로젠 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반적 사항코웰패션 주식회사(구, 필코전자 주식회사, 이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 이순섭)는 종속기업인 영성필코전자유한공사 및 씨에프에이 주식회사(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(구, 주식회사 케이아이지, 소유주식수 63,085,992주, 지분율 67.79%)입니다.

1.2. 종속기업 개요1.2.1. 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 193,307천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50% 소유하고 있습니다.1.3. 종속기업의 변동당기 중 지배기업이 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 씨에프에이 주식회사의 지분 50%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프에이 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프에이 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 한편, 지배기업은 전기에는 종속기업으로 분류된 주식회사 알텍스의 주식 157,400주 전부를 전기에 매각하였으며 이에 따라 당기의 연결대상에 주식회사 알텍스는 포함되어 있지 않습니다.

1.4. 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)

회사명	투자현황	재무현황

투자주식수	지분율(%)	자산총계	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

영성필코전자유한회사	무액면주	100.0	15,448,277	12,243,272	21,463,897	(653,252)	(530,713)

씨에프에이 (주1)	200,000주	50.0	14,548,937	3,454,711	34,216,799	1,917,979	1,864,528

(주1) 씨에프에이의 재무정보는 2015년 4월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1.5.1. 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당기	전기

영성필코전자유한공사	원자재매출	4,734,482	6,901,143

매입	12,335,344	12,915,139

현물출자	239,174	-

설비판매	196,357	35,648

필코전자(구, 알텍스)	원자재매출	(주1)	1,889,292

매입	(주1)	3,019,579

매출	(주1)	84,000

씨에프에이	매출	6,636,840	-

매입	341,113	-

설비구입	33,465	-

합계	원자재매출	4,734,482	8,790,435

매출	6,636,840	84,000

매입	12,676,457	15,934,718

현물출자	239,174	-

설비판매	196,357	35,648

설비구입	33,465	-

(주1) 알텍스는 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외됨에 따라 당기에는 연결대상 종속기업이 아닙니다.

1.5.2. 주요 자금거래내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당기	전기

씨에프에이	대여금 대여	18,828,705	-

대여금 회수	16,380,000	-

1.5.3. 채권채무 내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당기말	전기말

영성필코전자유한공사	매출채권	487,436	1,676,320

미수금	20,029	-

씨에프에이	매출채권	4,769,546	-

미수금	1,547,222	-

미수수익	72,549	-

단기대여금	2,448,705	-

임대보증금	1,800	-

미지급금	56,136	-

합계	매출채권	5,256,982	1,676,320

미수금	1,567,251	-

미수수익	72,549	-

단기대여금	2,448,705	-

임대보증금	1,800	-

미지급금	56,136	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2.1. 회계정책의 변경기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 개정되어 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 기업이 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능하게 되었습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.

2.2. 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

2.3. 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

2.4. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.6. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.7. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	10~50년	차량운반구	3~5년

구축물	6~30년	공구와기구	5년

기계장치	3~10년	집기비품	5~10년

시설장치	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.8. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다.

2.9. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다.

2.11. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12. 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13. 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.14. 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.15. 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.16. 수익재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2.17. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.19. 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.20. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2.22. 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산'유형자산에 허용되는 감가상각방법과 무형자산에 허용되는 상각방법을 명확히 하고 수익에 기초한 감가상각 또는 상각을 금지 또는 제한하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분 취득자에게 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서에 따라 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정'기업이 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 경우에 발생하는 규제이연계정잔액에 대한 재무보고 요구사항을 정하도록 기준서를 제정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업'생산용식물(Bearer Plants)'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였으며, 성숙 전 생산용식물은 원가누계액으로 인식하며, 성숙한 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 '유형자산'에 따라 원가모형과 재평가모형 중 하나를 선택하여 회계처리합니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시'기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였습니다. 또한, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 상위 지배기업이 투자기업인 경우에는 지분법 재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였습니다. 또한, 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 개정하였습니다. 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 합병

3.1. 합병 개요지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

합병방법	지배기업이 코웰패션 주식회사를 흡수합병

합병비율	지배기업 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533

합병신주의 종류와 수	지배기업의 보통주 64,178,173주

합병상대회사의 주요사업	코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등

(2) 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채

합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사와 그 종속기업인 씨에프에이 주식회사(이하 "피합병 연결실체")의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

자산

유형자산	12,860,898

투자부동산	11,708,624

무형자산	186,694

기타비유동채권	892,493

장기금융상품	500,000

이연법인세자산	574,072

재고자산	21,845,323

매출채권 및 기타유동채권	10,962,912

단기금융상품	240,000

기타유동자산	2,957,516

현금및현금성자산	4,336,467

자산총계	67,064,999

부채

장기차입금	15,500,000

기타비유동채무	439,500

확정급여부채	1,927,883

매입채무 및 기타유동채무	10,947,052

단기차입금	5,294,000

유동성장기차입금	500,000

당기법인세부채	1,451,044

기타유동부채	1,344,424

부채총계	37,403,903

순자산	29,661,096

비지배지분	716,242

지배주주 귀속 순자산	28,944,854

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 연결실체는 이전대가로 지배기업의 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(지배기업 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)와 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병 연결실체의 지배주주 귀속 순자산금액 28,944,854천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,076,169천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식발행초과금 감소금액은 3,303,260천원입니다. 연결실체가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,595,405천원이며 계약상 총액은 12,672,531천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될것으로 기대되지 않는 금액은 77,126천원입니다.

본 합병에 따라 피합병 연결실체가 보유한 현금및현금성자산 4,336,467천원이 연결실체로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 4,177,440천원입니다.

4. 유형자산4.1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 처분 및 폐기 감가상각비(주1) 계정대체 등 당기말 토지 42,126,220 1,869,611 1,085,697 - - (1,090,766) 43,990,762 건물 3,196,688 4,750,354 2,942,180 - (352,850) (2,394,613) 8,141,759 구축물 442,362 - - (100,656) (37,522) - 304,184 기계장치 13,615,984 - 466,225 (973,166) (3,617,488) 217,840 9,709,395 차량운반구 66,798 102,331 48,898 (5,259) (51,840) (1,304) 159,624 공구와기구 136,468 - - (90,360) (44,255) 25,700 27,553 집기비품 244,588 326,383 350,048 (32,502) (207,639) 2,451 683,329 시설장치 - 434,320 62,120 (96,442) (106,069) - 293,929 건설중인자산 496,934 5,377,899 2,519,530 (267,419) - (330,863) 7,796,081 합계 60,326,042 12,860,898 7,474,698 (1,565,804) (4,417,663) (3,571,555) 71,106,616 (주1) 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 연결범위 및 환율 변동 등 기말 토지 42,126,220 - - - - - 42,126,220 건물 3,461,078 57,600 - (222,481) (132,703) 33,194 3,196,688 구축물 480,383 - - (38,021) - - 442,362 기계장치 16,528,516 104,637 (268,156) (4,377,468) 1,617,900 10,555 13,615,984 차량운반구 95,771 - (4,239) (32,456) - 7,722 66,798 공구와기구 180,213 - - (43,745) - - 136,468 집기비품 295,645 8,376 (4,754) (81,470) 25,000 1,791 244,588 건설중인자산 897,708 1,242,126 - - (1,642,900) - 496,934 합계 64,065,534 1,412,739 (277,149) (4,795,641) (132,703) 53,262 60,326,042 4.2. 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 57,000,000천원을 채권최고한도액으로하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 15 참조). 4.3. 당기말 현재 연결실체의 유형자산은 LIG손해보험 등에 보험금액 29,152,165천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 11,000,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 AIG손해보험에 보험금액 500,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다.4.4. 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 14 참조).4.5. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석 14 참조).4.6. 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 40,024,059천원입니다. 5. 투자부동산5.1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 감가상각비 계정대체 당기말 토지 - 3,288,788 - 1,090,766 4,379,554 건물 1,167,952 8,419,836 (251,215) 2,428,077 11,764,650 합계 1,167,952 11,708,624 (251,215) 3,518,843 16,144,204 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 전기말 건물 1,113,719 (78,470) 132,703 1,167,952 5.2. 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 연결실체의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 57,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15 참조). 5.3. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 (기타매출액) 1,107,223 1,287,238 운영비용 (감가상각비) 251,215 78,470 5.4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6. 무형자산당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 상각비 당기말 회원권 233,538 52,122 - - 285,660 상표권 - 4,150 2,106 (889) 5,367 실용신안권 - 13,602 3,847 (2,631) 14,818 의장권 - 7,495 2,920 (1,486) 8,929 소프트웨어 - 109,325 120,682 (31,587) 198,420 합계 233,538 186,694 129,555 (36,593) 513,194 한편, 전기초와 전기말 현재 무형자산은 전액 회원권이며, 전기 중 변동이 없습니다. 7. 관계기업투자 7.1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자는 없습니다. 7.2. 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 당기말 필코씨앤디 (주1) - 3,800,000 (3,800,000) - 이노칩테크놀로지 (주2) 27,257,839 - (27,257,839) - 합계 27,257,839 3,800,000 (31,057,839) - (주1) 연결실체는 전기 중 필코씨앤디 주식 3,169,345주를 매각하였으며, 이에 따라 관계기업투자처분이익 3,169천원을 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 전기 중 취득한 필코씨앤디 발행 전환사채 3,800,000천원을 필코씨앤디 주식 7,600,000주로 전환하였습니다. 이후에 연결실체는 보유하고 있던 필코씨앤디 주식 전부인 7,600,000주를 매각하여 관계기업투자처분손실 3,799,999천원을 인식하였습니다.(주2) 연결실체는 전기 중 이노칩테크놀로지 주식 2,422,919주를 매각하였으며 관계기업투자처분이익 2,725,852천원을 인식하였습니다. 8. 매도가능금융자산 8.1. 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 - 4,000,000 주식 (주2) 10,223,544 - 9,033,600 경인방송외 4 (주3) 3,363,450 - - 합계 17,586,994 - 13,033,600 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 연결실체는 당기 중 대명화학 전환사채 2,412,000천원을 회수하였으며 관련 매도가능금융자산처분이익은 466,624천원입니다. (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 3,153,600 3,153,600 (789,188) 세방(*) 200,000주 3,780,756 3,380,000 3,380,000 (400,756) 상장주식 계 7,723,544 6,533,600 6,533,600 (1,189,944) 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 9,033,600 9,033,600 (1,189,944) (*) 당기 중 세방 2우B 주식은 세방 보통주로 전환되었습니다. 연결실체는 당기 중 휴맥스 주식 300,000주를 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 1,135,187천원입니다. 또한, 연결실체는 당기 중 건인투자 주식 100,000주를 특수관계자인 대명화학에 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 92,220천원입니다. 당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 1,189,944천원에서 관련 법인세효과 261,788천원을 차감한 928,156천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. 8.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 6,412,000 - 6,412,000 주식 (주2) 16,169,333 - 15,911,800 경인방송외 4 (주3) 3,363,450 - - 합계 25,944,783 - 22,323,800 (주1) 전환사채 구분 대명화학 씨에프네트웍스 취득일 2013.07.03 2013.12.17 만기일 2017.02.03 2018.12.17 액면가액 1,997,600천원 4,000,000천원 취득원가 2,412,000천원 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 0%(6%) 5%(7%) 주당전환가격 908,000원 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스 300,000주 3,945,789 4,155,000 4,155,000 209,211 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 3,556,800 3,556,800 (385,988) 세방 2우B 200,000주 3,780,756 3,700,000 3,700,000 (80,756) 상장주식 계 11,669,333 11,411,800 11,411,800 (257,533) 비상장주식 건인투자 100,000주 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 비상장주식 계 4,500,000 4,500,000 4,500,000 - 합계 16,169,333 15,911,800 15,911,800 (257,533) 전기 중 연결실체는 상기 상장주식과 비상장주식을 취득하였습니다. 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 257,533천원에서 관련 법인세효과 56,657천원을 차감한 200,876천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.(주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. 9. 단기금융상품 및 장기금융상품9.1. 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 MMF - 200,000 정기예금 2,900,000 2,900,000 합계 2,900,000 3,100,000 당기말 현재 정기예금 2,900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 9.2. 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기적금 689,000 - 적립식보험 81,000 - 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 774,500 4,500 9.3. 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있으며, 정기적금 중 500,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 10. 재고자산10.1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 40,232,656 6,114,271 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.09% 5.61% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.74회 6.77회 10.2. 연결실체는 당기에 재고자산평가손실환입 147,922천원을 인식하였으며, 전기에는 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입을 인식하지 아니하였습니다. 10.3. 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 26,845,841천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 11. 매출채권 및 기타유동채권 11.1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 6,974,230 3,700,000 미수금 1,033,251 493,367 미수수익 474,578 113,895 매출채권 18,353,754 8,950,349 합계 26,835,813 13,257,611 11.2. 연결실체는 당기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 11.3. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초 667,239 1,022,232 - 15,063,558 16,753,029 합병승계 15,357 - - 61,769 77,126 대손상각비 74,426 - - - 74,426 기타의대손상각비 - - 4,549 290,000 294,549 대손충당금환입 - (177,462) - - (177,462) 기타 13,966 - 2,439,675 - 2,453,641 당기말 770,988 844,770 2,444,224 15,415,327 19,475,309 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초 640,142 11,170,000 11,810,142 합병승계 - - - 대손상각비 19,060 1,022,232 - 1,041,292 기타의대손상각비 - - 3,893,558 3,893,558 대손충당금환입 (893) - - (893) 기타 8,930 - - 8,930 기말 667,239 1,022,232 15,063,558 16,753,029 12. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 12,186 10,758 예금 8,339,510 2,106,089 합계 8,351,696 2,116,847 13. 담보제공자산당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액(내역) 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 66,551,528 금융차입 37,500,000 57,000,000 산업은행 외 단기금융상품 1,900,000 3,300,000 1,900,000 신한은행 장기금융상품 500,000 3,400,000 500,000 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,100,000 KEB하나은행 합계 69,951,528 45,200,000 60,500,000 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 14. 자본 14.1. 지배기업의 발행할 주식 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 93,064,397주입니다. 당기 중 지배기업과 코웰패션 주식회사와의 합병으로 인한 유상증자로 64,178,173주의 지배기업 신주가 발행되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 28,886,224 14,443,112 15,553,646 2015.04.01 64,178,173 32,089,087 (3,303,260) 당기말 93,064,397 46,532,199 12,250,386 14.2. 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 14.3. 당기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다.14.4. 당기 중 지배기업과 코웰패션 주식회사와의 합병과 관련하여 주식매수청구권이 행사되었고, 합병신주 배정시 단수주가 발생함에 따라 자기주식 234주를 220천원에 취득하였습니다. 14.5. 기타자본잉여금(1) 지배기업은 주식 가격안정과 주주의 가치증대를 목적으로 보유하고 있던 자기주식을 2009년 이전 전량 처분하였으며, 당기말 현재 790,196천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 4 참조).(3) 전기말 현재 지배기업에 대한 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있었습니다. 전기 중 신주인수권의 행사로 1,385,041주가 발행되었으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 14.6. 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 당기와 전기 중 배당(예정)금액이 없으며, 이로 인하여 배당성향 및 배당수익률은 없습니다.(3) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석 4 참조). 15. 차입금15.1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 2.64 22,000,000 5,000,000 일반대출 대신증권 4.10 - 3,300,000 일반대출 기업은행 2.59 1,000,000 - 일반대출 우리은행 2.47 2,325,000 - 어음할인 아디다스코리아㈜ 2.77 446,848 - 합계 25,771,848 8,300,000 상기의 단기차입금 중 산업은행, 우리은행 및 기업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및 13 참조) 15.2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반장기차입 산업은행 3.94 - - 15,000,000 일반장기차입 기업은행 2.43 2023.10.24 14,000,000 - 일반장기차입 국민은행 2.81 2017.06.15 1,500,000 - 합계 15,500,000 1년 이내 상환일 도래분 (750,000) (15,000,000) 차감계 14,750,000 - 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및 13 참조). 16. 확정급여부채16.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,222,084 6,159,565 사외적립자산의 공정가치 (주1) (5,706,891) (5,747,531) 순부채 2,515,193 412,034 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 6,159,565 6,492,320 합병승계 2,003,423 - 당기근무원가 1,042,323 516,809 이자비용 186,974 213,766 퇴직금 지급액 (771,202) (820,625) 보험수리적손익 (432,436) 356,662 연결범위의변동 - (599,367) 관계사전출입 33,437 - 당기말 8,222,084 6,159,565 16.3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 5,747,531 4,856,867 합병승계 75,540 - 기대수익 172,023 187,624 납입액 200,000 1,544,458 퇴직금 지급액 (410,438) (226,304) 보험수리적손익 (77,765) (47,556) 연결범위의 변동 - (567,558) 당기말 5,706,891 5,747,531 16.4. 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 5,660,995 99.20% 5,698,837 99.10% 국민연금전환금 45,896 0.80% 48,694 0.90% 합계 5,706,891 100.00% 5,747,531 100.00% 16.5. 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,042,323 516,809 이자비용 186,974 213,766 기대수익 (172,023) (187,624) 합계 1,057,274 542,951 16.6 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 542,629 68,731 제조원가 514,645 474,220 합계 1,057,274 542,951 16.7. 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.51%~2.58% 3.03% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.17%~3.82% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.057% 퇴직률 7.3%~27.1% 4.7%~27.3% 정년연령 60세 60세 16.8. 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (589,943) 679,985 임금상승률 (1% 변동) 668,735 (592,147) 17. 법인세비용17.1. 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 5,815,734 1,356,437 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (621,092) (2,686,614) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 200,497 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 431,368 890,015 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 127,103 109,353 법인세비용(이익) 5,753,113 (130,312) 17.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 16,195,434 (7,380,517) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 3,562,995 (1,623,714) 조정사항 2,190,118 1,493,402 비과세수익 - (17,695) 비공제비용 3,687 87,812 법인세추납액 등 2,186,431 1,423,285 법인세비용 5,753,113 (130,312) 유효세율 35.5% (주1) (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 17.3. 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 합병승계 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 4,901,303 1,852,009 659,985 48,892 7,462,189 1,641,682 대손충당금 16,585,721 (22,457) (16,563,264) 19,145,202 19,145,202 4,211,944 지분법손실 7,829,135 - - - 7,829,135 1,722,410 종속법인투자주식손상차손 5,805,033 - - 530,713 6,335,746 1,393,864 해외현지법인지급보증 11,472 - - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,380,171 - - 103,779 1,483,950 326,469 매도가능증권 257,533 - - 932,411 1,189,944 261,788 투자유가증권감액손실 100,000 - - - 100,000 22,000 재고자산평가충당금 - 1,051,333 (1,051,333) 903,411 903,411 198,750 이연수익 - 164,649 (164,649) 233,358 233,358 51,339 건설중인자산 - (117,603) 117,603 (194,469) (194,469) (42,783) 감가상각누계액 - (213,139) - - (213,139) (46,891) 미지급비용 - 206,518 (206,518) 190,340 190,340 41,875 합계 36,870,368 2,921,310 (17,208,176) 21,893,637 44,477,139 9,784,971 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (113,895) (218,172) 332,067 (2,991,352) (2,991,352) (658,097) 퇴직보험예치금 (4,901,304) (75,540) 407,639 (1,167,332) (5,736,537) (1,262,038) 토지 (26,610,052) - - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (442,407) - - (423,198) (865,605) (190,433) 종속기업투자(주1) - - - (1,627,356) (1,627,356) (179,009) 기타 - (18,181) 17,410 - (771) (170) 합계 (32,067,658) (311,893) 757,116 (6,209,238) (37,831,673) (8,143,958) 누적 일시적 차이 4,802,710 6,645,466 1,641,013 이연법인세 제외 금액(주2) (13,634,168) (14,164,881) (3,116,274) 합계 (8,831,458) (7,519,415) (1,475,262) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산·부채 (1,942,921) (1,475,262) 이월세액공제(주3) 431,368 - - 합계 (1,511,553) (1,475,262) (1,475,262) (주1) 종속기업 중 씨에프에이㈜에 일시적 차이 1,627,356천원의 50% 해당액 813,678천원에 대해서는 법인세법상 수입배당금 익금불산입 규정이 적용되어 관련 이연법인세부채 인식금액이 없습니다.(주2) 지배기업은 종속기업인 영성필코전자유한공사에 대한 일시적 차이 14,164,881천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주3) 세액공제의 이월효과는 이월대상 임시투자세액공제 등과 동 농어촌특별세등이이연법인세자산(부채)에 미치는 영향입니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 4,832,888 (646,212) 714,627 4,901,303 1,078,287 대손충당금 11,694,122 (11,694,122) 16,585,721 16,585,721 3,648,859 지분법투자주식평가손실 1,296,845 (1,296,845) - - - 지분법손실 7,052,033 - 777,102 7,829,135 1,722,410 지분법자본변동 1,296,096 (1,296,096) - - - 종속법인투자주식손상차손 5,010,552 (4,722,529) 5,517,010 5,805,033 1,277,107 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,297,850 - 82,321 1,380,171 303,638 매도가능증권 92,970 - 164,563 257,533 56,657 투자유가증권감액손실 100,000 - - 100,000 22,000 합계 32,684,828 (19,655,804) 23,841,344 36,870,368 8,111,482 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (421,593) 421,593 (113,895) (113,895) (25,057) 퇴직보험예치금 (4,804,981) 646,212 (742,535) (4,901,304) (1,078,287) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (846,625) 404,218 - (442,407) (97,330) 지분법적용투자주식 (13,215,786) 13,215,786 - - - 합계 (45,899,037) 14,687,809 (856,430) (32,067,658) (7,054,885) 누적 일시적 차이 (13,214,209) 4,802,710 1,056,597 이월결손금 911,351 (911,351) - - - 이연법인세 제외 금액 (주1) (7,829,134) (13,634,168) (2,999,518) 합계 (20,131,992) (8,831,458) (1,942,921) 세율 22.00% 22.00% - 이연법인세자산·부채 (4,429,038) (1,942,921) 이월세액공제 (주2) 1,321,383 431,368 431,368 합계 (3,107,655) (1,511,553) (1,511,553) (주1) 지배기업은 종속기업인 영성필코전자유한공사에 대한 일시적 차이 13,634,168천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(주2) 세액공제의 이월효과는 이월대상 임시투자세액공제 등과 동 농어촌특별세 등이 이연법인세자산(부채)에 미치는 영향입니다. 18. 주당손익18.1. 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분순이익(손실) 9,562,181,532 (7,250,204,585) 우선주배당금 - - 보통주 기본 소유주지분순이익(손실) 9,562,181,532 (7,250,204,585) 가중평균유통보통주식수(주1) 77,239,476주 28,056,465주 기본주당이익(손실) 124 (258) (주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 적용일수 발행주식수 자기주식수 가중평균주식수 기초 2015.01.01 365 28,886,224 - 28,886,224 합병신주 발행 2015.04.01 275 64,178,173 - 48,353,418 자기주식 취득 2015.04.15 261 - 2 (1) 2015.04.17 259 - 232 (165) 가중평균유통주식수 77,239,476 구분 일자 적용일수 주식수 가중평균주식수 기초 2014.01.01 365 27,501,183 27,501,183 신주인수권 행사 2014.07.15 170 923,361 430,059 2014.09.24 99 461,680 125,223 가중평균유통주식수 28,056,465 18.2. 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 19. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 330,863 1,642,900 유형자산의 투자부동산 대체 3,518,843 132,702 매도가능금융자산(전환사채)의 전환에 따른 관계기업투자 대체 - 3,800,000 장기차입금의 유동성 대체 750,000 15,000,000 20. 우발채무 및 약정사항20.1. 당기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 대출종류 약정액 실행액 신한은행 당좌대출 300,000 - 무역금융 1,000,000 8,940 전자어음 발행(주1) 2,000,000 824,787 전자어음 발행(주1) 3,400,000 2,044,890 전자어음 발행(주1) 2,500,000 - 산업은행 산업운영자금 20,000,000 20,000,000 일반대출 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역금융 1,000,000 - 국민은행 일반대출 2,000,000 1,500,000 우리은행 일반대출 2,500,000 2,325,000 한도대출 1,500,000 - 시설대출 2,500,000 - 전자어음 발행(주1) 3,500,000 - 수입신용장 USD 1,500,000 - 기업은행 시설대출 14,000,000 14,000,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 외환은행 한도대출(주2) 6,000,000 - 합계 65,200,000 USD 1,500,000 43,703,617 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다.(주2) 수입신용장 발행한도 USD 2,000,000을 포함한 통합한도가 6,000,000천원입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 장기금융상품 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 필코씨앤디 및 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4, 5, 9, 13 및 21 참조). 20.2. 연결실체는 기업은행 등의 금융기관으로부터 아디다스코리아 등의 거래처에 대한 3,000,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 21. 특수관계자와의 거래21.1. 지배기업 등당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 (구, 주식회사 케이아이지) 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 21.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 필코전자(구, 알텍스) 원자재매출 1,232,108 1,889,292 매입 2,575,603 3,019,579 매출 84,000 84,000 필코씨앤디 매출 228,476 1,287,238 한국낚시채널 매출 193,600 - 케이브랜즈 매입 8,275 - 씨에프글로벌 매출 1,170,350 - 매입 554,293 - 모다아울렛 매출 614,173 - 매입 1,998 - 모다네트웍스 매출 161,928 - 매입 360 - 패션플러스 매출 265,910 - 매입 47,975 - 씨에프크리에이티브 매출 1,200 - 합계 원자재매출 1,232,108 1,889,292 매출 2,719,637 1,371,238 매입 3,188,504 3,019,579 (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 세종소재 대여금 대여 - 380,000 필코씨앤디 대여금 대여 1,090,000 3,150,000 대여금 회수 800,000 3,536,442 전환사채 취득 - 3,800,000 전환사채 전환 - 3,800,000 대명소재 대여금 대여 300,000 - 대여금 회수 300,000 - 아시아인베스트먼트(주1) 대여금 대여 - 2,800,000 대여금 회수 2,000,000 2,800,000 케이투비 대여금 대여 - 1,700,000 씨에프글로벌(주1) 대여금 대여 3,334,000 - 대여금 회수 5,181,000 - 씨에프크리에이티브 대여금 대여 455,731 - 대명화학(구, 주식회사 케이아이지)(주1) 전환사채 회수 2,412,000 - 대여금 대여 2,500,000 - 대여금 회수 2,584,000 - 합계 대여금 대여 7,679,731 8,030,000 대여금 회수 10,865,000 6,336,442 전환사채 취득 - 3,800,000 전환사채 전환 - 3,800,000 전환사채 회수 2,412,000 - (주1) 당기 중 연결실체와 코웰패션 주식회사와의 합병으로 인해 아시아인베스트먼트, 씨에프글로벌 및 대명화학에 대한 단기대여금을 각각 2,000,000천원, 1,847,000천원 및 84,000천원 승계하였고, 승계한 아시아인베스트먼트 및 대명화학에 대한 단기대여금은 당기 중 전액 상환 완료하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 필코전자(구, 알텍스) 매출채권 627,338 1,355,320 (1,028,703) 953,955 미수금 130,857 92,400 (64,781) 158,476 매입채무 - 2,131,008 (1,939,735) 191,273 세종소재 단기대여금 3,650,000 - - 3,650,000 미수수익 - 556,794 - 556,794 필코씨앤디 미수금 1,232,147 251,323 (638,700) 844,770 미수수익 - 418,965 - 418,965 단기대여금 3,613,558 1,090,000 (800,000) 3,903,558 대명소재 단기대여금 3,900,000 300,000 (300,000) 3,900,000 미수수익 - 885,336 - 885,336 대명화학(구, 주식회사 케이아이지) 전환사채 2,412,000 - (2,412,000) - 단기대여금 - 84,000 (84,000) - 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 - - 4,000,000 미수수익 - 7,671 - 7,671 케이투비 단기대여금 1,700,000 - - 1,700,000 미수수익 - 140,760 - 140,760 아시아인베스트먼트 단기대여금 3,900,000 2,000,000 (2,000,000) 3,900,000 미수수익 - 578,579 - 578,579 한국낚시채널 임대보증금 - 145,000 (24,000) 121,000 케이브랜즈 미지급금 - 9,407 (8,369) 1,038 씨에프글로벌 매출채권 - 1,265,240 (1,063,067) 202,173 미수금 - 820,357 (778,862) 41,495 단기대여금 - 5,181,000 (5,181,000) - 임대보증금 - 54,000 (48,900) 5,100 매입채무 - 811,907 (401,000) 410,907 미지급금 - 62,603 - 62,603 모다아울렛 매출채권 - 746,546 (673,621) 72,925 임대보증금 - 1,000 - 1,000 모다네트웍스 매출채권 - 197,784 (182,471) 15,313 패션플러스 매출채권 - 434,340 (383,778) 50,562 미수금 - 281,490 (263,945) 17,545 임대보증금 - 159,500 - 159,500 씨에프크리에이티브 미수금 - 3,120 - 3,120 미수수익 - 1,664 - 1,664 단기대여금 - 455,731 - 455,731 임대보증금 - 1,800 - 1,800 합계 매출채권 627,338 3,999,230 (3,331,640) 1,294,928 미수금 1,363,004 1,448,690 (1,746,288) 1,065,406 미수수익 - 2,589,769 - 2,589,769 전환사채 6,412,000 - (2,412,000) 4,000,000 단기대여금 16,763,558 9,110,731 (8,365,000) 17,509,289 매입채무 - 2,942,915 (2,340,735) 602,180 미지급금 - 72,010 (8,369) 63,641 임대보증금 - 361,300 (72,900) 288,400 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 단기대여금 중 세종소재, 필코씨앤디, 대명소재 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 필코전자(구, 알텍스) 매출채권 (주1) 1,870,654 (1,243,316) 627,338 미수금 152,274 (21,417) 130,857 세종소재 단기대여금 3,270,000 380,000 - 3,650,000 필코씨앤디 매출채권 91,974 - (91,974) - 미수금 608,111 1,415,961 (791,925) 1,232,147 단기대여금 4,000,000 3,150,000 (3,536,442) 3,613,558 전환사채 - 3,800,000 (3,800,000) - 대명소재 단기대여금 3,900,000 - - 3,900,000 대명화학(구, 주식회사 케이아이지) 전환사채 2,412,000 - - 2,412,000 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 - - 4,000,000 케이투비 단기대여금 - 1,700,000 - 1,700,000 아시아인베스트먼트 단기대여금 3,900,000 2,800,000 (2,800,000) 3,900,000 합계 매출채권 91,974 1,870,654 (1,335,290) 627,338 미수금 608,111 1,568,235 (813,342) 1,363,004 전환사채 6,412,000 3,800,000 (3,800,000) 6,412,000 단기대여금 15,070,000 8,030,000 (6,336,442) 16,763,558 (주1) 필코전자(구, 알텍스)는 전기초 현재 연결범위에 포함되어 있었으나 전기 중 연결범위에서 제외되었습니다. 21.3. 연결실체는 당기 중 건인투자 주식 100,000주를 특수관계자인 대명화학에 처분하였습니다(주석 8 참조). 21.4. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보 및지급보증액 담보 및지급보증내역 제공받은회사 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 기타특수관계자 $480,000 Usance LC 필코씨앤디 $400,000 신한은행 2014.07.05 240,000 수출금융 200,000 수출입은행 2015.05.15 1,200,000 일반대출 씨에프글로벌 1,000,000 우리은행 2015.05.06 1,200,000 계약이행보증 1,000,000 신한은행 2015.03.11 1,800,000 전자어음 지급보증 1,500,000 신한은행 2015.07.01 합계 $480,000 $400,000 4,440,000 3,700,000 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 3,500,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.21.5. 당기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학(구, 주식회사 케이아이지)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 21.6. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 367,700 221,832 퇴직급여 66,858 77,458 합계 434,558 299,290 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (764,136) 41,673 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 67,263,877 25,205,015 급여 및 퇴직급여 13,932,302 10,517,494 지급수수료 4,026,345 1,200,784 감가상각비 4,668,878 4,874,111 소모품비 1,743,903 1,188,117 수도광열비 650,073 1,771,242 경상개발비 1,038,237 1,337,454 운반비 2,802,016 581,569 세금과공과 741,813 609,655 복리후생비 1,412,963 887,817 보험료 824,324 730,357 기타 46,097,691 2,652,334 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 144,438,286 51,597,622 23. 영업부문23.1. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기에 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있으며, 전기에는 전자사업부로만 구성되어 있습니다.23.2. 당기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 영업이익(손실) 전자사업부 42,461,267 (1,846,023) 패션사업부 119,015,681 18,884,685 합계 161,476,948 17,038,662 23.3. 당기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 전자사업부 101,934,579 26,514,373 패션사업부 80,199,927 37,987,844 합계 182,134,506 64,502,217 23.4. 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 상품매출 32,411,046 - 제품매출 84,543,122 21,772,952 기타매출 2,372,485 1,287,238 소계 119,326,653 23,060,190 국외외부고객 상품매출 38,940,007 372,030 제품매출 3,210,288 25,788,734 소계 42,150,295 26,160,764 합계 161,476,948 49,220,954 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.23.5. 주요 고객 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 24. 범주별 금융상품24.1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,351,696 - 8,351,696 매도가능금융자산 - 13,033,600 13,033,600 매출채권 18,353,754 - 18,353,754 단기대여금 6,974,230 - 6,974,230 미수금 1,033,251 - 1,033,251 단기금융상품 2,900,000 - 2,900,000 장기금융상품 774,500 - 774,500 미수수익 474,578 - 474,578 보증금 899,793 - 899,793 합계 39,761,802 13,033,600 52,795,402 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,116,847 - 2,116,847 매도가능금융자산 - 22,323,800 22,323,800 매출채권 8,950,349 - 8,950,349 단기대여금 3,700,000 - 3,700,000 미수금 493,367 - 493,367 단기금융상품 3,100,000 - 3,100,000 장기금융상품 4,500 - 4,500 미수수익 113,895 - 113,895 합계 18,478,958 22,323,800 40,802,758 24.2. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 매입채무 10,182,375 4,421,605 미지급금 3,413,365 542,732 단기차입금 25,771,848 8,300,000 유동성장기부채 750,000 15,000,000 미지급비용 343,394 68,617 장기차입금 14,750,000 - 임대보증금 505,300 - 합계 55,716,282 28,332,954 24.3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 이자비용 매도가능금융자산 410,216 112,000 - 284,702 - 대여금및수취채권 475,385 - - 372,028 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 1,107,117 - 1,039,355 합계 885,601 112,000 1,107,117 656,730 1,039,355 24.4. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,351,696 8,351,696 2,116,847 2,116,847 매도가능금융자산 13,033,600 13,033,600 22,323,800 22,323,800 매출채권 18,353,754 18,353,754 8,950,349 8,950,349 단기대여금 6,974,230 6,974,230 3,700,000 3,700,000 미수금 1,033,251 1,033,251 493,367 493,367 단기금융상품 2,900,000 2,900,000 3,100,000 3,100,000 장기금융상품 774,500 774,500 4,500 4,500 미수수익 474,578 474,578 113,895 113,895 보증금 899,793 899,793 - - 금융자산 합계 52,795,402 52,795,402 40,802,758 40,802,758 금융부채 매입채무 10,182,375 10,182,375 4,421,605 4,421,605 미지급금 3,413,365 3,413,365 542,732 542,732 단기차입금 25,771,848 25,771,848 8,300,000 8,300,000 유동성장기부채 750,000 750,000 15,000,000 15,000,000 미지급비용 343,394 343,394 68,617 68,617 장기차입금 14,750,000 14,750,000 - - 임대보증금 505,300 505,300 - - 금융부채 합계 55,716,282 55,716,282 28,332,954 28,332,954 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 6,533,600 - 6,500,000 13,033,600 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 11,411,800 - 10,912,000 22,323,800 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당기 중 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액은 처분으로 인해 4,412,000천원 감소하였습니다. 25. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.25.1. 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 18,396,167 92,509 636,066 19,124,742 대손충당금 (133,072) (1,850) (636,066) (770,988) 장부금액 18,263,095 90,659 - 18,353,754 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 25.2. 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 25,771,848 8,300,000 장기차입금 14,750,000 - 유동성장기차입금 750,000 15,000,000 합계 41,271,848 23,300,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (321,920) 321,920 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 1,491,062 1,747,525 1,611,482 1,771,342 EUR 299,656 383,718 19,534 26,108 JPY 14,000 136 - - 매출채권 USD 2,567,802 3,009,464 5,287,700 5,812,240 EUR 241,472 309,212 96,396 128,835 자산 합계 USD 4,058,864 4,756,989 6,899,182 7,583,582 EUR 541,127 692,930 115,930 154,943 JPY 14,000 136 - - 매입채무 USD - - 2,437,066 2,678,823 EUR 122,367 156,694 27,792 37,144 JPY 1,345,440 13,078 355,090 3,267 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 371,045 (371,045) EUR 41,826 (41,826) JPY (1,009) 1,009 합계 411,862 (411,862) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 13,033,600 22,323,800 25.3. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 13,939,135 - 13,939,135 단기차입금 25,771,848 - 25,771,848 유동성장기차입금 750,000 - 750,000 장기차입금 - 14,750,000 14,750,000 임대보증금 - 505,300 505,300 합계 40,460,983 15,255,300 55,716,283 25.4. 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 41,271,848 23,300,000 (-) 현금및현금성자산 (8,351,696) (2,116,847) 순부채 32,920,152 21,183,153 자본총계 117,632,289 78,016,217 순부채 대 자본비율 27.99% 27.15% 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2015.12.31 현재 제 41 기 2014.12.31 현재 제 40 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 비유동자산 105,923,971,703 86,800,023,436 90,984,733,940 유형자산 62,726,409,154 50,535,421,919 51,653,759,475 토지 43,990,762,099 42,126,220,000 42,126,220,000 건물 9,422,693,079 3,324,943,838 3,621,473,226 감가상각누계액 (3,006,130,974) (1,930,645,953) (2,000,795,745) 구축물 1,273,850,911 1,390,553,265 1,390,553,265 감가상각누계액 (969,666,592) (948,190,962) (910,170,602) 기계장치 23,616,548,048 30,389,299,691 28,777,865,186 감가상각누계액 (20,355,327,476) (24,582,046,513) (22,603,215,615) 차량운반구 490,827,305 197,920,168 234,253,132 감가상각누계액 (383,466,423) (183,965,952) (201,888,783) 공구와기구 58,028,000 279,016,697 279,016,697 감가상각누계액 (30,475,000) (142,548,882) (98,803,888) 사무용비품 1,433,034,159 2,267,351,261 2,242,351,261 감가상각누계액 (904,278,218) (2,149,419,117) (2,100,806,638) 시절장치 649,817,527 감가상각누계액 (355,888,245) 건설중인자산 7,796,080,954 496,934,378 897,707,979 투자부동산 16,144,203,506 1,167,952,732 1,113,720,159 토지 4,379,553,951 건물 13,189,195,298 2,785,184,770 2,488,655,382 건물감가상각누계액 (1,424,545,743) (1,617,232,038) (1,374,935,223) 영업권 이외의 무형자산 513,193,706 233,537,545 233,537,545 기타무형자산 513,193,706 233,537,545 233,537,545 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,343,272,437 12,534,811,240 29,975,492,206 종속기업에 대한 투자자산 12,343,272,437 12,534,811,240 15,893,511,410 관계기업에 대한 투자자산 14,081,980,796 기타비유동금융자산 14,196,892,900 22,328,300,000 8,008,224,555 장기금융상품 774,500,000 4,500,000 689,195,755 비유동매도가능금융자산 13,033,600,000 22,323,800,000 7,319,028,800 기타비유동금융자산 388,792,900 유동자산 69,982,611,307 21,181,163,869 22,511,473,970 재고자산 28,338,838,817 4,075,241,715 3,755,626,949 원재료 2,147,826,772 1,302,650,783 1,222,419,329 상품 9,674,104,028 1,154,514,695 877,572,577 평가충당금 (357,164,367) 소모품 242,657,080 247,188,255 227,915,410 재공품 183,314,356 304,217,005 291,424,406 제품 16,646,838,330 951,092,162 906,986,037 평가충당금 (546,246,655) 미착품 347,509,273 115,578,815 229,309,190 매출채권 및 기타유동채권 21,748,512,051 9,327,419,503 10,410,581,777 단기매출채권 19,145,096,630 9,361,068,349 8,525,379,722 대손충당금 (720,706,063) (645,697,495) (626,637,294) 단기미수금 2,892,618,621 1,515,598,948 1,726,151,264 대손충당금 (844,769,709) (1,022,232,213) 단기미수수익 2,991,352,049 113,894,787 421,593,105 대손충당금 (2,444,224,545) 단기선급금 270,423,633 대손충당금 단기선급비용 458,721,435 4,787,127 65,454,080 미수법인세환급액 298,640,900 기타유동금융자산 12,322,934,763 6,800,000,000 6,900,000,000 단기대여금및수취채권 24,838,261,722 18,763,558,004 15,070,000,000 대손충당금 (15,415,326,959) (15,063,558,004) (11,170,000,000) 유동매도가능금융자산 3,000,000,000 단기금융상품 2,900,000,000 3,100,000,000 현금및현금성자산 7,572,325,676 978,502,651 1,445,265,244 자산총계 175,906,583,010 107,981,187,305 113,496,207,910 자본 납입자본 46,532,198,500 14,443,112,000 13,750,591,500 자본금 46,532,198,500 14,443,112,000 13,750,591,500 보통주자본금 46,532,198,500 14,443,112,000 13,750,591,500 기타자본구성요소 31,918,611,341 36,565,613,951 34,880,887,631 기타자본잉여금 32,846,987,945 36,766,490,003 35,964,359,073 주식발행초과금 11,634,144,208 15,553,646,266 14,751,515,336 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 1,745,131,115 기타자본잉여금 50,973,386 50,973,386 50,973,386 자기주식처분이익 790,195,849 790,195,849 790,195,849 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 18,353,994,375 기타포괄손익누계액 (928,156,632) (200,876,052) (1,083,471,442) 부의지분법자본변동 (1,030,781,638) 지분법자본변동 19,827,149 매도가능증권평가손익 (928,156,632) (200,876,052) (72,516,953) 자기주식 (219,972) 이익잉여금(결손금) 37,000,912,385 27,510,567,446 25,903,212,590 이익준비금 2,900,000,000 2,900,000,000 2,900,000,000 임의적립금 4,710,786,398 4,710,786,398 4,710,786,398 미처분이익잉여금(미처리결손금) 29,390,125,987 19,899,781,048 18,292,426,192 자본총계 115,451,722,226 78,519,293,397 74,534,691,721 부채 비유동부채 18,903,495,054 1,923,586,370 16,155,586,972 장기매입채무 및 기타비유동채무 507,100,000 60,000,000 장기미지급금 60,000,000 장기예수금 507,100,000 장기차입금 14,750,000,000 15,000,000,000 퇴직급여채무 2,335,863,825 412,033,521 895,404,299 확정급여채무의현재가치 8,042,754,967 6,159,564,985 5,752,271,589 사외적립자산의공정가치 (5,706,891,142) (5,747,531,464) (4,856,867,290) 이연법인세부채 1,310,531,229 1,511,552,849 200,182,673 유동부채 41,551,365,730 27,538,307,538 22,805,929,217 매입채무 및 기타유동채무 12,164,850,354 3,486,210,558 3,647,737,293 단기매입채무 7,305,558,603 2,818,835,859 3,163,800,693 단기미지급금 3,265,928,236 497,234,983 413,418,741 단기미지급비용 323,419,066 68,617,676 68,995,819 단기예수금 533,534,685 101,522,040 1,522,040 단기선수금 503,051,559 선수수익 233,358,205 단기차입금 25,325,000,000 8,300,000,000 19,158,191,924 유동성장기차입금 750,000,000 15,000,000,000 당기법인세부채 3,311,515,376 752,096,980 부채총계 60,454,860,784 29,461,893,908 38,961,516,189 자본과부채총계 175,906,583,010 107,981,187,305 113,496,207,910 포괄손익계산서 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 수익(매출액) 124,925,864,640 40,051,450,386 38,787,385,629 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 117,871,712,876 38,680,212,786 38,441,942,212 기타수익(매출액) 7,054,151,764 1,371,237,600 345,443,417 매출원가 67,050,454,506 30,297,107,795 32,467,812,648 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 67,050,454,506 30,297,107,795 32,467,812,648 매출총이익 57,875,410,134 9,754,342,591 6,319,572,981 판매비와관리비 42,482,037,278 8,449,717,742 8,200,706,813 급여 5,590,225,968 2,716,228,968 2,776,908,023 퇴직급여 526,317,147 65,119,130 473,888,409 복리후생비 788,925,984 319,090,179 349,693,330 여비교통비 107,377,663 100,604,304 98,214,493 통신비 48,995,132 33,160,416 37,683,085 수도광열비 540,434,390 376,915,214 391,642,690 세금과공과 431,289,315 320,688,327 312,399,525 임차료 133,749,747 5,943,400 6,471,800 수선비 69,005,929 74,099,855 93,187,635 차량유지비 48,021,205 56,095,516 63,440,750 보험료 158,659,574 64,347,397 69,981,625 접대비 80,741,068 30,008,753 45,613,300 광고선전비 3,416,959,905 22,770,718 12,100,909 감가상각비 580,788,848 62,783,768 71,534,460 견본비 52,196,428 53,805,743 61,730,410 소모품비 669,536,395 272,817,650 219,809,061 도서인쇄비 8,477,159 4,078,225 4,332,800 교육훈련비 4,493,890 3,390,530 2,294,300 지급수수료 3,843,580,050 1,018,928,710 934,138,908 운반비 1,610,062,467 455,776,575 433,978,819 경상개발비 1,035,740,582 1,337,453,820 1,650,332,541 잡비 49,107,646 14,318,130 61,323,229 대손상각비(대손충당금환입) (105,950,451) 1,041,292,414 30,006,711 무형자산상각비 36,593,570 판매수수료 22,756,707,667 영업이익(손실) 15,393,372,856 1,304,624,849 (1,881,133,832) 기타이익 2,516,086,273 582,003,644 434,348,700 외환차익 512,719,889 446,951,505 323,393,953 외화환산이익 155,753,784 119,127,611 42,178,581 유형자산처분이익 4,761,156 매도가능증권처분이익 1,694,030,585 6,579,662 잡이익 141,657,881 4,583,710 68,713,922 투자자산처분이익 62,244 수입수수료 11,924,134 기타손실 3,298,152,605 4,376,019,533 7,114,126,823 외환차손 457,168,509 473,981,077 417,159,211 외화환산손실 2,934,116 5,623,170 7,513,633 유형자산처분손실 1,085,634,749 8,000 49,000 사채상환손실 61,487,139 잡손실 184,212,354 2,849,282 12,918,840 기타의대손상각비 294,549,315 3,893,558,004 6,614,999,000 기부금 106,131,358 운휴자산상각비 1,167,522,204 금융수익 1,055,332,861 1,008,625,630 1,490,851,863 이자수익 943,332,861 645,187,780 817,563,663 배당금수익 112,000,000 363,437,850 673,288,200 금융원가 1,157,153,396 1,110,779,886 1,836,080,313 이자비용 1,066,285,413 1,039,354,860 1,800,315,492 금융지급수수료 90,867,983 71,425,026 35,764,821 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (530,713,403) 6,733,647,358 10,029,514,086 종속기업투자처분이익 17,368,996,626 종속기업투자처분손실 (241,370,483) (4,459,149,745) 종속기업투자손상차손 (530,713,403) (3,470,328,687) (2,880,332,795) 관계기업투자처분이익 14,245,345,528 관계기업투자처분손실 (3,799,999,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,978,772,586 4,142,102,062 1,123,373,681 법인세비용 4,818,522,109 2,219,457,176 407,723,084 계속영업이익(손실) 9,160,250,477 1,922,644,886 715,650,597 당기순이익(손실) 9,160,250,477 1,922,644,886 715,650,597 기타포괄손익 (397,186,118) 567,305,360 (5,571,257,438) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 330,094,462 695,664,459 (5,498,740,485) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 1,010,954,489 (6,085,113,748) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 330,094,462 (315,290,030) 586,373,263 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (727,280,580) (128,359,099) (72,516,953) 매도가능금융자산 (727,280,580) (128,359,099) (72,516,953) 총포괄손익 8,763,064,359 2,489,950,246 (4,855,606,841) 주당이익 기본주당이익(손실) 119 69 26 계속영업기본주당이익(손실) 119 69 26 희석주당이익(손실) 119 69 21 계속영업희석주당이익(손실) 119 69 21 자본변동표 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 13,750,591,500 35,964,359,073 5,074,159,259 24,601,188,730 79,390,298,562 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 715,650,597 715,650,597 기타포괄손익 (6,157,630,701) 586,373,263 (5,571,257,438) 총포괄손익 (6,157,630,701) 1,302,023,860 (4,855,606,841) 지분의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합병 자본 증가(감소) 합계 (6,157,630,701) 1,302,023,860 (4,855,606,841) 2013.12.31 (기말자본) 13,750,591,500 35,964,359,073 (1,083,471,442) 25,903,212,590 74,534,691,721 2014.01.01 (기초자본) 13,750,591,500 35,964,359,073 (1,083,471,442) 25,903,212,590 74,534,691,721 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,922,644,886 1,922,644,886 기타포괄손익 882,595,390 (315,290,030) 567,305,360 총포괄손익 882,595,390 1,607,354,856 2,489,950,246 지분의 발행 692,520,500 802,130,930 1,494,651,430 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합병 자본 증가(감소) 합계 692,520,500 802,130,930 882,595,390 1,607,354,856 3,984,601,676 2014.12.31 (기말자본) 14,443,112,000 36,766,490,003 (200,876,052) 27,510,567,446 78,519,293,397 2015.01.01 (기초자본) 14,443,112,000 36,766,490,003 (200,876,052) 27,510,567,446 78,519,293,397 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,160,250,477 9,160,250,477 기타포괄손익 (727,280,580) 330,094,462 (397,186,118) 총포괄손익 (727,280,580) 9,490,344,939 8,763,064,359 지분의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (219,972) (219,972) 합병 32,089,086,500 (3,919,502,058) 28,169,584,442 자본 증가(감소) 합계 32,089,086,500 (3,919,722,030) (727,280,580) 9,490,344,939 36,932,428,829 2015.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 32,846,767,973 (928,156,632) 37,000,912,385 115,451,722,226 현금흐름표 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 4,286,111,078 2,569,820,862 (1,963,044,090) 당기순이익(손실) 9,160,250,477 1,922,644,886 715,650,597 당기순이익조정을 위한 가감 (1,512,780,074) 772,855,622 (1,983,079,698) 법인세비용 4,818,522,109 2,219,457,176 407,723,084 퇴직급여 1,040,962,958 590,334,656 760,611,833 대손상각비 71,512,053 1,041,292,414 30,006,711 감가상각비 2,636,058,568 2,301,984,341 1,922,882,826 무형자산상각비 36,593,570 외화환산손실 2,934,116 5,623,170 7,513,633 유형자산처분손실 1,085,634,749 8,000 49,000 이자비용 1,066,285,413 1,039,354,860 1,800,315,492 외화환산이익 (155,753,784) (119,127,611) (42,178,581) 유형자산처분이익 (4,761,156) 이자수익 (943,332,861) (645,187,780) (817,563,663) 기타의대손상각비 294,549,315 3,893,558,004 6,614,999,000 종속법인투자손상차손 530,713,403 3,470,328,687 2,880,332,795 종속기업투자처분손실 241,370,483 4,459,149,745 종속기업투자처분이익 (17,368,996,626) 관계기업투자처분손실 3,799,999,000 관계기업투자처분이익 (14,245,345,528) 매도가능금융자산처분이익 (1,694,030,585) (6,579,662) 재고자산감액환입 (147,922,223) 투자자산처분이익 (62,244) 재고자산감액 353,103,600 사채상환손실 61,487,139 대손충당금환입 (177,462,504) 배당수익 (112,000,000) (363,437,850) (673,288,200) 매출채권의 감소(증가) (5,663,631,245) (720,039,747) (393,256,608) 미수금의 감소(증가) 667,733,600 210,552,316 (822,380,011) 선급금의 감소(증가) 396,778,976 1,218,037 선급비용의 감소(증가) 1,554,875,655 60,666,953 1,074,548 재고자산의 감소(증가) (4,385,580,870) (319,614,766) 352,558,887 매입채무의 증가(감소) (3,490,288,434) (344,947,576) (471,531,601) 미지급금의 증가(감소) 1,667,027,287 83,816,242 (85,267,966) 미지급비용의 증가(감소) 70,754,868 21,474,417 (204,475,781) 장기미지급금의 증가(감소) (60,000,000) 예수금의 증가(감소) 98,438,665 100,000,000 1,162,230 선수수익 57,652,406 선수금의 증가(감소) (285,448,539) (33,378,345) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 210,437,531 (750,594,925) (262,970,986) 퇴직금의 지급 (764,794,271) (727,328,496) (461,917,646) 이자지급 (1,119,089,932) (1,061,207,420) (1,803,290,118) 이자수취 722,033,148 952,886,098 1,289,588,079 법인세납부(환급) (2,964,302,541) (17,358,324) (181,912,950) 투자활동현금흐름 2,229,881,761 5,965,680,886 17,208,178,258 보증금의 감소 215,000,000 보증금의 증가 (11,300,000) 유형자산의 처분 261,944,005 9,000,000 1,104,045,275 장기대여금및수취채권의 처분 310,000,000 장기금융상품의 처분 684,695,755 단기대여금및수취채권의 처분 29,374,498,154 12,336,441,996 15,105,001,000 단기금융상품의 처분 440,000,000 매도가능금융자산의 처분 10,051,819,585 1,506,578,914 2,000,062,244 지분법적용 투자지분의 처분 29,623,423,823 30,557,515,383 유형자산의 취득 (6,977,122,212) (1,242,126,202) (5,688,858,351) 무형자산의 취득 (129,555,242) 장기금융상품의 취득 (384,695,755) 단기대여금및수취채권의 취득 (30,725,402,529) (16,030,000,000) (18,320,000,000) 단기금융상품의 취득 (3,100,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (17,469,333,400) (6,412,000,000) 금융상품의 취득 (270,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (353,000,000) (1,062,891,538) 재무활동현금흐름 (3,649,619,972) (9,000,102,644) (14,727,329,286) 주식의 발행 1,494,651,430 차입금 10,100,000,000 15,100,000,000 68,200,000,000 차입금의 상환 (13,369,000,000) (76,541,808,076) 단기차입금의 상환 (25,958,191,924) 장기차입금의 상환 (500,000,000) (5,000,000,000) 자기주식의 취득 (219,972) 신주인수권부사채상환 (2,058,809,410) 배당금수취 112,000,000 363,437,850 673,288,200 임대보증금의증가 7,600,000 합병으로인한현금증가 3,727,622,839 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,593,995,706 (464,600,896) 517,804,882 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (172,681) (2,161,697) 2,031,014 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,593,823,025 (466,762,593) 519,835,896 기초현금및현금성자산 978,502,651 1,445,265,244 925,429,348 기말현금및현금성자산 7,572,325,676 978,502,651 1,445,265,244 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(구, 필코전자 주식회사, 이하 "당사", 대표이사 최용석, 이순섭)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(구, 주식회사 케이아이지, 소유주식수 63,085,992주, 지분율 67.79%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성합니다. 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1. 회계정책의 변경기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 개정되어 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 기업이 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능하게 되었습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.2. 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.2.3. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4. 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.5. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.7. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.8. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.9. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.10. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다.2.12. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14. 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.15. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.16. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.17. 수익재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.18. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20. 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.21. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2.22. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039 호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기업회계기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산'유형자산에 허용되는 감가상각방법과 무형자산에 허용되는 상각방법을 명확히 하고 수익에 기초한 감가상각 또는 상각을 금지 또는 제한하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분 취득자에게 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서에 따라 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정'기업이 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 경우에 발생하는 규제이연계정잔액에 대한 재무보고 요구사항을 정하도록 기준서를 제정하였습니다. 동 기업회계기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업'생산용식물(Bearer Plants)'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였으며, 성숙 전 생산용식물은 원가누계액으로 인식하며, 성숙한 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 '유형자산'에 따라 원가모형과 재평가모형 중 하나를 선택하여 회계처리합니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 합병 3.1. 합병 개요당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 당사가 코웰패션 주식회사를 흡수합병 합병비율 당사 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533 합병신주의 종류와 수 보통주 64,178,173주 합병상대회사의 주요사업 코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등 3.2. 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채 합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 자산 유형자산 12,704,304 투자부동산 11,708,624 무형자산 186,694 종속기업투자 100,000 기타비유동채권 592,493 장기금융상품 500,000 이연법인세자산 569,806 재고자산 19,730,094 매출채권 및 기타유동채권 10,890,060 단기금융상품 240,000 기타유동자산 2,676,013 현금및현금성자산 3,886,650 자산총계 63,784,738 부채 장기차입금 15,500,000 기타비유동채무 499,500 확정급여부채 1,883,121 매입채무 및 기타유동채무 9,295,715 단기차입금 5,294,000 유동성장기차입금 500,000 당기법인세부채 1,186,010 기타유동부채 1,297,780 부채총계 35,456,126 순자산 28,328,612 3.3. 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 당사는 이전대가로 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(당사 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)과 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병회사의 순자산금액 28,328,612천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,692,411천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식발행초과금 감소금액은 3,919,502천원입니다. 당사가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,222,553천원이며 계약상 총액은 12,287,818천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될 것으로 기대되지 않는 금액은 65,265천원입니다. 본 합병에 따라 피합병회사가 보유한 현금및현금성자산 3,886,650천원이 당사로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 3,727,623천원입니다. 4. 유형자산4.1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 처분 및 폐기 감가상각비(주1) 계정대체(주2) 당기말 토지 42,126,220 1,869,611 1,085,697 - - (1,090,766) 43,990,762 건물 1,394,298 4,750,355 2,918,772 - (218,786) (2,428,077) 6,416,562 구축물 442,362 - - (100,656) (37,522) - 304,184 기계장치 5,807,253 - - (817,873) (1,794,148) 65,989 3,261,221 차량운반구 13,954 84,027 48,898 (2) (39,516) - 107,361 공구와기구 136,468 - - (90,360) (44,255) 25,700 27,553 집기비품 117,933 229,208 342,105 (8,291) (152,199) - 528,756 시설장치 - 393,204 62,120 (62,977) (98,418) 293,929 건설중인자산 496,934 5,377,899 2,519,530 (267,419) - (330,863) 7,796,081 합계 50,535,422 12,704,304 6,977,122 (1,347,578) (2,384,844) (3,758,017) 62,726,409 (주1) 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다.(주2) 기계장치의 계정대체에는 영성필코전자유한공사에 대한 현물출자가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 기말 토지 42,126,220 - - - - 42,126,220 건물 1,620,677 - - (93,676) (132,703) 1,394,298 구축물 480,383 - - (38,021) - 442,362 기계장치 6,174,650 - (8) (1,985,289) 1,617,900 5,807,253 차량운반구 32,364 - (4,239) (14,171) - 13,954 공구와기구 180,213 - - (43,745) - 136,468 집기비품 141,545 - - (48,612) 25,000 117,933 건설중인자산 897,708 1,242,126 - - (1,642,900) 496,934 합계 51,653,760 1,242,126 (4,247) (2,223,514) (132,703) 50,535,422 4.2. 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 57,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 15 참조). 4.3. 당기말 현재 당사의 유형자산은 LIG손해보험 등에 보험금액 18,363,000천원의재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부 보험금액 11,000,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험에 보험금액 500,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의 가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다.4.4. 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 14 참조). 4.5. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 14 참조).4.6. 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 40,024,059천원입니다. 5. 투자부동산5.1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 감가상각비 계정대체 당기말 토지 - 3,288,788 - 1,090,766 4,379,554 건물 1,167,952 8,419,836 (251,215) 2,428,077 11,764,650 합계 1,167,952 11,708,624 (251,215) 3,518,843 16,144,204 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 전기말 건물 1,113,719 (78,470) 132,703 1,167,952 5.2. 당기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 57,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15 참조). 5.3. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 (기타매출액) 1,129,323 1,371,238 운영비용 (감가상각비) 251,215 78,470 5.4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6. 무형자산6.1. 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 상각비 당기말 회원권 233,538 52,122 - - 285,660 상표권 - 4,150 2,106 (889) 5,367 실용신안권 - 13,602 3,847 (2,631) 14,818 의장권 - 7,495 2,920 (1,486) 8,929 소프트웨어 - 109,325 120,682 (31,587) 198,420 합계 233,538 186,694 129,555 (36,593) 513,194 한편, 전기초와 전기말 현재 무형자산은 전액 회원권이며, 전기 중 변동이 없습니다. 6.2 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 원재료비 376,756 226,164 인건비 1,276,250 891,557 기타경비 193,604 219,733 연구개발비용 계 1,846,610 1,337,454 회계처리 판매비와 관리비 1,035,740 1,337,454 제조경비 810,870 - 계 1,846,610 1,337,454 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.48% 3.34% 7. 종속기업투자 및 관계기업투자 7.1. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 26,408,153 12,243,272 씨에프에이㈜ 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 100,000 합계 26,508,153 12,343,272 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 26,168,978 12,534,811 7.2. 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 합병승계 취득(주1) 손상차손(주2) 당기말 영성필코전자유한공사 12,534,811 - 239,174 (530,713) 12,243,272 씨에프에이㈜ - 100,000 - - 100,000 합계 12,534,811 100,000 239,174 (530,713) 12,343,272 (주1) 당사는 당기 중 당사의 기계장치를 영성필코전자유한공사에 현물출자하였습니다.(주2) 당사는 당기 중 영성필코전자유한공사 주식에 대해 손상을 530,713천원 인식하고 포괄손익계산서상 손상차손으로 처리하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 영성필코전자유한공사 (주1) 15,652,140 353,000 - (3,470,329) 12,534,811 알텍스 (주2) 241,371 - (241,371) - - 필코씨앤디 (주3) - 3,800,000 (3,800,000) - - 이노칩테크놀로지 (주4) 14,081,981 - (14,081,981) - - 합계 29,975,492 4,153,000 (18,123,352) (3,470,329) 12,534,811 (주1) 당사는 전기 중 알텍스로부터 영성필코전자유한공사 지분 2.9%를 취득하여 전기말과 당기말 현재 영성필코전자유한공사의 지분을 100% 보유하게 되었으며, 전기에 영성필코전자유한공사 주식에 대해 손상을 3,470,329천원 인식하고 포괄손익계산서상 손상차손으로 처리하였습니다.(주2) 당사는 전기 중 보유하고 있던 알텍스 주식 전부인 157,400주를 매각하여 종속기업투자처분손실 241,370천원을 인식하였습니다.(주3) 당사는 전기 중 필코씨앤디 주식 3,169,345주를 매각하였으며, 이에 따라 관계기업투자처분이익 28,589천원을 인식하였습니다. 또한, 당사는 전기 중 취득한 필코씨앤디 발행 전환사채 3,800,000천원을 필코씨앤디 주식 7,600,000주로 전환하였습니다. 이후에 당사는 보유하고 있던 필코씨앤디 주식 전부인 7,600,000주를 매각하여 관계기업투자처분손실 3,799,999천원을 인식하였습니다.(주4) 당사는 전기 중 이노칩테크놀로지 주식 2,422,919주를 매각하였으며 관계기업투자처분이익 14,216,757천원을 인식하였습니다. 7.3. 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 15,448,277 3,205,005 12,243,272 (653,252) 씨에프에이㈜ (주1) 14,548,937 11,094,226 3,454,711 1,917,979 (주1) 씨에프에이의 재무정보는 2015년 4월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 15,807,749 3,272,938 12,534,811 (2,892,132) 8. 매도가능금융자산 8.1. 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 - 4,000,000 주식 (주2) 10,223,544 - 9,033,600 경인방송외 4 (주3) 3,363,450 - - 합계 17,586,994 - 13,033,600 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 당사는 당기 중 대명화학 전환사채 2,412,000천원을 회수하였으며 관련 매도가능금융자산처분이익은 466,624천원입니다. (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 3,153,600 3,153,600 (789,188) 세방(*) 200,000주 3,780,756 3,380,000 3,380,000 (400,756) 상장주식 계 7,723,544 6,533,600 6,533,600 (1,189,944) 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 9,033,600 9,033,600 (1,189,944) (*) 당기 중 세방 2우B 주식은 세방 보통주로 전환되었습니다. 당사는 당기 중 휴맥스 주식 300,000주를 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 1,135,187천원입니다. 또한, 당사는 당기 중 건인투자 주식 100,000주를 특수관계자인 대명화학에 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 92,220천원입니다. 당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 1,189,944천원에서 관련 법인세효과 261,788천원을 차감한 928,156천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. 8.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 6,412,000 - 6,412,000 주식 (주2) 16,169,333 - 15,911,800 경인방송외 4 (주3) 3,363,450 - - 합계 25,944,783 - 22,323,800 (주1) 전환사채 구분 대명화학 씨에프네트웍스 취득일 2013.07.03 2013.12.17 만기일 2017.02.03 2018.12.17 액면가액 1,997,600천원 4,000,000천원 취득원가 2,412,000천원 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 0%(6%) 5%(7%) 주당전환가격 908,000원 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스 300,000주 3,945,789 4,155,000 4,155,000 209,211 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 3,556,800 3,556,800 (385,988) 세방 2우B 200,000주 3,780,756 3,700,000 3,700,000 (80,756) 상장주식 계 11,669,333 11,411,800 11,411,800 (257,533) 비상장주식 건인투자 100,000주 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 비상장주식 계 4,500,000 4,500,000 4,500,000 - 합계 16,169,333 15,911,800 15,911,800 (257,533) 전기 중 당사는 상기 상장주식과 비상장주식을 취득하였습니다. 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 257,533천원에서 관련 법인세효과 56,657천원을 차감한 200,876천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.(주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. 9. 단기금융상품 및 장기금융상품9.1. 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 MMF - 200,000 정기예금 2,900,000 2,900,000 합계 2,900,000 3,100,000 당기말 현재 정기예금 2,900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 9.2. 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기적금 689,000 - 적립식보험 81,000 - 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 774,500 4,500 9.3. 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있으며, 정기적금 중 500,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 10. 재고자산10.1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 28,338,839 4,075,242 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.11% 3.77% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.14회 7.74회 10.2. 당사는 당기에 재고자산평가손실환입 147,922천원을 인식하였으며, 전기에는 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입을 인식하지 아니하였습니다. 10.3. 당사의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 20,737,484천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 11. 매출채권 및 기타유동채권 11.1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 9,422,935 3,700,000 미수금 2,047,848 493,366 미수수익 547,128 113,895 매출채권 18,424,391 8,715,371 합계 30,442,302 13,022,632 11.2. 당사는 당기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 11.3. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초 645,697 1,022,232 - 15,063,558 16,731,487 합병승계 3,497 - - 61,769 65,266 대손상각비 71,512 - - - 71,512 기타의대손상각비 - - 4,549 290,000 294,549 대손충당금환입 - (177,462) - - (177,462) 기타 - - 2,439,675 - 2,439,675 당기말 720,706 844,770 2,444,224 15,415,327 19,425,027 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초 626,637 11,170,000 11,796,637 합병승계 - - - 대손상각비 19,060 1,022,232 - 1,041,292 기타의대손상각비 - - 3,893,558 3,893,558 대손충당금환입 - - - - 기타 - - - - 당기말 645,697 1,022,232 15,063,558 16,731,487 12. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 4,780 4,975 예금 7,567,546 973,528 합계 7,572,326 978,503 13. 담보제공자산당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액(내역) 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 66,551,528 금융차입 37,500,000 57,000,000 산업은행 외 단기금융상품 1,900,000 3,300,000 1,900,000 신한은행 장기금융상품 500,000 3,400,000 500,000 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,100,000 KEB하나은행 합계 69,951,528 45,200,000 60,500,000 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 14. 자본 14.1. 당사의 발행할 주식 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 93,064,397주입니다. 당기 중 당사와 코웰패션 주식회사와의 합병으로 인한 유상증자로 64,178,173주의 신주가 발행되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 28,886,224 14,443,112 15,553,646 2015.04.01 64,178,173 32,089,087 (3,919,502) 당기말 93,064,397 46,532,199 11,634,144 14.2. 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 14.3. 당기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다.14.4. 당기 중 당사와 코웰패션 주식회사와의 합병과 관련하여 주식매수청구권이 행사되었고, 합병신주 배정시 단수주가 발생함에 따라 자기주식 234주를 220천원에 취득하였습니다. 14.5. 기타자본잉여금(1) 당사는 주식 가격안정과 주주의 가치증대를 목적으로 보유하고 있던 자기주식을 2009년 이전 전량 처분하였으며, 당기말 현재 790,196천원의 자기주식처분이익이계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 4 참조).(3) 전기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있었습니다. 전기 중 신주인수권의 행사로 1,385,041주가 발행되었으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 14.6. 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 당기와 전기 중 배당(예정)금액이 없으며, 이로 인하여 배당성향 및 배당수익률은 없습니다.(3) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 4 참조). 15. 차입금15.1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 2.64 22,000,000 5,000,000 일반대출 대신증권 4.10 - 3,300,000 일반대출 기업은행 2.59 1,000,000 - 일반대출 우리은행 2.47 2,325,000 - 합계 25,325,000 8,300,000 상기의 단기차입금 중 산업은행, 우리은행 및 기업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및13 참조) 15.2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반장기차입 산업은행 3.94 - - 15,000,000 일반장기차입 기업은행 2.43 2023.10.24 14,000,000 - 일반장기차입 국민은행 2.81 2017.06.15 1,500,000 - 합계 15,500,000 15,000,000 1년 이내 상환일 도래분 (750,000) (15,000,000) 차감계 14,750,000 - 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및 13 참조). 16. 확정급여부채16.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,042,755 6,159,565 사외적립자산의 공정가치 (주1) (5,706,891) (5,747,531) 순부채 2,335,864 412,034 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 6,159,565 5,752,272 합병승계 1,958,661 - 당기근무원가 1,026,500 564,193 이자비용 186,485 213,766 퇴직금 지급액 (764,794) (727,328) 보험수리적손익 (500,963) 356,662 관계사 전출 (22,699) - 기말 8,042,755 6,159,565 16.3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 5,747,531 4,856,868 합병승계 75,540 - 기대수익 172,023 187,624 납입액 200,000 894,458 퇴직금 지급액 (410,438) (143,863) 보험수리적손익 (77,765) (47,556) 당기말 5,706,891 5,747,531 16.4. 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 5,660,995 99.20% 5,698,837 99.15% 국민연금전환금 45,896 0.80% 48,694 0.85% 합계 5,706,891 100.00% 5,747,531 100.00% 16.5. 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,026,500 564,193 이자비용 186,485 213,766 기대수익 (172,023) (187,624) 합계 1,040,962 590,335 16.6 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 526,317 65,119 제조원가 514,645 525,216 합계 1,040,962 590,335 16.7. 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.51%~2.58% 3.03% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.17%~3.82% 사망률 0.008%~0.023% 0.004%~0.057% 퇴직률 7.3%~8.9% 4.7%~27.3% 정년연령 60세 60세 16.8. 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (575,768) 663,514 임금상승률 (1% 변동) 652,655 (578,014) 17. 법인세비용17.1. 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 4,907,517 1,068,096 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (632,390) 220,858 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 200,497 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 431,368 890,015 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 112,027 (160,009) 법인세비용 4,818,522 2,219,457 17.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,978,773 4,142,102 적용세율(22%)에 따른 세부담액 3,075,330 911,262 조정사항 1,743,192 1,308,195 비과세수익 - (17,695) 비공제비용 3,687 87,812 법인세추납액 등 1,739,505 1,238,078 법인세비용 4,818,522 2,219,457 유효세율 34.5% 53.6% 17.3. 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 합병승계 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 4,901,303 1,852,009 659,985 3,193 7,416,490 1,631,628 대손충당금 16,585,721 (22,457) (16,563,264) 19,145,202 19,145,202 4,211,944 지분법손실 7,829,135 - - - 7,829,135 1,722,410 종속법인투자주식손상차손 5,805,033 - - 530,713 6,335,746 1,393,864 해외현지법인지급보증 11,472 - - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,380,171 - - 103,779 1,483,950 326,469 매도가능증권 257,533 - - 932,411 1,189,944 261,788 투자유가증권감액손실 100,000 - - - 100,000 22,000 재고자산평가충당금 - 1,051,333 (1,051,333) 903,411 903,411 198,750 이연수익 - 164,649 (164,649) 233,358 233,358 51,339 건설중인자산 - (117,603) 117,603 (194,469) (194,469) (42,783) 감가상각누계액 - (213,139) - - (213,139) (46,891) 미지급비용 - 168,947 (168,947) 170,365 170,365 37,480 합계 36,870,368 2,883,739 (17,170,605) 21,827,963 44,411,465 9,770,522 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (113,895) (218,172) 332,067 (2,991,352) (2,991,352) (658,097) 퇴직보험예치금 (4,901,304) (75,540) 407,639 (1,167,332) (5,736,537) (1,262,038) 토지 (26,610,052) - - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (442,407) - - (423,198) (865,605) (190,433) 합계 (32,067,658) (293,712) 739,706 (4,581,882) (36,203,546) (7,964,779) 누적 일시적 차이 4,802,710 8,207,919 1,805,743 이연법인세 제외 금액 (주1) (13,634,168) (14,164,881) (3,116,274) 합계 (8,831,458) (5,956,962) (1,310,531) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산·부채 (1,942,921) (1,310,531) 이월세액공제 (주2) 431,368 - - 합계 (1,511,553) (1,310,531) (1,310,531) (주1) 당사는 종속기업인 영성필코전자유한공사에 대한 일시적 차이 14,164,881천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 세액공제의 이월효과는 이월대상 임시투자세액공제 등과 동 농어촌특별세등이이연법인세자산(부채)에 미치는 영향입니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 4,832,888 (646,212) 714,627 4,901,303 1,078,287 대손충당금 11,694,122 (11,694,122) 16,585,721 16,585,721 3,648,859 지분법투자주식평가손실 1,296,845 (1,296,845) - - - 지분법손실 7,052,033 - 777,102 7,829,135 1,722,410 지분법자본변동 1,296,096 (1,296,096) - - - 종속법인투자주식손상차손 5,010,552 (4,722,529) 5,517,010 5,805,033 1,277,107 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,297,850 - 82,321 1,380,171 303,638 매도가능증권 92,970 - 164,563 257,533 56,657 투자유가증권감액손실 100,000 - - 100,000 22,000 합계 32,684,828 (19,655,804) 23,841,344 36,870,368 8,111,482 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (421,593) 421,593 (113,895) (113,895) (25,057) 퇴직보험예치금 (4,804,981) 646,212 (742,535) (4,901,304) (1,078,287) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (846,625) 404,218 - (442,407) (97,330) 합계 (32,683,251) 1,472,023 (856,430) (32,067,658) (7,054,885) 누적 일시적 차이 1,577 4,802,710 1,056,597 이월결손금 911,351 (911,351) - - - 이연법인세 제외 금액 (주1) (7,829,134) (13,634,168) (2,999,518) 합계 (6,916,206) (8,831,458) (1,942,921) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산·부채 (1,521,566) (1,942,921) 이월세액공제 (주2) 1,321,383 431,368 431,368 합계 (200,183) (1,511,553) (1,511,553) (주1) 당사는 종속기업인 영성필코전자유한공사에 대한 일시적 차이 13,634,168천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 세액공제의 이월효과는 이월대상 임시투자세액공제 등과 동 농어촌특별세등이이연법인세자산(부채)에 미치는 영향입니다. 18. 주당손익18.1. 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(순손실) 9,160,250,477 1,922,644,886 우선주배당금 - - 보통주 기본 당기순이익(손실) 9,160,250,477 1,922,644,886 가중평균유통보통주식수(주1) 77,239,476주 28,056,465주 기본주당이익(손실) 119 69 (주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 적용일수 발행주식수 자기주식수 가중평균주식수 기초 2015.01.01 365 28,886,224 - 28,886,224 합병신주 발행 2015.04.01 275 64,178,173 - 48,353,418 자기주식 취득 2015.04.15 261 - 2 (1) 2015.04.17 259 - 232 (165) 가중평균유통주식수 77,239,476 구분 일자 적용일수 주식수 가중평균주식수 기초 2014.01.01 365 27,501,183 27,501,183 신주인수권 행사 2014.07.15 170 923,361 430,059 2014.09.24 99 461,680 125,223 가중평균유통주식수 28,056,465 18.2. 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 19. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 330,863 1,642,900 유형자산의 투자부동산 대체 3,518,843 132,702 매도가능금융자산(전환사채)의 전환에 따른 관계기업투자 대체 - 3,800,000 장기차입금의 유동성 대체 750,000 15,000,000 유형자산의 현물출자 239,174 - 20. 우발채무 및 약정사항당기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 대출종류 약정액 실행액 신한은행 당좌대출 300,000 - 무역금융 1,000,000 8,940 전자어음 발행(주1) 2,000,000 824,787 전자어음 발행(주1) 3,400,000 2,044,890 산업은행 산업운영자금 20,000,000 20,000,000 일반대출 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역금융 1,000,000 - 국민은행 일반대출 2,000,000 1,500,000 우리은행 일반대출 2,500,000 2,325,000 한도대출 1,500,000 - 시설대출 2,500,000 - 전자어음 발행(주1) 3,500,000 - 수입신용장 USD 1,500,000 - 기업은행 시설대출 14,000,000 14,000,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 외환은행 한도대출(주2) 6,000,000 - 합계 62,700,000 USD 1,500,000 43,703,617 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다.(주2) 수입신용장 발행한도 USD 2,000,000을 포함한 통합한도가 6,000,000천원입니다.위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산, 장기금융상품 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 필코씨앤디, 씨에프글로벌및 씨에프에이에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4, 5, 9, 13 및 21 참조). 21. 특수관계자와의 거래21.1. 지배기업과 종속기업 등당기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 (구, 케이아이지) 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 21.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 영성필코전자유한공사 원자재매출 4,734,482 6,901,143 매입 12,335,344 12,915,139 현물출자 239,174 - 설비판매 196,357 35,648 필코전자(구, 알텍스) 원자재매출 1,232,108 1,889,292 매입 2,575,603 3,019,579 매출 84,000 84,000 필코씨앤디 매출 228,476 1,287,238 한국낚시채널 매출 193,600 - 케이브랜즈 매입 8,275 - 씨에프에이 매출 6,636,840 - 매입 341,113 - 설비구입 33,465 - 씨에프글로벌 매출 1,170,350 - 매입 554,251 - 모다아울렛 매출 614,173 - 매입 1,998 - 모다네트웍스 매출 161,928 - 매입 360 - 패션플러스 매출 265,910 - 매입 47,975 - 씨에프크리에이티브 매출 1,200 - 합계 원자재매출 5,966,590 8,790,435 매출 9,356,477 1,371,238 매입 15,864,919 15,934,718 현물출자 239,174 - 설비판매 196,357 35,648 설비구입 33,465 - 당사는 상기 영성필코전자유한공사 외 1개사와 당기와 전기 중 재고자산 매출거래 등이 있었으며, 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 세종소재 대여금 대여 - 380,000 필코씨앤디 대여금 대여 1,090,000 3,150,000 대여금 회수 800,000 3,536,442 전환사채 취득 - 3,800,000 전환사채 전환 - 3,800,000 대명소재 대여금 대여 300,000 - 대여금 회수 300,000 - 아시아인베스트먼트(주1) 대여금 대여 - 2,800,000 대여금 회수 2,000,000 2,800,000 케이투비 대여금 대여 - 1,700,000 씨에프글로벌(주1) 대여금 대여 3,334,000 - 대여금 회수 5,181,000 - 씨에프에이 대여금 대여 18,828,705 - 대여금 회수 16,380,000 - 씨에프크리에이티브 대여금 대여 455,731 - 대명화학(구, 주식회사 케이아이지)(주1) 전환사채 회수 2,412,000 - 대여금 회수 84,000 - 합계 대여금 대여 24,008,436 8,030,000 대여금 회수 24,745,000 6,336,442 전환사채 취득 - 3,800,000 전환사채 전환 - 3,800,000 전환사채 회수 2,412,000 - (주1) 당기 중 당사와 코웰패션 주식회사와의 합병으로 인해 아시아인베스트먼트, 씨에프글로벌 및 대명화학에 대한 단기대여금을 각각 2,000,000천원, 1,847,000천원 및 84,000천원 승계하였고, 승계한 아시아인베스트먼트 및 대명화학에 대한 단기대여금은 당기 중 전액 상환 완료하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권채무 변동 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 영성필코전자유한공사 매출채권 1,676,320 6,328,248 (7,517,132) 487,436 매입채무 - 12,335,344 (12,335,344) - 미수금 - 196,357 (176,328) 20,029 필코전자(구, 알텍스) 매출채권 627,338 1,355,320 (1,028,703) 953,955 미수금 130,857 92,400 (64,781) 158,476 매입채무 - 2,131,008 (1,939,735) 191,273 세종소재 단기대여금 3,650,000 - - 3,650,000 미수수익 - 556,794 - 556,794 필코씨앤디 미수금 1,232,147 251,323 (638,700) 844,770 미수수익 - 418,965 - 418,965 단기대여금 3,613,558 1,090,000 (800,000) 3,903,558 대명소재 단기대여금 3,900,000 300,000 (300,000) 3,900,000 미수수익 - 885,336 - 885,336 대명화학(구, 주식회사 케이아이지) 전환사채 2,412,000 - (2,412,000) - 단기대여금 - 84,000 (84,000) - 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 - - 4,000,000 미수수익 - 7,671 - 7,671 씨에프에이 단기대여금 - 18,828,705 (16,380,000) 2,448,705 미수수익 - 72,549 - 72,549 매출채권 - 6,921,546 (2,152,000) 4,769,546 미수금 - 1,788,932 (241,710) 1,547,222 임대보증금 - 60,000 (58,200) 1,800 미지급금 - 156,298 (100,162) 56,136 케이투비 단기대여금 1,700,000 - - 1,700,000 미수수익 - 140,760 - 140,760 아시아인베스트먼트 단기대여금 3,900,000 2,000,000 (2,000,000) 3,900,000 미수수익 - 578,579 - 578,579 한국낚시채널 임대보증금 - 145,000 (24,000) 121,000 케이브랜즈 미지급금 - 9,407 (8,369) 1,038 씨에프글로벌 매출채권 - 1,265,240 (1,063,067) 202,173 미수금 - 820,357 (778,862) 41,495 단기대여금 - 5,181,000 (5,181,000) - 임대보증금 - 54,000 (48,900) 5,100 매입채무 - 811,861 (401,000) 410,861 미지급금 - 62,551 - 62,551 모다아울렛 매출채권 - 746,546 (673,621) 72,925 임대보증금 - 1,000 - 1,000 모다네트웍스 매출채권 - 197,784 (182,471) 15,313 패션플러스 매출채권 - 434,340 (383,778) 50,562 미수금 - 281,490 (263,945) 17,545 임대보증금 - 159,500 - 159,500 씨에프크리에이티브 미수금 - 3,120 - 3,120 미수수익 - 1,664 - 1,664 단기대여금 - 455,731 - 455,731 임대보증금 - 1,800 - 1,800 합계 매출채권 2,303,658 17,249,024 (13,000,772) 6,551,910 미수금 1,363,004 3,433,979 (2,164,326) 2,632,657 미수수익 - 2,662,318 - 2,662,318 전환사채 6,412,000 - (2,412,000) 4,000,000 단기대여금 16,763,558 27,939,436 (24,745,000) 19,957,994 매입채무 - 15,278,213 (14,676,079) 602,134 미지급금 - 228,256 (108,531) 119,725 임대보증금 - 421,300 (131,100) 290,200 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 단기대여금 중 세종소재, 필코씨앤디, 대명소재 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 영성필코전자유한공사 매출채권 320,865 7,369,451 (6,013,996) 1,676,320 미수금 962,897 - (962,897) - 필코전자(구, 알텍스) 매출채권 96,164 1,774,490 (1,243,316) 627,338 미수금 59,874 92,400 (21,417) 130,857 세종소재 단기대여금 3,270,000 380,000 - 3,650,000 필코씨앤디 매출채권 91,974 - (91,974) - 미수금 608,111 1,415,961 (791,925) 1,232,147 단기대여금 4,000,000 3,150,000 (3,536,442) 3,613,558 전환사채 - 3,800,000 (3,800,000) - 대명소재 단기대여금 3,900,000 - - 3,900,000 대명화학(구, 주식회사 케이아이지) 전환사채 2,412,000 - - 2,412,000 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 - - 4,000,000 케이투비 단기대여금 - 1,700,000 - 1,700,000 아시아인베스트먼트 단기대여금 3,900,000 2,800,000 (2,800,000) 3,900,000 합계 매출채권 509,003 9,143,941 (7,349,286) 2,303,658 미수금 1,630,882 1,508,361 (1,776,239) 1,363,004 전환사채 6,412,000 3,800,000 (3,800,000) 6,412,000 단기대여금 15,070,000 8,030,000 (6,336,442) 16,763,558 21.3. 당사는 당기 중 건인투자 주식 100,000주를 특수관계자인 대명화학에 처분하였습니다(주석 8 참조). 21.4. 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보 및지급보증액 담보 및지급보증내역 제공받은회사 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 2,400,000 계약이행보증 씨에프에이 2,000,000 기업은행 2015.05.18 600,000 계약이행보증 500,000 우리은행 2015.06.16 1,800,000 전자어음 지급보증 1,500,000 신한은행 2015.07.01 기타특수관계자 $480,000 Usance LC 필코씨앤디 $400,000 신한은행 2014.07.05 240,000 수출금융 200,000 수출입은행 2015.05.15 1,200,000 일반대출 씨에프글로벌 1,000,000 우리은행 2015.05.06 1,200,000 계약이행보증 1,000,000 신한은행 2015.03.11 1,800,000 전자어음 지급보증 1,500,000 신한은행 2015.07.01 합계 $480,000 $400,000 9,240,000 7,700,000 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 500,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.21.5. 당기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학(구, 주식회사 케이아이지)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 21.6. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 367,700 221,832 퇴직급여 66,858 77,458 합계 434,558 299,290 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (4,533,503) (319,615) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 71,882,613 23,308,840 급여 및 퇴직급여 10,716,732 6,306,030 지급수수료 4,135,166 1,103,329 감가상각비(주1) 2,636,059 2,301,984 소모품비 1,107,014 672,558 수도광열비 597,599 439,553 경상개발비 1,846,610 1,337,454 운반비 1,767,161 455,777 세금과공과 563,610 453,900 복리후생비 1,202,071 551,399 보험료 249,794 128,845 기타 17,361,566 2,006,772 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 109,532,492 38,746,826 (주1) 운휴자산상각비가 포함된 금액입니다. 23. 영업부문23.1. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기에 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있으며, 전기에는 전자사업부로만 구성되어 있습니다. 23.2. 당기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 영업이익(손실) 전자사업부 33,244,355 (936,132) 패션사업부 91,681,510 16,329,505 합계 124,925,865 15,393,373 23.3. 당기말 현재 영업부분별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 전자사업부 101,245,356 24,830,015 패션사업부 74,661,227 35,624,846 합계 175,906,583 60,454,861 23.4. 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 상품매출 44,693,206 10,949,699 제품매출 55,863,613 5,864,079 기타매출 7,054,152 1,371,238 소계 107,610,971 18,185,016 국외외부고객 상품매출 9,468,227 12,152,783 제품매출 7,846,667 9,713,651 소계 17,314,894 21,866,434 합계 124,925,865 40,051,450 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다.23.5. 주요 고객 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 24. 범주별 금융상품24.1. 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 7,572,326 - 7,572,326 매도가능금융자산 - 13,033,600 13,033,600 매출채권 18,424,391 - 18,424,391 단기대여금 9,422,935 - 9,422,935 미수금 2,047,848 - 2,047,848 단기금융상품 2,900,000 - 2,900,000 장기금융상품 774,500 - 774,500 미수수익 547,128 - 547,128 보증금 388,792 - 388,792 합계 42,077,920 13,033,600 55,111,520 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 978,503 - 978,503 매도가능금융자산 - 22,323,800 22,323,800 매출채권 8,715,371 - 8,715,371 단기대여금 3,700,000 - 3,700,000 미수금 493,366 - 493,366 단기금융상품 3,100,000 - 3,100,000 장기금융상품 4,500 - 4,500 미수수익 113,895 - 113,895 합계 17,105,635 22,323,800 39,429,435 24.2. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 매입채무 7,305,559 2,818,836 미지급금 3,265,928 497,235 단기차입금 25,325,000 8,300,000 유동성장기부채 750,000 15,000,000 미지급비용 323,419 68,618 장기차입금 14,750,000 - 임대보증금 507,100 - 합계 52,227,006 26,684,689 24.3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 이자비용 매도가능금융자산 546,781 112,000 - 284,702 - 대여금및수취채권 396,552 - - 360,486 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 1,066,285 - 1,039,355 합계 943,333 112,000 1,066,285 645,188 1,039,355 24.4. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,572,326 7,572,326 978,503 978,503 매도가능금융자산 13,033,600 13,033,600 22,323,800 22,323,800 매출채권 18,424,391 18,424,391 8,715,371 8,715,371 단기대여금 9,422,935 9,422,935 3,700,000 3,700,000 미수금 2,047,848 2,047,848 493,366 493,366 단기금융상품 2,900,000 2,900,000 3,100,000 3,100,000 장기금융상품 774,500 774,500 4,500 4,500 미수수익 547,128 547,128 113,895 113,895 보증금 388,792 388,792 - - 금융자산 합계 55,111,520 55,111,520 39,429,435 39,429,435 금융부채 매입채무 7,305,559 7,305,559 2,818,836 2,818,836 미지급금 3,265,928 3,265,928 497,235 497,235 단기차입금 25,325,000 25,325,000 8,300,000 8,300,000 유동성장기부채 750,000 750,000 15,000,000 15,000,000 미지급비용 323,419 323,419 68,618 68,618 장기차입금 14,750,000 14,750,000 - - 임대보증금 507,100 507,100 - - 금융부채 합계 52,227,006 52,227,006 26,684,689 26,684,689 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 6,533,600 - 6,500,000 13,033,600 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 11,411,800 - 10,912,000 22,323,800 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당기 중 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액은 처분으로 인해 4,412,000천원 감소하였습니다. 25. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.25.1. 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 18,416,522 92,509 636,066 19,145,097 대손충당금 (82,790) (1,850) (636,066) (720,706) 장부금액 18,333,732 90,659 - 18,424,391 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 25.2. 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 25,325,000 8,300,000 장기차입금 14,750,000 - 유동성장기차입금 750,000 15,000,000 합계 40,825,000 23,300,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (408,250) 408,250 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 912,069.98 1,068,946 632,992.76 695,786 EUR 298,051.69 381,664 17,929.92 23,964 JPY 14,000.00 136 - - 매출채권 USD 3,603,665.63 4,223,496 4,263,525.32 4,686,467 EUR 241,471.74 309,212 96,395.90 128,835 자산 합계 USD 4,515,735.61 5,292,442 4,896,518.08 5,382,253 EUR 539,523.43 690,876 114,325.82 152,799 JPY 14,000.00 136 - - 매입채무 USD 865,684.16 1,014,582 71,693.38 78,805 EUR 122,088.68 156,338 27,514.33 36,773 JPY 1,345,440.00 13,078 355,090.00 3,267 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 333,673 (333,673) EUR 41,694 (41,694) JPY (1,020) 1,020 합계 374,347 (374,347) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 13,033,600 22,323,800 25.3. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 10,894,906 - 10,894,906 단기차입금 25,325,000 - 25,325,000 장기차입금 - 14,750,000 14,750,000 유동성장기차입금대체 750,000 - 750,000 임대보증금 - 507,100 507,100 합계 36,969,906 15,257,100 52,227,006 25.4. 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 40,825,000 23,300,000 (-) 현금및현금성자산 (7,572,326) (978,503) 순부채 33,252,674 22,321,497 자본총계 115,451,722 78,519,293 순부채 대 자본비율 28.80% 28.43% 26. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 I. 미처분이익잉여금 29,390,125,987 19,899,781,048 1. 전기이월미처분이익잉여금 19,899,781,048 18,292,426,192 2. 당기순이익 9,160,250,477 1,922,644,886 3. 보험수리적손익 330,094,462 (315,290,030) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 29,390,125,987 19,899,781,048 27. 재무제표의 사실상의 확정일 당사의 재무제표는 2016년 2월 12일자로 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2016년 3월 25일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 코웰패션 주식회사 (구, 필코전자 주식회사)의 2015년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 코웰패션 주식회사 (구, 필코전자 주식회사) 대표이사 귀하 2016년 3월 17일 우리는 첨부된 코웰패션 주식회사(구, 필코전자 주식회사)의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 코웰패션 주식회사(구, 필코전자 주식회사)의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 기타 채무증권 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 2) 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 [연결재무제표 기준] 1) 대손충당금 설정현황 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제42기 제41기 제40기 단기대여금 6,974,230 3,700,000 3,900,000 미수금 1,033,251 493,367 707,637, 미수수익 474,578 113,895 421,593 매출채권 18,353,754 8,950,350 6,944,763 합계 26,835,813 13,257,612 11,973,993 (2) 당기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제42기 대여금 22,389,557 15,415,327 68.8% 매출채권 19,124,742 770,988 4.0% 미수금 1,878,020 844,770 44.9% 미수수익 2,918,803 2,444,225 83.7% 합계 46,311,122 19,475,310 42.0% 제41기 대여금 18,763,558 15,063,558 80.3% 매출채권 9,617,589 667,239 6.9% 미수금 1,515,599 1,022,232 67.4% 합계 29,896,746 16,753,029 56.0% 제40기 대여금 15,070,000 11,170,000 74.1% 매출채권 7,584,905 640,142 8.4% 합계 23,362,542 11,810,142 50.5% (3) 당기와 전기의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,753,029 11,810,142 10,744,943 2. 합병으로 인한 변동 77,126 3. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 2,645,154 4,933,957 9,214,194 5. 연결범위의 변동 8,930 (8,148,995) 6. 기말 대손충당금 잔액합계 19,475,309 16,753,029 11,810,142 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방법 1) 대손충당금 설정방침연결실체는 보고기간 종료일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험율 및 대손예상액 산출근거기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (5) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제42기 제41기 제40기 90일 이내 16,035,813 13,257,611 7,705,768 90 ~ 120일 368,225 120일 이상 10,800,000 3,900,000 합계 26,835,813 13,257,611 11,973,993 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체는 연령분석결과 2년이상 장기 미회수채권에 대하여 손상차손으로 처리하고 있으며, 대손충당금 100%를 설정하고 있습니다. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 거래처 대손설정율 제42기 제41기 제40기 매출채권 Jackson(*1) 100% 636,066 596,556 572,731 합계 636,066 596,556 572,731 (*1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. [별도재무제표 기준] 1) 대손충당금 설정현황 (1). 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제42기 제41기 제40기 단기대여금 9,422,935 3,700,000 3,900,000 미수금 2,047,849 493,367 1,726,151 미수수익 547,128 113,895 421,593 매출채권 18,424,391 8,715,371 7,898,743 합계 30,442,303 13,022,633 13,946,487 (2) 당기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제42기 대여금 24,838,262 15,415,327 62.1% 매출채권 19,145,097 720,706 3.8% 미수금 2,892,619 844,770 29.2% 미수수익 2,991,352 2,444,225 81.7% 합계 49,867,330 19,425,028 38.9% 제41기 대여금 18,763,558 15,063,558 80.3% 매출채권 9,361,068 645,697 6.9% 미수금 1,515,599 1,022,232 67.4% 합계 29,640,225 16,731,487 56.4% 제40기 대여금 15,070,000 11,170,000 74.1% 매출채권 8,525,380 626,637 7.4% 합계 23,595,380 11,796,637 50,0% (3). 당기와 전기의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,731,487 11,796,637 6,632,462 2. 합병으로 인한 병동 65,266 3. 순대손처리액(①－②±③) (-)4,934,850 (-)1,480,830 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 1,480,830 ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 2,628,275 4,934,850 6,645,005 5. 기말 대손충당금 잔액합계 19,425,028 16,731,487 11,796,637 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방법 1) 대손충당금 설정방침연결실체는 보고기간 종료일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험율 및 대손예상액 산출근거기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(5). 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제42기 제41기 제40기 90일 이내 19,642,302 13,022,632 9,685,626 90 ~ 120일 360,861 120일 이상 10,800,000 3,900,000 합계 30,442,302 13,022,632 13,946,487 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사의 연령분석결과 2년이상 장기 미회수채권에 대하여 손상차손으로 처리하고 있으며, 대손충당금 100%를 설정하고 있습니다. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 거 래 처 대손설정율 제42기 제41기 제40기 매출채권 Jackson(*1) 100% 636,066 596,556 572,731 합계 636,066 596,556 572,731 (*1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. 나. 재고자산현황 [연결재무제표 기준] (1) 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 LIG손해보험(주)등에 26,845,841천원으로 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 제42기 제41기 제40기 전자사업부문 원자재 2,112,133 2,504,740 2,469,850 상품 138,846 314,183 40,356 소모성부품 190,506 247,188 316,009 재공품 665,131 838,246 1,099,528 제품 1,556,948 2,094,335 2,000,892 미착품 347,509 115,579 229,309 소 계 5,011,073 6,114,271 6,155,944 패션사업부문 원자재 2,317,084 상품 17,228,552 소모성부품 52,151 재공품 제품 15,623,796 미착품 소 계 35,221,583 합 계 원자재 4,429,217 2,504,740 2,469,850 상품 17,367,398 314,183 40,356 소모성부품 242,657 247,188 316,009 재공품 665,131 838,246 1,099,528 제품 17,180,743 2,094,335 2,000,892 미착품 347,509 115,579 229,309 재고자산계 40,232,655 6,114,271 6,155,944 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.09% 5.61% 4.87% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.74회 6.77회 3.18회 *2015년4월1일 합병으로 패션사업부문은 당2분기부터 반영 구분경리됨.(3) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매기말 기준으로 4월1일, 7월1일, 10월1일, 1월4일에 재고실사 - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 4,429,217 4,429,217 4,429,217 상품 17,724,562 17,724,562 (357,164) 17,367,398 소모성부품 242,657 242,657 242,657 재공품 665,131 665,131 665,131 제품 17,726,990 17,726,990 (546,247) 17,180,743 미착품 347,509 347,509 347,509 재고자산 계 41,136,066 41,136,066 (903,411) 40,232,655 [별도재무제표 기준] (1) 당사의 재고자산은 당기말 현재 LIG손해보험(주)와 한화손해보험등에 보험금액 20,737,484천원의 재산보험에 가입되어 있습니다.(2) 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 제42기 제41기 제40기 전자사업부문 원자재 1,157,338 1,302,651 1,222,419 상품 707,770 1,154,515 877,573 소모성부품 190,506 247,188 227,915 재공품 183,314 304,217 291,424 제품 476,796 951,092 906,986 미착품 347,509 115,579 229,309 소 계 3,063,233 4,075,242 3,755,626 패션사업부문 원자재 990,489 상품 8,609,169 소모성부품 52,151 재공품 제품 15,623,796 미착품 소 계 25,275,605 합 계 원자재 2,147,827 1,302,651 1,222,419 상품 9,316,940 1,154,515 877,573 소모성부품 242,657 247,188 227,915 재공품 183,314 304,217 291,424 제품 16,100,592 951,092 906,986 미착품 347,509 115,579 229,309 재고자산계 28,338,839 4,075,242 3,755,626 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.11% 3.77% 3.31% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.14회 7.74회 7.82회 *2015년4월1일 합병으로 패션사업부문이 당2분기부터 반영 구분경리됨.(3) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매기말 기준으로 4월1일, 7월1일,10월1일, 1월4일에 재고실사 - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 2,147,827 2,147,827 2,147,827 상품 9,664,104 9,664,104 (347,164) 9,316,940 소모성부품 242,657 242,657 242,657 재공품 183,314 183,314 183,314 제품 16,646,839 16,646,839 (546,247) 16,100,592 미착품 347,509 347,509 347,509 재고자산 계 29,232,250 29,232,250 (893,411) 28,338,839 다. 공정가치평가 [연결재무제표 기준] 1. 금융상품 공정가치평가 절차요약 가. 공정가치 평가방법 당사의 공정가치 측정에 따른 평가방법은 다음과같습니다. (1) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (3) 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며,후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기 손익으로 인식합니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.전기말 현재 환위험관리를 목적으로 보유한 파생상품은 당기 중 결제가 종료되었으며, 당기말 현재 연결실체는 파생상품을 보유하고 있지 아니합니다.(4) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.(5) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 수준 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타비유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정 평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 다. 금융상품의 공정가치 측정① 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,351,696 8,351,696 매도가능금융자산 13,033,600 13,033,600 매출채권 18,353,754 18,353,754 단기대여금 6,974,230 6,974,230 미수금 1,033,251 1,033,251 단기금융상품 2,900,000 2,900,000 장기금융상품 774,500 774,500 미수수익 474,578 474,578 보증금 899,793 899,793 합계 39,761,802 13,033,600 52,795,402 전기말 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 매도가능금융자산 22,323,800 22,323,800 장기금융상품 4,500 4,500 매출채권 8,950,349 8,950,349 미수금 493,367 493,367 선급금 미수수익 113,895 113,895 단기금융상품 3,100,000 3,100,000 현금및현금성자산 2,116,847 2,116,847 합계 18,478,958 22,323,800 40,802,758 ② 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.당기말 (단위 : 천원) 금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치 매입채무 10,182,375 10,182,375 10,182,375 10,182,375 미지급금 3,413,365 3,413,365 3,413,365 3,413,365 미지급비용 343,394 343,394 343,394 343,394 단기차입금 25,771,848 25,771,848 25,771,848 25,771,848 장기차입금 14,750,000 14,750,000 14,750,000 14,750,000 유동성장기차입금 750,000 750,000 750,000 750,000 임대보증금 505,300 505,300 505,300 505,300 합계 55,716,282 55,716,282 55,716,282 55,716,282 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치 매입채무 4,421,605 4,421,605 4,421,605 4,421,605 미지급금 542,732 542,732 542,732 542,732 미지급비용 68,617 68,617 68,617 68,617 단기차입금 8,300,000 8,300,000 8,300,000 8,300,000 유동성장기차입금 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 합계 28,332,954 28,332,954 28,332,954 28,332,954 ③ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.당기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 6,533,600 6,500,000 13,033,600 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타비유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 동 자산은 수준 1,3에 포함됩니다.전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 11,411,800 10,912,000 22,323,800 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타비유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 동 자산은 수준 1,3에 포함됩니다. ④ 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당수익 이자비용 이자수익 이자비용 매도가능금융자산 410,216 112,000 284,702 - 대여금및수취채권 475,385 372,028 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 1,107,117 - 1,039,355 합계 885,601 112,000 1,107,117 656,730 1,039,355 2. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 원가모형으로 평가인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 필코전자(주)의 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 이는 과거 회계기준에서 재평가를 한 경우, 재평가 시점의 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용한 것으로 한국채택국제회계기준전환일 (2010.1.1)에 일부 유형자산에 대하여 공정가치로 평가하여 이를 간주원가로 인식 하였습니다. 또한 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않습니다. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위해 필코전자(주)는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)제일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용한 토지의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 계 정 과 목 GAAP장부금액(전환일이전금액) 조정금액(재평가차익) 법인세효과 재평가잉여금(이익잉여금) 전환일의 공정가치(장부금액) 토 지 15,516,168 26,610,052 (-)5,854,211 20,755,841 42,126,220 토지의 공정가치평가에 사용한 방법과 유의적가정은 다음과같습니다. ① 비교표준지 공시지가 기준평가 「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」제17조에 의거 토지의 평가에 있어서는 평가대상토지와 용도지역ㆍ이용상황ㆍ지목ㆍ주변환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 가격시점까지의 지가변동률ㆍ생산자 물가상승률 및 기타 사항을 종합적으로 참작하여 평가하여야 한다고 규정하고 있어 관련 법령에 의거 본건 평가에 적용함. ② 비교방식 비교방식이란 시장성에 근거하여 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 및 가격형성요인을 비교하여 대상물건의 가치를 구하는 방법으로 본건의 성격, 평가목적, 평가조건에 부합하므로 본건 평가에 적용함. ③ 시산가격 검토 본 평가는 「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」제17조에 의거 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 비교방식 중 거래사례비교법에 의한 가격을 검토하여 최종가격을 결정하였음. [별도재무제표 기준] 1. 금융상품 공정가치평가 절차요약 가. 공정가치 평가방법 당사의 공정가치 측정에 따른 평가방법은 다음과같습니다. (1) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (3) 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며,후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기 손익으로 인식합니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.전기말 현재 환위험관리를 목적으로 보유한 파생상품은 당기 중 결제가 종료되었으며, 당기말 현재 연결실체는 파생상품을 보유하고 있지 아니합니다.(4) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.(5) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 수준 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타비유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정 평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 다. 금융상품의 공정가치 측정① 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,572,326 7,572,326 7,572,326 매도가능금융자산 13,033,600 13,033,600 13,033,600 매출채권 18,424,391 18,424,391 18,424,391 단기대여금 9,422,935 9,422,935 9,422,935 미수금 2,047,849 2,047,849 2,047,849 단기금융상품 2,900,000 2,900,000 2,900,000 장기금융상품 774,500 774,500 774,500 보증금 388,792 388,792 388,792 기타금융자산 547,128 547,128 547,128 합계 42,077,921 55,111,521 55,111,521 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 978,503 978,503 978,503 매도가능금융자산 22,323,800 22,323,800 22,323,800 매출채권 8,715,371 8,715,371 8,715,371 단기대여금 3,700,000 3,700,000 3,700,000 미수금 493,366 493,366 493,366 단기금융상품 3,100,000 3,100,000 3,100,000 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 기타금융자산 113,895 113,895 113,895 합계 17,105,635 22,323,800 39,429,435 39,429,435 ② 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.당기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,305,559 7,305,559 미지급금 3,265,928 3,265,928 단기차입금 25,325,000 25,325,000 장기차입금 14,750,000 14,750,000 유동성부채 750,000 750,000 미지급비용 323,419 323,419 임대보증금 507,100 507,100 합계 52,227,006 52,227,006 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 2,818,836 2,818,836 미지급금 497,235 497,235 단기차입금 8,300,000 8,300,000 장기차입금 유동성부채 15,000,000 15,000,000 미지급비용 68,618 68,618 합계 26,684,689 26,684,689 ③ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.당기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 6,533,600 6,500,000 13,033,600 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타(비)유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 동 자산은 수준 1,3에 포함됩니다.전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 11,411,800 10,912,000 22,323,800 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타(비)유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 동 자산은 수준 1,3에 포함됩니다. ④ 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당수익 이자비용 이자수익 이자비용 매도가능금융자산 546,781 112,000 284,702 - 대여금및수취채권 396,552 360,486 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 1,066,285 - 1,039,355 합계 943,333 112,000 1,066,285 645,188 1,039,355 2. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 원가모형으로 평가인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 이는 과거 회계기준에서 재평가를 한 경우, 재평가 시점의 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용한 것으로 한국채택국제회계기준전환일 (2010.1.1)에 일부 유형자산에 대하여 공정가치로 평가하여 이를 간주원가로 인식 하였습니다. 또한 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않습니다. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)제일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용한 토지의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 계 정 과 목 GAAP장부금액(전환일이전금액) 조정금액(재평가차익) 법인세효과 재평가잉여금(이익잉여금) 전환일의 공정가치(장부금액) 토 지 15,516,168 26,610,052 (-)5,854,211 20,755,841 42,126,220 토지의 공정가치평가에 사용한 방법과 유의적가정은 다음과같습니다. ① 비교표준지 공시지가 기준평가 「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」제17조에 의거 토지의 평가에 있어서는 평가대상토지와 용도지역ㆍ이용상황ㆍ지목ㆍ주변환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 가격시점까지의 지가변동률ㆍ생산자 물가상승률 및 기타 사항을 종합적으로 참작하여 평가하여야 한다고 규정하고 있어 관련 법령에 의거 본건 평가에 적용함. ② 비교방식 비교방식이란 시장성에 근거하여 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 및 가격형성요인을 비교하여 대상물건의 가치를 구하는 방법으로 본건의 성격, 평가목적, 평가조건에 부합하므로 본건 평가에 적용함. ③ 시산가격 검토 본 평가는 「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」제17조에 의거 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 비교방식 중 거래사례비교법에 의한 가격을 검토하여 최종가격을 결정하였음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 제41기(전기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 제40기(전전기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 대주회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 55,000 746 제41기(전기) 대주회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 44,000 748 제40기(전전기) 대주회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 52,000 794 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - 제41기(전기) - - - - - 제40기(전전기) - - - - - 2. 당해 사업연도 감사(내부감사)의 감사의견 등 가. 감사절차 요약회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 하였습니다.업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류룰 열람하고그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사 하였습니다. 나. 감사의견 (1) 연재무상태표 및 포괄손익계산서의 표시에 관한 사항재무상태표와 포괄손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. (2) 영업보고서에 관한 사항영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서에 관한 사항이익잉여금처분계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재무상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. 3. 내부회계관리제도 운영 당사는 내부회계관리제도 및 시스템을 운영하고 있으며, 이는 대주회계법인으로부터2006년에 컨설팅을 거처 시스템이 구축되었습니다. 또한 별도의 내부회계TFT팀을 운영하면서 분기마다 각 항목에 걸친 통제사항을 감사하고 검토하여 재무제표의 왜곡이나 부정행위등을 예방하는데 주안점을 두고 있으며, 이를 이사회에 보고하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사와 그 종속기업의 경영진단 및 분석의견은 연결 재무제표와 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 바탕으로 작성하였습니다. 본 사업보고서에서는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정 등에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사와 그 종속기업은 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 2015년과 2014년의 연결재무제표기준 손익변동과 재무상황은 다음과 같습니다. 1. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:원) 당해사업연도 직전사업연도 증감금액 증감비율(%) - 매출액 161,476,947,565 49,220,953,847 112,255,993,718 228% - 영업이익 17,038,661,312 (2,376,668,650) 19,415,329,962 흑자전환 - 법인세비용차감전계속사업이익 16,195,434,059 (7,380,516,842) 23,575,950,901 흑자전환 - 당기순이익 10,442,321,452 (7,250,204,585) 17,692,526,037 흑자전환 2. 재무현황(단위:원) 당해사업연도 직전사업연도 - 자산총계 182,134,506,054 109,074,728,537 - 부채총계 64,502,217,390 31,058,511,497 - 자본총계 117,632,288,664 78,016,217,040 - 자본금 46,532,198,500 14,443,112,000 2015년과 2014년의 별도재무제표기준 손익변동과 재무상황은 다음과 같습니다. 1. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:원) 당해사업연도 직전사업연도 증감금액 증감비율(%) - 매출액 124,925,864,640 40,051,450,386 84,874,414,254 211% - 영업이익 15,393,372,856 1,304,624,849 14,088,748,007 1080% - 법인세비용차감전계속사업이익 13,978,772,586 4,142,102,062 9,836,670,524 237% - 당기순이익 9,160,250,477 1,922,644,886 7,237,605,591 376% 2. 재무현황(단위:원) 당해사업연도 직전사업연도 - 자산총계 175,906,583,010 107,981,187,305 - 부채총계 60,454,860,784 29,461,893,908 - 자본총계 115,451,722,226 78,519,293,397 - 자본금 46,532,198,500 14,443,112,000 연결대상회사의 종속회사 현황 2015년12월31일 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 소유지분율 영성필코전자(유) 1999.6.7 중국 산동성 영성시 경제개발구 콘덴서 15,448,277 100%소유 씨에프에이(주) 2014.3.14 경기도 성남시 분당구 의류 14,548,937 50%소유 계열회사 현황(종속회사) 구 분 회 사 수 회 사 명 비상장사 2 중국영성필코전자(유), 씨에프에이(주) 연결범위의 변동지배기업은 당기 중 합병(2015.4.1일자)을 통해 씨에프에이(주)를 종속회사로 편입하였습니다. 다. 당기순이익(손실)의 원인 2015년 한국경제는 금융위기의 후유증으로 전반적인 경기하락과 세계 경기침체 리스크 증대, 금융 불안 지속성 등 불확실성이 확대되었고, 주 동력원인 수출은 세계경기 둔화, 원화 강세 기조 등으로 인해 증가세가 크게 둔화되고 경기회복이 지연된 관계로 당사는 가전분야 전자부품으로 내수 및 수출저하로 전반적인 감소추세를 이루었습니다. 그러다가 2015년4월1일자로 큰 폭의 매출신장과 이익을 실현하고 있는 계열사 패션사업부문을 흡수합병하여 매출 및 이익구조가 대폭적으로 개선되어 흑자전환 하였고 패션사업부문은 지속적인 성장을 이룰 것으로 판단하고 있습니다. 당기말 현재 연결대상 종속회사의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수(주) 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한회사 무액면주 100.0 15,448,277 12,243,272 21,463,897 (653,252) (530,713) 씨에프에이 200,000주 50.0 14,548,937 3,454,711 34,216,799 1,917,979 1,864,528 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 영성필코전자유한공사 원자재매출 4,734,482 6,901,143 매입 12,335,344 12,915,139 현물출자 239,174 - 설비판매 196,357 35,648 필코전자(구, 알텍스) 원자재매출 1,232,108 1,889,292 매입 2,575,603 3,019,579 매출 84,000 84,000 필코씨앤디 매출 228,476 1,287,238 한국낚시채널 매출 193,600 - 케이브랜즈 매입 8,275 - 씨에프에이 매출 6,636,840 - 매입 341,113 - 설비구입 33,465 - 씨에프글로벌 매출 1,170,350 - 매입 554,251 - 모다아울렛 매출 614,173 - 매입 1,998 - 모다네트웍스 매출 161,928 - 매입 360 - 패션플러스 매출 265,910 - 매입 47,975 - 씨에프크리에이티브 매출 1,200 - 합계 원자재매출 5,966,590 8,790,435 매출 9,356,477 1,371,238 매입 15,864,919 15,934,718 현물출자 239,174 - 설비판매 196,357 35,648 설비구입 33,465 - 당사는 상기 영성필코전자유한공사 외 1개사와 당기와 전기 중 재고자산 매출거래 등이 있었으며, 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 세종소재 대여금 대여 - 380,000 필코씨앤디 대여금 대여 1,090,000 3,150,000 대여금 회수 800,000 3,536,442 전환사채 취득 - 3,800,000 전환사채 전환 - 3,800,000 대명소재 대여금 대여 300,000 - 대여금 회수 300,000 - 아시아인베스트먼트(주1) 대여금 대여 - 2,800,000 대여금 회수 2,000,000 2,800,000 케이투비 대여금 대여 - 1,700,000 씨에프글로벌(주1) 대여금 대여 3,334,000 - 대여금 회수 5,181,000 - 씨에프에이 대여금 대여 18,828,705 - 대여금 회수 16,380,000 - 씨에프크리에이티브 대여금 대여 455,731 - 대명화학(구, 주식회사 케이아이지)(주1) 전환사채 회수 2,412,000 - 대여금 대여 2,584,000 - 대여금 회수 2,584,000 합계 대여금 대여 26,508,436 8,030,000 대여금 회수 27,245,000 6,336,442 전환사채 취득 - 3,800,000 전환사채 전환 - 3,800,000 전환사채 회수 2,412,000 - (주1) 당기 중 당사와 코웰패션 주식회사와의 합병으로 인해 아시아인베스트먼트, 씨에프글로벌 및 대명화학에 대한 단기대여금을 각각 2,000,000천원, 1,847,000천원 및 84,000천원 승계하였고, 승계한 아시아인베스트먼트 및 대명화학에 대한 단기대여금은 당기 중 전액 상환 완료하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 영성필코전자유한공사 매출채권 1,676,320 6,328,248 (7,517,132) 487,436 매입채무 - 12,335,344 (12,335,344) - 미수금 - 196,357 (176,328) 20,029 필코전자(구, 알텍스) 매출채권 627,338 1,355,320 (1,028,703) 953,955 미수금 130,857 92,400 (64,781) 158,476 매입채무 - 2,131,008 (1,939,735) 191,273 세종소재 단기대여금 3,650,000 - - 3,650,000 미수수익 - 556,794 - 556,794 필코씨앤디 미수금 1,232,147 251,323 (638,700) 844,770 미수수익 - 418,965 - 418,965 단기대여금 3,613,558 1,090,000 (800,000) 3,903,558 대명소재 단기대여금 3,900,000 300,000 (300,000) 3,900,000 미수수익 - 885,336 - 885,336 대명화학(구, 주식회사 케이아이지) 전환사채 2,412,000 - (2,412,000) - 단기대여금 - 2,584,000 (2,584,000) - 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 - - 4,000,000 미수수익 - 7,671 - 7,671 씨에프에이 단기대여금 - 18,828,705 (16,380,000) 2,448,705 미수수익 - 72,549 - 72,549 매출채권 - 6,921,546 (2,152,000) 4,769,546 미수금 - 1,788,932 (241,710) 1,547,222 임대보증금 - 60,000 (58,200) 1,800 미지급금 - 156,298 (100,162) 56,136 케이투비 단기대여금 1,700,000 - - 1,700,000 미수수익 - 140,760 - 140,760 아시아인베스트먼트 단기대여금 3,900,000 2,000,000 (2,000,000) 3,900,000 미수수익 - 578,579 - 578,579 한국낚시채널 임대보증금 - 145,000 (24,000) 121,000 케이브랜즈 미지급금 - 9,407 (8,369) 1,038 씨에프글로벌 매출채권 - 1,265,240 (1,063,067) 202,173 미수금 - 820,357 (778,862) 41,495 단기대여금 - 5,181,000 (5,181,000) - 임대보증금 - 54,000 (48,900) 5,100 매입채무 - 811,861 (401,000) 410,861 미지급금 - 62,551 - 62,551 모다아울렛 매출채권 - 746,546 (673,621) 72,925 임대보증금 - 1,000 - 1,000 모다네트웍스 매출채권 - 197,784 (182,471) 15,313 패션플러스 매출채권 - 434,340 (383,778) 50,562 미수금 - 281,490 (263,945) 17,545 임대보증금 - 159,500 - 159,500 씨에프크리에이티브 미수금 - 3,120 - 3,120 미수수익 - 1,664 - 1,664 단기대여금 - 455,731 - 455,731 임대보증금 - 1,800 - 1,800 합계 매출채권 2,303,658 17,249,024 (13,000,772) 6,551,910 미수금 1,363,004 3,433,979 (2,164,326) 2,632,657 미수수익 - 2,662,318 - 2,662,318 전환사채 6,412,000 - (2,412,000) 4,000,000 단기대여금 16,763,558 30,439,436 (27,245,000) 19,957,994 매입채무 - 15,278,213 (14,676,079) 602,134 미지급금 - 228,256 (108,531) 119,725 임대보증금 - 421,300 (131,100) 290,200 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 단기대여금 중 세종소재, 필코씨앤디, 대명소재 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.라. 재무상태 및 영업실적 당사의 재무비율은 유동비율(59%), 부채비율(52%), 유보율(148%), 매출원가율(53%), 영업이익율(12%), 순이익율(7%), 주당순이익(119원) 등으로 안정성은 유지하고 있으나, 영업의 수익성지표는 대폭 개선되었습니다.연결재무제표기준의 재무비율은 유동비율(57%), 부채비율(54%), 매출원가율(46%), 영업이익율(10%), 순이익율(6%) 등으로 안정성은 매우 건전한 재무구조를 유지하고 있으나 전년대비 수익성지표는 대폭 개선되어 흑자전환 하였습니다. 마. 자산부채의 변화 당사의 연결(별도)재무제표기준으로 자산부채의 변화는 합병으로 인해 변화를 이루었으며 합병의 내용은 다음과 같습니다. (1) 합병 개요지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 지배기업이 코웰패션 주식회사를 흡수합병 합병비율 지배기업 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533 합병신주의 종류와 수 지배기업의 보통주 64,178,173주 합병상대회사의 주요사업 코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등 (2) 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채 합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사와 그 종속기업인 씨에프에이 주식회사(이하 "피합병 연결실체")의 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 자산 유형자산 12,860,898 투자부동산 11,708,624 무형자산 186,694 기타비유동채권 892,493 장기금융상품 500,000 이연법인세자산 574,072 재고자산 21,845,323 매출채권 및 기타유동채권 10,962,912 단기금융상품 240,000 기타유동자산 2,957,516 현금및현금성자산 4,336,467 자산총계 67,064,999 부채 장기차입금 15,500,000 기타비유동채무 439,500 확정급여부채 1,927,883 매입채무 및 기타유동채무 10,947,052 단기차입금 5,294,000 유동성장기차입금 500,000 당기법인세부채 1,451,044 기타유동부채 1,344,424 부채총계 37,403,903 순자산 29,661,096 비지배지분 716,242 지배주주 귀속 순자산 28,944,854 (3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 연결실체는 이전대가로 지배기업의 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(지배기업 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)와 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병 연결실체의 지배주주 귀속 순자산금액 28,944,854천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,076,169천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식할인발행차금 감소금액은 3,303,260천원입니다. 연결실체가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,595,405천원이며 계약상 총액은 12,672,531천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될것으로 기대되지 않는 금액은 77,126천원입니다. 본 합병에 따라 피합병 연결실체가 보유한 현금및현금성자산 4,336,467천원이 연결실체로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 4,177,440천원입니다. 바. 유동성 및 자금조달/상환 당사는 자금조달을 장단기금융차입금을 유형자산과 투자자산을 담보로 금융권에서 안정적인 담보를 통해 자금을 조달/운영하고 있으며, 연결실체내에서는 지속적인 영업활동등으로 현금유입이 유지되고 있으며, 또한 당사의 합병으로 인해 재무구조 및 유동성 및 자금조달/상환의 개선을 이루었으나 전반적으로 합병으로 인해 부채비율을 높아진 상태입니다.당사의 요약현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 2015년 2014년 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,286 2,570 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 2,230 5,965 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,650) (9,000) Ⅳ. 환율변동 차이 (2) V. 합병으로인한 현금흐름 3,728 Ⅴ. 현금의 증가(감소) 6,594 (467) 연결실체의 요약현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 2015년 2014년 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,093 1,057 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (751) 6,110 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,695 (9,000) Ⅳ. 합병으로인한 현금증가 4,177 Ⅴ. 환율변동 차이 20 (6) ⅤI. 현금의 증가(감소) 6,234 (1,839) 또한 단기차입금 및 유동성장기부채는 안정적 담보를 통해 2016년 만기연장이 가능할 것으로 판단하고 있으며, 일부 영업 및 투자실적에 따라 상환도 가능할것으로 판단하고 있습니다.사. 환위험관리 당사는 수출이 26%를 차지하는 수출위주의 기업으로 수출대금이 대부분 달러와 유로화로 결재되고 있습니다. 따라서 당사는 외환관리규정을 수립하여 그 규정에 따라 환관리를 하며, 현재 KIKO나 선물환의 파생상품등 위험관리를 위한 환햇지 가입은 없었으며, 수출과 수입에 따른 외화결재가 비슷한 수준을 유지함으로 위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 급격한 환율하락은 당사의 매출과 영업이익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.아.우발채무 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액(내역) 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 66,551,528 금융차입 37,500,000 57,000,000 산업은행 외 단기금융상품 1,900,000 3,300,000 1,900,000 신한은행 장기금융상품 500,000 3,400,000 500,000 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,100,000 KEB하나은행 합계 69,951,528 45,200,000 60,500,000 당기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 대출종류 약정액 실행액 신한은행 당좌대출 300,000 - 무역금융 1,000,000 8,940 전자어음 발행(주1) 2,000,000 824,787 전자어음 발행(주1) 3,400,000 2,044,890 전자어음 발행(주1) 2,500,000 - 산업은행 산업운영자금 20,000,000 20,000,000 일반대출 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역금융 1,000,000 - 국민은행 일반대출 2,000,000 1,500,000 우리은행 일반대출 2,500,000 2,325,000 한도대출 1,500,000 - 시설대출 2,500,000 - 전자어음 발행(주1) 3,500,000 - 수입신용장 USD 1,500,000 - 기업은행 시설대출 14,000,000 14,000,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 외환은행 한도대출(주2) 6,000,000 - 합계 65,200,000 USD 1,500,000 43,703,617 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다.(주2) 수입신용장 발행한도 USD 2,000,000을 포함한 통합한도가 6,000,000천원입니다.위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 장기금융상품 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 필코씨앤디 및 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.연결실체는 기업은행 등의 금융기관으로부터 아디다스코리아 등의 거래처에 대한 3,000,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보 및지급보증액 담보 및지급보증내역 제공받은회사 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 2,400,000 계약이행보증 씨에프에이 2,000,000 기업은행 2015.05.18 600,000 계약이행보증 500,000 우리은행 2015.06.16 1,800,000 전자어음 지급보증 1,500,000 신한은행 2015.07.01 기타특수관계자 $480,000 Usance LC 필코씨앤디 $400,000 신한은행 2014.07.05 240,000 수출금융 200,000 수출입은행 2015.05.15 1,200,000 일반대출 씨에프글로벌 1,000,000 우리은행 2015.05.06 1,200,000 계약이행보증 1,000,000 신한은행 2015.03.11 1,800,000 전자어음 지급보증 1,500,000 신한은행 2015.07.01 합계 $480,000 $400,000 9,240,000 7,700,000 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 500,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 자. 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(연결재무제표기준) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 및 사채 총계 41,271,848 23,300,000 (-) 현금및현금성자산 (8,351,696) (2,116,847) 순부채 32,920,152 21,183,153 자본총계 117,632,289 78,016,217 순부채 대 자본비율 27.99% 27.15% (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 및 사채 총계 40,825,000 23,300,000 (-) 현금및현금성자산 (7,572,326) (978,503) 순부채 33,252,674 22,321,497 자본총계 115,451,722 78,519,293 순부채 대 자본비율 28.80% 28.43% 차. 경영계획 당사의 전자사업부문의 2016년 경영계획은 활발한 영업활동과 경기회복기에 신제품을 통한 적극적인 시장개척으로 매출 410억원(한국310억원, 중국현지법인100억원)을 달성하고자 최선을 다 할 것입니다. 또한 패션사업부문의 2016년 경영계획은 매출신장과 신규브랜드 런칭(안나수이, 기비,르샵, 굿상아,볼빅등), 모바일등 매출채널개발, 오프라인 매장확대등을 통해 매출2,100억원을 달성하여 확대발전 시키고자 합니다. 당사의 2016년 경영계획은 합병을 통한 시너지효과로 매출계획 2,510억원의 매출을 달성하고자 최선을 다 할것이며, 이에 따른 흑자기조를 유지하여 합병의 시너지효과를 증진하고 중장기적으로 변화하는 경제환경에 적극대응하는 신성장 기업으로 탈바꿈하는 초석을 다지는 2016년이 되도록 적극적인 경영활동과 영업활동을 하고자 합니다.2016년은 불안한 경제환경에 따라 각국의 양적완화, 경기부양정책, 환율의 변동성 확대, 부동산 버블, 유가하락 등으로 인해 경기를 살리기 위한 공격적인 경제정책을 펴고 있으나 경제회복의 변화가 더디게 진행되고 있습니다. 이에따라 수출과 내수 경기가 하락하고 자본의 경직성 등으로 많은 어려움이 도사리고 있습니다. 하지만 당사는 적극적인 영업전략과 원가절감 목표를 정하여 실적개선을 이룰 것이며, 합병을 통해 패션, 유통분야에도 적극적인 투자로 합병의 시너지를 창출할 것입니다. 또한 신제품개발에 R 역량을 집중하여 미래성장동력을 확보하고 패션분야의 신규브랜드 런칭과 매출채널확대, 독자적인 상품개발을 통한 성장동력확보 등을 통해 성장하는 회사가 되도록 최선의 노력을 개진할 것입니다. 카. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사와 그 종속기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 '본 사업보고서의 III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사와 그 종속회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 파생상품인 KIKO 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다. 또한 위험관리에 한하여는 '사업보고서의 II.사업의내용 6. 시장위험과 시장관리'를 참조하시기 바랍니다.3)종업원 등에 관한 사항 사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기바랍니다.4) 법규상의 규제에 관한 사항 "Ⅱ.사업의내용 1.사업의개요 (5) 자원조달의 특성 및 관련법령 또는 정부의 규제" 를 참조하시기 바랍니다. 또한 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무"와 "4. 제재현황등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 - 의결사항 ㉠ 법령 또는 정관에 정하여진 사항 ㉡ 주주총회로부터 위임받은 사항 ㉢ 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항 - 감 독 이사의 직무 집행 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 전자공시를 통해 해당사항 발생시 공시하고 있음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (해당사항 없음) (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 임 성 원 현덕경영연구소 소장 없 음 없 음 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영관리팀 (담당자 : 이창근 ☎031-546-5200) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 구성 : 이사전원 - 의장 : 대표이사 - 권한 : ㉠ 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 의결 ㉡ 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요한 사항 의결 ㉢ 이사의 직무집행 감독 - 결의방법 : 이사의 과반수출석과 출석이사 과반수의 동의로 의안결의 - 회의 : 필요시 수시 개최 - 의사록 : 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하여 의사록을 작성하고, 참석한 이사 및 감사가 기명날인하여 본점에 비치 (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제1회 2015.1.8 타법인 채무보증 연장의 건 가결 제2회 2015.1.9 임시주주총회 소집의 건 가결 제3회 2015.1.21 타법인주식 처분의 건 가결 제4회 2015.1.23 합병계약 일부변경승인의 건임시주주총회 소집변경의 건 가결 제5회 2015.2.3 합병계약 일부변경승인의 건 가결 제6회 2015.2.4 제41기 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 제7회 2015.2.10 합병계약 일부변경승인의 건 가결 제8회 2015.2.17 타법인 금전대여 약정의 건 가결 제9회 2015.2.26 정기주주총회 소집의 건상근사내이사 후보자 추천의 건 가결 제10회 2015.3.3 타법인주식 처분의 건 가결 제11회 2015.3.6 제41기 연결재무제표 가결산 승인의 건 가결 제12회 2015.3.19 제41기 연결재무제표등 확정 승인의 건 가결 제13회 2015.3.26 타법인 금전대여 약정의 건 가결 제14회 2015.3.27 대표이사 선임 및 지점설치의 건 가결 제15회 2015.4.1 합병경과보고 및 공고의 건2015년 계열회사 및 특수관계인간의 거래총액한도 승인의 건 가결 제16회 2015.4.27 타법인 금전대여 승인의 건제42기1분기 재무제표 승인의 건 가결 제17회 2015.4.30 타법인주식 처분의 건 가결 제18회 2015.5.14 타법인채무보증의 건 가결 제19회 2015.5.18 시설대차입의 건 가결 제20회 2015.6.11 타법인금전대여의 건 가결 제21회 2015.6.12 타법인채무보증의 건 가결 제22회 2015.6.23 금융차입의 만기연장의 건 가결 제23회 2015.6.29 타법인주식 처분의 건 가결 제24회 2015.6.30 타법인금전대여의 건 가결 제25회 2015.7.13 타법인채무보증 연장의 건 가결 제26회 2015.7.14 타법인금전대여의 건 가결 제27회 2015.7.16 타법인 지급보증의 건 가결 제28회 2015.8.17 제42기 반기 재무제표 확정의 건 가결 제29회 2015.9.1 금융차입 만기연장의 건 가결 제30회 2015.10.21 금융차입의 건 가결 제31회 2015.11.2 제42기3분기 재무제표 확정의 건 가결 제32회 2015.11.11 타법인 지급보증의 건 가결 제33회 2015.11.18 금융차입의 건 가결 제34회 2015.11.20 타법인 출자의 건 가결 제35회 2015.11.30 타법인 거래총액한도 승인의 건 가결 제36회 2015.12.18 타법인 지급보증의 건 가결 제37회 2015.12.21 타법인 금전대여의 건 가결 제38회 2015.12.28 지점설립의 건 가결 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사참석인원 비 고 제1회 2015.1.8 1 제2회 2015.1.9 1 제3회 2015.1.21 1 제4회 2015.1.23 1 제5회 2015.2.3 1 제6회 2015.2.4 1 제7회 2015.2.10 1 제8회 2015.2.17 1 제9회 2015.2.26 1 제10회 2015.3.3 1 제11회 2015.3.6 1 제12회 2015.3.19 1 제13회 2015.3.26 1 제14회 2015.3.27 1 제15회 2015.4.1 1 제16회 2015.4.27 1 제17회 2015.4.30 1 제18회 2015.5.14 1 제19회 2015.5.18 1 제20회 2015.6.11 1 제21회 2015.6.12 1 제22회 2015.6.23 1 제23회 2015.6.29 1 제24회 2015.6.30 1 제25회 2015.7.13 1 제26회 2015.7.14 1 제27회 2015.7.16 1 제28회 2015.8.17 1 제29회 2015.9.1 1 제30회 2015.10.21 1 제31회 2015.11.2 1 제32회 2015.11.11 1 제33회 2015.11.18 1 제34회 2015.11.20 1 제35회 2015.11.30 1 제36회 2015.12.18 1 제37회 2015.12.21 1 제38회 2015.12.28 1 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 감사위원회는 없으며 감사는 상근감사 1명으로 구성됨. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 내부회계관리규정은 2001년12월12일자로 제정되어 시행되고 있으며 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있음. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 태 영 아이파트너(주) 상무이사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제1회 2015.1.8 타법인 채무보증 연장의 건 가결 제2회 2015.1.9 임시주주총회 소집의 건 가결 제3회 2015.1.21 타법인주식 처분의 건 가결 제4회 2015.1.23 합병계약 일부변경승인의 건임시주주총회 소집변경의 건 가결 제5회 2015.2.3 합병계약 일부변경승인의 건 가결 제6회 2015.2.4 제41기 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 제7회 2015.2.10 합병계약 일부변경승인의 건 가결 제8회 2015.2.17 타법인 금전대여 약정의 건 가결 제9회 2015.2.26 정기주주총회 소집의 건상근사내이사 후보자 추천의 건 가결 제10회 2015.3.3 타법인주식 처분의 건 가결 제11회 2015.3.6 제41기 연결재무제표 가결산 승인의 건 가결 제12회 2015.3.19 제41기 연결재무제표등 확정 승인의 건 가결 제13회 2015.3.26 타법인 금전대여 약정의 건 가결 제14회 2015.3.27 대표이사 선임 및 지점설치의 건 가결 제15회 2015.4.1 합병경과보고 및 공고의 건2015년 계열회사 및 특수관계인간의 거래총액한도 승인의 건 가결 제16회 2015.4.27 타법인 금전대여 승인의 건제42기1분기 재무제표 승인의 건 가결 제17회 2015.4.30 타법인주식 처분의 건 가결 제18회 2015.5.14 타법인채무보증의 건 가결 제19회 2015.5.18 시설대차입의 건 가결 제20회 2015.6.11 타법인금전대여의 건 가결 제21회 2015.6.12 타법인채무보증의 건 가결 제22회 2015.6.23 금융차입의 만기연장의 건 가결 제23회 2015.6.29 타법인주식 처분의 건 가결 제24회 2015.6.30 타법인금전대여의 건 가결 제25회 2015.7.13 타법인채무보증 연장의 건 가결 제26회 2015.7.14 타법인금전대여의 건 가결 제27회 2015.7.16 타법인 지급보증의 건 가결 제28회 2015.8.17 제42기 반기 재무제표 확정의 건 가결 제29회 2015.9.1 금융차입 만기연장의 건 가결 제30회 2015.10.21 금융차입의 건 가결 제31회 2015.11.2 제42기3분기 재무제표 확정의 건 가결 제32회 2015.11.11 타법인 지급보증의 건 가결 제33회 2015.11.18 금융차입의 건 가결 제34회 2015.11.20 타법인 출자의 건 가결 제35회 2015.11.30 타법인 거래총액한도 승인의 건 가결 제36회 2015.12.18 타법인 지급보증의 건 가결 제37회 2015.12.21 타법인 금전대여의 건 가결 제38회 2015.12.28 지점설립의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 주주의 의결권 행사시 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제를 시행하고 있지 않으며, 현재까지 소수주주권행사가 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 9,176 31.77 63,086 67.79 - 최용석 특수관계인 보통주 174 0.60 0 0 대표이사 이순섭 특수관계인 보통주 0 0 10,413 11.19 대표이사 권혁주 특수관계인 보통주 8 0.03 0 0 임원퇴직 계 보통주 9,358 32.40 73,499 78.98 - - - - - - - *합병신주 발행으로 지분율변동됨. 최대주주에 관한 사항 최대주주 성명 (주)대명화학 소 재 지 경상북도 문경시 산양면 산양공단2길 9-13 주요사업 국내외투자,제조 설립일자 2000.03.07 자산총액 395,423백만원 부채총액 220,133백만원 자본총액 175,290백만원 자본금 52,324백만원 영업수익(매출액) 50,921백만원 당기순이익 24,012백만원 대표이사 권 오 일 의사결정기구(의사결정권자) 이 사 회 최대주주(법인 대표이사) 권오일 최대주주 지분율 87.97% * 본 재무상황은 2014년12월31일자 연결기준임. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 63,086 67.79 최대주주 이순섭 10,413 11.19 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,758 99.9% 19,565,182 21.0% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr) 주1) 정관 제 10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 정관 제 14 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 3. 주가 및 주식거래실적(증권선물거래소 코스닥시장) (단위 : 원,천주) 종 류 9월 10월 11월 12월 1월 2월 033290 최 고 3,460 3,265 3,450 3,150 2,925 3,275 최 저 2,705 2,830 2,985 2,780 2,730 2,835 월간거래량 6,602 9,434 6,904 2,639 1,782 4,147 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교코웰패션(주) - - 1999.1~현재 2018년 03월 27일 이순섭 남 1968년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교코웰패션(주) 10,413 - 2015.3~현재 2018년 03월 27일 김용갑 남 1957년 03월 전무이사 등기임원 상근 전자총괄 아주대학원코웰패션(주) - - 1991.5~현재 2019년 03월 30일 임성원 남 1963년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 고려대학교현덕경영연구소 - - 2014.3~현재 2017년 03월 21일 이태영 남 1962년 02월 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교아이파트너(주) - - 2011.3~현재 2017년 03월 21일 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 138 - - - 138 11.73 5,185 37 - 전자사업 여 37 - - - 37 9.29 1,051 27 - 패션사업 남 62 - 26 - 88 2.15 2,524 29 - 패션사업 여 91 - 58 - 149 2.07 3,199 22 - 합 계 328 - 84 - 412 5.97 11,959 29 - ※ 급여총액은 2015년 지급누계액임.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 상기 직원의 수는 사내(외)이사, 비상근을 포함한 기준입니다. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담 당 업 무 최 용 석 대표이사 (주)이노칩테크놀로지영성필코전자(유)필코전자(주)필코씨앤디(주)(주)세종소재 대표이사동 사 장감 사대표이사이 사 업 무 조 정"""" 동사장=사장 이 순 섭 대표이사 씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주) 대표이사대표이사 업 무 조 정" 김 용 갑 사내이사 필코전자(주)영성필코전자(유) 이 사이 사 업 무 조 정 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 346 115 - 사외이사 1 18 18 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4 4 - 계 5 368 73 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *개인별 보수가 5억원 이상인 이사,감사는 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 28일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자(유) 1999년 07월 03일 경영참여 348 - 100 12,535 - 239 -530 - 100 12,244 15,448 -653 씨에프에이(주) 2014년 03월 14일 경영참여 100 - - - 20 100 - 20 50 100 14,549 1,918 합 계 - - 12,535 - 339 -530 - - 12,344 29,997 1,265 *씨에프에이(주)는 2015년4월1일자 합병으로 인해 피합병법인의 종속회사가 추가 되었음. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담 당 업 무 최 용 석 대표이사 (주)이노칩테크놀로지영성필코전자(유)필코전자(주)필코씨앤디(주)(주)세종소재 대표이사동 사 장감 사대표이사이 사 업 무 조 정"""" 동사장=사장 이 순 섭 대표이사 씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주) 대표이사대표이사 업 무 조 정" 김 용 갑 사내이사 필코전자(주)영성필코전자(유) 이 사이 사 업 무 조 정 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래내용 가. 담보제공 내역 (해당사항 없음) 나. 채무보증 내역 제출일현재 (단위 :$천달러,백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증(감) 합병승계 기말 필코씨앤디(주) 특수관계인 $1,200 ($720) $480 신한은행Usance LC 456 456 수출입은행 (주)세종소재 특수관계인 306 (306) 기술신용보증기금 케이브랜즈(주) 특수관계인 (2,880) 2,880 우리은행 (2,400) 2,400 외환은행 (480) 480 신한은행 (1,800) 1,800 산업은행 씨에프글로벌(주) 특수관계인 1,200 1,200 우리은행(일반대) 1,200 1,200 신한은행(계약이행) 1,800 1,800 신한은행(전자어음) 씨에프에이(주) 종속회사 2,400 2,400 기업은행(계약이행) 600 600 우리은행(계약이행) 1,500 1,500 신한은행(전자어음) 합 계 762$1,200 (1,110)($720) 9,960 8,700$480 *(주)케이브랜즈, 씨에프글로벌(주)의 지급보증은 2015년4월1일자 합병으로 인해 피합병법인이 합병이전에 지급보증한 내용이 추가된 것임. 다. 출자 및 출자지분 취득,처분내역 제출일현재 (단위 : 백만원) 발행회사 출자지분의 종류 출자 및 출자지분 거래내역 비 고 기 초 증(감) 합병승계 기 말 중국영성필코전자유한공사 종속회사투자주식 26,168 239 26,407 지분율100% 씨에프에이(주) 종속회사투자주식 100 100 지분율50% 합 계 26,168 239 100 26,507 - *취득원가를 기준으로 작성됨.*씨에프에이(주)는 2015년4월1일자 합병으로 인해 피합병법인의 종속회사가 추가된 것임. 라. 유가증권 매수 또는 매도 내역 제출일현재 (단위 :백만원) 거래상대방 관 계 종류 발행회사 거래내역 비고 금액 (주)대명화학 최대주주 전화사채 (주)대명화학 2,412 거래상대방의 합병이전 소유분 매도 매도가능증권 (주)건인투자 2,000 합 계 4,412 - 마. 자산 취득 및 처분내역 제출일현재 (단위 :백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 취득 처분 중국영성필코전자(유) 해외종속회사 - 196 설비 씨에프에이(주) 국내종속기업 33 - 설비 합 계 33 196 - 바. 대여금 거래 내역 제출일현재 (단위 :백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증(감) 합병승계 기말 필코씨앤디(주) 특수관계인 3,614 290 3,904 - (주)세종소재 특수관계인 3,650 3,650 - 대명소재(주) 특수관계인 3,900 3,900 - (주)케이투비 특수관계인 1,700 1,700 - (주)아시아인베스트먼트 특수관계인 3,900 (2,000) 2,000 3,900 - 씨에프글로벌(주) 특수관계인 (2,057) 2,057 - 씨에프에이(주) 종속회사 1,376 1,073 2,449 - 씨에프크리에이티브(주) 특수관계인 456 456 - 대명화학(주) 최대주주 (84) 84 합 계 16,764 (2,019) 5,214 19,959 - *합병승계분은 2015년4월1일자 합병으로 인해 피합병법인이 합병이전에 거래한 내용이 추가된 것임. 사. 매출/매입 상품거래 내역 2015년12월31일현재 (단위 :백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 제품매출 상품매입 영성필코전자(유) 종속회사 4,734 12,335 - 씨에프에이(주) 종속회사 6,637 341 - 씨에프글로벌(주) 특수관계인 1,170 554 - 필코전자(주) 특수관계인 1,316 2,576 필코씨앤디(주) 특수관계인 228 한국낚시채널(주) 특수관계인 194 케이브랜즈(주) 특수관계인 8 모다아울렛(주) 특수관계인 614 2 모다네트웍스(주) 특수관계인 162 패션플러스(주) 특수관계인 266 48 씨에프크리에이티브(주) 특수관계인 1 합 계 15,330 15,856 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2015.1.23 임시주총 소집결의 임시주총 소집결의 완료 2015.2.10 회사합병결정(정정) 회사합병결정(정정) 완료 2015.2.11 주주총회소집공고 임시주총 소집공고 완료 2015.2.17 주요사항보고서(합병) 주요사항보고서(합병-정정) 완료 2015.2.17 증권신고서(합병) 증권신고서(합병-정정) 완료 2015.2.27 투자설명서 투자설명서(합병) 완료 2015.2.26 임시주주총회결과정기주총소집결의 임시주주총회결과정기주총 소집결의 완료 2015.3.6 매출액또는손익구조30%이상변동 매출액또는손익구조30%이상변동 완료 2015.3.12 정기주총 소집 공고 정기주총 소집공고 완료 2015.3.19 감사보고서제출 제41기 감사보고서 제출 완료 2015.3.27 정기주주총회결과 정기주주총회결과대표이사변경(최용석, 이순섭)상호변경(필코전자(주)->코웰패션(주)) 완료 2015.3.31 사업보고서 제41기 사업보고서 제출 완료 2015.4.3 증권발행실적보고서(합병) 증권발행실적보고서(합병) 완료 2015.5.14 사업보고서 제42기 1분기 사업보고서 제출 완료 2015.8.17 사업보고서 제42기 반기 사업보고서 제출 완료 2015.11.09 사업보고서 제42기 3분기 사업보고서 제출 완료 2016.2.22 정기주총소집결의 정기주총 소집결의 완료 2016.2.26 정기주총 소집 공고매출액또는손익구조30%이상변동 정기주총 소집공고매출액또는손익구조30%이상변동 완료 2016.3.17 감사보고서제출 제42기 감사보고서 제출 완료 2016.3.25 정기주주총회결과 정기주주총회결과사내이사 선임(김용갑) 완료 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기주주총회(2016.3.25) 1.상근사내이사 선임의 건2.이사보수한도 승인의 건3.감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인(김용갑)원안대로 승인(10억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 제41기주주총회(2015.3.27) 1.정관변경 승인의 건2.상근사내이사 선임의 건3.이사보수한도 승인의 건4.감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(최용석, 이순섭)원안대로 승인(10억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 제41기임시주총(2015.2.26) 1.합병계획서 승인의 건 원안대로 승인 제40기주주총회(2014.3.21) 1.정관변경 승인의 건2.비상근사외이사 선임의 건3.상근감사 선임의 건4.이사보수한도 승인의 건5.감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(임성원)원안대로 승인(이태영)원안대로 승인(5억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 현재 소송이 진행중인 사건은 없습니다. 나. 우발채무우발채무등은 제출일현재 부동산 및 투자주식, 예금의 담보를 제공하고 산업은행에 일반대220억원, 신한은행에 외담대20억원, 구매자금34억원, 국민은행에 일반대20억원, 기업은행에 시설대140억원, 일반대10억원, 우리은행에 일반대25억원, 구매자금35억원, L/C$150만불, 일반한도15억원, 시설대 25억원, 외환은행에 일반대60억원의 한도약정을 하고 있습니다(2015년4월1일자 합병으로 피합병법인의 우발채무를 포함하고 있습니다.) 또한 특수관계회사 필코씨앤디(주)와 씨에프에이(주), 씨에프글로벌(주)에 채무보증을 하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 제출일현재 (단위 :$천달러,백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증(감) 합병승계 기말 필코씨앤디(주) 특수관계인 $1,200 ($720) $480 신한은행Usance LC 456 456 수출입은행 (주)세종소재 특수관계인 306 (306) 기술신용보증기금 케이브랜즈(주) 특수관계인 (2,880) 2,880 우리은행 (2,400) 2,400 외환은행 (480) 480 신한은행 (1,800) 1,800 산업은행 씨에프글로벌(주) 특수관계인 1,200 1,200 우리은행(일반대) 1,200 1,200 신한은행(계약이행) 1,800 1,800 신한은행(전자어음) 씨에프에이(주) 종속회사 2,400 2,400 기업은행(계약이행) 600 600 우리은행(계약이행) 1,500 1,500 신한은행(전자어음)