로젠 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 47(전) 기 2020년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일 반적 사항 코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프씨 주식회사, 씨에프리테일 주식회사, 에스에이치리 주식회사, 주식회사 분크, 엘엔피브랜즈 주식회사, 윌패션 주식회사, 주식회사 코트리, 주식회사 씨에프디에이, 주식회사 인픽, 주식회사 인터내셔널케이엘, 주식회사 엠비션, 씨오더블유 주식회사, 로젠주식회사 및 씨에프인베스트먼트 주식회사(주석1.2 참조,이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학 ( 소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78% ) 입니다.

1.2 종속기업 개요(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프씨 주식회사씨에프씨 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.

(3) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 8일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 70%를 소유하고 있습니다.(4) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 29일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.

(5) 엘엔피브랜즈 주식회사엘엔피브랜즈 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 8일에 설 립되어 의류 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다(6) 윌패션 주식회사윌패션 주식회사는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 23일에설 립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 1,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(7) 주식회사 코트리주식회사 코트리는 서울시 영등포구 선유로에 위치하고 있으며 2016년 1월 27일에 설 립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 131,580천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 소유하고 있습니다.(8) 주식회사 씨에프디에이주식회사 씨에프디에이는 서울시 서초구 강남대로에 위치하고 있으며 2016년 2월 1일에 설 립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.(9) 주식회사 인픽주식회사 인픽은 서울시 영등포구 선유로에 위치하고 있으며 2020년 12월 16일에 설립되어 디지털마케팅 서비스를 하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다

(10) 주식회사 인터내셔널케이엘주식회사 인터내셔널케이엘은 서울시 송파구 송파대로에 위치하고 있으며 2020년 11월 10일에 설립되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 80%를 소유하고 있습니다.(11) 에스에이치리 주식회사에스에이치리 주식회사은 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2020년 9월 23일에 설립되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(12) 주식회사 엠비션주식회사 엠비션은 서울시 용산구 한남대로에 위치하고 있으며 2021년 4월 12일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 20,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 72%를 소유하고 있습니다.

(13) 씨오더블유 주식회사씨오더블유 주식회사은 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2021년 6월 22일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 60%를 소유하고 있습니다.(14) 씨에프인베스트먼트 주식회사씨에프인베스트먼트 주식회사은 서울시 용산구 청파로에 위치하고 있으며 2021년 6월 30일에 설립되어 기업인수, 합병업 및 컨설팅을 하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 951,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(15) 로젠 주식회사로젠 주식회사은 서울시 용산구 청파로에 위치하고 있으며 1999년 4월 30일에 설립되어 도로화물운송업을 하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 7,411,748천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

1.3 종속기업의 변동

당기 중 지배기업이 씨에프리테일 주식회사의 잔여지분 15%를 취득하여 지분 70%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프리테일 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.또한, 당기 중 지배기업이 에스에이치리 주식회사의 지분 100%를 취득하였으며, 지배기업이 에스에이치리 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 에스에이치리 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 당기 중 지배기업이 씨오더블유 주식회사의 지분 60%를 취득하였으며, 지배기업이 씨오더블유 주식회사의를 실질적으로 지배함에 따라 씨오더블유 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 당기 중 지배기업이 씨에프인베스트먼트 주식회사의 지분 100%를 취득하였으며, 지배기업이 씨에프인베스트먼트 주식회사의 실질적으로 지배함에 따라 씨에프인베스트먼트 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.또한, 당기 중 씨에프인베스트먼트 주식회사가 로젠 주식회사의 지분 100%를 취득하였으며, 지배기업이 로젠 주식회사의 실질적으로 지배함에 따라 로젠 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.또한, 당기 중 지배기업이 주식회사 엠비션의 지분 72%를 취득하였으며, 지배기업이주식회사 엠비션의 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 엠비션이 연결대상에 포함되었습니다.또한, 당기 중 지배기업은 2021년 12월 6일자로 씨에프에이치앤케이 주식회사와 씨에프인터내셔널 주식회사를 청산하여 연결대상에서 제외하였습니다.1.4 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 18,848,607 14,332,850 27,129,113 539,097 3,030,774 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 1,405,294 887,309 10,614,089 1,676,883 1,687,557 씨에프리테일㈜ 28,000 70.0% 270,671 153,571 2,436,805 64,992 66,099 ㈜분크 10,200 51.0% 8,982,179 5,314,741 16,242,080 2,362,154 2,362,154 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 51,926,158 16,628,812 156,167,782 9,414,154 9,414,154 윌패션㈜ 2,000 100.0% 12,299,002 5,768,952 51,669,666 3,467,102 3,467,102 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,676,420 307,339 10,020,041 82,015 73,115 ㈜씨에프디에이 5,100 51.0% 5,927,887 280,517 9,711,948 530,277 530,277 ㈜인픽 11,000 55.0% 865,420 (505,420) 3,498,882 (515,420) (515,420) ㈜인터내셔널케이엘 40,000 80.0% 1,941,249 (1,203,838) 454,342 (1,242,231) (1,242,231) 에스에이치리㈜ 20,000 100.0% 724,500 (1,435,113) 347,690 (1,006,651) (1,006,651) ㈜엠비션 2,880 72.0% 3,051,495 240,110 3,789,615 299,520 299,520 씨오더블유㈜ 12,000 60.0% 825,019 129,128 692,629 110,487 110,487 씨에프인베스트먼트㈜ 190,200 100.0% 345,833,401 192,956,314 - 3,132,182 2,970,134 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 274,229,424 149,248,112 185,824,391 6,166,883 6,166,883 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 14,698,508 11,302,075 23,623,957 1,847,315 1,847,315 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 1,538,209 (800,249) 2,541,292 (698,981) (703,219) 씨에프리테일㈜ 22,000 55.0% 539,061 87,472 2,757,975 23,853 22,686 ㈜분크 10,200 51.0% 6,180,462 2,952,587 9,606,438 1,140,329 1,140,329 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 56,439,255 7,214,658 111,343,053 7,307,779 7,309,293 윌패션㈜(주1) 2,000 100.0% 9,369,418 2,301,850 31,925,503 2,313,143 2,313,143 ㈜코트리(주2) 16,316 62.0% 1,438,357 234,248 1,363,765 (69,197) (69,197) ㈜씨에프디에이(주3) 5,100 51.0% 1,161,786 (249,760) 699,283 85,120 85,120 ㈜인픽(주4) 11,000 55.0% 10,000 10,000 - - - 씨에프에이㈜(주5) - - 43,620,374 20,164,333 53,565,314 1,407,076 1,407,076 씨에프크리에이티브㈜(주5) - - 48,391,028 38,411,427 88,864,103 5,948,158 5,948,158 씨에프인터내셔널㈜ 100,000 100.0% 1,349,910 (776,674) 4,164,988 (181,058) (175,353) 씨에프에이치앤케이㈜ 19,500 65.0% 1,489,572 (881,848) 5,032,578 (881,050) (885,667) ㈜엑서머스(주6) 80,000 80.0% - - 635,936 (252,270) (252,270) (주1) 2020년 4월 1일부터 12월 31일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주2) 2020년 7월초 간주취득일로 계상됨.(주3) 2020년 10월초 간주취득일로 계상됨.(주4) 2020년 12월말 간주취득일로 계상됨.(주5) 2020년 6개월의 손익은 반기연결재무제표에 반영됨.(주6) 2020년 7월 1일부터 매각일인 11월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다. 1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 2,115,358 - 18,071,771 - - 씨에프씨㈜ - 1,244,519 1,169,336 64,823 (800,249) 씨에프리테일㈜ - 356,112 - 1,060 - 윌패션㈜ - 8,978,187 1,914,358 37,171 - ㈜분크 - - - 37,084 - 엘엔피브랜즈㈜ - 28,872,607 15,192,844 611,375 28,613 ㈜코트리 - - 2,349 100,059 - ㈜씨에프디에이 - - - 111,402 - ㈜인픽 - 1,197 - 21,677 610,265 ㈜인터내셔널케이엘 - 632 - 43,745 1,203,838 에스에이치리㈜ - 28,743 161,858 42,108 1,435,113 ㈜엠비션 - - 113,711 15,290 - 씨오더블유㈜ - - - 132 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 350,905 - 씨에프인터내셔널㈜ - 13 - 47,328 53,109 씨에프에이치앤케이㈜ - 54,924 1,090,459 58,829 180,310 아웃핏배틀코리아㈜ - - - 571 79,213 합계 2,115,358 39,536,934 37,716,686 1,543,559 2,790,212 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,427,850 - 16,274,132 - 씨에프씨㈜ - 162,439 282,744 51,862 씨에프리테일㈜ - 185,023 189 379 ㈜분크 - - - 45,179 엘엔피브랜즈㈜ - 15,862,229 6,748,147 440,617 윌패션㈜ - 3,967,774 1,100,432 32,614 ㈜코트리 - - - 15,836 ㈜씨에프디에이 - - - 6,950 씨에프에이㈜(주1) - 15,461,588 1,591,273 46,195 씨에프크리에이티브㈜(주1) - 11,852,459 1,486,860 3,717 씨에프인터내셔널㈜ - 221,751 1,215,395 101,685 씨에프에이치앤케이㈜ - 559,121 130,175 96,254 ㈜엑서머스 - - - 12,556 합계 1,427,850 48,272,384 28,829,347 853,844 (주1) 지배기업과의 합병일인 2020년 6월 30일까지의 거래금액임. 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 씨에프씨㈜ - 4,468,000 6,476,001 씨에프리테일㈜ - 338,000 338,000 ㈜분크 - - 400,000 엘엔피브랜즈㈜ - 48,504,000 59,074,000 윌패션㈜ - 15,293,000 14,690,000 ㈜코트리 - 1,450,000 - ㈜씨에프디에이 - 3,450,000 - ㈜인픽 - 500,000 - ㈜인터내셔널케이엘 40,000 2,450,000 - 에스에이치리㈜ - 2,147,000 471,000 ㈜엠비션 - 2,589,000 - 씨오더블유㈜ 60,000 18,000 52,000 씨에프인베스트먼트㈜ 190,001,000 34,271,000 34,271,000 씨에프인터내셔널㈜ - 130,000 2,018,500 씨에프에이치앤케이㈜ - 219,000 2,330,000 아웃핏배틀코리아㈜ - 98,500 - 합계 190,101,000 115,925,500 120,120,501 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 씨에프에이㈜ - 14,181,000 15,200,000 씨에프크리에이티브㈜ - 3,583,000 3,583,000 씨에프씨㈜ - 2,123,001 1,309,000 씨에프리테일㈜ - 298,900 298,900 ㈜분크 - - 100,000 엘엔피브랜즈㈜ - 35,492,500 23,307,500 윌패션㈜ - 4,851,500 4,851,500 ㈜코트리 81,580 1,000,000 - ㈜씨에프디에이 - 700,000 - ㈜인픽 5,500 - - 씨에프인터내셔널㈜ - 1,565,500 1,674,000 씨에프에이치앤케이㈜ - 2,491,500 2,381,800 합계 87,080 66,286,901 52,705,700 1.5.3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 영성필코전자유한공사 219,383 - - - 4,460,694 - - - 씨에프씨㈜ - 9,765 3 13,000 - 43,901 - 2,400 씨에프리테일㈜ 51,560 - - - - - - 2,800 ㈜분크 - - 27,033 500,000 - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 22,199,374 67,648 825 2,624,000 - - - - 윌패션㈜ 1,399,449 - 1,056 603,000 - - - - ㈜코트리 - - 115,895 2,450,000 1,545 - - - ㈜씨에프디에이 - - 118,352 4,150,000 - - - - ㈜인픽 - - 21,677 500,000 - - - - ㈜인터내셔널케이엘 - - 44,373 2,600,000 - - - - 에스에이치리㈜ - - 39,583 2,120,000 8,874 535 428 - 주식회사 엠비션 - - 15,290 2,636,000 39,010 - - - 합계 23,869,766 77,413 384,087 18,196,000 4,510,123 44,436 428 5,200 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 122,440 - - - - 4,050,121 - - 씨에프씨㈜ 214,075 - 30,108 2,021,001 - 250,347 10,834 2,400 씨에프리테일㈜ - - - - - 699 1,462 2,800 ㈜분크 - - 7,239 900,000 - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 28,352,918 263,493 83,173 13,194,000 3,859 4,629,317 319,151 - 윌패션㈜ 3,457,882 1,046 - - 903 1,051,315 66,666 - ㈜코트리 - - 15,836 1,000,000 - - - - ㈜씨에프디에이 - - 6,950 700,000 - - - - 씨에프인터내셔널㈜ 47,751 7,982 71,553 1,888,500 - 1,336,412 5,753 - 씨에프에이치앤케이㈜ 110,229 - 51,795 2,111,000 - 127,205 7,308 4,000 합계 32,305,295 272,521 266,654 21,814,501 4,762 11,445,416 411,174 9,200 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다. ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 전자사업부, 패션사업부 및 운송사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.5 외화 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 '차입금'으 로 분류 하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년(특허권은 7년, 고객가치 12년)의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.11 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다. 2.12 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 모든 미착품을 제외하고는 사업부서별로 이동평균법, 총평균법 및 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로처리하고 있습니다. 2.13 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ②퇴직급여 1) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. 2.18 수익 (1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자 회계처리 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 회계처리 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스 리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 운용리스 운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 3) 판매후 리스거래 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 2.20 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.21 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2.23 회계정책의 변경 (가) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다(주석3 참조)(나) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다(주석4 참조). 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 재무적영향은 다음과 같습니다.① 비교표시된 2020년 기말 및 2020년 기초의 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 제47(전)기말 제47(전)기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,410,752) - - - - 자산총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,333,450 12,333,450 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,333,450 95,494,225 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 48,729,442 252,265,898 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 48,729,442 337,894,501 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 ② 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 제47(전)기 구분 변경전 변경금액 변경후 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 3,007,557 24,902,490 당기순이익 60,770,801 10,663,155 71,433,956 총포괄손익 59,790,124 10,663,155 70,453,279 기본주당이익(단위: 원) 697 820 희석주당이익(단위: 원) 695 817 3. 유형자산 3.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 계정대체 재평가 사업결합 기말 토지 59,262,073 - - - (313,225) 54,871,979 - 113,820,826 건물 6,891,645 27,194 - (629,115) (133,143) 9,017,232 - 15,173,812 구축물 305,205 23,840 - (47,076) 115,200 - 185,271 582,440 기계장치 1,712,065 1,757,976 (7) (1,696,551) 5,336,565 - 24,918,445 32,028,493 차량운반구 231,989 11,373 (9,757) (147,631) 1,014 - 3 86,991 공구와기구 8 75,529 (1) (48,728) - - 470,432 497,240 집기비품 349,782 378,393 (6,208) (165,467) 26,724 - 384,497 967,721 시설장치 369,755 1,497,891 (69,733) (578,233) (1,850) - 2,963,166 4,180,996 사용권자산 3,499,908 - (198,396) (6,440,718) 4,204,425 - 59,769,450 60,834,669 건설중인자산 10,209,996 28,630,115 - - (5,368,276) - 3,424,040 36,895,875 합계 82,832,426 32,402,311 (284,102) (9,753,519) 3,867,434 63,889,211 92,115,304 265,069,063 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 사업결합 기말 토지 44,438,184 - - - 14,823,889 - 59,262,073 건물 7,254,688 - (98,009) (388,261) 123,227 - 6,891,645 구축물 252,133 - - (24,928) 78,000 - 305,205 기계장치 1,176,003 539,835 (8,721) (569,491) 574,439 - 1,712,065 차량운반구 344,014 73,712 (9,973) (175,888) 124 - 231,989 공구와기구 1,294 - (2) (1,284) - - 8 집기비품 378,780 54,650 (106) (112,130) 8,961 19,627 349,782 시설장치 328,115 276,833 (68,719) (133,088) 390 (33,776) 369,755 사용권자산 2,040,423 - - (2,406,424) 3,865,909 - 3,499,908 건설중인자산 25,162,967 22,821,298 (23,030,503) - (14,743,766) - 10,209,996 합계 81,376,601 23,766,328 (23,216,033) (3,811,494) 4,731,173 (14,149) 82,832,426 3.2 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 196,000,000천원과 USD6,000,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 13 참조). 3.3 당기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 131,596,920천원 의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 100,600,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 66,100,000천원 의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 KB손해보험에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험이 가입하고 있습니다. 3.4 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석12 참조). 3.5 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하 였습니다(주석 12 참조). 3.6 연결실체는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,871,979천원, 건물 9,017,232천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 63,889,211천원 중 법인세 효과 15,461,189천원을 제외한 48,428,022천원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다(주석12 참조).3.7 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총 액은 50,107,129 천원입니다. 4. 투자부 동 산 4.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 재평가 기말 토지 37,542,197 313,225 543,078 38,398,500 건물 88,315,454 240,858 1,757,183 90,313,495 합계 125,857,651 554,083 2,300,261 128,711,995 (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 재평가 기말 토지 33,848,276 (31,630) 3,725,551 37,542,197 건물 79,853,189 (109,206) 8,571,471 88,315,454 합계 113,701,465 (140,836) 12,297,022 125,857,651 4.2 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업 은행 등에 196,000,000천원과 USD6,000,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석11, 13 참조). 4.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익(기타매출액) 4,739,771 4,650,717 5. 무형자산 5.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합 상각 손상 기말 영업권 2,565,421 - 225,279,027 - (438,461) 227,405,987 고객가치 - - 83,796,193 (1,745,619) - 82,050,574 회원권 4,019,171 - 63,500 - - 4,082,671 상표권 386,424 88,555 (11,461) (132,475) - 331,043 실용신안권 8,213 3,899 (1) (3,129) - 8,982 의장권 13,051 2,481 (2,481) (4,070) - 8,981 소프트웨어 521,941 382,683 280,617 (189,638) - 995,603 특허권 8,410 4,108 2,017 (1,900) - 12,635 기타의무형자산 2,849,298 373,616 17,921,887 - (373,616) 20,771,185 합계 10,371,929 855,342 327,329,298 (2,076,831) (812,077) 335,667,661 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합 상각 손상 기말 영업권 2,322,350 - 576,486 - (333,415) 2,565,421 회원권 4,019,171 - - - - 4,019,171 상표권 484,139 31,051 - (128,766) - 386,424 실용신안권 5,706 5,777 - (3,270) - 8,213 의장권 12,625 5,211 - (4,785) - 13,051 소프트웨어 29,374 582,750 - (90,183) - 521,941 특허권 9,981 - - (1,571) - 8,410 기타의무형자산 3,516,196 293,102 - - (960,000) 2,849,298 합계 10,399,542 917,891 576,486 (228,575) (1,293,415) 10,371,929 5.2 연결실체는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 당기와 전기말현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득금액 손상차손 장부금액 취득금액 손상차손 장부금액 ㈜분크 1,988,935 - 1,988,935 1,988,935 - 1,988,935 윌패션㈜ 12,293 - 12,293 12,293 - 12,293 ㈜씨에프디에이 564,193 - 564,193 564,193 - 564,193 ㈜인터내셔널케이엘 9,286 - 9,286 - - - 에스에이치리㈜ 438,462 (438,462) - - - - ㈜엠비션 14,400 - 14,400 - - - 씨오더블유㈜ 24,000 - 24,000 - - - 로젠㈜ 224,792,879 - 224,792,879 - - - 씨에프에이치엔케이㈜ - - - 858,640 (858,640) - 합계 227,844,448 (438,462) 227,405,986 3,424,061 (858,640) 2,565,421 5.3 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 현금흐름 추정치를 사용하였습니다.5.4 손상평가 수행을 위한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 ㈜분크 ㈜씨에프디에이 에스에이치리㈜ 로젠㈜ 할인율 13.11% 11.95% 11.95% 11.48% 영구성장율 - - - 1.00% 6. 금융자산 6.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 경인방송 100,000 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 6,280,756 - 2,390,000 - 2,331,000 합계 6,380,756 - 2,390,000 - 2,331,000 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,390,000 2,390,000 (1,390,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 6,280,756 2,390,000 2,390,000 (3,890,756) (주2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,898,036천원에서 관련 법인세효과 943,325천원을 차감한 2,954,711천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품 7.1 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정기예금 등 1,843,824 35,905,945 RP 등 4,700,160 6,141,109 합계 6,543,984 42,047,054 당기말 현재 정기예금 등 중 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있으며, 943,824천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 7.2 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당좌개설보증금 등 7,120 3,500 7.3 당기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석11 참조). 8. 재고자산 8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 9,365,500 - 9,365,500 6,437,611 - 6,437,611 상품 67,862,644 (11,813,863) 56,048,781 70,357,358 (5,514,064) 64,843,295 소모품 4,074,064 - 4,074,064 3,435,288 - 3,435,288 재공품 1,314,507 - 1,314,507 1,055,690 - 1,055,690 제품 37,343,065 (4,076,174) 33,266,891 28,046,989 (1,657,622) 26,389,367 미착품 801,173 - 801,173 753,261 - 753,261 재고자산 계 120,760,953 (15,890,037) 104,870,916 110,086,197 (7,171,686) 102,914,512 8.2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 8,163,419 3,364,190 재고자산평가손실환입 98,905 2,214,910 8.3 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 6,200,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기대여금 226,583 520,469 미수금 1,136,336 811,582 미수수익 20,460 18,845 매출채권 46,463,153 33,130,444 합계 47,846,532 34,481,340 9.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기대여금 147,708 208,250 리스채권(비유동) 387,494 - 보증금 15,981,857 2,195,410 합계 16,517,059 2,403,660 9.3 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9.4 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 1,949,128 503 5,243,920 - 11,550,000 8,588 18,752,139 대손상각비 90,568 (200) - - - - 90,368 기타의대손상각비 - 260,497 786,347 202,734 - - 1,249,578 기타 (20,654) 536,206 - (123,620) 290,000 - 681,932 기말 2,019,042 797,006 6,030,267 79,114 11,840,000 8,588 20,774,017 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 1,157,510 3,560 4,357,819 - 11,054,612 8,588 16,582,089 대손상각비 884,592 503 - - - - 885,095 기타의대손상각비 - - 886,101 412,556 495,388 - 1,794,045 대손충당금환입 (62,357) - - - - - (62,357) 기타 (30,617) (3,560) - (412,556) - - (446,733) 기말 1,949,128 503 5,243,920 - 11,550,000 8,588 18,752,139 10. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 6,868 9,726 예금 111,788,946 20,272,302 합계 111,795,814 20,282,028 11. 담보제공 자 산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 75,621,580 금융차입 11,000,000 83,000,000 산업은행 투자부동산 5,640,600 수입신용장 USD6,000,000 USD4,800,000 우리은행 금융차입 10,000,000 - 토지, 건설중인자산 73,478,956 금융차입 45,000,000 91,000,000 산업은행 토지, 건물, 투자부동산 99,173,938 금융차입 130,000,000 66,000,000 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 단기금융상품 943,824 금융차입 155,000,000 943,824 산업은행 외 한편, 당기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있으며, 산업은행 등에게 종속법인 주식(로젠 주식회사 발행주식 전체)을 담보로 제공하고 있습니다. 12. 자본 12.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 12.2 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기 이전 및 당기 중 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 12.3 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 12.4 당기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 12.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 3,171,107 15,463,485 2,671,107 12,848,466 매입 - - 2,500,000 11,491,029 이익소각 - - (2,000,000) (8,876,010) 급여 등 (224,076) (1,092,662) - - 기말 2,947,031 14,370,823 3,171,107 15,463,485 12.6 기타자본잉여금 (1) 지배기업은 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 1,917,917천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석3 참조).(3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 12.7 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 가득조건 및 행사 가능 시점 1차 : 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 460,000 460,000 5,495 5,495 부여 - - - - 행사 (102,000) - - - 소멸 - - - - 기말 잔여주 358,000 460,000 5,495 5,495 (3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 642 642 부여일의 가중평균 주가 5,130 5,130 주가변동성(주1) 13.65% 13.65% 배당수익률 - - 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 111백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 12.8 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석3 참조).12.9 기타자본항목연결실체는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,871,979천원, 건물 9,017,232천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액63,889,211천원 중 법인세 효과 15,461,189천원을 제외한 48,428,022천원을 재평가잉여금으로 인식하였습니다(주석3 참조). 13. 차입금 13.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 일반대출 산업은행 1.65~1.82 14,000,000 14,000,000 시설자금대출 산업은행 2.25 12,500 - 일반대출 농협은행 2.81 10,000,000 - 일반대출 우리은행 2.09 10,000,000 - 일반대출 국민은행 2.83 10,000,000 - 일반대출 수출입은행 1.80 8,000,000 - 일반대출 하나은행 1.81 500,000 500,000 한도대출 기업은행 2.26 - 550 특수관계자 개인 - 56,000 56,000 합계 52,568,500 14,556,550 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3, 4 및 11 참조). 13.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금차입 산업은행 1.73~2.29 2022.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 산업은행 2.27 2026.10.06 130,000,000 - 시설자금차입 산업은행 1.99 ~ 2.55 2027.06.28 2,987,500 - 시설자금차입 산업은행 1.99 ~ 2.55 2027.06.28 7,337,500 7,337,500 일반대출 산업은행 외 3.30 2022.10.08 25,000,000 - 일반대출 3.30 2023.10.08 25,000,000 - 일반대출 3.30 2024.10.08 102,000,000 - 소계 299,662,500 14,675,000 현재가치할인차감 (1,741,505) - 차감 계 297,920,995 14,675,000 유동성대체 (51,615,767) - 합계 246,305,228 14,675,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품, 토지, 건물, 투자부동산 및종속법인 주식이 담보로 제공되었 습니다 (주석3, 4 및 11 참조). 13.3. 당기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%)(주1) 당기 전기 유동성리스부채 1.78% ~ 2.93% 16,900,700 2,364,439 비유동성리스부채 1.78% ~ 2.93% 45,340,106 1,152,097 합계 62,240,806 3,516,536 (주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균증분차입이자율이며 당기 중 발생한이자비용은 811,746천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 퇴직급여부채 14.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 23,386,030 14,655,799 사외적립자산의 공정가치(주1) (21,267,782) (12,712,357) 순부채 2,118,248 1,943,442 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 14.2 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 14,655,799 11,932,335 사업결합 6,346,516 66,204 당기근무원가 2,545,100 1,745,461 이자비용 261,909 214,248 퇴직금 지급액 (859,160) (722,011) 보험수리적손익 209,588 1,342,420 관계사전출입 226,278 77,142 기말 23,386,030 14,655,799 14.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 12,712,358 10,885,828 사업결합 4,120,407 - 기대수익 304,814 246,514 납입액 4,825,133 2,167,427 퇴직금 지급액 (571,000) (587,664) 보험수리적손익 (123,931) (64,152) 관계사전출입 - 64,405 기말 21,267,782 12,712,358 14.4 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 21,233,645 99.84% 12,678,220 99.73% 국민연금전환금 34,137 0.16% 34,137 0.27% 합계 21,267,782 100.00% 12,712,357 100.00% 14.5 당기와 전기의 연결포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,545,100 1,745,461 이자비용 261,909 214,248 기대수익 (304,814) (246,514) 합계 2,502,195 1,713,195 14.6 당기와 전기의 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 1,719,923 1,288,717 제조원가 782,272 424,478 합계 2,502,195 1,713,195 14.7 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.90%~3.34% 2.25%~2.52% 임금상승률 3.06%~5.60% 3.06%~4.70% 사망률 0.002%~0.039% 0.002%~0.099% 퇴직률 0.85%~26.86% 6.23%~26.86% 정년연령 60세 60세 14.8 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (1,565,705) 1,817,489 임금상승률 (1% 변동) 1,797,015 (1,579,581) 14.9 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 166,866 174,043 15. 법인세비용 15.1 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 23,597,416 23,356,689 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 37,520,622 1,243,478 자본 또는 사업결합에서 직접 가감하는 법인세효과 (38,556,187) 302,323 법인세비용 22,561,851 24,902,490 15.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 87,738,550 96,336,446 적용세율에 따른 세부담액 21,232,729 21,194,019 조정사항 1,329,122 3,708,471 비공제수익 61,493 429,874 비공제비용 816,322 219,142 세액공제 등 451,307 3,059,455 법인세비용 22,561,851 24,902,490 유효세율 25.71% 25.85% 15.3 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 대체 기말 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 17,268,023 514,797 5,408,924 - 22,162,150 5,340,950 대손충당금 20,344,768 20,344,015 22,382,040 (753) 22,382,040 5,408,206 지분법주식 19,952,497 1,545,000 (3,637,327) 1,515 14,771,685 3,574,748 해외현지법인지급보증 11,472 - - - 11,472 2,776 해외파견자인건비 1,931,624 - 73,806 - 2,005,430 485,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,950,756 60,000 10,000 - 3,900,756 942,663 투자유가증권감액손실 100,000 - - - 100,000 24,200 재고자산평가충당금 6,956,547 6,947,498 15,733,563 - 15,742,612 3,540,130 미지급비용 945,638 945,638 1,074,203 - 1,074,203 257,981 감가상각누계액 36,770 (199,055) 218,714 - 454,539 106,632 충당부채 2,061,647 502,424 535,598 - 2,094,822 497,073 주식매수선택권 295,210 65,460 - - 229,750 55,600 리스부채 62,338,386 5,730,699 5,640,724 - 62,248,412 15,038,549 무형자산 - - - - - - 전환권대가 161,260 - - - 161,260 39,025 이월결손금 2,397,904 1,549,993 - - 847,911 178,487 합계 138,752,502 38,006,469 47,440,246 763 148,187,041 35,492,334 (가산할 일시적차이) 미수수익 (461,409) (461,409) (580,503) - (580,503) (140,482) 퇴직보험예치금 (16,775,960) (490,229) (4,927,184) - (21,212,915) (5,126,374) 토지 (26,610,052) - (54,871,979) - (81,482,031) (19,718,651) 건물 - (256,701) (7,489,043) - (7,232,342) (1,750,227) 건설중인자산 (194,469) - - - (194,469) (47,062) 투자부동산 (62,473,644) (636,096) (2,936,357) - (64,773,906) (15,675,285) 지분법주식 (11,740,809) 8,000 (17,132,126) (1,514) (28,882,449) (6,989,553) 반품제품회수권 (194,931) (194,931) (301,652) - (301,652) (67,050) 무형자산 - (1,613,257) (103,302,747) - (101,689,490) (24,573,997) 사용권자산 (54,903,003) (5,778,886) (11,087,828) - (60,211,946) (14,542,733) 합계 (173,354,278) (9,423,509) (202,629,419) (1,514) (366,561,703) (88,631,414) 누적 일시적차이 (34,601,776) (218,374,661) (53,139,081) 이연법인세 제외 금액 (21,459,360) 12,366,098 3,285,008 합계 (56,061,137) (206,008,564) (49,854,072) 이연법인세자산(부채) (12,333,450) (49,854,072) (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 대체 기말 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 11,863,979 (754,038) 3,708,394 2,853 14,821,188 3,260,661 대손충당금 16,753,798 (16,753,798) 20,344,768 - 20,344,768 4,475,849 지분법주식 20,405,445 (2,194,331) 749,306 - 18,960,420 4,171,293 해외현지법인지급보증 11,472 - - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,864,031 - 67,593 - 1,931,624 424,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,980,756 (30,000) - - 3,950,756 869,166 투자유가증권감액손실 100,000 - - - 100,000 22,000 재고자산평가충당금 6,022,406 (6,524,935) 7,469,734 - 6,967,205 1,532,785 미지급비용 668,687 (657,878) 939,416 758 950,983 209,216 감가상각누계액 173,958 - 74,922 - 248,880 54,754 환불부채 623,154 (830,289) 547,068 47,265 387,197 85,183 주식매수선택권 184,506 (184,506) 295,210 - 295,210 64,946 금융보증부채 161,564 (161,564) - - - - 리스부채 1,894,696 (1,918,942) 2,653,429 - 2,629,183 578,420 합계 64,708,452 (30,010,281) 36,849,840 50,876 71,598,886 15,751,754 (가산할 일시적차이) 미수수익 (396,028) 414,780 (480,161) - (461,409) (101,510) 퇴직보험예치금 (10,812,483) 612,659 (2,459,633) - (12,659,457) (2,785,081) 토지 (26,610,052) - - - (26,610,052) (5,854,211) 투자부동산 (49,417,114) - (13,056,530) (62,473,644) (13,744,202) 건설중인자산 (194,469) - - - (194,469) (42,783) 지분법주식 (44,140,953) - (21,951,158) 54,351,302 (11,740,809) (2,582,978) 반품제품회수권 (332,592) 430,286 (301,493) (18,480) (222,279) (48,901) 사용권자산 (1,864,645) 1,888,749 (2,638,680) - (2,614,576) (575,207) 무형자산 (3,516,195) 960,000 (293,102) - (2,849,297) (626,846) 합계 (137,284,531) 4,306,474 (41,180,757) 54,332,822 (119,825,992) (26,361,719) 누적 일시적차이 (72,576,079) (48,227,106) (10,609,965) 이연법인세 제외 금액(주1) 22,167,115 (7,834,028) (1,723,486) 합계 (50,408,964) (56,061,134) (12,333,451) 이연법인세자산(부채) (11,089,972) (12,333,450) 15.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 비고 종속기업투자 등 (28,882,449) (11,740,809) 미배당이익 영구적으로 재투자 가정 14,771,685 18,960,421 처분하지 않을 예정 종속기업 이월결손금 등 1,744,666 614,416 미래 소멸가능성 희박 합계 (12,366,098) 7,834,028 16. 주당손익 16.1 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 기본 소유주지분순이익 63,616,679,081 71,569,192,150 가중평균유통보통주식수 85,360,852 87,328,495 기본주당이익 745 820 16.2 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주희석순이익 63,616,679,081 71,679,895,750 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 85,360,852 87,328,495 조정내역 주식선택권 431,115 460,000 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 85,791,967 87,788,495 희석주당이익 742 817 17. 현금흐름표 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 5,368,276 14,743,766 투자부동산의 유형자산 대체 554,083 140,836 장기차입금의 유동성대체 51,615,767 - 18. 우발채무 및 약정사항 18.1 당기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 1,400,000 529,921 전자어음 발행(주1) 3,000,000 735,963 산업은행 외 일반대출 169,000,000 166,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 175,000,000 147,675,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 상생파트너론 6,000,000 5,905,673 B2B 15,000,000 14,698,352 전자어음 발행(주1) 8,100,000 2,262,770 수입신용장 USD10,000,000 USD1,401,893 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 하나은행 일반대출 500,000 500,000 서울보증보험 인허가보증 등 4,339,720 4,339,720 합계 428,339,720 380,647,399 USD10,000,000 USD1,401,893 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품 및 종속법인 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 한편 연결실체는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 2,500,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다 .당기말 현재 하나은행에 대한 단기차입금 500,000천원에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 특수관계자와의 거래 19.1 지배기업 등당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 19.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 484,920 177,204 1,449,718 - - 한국낚시채널㈜ - 251,532 - - - 패션플러스㈜ - 3,248,422 - - 356,948 모다이노칩㈜ - 3,347,455 - 41,025 12,804 합계 484,920 7,024,613 1,449,718 41,025 369,752 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 481,576 154,884 1,308,343 - 한국낚시채널㈜ - 232,200 292 - 씨에프글로벌㈜ - 14,604 1,622,761 3,509 모다이노칩㈜ - 32,797,982 38,627 - 합계 481,576 33,199,670 2,970,023 3,509 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 차입 상환 지배기업 ㈜대명화학 28,000,000 28,000,000 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ 1,299,000 1,299,000 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,172,232 12,876 - - 90,876 - 세종소재(주1) - - 2,198,993 3,650,000 - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 411,755 - - - - 268,320 모다이노칩㈜ 880,000 3,721 - - - 3,314,960 합계 2,463,987 16,597 2,198,993 3,650,000 90,876 3,876,440 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,171,844 13,143 - - 115,360 - 세종소재㈜(주1) - - 1,925,543 3,650,000 - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 792 - - - - 2,400 모다이노칩㈜ 890,075 3,313 - - - 3,302,240 합계 2,062,711 16,456 1,925,543 3,650,000 115,360 3,501,140 (4) 당기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 175,000,000천원, 신한은행에 대한 전자어음 발행한도 3,000,000천원,수출입 은행에 8,000,000천원 에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증 (보증액: 60,362,400천원)을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 19.5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,418,984 1,126,297 퇴직급여 149,967 102,564 합계 1,568,951 1,228,861 20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 102,971,446 (38,201,020) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 140,145,112 217,750,280 급여 및 퇴직급여 40,404,581 29,712,291 지급수수료 21,676,263 10,807,997 감가상각비 9,753,519 3,811,494 소모품비 4,693,347 2,514,268 수도광열비 1,926,798 560,573 경상개발비 1,464,819 1,165,350 운반비 112,763,753 9,847,247 세금과공과 2,275,357 1,774,170 복리후생비 4,319,113 3,139,706 보험료 1,518,432 907,550 광고선전비 7,926,029 5,029,331 수선비 1,650,591 123,906 대손상각비 90,368 885,095 판매수수료 82,682,950 92,346,251 기타 45,337,967 2,814,359 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 581,600,445 344,988,848 21. 영업부문 21.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기에 연결실체의 부문은 전자사업부,운송사업부, 패션사업부로 구성되어있습니다. 21.2 당기와 전기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 46,890,638 3,055,040 39,723,460 2,504,025 운송사업부 185,824,391 7,236,530 - - 패션사업부 441,264,599 82,087,614 386,697,971 78,928,558 합계 673,979,628 92,379,184 426,421,431 81,432,583 21.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 전자사업부 117,545,286 16,988,896 76,390,864 7,875,447 운송사업부 498,655,778 305,699,464 - - 패션사업부 414,759,273 265,376,962 356,997,862 87,618,778 합계 1,030,960,337 588,065,322 433,388,726 95,494,225 21.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 상품매출 286,322,820 260,023,404 제품매출 172,449,412 144,169,000 용역매출 297,398 226,480 운송매출 182,429,224 - 기타매출 5,858,320 5,024,802 소계 647,357,174 409,443,686 국외외부고객 상품매출 1,187,412 1,027,170 제품매출 25,435,040 15,950,575 소계 26,622,452 16,977,745 합계 673,979,626 426,421,431 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.21.5 주요 고객 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품 22.1 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 111,795,814 - 111,795,814 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,390,000 2,390,000 매출채권 46,463,153 - 46,463,153 단기대여금 305,697 - 305,697 미수금 1,136,336 - 1,136,336 단기금융상품 6,543,985 - 6,543,985 장기금융상품 7,120 - 7,120 장기대여금 147,708 - 147,708 미수수익 20,460 - 20,460 보증금 15,981,857 - 15,981,857 합계 182,402,130 2,390,000 184,792,130 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 20,282,028 - 20,282,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,331,000 2,331,000 매출채권 33,130,444 - 33,130,444 단기대여금 520,469 - 520,469 미수금 811,582 - 811,582 단기금융상품 42,047,054 - 42,047,054 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 208,250 - 208,250 미수수익 18,845 - 18,845 보증금 2,195,410 - 2,195,410 합계 99,217,582 2,331,000 101,548,582 22.2 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 매입채무 67,154,972 14,648,989 미지급금 13,708,081 7,720,298 단기차입금 52,568,500 14,556,550 유동성장기부채 51,615,767 - 리스부채 16,900,700 2,364,439 미지급비용 3,317,114 1,629,848 장기차입금 246,305,228 14,675,000 임대보증금 4,666,520 4,540,873 장기리스부채 45,340,106 1,152,097 합계 501,576,988 61,288,094 22.3 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 1,414,814 1,370,212 이자비용 상각후원가측정금융부채 3,151,243 406,972 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,000 35,000 당기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 352,254천원 이며, 자본화이자율은 3.25% 입니다. 22.4 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 111,795,814 111,795,814 20,282,028 20,282,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,390,000 2,390,000 2,331,000 2,331,000 매출채권 46,463,153 46,463,153 33,130,444 33,130,444 단기대여금 305,697 305,697 520,469 520,469 미수금 1,136,336 1,136,336 811,582 811,582 단기금융상품 6,543,985 6,543,985 42,047,054 42,047,054 장기금융상품 7,120 7,120 3,500 3,500 장기대여금 147,708 147,708 208,250 208,250 미수수익 20,460 20,460 18,845 18,845 보증금 15,981,857 15,981,857 2,195,410 2,195,410 금융자산 합계 184,792,130 184,792,130 101,548,582 101,548,582 금융부채 매입채무 67,154,972 67,154,972 14,648,989 14,648,989 미지급금 13,708,081 13,708,081 7,720,298 7,720,298 단기차입금 52,568,500 52,568,500 14,556,550 14,556,550 유동성장기부채 51,615,767 51,615,767 - - 리스부채 16,900,700 16,900,700 2,364,439 2,364,439 미지급비용 3,317,114 3,317,114 1,629,848 1,629,848 장기차입금 246,305,228 246,305,228 14,675,000 14,675,000 임대보증금 4,666,520 4,666,520 4,540,873 4,540,873 장기리스부채 45,340,106 45,340,106 1,152,097 1,152,097 금융부채 합계 501,576,988 501,576,988 61,288,094 61,288,094 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,390,000 - - 2,390,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,331,000 - - 2,331,000 23. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 23.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산 및 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 46,582,446 - 1,899,750 48,482,196 대손충당금 (276,728) - (1,742,315) (2,019,042) 장부금액 46,305,718 - 157,435 46,463,153 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 23.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 14,000,000 14,556,550 유동성장기부채 및 장기차입금 266,305,228 14,675,000 합계 280,305,228 29,231,550 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (2,124,714) 2,124,714 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장ㆍ단기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 4,434,805 5,056,901 4,676,092 5,201,080 EUR 432,081 576,498 397,338 531,734 매출채권 USD 6,309,734 7,262,368 5,653,886 6,256,200 EUR 1,016,402 1,363,253 528,631 707,461 자산 합계 USD 10,744,539 12,319,269 10,329,978 11,457,280 EUR 1,448,483 1,939,751 925,969 1,239,195 매입채무 USD 6,853,586 8,109,330 6,465,661 7,042,463 EUR 71,345 95,769 84,758 113,426 RP - - 71,258,500 5,515 JPY 1,045,440 10,771 - - 미지급금 USD 119 141 - - 부채 합계 USD 6,853,705 8,109,471 6,465,661 7,042,463 EUR 71,345 95,769 84,758 113,426 RP - - 71,258,500 5,515 JPY 1,045,440 10,771 - - 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR, RP의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 319,103 (319,103) EUR 139,774 (139,774) JPY (816) 816 합계 458,060 (458,060) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,390,000 2,331,000 23.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동채무 84,180,167 - 84,180,167 단기차입금 52,568,500 - 52,568,500 유동성장기부채 51,615,767 - 51,615,767 리스부채 16,900,700 - 16,900,700 장기차입금 - 246,305,228 246,305,228 임대보증금 - 4,666,520 4,666,520 장기리스부채 - 45,340,106 45,340,106 합계 205,265,134 296,311,854 501,576,988 23.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 총계 350,489,495 29,231,550 현금및현금성자산 (111,795,814) (20,282,028) 순부채 238,693,681 8,949,522 자본총계 442,895,015 337,894,501 순부채 대 자본비율 53.89% 2.65% 24. 배 당금 2021년말로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 70원이며, 총 배당금은 5,988,724천원 입니다. 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2022년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 지배기업의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 당기 배당성향 배당금액/당기순이익 9.49% 배당수익률 주당배당금/배당부종가평균(주1) 1.24% (주1) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다. 지배기업은 2021년 7월 7일 이사회결의에 의거 2021년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당을 실시 하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 배당받을 주식 85,329,127주 1주당 배당금 60 배당금액 5,119,747,620 25. 사업결합 25.1 연결실체는 당기중 에스에이치리㈜, ㈜엠비션, 씨오더블유㈜, 로젠㈜, 씨에프인베스트먼트㈜의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 ㈜인터내셔널케이엘 80.00% 40,000 9,286 에스에이치리㈜ 100.00% 10,000 438,462 ㈜엠비션 72.00% 14,400 14,400 씨오더블유㈜ 60.00% 60,000 24,000 씨에프인베스트먼트㈜ 100.00% 190,001,000 - 로젠㈜ 100.00% 340,195,767 224,792,879 합계 530,321,167 225,279,027 25.2 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전대가 인수대상 자산 및 부채 영업권 순자산 공정가치(주1) 비지배지분 소계 ㈜인터내셔널케이엘 40,000 30,714 (35,216) (4,502) 9,286 에스에이치리㈜ 10,000 (428,462) - (428,462) 438,462 ㈜엠비션 14,400 - (59,410) (59,410) 14,400 씨오더블유㈜ 60,000 36,000 (77,359) (41,359) 24,000 씨에프인베스트먼트㈜ 190,001,000 190,001,000 - 190,001,000 - 로젠㈜ 340,195,767 115,402,888 - 115,402,888 224,792,879 합계 530,321,167 305,042,140 (171,985) 304,870,155 225,279,027 (주1) 연결실체는 당기 중 로젠㈜ 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를수행하였으며, 그 결과 브랜드가치 및 고객가치와 관련하여 각각 17,921,887천원및 83,796,331천원을 인식하였습니다 . 26. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환(처분) 계정대체 사업결합 기말 사용권자산(주1) 3,499,908 1,380,257 (6,440,718) (198,396) 2,824,168 59,769,450 60,834,669 리스부채(주2) 유동 2,364,439 - - (7,059,594) 4,122,090 17,473,765 16,900,700 비유동 1,152,097 - - - (4,122,090) 48,310,099 45,340,106 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 6,440,718 2,406,424 리스부채에 대한 이자비용 769,779 104,495 27. 관계기업 및 공동기 업투자지분 (1) 당기말 현재 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재국 지분율 당기 측정방법 취득원가 평가액 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호(*) 대한민국 16% 1,500,000 1,310,811 지분법 (*) 지분율이 20% 미만이나 계약상 약정에 의해 약정의 순자산에 대한 권리 및 공동지배력을 부여받고 있어 공동기업으로 분류, 지분법을 적용하였습니다. (2) 당기 중 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 사업결합 처분 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 - 992,076 - 350,217 (31,482) 1,310,811 (3) 당기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당기순이익 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 20,157,535 11,105,825 1,135,270 573,023 (4) 당기말 현재 공동기업의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,497,525 (5) 당기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주1) 장부금액 9,051,710 16% 1,448,274 (47,822) (89,641) 1,310,811 (주1) 1종 수익증권 분배액입니다. 28. 연결재무제표의 승인 연결실체의 연결재 무 제표는 2022년 3월 23일자 로 이사회 에서 승인될 예정 이며, 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 2021.12.31 현재 제 47 기 2020.12.31 현재 제 46 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 유동자산 158,400,648,204 185,757,274,138 116,022,479,130 현금및현금성자산 53,891,086,831 14,309,049,122 11,303,087,927 단기금융상품 5,600,160,424 42,047,053,775 52,336,523,484 매출채권 및 기타유동채권 57,085,259,104 76,482,179,039 31,062,328,974 매출채권 42,873,915,697 57,424,746,751 19,693,164,062 대손충당금 (1,847,826,693) (1,805,737,284) (930,364,661) 단기미수금 391,294,373 701,972,124 251,946,798 대손충당금 (303,281) (503,408) 0 단기미수수익 6,434,016,865 5,529,420,188 4,793,847,749 대손충당금 (6,029,469,556) (5,243,919,556) (4,357,818,308) 단기대여금 18,481,697,499 22,334,969,867 12,404,538,406 대손충당금 (3,218,065,800) (2,458,769,643) (792,985,072) 재고자산 37,822,607,097 45,039,625,273 17,469,518,576 상품 37,075,382,928 41,680,348,832 10,493,475,111 평가충당금 (6,212,211,653) (2,739,711,851) (1,158,480,441) 제품 1,777,548,215 2,354,466,630 6,485,169,671 평가충당금 (601,844,403) (1,060,214,248) (831,363,758) 원재료 4,212,482,593 2,678,846,808 1,325,402,300 재공품 356,323,864 292,698,054 283,012,775 소모품 839,057,723 1,423,810,739 529,920,119 미착품 375,867,830 409,380,309 342,382,799 기타유동자산 4,001,534,748 7,879,366,929 3,851,020,169 선급금 3,529,590,954 7,624,880,023 3,572,771,205 대손충당금(선급금) (8,588,027) (8,588,027) (8,588,027) 선급비용 403,462,802 187,214,120 277,758,686 반품제품회수권 77,069,019 75,860,813 9,078,305 비유동자산 544,014,760,236 239,860,111,512 259,185,059,978 유형자산 168,045,183,706 79,504,897,531 78,779,949,241 토지 113,820,826,286 59,262,072,761 44,438,183,495 건물 13,076,659,277 10,345,496,244 10,045,383,741 감가상각누계액 (405,616,551) (4,455,321,325) (4,000,986,674) 구축물 1,546,798,653 1,431,598,653 1,353,598,653 감가상각누계액 (1,158,309,664) (1,126,393,709) (1,101,465,947) 기계장치 18,075,923,035 16,417,736,065 17,387,662,504 감가상각누계액 (15,817,492,514) (15,648,532,681) (16,878,221,731) 차량운반구 931,000,984 941,910,074 776,704,739 감가상각누계액 (862,306,248) (720,042,151) (511,349,758) 공구와기구 55,400,000 55,400,000 58,028,000 감가상각누계액 (55,392,000) (55,392,000) (56,734,000) 집기 1,208,086,683 1,063,396,952 1,012,472,386 감가상각누계액 (915,985,227) (832,061,803) (736,893,334) 시설물 34,000,000 34,000,000 121,748,158 감가상각누계액 (34,000,000) (33,541,666) (121,560,658) 사용권자산 4,784,564,241 6,563,333,833 3,594,424,387 감가상각누계액(사용권자산) (3,004,842,994) (3,948,757,903) (1,764,012,210) 건설중인자산 36,765,869,745 10,209,996,187 25,162,967,490 투자부동산 128,711,994,804 125,857,650,362 113,701,463,847 토지 38,398,500,000 37,542,196,667 33,848,275,422 건물 90,313,494,804 88,315,453,695 79,853,188,425 무형자산 4,588,415,935 4,566,547,614 4,069,174,673 회원권 4,019,171,145 4,019,171,145 4,019,171,145 상표권 7,970,751 7,003,998 7,726,070 실용신안권 8,982,219 8,212,534 5,704,698 의장권 8,672,931 9,808,807 8,217,497 소프트웨어 536,758,164 513,940,832 18,374,090 특허권 6,860,725 8,410,298 9,981,173 종속기업 및 관계기업투자 237,329,842,569 26,078,254,663 56,534,804,149 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,390,000,000 2,330,000,000 2,300,000,000 기타비유동채권 2,945,823,222 1,519,261,342 3,796,168,068 장기대여금 11,697,707,839 11,758,250,064 13,548,669,037 대손충당금 (11,550,000,000) (11,550,000,000) (11,054,611,649) 보증금 2,798,115,383 1,311,011,278 1,302,110,680 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 3,500,000 자산총계 702,415,408,440 425,617,385,650 375,207,539,108 부채 유동부채 110,543,954,842 57,511,610,178 73,687,135,032 매입채무 및 기타유동채무 20,406,476,655 27,605,273,865 19,654,508,352 단기매입채무 11,032,404,138 17,589,409,983 7,841,782,947 단기미지급금 5,924,441,555 6,323,096,033 7,867,297,414 단기미지급비용 1,757,038,406 1,573,981,307 2,102,486,468 금융보증부채 161,564,296 유동리스부채 1,692,592,556 2,118,786,542 1,681,377,227 단기차입금 52,012,500,000 14,000,000,000 45,000,000,000 유동성장기차입금 27,337,500,000 0 0 당기법인세부채 9,414,426,930 10,107,267,180 6,895,983,064 기타유동부채 1,373,051,257 5,799,069,133 2,136,643,616 선수금 340,207,096 4,759,719,590 1,555,066,834 예수금 892,873,702 905,791,382 570,026,047 환불부채 135,089,621 123,678,331 11,550,735 선수수익 4,880,838 9,879,830 0 비유동부채 154,370,043,969 33,920,836,175 20,103,325,194 장기차입금 120,325,000,000 14,675,000,000 3,375,000,000 기타비유동채무 4,728,720,000 4,550,073,000 4,508,160,000 장기임대보증금 4,728,720,000 4,550,073,000 4,508,160,000 확정급여부채 975,228,355 1,802,655,316 1,033,222,645 확정급여채무 16,159,592,786 14,329,243,514 11,636,555,186 사외적립자산 (15,184,364,431) (12,526,588,198) (10,603,332,541) 이연법인세부채 28,248,932,389 12,382,711,423 11,008,374,475 비유동리스부채 92,163,225 510,396,436 178,568,074 부채총계 264,913,998,811 91,432,446,353 93,790,460,226 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 20,962,969,548 19,577,966,594 22,082,281,929 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (14,370,822,954) (15,463,484,753) (12,848,465,818) 주식매수선택권 229,750,080 295,209,600 184,506,000 기타자본잉여금 21,108,524,811 20,750,724,136 20,750,724,136 자기주식처분이익 1,917,916,709 1,545,295,794 1,545,295,794 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 18,353,994,375 기타자본잉여금 564,064,715 578,884,955 578,884,955 이익잉여금(결손금) 317,309,578,213 265,266,320,752 210,111,543,984 이익준비금 5,511,904,357 4,402,625,706 3,963,480,071 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 307,086,887,458 256,152,908,648 201,437,277,515 기타자본항목 52,696,663,368 2,808,453,451 2,691,054,469 기타포괄손익-공정가치금융자산 (2,949,193,048) (3,081,589,680) (3,104,989,680) 지분법자본변동 8,376,201,877 5,890,043,131 5,796,044,149 자산재평가차익 47,269,654,539 0 0 자본총계 437,501,409,629 334,184,939,297 281,417,078,882 자본과부채총계 702,415,408,440 425,617,385,650 375,207,539,108 포괄손익계산서 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 수익(매출액) 275,288,537,240 222,061,995,956 179,647,116,018 제품매출액 28,525,103,015 36,564,271,668 47,288,711,116 상품매출액 203,427,798,191 133,179,376,950 62,113,439,134 용역매출액 37,908,061,580 47,245,933,869 65,332,971,740 기타수익(매출액) 5,427,574,454 5,072,413,469 4,911,994,028 매출원가 135,360,199,091 106,207,923,124 84,554,308,129 제품매출원가 33,529,446,402 37,104,875,227 44,337,605,573 상품매출원가 101,830,752,689 69,103,047,897 40,216,702,556 매출총이익 139,928,338,149 115,854,072,832 95,092,807,889 판매비와관리비 77,346,751,965 60,298,938,939 43,763,171,974 급여 17,616,254,136 16,918,974,933 14,194,755,515 퇴직급여 1,302,775,418 1,162,918,191 949,621,976 복리후생비 2,230,288,860 2,394,913,038 1,851,669,179 여비교통비 235,266,115 192,385,331 227,941,986 통신비 63,336,570 57,184,008 50,218,638 수도광열비 535,035,456 464,155,819 459,643,334 세금과공과 1,712,260,209 1,329,671,258 1,191,230,394 대손상각비 72,241,000 813,998,976 24,261,330 수선비 298,932,873 118,242,661 56,360,023 차량유지비 145,477,246 128,595,558 114,722,021 보험료 433,252,725 465,997,769 375,744,170 접대비 78,915,230 59,277,658 96,939,368 광고선전비 4,000,171,332 1,991,850,992 1,670,583,448 감가상각비 2,978,639,150 2,461,701,270 3,466,579,471 견본품비 124,579,916 65,344,065 36,672,579 소모품비 1,355,673,672 1,487,475,054 1,325,743,339 도서인쇄비 27,245,091 12,452,252 8,352,797 교육훈련비 8,090,365 9,848,416 4,662,200 지급수수료 5,040,418,014 3,851,180,884 4,285,525,031 수출제비용 391,804,337 163,141,630 140,068,310 운반비 6,491,692,553 4,230,411,198 2,064,094,644 무형자산상각비 146,817,324 98,361,699 44,501,414 경상개발비 889,467,825 847,148,127 915,112,805 지급임차료 248,475,141 75,050,107 70,445,397 판매수수료 30,886,510,496 20,755,610,308 9,956,942,722 주식보상비용(환입) 0 110,703,600 145,198,200 잡비 33,130,911 32,344,137 35,581,683 영업이익(손실) 62,581,586,184 55,555,133,893 51,329,635,915 기타이익 3,934,848,216 19,747,363,642 11,042,085,825 외환차익 275,271,554 574,256,211 254,501,318 외화환산이익 152,561,659 195,105,400 156,038,189 수입수수료 26,210,203 41,516,321 66,921,815 유형자산처분이익 1,981,076 6,300,052,104 3,348,709 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 0 0 41,269,000 보험차익 0 0 1,651,657,960 잡이익 542,466,671 339,411,041 98,683,873 투자부동산평가이익 2,936,357,053 12,297,022,565 8,769,664,961 기타손실 6,399,450,924 5,910,059,177 3,471,566,476 외환차손 596,072,337 472,480,204 452,483,562 외화환산손실 15,720,343 15,719,337 30,331,395 기타의대손상각비 3,306,987,212 3,459,829,900 1,553,765,654 유형자산처분손실 2,000 91,000 0 기부금 1,754,418,918 1,745,821,924 302,743,113 재해손실 0 0 1,100,348,799 재고자산폐기손실 0 185,150,014 0 잡손실 90,154,467 30,966,798 31,893,953 투자부동산평가손실 636,095,647 0 0 금융수익 2,670,341,603 2,355,359,855 1,940,118,318 이자수익 2,632,341,603 2,158,795,559 1,905,118,318 배당금수익 38,000,000 35,000,000 35,000,000 금융보증비용환입 0 161,564,296 0 금융원가 1,263,744,863 343,854,392 1,156,820,264 이자비용 1,242,896,661 324,776,130 966,105,398 금융지급수수료 20,848,202 19,078,262 29,150,570 금융보증비용(손실) 0 0 161,564,296 종속기업투자손익 18,793,722,303 20,109,259,185 12,169,316,334 종속기업투자지분법이익 18,878,934,318 20,857,131,755 16,528,085,443 종속기업투자지분법손실 (100,657,072) (750,178,946) (3,833,054,327) 종속기업투자처분이익 23,445,057 1,816,376 (525,224,782) 종속기업투자처분손실 (8,000,000) 0 0 관계기업투자처분이익 0 490,000 (490,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 80,317,302,519 91,513,203,006 71,852,769,652 법인세비용 16,742,250,553 17,730,102,960 14,101,703,819 당기순이익(손실) 63,575,051,966 73,783,100,046 57,751,065,833 기타포괄손익 49,456,802,395 (977,001,894) (2,255,891,178) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 46,970,643,649 (1,071,000,876) (2,508,110,193) 보험수리적손익 (366,727,807) (1,404,196,641) (1,108,874,161) 보험수리적손익 법인세효과 88,748,129 308,923,261 243,952,316 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 (202,411,406) 1,299,590 22,810,905 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 법인세효과 48,983,560 (427,086) (5,018,398) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 60,000,000 30,000,000 (2,129,462,635) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 72,396,632 (6,600,000) 468,481,780 재평가잉여금 62,361,021,821 0 0 재평가잉여금 법인세효과 (15,091,367,280) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,486,158,746 93,998,982 252,219,015 지분법자본변동 2,486,158,746 93,998,982 252,219,015 총포괄손익 113,031,854,361 72,806,098,152 55,495,174,655 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 745 845 656 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 741 842 654 자본변동표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 감자차익 자기주식 주식선택권 기타자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (6,686,695,841) 39,307,800 20,505,464,366 163,225,200,166 2,025,600,502 239,636,593,104 회계정책변경효과 31,225,948,664 31,225,948,664 당기순이익(손실) 57,751,065,833 57,751,065,833 보험수리적손실 (864,921,845) (864,921,845) 지분법자본변동 252,219,015 252,219,015 지분법자본잉여금 0 매도가능금융자산평가손익 (1,660,980,855) (1,660,980,855) 연차배당 배당금지급 (3,551,920,520) (3,551,920,520) 분기배당 (4,391,456,350) (4,391,456,350) 지분법이익잉여금변동 17,792,507 17,792,507 자기주식 취득 (6,563,139,207) (6,563,139,207) 자기주식 소각 401,369,230 245,259,770 646,629,000 주식매수선택권 0 주식매수선택권부여 145,198,200 145,198,200 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분손익 (2,074,215,807) 2,074,215,807 0 주식매수선택권 행사 등에 따른 자기주식 처분 0 자산재평가잉여금 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (6,161,769,977) 145,198,200 245,259,770 78,112,292,482 665,453,967 73,006,434,442 2019.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (12,848,465,818) 184,506,000 20,750,724,136 210,111,543,984 2,691,054,469 281,417,078,882 2020.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (12,848,465,818) 184,506,000 20,750,724,136 172,045,256,650 2,691,054,469 243,350,791,548 회계정책변경효과 38,066,287,334 38,066,287,334 당기순이익(손실) 73,783,100,046 73,783,100,046 보험수리적손실 (1,095,273,380) (1,095,273,380) 지분법자본변동 93,998,982 93,998,982 지분법자본잉여금 0 매도가능금융자산평가손익 23,400,000 23,400,000 연차배당 (4,391,456,350) (4,391,456,350) 배당금지급 0 분기배당 (4,266,456,350) (4,266,456,350) 지분법이익잉여금변동 872,504 872,504 자기주식 취득 (11,491,028,636) (11,491,028,636) 자기주식 소각 8,876,009,701 (8,876,009,701) 0 주식매수선택권 110,703,600 110,703,600 주식매수선택권부여 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분손익 0 주식매수선택권 행사 등에 따른 자기주식 처분 0 자산재평가잉여금 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (2,615,018,935) 110,703,600 0 93,221,064,103 117,398,982 90,834,147,750 2020.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (15,463,484,753) 295,209,600 20,750,724,136 265,266,320,753 2,808,453,451 334,184,939,297 2021.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (15,463,484,753) 295,209,600 20,750,724,136 265,266,320,753 2,808,453,451 334,184,939,298 회계정책변경효과 당기순이익(손실) 63,575,051,966 63,575,051,966 보험수리적손실 (277,979,678) (277,979,678) 지분법자본변동 2,486,158,746 2,486,158,746 지분법자본잉여금 (14,820,240) (14,820,240) 매도가능금융자산평가손익 132,396,632 132,396,632 연차배당 0 배당금지급 (5,980,639,362) (5,980,639,362) 분기배당 (5,119,747,620) (5,119,747,620) 지분법이익잉여금변동 (153,427,846) (153,427,846) 자기주식 취득 0 자기주식 소각 0 주식매수선택권 0 주식매수선택권부여 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분손익 0 주식매수선택권 행사 등에 따른 자기주식 처분 1,092,661,799 (65,459,520) 372,620,915 1,399,823,194 자산재평가잉여금 47,269,654,540 47,269,654,540 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 1,092,661,799 (65,459,520) 357,800,675 52,043,257,460 49,888,209,918 103,316,470,332 2021.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (14,370,822,954) 229,750,080 21,108,524,811 317,309,578,213 52,696,663,369 437,501,409,629 현금흐름표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 영업활동현금흐름 62,293,583,136 33,408,966,381 51,967,983,761 당기순이익(손실) 63,575,051,966 73,783,100,045 57,751,065,833 당기순이익조정을 위한 가감 6,026,855,706 (13,674,929,132) 1,538,335,233 급여 0 0 621,433,750 감가상각비 3,559,598,879 2,932,206,727 3,978,007,932 대손상각비 72,241,000 813,998,976 24,261,330 퇴직급여 1,845,079,824 1,568,442,127 1,379,540,619 무형자산상각비 146,817,324 98,361,699 44,501,414 재고자산평가손실 3,014,129,957 527,637,520 470,059,138 재해손실 0 0 1,100,348,799 외화환산손실 15,720,343 15,719,337 30,331,395 유형자산처분손실 2,000 91,000 0 기타의 대손상각비 3,306,987,212 3,459,829,900 1,553,765,654 종속기업투자지분법손실 100,657,072 750,178,946 3,833,054,327 종속기업투자지분법손상차손 0 0 525,224,782 관계기업투자지분법손실 0 0 490,000 투자부동산평가손실 636,095,647 0 0 투자부동산평가이익 (2,936,357,053) (12,297,022,565) (8,769,664,961) 이자비용 1,242,896,661 324,776,130 966,105,398 금융보증비용 0 0 161,564,296 주식매수선택권 0 110,703,600 145,198,200 외화환산이익 (152,561,659) (195,105,400) (156,038,189) 유형자산처분이익 (1,981,076) (6,300,052,104) (3,348,709) 금융보증비용환입 0 (161,564,296) 0 종속기업투자지분법이익 (18,878,934,318) (20,857,131,755) (16,528,085,443) 종속기업투자처분이익 (23,445,057) (1,816,376) 0 종속기업투자처분손실 8,000,000 0 0 관계기업투자처분이익 0 (490,000) 0 재고자산평가손실환입 0 0 0 대손충당금환입 0 0 0 잡이익 0 0 0 법인세비용 16,742,250,553 17,730,102,961 14,101,703,819 이자수익 (2,632,341,603) (2,158,795,559) (1,905,118,318) 배당금수익 (38,000,000) (35,000,000) (35,000,000) 이자수취(영업) 1,636,560,086 1,403,587,969 1,149,019,533 이자지급(영업) (1,084,613,274) (884,796,313) (1,393,863,156) 법인세납부(환급) (16,506,954,843) (15,884,068,650) (12,243,942,180) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,646,683,495 (11,333,927,538) 5,167,368,498 매출채권의 감소(증가) 14,657,557,699 (6,094,007,824) 2,086,699,513 미수금의 감소(증가) 310,613,572 (428,799,868) 288,472,914 선급금의 감소(증가) 4,095,289,069 4,854,909,660 (3,501,238,815) 선급비용의 감소(증가) (216,248,682) 115,940,009 93,311,205 반품제품회수권의 변동 (1,208,206) 58,310,202 62,082,695 재고자산의 감소(증가) 4,202,888,219 (7,663,567,263) 2,133,021,582 매입채무의 증가(감소) (6,563,074,942) 9,835,260,390 782,332,773 미지급금의 증가(감소) (398,654,478) (5,908,791,115) 3,601,773,092 선수금의 증가(감소) (4,419,512,494) (3,124,980,954) 1,455,066,834 선수수익의 증가(감소) (4,998,992) 9,879,830 0 예수금의 증가(감소) (12,917,680) 192,915,822 29,664,132 미지급비용의 증가(감소) 24,773,712 (817,249,234) 1,390,077,644 환불부채의 변동 11,411,290 (134,290,726) (136,020,356) 퇴직금의 지급 (561,212,409) (563,192,026) (820,594,357) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,478,022,183) (1,666,264,441) (2,297,280,358) 투자활동현금흐름 (181,973,364,737) 15,569,262,342 (50,031,061,193) 단기금융상품의 감소 56,446,893,351 45,295,414,896 0 단기대여금의 감소 118,918,130,129 66,595,763,039 115,200,023,016 장기금융상품의 감소 0 1,700,000,000 0 장기금융상품의 처분 0 0 1,000,000 종속기업에 대한 처분 23,445,057 200,490,000 0 유형자산의 처분 10,395,291 29,330,562,066 3,391,709 보증금의 감소 2,478,776 301,650,720 35,380,000 합병으로 인한 현금의 증가 0 9,672,246,755 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 1,283,537,365 배당금수취 38,000,000 35,000,000 1,369,500,000 단기금융상품의 증가 (20,000,000,000) (35,005,945,187) (43,734,322,801) 단기대여금의 증가 (116,675,207,572) (70,944,966,763) (114,833,600,000) 종속기업에 대한 취득 (190,163,400,000) (8,048,080,000) (10,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (490,000) 유형자산의 취득 (28,659,420,003) (22,964,081,048) (7,750,684,602) 무형자산의 취득 (168,685,645) (595,734,640) (1,193,145,100) 보증금의 증가 (1,745,994,121) (3,057,496) (401,650,780) 재무활동현금흐름 159,255,987,260 (45,967,970,271) (26,606,757,294) 단기차입금의 증가 55,512,500,000 0 24,926,017,123 장기차입금의 증가 132,987,500,000 11,300,000,000 3,375,000,000 임대보증금의 증가 623,450,000 309,020,000 161,100,000 자기주식의 처분 1,400,085,208 0 25,195,250 단기차입금의 감소 (17,500,000,000) (35,000,000,000) (5,000,000,000) 유동성장기부채의 감소 0 0 (3,100,000,000) 리스부채의 감소 (2,229,958,438) (2,165,741,935) (1,801,573,590) 장기차입금의 감소 0 0 (30,600,000,000) 임대보증금의 감소 (444,803,000) (262,307,000) (85,980,000) 자기주식의 취득 0 (11,491,028,636) (6,563,139,207) 배당금지급 (11,092,786,510) (8,657,912,700) (7,943,376,870) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 39,576,205,659 3,010,258,452 (24,669,834,726) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,832,050 (4,297,257) (23,557,276) 현금및현금성자산의순증가(감소) 39,582,037,709 3,005,961,195 (24,693,392,002) 기초현금및현금성자산 14,309,049,122 11,303,087,927 35,996,479,929 기말현금및현금성자산 53,891,086,831 14,309,049,122 11,303,087,927 5. 재무제표 주석 제 48(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 47(전) 기 2020년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당 기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78% 입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 (이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계 기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.21에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월1일 이후 시작하는 회계기간 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.4 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 '차입금'으 로 분류 하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년(특허권은 7년)의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.10 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초측정에 포함하고 있습니다. 최초인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용 부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로처리하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익 (1) 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자 회계처리 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에서다른 부채와 구분하여 표시합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 회계처리 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스 리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 운용리스 운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 3) 판매후 리스거래 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 2.19 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2.22 회계정책의 변경 (가) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다(주석3 참조)(나) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다(주석4 참조). 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 재무적영향은 다음과 같습니다.① 비교표시된 2020년 기말 및 2020년 기초의 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 제47(전)기말 제47(전)기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,361,490 (1,361,490) - - - - 자산총계 364,505,232 61,112,154 425,617,386 326,404,607 48,802,932 375,207,539 이연법인세부채 - 12,382,711 12,382,711 271,729 10,736,645 11,008,374 부채총계 79,049,735 12,382,711 91,432,446 83,053,815 10,736,645 93,790,460 이익잉여금 216,536,878 48,729,442 265,266,320 172,045,257 38,066,287 210,111,544 자본총계 285,455,497 48,729,442 334,184,939 243,350,792 38,066,287 281,417,079 부채및자본총계 364,505,232 61,112,154 425,617,386 326,404,607 48,802,932 375,207,539 ② 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 제47(전)기 구분 변경전 변경금액 변경후 법인세차감전순이익 77,842,491 13,670,712 91,513,203 법인세비용 14,722,546 3,007,557 17,730,103 당기순이익 63,119,945 10,663,155 73,783,100 총포괄손익 62,142,943 10,663,155 72,806,098 기본주당이익(단위: 원) 723 845 희석주당이익(단위: 원) 720 842 3. 유형자산 3.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 59,262,072 - - - (313,225) 54,871,979 113,820,826 건물 5,890,175 - - (467,317) (240,858) 7,489,043 12,671,043 구축물 305,205 - - (31,916) 115,200 - 388,489 기계장치 769,203 - (7) (354,423) 1,843,657 - 2,258,430 시설장치 458 - - (458) - - - 차량운반구 221,868 - (8,409) (144,764) - - 68,695 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 231,335 134,490 - (83,923) 10,200 - 292,102 건설중인자산 10,209,996 28,524,930 - - (1,969,057) - 36,765,869 사용권자산 2,614,576 - - (2,476,797) 1,641,943 - 1,779,722 합계 79,504,896 28,659,420 (8,416) (3,559,598) 1,087,860 62,361,022 168,045,184 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 44,438,183 - - - 14,823,889 - 59,262,072 건물 6,044,397 - - (263,428) 109,206 - 5,890,175 구축물 252,133 - - (24,928) 78,000 - 305,205 기계장치 509,441 36,000 (93) (282,077) 505,932 - 769,203 시설장치 188 - - (4,437) - 4,708 459 차량운반구 265,355 73,712 (1) (155,645) - 38,447 221,868 공구와기구 1,294 - (2) (1,284) - - 8 집기비품 275,579 33,071 (2) (78,667) - 1,354 231,335 사용권자산 1,830,412 - - (2,121,740) 2,881,799 24,104 2,614,575 건설중인자산 25,162,967 22,821,298 (23,030,503) - (14,743,766) - 10,209,996 합계 78,779,949 22,964,081 (23,030,601) (2,932,206) 3,655,060 68,613 79,504,896 3.2 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 196,000,000천원과 USD6,000,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 14 참조). 3.3 당기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 131,596,920천원 의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부 보험금액 100,600,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 66,100,000천원 의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 KB손해보험에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험이 가입하고 있습니다.3.4 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석13 참조). 3.5 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석13 참조).3.6 당사는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,871,979천원, 건물 7,489,043천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 62,361,022천원 중 법인세 효과 15,091,367천원을 제외한 47,269,654천원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다(주석13 참조).3.7 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 50,107,129천원입니다. 4. 투자 부동산 4.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 37,542,197 313,225 543,078 38,398,500 건물 88,315,454 240,858 1,757,183 90,313,495 합계 125,857,650 554,083 2,300,261 128,711,995 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 33,848,276 (31,630) 3,725,551 37,542,197 건물 79,853,188 (109,206) 8,571,471 88,315,453 합계 113,701,464 (140,836) 12,297,022 125,857,650 4.2 당기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 196,000,000천원과 USD6,000,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 14 참조). 4.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익(기타매출액) 4,739,771 4,671,475 5. 무형자 산5.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,005 3,866 (2,899) 7,972 실용신안권 8,212 3,899 (3,129) 8,982 의장권 9,808 2,481 (3,616) 8,673 소프트웨어 513,941 158,441 (135,623) 536,759 특허권 8,410 - (1,550) 6,860 합계 4,566,547 168,687 (146,817) 4,588,417 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,726 1,996 (2,718) 7,005 실용신안권 5,705 5,777 (3,270) 8,212 의장권 8,217 5,211 (3,620) 9,808 소프트웨어 18,374 582,750 (87,183) 513,941 특허권 9,981 - (1,571) 8,410 합계 4,069,175 595,734 (98,362) 4,566,547 5.2 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 원재료비 244,863 220,474 인건비 580,647 546,174 기타경비 275,802 238,084 연구개발비용 합계 1,101,312 1,004,731 회계처리 판매비와관리비 889,468 847,148 제조경비 211,844 157,583 합계 1,101,312 1,004,731 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷당기매출액×100] 0.40% 0.45% 6. 종속기 업투자 6.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100% 27,330,797 14,152,949 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 794,134 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 28,000 70% 140,000 266,340 엘엔피브랜즈㈜ 한국 12월31일 20,000 100% 10,000 17,492,638 윌패션㈜ 한국 12월31일 2,000 100% 1,000 5,709,213 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51% 2,500,000 4,741,730 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62% 81,580 190,550 ㈜씨에프디에이 한국 12월31일 5,100 51% 510,000 823,852 ㈜인픽 한국 12월31일 11,000 55% 5,500 - ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 80% 40,000 - 에스에이치리㈜ 한국 12월 31일 20,000 100% 10,000 - 씨에프인베스트먼트㈜ 한국 12월 31일 190,200 100% 190,001,000 192,956,314 ㈜엠비션 한국 12월 31일 2,880 72% 14,400 187,279 씨오더블유㈜ 한국 12월 31일 12,000 60% 60,000 14,843 합 계 221,907,777 237,329,842 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.00% 27,330,797 11,214,695 씨에프에이㈜(주1, 주2) 한국 12월31일 - - - - 씨에프크리에이티브㈜(주1) 한국 12월31일 - - - - 씨에프씨㈜[구:씨에프코스메틱스㈜] 한국 12월31일 294,000 73.50% 1,203,500 - 씨에프인터내셔널㈜(주3) 한국 12월31일 100,000 100.00% 245,000 - 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 22,000 55.00% 110,000 12,667 씨에프에이치앤케이㈜ 한국 12월31일 19,500 65.00% 1,300,000 - ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.00% 2,500,000 3,537,031 엘엔피브랜즈㈜[구:씨에프피㈜] 한국 12월31일 20,000 100.00% 10,000 8,297,365 윌패션㈜(주2) 한국 12월31일 2,000 100.00% 1,000 2,312,352 ㈜엑서머스(주4, 주5) 한국 12월31일 - - - - ㈜코트리(주6) 한국 12월31일 16,316 62.00% 81,580 145,234 ㈜씨에프디에이(주7) 한국 12월31일 5,100 51.00% 510,000 553,411 ㈜인픽(주8) 한국 12월31일 11,000 55.00% 5,500 5,500 합계 33,297,377 26,078,255 (주1) 2020년 6월 30일 합병기일로 당사와 합병됨.(주2) 2020년 4월 잔여지분 인수함.(주3) 2020년 8월 잔여지분 인수함.(주4) 2020년 6월말 간주취득일로 계상됨.(주5) 2020년 11월 보유지분 매각함.(주6) 2020년 7월초 간주취득일로 계상됨.(주7) 2020년 10월초 간주취득일로 계상됨.(주8) 2020년 12월말 간주취득일로 계상됨. 6.2 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 지분법자본잉여금 기말 영성필코전자유한공사 11,214,695 - - 446,577 2,491,677 - - 14,152,949 씨에프씨㈜ - - - 786,288 7,846 - 794,134 씨에프인터내셔널㈜ - - - - - - - - 씨에프리테일㈜ 12,667 30,000 - 222,899 774 - 266,340 씨에프에이치앤케이㈜ - - - - - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 8,297,365 - - 9,195,273 - - - 17,492,638 윌패션㈜ 2,312,352 - - 3,396,861 - - - 5,709,213 ㈜분크 3,537,031 - - 1,204,699 - - - 4,741,730 ㈜코트리 145,234 - - 50,834 (5,518) - - 190,550 ㈜씨에프디에이 553,411 - - 270,441 - - - 823,852 ㈜인픽 5,500 - - (5,500) - - - - ㈜인터내셔널케이엘 - 40,000 - (40,000) - - - - 에스에이치리㈜ - 10,000 - (10,000) - - - - 씨에프인베스트먼트㈜ - 190,001,000 - 3,132,182 - (162,048) (14,820) 192,956,314 ㈜ 엠비션 - 14,400 - 172,879 - - - 187,279 씨오더블유 ㈜ - 60,000 - (45,157) - - - 14,843 아웃핏배틀코리아 ㈜ - 8,000 (8,000) - - - - - 합 계 26,078,255 190,163,400 (8,000) 18,778,276 2,486,159 (153,428) (14,820) 237,329,842 (주1) 자본잠식으로 인하여 지분법평가를 중단하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 대체(합병) 기말 영성필코전자유한공사 9,222,180 - - 1,898,516 - 93,999 - 11,214,695 씨에프에이㈜ 9,378,629 7,050,000 - 3,693,945 - - (20,154,893) - 씨에프크리에이티브㈜ 34,416,860 - - 3,968,836 - - (38,385,696) - 씨에프씨㈜(주1) - - - - - - - - 씨에프인터내셔널㈜(주1) - - - - - - - - 씨에프리테일㈜ 39,577 - - (26,269) (642) - - 12,666 씨에프에이치앤케이㈜(주1) 522,094 - - (522,094) - - - - 엘엔피브랜즈㈜ - - - 8,295,851 - - - 8,297,365 윌패션㈜ - 1,000 - 2,311,352 1,514 - - 2,312,352 ㈜분크 2,955,464 - - 581,568 - - - 3,537,032 ㈜엑서머스 - 400,000 (198,184) (201,816) - - - - ㈜ 코트리 - 81,580 - 63,654 - - - 145,234 ㈜ 씨에프디에이 - 510,000 - 43,411 - - - 553,411 ㈜인픽 - 5,500 - - - - - 5,500 합계 56,534,804 8,048,080 (198,184) 20,106,954 872 93,999 (58,508,270) 26,078,255 (주1) 자본잠식으로 인하여 지분법평가를 중단하였습니다. 6.3 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 18,848,607 4,515,758 14,332,850 539,097 씨에프씨㈜ 1,405,294 517,985 887,309 1,676,883 씨에프리테일㈜ 270,671 117,100 153,571 64,992 엘엔피브랜즈㈜ 51,926,158 35,297,346 16,628,812 9,414,154 윌패션㈜ 12,299,002 6,530,050 5,768,952 3,467,102 ㈜분크 8,982,179 3,667,438 5,314,741 2,362,154 ㈜코트리 3,676,420 3,369,081 307,339 82,015 ㈜씨에프디에이 5,927,887 5,647,369 280,517 530,277 ㈜인픽 865,420 1,370,839 (505,420) (515,420) ㈜인터내셔널케이엘 1,941,249 3,145,087 (1,203,838) (1,242,231) 에스에이치리㈜ 724,500 2,159,613 (1,435,113) (1,006,651) 씨에프인베스트먼트㈜ 345,833,401 152,877,087 192,956,314 3,132,182 ㈜엠비션 3,051,495 2,811,385 240,110 299,520 씨오더블유㈜ 825,019 695,891 129,128 110,487 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 14,698,508 3,396,432 11,302,075 1,847,315 씨에프씨㈜ 1,538,209 2,338,457 (800,249) (698,981) 씨에프인터내셔널㈜ 1,349,910 2,126,584 (776,674) (181,058) 씨에프리테일㈜ 539,061 451,589 87,472 23,853 씨에프에이치앤케이㈜ 1,489,572 2,371,419 (881,848) (881,050) ㈜분크 6,180,462 3,227,875 2,952,587 1,140,329 엘엔피브랜즈㈜ 56,439,255 49,224,597 7,214,658 7,307,779 윌패션㈜(주1) 9,369,418 7,067,568 2,301,850 2,313,143 ㈜엑서머스(주2) - - - (252,270) ㈜코트리(주3) 1,438,357 1,204,109 234,248 (69,197) ㈜씨에프디에이(주4) 1,161,786 1,411,546 (249,760) 85,120 ㈜인픽 10,000 - 10,000 - (주1) 윌패션㈜의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 4월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 손익정보입니다(주2) ㈜엑서머스의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 7월 1일부터 지배력상실일인 11월 30일까지의 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주3) ㈜코트리의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주4) ㈜씨에프디에이의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 10월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 손익정보입니다.6.4 보고기간말 현재 종속 기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식 지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 14,332,850 100.00% 14,332,850 - (179,900) - 14,152,949 씨에프씨㈜ 887,309 73.50% 652,172 - 141,962 - 794,134 씨에프리테일㈜ 153,571 70.00% 107,499 16,879 141,962 - 266,340 엘엔피브랜즈㈜ 16,628,812 100.00% 16,628,812 - 863,826 - 17,492,638 윌패션㈜ 5,768,952 100.00% 5,768,952 12,293 (72,032) - 5,709,213 ㈜분크 5,314,741 51.00% 2,710,518 2,031,212 - - 4,741,730 ㈜코트리 307,339 62.00% 190,550 - - - 190,550 ㈜씨에프디에이 280,517 51.00% 143,064 680,788 - - 823,852 ㈜인픽 (505,420) 55.00% (277,981) - - 277,981 - ㈜인터내셔널케이엘 (1,203,838) 80.00% (963,071) 9,286 - (953,785) - 에스에이치리㈜ (1,435,113) 100.00% (1,435,113) - - 1,435,113 - 씨에프인베스트먼트㈜ 192,956,314 100.00% 192,956,314 - - - 192,956,314 ㈜엠비션 240,110 72.00% 172,879 14,400 - - 187,279 씨오더블유㈜ 129,128 60.00% 77,477 24,000 (86,634) - 14,843 (단위 : 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 11,302,075 100.00% 11,302,075 - (87,380) - 11,214,695 씨에프씨㈜ (800,249) 73.50% (588,183) - 150,039 438,144 - 씨에프인터내셔널㈜ (776,674) 100.00% (776,674) - - 776,674 - 씨에프리테일㈜ 87,472 55.00% 48,110 - (35,443) - 12,667 씨에프에이치앤케이㈜ (881,848) 65.00% (573,201) 519,611 (332) 53,922 - ㈜분크 2,952,587 51.00% 1,505,819 2,031,212 - - 3,537,031 엘엔피브랜즈㈜ 7,214,658 100.00% 7,214,658 - 1,082,707 - 8,297,365 윌패션㈜ 2,301,850 100.00% 2,301,850 12,293 (1,791) - 2,312,352 ㈜코트리 234,248 62.00% 145,234 - - - 145,234 ㈜씨에프디에이 (249,760) 51.00% (127,378) 680,789 - - 553,411 ㈜인픽 10,000 55.00% 5,500 - - - 5,500 7. 금융자산 7.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 경인방송 100,000 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 6,280,756 - 2,390,000 - 2,330,000 합계 6,380,756 - 2,390,000 - 2,330,000 (주1) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,390,000 2,390,000 (1,390,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 6,280,756 2,390,000 2,390,000 (3,890,756) (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,890,756천원에서 관련 법인세효과 941,563천원을 차감한 2,949,193 천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품 8.1 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 900,000 35,905,945 RP 등 4,700,160 6,141,109 합계 5,600,160 42,047,054 당기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 8.2 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 8.3 당기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다. 9. 재고자산 9.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,212,483 - 4,212,483 2,678,847 - 2,678,847 상품 37,075,383 (6,212,212) 30,863,171 41,680,349 (2,739,712) 38,940,637 소모품 839,058 - 839,058 1,423,811 - 1,423,811 재공품 356,324 - 356,324 292,698 - 292,698 제품 1,777,548 (601,844) 1,175,704 2,354,467 (1,060,214) 1,294,252 미착품 375,868 - 375,868 409,380 - 409,380 합계 44,636,663 (6,814,056) 37,822,607 48,839,551 (3,799,926) 45,039,625 9.2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 3,014,130 527,638 9.3 당사의 재고자산은 당기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 6,200,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 과 기타비유동채권 10.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 15,263,632 19,876,200 미수금 390,991 701,469 미수수익 404,547 285,501 매출채권 41,026,089 55,619,009 합계 57,085,259 76,482,179 10.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기대여금 147,708 208,250 보증금 2,798,115 1,311,011 합계 2,945,823 1,519,261 10.3 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 10.4 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 1,805,737 503 5,243,919 2,458,769 11,550,000 8,588 21,067,516 대손상각비 72,441 (200) - - - - 72,241 기타의대손상각비 - 8,456 876,735 2,421,796 - - 3,306,987 대체 등 (30,351) (8,456) (91,184) (1,662,500) - - (1,792,491) 기말 1,847,827 303 6,029,470 3,218,065 11,550,000 8,588 22,654,253 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 930,364 - 4,357,818 792,985 11,054,612 8,588 17,144,367 대손상각비 813,496 503 - - - - 813,999 기타의대손상각비 - - 886,101 2,078,340 495,388 - 3,459,829 대체 등 61,877 - - (412,556) - - (350,679) 기말 1,805,737 503 5,243,919 2,458,769 11,550,000 8,588 21,067,516 11. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금 6,324 5,052 예금 등 53,884,763 14,303,998 합계 53,891,087 14,309,050 12. 담보제공자산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 75,621,580 금융차입 11,000,000 83,000,000 산업은행 투자부동산 5,640,600 수입신용장 USD6,000,000 USD4,800,000 우리은행 금융차입 10,000,000 - 토지, 건설중인자산 73,478,956 금융차입 45,000,000 91,000,000 산업은행 토지, 건물, 투자부동산 99,173,938 금융차입 130,000,000 66,000,000 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 당 기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원이 당좌거래를위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 88,500,234 46,532,198 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,198 12,250,386 13.2 당사는 정관의 규정에 따라 전기 이전 및 전기 중 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다.이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 13.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 13.4 당기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 13.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 3,171,107 15,463,485 2,671,107 12,848,466 매입 - - 2,500,000 11,491,029 이익소각 - - (2,000,000) (8,876,010) 급여 등 (224,076) (1,092,662) - - 기말 2,947,031 14,370,823 3,171,107 15,463,485 13.6 기타자본잉여금 (1) 당사는 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 1,917,917천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석3 참조).(3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원 이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 13.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 :- 1차 : 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 460,000 460,000 5,495 5,495 부여 - - - - 행사 (102,000) - - - 소멸 - - - - 기말 358,000 460,000 5,495 5,495 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 13.65% 배당수익률 - - 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 111백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 13.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석3 참조). 13.9 기타자본항목당사는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가 모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,872백만원, 건물 7,489백만원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 62,361백만원(법인세 효과 15,091백만원 제외)을 재평가잉여금으로 인식하였습니다(주석2,3참조). 14. 차입금 14.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 일반대출 산업은행 1.65~1.82 14,000,000 14,000,000 시설자금차입 산업은행 2.25% 12,500 - 일반대출 우리은행 2.09% 10,000,000 - 일반대출 국민은행 2.83% 10,000,000 - 일반대출 수출입은행 1.80% 8,000,000 - 일반대출 농협은행 2.81% 10,000,000 - 합계 52,012,500 14,000,000 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3, 4 및 12 참조). 14.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금차입 산업은행 1.73~2.29 2022.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 산업은행 1.99~2.55 2027.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 산업은행 2.27 2026.10.06 130,000,000 - 시설자금차입 산업은행 1.99~2.55 2027.06.28 2,987,500 - 합계 147,662,500 14,675,000 유동성장기부채 (27,337,500) - 차감계 120,325,000 14,675,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3,4 및 12 참조). 14.3. 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당기 전기 유동성리스부채 1.78%~2.31% 1,692,593 2,118,787 비유동성리스부채 1.78%~2.31% 92,163 510,396 합계 1,784,756 2,629,183 (주) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당기 중 발생한 이자비용은 52,942천원 입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 15. 확정급여부채 15.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 16,159,593 14,329,244 사외적립자산의 공정가치 (주1) (15,184,364) (12,526,588) 순부채 975,229 1,802,656 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 14,329,244 11,636,555 당기근무원가 1,885,908 1,596,768 이자비용 260,948 211,919 퇴직금 지급액 (579,639) (650,406) 보험수리적손익 244,705 1,341,273 관계사 전입 18,427 87,214 대체(합병) - 105,921 기말 16,159,593 14,329,244 15.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 12,526,588 10,603,333 기대수익 301,777 240,244 납입액 2,900,665 2,135,047 퇴직금 지급액 (424,581) (535,278) 보험수리적손익 (122,023) (62,924) 관계사 전입 1,938 66,495 대체(합병) - 79,671 기말 15,184,364 12,526,588 15.4 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 15,150,227 99.78% 12,492,451 99.73% 국민연금전환금 34,137 0.22% 34,137 0.27% 합계 15,184,364 100.00% 12,526,588 100.00% 15.5 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,885,908 1,596,767 이자비용 260,948 211,919 기대수익 (301,777) (240,244) 합계 1,845,079 1,568,442 15.6 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 1,302,775 1,162,918 제조원가 542,304 405,524 합계 1,845,079 1,568,442 15.7 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.90%~3.04% 2.26%~2.52% 임금상승률 3.06%~5.60% 3.06%~4.70% 사망률 0.002%~0.039% 0.002%~0.099% 퇴직률 0.85%~26.86% 6.23%~26.86% 정년연령 60세 60세 15.8 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (1,201,277) 1,401,733 임금상승률 (1% 변동) 1,370,564 (1,199,940) 16. 법인세비용 16.1 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 16,054,885 15,741,988 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 15,866,221 1,374,337 합병대체분 - 311,455 자본에서 직접 가감하는 법인세효과 (15,178,855) 302,323 법인세비용 16,742,251 17,730,103 16.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 80,317,303 91,513,203 적용세율에 따른 세부담액 19,436,787 20,132,905 조정사항 비과세수익 (4,695) (2,402,802) 비공제비용 507,380 (414,812) 세액공제 등 (3,197,222) (2,298,901) 법인세비용 16,742,251 17,730,103 유효세율 20.85% 19.37% 16.3 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 대체 기말 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 14,295,106 (424,581) 2,254,931 - 16,125,455 3,902,360 대손충당금 20,344,768 (20,344,015) 22,112,263 (753) 22,112,263 5,351,168 지분법주식 18,960,420 (1,545,000) (3,956,062) 1,515 13,460,874 3,257,531 해외현지법인지급보증 11,472 - - - 11,472 2,776 해외파견자인건비 1,931,624 - 73,806 - 2,005,430 485,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,950,756 (60,000) - - 3,890,756 941,563 투자유가증권감액손실 100,000 - - - 100,000 24,200 재고자산평가충당금 3,799,926 (3,799,926) 6,814,056 - 6,814,056 1,649,002 미지급비용 923,620 (923,620) 1,028,559 - 1,028,559 248,911 감가상각누계액 232,067 - 69,489 - 301,556 72,977 환불부채 123,678 (123,678) 135,090 - 135,090 32,692 주식매수선택권 295,210 (65,460) - - 229,750 55,600 리스부채 2,629,183 (2,629,183) 1,784,756 - 1,784,756 431,911 합계 67,597,831 (29,915,464) 30,316,887 763 68,000,017 16,456,004 (가산할 일시적차이) 미수수익 (461,409) 461,409 (580,503) - (580,503) (140,482) 퇴직보험예치금 (12,492,451) 424,581 (3,082,358) - (15,150,227) (3,666,355) 토지 (26,610,052) - (54,871,979) - (81,482,031) (19,718,651) 건물 - 256,701 (7,489,043) - (7,232,342) (1,750,227) 건설중인자산 (194,469) - - - (194,469) (47,062) 투자부동산 (62,473,644) 636,096 (2,936,357) - (64,773,906) (15,675,285) 지분법주식 (11,740,809) (8,000) (17,132,126) (1,514) (28,882,449) (6,989,553) 반품제품회수권 (75,861) 75,861 (77,069) - (77,069) (18,651) 사용권자산 (2,614,576) 2,614,576 (1,779,721) - (1,779,721) (430,693) 합계 (116,663,271) 4,461,224 (87,949,156) (1,514) (200,152,717) (48,436,959) 누적 일시적차이 (49,065,441) (25,454,240) (57,632,269) (752) (132,152,700) (31,980,955) 이연법인세 제외 금액 (7,219,611) - - - 15,421,575 3,732,021 합계 (56,285,052) - - - (116,731,126) (28,248,932) 이연법인세자산(부채) (12,382,711) (28,248,932) (단위 : 천원) 계정과목 기초 감소 증가 대체(합병) 기말 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 11,600,128 (754,038) 3,343,095 105,921 14,295,106 3,144,923 대손충당금 16,753,798 (16,753,798) 20,344,768 - 20,344,768 4,475,849 지분법주식 20,405,446 (2,194,331) 749,306 - 18,960,420 4,171,292 해외현지법인지급보증 11,472 - - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,864,031 - 67,593 - 1,931,624 424,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,980,756 (30,000) - - 3,950,756 869,166 투자유가증권감액손실 100,000 - - - 100,000 22,000 재고자산평가충당금 1,989,845 (3,272,289) 3,799,926 1,282,444 3,799,926 835,984 미지급비용 651,048 (655,340) 923,620 4,292 923,620 203,197 감가상각누계액 157,145 - 74,922 - 232,067 51,055 환불부채 11,551 (257,969) 123,678 246,418 123,678 27,209 주식매수선택권 184,506 (184,506) 295,210 - 295,210 64,946 금융보증부채 161,564 (161,564) - - - - 리스부채 1,859,945 (1,884,191) 2,629,183 24,246 2,629,183 578,420 합계 59,731,235 (26,148,026) 32,351,300 1,663,321 67,597,831 14,871,523 (가산할 일시적차이) 미수수익 (396,028) 414,780 (461,409) (18,752) (461,409) (101,510) 퇴직보험예치금 (10,566,905) 612,659 (2,458,533) (79,671) (12,492,451) (2,748,339) 토지 (26,610,052) - - - (26,610,052) (5,854,211) 건설중인자산 (194,469) - - - (194,469) (42,783) 투자부동산 (48,802,932) - (13,670,712) - (62,473,644) (13,744,202) 지분법주식 (44,140,953) - (21,951,158) 54,351,302 (11,740,809) (2,582,978) 반품제품회수권 (9,078) 134,171 (75,861) (125,093) (75,861) (16,689) 사용권자산 (1,830,412) 1,854,516 (2,614,576) (24,104) (2,614,576) (575,207) 합계 (132,550,831) 3,016,126 (41,232,249) 54,103,682 (116,663,271) (25,665,920) 누적 일시적차이 (72,819,595) (23,131,900) (8,880,949) 55,767,003 (49,065,441) (10,794,397) 이연법인세 제외 금액 22,781,531 - - - (7,219,611) (1,588,314) 합계 (50,038,065) (23,131,900) (8,880,949) 55,767,003 (56,285,052) (12,382,711) 이연법인세자산(부채) (11,008,374) (12,382,711) 16.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 비고 종속기업투자 등 (13,460,874) (11,740,809) 미배당이익 영구적으로 재투자 가정 28,882,449 18,960,421 처분하지 않을 예정 합계 15,421,575 (7,219,611) 17. 주당 손 익 17.1 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 63,575,051,966 73,783,100,046 가중평균유통보통주식수 85,360,852 87,328,495 기본주당이익 745 845 17.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 보통주희석순이익 63,575,051,966 73,893,803,646 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 85,360,852 87,328,495 조정내역 주식선택권 431,115 460,000 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 85,791,967 87,788,495 희석주당이익 741 842 18. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 1,969,057 15,376,192 투자부동산의 유형자산 대체 554,083 140,836 장기차입금의 유동성 대체 27,337,500 - 19. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 160,723 전자어음 발행(주1) 3,000,000 735,963 산업은행 일반대출 14,000,000 14,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 175,000,000 147,675,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 전자어음 발행(주1) 2,000,000 549,119 수입신용장 USD6,000,000 USD806,632 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 합계 240,900,000 201,120,805 USD6,000,000 USD806,632 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 건설중인자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프씨㈜, 엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, 씨에프인베스트먼트㈜에 대해 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석3,4,8,12 및 20 참조).한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 2,500,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 4,339,720원의 보증을 제공받고 있습니다. 20. 특수관계자와의 거래 20.1 지배기업과 종속기업 등당기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프씨㈜, 씨에프리테일㈜, ㈜분크,엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, ㈜코트리, ㈜씨에프디에이, ㈜인픽, 에스에이치리㈜, ㈜인터내셔널케이엘, 씨에프인베스트먼트㈜, ㈜엠비션, 씨오더블유㈜, 로젠㈜ 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 20.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출등 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 2,115,358 - 18,071,771 - - 씨에프씨㈜ - 1,244,519 1,169,336 64,823 (800,249) 씨에프인터내셔널㈜ - 13 - 47,328 53,109 씨에프리테일㈜ - 356,112 - 1,060 - 씨에프에이치앤케이㈜ - 54,924 1,090,459 58,829 180,310 ㈜분크 - - - 37,084 - 엘엔피브랜즈㈜ - 28,872,607 15,192,844 611,375 28,613 윌패션㈜ 8,978,187 1,914,358 37,171 - ㈜코트리 - - 2,349 100,059 - ㈜씨에프디에이 - - - 111,402 - ㈜인픽 - 1,197 - 21,677 610,265 ㈜인터내셔널케이엘 - 632 - 43,745 1,203,838 에스에이치리㈜ - 28,743 161,858 42,108 1,435,113 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 350,905 - 아웃핏배틀코리아㈜ - - - 571 79,213 ㈜엠비션 - - 113,711 15,290 - 씨오더블유㈜ - - - 132 - 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 484,921 177,205 1,449,718 - - 한국낚시채널㈜ - 251,532 - - - 패션플러스㈜ - 3,248,422 - - 356,948 모다이노칩㈜ - 3,347,456 - 41,025 12,804 합계 2,600,279 46,561,549 39,166,404 1,584,584 3,159,964 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출등 매입 기타수익 종속기업 영성필코전자유한공사 1,427,850 - 16,274,132 - 씨에프에이㈜(주2) - 15,461,588 1,591,273 46,195 씨에프크리에이티브㈜(주2) - 11,852,459 1,486,860 3,717 씨에프씨㈜ - 162,439 282,744 51,862 씨에프인터내셔널㈜ - 221,751 1,215,395 101,685 씨에프리테일㈜ - 185,023 189 379 씨에프에이치앤케이㈜ - 559,121 130,175 96,254 엘엔피브랜즈㈜ - 15,862,229 6,748,147 440,617 ㈜분크 - - - 45,179 윌패션㈜ - 4,160,756 1,100,432 32,839 ㈜엑서머스 - - - 12,556 ㈜코트리 - - - 15,836 ㈜씨에프디에이 - - - 6,950 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 481,576 154,884 1,308,343 - 한국낚시채널㈜ - 232,200 292 - 씨에프글로벌㈜ - 14,194 1,616,233 3,509 ㈜모다이노칩 - 32,797,982 38,627 - 합계 1,909,426 81,664,626 31,792,842 857,578 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(주2) 당사와의 합병일인 2020년 6월 30일까지의 거래금액임. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ - 4,468,000 6,476,001 씨에프인터내셔널㈜ - 130,000 2,018,500 씨에프리테일㈜ - 338,000 338,000 씨에프에이치앤케이㈜ - 219,000 2,330,000 ㈜분크 - - 400,000 엘엔피브랜즈㈜ - 48,504,000 59,074,000 윌패션㈜ - 15,293,000 14,690,000 ㈜코트리 - 1,450,000 - ㈜씨에프디에이 - 3,450,000 - ㈜인픽 - 500,000 - ㈜인터내셔널케이엘 40,000 2,450,000 - 에스에이치리㈜ - 2,653,000 742,000 씨에프인베스트먼트㈜ 190,001,000 34,271,000 34,271,000 아웃핏배틀코리아㈜ - 98,500 - ㈜엠비션 - 2,589,000 - 씨오더블유㈜ 60,000 18,000 52,000 합계 190,101,000 116,431,500 120,391,501 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이㈜ - 14,181,000 15,200,000 씨에프크리에이티브㈜ - 3,583,000 3,583,000 씨에프씨㈜ - 2,123,001 1,309,000 씨에프인터내셔널㈜ - 1,565,500 1,674,000 씨에프리테일㈜ - 298,900 298,900 씨에프에이치앤케이㈜ - 2,491,500 2,381,800 엘엔피브랜즈㈜ - 35,492,500 23,307,500 ㈜분크 - - 100,000 윌패션㈜ - 4,851,500 4,851,500 ㈜코트리 81,580 1,000,000 - ㈜씨에프디에이 - 700,000 - ㈜인픽 5,500 - - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ - 1,299,000 1,299,000 합계 87,080 67,585,901 54,004,700 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 219,383 - - - 4,460,694 - - - 씨에프씨㈜ - 9,765 3 13,000 - 43,901 - 2,400 씨에프리테일㈜ 51,560 - - - - - - 2,800 ㈜분크 - - 27,033 500,000 - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 22,199,374 67,648 825 2,624,000 - - - - 윌패션㈜ 1,399,449 - 1,056 603,000 - - - - ㈜코트리 - - 115,895 2,450,000 1,545 - - - ㈜씨에프디에이 - - 118,352 4,150,000 - - - - ㈜인픽 - - 21,677 500,000 - - - - ㈜인터내셔널케이엘 - - 44,373 2,600,000 - - - - 에스에이치리㈜ - - 39,583 2,120,000 8,874 535 428 씨에프인베스트먼트㈜ - - - - - - - - ㈜엠비션 - 15,290 2,636,000 39,010 - - - 씨오더블유㈜ - - - - - - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,172,232 12,876 - - 90,876 - - - 세종소재㈜(주1) - - 2,198,993 3,650,000 - - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 411,755 - - - - - - 268,320 모다이노칩㈜ 880,000 3,721 - - - - - 3,314,960 합계 26,333,753 94,010 2,583,080 21,846,000 4,600,999 44,436 428 3,881,640 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 122,440 - - - 4,050,121 - - 씨에프씨㈜ 214,075 - 30,108 2,021,001 250,347 10,834 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 47,751 7,982 71,553 1,888,500 1,336,412 5,753 - 씨에프리테일㈜ - - - - 699 1,462 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 110,229 - 51,795 2,111,000 127,205 7,308 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 28,352,918 263,493 83,173 13,194,000 4,629,317 319,151 - ㈜분크 - - 7,239 900,000 - - - 윌패션㈜ 3,457,882 1,046 - - 1,051,315 66,666 - ㈜코트리 - - 15,836 1,000,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 6,950 700,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,171,844 13,143 - - 115,360 - - 세종소재㈜(주1) - - 1,925,543 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 792 - - - - - 2,400 ㈜모다이노칩 890,075 3,313 - - - - 3,302,240 합계 34,368,006 288,977 2,192,198 25,464,501 11,560,776 411,174 3,510,340 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. 20.3 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프씨㈜ 이행보증보험 350,000 350,000 서울보증보험 2021-01-02 엘엔피브랜즈㈜ 이행보증보험 2,400,000 2,000,000 우리은행 2021-02-10 상품거래계약 500,000 500,000 서울보증보험 2020-07-01 이행보증보험 100,000 100,000 서울보증보험 2021-01-01 전자어음발행 840,000 700,000 우리은행 2020-09-15 수입신용장 USD3,600,000 USD3,000,000 우리은행 2021-06-01 전자어음발행 600,000 500,000 신한은행 2020-07-07 윌패션㈜ 관세포괄보증 300,000 300,000 서울보증보험 2021-02-04 브랜드사용계약 750,000 750,000 서울보증보험 2021-01-01 브랜드사용계약 40,000 40,000 서울보증보험 2021-01-01 수입신용장 USD1,200,000 USD1,000,000 우리은행 2021-06-01 합계 5,880,000 USD4,800,000 5,240,000 USD4,000,000 20.4 당기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 175,000,000천원, 신한은행에 대한 전자어음 발행한도 3,000,000천원, 수출입은행에 8,000,000천원에 대하여 대명화학으로부터 지급보증(보증액 : 60,362,400천원)을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 특수관계자(종속법인)에게 제공한 단기대여금에 대하여 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 20.5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,418,984 1,126,297 퇴직급여 149,967 102,564 합계 1,568,951 1,228,861 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (5,098,464) (29,467,304) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 135,813,422 128,623,697 급여 및 퇴직급여 22,162,489 22,799,218 지급수수료 5,040,418 3,871,912 감가상각비 3,559,599 2,932,207 소모품비 1,602,812 1,681,566 수도광열비 595,712 516,226 경상개발비 1,101,312 1,004,731 운반비 6,491,693 4,516,964 세금과공과 1,829,512 1,439,262 복리후생비 2,432,134 2,671,426 보험료 492,040 549,674 광고선전비 4,000,171 1,991,851 판매수수료 30,886,510 20,755,610 기타 2,009,840 3,993,511 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 212,919,200 167,880,551 22. 영업부문 22.1 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 22.2 당기와 전기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 37,666,770 2,480,768 31,963,420 506,326 패션사업부 237,621,768 60,100,818 190,098,576 55,048,808 합계 275,288,538 62,581,586 222,061,996 55,555,134 22.3 당기말과 전기말 현재 영업부분별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 전자사업부 115,145,000 17,153,214 80,511,401 9,155,353 패션사업부 587,270,408 247,760,785 345,105,984 82,277,093 합계 702,415,408 264,913,999 425,617,386 91,432,446 22.4 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 - - 상품매출 189,495,865 122,240,836 제품매출 24,771,619 32,529,795 용역매출 37,908,062 47,245,934 기타매출 5,427,574 5,072,413 소계 257,603,120 207,088,978 국외외부고객 - - 상품매출 13,931,934 10,938,541 제품매출 3,753,484 4,034,477 소계 17,685,418 14,973,018 합계 275,288,538 222,061,996 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 22.5 주요 고객 정보 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 엘엔피브랜즈㈜ 28,872,607 23. 범주별 금융상품 23.1 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 53,891,087 - 53,891,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,390,000 2,390,000 매출채권 41,026,089 - 41,026,089 단기대여금 15,263,632 - 15,263,632 미수금 390,991 - 390,991 단기금융상품 5,600,160 - 5,600,160 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 147,708 - 147,708 미수수익 404,547 - 404,547 보증금 2,798,116 - 2,798,116 합계 119,525,830 2,390,000 121,915,830 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,309,049 - 14,309,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,330,000 2,330,000 매출채권 55,619,009 - 55,619,009 단기대여금 19,876,200 - 19,876,200 미수금 701,469 - 701,469 단기금융상품 42,047,054 - 42,047,054 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 208,250 - 208,250 미수수익 285,501 - 285,501 보증금 1,311,011 - 1,311,011 합계 134,361,043 2,330,000 136,691,043 23.2 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기 전기 매입채무 11,032,404 17,589,410 미지급금 5,924,442 6,323,096 단기차입금 52,012,500 14,000,000 유동리스부채 1,692,593 2,118,787 유동성장기부채 27,337,500 - 미지급비용 1,757,038 1,573,981 장기차입금 120,325,000 14,675,000 임대보증금 4,728,720 4,550,073 비유동리스부채 92,163 510,396 합계 224,902,360 61,340,743 23.3 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 2,632,342 2,158,796 이자비용 상각후원가측정금융부채 1,242,897 324,776 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,000 35,000 당기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 352,254천원 이며, 자본화이자율은 3.25% 입니다. 23.4 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 53,891,087 53,891,087 14,309,049 14,309,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,390,000 2,390,000 2,330,000 2,330,000 매출채권 41,026,089 41,026,089 55,619,009 55,619,009 단기대여금 15,263,632 15,263,632 19,876,200 19,876,200 미수금 390,991 390,991 701,469 701,469 단기금융상품 5,600,160 5,600,160 42,047,054 42,047,054 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 147,708 147,708 208,250 208,250 미수수익 404,547 404,547 285,501 285,501 보증금 2,798,116 2,798,116 1,311,011 1,311,011 금융자산 합계 121,915,830 121,915,830 136,691,043 136,691,043 금융부채 매입채무 11,032,404 11,032,404 17,589,410 17,589,410 미지급금 5,924,442 5,924,442 6,323,096 6,323,096 단기차입금 52,012,500 52,012,500 14,000,000 14,000,000 유동리스부채 1,692,593 1,692,593 2,118,787 2,118,787 유동성장기 부채 27,337,500 27,337,500 - - 미지급비용 1,757,038 1,757,038 1,573,981 1,573,981 장기차입금 120,325,000 120,325,000 14,675,000 14,675,000 임대보증금 4,728,720 4,728,720 4,550,073 4,550,073 비유동리스부채 92,163 92,163 510,396 510,396 금융부채 합계 224,902,360 224,902,360 61,340,743 61,340,743 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,390,000 - - 2,390,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,330,000 - - 2,330,000 24. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 24.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 41,077,008 - 1,796,907 42,873,915 대손충당금 (208,354) - (1,639,473) (1,847,827) 장부금액 40,868,654 - 157,435 41,026,089 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 14,000,000 14,000,000 장기차입금 140,325,000 14,675,000 합계 154,325,000 28,675,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,169,784) 1,169,784 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 738,458 875,442 454,825 494,849 EUR 374,994 503,370 397,322 531,713 매출채권 USD 2,295,300 2,721,078 1,769,809 1,925,552 EUR 998,419 1,340,217 527,849 706,389 자산 합계 USD 3,033,758 3,596,520 2,224,634 2,420,401 EUR 1,373,413 1,843,587 925,171 1,238,101 매입채무 USD 4,902,366 5,811,754 3,722,538 4,050,121 EUR 71,345 95,769 84,758 113,426 JPY 1,045,440 10,771 - - 미지급금 USD 119 141 - - 부채 합계 USD 4,902,484 5,811,895 3,722,538 4,050,121 EUR 71,345 95,769 84,758 113,426 JPY 1,045,440 10,771 - - 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (167,925) 167,925 EUR 132,485 (132,485) JPY (816) 816 합계 (36,256) 36,256 (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,390,000 2,330,000 24.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 18,713,884 - 18,713,884 단기차입금 52,012,500 - 52,012,500 유동성장기부채 27,337,500 - 27,337,500 유동리스부채 1,692,592 - 1,692,592 장기차입금 - 120,325,000 120,325,000 임대보증금 - 4,728,720 4,728,720 장기리스부채 - 92,163 92,163 지급보증(주1) 5,880,000 USD4,800,000 - 5,880,000 USD4,800,000 합계 105,636,476USD4,800,000 125,145,883 230,782,359USD4,800,000 (주1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 24.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 총계 199,675,000 28,675,000 (-)현금및현금성자산 (53,891,087) (14,309,049) 순부채 145,783,913 14,365,951 자본총계 437,501,410 334,184,939 순부채 대 자본비율 33.32% 4.30% 25. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 등 계정대체 기말 사용권자산(주1) 2,614,576 1,396,458 (2,476,797) 245,485 - 1,779,721 리스부채(주2) 유동 2,118,787 1,190,268 - (2,229,958) 613,497 1,692,593 비유동 510,396 195,263 - - (613,497) 92,163 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 2,476,797 2,121,740 리스부채에 대한 이자비용 53,571 85,216 26. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2022년 3월 31일 처분확정일 : 2021년 3월 30일 I.미처분이익잉여금 307,086,887,458 256,152,908,648 전기이월미처분이익잉여금 249,062,990,635 158,540,388,195 정책변경효과 - 38,066,287,334 중간배당금(당기 : 주당 60원) (5,119,747,620) (4,266,456,350) 당기순이익 63,575,051,966 73,783,100,046 보험수리적손익 (277,979,678) (1,095,273,380) 지분법이익잉여금 (153,427,846) 872,504 이익소각 - (8,876,009,701) II.이익잉여금처분액 (7,099,571,393) (7,089,918,013) 이익준비금 1,110,847,183 1,109,278,651 배당금(당기 : 주당 70원, 전기 : 주당 70원) 5,988,724,210 5,980,639,362 III.차기이월미처분이익잉여금 299,987,316,065 249,062,990,635 27. 배 당금 2021년말로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 70원 이며, 총 배당금은 5,988,724천원 입니다. 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2022년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 당기 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 당기 배당성향 배당금액/당기순이익 9.49% 배당수익률 주당배당금/배당부종가평균(주1) 1.24% (주1) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다. 당사는 2021년 7월 7일 이사회결의에 의거 2021년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당을 실시 하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 중간배당 산정내역 배당받을 주식 85,329,127주 1주당 배당금 60원 배당금액 5,119,747,620원 28. 재무제표의 승 인 당사의 재무 제 표는 2022년 3월 23일 자로 이사회 에서 승인 되었으며, 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 경쟁력 강화와 주주이익 극대화를 전제로 회사이익을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가체 제고를 위해 회사의 이익과 현금흐름을 기반으로 과거의 배당수준 유지를 목표로 두고 있습니다. 안정적인 재무구조를 전제로 이사회 및 주주총회 결의를 통해 2017년부터 연속으로 결산배당을 실시하였으며, 2019년부터는 2분기말 기준 분기배당도 연속으로 실시하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년부터 현재까지 자기주식 총 4,564,163주를 소각하였습니다. 당사의 현금배당 및 자사주 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 경영실적, cash flow 등을 감안하여 매년 전략적으로 결정하고 있으며, 회사의 꾸준한 질적 성장과 주주환원 정책 개선을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련된 당사 정관 내용은 다음과 같습니다. 제 10조의 4 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 45 조 (이익금의 처분) ① 이 회사는 매년 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 46 조 (이익배당 및 분기배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 사업연도 중 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 제1항으로 이익을 배당할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 사업연도 개시일 이후 제2항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제44조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 65,177 71,434 61,271 (별도)당기순이익(백만원) 63,575 73,783 57,751 (연결)주당순이익(원) 745 820 661 현금배당금총액(백만원) 11,108 10,239 8,783 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 17.04 14.33 14.33 현금배당수익률(%) 보통주 1.61 2.12 1.84 기타주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 130 120 100 기타주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주1) 상기 주당순이익은 (연결)당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다.주2) 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주3) 상기 주당 현금배당금은 분기배당금과 결산배당금이 합산된 금액이며, 상세 내용은 다음과 같습니다.(1) 제46기 : 분기배당 50원, 결산배당 50원(2) 제47기 : 분기배당 50원, 결산배당 70원(3) 제48기 : 분기배당 60원, 결산배당 70원 주4) 당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 비교표시되는 전기 및 전전기 연결 및 별도 재무제표를 재작성 하였습니다 주5) 상기 주당 현금배당금은 제48기 분기 현금배당금(주당 60원)과 결산 현금배당금(주당 70원)을 합산한 금액이며, 결산 현금배당금액은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용과 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 3 5 1.86 1.40 주1) 당사는 제44기 사업연도(2017년)부터 연속으로 결산 현금배당을 진행하였으며, 제46기 사업연도(2019년)부터 연속으로 2분기말을 기준으로 분기 현금배당을 진행하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 제44기(2017년)부터 제48기(2021년)까지의 배당수익률을 기재하였으며, 제 48기(2021년) 결산 현금배당금액은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용과 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 23일 무상감자 보통주 1,000,000 500 3,138 주1) 2017년 05월 30일 무상감자 보통주 1,064,163 500 3,648 주2) 2017년 12월 20일 무상감자 보통주 500,000 500 2,564 주3) 2020년 04월 03일 무상감자 보통주 2,000,000 500 4,438 주4) 주1) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.0745%입니다.주2) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.1559%입니다.주3) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 0.5494%입니다.주4) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 2.2099%입니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 재무적영향은 다음과 같습니다. ① 비교표시된 2020년 기말 및 2020년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 제47(전)기말 제47(전)기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,410,752) - - - - 자산총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,333,450 12,333,450 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,333,450 95,494,225 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 48,729,442 252,265,898 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 48,729,442 337,894,501 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 ② 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 제47(전)기 구분 변경전 변경금액 변경후 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 3,007,557 24,902,490 당기순이익 60,770,801 10,663,155 71,433,956 총포괄손익 59,790,124 10,663,155 70,453,279 기본주당이익(단위: 원) 697 820 희석주당이익(단위: 원) 695 817 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제48기 매출채권 48,482,196 2,019,042 4.16% 미수금 1,933,341 797,005 41.22% 미수수익 6,050,726 6,030,266 99.66% 단기대여금 305,697 79,115 25.88% 장기대여금 11,987,708 11,840,000 98.77% 선급금 6,583,867 8,588 0.13% 합계 75,343,536 20,774,016 27.57% 제47기 매출채권 35,079,572 1,949,128 5.56% 미수금 812,086 503 0.06% 미수수익 5,262,765 5,243,920 99.64% 단기대여금 520,469 - - 장기대여금 11,758,250 11,550,000 98.23% 선급금 8,090,459 8,588 0.11% 합계 61,523,601 18,752,139 30.48% 제46기 매출채권 28,971,445 1,157,510 4.00% 미수금 468,248 3,560 0.76% 미수수익 4,721,819 4,357,818 92.29% 단기대여금 4,178,432 - - 장기대여금 13,562,881 11,054,612 81.51% 선급금 11,806,324 8,588 0.07% 합계 63,709,149 16,582,088 26.03% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제48기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,795,895 16,582,088 16,971,242 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,021,878 (446,733) (1,213,830) ① 대손처리액(상각채권액) 1,339,946 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 681,932 (446,733) (1,213,830) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,616,784 824,676 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,774,016 18,752,139 16,582,088 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 6,200,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제48기 제47기 제46기 전자사업부문 원자재 2,115,109 1,483,140 1,654,813 상품 94,328 95,485 233,338 소모성부품 145,612 147,838 160,131 재공품 1,314,507 1,055,690 974,544 제품 1,852,198 1,420,015 1,232,699 미착품 375,868 409,380 342,383 소 계 5,897,621 4,611,548 4,597,909 패션사업부문 원자재 7,250,391 4,954,471 4,451,980 상품 55,682,342 64,747,810 40,723,291 소모성부품 3,928,452 3,287,450 3,015,161 재공품 - - - 제품 31,414,693 24,969,352 34,834,626 미착품 425,306 343,880 - 소 계 98,701,184 98,302,963 83,025,057 운송사업부문 원자재 - - - 상품 272,111 - - 소모성부품 - - - 재공품 - - - 제품 - - - 미착품 - - - 소 계 272,111 - - 합 계 원자재 9,365,500 6,437,611 6,106,794 상품 56,048,781 64,843,295 40,956,629 소모성부품 4,074,064 3,435,288 3,175,292 재공품 1,314,507 1,055,690 974,544 제품 33,266,891 26,389,367 36,067,325 미착품 801,173 753,260 342,383 재고자산계 104,870,917 102,914,511 87,622,966 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.17% 27.64% 24.05% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.03회 2.68회 2.36회 주1) 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. 주2) 택배사업부문은 2021년 4분기부터 연결대상법인으로 편입되어 48기(당기) 재무현황에 대해서만 기재하였습니다. (3) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(4) 장기체화재고 등의 평가내역장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 9,365,500 - 9,365,500 상품 67,862,644 (11,813,863) 56,048,781 소모품 4,074,064 - 4,074,064 재공품 1,314,507 - 1,314,507 제품 37,343,065 (4,076,174) 33,266,891 미착품 801,173 - 801,173 재고자산 계 120,760,953 (15,890,037) 104,870,916 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (단위 : 천원)