로젠 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제48(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제47(전)기 2020년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인코웰패션 주식회사(이하 "지배기업")는 영성필코전자유한공사 등 12개 종속기업(이하 코웰패션 주식회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학 ( 소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78% ) 입니다.

1.2 종속기업 개요

회사명	구분	소재지	결산일	보유주식수	소유지분율

영성필코전자유한공사	종속기업	중국	12월31일	무액면주	100.0%

씨에프씨 ㈜	종속기업	한국	12월31일	294,000	73.5%

씨에프인터내셔널㈜	종속기업	한국	12월31일	100,000	100.0%

씨에프리테일㈜(주1)	종속기업	한국	12월31일	28,000	70.0%

씨에프에이치앤케이㈜(주1)	종속기업	한국	12월31일	30,000	100.0%

엘엔프브랜즈㈜	종속기업	한국	12월31일	20,000	100.0%

윌패션㈜	종속기업	한국	12월31일	2,000	100.0%

㈜ 분크	종속기업	한국	12월31일	10,200	51.0%

㈜코트리	종속기업	한국	12월31일	16,316	62.0%

㈜씨에프디에이	종속기업	한국	12월31일	5,100	51.0%

㈜인픽	종속기업	한국	12월31일	11,000	55.0%

㈜ 인터내셔널케이엘(주2)	종속기업	한국	12월31일	40,000	80.0%

합계

(주1) 2021년 3월 지분 추가취득함.(주2) 2021년 2월 지분 신규취득함. 1.3 종속기업의 변동 당분기 중 지배기업이 주식회사 인터내셔널케이엘의 지분 80%를 취 득하고, 실질적으로 지배함에 따라 연결대상에 포함되었습니다.

1.4 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 15,470,800 11,961,945 6,103,587 294,318 294,318 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 1,415,277 (942,545) 812,334 (142,296) (142,296) 씨에프인터내셔널㈜ 100,000 100.0% 1,347,426 (800,600) 172 (23,926) (23,926) 씨에프리테일㈜ 28,000 70.0% 1,157,263 158,101 952,110 70,629 70,629 씨에프에이치앤케이㈜ 30,000 100.0% 966,719 (1,152,871) 477,844 (271,024) (271,024) 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 57,994,103 9,861,240 36,533,040 2,646,582 2,646,582 윌패션㈜ 2,000 100.0% 8,089,982 2,762,434 4,633,071 460,584 460,584 ㈜분크 10,200 51.0% 7,034,685 3,319,699 3,158,541 367,112 367,112 ㈜코트리 16,316 62.0% 2,797,180 425,455 2,983,789 191,207 191,207 ㈜씨에프디에이 5,100 51.0% 2,981,675 (130,660) 1,022,148 119,100 119,100 ㈜인픽 11,000 55.0% 1,181,901 24,205 715,281 14,205 14,205 ㈜인터내셔널케이엘 40,000 80.0% 292,280 (261,082) - (299,474) (299,474) (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 14,698,508 11,302,075 23,623,957 1,847,315 1,847,315 씨에프에이㈜(주1) - - 43,620,374 20,164,333 53,565,314 1,407,076 1,407,076 씨에프크리에이티브㈜(주1) - - 48,391,028 38,411,427 88,864,103 5,948,158 5,948,158 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 1,538,209 (800,249) 2,541,292 (698,981) (703,219) 씨에프인터내셔널㈜ 100,000 100.0% 1,349,910 (776,674) 4,164,988 (181,058) (175,353) 씨에프리테일㈜ 22,000 55.0% 539,061 87,472 2,757,975 23,853 22,686 씨에프에이치앤케이㈜ 19,500 65.0% 1,489,572 (881,848) 5,032,578 (881,050) (885,667) 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 56,439,255 7,214,658 111,343,053 7,307,779 7,309,293 윌패션㈜(주2) 2,000 100.0% 9,369,418 2,301,850 31,925,503 2,313,143 2,313,143 ㈜분크 10,200 51.0% 6,180,462 2,952,587 9,606,438 1,140,329 1,140,329 ㈜엑서머스(주3) 80,000 80.0% - - 635,936 (252,270) (252,270) ㈜코트리(주4) 16,316 62.0% 1,438,357 234,248 1,363,765 (69,197) (69,197) ㈜씨에프디에이(주5) 5,100 51.0% 1,161,786 (249,760) 699,283 85,120 85,120 ㈜인픽(주6) 11,000 55.0% 10,000 10,000 - - - (주1) 2020년 6개월의 손익은 반기연결재무제표에 반영됨.(주2) 2020년 4월 1일부터 12월 31일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주3) 2020년 7월 1일부터 매각일인 11월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주4) 2020년 7월초 간주취득일로 계상됨.(주5) 2020년 10월초 간주취득일로 계상됨.(주6) 2020년 12월말 간주취득일로 계상됨. 1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전분기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 402,555 - 3,839,655 - - 씨에프씨 ㈜ - 23,337 281,570 21,773 - 씨에프인터내셔널㈜ - - - 22,348 - 씨에프리테일㈜ - 1,248 - 411 - 씨에프에이치앤케이㈜ - 39,618 130,493 23,310 64 엘엔프브랜즈㈜ - 6,190,234 3,941,459 175,261 5,082 ㈜분크 - - - 10,228 - 윌패션 ㈜ - 64,169 426,425 7,863 - ㈜코트리 - - - 18,665 - ㈜씨에프디에이 - - - 10,262 - ㈜인픽 - 545 - 4,348 - ㈜ 인터내셔널케이엘 - - - 3,140 - 합계 402,555 6,319,150 8,619,602 302,690 5,145 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 304,731 8,660 3,723,318 - 씨에프에이 ㈜ - 7,211,146 260,431 29,876 씨에프크리에이티브 ㈜ - 6,825,524 348,533 3,717 씨에프씨 ㈜ - 71,449 23,480 10,638 씨에프인터내셔널 ㈜ - 110,551 702 29,230 씨에프리테일 ㈜ - 1,276 189 11 씨에프에이치앤케이 ㈜ - 155,671 3,304 24,514 엘엔피브랜즈 ㈜ - 1,341,440 11,030 42,322 ㈜ 분크 - - - 11,468 합계 304,731 15,725,717 4,370,986 151,778 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 씨에프씨㈜ - 87,000 261,000 씨에프인터내셔널㈜ - 112,000 - 씨에프리테일㈜ 30,000 205,000 110,000 씨에프에이치앤케이㈜ - 85,000 225,000 엘엔피브랜즈㈜ - 10,320,000 4,873,000 윌패션㈜ - 2,127,000 809,000 ㈜코트리 - 950,000 - ㈜씨에프디에이 - 1,000,000 - ㈜인픽 - 500,000 - ㈜인터내셔널케이엘 40,000 300,000 - 합계 70,000 15,686,000 6,278,000 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 씨에프에이 - 13,832,000 10,097,000 씨에프크리에이티브 - 3,583,000 3,583,000 씨에프씨 - 179,000 648,000 씨에프인터내셔널 - 817,000 853,000 씨에프리테일 - 15,900 15,900 씨에프에이치앤케이 - 173,500 572,800 엘엔피브랜즈 - 6,438,500 1,228,000 분크 - - - 합계 - 25,038,900 16,997,700 1.5.3 채권채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 113,241 - - - 4,205,126 - - 씨에프씨㈜ 24,225 - 41,908 1,847,001 309,727 6,166 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 47,891 7,982 93,901 2,000,500 1,336,412 5,753 - 씨에프리테일㈜ - - 165 95,000 - - 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 42,728 8,392 66,441 1,971,000 143,542 3,561 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 21,407,674 167,600 179,885 18,641,000 2,995,179 210,265 - ㈜분크 - - 17,467 900,000 - - - 윌패션㈜ 1,874,996 248,856 2,376 1,318,000 315,804 29,453 - ㈜코트리 - - 34,501 1,950,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 17,212 1,700,000 - - - ㈜인픽 599 - 4,348 500,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 - - 3,768 450,000 - - - 합계 23,511,354 432,387 461,974 31,372,501 9,305,791 255,198 9,200 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 122,440 - - - - 4,050,121 - - 씨에프씨㈜ 214,075 - 30,108 2,021,001 - 250,347 10,834 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 47,751 7,982 71,553 1,888,500 - 1,336,412 5,753 - 씨에프리테일㈜ - - - - - 699 1,462 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 110,229 - 51,795 2,111,000 - 127,205 7,308 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 28,352,918 263,493 83,173 13,194,000 3,859 4,629,317 319,151 - ㈜분크 - - 7,239 900,000 - - - - 윌패션㈜ 3,457,882 1,046 - - 903 1,051,315 66,666 - ㈜코트리 - - 15,836 1,000,000 - - - - ㈜씨에프디에이 - - 6,950 700,000 - - - - 합계 32,305,295 272,521 266,654 21,814,501 4,762 11,445,416 411,174 9,200 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족해야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 여결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.3 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용연결실체는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가 모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 토지 및 건물을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 당사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 2.2.4 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치모형연결실체는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 투자부동산 중 토지 및 건물의 측정방법을원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 연결실체의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. (1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 제47(전)기말 제47(전)기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,361,490) 49,261 - - - 자산총계 372,325,834 61,112,154 433,437,988 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,080,500 12,080,500 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,080,500 95,241,275 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 49,031,654 252,568,110 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 49,031,654 338,196,713 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,112,154 433,437,988 364,382,589 48,802,932 413,185,522 (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제47(전)기 구분 변경전 변경금액 변경후 판매비와관리비 154,997,263 (1,373,689) 153,623,573 영업이익 80,058,894 1,373,689 81,432,583 기타수익 8,700,902 12,297,023 20,997,925 기타비용 7,072,385 - 7,072,385 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 2,705,345 24,600,278 당기순이익 60,770,801 10,965,367 71,736,168 총포괄손익 59,790,124 10,965,367 70,755,490 기본주당이익 697 823 희석주당이익 695 819 2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로예측할 수 없습니다. 3. 유형자산 3.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 재평가 연결범위변동 당분기말 토지 59,262,073 - - - (427,982) 54,871,979 - 113,706,069 건물 6,891,645 - - (92,343) (470,005) 7,489,043 - 13,818,341 구축물 305,205 - - (7,032) - - - 298,173 기계장치 1,712,065 91,361 - (150,980) 166,416 - - 1,818,862 시설장치 369,755 408,457 (45,500) (41,174) - - 29,757 721,294 차량운반구 231,989 - - (42,067) 326 - - 190,248 공구와기구 8 - - - - - - 8 집기비품 349,782 30,785 - (25,888) 2,583 - 24,333 381,594 건설중인자산 10,209,996 350,112 - - (136,142) - - 10,423,966 사용권자산 3,499,908 345,681 - (695,522) 271,897 - - 3,421,964 합계 82,832,426 1,226,395 (45,500) (1,055,006) (592,908) 62,361,022 54,089 144,780,519 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 사업결합 기말 토지 44,438,183 - - - 14,823,889 - 59,262,072 건물 7,254,688 - (98,009) (388,261) 123,227 - 6,891,645 구축물 252,133 - - (24,928) 78,000 - 305,205 기계장치 1,176,002 539,835 (8,721) (569,491) 574,439 - 1,712,064 차량운반구 344,014 73,712 (9,973) (175,888) 124 - 231,989 공구와기구 1,294 - (2) (1,284) - - 8 집기비품 378,781 54,650 (106) (112,130) 8,961 19,627 349,783 시설장치 328,116 276,833 (68,719) (133,088) 390 (33,776) 369,756 사용권자산 2,040,423 - - (2,406,424) 3,865,909 - 3,499,908 건설중인자산 25,162,967 22,821,298 (23,030,503) - (14,743,766) - 10,209,996 합계 81,376,601 23,766,328 (23,216,033) (3,811,494) 4,731,173 (14,149) 82,832,426 3.2 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 108,000,000천원과 USD4,800,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11 및 13 참조). 3.3 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 69,667,819천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 13,686,028천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 AIG손해보험 등에 생산물책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험, KB손해보험 등에근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 12 참조). 3.5 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 12 참조). 3.6 연결실체는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,872백만원, 건물 7,489백만원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 62,361백만원 중 법인세 효과 13,719백만원 제외한 48,642백만원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다(주석 12 참조). 4. 투자부동산4.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 37,542,197 427,982 (107,282) 37,862,897 건물 88,315,454 502,264 246,036 89,063,754 합계 125,857,650 930,246 138,754 126,926,650 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 33,848,275 (31,630) 3,725,551 37,542,197 건물 79,853,188 (109,206) 8,571,471 88,315,454 합계 113,701,464 (140,836) 12,297,023 125,857,650 4.2 연결실체는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 4.3 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 108,000,000천원과 USD4,800,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11 및 13 참조). 5. 무형자산5.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당분기말 영업권(주1) 2,565,421 9,286 - 2,574,707 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 386,424 5,854 (32,709) 359,568 실용신안권 8,213 - (701) 7,511 의장권 13,052 - (1,179) 11,873 소프트웨어 521,941 17,250 (30,930) 508,261 특허권 8,410 - (390) 8,021 기타의무형자산 2,849,299 - - 2,849,299 계 10,371,930 32,390 (65,909) 10,338,411 (주1) 당기 취득은 주식회사 인터내셔널케이엘 의 신규 취득으로 인한 증가이며, 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 26에서 기재하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 당분기말 영업권(주1) 2,322,350 - - - 2,322,350 회원권 4,019,171 - - - 4,019,171 상표권 484,139 5,117 (31,511) - 457,745 실용신안권 5,705 - (815) - 4,890 의장권 12,626 1,302 (1,190) - 12,738 소프트웨어 29,374 - (6,964) - 22,410 특허권 9,981 - (409) - 9,572 기타의무형자산 3,516,196 - - - 3,516,196 계 10,399,542 6,419 (40,889) - 10,365,072 5.2 연결실체는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 당분기와 전기 말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 손상차손 장부금액 취득금액 손상차손 장부금액 씨에프에이치엔케이(주) 858,640 (858,640) - 858,640 (858,640) - (주)분크 1,988,935 1,988,935 1,988,935 - 1,988,935 윌패션(주) 12,293 12,293 12,293 - 12,293 (주)씨에프디에이 564,193 564,193 564,193 - 564,193 (주)인터내셔널케이엘 9,286 9,286 - - - 합계 3,433,347 (858,640) 2,574,707 3,424,061 (858,640) 2,565,421 6. 금융자산 6.1 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식 100,000 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식(주1) 6,280,756 - 2,640,000 - 2,331,000 합계 6,380,756 - 2,640,000 - 2,331,000 (주1) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,640,000 2,640,000 (1,140,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 피에스셀렉티브 2,000주 1,000 1,000 1,000 - 랩에이치 2,000주 10,000 10,000 10,000 - 소계 2,511,000 11,000 11,000 (2,500,000) 합계 6,291,756 2,651,000 2,651,000 (3,640,756) (주2) 당분기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,640,756천원에서 관련 법인세효과 800,966천원을 차감한 2,839,790천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전분기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 5,900,000 35,905,945 RP 등 7,076,725 6,141,109 합계 12,976,725 42,047,054 당분기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 7.2 당분기말과 전분기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 7.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 6,451,975 - 6,451,975 6,437,611 - 6,437,611 상품 68,814,759 (4,016,775) 64,797,983 70,357,358 (5,514,064) 64,843,295 소모품 192,672 - 192,672 3,435,288 - 3,435,288 재공품 1,343,385 - 1,343,385 1,055,690 - 1,055,690 제품 29,710,829 (1,446,052) 28,264,778 28,046,989 (1,657,622) 26,389,367 미착품 1,301,689 - 1,301,689 753,261 - 753,261 합계 107,815,309 (5,462,827) 102,352,482 110,086,197 (7,171,686) 102,914,512 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 317,124 재고자산평가손실환입 (1,705,433) (488,052) 8.3 당사의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 68,965,583천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 512,737 520,469 미수금 464,756 811,582 미수수익 35,238 18,845 매출채권 45,927,372 33,130,444 합계 46,940,103 34,481,340 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 188,274 208,250 보증금 2,462,783 2,195,410 합계 2,651,057 2,403,660 9.3 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 반기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 1,949,128 503 5,243,920 11,550,000 8,588 18,752,139 대손상각비 165,263 (44) - - - 165,219 기타의대손상각비 - - 193,697 - - 193,697 대손충당금환입 - - - - - - 기타(계정대체) 1,909 - - - - 1,909 기말 2,116,300 459 5,437,617 11,550,000 8,588 19,112,964 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 1,157,510 3,560 4,357,818 11,054,612 8,588 16,582,088 대손상각비 292,215 - - - - 292,215 기타의대손상각비 - - 189,674 - - 189,674 대손충당금환입 (6,699) - - - - (6,699) 기타(계정대체) 3,803 (3,560) - - - 243 기말 1,446,830 - 4,547,492 11,054,612 8,588 17,057,522 10. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 13,616 9,726 예금 48,536,343 20,272,302 합계 48,549,959 20,282,028 11. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 83,653,187 금융차입 및수입신용장 11,000,000 36,000,000 산업은행 $6,000,000 $4,800,000 우리은행 토지, 건설중인자산 47,119,190 금융차입 45,000,000 72,000,000 산업은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 12. 자본 12.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 1 2.2 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다.이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 12.3 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기 말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 12.4 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 12.5 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 3,171,107 15,463,485 2,671,107 12,848,466 매입 - - 2,500,000 11,491,029 이익소각 - - (2,000,000) (8,876,010) 급여 등 - - - - 기말 자기주식 3,171,107 15,463,485 3,171,107 15,463,485 12.6 기타자본잉여금(1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 당기와 전기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말 현재 1,545,295천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원 이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 12.7 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:- 1차: 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 460,000 460,000 5,495 5,495 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - - - - 기말 잔여주 460,000 460,000 5,495 5,495 (3) 지배기업은 2018년 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 2018년 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 13.65% 배당수익률 - - 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 없습니다. 12.8 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천 원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석 3 참조). 12.9 기타자본항목 지배기업은 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가 모형으로 변경하였습니다. 이 에 따라 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,872백만원, 건물 7,489백만원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 62,361백만원 중 법인세 효과 13,719백만원 제외한 48,642백만원은 재평가잉여금으로 인식하였습니다(주석 2,3 참조). 13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 1.55~1.90 14,000,000 14,000,000 일반대출 하나은행 1.81 500,000 500,000 한도대출 기업은행 2.26 550 550 특수관계자 개인 - 56,000 56,000 합계 14,556,550 14,556,550 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다. (주석 3, 4 및 11 참조) 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 산업은행 1.99~2.29 2022.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 산업은행 1.73~2.29 2027.06.28 7,337,500 7,337,500 합계 14,675,000 14,675,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니 다 (주석 3, 4 및 11 참조). 13.3. 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성리스부채 2.26%~3.06% 2,701,508 2,364,439 비유동성리스부채 2.26%~3.06% 469,445 1,152,097 합 계 3,170,954 3,516,536 (주) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 13,997천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 확정급여부채14.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,016,552 14,655,799 사외적립자산의 공정가치(주1) (13,304,463) (12,712,357) 순부채 1,712,089 1,943,442 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 14.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,655,799 11,932,335 당기근무원가 534,190 436,640 이자비용 41,401 53,562 퇴직금지급액 (214,839) (220,731) 관계사전입(전출) - - 보험수리적손익 - - 기말 15,016,552 12,201,806 14.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,712,357 10,885,828 기대수익 44,259 61,628 납입액 (123,376) - 퇴직금 지급액 660,771 (199,795) 관계사전출입 10,451 - 보험수리적손익 - - 기말 13,304,463 10,747,661 14.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 13,270,325 99.74% 12,678,220 99.73% 국민연금전환금 34,137 0.26% 34,137 0.27% 합계 13,304,463 100.00% 12,712,357 100.00% 14.5 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 534,190 436,640 이자비용 41,401 53,562 기대수익 (44,259) (61,628) 합계 531,332 428,574 14.6 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 391,845 342,696 제조원가 139,487 85,878 합계 531,332 428,574 14.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.25%~2.52% 2.25%~2.52% 임금상승률 3.06%~4.70% 3.06%~4.70% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.099% 퇴직률 6.23%~26.86% 6.23%~26.86% 정년연령 60세 60세 14.8 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (1,010,077) 1,173,090 임금상승률 (1% 변동) 1,144,363 (1,006,793) 15. 법인세비용 (1) 법인세비용(수익)은 과거기간에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세 자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다. 16. 주당손익16.1 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본 소유주지분순이익 13,909,430,430 13,589,097,386 가중평균유통보통주식수 87,328,495 87,369,374 기본주당이익(손실) 159 156 16.2 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 기본 소유주지분순이익 13,909,430,430 13,625,998,586 발행된 가중평균유통보통주식수 87,328,495 87,369,374 조정내역 주식선택권 460,000 460,000 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 87,788,495 87,829,374 희석주당순이익 158 155 17. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 136,142 127,104 유형자산의 투자부동산대체 930,246 10,155 장기리스부채의 유동성대체 678,262 - 18. 우발채무 및 약정사항18.1 당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 412,751 전자어음 발행(주1) 3,500,000 - 산업은행 일반대출 14,000,000 14,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 45,000,000 14,675,000 우리은행 전자어음 발행(주1) 2,000,000 268,715 전자어음 발행(주1) 1,000,000 369,873 수입신용장 US$6,000,000 US$1,660,631 수입신용장 US$300,000 - 기업은행 한도대출 500,000 550 하나은행 일반대출 500,000 500,000 합계 75,400,000 30,226,889 US$6,300,000 US$1,660,631 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다 . 한편 연결실체는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 10,790,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 19. 특수관계자와의 거래19.1 지배기업 등 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 (주)대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 (주)대명화학의 특수관계자 19.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자 132,597 46,696 380,254 - - 한국낚시채널 - 58,050 - - - 모다이노칩 - 870,795 - 9,105 12,804 합계 132,597 975,540 380,254 9,105 12,804 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 윌패션 - 192,982 - 226 - 지배기업의 특수관계자 필코전자 156,236 41,899 371,594 - - 한국낚시채널 - 58,050 - - - 씨에프글로벌 - 10,954 1,605,324 31 - 모다이노칩 - 44,790 - - - 모다아울렛 - 800,000 - 9,246 - 합계 156,236 1,148,674 1,976,918 9,503 - (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 관계기업 윌패션 30,300 36,300 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 245,000 - 케이투비 1,700,000 합계 275,300 1,736,300 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,184,377 12,920 - - 138,728 - - 세종소재(주1) - - 1,992,969 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 한국낚시채널 - - - - - - 193,500 모다이노칩 886,876 3,044 800 - - - 3,276,670 합계 2,071,253 15,964 1,993,769 3,650,000 138,728 - 3,473,170 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수수익 및 대여금 중 세종소재에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,171,844 13,143 - - 115,360 - 세종소재㈜(주1) - - 1,925,543 3,650,000 - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 792 - - - - 2,400 모다이노칩㈜ 890,075 3,313 - - - 3,302,240 합계 2,062,711 16,456 1,925,543 3,650,000 115,360 3,501,140 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 45,000,000천원, 신한은행에 전자어음 발행한도 3,000,000천원에 대하여 (주)대명화학으로부터 지급보증(보증액 : 70,800,000천원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대해 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 하나은행에 대한 단기차입금 500,000천원과 기업은행 단기차입금 550천원에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19.3 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 313,201 261,319 퇴직급여 39,009 86,251 합계 352,210 347,570 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,656,462 3,144,696 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 42,307,657 38,933,058 급여 및 퇴직급여 7,704,741 7,111,342 지급수수료 3,671,111 2,312,580 감가상각비 1,023,740 1,342,875 소모품비 644,551 567,220 수도광열비 166,095 166,098 경상개발비 286,269 301,576 운반비 2,454,191 2,535,211 세금과공과 190,847 223,889 복리후생비 816,769 797,547 보험료 348,652 244,447 광고선전비 2,302,038 1,036,869 판매수수료 20,374,773 22,390,799 기타 966,619 632,784 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 85,914,516 81,740,991 21. 영업부문21.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기 연결실체의 영업부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 21.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 11,181,978 1,057,401 8,789,438 189,021 패션사업부 95,024,730 19,234,791 91,056,107 17,915,533 합계 106,206,708 20,292,192 99,845,545 18,104,554 21.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 111,818,635 16,800,176 77,170,668 7,931,557 패션사업부 398,818,206 98,239,897 356,267,320 87,309,718 합계 510,636,841 115,040,072 433,437,988 95,241,275 21.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 64,511,128 52,084,860 제품매출 34,541,677 42,433,132 용역매출 11,972 201,439 기타매출 1,275,537 1,230,336 소계 100,340,313 95,949,767 국외외부고객 상품매출 261,836 283,680 제품매출 5,604,559 3,612,098 소계 5,866,394 3,895,778 합계 106,206,708 99,845,545 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.21.5 주요 고객 정보당분기와 전기 중 연결실체 매출액 의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품22.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 48,549,959 - 48,549,959 기타포괄-공정가치 - 2,651,000 2,651,000 매출채권 45,927,372 - 45,927,372 단기대여금 512,737 - 512,737 미수금 464,756 - 464,756 단기금융상품 12,976,725 - 12,976,725 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 188,274 - 188,274 미수수익 35,238 - 35,238 보증금 2,462,783 - 2,462,783 합계 111,121,345 2,651,000 113,772,345 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 20,282,028 - 20,282,028 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,331,000 2,331,000 매출채권 33,130,444 - 33,130,444 단기대여금 520,469 - 520,469 미수금 811,582 - 811,582 단기금융상품 42,047,054 - 42,047,054 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 208,250 - 208,250 미수수익 18,845 - 18,845 보증금 2,195,410 - 2,195,410 합계 99,217,582 2,331,000 101,548,582 22.2 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 14,681,299 14,648,989 미지급금 14,040,290 7,720,298 단기차입금 14,556,550 14,556,550 유동리스부채 2,701,508 2,364,439 미지급비용 1,508,014 1,629,848 장기차입금 14,675,000 14,675,000 임대보증금 4,538,473 4,540,873 비유동리스부채 469,445 1,152,097 합계 67,170,580 61,288,094 22.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가 금융자산 310,489 533,530 이자비용 상각후원가 금융부채 83,573 122,578 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입 원가는 71, 168천원이 며, 자본화이자율은 2.11%입니다.. 22.4 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 48,549,959 48,549,959 20,282,028 20,282,028 기타포괄-공정가치 2,651,000 2,651,000 2,331,000 2,331,000 매출채권 45,927,372 45,927,372 33,130,444 33,130,444 단기대여금 512,737 512,737 520,469 520,469 미수금 464,756 464,756 811,582 811,582 단기금융상품 12,976,725 12,976,725 42,047,054 42,047,054 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 188,274 188,274 208,250 208,250 미수수익 35,238 35,238 18,845 18,845 보증금 2,462,783 2,462,783 2,195,410 2,195,410 금융자산 합계 113,772,345 113,772,345 101,548,582 101,548,582 금융부채 매입채무 14,681,299 14,681,299 14,648,989 14,648,989 미지급금 14,040,290 14,040,290 7,720,298 7,720,298 단기차입금 14,556,550 14,556,550 14,556,550 14,556,550 유동리스부채 2,701,508 2,701,508 2,364,439 2,364,439 미지급비용 1,508,014 1,508,014 1,629,848 1,629,848 장기차입금 14,675,000 14,675,000 14,675,000 14,675,000 임대보증금 4,538,473 4,538,473 4,540,873 4,540,873 비유동리스부채 469,445 469,445 1,152,097 1,152,097 금융부채 합계 67,170,580 67,170,580 61,288,094 61,288,094 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,651,000 - - 2,651,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,331,000 - - 2,331,000 23. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 23.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 46,316,637 1,727,035 48,043,672 대손충당금 -427,339 -1,688,961 -2,116,300 장부금액 45,889,298 0 38,074 45,927,372 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 23.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 14,556,550 14,556,550 장기차입금 14,675,000 14,675,000 합계 29,231,550 29,231,550 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (228,006) 228,006 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 4,726,197 5,342,576 4,676,092 5,201,080 EUR 490,095 650,982 397,338 531,734 매출채권 USD 5,778,319 6,535,975 5,653,886 6,256,200 EUR 576,665 765,931 528,631 707,461 자산 합계 USD 10,504,515 11,878,551 10,329,978 11,457,280 EUR 1,066,759 1,416,913 925,969 1,239,195 매입채무 USD 5,045,978 5,716,417 6,465,661 7,042,463 EUR 67,697 89,921 84,758 113,426 RP - - 71,258,500 5,515 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 616,213 (616,213) EUR 132,699 (132,699) 합계 748,913 (748,913) (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,651,000 2,331,000 23.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 30,229,603 - 30,229,603 단기차입금 14,556,550 - 14,556,550 유동성장기차입금 - - - 유동리스부채 2,701,508 - 2,701,508 금융보증부채 - - - 장기차입금 - 14,675,000 14,675,000 임대보증금 - 4,538,473 4,538,473 비유동리스부채 - 469,445 469,445 합계 47,487,661 19,682,918 67,170,580 (주1)지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 23.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 29,231,550 29,231,550 (-) 현금및현금성자산 (48,549,959) (20,282,028) 순부채 (19,318,409) 8,949,522 자본총계 395,596,769 338,196,712 순부채 대 자본비율 0.00% 2.65% 24 . 사업결합 24.1 연결실체는 당분기에 ㈜인터내셔널케이엘의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 ㈜인터내셔널케이엘 80% 40,000 9,286 24.2 당분기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전대가 인수대상 자산 및 부채 영업권 순자산 공정가치(주1) 비지배지분 소계 ㈜인터내셔널케이엘 40,000 30,714 - 30,714 9,286 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 47 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 191,684,582,553 185,757,274,138 현금및현금성자산 41,993,693,856 14,309,049,122 단기금융상품 12,956,725,462 42,047,053,775 매출채권 및 기타유동채권 83,153,894,580 76,482,179,039 매출채권 54,485,224,822 57,424,746,751 대손충당금 (1,916,694,894) (1,805,737,284) 단기미수금 662,143,857 701,972,124 대손충당금 (459,073) (503,408) 단기미수수익 5,934,828,655 5,529,420,188 대손충당금 (5,437,616,816) (5,243,919,556) 단기대여금 31,885,237,672 22,334,969,867 대손충당금 (2,458,769,643) (2,458,769,643) 재고자산 45,179,377,133 45,039,625,273 원재료 1,912,511,725 2,678,846,808 제품 2,143,633,022 2,354,466,630 평가충당금 (844,125,682) (1,060,214,248) 상품 42,057,367,557 41,680,348,832 평가충당금 (1,917,511,245) (2,739,711,851) 재공품 459,697,318 292,698,054 소모품 1,134,424,477 1,423,810,739 미착품 233,379,961 409,380,309 기타유동자산 8,400,891,522 7,879,366,929 선급금 7,856,771,685 7,624,880,023 대손충당금(선급금) (8,588,027) (8,588,027) 선급비용 414,209,207 187,214,120 반품제품회수권 138,498,657 75,860,813 비유동자산 306,068,759,119 239,860,111,512 유형자산 140,533,049,884 79,504,897,531 토지 113,706,069,333 59,262,072,761 건물 12,815,253,305 10,345,496,244 감가상각누계액 0 (4,455,321,325) 구축물 1,431,598,653 1,431,598,653 감가상각누계액 (1,133,425,882) (1,126,393,709) 기계장치 16,553,878,360 16,417,736,065 감가상각누계액 (15,728,477,809) (15,648,532,681) 차량운반구 941,910,074 941,910,074 감가상각누계액 (761,693,644) (720,042,151) 공구와기구 55,400,000 55,400,000 감가상각누계액 (55,392,000) (55,392,000) 집기 1,067,180,834 1,063,396,952 감가상각누계액 (851,987,689) (832,061,803) 시설물 34,000,000 34,000,000 감가상각누계액 (34,000,000) (33,541,666) 사용권자산 6,563,333,833 6,563,333,833 감가상각누계액(사용권자산) (4,494,563,429) (3,948,757,903) 건설중인자산 10,423,965,945 10,209,996,187 투자부동산 126,926,650,362 125,857,650,362 토지 37,862,896,667 37,542,196,667 건물 89,063,753,695 88,315,453,695 영업권 이외의 무형자산 4,551,025,728 4,566,547,614 회원권 4,019,171,145 4,019,171,145 상표권 6,396,236 7,003,998 실용신안권 7,511,434 8,212,534 의장권 8,915,515 9,808,807 컴퓨터소프트웨어 501,010,832 513,940,832 특허권 8,020,566 8,410,298 종속기업 및 관계기업투자 29,908,838,098 26,078,254,663 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,640,000,000 2,330,000,000 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 기타비유동채권 1,505,695,047 1,519,261,342 장기대여금 11,738,273,889 11,758,250,064 대손충당금 (11,550,000,000) (11,550,000,000) 보증금 1,317,421,158 1,311,011,278 자산총계 497,753,341,672 425,617,385,650 부채 유동부채 58,197,800,644 57,511,610,178 매입채무 및 기타유동채무 27,020,724,007 25,486,487,323 단기매입채무 13,936,528,486 17,589,409,983 단기미지급금 11,677,061,882 6,323,096,033 단기미지급비용 1,407,133,639 1,573,981,307 단기차입금 14,000,000,000 14,000,000,000 당기법인세부채 9,164,721,508 10,107,267,180 기타유동부채 8,012,355,129 7,917,855,675 선수금 4,784,947,926 4,759,719,590 예수금 880,642,565 905,791,382 환불부채 254,516,747 123,678,331 유동리스부채 2,088,344,137 2,118,786,542 선수수익 3,903,754 9,879,830 비유동부채 47,284,992,339 33,618,624,577 장기차입금 14,675,000,000 14,675,000,000 장기임대보증금 4,547,673,000 4,550,073,000 확정급여부채 1,586,560,672 1,802,655,316 확정급여채무 14,794,877,646 14,329,243,514 사외적립자산 (13,208,316,974) (12,526,588,198) 이연법인세부채 26,471,617,893 12,080,499,825 비유동리스부채 4,140,774 510,396,436 부채총계 105,482,792,983 91,130,234,755 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 19,577,966,594 19,577,966,594 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (15,463,484,753) (15,463,484,753) 주식매수선택권 295,209,600 295,209,600 기타자본잉여금 20,750,724,136 20,750,724,136 자기주식처분이익 1,545,295,794 1,545,295,794 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 기타의자본잉여금 578,884,955 578,884,955 이익잉여금(결손금) 274,102,981,513 265,568,532,350 이익준비금 4,999,929,595 4,402,625,706 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 264,392,265,520 256,455,120,246 기타자본항목 52,057,402,082 2,808,453,451 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,839,789,680) (3,081,589,680) 지분법자본변동 6,255,594,742 5,890,043,131 자산재평가잉여금 48,641,597,020 0 자본총계 392,270,548,689 334,487,150,895 자본과부채총계 497,753,341,672 425,617,385,650 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 64,535,389,555 64,535,389,555 40,370,069,481 40,370,069,481 제품매출액 5,804,983,131 5,804,983,131 7,894,303,034 7,894,303,034 상품매출액 51,528,937,477 51,528,937,477 15,884,707,683 15,884,707,683 용역매출액 5,928,012,644 5,928,012,644 15,332,379,686 15,332,379,686 임대수익 0 0 1,167,623,543 1,167,623,543 기타수익(매출액) 1,273,456,303 1,273,456,303 91,055,535 91,055,535 매출원가 29,832,847,861 29,832,847,861 16,348,156,776 16,348,156,776 제품매출원가 5,602,663,193 5,602,663,193 7,215,644,712 7,215,644,712 상품매출원가 24,230,184,668 24,230,184,668 9,132,512,064 9,132,512,064 매출총이익 34,702,541,694 34,702,541,694 24,021,912,705 24,021,912,705 판매비와관리비 19,330,899,254 19,330,899,254 12,053,244,344 12,053,244,344 급여 3,920,936,487 3,920,936,487 4,148,722,957 4,148,722,957 퇴직급여 353,905,046 353,905,046 302,729,374 302,729,374 복리후생비 591,482,646 591,482,646 620,146,022 620,146,022 여비교통비 50,507,199 50,507,199 49,732,543 49,732,543 통신비 15,527,496 15,527,496 12,758,590 12,758,590 수도광열비 111,153,151 111,153,151 120,855,005 120,855,005 세금과공과 97,354,427 97,354,427 82,038,641 82,038,641 대손상각비 110,913,275 110,913,275 253,039,852 253,039,852 대손상각비환입 0 0 (5,264,529) (5,264,529) 수선비 23,071,978 23,071,978 19,852,716 19,852,716 차량유지비 32,343,000 32,343,000 29,928,985 29,928,985 보험료 106,199,523 106,199,523 111,679,656 111,679,656 접대비 12,726,560 12,726,560 9,725,230 9,725,230 광고선전비 1,282,115,150 1,282,115,150 348,605,695 348,605,695 감가상각비 630,084,357 630,084,357 934,914,526 934,914,526 견본품비 78,713,942 78,713,942 46,974,225 46,974,225 소모품비 291,043,387 291,043,387 338,314,910 338,314,910 도서인쇄비 4,057,091 4,057,091 4,213,462 4,213,462 교육훈련비 3,119,546 3,119,546 3,396,192 3,396,192 지급수수료 1,057,073,286 1,057,073,286 752,954,418 752,954,418 수출제비용 63,095,664 63,095,664 35,291,276 35,291,276 운반비 1,559,678,330 1,559,678,330 673,449,721 673,449,721 무형자산상각비 32,771,886 32,771,886 9,049,352 9,049,352 경상개발비 220,539,347 220,539,347 257,673,446 257,673,446 지급임차료 35,428,507 35,428,507 43,075,626 43,075,626 판매수수료 8,642,099,163 8,642,099,163 2,767,958,177 2,767,958,177 주식보상비용(환입) 0 0 36,901,200 36,901,200 잡비 4,958,810 4,958,810 44,527,076 44,527,076 영업이익(손실) 15,371,642,440 15,371,642,440 11,968,668,361 11,968,668,361 기타이익 770,212,867 770,212,867 435,346,934 435,346,934 외환차익 101,314,326 101,314,326 63,655,813 63,655,813 외화환산이익 123,082,262 123,082,262 227,465,213 227,465,213 수입수수료 8,437,700 8,437,700 8,209,948 8,209,948 투자부동산평가이익 246,036,134 246,036,134 0 0 유형자산처분이익 0 0 4,363,636 4,363,636 잡이익 291,342,445 291,342,445 131,652,324 131,652,324 기타손실 1,498,491,278 1,498,491,278 573,944,967 573,944,967 외환차손 219,839,854 219,839,854 167,060,566 167,060,566 외화환산손실 86,251,559 86,251,559 86,143,643 86,143,643 기타의대손상각비 193,697,260 193,697,260 313,672,318 313,672,318 투자부동산평가손실 107,282,095 107,282,095 0 0 기부금 883,192,367 883,192,367 0 0 잡손실 8,228,143 8,228,143 7,068,440 7,068,440 금융수익 597,607,060 597,607,060 671,741,980 671,741,980 이자수익 597,607,060 597,607,060 671,741,980 671,741,980 금융원가 79,872,975 79,872,975 41,601,527 41,601,527 이자비용 70,166,119 70,166,119 93,636,969 93,636,969 금융지급수수료 9,706,856 9,706,856 8,024,701 8,024,701 금융보증비용(손실) 0 0 (60,060,143) (60,060,143) 지분법투자손익 3,395,031,824 3,395,031,824 3,565,585,084 3,565,585,084 종속기업투자지분법이익 3,435,031,824 3,435,031,824 3,753,530,817 3,753,530,817 종속기업투자지분법손실 (40,000,000) (40,000,000) (187,945,733) (187,945,733) 법인세비용차감전순이익(손실) 18,556,129,938 18,556,129,938 16,025,795,865 16,025,795,865 법인세비용 4,048,641,885 4,048,641,885 2,475,125,734 2,475,125,734 당기순이익(손실) 14,507,488,053 14,507,488,053 13,550,670,131 13,550,670,131 기타포괄손익 49,248,948,631 49,248,948,631 (51,816,955) (51,816,955) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 48,883,397,020 48,883,397,020 (591,240,000) (591,240,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 310,000,000 310,000,000 (758,000,000) (758,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과 (68,200,000) (68,200,000) 166,760,000 166,760,000 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 62,361,021,821 62,361,021,821 0 0 자산재평가손익 법인세효과 (13,719,424,801) (13,719,424,801) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 365,551,611 365,551,611 539,423,045 539,423,045 지분법자본변동 365,551,611 365,551,611 539,423,045 539,423,045 총포괄손익 63,756,436,684 63,756,436,684 13,498,853,176 13,498,853,176 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 165 165 155 155 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 164 164 155 155 자본변동표 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 감자차익 자기주식 주식매수선택권 기타자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (12,848,465,818) 184,506,000 20,750,724,136 172,045,256,650 2,691,054,469 243,350,791,548 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 38,066,287,334 0 38,066,287,334 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 13,550,670,131 0 13,550,670,131 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 539,423,045 539,423,045 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 (591,240,000) (591,240,000) 자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (4,391,456,350) 0 (4,391,456,350) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 (10,503,439,495) 0 0 0 0 (10,503,439,495) 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 36,901,200 0 0 0 36,901,200 2020.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (23,351,905,313) 221,407,200 20,750,724,136 219,270,757,765 2,639,237,514 280,057,937,413 2021.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (15,463,484,753) 295,209,600 20,750,724,136 265,568,532,350 2,808,453,451 334,487,150,895 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 14,507,488,053 0 14,507,488,053 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 365,551,611 365,551,611 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 241,800,000 241,800,000 자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 48,641,597,020 48,641,597,020 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (5,973,038,890) 0 (5,973,038,890) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (15,463,484,753) 295,209,600 20,750,724,136 274,102,981,513 52,057,402,082 392,270,548,689 현금흐름표 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 15,033,424,474 (5,730,283,028) 당기순이익(손실) 14,507,488,053 13,550,670,131 당기순이익조정을 위한 가감 434,540,866 359,129,402 감가상각비 756,519,442 1,051,980,807 대손상각비 110,913,275 253,039,852 퇴직급여 493,392,191 386,431,407 무형자산상각비 32,771,886 9,049,352 재고자산평가손실 (3,425,884) 187,628,705 외화환산손실 86,251,559 86,143,643 기타의 대손상각비 193,697,260 313,672,318 투자부동산평가손실 107,282,095 0 종속기업투자지분법손실 40,000,000 187,945,733 이자비용 70,166,119 93,636,969 금융보증비용 0 (287,525,356) 주식보상비용(환입) 0 36,901,200 외화환산이익 (118,130,656) 0 유형자산처분이익 0 (4,363,636) 투자부동산평가이익 (246,036,134) 0 종속기업투자지분법이익 (3,505,031,824) (3,753,530,817) 재고자산평가손실환입 (1,034,863,288) 0 대손충당금환입 0 (5,264,529) 법인세비용 4,048,641,885 2,475,125,734 이자수익 (597,607,060) (671,741,980) 이자수취(영업) 192,198,593 685,454,577 이자지급(영업) (67,801,432) (244,222,585) 법인세납부(환급) (4,387,694,290) (3,044,554,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,354,692,684 (17,036,760,553) 매출채권의 감소(증가) 3,046,231,468 (7,249,708,663) 미수금의 감소(증가) 50,479,866 (188,794,983) 선급금의 감소(증가) (231,891,662) (3,006,033,231) 선급비용의 감소(증가) (226,995,087) 185,413,980 반품제품회수권의 변동 (62,637,844) (50,712,682) 재고자산의 감소(증가) 898,537,312 (1,857,906,194) 매입채무의 증가(감소) (3,722,433,672) 87,819,374 미지급금의 증가(감소) 5,353,965,849 (4,002,238,543) 선수수익의 증가(감소) 25,228,336 113,479,156 선수금의 증가(감소) (5,976,076) 0 예수금의 증가(감소) (25,148,817) (129,883,387) 반품충당부채의 증가(감소) 130,838,416 87,073,108 미지급비용의 증가(감소) (155,366,971) (1,021,025,115) 퇴직금의 지급 (24,202,588) (118,770,097) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (695,935,846) 114,526,724 투자활동현금흐름 19,182,480,868 29,307,978,952 단기금융상품의 감소 30,005,945,187 38,782,502,827 단기대여금의 감소 6,335,732,195 21,082,880,500 장기대여금의 감소 19,976,175 1,700,000,000 유형자산의 처분 0 4,363,636 보증금의 감소 21,280 1,048,720 단기금융상품의 증가 (915,616,874) (839,085,046) 단기대여금의 증가 (15,886,000,000) (25,344,200,000) 유형자산의 취득 (353,895,935) (6,076,553,565) 무형자산의 취득 (17,250,000) (2,978,120) 보증금의 증가 (6,431,160) 0 재무활동현금흐름 (6,525,982,341) (23,014,950,655) 임대보증금의 증가 25,570,000 90,420,000 단기차입금의 감소 0 (12,000,000,000) 유동성장기부채의 감소 (5,376,911) 0 리스부채의 감소 (545,166,540) (524,451,160) 임대보증금의 감소 (27,970,000) (77,480,000) 자기주식의 취득 0 (10,503,439,495) 배당금지급 (5,973,038,890) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 27,689,923,001 562,745,269 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,278,267) 29,433,106 현금및현금성자산의순증가(감소) 27,684,644,734 592,178,375 기초현금및현금성자산 14,309,049,122 11,303,087,927 기말현금및현금성자산 41,993,693,856 11,895,266,302 5. 재무제표 주석 제48(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제47(전)기 2020년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디 주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.3 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용당사는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가 모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지 및 건물을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 당사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 2.2.4 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치모형당사는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 투자부동산 중 토지 및 건물의 측정방법을원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.(가) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 제47(전)기말 제47(전)기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,361,490 (1,361,490) - - - - 자산총계 364,505,232 61,112,154 425,617,386 326,404,607 48,802,932 375,207,539 이연법인세부채 - 12,080,500 12,080,500 271,729 10,736,645 11,008,374 부채총계 79,049,735 12,080,500 91,130,235 83,053,815 10,736,645 93,790,460 이익잉여금 216,536,878 49,031,654 265,568,532 172,045,257 38,066,287 210,111,544 자본총계 285,455,497 49,031,654 334,487,151 243,350,792 38,066,287 281,417,079 부채및자본총계 364,505,232 61,112,154 425,617,386 326,404,607 48,802,932 375,207,539 (나) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제47(전)기 구분 변경전 변경금액 변경후 판매비와관리비 61,672,628 (1,373,689) 60,298,939 영업이익 54,181,445 1,373,689 55,555,134 기타수익 7,450,341 12,297,023 19,747,364 기타비용 5,910,059 - 5,910,059 법인세차감전순이익 77,842,491 13,670,712 91,513,203 법인세비용 14,722,546 2,705,345 17,427,891 당기순이익 63,119,945 10,965,367 74,085,312 총포괄손익 62,142,943 10,965,367 73,108,310 기본주당이익 723 848 희석주당이익 720 844 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 당사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 유형자산3.1 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 59,262,073 - - - (427,982) 54,871,979 113,706,069 건물 5,890,175 - - (61,701) (502,264) 7,489,043 12,815,253 구축물 305,205 - - (7,032) - - 298,173 기계장치 769,203 - - (79,945) 136,142 - 825,401 차량운반구 221,868 - - (41,651) - - 180,216 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 231,335 3,784 - (19,926) - - 215,193 시설장치 459 - - (459) - - - 사용권자산 2,614,575 - - (545,806) - - 2,068,770 건설중인자산 10,209,996 142,089 - - 71,881 - 10,423,966 합계 79,504,896 145,873 - (756,519) (722,223) 62,361,022 140,533,050 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 합병 기말 토지 44,438,183 - - - 14,823,889 - 59,262,072 건물 6,044,397 - - (263,428) 109,206 - 5,890,175 구축물 252,133 - - (24,928) 78,000 - 305,205 기계장치 509,441 36,000 (93) (282,077) 505,932 - 769,203 차량운반구 265,355 73,712 (1) (155,645) - 38,447 221,868 공구와기구 1,294 - (2) (1,284) - - 8 집기비품 275,579 33,071 (2) (78,667) - 1,354 231,335 시설장치 188 - - (4,437) - 4,708 459 사용권자산 1,830,412 - - (2,121,740) 2,881,799 24,104 2,614,575 건설중인자산 25,162,967 22,821,298 (23,030,503) - (14,743,766) - 10,209,996 합계 78,779,949 22,964,081 (23,030,601) (2,932,206) 3,655,060 68,613 79,504,896 3.2 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 108,000,000천원과 USD4,800,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 및 14 참조). 3.3 당분기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 69,667,819천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는당사이며, 일부 보험금액 13,686,028천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험 등에 생산물책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험, KB손해보험 등에근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석 13 참조). 3.5 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재 평가잉여금 20,755,841천원 을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 13 참조). 3.6 당사는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,872백만원, 건물 7,489백만원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 62,361백만원 중 법인세 효과 13,719백만원 제외한 48,642백만원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다(주석 13 참조). 4. 투자부동산4.1 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 37,542,197 427,982 (107,282) 37,862,897 건물 88,315,454 502,264 246,036 89,063,754 합계 125,857,650 930,246 138,754 126,926,650 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 33,848,275 (31,630) 3,725,551 37,542,197 건물 79,853,188 (109,206) 8,571,471 88,315,454 합계 113,701,464 (140,836) 12,297,023 125,857,650 4.2 당사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 4.3 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 108,000,000천원과 USD4,800,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 및 14 참조). 5. 무형자산5.1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,005 - (608) 6,396 실용신안권 8,212 - (701) 7,511 의장권 9,808 - (893) 8,916 소프트웨어 513,941 17,250 (30,180) 501,011 특허권 8,410 - (390) 8,021 합계 4,566,547 17,250 (32,772) 4,551,026 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,727 1,996 (2,718) 7,005 실용신안권 5,705 5,777 (3,270) 8,212 의장권 8,217 5,211 (3,620) 9,808 소프트웨어 18,374 582,750 (87,183) 513,941 특허권 9,981 - (1,571) 8,410 합계 4,069,175 595,734 (98,362) 4,566,547 5.2 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 68,642 87,467 인건비 144,018 151,399 기타경비 41,806 18,808 연구개발비용 계 254,465 257,673 회계처리 판매비와 관리비 220,539 257,673 제조경비 33,926 - 계 254,465 257,673 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.39% 0.64% 6 종속기업투자 및 관계기업투자 6.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 종속기업 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 11,904,450 씨에프씨 ㈜ 종속기업 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 - 씨에프인터내셔널㈜ 종속기업 한국 12월31일 100,000 100.0% 245,000 - 씨에프리테일㈜(주1) 종속기업 한국 12월31일 22,000 70.0% 140,000 84,614 씨에프에이치앤케이㈜ (주1) 종속기업 한국 12월31일 19,500 100.0% 1,300,000 - 엘엔프브랜즈㈜ 종속기업 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 10,650,224 윌패션㈜ 종속기업 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 2,654,044 ㈜ 분크 종속기업 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 3,724,258 ㈜코트리 종속기업 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 263,782 ㈜씨에프디에이 종속기업 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 614,153 ㈜인픽 종속기업 한국 12월31일 11,000 55.0% 5,500 13,313 ㈜ 인터내셔널케이엘(주2) 종속기업 한국 12월31일 40,000 80.0% 40,000 - 합계 33,367,377 29,908,838 (주1) 2021년 3월 지분 추가취득함.(주2) 2021년 2월 지분 신규취득함. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 종속기업 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 11,214,695 씨에프에이㈜(주1, 주2) 종속기업 한국 12월31일 - - - - 씨에프크리에이티브㈜(주1) 종속기업 한국 12월31일 - - - - 씨에프씨㈜[구:씨에프코스메틱스㈜] 종속기업 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 - 씨에프인터내셔널㈜(주3) 종속기업 한국 12월31일 100,000 100.0% 245,000 - 씨에프리테일㈜ 종속기업 한국 12월31일 22,000 55.0% 110,000 12,667 씨에프에이치앤케이㈜ 종속기업 한국 12월31일 19,500 65.0% 1,300,000 - ㈜분크 종속기업 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 3,537,031 엘엔피브랜즈㈜[구:씨에프피(주)] 종속기업 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 8,297,365 윌패션㈜(주2) 종속기업 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 2,312,352 ㈜엑서머스(주4, 주5) 종속기업 한국 12월31일 - - - - ㈜코트리(주6) 종속기업 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 145,234 ㈜씨에프디에이(주7) 종속기업 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 553,411 ㈜인픽(주8) 종속기업 한국 12월31일 11,000 55.0% 5,500 5,500 합계 33,297,377 26,078,255 (주1) 2020년 6월 30일 합병기일로 당사와 합병됨.(주2) 2020년 4월 잔여지분 인수함.(주3) 2020년 8월 잔여지분 인수함.(주4) 2020년 6월말 간주취득일로 계상됨.(주5) 2020년 11월 보유지분 매각함.(주6) 2020년 7월초 간주취득일로 계상됨.(주7) 2020년 10월초 간주취득일로 계상됨.(주8) 2020년 12월말 간주취득일로 계상됨. 6.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,214,695 - 324,203 365,552 11,904,450 씨에프씨 ㈜ - - - - - 씨에프인터내셔널㈜ - - - - - 씨에프리테일㈜ 12,667 30,000 41,947 - 84,614 씨에프에이치앤케이㈜ - - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 8,297,365 - 2,352,859 - 10,650,224 윌패션㈜ 2,312,352 - 341,693 - 2,654,044 ㈜ 분크 3,537,031 - 187,227 - 3,724,258 ㈜코트리 145,234 - 118,548 - 263,782 ㈜씨에프디에이 553,411 - 60,741 - 614,153 ㈜인픽 5,500 7,813 - 13,313 ㈜ 인터내셔널케이엘 - 40,000 (40,000) - - 합계 26,078,255 70,000 3,395,032 365,552 29,908,838 (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 9,222,180 - - 449,997 - - 539,423 10,211,601 씨에프에이 ㈜ 9,378,629 - - 647,477 - - - 10,026,105 씨에프크리에이티브 ㈜ 34,416,860 - - 2,463,582 - - - 36,880,442 씨에프씨 (주)(주1) - - - - - - - - 씨에프인터내셔널 ㈜ - - - - - - - - 씨에프리테일 ㈜ 39,577 - - (39,577) - - - - 씨에프에이치앤케이 ㈜ 522,094 - - (148,369) - - - 373,725 엘엔피브랜즈㈜ - - - 83,523 - - - 83,523 윌패션 ㈜ - - - - - - - - ㈜ 분크 2,955,464 - - 108,951 - - - 3,064,415 합계 56,534,804 - - 3,565,585 - - 539,423 60,639,812 (주1) 자본잠식으로 인하여 지분법평가를 중단하였습니다. 6.3 종속기업과 관계기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 15,470,800 3,508,855 11,961,945 294,318 씨에프씨 ㈜ 1,415,277 2,357,822 (942,545) (142,296) 씨에프인터내셔널㈜ 1,347,426 2,148,026 (800,600) (23,926) 씨에프리테일㈜ 1,157,263 999,162 158,101 70,629 씨에프에이치앤케이㈜ 966,719 2,119,590 (1,152,871) (271,024) 엘엔피브랜즈㈜ 57,994,103 48,132,863 9,861,240 2,646,582 윌패션㈜ 8,089,982 5,327,548 2,762,434 460,584 ㈜ 분크 7,034,685 3,714,986 3,319,699 367,112 ㈜코트리 2,797,180 2,371,725 425,455 191,207 ㈜씨에프디에이 2,981,675 3,112,335 (130,660) 119,100 ㈜인픽 1,181,901 1,157,696 24,205 14,205 ㈜ 인터내셔널케이엘 292,280 553,362 (261,082) (299,474) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순손익 영성필코전자유한공사 14,698,508 3,396,432 11,302,075 1,847,315 씨에프씨㈜ 1,538,209 2,338,457 (800,249) (698,981) 씨에프인터내셔널㈜ 1,349,910 2,126,584 (776,674) (181,058) 씨에프리테일㈜ 539,061 451,589 87,472 23,853 씨에프에이치앤케이㈜ 1,489,572 2,371,419 (881,848) (881,050) ㈜분크 6,180,462 3,227,875 2,952,587 1,140,329 엘엔피브랜즈㈜ 56,439,255 49,224,597 7,214,658 7,307,779 윌패션㈜(주1) 9,369,418 7,067,568 2,301,850 2,313,143 ㈜엑서머스(주2) - - - (252,270) ㈜코트리(주3) 1,438,357 1,204,109 234,248 (69,197) ㈜씨에프디에이(주4) 1,161,786 1,411,546 (249,760) 85,120 ㈜인픽 10,000 - 10,000 - (주1) 윌패션㈜의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 4월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 손익정보입니다 (주2) ㈜엑서머스의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 7월 1일부터 지배력상실일인 11월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주3) ㈜코트리의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 7월 1일부터 12월 31일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주4) ㈜씨에프디에이의 순손익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 10월 1일부터 12월 31일 보고기간에 대한 손익정보입니다. 6.4 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 재무정보 금액을 종속기업투자와 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 11,961,945 100.00% 11,961,945 - (57,495) 11,904,450 씨에프씨 ㈜ (942,545) 73.50% (692,771) - 148,380 544,390 - 씨에프인터내셔널㈜ (800,600) 100.00% (800,600) - (7,152) 807,751 - 씨에프리테일㈜ 158,101 70.00% 110,671 - (26,057) 84,614 씨에프에이치앤케이㈜ (1,152,871) 100.00% (1,152,871) - (2,263) 1,155,135 - 엘엔피브랜즈㈜ 9,861,240 100.00% 9,861,240 - 788,984 - 10,650,224 윌패션㈜ 2,762,434 100.00% 2,762,434 12,293 (120,682) - 2,654,044 ㈜ 분크 3,319,699 51.00% 1,693,047 2,031,212 - - 3,724,258 ㈜코트리 425,455 62.00% 263,782 - - - 263,782 ㈜씨에프디에이 (130,660) 51.00% (66,636) 680,789 - - 614,153 ㈜인픽 24,205 55.00% 13,313 - - - 13,313 ㈜ 인터내셔널케이엘 (261,082) 80.00% (208,865) - - 208,865 - (단위 : 천원) 회사명 기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 11,302,075 100.00% 11,302,075 - (87,380) - 11,214,695 씨에프씨㈜ (800,249) 73.50% (588,183) - 150,039 438,144 - 씨에프인터내셔널㈜ (776,674) 100.00% (776,674) - - 776,674 - 씨에프리테일㈜ 87,472 55.00% 48,110 - (35,443) - 12,667 씨에프에이치앤케이㈜ (881,848) 65.00% (573,201) 519,611 (332) 53,922 - ㈜분크 2,952,587 51.00% 1,505,819 2,031,212 - - 3,537,031 엘엔피브랜즈㈜ 7,214,658 100.00% 7,214,658 - 1,082,707 - 8,297,365 윌패션㈜ 2,301,850 100.00% 2,301,850 12,293 (1,791) - 2,312,352 ㈜코트리 234,248 62.00% 145,234 - - - 145,234 ㈜씨에프디에이 (249,760) 51.00% (127,378) 680,789 - - 553,411 ㈜인픽 10,000 55.00% 5,500 - - - 5,500 7. 금융자산 7.1 당분기말과 전기말 현 재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식 100,000 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식(주1) 6,280,756 - 2,640,000 - 2,330,000 합계 6,380,756 - 2,640,000 - 2,330,000 (주1) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,640,000 2,640,000 (1,140,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 6,280,756 2,640,000 2,640,000 (3,640,756) (주2) 당분기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,640,756천원에서 관련 법인세효과 800,966천원을 차감한 2,839790천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 5,900,000 35,905,945 RP 등 7,056,725 6,141,109 합계 12,956,725 42,047,054 당분기말 현재 정기예금 900,000천원 은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 8.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 8.3 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다 . 9. 재고자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,912,512 - 1,912,512 2,678,847 - 2,678,847 상품 42,057,368 (1,917,511) 40,139,856 41,680,349 (2,739,712) 38,940,637 소모품 1,134,424 - 1,134,424 1,423,811 - 1,423,811 재공품 459,697 - 459,697 292,698 - 292,698 제품 2,143,633 (844,126) 1,299,507 2,354,467 (1,060,214) 1,294,252 미착품 233,380 - 233,380 409,380 - 409,380 합계 47,941,014 (2,761,637) 45,179,377 48,839,551 (3,799,926) 45,039,625 9.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 187,629 재고자산평가손실환입 (1,038,289) 9.3 당사의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 66,800,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권과 기타비유동채권 10.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 29,426,468 19,876,200 미수금 661,685 701,469 미수수익 497,212 285,501 매출채권 52,568,530 55,619,009 합계 83,153,895 76,482,179 10.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 188,274 208,250 보증금 1,317,421 1,311,011 합계 1,505,695 1,519,261 10.3 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 10.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 1,805,737 503 5,243,920 2,458,770 11,550,000 8,588 21,067,518 대손상각비 110,958 (44) - - - - 110,913 기타의대손상각비 - - 193,697 - - - 193,697 기말 1,916,695 459 5,437,617 2,458,770 11,550,000 8,588 21,372,128 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 930,365 - 4,357,818 792,985 11,054,612 8,588 17,144,368 대손상각비 253,040 - - - - - 253,040 기타의대손상각비 - - 189,674 123,998 - - 313,672 대손충당금환입 (5,265) - - - - - (5,265) 기타(계정대체) - - - - - - - 기말 1,178,140 - 4,547,492 916,983 11,054,612 8,588 17,705,815 11. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,737 5,052 예금 등 41,983,957 14,303,998 합계 41,993,694 14,309,050 12. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 83,653,187 금융차입 및수입신용장 11,000,000 36,000,000 산업은행 USD6,000,000 USD4,800,000 우리은행 토지,건설중인자산 47,119,190 금융차입 45,000,000 72,000,000 산업은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원이 당좌거래 를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 13.2 당사는 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다.이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 13.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 13.4 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원 입니다. 13.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 3,171,107 15,463,485 2,671,107 12,848,466 매입 - - 2,500,000 11,491,029 이익소각 - - (2,000,000) (8,876,010) 급여 등(주1) - - - - 기말 자기주식 3,171,107 15,463,485 3,171,107 15,463,485 13.6 기타자본잉여금(1) 당사는 2009년 이전 자기주식 처분과 당기와 전 기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말 현재 1,545,295천원의 자기주식처분이익이 계상되 어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다 (주석 3 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원 이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 13.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:- 1차: 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 460,000 460,000 5,495 5,495 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - - - - 기말 잔여주 460,000 460,000 5,495 5,495 (3) 회사는 2018년 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 2018년 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 13.65% 배당수익률 - - 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 없습니다. 13.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 3 참조). 13.9 기타자본항목 당사는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가 모형으로 변경하였습니다. 이 에 따라 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,872백만원, 건물 7,489백만원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 62,361백만원 중 법인세 효과 13,719백만원 제외한 48,642백만원은 재평가잉여금으로 인식하였습니다(주석 2,3 참조). 14. 차입금 14.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 1.55~1.90 14,000,000 14,000,000 합계 14,000,000 14,000,000 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다 .(주석 3, 4 및 12 참조) 14.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 산업은행 1.99~2.29 2022.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 산업은행 1.73~2.29 2027.06.28 7,337,500 7,337,500 합계 14,675,000 14,675,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 14.3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성리스부채 2.26%~2.93% 2,088,344 2,118,787 비유동성리스부채 2.26%~2.93% 4,141 510,396 합계 2,092,485 2,629,183 (*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 14,059천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 15. 확정급여부채15.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,794,878 14,329,244 사외적립자산의 공정가치 (주1) (13,208,317) (12,526,588) 순부채 1,586,561 1,802,656 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,329,244 11,636,555 당기근무원가 471,477 393,278 이자비용 65,237 52,940 퇴직금 지급액 (81,931) (198,801) 보험수리적손익 - - 관계사 전입 10,851 - 기말 14,794,878 11,883,972 15.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,526,588 10,603,333 기대수익 43,322 59,786 납입액 695,936 - 퇴직금 지급액 (57,728) (194,557) 보험수리적손익 - - 관계사 전입 199 - 기말 13,208,317 10,468,561 15.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 13,174,180 99.74% 12,492,451 99.73% 국민연금전환금 34,137 0.26% 34,137 0.27% 합계 13,208,317 100.00% 12,526,588 100.00% 15.5 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 471,477 393,278 이자비용 65,237 52,940 기대수익 (43,322) (59,786) 합계 493,392 386,431 15.6 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 353,905 302,729 매출원가 139,487 83,702 합계 493,392 386,431 15.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.26%~2.52% 2.26%~2.52% 임금상승률 3.06%~4.70% 3.06%~4.70% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.099% 퇴직률 6.23%~26.86% 6.23%~26.86% 정년연령 60세 60세 15.8 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (1,005,768) 1,168,132 임금상승률 (1% 변동) 1,139,572 (1,002,539) 16. 법인세비용 (1) 법인세비용(수익)은 과거기간에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세 자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다. 17. 주당손익17.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 14,507,488,053 13,550,670,131 가중평균유통보통주식수 87,829,127 87,369,374 기본주당이익 165 155 17.2 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주희석순이익 14,507,488,053 13,587,571,331 발행된 가중평균유통보통주식수 87,829,127 87,369,374 조정내역 주식선택권 460,000 460,000 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 88,289,127 87,829,374 희석주당순이익 164 155 18. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 136,142 127,104 유형자산의 투자부동산 대체 (930,246) 10,155 19. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 412,751 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 산업은행 일반대출 14,000,000 14,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 45,000,000 14,675,000 우리은행 전자어음 발행(주1) 2,000,000 268,715 수입신용장 USD6,000,000 USD1,660,631 합계 72,900,000 29,356,466 USD6,000,000 USD1,660,631 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프에이치엔케이㈜, 씨에프씨㈜, 엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석3,4,8,12 및 20 참조). 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 2,500,000천원의 지급보증을 제공하고 있으 며, 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 1,522,801천원의 보증을 제공받고 있습니다. 20. 특수관계자와의 거래20.1 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이, 씨에프크리에이티브, 씨에프씨, 씨에프인터내셔널, 씨에프리테일, 씨에프에이치앤케이, 분크, 엘엔피브랜즈, 윌패션, 인터내셔널케이엘 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 20.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당븐기말과 전기말의 관련 채권, 채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 402,555 0 3,839,655 - - 씨에프씨㈜ - 23,337 281,570 21,773 - 씨에프인터내셔널㈜ - - - 22,348 - 씨에프리테일㈜ - 1,248 - 411 - 씨에프에이치앤케이㈜ - 39,618 130,493 23,310 64 엘엔피브랜즈㈜ - 6,190,234 3,941,459 175,261 5,082 ㈜분크 - - - 10,228 - 윌패션㈜ - 64,169 426,425 7,863 - ㈜코트리 - - - 18,665 - ㈜씨에프디에이 - - - 10,262 - ㈜인픽 - 545 - 4,348 - ㈜인터내셔널케이엘 - - - 3,140 - 지배기업의 특수관계자 필코전자 132,597 46,696 380,254 - - 합계 535,152 6,365,846 8,999,856 297,609 5,145 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 304,731 8,660 3,723,318 - - 씨에프에이 - 7,211,146 260,431 29,876 - 씨에프크리에이티브 - 6,825,524 348,533 3,717 - 씨에프씨 - 71,449 23,480 10,638 - 씨에프인터내셔널 - 110,551 702 29,230 - 씨에프리테일 - 1,276 189 11 - 씨에프에이치앤케이 - 155,671 3,304 24,514 - 엘엔피브랜즈 - 1,341,440 11,030 42,322 - 분크 - - - 11,468 - 관계기업 윌패션 - 192,982 - 226 - 지배기업의 특수관계자 필코전자 156,236 41,899 371,594 - - 세종소재 - - - - - 한국낚시채널 - 58,050 - - - 씨에프글로벌 - 10,954 1,605,324 31 - 모다이노칩 - 44,790 - - - 모다아울렛 - 800,000 - 9,246 - 합계 460,967 16,874,392 6,347,905 161,279 - (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ - 87,000 261,000 씨에프인터내셔널㈜ - 112,000 - 씨에프리테일㈜ 30,000 205,000 110,000 씨에프에이치앤케이㈜ - 85,000 225,000 엘엔피브랜즈㈜ - 10,320,000 4,873,000 윌패션㈜ - 2,127,000 809,000 ㈜코트리 - 950,000 - ㈜씨에프디에이 - 1,000,000 - ㈜인픽 - 500,000 - ㈜인터내셔널케이엘 40,000 300,000 - 합계 70,000 15,686,000 6,278,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 13,832,000 10,097,000 씨에프크리에이티브 3,583,000 3,583,000 씨에프씨 179,000 648,000 씨에프인터내셔널 817,000 853,000 씨에프리테일 15,900 15,900 씨에프에이치앤케이 173,500 572,800 엘엔피브랜즈 6,438,500 1,228,000 분크 - - 관계기업 윌패션 30,300 36,300 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 245,000 - 케이투비 - 1,700,000 합계 25,314,200 18,734,000 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 113,241 - - - 4,205,126 - - 씨에프씨㈜ 24,225 - 41,908 1,847,001 309,727 6,166 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 47,891 7,982 93,901 2,000,500 1,336,412 5,753 - 씨에프리테일㈜ - - 165 95,000 - - 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 42,728 8,392 66,441 1,971,000 143,542 3,561 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 21,407,674 167,600 179,885 18,641,000 2,995,179 210,265 - ㈜분크 - - 17,467 900,000 - - - 윌패션㈜ 1,874,996 248,856 2,376 1,318,000 315,804 29,453 - ㈜코트리 - - 34,501 1,950,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 17,212 1,700,000 - - - ㈜인픽 599 - 4,348 500,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 - - 3,768 450,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,184,377 12,920 - - 138,728 - - 세종소재(주1) - - 1,992,969 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 합계 24,695,730 445,749 2,454,942 35,022,501 9,444,519 255,198 12,200 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 122,440 - - - 4,050,121 - - 씨에프씨㈜ 214,075 - 30,108 2,021,001 250,347 10,834 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 47,751 7,982 71,553 1,888,500 1,336,412 5,753 - 씨에프리테일㈜ - - - - 699 1,462 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 110,229 - 51,795 2,111,000 127,205 7,308 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 28,352,918 263,493 83,173 13,194,000 4,629,317 319,151 - ㈜분크 - - 7,239 900,000 - - - 윌패션㈜ 3,457,882 1,046 - - 1,051,315 66,666 - ㈜코트리 - - 15,836 1,000,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 6,950 700,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,171,844 13,143 - - 115,360 - - 세종소재㈜(주1) - - 1,925,543 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 792 - - - - - 2,400 ㈜모다이노칩 890,075 3,313 - - - - 3,302,240 합계 34,368,006 288,977 2,192,198 25,464,501 11,560,776 411,174 3,510,340 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. 20.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프씨㈜ 계약이행보증 100,000 100,000 서울보증보험 2021-01-02 엘엔피브랜즈㈜ 관세포괄보증 500,000 500,000 서울보증보험 2020-04-20 계약이행보증 2,000,000 2,000,000 서울보증보험 2021-02-10 계약이행보증 500,000 500,000 서울보증보험 2020-07-01 계약이행보증 100,000 100,000 서울보증보험 2021-01-01 전자어음발행 1,000,000 1,000,000 우리은행 2020-09-15 전자어음발행 500,000 500,000 신한은행 2020-07-07 윌패션㈜ 계약이행보증 300,000 300,000 서울보증보험 2021-02-04 계약이행보증 40,000 40,000 서울보증보험 2021-01-01 계약이행보증 750,000 750,000 서울보증보험 2021-01-01 합계 5,790,000 5,790,000 20.4 당분기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 45,000,000천원, 신한은행에 전자어음 발행한도 3,000,000천원에 대하여 (주)대명화학으로부터 지급보증(보증액 : 70,800,000천원)을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대해 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 20.5 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 313,201 261,319 퇴직급여 39,009 21,036 합계 352,210 282,354 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 898,087 (1,857,906) 상품 및 원·부재료매입액 26,613,240 16,917,266 급여 및 퇴직급여 6,073,629 5,458,832 지급수수료 1,089,473 753,494 감가상각비 756,520 1,051,981 소모품비 384,896 387,863 수도광열비 151,081 153,916 경상개발비 254,465 257,673 운반비 1,638,482 673,961 세금과공과 124,487 110,270 복리후생비 712,469 680,190 보험료 133,833 130,090 광고선전비 1,282,115 348,606 수선비 21,446 - 판매수수료 8,642,099 2,767,958 기타 387,425 567,207 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 49,163,747 28,401,401 22. 영업부문22.1 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 22.2 당분기와 전분기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 8,739,082 847,137 7,249,364 (202,139) 패션사업부 55,796,307 14,524,506 33,120,705 12,170,808 합계 64,535,390 15,371,642 40,370,069 11,968,668 22.3 당분기말과 전기말 현재 영업부분별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 110,063,542 17,609,687 77,946,797 8,707,685 패션사업부 386,246,200 86,429,506 347,670,589 82,422,549 합계 496,309,742 104,039,193 425,617,386 91,130,235 22.4 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 48,617,493 13,596,953 제품매출 4,941,307 6,938,534 용역매출 5,928,013 15,332,380 기타매출 1,273,456 1,258,679 소계 60,760,269 37,126,545 국외외부고객 상품매출 2,911,606 2,287,755 제품매출 863,514 955,769 소계 3,775,120 3,243,524 합계 64,535,390 40,370,069 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 22.5 주요 고객 정보 당분기 중 매 출 액 의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 23. 범주별 금융상품23.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 41,993,694 - 41,993,694 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 2,640,000 2,640,000 매출채권 52,568,530 - 52,568,530 단기대여금 29,426,468 - 29,426,468 미수금 661,685 - 661,685 단기금융상품 12,956,725 - 12,956,725 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 188,274 - 188,274 미수수익 497,212 - 497,212 보증금 1,317,421 - 1,317,421 합계 139,613,509 2,640,000 142,253,509 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,309,049 - 14,309,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,330,000 2,330,000 매출채권 55,619,009 - 55,619,009 단기대여금 19,876,200 - 19,876,200 미수금 701,469 - 701,469 단기금융상품 42,047,054 - 42,047,054 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 208,250 - 208,250 미수수익 285,501 - 285,501 보증금 1,311,011 - 1,311,011 합계 134,361,043 2,330,000 136,691,043 23.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 13,936,528 17,589,410 미지급금 11,677,062 6,323,096 단기차입금 14,000,000 14,000,000 유동리스부채 2,088,344 2,118,787 미지급비용 1,407,134 1,573,981 장기차입금 14,675,000 14,675,000 임대보증금 4,547,673 4,550,073 비유동리스부채 4,141 510,396 합계 62,335,882 61,340,743 23.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가 금융자산 597,607 671,742 이자비용 상각후원가 금융부채 70,166 93,637 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 208,023천원이며, 자본화이자율은 2.11% 입니다. 23.4 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 41,993,694 41,993,694 14,309,049 14,309,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,640,000 2,640,000 2,330,000 2,330,000 매출채권 52,568,530 52,568,530 55,619,009 55,619,009 단기대여금 29,426,468 29,426,468 19,876,200 19,876,200 미수금 661,685 661,685 701,469 701,469 단기금융상품 12,956,725 12,956,725 42,047,054 42,047,054 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 188,274 188,274 208,250 208,250 미수수익 497,212 497,212 285,501 285,501 보증금 1,317,421 1,317,421 1,311,011 1,311,011 금융자산 합계 142,253,509 142,253,509 136,691,043 136,691,043 금융부채 매입채무 13,936,528 13,936,528 17,589,410 17,589,410 미지급금 11,677,062 11,677,062 6,323,096 6,323,096 단기차입금 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 유동리스부채 2,088,344 2,088,344 2,118,787 2,118,787 미지급비용 1,407,134 1,407,134 1,573,981 1,573,981 장기차입금 14,675,000 14,675,000 14,675,000 14,675,000 임대보증금 4,547,673 4,547,673 4,550,073 4,550,073 비유동리스부채 4,141 4,141 510,396 510,396 금융부채 합계 62,335,882 62,335,882 61,340,743 61,340,743 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,640,000 - - 2,640,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,330,000 - - 2,330,000 24. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.24.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 52,761,484 - 1,723,741 54,485,225 대손충당금 (263,818) - (1,652,877) (1,916,695) 장부금액 52,497,666 - 70,864 52,568,530 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 14,000,000 14,000,000 장기차입금 14,675,000 14,675,000 합계 28,675,000 28,675,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익증가(감소) (223,665) 223,665 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 625,987 704,605 454,825 494,849 EUR 488,510 648,883 397,322 531,713 매출채권 USD 1,921,493 2,178,012 1,769,809 1,925,552 EUR 564,288 749,538 527,849 706,389 자산 합계 USD 2,547,480 2,882,617 2,224,634 2,420,401 EUR 1,052,798 1,398,421 925,171 1,238,101 매입채무 USD 3,745,226 4,245,214 3,722,538 4,050,121 EUR 67,697 89,921 84,758 113,426 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (62,459) 62,459 EUR 130,850 (130,850) 합계 68,391 (68,391) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,640,000 2,330,000 24.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 27,020,724 - 27,020,724 단기차입금 14,000,000 - 14,000,000 유동리스부채 2,088,344 - 2,088,344 장기차입금 - 14,675,000 14,675,000 임대보증금 - 4,547,673 4,547,673 비유동리스부채 - 4,141 4,141 지급보증(주1) 5,790,000 - 5,790,000 합계 48,899,068 19,222,673 68,125,882 (주1)지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.24.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 28,675,000 28,675,000 (-) 현금및현금성자산 -41,993,694 -14,309,049 순부채 -13,318,694 14,365,951 자본총계 392,270,549 334,487,151 순부채 대 자본비율 0.00% 4.29% 25. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 계정대체(합병등) 기말 사용권자산(주1) 2,614,576 - (545,806) - - 2,068,770 리스부채(주2) 유동 2,118,787 - - (536,698) 506,256 2,088,344 비유동 510,396 - - - (506,256) 4,141 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 계정대체(합병등) 기말 사용권자산(주1) 1,830,412 2,910,970 (2,121,740) - (5,066) 2,614,576 리스부채(주2) 유동 1,681,377 450,687 - (2,165,742) 2,152,464 2,118,787 비유동 178,568 2,376,686 - - (2,044,858) 510,396 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 545,806 508,965 리스부채에 대한 이자비용 14,059 11,420 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회계정책의 변경 - 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치모형연결실체는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 투자부동산 중 토지 및 건물의 측정방법을원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. (가) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 제47(전)기말 제47(전)기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,361,490) 49,261 - - - 자산총계 372,325,834 61,112,154 433,437,988 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,080,500 12,080,500 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,080,500 95,241,275 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 49,031,654 252,568,110 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 49,031,654 338,196,713 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,112,154 433,437,988 364,382,589 48,802,932 413,185,522 (나) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제47(전)기 구분 변경전 변경금액 변경후 판매비와관리비 154,997,263 (1,373,689) 153,623,573 영업이익 80,058,894 1,373,689 81,432,583 기타수익 8,700,902 12,297,023 20,997,925 기타비용 7,072,385 - 7,072,385 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 2,705,345 24,600,278 당기순이익 60,770,801 10,965,367 71,736,168 총포괄손익 59,790,124 10,965,367 70,755,490 기본주당이익 697 823 희석주당이익 695 819 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제48기 매출채권 48,043,672 2,116,300 4.40% 미수금 465,215 459 0.10% 미수수익 5,472,855 5,437,617 99.36% 단기대여금 512,737 0.00% 장기대여금 11,738,274 11,550,000 98.40% 선급금 9,460,298 8,588 0.09% 합계 75,693,051 19,112,964 16.54% 제47기 매출채권 35,079,572 1,949,128 5.56% 미수금 812,086 503 0.06% 미수수익 5,262,765 5,243,920 99.64% 단기대여금 520,469 0 0.00% 장기대여금 11,758,250 11,550,000 98.23% 선급금 8,090,459 8,588 0.11% 합계 61,523,601 18,752,139 30.48% 제46기 매출채권 28,971,445 1,157,510 4.0% 미수금 468,248 3,560 0.8% 미수수익 4,721,819 4,357,818 92.3% 단기대여금 4,178,432 - - 장기대여금 13,562,881 11,054,612 81.5% 선급금 11,806,324 8,588 0.1% 합계 63,709,149 16,582,088 26.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,752,139 16,582,088 16,971,242 2. 순대손처리액(①－②±③) - -446,733 -1,213,830 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - -446,733 -1,213,830 3. 대손상각비 계상(환입)액 360,825 2,616,784 824,676 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,112,964 18,752,139 16,582,088 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 45,972,419 - - - 45,972,419 특수관계자 1,148,149 242,494 680,610 - 2,071,253 계 47,120,568 242,494 680,610 - 48,043,672 구성비율 98.08% 0.50% 1.42% 100% ※ 상기 일반은 특수관계자를 제외한 자입니다. 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 63,440,794천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제48기 제47기 제46기 전자사업부문 원자재 1,784,953 1,483,140 1,654,813 상품 102,997 95,485 233,338 소모성부품 144,801 147,838 160,131 재공품 1,343,385 1,055,690 974,544 제품 1,520,719 1,420,015 1,232,699 미착품 233,380 409,380 342,383 소 계 5,130,235 4,611,548 4,597,909 패션사업부문 원자재 4,667,023 4,954,471 4,451,980 상품 68,711,761 64,747,810 40,723,291 소모성부품 47,871 3,287,450 3,015,161 재공품 - - 제품 28,190,110 24,969,352 34,834,626 미착품 1,068,309 343,880 - 소 계 102,685,074 98,302,963 83,025,057 합 계 원자재 6,451,976 6,437,611 6,106,794 상품 68,814,758 64,843,295 40,956,629 소모성부품 192,672 3,435,288 3,175,292 재공품 1,343,385 1,055,690 974,544 제품 29,710,829 26,389,367 36,067,325 미착품 1,301,689 753,260 342,383 재고자산계 107,815,309 102,914,511 87,622,966 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.11% 27.64% 24.05% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.85회 2.68회 2.36회 ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. (3) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(4) 장기체화재고 등의 평가내역 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 6,451,975 6,451,975 0 6,451,975 상품 68,814,759 68,814,759 4,016,775 64,797,984 소모성부품 192,672 192,672 0 192,672 재공품 1,343,385 1,343,385 0 1,343,385 제품 29,710,829 29,710,829 1,446,052 28,264,777 미착품 1,301,689 1,301,689 0 1,301,689 재고자산 계 107,815,309 107,815,309 5,462,827 102,352,482 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 48,549,959 48,549,959 20,282,028 20,282,028 기타포괄-공정가치 2,651,000 2,651,000 2,331,000 2,331,000 매출채권 48,043,672 48,043,672 33,130,444 33,130,444 단기대여금 512,737 512,737 520,469 520,469 미수금 464,756 464,756 811,582 811,582 단기금융상품 12,976,725 12,976,725 42,047,054 42,047,054 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 188,274 188,274 208,250 208,250 미수수익 35,238 35,238 18,845 18,845 보증금 2,462,783 2,462,783 2,195,410 2,195,410 금융자산 합계 115,888,644 115,888,644 101,548,582 101,548,582 금융부채 매입채무 14,042,711 14,042,711 14,648,989 14,648,989 미지급금 14,040,290 14,040,290 7,720,298 7,720,298 단기차입금 14,556,550 14,556,550 14,556,550 14,556,550 유동리스부채 2,701,508 2,701,508 2,364,439 2,364,439 미지급비용 1,508,014 1,508,014 1,629,848 1,629,848 장기차입금 14,675,000 14,675,000 14,675,000 14,675,000 임대보증금 4,538,473 4,538,473 4,540,873 4,540,873 비유동리스부채 469,445 469,445 1,152,097 1,152,097 금융부채 합계 66,531,991 66,531,991 61,288,094 61,288,094 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,651,000 - - 2,651,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,331,000 - - 2,331,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제47기(전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제46기(전전기) 영앤진회계법인 적정 해당사항 없음 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 주) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다. 나. 종속회사 감사인의 변경 내역 회사 변경연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경이유 비고 영성필코전자(유) - - - - 주) 주) 해외(중국)법인이며, 감사인은 현지 회계법인인 'Shandong Zhicheng Certified Public Accountants Co.,Ltd' 입니다. 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기(당기) 삼덕회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 165,000 1,430 - - 제47기(전기) 삼덕회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 150,000 1,414 150,000 1,337 제46기(전전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 100,000 972 100,000 972 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 24일 회사, 감사인 대면 감사진행상황 및 감사결과, 핵심감사항목, 독립성 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 회계감사인의 변경 당사는 영앤진회계법인과 3개 사업연도 회계감사계약 기간이 만료됨에 따라, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 제3항에 의거하여 금융감독원으로부터 제47기(2020년)부터 3개 사업연도의 외부 감사인을 삼덕회계법인으로 주기적 지정을 받았습니다. (공문 수령일 : 2019년 11월 15일) 3 . 내 부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 외부감사인은 상기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최용석 대표이사이며 경영 전반에 대한 폭넓은 경험과 경영 역량을 바탕으로 사내이사와 사외이사 간의 의결을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선출하였습니다.보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. NO 성명 성별 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 재직기간 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 1 최용석 남 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장/ 경영총괄 1999.01~현재 2024년 03월 29일 연임(6회) 해당사항 없음 계열회사 임원 2 임종민 남 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2009.06~현재 2023년 03월 26일 연임(1회) 해당사항 없음 계열회사 임원 3 이순섭 남 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 2002.09~현재 2024년 03월 29일 연임(2회) 해당사항 없음 계열회사 임원 4 최창수 남 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 2020.03~현재 2023년 03월 26일 - 해당사항 없음 계열회사 임원 주1) 임종민 대표이사와 이순섭 사내이사의 재직기간은 합병 전 코웰패션의 재직기간을 포함하여 기재하였습니다.주2) 최용석 대표이사와 이순섭 사내이사는 제47기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 0 0 0 나. 이사회 운영의 주요 내용 구분 내용 구성 - 이사는 주주총회에서 선임한다. 회의소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.- 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 작성 - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 서명을 하여 본점에 비치한다. 다. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사외이사 성명 최용석(출석률100%) 임종민(출석률100%) 이순섭(출석률100%) 최창수 (출석률86%) 찬반여부 21-01 2021.02.09 코웰패션㈜ 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-02 2021.02.10 제47기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-03 2021.02.15 제47기 회계연도 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-04 2021.03.15 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제47기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-05 2021.03.22 제47기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인(확정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-06 2021.03.29 자산재평가 실시 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-07 2021.03.30 대표이사 선임의 건(대표이사 최용석) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 라. 이사 후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임을 묻기 위한 제도적 장치를 보완하였으며, 관련 규정을 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사후보추천위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 평균 근속연수 주요 활동내역 전자사업부 6 9 사외이사 직무수행 지원 패션사업부 9 2 사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 27일 코웰패션 1명 - 제품소개, 공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 직 명 성 명 주요경력 임기만료일 연임여부 사외이사 여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 상근감사 이태영 코웰패션(주) 감사(2011.3~ 현재) 2023년 03월 26일 연임(3회) 부 해당사항 없음 계열회사 임원 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 나. 감사의 독립성 감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를 위해 내부회계관리규정은 2001년 12월 12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 21-01 2021.02.09 코웰패션㈜ 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 21-02 2021.02.10 제47기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 21-03 2021.02.15 제47기 회계연도 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가 보고의 건 가결 찬성 21-04 2021.03.15 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 제47기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정의 건 가결 찬성 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 21-05 2021.03.22 제47기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인(확정)의 건 가결 찬성 21-06 2021.03.29 자산재평가 실시 결정의 건 가결 찬성 21-07 2021.03.30 대표이사 선임의 건(대표이사 최용석) 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 03월 27일 코웰패션 제품소개, 공장투어 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 6 9 감사 직무수행 지원 패션사업부 9 2 감사 직무수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하지 않습니다. 당사는 제47기 정기주주총회에서 주주가 주주총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있게 전자투표제도를 시행하였습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 발생내역이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 43,171,283 48.78 43,171,283 48.78 - 이순섭 특수관계인 보통주 19,413,223 21.94 19,413,223 21.94 사내이사 임종민 특수관계인 보통주 100,000 0.11 100,000 0.11 대표이사 계 보통주 62,684,506 70.83 62,684,506 70.83 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 권오일 90.25 - - 권오일 90.25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 1,923,128 부채총계 1,154,579 자본총계 768,549 매출액 1,330,053 영업이익 149,013 당기순이익 103,733 주) 상기 재무현황은 주식회사 대명화학의 2020년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)대명화학의 영위사업은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조ㆍ판매업과 국내외 주식 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동 현황당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 43,171,283 48.78 최대주주 이순섭 19,413,223 21.94 사내이사 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,231 14,241 99.9 21,601,534 88,500,234 24.41 - 주) 상기 주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 당사의 정관상 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관의신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr)또는 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 주가(*평균:종가 기준) 최고 6,360 5,960 5,740 5,920 6,060 6,230 최저 5,780 5,600 5,560 5,510 5,600 5,700 평균* 6,065 5,789 5,653 5,689 5,870 6,025 일별거래량 최고 478,959 470,891 445,875 1,375,130 1,200,043 898,461 최저 146,739 94,501 163,370 266,884 249,025 230,942 월간 거래량 4,685,767 4,914,059 5,465,596 12,292,332 9,170,892 10,452,415 주) 출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장/경영총괄 서울대학교현) 코웰패션(주) 대표이사 - - 계열회사 임원 1999.01~현재 2024년 03월 29일 임종민 남 1961년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교현) 코웰패션(주) 대표이사 100,000 - 계열회사 임원 2009.06~현재 2023년 03월 26일 이순섭 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교현) 코웰패션(주) 사내이사 19,413,223 - 계열회사 임원 2002.09~현재 2024년 03월 29일 최창수 남 1967년 04월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 세종대학교현) (주)바이트 대표이사 - - 계열회사 임원 2020.03~현재 2023년 03월 26일 이태영 남 1962년 02월 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교현) 코웰패션(주) 감사 - - 계열회사 임원 2011.03~현재 2023년 03월 26일 주1) 상기 임원 현황은 보고서 작성 기준일 현재 재직 중인 등기임원을 기준으로 작성하였습니다.주2) 제47기 정기주주총회에서 최용석 대표이사와 이순섭 사내이사가 재선임 되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 임원의 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 임 종 민 대표이사 씨에프글로벌(주) 사내이사 상근 씨에프씨(주) 사내이사 씨에프인터내셔널(주) 대표이사 씨에프리테일(주) 사내이사 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사 (주)분크 사내이사 비상근 (주)코트리 사내이사 (주)씨에프디에이 사내이사 (주)인픽 사내이사 (주)인터내셔널케이엘 사내이사 이 순 섭 사내이사 씨에프씨(주) 사내이사 상근 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사 다. 미등기임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권오일 남 1962년 08월 회장 상근 경영총괄 서울대학교현) 대명화학 대표이사 - - 특수관계자 2008.01~현재 김용갑 남 1957년 03월 전무 상근 영업총괄, 경영지원 아주대학교 대학원현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기 임원 1991.08~현재 강휘수 남 1959년 10월 이사 상근 영성필코 경영총괄 서원대학교현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기 임원 2001.12~현재 김유진 여 1971년 12월 전무 상근 패션사업본부 한국방송통신대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 5,093 - 계열회사 미등기 임원 2014.05~현재 박병준 남 1968년 01월 전무 상근 언더웨어사업본부 한국외국어대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 1,798 - 계열회사 미등기 임원 2018.09~현재 양일란 여 1973년 04월 상무 상근 MBA부문 덕성여자대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기 임원 2018.08~현재 이선호 남 1972년 10월 상무 상근 물류팀 대전대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 1,884 - 계열회사 미등기 임원 2018.08~현재 이진화 여 1975년 08월 이사 상근 언더웨어 기획1부문 동아대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 18,041 - 계열회사 미등기 임원 2005.03~현재 박지윤 여 1976년 07월 이사 상근 언더웨어 기획 2부문 연세대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 1,561 - 계열회사 미등기 임원 2005.03~현재 황봉길 남 1962년 08월 이사 상근 관리부문 단국대학교 현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기 임원 2020.07~현재 주) 상기 임원 현황은 보고서 작성 기준일 현재 재직 중인 미등기 임원을 기준으로 작성하였습니다. 마 . 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 103 - - - 103 17 1,296 12 - - - - 전자사업 여 34 - - - 34 8 297 9 - 패션사업 남 131 - 38 - 168 3 1,938 11 - 패션사업 여 132 - 108 - 240 3 2,048 9 - 합 계 400 - 146 - 545 7 5,579 10 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여지급기간 : 2021.01.01~2021.03.31주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주3) 인원수는 2021년 03월 31일 재직 기준입니다. 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 466 47 - 주1) 급여지급기간 : 2021.01.01~2021.03.31주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주3) 인원수는 2021년 03월 31일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 주) 인원수는 2021년 03월 31일 재직 기준입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 313 63 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 308 103 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1 1 - 주1) 인원수는 2021년 03월 31일 재직 기준입니다.주2) 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재하였습니다.3) 이사·감사의 보수지급기준등기이사와 사외이사, 감사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다.4) 보수지급금액 5억원 이상인 이사 ·감사의 개인별 보수현황해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 5) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 128 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 128 - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 임종민 등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 200,000 - - - - 200,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 김유진 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 이선호 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 박병준 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 양일란 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 50,000 - - - - 50,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 주1) 상기 주식매수선택권의 부여는 2018년 9월 20일 개최 임시주주총회에서 승인받았으며, 자세한 내용은 2018년 9월 20일, 2019년 5월 29일에 공시된 "주식매수선택권 부여에 관한 신고"를 참조하여 주시기 바랍니다. 주2) 보고서 작성 기준일 현재 주식매수선택권의 미행사 수량은 460,000주 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인 출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자유한공사(비상장) 1999년 07월 03일 경영참여 348 0 100.0 11,215 0 0 689 0 100.0 11,904 14,699 1,847 씨에프씨(주)(비상장) 2016년 06월 16일 경영참여 980 294,000 73.5 0 0 0 0 294,000 73.5 0 1,538 -699 씨에프인터내셔널(주)(비상장) 2017년 11월 14일 경영참여 245 100,000 100.0 0 0 0 0 100,000 100.0 0 1,350 -181 씨에프리테일(주)(비상장) 2018년 01월 10일 경영참여 110 22,000 55.0 13 6,000 30 42 28,000 70.0 85 539 24 씨에프에이치앤케이(주)(비상장) 2018년 06월 30일 경영참여 1,300 19,500 65.0 0 10,500 0 0 30,000 100.0 0 1,490 881 엘엔피브랜즈(주)(비상장) 2019년 10월 08일 경영참여 10 20,000 100.0 8,297 0 0 2,353 20,000 100.0 10,650 56,439 7308 윌패션(주)(비상장) 2019년 11월 01일 경영참여 0 2,000 100.0 2,311 0 0 343 2,000 100.0 2,654 9,369 2313 (주)분크(비상장) 2018년 10월 31일 경영참여 2,500 10,200 51.0 3,537 0 0 187 10,200 51.0 3,724 6,180 1140 (주)코트리(비상장) 2020년 07월 09일 경영참여 82 16,316 62.0 145 0 0 119 0 62.0 264 1,438 -69 (주)씨에프디에이(비상장) 2020년 10월 06일 경영참여 510 5,100 51.0 553 0 0 61 0 51.0 614 1,162 85 (주)인픽(비상장) 2020년 12월 14일 경영참여 6 11,000 55.0 6 0 0 7 0 55.0 13 10 0 (주)인터내셔널케이엘(비상장) 2021년 02월 19일 경영참여 0 0 0.0 0 40,000 40 -40 40,000 80.0 0 292 -299 합 계 - - 26,077 - - 3,761 - - 29,908 - - 주1) 최근 사업연도 재무현황 기준일은 2020년 12월 31일 기준입니다. 주2) (주)인터내셔널케이엘은 2021년 2월 연결 편입된 법인으로 2021년 3월 31일 기준 재무 정보를 기재하였습니다. 2. 임원의 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 임 종 민 대표이사 씨에프글로벌(주) 사내이사 상근 씨에프씨(주) 사내이사 씨에프인터내셔널(주) 대표이사 씨에프리테일(주) 사내이사 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사 (주)분크 사내이사 비상근 (주)코트리 사내이사 (주)씨에프디에이 사내이사 (주)인픽 사내이사 (주)인터내셔널케이엘 사내이사 이 순 섭 사내이사 씨에프씨(주) 사내이사 상근 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기 중 최대주주 및 특수관계자와의 거래 가. 연결실체의 특수관계자 내역 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 나. 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자 132,597 46,696 380,254 - - 한국낚시채널 - 58,050 - - - 모다이노칩 - 870,795 - 9,105 12,804 합계 132,597 975,540 380,254 9,105 12,804 주) 원자재 매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 다. 연결실체의 특수관계자와의 주요 자금거래내역 해당사항 없습니다. 라. 연결실체의 특수관계자와의 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,184,377 12,920 - - 138,728 - - 세종소재(주1) - - 1,992,969 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 한국낚시채널 - - - - - - 193,500 모다이노칩 886,876 3,044 800 - - - 3,276,670 합계 2,071,253 15,964 1,993,769 3,650,000 138,728 - 3,473,170 주) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 11,000,000천원과 장기 시설자금대출한도 45,000,000천원, 신한은행에 전자어음 발행한도 3,000,000천원에 대하여 (주)대명화학으로부터 지급보증(보증액: 70,800,000천원)을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 주요사항 및 진행상황 2020.12.03 신규시설투자 등 김제 물류단지 내 물류센터 신축 1) 투자금액 : 486억 원2) 주요내용 : 2020년 12월 3일(이사회 결의일)부터 2022년 6월 10일까지의 신규 물류센터 신축에 대한 투자 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 부 의 안 건 결 의 내 용 비 고 제47기정기주주총회(2021.3.30) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 최용석 재선임의 건 2-2. 사내이사 이순섭 재선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 제46기정기주주총회(2020.3.27) 1. 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 임종민 재선임의 건 1-2. 사외이사 최창수 신규 선임의 건2. 감사 이태영 재선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 제45기정기주주총회(2019.3.28) 1. 정관 일부 변경 승인의 건 2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 여신금융기관 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 종속기업 씨에프씨㈜ 서울보증보험 계약이행보증 100,000 엘엔피브랜즈㈜ 서울보증보험 관세포괄보증 500,000 서울보증보험 계약이행보증 2,000,000 서울보증보험 계약이행보증 500,000 서울보증보험 계약이행보증 100,000 우리은행 전자어음발행 1,000,000 신한은행 전자어음발행 500,000 윌패션㈜ 서울보증보험 계약이행보증 300,000 서울보증보험 계약이행보증 40,000 서울보증보험 계약이행보증 750,000 합계 5,790,000 다. 그 밖의 우발채무 등당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 412,751 전자어음 발행(주1) 3,500,000 - 산업은행 일반대출 14,000,000 14,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 45,000,000 14,675,000 우리은행 전자어음 발행(주1) 2,000,000 268,715 전자어음 발행(주1) 1,000,000 369,873 수입신용장 US$6,000,000 US$1,660,631 수입신용장 US$300,000 - 기업은행 한도대출 500,000 550 하나은행 일반대출 500,000 500,000 합계 75,400,000 30,226,889 US$6,300,000 US$1,660,631 주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조에 의거, 2020년 1월 9일 한국거래소로부터 (주)참존에 대한 타법인주식 및 출자증권 취득결정 철회에 의한 공시번복의 사유로 불성실공시법인 지정을 받았습니다.※ 불성실공시법인 지정 내역 - 유형 : 공시번복 - 사유 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회 - 원공시일 및 철회 공시일 : 2019-10-25 / 2019-12-19 - 부과벌점 : 0.0점 - 제재금 : 8백만원 (부과벌점은 2.0점이나, 공시위반 제재금으로 대체부과) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 나 . 단기매매차익 발 생 및 환수현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금 사용내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 2) 사모자금 사용내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 3) 미사용자금의 운용내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 라. 합병 등의 사후 정보 당사는 2020년 6월 30일 종속기업인 씨에프에이(주)와 씨에프크리에이티브(주)를 소규모 흡수합병하였습니다. 1) 합병 상대방 합병 후 존속회사 상호 코웰패션(주) 소재지 경기도 수원시 영통구 신원로270(원천동) 대표이사 최용석, 임종민 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 씨에프에이(주) 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 242, 에이동 903호(삼평동, 판교디지털콘텐츠파크) 대표이사 임종민 법인구분 비상장법인 합병 후 소멸회사 상호 씨에프크리에이티브(주) 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 242, 에이동 9층(삼평동, 판교디지털센터) 대표이사 임종민 법인구분 비상장법인 2) 합병 배경 본 합병의 목적은 합병회사인 코웰패션(주)가 피합병법인인 씨에프에이(주) 및 씨에프크리에이티브(주)를 흡수합병함으로써 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과 창출 및 경영 효율성을 제고하기 위한 것입니다.3) 합병비율의 산출코웰패션(주)가 씨에프에이(주) 및 씨에프크리에이티브(주)의 지분을 각각 100%를 소유하고 있으며 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 각각 1:0으로 산정하였습니다.4) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요한 영향 및 효과- 합병법인 코웰패션(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.- 합병 완료후 코웰패션(주)의 최대주주 변경은 없습니다.- 본 합병은 당사가 지분 100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상 미치는 영향은 없습니다.- 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높힐 것으로 예상합니다.5) 합병일정 구 분 코웰패션(주)(존속회사) 씨에프에이(주)(소멸회사) 씨에프크리에이티브(주)(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2020년 4월 24일 2020년 4월 24일 2020년 4월 24일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2020년 4월 24일 - - 합병 계약일 2020년 4월 28일 2020년 4월 28일 2020년 4월 28일 주주확정기준일 2020년 5월 11일 - - 소규모합병(간이합병) 공고일 2020년 5월 12일 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2020년 5월 12일 - - 종료일 2020년 5월 12일 - - 합병반대의사 통지접수기간 시작일 2020년 5월 12일 - - 종료일 2020년 5월 26일 - - 합병승인을 위한 주주총회갈음 이사회 승인 2020년 5월 27일 2020년 5월 27일 2020년 5월 27일 채권자 이의제출 공고일 2020년 5월 28일 2020년 5월 28일 2020년 5월 28일 채권자 이의제출기간 시작일 2020년 5월 29일 2020년 5월 29일 2020년 5월 29일 종료일 2020년 6월 29일 2020년 6월 29일 2020년 6월 29일 합병기일 2020년 6월 30일 2020년 6월 30일 2020년 6월 30일 합병종료보고 주주총회갈음 이사회 결의일 2020년 6월 30일 - - 합병종료보고 공고일 2020년 6월 30일 - - 합병등기(해산등기) 신청예정일 2020년 6월 30일 2020년 6월 30일 2020년 6월 30일 주1) 존속법인인 코웰패션(주)의 경우, 본 합병은 상법 527조의 3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 주2) 상기 합병일정의 종료보고 총회는 상법 526조 제3항의 규정에 의거 이사회 결의에 따라 코웰패션㈜의 인터넷 홈페이지를 통한 공고절차로 갈음하였습니다.6) 합병등 전후의 재무사항 비교표합병은 당사가 100% 지분을 보유한 자회사인 씨에프에이(주) 및 씨에프크리에이티브(주)를 합병 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.