로젠 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 46(전) 기 2019년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일 반적 사항 코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사(주1), 씨에프크리에이티브 주식회사(주1), 씨에프씨 주식회사[구:씨에프코스메틱스 주식회사], 씨에프인터내셔널 주식회사, 씨에프리테일 주식회사, 씨에프에이치앤케이 주식회사, 주식회사 분크, 엘엔피브랜즈 주식회사[구:씨에프피 주식회사], 윌패션 주식회사, 주식회사 코트리, 주식회사 씨에프디에이 및 주식회사 인픽(주석1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(주1) 2020년 6월 30일자로 지배기업에 흡수합병됨.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학 ( 소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78% ) 입니다.

1.2 종속기업 개요(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프씨 주식회사씨에프씨 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.

(3) 씨에프인터내셔널 주식회사씨에프인터내셔널 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(4) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 10일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다.(5) 씨에프에이치앤케이 주식회사씨에프에이치앤케이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 2월 15일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 150,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 65%를 소유하고 있습니다.

(6) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 31일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.(7) 엘엔피브랜즈 주식회사엘엔피브랜즈 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 8일에 설 립되어 의류 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다(8) 윌패션 주식회사윌패션 주식회사는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 23일에설 립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 1,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(9) 주식회사 코트리주식회사 코트리는 서울시 영등포구 여의동로에 위치하고 있으며 2016년 1월 28일에 설 립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 131,480천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 소유하고 있습니다.(10) 주식회사 씨에프디에이주식회사 씨에프디에이는 서울시 중구 장충단로에 위치하고 있으며 2016년 2월 2일에 설 립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.(11) 주식회사 인픽주식회사 인픽은 서울시 구로구 개봉로에 위치하고 있으며 2020년 12월 22일에 설립되어 디지털마케팅 서비스를 하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다.

1.3 종속기업의 변동

당기 중 지배기업이 윌패션 주식회사의 잔여지분 51%를 취득하여 지분 100%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 윌패션 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 윌패션 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석25에서 기재하고 있습니다.또한, 당기 중 지배기업이 주식회사 코트리의 지분 62%를 취득하였으며, 지배기업이주식회사 코트리를 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 코트리가 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 당기 중 지배기업이 주식회사 씨에프디에이의 지분 51%를 취득하였으며, 지배기업이 주식회사 씨에프디에이를 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 씨에프디에이가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석25에서 기재하고 있습니다.또한, 당기 중 지배기업이 주식회사 인픽의 지분 55%를 취득하였으며, 지배기업이 주식회사 인픽을 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 인픽이 연결대상에 포함되었습니다.

또한, 당기 중 지배기업은 2020년 6월 30일자로 씨에프에이 주식회사(주1)와 씨에프크리에이티브 주식회사를 흡수합병하여 연결대상에서 제외되었습니다.(주1) 2020년 4월에 잔여지분(50%)을 취득함.전기 중 지배기업이 엘엔피브랜즈 주식회사를 설립 출자함에 따라 엘엔피브랜즈 주식회사의 지분 100%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 엘엔피브랜즈 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 엘엔피브랜즈 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.

1.4 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 14,698,508 11,302,075 23,623,957 1,847,315 1,847,315 씨에프에이㈜(주1) - - 43,620,374 20,164,333 53,565,314 1,407,076 1,407,076 씨에프크리에이티브㈜(주1) - - 48,391,028 38,411,427 88,864,103 5,948,158 5,948,158 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 1,538,209 (800,249) 2,541,292 (698,981) (703,219) 씨에프인터내셔널㈜ 100,000 100.0% 1,349,910 (776,674) 4,164,988 (181,058) (175,353) 씨에프리테일㈜ 22,000 55.0% 539,061 87,472 2,757,975 23,853 22,686 씨에프에이치앤케이㈜ 19,500 65.0% 1,489,572 (881,848) 5,032,578 (881,050) (885,667) 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 56,439,255 7,214,658 111,343,053 7,307,779 7,309,293 윌패션㈜(주2) 2,000 100.0% 9,369,418 2,301,850 31,925,503 2,313,143 2,313,143 ㈜분크 10,200 51.0% 6,180,462 2,952,587 9,606,438 1,140,329 1,140,329 ㈜엑서머스(주3) 80,000 80.0% - - 635,936 (252,270) (252,270) ㈜코트리(주4) 16,316 62.0% 1,438,357 234,248 1,363,765 (69,197) (69,197) ㈜씨에프디에이(주5) 5,100 51.0% 1,161,786 (249,760) 699,283 85,120 85,120 ㈜인픽(주6) 11,000 55.0% 10,000 10,000 - - - (주1) 2020년 6개월의 손익은 반기연결재무제표에 반영됨.(주2) 2020년 4월 1일부터 12월 31일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주3) 2020년 7월 1일부터 매각일인 11월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주4) 2020년 7월초 간주취득일로 계상됨.(주5) 2020년 10월초 간주취득일로 계상됨.(주6) 2020년 12월말 간주취득일로 계상됨. (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0 16,055,479 13,336,615 20,967,643 (359,959) (359,959) 씨에프에이㈜ 20,000 50.0 37,959,494 18,757,257 108,250,918 6,814,122 6,832,501 씨에프크리에이티브㈜ 2,000 100.0 43,635,686 32,463,270 165,785,754 11,343,809 11,344,615 씨에프코스메틱스㈜ 294,000 73.5 1,496,963 (97,030) 2,921,290 (925,515) (917,701) 씨에프인터내셔널㈜ 49,000 49.0 1,569,372 (601,320) 4,639,438 (867,245) (875,229) 씨에프리테일㈜ 22,000 55.0 601,309 64,786 1,694,442 (98,636) (99,794) 씨에프에이치앤케이㈜ 19,500 65.0 2,258,532 3,820 5,098,992 (223,275) (219,136) ㈜분크 10,200 51.0 4,168,252 1,812,259 7,263,839 878,511 878,511 씨에프피㈜(주1) 20,000 100.0 1,712,114 (94,635) - (104,635) (104,635) (주1) 씨에프피의 재무정보는 2019년 10월 8일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,427,850 - 16,274,132 - 씨에프에이㈜(주1) - 15,461,588 1,591,273 46,195 씨에프크리에이티브㈜(주1) - 11,852,459 1,486,860 3,717 씨에프씨㈜ - 162,439 282,744 51,862 씨에프인터내셔널㈜ - 221,751 1,215,395 101,685 씨에프리테일㈜ - 185,023 189 379 씨에프에이치앤케이㈜ - 559,121 130,175 96,254 엘엔피브랜즈㈜ - 15,862,229 6,748,147 440,617 ㈜분크 - - - 45,179 윌패션㈜ - 3,967,774 1,100,432 32,614 ㈜엑서머스 - - - 12,556 ㈜코트리 - - - 15,836 ㈜씨에프디에이 - - - 6,950 합계 1,427,850 48,272,384 28,829,347 853,844 (주1) 지배기업과의 합병일인 2020년 6월 30일까지의 거래금액임. (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,808,107 42,716 13,900,956 - 씨에프에이㈜ - 29,892,939 424,022 166,701 씨에프크리에이티브㈜ - 33,789,684 1,555,333 81,300 씨에프코스메틱스㈜ - 129,021 34,616 27,561 씨에프인터내셔널㈜ - 341,837 1,732 77,526 씨에프리테일㈜ - 3,881 951 747 씨에프에이치앤케이㈜ - 381,877 937 70,647 ㈜분크 - - - 33,019 씨에프피㈜ - - - 1,531 합계 1,808,107 64,581,955 15,918,547 459,032 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 씨에프에이㈜ - 14,181,000 15,200,000 씨에프크리에이티브㈜ - 3,583,000 3,583,000 씨에프씨㈜ - 2,123,001 1,309,000 씨에프인터내셔널㈜ - 1,565,500 1,674,000 씨에프리테일㈜ - 298,900 298,900 씨에프에이치앤케이㈜ - 2,491,500 2,381,800 엘엔피브랜즈㈜ - 35,492,500 23,307,500 ㈜분크 - - 100,000 윌패션㈜ - 4,851,500 4,851,500 ㈜코트리 81,580 1,000,000 - ㈜씨에프디에이 - 700,000 - ㈜인픽 5,500 - - 합계 87,080 66,286,901 52,705,700 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 영성필코전자유한공사 - - - 씨에프에이㈜ - 60,255,000 62,216,000 씨에프크리에이티브㈜ - 38,474,000 38,474,000 씨에프코스메틱스㈜ - 2,436,000 1,907,000 씨에프인터내셔널㈜ - 3,548,000 2,792,500 씨에프리테일㈜ - 144,300 144,300 씨에프에이치앤케이㈜ - 2,329,300 1,789,200 ㈜분크 - 500,000 - 씨에프피㈜ 10,000 1,015,000 6,000 합계 10,000 108,701,600 107,329,000 1.5.3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 122,440 - - - - 4,050,121 - - 씨에프씨㈜ 214,075 - 30,108 2,021,001 - 250,347 10,834 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 47,751 7,982 71,553 1,888,500 - 1,336,412 5,753 - 씨에프리테일㈜ - - - - - 699 1,462 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 110,229 - 51,795 2,111,000 - 127,205 7,308 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 28,352,918 263,493 83,173 13,194,000 3,859 4,629,317 319,151 - ㈜분크 - - 7,239 900,000 - - - - 윌패션㈜ 3,457,882 1,046 - - 903 1,051,315 66,666 - ㈜코트리 - - 15,836 1,000,000 - - - - ㈜씨에프디에이 - - 6,950 700,000 - - - - 합계 32,305,295 272,521 266,654 21,814,501 4,762 11,445,416 411,174 9,200 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 - - - - 2,915,571 - - 씨에프에이㈜ 2,848,535 - 257 1,019,000 163,751 126,402 2,400 씨에프크리에이티브㈜ 3,178,602 - - - 508,891 187,565 2,400 씨에프코스메틱스㈜ 36,809 13,122 5,671 1,207,000 577 13,237 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 64,089 5,287 26,117 1,997,000 859 7,238 - 씨에프리테일㈜ - - - - 491 880 2,380 씨에프에이치앤케이㈜ 70,769 - 32,291 2,001,300 152 3,819 4,000 ㈜분크 - - 6,175 1,000,000 - - - 씨에프피㈜ - - 1,518 1,009,000 - - 2,400 합계 6,198,804 18,409 72,029 8,233,300 3,590,292 339,141 15,980 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.5 외화 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년(특허권은 7년)의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각합니다. 2.12 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로처리하고 있습니다. 2.13 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ②퇴직급여 1) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. 2.18 수익 (1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자 회계처리 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 회계처리 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스 리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 운용리스 운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 3) 판매후 리스거래 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 2.20 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.21 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산 3.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 사업결합 기말 토지 44,438,183 - - - 14,823,889 - 59,262,072 건물 7,254,688 - (98,009) (388,261) 123,227 - 6,891,645 구축물 252,133 - - (24,928) 78,000 - 305,205 기계장치 1,176,002 539,835 (8,721) (569,491) 574,439 - 1,712,064 차량운반구 344,014 73,712 (9,973) (175,888) 124 - 231,989 공구와기구 1,294 - (2) (1,284) - - 8 집기비품 378,781 54,650 (106) (112,130) 8,961 19,627 349,783 시설장치 328,116 276,833 (68,719) (133,088) 390 (33,776) 369,756 사용권자산 2,040,423 - - (2,406,424) 3,865,909 - 3,499,908 건설중인자산 25,162,967 22,821,298 (23,030,503) - (14,743,766) - 10,209,996 합계 81,376,601 23,766,328 (23,216,033) (3,811,494) 4,731,173 (14,149) 82,832,426 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등(주1) 당기말 토지 44,399,033 - - - 39,150 44,438,183 건물 7,511,924 - 2,691 (392,948) 133,021 7,254,688 구축물 282,614 - - (30,480) - 252,134 기계장치 3,971,434 479,834 9,571 (3,417,160) 132,323 1,176,002 차량운반구 458,389 87,023 (15,634) (186,003) 238 344,013 공구와기구 6,434 - - (5,140) - 1,294 집기비품 426,414 43,937 - (93,073) 1,503 378,781 시설장치 77,970 329,460 - (79,315) - 328,115 사용권자산 - - - (1,795,494) 3,835,917 2,040,423 건설중인자산 17,093,902 7,685,526 - - 383,540 25,162,968 합계 74,228,114 8,625,780 (3,372) (5,999,613) 4,525,692 81,376,601 (주1) 회계변경의 누적효과를 포함하고 있습니다. 3.2 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 108,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 14 참조). 3.3 당기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 73,731,869천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 13,686,028천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 연결실체는 KB손해보험 등에 생산물책임보험, 근로자재해보장책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석12 참조). 3.5 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하 였습니다(주석 12 참조). 3.6 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총 액은 65 ,612,399 천원입니다. 4. 투자부 동 산 4.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 기말 토지 14,952,060 - (31,630) 14,920,430 건물 49,946,471 (1,373,689) (109,206) 48,463,576 합계 64,898,531 (1,373,689) (140,836) 63,384,006 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 기말 토지 14,991,210 - (39,150) 14,952,060 건물 51,444,552 (1,383,829) (114,252) 49,946,471 합계 66,435,762 (1,383,829) (153,402) 64,898,531 4.2 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업 은행 등에 108,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석11, 14 참조). 4.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익(기타매출액) 4,650,717 4,534,785 운영비용(감가상각비) 1,373,689 1,383,829 4.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산 5.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합 상각 손상 기말 영업권 2,322,350 - 576,486 - (333,415) 2,565,421 회원권 4,019,171 - - - - 4,019,171 상표권 484,139 31,051 - (128,766) - 386,424 실용신안권 5,705 5,777 - (3,270) - 8,212 의장권 12,625 5,211 - (4,785) - 13,051 소프트웨어 29,374 582,750 - (90,183) - 521,941 특허권 9,982 - - (1,571) - 8,411 기타의무형자산 3,516,196 293,102 - - (960,000) 2,849,298 합계 10,399,542 917,891 576,486 (228,575) (1,293,415) 10,371,929 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 영업권 2,847,575 - - (525,225) 2,322,350 회원권 2,842,211 1,176,960 - - 4,019,171 상표권 585,247 21,707 (122,815) - 484,139 실용신안권 8,952 1,597 (4,844) - 5,705 의장권 9,105 8,336 (4,816) - 12,625 소프트웨어 64,622 - (35,248) - 29,374 특허권 2,582 8,098 (698) - 9,982 기타의무형자산 3,516,196 - - - 3,516,196 합계 9,876,490 1,216,698 (168,421) (525,225) 10,399,542 5.2 연결실체는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 당기와 전기말현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득금액 손상차손 장부금액 취득금액 손상차손 장부금액 씨에프에이치엔케이㈜ 858,640 (858,640) - 858,640 (525,225) 333,415 ㈜분크 1,988,935 - 1,988,935 1,988,935 - 1,988,935 윌패션㈜ 12,293 - 12,293 - - - ㈜씨에프디에이 564,193 - 564,193 - - - 합계 3,424,061 (858,640) 2,565,421 2,847,575 (525,225) 2,322,350 5.3 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 현금흐름 추정치를 사용하였습니다.5.4 손상평가 수행을 위한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 ㈜분크 할인율 13.16% 영구성장율 - 6. 금융자산 6.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 경인방송 100,000 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 6,281,756 - 2,331,000 - 2,300,000 합계 6,381,756 - 2,331,000 - 2,300,000 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,330,000 2,330,000 (1,450,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 피에스셀렉티브 2,000주 1,000 1,000 1,000 - 소계 2,501,000 1,000 1,000 - 합계 6,281,756 2,331,000 2,331,000 (3,950,756) (주2) 당기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,950,756천원에서 관련 법인세효과 869,166천원을 차감한 3,081,590천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품 7.1 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정기예금 35,905,945 44,510,131 RP 등 6,141,109 7,826,392 합계 42,047,054 52,336,523 당기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 7.2 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당좌개설보증금 3,500 3,500 7.3.당기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석11 참조). 8. 재고자산 8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 6,437,611 - 6,437,611 6,106,794 - 6,106,794 상품 70,357,358 (5,514,064) 64,843,295 44,757,342 (3,800,713) 40,956,629 소모품 3,435,288 - 3,435,288 3,175,292 - 3,175,292 재공품 1,055,690 - 1,055,690 974,544 - 974,544 제품 28,046,989 (1,657,622) 26,389,367 38,289,018 (2,221,693) 36,067,325 미착품 753,261 - 753,261 342,383 - 342,383 재고자산 계 110,086,197 (7,171,686) 102,914,512 93,645,373 (6,022,406) 87,622,967 8.2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 3,364,190 1,913,654 재고자산평가손실환입 2,214,910 1,395 8.3 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 68,903,487천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기대여금 520,469 4,178,432 미수금 811,582 464,688 미수수익 18,845 364,000 매출채권 33,130,444 27,813,936 합계 34,481,340 32,821,056 9.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기대여금 208,250 2,508,269 보증금 2,195,410 1,956,240 합계 2,403,660 4,464,509 9.3 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.9.4 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 1,157,510 3,560 4,357,818 - 11,054,612 8,588 16,582,088 대손상각비 884,592 503 - - - - 885,095 기타의대손상각비 - - 886,101 412,556 495,388 - 1,794,045 대손충당금환입 (62,357) - - - - - (62,357) 기타 (30,617) (3,560) - (412,556) - - (446,733) 기말 1,949,128 503 5,243,919 - 11,550,000 8,588 18,752,138 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 1,021,230 636,241 4,250,570 11,054,612 8,588 16,971,241 대손상각비 88,828 (21,837) - - - 66,991 기타의대손상각비 - - 760,781 - - 760,781 대손충당금환입 (3,095) - - - - (3,095) 기타 50,547 (610,844) (653,533) - - (1,213,830) 기말 1,157,510 3,560 4,357,818 11,054,612 8,588 16,582,088 10. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 9,726 39,192 예금 20,272,302 15,259,836 합계 20,282,028 15,299,028 11. 담보제공 자 산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 47,314,078 금융차입 및수입신용장 11,000,000 36,000,000 산업은행 USD6,000,000 USD4,800,000 우리은행 토지, 건설중인자산 24,952,965 금융차입 45,000,000 72,000,000 산업은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에 당기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 12. 자본 12.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 12.2 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기 이전 및 당기 중 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 12.3 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 12.4 당기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 12.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,671,107 12,848,466 1,700,872 6,686,696 매입 2,500,000 11,491,029 1,053,671 6,563,139 이익소각 (2,000,000) (8,876,010) - - 급여 등 - - (83,436) (401,369) 기말 3,171,107 15,463,485 2,671,107 12,848,466 12.6 기타자본잉여금 (1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 1,545,296천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석3 참조).(3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 12.7 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 가득조건 및 행사 가능 시점 1차 : 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 460,000 490,000 5,495 5,495 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - (30,000) - - 기말 잔여주 460,000 460,000 5,495 5,495 (3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 642 642 부여일의 가중평균 주가 5,130 5,130 주가변동성(주1) 13.65% 13.65% 배당수익률 - - 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 111백만원(전기 145백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 12.8 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석3 참조). 13. 차입금 13.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 일반대출 산업은행 1.55~1.90 14,000,000 23,000,000 일반대출 농협은행 - - 26,000,000 일반대출 하나은행 1.81 500,000 500,000 한도대출 기업은행 2.26 550 550 특수관계자 개인 - 56,000 - 합계 14,556,550 49,500,550 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3, 4 및 11 참조).13.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금차입 산업은행 1.99~2.29 2022.06.28 7,337,500 1,687,500 시설자금차입 산업은행 1.73~2.29 2027.06.28 7,337,500 1,687,500 합계 14,675,000 3,375,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었 습니다 (주석3, 4 및 11 참조). 13.3. 당기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%)(주1) 당기 전기 유동성리스부채 2.26%~3.06% 2,364,439 1,743,359 비유동성리스부채 2.26%~3.06% 1,152,097 327,326 합계 3,516,536 2,070,685 (주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균증분차입이자율이며 당기 중 발생한이자비용은 104,495천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 퇴직급여부채 14.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 14,655,799 11,932,335 사외적립자산의 공정가치(주1) (12,712,357) (10,885,828) 순부채 1,943,442 1,046,507 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 14.2 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 11,932,335 10,057,381 사업결합 66,204 - 당기근무원가 1,745,461 1,502,864 이자비용 214,248 214,957 퇴직금 지급액 (722,011) (962,562) 보험수리적손익 1,342,420 1,027,217 관계사전출입 77,142 92,478 기말 14,655,799 11,932,335 14.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 10,885,828 8,295,930 기대수익 246,514 209,226 납입액 2,167,427 2,967,034 퇴직금 지급액 (587,664) (625,383) 보험수리적손익 (64,152) (53,457) 관계사전출입 64,405 92,478 기말 12,712,358 10,885,828 14.4 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 12,678,220 99.73% 10,848,478 99.66% 국민연금전환금 34,137 0.27% 37,349 0.34% 합계 12,712,357 100.00% 10,885,827 100.00% 14.5 당기와 전기의 연결포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,745,461 1,502,864 이자비용 214,248 214,957 기대수익 (246,514) (209,226) 합계 1,713,195 1,508,595 14.6 당기와 전기의 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 1,288,717 1,050,748 제조원가 424,478 457,847 합계 1,713,195 1,508,595 14.7 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.25%~2.52% 2.25%~2.26% 임금상승률 3.06%~4.70% 3.06%~4.00% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.099% 퇴직률 6.23%~26.86% 6.23%~26.86% 정년연령 60세 60세 14.8 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (982,288) 1,140,604 임금상승률 (1% 변동) 1,112,730 (979,137) 14.9 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 174,043 19,750 15. 법인세비용 15.1 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 23,356,689 17,675,820 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,764,079) (564,727) 자본에서 직접 가감하는 법인세효과 302,323 706,230 법인세비용 21,894,933 17,817,323 15.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 82,665,734 72,248,019 적용세율(22%)에 따른 세부담액 18,186,462 15,894,564 조정사항 3,708,471 1,922,759 비공제수익 429,874 (409,376) 비공제비용 219,142 527,340 세액공제 등 3,059,455 1,804,795 법인세비용 21,894,933 17,817,323 유효세율 26.49% 24.66% 15.3 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 대체 기말 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 11,863,979 (754,038) 3,708,394 2,853 14,821,188 3,260,661 대손충당금 16,753,798 (16,753,798) 20,344,768 - 20,344,768 4,475,849 지분법주식 20,405,445 (2,194,331) 749,306 - 18,960,420 4,171,293 해외현지법인지급보증 11,472 - - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,864,031 - 67,593 - 1,931,624 424,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,980,756 (30,000) - - 3,950,756 869,166 투자유가증권감액손실 100,000 - - - 100,000 22,000 재고자산평가충당금 6,022,406 (6,524,935) 7,469,734 - 6,967,205 1,532,785 미지급비용 668,687 (657,878) 939,416 758 950,983 209,216 감가상각누계액 173,958 - 74,922 - 248,880 54,754 환불부채 623,154 (830,289) 547,068 47,265 387,197 85,183 주식매수선택권 184,506 (184,506) 295,210 - 295,210 64,946 금융보증부채 161,564 (161,564) - - - - 리스부채 1,894,696 (1,918,942) 2,653,429 - 2,629,183 578,420 합계 64,708,452 (30,010,281) 36,849,840 50,876 71,598,886 15,751,754 (가산할 일시적차이) 미수수익 (396,028) 414,780 (480,161) - (461,409) (101,510) 퇴직보험예치금 (10,812,483) 612,659 (2,459,633) - (12,659,457) (2,785,081) 토지 (26,610,052) - - - (26,610,052) (5,854,211) 건설중인자산 (194,469) - - - (194,469) (42,783) 지분법주식 (44,140,953) - (21,951,158) 54,351,302 (11,740,809) (2,582,978) 반품제품회수권 (332,592) 430,286 (301,493) (18,480) (222,279) (48,901) 사용권자산 (1,864,645) 1,888,749 (2,638,680) - (2,614,576) (575,207) 무형자산 (3,516,195) 960,000 (293,102) - (2,849,297) (626,846) 합계 (87,867,417) 4,306,474 (28,124,227) 54,332,823 (57,352,351) (12,617,517) 누적 일시적차이 (23,158,965) 14,246,535 3,134,238 이연법인세 제외 금액(주1) 22,167,115 (7,834,028) (1,723,486) 합계 (991,850) 6,412,507 1,410,752 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (218,207) 1,410,752 (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 9,980,328 (965,944) 2,849,595 11,863,979 2,610,075 대손충당금 16,517,099 (16,517,099) 16,753,798 16,753,798 3,685,836 지분법주식 16,277,059 - 4,128,386 20,405,445 4,489,198 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,800,966 - 63,065 1,864,031 410,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,510,544 (2,898,788) 2,369,000 3,980,756 875,766 투자유가증권감액손실 100,000 (1,246,377) 1,246,377 100,000 22,000 재고자산평가충당금 4,110,147 (4,110,147) 6,022,406 6,022,406 1,324,929 미지급비용 705,664 (705,664) 668,687 668,687 147,111 감가상각누계액 - 8,076 165,882 173,958 38,271 환불부채 - - 623,154 623,154 137,094 주식매수선택권 - - 184,506 184,506 40,591 금융보증부채 - - 161,564 161,564 35,544 리스부채 - - 1,894,696 1,894,696 416,833 합계 54,013,279 (26,435,943) 37,131,116 64,708,452 14,235,859 (가산할 일시적차이) 미수수익 (1,853,434) 1,853,434 (396,028) (396,028) (87,126) 퇴직보험예치금 (8,200,241) 607,078 (3,219,320) (10,812,483) (2,378,746) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 1,405,519 (1,405,519) - - - 건설중인자산 (194,469) - - (194,469) (42,783) 감가상각누계액 등 (188,913) 188,913 - - - 지분법주식 (28,929,948) - (15,211,005) (44,140,953) (9,711,010) 반품제품회수권 - - (332,592) (332,592) (73,170) 사용권자산 - - (1,864,645) (1,864,645) (410,222) 무형자산 (3,516,195) - - (3,516,195) (773,563) 합계 (68,087,733) 1,243,906 (21,023,590) (87,867,417) (19,330,831) 누적 일시적차이 (14,074,454) (23,158,965) (5,094,972) 이연법인세 제외 금액 10,515,659 22,167,115 4,876,765 합계 (3,558,795) (991,850) (218,207) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (782,935) (218,207) 15.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 비고 종속기업투자 등 (11,740,809) (43,186,977) 미배당이익 영구적으로 재투자 가정 18,960,421 20,405,446 처분하지 않을 예정 종속기업 이월결손금 등 811,764 614,416 미래 소멸가능성 희박 합계 8,031,376 (22,167,115) 16. 주당손익 16.1 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 기본 소유주지분순이익 60,906,037,064 51,388,133,814 가중평균유통보통주식수 87,328,495 88,068,774 기본주당이익 697 584 16.2 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 기본 소유주지분순이익 61,016,740,664 51,533,332,014 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 87,328,495 88,068,774 조정내역 주식선택권 460,000 460,000 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 87,788,495 88,528,774 희석주당순이익 695 582 17. 현금흐름표 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 15,376,192 65,504 투자부동산의 유형자산 대체 140,836 153,401 미수금 및 미수수익의 출자전환 - 1,264,377 18. 우발채무 및 약정사항 18.1 당기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 247,347 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 전자어음 발행(주1) 500,000 499,499 산업은행 일반대출 14,000,000 14,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 45,000,000 14,675,000 우리은행 한도대출 600,000 - 전자어음 발행(주1) 2,000,000 1,854,721 전자어음 발행(주1) 1,000,000 906,936 수입신용장 USD 6,000,000 USD1,280,366 수입신용장 USD 300,000 - 기타원화지급보증 1,500,000 1,500,000 서울보증보험 인허가보증 등 2,962,795 2,962,795 기업은행 한도대출 500,000 550 하나은행 일반대출 500,000 500,000 합계 80,462,795 37,146,848 USD 6,300,000 USD1,280,366 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 한편 연결실체는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 5,690,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 19. 특수관계자와의 거래 19.1 지배기업 등당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 (주)대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 (주)대명화학의 특수관계자 19.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출등 매입 기타수익 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 481,576 154,884 1,308,343 - 한국낚시채널㈜ - 232,200 292 - 씨에프글로벌㈜ - 14,604 1,622,761 3,509 ㈜모다이노칩 - 32,797,982 38,627 - 합계 481,576 33,199,670 2,970,023 3,509 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 관계기업 윌패션㈜ - - - 20 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 615,350 197,094 1,559,188 - 한국낚시채널㈜ - 208,100 6,087 - 씨에프글로벌㈜ - 4,216,426 881,710 16,692 ㈜모다이노칩 - 240,903 19,149 - ㈜모다아울렛 - 3,200,000 - 43,325 합계 615,350 8,062,523 2,466,134 60,037 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ 1,299,000 1,299,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 관계기업 윌패션㈜ 490 6,000 - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ - 5,741,000 7,622,000 합계 490 5,747,000 7,622,000 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,171,844 13,143 - - 115,360 - 세종소재㈜(주1) - - 1,925,543 3,650,000 - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 792 - - - - 2,400 모다이노칩㈜ 890,075 3,313 - - - 3,302,240 합계 2,062,711 16,456 1,925,543 3,650,000 115,360 3,501,140 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 윌패션㈜ - - 20 6,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,249,976 13,236 - - 118,155 - - 케이에프㈜ - 10,919 - - - - - 케이투비㈜ - - 117,300 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 155,128 13,384 - - 190,227 27,768 2,400 ㈜모다이노칩 18,469 18,600 - - - - 149,300 ㈜모다아울렛 880,000 3,384 - - - - 3,200,000 합계 2,303,573 59,523 117,320 1,706,000 308,382 27,768 3,548,200 (4) 당기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 45,000,000천원, 신한은행에 대한 전자어음 발행한도 3,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증(보증액: 70,800,000천원)을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 하나은행에 대한 단기차입금 500,000천원과 기업은행 단기차입금 550천원에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19.5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,126,297 914,598 퇴직급여 102,564 72,016 합계 1,228,861 986,614 20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (38,201,020) (17,578,883) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 217,750,280 189,197,114 급여 및 퇴직급여 29,712,291 27,606,514 지급수수료 10,807,997 9,558,148 감가상각비 5,185,183 4,891,332 소모품비 2,514,268 2,283,086 수도광열비 560,573 561,944 경상개발비 1,165,350 1,127,873 운반비 9,847,247 8,232,254 세금과공과 1,774,170 1,672,055 복리후생비 3,139,706 2,845,447 보험료 907,550 1,287,360 광고선전비 5,029,331 10,586,757 판매수수료 92,346,251 74,376,451 기타 3,823,361 1,919,921 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 346,362,538 318,567,373 21. 영업부문 21.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기에 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어있습니다.21.2 당기와 전기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 39,723,460 2,504,025 36,640,437 1,094,186 패션사업부 386,697,971 77,554,869 358,010,728 74,989,606 합계 426,421,431 80,058,894 394,651,165 76,083,792 21.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 전자사업부 76,390,864 7,875,447 83,527,172 16,925,744 패션사업부 295,934,970 75,285,328 280,855,417 91,111,868 합계 372,325,834 83,160,775 364,382,589 108,037,612 21.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 상품매출 260,023,404 215,527,586 제품매출 144,169,000 155,615,371 용역매출 226,480 2,057,910 기타매출 5,024,802 4,828,587 소계 409,443,686 378,029,454 국외외부고객 상품매출 1,027,170 1,398,517 제품매출 15,950,575 15,223,194 소계 16,977,745 16,621,711 합계 426,421,431 394,651,165 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.21.5 주요 고객 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품 22.1 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 20,282,028 - 20,282,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,331,000 2,331,000 매출채권 33,130,444 - 33,130,444 단기대여금 520,469 - 520,469 미수금 811,582 - 811,582 단기금융상품 42,047,054 - 42,047,054 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 208,250 - 208,250 미수수익 18,845 - 18,845 보증금 2,195,410 - 2,195,410 합계 99,217,582 2,331,000 101,548,582 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 15,299,028 - 15,299,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,300,000 2,300,000 매출채권 27,813,935 - 27,813,935 단기대여금 4,178,432 - 4,178,432 미수금 464,688 - 464,688 단기금융상품 52,336,523 - 52,336,523 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 2,508,269 - 2,508,269 미수수익 364,000 - 364,000 보증금 1,956,239 - 1,956,239 합계 104,924,614 2,300,000 107,224,614 22.2 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 매입채무 14,648,989 16,372,472 미지급금 7,720,298 9,865,918 단기차입금 14,556,550 49,500,550 리스부채 2,364,439 1,743,359 금융보증부채 - 5,030 미지급비용 1,629,848 2,432,912 장기차입금 14,675,000 3,375,000 임대보증금 4,540,873 4,492,180 장기리스부채 1,152,097 327,326 합계 61,288,094 88,114,747 22.3 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 1,370,212 1,487,027 이자비용 상각후원가측정금융부채 406,972 1,138,881 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,000 35,000 당기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 632,425천원이며 자본화이자율은 2.11% 입니다. 22.4 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,282,028 20,282,028 15,299,028 15,299,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,331,000 2,331,000 2,300,000 2,300,000 매출채권 33,130,444 33,130,444 27,813,935 27,813,935 단기대여금 520,469 520,469 4,178,432 4,178,432 미수금 811,582 811,582 464,688 464,688 단기금융상품 42,047,054 42,047,054 52,336,523 52,336,523 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 208,250 208,250 2,508,269 2,508,269 미수수익 18,845 18,845 364,000 364,000 보증금 2,195,410 2,195,410 1,956,239 1,956,239 금융자산 합계 101,548,582 101,548,582 107,224,614 107,224,614 금융부채 매입채무 14,648,989 14,648,989 16,372,472 16,372,472 미지급금 7,720,298 7,720,298 9,865,918 9,865,918 단기차입금 14,556,550 14,556,550 49,500,550 49,500,550 리스부채 2,364,439 2,364,439 1,743,359 1,743,359 금융보증부채 - - 5,030 5,030 미지급비용 1,629,848 1,629,848 2,432,912 2,432,912 장기차입금 14,675,000 14,675,000 3,375,000 3,375,000 임대보증금 4,540,873 4,540,873 4,492,180 4,492,180 장기리스부채 1,152,097 1,152,097 327,326 327,326 금융부채 합계 61,288,094 61,288,094 88,114,747 88,114,747 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,331,000 - - 2,331,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,300,000 - - 2,300,000 23. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 23.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산 및 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 33,400,896 51,666 1,627,010 35,079,572 대손충당금 (336,150) (5,167) (1,607,812) (1,949,129) 장부금액 33,064,746 46,499 19,198 33,130,443 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 23.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 14,556,550 49,500,550 장기차입금 14,675,000 3,375,000 합계 29,231,550 52,875,550 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (228,006) 228,006 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장ㆍ단기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 4,676,092 5,201,080 2,947,930 3,448,363 EUR 397,338 531,734 422,899 549,169 매출채권 USD 5,653,886 6,256,200 4,882,888 5,709,304 EUR 528,631 707,461 450,700 584,899 자산 합계 USD 10,329,978 11,457,280 7,830,818 9,157,667 EUR 925,969 1,239,195 873,598 1,134,068 매입채무 USD 6,465,661 7,042,463 6,232,916 7,224,315 EUR 84,758 113,426 25,015 32,455 RP 71,258,500 5,515 - - 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR, RP의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 441,482 (441,482) EUR 112,577 (112,577) RP (552) 552 합계 553,507 (553,507) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,331,000 2,300,000 23.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동채무 23,999,135 - 23,999,135 단기차입금 14,556,550 - 14,556,550 리스부채 2,364,439 - 2,364,439 장기차입금 - 14,675,000 14,675,000 임대보증금 - 4,540,873 4,540,873 장기리스부채 - 1,152,097 1,152,097 합계 40,920,124 20,367,970 61,288,094 23.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 총계 29,231,550 52,875,550 현금및현금성자산 (20,282,028) (15,299,028) 순부채 8,949,522 37,576,522 자본총계 289,165,059 256,344,977 순부채 대 자본비율 3.09% 14.66% 24. 배 당금 2020년말로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 70원이며, 총 배당금은 5,973,039천원입니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2021년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 지배기업의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 당기 배당성향 배당금액/당기순이익 9.83% 배당수익률 주당배당금/배당부종가평균(주1) 1.24% (주1) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다. 당사는 2020년 7월 9일 이사회결의에 의거 2020년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당을 실시하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 배당받을 주식(주) 85,329,127 1주당 배당금 50 배당금액 4,266,456,350 25. 사업결합 25.1 연결실체는 당기중 윌패션㈜와 ㈜씨에프디에이의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 윌패션㈜ 51% 510 12,293 ㈜씨에프디에이 51% 510,000 564,193 합계 510,510 576,486 25.2 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전대가 인수대상 자산 및 부채 영업권 순자산 공정가치(주1) 비지배지분 소계 윌패션㈜ 510 (11,293) - (11,293) 12,293 ㈜씨에프디에이 510,000 (106,260) 52,068 (54,193) 564,193 합계 510,510 (117,553) 52,068 (65,486) 576,486 (주1) 연결실체는 당기 중 ㈜씨에프디에이의 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 브랜드가치와 관련하여 기타의무형자산을 293,102천원 인식하였습니다. 26. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 계정대체 기말 사용권자산(주1) 2,040,423 3,356,865 (2,406,424) - 509,044 3,499,908 리스부채(주2) 유동 1,743,359 763,133 - (2,460,699) 2,318,645 2,364,438 비유동 327,326 2,508,659 - - (1,683,888) 1,152,097 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 2,406,424 1,795,494 리스부채에 대한 이자비용 104,495 71,352 27. 재무제표의 승인 연결실체의 재 무 제표는 2021년 3월 22일자 로 이사회 에서 승인될 예정 이며, 2021년3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2020.12.31 현재 제 46 기 2019.12.31 현재 제 45 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 185,757,274,138 116,022,479,130 100,883,899,534 현금및현금성자산 14,309,049,122 11,303,087,927 35,996,479,929 단기금융상품 42,047,053,775 52,336,523,484 8,602,200,683 매출채권 및 기타유동채권 76,482,179,039 31,062,328,974 34,607,095,573 매출채권 57,424,746,751 19,693,164,062 21,679,812,387 대손충당금 (1,805,737,284) (930,364,661) (884,266,307) 단기미수금 701,972,124 251,946,798 1,151,264,176 대손충당금 (503,408) 0 (632,681,488) 단기미수수익 5,529,420,188 4,793,847,749 4,691,281,762 대손충당금 (5,243,919,556) (4,357,818,308) (4,250,570,524) 단기대여금 22,334,969,867 12,404,538,406 12,852,255,567 대손충당금 (2,458,769,643) (792,985,072) 0 재고자산 45,039,625,273 17,469,518,576 21,172,948,095 원재료 2,678,846,808 1,325,402,300 2,149,554,690 제품 2,354,466,630 6,485,169,671 8,531,207,149 평가충당금 (1,060,214,248) (831,363,758) (957,420,839) 상품 41,680,348,832 10,493,475,111 10,632,554,383 평가충당금 (2,739,711,851) (1,158,480,441) (562,364,222) 재공품 292,698,054 283,012,775 227,070,365 소모품 1,423,810,739 529,920,119 976,424,351 미착품 409,380,309 342,382,799 175,922,218 기타유동자산 7,879,366,929 3,851,020,169 505,175,254 선급금 7,624,880,023 3,572,771,205 71,532,390 대손충당금(선급금) (8,588,027) (8,588,027) (8,588,027) 선급비용 187,214,120 277,758,686 371,069,891 반품제품회수권 75,860,813 9,078,305 71,161,000 비유동자산 178,747,957,670 210,382,127,499 193,233,021,435 유형자산 79,504,897,531 78,779,949,241 69,391,138,743 토지 59,262,072,761 44,438,183,495 44,399,033,405 건물 10,345,496,244 10,045,383,741 9,943,087,461 감가상각누계액 (4,455,321,325) (4,000,986,674) (3,750,224,928) 구축물 1,431,598,653 1,353,598,653 1,353,598,653 감가상각누계액 (1,126,393,709) (1,101,465,947) (1,070,985,828) 기계장치 16,417,736,065 17,387,662,504 19,570,188,744 감가상각누계액 (15,648,532,681) (16,878,221,731) (18,827,415,322) 차량운반구 941,910,074 776,704,739 734,295,214 감가상각누계액 (720,042,151) (511,349,758) (372,196,330) 공구와기구 55,400,000 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (55,392,000) (56,734,000) (51,594,000) 집기 1,063,396,952 1,012,472,386 992,790,568 감가상각누계액 (832,061,803) (736,893,334) (654,445,771) 시설물 34,000,000 121,748,158 121,748,158 감가상각누계액 (33,541,666) (121,560,658) (113,193,730) 사용권자산 6,563,333,833 3,594,424,387 0 감가상각누계액(사용권자산) (3,948,757,903) (1,764,012,210) 0 건설중인자산 10,209,996,187 25,162,967,490 17,058,424,449 투자부동산 63,384,006,236 64,898,531,368 66,435,762,269 토지 14,920,429,895 14,952,059,855 14,991,209,945 건물 54,888,610,386 55,188,722,889 55,291,019,169 감가상각누계액(건물) (6,425,034,045) (5,242,251,376) (3,846,466,845) 영업권 이외의 무형자산 4,566,547,614 4,069,174,673 2,920,530,987 회원권 4,019,171,145 4,019,171,145 2,842,211,145 상표권 7,003,998 7,726,070 8,312,639 실용신안권 8,212,534 5,704,698 8,952,206 의장권 9,808,807 8,217,497 7,851,161 컴퓨터소프트웨어 513,940,832 18,374,090 50,622,287 특허권 8,410,298 9,981,173 2,581,549 종속기업에 대한 투자 26,078,254,663 56,534,804,149 45,419,486,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,330,000,000 2,300,000,000 5,713,000,000 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 4,500,000 기타비유동채권 1,519,261,342 3,796,168,068 3,348,603,143 장기대여금 11,758,250,064 13,548,669,037 13,467,374,892 대손충당금 (11,550,000,000) (11,054,611,649) (11,054,611,649) 보증금 1,311,011,278 1,302,110,680 935,839,900 이연법인세자산 1,361,490,284 0 0 자산총계 364,505,231,808 326,404,606,629 294,116,920,969 부채 유동부채 57,511,610,178 73,687,135,032 48,353,137,848 매입채무 및 기타유동채무 25,486,487,323 17,973,131,125 12,096,926,924 단기매입채무 17,589,409,983 7,841,782,947 7,108,663,056 단기미지급금 6,323,096,033 7,867,297,414 4,265,524,322 단기미지급비용 1,573,981,307 2,102,486,468 722,739,546 금융보증부채 0 161,564,296 0 단기차입금 14,000,000,000 45,000,000,000 25,073,982,877 유동성장기차입금 0 0 3,100,000,000 유동리스부채 2,118,786,542 1,681,377,227 0 당기법인세부채 10,107,267,180 6,895,983,064 7,294,295,041 기타유동부채 5,799,069,133 2,136,643,616 787,933,006 선수금 4,759,719,590 1,555,066,834 100,000,000 예수금 905,791,382 570,026,047 540,361,915 환불부채 123,678,331 11,550,735 147,571,091 선수수익 9,879,830 0 0 비유동부채 21,538,124,752 9,366,680,049 37,353,138,681 장기차입금 14,675,000,000 3,375,000,000 30,600,000,000 비유동리스부채 510,396,436 178,568,074 0 장기임대보증금 4,550,073,000 4,508,160,000 4,433,040,000 확정급여부채 1,802,655,316 1,033,222,645 1,662,682,580 확정급여채무 14,329,243,514 11,636,555,186 9,816,079,614 사외적립자산 (12,526,588,198) (10,603,332,541) (8,153,397,034) 이연법인세부채 0 271,729,330 657,416,101 부채총계 79,049,734,930 83,053,815,081 85,706,276,529 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 19,577,966,594 22,082,281,929 27,853,593,936 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (15,463,484,753) (12,848,465,818) (6,686,695,841) 주식매수선택권 295,209,600 184,506,000 39,307,800 기타자본잉여금 20,750,724,136 20,750,724,136 20,505,464,366 자기주식처분이익 1,545,295,794 1,545,295,794 1,300,036,024 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 18,353,994,375 기타의자본잉여금 578,884,955 578,884,955 578,884,955 이익잉여금(결손금) 216,536,878,333 172,045,256,650 131,999,251,502 이익준비금 4,402,625,706 3,963,480,071 3,169,142,384 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 207,423,466,229 163,370,990,181 124,119,322,720 기타자본항목 2,808,453,451 2,691,054,469 2,025,600,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (3,081,589,680) (3,104,989,680) (3,518,224,632) 지분법자본변동 5,890,043,131 5,796,044,149 5,543,825,134 자본총계 285,455,496,878 243,350,791,548 208,410,644,440 자본과부채총계 364,505,231,808 326,404,606,629 294,116,920,969 포괄손익계산서 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 수익(매출액) 222,061,995,956 179,647,116,018 150,254,697,058 제품매출액 36,564,271,668 47,288,711,116 34,950,785,241 상품매출액 133,179,376,950 62,113,439,134 54,699,847,997 용역매출액 47,245,933,869 65,332,971,740 55,589,972,741 기타수익(매출액) 5,072,413,469 4,911,994,028 5,014,091,079 매출원가 106,207,923,124 84,554,308,129 58,469,943,511 제품매출원가 37,104,875,227 44,337,605,573 25,191,595,454 상품매출원가 69,103,047,897 40,216,702,556 33,278,348,057 매출총이익 115,854,072,832 95,092,807,889 91,784,753,547 판매비와관리비 61,672,628,021 43,763,171,974 41,306,956,637 급여 16,918,974,933 14,194,755,515 11,476,501,795 퇴직급여 1,162,918,191 949,621,976 936,149,981 복리후생비 2,394,913,038 1,851,669,179 1,578,093,809 여비교통비 192,385,331 227,941,986 204,499,794 통신비 57,184,008 50,218,638 55,091,497 수도광열비 464,155,819 459,643,334 451,310,930 세금과공과 1,329,671,258 1,191,230,394 912,956,152 대손상각비 813,998,976 24,261,330 77,087,152 수선비 118,242,661 56,360,023 82,406,093 차량유지비 128,595,558 114,722,021 115,701,254 보험료 465,997,769 375,744,170 372,726,634 접대비 59,277,658 96,939,368 110,441,830 광고선전비 1,991,850,992 1,670,583,448 3,079,121,556 감가상각비 3,835,390,352 3,466,579,471 1,733,258,620 견본품비 65,344,065 36,672,579 31,417,636 소모품비 1,487,475,054 1,325,743,339 1,131,082,554 도서인쇄비 12,452,252 8,352,797 15,178,110 교육훈련비 9,848,416 4,662,200 4,528,520 지급수수료 3,851,180,884 4,285,525,031 3,646,423,187 수출제비용 163,141,630 140,068,310 149,462,583 운반비 4,230,411,198 2,064,094,644 1,800,931,559 무형자산상각비 98,361,699 44,501,414 57,848,149 경상개발비 847,148,127 915,112,805 774,195,418 지급임차료 75,050,107 70,445,397 1,335,491,229 판매수수료 20,755,610,308 9,956,942,722 11,092,060,867 주식보상비용(환입) 110,703,600 145,198,200 39,307,800 잡비 32,344,137 35,581,683 43,681,928 영업이익(손실) 54,181,444,811 51,329,635,915 50,477,796,910 기타이익 7,450,341,077 2,272,420,864 847,252,096 외환차익 574,256,211 254,501,318 255,695,782 외화환산이익 195,105,400 156,038,189 108,095,852 수입수수료 41,516,321 66,921,815 15,629,955 유형자산처분이익 6,300,052,104 3,348,709 14,580,214 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 0 41,269,000 0 보험차익 0 1,651,657,960 0 잡이익 339,411,041 98,683,873 453,250,293 기타손실 5,910,059,177 3,471,566,476 2,370,789,191 외환차손 472,480,204 452,483,562 376,640,332 외화환산손실 15,719,337 30,331,395 10,455,033 기타의대손상각비 3,459,829,900 1,553,765,654 1,323,750,174 유형자산처분손실 91,000 0 0 기부금 1,745,821,924 302,743,113 495,514,517 재해손실 0 1,100,348,799 0 재고자산폐기손실 185,150,014 0 0 잡손실 30,966,798 31,893,953 164,429,135 금융수익 2,355,359,855 1,940,118,318 1,904,413,748 이자수익 2,158,795,559 1,905,118,318 1,869,413,748 배당금수익(금융수익) 35,000,000 35,000,000 35,000,000 금융보증비용환입 161,564,296 0 0 금융원가 343,854,392 1,156,820,264 1,147,774,086 이자비용 324,776,130 966,105,398 1,130,689,699 금융지급수수료 19,078,262 29,150,570 17,084,387 금융보증비용(손실) 0 161,564,296 0 지분법투자손익 20,109,259,185 12,169,316,334 12,620,606,483 종속기업투자지분법이익 20,857,131,755 16,528,085,443 13,005,388,387 종속기업투자지분법손실 (750,178,946) (3,833,054,327) (384,781,904) 종속기업투자지분법손상차손 0 (525,224,782) 0 종속기업투자처분이익 1,816,376 0 0 관계기업투자처분이익 490,000 (490,000) 0 법인세비용차감전순이익(손실) 77,842,491,359 63,083,104,691 62,331,505,960 법인세비용 14,722,546,399 12,172,377,528 12,080,258,056 당기순이익(손실) 63,119,944,960 50,910,727,163 50,251,247,904 기타포괄손익 (977,001,894) (2,255,891,178) (1,396,299,176) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,071,000,876) (2,508,110,193) (1,356,176,615) 보험수리적손익 (1,404,196,641) (1,108,874,161) (777,082,062) 보험수리적손익 법인세효과 308,923,261 243,952,316 170,958,054 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 1,299,590 22,810,905 15,794,093 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 법인세효과 (427,086) (5,018,398) (3,474,700) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 30,000,000 (2,129,462,635) (977,400,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 법인세효과 (6,600,000) 468,481,780 215,028,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 93,998,982 252,219,015 (40,122,561) 지분법자본변동 93,998,982 252,219,015 (40,122,561) 총포괄손익 62,142,943,066 48,654,835,985 48,854,948,728 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 723 578 561 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 720 577 561 자본변동표 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 감자차익 자기주식 주식매수선택권 기타자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (2,319,680,680) 0 20,422,499,394 85,033,232,053 2,828,095,063 166,491,861,941 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 50,251,247,904 0 50,251,247,904 보험수리적손실 0 0 0 0 0 0 (606,124,008) 0 (606,124,008) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 (40,122,561) (40,122,561) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 12,319,393 0 12,319,393 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 (762,372,000) (762,372,000) 기말배당 0 0 0 0 0 0 (2,691,423,840) 0 (2,691,423,840) 분기배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 (4,367,015,161) 0 82,964,972 0 0 (4,284,050,189) 자기주식 처분 주식매수선택권 부여 0 0 0 0 39,307,800 0 0 0 39,307,800 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (6,686,695,841) 39,307,800 20,505,464,366 131,999,251,502 2,025,600,502 208,410,644,440 2019.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (6,686,695,841) 39,307,800 20,505,464,366 131,999,251,502 2,025,600,502 208,410,644,440 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 50,910,727,163 0 50,910,727,163 보험수리적손실 0 0 0 0 0 0 (864,921,845) 0 (864,921,845) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 252,219,015 252,219,015 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 17,792,507 0 17,792,507 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 (1,660,980,855) (1,660,980,855) 기말배당 0 0 0 0 0 0 (3,551,920,520) 0 (3,551,920,520) 분기배당 0 0 0 0 0 0 (4,391,456,350) 0 (4,391,456,350) 자기주식 취득 0 0 0 (6,563,139,207) 0 0 0 0 (6,563,139,207) 자기주식 처분 0 0 0 401,369,230 0 245,259,770 0 0 646,629,000 주식매수선택권 부여 0 0 0 145,198,200 0 0 0 145,198,200 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분손익 0 0 0 0 0 0 (2,074,215,807) 2,074,215,807 0 2019.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (12,848,465,818) 184,506,000 20,750,724,136 172,045,256,650 2,691,054,469 243,350,791,548 2020.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (12,848,465,818) 184,506,000 20,750,724,136 172,045,256,650 2,691,054,469 243,350,791,548 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 63,119,944,960 0 63,119,944,960 보험수리적손실 0 0 0 0 0 0 (1,095,273,380) 0 (1,095,273,380) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 93,998,982 93,998,982 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 872,504 0 872,504 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 23,400,000 23,400,000 기말배당 0 0 0 0 0 0 (4,391,456,350) 0 (4,391,456,350) 분기배당 0 0 0 0 0 0 (4,266,456,350) 0 (4,266,456,350) 자기주식 취득 0 0 0 (11,491,028,636) 0 0 0 0 (11,491,028,636) 자기주식 처분 0 0 0 8,876,009,701 0 0 (8,876,009,701) 0 주식매수선택권 부여 0 0 0 0 110,703,600 0 0 0 110,703,600 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (15,463,484,753) 295,209,600 20,750,724,136 216,536,878,333 2,808,453,451 285,455,496,878 현금흐름표 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 33,408,966,381 51,967,983,761 37,150,656,750 당기순이익(손실) 63,119,944,960 50,910,727,163 50,251,247,904 당기순이익조정을 위한 가감 (3,011,774,047) 8,378,673,903 3,587,737,982 급여 0 621,433,750 152,328,420 감가상각비 4,305,895,809 3,978,007,932 2,332,416,203 대손상각비 813,998,976 24,261,330 77,087,152 퇴직급여 1,568,442,127 1,379,540,619 1,361,763,415 무형자산상각비 98,361,699 44,501,414 57,848,149 재고자산평가손실 527,637,520 470,059,138 0 재해손실 0 1,100,348,799 0 외화환산손실 15,719,337 30,331,395 10,455,033 유형자산처분손실 91,000 0 0 기타의 대손상각비 3,459,829,900 1,553,765,654 1,323,750,174 종속기업투자지분법손실 750,178,946 3,833,054,327 384,781,904 종속기업투자지분법손상차손 0 525,224,782 0 관계기업투자지분법손실 0 490,000 0 이자비용 324,776,130 966,105,398 1,130,689,699 금융보증비용 0 161,564,296 0 주식매수선택권 110,703,600 145,198,200 39,307,800 외화환산이익 (195,105,400) (156,038,189) (108,095,852) 유형자산처분이익 (6,300,052,104) (3,348,709) (14,580,214) 금융보증비용 환입 (161,564,296) 0 0 종속기업투자지분법이익 (20,857,131,755) (16,528,085,443) (13,005,388,387) 종속기업투자처분이익 (1,816,376) 0 0 관계기업투자처분이익 (490,000) 0 0 재고자산평가손실환입 (330,469,822) 법인세비용 14,722,546,399 12,172,377,528 12,080,258,056 이자수익 (2,158,795,559) (1,905,118,318) (1,869,413,748) 배당금수익 (35,000,000) (35,000,000) (35,000,000) 이자수취(영업) 1,403,587,969 1,149,019,533 934,678,390 이자지급(영업) (884,796,313) (1,393,863,156) (1,129,615,546) 법인세납부(환급) (15,884,068,650) (12,243,942,180) (11,620,898,027) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,333,927,538) 5,167,368,498 (4,872,493,953) 매출채권의 감소(증가) (6,094,007,824) 2,086,699,513 4,821,802,306 미수금의 감소(증가) (428,799,868) 288,472,914 781,181,617 선급금의 감소(증가) 4,854,909,660 (3,501,238,815) 882,434,579 선급비용의 감소(증가) 115,940,009 93,311,205 248,396,629 반품제품회수권의 변동 58,310,202 62,082,695 (71,161,000) 재고자산의 감소(증가) (7,663,567,263) 2,133,021,582 (10,682,102,900) 매입채무의 증가(감소) 9,835,260,390 782,332,773 (388,597,794) 미지급금의 증가(감소) (5,908,791,115) 3,601,773,092 544,977,819 선수금의 증가(감소) (3,124,980,954) 1,455,066,834 96,355,531 선수수익의 증가(감소) 9,879,830 0 0 예수금의 증가(감소) 192,915,822 29,664,132 (373,282,811) 환불부채의 증가(감소) (134,290,726) (136,020,356) 147,571,091 미지급비용의 증가(감소) (817,249,234) 1,390,077,644 194,828,265 퇴직금의 지급 (563,192,026) (820,594,357) (1,181,850,022) 관계사승계(전출) 0 0 0 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,666,264,441) (2,297,280,358) 106,952,737 투자활동현금흐름 15,569,262,342 (50,031,061,193) (12,290,602,884) 단기금융상품의 감소 45,295,414,896 0 0 장기금융상품의 처분 0 1,000,000 0 단기대여금의 감소 66,595,763,039 115,200,023,016 100,989,904,054 장기대여금의 감소 1,700,000,000 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 200,490,000 0 0 유형자산의 처분 29,330,562,066 3,391,709 109,431,579 보증금의 감소 301,650,720 35,380,000 112,950,000 당기손익인식금융자산의 처분 4,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 1,283,537,365 0 합병으로 인한 현금의 증가 9,672,246,755 0 0 배당금수취 35,000,000 1,369,500,000 1,146,000,000 단기금융상품의 증가 (35,005,945,187) (43,734,322,801) (3,355,176,479) 단기대여금의 증가 (70,944,966,763) (114,833,600,000) (107,184,665,561) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,048,080,000) (10,000,000) (3,910,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (490,000) 0 유형자산의 취득 (22,964,081,048) (7,750,684,602) (1,368,917,217) 무형자산의 취득 (595,734,640) (1,193,145,100) (2,289,679,260) 보증금의 증가 (3,057,496) (401,650,780) (540,450,000) 재무활동현금흐름 (45,967,970,271) (26,606,757,294) (10,584,462,449) 단기차입금의 증가 0 24,926,017,123 7,000,000,000 장기차입금의 증가 11,300,000,000 3,375,000,000 0 임대보증금의 증가 309,020,000 161,100,000 151,340,000 자기주식의 처분 0 25,195,250 23,793,120 단기차입금의 감소 (35,000,000,000) (5,000,000,000) (2,000,000,000) 유동성장기부채의 감소 0 (3,100,000,000) (3,675,000,000) 리스부채의 감소 (2,165,741,935) (1,801,573,590) 0 장기차입금의 감소 0 (30,600,000,000) (4,875,000,000) 임대보증금의 감소 (262,307,000) (85,980,000) (58,000,000) 자기주식의 취득 (11,491,028,636) (6,563,139,207) (4,460,171,729) 배당금지급 (8,657,912,700) (7,943,376,870) (2,691,423,840) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,010,258,452 (24,669,834,726) 14,275,591,417 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,297,257) (23,557,276) (606,307) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,005,961,195 (24,693,392,002) 14,274,985,110 기초현금및현금성자산 11,303,087,927 35,996,479,929 21,721,494,819 기말현금및현금성자산 14,309,049,122 11,303,087,927 35,996,479,929 5. 재무제표 주석 제 47(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 46(전) 기 2019년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디 주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화 학( 소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78% )입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.21에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.4 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년(특허권은 7년)의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로처리하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익 (1) 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자 회계처리 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에서다른 부채와 구분하여 표시합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 회계처리 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스 리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 운용리스 운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 3) 판매후 리스거래 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 2.19 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형 자 산 3.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 합병 기말 토지 44,438,183 - - - 14,823,889 - 59,262,072 건물 6,044,397 - - (263,428) 109,206 - 5,890,175 구축물 252,133 - - (24,928) 78,000 - 305,205 기계장치 509,441 36,000 (93) (282,077) 505,932 - 769,203 차량운반구 265,355 73,712 (1) (155,645) - 38,447 221,868 공구와기구 1,294 - (2) (1,284) - - 8 집기비품 275,579 33,071 (2) (78,667) - 1,354 231,335 시설장치 188 - - (4,437) - 4,708 459 사용권자산 1,830,412 - - (2,121,740) 2,881,799 24,104 2,614,575 건설중인자산 25,162,967 22,821,298 (23,030,503) - (14,743,766) - 10,209,996 합계 78,779,949 22,964,081 (23,030,601) (2,932,206) 3,655,060 68,613 79,504,896 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체(주1) 기말 토지 44,399,033 - - - 39,150 44,438,183 건물 6,192,863 - - (262,717) 114,251 6,044,397 구축물 282,613 - - (30,480) - 252,133 기계장치 742,773 - (42) (298,795) 65,505 509,441 차량운반구 362,099 45,477 (1) (142,220) - 265,355 공구와기구 6,434 - - (5,140) - 1,294 집기비품 338,345 19,682 - (82,448) - 275,579 시설장치 8,554 - - (8,367) - 187 사용권자산 - - - (1,764,012) 3,594,424 1,830,412 건설중인자산 17,058,424 7,685,526 - - 419,018 25,162,968 합계 69,391,138 7,750,685 (43) (2,594,179) 4,232,348 78,779,949 (주1) 회계변경의 누적효과를 포함하고 있습니다. 3.2 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 108,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 및 14 참조). 3.3 당기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 66,667,819천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는당사이며, 일부 보험금액 13,686,028천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험 등에 생산물책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험, KB손해보험 등에근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다. 3.4 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석13 참조). 3.5 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다 (주석13 참조). 3.6 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 65,612,399천원입니다. 4. 투자부동산 4.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 14,952,060 - (31,630) 14,920,430 건물 49,946,471 (1,373,689) (109,206) 48,463,576 합계 64,898,531 (1,373,689) (140,836) 63,384,006 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 14,991,210 - (39,150) 14,952,060 건물 51,444,552 (1,383,829) (114,252) 49,946,471 합계 66,435,762 (1,383,829) (153,402) 64,898,531 4.2 당기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 108,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 및 14 참조). 4.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익(기타매출액) 4,671,475 4,568,151 운영비용(감가상각비) 1,373,689 1,383,829 4.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산 5.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,727 1,996 (2,718) 7,005 실용신안권 5,705 5,777 (3,270) 8,212 의장권 8,217 5,211 (3,620) 9,808 소프트웨어 18,374 582,750 (87,183) 513,941 특허권 9,981 - (1,571) 8,410 합계 4,069,175 595,734 (98,362) 4,566,547 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 2,842,211 1,176,960 - 4,019,171 상표권 8,313 2,403 (2,989) 7,727 실용신안권 8,952 1,597 (4,845) 5,704 의장권 7,851 4,088 (3,721) 8,218 소프트웨어 50,622 - (32,248) 18,374 특허권 2,582 8,097 (698) 9,981 합계 2,920,531 1,193,145 (44,501) 4,069,175 5.2 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 원재료비 220,474 231,733 인건비 546,174 945,251 기타경비 238,084 352,987 연구개발비용 합계 1,004,731 1,529,971 회계처리 판매비와 관리비 847,148 915,113 제조경비 157,583 614,858 합계 1,004,731 1,529,971 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷당기매출액×100] 0.45% 0.85% 6 종속기업투자 및 관계기업투자 6.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 종속기업 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 11,214,695 씨에프에이㈜(주1, 주2) 종속기업 한국 12월31일 - - - - 씨에프크리에이티브㈜(주1) 종속기업 한국 12월31일 - - - - 씨에프씨㈜[구:씨에프코스메틱스㈜] 종속기업 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 - 씨에프인터내셔널㈜(주3) 종속기업 한국 12월31일 100,000 100.0% 245,000 - 씨에프리테일㈜ 종속기업 한국 12월31일 22,000 55.0% 110,000 12,667 씨에프에이치앤케이㈜ 종속기업 한국 12월31일 19,500 65.0% 1,300,000 - ㈜분크 종속기업 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 3,537,031 엘엔피브랜즈㈜[구:씨에프피(주)] 종속기업 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 8,297,365 윌패션㈜(주2) 종속기업 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 2,312,352 ㈜엑서머스(주4, 주5) 종속기업 한국 12월31일 - - - - ㈜코트리(주6) 종속기업 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 145,234 ㈜씨에프디에이(주7) 종속기업 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 553,411 ㈜인픽(주8) 종속기업 한국 12월31일 11,000 55.0% 5,500 5,500 합계 33,297,377 26,078,255 (주1) 2020년 6월 30일 합병기일로 당사와 합병됨.(주2) 2020년 4월 잔여지분 인수함.(주3) 2020년 8월 잔여지분 인수함.(주4) 2020년 6월말 간주취득일로 계상됨.(주5) 2020년 11월 보유지분 매각함.(주6) 2020년 7월초 간주취득일로 계상됨.(주7) 2020년 10월초 간주취득일로 계상됨.(주8) 2020년 12월말 간주취득일로 계상됨. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 결산일 보유주식수(주) 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 종속기업 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 9,222,180 씨에프에이㈜ 종속기업 한국 12월31일 20,000 50.0% 100,000 9,378,629 씨에프크리에이티브㈜ 종속기업 한국 12월31일 2,000 100.0% 10,000 34,416,860 씨에프코스메틱스㈜ 종속기업 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 - 씨에프인터내셔널㈜ 종속기업 한국 12월31일 49,000 49.0% 245,000 - 씨에프리테일㈜ 종속기업 한국 12월31일 22,000 55.0% 110,000 39,577 씨에프에이치앤케이㈜ 종속기업 한국 12월31일 19,500 65.0% 1,300,000 522,094 ㈜분크 종속기업 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 2,955,464 씨에프피㈜ 종속기업 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 - 윌패션㈜ 관계기업 한국 12월31일 980 49.0% 490 - 합계 32,809,787 56,534,804 6.2 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 대체(합병) 기말 영성필코전자유한공사 9,222,180 - - 1,898,516 - 93,999 - 11,214,695 씨에프에이㈜ 9,378,629 7,050,000 - 3,693,945 - - (20,122,574) - 씨에프크리에이티브㈜ 34,416,860 - - 3,968,836 - - (38,385,696) - 씨에프씨㈜(주1) - - - - - - - - 씨에프인터내셔널㈜(주1) - - - - - - - - 씨에프리테일㈜ 39,577 - - (26,269) (642) - - 12,666 씨에프에이치앤케이㈜(주1) 522,094 - - (522,094) - - - - ㈜분크 2,955,464 - - 581,568 - - - 3,537,032 엘엔피브랜즈㈜ - - - 8,295,851 1,514 - - 8,297,365 윌패션㈜ - 1,000 - 2,311,352 - - - 2,312,352 ㈜엑서머스 - 400,000 (198,184) (201,816) - - - - ㈜코트리 - 81,580 - 63,654 - - - 145,234 ㈜씨에프디에이 - 510,000 - 43,411 - - - 553,411 ㈜인픽 - 5,500 - - - - - 5,500 합계 56,534,804 8,048,080 (198,184) 20,106,954 872 93,999 (58,508,270) 26,078,255 (주1) 자본잠식으로 인하여 지분법평가를 중단하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,882,123 - - (2,912,162) - - 252,219 9,222,180 씨에프에이㈜ 7,296,878 (1,334,500) - 3,407,061 - 9,190 - 9,378,629 씨에프크리에이티브㈜ 21,743,071 - - 12,672,983 - 806 - 34,416,860 씨에프코스메틱스㈜(주1) 579,616 - - (585,359) - 5,743 - - 씨에프인터내셔널㈜(주1) 134,215 - - (134,215) - - - - 씨에프리테일㈜ 86,403 - - (46,189) - (637) - 39,577 씨에프에이치앤케이㈜ 1,189,757 - - (145,129) (525,225) 2,691 - 522,094 ㈜분크 2,507,423 - - 448,041 - - - 2,955,464 씨에프피㈜(주1) - - 10,000 (10,000) - - - - 윌패션㈜(주1) - - 490 (490) - - - - 합계 45,419,486 (1,334,500) 10,490 12,694,541 (525,225) 17,793 252,219 56,534,804 6.3 종속기업과 관계기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순손익 영성필코전자유한공사 14,698,508 3,396,432 11,302,075 1,847,315 씨에프씨㈜ 1,538,209 2,338,457 (800,249) (698,981) 씨에프인터내셔널㈜ 1,349,910 2,126,584 (776,674) (181,058) 씨에프리테일㈜ 539,061 451,589 87,472 23,853 씨에프에이치앤케이㈜ 1,489,572 2,371,419 (881,848) (881,050) ㈜분크 6,180,462 3,227,875 2,952,587 1,140,329 엘엔피브랜즈㈜ 56,439,255 49,224,597 7,214,658 7,307,779 윌패션㈜(주1) 9,369,418 7,067,568 2,301,850 2,313,143 ㈜엑서머스(주2) - - - (252,270) ㈜코트리(주3) 1,438,357 1,204,109 234,248 (69,197) ㈜씨에프디에이(주4) 1,161,786 1,411,546 (249,760) 85,120 ㈜인픽 10,000 - 10,000 - (주1) 윌패션㈜의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 4월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 손익정보입니다 (주2) ㈜엑서머스의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 7월 1일부터 지배력상실일인 11월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주3) ㈜코트리의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 7월 1일부터 12월 31일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주4) ㈜씨에프디에이의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 10월 1일부터 12월 31일 보고기간에 대한 손익정보입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순손익 영성필코전자유한공사 16,055,479 2,718,864 13,336,615 (359,959) 씨에프에이㈜ 37,959,494 19,202,237 18,757,257 6,814,122 씨에프크리에이티브㈜ 43,635,686 11,172,416 32,463,270 11,343,809 씨에프코스메틱스㈜ 1,496,963 1,593,993 (97,030) (925,515) 씨에프인터내셔널㈜ 1,569,372 2,170,692 (601,320) (867,245) 씨에프리테일㈜ 601,309 536,523 64,786 (98,636) 씨에프에이치앤케이㈜ 2,258,532 2,254,712 3,820 (223,275) ㈜분크 4,168,252 2,355,993 1,812,259 878,511 씨에프피㈜(주1) 1,712,114 1,806,749 (94,635) (104,635) 윌패션㈜(주2) 158 16,503 (16,345) (17,345) (주1) 씨에프피㈜의 재무정보는 2019년 10월 8일부터 12월 31일까지의 보고기간에대한 재무정보입니다.(주2) 윌패션㈜의 재무정보는 2019년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 6.4 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 재무정보 금액을 종속기업투자와 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 11,302,075 100.00% 11,302,075 - (87,380) - 11,214,695 씨에프씨㈜ (800,249) 73.50% (588,183) - 150,039 438,144 - 씨에프인터내셔널㈜ (776,674) 100.00% (776,674) - - 776,674 - 씨에프리테일㈜ 87,472 55.00% 48,110 - (35,443) - 12,667 씨에프에이치앤케이㈜ (881,848) 65.00% (573,201) 519,611 (332) 53,922 - ㈜분크 2,952,587 51.00% 1,505,819 2,031,212 - - 3,537,031 엘엔피브랜즈㈜ 7,214,658 100.00% 7,214,658 - 1,082,707 - 8,297,365 윌패션㈜ 2,301,850 100.00% 2,301,850 12,293 (1,791) - 2,312,352 ㈜코트리 234,248 62.00% 145,234 - - - 145,234 ㈜씨에프디에이 (249,760) 51.00% (127,378) 680,789 - - 553,411 ㈜인픽 10,000 55.00% 5,500 - - - 5,500 (단위 : 천원) 회사명 기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 13,336,615 100.00% 13,336,615 - (4,114,435) - 9,222,180 씨에프에이㈜ 18,757,257 50.00% 9,378,629 - - - 9,378,629 씨에프크리에이티브㈜ 32,463,270 100.00% 32,463,269 - 1,953,591 - 34,416,860 씨에프코스메틱스㈜ (97,030) 73.50% (71,317) - (12,588) 83,905 - 씨에프인터내셔널㈜ (601,320) 49.00% (294,647) - 3,912 290,735 - 씨에프리테일㈜ 64,786 55.00% 35,632 - 3,945 - 39,577 씨에프에이치앤케이㈜ 3,820 65.00% 2,483 519,611 - - 522,094 ㈜분크 1,812,259 51.00% 924,252 2,031,212 - - 2,955,464 씨에프피㈜ (94,635) 100.00% (94,635) - - 94,635 - 윌패션㈜ (16,345) 49.00% (8,009) - - 8,009 - 7. 금융자산 7.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 경인방송 100,000 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 6,280,756 - 2,330,000 - 2,300,000 합계 6,380,756 - 2,330,000 - 2,300,000 (주1) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,330,000 2,330,000 (1,450,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 6,280,756 2,330,000 2,330,000 (3,950,756) (주2) 당기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,950,756천원에서 관련 법인세효과 869,166천원을 차감한 3,081,590천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품 8.1 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정기예금 35,905,945 44,510,131 RP 등 6,141,109 7,826,392 합계 42,047,054 52,336,523 당기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 8.2 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당좌개설보증금 3,500 3,500 8.3 당기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석12 참조). 9. 재고자산 9.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,678,847 - 2,678,847 1,325,402 - 1,325,402 상품 41,680,349 (2,739,712) 38,940,637 10,493,475 (1,158,480) 9,334,995 소모품 1,423,811 - 1,423,811 529,920 - 529,920 재공품 292,698 - 292,698 283,013 - 283,013 제품 2,354,467 (1,060,214) 1,294,252 6,485,170 (831,364) 5,653,806 미착품 409,380 - 409,380 342,383 - 342,383 합계 48,839,551 (3,799,926) 45,039,625 19,459,363 (1,989,844) 17,469,519 9.2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 527,638 470,059 9.3 당사의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 31,526,298천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권과 기타비유동채권 10.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기대여금 19,876,200 11,611,553 미수금 701,469 251,947 미수수익 285,501 436,030 매출채권 55,619,009 18,762,799 합계 76,482,179 31,062,329 10.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기대여금 208,250 2,494,057 보증금 1,311,011 1,302,111 합계 1,519,261 3,796,168 10.3 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 10.4 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 930,364 - 4,357,818 792,985 11,054,612 8,588 17,144,367 대손상각비 813,496 503 - - - - 813,999 기타의대손상각비 - - 886,101 2,078,340 495,388 - 3,459,829 대체 등 61,877 - - (412,556) - - (350,679) 기말 1,805,737 503 5,243,919 2,458,769 11,550,000 8,588 21,067,516 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 884,266 632,681 4,250,570 - 11,054,612 8,588 16,830,717 대손상각비 46,098 (21,837) - - - - 24,261 기타의 대손상각비 - - 760,781 792,985 - - 1,553,766 대체 등 - (610,844) (653,533) - - - (1,264,377) 기말 930,364 - 4,357,818 792,985 11,054,612 8,588 17,144,367 11. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금 5,052 8,111 예금 등 14,303,998 11,294,977 합계 14,309,050 11,303,088 12. 담보제공자산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 47,314,078 금융차입 및수입신용장 11,000,000 36,000,000 산업은행 USD6,000,000 USD4,800,000 우리은행 토지, 건설중인자산 24,952,965 금융차입 45,000,000 72,000,000 산업은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에 당기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 13.2 당사는 정관의 규정에 따라 전기 이전 및 당기 중 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다.이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 13.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 13.4 당기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 13.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,671,107 12,848,466 1,700,872 6,686,696 매입 2,500,000 11,491,029 1,053,671 6,563,139 이익소각 (2,000,000) (8,876,010) - - 급여 등 - - (83,436) (401,369) 기말 3,171,107 15,463,485 2,671,107 12,848,466 13.6 기타자본잉여금 (1) 당사는 2009년 이전 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 1,545,296천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석3 참조).(3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 13.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 :- 1차 : 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 460,000 490,000 5,495 5,495 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - (30,000) - - 기말 460,000 460,000 5,495 5,495 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 13.65% 배당수익률 - - 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 111백만원(전기 145백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 13.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석3 참조). 14. 차입금 14.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 일반대출 산업은행 1.55~1.90 14,000,000 19,000,000 일반대출 농협은행 - - 26,000,000 합계 14,000,000 45,000,000 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3,4 및 12 참조). 14.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금차입 산업은행 1.99~2.29 2022.06.28 7,337,500 1,687,500 시설자금차입 산업은행 1.73~2.29 2027.06.28 7,337,500 1,687,500 합계 14,675,000 3,375,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 14.3. 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당기 전기 유동성리스부채 2.26%~2.93% 2,118,787 1,681,377 비유동성리스부채 2.26%~2.93% 510,396 178,568 합계 2,629,183 1,859,945 (주) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당기 중 발생한 이자비용은 85,216천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 15. 확정급여부채 15.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 14,329,244 11,636,555 사외적립자산의 공정가치 (주1) (12,526,588) (10,603,333) 순부채 1,802,656 1,033,222 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 11,636,555 9,816,080 당기근무원가 1,596,768 1,371,630 이자비용 211,919 213,175 퇴직금 지급액 (650,406) (889,100) 보험수리적손익 1,341,273 1,056,265 관계사 전입 87,214 68,506 대체(합병) 105,921 - 기말 14,329,244 11,636,555 15.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 10,603,333 8,153,397 기대수익 240,244 205,264 납입액 2,135,047 2,843,109 퇴직금 지급액 (535,278) (614,335) 보험수리적손익 (62,924) (52,609) 관계사 전입 66,495 68,506 대체(합병) 79,671 - 기말 12,526,588 10,603,333 15.4 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 12,492,451 99.73% 10,566,906 99.66% 국민연금전환금 34,137 0.27% 36,427 0.34% 합계 12,526,588 100.00% 10,603,333 100.00% 15.5 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,596,767 1,371,630 이자비용 211,919 213,175 기대수익 (240,244) (205,264) 합계 1,568,442 1,379,541 15.6 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 1,162,918 949,622 제조원가 405,524 429,919 합계 1,568,442 1,379,541 15.7 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.26%~2.52% 2.25%~2.26% 임금상승률 3.06%~4.70% 3.06%~4.00% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.099% 퇴직률 6.23%~26.86% 6.23%~26.86% 정년연령 60세 60세 15.8 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (973,605) 1,129,136 임금상승률 (1% 변동) 1,101,636 (969,558) 16. 법인세비용 16.1 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 15,741,988 11,845,630 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,633,220) (385,687) 합병대체분 311,455 - 자본에서 직접 가감하는 법인세효과 302,323 712,434 법인세비용 14,722,546 12,172,377 16.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 77,842,491 63,083,105 적용세율(22%)에 따른 세부담액 17,125,348 13,878,283 조정사항 (2,402,802) (1,705,906) 비과세수익 (414,812) (409,376) 비공제비용 310,911 520,815 세액공제 등 (2,298,901) (1,817,345) 법인세비용 14,722,546 12,172,377 유효세율 18.91% 19.30% 16.3 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 대체(합병) 기말 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 11,600,128 (754,038) 3,343,094 105,921 14,295,106 3,144,923 대손충당금 16,753,798 (16,753,798) 20,344,768 - 20,344,768 4,475,849 지분법주식 20,405,445 (2,194,331) 749,306 - 18,960,420 4,171,293 해외현지법인지급보증 11,472 - - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,864,031 - 67,593 - 1,931,624 424,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,980,756 (30,000) - - 3,950,756 869,166 투자유가증권감액손실 100,000 - - - 100,000 22,000 재고자산평가충당금 1,989,844 (3,272,289) 3,799,926 1,282,444 3,799,926 835,984 미지급비용 651,048 (655,340) 923,620 4,292 923,620 203,197 감가상각누계액 157,145 - 74,922 - 232,067 51,055 환불부채 11,551 (257,969) 123,678 246,418 123,678 27,209 주식매수선택권 184,506 (184,506) 295,210 - 295,210 64,946 금융보증부채 161,564 (161,564) - - - - 리스부채 1,859,945 (1,884,191) 2,629,183 24,246 2,629,183 578,420 합계 59,731,234 (26,148,026) 32,351,301 1,663,322 67,597,830 14,871,523 (가산할 일시적차이) 미수수익 (396,028) 414,780 (461,409) (18,752) (461,409) (101,510) 퇴직보험예치금 (10,566,905) 612,659 (2,458,534) (79,671) (12,492,451) (2,748,339) 토지 (26,610,052) - - - (26,610,052) (5,854,211) 건설중인자산 (194,469) - - - (194,469) (42,783) 지분법주식 (44,140,953) - (21,951,158) 54,351,302 (11,740,809) (2,582,978) 반품제품회수권 (9,078) 134,171 (75,861) (125,093) (75,861) (16,689) 사용권자산 (1,830,412) 1,854,516 (2,614,576) (24,104) (2,614,576) (575,207) 합계 (83,747,897) 3,016,127 (27,561,538) 54,103,683 (54,189,627) (11,921,718) 누적 일시적차이 (24,016,663) (23,131,899) 4,789,762 55,767,005 13,408,203 2,949,805 이연법인세 제외 금액 22,781,531 (7,219,612) (1,588,315) 합계 (1,235,132) 6,188,591 1,361,490 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (271,729) 1,361,490 (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 9,778,731 (888,178) 2,709,576 11,600,129 2,552,028 대손충당금 16,517,099 (16,517,099) 16,753,798 16,753,798 3,685,836 지분법주식 16,277,059 - 4,128,386 20,405,445 4,489,198 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,800,966 - 63,065 1,864,031 410,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,510,544 (2,898,788) 2,369,000 3,980,756 875,766 투자유가증권감액손실 100,000 (1,246,377) 1,246,377 100,000 22,000 재고자산평가충당금 1,519,785 (1,519,785) 1,989,844 1,989,844 437,766 미지급비용 684,230 (684,230) 651,048 651,048 143,231 감가상각누계액 - - 157,145 157,145 34,572 환불부채 - - 11,551 11,551 2,541 주식매수선택권 - - 184,506 184,506 40,591 금융보증부채 - - 161,564 161,564 35,544 리스부채 - - 1,859,945 1,859,945 409,188 합계 51,199,886 (23,754,457) 32,285,805 59,731,234 13,140,872 (가산할 일시적차이) 미수수익 (1,845,733) 1,845,733 (396,028) (396,028) (87,126) 퇴직보험예치금 (8,116,047) 614,335 (3,065,193) (10,566,905) (2,324,719) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 1,198,287 (1,198,287) - - - 건설중인자산 (194,469) - - (194,469) (42,783) 감가상각누계액 (205,838) 205,838 - - - 지분법주식 (28,929,948) - (15,211,005) (44,140,953) (9,711,010) 반품제품회수권 - - (9,078) (9,078) (1,997) 사용권자산 - - (1,830,412) (1,830,412) (402,691) 합계 (64,703,800) 1,467,619 (20,511,716) (83,747,897) (18,424,537) 누적 일시적차이 (13,503,914) (24,016,663) (5,283,665) 이연법인세 제외 금액 10,515,659 22,781,531 5,011,936 합계 (2,988,255) (1,235,132) (271,729) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (657,416) (271,729) 16.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 비고 종속기업투자 등 (11,740,809) (43,186,977) 미배당이익 영구적으로 재투자 가정 18,960,421 20,405,446 처분하지 않을 예정 합계 7,219,612 (22,781,531) 17. 주당 손 익 17.1 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 63,119,944,960 50,910,727,163 가중평균유통보통주식수 87,328,495 88,068,774 기본주당이익 723 578 17.2 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주희석순이익 63,230,648,560 51,055,925,363 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 87,328,495 88,068,774 조정내역 주식선택권 460,000 460,000 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 87,788,495 88,528,774 희석주당순이익 720 577 18. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 15,376,192 65,504 투자부동산의 유형자산 대체 140,836 153,401 미수금 및 미수수익의 출자전환 - 1,264,377 19. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 247,347 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 산업은행 일반대출 14,000,000 14,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 45,000,000 14,675,000 우리은행 한도대출 600,000 - 전자어음 발행(주1) 2,000,000 1,854,721 수입신용장 USD6,000,000 USD1,280,366 기타원화지급보증 1,500,000 1,500,000 서울보증보험 인허가보증 등 2,962,795 2,962,795 합계 77,962,795 35,239,863 USD6,000,000 USD1,280,366 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프에이치엔케이㈜, 씨에프씨㈜, 엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석3,4,8,12 및 20 참조).한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 2,500,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20. 특수관계자와의 거래 20.1 지배기업과 종속기업 등당기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이㈜(주1), 씨에프크리에이티브㈜(주1),씨에프씨㈜, 씨에프인터내셔널㈜, 씨에프리테일㈜, 씨에프에이치앤케이㈜,㈜분크, 엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, ㈜코트리, ㈜씨에프디에이, ㈜인픽 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 (주1) 2020년 6월 30일을 합병기일로 당사와 합병함. 20.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출등 매입 기타수익 종속기업 영성필코전자유한공사 1,427,850 - 16,274,132 - 씨에프에이㈜(주2) - 15,461,588 1,591,273 46,195 씨에프크리에이티브㈜(주2) - 11,852,459 1,486,860 3,717 씨에프씨㈜ - 162,439 282,744 51,862 씨에프인터내셔널㈜ - 221,751 1,215,395 101,685 씨에프리테일㈜ - 185,023 189 379 씨에프에이치앤케이㈜ - 559,121 130,175 96,254 엘엔피브랜즈㈜ - 15,862,229 6,748,147 440,617 ㈜분크 - - - 45,179 윌패션㈜ - 4,160,756 1,100,432 32,839 ㈜엑서머스 - - - 12,556 ㈜코트리 - - - 15,836 ㈜씨에프디에이 - - - 6,950 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 481,576 154,884 1,308,343 - 한국낚시채널㈜ - 232,200 292 - 씨에프글로벌㈜ - 14,194 1,616,233 3,509 ㈜모다이노칩 - 32,797,982 38,627 - 합계 1,909,426 81,664,626 31,792,842 857,578 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(주2) 당사와의 합병일인 2020년 6월 30일까지의 거래금액임. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출등 매입 기타수익 종속기업 영성필코전자유한공사 1,808,107 42,716 13,900,956 - 씨에프에이㈜ - 29,892,939 424,022 166,701 씨에프크리에이티브㈜ - 33,789,684 1,555,333 81,300 씨에프코스메틱스㈜ - 129,021 34,616 27,561 씨에프인터내셔널㈜ - 341,837 1,732 77,526 씨에프리테일㈜ - 3,881 951 747 씨에프에이치앤케이㈜ - 381,877 937 70,647 ㈜분크 - - - 33,019 씨에프피㈜ - - - 1,531 관계기업 윌패션㈜ - - - 20 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 615,350 197,094 1,559,188 - 한국낚시채널㈜ - 208,100 6,087 - 씨에프글로벌㈜ - 4,213,834 202,340 16,692 ㈜모다이노칩 - 240,903 19,149 - ㈜모다아울렛 - 3,200,000 - 43,325 합계 2,423,457 72,641,886 17,705,311 519,069 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다 (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이㈜ - 14,181,000 15,200,000 씨에프크리에이티브㈜ - 3,583,000 3,583,000 씨에프씨㈜ - 2,123,001 1,309,000 씨에프인터내셔널㈜ - 1,565,500 1,674,000 씨에프리테일㈜ - 298,900 298,900 씨에프에이치앤케이㈜ - 2,491,500 2,381,800 엘엔피브랜즈㈜ - 35,492,500 23,307,500 ㈜분크 - - 100,000 윌패션㈜ - 4,851,500 4,851,500 ㈜코트리 81,580 1,000,000 - ㈜씨에프디에이 - 700,000 - ㈜인픽 5,500 - - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ - 1,299,000 1,299,000 합계 87,080 67,585,901 54,004,700 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이㈜ - 60,255,000 62,216,000 씨에프크리에이티브㈜ - 38,474,000 38,474,000 씨에프코스메틱스㈜ - 2,436,000 1,907,000 씨에프인터내셔널㈜ - 3,548,000 2,792,500 씨에프리테일㈜ - 144,300 144,300 씨에프에이치앤케이㈜ - 2,329,300 1,789,200 ㈜분크 - 500,000 - 씨에프피㈜ 10,000 1,015,000 6,000 관계기업 윌패션㈜ 490 6,000 - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ - 5,741,000 7,622,000 합계 10,490 114,448,600 114,951,000 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 122,440 - - - 4,050,121 - - 씨에프씨㈜ 214,075 - 30,108 2,021,001 250,347 10,834 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 47,751 7,982 71,553 1,888,500 1,336,412 5,753 - 씨에프리테일㈜ - - - - 699 1,462 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 110,229 - 51,795 2,111,000 127,205 7,308 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 28,352,918 263,493 83,173 13,194,000 4,629,317 319,151 - ㈜분크 - - 7,239 900,000 - - - 윌패션㈜ 3,457,882 1,046 - - 1,051,315 66,666 - ㈜코트리 - - 15,836 1,000,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 6,950 700,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,171,844 13,143 - - 115,360 - - 세종소재㈜(주1) - - 1,925,543 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 792 - - - - - 2,400 ㈜모다이노칩 890,075 3,313 - - - - 3,302,240 합계 34,368,006 288,977 2,192,198 25,464,501 11,560,776 411,174 3,510,340 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 2,915,571 - - 씨에프에이㈜ 2,848,535 - 257 1,019,000 163,751 126,402 2,400 씨에프크리에이티브㈜ 3,178,602 - - - 508,891 187,565 2,400 씨에프코스메틱스㈜ 36,809 13,122 5,671 1,207,000 577 13,237 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 64,089 5,287 26,117 1,997,000 859 7,238 - 씨에프리테일㈜ - - - - 491 880 2,380 씨에프에이치앤케이㈜ 70,769 - 32,291 2,001,300 152 3,819 4,000 ㈜분크 - - 6,175 1,000,000 - - - 씨에프피㈜ - - 1,518 1,009,000 - - 2,400 관계기업 윌패션㈜ - - 20 6,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,249,976 13,236 - - 118,155 - - 케이에프㈜ - 10,919 - - - - - 케이투비㈜ - - 117,300 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 154,794 - - - 57,662 27,768 2,400 ㈜모다이노칩 18,469 18,600 - - - - 149,300 ㈜모다아울렛 880,000 3,384 - - - - 3,200,000 합계 8,502,043 64,548 189,349 9,939,300 3,766,109 366,909 3,564,180 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재㈜, 케이에프㈜ 및 ㈜아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 20.3 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프에이치앤케이㈜ 수입신용장한도 USD360,000 USD300,000 우리은행 2019.09.04 씨에프씨㈜ 계약이행보증 80,000 80,000 서울보증보험 2020.05.01 엘엔피브랜즈㈜ 관세포괄보증 500,000 500,000 서울보증보험 2020.04.20 계약이행보증 2,000,000 2,000,000 서울보증보험 2020.06.01 계약이행보증 500,000 500,000 서울보증보험 2020.07.01 전자어음발행 1,200,000 1,000,000 우리은행 2020.09.15 전자어음발행 600,000 500,000 신한은행 2020.07.07 윌패션㈜ 계약이행보증 70,000 70,000 서울보증보험 2020.07.01 합계 4,950,000 USD360,000 4,650,000 USD360,000 20.4 당기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 45,000,000천원, 신한은행에 대한 전자어음 발행한도 3,000,000천원에 대하여 대명화학으로부터 지급보증(보증액 : 70,800,000천원)을 제공받고 있습니다.당기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 20.5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,126,297 914,598 퇴직급여 102,564 72,016 합계 1,228,861 986,614 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (29,467,304) 3,503,850 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 128,623,697 72,042,052 급여 및 퇴직급여 22,799,218 21,183,132 지급수수료 3,871,912 4,399,223 감가상각비 4,305,896 3,978,008 소모품비 1,681,566 1,559,136 수도광열비 516,226 520,970 경상개발비 1,004,731 947,493 운반비 4,516,964 2,491,525 세금과공과 1,439,262 1,299,988 복리후생비 2,671,426 2,369,558 보험료 549,674 487,385 광고선전비 1,991,851 1,670,583 판매수수료 20,755,610 9,956,943 기타 2,619,822 1,907,634 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 167,880,551 128,317,480 22. 영업부문 22.1 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 22.2 당기와 전기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 31,963,420 470,587 29,542,234 1,011,805 패션사업부 190,098,576 53,710,857 150,104,882 50,317,831 합계 222,061,996 54,181,445 179,647,116 51,329,636 22.3 당기말과 전기말 현재 영업부분별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 전자사업부 77,166,993 8,651,576 83,723,879 17,122,450 패션사업부 287,338,239 70,398,159 242,680,728 65,931,365 합계 364,505,232 79,049,735 326,404,607 83,053,815 22.4 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 상품매출 122,240,836 53,245,444 제품매출 32,529,795 43,778,442 용역매출 47,245,934 65,332,972 기타매출 5,072,413 4,911,994 소계 207,088,978 167,268,852 국외외부고객 상품매출 10,938,541 8,867,995 제품매출 4,034,477 3,510,269 소계 14,973,018 12,378,264 합계 222,061,996 179,647,116 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 22.5 주요 고객 정보당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고액은 없습니다. 23. 범주별 금융상품 23.1 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,309,049 - 14,309,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,330,000 2,330,000 매출채권 55,619,009 - 55,619,009 단기대여금 19,876,200 - 19,876,200 미수금 701,469 - 701,469 단기금융상품 42,047,054 - 42,047,054 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 208,250 - 208,250 미수수익 285,501 - 285,501 보증금 1,311,011 - 1,311,011 합계 134,361,043 2,330,000 136,691,043 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,303,088 - 11,303,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,300,000 2,300,000 매출채권 18,762,799 - 18,762,799 단기대여금 11,611,553 - 11,611,553 미수금 251,947 - 251,947 단기금융상품 52,336,523 - 52,336,523 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 2,494,057 - 2,494,057 미수수익 436,029 - 436,029 보증금 1,302,111 - 1,302,111 합계 98,501,607 2,300,000 100,801,607 23.2 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기 전기 매입채무 17,589,410 7,841,783 미지급금 6,323,096 7,867,297 단기차입금 14,000,000 45,000,000 유동리스부채 2,118,787 1,681,377 금융보증부채 - 161,564 미지급비용 1,573,981 2,102,486 장기차입금 14,675,000 3,375,000 임대보증금 4,550,073 4,508,160 장기리스부채 510,396 178,568 합계 61,340,743 72,716,235 23.3 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 2,158,796 1,905,118 이자비용 상각후원가측정금융부채 324,776 966,105 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,000 35,000 당기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 632,425천원이며, 자본화이자율은 2.11% 입니다. 23.4 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,309,049 14,309,049 11,303,088 11,303,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,330,000 2,330,000 2,300,000 2,300,000 매출채권 55,619,009 55,619,009 18,762,799 18,762,799 단기대여금 19,876,200 19,876,200 11,611,553 11,611,553 미수금 701,469 701,469 251,947 251,947 단기금융상품 42,047,054 42,047,054 52,336,523 52,336,523 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 208,250 208,250 2,494,057 2,494,057 미수수익 285,501 285,501 436,029 436,029 보증금 1,311,011 1,311,011 1,302,111 1,302,111 금융자산 합계 136,691,043 136,691,043 100,801,607 100,801,607 금융부채 매입채무 17,589,410 17,589,410 7,841,783 7,841,783 미지급금 6,323,096 6,323,096 7,867,297 7,867,297 단기차입금 14,000,000 14,000,000 45,000,000 45,000,000 유동리스부채 2,118,787 2,118,787 1,681,377 1,681,377 금융보증부채 - - 161,564 161,564 미지급비용 1,573,981 1,573,981 2,102,486 2,102,486 장기차입금 14,675,000 14,675,000 3,375,000 3,375,000 임대보증금 4,550,073 4,550,073 4,508,160 4,508,160 장기리스부채 510,396 510,396 178,568 178,568 금융부채 합계 61,340,743 61,340,743 72,716,235 72,716,235 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,330,000 - - 2,330,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,300,000 - - 2,300,000 24. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 24.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 55,746,071 51,666 1,627,010 57,424,747 대손충당금 (192,759) (5,167) (1,607,812) (1,805,737) 장부금액 55,553,312 46,499 19,198 55,619,009 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 14,000,000 45,000,000 장기차입금 14,675,000 3,375,000 합계 28,675,000 48,375,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (223,665) 223,665 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 454,825 494,849 1,008,703 1,167,876 EUR 397,322 531,713 398,645 517,213 매출채권 USD 1,769,809 1,925,552 1,819,701 2,106,850 EUR 527,849 706,389 443,325 575,184 자산 합계 USD 2,224,634 2,420,401 2,828,404 3,274,726 EUR 925,171 1,238,101 841,970 1,092,397 매입채무 USD 3,722,538 4,050,121 3,216,877 3,724,500 EUR 84,758 113,426 25,015 32,455 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (58,734) 58,734 EUR 112,468 (112,468) 합계 53,733 (53,733) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,330,000 2,300,000 24.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 25,486,487 - 25,486,487 단기차입금 14,000,000 - 14,000,000 유동리스부채 2,118,787 - 2,118,787 장기차입금 - 14,675,000 14,675,000 임대보증금 - 4,550,073 4,550,073 장기리스부채 - 510,396 510,396 지급보증(주1) 4,990,000 USD360,000 - 4,990,000 USD360,000 합계 46,595,274 USD360,000 19,225,073 66,330,743 USD360,000 (주1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.24.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 총계 28,675,000 48,375,000 (-)현금및현금성자산 (14,309,049) (11,303,088) 순부채 14,365,951 37,071,912 자본총계 285,455,497 243,350,792 순부채 대 자본비율 5.03% 15.23% 25. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 계정대체(합병등) 기말 사용권자산(주1) 1,830,412 2,910,970 (2,121,740) - (5,066) 2,614,576 리스부채(주2) 유동 1,681,377 450,687 - (2,165,742) 2,152,464 2,118,787 비유동 178,568 2,376,686 - - (2,044,858) 510,396 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 2,121,740 1,764,012 리스부채에 대한 이자비용 85,216 68,545 26. 사업결합 (1) 당기 중 발생한 사업결합의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 피합병회사 씨에프에이㈜ 씨에프크리에이티브㈜ 주요영업활동 의류, 내의 등 제조 및 판매 의류, 잡화, 내의 등 제조 및 판매 합병일 2020.06.30 2020.06.30 합병대가 피합병회사의 주식을 전부 소유하고 있어 신주를 발행하지 않음 회계처리 지배ㆍ종속기업간 사업결합회계처리가 적용되어 연결재무제표 상 장부가액 승계 (2) 직전회계연도 및 취득일까지 피합병회사의 요약재무상태표 및 요약손익계산서는다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 씨에프에이㈜ 씨에프크리에이티브㈜ 합병일(2020.06.30) 직전회계년도(2019.12.31) 합병일(2020.06.30) 직전회계년도(2019.12.31) 유동자산 43,463,898 37,840,889 47,814,963 43,300,282 비유동자산 156,475 211,279 576,065 1,020,499 자산총계 43,620,373 38,052,168 48,391,028 44,320,781 유동부채 23,435,451 19,281,859 9,971,731 11,855,030 비유동부채 20,589 13,052 7,870 2,482 부채총계 23,456,040 19,294,911 9,979,601 11,857,512 자본금 200,000 200,000 10,000 10,000 이익잉여금 19,964,333 18,557,257 38,401,427 32,453,269 자본총계 20,164,333 18,757,257 38,411,427 32,463,269 부채및자본총계 43,620,373 38,052,168 48,391,028 44,320,781 2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 구분 씨에프에이㈜ 씨에프크리에이티브㈜ 2020.01.01~06.30 직전회계년도(2019.01.01~12.31) 2020.01.01~06.30 직전회계년도(2019.01.01~12.31) 매출액 53,565,314 108,250,918 88,864,103 165,785,754 매출원가 22,521,778 41,099,424 48,461,246 68,390,311 매출총이익 31,043,536 67,151,494 40,402,857 97,395,443 판매비와관리비 26,893,343 57,950,167 32,814,640 82,474,725 영업이익 4,150,193 9,201,327 7,588,217 14,920,718 영업외수익 787 21,229 68,303 110,451 영업외비용 143,901 518,276 41,729 531,790 법인세차감전순이익 4,007,079 8,704,280 7,614,791 14,499,379 법인세비용 2,600,002 1,890,160 1,666,633 3,155,570 당기순이익 1,407,077 6,814,120 5,948,158 11,343,809 27. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2021년 3월 30일 처분확정일 : 2020년 3월 27일 I.미처분이익잉여금 207,423,466,229 163,370,990,181 전기이월미처분이익잉여금 158,540,388,196 120,212,210,148 이익준비금 - (439,145,635) 중간배당금(당기 : 주당 50원) (4,266,456,350) (4,391,456,350) 당기순이익 63,119,944,960 50,910,727,163 보험수리적손익 (1,094,400,876) (847,129,338) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (2,074,215,807) 이익소각 (8,876,009,701) - II.이익잉여금처분액 (6,996,988,414) (4,830,601,985) 이익준비금 1,023,949,524 439,145,635 배당금(당기 : 주당 70원, 전기 : 주당 50원) 5,973,038,890 4,391,456,350 III.차기이월미처분이익잉여금 200,426,477,815 158,540,388,196 28. 배 당금 2020년말로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 70원이며, 총 배당금은 5,973,039천원입니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 당기 배당성향 배당금액/당기순이익 9.46% 배당수익률 주당배당금/배당부종가평균(주1) 1.24% (주1) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다. 당사는 2020년 7월 9일 이사회결의에 의거 2020년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당을 실시 하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 배당받을 주식 85,329,127주 1주당 배당금 50원 배당금액 4,266,456,350원 29. 재무제표의 승 인 당사의 재무 제 표는 2021년 3월 22일자 로 이사회 에서 승인될 예정 이며, 2021년3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도로 인한 재무제표 재작성등은 해당사항 없습니다. 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제47기 매출채권 35,079,572 1,949,128 5.56% 미수금 812,086 503 0.06% 미수수익 5,262,765 5,243,920 99.64% 단기대여금 520,469 0 0.00% 장기대여금 11,758,250 11,550,000 98.23% 선급금 8,090,459 8,588 0.11% 합계 61,523,601 18,752,139 30.48% 제46기 매출채권 28,971,445 1,157,510 4.00% 미수금 468,248 3,560 0.76% 미수수익 4,721,819 4,357,818 92.29% 단기대여금 4,178,432 0 0 장기대여금 13,562,881 11,054,612 81.51% 선급금 11,806,324 8,588 0.07% 합계 63,709,149 16,582,088 26.0% 제45기 매출채권 27,214,024 1,021,230 3.70% 미수금 1,452,275 636,241 43.80% 미수수익 4,666,267 4,250,571 91.10% 단기대여금 6,000,184 - - 장기대여금 13,488,781 11054612 0.819 선급금 8,842,531 8588 0.001 합계 61,664,062 16,971,242 27.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,582,088 16,971,242 15,578,063 2. 순대손처리액(①－②±③) (446,733) (1,213,830) 1,409,317 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,427,389 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (446,733) (1,213,830) (18,072) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,616,784 824,676 (16,138) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,752,139 16,582,088 16,971,242 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당기말 기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 31,068,525 0 0 0 31,068,525 특수관계자 1,127,306 292,502 642,111 0 2,061,919 계 32,195,831 292,502 642,111 0 33,130,444 구성비율 97.18% 0.88% 1.94% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험(주)등에 47,992,898천원 으로 재산보험에 가입되어 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 제46기 제45기 전자사업부문 원자재 1,483,140 1,654,813 1,695,336 상품 95,485 233,338 117,417 소모성부품 147,838 160,131 160,414 재공품 1,055,690 974,544 722,695 제품 1,420,015 1,232,699 2,083,009 미착품 409,380 342,383 175,922 소 계 4,611,548 4,597,909 4,954,793 패션사업부문 원자재 4,954,471 4,451,980 3,637,540 상품 64,747,810 40,723,291 34,725,420 소모성부품 3,287,450 3,015,161 2,475,919 재공품 0 0 - 제품 24,969,352 34,834,626 22,898,511 미착품 343,880 0 - 소 계 98,302,963 83,025,057 63,737,390 합 계 원자재 6,437,611 6,106,794 5,332,876 상품 64,843,295 40,956,629 34,842,837 소모성부품 3,435,288 3,175,292 2,636,333 재공품 1,055,690 974,544 722,695 제품 26,389,367 36,067,325 24,981,520 미착품 753,261 342,383 175,922 재고자산계 102,914,511 87,622,966 68,692,183 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.64% 24.05% 21.34% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.68 2.36회 2.60회 ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임(3) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(4) 장기체화재고 등의 평가내역장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다.당기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 6,437,611 6,437,611 0 6,437,611 상품 70,357,358 70,357,358 5,514,064 64,843,295 소모성부품 3,435,288 3,435,288 0 3,435,288 재공품 1,055,690 1,055,690 0 1,055,690 제품 28,046,989 28,046,989 1,657,622 26,389,367 미착품 753,261 753,261 0 753,261 재고자산 계 110,086,197 110,086,197 7,171,686 102,914,511 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2020년 한 해는 코로나19 펜더믹으로 국내는 물론 글로벌 경제가 침체되는 한해였고, 정부의 경기부양책에도 불구하고 소비심리 위축으로 내수 경기가 침체가 지속되었습니다. 코로나19 확산이라는 유래없는 영업 악조건의 어려움 속에도 당사는 사업 다각화와 고부가가치 제품 생산을 통해 매출신장과 이익 확대를 시현했습니다. 당사의 전자사업부는 프리미엄 가전 및 자동차 시장 확대의 영향으로 2019년 대비 실적이 개선되었으며, 패션사업부는 탄탄한 언택트 유통망과 브랜드 및 품목 카테고리 다각화로 외형성장을 이루었습니다. 2020년 별도 재무제표기준으로 매출액 2,221 억원과 영업이익 542 억원, 당기순이익 631 억원 을 시현 했습니다. 연결 재무제표기준으로는 매출액 4,264 억원, 영업이익 801 억원을 달성하여 2019년 대비 각각 8.1%, 5.2% 성장이라는 유의미한 결실을 이루었고, 당기순이익은 608 억원을 달성했습니다. 자산총계는 3,723억원, 부채총계 832억원, 자본총계 2,892억원 으로 유동비율이나 부채 비율을 고려했을 시 2020년 역시 안정적인 재무상태를 유지했습니다. 코로나19 백신 접종이 시작되며 2021년에는 경기 회복이 예상되고 있으나, 국내외 경제에 미칠 불확실 요소들은 아직까지도 남아있다고 판단됩니다. 당사는 이러한 어려운 요소들을 극복하고 올해 역시 한 단계 더 성장하기 위해 성장동력을 갖추어 나가고 있습니다. 당사의 전자사업부는 기존의 가전용 콘덴서 제품 뿐만 아니라 지속 성장해 나갈 친환경 자동차 콘덴서와 친환경에너지 콘덴서를 개발 및 출시하여 매출 확대를 위해 힘쓰고 있고, 원자재 수급 안정화, 원가절감으로 꾸준한 이익 개선을 꾀하고자 합니다. 또한, 당사의 패션사업부는 신규 브랜드 확보, 품목군별 카테고리 다각화와 신규 유통망 확보에 박차를 가하고 있습니다. 지속적인 카테고리 기획 및 개발로 올해는 골프웨어 부문과 화장품 부문의 매출 확장이 기대되며, 디지털 마케팅을 통해 신규 고객 확보와 높은 홍보효과, 그리고 기존 유통망 이외의 새로운 유통채널까지 확보할 계획입니다. 또한, 사업 영역 확장을 통해 해외 유통 채널까지 확보하여 글로벌 종합 패션기업으로 성장하기 위해 총력을 기울일 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 요약재무정보 ■ [최근 3개년 요약 연결 재무정보는 다음과 같습니다.] (단위 : 백만원) 구 분 제47기(2020.12.31) 제46기(2019.12.31) 제45기(2018.12.31) [유동자산] 209,317 200,665 161,530 ㆍ현금및현금성자산 20,282 15,299 40,711 ㆍ매출채권및기타채권 34,481 32,821 33,425 ㆍ단기금융자산 42,047 52,337 9,220 ㆍ재고자산 102,915 87,623 68,692 ㆍ기타유동자산 9,592 12,585 9,482 [비유동자산] 163,009 163,718 160,311 ㆍ유형자산 82,832 81,377 74,228 ㆍ투자부동산 63,384 64,899 66,436 ㆍ영업권 2,565 2,322 2,848 ㆍ무형자산 7,807 8,077 7,029 ㆍ장기금융자산 6,149 6,768 9,487 ㆍ기타비유동자산 271 275 284 자산총계 372,326 364,383 321,841 [유동부채] 60,849 98,578 65,068 [비유동부채] 22,311 9,459 37,558 부채총계 83,161 108,038 102,626 [지배지분] 286,161 243,872 208,458 ㆍ납입자본 46,532 46,532 46,532 ㆍ자본잉여금 33,338 33,444 39,215 ㆍ이익잉여금 203,536 161,259 120,740 ㆍ기타자본구성요소 2,754 2,637 1,971 [비지배지분] 3,004 12,473 10,757 자본총계 289,165 256,345 219,215 구 분 제47기(2020.1.1~2020.12.31) 제46기(2019.1.1~2019.12.31) 제45기(2018.1.1~2018.12.31) 매출액 426,421 394,651 339,376 영업이익 80,059 76,084 71,010 계속사업순이익 60,771 54,431 53,350 중단사업순이익 - - - 당기순이익 60,771 54,431 53,350 지배기업 소유주지분 60,906 51,388 50,241 비지배지분 (135) 3,043 3,109 총포괄이익 59,790 52,179 51,966 지배기업 소유주지분 59,929 49,128 48,853 비지배지분 (139) 3,051 3,113 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(원) 697 584 561 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익(원) 695 582 561 연결에 포함된 회사 수 14 10 9 *연결에 포함된 회사 수는 지배회사를 포함하고 있음. [ ()는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보■ [최근 3개년 요약 재무정보는 다음과 같습니다.] (단위 : 백만원) 구 분 제47기(2020.12.31) 제46기(2019.12.31) 제45 기(2018.12.31) [유동자산] 185,757 116,022 100,884 ㆍ현금성자산 및 단기금융자산 56,356 63,640 44,599 ㆍ매출채권및기타채권 76,482 31,062 34,607 ㆍ재고자산 45,040 17,470 21,173 ㆍ기타유동자산 7,879 3,851 505 [비유동자산] 178,748 210,382 193,233 ㆍ유형자산 79,505 78,780 69,391 ㆍ투자부동산 63,384 64,899 66,435 ㆍ무형자산 4,567 4,069 2,921 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 26,078 56,535 45,419 ㆍ기타비유동자산 5,214 6,100 9,067 자산총계 364,505 326,405 294,117 [유동부채] 57,512 73,687 48,353 [비유동부채] 21,538 9,367 37,353 부채총계 79,050 83,054 85,706 [납입자본] 46,532 46,532 46,532 [자본잉여금] 19,578 22,082 27,854 [이익잉여금] 216,537 172,045 131,999 [기타자본항목] 2,808 2,691 2,026 자본총계 285,455 243,351 208,410 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제47기(2020.1.1~2020.12.31) 제46기(2019.1.1~2019.12.31) 제45기(2018.1.1~2018.12.31) 매출액 222,062 179,647 150,255 영업이익 54,181 51,330 50,477 당기순이익 63,120 50,911 50,251 기본주당순이익(원) 723 578 561 희석주당순이익(원) 720 577 561 ※ [()는 부(-)의 수치임] 다. 연결기준 영업부문별 매출액과 영업이익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 39,723,460 2,504,025 36,640,437 1,094,186 패션사업부 386,697,971 77,554,869 358,010,728 74,989,606 합계 426,421,431 80,058,894 394,651,165 76,083,792 라. 연결기준 영업부문별 자산과 부채 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 76,390,864 7,875,447 83,527,172 16,925,744 패션사업부 295,934,970 75,285,328 280,855,417 91,111,868 합계 372,325,834 83,160,775 364,382,589 108,037,612 마. 환율변동의 영향 (연결기준) 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품 등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 4,676,092 5,201,080 2,947,930 3,448,363 EUR 397,338 531,734 422,899 549,169 매출채권 USD 5,653,886 6,256,200 4,882,888 5,709,304 EUR 528,631 707,461 450,700 584,899 자산 합계 USD 10,329,978 11,457,280 7,830,818 9,157,667 EUR 925,969 1,239,195 873,598 1,134,068 매입채무 USD 6,465,661 7,042,463 6,232,916 7,224,315 EUR 84,758 113,426 25,015 32,455 RP 71,258,500 5,515 - - 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD, EUR, RP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 441,482 (441,482) EUR 112,577 (112,577) RP (552) 552 합계 553,507 (553,507) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 23,999,135 - 23,999,135 단기차입금 14,556,550 - 14,556,550 리스부채 2,364,439 - 2,364,439 장기차입금 - 14,675,000 14,675,000 임대보증금 - 4,540,873 4,540,873 장기리스부채 - 1,152,097 1,152,097 합계 40,920,124 20,367,970 61,288,094 또한, 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 29,231,550 52,875,550 (-) 현금및현금성자산 (20,282,028) (15,299,028) 순부채 8,949,522 37,576,522 자본총계 289,165,059 256,344,977 순부채 대 자본비율 3.09% 14.66% 5. 부외거래동 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발채무 등 항목을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 주석 내용을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제46기(전기) 영앤진회계법인 적정 해당사항 없음 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제45기(전전기) 영앤진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다. 나. 종속회사 감사인의 변경 내역 회사 변경연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경이유 비고 영성필코전자(유) - - - - 주) 주) 해외(중국)법인이며, 감사인은 현지 회계법인인 'Shandong Zhicheng Certified Public Accountants Co.,Ltd' 입니다. 다. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 삼덕회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 150,000 1,414 150,000 1,337 제46기(전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 100,000 972 100,000 972 제45기(전전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 75,000 748 75,000 748 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 02일 회사, 감사인 대면 감사인독립성, 감사인책임, 핵심감사사항 2 2020년 02월 14일 회사, 감사인 대면 기말 감사 경과 3 2020년 03월 13일 회사, 감사인 서면 기말 감사 결과, 외부감사인의 독립성 4 2020년 11월 19일 회사, 감사인 대면 위험평가 및 감사계획, 핵심감사항목, 독립성 5 2021년 02월 24일 회사, 감사인 대면 감사진행상황 및 감사결과, 핵심감사항목, 독립성 2. 회계감사인의 변경 당사는 영앤진회계법인과 3개 사업연도 회계감사계약 기간이 만료됨에 따라, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 제3항에 의거하여 금융감독원으로부터 제47기(2020년)부터 3개 사업연도의 외부 감사인을 삼덕회계법인으로 주기적 지정을 받았습니다. (공문 수령일 : 2019년 11월 15일) 3 . 내 부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 외부감사인은 상기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최용석 대표이사이며 경영 전반에 대한 폭넓은 경험과 경영 역량을 바탕으로 사내이사와 사외이사 간의 의결을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선출하였습니다.보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. NO 성명 성별 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 재직기간 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 1 최용석 남 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장/ 경영총괄 1999.01~현재 2021년 03월 27일 연임(5회) 해당사항 없음 계열회사 임원 2 임종민 남 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2009.06~현재 2023년 03월 26일 연임(1회) 해당사항 없음 계열회사 임원 3 이순섭 남 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 2002.09~현재 2021년 03월 27일 연임(1회) 해당사항 없음 계열회사 임원 4 최창수 남 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 2020.03~현재 2023년 03월 26일 - 해당사항 없음 계열회사 임원 주1) 임종민 대표이사와 이순섭 사내이사의 재직기간은 합병 전 코웰패션의 재직기간을 포함하여 기재하였습니다.주2) 2020년 3월 27일 임성원 사외이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 최창수 사외이사가 신규 선임되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 0 0 주) 최창수 사외이사는 제46기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다. 나. 이사회 운영의 주요 내용 구분 내용 구성 - 이사는 주주총회에서 선임한다. 회의소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.- 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 - 이사회 결의는 이사 과분수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 작성 - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 서명을 하여 본점에 비치한다. 다. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사외이사 성명 최용석(출석률100%) 임종민(출석률100%) 이순섭(출석률100%) 임성원 (출석률86%) 최창수 (출석률90%) 찬반여부 20-01 2020.01.21 자기주식 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-02 2020.01.28 지점폐지의 건. (와구:동부산, 파주 / 푸마골프:파주) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 20-03 2020.02.10 제 46기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-04 2020.02.25 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-05 2020.03.09 자기주식 취득 및 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-06 2020.03.12 제 46기(2019년) 정기주주총회 소집의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제 46기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-07 2020.03.19 제 46기 연결재무제표등 승인(확정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-08 2020.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 20-09 2020.04.01 2020년 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-10 2020.04.08 씨에프에이㈜ 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-11 2020.04.24 합병계약 체결의 건 (씨에프크리에이티브㈜) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 합병계약 체결의 건 (씨에프에이㈜) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-12 2020.04.29 산업운영자금 차환 및 단기한도대출 기한연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 20-13 2020.05.27 씨에프크리에이티브㈜와의 합병계약서(합병계획) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 씨에프에이㈜와의 합병계약서(합병계획) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-14 2020.06.12 2020년 중간(분기)배당을 위한 기준일 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-15 2020.06.15 ㈜엑서머스 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-16 2020.06.17 코웰패션㈜ 대출 증액 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-17 2020.06.29 수입신용장발행(연지급수입) 한도증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 기업운전외상채권담보대출(B2B대출) 한도증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 기타원화지급보증 증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 수입신용장발행(일람불수입) 신규계약 신청에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-18 2020.06.30 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-19 2020.07.01 코웰패션(주) 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-20 2020.07.06 ㈜코트리 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-21 2020.07.09 2020년 분기배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-22 2020.08.26 수입신용장발행(연지급수입) 한도증액 및 기간연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 김제물류단지 판매시설 토지 및 건축물 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-23 2020.09.09 코웰패션㈜ 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-24 2020.09.28 ㈜씨에프디에이 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-25 2020.11.25 한국산업은행 산업운영자금 110억원 차입(대환) 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-26 2020.12.03 김제 물류단지 내 물류센터 시설 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-27 2020.12.23 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 주) 2020년 3월 27일 임성원 사외이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 최창수 사외이사가 신규 선임되었습니다. 라. 이사 후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임을 묻기 위한 제도적 장치를 보완하였으며, 관련 규정을 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사후보추천위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 또는 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 평균 근속연수 주요 활동내역 전자사업부 6 9 사외이사 직무수행 지원 패션사업부 10 3 사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 27일 코웰패션 1명 - 제품소개, 공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 직 명 성 명 주요경력 임기만료일 연임여부 사외이사 여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 상근감사 이태영 코웰패션(주) 감사(2011.3~ 현재) 2023년 03월 26일 연임(3회) 부 해당사항 없음 계열회사 임원 나. 감사의 독립성 감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를 위해 내부회계관리규정은 2001년 12월 12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 20-01 2020.01.21 자기주식 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 20-02 2020.01.28 지점폐지의 건. (와구:동부산, 파주 / 푸마골프:파주) 가결 불참 20-03 2020.02.10 제46기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 20-04 2020.02.25 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 20-05 2020.03.09 자기주식 취득 및 소각 결정의 건 가결 찬성 20-06 2020.03.12 제46기(2019년) 정기주주총회 소집의 건. 가결 찬성 제46기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정 가결 찬성 20-07 2020.03.19 제46기 연결재무제표등 승인(확정)의 건 가결 찬성 20-08 2020.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 20-09 2020.04.01 2020년 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 찬성 20-10 2020.04.08 씨에프에이㈜ 지분 취득의 건 가결 찬성 20-11 2020.04.24 합병계약 체결의 건 (씨에프크리에이티브㈜) 가결 찬성 합병계약 체결의 건 (씨에프에이㈜) 가결 찬성 20-12 2020.04.29 산업운영자금 차환 및 단기한도대출 기한연장 건 가결 찬성 20-13 2020.05.27 씨에프크리에이티브㈜와의 합병계약서(합병계획) 승인의 건 가결 찬성 씨에프에이㈜와의 합병계약서(합병계획) 승인의 건 가결 찬성 20-14 2020.06.12 2020년 중간(분기)배당을 위한 기준일 결정의 건 가결 찬성 20-15 2020.06.15 ㈜엑서머스 지분 투자의 건 가결 찬성 20-16 2020.06.17 코웰패션㈜ 대출 증액 약정에 관한 건 가결 찬성 20-17 2020.06.29 수입신용장발행(연지급수입) 한도증액에 관한 건 가결 찬성 기업운전외상채권담보대출(B2B대출) 한도증액에 관한 건 가결 찬성 기타원화지급보증 증액에 관한 건 가결 찬성 수입신용장발행(일람불수입) 신규계약 신청에 관한 건 가결 찬성 20-18 2020.06.30 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 20-19 2020.07.01 코웰패션(주) 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 20-20 2020.07.06 ㈜코트리 지분 투자의 건 가결 찬성 20-21 2020.07.09 2020년 분기배당 결정의 건 가결 찬성 20-22 2020.08.26 수입신용장발행(연지급수입) 한도증액 및 기간연장에 관한 건 가결 찬성 김제물류단지 판매시설 토지 및 건축물 양도의 건 가결 찬성 20-23 2020.09.09 코웰패션㈜ 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 20-24 2020.09.28 ㈜씨에프디에이 지분 취득의 건 가결 찬성 20-25 2020.11.25 한국산업은행 산업운영자금 110억원 차입(대환) 요청의 건 가결 찬성 20-26 2020.12.03 김제 물류단지 내 물류센터 시설 투자의 건 가결 찬성 20-27 2020.12.23 현금배당 결정의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 03월 27일 코웰패션 제품소개, 공장투어 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 6 9 감사 직무수행 지원 패션사업부 10 3 감사 직무수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하지 않습니다. 당사는 이사회 결의로 2021년 3월 30일 제47기 정기주주총회에서 주주가 주주총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있게 전자투표제도를 시행하였습니다. 구분 채택여부 행사절차 행사요건 집중투표제도 X - - 서면투표제도 X - - 전자투표제도 O 삼성증권 전자투표 시스템 인터넷주소: http://vote.samsungpop.com 접속 후 투표 시스템 공동인증을 통해 주주본인을 확인후 의안별 의결권 행사 나. 소주수수권 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 발생내역이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 43,171,283 47.70 43,171,283 48.78 - 이순섭 특수관계인 보통주 19,413,223 21.45 19,413,223 21.94 사내이사 임종민 특수관계인 보통주 54,033 0.06 100,000 0.11 대표이사 계 보통주 62,638,539 69.21 62,684,506 70.83 - - - - - - - 주) 2020년 4월 3일 이익잉여금 8,876백만원으로 자기주식 2,000,000주를 소각하여 당기 중 발행주식수가 88,500,234주로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 권오일 90.25 - - 권오일 90.25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 1,968,541 부채총계 1,281,918 자본총계 686,623 매출액 1,148,973 영업이익 107,892 당기순이익 58,373 주) 상기 재무현황은 주식회사 대명화학의 2019년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)대명화학의 영위사업은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조ㆍ판매업과 국내외 주식 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동 현황당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 43,171,283 48.78 최대주주 이순섭 19,413,223 21.94 사내이사