로젠 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 43 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

유동자산	97,204,177,666	109,103,863,424

현금및현금성자산	9,357,130,026	27,812,551,043

현금	10,386,755	11,735,612

현금성자산	9,346,743,271	27,800,815,431

단기금융상품	5,237,396,885	5,910,911,004

매출채권 및 기타유동채권	39,496,712,103	32,394,652,384

매출채권	23,732,656,866	22,405,659,031

대손충당금	(780,807,608)	(811,814,247)

단기미수금	4,259,249,356	1,727,285,655

대손충당금	(643,600,000)	(649,913,551)

단기미수수익	3,998,055,199	4,475,555,565

대손충당금	(3,256,599,750)	(3,889,845,207)

단기선급금	3,339,284,088	2,501,843,213

단기선급비용	783,202,181	558,232,217

단기법인세자산	112,830

단기대여금	8,115,271,771	6,127,536,878

대손충당금	(50,000,000)	(50,000,000)

재고자산	43,112,938,652	42,985,748,993

원재료	3,930,403,627	3,998,834,956

평가충당금	(55,496,300)	(55,496,300)

상품	22,426,203,954	24,603,306,981

평가충당금	(688,797,592)	(1,453,982,509)

소모품	1,142,439,279	1,124,784,904

재공품	911,048,304	742,641,715

제품	18,461,634,355	14,238,138,803

평가충당금	(3,073,927,771)	(1,292,722,041)

미착품	59,430,796	1,080,242,484

비유동자산	157,010,933,072	99,352,057,810

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,779,403,700	3,997,622,100

장기대여금	13,350,000,000	17,250,000,000

대손충당금	(10,550,000,000)	(14,450,000,000)

장기임차보증금	979,403,700	1,197,622,100

유형자산	72,730,856,386	66,566,939,612

토지	44,006,418,709	43,956,120,289

건물	12,358,614,508	12,280,636,399

감가상각누계액	(4,818,927,725)	(4,539,712,600)

시설물	226,496,558	360,337,888

감가상각누계액	(150,764,408)	(252,245,770)

구축물	1,327,650,911	1,327,650,911

감가상각누계액	(1,027,712,379)	(1,002,054,415)

기계장치	44,634,003,111	45,506,934,779

감가상각누계액	(39,574,794,053)	(40,020,146,069)

차량운반구	613,605,511	534,409,255

감가상각누계액	(390,829,216)	(368,601,111)

공구와기구	58,028,000	58,028,000

감가상각누계액	(45,169,000)	(39,215,000)

사무용비품	1,890,568,327	2,362,457,728

감가상각누계액	(1,332,898,706)	(1,814,637,683)

건설중인자산	14,956,566,238	8,216,977,011

투자부동산	68,043,888,980	15,945,558,809

건물	55,214,123,543	13,316,777,137

감가상각누계액(건물)	(2,126,077,109)	(1,785,414,089)

토지	14,955,842,546	4,414,195,761

영업권 이외의 무형자산	621,396,699	460,455,764

컴퓨터소프트웨어	108,959,669	146,983,063

실용신안권	14,714,237	13,353,898

회원권	482,905,545	285,659,545

의장권	11,049,836	10,061,021

상표권	3,767,412	4,398,237

기타비유동금융자산	11,051,400,000	12,046,400,000

비유동매도가능금융자산	11,051,400,000	12,046,400,000

이연법인세자산	461,318,294

기타비유동자산	318,169,013	330,581,525

자산총계	254,215,110,738	208,455,921,234

부채

유동부채	47,714,002,270	57,406,118,506

매입채무 및 기타유동채무	41,555,076,008	51,644,272,932

단기매입채무	15,592,953,621	19,204,232,927

단기미지급금	2,876,303,401	4,134,287,756

단기미지급비용	1,333,574,695	1,052,282,194

단기예수금	647,979,570	165,935,699

단기선수금	4,264,721	411,478,992

단기차입금	19,000,000,000	24,926,055,364

유동성장기차입금	2,100,000,000	1,750,000,000

미지급법인세	6,158,926,262	5,761,845,574

비유동부채	48,084,754,935	15,851,105,568

장기매입채무 및 기타비유동채무	44,889,300,000	13,264,300,000

장기임대보증금	4,214,300,000	1,014,300,000

장기차입금	40,675,000,000	12,250,000,000

퇴직급여부채	717,064,402	576,284,134

확정급여채무의현재가치	8,551,686,878	7,993,007,476

사외적립자산의공정가치	(7,834,622,476)	(7,416,723,342)

이연법인세부채	2,478,390,533	2,010,521,434

부채총계	95,798,757,205	73,257,224,074

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	153,145,269,586	131,160,475,906

자본금	46,532,198,500	46,532,198,500

보통주자본금	46,532,198,500	46,532,198,500

자본잉여금	45,236,339,500	45,236,339,500

주식발행초과금	12,250,386,496	12,250,386,496

감자차익	1,745,131,115	1,745,131,115

자기주식처분이익	790,195,849	790,195,849

신주인수권대가	272,549,012	272,549,012

기타자본잉여금	11,824,082,653	11,824,082,653

재평가적립금	18,353,994,375	18,353,994,375

기타자본구성요소	(2,951,668,437)	(4,364,134,817)

자기주식	(2,951,668,437)	(4,364,134,817)

기타포괄손익누계액	3,809,554,870	4,637,297,732

매도가능금융자산평가손실	(2,474,272,632)	(1,698,172,632)

해외사업환산이익	6,283,827,502	6,335,470,364

이익잉여금(결손금)	60,518,845,153	39,118,774,991

이익준비금	2,900,000,000	2,900,000,000

임의적립금	4,710,786,398	4,710,786,398

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,152,218,195	10,752,148,033

재평가차익	20,755,840,560	20,755,840,560

비지배지분	5,271,083,947	4,038,221,254

자본총계	158,416,353,533	135,198,697,160

자본과부채총계	254,215,110,738	208,455,921,234

연결 포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	63,336,414,422	211,374,592,430	57,367,772,611	168,976,281,584

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	62,551,705,623	209,444,946,167	56,529,572,867	165,754,311,050

제품매출액	32,095,073,715	100,956,486,927	29,324,915,884	87,387,866,882

상품매출액	30,456,631,908	108,488,459,240	27,204,656,983	78,366,444,168

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	784,708,799	1,929,646,263	838,199,744	3,221,970,534

용역매출액	784,708,799	1,929,646,263	838,199,744	3,221,970,534

매출원가	28,543,333,712	92,778,250,158	29,874,316,857	83,504,821,101

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	28,543,333,712	92,778,250,158	29,874,316,857	83,504,821,101

제품매출원가	16,473,415,335	52,873,639,094	17,951,876,983	49,932,817,119

상품매출원가	12,069,918,377	39,904,611,064	11,922,439,874	33,572,003,982

매출총이익	34,793,080,710	118,596,342,272	27,493,455,754	85,471,460,483

판매비와관리비	22,530,203,593	77,576,149,331	21,095,402,280	63,408,675,090

급여	2,546,651,423	8,930,252,058	2,188,954,330	6,868,879,765

퇴직급여	196,045,587	623,966,368	128,750,295	615,533,904

복리후생비	363,026,271	1,132,934,831	278,028,244	830,571,924

보험료	105,609,250	343,963,890	70,034,750	276,039,909

감가상각비	279,544,550	656,545,604	216,334,773	658,129,203

무형자산상각비	18,642,115	56,081,454	43,503,103	87,227,652

대손상각비(대손충당금환입)	3,360,802	(36,370,036)	(128,763,614)	(166,347,911)

지급수수료	1,374,172,923	4,543,569,808	2,576,747,710	5,590,986,330

광고선전비	1,578,662,736	4,545,157,288	1,138,116,253	3,984,057,599

교육훈련비	1,236,667	5,132,050	56,236	7,911,626

차량유지비	22,013,309	59,908,367	16,515,527	49,770,064

도서인쇄비	4,854,577	14,721,756	1,597,973	9,097,675

접대비	98,262,142	180,659,926	46,006,613	115,298,904

임차료	236,052,569	671,980,408	165,343,583	479,352,841

통신비	15,047,522	46,883,572	15,880,300	47,609,881

운반비	1,042,572,460	3,135,387,786	1,153,560,329	2,902,272,109

세금과공과	307,937,254	569,194,890	348,033,322	549,058,440

소모품비	322,542,853	1,016,557,536	297,792,593	978,625,637

수도광열비	148,888,318	381,680,918	147,002,674	406,925,544

수선비	20,071,445	41,417,552	8,039,294	19,745,870

경상개발비	254,586,116	671,074,969	223,760,717	659,389,997

여비교통비	38,977,887	192,158,567	43,600,233	166,771,633

견본품비	20,089,871	67,534,912	20,150,780	58,272,298

수출제비용	90,006,369	266,218,301	87,928,589	286,300,113

기타판매비와관리비	73,629,073	175,772,965	83,771,762	210,904,282

판매수수료	13,367,719,504	49,283,763,591	11,924,655,911	37,716,289,801

영업이익(손실)	12,262,877,117	41,020,192,941	6,398,053,474	22,062,785,393

기타이익	152,499,295	1,037,721,965	154,054,034	519,720,730

유형자산처분이익	10,557,494	5,100,624	15,532,987

매도가능금융자산처분이익	1,000

기타대손충당금환입	310,495,847

수입수수료	849,663	11,017,513	8,553,891	18,148,297

외화환산이익	(7,796,234)	144,906,322	(67,357,405)	46,548,270

외환차익	80,472,397	304,951,238	93,962,908	163,328,733

잡이익	78,973,469	255,792,551	113,794,016	276,162,443

기타손실	172,723,908	904,334,181	216,018,216	1,158,210,293

유형자산처분손실	115,268,586	122,968,794	467,742,005

기부금	3,500,000	334,641,690	2,800,000	6,066,269

외화환산손실	10,211,938	38,229,411	13,535,995	43,825,917

외환차손	35,161,078	379,192,056	182,810,264	387,175,391

잡손실	8,582,306	29,302,230	16,871,957	61,002,151

운휴자산상각비	192,398,560

금융수익	223,299,339	768,929,102	239,570,156	793,748,007

이자수익	223,299,339	697,929,102	239,570,156	722,748,007

배당금수익(금융수익)	71,000,000	71,000,000

금융원가	217,605,792	577,980,519	214,041,518	677,933,715

이자비용	206,473,897	548,770,722	206,502,566	648,232,370

금융지급수수료	11,131,895	29,209,797	7,538,952	29,701,345

법인세비용차감전순이익(손실)	12,248,346,051	41,344,529,308	6,361,617,930	21,540,110,122

법인세비용	2,680,452,598	10,801,261,908	1,337,051,184	5,280,783,741

계속영업이익(손실)	9,567,893,453	30,543,267,400	5,024,566,746	16,259,326,381

당기순이익(손실)	9,567,893,453	30,543,267,400	5,024,566,746	16,259,326,381

기타포괄손익	(133,634,216)	(827,742,862)	(689,432,776)	(1,665,199,574)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(133,634,216)	(827,742,862)	(689,432,776)	(1,665,199,574)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(502,788,000)	(776,100,000)	103,896,000	(422,448,000)

해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익)	369,153,784	(51,642,862)	(793,328,776)	(1,242,751,574)

총포괄손익	9,434,259,237	29,715,524,538	4,335,133,970	14,594,126,807

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,700,299,842	28,186,904,707	4,666,535,034	14,629,467,859

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	867,593,611	2,356,362,693	358,011,712	1,629,858,522

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,566,665,626	27,359,161,845	3,977,102,258	12,964,268,285

총 포괄손익, 비지배지분	867,593,611	2,356,362,693	358,011,712	1,629,858,522

주당이익

기본주당이익(손실)	106	332	50	157

계속영업기본주당이익(손실)	106	332	50	157

희석주당이익(손실)	106	332	50	157

계속영업희석주당이익(손실)	106	332	50	157

연결 자본변동표
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	46,532,198,500	45,208,106,885	(219,972)	5,933,311,299	18,389,235,192	116,062,631,904	1,569,656,760	117,632,288,664

당기순이익(손실)	14,629,467,859	14,629,467,859	1,629,858,522	16,259,326,381

기타포괄손익	(1,665,199,574)	(1,665,199,574)	(1,665,199,574)

지분의 발행	1,020,000,000	1,020,000,000

배당금지급	(672,500,000)	(672,500,000)	(672,500,000)	(1,345,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(81,430,000)	(81,430,000)	(81,430,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	505,911,576	(175,851,294)	330,060,282	330,060,282

자본 증가(감소) 합계	505,911,576	(81,430,000)	(1,665,199,574)	13,781,116,565	12,540,398,567	1,977,358,522	14,517,757,089

2016.09.30 (기말자본)	46,532,198,500	45,714,018,461	(81,649,972)	4,268,111,725	32,170,351,757	128,603,030,471	3,547,015,282	132,150,045,753

2017.01.01 (기초자본)	46,532,198,500	45,236,339,500	(4,364,134,817)	4,637,297,732	39,118,774,991	131,160,475,906	4,038,221,254	135,198,697,160

당기순이익(손실)	28,186,904,707	28,186,904,707	2,356,362,693	30,543,267,400

기타포괄손익	(827,742,862)	(827,742,862)	(827,742,862)

지분의 발행

배당금지급	(900,000,000)	(900,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감	1,412,466,380	(6,786,834,545)	(5,374,368,165)	(5,374,368,165)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(223,500,000)	(223,500,000)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	1,412,466,380	(827,742,862)	21,400,070,162	21,984,793,680	1,232,862,693	23,217,656,373

2017.09.30 (기말자본)	46,532,198,500	45,236,339,500	(2,951,668,437)	3,809,554,870	60,518,845,153	153,145,269,586	5,271,083,947	158,416,353,533

연결 현금흐름표
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

영업활동현금흐름	22,177,171,242	23,755,711,100

당기순이익(손실)	30,543,267,400	16,259,326,381

당기순이익조정을 위한 가감	13,442,795,412	9,813,769,490

법인세비용	10,466,726,017	5,280,783,741

퇴직급여	931,423,325	1,094,715,694

대손상각비	(37,312,289)	(24,986,521)

기타의 대손상각비	(310,495,847)

감가상각비	1,460,201,462	2,996,286,555

무형자산상각비	56,379,409	86,468,206

외화환산손실	37,405,073	43,825,917

재고자산평가손실	1,016,020,813

유형자산처분손실	126,072,979	467,742,005

이자비용	548,770,722	729,400,850

외화환산이익	(144,906,322)	(46,548,270)

유형자산처분이익	(10,557,494)	(11,932,363)

투자자산처분이익	(1,000)

이자수익	(696,931,436)	(801,986,324)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,309,846,123)	1,067,831,217

매출채권의 감소(증가)	5,524,661,962	(6,664,323,639)

미수금의 감소(증가)	(1,860,327,032)	2,046,225,306

미수수익의 감소(증가)	14,121,310

선급금의 감소(증가)	(841,477,769)	(3,522,430,103)

선급비용의 감소(증가)	(225,030,876)	(316,892,604)

재고자산의 감소(증가)	(1,153,653,119)	3,241,069,403

장기미지급비용의 증가(감소)	320,000,000

단기예수금의 증가(감소)	392,762,433

매입채무의 증가(감소)	(5,810,992,950)	1,238,602,643

미지급금의 증가(감소)	(7,551,194,997)	4,808,016,226

미지급비용의 증가(감소)	467,297,553	418,422,560

예수금의 증가(감소)	(65,513,275)

선수금의 증가(감소)	(475,369,581)	(108,312,428)

선수수익의 증가(감소)	(223,542,371)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(515,122,723)	(362,365,483)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(275,520,334)	258,874,982

배당금수취(영업)	(71,000,000)	(71,000,000)

이자지급(영업)	(867,822,680)	(613,566,593)

이자수취(영업)	817,736,103	464,102,641

법인세납부(환급)	(9,466,435,422)	(3,164,752,036)

현금의기타유입(유출)	88,476,552

투자활동현금흐름	(61,400,148,631)	(8,096,209,823)

임차보증금의 감소	449,076,000

임차보증금의 증가	(216,250,000)	(58,500,000)

유형자산의 처분	35,727,273	1,835,757,429

단기대여금 감소	6,477,265,107

단기금융상품의 처분	673,514,119

유형자산의 취득	(7,485,344,819)	(1,070,288,616)

투자부동산의 취득	(52,438,993,191)

무형자산의 취득	(206,644,120)	(55,911,120)

단기대여금 증가	(8,465,000,000)

장기금융상품의 취득	(270,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(7,277,267,516)

단기금융상품의 취득	(1,200,000,000)

매도가능금융자산의 취득	1,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(223,500,000)

재무활동현금흐름	20,737,031,835	(5,599,271,426)

기타 지분상품의 발행	1,020,000,000

단기차입금의 증가	1,279,523,588

단기차입금의 상환	(5,025,000,000)	(3,895,552,415)

장기차입금의 증가	30,000,000,000

장기차입금의 상환	(1,225,000,000)	(3,475,000,000)

자기주식의 취득	(5,374,368,165)	(81,433,980)

임대보증금의 증가	3,190,400,000	144,021,000

배당금지급	(900,000,000)	(672,500,000)

수입배당금	71,000,000	71,000,000

연결실체의변동으로인한 현금성자산증가	10,670,381

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(18,485,945,554)	10,060,229,851

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	40,852,698	28,698,736

현금및현금성자산의순증가(감소)	(18,445,092,856)	10,088,928,587

기초현금및현금성자산	27,802,222,882	8,351,695,845

기말현금및현금성자산	9,357,130,026	18,440,624,432