로젠 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제50(전)기말 2023년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 주식회사 분크, 주식회사 인터내셔널케이엘 및 로젠 주식회사(주석1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 전라북도 김제시 용지면에 본사를 두고 경기도 수원시 영통구에 사업장 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게되었습니다.또한 지배기업은 2023년 12월 28일을 분할기일로 하여 전자사업을 영위할 분할존속법인인 코웰패션 주식회사와 패션사업을 영위할 분할신설법인인 폰드그룹 주식회사로 인적분할 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 30,360,232천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 27,393,593주, 지분율 48.78%)입니다.

1.2 종속기업 개요

(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 29일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.(3) 주식회사 인터내셔널케이엘주식회사 인터내셔널케이엘은 서울시 송파구 송파대로에 위치하고 있으며 2020년 11월 10일에 설립되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(4) 로젠 주식회사로젠 주식회사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있으며 1999년 4월 30일에 설립되어 도로화물운송업을 하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 7,411,748천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다..

1.3 종속기업의 변동 당분기 중 (주)코트리의 매각으로 (주)코트리와 (주)코트리의 종속기업인 (주)랩에이치는 연결재무제표 작성대상 범위에서 제외되었으며, (주)씨에프씨는 지배기업에 피합병되었습니다.전기 중 로젠㈜와 씨에프인베스트먼트㈜의 합병으로 씨에프인베스트먼트㈜는 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었으며, 매각예정비유동산으로 분류된 씨에프리테일㈜, ㈜씨에프디에이, 씨오더블유㈜는 전기 중에 연결대상 범위에서 제외되었습니다.또한, 전기 중 지배기업의 인적분할로 인해 엘엔피브랜즈㈜와 윌패션㈜이 분할신설법인인 (주)폰드그룹의 자회사로 변경됨에 따라 양사 모두 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.

1.4 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 23,749,721 20,738,787 20,242,746 1,954,169 2,739,564 씨에프씨㈜(주1) - - - - 725,913 15,218 15,218 ㈜분크 10,200 51.0% 18,857,771 14,886,302 21,600 1,255,199 1,255,199 ㈜코트리(주1) - - - - 4,339,681 500,607 500,607 ㈜랩에이치(주1) - - - - 200 (1,192) (1,192) ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.0% 600,895 (5,364,273) 36,741 (133,402) (133,402) 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 532,458,202 216,800,531 523,673 6,430,180 6,430,180 (주1) 피합병 및 매각전까지의 손익현황입니다. (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 20,463,869 17,999,222 23,179,140 1,772,125 1,630,592 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 2,650,274 2,502,857 4,927,224 286,782 286,782 ㈜분크 10,200 51.0% 16,510,343 13,631,103 31,331,693 3,972,067 3,972,067 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,701,710 706,670 10,388,155 397,694 397,694 ㈜랩에이치 1,240 100.0% 5,376 (174,555) 310,715 (32,401) (32,401) ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.0% 689,526 (5,230,870) 1,409,666 (2,116,751) (2,116,751) 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 512,337,936 210,370,351 711,172,766 6,294,395 6,294,395 1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 902,634 14,824,657 - - ㈜코트리(주2) - - - 49,431 - ㈜씨에프디에이(주2) - - - 23,993 - 씨오더블유㈜(주2) - - - 54,749 - ㈜인터내셔널케이엘 - - - 183,825 183,825 합계 902,634 - 14,824,657 233,256 183,825 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(주2) 당분기 중 매각으로 인해 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (단위 : 천원) 회사명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 746,492 - 13,375,248 23,420 - 씨에프씨㈜ - 55,376 728,013 7,932 - 씨에프리테일㈜ - 7,273 - 860 - ㈜분크 - - - 11,153 - 엘엔피브랜즈㈜ - 20,860,762 9,643,526 24,887 67,384 윌패션㈜ - 7,719,449 1,539,335 15,834 35,017 ㈜코트리 - - - 97,136 - ㈜씨에프디에이 - - - 142,348 - ㈜인터내셔널케이엘 - 83,257 47,012 171,429 - 씨오더블유㈜ - 65,616 10,774 10,449 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 10,322 - 합계 746,492 28,791,733 25,343,908 515,770 102,401 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 대여금 대여 대여금 회수 ㈜코트리(주1) - 2,200,000 (주1) 당분기중 종속기업에서 제외되기 전 회수된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 대여금대여 대여금회수 씨에프씨㈜ 162,500 770,500 씨에프리테일㈜ 358,600 107,000 ㈜분크 - 500,000 엘엔피브랜즈㈜ 11,755,500 10,305,000 윌패션㈜ 10,248,000 7,262,000 ㈜인터내셔널케이엘 979,000 - 에스에이치리㈜ 2,000 1,682,000 씨오더블유㈜ 762,000 221,000 합계 24,267,600 20,847,500 1.5.3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 영성필코전자 유한공사 40,436 - - - 6,219,986 ㈜인터내셔널케이엘 - - 621,168 5,342,900 - 합계 40,436 - 621,168 5,342,900 6,219,986 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 영성필코전자 유한공사 55,148 - - 5,357,357 - 씨에프씨㈜ - - - - 2,400 ㈜코트리 - 301,659 2,200,000 - - ㈜씨에프디에이 - 500,241 4,150,000 - - ㈜인터내셔널케이엘 - 437,343 5,342,900 - - 씨오더블유㈜ - 21,139 2,373,200 - - 합계 55,148 1,260,382 14,066,100 5,357,357 2,400 2. 중요한 회계정책다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 3.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 35,713,429 - 35,713,429 단기금융상품 2,520,640 - 2,520,640 매출채권 28,593,360 - 28,593,360 기타유동금융자산 2,710,058 - 2,710,058 장기금융상품 6,530 - 6,530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,455,377 12,455,377 기타비유동금융자산 15,839,661 - 15,839,661 합계 85,383,678 12,455,377 97,839,055 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 37,246,503 - 37,246,503 단기금융상품 15,618,943 - 15,618,943 매출채권 30,870,913 - 30,870,913 기타유동금융자산 14,370,662 - 14,370,662 장기금융상품 6,529 - 6,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 17,575,055 - 17,575,055 합계 115,688,605 8,880,811 124,569,416 3.2 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 47,810,490 61,717,832 차입금 91,434,613 120,734,111 유동성리스부채 14,757,090 12,621,672 기타유동금융부채 7,941,347 13,774,576 장기차입금 228,346,008 182,135,709 비유동리스부채 63,358,907 64,173,759 기타비유동금융부채 17,509,592 8,142,570 합계 471,158,047 463,300,229 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 2,281,702 2,104,291 이자비용 상각후원가측정금융부채(주1) 14,817,726 14,343,131 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,500 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 14,672 9,498 예금 35,698,757 37,237,005 합계 35,713,429 37,246,503 5. 매출채권 및 기타자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 28,593,360 30,870,913 기타유동금융자산 미수금 599,337 9,469,154 미수수익 300,075 233,802 단기대여금 500,000 3,298,200 리스채권 1,310,646 1,369,507 기타비유동금융자산 장기대여금 2,641,245 2,641,245 장기미수수익 416,617 416,617 리스채권(비유동) 160,613 356,957 보증금 12,621,186 14,160,236 합계 47,143,079 62,816,631 5.2 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 159,877 818,363 선급비용 118,903 194,205 유동성계약자산 반품제품회수권 6,096 19,232 합계 284,876 1,031,800 5.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,493,873 596,613 5,847,570 - 9,848,755 - 18,786,811 대손상각비 7,521 - - - - - 7,521 대손충당금환입 (41,043) (873) - - - - (41,916) 기타의대손상각비 - - 444,818 - - - 444,818 기타의대손충당금환입 (10,146) (21,000) - - - - (31,146) 외화환산으로 인한 변동 3,677 - - - - - 3,677 연결범위 변동 (18,292) - - - - - (18,292) 기말 2,435,590 574,740 6,292,389 - 9,848,755 - 19,151,473 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,718,327 795,622 5,301,413 540,000 8,840,000 - 18,195,362 대손상각비 153,572 38 - - - - 153,610 기타의대손상각비 - - 461,023 - - - 461,023 제각 - (30,000) - - - - (30,000) 외화환산으로 인한 변동 1,304 - - (40,000) - - (38,696) 기말 2,873,203 765,660 5,762,436 500,000 8,840,000 - 18,741,299 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 10,241,505 - 12,455,377 - 8,880,811 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 폰드그룹 1,588,696주 7,741,505 12,455,377 12,455,377 4,713,872 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 10,241,505 12,455,377 12,455,377 2,213,872 (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,213,871천원에서 관련 법인세효과 462,699천원을 차감한 1,751,172천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금, RP 등 2,520,640 15,618,943 당분기말 현재 정기예금 1,120,640천원은 임대보증금에 대한 질권설정으로 사용제한되어 있으며, 1,400,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 등 6,530 6,529 7.3 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석14 참조). 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,311,081 - 2,311,081 1,813,513 - 1,813,513 상품 990,042 (38,047) 951,995 2,124,432 (194,646) 1,929,786 소모품 141,886 - 141,886 142,832 - 142,832 재공품 1,036,165 - 1,036,165 1,047,870 - 1,047,870 제품 9,503,963 (537,043) 8,966,920 9,486,461 (527,602) 8,958,859 미착품 150,487 - 150,487 140,167 - 140,167 재고자산 계 14,133,624 (575,090) 13,558,534 14,755,275 (722,248) 14,033,027 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (147,158) 614,612 8.3 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 6,853,145천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 연결범위변동 재평가 기말 토지 132,125,563 20,176,842 - - (14,009,224) - 1,505,006 139,798,187 건물 4,071,755 287,803 - (338,888) 39,803 - - 4,060,473 구축물 831,228 1,439,900 - (161,400) - - - 2,109,728 기계장치 26,355,812 483,797 (35,429) (3,987,725) 322,248 - - 23,138,703 시설장치 4,526,685 1,037,360 (222,361) (1,600,429) 651,179 - - 4,392,434 차량운반구 244,166 62,917 (2) (52,128) 1,869 (7,025) - 249,797 공구와기구 290,372 69,040 (4) (126,875) - - - 232,533 집기비품 632,355 149,479 (3,902) (200,111) 31,418 - - 609,239 건설중인자산 15,568,080 25,247,517 - - (17,817,346) - 1,558,640 24,556,891 사용권자산 72,559,672 12,319,824 (1,322,961) (11,620,598) 28,351 (136,200) - 71,828,088 합계 257,205,688 61,274,479 (1,584,659) (18,088,154) (30,751,702) (143,225) 3,063,646 270,976,073 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 계정대체 등 기말 토지 107,727,236 2,343 - - - 107,729,579 건물 80,846,528 93,978 - (1,768,116) 15,112 79,187,502 구축물 508,438 437,530 - (83,006) - 862,962 기계장치 29,163,222 885,811 (197,672) (3,861,918) 542,841 26,532,284 차량운반구 301,839 25,997 - (70,190) 889 258,535 공구와기구 378,370 91,450 (13) (135,908) - 333,899 집기비품 1,570,692 131,020 (5,076) (404,760) 1,849 1,293,725 시설장치 6,164,494 1,150,859 (415,611) (1,933,800) 1,588,323 6,554,265 사용권자산 55,187,023 41,521,597 (5,518,777) (12,732,849) 10,980 78,467,974 건설중인자산 1,871,619 10,196,835 - - (2,030,994) 10,037,460 합계 283,719,461 54,537,420 (6,137,149) (20,990,547) 129,000 311,258,185 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 16,513,331 15,293,376 판매비와 관리비 1,574,823 5,697,171 합계 18,088,154 20,990,547 9.3 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 한국산업은행의 약정과 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 9.4 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 25,318,406천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 KB손해보험 등에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다. 9.5 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석18 참조). 9.6 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석18 참조). 9.7 당분기말 현재 토지와 건물에 대한 재평가로 인한 자산증가액은 토지 44,796,065천원, 건물 2,827,550천원이며, 재평가로 인한 자산증가액 47,623,614천원 중 법인세효과 9,952,105천원을 제외한 37,671,509천원은 기타포괄손익으로 인식되어 있습니다. 9.8 당분기말 현재 연결실체는 전북 완주시 물류터미널 토지의 구매 대출승인과 관련하여 한국산업은행으로부터 채권최고액 220,000백만원의 근저당권이 설정되어 있고 계약금 32,570백만원 중 90%에 상당하는 29,323백만원에 대해 토지분양대금반환청구권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 47,454,000 20,142,886 - 67,596,886 건물 111,442,995 11,072,370 - 122,515,365 합계 158,896,995 31,215,256 - 190,112,251 (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 공정가치변동손익 기말 토지 45,033,300 - - 45,033,300 건물 105,794,695 - - 105,794,695 합계 150,827,995 - - 150,827,995 10.2 당분기말 현재 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 약정과 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석13, 14 참조). 10.3 당분기말 현재 투자부동산자산은 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 73,679,491천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있으며, 관련 투자부동산의 담보권자인 산업은행이 62,100,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10.4 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 6,921,859 8.289,536 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상(환입) 기타 당분기 영업권 226,781,814 - - - - - 226,781,814 브랜드 17,921,887 - - - - - 17,921,887 고객가치 68,084,519 - - (5,237,271) - - 62,847,248 회원권 233,538 285,550 - - - - 519,088 상표권 36,282 7,365 (56) (10,572) (3,123) 29,896 소프트웨어 783,495 68,148 - (164,000) - - 687,643 기타의무형자산 2,625,014 4,265 (50,000) (2,066) 16,500 - 2,593,713 합계 316,466,549 365,328 (50,056) (5,413,909) 16,500 (3,123) 311,381,289 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 계정재분류 및 기타 당분기말 영업권 227,383,300 - (438,462) 454,341 227,399,179 고객가치 75,067,546 - (5,237,271) - - 69,830,275 회원권 4,019,171 - - - - 4,019,171 상표권 220,105 4,099 (105,421) - - 118,783 실용신안권 6,221 1,381 (1,783) - - 5,819 의장권 9,083 - (2,455) - - 6,628 소프트웨어 994,396 2,216,388 (406,787) - - 2,803,997 특허권 7,947 - (1,472) - - 6,475 기타의무형자산 20,755,554 - (1,640) - - 20,753,914 건설중인무형자산 - 73,202,960 - - - 73,202,960 합계 328,463,323 75,424,828 (5,756,829) (438,462) 454,341 398,147,201 12. 관계기업 및 공동기업투자지분12.1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국 지분율 취득원가 평가액 측정방법 당분기말 전기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호(주1) 대한민국 16% 1,500,000 571,357 681,318 지분법 (주1) 지분율이 20% 미만이나 계약상 약정에 의해 약정의 순자산에 대한 권리 및 공동지배력을 부여받고 있어 공동기업으로 분류, 지분법을 적용하였습니다.12.2 당분기와 전분기 중 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 681,318 (109,961) - 571,357 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,328,542 (6,353) - 1,322,188 12.3 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당기순이익 캡스톤전문투자형사모 부동산투자신탁21호 19,779,100 11,132,888 700,007 343,788 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당분기순이익 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 19,907,840 11,125,707 813,603 409,826 12.4 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,458,105 1,439,130 12.5 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주1) 장부금액 8,646,212 16% 1,383,394 (34,514) (777,523) 571,357 (주1) 1종 수익증권 분배액입니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주2) 장부금액 8,782,133 16% 1,405,141 (727,414) 3,591 681,318 (주2) 1종 수익증권 분배액입니다. 13. 차입금 13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 4.78% 3,000,000 3,000,000 일반대출 산업은행 4.42% 20,000,000 20,000,000 일반대출 신한은행 4.75% 9,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 4.48% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 4.48% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.91% 5,000,000 - 일반대출 수출입은행 4.79% 4,000,000 8,000,000 일반대출 우리은행 4.62% 10,000,000 10,000,000 일반대출 농협 4.75% 10,000,000 10,000,000 합계 81,000,000 81,000,000 상기의 단기차입금 중 한국산업은행과 우리은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10, 14 및 27 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 주식인수대금대출 한국산업은행 4.84% 2031.10.05 80,000,000 90,000,000 시설자금대출 한국산업은행 4.26% 2033.12.29 32,594,215 32,594,215 시설자금대출 한국산업은행 4.15~4.99% 2034.01.30 28,210,300 - 일반대출 한국산업은행 외 5.86% 2026.11.13 80,000,000 80,000,000 일반대출 한국산업은행 5.63% 2026.11.02 18,500,000 20,000,000 소계 239,304,515 222,594,215 현재가치할인차감 (523,893) (724,395) 차감 계 238,780,622 221,869,820 유동성대체 (10,434,613) (39,734,111) 합계 228,346,008 182,135,709 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 종속법인 주식 이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10, 14 및 27 참조). 14. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산건설중인자산 333,710,648 금융차입 233,250,031 424,719,353 산업은행/우리은행 단기금융상품 2,520,640 외담대발행외 2,520,640 2,520,640 신한은행, 하나은행, 우리은행 한편, 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있으며, 한국산업은행 등에게 종속법인 주식(로젠 주식회사 발행주식 전체)을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채 15.1 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 등 계정대체 연결범위변동 기말 사용권자산(주1) 72,559,672 12,319,824 (11,620,598) (1,322,961) 28,351 (136,200) 71,828,088 리스부채 유동 12,621,672 3,892,936 (15,691) (11,261,359) 9,520,056 (524) 14,757,090 비유동 64,173,759 9,163,680 (258,554) (96,680) (9,520,055) (103,244) 63,358,906 (주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 15.2 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%)(주1) 당분기말 전기말 유동성리스부채 3.06% ~ 5.04% 14,757,090 12,621,672 비유동성리스부채 3.06% ~ 5.04% 63,358,907 64,173,759 합 계 78,115,997 76,795,431 (주1) 리스부채와 관련한 이자율은 가중평균증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 2,330,101천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 16. 퇴직급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,228,637 15,424,533 사외적립자산의 공정가치(주1) (16,372,968) (17,056,688) 순부채 (1,144,331) (1,632,155) (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,424,533 22,220,669 당기근무원가 1,031,267 2,379,658 이자비용 461,824 679,539 퇴직금 지급액 (1,595,616) (2,665,505) 보험수리적손익 - - 연결범위 변동 (93,371) - 기말 15,228,637 22,614,362 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,056,688 23,594,112 기대수익 518,070 867,743 납입액 - 1,001,810 퇴직금 지급액 (1,201,789) (2,587,714) 보험수리적손익 - - 기말 16,372,969 22,875,951 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 16,342,444 99.81% 17,107,102 99.81% 국민연금전환금 30,525 0.19% 31,741 0.19% 합계 16,372,969 100.00% 17,138,843 100.00% 16.5 당분기와 전분기 연결손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,031,267 2,379,658 이자비용 461,825 679,539 기대수익 (518,069) (867,743) 합계 975,023 2,191,454 16.6 당분기와 전분기 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 546,890 1,496,177 매출원가 428,133 695,277 합계 975,023 2,191,454 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.412%~4.86% 4.412%~4.86% 임금상승률 3.06%~4.25% 3.06%~4.25% 사망률 0.002%~0.059% 0.002%~0.059% 퇴직률 1.00%~39.44% 1.00%~39.44% 정년연령 60세 60세 16.8 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 166,905 103,961 매출원가 - - 합계 166,905 103,961 17. 매입채무 및 기타부채17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 47,810,490 61,717,832 기타유동금융부채 미지급금 4,411,152 10,986,145 미지급비용 2,538,329 1,784,008 기타유동충당부채 993,041 1,004,423 기타비유동금융부채 장기미지급금 214,000 214,000 비유동 임대보증금 18,120,751 7,690,031 현재가치할인차금 - 임대보증금 (2,025,919) (708,042) 복구충당부채 1,200,760 946,581 합계 73,262,604 83,634,978 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 208,721 7,327,918 예수금 6,915,536 857,843 선수수익 2,025,919 708,042 유동성계약부채 환불부채 17,415 49,438 합계 9,167,591 8,943,241 18. 자본 18.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 56,156,301주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 기초 56,156,301 30,360,232 기말 56,156,301 30,360,232 18.2 지배기업은 전기 중 인적분할로 인해 보통주 32,343,933주가 감소하였습니다. 18.3 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 18.4 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 18.5 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 18.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,766,477 13,440,985 3,387,031 16,696,154 매입(주1) 400,000 1,089,095 960,000 4,486,336 인적분할 변동 - - (1,580,554) (7,741,505) 기말 3,166,477 14,530,080 2,766,477 13,440,985 (주1) 당분기 중 단수주 매입에 따른 취득금액이 포함되어 있습니다. 18.6 기타자본잉여금 (1) 지배기업은 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급으로 인하여 당분기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. (4) 당분기말 현재 1차 부여된 주식선택권 미행사로 인해 105,059천원이 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 18.7 주식선택권 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2024년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 268,403 483,000 6,424 6,605 소멸 (163,708) (60,000) 5,495 7,877 인적분할 변동 - (154,597) - 6,424 기말 잔여주 104,695 268,403 7,877 6,424 (주1) 1차 부여된 주식매수선택권은 행사기간이 종료되어 미행사수량이 전액 소멸되었습니다. (3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일 간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 26,721천원입니다. 18.8 이익잉여금 (1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석9 참조).(3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 100원이며, 총 배당금은 5,338,982천원입니다. 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었습니다. 19. 영업부문19.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기 연결실체의 영업부문은 전자사업부와 패션사업부 및 운송사업부로 구성되어 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 39,427,877 7,300,457 37,099,868 6,435,604 패션사업부 26,702,598 2,338,703 44,950,036 2,259,438 운송사업부 523,672,681 15,948,824 515,795,880 17,526,427 합 계 589,803,156 25,587,984 597,845,784 26,221,469 19.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 329,729,385 213,785,392 349,955,774 228,166,099 패션사업부 24,003,798 3,972,570 23,557,229 12,122,025 운송사업부 532,458,202 315,657,672 512,337,936 301,967,585 합 계 886,191,385 533,415,634 885,850,939 542,255,709 19.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 11,863,303 15,565,023 제품매출 38,503,489 50,858,533 용역매출 29,044 654 운송매출 513,832,698 506,759,811 기타매출 10,154,329 8,023,543 소계 574,382,863 581,207,564 국외외부고객 상품매출 281,047 1,322,305 제품매출 15,137,702 15,315,915 기타매출 1,544 소계 15,420,293 16,638,220 합계 589,803,156 597,845,784 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다. 19.5 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,186,634) 15,230,756 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 30,204,026 24,419,808 급여 및 퇴직급여 19,250,520 19,030,848 지급수수료 11,192,816 12,146,727 감가상각비(무형자산상각비) 23,502,063 21,318,605 소모품비 3,133,885 2,913,037 수도광열비 1,963,682 1,982,596 경상개발비 1,074,899 891,889 운반비 94,150,031 92,140,787 외주용역비 77,310,901 74,154,904 집배송수수료 256,797,200 255,835,851 분류분담금 31,386,685 31,137,728 배송분담금 568,545 546,889 사고보상비 449,388 517,443 세금과공과 1,290,216 738,688 복리후생비 1,989,034 1,929,694 광고선전비 1,008,595 1,231,627 판매수수료 2,200,087 7,010,158 기타 7,929,234 8,446,277 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 564,215,173 571,624,312 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,185,805 10,118,561 퇴직급여 713,795 837,795 복리후생비 1,150,235 1,185,810 여비교통비 535,266 426,429 통신비 698,853 1,140,236 수도광열비 337,599 448,207 세금과공과 1,014,282 535,179 대손상각비 (34,395) 205,467 건물관리비 98,847 - 차량유지비 93,505 139,783 보험료 221,358 286,395 접대비 680,598 823,904 광고선전비 1,008,595 1,231,627 감가상각비 1,574,823 1,790,531 견본비 23,379 56,126 소모품비 939,390 934,255 지급수수료 8,017,473 9,572,313 운반비 867,334 1,262,966 무형자산상각비 5,413,909 5,518,790 경상개발비 931,919 891,889 지급임차료 28,131 93,163 판매수수료 2,200,087 7,010,158 기타 1,781,496 2,079,430 합계 37,482,284 46,589,014 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 2,281,702 2,104,291 배당금수익 - 13,500 기타 금융수익 - 3,049 합계 2,281,702 2,120,840 금융비용 이자비용 14,817,726 14,343,131 기타금융원가 96,109 13,376 합계 14,913,835 14,356,507 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 347,448 958,755 외화환산이익 433,017 513,669 기타의대손충당금환입 31,146 - 유형자산처분이익 46,146 178,216 무형자산손상차손환입 16,500 - 보조금수익 5,000 37,391 지분법이익 - (6,353) 매각예정비유동자산처분이익 1,534,780 - 기타영업외이익 205,802 618,569 합계 2,619,839 2,300,247 기타비용 외환차손 618,492 907,111 외화환산손실 164,694 154,061 기타의대손상각비 445,048 443,883 유형자산처분손실 257,778 381,363 기부금 12,844 23,467 무형자산손상차손 - 426,169 재고자산폐기손실 4,964 - 유형자산폐기손실 3,918 - 지분법손실 109,961 - 종속기업주식처분손실 498,511 - 기타영업외비용 104,643 144,990 합계 2,220,853 2,481,044 24. 법인세비용24.1 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.4% 입니다. 25. 주당손익25.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 소유주지분 당분기순이익 9,730,914,995 28,353,157,792 가중평균유통보통주식수 53,278,749 84,467,321 기본주당이익 183 336 계속영업기본주당이익 179 56 중단영업기본주당이익 3 280 25.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 9,730,914,995 28,353,157,792 주식기준보상 26,720,598 119,699,703 희석주 분기순이익 9,757,635,593 28,472,857,495 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 53,278,749 84,467,321 조정내역 주식선택권 262,406 468,092 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 53,541,155 84,935,413 희석주당이익 182 335 계속영업희석주당이익 179 55 중단영업희석주당이익 3 280 26. 현금흐름표 26.1 영업으로부터 창출된 현금연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 10,539,773 30,843,540 조정항목: 39,356,420 53,375,815 지분법손익 109,961 6,353 종속기업투자주식처분손실 498,511 - 감가상각비 18,088,153 20,990,548 무형자산상각비 5,413,909 5,756,829 무형자산손상차손(환입) (16,500) 438,462 대손상각비 7,521 153,610 대손충당금환입 (41,916) - 기타의대손상각비 445,048 - 기타의대손충당금환입 (31,146) - 퇴직급여 975,023 2,191,454 재고자산평가손익 147,159 1,512,204 유형자산처분손실 257,778 381,363 유형자산처분이익 (46,146) (232,717) 유형자산폐기손실 3,918 - 무형자산처분손실 56 - 매각예정비유동자산처분이익 (1,534,780) - 이자수익 (2,281,702) (3,245,160) 이자비용 14,817,726 15,035,535 법인세비용 2,987,994 10,424,497 외화환산손실 164,694 325,926 외화환산이익 (433,017) (577,836) 기타 (175,824) 214,747 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 3,106,238 (13,123,047) 매출채권의 변동 7,240,471 (5,763,432) 기타채권의 변동 1,309,290 (1,573,475) 미수금의 변동 8,889,987 956,223 미수수익의 변동 - 786,812 선급금의 변동 (49,879) 1,592,314 당기법인세자산의 변동 - (1,899,585) 선급비용의 변동 48,479 1,960,924 장기선급비용의 변동 - (21,544) 이연법인세자산의 변동 - 15,276 사외적립자산의 변동 1,201,789 1,362,717 환불자산의 변동 11,418 254,070 재고자산의 변동 (500,751) (17,836,780) 매입채무의 변동 (19,053,520) (3,541,831) 미지급금의 변동 498,011 15,496,688 선수금의 변동 3,311,458 692,279 선수수익의 변동 (316,237) 52,719 유동성계약부채의 변동 (27,502) (447,996) 예수금의 변동 189,776 (1,587,075) 미지급비용의 변동 1,960,446 (1,288,842) 장기미지급금의 변동 - 428,000 기타유동성부채의 변동 - 3,637 기타유동충당부채의 변동 (11,382) (98,642) 퇴직금의 지급 (1,595,616) (2,665,504) 영업으로부터 창출된 현금 53,002,431 71,096,308 26.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 신규 상각 등 차입금 120,734,111 (11,500,000) - (17,799,499) 91,434,612 장기차입금 182,135,709 28,210,299 - 18,000,000 228,346,008 리스부채 76,795,431 (10,177,996) 13,056,616 (1,558,055) 78,115,996 임대보증금 7,690,031 (1,049) 10,435,369 (3,600) 18,120,751 합계 387,355,282 6,531,254 23,491,985 (1,361,154) 416,017,367 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 신규 상각 등 차입금 104,346,009 (25,545,867) 20,643,858 28,351,810 127,795,810 장기차입금 231,048,282 58,389,492 300,000 (28,351,810) 261,385,964 리스부채 56,018,216 (8,993,067) 36,085,901 (725,346) 82,385,703 임대보증금 7,059,920 238,119 - - 7,298,039 합계 398,472,427 24,088,677 57,029,759 (725,346) 478,865,516 26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 17,817,346 2,030,994 유형자산의 재평가 3,063,646 - 유형자산의 투자부동산 대체 31,215,256 - 비유동리스부채의 유동성 대체 9,520,056 - 사용권자산의 취득 및 재측정 12,319,824 41,532,577 장기차입금의 유동성 대체 - (300,000) 유동성장기부채의 장기차입금대체 18,000,000 - 선수금의 임대보증금 대체 10,435,369 - 복구충당부채의 시설장치 대체 254,178 115,888 27. 충당부채, 우발채무 및 약정사항27.1 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 도급충당부채 기타충당부채 복구충당부채 도급충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기초 1,004,424 - 946,581 1,126,053 - 849,581 충당금전입(*) - - 254,179 - - 115,888 충당금사용 (11,383) - - (98,642) - (47,274) 기말 993,041 - 1,200,760 1,027,411 - 918,195 (*) 복구충당부채의 충당금 전입액은 유형자산으로 대체되었습니다 (주석9 참조). 회사는 과거 외주용역 인력에 대하여 퇴직급여를 지급할 의무가 있었으며, 외주용역 인력에게 퇴직급여로 지급하여야할 금액을 합리적으로 추정하여 도급충당부채로 계상하였습니다.또한, 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 10,900,000 3,833,930 일반대출 9,000,000 9,000,000 산업은행 일반대출 58,000,000 58,000,000 한도대출 8,000,000 - 일반대출 20,000,000 20,000,000 시설대출 192,250,031 140,804,514 우리은행 일반대출 28,500,000 28,500,000 상생파트너론 5,000,000 2,100,000 B2B 15,000,000 7,252,207 국민은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 일반대출 15,000,000 10,000,000 신협중앙회 일반대출(주2) 25,000,000 25,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 4,000,000 4,000,000 하나은행 전자어음 발행(주1) 500,000 86,876 서울보증보험 인허가보증 등 3,238,152 3,238,152 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다.(주2) 상기 일반대출은 Syndicated Loan으로 해당 대출과 관련하여 당분기말 현재 폰드그룹 주식회사로부터 자금보충 약정을 제공받고 있습니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품 및 종속법인 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 27.3 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사는 소송의 결과 및 자원의 유출가능과 금액의 신뢰성 있는 추정이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 원고 소송금액 손해배상 스케쳐스유에스에이 1,000,000 스케쳐스코리아 1,000,000 주식회사 지닉스앤코 200,000 주식회사 기흥파슬서비스 200,000 개인 19,158 28. 특수관계자와의 거래28.1 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 144,790 44,100 632,118 - - 한국낚시채널㈜ - 204,110 - - 6,080 ㈜하고하우스 - 263,877 - - 6,647 패션플러스㈜ - 601,817 - - 18,155 씨오더블유㈜ - - - 54,749 - 모다이노칩㈜ - 3,595,768 - 35,485 241,049 세종소재㈜ - - - 205,275 205,275 씨에프디에이㈜(주2) - - - 23,993 - ㈜씨디엠 - - 484,400 6,400 4,561 에스이오케이 인터내셔날 - 818 73,420 - 14,193 ㈜베이스먼트랩 - 542,391 - 1,000 - ㈜레이어 - 3,936,020 9,000 - - ㈜로지스밸리에스엘케이 - 9,195 - - - ㈜키스맨컴퍼니 - 101,963 - - - ㈜커넥터스 - 394,351 - - - ㈜아조바이아조 - 171,586 420,705 - - 망고리테일코리아㈜ - 717,458 - - - ㈜레시피그룹 - 916,299 - - - ㈜카노메이드 - 93,597 1,750 - - ㈜다니엘인터패션 - - - 797 - ㈜트레이딩포스트 - 27,162 - - - 합계 144,790 11,620,512 1,621,393 327,699 495,960 (주1) 원자재매출거래는 연결포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(주2) 매각으로 인해 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래입니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 188,856 85,716 469,317 - - 한국낚시채널㈜ - 261,144 - - - 패션플러스㈜ - 2,762,868 - - 3,117 모다이노칩㈜ - 3,112,500 - 35,975 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - 10,779 6,000 - - ㈜베이스먼트랩 - 604,486 - - - ㈜레이어 - 2,270,483 - - - ㈜키스맨컴퍼니 - 81,264 - - - ㈜커넥터스 - 329,384 68,310 - - ㈜아조바이아조 - 60,226 - - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 - - 925,858 - 6,353 합계 188,856 9,578,850 1,469,485 35,975 9,470 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨오더블유㈜ - 2,373,200 ㈜씨디엠 - 425,000 합계 - 2,798,200 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 매입채무 미지급금 선수수익 임대보증금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,460,516 3,053 - - - 71,903 - - - 세종소재㈜(주1) - - 2,951,168 3,650,000 - - - - - ㈜어센틱브랜즈코리아 - - - - - - - - 3,000 패션플러스㈜ - - - - - - - 26,224 611,606 모다이노칩㈜ 1,249,930 4,909 - - 300,000 - 40,882 1,913,008 12,736,992 ㈜하고하우스 50,525 - - - - - - 21,600 413,640 폰드그룹㈜ - - - - 20,000 - - - - 에스이오케이 인터내셔날 - 283 - - - 54,450 - - - ㈜베이스먼트랩 41,657 - - - - - - - - ㈜레이어 466,661 - - - - - - - - ㈜로지스밸리에스엘케이 793 - - - - - 1,100 - - ㈜키스맨컴퍼니 14,038 - - - - - - - - ㈜아조바이아조 58,745 - - - - - - - - 망코리테일코리아㈜ 69,919 - - - - - - - - ㈜레시피그룹 229,689 - - - - - - - - ㈜카노메이드 42,183 - - - - - - - - ㈜선암파머스 - - - - - - 630 - - ㈜트레이딩포스트 9,253 - - - - - - - - 합계 3,693,909 8,245 2,951,168 3,650,000 320,000 126,353 42,612 1,960,832 13,765,238 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,520,382 46,675 - - - 26,886 - - - 세종소재㈜(주1) - - 2,745,893 3,650,000 - - - - - ㈜어센틱브랜즈코리아 - - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ 43,567 - - - - - - - 396,060 패션플러스㈜ 440,918 - - - - - - - 657,060 모다이노칩㈜ 1,143,374 7,953 - - 300,000 - 59,015 7,140,729 4,150,000 ㈜하고하우스 - - - - - - - - 19,230 폰드그룹㈜ - 9,224,899 - - - - - - - ㈜로지스밸리에스엘케이 1,044 - - - - - 1,100 - - ㈜베이스먼트랩 73,741 - - - - - - - - ㈜레이어 308,760 - - - - - - - - ㈜키스맨컴퍼니 20,298 - - - - - - - - ㈜커넥터스 283,434 - - - - - - - - ㈜아조바이아조 26,136 - - - - - - - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 - - - - 1,000,000 - - - - 망코리테일코리아㈜ 152,087 - - - - - - - - 합계 4,013,741 9,279,527 2,745,893 3,650,000 1,300,000 26,886 60,115 7,140,729 5,225,350 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 지분거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래구분 금액 지분율 지배기업의 특수관계자(임원) 씨에프씨(주) 지분 취득 510,000 25.5% 폰드그룹㈜ 씨오더블유(주) 지분 매각 477,220 100.0% 전분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행에 대한 단기차입금 20,000,000천원, 장기시설자금대출한도 90,000,000천원과 신한은행에 대한 단기차입금 9,000,000천원, 수출입은행에 대한 단기차입금 4,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 28.3 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구분 제공받은 회사 지급보증내역 지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 약정금액 제공처 발생일자 기타의 특수관계자 폰드그룹 ㈜ 계약이행 USD35,000,000 USD35,000,000 아디다스델타갈릴 2024-01-01 28.4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,948,774 1,654,932 퇴직급여 209,584 209,505 합계 2,158,358 1,864,437 29. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 29.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 26,155,142 2,463,203 2,410,606 31,028,951 대손충당금 (148,576) (29,256) (2,257,758) (2,435,590) 장부금액 26,006,566 2,433,947 152,848 28,593,361 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 58,000,000 78,000,000 유동성장기부채 및 장기차입금 238,780,621 222,594,215 합계 296,780,621 300,594,215 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 분기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,760,651) 1,760,651 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장ㆍ단기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 8,013,329 10,534,908 6,940,929 9,055,455 EUR 358,728 527,914 354,276 507,475 매출채권 USD 6,050,921 7,959,647 7,446,892 9,763,574 EUR 148,940 219,513 162,935 232,514 자산 합계 USD 14,064,250 18,494,555 14,387,822 18,819,029 EUR 507,668 747,427 517,211 739,989 매입채무 USD 4,755,301 6,274,877 9,749,541 12,877,293 EUR 11,116 16,385 - - 미지급금 USD - - 77,372 104,050 CNY - - 40,571 7,476 예수보증금 USD - - 388,270 522,145 부채 합계 USD 4,755,301 6,274,877 10,215,183 13,503,488 EUR 11,116 16,385 - - CNY - - 40,571 7,476 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 966,577 (966,577) EUR 57,825 (57,825) 합계 1,024,402 (1,024,402) (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,455,377 8,880,811 29.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 55,753,012 - 55,753,012 차입금 91,434,613 - 91,434,613 리스부채 14,757,090 - 14,757,090 장기차입금 - 228,346,008 228,346,008 비유동리스부채 - 63,358,907 63,358,907 기타비유동금융부채 - 17,509,592 17,509,592 지급보증(주1) USD11,000,000 USD24,000,000 USD35,000,000 합계 161,944,715 309,214,507 471,159,222 USD11,000,000 USD24,000,000 USD35,000,000 (주1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.29.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 319,780,621 302,869,820 현금및현금성자산 (35,713,429) (37,246,503) 순부채 284,067,192 265,623,317 자본총계 352,775,751 343,595,230 순부채 대 자본비율 80.52% 77.31% 29.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,713,429 35,713,429 37,246,503 37,246,503 단기금융상품 2,520,640 2,520,640 15,618,943 15,618,943 매출채권 28,593,360 28,593,360 30,870,913 30,870,913 기타유동금융자산 2,710,058 2,710,058 14,370,662 14,370,662 장기금융상품 6,530 6,530 6,529 6,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,455,377 12,455,377 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 15,839,661 15,839,661 17,575,055 17,575,055 금융자산 합계 97,839,055 97,839,055 124,569,416 124,569,416 금융부채 매입채무 47,810,490 47,810,490 61,717,832 61,717,832 차입금 91,434,613 91,434,613 120,734,111 120,734,111 유동성리스부채 14,757,090 14,757,090 12,621,672 12,621,672 기타유동금융부채 7,942,523 7,942,523 13,774,576 13,774,576 장기차입금 228,346,008 228,346,008 182,135,709 182,135,709 비유동리스부채 63,358,907 63,358,907 64,173,759 64,173,759 기타비유동금융부채 17,509,592 17,509,592 8,142,570 8,142,570 금융부채 합계 471,159,223 471,159,223 463,300,229 463,300,229 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 12,455,377 - - 12,455,377 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,880,811 - - 8,880,811 30. 회사분할 지배기업은 2023년 7월 27일 이사회를 개최하여 회사의 인적분할을 결의하였고, 이후 분할계획을 수정 결의하였습니다. 또한, 2023년 7월 27일 임시주주총회를 개최하여 동분할계획을 승인하였습니다. 분할존속회사는 전자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 인적분할신설회사는 패션사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 최종 분할기일은 2023년 12월 28일입니다.인적분할의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사업부문 분할존속회사 ㈜코웰패션 전자사업부 분할신설회사 ㈜폰드그룹 패션사업부 (1) 전기말 현재 분할신설회사의 재무상태표 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 자산 유동자산 173,542,861 현금및현금성자산 16,721,598 단기금융상품 26,920,427 매출채권 25,066,831 기타유동금융자산 24,976,867 재고자산 71,855,061 계약자산 508,672 기타유동자산 7,493,405 비유동자산 178,539,660 기타비유동금융자산 2,846,950 유형자산 94,639,545 무형자산 78,382,093 순확정급여자산 (188,801) 이연법인세자산 2,744,043 기타비유동자산 115,831 자산총계 352,082,522 부채 유동부채 120,004,599 매입채무 16,776,881 차입금 70,961,160 유동성리스부채 2,559,738 기타유동금융부채 18,137,018 당기법인세부채 5,206,426 유동성계약부채 1,030,644 기타유동부채 5,332,731 비유동부채 45,206,875 장기차입금 40,973,190 비유동리스부채 4,181,834 기타비유동금융부채 51,851 부채총계 165,211,474 자본 자본금 16,171,967 주식발행초과금 12,613,860 자본잉여금 (497,822) 이익잉여금 135,105,545 기타포괄손익누계액 23,259,540 기타자본구성요소 217,958 자본총계 186,871,048 부채와 자본총계 352,082,522 (2) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구분 전분기 매출액 242,040,208 매출원가 107,553,482 매출총이익 134,486,726 판매비와관리비 104,401,428 영업이익 30,085,298 금융수익 1,144,682 금융비용 1,017,124 기타영업외수익 1,098,332 기타영업외비용 4,556,549 법인세비용차감전순이익 26,754,639 법인세비용 3,803,587 당기순이익 22,951,052 총포괄손익 22,951,052 (3) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 전분기 영업현금흐름 13,984,236 투자현금흐름 (85,430,712) 재무현금흐름 39,421,888 총현금흐름 (32,024,588) 31. 매각예정비유동자산지배회사는 전기 중 종속회사인 ㈜씨에프디에이, 씨에프리테일㈜, 씨오더블유㈜를 매각하기로 결정함에 따라 경영성과를 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습니다.매각예정비유동자산(부채)으로 분류되었던 ㈜씨에프디에이와 씨에프리테일㈜, 씨오더블유㈜는 모두 당분기 중 매각되었습니다.(1) 매각예정처분자산 집단 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정처분자산 - 11,333,992 유동자산 - 10,296,771 현금및현금성자산 - 129,913 매출채권 - 1,254,988 기타유동금융자산 - 1,058 재고자산 - 6,813,515 기타유동자산 - 2,097,297 비유동자산 - 1,037,221 기타비유동금융자산 - 1,130 유형자산 - 627,540 무형자산 - 89,593 이연법인세자산 - 74,811 기타비유동자산 - 244,147 매각예정처분부채 - 11,756,020 유동부채 - 7,314,161 매입채무 - 1,128,725 차입금 - 4,479,700 유동성리스부채 - 78,592 기타유동금융부채 - 1,654 당기법인세부채 - 28,178 유동성계약부채 - 5,015 기타유동부채 - 1,592,297 비유동부채 - 4,441,859 장기차입금 - 3,650,000 비유동리스부채 - 9,462 기타비유동금융부채 - 416,617 순확정급여부채 - 365,780 (2) 매각예정처분자산 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 603,647 10,855,483 매출원가 252,229 4,255,069 매출총이익 351,418 6,600,413 판매비와관리비 297,089 6,902,101 영업이익 54,329 (301,687) 금융수익 26 3,812 금융비용 3,210 222,320 기타영업외수익 121,812 27,217 기타영업외비용 27 215,412 법인세비용차감전 중단영업이익(손실) 172,930 (708,390) 법인세비용 - 0 중단영업순이익(손실) 172,930 (708,390) 지배기업의 소유주지분 172,930 (992,915) 비지배지분 - 284,525 (3) 매각예정처분자산 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (92,170) (1,004,996) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (180,091) 재무활동으로 인한 현금흐름 223,500 918,271 합계 131,330 (266,816) 32. 사업결합(1) 당사는 2024년 5월 3일자 이사회결의에 따라 2024년 7월 12일을 합병기일로 하여 당사의 종속회사인 씨에프씨㈜를 흡수합병 하였습니다. 구분 회사명 주요사업내용 합병법인 코웰패션㈜ 전자부품 제조업 피합병법인 씨에프씨㈜ 화장품 제조업 (2) 사업결합회계처리 (단위 : 천원) 구분 당분기말 합병대가(주1) 2,518,074 식별가능한 자산부채로 인식한 금액 2,518,074 현금및현금성자산 1,972,599 매출채권 558,883 기타 34,758 자산총계 2,566,240 미지급금 48,165 부채총계 48,165 합병차익 - (주1) 회사가 파합병회사 지분을 100% 보유함에 따른 무증자합병으로 보유지분의 장부금액을 합병대가로 인식하였습니다.(3) 피합병회사 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 당기(취득일까지) 전기 자산총계 2,566,240 2,658,009 부채총계 48,165 155,152 매출액 725,913 4,927,224 영업이익 20,955 298,350 당기순이익 15,218 286,782 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 22,884,828,013 41,828,865,145 현금및현금성자산 8,598,220,811 2,275,930,279 단기금융상품 2,520,640,000 15,212,592,793 매출채권 6,103,073,218 6,336,013,944 기타유동금융자산 1,141,214,162 14,227,514,278 유동재고자산 4,367,732,582 3,408,131,887 당기법인세자산 125,999,678 기타유동자산 27,947,562 8,062,971 매각예정비유동자산 360,618,993 비유동자산 536,697,914,697 520,016,369,972 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,455,376,640 8,880,810,640 기타비유동금융자산 3,077,862,406 3,057,862,406 유형자산 82,938,880,591 108,432,448,786 투자부동산 190,112,250,804 158,896,994,804 무형자산 233,537,545 233,537,545 종속기업에 대한 투자자산 246,805,445,922 239,369,681,287 순확정급여자산 1,071,060,789 1,141,534,504 자산총계 559,582,742,710 561,845,235,117 부채 유동부채 89,080,866,627 128,685,135,818 단기매입채무 6,827,327,022 5,993,907,106 차입금(사채 포함) 78,000,000,000 111,000,000,000 기타유동금융부채 2,227,103,421 851,477,191 당기법인세부채 2,990,135,229 기타 유동부채 2,026,436,184 7,849,616,292 비유동부채 127,571,764,330 98,742,264,403 장기차입금(사채 포함) 78,000,000,000 60,000,000,000 기타비유동금융부채 16,079,832,436 6,919,389,178 이연법인세부채 33,491,931,894 31,822,875,225 부채총계 216,652,630,957 227,427,400,221 자본 자본금 30,360,232,000 30,360,232,000 자본잉여금 22,177,692,993 22,072,633,731 이익잉여금(결손금) 256,748,141,367 253,209,712,107 기타포괄손익누계액 47,957,093,995 41,920,872,452 기타자본구성요소 (14,313,048,602) (13,145,615,394) 자본총계 342,930,111,753 334,417,834,896 자본과부채총계 559,582,742,710 561,845,235,117 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,497,542,972 33,587,752,107 10,198,949,447 32,269,065,025 매출원가 7,084,298,681 22,039,693,280 6,768,637,908 21,181,577,708 매출총이익 3,413,244,291 11,548,058,827 3,430,311,539 11,087,487,317 판매비와관리비 2,456,537,241 6,324,213,459 2,262,533,869 5,946,797,386 영업이익(손실) 956,707,050 5,223,845,368 1,167,777,670 5,140,689,931 금융수익 416,446,502 1,337,988,484 431,885,016 1,310,890,973 금융원가 2,189,110,393 6,526,785,172 2,113,633,680 6,194,598,707 기타이익 2,294,503,741 10,811,408,735 2,278,049,969 10,931,102,244 기타손실 165,945,854 1,716,789,683 388,893,200 1,998,444,625 법인세비용차감전순이익(손실) 1,312,601,046 9,129,667,732 1,375,185,775 9,189,639,816 법인세비용(수익) (94,145,598) 252,256,072 (167,441,651) 280,116,630 계속영업이익(손실) 1,406,746,644 8,877,411,660 1,542,627,426 8,909,523,186 중단영업이익(손실) 3,945,286,526 23,397,524,222 당기순이익(손실) 1,406,746,644 8,877,411,660 5,487,913,952 32,307,047,408 기타포괄손익 2,845,523,008 6,036,221,543 390,057,708 (133,874,072) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,129,079,755 5,250,826,394 0 (347,371,394) 경험조정에서 생기는 세후 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 자산재평가손익 2,423,344,688 31,701,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,129,079,755 2,827,481,706 (379,073,363) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (283,556,747) 785,395,149 390,057,708 213,497,322 해외사업장환산 (283,556,747) 785,395,149 390,057,708 213,497,322 총포괄손익 4,252,269,652 14,913,633,203 5,877,971,660 32,173,173,336 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 167 65 382 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 167 18 105 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47 277 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26 166 65 382 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26 166 18 106 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 47 276 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,949,198,794 368,383,810,759 54,002,283,733 (16,354,475,899) 487,763,402,383 당기순이익(손실) 32,307,047,408 32,307,047,408 유형자산재평가잉여금 31,701,969 31,701,969 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (379,073,363) (379,073,363) 지분법자본변동 213,497,322 213,497,322 총포괄손익 32,307,047,408 (133,874,072) 32,173,173,336 연차배당 8,511,320,300 8,511,320,300 중간배당 5,049,192,180 5,049,192,180 기대배당금, 부여한 주식선택권 119,699,703 119,699,703 주식선택권의 소멸 자기주식의 취득 (4,486,336,090) (4,486,336,090) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 713,384,850 713,384,850 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (29,297,232) (29,297,232) 소유주와의 거래 합계 (29,297,232) (12,847,127,630) (4,366,636,387) (17,243,061,249) 2023.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,919,901,562 387,843,730,537 53,868,409,661 (20,721,112,286) 502,693,514,470 2024.01.01 (기초자본) 30,360,232,000 22,072,633,731 253,209,712,107 41,920,872,452 (13,145,615,394) 334,417,834,896 당기순이익(손실) 8,877,411,660 8,877,411,660 유형자산재평가잉여금 2,423,344,688 2,423,344,688 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2,827,481,706 2,827,481,706 지분법자본변동 785,395,149 785,395,149 총포괄손익 8,877,411,660 6,036,221,543 14,913,633,203 연차배당 5,338,982,400 5,338,982,400 중간배당 기대배당금, 부여한 주식선택권 26,720,598 26,720,598 주식선택권의 소멸 105,059,262 (105,059,262) 자기주식의 취득 (1,089,094,544) (1,089,094,544) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 소유주와의 거래 합계 105,059,262 (5,338,982,400) (1,167,433,208) (6,401,356,346) 2024.09.30 (기말자본) 30,360,232,000 22,177,692,993 256,748,141,367 47,957,093,995 (14,313,048,602) 342,930,111,753 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 10,997,312,124 24,749,171,865 영업에서 창출된 현금 18,672,238,048 33,356,806,918 이자수취 921,753,784 977,427,241 영업활동으로 분류된 이자지급 (5,518,088,919) (6,331,634,283) 법인세납부(환급) (3,078,590,789) (3,266,928,011) 배당금수취 13,500,000 투자활동현금흐름 14,737,888,318 (111,526,595,321) 투자활동으로부터의 현금유입 20,365,236,430 2,677,539,152 단기금융상품의 처분 14,391,952,793 대여금의 감소 4,591,700,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 250,000,000 유형자산의 처분 4,363,637 35,238,432 임차보증금의 감소 863,952,012 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단 및 중단영업의 처분 1,127,220,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,778,348,708 투자활동으로부터의 현금유출 (5,627,348,112) (114,204,134,473) 단기금융상품의 취득 (1,700,000,000) (14,044,998,175) 대여금의 증가 (23,453,609,663) 장기대여금의 증가 (34,000,000) 투자활동으로 분류된 유형자산의 취득 (3,377,348,112) (1,954,599,308) 투자활동으로 분류된 무형자산의 취득 (74,699,927,327) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (17,000,000) 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 (530,000,000) 재무활동현금흐름 (21,379,125,764) 60,094,956,200 재무활동으로 인한 현금유입액 503,471,180 80,230,720,000 단기차입금의 증가 20,000,000,000 장기차입금의 증가 60,000,000,000 임대보증금의 증가 503,471,180 230,720,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (21,882,596,944) (20,135,763,800) 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (1,353,915,230) 재무활동으로 분류된 차입금의 상환 (5,000,000,000) (11,250,000) 유동차입금의 상환 (10,000,000,000) (723,750,000) 임대보증금의 감소 (454,520,000) 자기주식의 취득 (1,089,094,544) (4,486,336,090) 재무활동으로 분류된 배당금 지급 (5,338,982,400) (13,560,512,480) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,382,836) 257,454 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,349,691,842 (26,682,209,802) 합병으로 인한 증가, 금융자산 1,972,598,690 기초현금및현금성자산 2,275,930,279 30,667,677,606 기말현금및현금성자산 8,598,220,811 3,985,467,804 5. 재무제표 주석 제51(당)기 3분기말 2024년 09월 30일 현재 제50(전)기말 2023년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 전라북도 김제시 용지면에 본사를 두고 경기도 수원시 영통구에 사업장 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디 주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.또한 당사는 2023년 12월 28일을 분할기일로 하여 전자사업을 영위할 분할존속법인인 코웰패션 주식회사와 패션사업을 영위할 분할신설법인인 폰드그룹 주식회사로 인적분할 되었습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 30,360,232천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 27,393,593주, 지분율 48.78%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품3.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,598,221 - 8,598,221 단기금융상품 2,520,640 - 2,520,640 매출채권 6,103,073 - 6,103,073 기타유동금융자산 1,141,214 - 1,141,214 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,455,377 12,455,377 기타비유동금융자산 3,077,862 - 3,077,862 합계 21,444,510 12,455,377 33,899,887 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,275,930 - 2,275,930 단기금융상품 15,212,593 - 15,212,593 매출채권 6,336,014 - 6,336,014 기타유동금융자산 14,227,514 - 14,227,514 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 3,057,862 - 3,057,862 합계 41,113,413 8,880,811 49,994,224 3.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 6,827,327 5,993,907 차입금 78,000,000 111,000,000 기타유동금융부채 2,227,103 851,477 장기차입금 78,000,000 60,000,000 기타비유동금융부채 16,079,832 6,919,389 합계 181,134,262 184,764,773 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 1,337,988 2,476,074 이자비용 상각후원가측정금융부채 6,434,815 6,878,134 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,500 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,002 3,716 국고보조금 (100,000) - 예금 등 8,694,219 2,272,214 합계 8,598,221 2,275,930 5. 매출채권 및 기타자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,103,073 6,336,014 기타유동금융자산 미수금 341,139 8,642,222 미수수익 300,075 512,092 단기대여금 500,000 5,073,200 기타비유동금융자산 장기대여금 2,641,245 2,641,245 장기미수수익 416,617 416,617 보증금 20,000 - 합계 10,322,149 23,621,390 5.2 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 208 - 선급비용 27,740 8,063 합계 27,948 8,063 5.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 당기초 2,350,455 1,470 6,284,912 5,342,900 9,558,755 23,538,492 대손상각비 - - - - - - 대손충당금환입 (41,043) (873) - - - (41,916) 기타의대손상각비 - - 628,643 - - 628,643 기타의대손충당금환입 - (7,000) - - - (7,000) 합병승계 - 44,938 - - - 44,938 당분기말 2,309,412 38,535 6,913,555 5,342,900 9,558,755 24,163,157 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 전기초 2,412,583 8,920 5,299,696 5,218,610 8,550,000 21,489,809 대손상각비 241,550 38 - - - 241,588 기타의대손상각비 - - 460,335 1,886,974 - 2,347,309 제각 - - - (1,604,492) - (1,604,492) 전분기말 2,654,133 8,958 5,760,031 5,501,092 8,550,000 22,474,214 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 10,241,505 - 12,455,377 - 8,880,811 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 상장주식 폰드그룹 1,588,696주 7,741,505 12,455,377 12,455,377 4,713,872 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 10,241,505 12,455,377 12,455,377 2,213,872 (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,213,871천원에서 관련 법인세효과 462,699천원을 차감한 1,751,172천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등(주1) 2,520,640 2,520,640 RP 등 - 12,691,953 합계 2,520,640 15,212,593 (주1) 당분기말 현재 정기예금 1,120,640천원은 임대보증금에 대한 질권설정으로 사용제한되어 있으며, 1,400,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다. 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,109,300 - 1,109,300 921,267 - 921,267 상품 1,697,246 - 1,697,246 1,213,240 - 1,213,240 소모품 141,886 - 141,886 142,832 - 142,832 재공품 466,790 - 466,790 358,331 - 358,331 제품 829,927 (27,903) 802,024 650,758 (18,462) 632,296 미착품 150,487 - 150,487 140,167 - 140,167 재고자산 계 4,395,636 (27,903) 4,367,733 3,426,595 (18,462) 3,408,133 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 9,441 1,275,718 8.3 당사의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 3,900,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 95,847,681 - - - (18,575,114) 1,505,006 78,777,573 건물 1,909,020 - - (163,606) - - 1,745,414 구축물 320,407 - - (24,825) - - 295,582 기계장치 1,695,947 - (6) (456,340) 98,884 - 1,338,485 차량운반구 149,379 - (1) (31,347) - - 118,031 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 113,092 8,400 (1) (43,181) 27,140 - 105,450 건설중인자산 8,396,916 3,368,948 - - (12,766,166) 1,558,640 558,338 합계 108,432,450 3,377,348 (8) (719,299) (31,215,256) 3,063,646 82,938,881 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 107,727,236 2,343 - - - - 107,729,579 건물 78,550,054 - - (1,599,528) - - 76,950,526 구축물 354,218 - - (25,358) - - 328,860 기계장치 1,919,164 - (15,837) (438,185) 373,763 - 1,838,905 차량운반구 209,399 - - (53,283) - - 156,116 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 870,323 33,263 - (206,695) - - 696,891 시설장치 1,368,319 433,484 - (311,589) - - 1,490,214 사용권자산 7,141,420 1,999,415 (242,474) (2,037,377) - - 6,860,984 건설중인자산 1,567,772 1,485,509 - - (374,963) - 2,678,318 합계 199,707,913 3,954,014 (258,311) (4,672,015) (1,200) - 198,730,401 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 644,772 697,032 판매비와 관리비 74,527 3,974,983 합계 719,299 4,672,015 9.3 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행의 약정과 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로제공되어 있습니다(주석13, 14 참조).9.4 당분기말 현재 당사의 유형자산은 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 16,734,110천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 KB손해보험에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다.9.5 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석18 참조).9.6 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석18 참조). 9.7 당분기말 현재 토지와 건물에 대한 재평가로 인한 자산증가액은 토지 44,796,065천원, 건물 2,827,550천원이며, 재평가로 인한 자산증가액 47,623,614천원 중 법인세효과 9,952,105천원을 제외한 37,671,509천원은 기타포괄손익으로 인식되어 있습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 47,454,000 20,142,886 - 67,596,886 건물 111,442,995 11,072,370 - 122,515,365 합계 158,896,995 31,215,256 - 190,112,251 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 45,033,300 - - 45,033,300 건물 105,794,695 - - 105,794,695 합계 150,827,995 - - 150,827,995 10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 우리은행, 산업은행 약정과 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석13, 14 참조).10.3 당분기말 현재 당사의 투자부동산자산은 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 73,679,491천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있으며, 관련 투자부동산의 담보권자인산업은행이 62,100,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10.4 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 6,921,859 5,918,970 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 233,538 - - 233,538 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 6,834 1,124 (2,395) 5,563 실용신안권 6,221 1,380 (1,783) 5,818 의장권 9,037 - (2,409) 6,628 소프트웨어 636,285 1,494,463 (229,979) 1,900,769 특허권 7,947 - (1,472) 6,475 건설중인무형자산 - 73,202,960 - 73,202,960 합계 4,685,496 74,699,927 (238,038) 79,147,384 11.2 당분기와 전분기 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 3,983 판매비와 관리비 - 234,055 합계 - 238,038 11.3 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 254,085 234,387 인건비 492,985 513,277 기타경비 184,693 109,103 연구개발비용 합계 931,763 856,767 분류 판매비와 관리비 931,763 856,767 합계 931,763 856,767 12. 종속기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 20,381,690 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 9,623,226 ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 로젠㈜ 한국 12월 31일 190,200 100.0% 190,001,000 216,800,531 합 계 219,881,797 246,805,447 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 17,738,520 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 1,839,601 씨에프리테일㈜ (주1) 한국 12월31일 28,000 70.0% 140,000 - ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 8,983,074 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 438,135 ㈜씨에프디에이 (주1) 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 - ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 씨오더블유 주식회사 (주1) 한국 12월 31일 12,000 100.0% 100,000 - 로젠㈜ (주2) 한국 12월 31일 14,823,496 100.0% 190,001,000 210,370,351 합 계 221,916,877 239,369,681 (주1) 회사는 전기중 종속회사인 (주)씨에프디에이, 씨에프리테일(주), 씨오더블유(주)를 매각하기로 결정하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 31 참조).(주2) 전기중 로젠(주)는 모회사인 씨에프인베스트먼트(주)와 합병하여 합병 존속법인이 되었습니다. 당사는 이를 지배종속간의 합병으로 보아 장부가액법으로 처리하였습니다. 12.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타(주1) 기말 영성필코전자유한공사 17,738,520 - - 1,857,774 785,395 - 20,381,690 씨에프씨㈜ 1,839,601 530,000 - 148,473 - (2,518,074) - ㈜분크 8,983,074 - - 640,153 - - 9,623,226 ㈜코트리(주2) 438,135 - (748,511) 310,377 - - - ㈜인터내셔널케이엘 - - - - - - - 로젠㈜ 210,370,351 - - 6,430,179 - - 216,800,531 합계 239,369,681 530,000 (748,511) 9,386,956 785,395 (2,518,074) 246,805,447 (주1) 당분기중 회사에 합병되었습니다.(주2) 당분기중 매각되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 영성필코전자유한공사 16,218,740 - 1,551,940 213,497 - 17,984,177 씨에프씨㈜ 1,755,078 - (266,557) - - 1,488,521 씨에프리테일㈜ 123,353 - (16,904) - - 106,449 ㈜분크 7,688,904 - 2,302,564 - - 9,991,468 엘엔피브랜즈㈜ 25,934,914 - 5,014,331 - (29,297) 30,919,948 윌패션㈜ 9,608,808 - 1,943,259 - - 11,552,067 ㈜코트리 191,565 - 19,269 - - 210,834 ㈜씨에프디에이 909,208 - (350,836) - - 558,372 ㈜인터내셔널케이엘 - - - - - - 씨오더블유 주식회사 157,505 - 2,661 - - 160,166 씨에프인베스트먼트㈜ 204,491,554 - 6,172,868 - - 210,664,422 합 계 267,079,629 - 16,372,595 213,497 (29,297) 283,636,424 주1) 당기중 에스에이치리㈜는 엘엔피브랜즈㈜와 흡수합병하여 소멸되었습니다.12.3 종속기업의 당분기말와 전기말의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 기타(환율변동효과) 영성필코전자유한공사 23,749,721 3,010,934 20,738,787 1,954,169 785,395 ㈜분크 18,857,771 3,971,470 14,886,302 1,255,199 - ㈜인터내셔널케이엘 600,895 5,965,168 (5,364,273) (133,402) - 로젠㈜ 532,458,202 315,657,672 216,800,531 6,430,180 - 합계 575,666,589 328,605,244 247,061,347 9,506,146 785,395 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 20,463,869 2,464,646 17,999,223 1,772,125 씨에프씨㈜ 2,650,274 147,418 2,502,857 286,782 ㈜분크 16,510,343 2,879,240 13,631,103 3,972,067 ㈜코트리 3,701,710 2,995,040 706,670 397,694 ㈜인터내셔널케이엘 689,526 5,920,396 (5,230,870) (2,116,751) 로젠㈜ 314,392,126 104,021,775 210,370,351 6,294,395 합계 358,407,848 118,428,515 239,979,334 10,606,312 12.4 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 20,738,787 100.0% 20,738,787 - (357,097) - 20,381,690 ㈜분크 14,886,302 51.0% 7,592,014 2,031,212 - - 9,623,226 ㈜인터내셔널케이엘 (5,364,273) 100.0% (5,364,273) - - 5,364,273 - 로젠㈜ 216,800,531 100.0% 216,800,531 - - - 216,800,531 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 17,999,223 100.0% 17,999,223 - (260,703) - 17,738,520 씨에프씨㈜ 2,502,857 73.5% 1,839,600 1 - - 1,839,601 ㈜분크 13,631,103 51.0% 6,951,862 2,031,212 - - 8,983,074 ㈜코트리 706,670 62.0% 438,135 - - - 438,135 ㈜인터내셔널케이엘 (5,230,870) 100.0% (5,230,870) - - 5,230,870 - 로젠㈜ 210,370,351 100.0% 210,370,351 - - - 210,370,351 13. 차입금 13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출(운영자금) 산업은행 4.78% 3,000,000 3,000,000 일반대출(운영자금) 산업은행 4.42% 20,000,000 20,000,000 일반대출(운영자금) 신한은행 4.75% 9,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 국민은행 4.48% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 국민은행 4.48% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 수출입은행 4.79% 4,000,000 8,000,000 일반대출(운영자금) 우리은행 4.62% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 농협 4.75% 10,000,000 10,000,000 합계 76,000,000 81,000,000 상기의 단기차입금 중 한국산업은행과 우리은행 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 주식인수대금대출 산업은행 4.81% 2031.10.05 80,000,000 90,000,000 합계 80,000,000 90,000,000 유동성장기부채 (2,000,000) (30,000,000) 차감계 78,000,000 60,000,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다.(주석9, 10 및 14 참조). 14. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 270,635,238 금융차입 121,000,000 175,406,560 산업은행/우리은행 단기금융상품 2,520,640 외담대발행외 2,520,640 2,520,640 신한은행 외 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다. (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - 2,037,377 리스부채에 대한 이자비용 - 174,724 16. 확정급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,295,837 8,207,088 사외적립자산의 공정가치(주1) (9,366,898) (9,348,623) 순부채(자산) (1,071,061) (1,141,535) (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,207,088 15,479,787 당기근무원가 375,488 1,614,684 이자비용 246,819 454,004 퇴직금 지급액 (533,558) (1,835,983) 기말 8,295,837 15,712,492 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,348,623 15,763,591 기대수익 303,063 640,093 납입액 - 968,259 퇴직금 지급액 (284,788) (1,774,742) 기말 9,366,898 15,597,201 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 9,336,374 99.67% 9,316,882 99.66% 국민연금전환금 30,524 0.33% 31,740 0.34% 합계 9,366,898 100.00% 9,348,622 100.00% 16.5 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 375,488 1,614,684 이자비용 246,819 454,004 기대수익 (303,063) (640,093) 합계 319,244 1,428,595 16.6 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 160,520 955,181 매출원가 158,724 473,414 합계 319,244 1,428,595 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.412% 4.412% 임금상승률 3.06%~3.27% 3.06%~3.27% 사망률 0.002%~0.039% 0.002%~0.039% 퇴직률 1.00%~15.92% 1.00%~15.92% 정년연령 60세 60세 17. 매입채무 및 기타부채17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,827,327 5,993,907 기타유동금융부채 미지급금 600,715 347,435 미지급비용 1,626,388 504,042 기타비유동금융부채 비유동임대보증금 18,105,751 7,627,431 현재가치할인차금(임대보증금) (2,025,919) (708,042) 합계 25,134,262 13,764,773 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 - 7,140,729 예수금 518 845 선수수익 2,025,919 708,042 합계 2,026,437 7,849,616 18. 자본 18.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 56,156,301주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 당기초 56,156,301 30,360,232 당분기말 56,156,301 30,360,232 18.2 당사는 정관의 규정에 따라 자기주식을 소각하였으며 이로 인해 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 18.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 18.4 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 18.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,766,477 13,440,985 3,387,031 16,696,154 매입(주1) 400,000 1,089,095 960,000 4,486,336 인적분할 변동 - - (1,580,554) (7,741,505) 기말 3,166,477 14,530,080 2,766,477 13,440,985 (주1) 당분기 중 단수주 매입에 따른 취득금액이 포함되어 있습니다. 18.6 기타자본잉여금 (1) 당사는 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다.(2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다.(4) 당분기말 현재 1차 부여된 주식선택권 미행사로 인해 105,059천원이 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 18.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2024년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 당분기말 및 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 268,403 483,000 6,424 6,605 소멸(주1) (163,708) (60,000) 5,495 7,877 인적분할 변동 - (154,597) - 6,424 기말 잔여주 104,695 268,403 7,877 6,424 (주1) 1차 부여된 주식매수선택권은 행사기간이 종료되어 미행사수량이 전액 소멸되었습니다.(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일 간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다. (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 26,721천원입니다. 18.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석9 참조).(3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 100원이며, 총 배당금은 5,338,982천원입니다. 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었습니다. 19. 영업부문19.1 당사의 영업부문은 회사의 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사가 결정하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있었으나, 2023년 12월 28일을 분할기일로 하여 패션사업부는 패션사업을 영위할 분할신설법인인 폰드그룹 주식회사로 인적분할 되었습니다. 따라서, 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 19.2 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 12,266,565 10,526,940 제품매출 4,819,160 4,798,806 기타매출 6,921,859 5,918,970 소계 24,007,584 21,244,716 국외외부고객 상품매출 7,247,577 8,446,968 제품매출 2,332,591 2,577,382 소계 9,580,168 11,024,350 합계 33,587,752 32,269,066 한편, 당사의 별도기준 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 19.3 주요 고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A사 8,662,094 8,229,729 B사 - 3,350,520 C사 3,595,768 - 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,020,866) (911,287) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 20,020,689 18,146,268 급여 및 퇴직급여 5,066,810 4,948,882 지급수수료 822,580 660,524 감가상각비 719,299 695,495 소모품비 273,887 276,791 수도광열비 327,066 434,009 경상개발비 931,763 856,767 운반비 38,728 36,492 수출제비용 96,332 92,656 건물관리비 98,847 - 세금과공과 836,492 388,048 복리후생비 440,299 418,212 보험료 123,960 128,092 광고선전비 3,150 666 수선비 117,054 264,008 대손상각비 (41,916) 229,253 전력비 327,616 242,361 잡비 38,614 30,089 기타 143,502 191,049 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 28,363,906 27,128,375 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,385,845 2,265,907 퇴직급여 160,520 193,852 복리후생비 257,716 235,018 여비교통비 27,870 21,471 통신비 11,835 11,707 수도광열비 272,591 327,443 수선비 117,054 264,008 세금과공과 735,560 289,057 대손상각비 (41,916) 229,253 차량유지비 37,296 39,592 보험료 75,296 76,837 접대비 11,189 13,280 광고선전비 3,150 666 감가상각비 74,528 68,344 견본비 16,242 15,653 소모품비 120,718 136,666 지급수수료 822,580 660,524 운반비 38,728 36,492 건물관리비 98,847 0 수출제비용 96,332 92,656 경상개발비 931,763 856,767 잡비 38,614 30,089 기타 31,855 81,515 합계 6,324,213 5,946,797 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,337,988 1,297,391 배당금수익 - 13,500 합계 1,337,988 1,310,891 금융비용 이자비용 6,434,815 6,185,730 기타금융원가 91,970 8,869 합계 6,526,785 6,194,599 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 174,839 573,439 외화환산이익 430,790 275,818 기타의대손충당금환입 7,000 - 유형자산처분이익 4,363 7,586 매각예정자산처분이익 766,601 - 지분법이익 9,386,955 10,049,300 보조금수익 5,000 24,732 기타영업외이익 35,861 226 합계 10,811,409 10,931,101 기타영업외비용 외환차손 575,095 771,823 외화환산손실 12,111 148,355 기타의대손상각비 628,643 443,195 유형자산처분손실 7 2 지분법손실 - 634,297 종속기업투자주식처분손실 498,511 - 기타영업외비용 2,422 773 합계 1,716,789 1,998,445 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2.8% 입니다. 25. 주당손익25.1 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 8,877,411,660 32,307,047,408 가중평균유통보통주식수 53,278,749 84,467,321 기본주당순이익 계속영업기본주당이익 167 105 중단영업기본주당이익 - 277 25.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 8,877,411,660 32,307,047,408 주식기준보상 26,720,598 119,699,703 합계 8,904,132,258 32,426,747,111 발행된 가중평균유통보통주식수 53,278,749 84,467,321 조정내역 주식선택권 262,406 468,092 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 53,541,155 84,935,413 희석주당순이익 계속영업희석주당이익 166 106 중단영업희석주당이익 - 276 26. 현금흐름표26.1 영업으로부터 창출된 현금당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 8,877,412 32,307,047 조정항목: (3,074,565) (1,211,034) 소모품비 - 1,200 감가상각비 719,299 4,672,016 대손상각비 - 241,588 기타의 대손상각비 628,643 2,347,309 퇴직급여 319,244 1,428,595 무형자산상각비 - 238,039 재고자산평가손실 9,441 1,282,218 주식보상비용 26,721 119,700 유형자산처분손실 7 2 유형자산처분이익 (4,363) (19,404) 외화환산손실 12,111 208,396 외화환산이익 (430,790) (329,858) 대손충당금환입 (41,916) (1,604,492) 기타의대손충당금환입 (7,000) - 지분법이익 (9,386,955) (17,006,891) 지분법손실 - 634,297 법인세비용 252,256 2,134,474 이자비용 6,434,815 6,878,134 이자수익 (1,337,988) (2,476,074) 배당금수익 - (13,500) 사용권자산처분이익 - (42,682) 종속기업투자주식처분손실 498,511 - 매각예정비유동자산처분이익 (766,601) - 재고자산평가손실환입 - (6,501) 금융보증비용 - 102,400 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 12,869,390 2,260,794 매출채권의 변동 1,046,483 2,865,863 미수금의 변동 8,310,692 143,272 선급금의 변동 (208) 2,979,916 선급비용의 변동 (19,677) 865,058 반품제품회수권의 변동 - 51,754 재고자산의 변동 (969,042) (3,508,558) 장기선급비용의 변동 - (21,544) 매입채무의 변동 1,044,865 (1,829,541) 미지급금의 변동 205,115 636,468 선수금의 변동 3,294,640 1,391,125 선수수익의 변동 (316,237) 52,719 예수금의 변동 (328) (467,704) 환불부채의 변동 - (105,196) 미지급비용의 변동 521,857 236,662 퇴직금의 지급 (533,558) (1,835,983) 사외적립자산의 변동 284,788 806,483 영업으로부터 창출된 현금 18,672,237 33,356,807 26.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 신규 상각 등 임대보증금 7,627,431 48,951 10,435,369 (6,000) 18,105,751 차입금 111,000,000 (15,000,000) - (18,000,000) 78,000,000 장기차입금 60,000,000 - - 18,000,000 78,000,000 합계 178,627,431 (14,951,049) 10,435,369 (6,000) 174,105,751 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전분기말 신규 상각 등 리스부채 6,883,232 (1,353,915) 1,847,477 (281,864) 7,094,930 임대보증금 7,003,764 230,720 - - 7,234,484 차입금 78,615,000 19,265,000 - 28,351,810 126,231,810 장기차입금 130,325,000 60,000,000 - (28,351,810) 161,973,190 합계 222,826,996 78,141,805 1,847,477 (281,864) 302,534,414 26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 12,766,166 374,963 유형자산의 투자부동산 대체 31,215,256 - 유형자산의 재평가 3,063,647 - 선수금의 임대보증금 대체 10,435,369 - 사용권자산의 취득 및 재측정 - 1,999,416 장기리스부채의 유동성 대체 - 281,864 유동성장기부채의 장기차입금 대체 18,000,000 - 장기차입금 유동성대체 - 28,351,810 합병으로 인한 변동 545,476 - 27. 우발채무 및 약정사항 27.1 금융회사 등과 체결한 약정 내역 (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 - 일반대출 9,000,000 9,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 8,000,000 - 일반대출 20,000,000 20,000,000 시설대출 80,000,000 80,000,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 4,000,000 4,000,000 하나은행 전자어음 발행(주1) 500,000 86,875 합계 165,400,000 156,086,876 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석9,10,14 및 28 참조) 27.2 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사는 소송의 결과 및 자원의 유출가능과 금액의 신뢰성 있는 추정이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 원고 소송금액 손해배상 스케쳐스유에스에이 1,000,000 스케쳐스코리아 1,000,000 27.3 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 제계약의 이행 등과 관련하여 420,122천원의 보증을 제공받고 있습니다.28. 특수관계자와의 거래28.1 지배기업과 종속기업 등 당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, ㈜분크, ㈜인터내셔널케이엘, 로젠㈜ 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 902,634 - 14,824,657 - - ㈜인터내셔널케이엘 - - - 183,825 183,825 ㈜코트리(주2) - - - 49,431 - ㈜씨에프디에이(주2) - - - 23,993 - 지배기업의 특수관계자 씨오더블유㈜ - - - 54,749 - ㈜모다이노칩 - 3,595,768 - 35,485 241,049 패션플러스㈜ - 601,817 - - 18,155 ㈜한국낚시채널 - 204,110 - - 6,080 ㈜하고하우스 - 16,262 - - 6,647 필코전자㈜ 144,790 44,100 632,118 - - 세종소재㈜ - - - 205,275 205,275 합계 1,047,424 4,462,057 15,456,775 552,758 661,031 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(주2) 당분기 중 매각으로 인해 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 746,492 - 13,375,248 23,420 - 씨에프씨㈜ - 55,376 728,013 7,932 - 씨에프리테일㈜ - 7,273 - 860 - ㈜분크 - - - 11,153 - 엘엔피브랜즈㈜ - 20,860,762 9,643,526 24,887 67,384 윌패션㈜ - 7,719,449 1,539,335 15,834 35,017 ㈜코트리 - - - 97,136 - ㈜씨에프디에이 - - - 142,348 - ㈜인터내셔널케이엘 - 83,257 47,012 171,429 - 씨오더블유㈜ - 65,616 10,774 10,449 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 10,322 - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 188,856 85,716 469,317 - - 한국낚시채널㈜ - 261,144 - - - 패션플러스㈜ - 2,762,868 - - 3,117 모다이노칩㈜ - 3,112,500 - 35,975 - 합계 935,348 35,013,961 25,813,225 551,745 105,518 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 ㈜코트리(주1) - 2,200,000 지배기업의 특수관계자 씨오더블유㈜ - 2,373,200 합계 - 4,573,200 (주1) 당분기중 종속기업에서 제외되기 전 회수된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ 162,500 770,500 씨에프리테일㈜ 358,600 107,000 ㈜분크 - 500,000 엘엔피브랜즈㈜ 11,755,500 10,305,000 윌패션㈜ 10,248,000 7,262,000 ㈜인터내셔널케이엘 979,000 - 에스에이치리㈜ 2,000 1,682,000 씨오더블유㈜ 762,000 221,000 합계 24,267,600 20,847,500 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 임차보증금 매입채무 선수수익 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 40,436 - - - - 6,219,986 - - ㈜인터내셔널케이엘(주1) - - 621,168 5,342,900 - - - - 지배기업의특수관계자 씨오더블유㈜(주2) - - - - - - - - ㈜모다이노칩 1,249,930 4,909 - - - - 1,913,008 12,736,992 패션플러스㈜ - - - - - - 26,224 611,606 ㈜한국낚시채널 - - - - - - - - ㈜하고하우스 - - - - - - 21,600 413,640 필코전자 ㈜ 1,460,516 3,053 - - - 71,903 - - 세종소재 ㈜(주1) - - 2,951,168 3,650,000 - - - - 어센틱브랜즈코리아㈜ - - - - - - - 3,000 폰드그룹㈜ - - - - 20,000 - - - 합계 2,750,882 7,962 3,572,336 8,992,900 20,000 6,291,889 1,960,832 13,765,238 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(주2) 당분기중 매각되어 지배기업의 특수관계자로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 종속기업 영성필코전자 유한공사 55,148 - - - 5,357,357 - - - 씨에프씨㈜ - - - - - - - 2,400 씨에프리테일㈜ (주3) - - - - - - - - 엘엔피브랜즈㈜ (주4) - - - - - - - - 윌패션㈜ (주4) - - - - - - - - ㈜코트리 - - 301,659 2,200,000 - - - - ㈜씨에프디에이(주3) - - 500,241 4,150,000 - - - - ㈜인터내셔널케이엘 (주2) - - 437,343 5,342,900 - - - - 씨오더블유㈜(주3) - - 21,139 2,373,200 - - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 ㈜ 1,520,382 46,675 - - 26,886 - - - 세종소재㈜(주1) - - 2,745,893 3,650,000 - - - - ㈜어센틱브랜즈코리아 - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - - 396,060 패션플러스㈜ - - - - - - - 657,060 모다이노칩㈜ 1,141,250 7,953 - - - - 7,140,729 4,150,000 ㈜하고하우스 - - - - - - - 19,230 폰드그룹㈜ - 9,224,899 - - - - - - 합계 2,716,780 9,279,527 4,006,275 17,716,100 5,384,243 - 7,140,729 5,227,750 (주1)(주2) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(주3) 씨에프리테일, 씨에프디에이, 씨오더블유는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주4) 인적분할로 인해 엘엔피브랜즈, 윌패션이 신설회사로 변동되어 이전되었습니다. (4) 특수관계자와의 지분거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래구분 금액 지분율 지배기업의 특수관계자(임원) 씨에프씨 ㈜지분 취득 510,000 25.5% 폰드그룹㈜ 씨오더블유 ㈜ 지분 매각 477,220 100.0% 28.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 제공받은 회사 지급보증내역 지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 약정금액 제공처 발생일자 종속기업 로젠 ㈜(주1) 운전자금 55,000,000 55,000,000 산업은행 2023-11-08 운전자금 25,000,000 25,000,000 신협중앙회 2023-11-08 기타의 특수관계자 폰드그룹 ㈜ 게약이행 USD35,000,000 USD35,000,000 아디다스델타갈릴 2024-01-01 합계 80,000,000 80,000,000 USD35,000,000 USD35,000,000 (주1) 상기 지급보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 로젠(주) 주식 전체가 담보로 제공되어 있습니다. 28.4 당분기말 현재 당사는 산업은행에 대한 차입금 100,000,000천원, 신한은행에 대한 차입금 9,000,000천원, 수출입은행에 대한 차입금 4,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 특수관계자(종속법인)에게 제공한 단기대여금에 대하여 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 28.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 182,595 139,788 퇴직급여 10,154 28,907 합계 192,749 168,695 29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 29.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 6,073,612 51,498 2,287,375 8,412,485 대손충당금 (60,736) (5,150) (2,243,526) (2,309,412) 장부금액 6,012,876 46,348 43,849 6,103,073 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 53,000,000 78,000,000 유동성장기부채 및 장기차입금 80,000,000 90,000,000 합계 133,000,000 168,000,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (789,023) 789,023 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 452,717 597,405 620,582 800,178 EUR 213,275 314,380 256,868 366,445 매출채권 USD 1,235,206 1,629,978 1,417,758 1,828,057 EUR 143,380 211,351 159,536 227,592 자산 합계 USD 1,687,923 2,227,384 2,038,339 2,628,235 EUR 356,655 525,731 416,403 594,037 매입채무 USD 4,713,539 6,219,986 4,182,705 5,393,180 EUR 11,116 16,385 - - 부채 합계 USD 4,713,539 6,219,986 4,182,705 5,393,180 EUR 11,116 16,385 - - 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (315,815) 315,815 EUR 40,289 (40,289) 합계 (275,526) 275,526 (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,455,377 8,880,811 29.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 9,054,430 - 9,054,430 차입금 78,000,000 - 78,000,000 장기차입금 - 78,000,000 78,000,000 기타비유동금융부채 - 16,079,832 16,079,832 지급보증(주1) 80,000,000 - 80,000,000 USD11,000,000 USD24,000,000 USD35,000,000 합계 167,054,430 94,079,832 261,134,262 USD11,000,000 USD24,000,000 USD35,000,000 (주1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.29.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 156,000,000 171,000,000 (-)현금및현금성자산 (8,698,221) (2,275,930) 순부채 147,301,779 168,724,070 자본총계 342,930,112 334,417,835 순부채 대 자본비율 42.95% 50.45% 29.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,698,221 8,698,221 2,275,930 2,275,930 단기금융상품 2,520,640 2,520,640 15,212,593 15,212,593 매출채권 6,103,073 6,103,073 6,336,014 6,336,014 기타유동금융자산 1,141,214 1,141,214 14,227,514 14,227,514 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,455,377 12,455,377 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 3,077,862 3,077,862 3,057,862 3,057,862 금융자산 합계 33,999,887 33,999,887 49,994,224 49,994,224 금융부채 매입채무 6,827,327 6,827,327 5,993,907 5,993,907 차입금 78,000,000 78,000,000 111,000,000 111,000,000 기타유동금융부채 2,227,103 2,227,103 851,477 851,477 장기차입금 78,000,000 78,000,000 60,000,000 60,000,000 기타비유동금융부채 16,079,832 16,079,832 6,919,389 6,919,389 금융부채 합계 181,134,262 181,134,262 184,764,773 184,764,773 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,455,377 - - 12,455,377 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,880,811 - - 8,880,811 30. 인적분할 당사는 2023년 7월 27일 이사회를 개최하여 회사의 인적분할을 결의하였고, 이후 분할계획을 수정 결의하였습니다. 또한, 2023년 7월 27일 임시주주총회를 개최하여 동분할계획을 승인하였습니다. 분할존속회사는 전자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 인적분할신설회사는 패션사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 최종 분할기일은 2023년 12월 28일입니다. 인적분할의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사업부문 분할존속회사 ㈜코웰패션 전자사업부 분할신설회사 ㈜폰드그룹 패션사업부 (1) 전기말 현재 분할신설회사의 재무상태표 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 자산 유동자산 112,746,962 현금및현금성자산 6,132,623 단기금융상품 26,920,427 매출채권 16,752,028 기타유동금융자산 25,192,113 재고자산 32,020,089 계약자산 44,929 기타유동자산 5,684,753 비유동자산 220,799,983 유형자산 94,639,545 무형자산 78,382,093 종속기업투자 44,952,155 기타비유동금융자산 2,746,950 기타비유동자산 79,239 자산총계 333,546,945 부채 유동부채 101,522,541 매입채무 5,114,769 차입금 70,961,160 유동성리스부채 2,559,738 기타유동금융부채 15,609,013 당기법인세부채 2,800,681 유동성계약부채 75,525 기타유동부채 4,401,655 비유동부채 45,153,561 장기차입금 40,973,190 비유동리스부채 4,181,834 기타비유동금융부채 5,963 순확정급여부채 137,292 이연법인세부채 (144,719) 부채총계 146,676,102 자본 자본금 16,171,967 주식발행초과금 12,613,860 주식선택권 463,632 자본잉여금 513,091 이익잉여금 135,400,955 기타포괄손익누계액 21,707,337 기타자본구성요소 - 자본총계 186,870,843 부채와 자본총계 333,546,945 (2) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구분 전분기 매출액 134,970,440 매출원가 59,446,059 매출총이익 75,524,381 판매비와관리비 56,548,941 영업이익 18,975,440 금융수익 1,178,683 금융비용 794,804 기타영업외수익 2,241,072 기타영업외비용 3,306,099 지분법이익 6,957,590 법인세비용차감전순이익 25,251,882 법인세비용 1,854,357 당기순이익 23,397,525 총포괄손익 23,397,525 (3) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 전분기 영업현금흐름 10,924,312 투자현금흐름 (67,807,892) 재무현금흐름 45,587,248 총현금흐름 (11,296,332) (4) 인적분할로 인한 자본변동 (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 총계 인적분할로인한 변동 (16,171,967) (12,613,860) (513,091) (146,123,760) (13,418,887) (124,878) (188,966,443) 31. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 씨에프리테일㈜ - 92,304 ㈜씨에프디에이 - - 씨오더블유㈜ - 268,315 합계 - 360,619 회사는 전기중 종속회사인 (주)씨에프디에이, 씨에프리테일(주), 씨오더블유(주)를 매각하기로 결정하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다.32. 사업결합(1) 당사는 2024년 5월 3일자 이사회결의에 따라 2024년 7월 12일을 합병기일로 하여 당사의 종속회사인 씨에프씨㈜를 흡수합병 하였습니다. 구분 회사명 주요사업내용 합병법인 코웰패션㈜ 전자부품 제조업 피합병법인 씨에프씨㈜ 화장품 제조업 (2) 사업결합회계처리 (단위 : 천원) 구분 당분기말 합병대가(주1) 2,518,074 식별가능한 자산부채로 인식한 금액 2,518,074 현금및현금성자산 1,972,599 매출채권 558,883 기타 34,758 자산총계 2,566,240 미지급금 48,165 부채총계 48,165 합병차익 - (주1) 회사가 파합병회사 지분을 100% 보유함에 따른 무증자합병으로 보유지분의 장부금액을 합병대가로 인식하였습니다.(3) 피합병회사 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구분 당기(취득일까지) 전기 자산총계 2,566,240 2,658,009 부채총계 48,165 155,152 매출액 725,913 4,927,224 영업이익 20,955 298,350 당기순이익 15,218 286,782 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 경쟁력 강화와 주주이익 극대화를 전제로 회사이익을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가체 제고를 위해 회사의 이익과 현금흐름을 기반으로 과거의 배당수준 유지를 목표로 두고 있습니다. 안정적인 재무구조를 전제로 이사회 및 주주총회 결의를 통해 2017년부터 연속으로 2023년까지 결산배당을 실시하였으며, 2019년부터는 2023년까지 분기배당도 연속으로 실시하였습니다. 또한, 당사는 2017년부터 현재까지 자기주식 총 4,564,163주를 소각하였습니다. 당사의 현금배당 및 자사주 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 경영실적, cash flow 등을 감안하여 매년 전략적으로 결정하고 있으며, 회사의 꾸준한 질적 성장과 주주환원 정책 개선을 위해 노력하고 있습니다.당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련된 당사 정관 내용은 다음과 같습니다. 제 10조의 4 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 45 조 (이익금의 처분)① 이 회사는 매년 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 임의적립금4. 배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 제 46 조 (이익배당 및 분기배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 사업연도 중 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 제1항으로 이익을 배당할 수 있다.③ 제1항 및 제2항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 사업연도 개시일 이후 제2항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다.⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제44조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기(3분기) 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,540 45,123 64,875 (별도)당기순이익(백만원) 8,877 43,543 61,636 (연결)주당순이익(원) 182 495 720 현금배당금총액(백만원) - 10,388 16,220 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 23.02 25.00 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.23 3.94 기타주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 160 190 기타주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주1) 상기 주당순이익은 (연결)당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주2) 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주3) 상기 주당 현금배당금은 분기배당금과 결산배당금이 합산된 금액이며, 상세 내용은 다음과 같습니다.(1) 제50기 : 분기배당 60원, 결산배당 100원(2) 제49기 : 분기배당 90원, 결산배당 100원 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 5 6 2.5 2.1 주1) 당사는 제44기 사업연도(2017년)부터 제50기 사업연도(2023년)까지 연속으로 결산 현금배당을 진행하였으며, 제46기 사업연도(2019년)부터 제50기 사업연도(2023년)까지 연속으로 2분기말을 기준으로 분기 현금배당을 진행하였습니다. 주2) 평균 배당수익률은 제46기(2019년)부터 제50기(2023년)까지의 배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 23일 무상감자 보통주 1,000,000 500 3,138 주1) 2017년 05월 30일 무상감자 보통주 1,064,163 500 3,648 주2) 2017년 12월 20일 무상감자 보통주 500,000 500 2,564 주3) 2020년 04월 03일 무상감자 보통주 2,000,000 500 4,438 주4) 주1) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.0745%입니다. 주2) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.1559%입니다. 주3) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 0.5494%입니다. 주4) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 2.2099%입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부 사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 나. 사모자금의사용내역해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항(1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 재무적영향은 다음과 같습니다.① 비교표시된 2020년 기말 및 2020년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 2020년 기말 2020년 기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,410,752) - - - - 자산총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,333,450 12,333,450 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,333,450 95,494,225 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 48,729,442 252,265,898 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 48,729,442 337,894,501 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 ② 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 천원) 2020년 구분 변경전 변경금액 변경후 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 3,007,557 24,902,490 당기순이익 60,770,801 10,663,155 71,433,956 총포괄손익 59,790,124 10,663,155 70,453,279 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제51기3분기(당기) 매출채권 31,028,950 2,435,590 7.85% 미수금 1,174,077 574,740 48.95% 미수수익 6,592,463 6,292,388 95.45% 단기대여금 500,000 - 0.00% 장기대여금 12,490,000 9,848,755 78.85% 선급금 159,877 - 0.00% 합계 51,945,367 19,151,473 36.87% 제50기(전기) 매출채권 33,364,786 2,493,873 7.47% 미수금 10,065,767 596,613 5.93% 미수수익 6,497,989 5,847,569 89.99% 단기대여금 3,298,200 - 0.00% 장기대여금 12,490,000 9,848,755 78.85% 선급금 818,363 - 0.00% 합계 66,535,105 18,786,810 28.24% 제49기(전전기) 매출채권 55,821,290 2,718,328 4.87% 미수금 2,533,927 795,622 31.40% 미수수익 5,438,433 5,301,413 97.48% 단기대여금 639,373 540,000 84.46% 장기대여금 9,120,339 8,840,000 96.93% 선급금 8,599,391 - 0.00% 합계 82,152,753 18,195,363 22.15% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제51기 3분기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,786,810 18,195,363 20,774,016 2. 순대손처리액(①－②±③) (14,615) (1,288,854) (4,671,121) ① 대손처리액(상각채권액) - (40,000) (4,706,241) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (14,615) (1,248,854) 35,120 3. 대손상각비 계상(환입)액 379,278 1,880,301 2,092,467 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,151,473 18,786,810 18,195,363 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 26,155,142 2,463,203 2,410,606 31,028,951 대손충당금 (148,576) (29,256) (2,257,758) (2,435,590) 장부금액 26,006,566 2,433,947 152,848 28,593,361 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 6,853,145천원의 재산보험에 가입되어 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제51기 3분기 제50기(전기) 제49기(전전기) 전자사업부문 원자재 1,943,033 1,593,293 1,877,835 상품 89,619 58,600 95,612 소모성부품 141,886 142,832 145,295 재공품 1,036,165 1,047,870 1,007,710 제품 2,452,920 1,714,422 2,329,569 미착품 150,487 140,167 285,322 소 계 5,814,110 4,697,184 5,741,344 운송사업부문 원자재 - - - 상품 301,236 294,325 347,788 소모성부품 - - - 재공품 - - - 제품 - - - 미착품 - - - 소 계 301,236 294,325 347,788 패션사업부문 원자재 368,047 220,220 3,690,468 상품 561,140 1,576,861 49,764,247 소모성부품 - - 1,600,586 재공품 - - 120,504 제품 6,514,001 7,244,437 36,219,033 미착품 - - 1,782,118 소 계 7,443,188 9,041,518 93,176,956 합 계 원자재 2,311,080 1,813,513 5,568,302 상품 951,995 1,929,786 50,207,648 소모성부품 141,886 142,832 1,745,881 재공품 1,036,165 1,047,870 1,128,215 제품 8,966,921 8,958,859 38,548,602 미착품 150,487 140,167 2,067,440 재고자산계 13,558,534 14,033,027 99,266,088 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.53% 1.58% 9.30% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.31회 12.68회 8.83회 주1) 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. (3) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고 조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기체화재고 등의 평가내역장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다.당기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,311,081 - 2,311,081 상품 990,042 (38,047) 951,995 소모품 141,886 - 141,886 재공품 1,036,165 - 1,036,165 제품 9,503,963 (537,043) 8,966,920 미착품 150,487 - 150,487 재고자산 계 14,133,624 (575,090) 13,558,534 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,713,429 35,713,429 37,246,503 37,246,503 단기금융상품 2,520,640 2,520,640 15,618,943 15,618,943 매출채권 28,593,360 28,593,360 30,870,913 30,870,913 기타유동금융자산 2,710,058 2,710,058 14,370,662 14,370,662 장기금융상품 6,530 6,530 6,529 6,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,455,377 12,455,377 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 15,839,661 15,839,661 17,575,055 17,575,055 금융자산 합계 97,839,055 97,839,055 124,569,416 124,569,416 금융부채 매입채무 47,810,490 47,810,490 61,717,832 61,717,832 차입금 91,434,613 91,434,613 120,734,111 120,734,111 유동성리스부채 14,757,090 14,757,090 12,621,672 12,621,672 기타유동금융부채 7,942,523 7,942,523 13,774,576 13,774,576 장기차입금 228,346,008 228,346,008 182,135,709 182,135,709 비유동리스부채 63,358,907 63,358,907 64,173,759 64,173,759 기타비유동금융부채 17,509,592 17,509,592 8,142,570 8,142,570 금융부채 합계 471,159,223 471,159,223 463,300,229 463,300,229 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가방법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.(4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 12,455,377 - - 12,455,377 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,880,811 - - 8,880,811 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기 3분기(당기) 동현회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제50기(전기) 동현회계법인 적정 인적분할 인적분할관련 중단영업이익의 평가 제49기(전전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다. 주2) 종속회사인 영성필코전자(유)는 중국법인으로, 감사인은 현지 회계법인인 'Shandong Zhicheng Certified Public Accountants Co.,Ltd'입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기3분기(당기) 동현회계법인 - 분.반기 별도 및 연결 재무제표에 대한 검토- 연간 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 110,000 1,775 27,500 1,025 제50기(전기) 동현회계법인 - 분.반기 별도 및 연결 재무제표에 대한 검토- 연간 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 185,000 2,453 185,000 2,185 제49기(전전기) 삼덕회계법인 - 분.반기 별도 및 연결 재무제표에 대한 검토- 연간 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 360,000 2,740 360,000 2,769 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당기) - - - - - 제50기(전기) 2023.07.10 인적분할관련 분할재무제표검토 2023.07.10 ~2023.07.27 20백만원 - 제49기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 20일 회사, 감사인 대면 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목- 독립성 등 2 2024년 02월 14일 회사, 감사인 대면 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목, 내부회계관리제도감사- 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 제3항에 의거하여 금융감독원으로부터 제47기(2020년)부터 3개 사업연도의 외부감사인을 삼덕회계법인으로 주기적 지정을 받았습니다.또한 삼덕회계법인과의 3개 사업연도 회계감사계약 기간 만료에 따라 감사인선임위원회를 거쳐 제50기(2023년)부터 3개 사업연도의 외부감사인은 동현회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.외부감사인은 상기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최용석 대표이사이며 경영 전반에 대한 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 사내이사와 사외이사 간의 의결을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선출하였습니다.보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - 주1) 2024년 3월 29일 개최된 제50기 정기주주총회에서 이준수 사외이사가 신규 선임되었습니다. 당사의 이사회 운영의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 구성 -이사는 주주총회에서 선임한다. 회의소집 -이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.-이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 -이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.-이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 작성 -이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 서명을 하여 본점에 비치한다. 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최용석 권오일 전약표 이준수 (출석률100%) (출석률93.3%) (출석률100%) (출석률100%) 찬반여부 24-01 2024.01.03 신규지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-02 2024.02.15 제50기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제50기(2023년) 결산 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 종속기업 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-03 2024.03.14 제50기(2023년) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제50기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-04 2024.03.20 종속기업 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-05 2024.03.21 제50기 연결재무제표 등 승인(확정)의 건 가결 찬성 불참 찬성 - 24-06 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-07 2024.04.29 종속기업 지분매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-08 2024.05.03 합병계약 체결의 건(코웰패션-씨에프씨) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-09 2024.05.07 산업은행 운영자금 대환 및 만기연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-10 2024.06.05 합병계약 승인의 건(코웰패션-씨에프씨) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-11 2024.06.28 자기주식 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 종속기업 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-12 2024.07.12 합병종료(코웰패션-씨에프씨) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-13 2024.08.06 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-14 2024.08.28 유형자산(토지 및 건물)취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2024년 3월 29일 개최된 제50기 정기주주총회에서 이준수 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.당사의 이사회는2명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임을 묻기 위한 제도적 장치를 보완하였으며, 관련 규정을 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 성명 성별 직위 상근 여부 담당업무 재직기간 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최용석 남 대표이사 상근 이사회 의장/경영총괄 1999.01~현재 2027.03.29 연임(6회) 해당사항 없음 계열회사 임원 전약표 남 사외이사 비상근 경영지원 2023.03.31~ 2026.03.30 - 해당사항 없음 - 이준수 남 사외이사 비상근 경영지원 2024.03.29~ 2027.03.28 - 해당사항 없음 - 최창수 남 감사 상근 업무감사 2023.03.31~ 2026.03.30 - 해당사항 없음 - 권오일 남 사내이사 상근 경영지원 2010.10.01~ 2026.12.11 - 해당사항 없음 계열회사 임원 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 평균 근속연수 주요 활동내역 경영관리팀 7 8.7 사외이사 직무수행 지원 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 03월 29일 코웰패션(주) 2 - 제품소개,공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최창수 -.세종대학교 영어영문학과 졸업-.(주)엠사이언스 대표이사-. 전)코웰패션 사외이사-. 현)코웰패션㈜ 감사(2023.03~) 2026.03.30 - 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를 위해 내부회계관리규정은 2001년 12월 12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 24-01 2024.01.03 신규지점 설치의 건 가결 24-02 2024.02.15 종속기업 지분매각의 건 가결 제50기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 제50기(2023년) 결산 현금배당의 건 가결 24-03 2024.03.14 제50기(2023년) 정기주주총회 소집의 건 가결 제50기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정의 건 가결 24-04 2024.03.20 종속기업 지분매각의 건 가결 24-05 2024.03.21 제50기 연결재무제표 등 승인(확정)의 건 가결 24-06 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 24-07 2024.04.29 종속기업 지분매수의 건 가결 24-08 2024.05.03 합병계약 체결의 건(코웰패션-씨에프씨) 가결 24-09 2024.05.07 산업은행 운영자금 대환 및 만기연장 불참 24-10 2024.06.05 합병계약 승인의 건(코웰패션-씨에프씨) 가결 24-11 2024.06.28 자기주식 취득 결정에 관한 건 가결 종속기업 지분매각의 건 가결 24-13 2024.08.06 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 24-14 2024.08.28 유형자산(토지 및 건물)취득의 건 가결 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 03월 29일 코웰패션(주) 제품소개, 공장투어 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 2 책임 외 1인(평균 6.3년) 감사 직무수행 지원 및내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 제48기, 제49기 정기주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 56,156,301 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 3,166,477 자기주식 - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) - - - 보통주 52,989,824 - 마. 주식사무 당사의 정관상 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관의신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr)또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 부 의 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기 정기주주총회(2024.03.29) 1. 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 최용석 재선임의 건 1-2. 사외이사 이준수 신규선임의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 제50기 임시주주총회(2023.12.12) 1. 분할계획서 승인의 건 1-2. 분할계획서 변경 승인의 건2. 사내이사 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제50기 임시주주총회(2023.09.19) 1. 정관 일부 변경의 건2. 주식매수선택권 행사기간 연장 및 행사방법 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 27,393,593 48.78 27,393,593 48.78 - 이순섭 특수관계인 보통주 12,342,438 21.98 10,988,914 19.57 장내매도 임종민 특수관계인 보통주 141,860 0.25 141,860 0.25 - 김유진 특수관계인 보통주 5,232 0.01 5,232 0.01 - 계 보통주 39,883,123 71.02 38,529,599 68.61 - 기타주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜대명화학 4 홍현덕 0.00 - - 권오일 90.25 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 3,089,827 부채총계 2,062,364 자본총계 1,027,463 매출액 2,160,991 영업이익 74,519 당기순이익 43,549 주1) 상기 재무현황은 2023년말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 ㈜대명화학은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조·판매업과 국내외 주식 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 비금융지주사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 3. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 없습니다. 4. 주식의 분포 가.주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 27,393,593 48.78 - 이순섭 10,988,914 19.57 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,711 14,713 99.98 17,626,702 56,156,301 31.39 - 5. 주가 및 주식거래실적 (단위:원, 주) 종류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 주가(*평균: 종가기준) 최고 3,280 3,220 2,915 2,750 2,640 2,375 최저 2,900 2,810 2,545 2,555 2,155 2,030 평균* 3,078 3,035 2,732 2,634 2,320 2,167 일별거래량 최고 756,952 3,766,181 695,232 351,909 536,536 891,605 최저 106,733 104,546 107,587 35,939 26,420 30,853 월간 거래량 5,520,860 8,006,931 3,969,844 2,434,701 2,566,974 2,952,866 ※ 최고ㆍ최저 주가 및 거래량은 해당일자의 종가 및 일 거래량을 기준으로 함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 사장 사내이사 상근 대표이사, 이사회의장, 경영총괄 서울대학교 현)코웰패션(주)대표이사 - - 계열회사임원 1999.01~현재 2027년 03월 29일 전약표 남 1963년 02월 이사 사외이사 비상근 경영지원 외국어대학교 현)수원과학대학 부교수 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026년 03월 30일 이준수 남 1963년 10월 이사 사외이사 비상근 경영지원 삼성물산 리조트부문 골프사업팀장(전무) - - 계열회사 임원 2024.03~현재 2027년 03월 28일 권오일 남 1962년 08월 회장 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 현)(주)대명화학 사내이사 - - 계열회사 임원 2010.10~현재 2026년 12월 11일 최창수 남 1967년 04월 감사 감사 상근 감사 세종대학교전)코웰패션(주)사외이사 현)코웰패션(주) 감사 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026년 03월 30일 김용갑 남 1957년 03월 전무 미등기 상근 영업총괄,경영지원 아주대 대학원 현)코웰패션 전무 - - 계열회사 임원 1991.08~현재 - 강휘수 남 1959년 10월 상무 미등기 상근 영성필코전자(유)경영총괄 현)코웰패션(주) 상무 - - 계열회사 임원 2001.12~현재 - 가-1. 등기임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 로젠㈜ 사내이사 비상근 - (주)분크 기타비상무이사 비상근 - 권 오 일 사내이사 ㈜대명화학 사내이사 상근 - ㈜디에이피 대표이사 상근 - 에어로케이홀딩스㈜ 기타비상무이사 비상근 - 로젠(주) 사내이사 비상근 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 98 - 6 - 104 17.6 3,974 38 4 30 34 - 전자사업 여 33 1 2 - 36 9.5 987 27 - 운송사업 남 160 - 3 - 163 6.4 7,045 45 - 운송사업 여 24 - 3 - 27 6.5 928 36 - 패션사업 남 10 - - - 10 3.5 690 69 - 패션사업 여 30 - 7 - 37 2.6 1,562 42 - 합 계 355 1 21 - 377 - 15,186 40 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 176 88 - 주1) 급여지급기간 : 2024.01.01~2024.09.30 주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다. 주3) 인원수는 2024년 09월 30일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 3,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 182 36 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 148 74 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 21 11 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - 주1) 2024년 9월 30일 현재 등기임원이 보유한 주식매수선택권은 없습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간