로젠 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 1분기 2019년 03월 31일 종료 회계기간
제 45(당)기 1분기 2018년 03월 31일 종료 회계기간
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사, 씨에프크리에이티브 주식회사, 씨에프코스메틱스 주식회사, 씨에프인터내셔널 주식회사, 씨에프리테일 주식회사, 씨에프에이치앤케이 주식회사 및 주식회사 분크(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 47.70%)입니다.

1.2 종속기업 개요(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50%를 소유하고 있습니다.(3) 씨에프크리에이티브 주식회사씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100% 소유하고 있습니다.(4) 씨에프코스메틱스 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.

(5) 씨에프인터내셔널 주식회사씨에프인터내셔널 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49%를 소유하고 있습니다.(6) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 10일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다.(7) 씨에프에이치앤케이 주식회사씨에프에이치앤케이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 2월 15일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 150,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 65%를 소유하고 있습니다.(8) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 31일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.1.3 종속기업의 변동전기 중 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프리테일 주식회사의 지분 55%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프리테일 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 전기 중 지배기업이 씨에프에이치앤케이 주식회사의 지분 65%를 취득하였으며, 지배기업이 씨에프에이치앤케이 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프에이치앤케이 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 25에서 기재하고 있습니다.또한, 전기 중 지배기업이 주식회사 분크의 지분 51%를 취득하였으며, 지배기업이 주식회사 분크를 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 분크가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 25에서 기재하고 있습니다.전기 이전 중 지배기업이 씨에프코스메틱스 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사의 지분 49%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프코스메틱스 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사가 연결대상에 포함되었으며, 지배기업은 전기 이전중 씨에프코스메틱스 주식회사의 주식 24.5%를 추가적으로 획득하여 전기말 현재 지배기업의 지분율은 73.5%입니다.

1.4. 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)

회사명	투자현황	재무현황

투자주식수	지분율(%)	자산총계	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

영성필코전자유한공사	무액면주	100	16,662,045	13,690,058	5,361,658	(244,978)	(244,978)

씨에프에이	20,000주	50	33,852,885	13,378,744	23,044,055	1,453,988	1,453,988

씨에프크리에이티브	2,000주	100	34,469,603	24,139,746	34,089,110	3,021,092	3,021,092

씨에프코스메틱스	294,000주	74	1,634,281	695,931	1,322,675	(124,740)	(124,740)

씨에프인터내셔널	49,000주	49	1,965,704	61,095	983,216	(212,814)	(212,814)

씨에프리테일	22,000주	55	250,496	147,872	275,893	(16,707)	(16,707)

씨에프에이치앤케이	19,500주	65	2,348,402	224,465	1,280,285	1,509	1,509

분크	10,200주	51	2,048,007	1,208,569	1,536,171	274,821	274,821

1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전분기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1.5.1. 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 종속기업명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 546,590 - 3,528,064 - - 씨에프에이 - 6,773,405 123,529 22,861 - 씨에프크리에이티브 - 6,962,165 565,119 10,341 - 씨에프코스메틱스 - 51,925 15,130 9,834 - 씨에프인터내셔널 - 70,103 557 12,511 - 씨에프리테일 - 834 - 326 - 씨에프에이치앤케이 - 85,670 39 15,662 - 분크 - - - 5,671 - 합 계 546,590 13,944,102 4,232,438 77,205 - (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 전분기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 종속기업 영성필코전자유한공사 442,627 - 3,427,901 - 씨에프에이 - 4,803,326 29,506 10,616 씨에프크리에이티브 - 6,825,469 435,450 15,228 씨에프코스메틱스 - 23,146 414,241 3,412 씨에프인터내셔널 - 55,753 1,211 5,609 씨에프리테일 - 708 - - 씨에프에이치앤케이 - - - - 분크 - - - - 지배기업의특수관계자 필코전자 208,671 33,036 419,295 - 세종소재 - - - - 한국낚시채널 - 50,820 - - 씨에프글로벌 - 227,389 32,895 35,403 모다이노칩 - 109,167 393 - 모다아울렛 - 800,000 - - 합계 651,293 12,928,815 4,760,892 70,269 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.1.5.2. 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 종속기업명 대여금 대여 대여금 회수 씨에프에이 18,356,000 17,170,000 씨에프크리에이티브 5,797,000 5,797,000 씨에프코스메틱스 707,000 530,000 씨에프인터내셔널 1,242,000 813,000 씨에프리테일 103,500 38,000 씨에프에이치앤케이 375,000 522,000 분크 - - 합계 26,580,500 24,870,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 - 7,310,000 4,640,000 씨에프크리에이티브 - 4,840,000 2,470,000 씨에프코스메틱스 - 555,000 - 씨에프인터내셔널 - 1,366,100 339,600 씨에프리테일 110,000 - - 합계 110,000 14,071,100 7,449,600 1.5.3. 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 3,025,352 - - 씨에프에이 5,587,892 409,463 1,724 4,166,000 - - 1,800 씨에프크리에이티브 3,928,950 31,918 - - 744,579 137,981 1,800 씨에프코스메틱스 - - 6,707 855,000 391,276 - 2,100 씨에프인터내셔널 176,203 - 9,858 1,670,500 - - - 씨에프리테일 306 - 254 65,500 - - 2,380 씨에프에이치앤케이 175,766 309,876 22,216 1,314,200 - - 11,080 분크 - - 8,759 500,000 - - - 합계 9,869,117 751,257 49,518 8,571,200 4,161,207 137,981 19,160 전기> (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 2,100,009 - - 씨에프에이 4,591,662 5,494 940 2,980,000 - - 1,800 씨에프크리에이티브 2,224,183 104,013 - - - - 1,800 씨에프코스메틱스 - - 2,916 678,000 414,726 156 2,100 씨에프인터내셔널 101,905 - 9,310 1,241,500 - - - 씨에프리테일 - 306 - - - - 2,380 씨에프에이치앤케이 94,559 1,828 16,461 1,461,200 - - 11,080 분크 - - 3,088 500,000 - - - 합계 7,012,309 111,641 32,715 6,860,700 2,514,735 156 19,160 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회 계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일로 시작되는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.5 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 - - 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년(특허권은 7년)의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다.2.13 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.18 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산 3.1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 당기말 토지 44,399,033 - - - - 44,399,033 건물 7,511,924 - - (98,465) 48,464 7,461,922 구축물 282,613 - - (8,871) - 273,742 기계장치 3,971,434 - - (241,745) 198,264 3,927,952 차량운반구 77,971 - - (10,870) - 67,101 공구와기구 458,389 22,607 (1) (46,017) 478 435,456 집기비품 6,434 - - (1,285) - 5,149 시설장치 426,414 13,826 - (23,475) 3,016 419,781 건설중인자산 17,093,903 145,513 - - (25,596) 17,213,820 합계 74,228,114 181,947 (1) (430,728) 224,626 74,203,957 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 당기말 토지 44,423,807 - - - (11,953) 44,411,855 건물 7,879,794 - - (98,030) (4,380) 7,834,547 구축물 291,392 - - (8,547) - 282,845 기계장치 4,361,599 - - (202,795) 201,790 4,360,594 차량운반구 511,597 85,471 (1,000) (44,957) 430 552,539 공구와기구 11,574 - - (1,285) - 10,289 집기비품 519,546 1,700 - (34,331) 8,376 495,290 시설장치 56,697 - - (9,506) - 47,192 건설중인자산 16,156,602 169,038 - - 71,607 16,397,248 합계 74,212,608 256,209 (1,000) (399,451) 265,870 74,392,399 3.2. 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 72,000,000천원과 USD 3,600,000을채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 13 참조). 3.3. 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 68,172,406천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 38,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 32,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에연결실체는 AIG손해보험 등에 생산물책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험, KB손해보험 등에 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4. 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 12 참조). 3.5. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 12 참조). 3.6. 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 58,331,355천원입니다. 4. 투자부동산 4.1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당기말 토지 14,991,210 - - 14,991,210 건물 51,444,552 - (346,644) 51,097,908 합계 66,435,762 - (346,644) 66,089,118 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 당기말 토지 14,966,436 - 11,953 14,978,388 건물 52,768,768 (346,197) 4,380 52,426,951 합계 67,735,204 (346,197) 16,333 67,405,339 4.2. 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 72,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 13 참조). 4.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 (기타매출액) 1,122,800 1,115,766 운영비용 (감가상각비) 346,644 346,197 4.4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 영업권(주1) 2,847,575 - - 2,847,575 회원권 2,842,211 665,960 - 3,508,171 상표권 585,247 3,301 (29,952) 558,596 실용신안권 8,952 - (1,407) 7,545 의장권 9,105 4,249 (1,004) 12,350 소프트웨어 64,622 - (10,761) 53,861 특허권 2,582 - (100) 2,482 기타의무형자산 3,516,196 - - 3,516,196 합계 9,876,491 673,510 (43,224) 10,506,777 (주1) 영업권과 기타의 무형자산은 전기중 씨에프에이치앤케이, 분크와의 사업결합과 관련하여 인식한 것입니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 25에서 기재하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 564,461 1,700,000 - 2,264,461 상표권 3,376 2,901 (537) 5,740 실용신안권 14,579 - (1,407) 13,173 의장권 10,094 1,934 (981) 11,047 소프트웨어 96,541 - (12,369) 84,172 합계 689,051 1,704,835 (15,294) 2,378,593 6. 금융자산 6.1. 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식(주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식(주3) 6,280,756 - 5,029,000 합계 6,380,756 - 5,029,000 ※ 당사는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주1) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주2) 당사는 2019년 1월 22일자로 케이에프(주)에 대한 미수금 및 미수수익 1,264,377,262원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(주) 주식 2,528,754주로 출자전환하였고 37.7%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서 해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. (주3) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,760,000 2,760,000 (1,020,756) 상장주식 계 3,780,756 2,760,000 2,760,000 (1,020,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 6,280,756 5,029,000 5,029,000 (1,251,756) 연결실체는 당분기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 1,251,756에서 관련 법인세효과 275,386천원을 차감한 976,370천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 6.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 / 주식(주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 / 주식(주3) 10,223,544 - 5,713,000 합계 10,323,544 - 5,713,000 ※ 연결실체는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주1) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주2) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 당기손익-공정가치금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2018년 2월 7일자로 개인에게 모두 처분되었습니다. (주3) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,044,000 1,044,000 (2,898,788) 세방 200,000주 3,780,756 2,400,000 2,400,000 (1,380,756) 상장주식 계 7,723,544 3,444,000 3,444,000 (4,279,544) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 10,223,544 5,713,000 5,713,000 (4,510,544) 연결실체는 당기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 4,510,544천원에서 관련 법인세효과 992,320천원을 차감한 3,518,225천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품 7.1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 31,518,000 1,518,000 RP 등 8,525,600 7,702,201 합계 40,043,600 9,220,201 당분기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위해, 정기예금 18,000천원은 법인카드 한도를 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 7.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 4,500 4,500 7.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다.(주석 11 참조) 8. 재고자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재고자산 장부금액 67,209,059 68,692,183 총자산대비 재고자산 구성비율(%) ［재고자산합계÷기말자산총계×100］ 20.39% 21.34% 재고자산회전율(회수) ［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2］ 2.30 2.60 8.2. 연결실체는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 714,236천원과 330,009천원을 인식하였고, 재고자산평가손실환입을 당분기에 1,127,174천원을 인식하였습니다. 8.3. 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 47,948,064천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 9.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 5,359,384 6,000,184 미수금 1,057,194 816,034 미수수익 345,264 415,697 매출채권 35,319,578 26,192,793 합계 42,081,420 33,424,708 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,434,169 2,434,169 보증금 1,529,220 1,335,220 합계 3,963,389 3,769,389 9.3. 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 반기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9.4. 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 1,021,230 636,241 4,250,571 11,054,612 8,588 16,971,242 대손상각비 80,568 (10,919) - - - 69,649 기타의대손상각비 - - 187,590 - - 187,590 대손충당금환입 (4,949) - - - - (4,949) 기타(계정대체) 1,605 (610,844) (653,533) - - (1,262,773) 기말 1,098,453 14,479 3,784,627 11,054,612 8,588 15,960,759 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 합계 기초 951,801 636,241 3,440,020 10,550,000 15,578,062 대손상각비 14,244 - - - 14,244 기타의대손상각비 - - 181,369 - 181,369 대손충당금환입 - - - - - 기타 2,078 - - - 2,078 기말 968,123 636,241 3,621,389 10,550,000 15,775,753 10. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 46,727 37,290 예금 등 11,232,679 40,673,804 합계 11,279,406 40,711,094 11. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 98,405,772 금융차입 및 수입신용장 20,000,000 36,000,000 산업은행 30,000,000 36,000,000 농협은행 $1,000,000 $1,200,000 우리은행 $2,000,000 $2,400,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있으며 단기금융상품 18,000천원이 법인카드 한도를 위해 담보로 제공되고 있습니다. 12. 자본 12.1. 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당반기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 12.2. 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.12.3. 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 12.4. 당기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 12.5. 당분기와 전분기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 1,700,872 6,686,696 786,106 2,319,681 매입 189,442 922,037 - - 이익소각 - - - - 급여 등(주1) - - - - 기말 자기주식 1,890,314 7,608,732 786,106 2,319,681 (주1) 지배기업이 전기중 당사직원 (80,572천원) 및 관계회사 직원 (12,585천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 12.6. 기타자본잉여금 (1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 당기와 전기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 1,300,036천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조).(3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 12.7 주식선택권(1) 지배기업은 전기중 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 1차: 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 당기 당기 기초 잔여주 490,000 5,495 부여 - - 행사 - - 소멸 - - 기말 잔여주 490,000 5,495 (3) 지배기업은 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 배당수익률 - 기대만기(주2) 2년 무위험수익률 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 39백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 12.8. 이익잉여금 (1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 3 참조). 13. 차입금 13.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.74~3.04 26,000,000 28,000,000 수입신용장 우리은행 - - 1,073,983 합계 26,000,000 29,073,983 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 12 참조) 13.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.80 2023,10.24 - 5,700,000 일반장기차입 농협은행 2.61 2020.09.26 28,000,000 28,000,000 합계 - - - 28,000,000 33,700,000 1년 이내 상환일 도래분 - - - (2,000,000) (3,100,000) 차감계 - - - 26,000,000 30,600,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 12 참조). 14. 퇴직급여부채 14.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,270,191 10,057,381 사외적립자산의 공정가치(주1) (9,095,490) (8,295,930) 순부채 1,174,701 1,761,452 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 14.2. 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,057,381 9,008,616 당기근무원가 370,684 360,313 이자비용 53,739 57,079 퇴직금지급액 (211,614) (91,496) 기말 10,270,191 9,334,512 14.3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,295,930 8,378,761 기대수익 52,307 63,307 납입액 900,000 500,000 퇴직금지급액 (152,747) (22,842) 기말 9,095,490 8,919,226 14.4. 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 9,058,140 99.59% 8,258,580 99.55% 국민연금전환금 37,349 0.41% 37,349 0.45% 합계 9,095,490 100.00% 8,295,929 100.00% 14.5. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 370,684 360,313 이자비용 53,739 57,079 기대수익 (52,307) (63,308) 합계 372,117 354,084 14.6 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 252,690 242,570 매출원가 119,427 111,514 합계 372,117 354,084 14.7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51%~2.57% 2.51%~2.57% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.08%~15.60% 0.08%~15.60% 정년연령 60세 60세 14.8. 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (618,291) 704,207 임금상승률 (1% 변동) 691,169 (619,362) 15. 법인세비용 15.1. 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 3,593,647 2,273,225 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 334,751 862,084 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (716,933) (64,108) 법인세비용(이익) 3,211,464 3,071,201 15.2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 16,795,222 17,786,600 적용세율(22%)에 따른 세부담액 3,694,949 3,947,385 조정사항 (483,485) (876,184) 비과세수익 (311,649) 139,938 비공제비용 510,058 - 세액공제 등 (681,893) (1,016,122) 법인세비용 3,211,464 3,071,201 유효세율 19.12% 17.27% 16. 주당손익 16.1 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본 소유주지분순이익(손실) 12,884,519,882 11,359,986,572 가중평균유통보통주식수 88,725,458 89,714,128 기본주당이익 145 127 16.2 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주희석순이익 12,884,519,882 11,359,986,572 발행된 가중평균유통보통주식수 88,725,458 89,714,128 조정내역 주식선택권 - - 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 88,725,458 89,714,128 희석주당순이익 145 127 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 17. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정대체 25,596 257,254 유형자산의 투자부동산대체 - 86,875 장기차입금의 유동성대체 - 4,675,000 장기대여금과 미수수익의 출자전환 1,264,377 - 18. 우발채무 및 약정사항 18.1. 당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원,USD) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 330,730 전자어음 발행(주1) 2,400,000 167,670 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 전자어음 발행(주1) 3,000,000 44,710 산업은행 일반대출 26,000,000 26,000,000 한도대출 5,000,000 - 우리은행 한도대출 1,000,000 - 전자어음 발행(주1) 1,260,000 1,357,097 전자어음 발행(주1) 1,000,000 292,174 전자어음 발행(주1) 2,000,000 86,014 수입신용장 US$2,350,000 US$0 수입신용장 US$2,000,000 US$0 농협은행 시설대출 30,000,000 28,000,000 합계 75,560,000 56,278,394 US$4,350,000 - (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 4, 7, 11 및 19 참조). 19. 특수관계자와의 거래 19.1. 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 19.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자 159,911 56,224 407,283 - - 세종소재 - - - - - 한국낚시채널 - 50,820 - - - 씨에프글로벌 - 733,578 92,627 9,846 - 모다이노칩 - 87,799 350 - - 모다아울렛 - 800,000 - - - 합계 159,911 1,728,421 500,261 9,846 - (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 분기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업의특수관계자 필코전자 208,671 33,036 419,295 - - 세종소재 - - - - - 한국낚시채널 - 50,820 - - - 씨에프글로벌 - 227,389 32,895 35,403 - 모다이노칩 - 109,167 393 - - 모다아울렛 - 800,000 - - - 합계 208,671 1,220,412 452,583 35,403 - (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 2,173,000 2,868,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 - 5,290,000 2,330,000 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,405,732 14,089 - - 158,611 - 세종소재(주1) - - 1,445,320 3,650,000 - - 케이에프(주1) - 10,919 - - - - 케이투비 - - 146,223 1,700,000 - - 용인뉴스테이개발 - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,423,026 3,900,000 - - 한국낚시채널 - - - - - 169,400 씨에프글로벌 641,818 1,965 1,166 1,186,000 - 5,100 모다이노칩 35,011 - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 7,464 - - - 3,200,000 합계 2,962,561 34,437 3,015,735 10,436,000 158,611 3,508,200 주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 전기> (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,335,259 14,445 - - 118,230 - 세종소재(주1) - - 1,377,894 3,650,000 - - 케이에프(주1) - 632,681 653,533 - - - 케이투비 - - 117,300 1,700,000 - - 용인뉴스테이개발 - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,356,672 3,900,000 - - 한국낚시채널 - - - - - 169,400 씨에프글로벌 289,947 - 3,442 1,881,000 6,194 5,100 모다이노칩 27,628 - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 3,457 - - - 3,200,000 합계 2,532,834 650,583 3,508,841 11,131,000 124,424 3,508,200 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 19.3. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 지배기업의특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2019.03.08 전자어음 지급보증 1,800,000 1,500,000 신한은행 2018.07.22 합계 2,800,000 2,500,000 - - 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 6,745,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 19.4 당기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 7,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 8,400,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 19.5. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 150,067 115,925 퇴직급여 11,092 8,984 합계 161,158 124,909 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,351,208 (12,616,368) 상품 및 원·부재료매입액 34,331,106 43,925,106 급여 및 퇴직급여 6,232,512 5,387,828 지급수수료 2,173,494 2,167,265 감가상각비 804,823 744,326 소모품비 486,476 469,711 수도광열비 155,712 402,249 경상개발비 299,963 183,361 운반비 1,702,232 1,227,636 세금과공과 185,917 155,640 복리후생비 630,179 524,795 보험료 319,144 315,087 광고선전비 2,835,122 1,810,741 수선비 93,601 73,261 대손상각비 64,700 14,244 판매수수료 16,548,379 16,634,722 기타 796,215 (2,429,586) 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 69,010,783 58,990,018 21.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기에 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어있습니다.21.2. 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 전자사업부 9,631,107 300,639 11,303,532 1,020,915 패션사업부 76,391,380 16,711,064 62,836,890 14,129,487 합계 86,022,487 17,011,704 74,140,422 15,150,402 21.3. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 91,941,178 21,032,922 90,469,920 20,703,589 패션사업부 237,674,615 81,755,499 231,371,087 81,922,260 합계 329,615,793 102,788,421 321,841,007 102,625,849 21.4. 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 43,322,159 34,592,241 제품매출 36,439,230 33,445,191 용역매출 724,278 207,363 기타매출 1,199,347 1,191,083 소 계 81,685,014 69,435,878 국외외부고객 상품매출 338,061 428,666 제품매출 3,999,412 4,275,876 소 계 4,337,472 4,704,542 합 계 86,022,487 74,140,420 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.21.5. 주요 고객 정보당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품 22.1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 11,279,406 - 11,279,406 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,029,000 5,029,000 매출채권 35,319,578 - 35,319,578 단기대여금 5,359,384 - 5,359,384 미수금 1,057,194 - 1,057,194 단기금융상품 40,043,600 - 40,043,600 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,434,169 - 2,434,169 미수수익 345,264 - 345,264 보증금 1,529,220 - 1,529,220 합계 97,372,316 5,029,000 102,401,316 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 40,711,094 - 40,711,094 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,713,000 5,713,000 매출채권 26,192,793 - 26,192,793 단기대여금 6,000,184 - 6,000,184 미수금 816,034 - 816,034 단기금융상품 9,220,201 - 9,220,201 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,434,169 - 2,434,169 미수수익 415,697 - 415,697 보증금 1,335,220 - 1,335,220 합계 87,129,892 5,713,000 92,842,892 22.2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 15,069,552 14,424,961 미지급금 8,287,409 6,528,230 단기차입금 26,000,000 29,073,983 유동성장기부채 2,000,000 3,100,000 미지급비용 938,350 748,171 장기차입금 26,000,000 30,600,000 임대보증금 4,346,880 4,413,880 합계 82,642,190 88,889,225 22.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 - 49,315 상각후원가금융자산 394,502 350,903 이자수익 계 394,502 400,218 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 324,519 313,711 22.4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,279,406 11,279,406 40,711,094 40,711,094 기타포괄-공정가치 5,029,000 5,029,000 5,713,000 5,713,000 매출채권 35,319,578 35,319,578 26,192,793 26,192,793 단기대여금 5,359,384 5,359,384 6,000,184 6,000,184 미수금 1,057,194 1,057,194 816,034 816,034 단기금융상품 40,043,600 40,043,600 9,220,201 9,220,201 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,434,169 2,434,169 2,434,169 2,434,169 미수수익 345,264 345,264 415,697 415,697 보증금 1,529,220 1,529,220 1,335,220 1,335,220 금융자산 합계 102,401,316 102,401,316 92,842,892 92,842,892 금융부채 매입채무 15,069,552 15,069,552 14,424,961 14,424,961 미지급금 8,287,409 8,287,409 6,528,230 6,528,230 단기차입금 26,000,000 26,000,000 29,073,983 29,073,983 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 3,100,000 3,100,000 미지급비용 938,350 938,350 748,171 748,171 장기차입금 26,000,000 26,000,000 30,600,000 30,600,000 임대보증금 4,346,880 4,346,880 4,413,880 4,413,880 금융부채 합계 82,642,190 82,642,190 88,889,225 88,889,225 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당반기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,760,000 - 2,269,000 5,029,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,444,000 - 2,269,000 5,713,000 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 퍼스트빌리지 주식 2,269,000 3 현금흐름할인법, 자산가치접근법 할인율 10.28% 23. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.23.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 35,608,567 - 809,464 36,418,032 대손충당금 (288,989) - (809,464) (1,098,453) 장부금액 35,319,578 - - 35,319,578 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 23.2. 시장위험(1) 이자율위험 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 26,000,000 29,073,983 장기차입금 26,000,000 30,600,000 유동성장기차입금 2,000,000 3,100,000 합계 54,000,000 62,773,983 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (421,200) 421,200 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 1,973,976 2,286,798 3,459,642 3,947,818 EUR 352,597 450,391 310,886 397,674 JPY - - - - 외화 매출채권 USD 5,521,819 6,299,871 4,501,207 5,096,675 EUR 417,681 534,638 379,599 486,217 JPY - - - - 자산 합계 USD 7,495,795 8,586,669 7,960,849 9,044,493 EUR 770,278 985,029 690,485 883,891 JPY - - - - 외화 매입채무 USD 3,191,682 3,632,399 2,942,725 3,297,780 EUR 30,405 38,841 210,043 268,679 JPY - - 7,085,086 71,785 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 495,427 (495,427) EUR 94,619 (94,619) 합 계 590,046 (590,046) (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,029,000 5,713,000 23.3. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 24,295,310 - 24,295,310 단기차입금 26,000,000 - 26,000,000 유동성장기차입금 2,000,000 - 2,000,000 장기차입금 - 26,000,000 26,000,000 임대보증금 - 4,346,880 4,346,880 지급보증(주1) 2,800,000 - 2,800,000 합계 55,095,310 30,346,880 85,442,190 (주1)지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 23.4. 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 54,000,000 62,773,983 (-)현금및현금성 자산 (11,279,406) (40,711,094) 순부채 42,720,594 22,062,889 자본총계 226,827,372 219,215,158 순부채 대 자본비율 18.83% 10.06% 24. 사업결합24.1 연결실체는 전기 중 씨에프에이치앤케이와 분크의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득한 지분율 이전대가 영업권 씨에프에이치앤케이 65% 1,300,000 858,640 분크 51% 2,500,000 1,988,935 합계 3,800,000 2,847,575 24.2 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전대가 인수대상 자산 및 부채 영업권 순자산 공정가치 (주1) 비지배지분 소계 씨에프에이치앤케이 1,300,000 1,141,360 (700,000) 441,360 858,640 분크 2,500,000 2,913,026 (2,401,961) 511,065 1,988,935 합계 3,800,000 4,054,386 (3,101,961) 952,425 2,847,575 (주1) 연결실체는 전기 중 씨에프에이치앤케이와 분크의 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 브랜드가치와 관련하여 기타의무형자산을 각각 960,000천원과 2,556,196천원 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 비유동자산 195,600,767,780 193,233,021,435 유형자산 69,340,049,061 69,391,138,743 토지 44,399,033,405 44,399,033,405 건물 9,943,087,461 9,943,087,461 감가상각누계액 (3,815,543,167) (3,750,224,928) 구축물 1,353,598,653 1,353,598,653 감가상각누계액 (1,079,856,751) (1,070,985,828) 기계장치 19,595,784,444 19,570,188,744 감가상각누계액 (18,910,092,652) (18,827,415,322) 차량운반구 753,834,726 734,295,214 감가상각누계액 (404,122,796) (372,196,330) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (52,879,000) (51,594,000) 집기 997,154,204 992,790,568 감가상각누계액 (675,405,535) (654,445,771) 시설물 121,748,158 121,748,158 감가상각누계액 (116,812,137) (113,193,730) 건설중인자산 17,172,492,048 17,058,424,449 투자부동산 66,089,118,316 66,435,762,269 토지 14,991,209,945 14,991,209,945 건물 55,291,019,169 55,291,019,169 감가상각누계액(건물) (4,193,110,798) (3,846,466,845) 영업권 이외의 무형자산 3,573,276,593 2,920,530,987 회원권 3,508,171,145 2,842,211,145 상표권 7,567,567 8,312,639 실용신안권 7,545,378 8,952,206 의장권 6,899,679 7,851,161 컴퓨터소프트웨어 40,611,197 50,622,287 특허권 2,481,627 2,581,549 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 48,016,220,667 45,419,486,293 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,029,000,000 5,713,000,000 기타비유동채권 3,548,603,143 3,348,603,143 장기대여금 13,467,374,892 13,467,374,892 대손충당금 (11,054,611,649) (11,054,611,649) 보증금 1,135,839,900 935,839,900 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 유동자산 107,704,815,647 100,883,899,534 재고자산 20,911,637,757 21,172,948,095 원재료 2,423,758,148 2,149,554,690 평가충당금 0 0 상품 9,922,263,192 10,632,554,383 평가충당금 (1,161,047,796) (562,364,222) 소모품 1,171,620,441 976,424,351 재공품 271,909,695 227,070,365 제품 8,908,052,754 8,531,207,149 평가충당금 (753,373,311) (957,420,839) 미착품 128,454,634 175,922,218 매출채권 및 기타유동채권 40,756,013,082 34,607,095,573 매출채권 26,107,557,621 21,679,812,387 대손충당금 (927,836,423) (884,266,307) 단기미수금 1,273,225,832 1,151,264,176 대손충당금 (10,918,512) (632,681,488) 단기미수수익 4,173,423,230 4,691,281,762 대손충당금 (3,784,627,457) (4,250,570,524) 단기대여금 13,925,188,791 12,852,255,567 대손충당금 0 0 단기금융상품 39,425,600,443 8,602,200,683 기타유동자산 704,968,275 505,175,254 선급금 452,339,251 71,532,390 대손충당금(선급금) (8,588,027) (8,588,027) 선급비용 261,217,051 371,069,891 반품제품회수권 0 71,161,000 현금및현금성자산 5,906,596,090 35,996,479,929 자산총계 303,305,583,427 294,116,920,969 부채 유동부채 53,845,342,776 48,353,137,848 매입채무 및 기타유동채무 43,540,791,628 40,270,909,801 단기매입채무 9,940,187,856 7,108,663,056 단기미지급금 5,130,703,799 4,265,524,322 단기미지급비용 917,979,453 722,739,546 단기차입금 22,000,000,000 25,073,982,877 유동성장기차입금 2,000,000,000 3,100,000,000 미지급배당금 3,551,920,520 0 당기법인세부채 9,743,139,197 7,294,295,041 기타유동부채 561,411,951 787,933,006 선수금 253,966,950 100,000,000 예수금 307,445,001 540,361,915 임대보증금 0 0 환불부채 0 147,571,091 비유동부채 32,246,021,406 37,353,138,681 장기매입채무 및 기타비유동채무 30,366,040,000 35,033,040,000 장기차입금 26,000,000,000 30,600,000,000 장기임대보증금 4,366,040,000 4,433,040,000 퇴직급여부채 1,061,825,174 1,662,682,580 확정급여채무의현재가치 10,017,489,075 9,816,079,614 사외적립자산의공정가치 (8,955,663,901) (8,153,397,034) 이연법인세부채 818,156,232 657,416,101 부채총계 86,091,364,182 85,706,276,529 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 26,970,865,168 27,853,593,936 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (7,608,732,409) (6,686,695,841) 주식선택권 78,615,600 39,307,800 기타자본잉여금 20,505,464,366 20,505,464,366 자기주식처분이익 1,300,036,024 1,300,036,024 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 기타의자본잉여금 578,884,955 578,884,955 이익잉여금(결손금) 138,653,019,090 131,999,251,502 이익준비금 3,524,334,436 3,169,142,384 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 130,417,898,256 124,119,322,720 기타자본항목 5,058,136,487 2,025,600,502 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (976,369,680) (3,518,224,632) 지분법자본변동 6,034,506,167 5,543,825,134 자본총계 217,214,219,245 208,410,644,440 자본과부채총계 303,305,583,427 294,116,920,969 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,045,825,004 39,045,825,004 30,784,423,966 30,784,423,966 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 23,317,024,473 23,317,024,473 17,750,747,328 17,750,747,328 제품매출액 9,261,970,797 9,261,970,797 5,782,256,731 5,782,256,731 상품매출액 14,055,053,676 14,055,053,676 11,968,490,597 11,968,490,597 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 15,644,382,750 15,644,382,750 12,933,220,479 12,933,220,479 용역매출액 14,512,972,750 14,512,972,750 11,810,625,989 11,810,625,989 임대수익 1,131,410,000 1,131,410,000 1,122,594,490 1,122,594,490 기타수익(매출액) 84,417,781 84,417,781 100,456,159 100,456,159 매출원가 17,606,533,059 17,606,533,059 11,059,380,898 11,059,380,898 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 17,606,533,059 17,606,533,059 11,059,380,898 11,059,380,898 제품매출원가 7,397,870,959 7,397,870,959 4,499,219,923 4,499,219,923 상품매출원가 10,208,662,100 10,208,662,100 6,560,160,975 6,560,160,975 매출총이익 21,439,291,945 21,439,291,945 19,725,043,068 19,725,043,068 판매비와관리비 10,128,913,781 10,128,913,781 9,192,811,305 9,192,811,305 급여 3,103,773,053 3,103,773,053 2,745,903,956 2,745,903,956 퇴직급여 231,948,756 231,948,756 233,064,533 233,064,533 복리후생비 397,177,208 397,177,208 346,576,536 346,576,536 여비교통비 53,162,522 53,162,522 47,643,779 47,643,779 통신비 13,089,362 13,089,362 13,339,475 13,339,475 수도광열비 104,438,053 104,438,053 113,953,970 113,953,970 세금과공과 70,623,585 70,623,585 56,612,008 56,612,008 대손상각비 32,651,604 32,651,604 1,791,840 1,791,840 수선비 24,187,456 24,187,456 11,619,521 11,619,521 차량유지비 27,746,023 27,746,023 24,743,403 24,743,403 보험료 86,475,059 86,475,059 76,860,346 76,860,346 접대비 10,097,260 10,097,260 24,698,800 24,698,800 광고선전비 555,908,607 555,908,607 668,490,293 668,490,293 감가상각비 426,780,367 426,780,367 436,352,208 436,352,208 견본품비 13,355,687 13,355,687 10,873,098 10,873,098 소모품비 249,968,331 249,968,331 224,299,204 224,299,204 도서인쇄비 1,640,157 1,640,157 4,391,250 4,391,250 교육훈련비 1,141,520 1,141,520 359,240 359,240 지급수수료 1,097,511,637 1,097,511,637 1,049,511,234 1,049,511,234 수출제비용 35,812,313 35,812,313 40,326,860 40,326,860 운반비 531,212,051 531,212,051 377,328,588 377,328,588 무형자산상각비 13,214,394 13,214,394 15,173,475 15,173,475 경상개발비 249,722,175 249,722,175 178,496,179 178,496,179 지급임차료 422,321,668 422,321,668 275,701,959 275,701,959 판매수수료 2,330,857,377 2,330,857,377 2,208,209,454 2,208,209,454 주식보상비용(환입) 39,307,800 39,307,800 0 0 잡비 4,789,756 4,789,756 6,490,096 6,490,096 영업이익(손실) 11,310,378,164 11,310,378,164 10,532,231,763 10,532,231,763 기타이익 215,217,351 215,217,351 159,614,400 159,614,400 외환차익 15,863,691 15,863,691 65,464,265 65,464,265 외화환산이익 125,984,873 125,984,873 64,156,164 64,156,164 수입수수료 5,982,037 5,982,037 6,832,839 6,832,839 유형자산처분이익 3,089,909 3,089,909 7,726,273 7,726,273 매도가능금융자산처분이익 0 0 1,000 1,000 기타대손충당금환입 0 0 0 0 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 41,269,000 41,269,000 0 0 잡이익 23,027,841 23,027,841 15,433,859 15,433,859 기타손실 384,532,656 384,532,656 413,999,657 413,999,657 외환차손 115,051,602 115,051,602 121,142,902 121,142,902 외화환산손실 38,377,708 38,377,708 13,336,437 13,336,437 기타의대손상각비 187,589,731 187,589,731 181,368,491 181,368,491 유형자산처분손실 0 0 0 0 기부금 37,696,316 37,696,316 2,800,000 2,800,000 잡손실 5,817,299 5,817,299 95,351,827 95,351,827 금융수익 466,556,066 466,556,066 430,977,641 430,977,641 이자수익 466,556,066 466,556,066 430,977,641 430,977,641 배당금수익(금융수익) 0 0 0 0 금융원가 296,277,734 296,277,734 316,100,718 316,100,718 이자비용 288,358,175 288,358,175 309,701,360 309,701,360 금융원가지급수수료 7,919,559 7,919,559 6,399,358 6,399,358 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 3,440,553,341 3,440,553,341 3,020,884,072 3,020,884,072 종속기업투자지분법이익 3,907,733,846 3,907,733,846 3,100,545,769 3,100,545,769 종속기업투자지분법손실 (467,180,505) (467,180,505) (79,661,697) (79,661,697) 법인세비용차감전순이익(손실) 14,751,894,532 14,751,894,532 13,413,607,501 13,413,607,501 법인세비용 1,886,955,389 1,886,955,389 2,053,620,929 2,053,620,929 당기순이익(손실) 12,864,939,143 12,864,939,143 11,359,986,572 11,359,986,572 기타포괄손익 771,481,033 771,481,033 760,303,865 760,303,865 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 280,800,000 280,800,000 227,292,000 227,292,000 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 360,000,000 360,000,000 291,400,000 291,400,000 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과 (79,200,000) (79,200,000) (64,108,000) (64,108,000) 보험수리적손익 0 0 0 0 보험수리적손익 법인세효과 0 0 0 0 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 0 0 0 0 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 법인세효과 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 490,681,033 490,681,033 533,011,865 533,011,865 지분법 자본변동 490,681,033 490,681,033 533,011,865 533,011,865 총포괄손익 13,636,420,176 13,636,420,176 12,120,290,437 12,120,290,437 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 145 145 127 127 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 145 145 127 127 자본변동표 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 감자차익 주식매수선택권 기타자본잉여금 자본잉여금(자기주식) 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 20,422,499,394 (2,319,680,680) 2,828,095,063 85,033,232,053 166,491,861,941 당기순이익(손실) 11,359,986,572 11,359,986,572 기타포괄손익 760,303,865 760,303,865 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 배당금지급 (2,691,423,840) (2,691,423,840) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 0 760,303,865 8,668,562,732 9,428,866,597 2018.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 20,422,499,394 (2,319,680,680) 3,588,398,928 93,701,794,785 175,920,728,538 2019.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 39,307,800 20,505,464,366 (6,686,695,841) 2,025,600,502 131,999,251,502 208,410,644,440 당기순이익(손실) 12,864,939,143 12,864,939,143 기타포괄손익 490,681,033 490,681,033 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 280,800,000 280,800,000 배당금지급 (3,551,920,520) (3,551,920,520) 자기주식 거래로 인한 증감 (922,036,568) (922,036,568) 주식기준보상거래 39,307,800 39,307,800 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2,261,054,952 (2,659,251,035) (398,196,083) 자본 증가(감소) 합계 39,307,800 (922,036,568) 3,032,535,985 6,653,767,588 8,803,574,805 2019.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 78,615,600 20,505,464,366 (7,608,732,409) 5,058,136,487 138,653,019,090 217,214,219,245 현금흐름표 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 영업활동현금흐름 8,740,029,991 12,351,566,726 당기순이익조정을 위한 가감 (1,420,506,639) 180,569,437 급여 0 0 주식매수선택권 39,307,800 0 감가상각비 564,366,552 585,718,228 퇴직급여 344,885,157 340,440,852 무형자산상각비 13,214,394 15,173,475 외화환산손실 142,059,308 123,186,581 유형자산처분손실 0 0 종속기업투자지분법손실 467,180,505 79,661,697 재고자산평가손실 394,636,046 158,462,344 대손상각비 32,651,604 1,791,840 기타의 대손상각비 187,589,731 181,368,491 이자비용 288,358,175 309,701,360 외화환산이익 (139,954,217) (129,305,677) 유형자산처분이익 (3,089,909) (7,726,273) 종속기업투자지분법이익 (3,907,733,846) (3,100,545,769) 매도가능금융자산처분이익 0 (1,000) 재고자산평가손실환입 0 0 대손충당금환입 0 0 기타의 대손충당금환입 (1,264,377,262) 0 법인세비용 1,886,955,389 2,053,620,929 이자수익 (466,556,066) (430,977,641) 배당금수익 0 0 당기순이익(손실) 12,864,939,143 11,359,986,572 이자수취(영업) 330,881,807 293,536,151 이자지급(영업) (412,769,105) (396,026,076) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,545,817,715) 599,603,189 매출채권의 감소(증가) (5,396,803,081) 5,207,031,586 미수금의 감소(증가) 138,409,368 (750,796,815) 선급금의 감소(증가) (380,806,861) 292,630,414 선급비용의 감소(증가) 109,852,840 (473,307,461) 재고자산의 감소(증가) (133,325,708) (4,728,830,778) 매입채무의 증가(감소) 2,837,046,620 2,511,578,474 미지급금의 증가(감소) (616,590,374) (299,795,085) 선수금의 증가(감소) 153,966,950 (2,543,966) 예수금의 증가(감소) (232,916,914) (476,821,453) 미지급비용의 증가(감소) 197,502,099 (110,887,842) 반품충당부채의 증가(감소) (76,410,091) 0 퇴직금의 지급 (45,742,563) (90,997,677) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 900,000,000 (477,656,208) 법인세납부(환급) (76,697,500) 313,897,453 투자활동현금흐름 (30,188,058,108) (10,108,319,607) 단기금융상품의 감소 0 588,741,448 단기대여금의 감소 27,775,566,776 13,794,480,502 유형자산의 처분 3,090,909 7,727,273 보증금의 감소 0 30,100,000 매도가능금융자산의 처분 1,283,537,365 1,000 종속기업투자주식의 감소 0 배당금수취 1,334,500,000 1,111,000,000 단기금융상품의 증가 (30,823,399,760) 단기대여금의 증가 (28,848,500,000) (23,391,100,000) 유형자산의 취득 (46,893,398) (261,209,470) 무형자산의 취득 (665,960,000) (1,702,590,360) 보증금의 증가 (200,000,000) (175,470,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (110,000,000) 재무활동현금흐름 (8,647,767,568) (1,571,120,000) 장기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 증가 0 0 임대보증금의 증가 0 2,380,000 자기주식의 처분 0 0 배당금수취 0 0 정부보조금의 수취 41,269,000 0 단기차입금의 감소 (2,000,000,000) (1,000,000,000) 장기차입금의 감소 (4,600,000,000) (525,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,100,000,000) 0 임대보증금의 감소 (67,000,000) (48,500,000) 자기주식의 취득 (922,036,568) 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (30,095,795,685) 672,127,119 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,911,846 (2,835,686) 현금및현금성자산의순증가(감소) (30,089,883,839) 669,291,433 기초현금및현금성자산 35,996,479,929 21,721,494,819 기말현금및현금성자산 5,906,596,090 22,390,786,252 5. 재무제표 주석 제 46(당)기 1분기 2019년 03월 31일 종료 회계기간 제 45(당)기 1분기 2018년 03월 31일 종료 회계기간 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 47.70%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일로 시작되는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 영 업 부문 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.4 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 당 사 는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년(특허권은 7년)의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.17 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.18 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.19 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산 3.1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 계정대체 분기말 토지 44,399,033 - - - - 44,399,033 건물 6,192,863 - - (65,318) - 6,127,544 구축물 282,613 - - (8,871) - 273,742 기계장치 742,773 - - (82,677) 25,596 685,692 시설장치 8,554 - - (3,618) - 4,936 차량운반구 362,099 22,607 (1) (34,993) - 349,712 공구와기구 6,434 - - (1,285) - 5,149 집기비품 338,345 4,364 - (20,960) - 321,749 금형 - - - - - - 건설중인자산 17,058,424 139,663 - - (25,596) 17,172,492 합계 69,391,139 166,634 (1) (217,723) - 69,340,049 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비(주1) 계정대체 분기말 토지 44,423,808 - - - (11,953) 44,411,855 건물 6,428,487 - - (64,698) (4,380) 6,359,409 구축물 291,392 - - (8,547) - 282,845 기계장치 982,008 - - (94,413) - 887,595 차량운반구 416,208 85,471 (1,000) (35,640) - 466,038 공구와기구 11,574 - - (1,285) - 10,289 집기비품 409,229 1,700 - (27,558) 5,000 388,371 시설장치 30,740 - - (7,381) - 23,359 건설중인자산 16,156,603 169,038 - - 71,607 16,397,248 합계 69,150,049 256,209 (1,000) (239,522) 60,274 69,227,009 3.2. 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 72,000,000천원과 USD 1,200,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 3.3 당기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 60,168,978천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부 보험금액 38,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 32,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험 등에 생산물책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험, KB손해보험 등에 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4. 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당반기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조). 3.5. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 13 참조). 3.6. 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 58,331,355천원입니다. 4. 투자부동산 4.1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 14,991,210 - - 14,991,210 건물 51,444,552 - (346,644) 51,097,908 합계 66,435,762 - (346,644) 66,089,118 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 14,966,436 - 11,953 14,978,388 건물 52,768,767 (346,197) 4,380 52,426,951 합계 67,735,203 (346,197) 16,333 67,405,339 4.2. 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 72,000,000천원과 USD 1,200,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 4.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 (기타매출액) 1,131,410 1,122,594 운영비용 (감가상각비) 346,644 346,196 4.4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산 5.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 2,842,211 665,960 - 3,508,171 상표권 8,313 - (745) 7,568 실용신안권 8,952 - (1,407) 7,545 의장권 7,851 - (951) 6,900 소프트웨어 50,622 - (10,011) 40,611 특허권 2,582 - (100) 2,482 기타의무형자산 - - - - 합계 2,920,531 665,960 (13,214) 3,573,277 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 전기말 회원권 564,461 1,700,000 - 2,264,461 상표권 3,376 1,428 463 4,341 실용신안권 14,578 - 1,406 13,172 의장권 9,743 1,162 935 9,970 소프트웨어 96,542 - 12,369 84,173 합계 688,700 1,702,590 15,173 2,376,117 5.2 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 원재료비 45,727 53,330 인건비 184,746 339,275 기타경비 109,432 10,380 연구개발비용 계 339,905 402,985 회계처리 판매비와관리비 249,722 178,496 제조경비 90,183 224,489 계 339,905 402,985 연구개발비/매출액비율 ［연구개발비용계÷당기매출액×100］ 0.87% 1.31% 6. 종속기업투자 및 관계기업투자 6.1. 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 12,171,524 씨에프에이㈜ 한국 12월31일 20,000 50.0% 100,000 6,689,372 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월31일 2,000 100.0% 10,000 24,706,939 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 484,407 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월31일 49,000 49.0% 245,000 29,936 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 22,000 55.0% 110,000 95,722 씨에프에이치앤케이㈜ 한국 12월31일 19,500 65.0% 1,300,000 1,190,738 (주)분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 2,647,582 합계 - - - - 32,799,297 48,016,221 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.00% 27,330,797 11,882,123 씨에프에이(주) 한국 12월31일 20,000 50.00% 100,000 7,296,878 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월31일 2,000 100.00% 10,000 21,743,071 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월31일 294,000 73.50% 1,203,500 579,616 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월31일 49,000 49.00% 245,000 134,215 씨에프리테일(주) 한국 12월31일 22,000 55.00% 110,000 86,403 씨에프에이치앤케이(주) 한국 12월31일 19,500 65.00% 1,300,000 1,189,757 (주)분크 한국 12월31일 10,200 51.00% 2,500,000 2,507,423 합계 - - - - 32,799,297 45,419,486 6.2. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,882,123 - - (201,280) - 490,681 12,171,524 씨에프에이㈜ 7,296,878 (1,334,500) - 726,994 - - 6,689,372 씨에프크리에이티브(주) 21,743,071 - - 2,963,869 - - 24,706,940 씨에프코스메틱스(주) 579,616 - - (95,210) - - 484,407 씨에프인터내셔널㈜ 134,215 - - (104,279) - - 29,936 씨에프리테일㈜ 86,403 - - 9,319 - - 95,722 씨에프에이치앤케이㈜ 1,189,757 - - 981 - - 1,190,738 (주)분크 2,507,423 - - 140,159 - - 2,647,582 합계 45,419,486 (1,334,500) 0 3,440,553 - 490,681 48,016,221 (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,688,177 - - 264,728 - - 533,012 12,485,916 씨에프에이 5,065,266 (1,111,000) - 645,776 - - - 4,600,042 씨에프코스메틱스 738,984 - - (30,775) - - - 708,209 씨에프크리에이티브 12,312,933 - - 2,171,148 - - - 14,484,081 씨에프인터내셔널 222,323 - - (48,887) - - - 173,436 씨에프리테일 - - 110,000 18,895 - - - 128,895 합계 30,027,683 (1,111,000) 110,000 3,020,885 - - 533,012 32,580,579 6.3. 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 16,662,045 2,971,987 13,690,058 (244,978) 씨에프에이㈜ 33,852,885 20,474,141 13,378,744 1,453,988 씨에프크리에이티브(주) 34,469,603 10,329,857 24,139,746 3,021,092 씨에프코스메틱스(주) 1,634,281 938,349 695,931 (124,532) 씨에프인터내셔널㈜ 1,965,704 1,904,609 61,095 (212,814) 씨에프리테일㈜ 250,496 102,624 147,872 (16,707) 씨에프에이치앤케이㈜ 2,348,402 2,123,937 224,465 1,509 (주)분크 2,048,007 839,438 1,208,569 274,821 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 15,962,865 2,518,510 13,444,355 (18,625) 씨에프에이(주) 31,003,723 16,409,967 14,593,756 6,672,680 씨에프크리에이티브(주) 29,788,159 8,669,505 21,118,654 8,803,140 씨에프코스메틱스(주) 1,878,346 1,057,675 820,671 (217,515) 씨에프인터내셔널(주) 1,644,971 1,371,063 273,908 (176,533) 씨에프리테일(주) 211,779 47,200 164,579 (35,420) 씨에프에이치앤케이(주) 2,083,376 1,860,420 222,956 (140,359) (주)분크 1,817,877 884,129 933,748 14,555 (주1) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주2) 씨에프에이치앤케이의 재무정보는 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주3) 분크의 재무정보는 2018년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 6.4. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 장부금액 영성필코전자유한공사 13,690,058 100.00% 13,690,058 - (1,518,534) 12,171,524 씨에프에이㈜ 13,378,744 50.00% 6,689,372 - - 6,689,372 씨에프크리에이티브(주) 24,139,746 100.00% 24,139,746 - 567,193 24,706,939 씨에프코스메틱스(주) 695,931 73.50% 511,510 - (27,103) 484,407 씨에프인터내셔널㈜ 61,095 49.00% 29,936 - - 29,936 씨에프리테일㈜ 147,872 55.00% 81,330 - 14,392 95,722 씨에프에이치앤케이㈜ 224,465 65.00% 145,902 1,044,836 - 1,190,738 (주)분크 1,208,569 51.00% 616,370 2,031,212 - 2,647,582 (단위 : 천원) 회사명 전기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 장부금액 영성필코전자유한공사 13,444,355 100.00% 13,444,355 - (1,562,232) 11,882,123 씨에프에이(주) 14,593,756 50.00% 7,296,878 - - 7,296,878 씨에프크리에이티브(주) 21,118,654 100.00% 21,118,654 - 624,417 21,743,071 씨에프코스메틱스(주) 820,671 73.50% 603,193 - (23,577) 579,616 씨에프인터내셔널(주) 273,908 49.00% 134,215 - - 134,215 씨에프리테일(주) 164,579 55.00% 90,518 (4,115) 86,403 씨에프에이치앤케이(주) 222,956 65.00% 144,921 1,044,836 - 1,189,757 (주)분크 933,748 51.00% 476,211 2,031,212 - 2,507,423 7. 금융자산 7.1. 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식 (주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식 (주3) 6,280,756 - 5,029,000 합계 - 6,380,756 - 5,029,000 ※ 당사는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주1) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주2) 당사는 2019년 1월 22일자로 케이에프(주)에 대한 미수금 및 미수수익 1,264,377,262원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(주) 주식 2,528,754주로 출자전환하였고 37.7%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서 해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. (주3) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,760,000 2,760,000 (1,020,756) 상장주식 계 3,780,756 2,760,000 2,760,000 (1,020,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 6,280,756 5,029,000 5,029,000 (1,251,756) 당분기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 1,251,756에서 관련 법인세효과 275,386천원을 차감한 976,370천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식(주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식(주3) 10,223,544 - 5,713,000 합계 - 10,323,544 - 5,713,000 ※ 당사는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (주1) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주2) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 당기손익-공정가치금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2018년 2월 7일자로 모두 처분되었습니다. (주3) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,044,000 1,044,000 (2,898,788) 세방 200,000주 3,780,756 2,400,000 2,400,000 (1,380,756) 상장주식 계 7,723,544 3,444,000 3,444,000 (4,279,544) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 10,223,544 5,713,000 5,713,000 (4,510,544) 당사는 당기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 4,510,544천원에서 관련 법인세효과 992,320천원을 차감한 3,518,225천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품 8.1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 30,900,000 900,000 R P 등 8,525,600 7,702,201 합계 39,425,600 8,602,201 당분기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 8.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 4,500 4,500 8.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 12 참조). 9. 재고자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재고자산 장부금액 20,911,638 21,172,948 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.89% 7.20% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.35 3.73 9.2. 당사는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 394,636천원과 158,462천원을 인식하였습니다. 9.3. 당사의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 14,382,700천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권과 10.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 13,925,189 12,852,256 미수금 1,262,307 518,583 미수수익 388,796 440,711 매출채권 25,179,721 20,795,546 합계 40,756,013 34,607,096 10.2. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,412,763 2,412,763 보증금 1,135,840 935,840 합계 3,548,603 3,348,603 10.3 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 반기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 10.4. 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 884,266 632,681 4,250,571 11,054,612 8,588 16,830,718 대손상각비 43,570 (10,919) - - - 32,652 기타의대손상각비 - - 187,590 - - 187,590 대손충당금환입 - (610,844) (653,533) - - (1,264,377) 기타(계정대체) - - - - - - 당기말 927,836 10,919 3,784,627 11,054,612 8,588 15,786,582 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 합계 기초 816,168 632,681 3,440,020 10,550,000 15,438,870 대손상각비 1,792 - - - 1,792 기타의대손상각비 - - 181,368 - 181,368 대손충당금환입 - - - - - 기타(계정대체) - - - - - 당기말 817,960 632,681 3,621,389 10,550,000 15,622,030 11. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 14,277 5,556 예금 등 5,892,319 35,990,923 합계 5,906,596 35,996,480 12. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 98,405,772 금융차입 및 수입신용장 20,000,000 36,000,000 산업은행 30,000,000 36,000,000 농협은행 $1,000,000 $1,200,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1. 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 반기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 13.2. 당사는 정관의 규정에 따라 전기이전 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 13.3. 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 13.4. 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 13.5. 당분기와 전분기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 1,700,872 6,686,696 786,106 2,319,681 매입 189,442 922,037 - - 이익소각 - - - - 급여 등(주1) - - - - 분기말 자기주식 1,890,314 7,608,732 786,106 2,319,681 (주1) 당사가 전기중 당사직원 (80,572천원) 및 관계회사 직원 (12,585천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 13.6. 기타자본잉여금 (1) 당사는 2009년 이전 자기주식 처분과 당기와 전기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당 반기말 현재 1,300,036천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조).(3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다.13.7 주식선택권(1) 당사는 전기중 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 1차: 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한 해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당기 당기 기초 잔여주 490,000 5,495 부여 - - 행사 - - 소멸 - - 기말 잔여주 490,000 5,495 (3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 당기 전기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 배당수익률 - 기대만기(주2) 2년 무위험수익률 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 39백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 13.8. 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 3 참조). 14. 차입금 14.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.75~2.93 22,000,000 24,000,000 수입신용장 우리은행 - - 1,073,983 합계 22,000,000 25,073,983 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 12 참조). 14.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.58% 2023.10.24 - 5,700,000 농협은행 2.61%~2.62% 2020.09.26 28,000,000 28,000,000 합계 - - - 28,000,000 33,700,000 1년 이내 상환일 도래분 - - - (2,000,000) (3,100,000) 차감계 - - - 26,000,000 30,600,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조) 15. 확정급여부채 15.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,017,489 9,816,080 사외적립자산의 공정가치 (주1) (8,955,664) (8,153,397) 순부채 1,061,825 1,662,683 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2. 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,816,080 8,798,332 당기근무원가 342,907 345,703 이자비용 53,294 56,623 퇴직금지급액 (194,792) (91,496) 기말 10,017,489 9,109,161 15.3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,153,397 8,199,597 기대수익 51,316 61,885 납입액 900,000 500,000 퇴직금지급액 (149,049) (22,842) 기말 8,955,664 8,738,640 15.4. 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 8,917,205 99.57% 8,114,939 99.53% 국민연금전환금 38,458 0.43% 38,458 0.47% 합계 8,955,664 100.00% 8,153,397 100.00% 15.5. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 342,907 345,703 이자비용 53,294 56,623 기대수익 (51,316) (61,885) 합계 344,885 340,441 15.6 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 231,949 233,065 제조원가 112,936 107,376 합계 344,885 340,441 15.7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51%~2.57% 2.51%~2.57% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.08%~15.60% 0.08%~15.60% 정년연령 60세 60세 15.8. 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (611,534) 696,199 임금상승률 (1% 변동) 683,353 (612,624) 16. 법인세비용 16.1. 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 2,443,149 1,215,582 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 160,740 902,147 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (716,933) (64,108) 법인세비용(이익) 1,886,955 2,053,621 16.2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,751,895 13,413,608 적용세율(22%)에 따른 세부담액 3,245,417 2,950,994 조정사항 (1,358,461) (897,373) 비과세수익 (1,120,882) 139,938 비공제비용 510,058 - 세액공제 등 (747,637) (1,037,311) 법인세비용 1,886,955 2,053,621 유효세율 12.79% 15.31% 17. 주당손익 17.1. 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주기본당기순이익 12,864,939,143 11,359,986,572 가중평균유통보통주식수 88,725,458 89,714,128 기본주당이익 145 127 17.2. 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 보통주희석순이익 12,864,939,143 발행된 가중평균유통보통주식수 88,725,458 조정내역 주식선택권 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 88,725,458 희석주당순이익 145 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 18. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정대체 25,596 257,254 유형자산의 투자부동산대체 - 86,875 장기차입금의 유동성대체 - 4,675,000 장기대여금과 미수수익의 출자전환 1,264,377 - 19. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원.USD) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 330,730 전자어음 발행(주1) 2,400,000 167,670 산업은행 일반대출 22,000,000 22,000,000 한도대출 5,000,000 - 우리은행 한도대출 1,000,000 - 전자어음 발행(주1) 1,260,000 1,357,097 수입신용장 USD 2,350,000 - 농협은행 시설대출 30,000,000 28,000,000 합계 62,560,000 51,855,496 USD 2,350,000 - (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프글로벌, 씨에프에이 및 씨에프크리에이티브에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4, 5, 9, 13 및 21 참조). 20. 특수관계자와의 거래 20.1. 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이, 씨에프코스메틱스, 씨에프크리에이티브, 씨에프인터내셔널, 씨에프리테일, 씨에프에이치앤케이, 분크 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 20.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 546,590 - 3,528,064 - - 씨에프에이 - 6,773,405 123,529 22,861 - 씨에프크리에이티브 - 6,962,165 565,119 10,341 - 씨에프코스메틱스 - 51,925 15,130 9,834 - 씨에프인터내셔널 - 70,103 557 12,511 - 씨에프리테일 - 834 - 326 - 씨에프에이치앤케이 - 85,670 39 15,662 - 분크 - - - 5,671 - 지배기업의특수관계자 필코전자 159,911 56,224 407,283 - 세종소재 - - - - - 한국낚시채널 - 50,820 - - - 씨에프글로벌 - 733,578 92,627 9,846 - 모다이노칩 - 87,799 350 - - 모다아울렛 - 800,000 - - - 합계 706,501 15,672,523 4,732,699 87,051 - (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 전분기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 442,627 3,427,901 - 씨에프에이 - 4,803,326 29,506 10,616 - 씨에프크리에이티브 - 6,825,469 435,450 15,228 - 씨에프코스메틱스 - 23,146 414,241 3,412 - 씨에프인터내셔널 - 55,753 1,211 5,609 - 씨에프리테일 - 708 - - - 씨에프에이치앤케이 - - - - - 분크 - - - - - 지배기업의특수관계자 필코전자 208,671 33,036 419,295 - - 세종소재 - - - - - 한국낚시채널 - 50,820 - - - 씨에프글로벌 - 227,389 32,895 35,403 - 모다이노칩 - 109,167 393 - - 모다아울렛 - 800,000 - - - 합계 651,298 12,928,815 4,760,892 70,269 - (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다 . (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 18,356,000 17,170,000 씨에프크리에이티브 5,797,000 5,797,000 씨에프코스메틱스 707,000 530,000 씨에프인터내셔널 1,242,000 813,000 씨에프리테일 103,500 38,000 씨에프에이치앤케이 375,000 522,000 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 2,173,000 2,868,000 합계 28,753,500 27,738,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 - 7,310,000 4,640,000 씨에프크리에이티브 - 4,840,000 2,470,000 씨에프코스메틱스 - 555,000 - 씨에프인터내셔널 - 1,366,100 339,600 씨에프리테일 110,000 - - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 - 5,290,000 2,330,000 합계 110,000 19,361,100 9,779,600 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 3,025,352 - - 씨에프에이 5,587,892 409,463 1,724 4,166,000 - - 1,800 씨에프크리에이티브 3,928,950 31,918 - - 744,579 137,981 1,800 씨에프코스메틱스 - - 6,707 855,000 391,276 - 2,100 씨에프인터내셔널 176,203 - 9,858 1,670,500 - - - 씨에프리테일 306 - 254 65,500 - - 2,380 씨에프에이치앤케이 175,766 309,876 22,216 1,314,200 - - 11,080 분크 - - 8,759 500,000 - - - 지배기업의특수관계자 필코전자 1,405,732 14,089 - - 158,611 - - 세종소재(주1) - - 1,445,320 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 10,919 - - - - - 케이투비 - - 146,223 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,423,026 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - 169,400 씨에프글로벌 641,818 1,965 1,166 1,186,000 - - 5,100 모다이노칩 35,011 - - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 7,464 - - - - 3,200,000 합계 12,831,677 785,694 3,065,253 19,007,200 4,319,818 137,981 3,527,360 ( 주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 2,100,009 - - 씨에프에이 4,591,662 5,494 940 2,980,000 - - 1,800 씨에프크리에이티브 2,224,183 104,013 - - - - 1,800 씨에프코스메틱스 - - 2,916 678,000 414,726 156 2,100 씨에프인터내셔널 101,905 - 9,310 1,241,500 - - - 씨에프리테일 - 306 - - - - 2,380 씨에프에이치앤케이 94,559 1,828 16,461 1,461,200 - - 11,080 분크 - - 3,088 500,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,335,259 14,445 - - 118,230 - - 세종소재(주1) - - 1,377,894 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 632,681 653,533 - - - - 케이투비 - - 117,300 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,356,672 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - 169,400 씨에프글로벌 288,000 - 3,442 1,881,000 - - 5,100 모다이노칩 27,628 - - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 3,457 - - - - 3,200,000 합계 9,543,196 762,224 3,541,556 17,991,700 2,632,965 156 3,527,360 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 20.3. 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프에이 계약이행보증 2,000,000 2,000,000 기업은행 2018.05.18 계약이행보증 500,000 500,000 우리은행 2018.06.15 계약이행보증 500,000 500,000 서울보증보험 2019.03.01 일반운영자금 4,800,000 4,000,000 산업은행 2018.12.20 전자어음 지급보증 1,200,000 1,000,000 우리은행 2018.05.14 전자어음 지급보증 3,600,000 3,000,000 신한은행 2018.06.15 씨에프크리에이티브 전자어음 지급보증 3,600,000 3,000,000 신한은행 2018.06.30 전자어음 지급보증 2,400,000 2,000,000 우리은행 2018.05.14 수입신용장한도 USD 2,400,000 USD 2,000,000 우리은행 2018.11.28 지배기업의특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2019.03.09 전자어음 지급보증 1,800,000 1,500,000 신한은행 2018.07.22 합계 21,400,000 18,500,000 - - USD 2,400,000 USD 2,400,000 - - 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 1,530,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.20.4. 당분기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 7,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 8,400,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 20.5. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 150,067 115,925 퇴직급여 11,092 8,984 합계 161,158 124,909 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (133,326) (4,729,629) 상품 및 원·부재료매입액 15,438,671 13,692,592 급여 및 퇴직급여 4,853,768 4,270,200 지급수수료 1,144,788 1,080,389 감가상각비 564,367 585,718 소모품비 307,591 309,816 수도광열비 144,099 159,829 경상개발비 265,108 183,361 운반비 633,256 511,431 세금과공과 95,716 80,181 복리후생비 522,565 463,541 보험료 111,541 100,973 광고선전비 555,909 668,060 수선비 26,999 12,309 대손상각비 32,652 1,792 판매수수료 2,330,857 2,201,890 기타 840,884 659,739 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 27,735,447 20,252,192 22. 영업부문 22.1. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 22.2. 당분기와 전분기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 7,685,633 452,721 8,285,769 697,010 패션사업부 31,360,192 10,857,657 22,498,655 9,835,222 합계 39,045,825 11,310,378 30,784,424 10,532,232 22.3. 당분기말과 전기말 현재 영업부분별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 91,994,544 21,086,287 90,051,419 20,285,089 패션사업부 211,311,040 65,005,077 204,065,502 65,421,188 합계 303,305,583 86,091,364 294,116,921 85,706,277 22.4. 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 11,779,654 9,715,040 제품매출 8,354,208 4,710,189 용역매출 14,512,973 11,810,626 기타매출 1,215,828 1,223,051 소 계 35,862,663 27,458,906 국외외부고객 상품매출 2,275,399 2,253,451 제품매출 907,763 1,072,067 기타매출 - - 소 계 3,183,162 3,325,518 합 계 39,045,825 30,784,424 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다.22.5. 주요 고객 정보당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 6,773백만원, B사 6,962백만원입니다.전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 4,801백만원, B사 6,825백만원입니다. 23. 범주별 금융상품 23-1. 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 5,906,596 - 5,906,596 기타포괄-공정가치 - 5,029,000 5,029,000 매출채권 25,179,721 - 25,179,721 단기대여금 13,925,189 - 13,925,189 미수금 1,262,307 - 1,262,307 단기금융상품 39,425,600 - 39,425,600 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,412,763 - 2,412,763 미수수익 388,796 - 388,796 보증금 1,135,840 - 1,135,840 합계 89,641,313 5,029,000 94,670,313 ※ 당사는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 35,996,480 - 35,996,480 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,713,000 5,713,000 매출채권 20,795,546 - 20,795,546 단기대여금 12,852,256 - 12,852,256 미수금 518,583 - 518,583 단기금융상품 8,602,201 - 8,602,201 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,412,763 - 2,412,763 미수수익 440,711 - 440,711 보증금 935,840 - 935,840 합계 82,558,880 5,713,000 88,271,880 23.2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 9,940,188 7,108,663 미지급금 5,130,704 4,265,524 단기차입금 22,000,000 25,073,983 유동성장기부채 2,000,000 3,100,000 미지급비용 917,979 722,740 장기차입금 26,000,000 30,600,000 임대보증금 4,366,040 4,433,040 합계 70,354,911 75,303,950 23.3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 당기손익-공정가치 - 306,807 상각후원가금융자산 466,556 124,171 대여금및수취채권 - - 이자수익 계 466,556 430,978 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 288,358 309,701 23.4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,906,596 5,906,596 35,996,480 35,996,480 기타포괄손익-공정가치 5,029,000 5,029,000 5,713,000 5,713,000 매출채권 25,179,721 25,179,721 20,795,546 20,795,546 단기대여금 13,925,189 13,925,189 12,852,256 12,852,256 미수금 1,262,307 1,262,307 518,583 518,583 단기금융상품 39,425,600 39,425,600 8,602,201 8,602,201 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,412,763 2,412,763 2,412,763 2,412,763 미수수익 388,796 388,796 440,711 440,711 보증금 1,135,840 1,135,840 935,840 935,840 금융자산 합계 94,670,313 94,670,313 88,271,880 88,271,880 금융부채 매입채무 9,940,188 9,940,188 7,108,663 7,108,663 미지급금 5,130,704 5,130,704 4,265,524 4,265,524 단기차입금 22,000,000 22,000,000 25,073,983 25,073,983 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 3,100,000 3,100,000 미지급비용 917,979 917,979 722,740 722,740 장기차입금 26,000,000 26,000,000 30,600,000 30,600,000 임대보증금 4,366,040 4,366,040 4,433,040 4,433,040 금융부채 합계 70,354,911 70,354,911 75,303,950 75,303,950 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,760,000 - 2,269,000 5,029,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,444,000 - 2,269,000 5,713,000 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 퍼스트빌리지 주식 2,269,000 3 현금흐름할인법, 자산가치접근법 할인율 10.28% 24. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 24.1. 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 25,298,093 - 809,464 26,107,558 대손충당금 (118,372) - (809,464) (927,836) 장부금액 25,179,721 - - 25,179,721 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2. 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 22,000,000 25,073,983 장기차입금 26,000,000 30,600,000 유동성장기차입금 2,000,000 3,100,000 합계 50,000,000 58,773,983 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (390,000) 390,000 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 971,158 1,104,441 122,516 136,985 EUR 316,957 404,899 310,831 397,602 외화 매출채권 USD 2,079,030 2,365,502 1,832,681 2,049,121 EUR 405,115 517,519 355,208 454,368 자산 합계 USD 3,050,188 3,469,943 1,955,197 2,186,106 EUR 722,072 922,418 666,039 851,970 외화 매입채무 USD 2,864,831 3,259,605 2,246,366 2,511,662 EUR 30,405 38,841 210,043 268,679 JPY - - 7,085,086 71,785 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 19,254 (19,254) EUR 88,358 (88,358) 합계 107,612 (107,612) (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,029,000 5,713,000 24.3. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 15,988,871 - 15,988,871 단기차입금 22,000,000 - 22,000,000 유동성장기차입금 2,000,000 - 2,000,000 장기차입금 - 26,000,000 26,000,000 임대보증금 - 4,366,040 4,366,040 지급보증(주1) 21,400,000 - 21,400,000 USD 2,400,000 - USD 2,400,000 합계 61,388,871 30,366,040 91,754,911 USD 2,400,000 - USD 2,400,000 (주1)지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 24.4. 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 50,000,000 58,773,983 (-)현금및현금성 자산 (5,906,596) (35,996,480) 순부채 44,093,404 22,777,503 자본총계 217,214,219 208,410,644 순부채 대 자본비율 20.30% 10.93% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 ※ 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도로 인한 재무제표 재작성 등은 해당사항 없습니다. 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제46기1분기 매출채권 36,418,032 1,098,453 3.02% 미수금 1,071,672 14,479 1.35% 미수수익 4,129,891 3,784,627 91.64% 단기대여금 5,359,384 - - 장기대여금 13,488,781 11,054,612 81.95% 선급금 8,218,384 8,588 0.10% 합계 68,686,144 15,960,759 23.24% 제45기 매출채권 27,214,024 1,021,230 3.7% 미수금 1,452,275 636,241 43.8% 미수수익 4,666,267 4,250,571 91.1% 단기대여금 6,000,184 - - 장기대여금 13,488,781 11,054,612 81.9% 선급금 8,842,531 8,588 0.1% 합계 61,664,062 16,971,242 27.5% 제44기 매출채권 24,630,939 951,801 3.9% 미수금 1,989,078 636,241 32.0% 미수수익 3,756,546 3,440,020 91.6% 단기대여금 6,882,409 - - 장기대여금 13,372,744 10,550,000 78.9% 합계 50,631,716 15,578,062 30.8% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원 ) 구 분 제46기 1분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,971,242 15,578,063 19,851,573 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,262,773) 1,409,317 (4,032,682) ① 대손처리액(상각채권액) 1,427,389 9,089 ② 상각채권회수액 4,810,795 ③ 기타증감액 (1,262,773) (18,072) 769,024 3. 대손상각비 계상(환입)액 252,289 (16,138) (240,828) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,960,759 16,971,242 15,578,063 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ○ 대손충당금 설정기준 연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ○ 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. ○ 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 33,366,533 0 0 0 33,366,533 특수관계자 1,004,145 402,800 546,100 0 1,953,045 계 34,370,678 402,800 546,100 0 35,319,578 구성비율 97.31% 1.14% 1.55% 0.00% 100.00% ※ 상기 일반은 특수관계자를 제외한 자임 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험(주)등에 47,948,064천원으로 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ( 단위: 천 원 ) 사업부문 계정과목 제46기 1분기 제45기 제44기 전자사업부문 원자재 1,805,278 1,695,336 1,816,788 상품 881,328 117,417 188,054 소모성부품 160,639 160,414 165,252 재공품 802,643 722,695 850,012 제품 1,328,066 2,083,009 2,266,555 미착품 128,455 175,922 238,106 소 계 5,106,409 4,954,793 5,524,767 패션사업부문 원자재 3,047,894 3,637,540 2,101,838 상품 34,771,368 34,725,420 22,984,163 소모성부품 2,071,255 2,475,919 959,910 재공품 - - - 제품 22,212,133 22,898,511 10,880,240 미착품 - - 762,966 소 계 62,102,650 63,737,390 37,689,117 합 계 원자재 4,853,172 5,332,876 3,618,570 상품 35,652,696 34,842,837 20,997,214 소모성부품 2,231,894 2,636,333 1,563,201 재공품 802,643 722,695 850,012 제품 23,540,199 24,981,520 18,330,406 미착품 128,455 175,922 238,106 재고자산계 67,209,059 68,692,183 45,597,509 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.39% 21.34% 16.70% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.30회 2.60회 2.97회 ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준 임 (3) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자 - 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시 - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기체화재고 등의 평가내역 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 4,853,172 4,853,172 - 4,853,172 상품 37,768,937 37,768,937 2,116,241 35,652,696 소모성부품 2,231,894 2,231,894 - 2,231,894 재공품 802,643 802,643 - 802,643 제품 25,121,168 25,121,168 1,580,968 23,540,199 미착품 128,455 128,455 - 128,455 재고자산 계 70,906,268 70,906,268 3,697,209 67,209,059 라. 공정가치평가 내역 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실 현가능가치 및 기업회계기준 서 제1036호 '자 산손상 '의 사용가 치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기 1분기(당기) 영앤진회계법인 - - 제45기(전기) 영앤진회계법인 적정 특이사항 없음 제44기(전전기) 영앤진회계법인 적정 특이사항 없음 ※ 당사는 제46기 1분기에는 재무제표 검토를 받지 아니하였습니다. 나. 종속회사 감사인의 변경내역 회사 변경연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경이유 비고 영성필코전자(유) - - - - 주1) 씨에프에이(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 - 씨에프코스메틱스(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 - 씨에프크리에이티브(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 - 주1) 해외(중국)법인이며, 감사인은 현지 회계법인인 'shandong zhicheng certified public accountants co.,ltd' 임 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기 1분기(당기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 100,000 - 제45기(전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 75,000 748 제44기(전전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 49,000 736 ※ 당사는 제46기 1분기에는 재무제표 검토를 받지 아니하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 대주회계법인과 감사계약 기간의 만료 에 따 라 제44기부터 3개 사업연도 동안영앤진회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 운영 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사외이사 성명 최용석(출석률100%) 임종민(출석률100%) 이순섭(출석률100%) 임성원(출석률100%) 찬반여부 19-1 2019.01.22 미수채권 등에 대한 출자 전환에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-2 2019.02.25 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-3 2019.03.04 우리은행 수입연지금(한도) 미화오십만불 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-4 2019.03.05 씨에프글로벌㈜ 앞 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-5 2019.03.20 제45기 연결재무재표 및 별도재무재표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 등기임원여부 상근여부 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 최용석 이사회 등기임원 상근 경영총괄 해당사항없음 계열회사 임원 대표이사 임종민 이사회 등기임원 상근 경영총괄 해당사항없음 계열회사 임원 사내이사 이순섭 이사회 등기임원 상근 경영지원 해당사항없음 계열회사 임원 사외이사 임성원 이사회 등기임원 비상근 경영지원 해당사항없음 계열회사 임원 감사 이태영 이사회 등기임원 상근 감사 해당사항없음 계열회사 임원 ② 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 28일 코웰패션 1명 - 제품소개, 공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 직 명 성 명 주요경력 사외이사 여부 상근감사 이태영 o 코웰패션(주) 감사(2011.3~ 현재) 부(X) ※ 2017년 3월 24일 제43기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를위해 내부회계관리규정은 2001년12월12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 19-1 2019.01.22 미수채권 등에 대한 출자 전환에 관한 건 가결 - 19-2 2019.02.25 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 - 19-3 2019.03.04 우리은행 수입연지금(한도) 미화오십만불 약정의 건 가결 - 19-4 2019.03.05 씨에프글로벌㈜ 앞 입보에 관한 건 가결 - 19-5 2019.03.20 제45기 연결재무재표 및 별도재무재표 승인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 03월 28일 코웰패션 제품소개, 공장투어 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 6 8 내부회계관리제도 관련 제반 활동 패션사업부 7 3 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부해당사항 없습니다.(2) 서면투표제의 채택여부해당사항 없습니다.(3) 전자투표제의 채택여부해당사항 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 50,639,789 55.96 43,171,283 47.70 - 이순섭 특수관계인 보통주 12,413,223 13.72 19,413,223 21.45 - 임종민 특수관계인 보통주 50,000 0.06 50,000 0.06 대표이사 계 보통주 63,103,012 69.73 62,634,506 69.21 - - - - - - - ※ 상기 '기초'는 2019년 1월 1일, '기말'은 2019년 03월 31일입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 권오일 90.25 - - 권오일 90.25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 1,556,382 부채총계 945,945 자본총계 610,438 매출액 1,082,486 영업이익 130,790 당기순이익 82,058 주1) 상기 재무현황은 주식회사 대명화학의 2018년 12월 31일 연결재무제표 기준 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)대명화학의 영위사업은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱필름, 시트 및 판 제조, 판매업과 국내외주식투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 03월 20일 (주)대명화학 43,171,283 47.70 콜옵션 권리행사 배정에 따른 주식처분 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 43,171,283 47.70 최대주주 이순섭 19,413,223 21.45 계열회사 임원 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,651 99.70% 25,696,350 28.39% - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(자기주식 제외)※ 상기 현황은 주주명부폐쇄일인 2018.12.31일 기준입니다. 2.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 정관 제 10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 정관 제 14 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월7일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr) 3. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 2018/10 2018/11 2018/12 2019/01 2019/02 2019/03 주가 (*평균:종가 기준) 최고 5,410 5,190 5,040 4,860 4,890 5,890 최저 4,440 4,570 4,345 4,430 4,545 4,845 평균* 4,795 4,915 4,649 4,596 4,747 5,296 일별거래량 최고 630,703 443,896 1,194,434 1,226,164 1,666,494 3,167,704 최저 118,526 106,544 105,199 127,233 123,751 285,112 월간 거래량 6,575,465 4,587,065 5,827,956 9,135,235 7,450,887 17,748,431 ※ 출처 : 한국거래소나. 해외증권시장※ 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기 임원 총 5명 (사외이사 1명. 감사 1명 포함) / 미등기 임원: 총 7명 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교코웰패션(주) - - 계열회사 임원 1999.01~현재 2021년 03월 27일 임종민 남 1961년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교씨에프글로벌(주) 50,000 - 계열회사 임원 2017.03~현재 2020년 03월 24일 이순섭 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교코웰패션(주) 19,413,223 - 계열회사 임원 2017.03~현재 2021년 03월 27일 임성원 남 1963년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 고려대학교현덕경영연구소 - - 계열회사 임원 2014.03~현재 2020년 03월 24일 이태영 남 1962년 02월 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교코웰패션(주) - - 계열회사 임원 2011.03~현재 2020년 03월 24일 김용갑 남 1957년 03월 전무 미등기임원 상근 영업총괄,경영지원 아주대학교 대학원현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기임원 1991.08~현재 - 강휘수 남 1959년 10월 이사 미등기임원 상근 영성필코경영총괄 서원대학교현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기임원 2001.12~현재 - 김유진 여 1971년 12월 상무 미등기임원 상근 레포츠사업총괄 한국방송통신대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 3,587 - 계열회사 미등기임원 2014.05~현재 - 송윤석 남 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 경영지원 단국대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기임원 2014.07~현재 - 이선호 남 1972년 10월 상무 미등기임원 상근 기획/소싱 대전대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 박병준 남 1968년 01월 상무 미등기임원 상근 홈쇼핑영업총괄 한국외국어대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 양일란 여 1973년 04월 상무 미등기임원 상근 기획부문총괄 덕성여자대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 103 - - - 103 15 1,209 18 - 전자사업 여 34 - - - 34 8 289 9 - 패션사업 남 112 - 41 - 153 2 1,428 9 - 패션사업 여 117 - 94 - 211 2 1,608 8 - 합 계 366 - 135 - 501 5 4,534 9 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 급여지급기간 : 2019.01.01~2019.03.31※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 151 22 - ※ 급여지급기간 : 2019.01.01~2019.03.31※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 221 44 - ※ 인원수는 2019년 03월 31일 재직 기준입니다.※ 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 216 72 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1 1 - ※ 보수지급기간 : 2019.01.01~2019.03.31※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준임※ 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재함 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 128 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 128 - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 임종민 등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 200,000 - - 200,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 김유진 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 이선호 미등기임원 2018년 09월 30일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 박병준 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 양일란 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 50,000 - - 50,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 송윤석 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 30,000 - - 30,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 ※ 상기 주식매수선택권의 부여는 2018년 9월 20일 개최 임시주주총회에서 승인받았으며, 자세한 내용은 2018년 9월 20일에 공시된 "주식매수선택권 부여에 관한 신고"를 참조하여 주시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자유한공사 1999년 07월 03일 경영참여 348 - 100.0 11,882 - - 289 - 100 12,172 15,963 -19 씨에프에이 2014년 03월 14일 경영참여 100 20,000 50.0 7,297 - - -608 20,000 50 6,689 31,004 6,673 씨에프코스메틱스 2016년 06월 16일 경영참여 980 294,000 73.5 21,743 - - 2,964 294,000 73.5 24,707 29,788 8,803 씨에크리에이티브 2016년 07월 01일 경영참여 10 2,000 100.0 580 - - -95 2,000 100 484 1,878 -218 씨에프인터내셔널 2017년 11월 14일 경영참여 245 49,000 49.0 134 - - -104 49,000 49 30 1,645 -177 씨에프리테일 *주1) 2018년 01월 10일 경영참여 110 22,000 55.0 86 - - 9 22,000 55 96 212 -35 씨에프에이치앤케이 *주2) 2018년 06월 30일 경영참여 1,300 19,500 65.0 1,190 - - 1 19,500 65 1,191 2,083 -140 분크 *주3) 2018년 05월 31일 경영참여 2,500 10,200 51.0 2,507 - - 140 10,200 51 2,648 1,818 15 합 계 416,700 - 45,419 - - 2,597 416,700 - 48,016 84,391 14,902 ※ 최근 사업연도 재무현황 기준일은 2018년 12월 31일 기준임 주1) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.주2) 씨에프에이치앤케이의 재무정보는 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.주3) 분크의 재무정보는 2018년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 나. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 임 종 민 대표이사 씨에프글로벌(주)씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주)씨에프코스메틱스(주)씨에프인터내셔날(주)씨에프리테일(주) 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사대표이사대표이사사내이사사내이사사내이사 사내이사 상근 이 순 섭 사내이사 씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주) 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사사내이사 사내이사 상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등※ 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적의 추가기재사항※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2019.02.22 주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항 자기주식 취득 결정 1. 취득예정주식 : 1,000,000주2. 취득예정금액 : 4,640,000,000원3. 취득예상기간 : 2019년 02월 23일~2019년 05월 22일 2019.05.10 자기주식취득결과보고서 자기주식 취득 결과 1. 취득주식 : 1,000,000주2. 취득금액 : 6,306,744,290원3. 취득기간 : 2019년 02월 23일~2019년 05월 03일 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 부 의 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기정기주주총회(2019.3.28) 1. 정관 일부 변경 승인의 건 2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) - 제45기임시주주총회(2018.9.20) 1. 주식매수 선택권 부여 승인의 건 2. 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제44기정기주주총회(2018.3.28) 1. 제44기 연결재무제표 등 승인의 건2. 사내상근이사 최용석 승인의 건(재선임)3. 사내상근이사 이순섭 승인의 건(재선임)4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(최용석)원안대로 승인(이순섭)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) - 제43기정기주주총회(2017.3.24) 1. 정관 일부 변경 승인의 건2. 상근사내이사 선임의 건3. 비상근사외이사 선임의 건4. 상근 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건7. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인(임종민)원안대로 승인(임성원)원안대로 승인(이태영)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원)원안대로 승인 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융 기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습 니다 . (단위: 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 신한은행 900,000 330,730 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 2,400,000 167,670 씨에프에이 종속회사 전자어음 발행 3,000,000 - 씨에프크리에이티브 종속회사 전자어음 발행 3,000,000 44,710 코웰패션 지배회사 일반대출 산업은행 22,000,000 22,000,000 코웰패션 지배회사 한도대출 5,000,000 - 씨에프에이 종속회사 일반대출 4,000,000 4,000,000 코웰패션 지배회사 한도대출 우리은행 1,000,000 - 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 1,260,000 1,357,097 씨에프에이 종속회사 전자어음 발행 1,000,000 292,174 씨에프크리에이티브 종속회사 전자어음 발행 2,000,000 86,014 코웰패션 지배회사 수입신용장 $2,350,000 - 씨에프크리에이티브 종속회사 수입신용장 $2,000,000 - 코웰패션 지배회사 시설대출 농협은행 30,000,000 28,000,000 합계 75,560,000 56,278,394 $4,350,000 - ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 제공자 보증금액 보증내용 씨에프에이 종속회사 기업은행 2,000,000 계약이행보증 씨에프에이 종속회사 우리은행 500,000 계약이행보증 씨에프에이 종속회사 서울보증보험 500,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 1,000,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 295,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 270,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 400,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 200,000 계약이행보증 씨에프리테일 종속회사 서울보증보험 50,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 우리은행 500,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 우리은행 1,000,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 서울보증보험 30,000 계약이행보증 합계 6,745,000 - ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 지급보증대상 채권자 보증한도 실행금액 보증기간 씨에프에이 종속회사 아디다스코리아(유) 기업은행 2,000,000 2,000,000 2018.05.18~2019.05.18 씨에프에이 종속회사 아디다스코리아(유) 우리은행 500,000 500,000 2018.06.15~2019.06.15 씨에프에이 종속회사 컬럼비아스포츠웨어코리아(유) 서울보증보험 500,000 500,000 2019.03.01~2020.02.29 씨에프크리에이티브 종속회사 푸마코리아(유) 서울보증보험 1,000,000 1,000,000 2019.01.01~2019.12.31 씨에프크리에이티브 종속회사 (주)신세계인터내셔널 서울보증보험 295,000 295,000 2019.10.01~2019.12.31 씨에프크리에이티브 종속회사 (주)밀레 서울보증보험 270,000 270,000 2018.09.01~2019.08.31 씨에프크리에이티브 종속회사 코오롱인터스트리(주) 서울보증보험 400,000 400,000 2018.06.11~2019.08.31 씨에프크리에이티브 종속회사 (주)까스텔바쟉 서울보증보험 200,000 200,000 2018.07.02~2019.08.31 씨에프리테일 종속회사 코오롱인터스트리(주) 서울보증보험 50,000 50,000 2018.06.11~2019.08.31 코웰패션 지배회사 아디다스코리아(유) 우리은행 500,000 500,000 2018.07.18~2019.07.18 코웰패션 지배회사 푸마코리아(유) 우리은행 1,000,000 1,000,000 2017.03.07~2019.12.16 코웰패션 지배회사 (주)까스텔바작 서울보증보험 30,000 30,000 2018.07.23~2019.07.22 합계 6,745,000 6,745,000 - ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 제재현황 등 그 밖의 사항※ 해당사항 없습니다. 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후 정보 ※ 최근 3사업연도 이내 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.