로젠 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기 2018년 12월 31일 종료 회계연도
제44(전)기 2017년 12월 31일 종료 회계연도
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일 반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사, 씨에프크리에이티브 주식회사, 씨에프코스메틱스 주식회사, 씨에프인터내셔널 주식회사, 씨에프리테일 주식회사, 씨에프에이치앤케이 주식회사 및 주식회사 분크(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 50,639,789주, 지분율 55.96% )입니다.

1.2 종속기업 개요(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50%를 소유하고 있습니다.(3) 씨에프크리에이티브 주식회사씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100% 소유하고 있습니다.(4) 씨에프코스메틱스 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.

(5) 씨에프인터내셔널 주식회사씨에프인터내셔널 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49%를 소유하고 있습니다.(6) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 10일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다.(7) 씨에프에이치앤케이 주식회사씨에프에이치앤케이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 2월 15일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 150,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 65%를 소유하고 있습니다.(8) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 31일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.1.3 종속기업의 변동당기 중 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프리테일 주식회사의 지분 55%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프리테일 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 당기 중 지배기업이 씨에프에이치앤케이 주식회사의 지분 65%를 취득하였으며, 지배기업이 씨에프에이치앤케이 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프에이치앤케이 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 25에서 기재하고 있습니다.또한, 당기 중 지배기업이 주식회사 분크의 지분 51%를 취득하였으며, 지배기업이 주식회사 분크를 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 분크가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 25에서 기재하고 있습니다.전기 중 지배기업이 씨에프코스메틱스 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사의 지분 49%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프코스메틱스 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사가 연결대상에 포함되었으며, 지배기업은 전기 중 씨에프코스메틱스 주식회사의 주식 24.5%를 추가적으로 획득하여 전기말 현재 지배기업의 지분율은 73.5%입니다. 또한, 지배기업은 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 연결대상에 포함시키지 아니하였습니다.

1.4 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)

회사명	투자현황	재무현황

투자주식수	지분율(%)	자산총계	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

영성필코전자유한공사	무액면주	100	15,962,865	13,444,355	23,158,238	(18,625)	(18,625)

씨에프에이	20,000주	50	31,003,723	14,593,756	101,908,697	6,672,680	6,685,224

씨에프크리에이티브	2,000주	100	29,788,159	21,118,654	128,725,341	8,803,140	8,805,721

씨에프코스메틱스	294,000주	74	1,878,346	820,671	3,878,827	(217,515)	(184,749)

씨에프인터내셔널	49,000주	49	1,644,971	273,908	6,243,077	(176,533)	(178,877)

씨에프리테일(주1)	22,000주	55	211,779	164,579	739,018	(35,420)	(35,420)

씨에프에이치앤케이(주2)	19,500주	65	2,083,376	222,956	2,042,988	(140,359)	(161,835)

분크(주3)	10,200주	51	1,817,877	933,748	624,421	14,555	14,555

(주1) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주2) 씨에프에이치앤케이의 재무정보는 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주3) 분크의 재무정보는 2018년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.

1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,492,235 - 13,720,769 - 씨에프에이 - 27,795,818 216,654 96,759 씨에프크리에이티브 - 26,759,387 1,417,483 65,410 씨에프코스메틱스 - 110,370 860,717 18,172 씨에프인터내셔널 - 470,739 10,485 36,628 씨에프리테일 - 128,594 - - 씨에프에이치앤케이 - 98,603 39 19,920 분크 - - - 3,088 합계 1,492,235 55,363,511 16,226,147 236,889 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 3,408,816 - 13,967,610 - 씨에프에이 - 15,454,360 142,311 175,504 씨에프크리에이티브 - 24,289,862 1,240,091 187,072 씨에프코스메틱스 - 67,109 31,221 - 씨에프인터내셔널 - 1,110 - - 합계 3,408,816 39,812,441 15,381,233 362,576 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 영성필코전자유한공사 - - - 씨에프에이 - 52,700,000 49,720,000 씨에프크리에이티브 - 24,156,000 24,156,000 씨에프코스메틱스 - 2,283,500 1,605,500 씨에프인터내셔널 - 5,007,300 3,765,800 씨에프리테일 110,000 6,000 6,000 씨에프에이치앤케이 - 1,811,200 350,000 분크 - 500,000 - 합계 110,000 86,464,000 79,603,300 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 영성필코전자유한공사 392,080 - - 씨에프에이 - 25,558,000 29,333,000 씨에프크리에이티브 - 18,109,000 23,410,145 씨에프인터내셔널 245,000 - - 합계 637,080 43,667,000 52,743,145 1.5.3 채권채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 - - - - 2,100,009 - - 씨에프에이 4,591,662 5,494 940 2,980,000 - - 1,800 씨에프크리에이티브 2,224,183 104,013 - - - - 1,800 씨에프코스메틱스 - - 2,916 678,000 414,726 156 2,100 씨에프인터내셔널 101,905 - 9,310 1,241,500 - - - 씨에프리테일 - 306 - - - - 2,380 씨에프에이치앤케이 94,559 1,828 16,461 1,461,200 - - 11,080 분크 - - 3,088 500,000 - - - 합계 7,012,309 111,641 32,715 6,860,700 2,514,735 156 19,160 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 - - 2,054,717 - - 씨에프에이 3,237,625 4,304 - - 1,800 씨에프크리에이티브 10,345,366 73,558 - - 1,800 씨에프코스메틱스 - 5,429 - 48,576 2,100 씨에프인터내셔널 - 8,321 - - 7,100 합계 13,582,991 91,612 2,054,717 48,576 12,800 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결 실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일로 시작되는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.5 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년(특허권은 7년)의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.18 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산3.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 당기말 토지 44,423,807 - - - (24,774) 44,399,033 건물 7,879,794 - - (388,414) 20,544 7,511,924 구축물 291,392 - - (34,727) 25,949 282,614 기계장치 4,361,599 205,838 (22) (719,910) 123,929 3,971,434 차량운반구 511,597 132,258 (39,857) (181,877) 36,268 458,389 공구와기구 11,574 - - (5,140) - 6,434 집기비품 519,546 85,808 (54,972) (130,735) 6,767 426,414 시설장치 56,697 - - (40,938) 62,211 77,970 건설중인자산 16,156,602 1,194,554 - - (257,254) 17,093,902 합계 74,212,608 1,618,458 (94,851) (1,501,741) (6,360) 74,228,114 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 당기말 토지 43,956,120 467,687 - - - 44,423,807 건물 7,740,924 610,385 - (374,660) (96,855) 7,879,794 구축물 325,597 - - (34,205) - 291,392 기계장치 5,486,788 104,042 (525,435) (1,091,120) 387,324 4,361,599 차량운반구 165,808 434,919 (777) (87,180) (1,173) 511,597 공구와기구 18,813 - - (7,239) - 11,574 집기비품 547,820 121,702 - (144,578) (5,398) 519,546 시설장치 108,092 34,000 (23,010) (62,385) - 56,697 건설중인자산 8,216,977 8,051,348 - - (111,723) 16,156,602 합계 66,566,939 9,824,083 (549,222) (1,801,367) 172,175 74,212,608 3.2 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 78,840,000천원과 USD 3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 11 및 1 3 참조). 3.3 당기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 67,888,772천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 38,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 34,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 AIG손해보험 등에 생산물책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험, KB손해보험 등 에 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석 12 참조). 3.5 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하 였습니다(주석 12 참조). 3.6 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 58,331,355천원입니다. 4. 투자부동산4.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 당기말 토지 14,966,436 - 24,774 14,991,210 건물 52,768,768 (1,386,316) 62,100 51,444,552 합계 67,735,204 (1,386,316) 86,874 66,435,762 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당기말 토지 4,414,196 10,552,240 - 14,966,436 건물 11,531,363 41,924,833 (687,428) 52,768,768 합계 15,945,559 52,477,073 (687,428) 67,735,204 4.2 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 78,840,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11, 13 참조). 4.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 (기타매출액) 4,579,063 2,020,402 운영비용 (감가상각비) 1,386,316 687,428 4.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합 상각비 당기말 영업권(주1) - - 2,847,575 - 2,847,575 회원권 564,461 2,277,750 - - 2,842,211 상표권 3,376 594,207 316 (12,652) 585,247 실용신안권 14,579 - - (5,626) 8,953 의장권 10,094 3,216 - (4,204) 9,106 소프트웨어 96,541 - 15,000 (46,920) 64,621 특허권 - 2,814 - (232) 2,582 기타의무형자산(주1) - - 3,516,196 - 3,516,196 합계 689,051 2,877,987 6,379,087 (69,634) 9,876,491 영업권과 기타의 무형자산은 당기중 씨에프에이치앤케이, 분크와의 사업결합과 관련하여 인식한 것입니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 25에서 기재하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 285,660 278,801 - 564,461 상표권 4,398 526 (1,548) 3,376 실용신안권 13,354 6,647 (5,422) 14,579 의장권 10,061 3,497 (3,464) 10,094 소프트웨어 146,983 - (50,442) 96,541 합계 460,456 289,471 (60,876) 689,051 6. 금융자산 6.1 당기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식(주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식(주3) 10,223,544 - 5,713,000 합계 10,323,544 - 5,713,000 ※ 연결실체는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (주1) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주2) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 당기손익-공정가치금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2018년 2월 7일자로 개인에게 모두 처분되었습니다.(주3) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,044,000 1,044,000 (2,898,788) 세방 200,000주 3,780,756 2,400,000 2,400,000 (1,380,756) 상장주식 계 7,723,544 3,444,000 3,444,000 (4,279,544) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 10,223,544 5,713,000 5,713,000 (4,510,544) 연결실체는 당기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 4,510,544천원에서 관련 법인세효과 992,320천원을 차감한 3,518,225천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7.2 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 2 (주3,4,5) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 연결실체는 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2017년 1월 2일자로 모두 처분되었습니다.(주5) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 1,518,000 2,900,000 RP 7,702,201 2,347,024 합계 9,220,201 5,247,024 당기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위해, 정기예금 18,000천원은 법인카드 한도를 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조). 7.2 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 4,500 4,500 7.3. 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 11 참조). 8. 재고자산8.1 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 68,692,183 45,597,509 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.34% 16.70% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.60 2.97 8.2 연결실체는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당기와 전기에 각각 재고자산평가손실 1,693,062천원과 636,358천원을 인식하였고, 재고자산평가손실환입을 각각 746,371천원과 275,103천원을 인식하였습니다. 8.3 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 46,930,248천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 6,000,184 6,882,409 미수금 816,034 1,352,837 미수수익 415,697 316,526 매출채권 26,192,793 23,679,139 합계 33,424,708 32,230,911 9.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기대여금 2,434,169 2,822,744 보증금 1,335,220 1,012,790 합계 3,769,389 3,835,534 9.3 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 반기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9.4 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 951,801 636,241 3,440,020 10,550,000 - 15,578,062 대손상각비 103,640 - - - - 103,640 기타의대손상각비 - - 810,550 504,612 8,588 1,323,750 대손충당금환입 (16,138) - - - - (16,138) 기타 (18,073) - - - - (18,073) 기말 1,021,230 636,241 4,250,570 11,054,612 8,588 16,971,241 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 811,814 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,851,573 대손상각비 116,412 - - - - 116,412 기타의대손상각비 - 3,560 771,702 - - 775,262 대손충당금환입 (305) - (310,496) (50,000) - (360,801) 기타 23,880 (17,233) (911,031) - (3,900,000) (4,804,384) 기말 951,801 636,241 3,440,020 - 10,550,000 15,578,062 10. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 37,290 19,331 예금 40,673,804 28,253,326 기타 제예금 - 600,000 합계 40,711,094 28,872,657 11. 담보제공자산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 105,176,180 금융차입 및 수입신용장 22,000,000 36,000,000 산업은행 14,000,000 6,840,000 기업은행 30,000,000 36,000,000 농협은행 USD 1,000,000 USD 1,200,000 우리은행 USD 2,000,000 USD 2,400,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있으며 단기금융상품 18,000천원이 법인카드 한도를 위해 담보로 제공되고 있습니다. 12. 자본 12.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 12.2 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 12.3 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 12.4 당기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 12.5 당기와 전기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 786,106 2,319,681 1,450,373 4,364,135 매입 946,329 4,460,172 2,114,024 7,938,973 이익소각 - - (2,564,163) (9,351,439) 급여 등(주1) (31,563) (93,157) (214,128) (631,988) 기말 자기주식 1,700,872 6,686,696 786,106 2,319,681 (주1) 지배기업이 당사직원(당기 80,572천원, 전기 573,263천원) 및 관계회사 직원(당기 12,585천원, 전기 58,725천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 12.6 기타자본잉여금 (1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 당기와 전기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 1,300,036천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조).(3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 12.7 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:- 1차: 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당기 당기 기초 잔여주 - - 부여 490,000 5,495 행사 - - 소멸 - - 기말 잔여주 490,000 5,495 (3) 지배기업은 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 배당수익률 - 기대만기(주2) 2년 무위험수익률 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 39백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 12.8 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 3 참조). 13. 차입금13.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 2.74~3.04 28,000,000 19,000,000 수입신용장 우리은행 - 1,073,983 653,338 합계 29,073,983 19,653,338 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 11 참조) 13.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.80 2023.10.24 5,700,000 12,250,000 일반장기차입 농협은행 2.61 2020.09.26 28,000,000 30,000,000 합계 33,700,000 42,250,000 1년 이내 상환일 도래분 (3,100,000) (2,100,000) 차감계 30,600,000 40,150,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었 습니다 (주석 3, 4 및 11 참조). 14. 확정급여부채14.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,057,381 9,008,616 사외적립자산의 공정가치 (주1) (8,295,930) (8,378,761) 순부채 1,761,451 629,855 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 14.2 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 9,008,616 7,993,007 사업결합 24,162 - 당기근무원가 1,482,097 1,295,542 이자비용 228,882 177,904 퇴직금 지급액 (1,233,059) (819,725) 보험수리적손익 611,060 229,242 관계사전출입 (64,377) 132,646 당기말 10,057,381 9,008,616 14.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 8,378,761 7,416,723 기대수익 253,230 189,839 납입액 1,000,000 1,611,830 퇴직금 지급액 (1,136,523) (872,068) 보험수리적손익 (135,161) (100,211) 관계사전출입 (64,377) 132,648 당기말 8,295,930 8,378,761 14.4 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 8,258,580 99.55% 8,337,052 99.50% 국민연금전환금 37,349 0.45% 41,709 0.50% 합계 8,295,929 100.00% 8,378,761 100.00% 14.5 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,482,097 1,295,542 이자비용 228,882 177,904 기대수익 (253,230) (189,839) 합계 1,457,749 1,283,607 14.6 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 1,006,097 902,590 제조원가 451,652 381,017 합계 1,457,749 1,283,607 14.7 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.51%~2.57% 2.91%~3.05% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.08%~15.60% 0.07%~42.09% 정년연령 60세 60세 14.8 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (618,291) 704,207 임금상승률 (1% 변동) 691,169 (619,362) 15. 법인세비용15.1 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 15,449,583 16,768,936 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 936,545 (2,164,132) 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 379,197 486,939 법인세비용(이익) 16,765,325 15,091,743 15.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 70,115,959 61,749,994 적용세율(22%)에 따른 세부담액 15,425,511 16,377,887 조정사항 1,339,814 (1,272,635) 비공제수익ㆍ비용 등 (1,196,272) 123,883 법인세추납액 등 2,536,086 (1,410,027) 법인세비용 16,765,325 15,091,743 유효세율 23.91% 24.44% 15.3 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 8,548,372 (840,180) 2,272,136 9,980,328 2,195,672 대손충당금 15,203,971 (15,203,971) 16,517,099 16,517,099 3,633,762 지분법주식 16,048,405 - 228,654 16,277,059 3,580,953 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,705,177 - 95,789 1,800,966 396,213 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,533,144 - 977,400 4,510,544 992,320 투자유가증권감액손실 4,911,031 (4,811,031) - 100,000 22,000 재고자산평가충당금 3,163,455 (3,163,456) 4,110,148 4,110,147 904,232 미지급비용 등 504,474 (504,473) 705,663 705,664 155,246 합계 53,629,501 (24,523,111) 24,906,889 54,013,279 11,882,922 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (1,423,604) 1,423,604 (1,853,434) (1,853,434) (407,755) 퇴직보험예치금 (7,790,818) 659,833 (1,069,256) (8,200,241) (1,804,053) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (1,211,891) 2,617,410 - 1,405,519 309,214 건설중인자산 (194,469) - - (194,469) (42,783) 감가상각누계액 등 (213,139) 24,226 (188,913) (41,561) 지분법주식 (17,268,199) - (11,661,749) (28,929,948) (6,364,589) 무형자산 - (3,516,195) (3,516,195) (773,563) 합계 (54,712,172) 4,725,073 (18,100,634) (68,087,733) (14,979,301) 누적 일시적 차이 (1,082,671) (14,074,454) (3,096,379) 이연법인세 제외 금액(주1) 1,780,898 10,515,659 2,313,444 합계 698,227 (3,558,795) (782,935) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산·부채 153,610 (782,935) (주1) 연결실체는 종속기업인 영성필코전자유한공사 등에 대한 일시적 차이 10,515,659천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 7,889,869 (1,006,796) 1,665,299 8,548,372 1,880,642 대손충당금 19,433,185 (19,433,185) 15,203,971 15,203,971 3,344,874 지분법주식 15,072,809 - 975,596 16,048,405 3,530,649 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,555,161 - 150,016 1,705,177 375,139 매도가능증권 2,177,144 - 1,356,000 3,533,144 777,292 투자유가증권감액손실 4,003,558 (3,903,558) 4,811,031 4,911,031 1,080,427 재고자산평가충당금 2,802,200 (2,487,372) 2,848,627 3,163,455 695,961 미지급비용 등 583,219 (359,367) 280,622 504,474 110,984 합계 53,528,617 (27,190,278) 27,291,162 53,629,501 11,798,492 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (4,521,207) 4,521,207 (1,423,604) (1,423,604) (313,193) 퇴직보험예치금 (7,283,386) 1,130,227 (1,637,659) (7,790,818) (1,713,980) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (1,798,107) 586,216 - (1,211,891) (315,931) 건설중인자산 (194,469) - - (194,469) (42,783) 감가상각누계액 등 (214,608) 1,469 - (213,139) (46,891) 지분법주식 (7,120,176) - (10,148,023) (17,268,199) (5,397,284) 합계 (47,742,005) 6,239,119 (13,209,286) (54,712,172) (13,684,273) 누적 일시적 차이 5,786,612 (1,082,671) (1,885,781) 이연법인세 제외 금액(주1) (14,925,343) 1,780,898 2,039,391 합계 (9,138,731) 698,227 153,610 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산·부채 (2,010,521) 153,610 (주1) 연결실체는 종속기업인 영성필코전자유한공사 등에 대한 일시적 차이 1,780,898 천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 16.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 비고 종속기업투자 등 (26,792,718) (17,829,303) 미배당이익 영구적으로 재투자 가정 16,277,059 16,048,405 처분하지 않을 예정 합계 (10,515,659) (1,780,898) 16. 주당손익16.1 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 기본 소유주지분순이익(손실) 50,240,943,002 44,221,262,377 가중평균유통보통주식수(주1) 89,621,278 91,940,717 기본주당이익(손실) 561 481 16.2 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 보통주 기본 소유주지분순이익(손실) 50,240,943,002 발행된 가중평균유통보통주식수 89,621,278 조정내역 주식선택권 - 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 89,621,278 희석주당순이익 561 당기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 17. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 257,254 371,863 유형자산의 투자부동산 대체 86,875 - 단기대여금의 장기대여금 대체 - 122,744 장기차입금의 유동성 대체 4,675,000 2,100,000 미수수익 및 미수수익에 대한 대손충당금 설정 - 771,702 장기대여금과 미수수익의 출자전환 - 4,811,031 18. 우발채무 및 약정사항18.1 당기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 164,858 전자어음 발행(주1) 2,400,000 1,122,748 전자어음 발행(주1) 3,000,000 869,634 전자어음 발행(주1) 3,000,000 715,351 산업은행 일반대출 28,000,000 28,000,000 한도대출 5,000,000 - 우리은행 한도대출 1,000,000 - 전자어음 발행(주1) 1,260,000 413,282 전자어음 발행(주1) 1,000,000 729,862 전자어음 발행(주1) 2,000,000 - 수입신용장 USD 2,350,000 USD 1,312,418 수입신용장 USD 2,000,000 USD 501,845 기업은행 시설대출 14,000,000 5,700,000 농협은행 시설대출 30,000,000 28,000,000 합계 91,560,000 65,715,735 USD 4,350,000 USD 1,814,263 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특 수관계자인 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 3, 4, 7, 11 및 19 참조). 19. 특수관계자와의 거래19.1 지배기업 등당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 19.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 대명화학 - 3,358 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 744,292 189,837 1,567,105 - - 세종소재 - - 1,528 - - 한국낚시채널 - 203,280 - - - 씨에프글로벌 - 864,961 1,106,555 4,612 - 모다이노칩 - 516,008 - - 1,526 모다아울렛 - 3,206,682 - 40,028 42 합계 744,292 4,984,126 2,675,188 44,640 1,568 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 대명화학 - 63,682 268 - - 지배기업의 특수관계자 필코전자(주1) 811,075 113,245 1,865,694 - - 세종소재 - - 10,990 - - 한국낚시채널 - 154,880 - - - 케이브랜즈 - - 168 - - 씨에프글로벌 - 779,407 1,045,666 11,128 - 모다이노칩 - 682,204 - - 3,255 모다아울렛 - 800,000 - 11,019 - 합계 811,075 2,593,418 2,922,786 22,147 3,255 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 16,481,000 16,780,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 케이에프 - 50,000 용인뉴스테이개발 - 1,100,000 씨에프글로벌 12,085,000 9,905,000 합계 12,085,000 11,055,000 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,335,259 14,445 - - 118,230 - 세종소재(주1) - - 1,377,894 3,650,000 - - 케이에프(주1) - 632,681 653,533 - - - 케이투비 - - 117,300 1,700,000 - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,356,672 3,900,000 - - 한국낚시채널 - - - - - - 씨에프글로벌 289,947 - 3,442 1,881,000 6,194 - 모다이노칩 27,628 - - - - - 모다아울렛 880,000 3,457 - - - - 합계 2,532,834 650,583 3,508,841 11,131,000 124,424 - (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 전환사채 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,039,393 44,056 - - - 70,288 - - 세종소재(주1) - - 1,104,444 - 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 643,600 653,533 - - - - - 씨에프네트웍스 - - 7,671 4,000,000 - - - - 케이투비 - - 1,607 - 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,087,572 - 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - - 169,400 케이브랜즈 - - - - - - 15 - 씨에프글로벌 83,306 2,075 7,921 - 2,180,000 3,984 4,293 5,100 모다이노칩 58,055 - - - - - - 130,700 모다아울렛 - 892,120 - - - - - 3,200,000 합계 1,180,754 1,581,851 2,862,748 4,000,000 11,430,000 74,272 4,308 3,508,200 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 19.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 지배기업의특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018.03.09 전자어음 지급보증 1,800,000 1,500,000 신한은행 2018.07.22 합계 2,800,000 2,500,000 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 6,745,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 19.4 당기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 9,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 10,800,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 19.5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 593,374 569,717 퇴직급여 36,523 51,389 합계 629,897 621,106 20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (22,139,229) (3,954,132) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 157,317,613 134,281,341 급여 및 퇴직급여 23,562,352 22,717,788 지급수수료 7,979,078 6,906,038 감가상각비 3,177,558 2,045,162 소모품비 2,120,298 1,958,509 수도광열비 558,575 1,292,890 경상개발비 1,024,890 927,806 운반비 5,744,494 4,982,921 세금과공과 1,396,703 872,878 복리후생비 2,516,429 2,195,449 보험료 1,393,343 1,066,142 기타 83,714,007 72,138,242 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 268,366,111 247,431,034 21. 영업부문21.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기에 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.21.2 당기와 전기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 40,490,954 1,474,149 44,550,988 2,705,843 패션사업부 298,885,279 69,535,973 264,886,194 59,300,303 합계 339,376,233 71,010,122 309,437,182 62,006,146 21.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 90,469,920 20,703,589 93,840,757 23,311,136 패션사업부 231,371,087 81,922,260 179,163,032 77,588,375 합계 321,841,007 102,625,849 273,003,789 100,899,511 21.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 상품매출 180,397,975 161,930,426 제품매출 134,411,024 126,144,579 용역매출 795,378 670,923 기타매출 4,886,735 2,347,928 소계 320,491,112 291,093,856 국외외부고객 상품매출 1,722,516 2,162,042 제품매출 17,162,605 16,181,284 소계 18,885,121 18,343,326 합계 339,376,233 309,437,182 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.21.5 주요 고객 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품22.1 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 40,711,094 - 40,711,094 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,713,000 5,713,000 매출채권 26,192,793 - 26,192,793 단기대여금 6,000,184 - 6,000,184 미수금 816,034 - 816,034 단기금융상품 9,220,201 - 9,220,201 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,434,169 - 2,434,169 미수수익 415,697 - 415,697 보증금 1,335,220 - 1,335,220 합계 87,129,892 5,713,000 92,842,892 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,872,657 - 28,872,657 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 23,679,138 - 23,679,138 단기대여금 6,882,409 - 6,882,409 미수금 1,352,837 - 1,352,837 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 1,012,790 - 1,012,790 합계 70,190,625 10,690,400 80,881,025 22.2 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 매입채무 14,424,961 15,927,347 미지급금 6,528,230 5,829,266 단기차입금 29,073,983 19,653,338 유동성장기부채 3,100,000 2,100,000 미지급비용 748,171 540,249 장기차입금 30,600,000 40,150,000 임대보증금 4,413,880 4,326,900 합계 88,889,225 88,527,100 22.3 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 199,452 - 매도가능금융자산 - 200,000 상각후원가 금융자산 1,458,838 - 대여금 및 수취채권 - 1,478,533 이자수익 계 1,658,290 1,678,533 이자비용 상각후원가 금융부채 1,168,234 768,573 배당금수익 기타포괄손익-공정가치금융자산 35,000 - 매도가능금융자산 - 71,000 배당금수익 계 35,000 71,000 22.4 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 40,711,094 40,711,094 28,872,657 28,872,657 매도가능금융자산 5,713,000 5,713,000 10,690,400 10,690,400 매출채권 26,192,793 26,192,793 23,679,138 23,679,138 단기대여금 6,000,184 6,000,184 6,882,409 6,882,409 미수금 816,034 816,034 1,352,837 1,352,837 단기금융상품 9,220,201 9,220,201 5,247,024 5,247,024 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,434,169 2,434,169 2,822,744 2,822,744 미수수익 415,697 415,697 316,526 316,526 보증금 1,335,220 1,335,220 1,012,790 1,012,790 금융자산 합계 92,842,892 92,842,892 80,881,025 80,881,025 금융부채 매입채무 14,424,961 14,424,961 15,927,347 15,927,347 미지급금 6,528,230 6,528,230 5,829,266 5,829,266 단기차입금 29,073,983 29,073,983 19,653,338 19,653,338 유동성장기부채 3,100,000 3,100,000 2,100,000 2,100,000 미지급비용 748,171 748,171 540,249 540,249 장기차입금 30,600,000 30,600,000 40,150,000 40,150,000 임대보증금 4,413,880 4,413,880 4,326,900 4,326,900 금융부채 합계 88,889,225 88,889,225 88,527,100 88,527,100 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,444,000 - 2,269,000 5,713,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,190,400 - 6,500,000 10,690,400 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 퍼스트빌리지 주식 2,269,000 3 현금흐름할인법, 자산가치접근법 할인율 10.28% 23. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.23.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 26,417,545 - 796,479 27,214,024 대손충당금 (224,751) - (796,479) (1,021,230) 장부금액 26,192,794 - - 26,192,794 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 23.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 29,073,983 19,000,000 장기차입금 30,600,000 40,150,000 유동성장기차입금 3,100,000 2,100,000 합계 62,773,983 61,250,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (489,637) 489,637 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 3,459,642 3,947,818 1,647,846 1,470,087 EUR 310,886 397,674 579,639 602,103 JPY - - 240,780 2,486 VND - - 20,400,000 1,085 매출채권 USD 4,501,207 5,096,675 5,296,178 5,659,873 EUR 379,599 486,217 252,351 322,692 자산 합계 USD 7,960,849 9,044,493 6,944,023 7,129,960 EUR 690,485 883,891 831,990 924,795 JPY - - 240,780 2,486 VND - - 20,400,000 1,085 매입채무 USD 2,942,725 3,297,780 2,664,489 2,852,532 EUR 210,043 268,679 45,085 57,675 JPY 7,085,086 71,785 - - 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 574,671 (574,671) EUR 61,521 (61,521) JPY (7,179) 7,179 합계 629,013 (629,013) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,713,000 - 매도가능금융자산 - 10,690,400 23.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 21,701,362 - 21,701,362 단기차입금 29,073,983 - 29,073,983 장기차입금 - 30,600,000 30,600,000 유동성장기부채 3,100,000 - 3,100,000 임대보증금 - 4,413,880 4,413,880 지급보증(주1) 2,800,000 - 2,800,000 합계 56,675,345 35,013,880 91,689,225 (주1)지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 23.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 62,773,983 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 (40,711,094) (28,872,657) 순부채 22,062,889 33,030,681 자본총계 219,215,158 172,104,278 순부채 대 자본비율 10.06% 19.19% 24. 배 당금 2018년말로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 40원이며, 총 배당금은 3,551,921천원입니다. 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2019년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 지배기업의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 당기 배당성향 배당금액/당기순이익 7.07% 배당수익률 주당배당금/배당부종가평균(주1) 0.86% (주1) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다. 25. 사업결합 25.1 연결실체는 당기 중 씨에프에이치앤케이와 분크의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 씨에프에이치앤케이 65% 1,300,000 858,640 분크 51% 2,500,000 1,988,935 합계 3,800,000 2,847,575 25.2 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전대가 인수대상 자산 및 부채 영업권 순자산 공정가치(주1) 비지배지분 소계 씨에프에이치앤케이 1,300,000 1,141,360 (700,000) 441,360 858,640 분크 2,500,000 2,913,026 (2,401,961) 511,065 1,988,935 합계 3,800,000 4,054,386 (3,101,961) 952,425 2,847,575 (주1) 연결실체는 당기 중 씨에프에이치앤케이와 분크의 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 브랜드가치와 관련하여 기타의무형자산을 각각 960,000천원과 2,556,196천원 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 2018.12.31 현재 제 44 기 2017.12.31 현재 제 43 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 비유동자산 193,233,021,435 177,627,618,319 111,897,577,746 유형자산 69,391,138,743 69,150,047,630 60,209,791,248 토지 44,399,033,405 44,423,807,755 43,956,120,289 건물 9,943,087,461 9,905,496,227 9,295,111,240 감가상각누계액 (3,750,224,928) (3,477,009,640) (3,230,624,195) 구축물 1,353,598,653 1,327,650,911 1,327,650,911 감가상각누계액 (1,070,985,828) (1,036,258,952) (1,002,054,415) 기계장치 19,570,188,744 20,020,632,976 20,199,324,428 감가상각누계액 (18,827,415,322) (19,038,624,977) (19,210,556,794) 차량운반구 734,295,214 671,497,461 431,587,364 감가상각누계액 (372,196,330) (255,289,727) (315,666,101) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (51,594,000) (46,454,000) (39,215,000) 집기 992,790,568 1,012,945,386 1,487,936,887 감가상각누계액 (654,445,771) (603,716,316) (1,072,920,495) 시설물 121,748,158 168,096,558 360,337,888 감가상각누계액 (113,193,730) (137,356,596) (252,245,770) 건설중인자산 17,058,424,449 16,156,602,564 8,216,977,011 투자부동산 66,435,762,269 67,735,203,733 15,945,558,809 토지 14,991,209,945 14,966,435,595 4,414,195,761 건물 55,291,019,169 55,241,610,403 13,316,777,137 감가상각누계액(건물) (3,846,466,845) (2,472,842,265) (1,785,414,089) 영업권 이외의 무형자산 2,920,530,987 688,699,876 460,455,764 회원권 2,842,211,145 564,461,145 285,659,545 상표권 8,312,639 3,375,918 4,398,237 실용신안권 8,952,206 14,579,511 13,353,898 의장권 7,851,161 9,742,541 10,061,021 컴퓨터소프트웨어 50,622,287 96,540,761 146,983,063 특허권 2,581,549 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 45,419,486,293 30,027,682,978 19,940,649,825 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,713,000,000 0 0 기타비유동금융자산 0 6,690,400,000 12,046,400,000 장기매도가능금융자산 0 6,690,400,000 12,046,400,000 기타비유동채권 3,348,603,143 3,331,084,102 3,290,222,100 장기대여금 13,467,374,892 13,372,744,202 17,250,000,000 대손충당금 (11,054,611,649) (10,550,000,000) (14,450,000,000) 보증금 935,839,900 508,339,900 490,222,100 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유동자산 100,883,899,534 76,688,000,599 80,681,140,231 재고자산 21,172,948,095 10,160,375,373 17,662,259,936 원재료 2,149,554,690 1,250,444,548 1,329,487,633 평가충당금 0 0 (55,496,300) 상품 10,632,554,383 5,819,942,766 8,367,096,574 평가충당금 (562,364,222) (1,041,276,540) (1,003,673,140) 소모품 976,424,351 468,567,871 184,203,118 재공품 227,070,365 265,728,571 212,105,914 제품 8,531,207,149 3,967,840,067 8,738,456,495 평가충당금 (957,420,839) (808,978,343) (1,066,188,666) 미착품 175,922,218 238,106,433 956,268,308 매출채권 및 기타유동채권 34,607,095,573 33,985,672,714 34,434,777,671 매출채권 21,679,812,387 26,433,425,580 18,413,048,497 대손충당금 (884,266,307) (816,168,299) (723,923,890) 단기미수금 1,151,264,176 1,932,445,793 1,907,789,281 대손충당금 (632,681,488) (632,681,488) (649,913,551) 단기미수수익 4,691,281,762 3,756,546,404 4,521,207,185 대손충당금 (4,250,570,524) (3,440,020,026) (3,889,845,207) 단기대여금 12,852,255,567 6,752,124,750 14,906,415,356 대손충당금 0 (50,000,000) 기타유동금융자산 0 4,000,000,000 0 단기매도가능금융자산 0 4,000,000,000 0 단기금융상품 8,602,200,683 5,247,024,204 5,910,911,004 기타유동자산 505,175,254 1,573,433,489 234,991,591 선급금 71,532,390 953,966,969 71,253,673 대손충당금(선급금) (8,588,027) 0 0 선급비용 371,069,891 619,466,520 163,737,918 반품제품회수권 71,161,000 0 0 현금및현금성자산 35,996,479,929 21,721,494,819 22,438,200,029 자산총계 294,116,920,969 254,315,618,918 192,578,717,977 부채 유동부채 48,353,137,848 42,589,416,748 45,489,481,695 매입채무 및 기타유동채무 40,270,909,801 33,939,696,227 41,088,076,816 단기매입채무 7,108,663,056 7,518,329,719 11,057,435,641 단기미지급금 4,265,524,322 4,141,191,188 2,949,498,287 단기미지급비용 722,739,546 526,837,128 405,087,524 단기차입금 25,073,982,877 19,653,338,192 24,926,055,364 유동성장기차입금 3,100,000,000 2,100,000,000 1,750,000,000 당기법인세부채 7,294,295,041 7,683,931,326 3,646,511,220 기타유동부채 787,933,006 965,789,195 754,893,659 선수금 100,000,000 3,644,469 477,824,132 예수금 540,361,915 913,644,726 277,069,527 임대보증금 0 48,500,000 0 환불부채 147,571,091 0 0 비유동부채 37,353,138,681 45,234,340,229 15,978,075,797 장기매입채무 및 기타비유동채무 35,033,040,000 44,441,200,000 13,273,900,000 장기차입금 30,600,000,000 40,150,000,000 12,250,000,000 장기임대보증금 4,433,040,000 4,291,200,000 1,023,900,000 퇴직급여부채 1,662,682,580 598,734,388 495,773,295 확정급여채무의현재가치 9,816,079,614 8,798,331,713 7,441,914,380 사외적립자산의공정가치 (8,153,397,034) (8,199,597,325) (6,946,141,085) 이연법인세부채 657,416,101 194,405,841 2,208,402,502 부채총계 85,706,276,529 87,823,756,977 61,467,557,492 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 27,853,593,936 32,098,336,325 29,510,866,440 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (6,686,695,841) (2,319,680,680) (4,364,134,817) 주식선택권 39,307,800 0 0 기타자본잉여금 20,505,464,366 20,422,499,394 19,879,483,646 자기주식처분이익 1,300,036,024 1,217,071,052 790,195,849 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 18,353,994,375 기타의자본잉여금 578,884,955 578,884,955 462,744,410 이익잉여금(결손금) 131,999,251,502 85,033,232,053 50,430,797,813 이익준비금 3,169,142,384 2,900,000,000 2,900,000,000 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 124,119,322,720 77,422,445,655 42,820,011,415 기타자본항목 2,025,600,502 2,828,095,063 4,637,297,732 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,518,224,632) 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 (2,755,852,632) (1,698,172,632) 지분법자본변동 5,543,825,134 5,583,947,695 6,335,470,364 자본총계 208,410,644,440 166,491,861,941 131,111,160,485 자본과부채총계 294,116,920,969 254,315,618,918 192,578,717,977 포괄손익계산서 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 수익(매출액) 150,254,697,058 132,917,950,836 145,617,427,546 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 89,650,633,238 90,413,116,199 125,736,686,250 제품매출액 34,950,785,241 34,967,980,055 74,031,944,844 상품매출액 54,699,847,997 55,445,136,144 51,704,741,406 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 60,169,035,692 41,664,272,748 19,595,410,577 용역매출액 55,589,972,741 39,624,231,188 18,510,264,195 임대수익 4,579,062,951 2,040,041,560 1,085,146,382 기타수익(매출액) 435,028,128 840,561,889 285,330,719 매출원가 58,469,943,511 52,437,264,640 72,783,703,790 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 58,469,943,511 52,437,264,640 72,783,703,790 제품매출원가 25,191,595,454 22,942,924,352 40,138,002,436 상품매출원가 33,278,348,057 29,494,340,288 32,645,701,354 매출총이익 91,784,753,547 80,480,686,196 72,833,723,756 판매비와관리비 41,306,956,637 36,636,256,999 49,092,358,363 급여 11,476,501,795 10,263,847,260 6,900,764,346 퇴직급여 936,149,981 751,566,468 556,832,870 복리후생비 1,578,093,809 958,747,693 799,253,857 여비교통비 204,499,794 125,162,320 131,095,334 통신비 55,091,497 55,211,588 57,123,472 수도광열비 451,310,930 431,345,100 508,613,022 세금과공과 912,956,152 489,335,932 441,624,390 대손상각비 77,087,152 74,776,819 (188,545,946) 수선비 82,406,093 50,928,918 30,786,461 차량유지비 115,701,254 71,236,714 59,099,253 보험료 372,726,634 239,864,553 206,683,150 접대비 110,441,830 127,332,543 78,406,197 광고선전비 3,079,121,556 1,951,947,403 3,521,676,805 감가상각비 1,733,258,620 982,379,821 742,139,981 견본품비 31,417,636 56,915,147 43,958,093 소모품비 1,131,082,554 292,102,561 619,317,407 도서인쇄비 15,178,110 12,187,165 8,384,320 교육훈련비 4,528,520 5,391,940 5,417,070 지급수수료 3,646,423,187 3,294,478,498 5,091,775,133 수출제비용 149,462,583 174,534,193 208,917,483 운반비 1,800,931,559 1,211,931,977 1,993,962,217 무형자산상각비 57,848,149 60,823,008 63,382,262 경상개발비 774,195,418 930,328,901 854,737,675 지급임차료 1,335,491,229 223,765,297 213,261,306 판매수수료 11,092,060,867 13,756,067,764 26,104,389,192 주식보상비용(환입) 39,307,800 0 0 잡비 43,681,928 44,047,416 39,303,013 영업이익(손실) 50,477,796,910 43,844,429,197 23,741,365,393 기타이익 847,252,096 948,947,515 635,774,105 외환차익 255,695,782 360,061,903 262,168,834 외화환산이익 108,095,852 81,042,094 251,402,478 수입수수료 15,629,955 36,625,565 42,709,205 유형자산처분이익 14,580,214 26,738,312 15,532,987 매도가능금융자산처분이익 0 1,000 0 기타대손충당금환입 0 360,495,847 0 잡이익 453,250,293 83,982,794 63,960,601 기타손실 2,370,789,191 1,877,382,104 5,171,856,362 외환차손 376,640,332 446,321,629 507,968,491 외화환산손실 10,455,033 23,498,431 99,735,304 기타의대손상각비 1,323,750,174 771,701,666 3,050,000,000 운휴자산상각비 0 0 192,398,560 유형자산처분손실 0 23,009,582 474,825,755 기부금 495,514,517 582,133,728 762,303,951 잡손실 164,429,135 30,717,068 84,624,301 금융수익 1,904,413,748 2,077,329,196 831,175,423 이자수익 1,869,413,748 2,006,329,196 760,175,423 배당금수익(금융수익) 35,000,000 71,000,000 71,000,000 금융원가 1,147,774,086 781,968,090 842,742,466 이자비용 1,130,689,699 756,132,169 817,662,416 금융원가지급수수료 17,084,387 25,835,921 25,080,050 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 12,620,606,483 10,862,960,033 6,131,338,707 종속기업투자지분법이익 13,005,388,387 11,241,342,611 6,278,874,583 종속기업투자지분법손실 (384,781,904) (378,382,578) (147,535,876) 법인세비용차감전순이익(손실) 62,331,505,960 55,074,315,747 25,325,054,800 법인세비용 12,080,258,056 10,853,053,370 5,536,100,937 당기순이익(손실) 50,251,247,904 44,221,262,377 19,788,953,863 기타포괄손익 (1,396,299,176) (2,130,617,194) (581,267,110) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,356,176,615) (267,389,232) 714,746,457 보험수리적손익 (777,082,062) (362,057,531) 932,500,811 보험수리적손익 법인세효과 170,958,054 79,652,657 (205,150,178) 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 15,794,093 19,250,823 (16,159,199) 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 법인세효과 (3,474,700) (4,235,181) 3,555,023 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (977,400,000) 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과 215,028,000 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (40,122,561) (1,863,227,962) (1,296,013,567) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 (1,356,000,000) (987,200,000) 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 0 298,320,000 217,184,000 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (40,122,561) (805,547,962) (525,997,567) 총포괄손익 48,854,948,728 42,090,645,183 19,207,686,753 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 561 481 213 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 561 481 213 자본변동표 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 감자차익 자기주식 주식선택권 기타자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (219,972) 19,467,712,622 29,927,097,493 5,933,311,299 115,855,617,553 당기순이익(손실) 19,788,953,863 19,788,953,863 기타포괄손익 714,746,457 (525,997,567) 188,748,890 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (770,016,000) (770,016,000) 매도가능금융자산평가손익 종속기업의 배당 이익잉여금 처분으로 인한 증감 자기주식 거래로 인한 증감 (4,363,914,845) (4,363,914,845) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식기준보상거래 기타거래 411,771,024 411,771,024 자본 증가(감소) 합계 (4,363,914,845) 411,771,024 20,503,700,320 (1,296,013,567) 15,255,542,932 2016.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (4,364,134,817) 19,879,483,646 50,430,797,813 4,637,297,732 131,111,160,485 2017.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (4,364,134,817) 19,879,483,646 50,430,797,813 4,637,297,732 131,111,160,485 당기순이익(손실) 44,221,262,377 44,221,262,377 기타포괄손익 (267,389,232) (805,547,962) (1,072,937,194) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 매도가능금융자산평가손익 1,057,680,000 1,057,680,000 종속기업의 배당 이익잉여금 처분으로 인한 증감 자기주식 거래로 인한 증감 2,044,454,137 543,015,748 (9,351,438,905) (6,763,969,020) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 54,025,293 54,025,293 주식기준보상거래 기타거래 자본 증가(감소) 합계 2,044,454,137 543,015,748 34,602,434,240 306,157,331 37,496,061,456 2017.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 2,319,680,680 20,422,499,394 85,033,232,053 2,828,095,063 166,491,861,941 2018.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (2,319,680,680) 20,422,499,394 85,033,232,053 2,828,095,063 166,491,861,941 당기순이익(손실) 50,251,247,904 50,251,247,904 기타포괄손익 (593,804,615) (40,122,561) (633,927,176) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (762,372,000) (762,372,000) 매도가능금융자산평가손익 종속기업의 배당 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (2,691,423,840) (2,691,423,840) 자기주식 거래로 인한 증감 (4,367,015,161) 82,964,972 (4,284,050,189) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식기준보상거래 39,307,800 39,307,800 기타거래 자본 증가(감소) 합계 (4,367,015,161) 39,307,800 82,964,972 46,966,019,449 (802,494,561) 41,918,782,499 2018.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (6,686,695,841) 39,307,800 20,505,464,366 131,999,251,502 2,025,600,502 208,410,644,440 현금흐름표 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 37,150,656,750 34,012,911,116 34,275,896,330 당기순이익(손실) 50,251,247,904 44,221,262,377 19,788,953,863 당기순이익조정을 위한 가감 3,587,737,982 2,496,340,495 6,445,401,384 급여 152,328,420 960,472,295 0 감가상각비 2,332,416,203 1,560,900,330 1,580,331,348 대손상각비 77,087,152 74,776,819 0 퇴직급여 1,361,763,415 1,095,642,530 1,019,411,819 무형자산상각비 57,848,149 60,823,008 63,382,262 외화환산손실 10,455,033 23,498,431 99,735,304 기타의 대손상각비 1,323,750,174 771,701,666 3,050,000,000 유형자산처분손실 0 23,009,582 474,825,755 종속기업투자지분법손실 384,781,904 378,382,578 147,535,876 이자비용 1,130,689,699 756,132,169 817,662,416 대손충당금환입 0 0 (188,545,946) 주식보상비용(환입) 39,307,800 0 0 외화환산이익 (108,095,852) (81,042,094) (251,402,478) 유형자산처분이익 (14,580,214) (26,738,312) (15,532,987) 종속기업투자지분법이익 (13,005,388,387) (11,241,342,611) (6,278,874,583) 매도가능금융자산처분이익 0 (1,000) 0 재고자산평가손실환입 (330,469,822) (275,103,223) 1,221,947,084 기타의 대손충당금환입 0 (360,495,847) 0 법인세비용 12,080,258,056 10,853,053,370 5,536,100,937 이자수익 (1,869,413,748) (2,006,329,196) (760,175,423) 배당금수익 (35,000,000) (71,000,000) (71,000,000) 이자수취(영업) 934,678,390 1,515,620,221 675,940,949 이자지급(영업) (1,129,615,546) (1,003,902,458) (824,200,010) 법인세납부(환급) (11,620,898,027) (8,330,917,223) (4,632,110,067) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,872,493,953) (4,885,492,296) 12,821,910,211 매출채권의 감소(증가) 4,821,802,306 (7,709,457,905) 971,213,901 미수금의 감소(증가) 781,181,617 (41,888,575) 919,967,996 선급금의 감소(증가) 882,434,579 (890,613,096) 199,169,960 선급비용의 감소(증가) 248,396,629 (455,728,602) 294,983,517 반품제품회수권의 변동 (71,161,000) 0 0 재고자산의 감소(증가) (10,682,102,900) 7,776,987,786 9,454,631,797 매입채무의 증가(감소) (388,597,794) (3,591,916,651) 3,652,219,265 미지급금의 증가(감소) 544,977,819 1,013,229,539 (552,004,984) 선수금의 증가(감소) 96,355,531 (474,179,663) (25,227,427) 선수수익의 증가(감소) 0 (233,358,205) 예수금의 증가(감소) (373,282,811) 636,575,199 (256,465,158) 환불부채의 증가(감소) 147,571,091 0 0 미지급비용의 증가(감소) 194,828,265 301,016,842 88,206,052 퇴직금의 지급 (1,181,850,022) (106,519,256) (536,040,458) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 106,952,737 (1,342,997,914) (1,155,386,045) 투자활동현금흐름 (12,290,602,884) (53,434,576,819) (13,747,121,675) 단기금융상품의 감소 0 663,886,800 0 단기대여금의 감소 100,989,904,054 64,103,546,404 37,862,862,000 유형자산의 처분 109,431,579 51,909,091 1,772,636,363 장기금융상품의 처분 0 0 770,000,000 보증금의 감소 112,950,000 143,476,000 1,570,800 당기손익인식금융자산의 처분 4,000,000,000 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 1,000 종속기업투자주식의 감소 0 900,000,000 672,500,000 배당금수취 1,146,000,000 71,000,000 단기금융상품의 증가 (3,355,176,479) 0 (3,010,911,004) 단기대여금의 증가 (107,184,665,561) (55,972,000,000) (49,084,573,634) 종속기업에 대한 투자 (3,910,000,000) (860,580,147) (1,520,564,004) 유형자산의 취득 (1,368,917,217) (9,607,878,547) (1,096,997,876) 투자부동산의 취득 (52,477,073,100) 무형자산의 취득 (2,289,679,260) (289,067,120) (10,644,320) 보증금의 증가 (540,450,000) (161,797,200) (103,000,000) 재무활동현금흐름 (10,584,462,449) 18,700,218,140 (5,675,059,481) 단기차입금의 증가 7,000,000,000 1,500,000,000 8,701,055,364 장기차입금의 증가 0 30,000,000,000 0 임대보증금의 증가 151,340,000 3,386,200,000 516,800,000 자기주식의 처분 23,793,120 98,390,665 0 단기차입금의 감소 (2,000,000,000) (6,525,000,000) (9,100,000,000) 유동성장기부채의 감소 (3,675,000,000) 0 0 장기차입금의 감소 (4,875,000,000) (1,750,000,000) (1,500,000,000) 임대보증금의 감소 (58,000,000) (70,400,000) 0 자기주식의 취득 (4,460,171,729) (7,938,972,525) (4,363,914,845) 배당금지급 (2,691,423,840) 0 71,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,275,591,417 (721,447,563) 14,853,715,174 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (606,307) 4,742,353 12,159,179 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,274,985,110 (716,705,210) 14,865,874,353 기초현금및현금성자산 21,721,494,819 22,438,200,029 7,572,325,676 기말현금및현금성자산 35,996,479,929 21,721,494,819 22,438,200,029 5. 재무제표 주석 제45(당)기 2018년 12월 31일 현재 제44(전)기 2017년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 50,639,789주, 지분율 55.96% )입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일로 시작되는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.4 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년(특허권은 7년)의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.17 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.18 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.19 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산3.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 기말 토지 44,423,807 - - - (24,774) 44,399,033 건물 6,428,487 - - (260,524) 24,900 6,192,863 구축물 291,391 - - (34,727) 25,949 282,613 기계장치 982,008 - (22) (378,519) 139,306 742,773 차량운반구 416,208 125,327 (39,857) (139,579) - 362,099 공구와기구 11,574 - - (5,140) - 6,434 집기비품 409,230 84,514 (54,972) (105,426) 4,999 338,345 시설장치 30,739 - - (22,185) - 8,554 건설중인자산 16,156,602 1,159,076 - - (257,254) 17,058,424 합계 69,150,046 1,368,917 (94,851) (946,100) (86,874) 69,391,138 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 기말 토지 43,956,120 467,687 - - - 44,423,807 건물 6,064,487 610,385 - (246,385) - 6,428,487 구축물 325,596 - - (34,205) - 291,391 기계장치 988,768 4,500 (24,394) (352,619) 365,753 982,008 차량운반구 115,922 361,658 (777) (60,595) - 416,208 공구와기구 18,813 - - (7,239) - 11,574 집기비품 415,017 112,300 - (118,087) - 409,230 시설장치 108,092 - (23,010) (54,343) - 30,739 건설중인자산 8,216,977 8,051,348 - - (111,723) 16,156,602 합계 60,209,792 9,607,878 (48,181) (873,473) 254,030 69,150,046 3.2 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 78,840,000천원과 USD 1,200,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 14 참조). 3.3 당기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 60,168,978천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부 보험금액 38,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 34,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험 등에 생산물책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험, KB손해보험 등 에 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석 13 참조). 3.5 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다 (주석 13 참조). 3.6 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 58,331,355천원입니다. 4. 투자부동산4.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 14,966,436 - 24,774 14,991,210 건물 52,768,768 (1,386,316) 62,100 51,444,552 합계 67,735,204 (1,386,316) 86,874 66,435,762 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 4,414,196 10,552,240 - 14,966,436 건물 11,531,363 41,924,833 (687,428) 52,768,768 합계 15,945,559 52,477,073 (687,428) 67,735,204 4.2 당기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 78,840,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 4.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 (기타매출액) 4,579,063 2,020,402 운영비용 (감가상각비) 1,386,316 687,428 4.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산5.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 564,461 2,277,750 - 2,842,211 상표권 3,376 7,072 (2,135) 8,313 실용신안권 14,578 - (5,626) 8,952 의장권 9,743 2,043 (3,935) 7,851 소프트웨어 96,542 - (45,920) 50,622 특허권 - 2,814 (232) 2,582 합계 688,700 2,289,679 (57,848) 2,920,531 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 285,660 278,801 - 564,461 상표권 4,398 526 (1,548) 3,376 실용신안권 13,353 6,647 (5,422) 14,578 의장권 10,061 3,092 (3,410) 9,743 소프트웨어 146,984 - (50,442) 96,542 합계 460,456 289,066 (60,822) 688,700 5.2 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 원재료비 185,774 272,024 인건비 642,766 668,979 기타경비 170,194 204,218 연구개발비용 계 998,734 1,145,221 회계처리 판매비와 관리비 774,195 930,329 제조경비 224,539 214,892 계 998,734 1,145,221 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.66% 0.86% 6 종속기업투자 및 관계기업투자 6.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.00% 27,330,797 11,882,123 씨에프에이(주) 한국 12월31일 20,000 50.00% 100,000 7,296,878 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월31일 2,000 100.00% 10,000 21,743,071 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월31일 294,000 73.50% 1,203,500 579,616 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월31일 49,000 49.00% 245,000 134,215 씨에프리테일(주) 한국 12월31일 22,000 55.00% 110,000 86,403 씨에프에이치앤케이(주) 한국 12월31일 19,500 65.00% 1,300,000 1,189,757 (주)분크 한국 12월31일 10,200 51.00% 2,500,000 2,507,423 합계 32,799,297 45,419,486 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 27,330,797 11,688,177 씨에프에이(주) 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 5,065,266 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월 31일 2,000주 100.00% 10,000 12,312,933 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월 31일 294,000주 73.50% 1,203,500 738,984 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월 31일 49,000주 49.00% 245,000 222,323 합계 28,889,297 30,027,683 6.2 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,688,177 - - 234,070 - - (40,124) 11,882,123 씨에프에이(주) 5,065,266 (1,111,000) - 3,336,340 - 6,272 - 7,296,878 씨에프크리에이티브(주) 12,312,933 - - 9,427,555 - 2,583 - 21,743,071 씨에프코스메틱스(주) 738,984 - - (183,451) - 24,083 - 579,616 씨에프인터내셔널(주) 222,323 - - (86,501) - (1,607) - 134,215 씨에프리테일(주) - - 110,000 (23,597) - - - 86,403 씨에프에이치앤케이(주) - - 1,300,000 (91,233) - (19,010) - 1,189,757 (주)분크 - - 2,500,000 7,423 - - - 2,507,423 합계 30,027,683 (1,111,000) 3,910,000 12,620,606 - 12,321 (40,124) 45,419,486 (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,877,940 - 392,080 223,704 - - (805,547) 11,688,177 씨에프에이(주) 3,171,706 (900,000) - 2,777,602 - 15,958 - 5,065,266 씨에프크리에이티브(주) 4,058,470 - - 8,240,036 - 14,427 - 12,312,933 씨에프코스메틱스(주) 832,534 - 223,500 (355,706) - (15,370) 54,026 738,984 씨에프인터내셔널(주) - - 245,000 (22,677) - - - 222,323 합계 19,940,650 (900,000) 860,580 10,862,959 - 15,015 (751,521) 30,027,683 6.3 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 15,962,865 2,518,510 13,444,355 (18,625) 씨에프에이(주) 31,003,723 16,409,967 14,593,756 6,672,680 씨에프크리에이티브(주) 29,788,159 8,669,505 21,118,654 8,803,140 씨에프코스메틱스(주) 1,878,346 1,057,675 820,671 (217,515) 씨에프인터내셔널(주) 1,644,971 1,371,063 273,908 (176,533) 씨에프리테일(주) 211,779 47,200 164,579 (35,420) 씨에프에이치앤케이(주) 2,083,376 1,860,420 222,956 (140,359) (주)분크 1,817,877 884,129 933,748 14,555 (주1) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주2) 씨에프에이치앤케이의 재무정보는 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주3) 분크의 재무정보는 2018년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 16,598,359 3,095,257 13,503,102 425,518 씨에프에이(주) 17,227,084 7,096,551 10,130,533 5,555,205 씨에프크리에이티브(주) 30,411,193 18,098,260 12,312,933 8,240,036 씨에프코스메틱스(주) 1,173,835 168,415 1,005,420 (672,718) 씨에프인터내셔널(주) 1,011,540 557,819 453,721 (46,279) (주1) 씨에프인터내셔널의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 6.4 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 장부금액 영성필코전자유한공사 13,444,355 100.00% 13,444,355 - (1,562,232) 11,882,123 씨에프에이(주) 14,593,756 50.00% 7,296,878 - - 7,296,878 씨에프크리에이티브(주) 21,118,654 100.00% 21,118,654 - 624,417 21,743,071 씨에프코스메틱스(주) 820,671 73.50% 603,193 - (23,577) 579,616 씨에프인터내셔널(주) 273,908 49.00% 134,215 - - 134,215 씨에프리테일(주) 164,579 55.00% 90,518 (4,115) 86,403 씨에프에이치앤케이(주) 222,956 65.00% 144,921 1,044,836 - 1,189,757 (주)분크 933,748 51.00% 476,211 2,031,212 - 2,507,423 회사명 당기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 영성필코전자유한공사 13,503,102 100.00% 13,503,102 (1,814,925) 11,688,177 씨에프에이(주) 10,130,533 50.00% 5,065,266 - 5,065,266 씨에프크리에이티브(주) 12,312,933 100.00% 12,312,933 - 12,312,933 씨에프코스메틱스(주) 1,005,420 73.50% 738,984 - 738,984 씨에프인터내셔널(주) 453,721 49.00% 222,323 - 222,323 7. 금융자산 7.1 당기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식(주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식(주3) 10,223,544 - 5,713,000 합계 10,323,544 - 5,713,000 ※ 당사는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (주1) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주2) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 당기손익-공정가치금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2018년 2월 7일자로 모두 처분되었습니다.(주3) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,044,000 1,044,000 (2,898,788) 세방 200,000주 3,780,756 2,400,000 2,400,000 (1,380,756) 상장주식 계 7,723,544 3,444,000 3,444,000 (4,279,544) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 10,223,544 5,713,000 5,713,000 (4,510,544) 당사는 당기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 4,510,544천원에서 관련 법인세효과 992,320천원을 차감한 3,518,225천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7.2 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 2 (주3,4,5) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 당사는 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2017년 1월 2일자로 모두 처분되었습니다.(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 900,000 2,900,000 RP 7,702,201 2,347,024 합계 8,602,201 5,247,024 당기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 8.2 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 8.3 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 12 참조). 9. 재고자산9.1 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 21,172,948 10,160,375 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.20% 4.00% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.73회 3.77회 9.2 당사는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당기와 전기에 각각 재고자산평가손실환입 330,470천원과 275,103천원을 인식하였습니다. 9.3 당사의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 14,223,396천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권과 기타비유동채권 10.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 12,852,256 6,752,125 미수금 518,583 1,299,764 미수수익 440,711 316,527 매출채권 20,795,546 25,617,257 합계 34,607,096 33,985,673 10.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기대여금 2,412,763 2,822,744 보증금 935,840 508,340 합계 3,348,603 3,331,084 10.3 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 반기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 10.4 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 816,168 632,681 3,440,020 10,550,000 - 15,438,869 대손상각비 77,087 - - - - 77,087 기타의 대손상각비 - - 810,550 504,612 8,588 1,323,750 대체 등 (8,989) - - - - (8,989) 기말 884,266 632,681 4,250,570 11,054,612 8,588 16,830,717 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 723,924 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,763,683 대손상각비 95,833 - - - - 95,833 기타의 대손상각비 - - 771,702 - - 771,702 대손충당금환입 (3,824) (17,233) (310,496) (50,000) - (381,553) 대체 등 235 - (911,031) - (3,900,000) (4,810,796) 기말 816,168 632,681 3,440,020 - 10,550,000 15,438,869 11. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 5,556 9,054 예금 등 35,990,924 21,712,441 합계 35,996,480 21,721,495 12. 담보제공자산당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 105,176,180 금융차입 및수입신용장 22,000,000 36,000,000 산업은행 14,000,000 6,840,000 기업은행 30,000,000 36,000,000 농협은행 USD 1,000,000 USD 1,200,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 13.2 당사는 정관의 규정에 따라 전기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 13.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 13.4 당기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 13.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 786,106 2,319,681 1,450,373 4,364,135 매입 946,329 4,460,172 2,114,024 7,938,973 이익소각 - - (2,564,163) (9,351,439) 급여 등(주1) (31,563) (93,157) (214,128) (631,988) 기말 자기주식 1,700,872 6,686,696 786,106 2,319,681 (주1) 당사가 당사직원(당기 80,572천원, 전기 573,263천원) 및 관계회사 직원(당기 12,585천원, 전기 58,725천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 13.6 기타자본잉여금 (1) 당사는 2009년 이전 자기주식 처분과 당기와 전기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 1,300,036천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조).(3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다.13.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:- 1차: 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당기 당기 기초 잔여주 - - 부여 490,000 5,495 행사 - - 소멸 - - 기말 잔여주 490,000 5,495 (3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 배당수익률 - 기대만기(주2) 2년 무위험수익률 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 39백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 13.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 3 참조). 14. 차입금14.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 2.74~2.93 24,000,000 19,000,000 수입신용장 우리은행 - 1,073,983 653,338 합계 25,073,983 19,653,338 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 12 참조) 14.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.80% 2023.10.24 5,700,000 12,250,000 일반장기차입 농협은행 2.61% 2020.09.26 28,000,000 30,000,000 합계 33,700,000 42,250,000 1년 이내 상환일 도래분 (3,100,000) (2,100,000) 차감계 30,600,000 40,150,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 15. 확정급여부채15.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,816,080 8,798,332 사외적립자산의 공정가치 (주1) (8,153,397) (8,199,597) 순부채 1,662,683 598,735 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 8,798,332 7,441,914 당기근무원가 1,382,813 1,105,126 이자비용 226,492 166,679 퇴직금 지급액 (1,181,850) (735,459) 보험수리적손익 644,964 268,304 관계사 전입 (54,671) 551,768 기말 9,816,080 8,798,332 15.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 8,199,597 6,946,141 기대수익 247,541 176,162 납입액 1,000,000 1,415,803 퇴직금 지급액 (1,106,953) (796,523) 보험수리적손익 (132,117) (93,754) 관계사 전입 (54,671) 551,768 기말 8,153,397 8,199,597 15.4 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 8,114,939 99.53% 8,157,888 99.49% 국민연금전환금 38,458 0.47% 41,709 0.51% 합계 8,153,397 100.00% 8,199,597 100.00% 15.5 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,382,813 1,105,126 이자비용 226,492 166,679 기대수익 (247,542) (176,162) 합계 1,361,763 1,095,643 15.6 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 936,150 751,566 제조원가 425,613 344,077 합계 1,361,763 1,095,643 15.7 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.51%~2.57% 3.01%~3.05% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.08%~15.60% 0.07%~42.09% 정년연령 60세 60세 15.8 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (611,534) 696,199 임금상승률 (1% 변동) 683,353 (612,624) 16. 법인세비용16.1 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 11,231,262 12,372,937 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 463,010 (2,013,997) 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 385,986 494,113 법인세비용 12,080,258 10,853,053 16.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 62,331,506 55,074,316 적용세율(22%)에 따른 세부담액 13,712,931 12,116,350 조정사항 (1,632,673) (1,263,297) 비과세수익 (1,719,129) (64,086) 비공제비용 510,058 174,443 법인세추납액 등 (423,602) (1,373,654) 법인세비용 12,080,258 10,853,053 유효세율 19.38% 19.71% 16.3 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 8,332,553 (711,711) 2,157,889 9,778,731 2,151,321 대손충당금 15,203,971 (15,203,971) 16,517,099 16,517,099 3,633,762 지분법주식 16,048,405 - 228,654 16,277,059 3,580,953 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,705,177 - 95,789 1,800,966 396,213 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,533,144 - 977,400 4,510,544 992,320 투자유가증권감액손실 4,911,031 (4,811,031) - 100,000 22,000 재고자산평가충당금 1,850,255 (1,850,255) 1,519,785 1,519,785 334,353 미지급비용 491,062 (491,062) 684,230 684,230 150,531 합계 52,087,070 (23,068,030) 22,180,846 51,199,886 11,263,977 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (1,423,604) 1,423,604 (1,845,733) (1,845,733) (406,061) 퇴직보험예치금 (7,606,120) 550,825 (1,060,752) (8,116,047) (1,785,531) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (1,436,049) 2,634,336 - 1,198,287 263,623 건설중인자산 (194,469) - - (194,469) (42,783) 감가상각누계액 (213,139) 7,301 - (205,838) (45,284) 지분법주식 (17,268,199) - (11,661,749) (28,929,948) (6,364,589) 합계 (54,751,632) 4,616,066 (14,568,234) (64,703,800) (14,234,836) 누적 일시적 차이 (2,664,562) (13,503,914) (2,970,859) 이연법인세 제외 금액 (주1) 1,780,898 10,515,659 2,313,443 합계 (883,664) (2,988,255) (657,416) 세율 22% 22.00% 이연법인세자산·부채 (194,406) (657,416) (주1) 당사는 종속기업인 영성필코전자유한공사 등에 대한 누적일시적 차이 10,515,659천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 7,585,184 (792,739) 1,540,108 8,332,553 1,833,162 대손충당금 19,433,185 (19,433,185) 15,203,971 15,203,971 3,344,874 지분법주식 15,072,809 - 975,596 16,048,405 3,530,649 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,555,161 - 150,016 1,705,177 375,139 매도가능증권 2,177,144 - 1,356,000 3,533,144 777,292 투자유가증권감액손실 4,003,558 (3,903,558) 4,811,031 4,911,031 1,080,427 재고자산평가충당금 2,125,358 (2,125,358) 1,850,255 1,850,255 407,056 미지급비용 281,077 (281,077) 491,062 491,062 108,034 합계 52,244,948 (26,535,917) 26,378,039 52,087,070 11,459,157 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (4,521,207) 4,521,207 (1,423,604) (1,423,604) (313,193) 퇴직보험예치금 (6,900,648) 792,739 (1,498,211) (7,606,120) (1,673,346) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (1,798,107) 362,058 - (1,436,049) (315,931) 건설중인자산 (194,469) - - (194,469) (42,783) 감가상각누계액 (213,139) - - (213,139) (46,891) 지분법주식 (7,120,176) - (10,148,023) (17,268,199) (3,799,004) 합계 (47,357,798) 5,676,004 (13,069,838) (54,751,632) (12,045,359) 누적 일시적 차이 4,887,150 (2,664,562) (586,202) 이연법인세 제외 금액 (주1) (14,925,343) 1,780,898 391,796 합계 (10,038,193) (883,664) (194,406) 세율 22% 22% 이연법인세자산·부채 (2,208,403) (194,406) (주1) 당사는 종속기업인 영성필코전자유한공사 등에 대한 누적일시적 차이 1,780,898천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 16.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 비고 종속기업투자 등 (26,792,718) (17,829,303) 미배당이익 영구적으로 재투자 가정 16,277,059 16,048,405 처분하지 않을 예정 합계 (10,515,659) (1,780,898) 17. 주당손익17.1 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 50,251,247,905 44,221,262,377 가중평균유통보통주식수 89,621,278 91,940,717 기본주당이익 561 481 17.2 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 보통주희석순이익 50,251,247,905 발행된 가중평균유통보통주식수 89,621,278 조정내역 주식선택권 - 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 89,621,278 희석주당순이익 561 당기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 18. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 257,254 371,863 유형자산의 투자부동산 대체 86,875 - 단기대여금의 장기대여금 대체 - 122,744 장기차입금의 유동성 대체 4,675,000 2,100,000 미수수익 및 미수수익에 대한 대손충당금 설정 - 771,702 장기대여금과 미수수익의 출자전환 - 4,811,031 19. 우발채무 및 약정사항당기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 164,858 전자어음 발행(주1) 2,400,000 1,122,748 산업은행 일반대출 24,000,000 24,000,000 한도대출 5,000,000 - 우리은행 한도대출 1,000,000 - 전자어음 발행(주1) 1,260,000 413,282 수입신용장 USD 2,350,000 USD 1,312,418 기업은행 시설대출 14,000,000 5,700,000 농협은행 시설대출 30,000,000 28,000,000 합계 78,560,000 59,400,889 USD 2,350,000 USD 1,312,418 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프글로벌, 씨에프에이 및 씨에프크리에이티브에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 4, 8, 12 및 20 참조). 20. 특수관계자와의 거래20.1 지배기업과 종속기업 등당기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이, 씨에프크리에이티브,씨에프코스메틱스, 씨에프인터내셔널, 씨에프리테일, 씨에프에이치앤케이, 분크 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 20.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 대명화학 - 3,358 - - - 종속기업 영성필코전자유한공사 1,492,235 - 13,720,769 - - 씨에프에이 - 27,795,818 216,654 96,759 - 씨에프크리에이티브 - 26,759,387 1,417,483 65,410 - 씨에프코스메틱스 - 110,370 862,317 18,172 - 씨에프인터내셔널 - 470,739 10,485 36,628 - 씨에프리테일 - 128,594 - - - 씨에프에이치앤케이 - 98,603 39 19,920 - 분크 - - - 3,088 - 지배기업의 특수관계자 필코전자 744,292 189,837 1,567,105 - - 세종소재 - - 1,528 - - 한국낚시채널 - 203,280 - - - 씨에프글로벌 - 851,481 341,374 4,612 - 모다이노칩 - 516,008 - - 1,526 모다아울렛 - 3,206,682 - 40,028 42 합계 2,236,527 60,334,157 18,137,754 284,617 1,568 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업 대명화학 - 63,682 268 - - 종속기업 영성필코전자유한공사 3,408,816 - 13,967,610 - - 씨에프에이 - 15,454,360 142,311 175,504 - 씨에프크리에이티브 - 24,289,862 1,240,091 187,072 - 씨에프코스메틱스 - 67,109 31,221 - - 씨에프인터내셔널 - 1,110 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 811,075 113,245 1,865,694 - - 세종소재 - - 10,990 - - 한국낚시채널 - 154,880 - - - 케이브랜즈 - - 168 - - 씨에프글로벌 - 772,894 792,450 11,128 - 모다이노칩 - 682,204 - - 3,255 모다아울렛 - 800,000 - 11,019 - 합계 4,219,891 42,399,346 18,050,803 384,723 3,255 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다 (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 - 52,700,000 49,720,000 씨에프크리에이티브 - 24,156,000 24,156,000 씨에프코스메틱스 - 2,283,500 1,605,500 씨에프인터내셔널 - 5,007,300 3,765,800 씨에프리테일 110,000 6,000 6,000 씨에프에이치앤케이 - 1,811,200 350,000 분크 - 500,000 - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 - 16,481,000 16,780,000 합계 110,000 102,945,000 96,383,300 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 영성필코전자유한공사 392,080 - - 씨에프에이 - 25,558,000 29,333,000 씨에프크리에이티브 - 18,109,000 23,410,145 씨에프인터내셔널 245,000 - - 지배기업의 특수관계자 케이에프 - - 50,000 용인뉴스테이개발 - - 1,100,000 씨에프글로벌 - 12,085,000 9,905,000 합계 637,080 55,752,000 63,798,145 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 2,100,009 - - 씨에프에이 4,591,662 5,494 940 2,980,000 - - 1,800 씨에프크리에이티브 2,224,183 104,013 - - - - 1,800 씨에프코스메틱스 - - 2,916 678,000 414,726 156 2,100 씨에프인터내셔널 101,905 - 9,310 1,241,500 - - - 씨에프리테일 - 306 - - - - 2,380 씨에프에이치앤케이 94,559 1,828 16,461 1,461,200 - - 11,080 분크 - - 3,088 500,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,335,259 14,445 - - 118,230 - - 세종소재(주1) - - 1,377,894 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 632,681 653,533 - - - - 케이투비 - - 117,300 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,356,672 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - 169,400 씨에프글로벌 288,000 - 3,442 1,881,000 - - 5,100 모다이노칩 27,628 - - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 3,457 - - - - 3,200,000 합계 9,543,196 762,224 3,541,556 17,991,700 2,632,965 156 3,527,360 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 전환사채 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - - 2,054,717 - - 씨에프에이 3,237,625 4,304 - - - - - 1,800 씨에프크리에이티브 10,345,366 73,558 - - - - - 1,800 씨에프코스메틱스 - 5,429 - - - - 48,576 2,100 씨에프인터내셔널 - 8,321 - - - - - 7,100 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,039,393 44,056 - - - 70,288 - - 세종소재(주1) - - 1,104,444 - 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 643,600 653,533 - - - - - 씨에프네트웍스 - - 7,671 4,000,000 - - - - 케이투비 - - 1,607 - 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,087,572 - 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - - 169,400 케이브랜즈 - - - - - - 15 - 씨에프글로벌 80,988 2,075 7,921 - 2,180,000 - 4,293 5,100 모다이노칩 58,055 - - - - - - 130,700 모다아울렛 - 892,120 - - - - - 3,200,000 합계 14,761,427 1,673,463 2,862,748 4,000,000 11,430,000 2,125,005 52,884 3,521,000 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 20.3 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프에이 계약이행보증 2,000,000 2,000,000 기업은행 2018.05.18 계약이행보증 500,000 500,000 우리은행 2018.06.15 계약이행보증 500,000 500,000 서울보증보험 2018.03.01 일반운영자금 4,800,000 4,000,000 산업은행 2018.12.20 전자어음 지급보증 1,200,000 1,000,000 우리은행 2018.05.14 전자어음 지급보증 3,600,000 3,000,000 신한은행 2018.06.15 씨에프크리에이티브 전자어음 지급보증 3,600,000 3,000,000 신한은행 2018.06.30 전자어음 지급보증 2,400,000 2,000,000 우리은행 2018.05.14 계약이행보증 200,000 200,000 서울보증보험 2018.07.02 수입신용장한도 USD 2,400,000 USD 2,000,000 우리은행 2018.11.28 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018.03.09 전자어음 지급보증 1,800,000 1,500,000 신한은행 2018.07.22 합계 21,400,000USD 2,400,000 18,500,000USD 2,000,000 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 1,530,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.20.4 당기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 9,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 10,800,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 20.5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 593,374 569,717 퇴직급여 36,523 51,389 합계 629,897 621,106 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (10,680,023) 6,878,044 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 60,016,505 38,263,319 급여 및 퇴직급여 18,159,542 15,982,120 지급수수료 3,817,047 3,379,924 감가상각비 2,332,416 1,560,900 소모품비 1,443,706 583,878 수도광열비 517,161 483,951 경상개발비 998,734 925,748 운반비 2,164,721 1,404,242 세금과공과 1,009,332 592,725 복리후생비 2,168,343 1,243,503 보험료 498,442 319,711 판매수수료 11,092,061 13,756,068 기타 6,238,913 3,699,389 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 99,776,900 89,073,522 22. 영업부문22.1 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 22.2 당기와 전기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 30,917,703 1,321,247 33,732,682 1,903,862 패션사업부 119,336,994 49,156,550 99,185,269 41,940,567 합계 150,254,697 50,477,797 132,917,951 43,844,429 22.3 당기말과 전기말 현재 영업부분별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 90,051,419 20,285,089 92,791,838 22,426,032 패션사업부 204,065,502 65,421,188 161,523,781 65,397,725 합계 294,116,921 85,706,277 254,315,619 87,823,757 22.4 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 상품매출 46,375,356 47,315,394 제품매출 30,718,215 30,031,672 용역매출 55,589,973 39,624,231 기타매출 5,014,091 2,880,603 소계 137,697,635 119,851,900 국외외부고객 상품매출 8,324,492 4,936,308 제품매출 4,232,570 8,129,743 소계 12,557,062 13,066,051 합계 150,254,697 132,917,951 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다.22.5 주요 고객 정보당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 27,804백만원, B사 26,759백만원입니다. 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 15,460백만원, B사 24,529백만원입니다. 23. 범주별 금융상품23.1 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 35,996,480 - 35,996,480 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,713,000 5,713,000 매출채권 20,795,546 - 20,795,546 단기대여금 12,852,256 - 12,852,256 미수금 518,583 - 518,583 단기금융상품 8,602,201 - 8,602,201 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,412,763 - 2,412,763 미수수익 440,711 - 440,711 보증금 935,840 - 935,840 합계 82,558,880 5,713,000 88,271,880 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 21,721,495 - 21,721,495 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 25,617,257 - 25,617,257 단기대여금 6,752,125 - 6,752,125 미수금 1,299,764 - 1,299,764 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 508,340 - 508,340 합계 64,289,775 10,690,400 74,980,175 23.2 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 매입채무 7,108,663 7,518,330 미지급금 4,265,524 4,141,191 단기차입금 25,073,983 19,653,338 유동성장기부채 3,100,000 2,100,000 미지급비용 722,740 526,837 장기차입금 30,600,000 40,150,000 임대보증금 4,433,040 4,339,700 합계 75,303,950 78,429,396 23.3 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 199,452 - 매도가능금융자산 - 200,000 상각후원가 금융자산 1,669,962 - 대여금 및 수취채권 - 1,806,330 이자수익 계 1,869,414 2,006,330 이자비용 상각후원가 금융부채 1,130,690 756,132 배당금수익 기타포괄손익-공정가치금융자산 35,000 - 매도가능금융자산 - 71,000 배당금수익 계 35,000 71,000 23.4 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,996,480 35,996,480 21,721,495 21,721,495 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,713,000 5,713,000 - - 매도가능금융자산 - - 10,690,400 10,690,400 매출채권 20,795,546 20,795,546 25,617,257 25,617,257 단기대여금 12,852,256 12,852,256 6,752,125 6,752,125 미수금 518,583 518,583 1,299,764 1,299,764 단기금융상품 8,602,201 8,602,201 5,247,024 5,247,024 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,412,763 2,412,763 2,822,744 2,822,744 미수수익 440,711 440,711 316,526 316,526 보증금 935,840 935,840 508,340 508,340 금융자산 합계 88,271,880 88,271,880 74,980,175 74,980,175 금융부채 매입채무 7,108,663 7,108,663 7,518,330 7,518,330 미지급금 4,265,524 4,265,524 4,141,191 4,141,191 단기차입금 25,073,983 25,073,983 19,653,338 19,653,338 유동성장기부채 3,100,000 3,100,000 2,100,000 2,100,000 미지급비용 722,740 722,740 526,837 526,837 장기차입금 30,600,000 30,600,000 40,150,000 40,150,000 임대보증금 4,433,040 4,433,040 4,339,700 4,339,700 금융부채 합계 75,303,950 75,303,950 78,429,396 78,429,396 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,444,000 - 2,269,000 5,713,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,190,400 - 6,500,000 10,690,400 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 퍼스트빌리지 주식 2,269,000 3 현금흐름할인법, 자산가치접근법 할인율 10.28% 24. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.24.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 20,883,333 - 796,479 21,679,812 대손충당금 (87,787) - (796,479) (884,266) 장부금액 20,795,546 - - 20,795,546 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 25,073,983 19,000,000 장기차입금 30,600,000 40,150,000 유동성장기차입금 3,100,000 2,100,000 합계 58,773,983 61,250,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (458,437) 458,437 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 122,516 136,985 140,809 150,863 EUR 310,831 397,602 213,136 272,654 JPY - - 80,336 963 VND - - 20,400,000 1,085 매출채권 USD 1,832,681 2,049,121 2,215,898 2,374,113 EUR 355,208 454,368 229,207 293,213 자산 합계 USD 1,955,197 2,186,106 2,356,707 2,524,976 EUR 666,039 851,970 442,343 565,867 JPY - - 80,336 963 VND - - 20,400,000 1,085 매입채무 USD 2,246,366 2,511,662 2,195,327 2,352,074 EUR 210,043 268,679 45,085 57,675 JPY 7,085,086 71,785 - - 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (32,556) 32,556 EUR 58,329 (58,329) JPY (7,179) 7,179 합계 18,594 (18,594) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,713,000 - 매도가능금융자산 - 10,690,400 24.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 12,096,927 - 12,096,927 단기차입금 25,073,983 - 25,073,983 장기차입금 - 30,600,000 30,600,000 유동성장기차입금 3,100,000 - 3,100,000 임대보증금 - 4,433,040 4,433,040 지급보증(주1) 21,400,000 USD 2,400,000 - 21,400,000 USD 2,400,000 합계 56,682,646 USD 2,400,000 35,033,040 91,715,686 USD 2,400,000 (주1)지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 24.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 58,773,983 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 (35,996,480) (21,721,495) 순부채 22,777,503 40,181,843 자본총계 208,410,644 166,491,862 순부채 대 자본비율 10.93% 24.13% 25. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2019년 3월 28일 처분확정일: 2018년 3월 28일 I. 미처분이익잉여금 124,119,322,720 77,422,445,655 1. 전기이월미처분이익잉여금 74,461,879,431 42,820,011,415 2. 당기순이익 50,251,247,904 44,221,262,377 3. 보험수리적손익 (606,124,008) (282,404,874) 4. 지분법이익잉여금변동 12,319,393 15,015,642 5. 이익소각 - (9,351,438,905) II. 이익잉여금처분액 (3,907,112,572) (2,960,566,224) 1. 이익준비금 355,192,052 269,142,384 2. 배당금(당기 : 주당 40원, 전기 : 주당 30원) 3,551,920,520 2,691,423,840 III. 차기이월미처분이익잉여금 120,212,210,148 74,461,879,431 26. 배 당금2018년말로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 40원이며, 총 배당금은 3,551,921천원입니다. 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2019년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 당기 배당성향 배당금액/당기순이익 7.07% 배당수익률 주당배당금/배당부종가평균(주1) 0.86% (주1) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 ※ 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도로 인한 재무제표 재작성등은 해당사항 없습니다. 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제45기 매출채권 27,214,024 1,021,230 3.7% 미수금 1,452,275 636,241 43.8% 미수수익 4,666,267 4,250,571 91.1% 단기대여금 6,000,184 - - 장기대여금 13,488,781 11,054,612 81.9% 선급금 8,842,531 8,588 0.1% 합계 61,664,062 16,971,242 27.5% 제44기 매출채권 24,630,939 951,801 3.9% 미수금 1,989,078 636,241 32.0% 미수수익 3,756,546 3,440,020 91.6% 단기대여금 6,882,409 - - 장기대여금 13,372,744 10,550,000 78.9% 합계 50,631,716 15,578,062 30.8% 제43기 매출채권 22,405,659 811,814 3.6% 미수금 1,727,286 649,913 37.6% 미수수익 4,475,556 3,889,845 86.9% 단기대여금 6,127,537 - - 장기대여금 17,250,000 14,500,000 84.1% 합계 51,986,038 19,851,572 38.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원 ) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,578,063 19,851,573 19,479,913 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,409,317 (4,032,682) (2,528,313) ① 대손처리액(상각채권액) 1,427,389 9,089 - ② 상각채권회수액 4,810,795 - ③ 기타증감액 (18,072) 769,024 (2,528,313) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16,138) (240,828) 2,899,973 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,971,242 15,578,063 19,851,573 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ○ 대손충당금 설정기준 연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ○ 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. ○ 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 23,691 7 - 23,698 특수관계자 1,575 414 506 - 2,495 계 25,266 421 506 - 26,193 구성비율 96.46% 1,61% 1,93% - 100% ※ 상기 일반은 특수관계자를 제외한 자임 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험(주)등에 42,652,866천원 으로 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ( 단위: 천 원 ) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 전자사업부문 원자재 1,695,336 1,816,788 1,841,501 상품 117,417 188,054 165,161 소모성부품 160,414 165,252 164,874 재공품 722,695 850,012 742,642 제품 2,083,009 2,266,555 2,065,177 미착품 175,922 238,106 317,277 소 계 4,954,793 5,524,767 5,296,632 패션사업부문 원자재 3,637,540 2,101,838 2,317,084 상품 34,725,420 22,984,163 17,228,552 소모성부품 2,475,919 959,910 52,151 재공품 - - - 제품 22,898,511 10,880,240 15,623,796 미착품 - 762,966 - 소 계 63,737,390 37,689,117 35,221,583 합 계 원자재 5,332,876 3,618,570 3,943,339 상품 34,842,837 20,997,214 23,149,324 소모성부품 2,636,333 1,563,201 1,124,784 재공품 722,695 850,012 742,642 제품 24,981,520 18,330,406 12,945,417 미착품 175,922 238,106 1,080,243 재고자산계 68,692,183 45,597,509 42,985,749 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.34% 16.70% 20.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.60회 2.97회 2.90회 ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준 임 (3) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자 - 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시 - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기체화재고 등의 평가내역 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 5,332,876 5,332,876 5,332,876 상품 36,512,434 36,512,434 1,669,597 34,842,837 소모성부품 2,636,333 2,636,333 2,636,333 재공품 722,695 722,695 722,695 제품 27,422,070 27,422,070 2,440,550 24,981,520 미착품 175,922 175,922 175,922 재고자산 계 72,802,330 72,802,330 4,110,147 68,692,183 라. 공정가치평가 내역 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실 현가능가치 및 기업회계기준 서 제1036호 '자 산손상 '의 사용가 치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 ■ 전자사업 부 문 전자부품은 단일 또는 복수의 전기적 현상을 발휘하거나 전자기기의 기능을 발휘하는데 보조적인 역할을 하는 제품으로 전자기기에 사용되는 최소의 구성요소로서완제품 생산과정에서 소재 이후부터 조립단계이전까지 투입되는 모든 중간재를 말하며전자산업은 크게 가정용기기, 산업용기기, 전자부품으로 구분되고 전자부품은 다시 반도체, 전자관 등의 능동부품과 수동부품, 기능부품(또는 변환부품), 기구부품(또는 접속부품), 기타로 분류됩니다.최근의 동향은 기술발전에 따라 기기의 다양화와 함께 여러 개의 부품이 복합된 복합부품 등 새로운 부품이 출현하고 있으며, 이러한 전자부품의 복합화 등으로 모듈과 재료, 소재까지 전자부품으로 포함 시키는 경향이 있습니다.전자부품업계는 품목의 다양성으로 인해 동 산업에 참여하는 기업이 대단히 많고 품목당 생산량도 매우 커서 획일적으로 규정할 수 없는 복잡한 특성을 가지고 있습니다. 또한 전자부품은 여타 제품과 달리 부피가 작고 무게도 가벼운 특성을 지니고 있으며, 제품단위당 가격도 매우 낮은 반면 고부가가치 제품이기도 합니다. 이 중에서 당사는 전자부품의 수동부품과 전자부품의 복합화에 따른 모듈 등을 생산하고 있습니다. 전자부품은 소재와 완제품의 수직적 연결구조로 전자부품산업의 경쟁력이 완제품의 경쟁력으로 연결되고, 예컨대 디스플레이 산업의 경우 신소재 등 후방산업과 컴퓨터,디지털TV, 휴대폰, 전기자동차, 태양광에너지 등 전방산업까지 파급효과를 가진 중요한 산업입니다. 가전기기분야는 일상생활과 밀접한 세탁기, 냉장고, 에어콘등생활가전용으로 쓰이는 콘덴서로 가전산업의 성장과 비례하며, 경기가 호황일수록 완제품의 수요 증가와 재고 비축으로 세트 업체로부터의 주문량이 증가 합니다. 가전산업 특성상 꾸준한 수요가 발생하는 산업입니다. 또한 자동차와 친환경분야에서는 자동차가 전기의 힘을 빌려쓰기 시작하면서 콘덴서사용량은 더욱 증가할 전망으로 차량용 콘덴서는 제동시스템에서 발생되는 전기에너지를 저장하고 출력밀도가 낮은 2차 전지를 보완하기 위한 역할을 합니다. 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 콘덴서가 사용되는데 특히 당사의 필름 콘덴서는 하이브리드자동차, 전기자동차의 충·방전에 적합하고 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 콘덴서 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 급속한 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 콘덴서 수요도 급속히 증가할 것으로 기대하고 있습니다. ■ 패션사업 부문 국내 내의류 산업은 필수의복과 패션의류로서의 특성을 동시에 갖고 있어 안정적인 시장규모를 유지해 온 산업입니다. 내의류에 대한 소비자의 질적 향상 욕구 증가, 패션의류로서의 트랜드 변화 속도 증대, 글로벌 소싱에 의한 가격인하 요인 발생 등으로 산업 내 변화의 움직임이 가속화되고 있으며 이에 대한 기업의 대응전략이 요구되고 있습니다. 상세한 현황은 'II.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 2018년에도 대내외 정치/경제적 불안 요소와 세계경기침체 등의 어려운 현실 속에서당사는 사업의 다각화와 경영개선을 통해 매출신장을 통한 이익 확대를 지속적으로 도모해 왔습니다. 이를 통해 2018년에는 별도 재무제표기준으로 매출액 1,503억원과 영업이익 505억원, 당기순이익 503억원을 시현했습니다. 또한 연결 재무제표기준으로는 매출액 3,394억원, 영업이익 710억원, 당기순이익 534억원, 자산총계로는 3,218억원, 부채총계1,026억원, 자본총계 2,192억원으로 지속적인 실적개선과 재무적안정성을 이루었습니다. 가. 연결 요약 재무정보■ [최근 3개년 요약 연결 재무정보는 다음과 같습니다.] (단위 : 백만원) 구 분 제45 기 제44 기 제43 기 (2018.12.31) (2017.12.31) (2016.12.31) [비유동자산] 160,311 153,619 99,352 ㆍ유형자산 74,228 74,213 66,567 ㆍ투자부동산 66,436 67,735 15,945 ㆍ무형자산 9,876 689 460 ㆍ장기금융자산 9,487 10,530 16,049 ㆍ기타비유동자산 284 452 331 [유동자산] 161,530 119,385 109,104 ㆍ재고자산 68,692 45,598 42,986 ㆍ매출채권및기타채권 33,425 32,231 60,207 ㆍ단기금융자산 9,220 9,247 5,911 ㆍ기타유동자산 9,482 3,436 - ㆍ현금및현금성자산 40,711 28,873 - 자산총계 321,841 273,004 208,456 [비유동부채] 37,558 45,058 15,851 [유동부채] 65,068 55,841 57,406 부채총계 102,626 100,899 73,257 [지배지분] 208,458 166,541 131,161 ㆍ납입자본 46,532 46,532 46,532 ㆍ자본잉여금 39,215 43,460 40,873 ㆍ기타자본구성요소 1,971 2,774 4,637 ㆍ이익잉여금 120,740 73,775 39,119 [비지배지분] 10,757 5,563 4,038 자본총계 219,215 172,104 135,199 구 분 제45 기 제44 기 제43 기 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 339,376 309,437 249,688 영업이익 71,010 62,006 34,505 계속사업순이익 53,350 46,658 21,998 중단사업순이익 - - - 당기순이익 53,350 46,658 21,998 지배기업 소유주지분 50,241 44,221 20,018 비지배지분 3,109 2,437 1,980 총포괄이익 51,966 44,538 21,397 지배기업 소유주지분 48,853 42,091 19,434 비지배지분 3,113 2,447 1,963 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(원) 561 481 216 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익(원) 561 481 216 연결에 포함된 회사 수 8 6 5 *연결에 포함된 회사 수는 지배회사를 포함하고 있음. [ ()는 부(-)의 수치임] ※ 제44기(전기) 및 제43기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음 나 . 요약 재무정보 ■ [최근 3개년 요약 재무정보는 다음과 같습니다.] (단위 : 백만원) 구 분 제45 기 제44 기 제43 기 (2018.12.31) (2017.12.31) (2016.12.31) [비유동자산] 193,233 177,628 111,898 ㆍ유형자산 69,391 69,150 60,210 ㆍ투자부동산 66,435 67,735 15,946 ㆍ무형자산 2,921 689 460 ㆍ기타비유동자산 54,486 40,054 35,282 [유동자산] 100,884 76,688 80,681 ㆍ재고자산 21,173 10,160 17,662 ㆍ매출채권및기타채권 34,607 33,986 34,435 ㆍ현금성자산 및 단기금융자산 44,599 30,969 28,349 ㆍ기타유동자산 505 1,573 235 자산총계 294,117 254,316 192,579 [비유동부채] 37,353 45,234 15,978 [유동부채] 48,353 42,589 45,489 부채총계 85,706 87,823 61,468 [납입자본] 46,532 46,532 46,532 [기타자본구성요소] 29,879 34,927 34,148 [이익잉여금] 131,999 85,033 50,431 자본총계 208,410 166,492 131,111 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제45기 제44 기 제43 기 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 150,255 132,918 145,617 영업이익 50,477 43,844 23,741 당기순이익 50,251 44,221 19,789 기본주당순이익(원) 561 481 213 희석주당순이익(원) 561 481 213 [()는 부(-)의 수치임] ※ 제44기(전기) 및 제43기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음 다. 연결기준 당기와 전기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 40,490,954 1,474,149 44,550,988 2,705,843 패션사업부 298,885,279 69,535,973 264,886,194 59,300,303 합계 339,376,233 71,010,122 309,437,182 62,006,146 라. 연결기준 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 90,469,920 20,703,589 93,840,757 23,311,136 패션사업부 231,371,087 81,922,260 179,163,032 77,588,375 합계 321,841,007 102,625,849 273,003,789 100,899,511 마 . 환율변동의 영향 (연결기준) 당 사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 3,459,642 3,947,818 1,647,846 1,470,087 EUR 310,886 397,674 579,639 602,103 JPY - - 240,780 2,486 VND - - 20,400,000 1,085 매출채권 USD 4,501,207 5,096,675 5,296,178 5,659,873 EUR 379,599 486,217 252,351 322,692 자산 합계 USD 7,960,849 9,044,493 6,944,023 7,129,960 EUR 690,485 883,891 831,990 924,795 JPY - - 240,780 2,486 VND - - 20,400,000 1,085 매입채무 USD 2,942,725 3,297,780 2,664,489 2,852,532 EUR 210,043 268,679 45,085 57,675 JPY 7,085,086 71,785 - - 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 574,671 (574,671) EUR 61,521 (61,521) JPY (7,179) 7,179 합계 629,013 (629,013) 바. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자유한공사 1999년 07월 03일 경영참여 348 - 100.0 11,688 - - 194 - 100 11,882 15,963 -19 씨에프에이 2014년 03월 14일 경영참여 100 20,000 50.0 5,065 - - 2,232 20,000 50 7,297 31,004 6,673 씨에프코스메틱스 2016년 06월 16일 경영참여 980 294,000 73.5 739 - - -159 294,000 73.5 580 1,878 -218 씨에크리에이티브 2016년 07월 01일 경영참여 10 2,000 100.0 12,313 - - 9,430 2,000 100 21,743 29,788 8,803 씨에프인터내셔널 2017년 11월 14일 경영참여 245 49,000 49.0 222 - - -88 49,000 49 134 1,645 -176 씨에프리테일 2018년 01월 10일 경영참여 110 - - - 22,000 110 -24 22,000 55 86 212 -35 씨에프에이치앤케이 2018년 06월 30일 경영참여 1,300 - - - 19,500 1,300 -110 19,500 65 1,190 2,083 -140 분크 2018년 05월 31일 경영참여 2,500 - - - 10,200 2,500 7 10,200 51 2,507 1,818 14 합 계 365,000 - 30,027 51,700 3,910 11,482 416,700 - 45,419 84,391 14,902 주1) 최근 사업연도말은 2018년말 기준임 주2) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.주3) 씨에프에이치앤케이의 재무정보는 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.주4) 분크의 재무정보는 2018년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 4. 신규사업 현황 - 당기 중 오프라인 판매 채널 강화를 위해 씨에프리테일 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프리테일 주식회사의 지분 55%를 보유하게 되었으며, 대형할인마트 등 오프라인 판매 채널을 강화 계획입니다.- 당기 중 잡화(신발 등) 사업 강화를 위해 씨에프에이치앤케이 주식회사의 지분 65%를 취득하였으며, 당사의 주요 판매 채널인 TV홈쇼핑을 중심으로 온라인, 오프라인 채널에서 판매를 높여나갈 계획입니다.- 당기 중 잡화(가방 등) 사업 강화를 위해 주식회사 분크의 지분 51%를 취득하였으며, 당사의 주요 판매 채널인 TV홈쇼핑을 중심으로 온라인, 오프라인 채널에서 판매를 높여나갈 계획입니다.- 전기 중 화장품 사업 강화를 위해 씨에프코스메틱스 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사의 지분 49%를 보유하게 되었으며, 화장품 사업 경쟁력을 확보하여 카테고리를 확장할 계획입니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 21,701,362 - 21,701,362 단기차입금 29,073,983 - 29,073,983 장기차입금 - 30,600,000 30,600,000 유동성장기부채 3,100,000 - 3,100,000 임대보증금 - 4,413,880 4,413,880 지급보증(주1) 2,800,000 - 2,800,000 합계 56,675,345 35,013,880 91,689,225 (주1)지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한, 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 62,773,983 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 (40,711,094) (28,872,657) 순부채 22,062,889 33,030,681 자본총계 219,215,158 172,104,278 순부채 대 자본비율 10.06% 19.19% 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기(당기) 영앤진회계법인 적정 특이사항 없음 제44기(전기) 영앤진회계법인 적정 특이사항 없음 제43기(전전기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 나. 종속회사 감사인의 변경내역 회사 변경연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경이유 비고 영성필코전자(유) - - - - 주1) 씨에프에이(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 - 씨에프코스메틱스(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 - 씨에프크리에이티브(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 - 주1) 해외(중국)법인이며, 감사인은 현지 회계법인인 'shandong zhicheng certified public accountants co.,ltd' 임 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기(당기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 75,000 748 제44기(전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 49,000 736 제43기(전전기) 대주회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 57,000 703 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 대주회계법인과 감사계약 기간의 만료 에 따 라 제44기부터 3개 사업연도 동안영앤진회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 운영 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 임성원(출석률100%) 참석여부 찬반여부 제18-1회 2018.02.07 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 참석 찬성 제18-2회 2018.02.08 제44기(2017년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 참석 찬성 제18-3회 2018.02.13 제44기(2017년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 참석 찬성 제18-4회 2018.02.20 1. 제44기 정기주주총회 일자 및 장소 결정2. 제44기 정기주주총회 안건 (의결사항) 결정 가결 참석 찬성 제18-5회 2018.02.20 이사 후보자 추천의 건 가결 참석 찬성 제18-6회 2018.02.26 타법인 금전대여 약정의 건 가결 참석 찬성 제18-7회 2018.03.20 제44기 연결재무재표등 승인(확정)의 건 가결 참석 찬성 제18-8회 2018.03.28 이사 후보자 추천의 건 가결 참석 찬성 제18-9회 2018.03.28 대표이사 재선임의 건 가결 참석 찬성 제18-10회 2018.03.28 현금배당 결정의 건 가결 참석 찬성 제18-11회 2018.04.12 우리은행 운영자금(B2B) 차입 연장요청 가결 참석 찬성 제18-12회 2018.05.08 씨에프에이㈜ B2B 신규대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 찬성 제18-13회 2018.05.08 씨에프크리에이티브㈜ B2B 신규대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 찬성 제18-14회 2018.05.11 씨에프크리에이티브㈜ 대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 찬성 제18-15회 2018.05.25 산업은행 자금대출 약정의 건 가결 참석 찬성 제18-16회 2018.06.27 자기주식의 임직원 상여지급 승인의 건 (자기주식 처분 결정) 가결 참석 찬성 제18-17회 2018.07.25 지점설치의 건 가결 참석 찬성 제18-18회 2018.08.08 1. 제45기 임시주주총회 일자 및 장소 결정2. 제45기 임시주주총회 안건(의결사항) 결정 가결 참석 찬성 제18-19회 2018.08.29 2018.09.01일자 기안도래 산운 20억원 차환 가결 참석 찬성 제18-20회 2018.10.10 자기주식 취득 결정에 관한 건. 가결 참석 찬성 제18-21회 2018.11.08 ㈜분크 보유주식 일부 매수의 건 가결 참석 찬성 제18-22회 2018.11.21 자기주식 취득 결정에 관한 건. 가결 참석 찬성 제18-23회 2018.12.14 1. 씨에프에이㈜ 연대보증의 건2. 산업운영자금대출 70억원 신규 차입3. 현금배당 결정의 건 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 등기임원여부 상근여부 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 최용석 이사회 등기임원 상근 경영총괄 해당사항없음 계열회사 임원 대표이사 임종민 이사회 등기임원 상근 경영총괄 해당사항없음 계열회사 임원 사내이사 이순섭 이사회 등기임원 상근 경영지원 해당사항없음 계열회사 임원 사외이사 임성원 이사회 등기임원 비상근 경영지원 해당사항없음 계열회사 임원 감사 이태영 이사회 등기임원 상근 감사 해당사항없음 계열회사 임원 ② 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 08월 08일 코웰패션 1명 - 제품소개, 공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 o 2017년 3월 24일 제43기 정기주주총회에서 이태영 감사가 선임되었습니다. 직 명 성 명 주요경력 사외이사 여부 상근감사 이태영 o 코웰패션(주) 감사(2011.3~ 현재) 부(X) 나. 감사의 독립성 감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를위해 내부회계관리규정은 2001년12월12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제18-1회 2018.02.07 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 참석 제18-2회 2018.02.08 제44기(2017년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 참석 제18-3회 2018.02.13 제44기(2017년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 참석 제18-4회 2018.02.20 1. 제44기 정기주주총회 일자 및 장소 결정2. 제44기 정기주주총회 안건 (의결사항) 결정 가결 참석 제18-5회 2018.02.20 이사 후보자 추천의 건 가결 참석 제18-6회 2018.02.26 타법인 금전대여 약정의 건 가결 참석 제18-7회 2018.03.20 제44기 연결재무재표등 승인(확정)의 건 가결 참석 제18-8회 2018.03.28 이사 후보자 추천의 건 가결 참석 제18-9회 2018.03.28 대표이사 재선임의 건 가결 참석 제18-10회 2018.03.28 현금배당 결정의 건 가결 참석 제18-11회 2018.04.12 우리은행 운영자금(B2B) 차입 연장요청 가결 참석 제18-12회 2018.05.08 씨에프에이㈜ B2B 신규대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 제18-13회 2018.05.08 씨에프크리에이티브㈜ B2B 신규대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 제18-14회 2018.05.11 씨에프크리에이티브㈜ 대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 제18-15회 2018.05.25 산업은행 자금대출 약정의 건 가결 참석 제18-16회 2018.06.27 자기주식의 임직원 상여지급 승인의 건 (자기주식 처분 결정) 가결 참석 제18-17회 2018.07.25 지점설치의 건 가결 참석 제18-18회 2018.08.08 1. 제45기 임시주주총회 일자 및 장소 결정2. 제45기 임시주주총회 안건(의결사항) 결정 가결 참석 제18-19회 2018.08.29 2018.09.01일자 기안도래 산운 20억원 차환 가결 참석 제18-20회 2018.10.10 자기주식 취득 결정에 관한 건. 가결 참석 제18-21회 2018.11.08 ㈜분크 보유주식 일부 매수의 건 가결 참석 제18-22회 2018.11.21 자기주식 취득 결정에 관한 건. 가결 참석 제18-23회 2018.12.14 1. 씨에프에이㈜ 연대보증의 건2. 산업운영자금대출 70억원 신규 차입3. 현금배당 결정의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2018년 09월 20일 코웰패션 제품소개, 공장투어 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 6 8 내부회계관리제도 관련 제반 활동 패션사업부 7 3 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부해당사항 없습니다.(2) 서면투표제의 채택여부해당사항 없습니다.(3) 전자투표제의 채택여부해당사항 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 51,576,806 56.99 50,639,789 55.96 - 이순섭 특수관계인 보통주 12,413,223 13.72 12,413,223 13.72 - 임종민 특수관계인 보통주 42,892 0.05 50,000 0.06 대표이사 계 보통주 64,032,921 70.76 63,103,012 69.73 - - - - - - - ※ 상기 '기초'는 2018년 1월 1일, '기말'은 2018년 12월 31일입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 권오일 90.25 - - 권오일 90.25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 1,492,619 부채총계 997,259 자본총계 495,360 매출액 1,042,457 영업이익 122,652 당기순이익 79,336 주1) 상기 재무현황은 주식회사 대명화학의 2017년 12월 31일 연결재무제표 기준 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)대명화학의 영위사업은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱필름, 시트 및 판 제조, 판매업과 국내외주식투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 50,639,789 55.96 최대주주 이순섭 12,413,223 13.72 계열회사 임원 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,651 99.70% 25,696,350 28.39% - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(자기주식 제외) 2.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 정관 제 10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 정관 제 14 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월7일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr) 3. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 2018/07 2018/08 2018/09 2018/10 2018/11 2018/12 주가 (*평균:종가 기준) 최고 6,130 6,120 5,760 5,410 5,190 5,040 최저 5,280 5,470 4,860 4,440 4,570 4,345 평균* 5,677 5,796 5,307 4,795 4,915 4,649 일별거래량 최고 810,838 680,224 383,184 630,703 443,896 1,194,434 최저 182,871 135,154 94233 118,526 106,544 105,199 월간 거래량 8,163,209 6,027,561 4,177,431 6,575,465 4,587,065 5,827,956 ※ 출처 : 한국거래소나. 해외증권시장※ 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기 임원 총 5명 (사외이사 1명. 감사 1명 포함) / 미등기 임원: 총 7명 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교코웰패션(주) - - 계열회사 임원 1999.01~현재 2021년 03월 27일 임종민 남 1961년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교씨에프글로벌(주) 50,000 - 계열회사 임원 2017.03~현재 2020년 03월 24일 이순섭 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교코웰패션(주) 12,413,223 - 계열회사 임원 2017.03~현재 2021년 03월 27일 임성원 남 1963년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 고려대학교현덕경영연구소 - - 계열회사 임원 2014.03~현재 2020년 03월 24일 이태영 남 1962년 02월 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교코웰패션(주) - - 계열회사 임원 2011.03~현재 2020년 03월 24일 김용갑 여 1957년 03월 전무 미등기임원 상근 영업총괄,경영지원 아주대학교 대학원현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기임원 1991.08~현재 - 강휘수 남 1959년 10월 이사 미등기임원 상근 영성필코경영총괄 서원대학교현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기임원 2001.12~현재 - 김유진 여 1971년 12월 상무 미등기임원 상근 레포츠사업총괄 한국방송통신대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 3,587 - 계열회사 미등기임원 2014.05~현재 - 송윤석 남 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 경영지원 단국대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 2,511 - 계열회사 미등기임원 2014.07~현재 - 이선호 남 1972년 10월 상무 미등기임원 상근 기획/소싱 대전대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 박병준 남 1968년 01월 상무 미등기임원 상근 홈쇼핑영업총괄 한국외국어대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 양일란 여 1973년 04월 상무 미등기임원 상근 기획부문총괄 덕성여자대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 113 0 0 0 113 14 4,642 41 - 전자사업 여 46 0 0 0 46 7 1,150 25 - 패션사업 남 101 0 34 0 135 2 4,714 34 - 패션사업 여 110 0 89 0 199 2 5,885 29 - 합 계 370 0 127 0 493 5 16,391 33 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 급여지급기간 : 2018.01.01~2018.12.31※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 643 92 - ※ 급여지급기간 : 2018.01.01~2018.12.31※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 523 105 - ※ 인원수는 2018년 12월 31일 재직 기준입니다.※ 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 502 167 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4 4 - ※ 보수지급기간 : 2018.01.01~2018.12.31※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준임※ 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재함 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 128 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 128 - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 임종민 등기임원 2018년 09월 20일 주기주식교부 보통주식 200,000 - - 200,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 김유진 미등기임원 2018년 09월 20일 주기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 이선호 미등기임원 2018년 09월 30일 주기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 박병준 미등기임원 2018년 09월 20일 주기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 양일란 미등기임원 2018년 09월 20일 주기주식교부 보통주식 50,000 - - 50,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 송윤석 미등기임원 2018년 09월 20일 주기주식교부 보통주식 30,000 - - 30,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 ※ 상기 주식매수선택권의 부여는 2018년 9월 20일 개최 임시주주총회에서 승인받았으며, 자세한 내용은 2018년 9월 20일에 공시된 "주식매수선택권 부여에 관한 신고"를 참조하여 주시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자유한공사 1999년 07월 03일 경영참여 348 - 100.0 11,688 - - 194 - 100 11,882 15,963 -19 씨에프에이 2014년 03월 14일 경영참여 100 20,000 50.0 5,065 - - 2,232 20,000 50 7,297 31,004 6,673 씨에프코스메틱스 2016년 06월 16일 경영참여 980 294,000 73.5 739 - - -159 294,000 73.5 580 1,878 -218 씨에크리에이티브 2016년 07월 01일 경영참여 10 2,000 100.0 12,313 - - 9,430 2,000 100 21,743 29,788 8,803 씨에프인터내셔널 2017년 11월 14일 경영참여 245 49,000 49.0 222 - - -88 49,000 49 134 1,645 -176 씨에프리테일 *주2) 2018년 01월 10일 경영참여 110 - - - 22,000 110 -24 22,000 55 86 212 -35 씨에프에이치앤케이 *주3) 2018년 06월 30일 경영참여 1,300 - - - 19,500 1,300 -110 19,500 65 1,190 2,083 -140 분크 *주4) 2018년 05월 31일 경영참여 2,500 - - - 10,200 2,500 7 10,200 51 2,507 1,818 14 합 계 365,000 - 30,027 51,700 3,910 11,482 416,700 - 45,419 84,391 14,902 주1) 최근 사업연도말은 2018년말 기준임 주2) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.주3) 씨에프에이치앤케이의 재무정보는 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.주4) 분크의 재무정보는 2018년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 주5) 씨에프뷰티(주)는 보유 지분 처분으로 상기 현황에서 삭제 나. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담 당 업 무 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유)필코전자(주)(주)세종소재 동 사 장감 사사내이사 경영지원 동사장=사장 임 종 민 대표이사 씨에프글로벌(주)씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주)씨에프코스메틱스(주)씨에프인터내셔날(주)씨에프리테일(주) 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사대표이사대표이사사내이사사내이사사내이사 사내이사 경영지원 이 순 섭 사내이사 씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주) 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사사내이사 사내이사 경영지원 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등※ 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적의 추가기재사항※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2018.02.22 주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항 자기주식 취득 결정 1. 취득예정주식(주) : 1,000,000주2. 취득예정금액(원) : 4,640,000,000원3. 취득예상기간 : 2019년 02월 23일~2019년 05월 22일 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기정기주주총회(2019.3.28) 1. 정관 일부 변경 승인의 건 2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) - 제45기임시주주총회(2018.9.20) 1. 주식매수 선택권 부여 승인의 건 2. 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제44기정기주주총회(2018.3.28) 1. 제44기 연결재무제표 등 승인의 건2. 사내상근이사 최용석 승인의 건(재선임)3. 사내상근이사 이순섭 승인의 건(재선임)4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(최용석)원안대로 승인(이순섭)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) - 제43기정기주주총회(2017.3.24) 1. 정관 일부 변경 승인의 건2. 상근사내이사 선임의 건3. 비상근사외이사 선임의 건4. 상근 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건7. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인(임종민)원안대로 승인(임성원)원안대로 승인(이태영)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원)원안대로 승인 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 연결실체의 국내 금융 기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습 니다 . (단위: 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 신한은행 900,000 164,858