로젠 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제49(전)기말 2022년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민, 김유진)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프씨 주식회사, 씨에프리테일 주식회사, 주식회사 분크, 엘엔피브랜즈 주식회사, 윌패션 주식회사, 주식회사 코트리, 주식회사 랩에이치, 주식회사 씨에프디에이, 주식회사 인터내셔널케이엘, 씨오더블유 주식회사, 로젠주식회사 및 씨에프인베스트먼트 주식회사(주석1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 전라북도 김제시 용지면에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.

한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다.

1.2 종속기업 개요

(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 씨에프씨 주식회사씨에프씨 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.(3) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 8일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 70%를 소유하고 있습니다.(4) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 29일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.

(5) 엘엔피브랜즈 주식회사엘엔피브랜즈 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 8일에 설립되어 의류 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다(6) 윌패션 주식회사윌패션 주식회사는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 23일에설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 1,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(7) 주식회사 코트리주식회사 코트리는 서울시 영등포구 선유로에 위치하고 있으며 2016년 1월 27일에 설립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 131,580천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 소유하고 있습니다.(8) 주식회사 랩에이치주식회사 랩에이치는 서울시 마포구 양화로에 위치하고 있으며 2020년 10월 26일에설립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 보유한 주식회사 코트리가 100%를 소유하고있습니다.(9) 주식회사 씨에프디에이주식회사 씨에프디에이는 서울시 서초구 강남대로에 위치하고 있으며 2016년 2월 1일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.

(10) 주식회사 인터내셔널케이엘주식회사 인터내셔널케이엘은 서울시 송파구 송파대로에 위치하고 있으며 2020년 11월 10일에 설립되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(11) 씨오더블유 주식회사씨오더블유 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2021년 6월 22일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(12) 씨에프인베스트먼트 주식회사씨에프인베스트먼트 주식회사는 서울시 용산구 청파로에 위치하고 있으며 2021년 6월 30일에 설립되어 기업인수, 합병업 및 컨설팅을 하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 951,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(13) 로젠 주식회사로젠 주식회사는 서울시 용산구 청파로에 위치하고 있으며 1999년 4월 30일에 설립되어 도로화물운송업을 하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 7,411,748천원이고, 발행지분은 씨에프인베스트먼트 주식회사가 100%를 소유하고 있습니다.

1.3 종속기업의 변동당분기 중 에스에이치리㈜와 엘엔피브랜즈㈜의 합병으로 에스에이치리㈜은 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.전기 중 지배기업이 ㈜인픽의 투자주식을 모두 매각함에 따라 ㈜인픽은 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.또한, 전기 중 ㈜코트리가 ㈜랩에이치의 지분 100%를 취득하였으며, 지배기업이 ㈜랩에이치를 실질적으로 지배함에 따라 ㈜랩에이치가 연결대상에 포함되었습니다.또한, 전기 중 윌패션㈜과 ㈜엠비션의 합병으로 인해 ㈜엠비션은 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.

1.4 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 21,202,388 18,233,931 17,869,996 1,651,804 1,865,301 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 3,357,118 1,985,512 1,028,319 (238,002) (238,002) 씨에프리테일㈜ 28,000 70.0% 489,378 131,708 666,346 (23,136) (23,136) ㈜분크 10,200 51.0% 18,300,383 15,608,345 25,271,625 4,514,831 4,514,831 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 37,430,801 28,777,538 91,176,512 5,323,978 5,323,978 윌패션㈜ 2,000 100.0% 26,905,223 11,030,259 44,759,047 2,008,362 2,008,362 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,141,002 340,055 7,558,592 31,079 31,079 ㈜랩에이치 1,240 100.0% 10,836 (173,697) 310,418 (31,544) (31,544) ㈜씨에프디에이 5,100 51.0% 9,350,530 (240,031) 9,785,712 (687,915) (687,915) ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.0% 823,035 (5,001,094) 866,308 (1,886,974) (1,886,974) 씨오더블유㈜ 12,000 100.0% 899,118 139,993 403,425 2,661 2,661 씨에프인베스트먼트㈜ 190,200 100.0% 311,793,951 210,664,422 - 6,172,867 6,172,867 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 263,559,299 125,498,252 515,795,880 16,116,912 16,116,912 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.00% 19,634,618 16,368,630 27,572,427 2,472,926 2,035,781 씨에프씨㈜ 294,000 73.50% 2,931,630 2,223,513 9,131,209 1,325,091 1,336,205 씨에프리테일㈜ 28,000 70.00% 278,360 154,844 1,592,978 (2,826) 1,274 ㈜분크 10,200 51.00% 17,510,164 11,093,514 33,457,845 5,778,773 5,778,773 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.00% 39,123,207 25,083,568 162,637,866 8,454,757 8,454,757 윌패션㈜ 2,000 100.00% 15,195,798 9,021,897 66,603,703 4,265,372 4,265,372 ㈜코트리 16,316 62.00% 3,592,287 308,975 10,699,539 1,636 1,636 ㈜랩에이치 1,240 100.00% 104,733 (142,153) 622,637 (127,890) (127,890) ㈜씨에프디에이 5,100 51.00% 8,608,716 447,884 13,907,334 167,366 167,366 ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.00% 3,275,595 (3,114,120) 1,865,878 (1,910,281) (1,910,281) 에스에이치리㈜ 20,000 100.00% 188,585 (1,604,492) 770,412 (169,379) (169,379) 씨오더블유㈜ 12,000 100.00% 260,878 137,332 1,550,816 8,204 8,204 씨에프인베스트먼트㈜ 190,200 100.00% 331,194,981 204,491,554 - 11,122,329 11,122,329 로젠㈜ 14,823,496 100.00% 257,267,909 140,925,739 693,522,382 22,764,645 23,177,557 1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 746,492 - 13,375,248 23,420 - 씨에프씨㈜ - 55,376 728,013 7,932 - 씨에프리테일㈜ - 7,273 - 860 - ㈜분크 - - - 11,153 - 엘엔피브랜즈㈜ - 20,860,762 9,643,526 24,887 67,384 윌패션㈜ - 7,719,449 1,539,335 15,834 35,017 ㈜코트리 - - - 97,136 - ㈜씨에프디에이 - - - 142,348 - ㈜인터내셔널케이엘 - 83,257 47,012 171,429 - 씨오더블유㈜ - 65,616 10,774 10,449 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 10,322 - 합계 746,492 28,791,733 25,343,908 515,770 102,401 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 944,280 - 15,738,037 - - 씨에프씨㈜ - 726,237 700,919 4,184 - 씨에프리테일㈜ - 475,210 - 303 - ㈜분크 - - - 17,203 - 엘엔피브랜즈㈜ - 24,019,317 10,185,896 145,907 4,985 윌패션㈜ - 5,848,668 1,627,910 120,780 - ㈜코트리 - - (355) 80,651 - ㈜씨에프디에이 - - - 142,783 - ㈜인픽 - - - 11,405 - ㈜인터내셔널케이엘 - 22,162 396 118,872 1,036,693 에스에이치리㈜ - 37,051 114,351 67,566 (62,338) ㈜엠비션 - - (92,350) 54,861 962,258 씨오더블유㈜ - 518 447,012 411 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 6,919 - 로젠㈜ - - - - 241 합계 944,280 31,129,163 28,721,816 771,845 1,941,839 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 대여금대여 대여금회수 씨에프씨㈜ 162,500 770,500 씨에프리테일㈜ 358,600 107,000 ㈜분크 - 500,000 엘엔피브랜즈㈜ 11,755,500 10,305,000 윌패션㈜ 10,248,000 7,262,000 ㈜인터내셔널케이엘 979,000 - 에스에이치리㈜ 2,000 1,682,000 씨오더블유㈜ 762,000 221,000 합계 24,267,600 20,847,500 (단위 : 천원) 특수관계자명 대여금대여 대여금회수 씨에프씨㈜ 1,408,000 1,421,000 씨에프리테일㈜ 275,857 273,857 엘엔피브랜즈㈜ 37,835,000 25,652,000 윌패션㈜ 18,771,000 8,872,707 ㈜코트리 - 250,000 ㈜인터내셔널케이엘 1,554,000 - 에스에이치리㈜ 13,000 474,000 ㈜엠비션 667,000 1,968,000 씨오더블유㈜ 44,500 11,000 씨에프인베스트먼트㈜ 300,000 - 합계 60,868,357 38,922,564 1.5.3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자 유한공사 58,661 - - 5,708,520 - - 씨에프씨㈜ - - - 213,669 50,999 2,400 씨에프리테일㈜ 67,123 535 251,600 - - 1,130 ㈜분크 - - - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 785,579 2,394 1,450,500 - 268 481 윌패션㈜ 3,348,131 6,408 4,150,000 - - 481 ㈜코트리 - 297,532 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - 451,600 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 (주1) - 383,456 5,361,000 50,953 - 3,390 씨오더블유㈜ 62,687 8,826 650,000 - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - 20,719 300,000 - - - 합계 4,322,181 1,171,470 18,513,100 5,973,142 51,267 8,363 (주1) 단기대여금에 대하여 5,001,094천원 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자 유한공사 74,042 - - - 5,354,990 - - 씨에프씨㈜ - - 2,539 608,000 461,399 27,331 2,400 씨에프리테일㈜ 63,941 - - - - - 1,130 ㈜분크 - - 50,033 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 6,796,241 - - - - - 481 윌패션㈜ 523,650 - 41,697 1,164,000 - - 481 ㈜코트리 - - 200,396 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 309,252 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 36,686 98,340 212,027 4,382,000 - - 3,390 에스에이치리㈜ - - 104,921 1,680,000 168,594 5,420 481 씨오더블유㈜ 7,155 - 440 109,000 - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 10,397 300,000 - - - 합계 7,501,715 98,340 931,702 15,093,000 5,984,983 32,751 8,844 2. 중요한 회계정책다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 3.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 33,285,779 - 33,285,779 단기금융상품 39,131,736 - 39,131,736 매출채권 48,166,714 - 48,166,714 기타유동금융자산 23,752,165 - 23,752,165 장기금융상품 6,581 - 6,581 기타비유동금융자산 18,209,655 - 18,209,655 합계 162,552,630 - 162,552,630 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 82,855,291 - 82,855,291 단기금융상품 24,336,426 - 24,336,426 매출채권 53,102,962 - 53,102,962 기타유동금융자산 2,396,404 - 2,396,404 장기금융상품 8,539 - 8,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 18,190,062 - 18,190,062 합계 180,889,684 1,341,000 182,230,684 3.2 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 72,800,511 69,558,180 차입금 127,795,810 104,346,009 유동성리스부채 14,307,982 15,448,767 기타유동금융부채 27,084,686 28,647,552 장기차입금 261,385,964 231,048,282 비유동리스부채 68,077,721 40,569,449 기타비유동금융부채 8,644,234 7,909,501 합계 580,096,908 497,527,740 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 3,245,160 1,814,398 이자비용 상각후원가측정금융부채 15,035,535 8,775,638 지급보증비용 상각후원가측정금융부채 102,400 - 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,500 40,000 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 60,958 12,677 예금 33,224,821 82,842,614 합계 33,285,779 82,855,291 5. 매출채권 및 기타자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 48,166,714 53,102,962 기타유동금융자산 미수금 923,004 1,738,305 미수수익 897,249 137,020 단기대여금 20,580,000 99,373 리스채권 1,351,912 421,705 기타비유동금융자산 장기대여금 232,222 280,339 리스채권(비유동) 680,850 37,582 보증금 17,296,583 17,872,142 합계 90,128,534 73,689,428 5.2 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 7,010,695 8,599,391 선급비용 3,547,365 5,508,289 기타비유동자산 장기선급비용 1,008,564 987,020 유동성계약자산 반품제품회수권 172,994 427,064 합계 11,739,618 15,521,764 5.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,718,327 795,622 5,301,413 540,000 8,840,000 - 18,195,362 대손상각비 153,572 38 - - - - 153,610 기타의대손상각비 - - 461,023 - - - 461,023 제각 - (30,000) - - - - (30,000) 계정대체 1,304 - - (40,000) - - (38,696) 기말 2,873,203 765,660 5,762,436 500,000 8,840,000 - 18,741,299 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,019,042 797,005 6,030,266 79,115 11,840,000 8,588 20,774,016 대손상각비 697,074 (10,092) - - - - 686,982 기타의대손상각비 - - 588,236 619,597 - - 1,207,833 제각 (6,313) - - (139,832) - - (146,145) 계정대체 등 (35,055) 8,679 - 20,000 - (8,588) (14,964) 기말 2,674,748 795,592 6,618,502 578,880 11,840,000 - 22,507,722 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당기 전기 비유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 3,350,670 - 1,341,000 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,500,000천원에서 관련 법인세효과 577,500천원을 차감한 1,922,500천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금, RP 등 39,131,736 24,336,426 당분기말 현재 정기예금 1,120,640천원은 임차보증금에 대한 질권 설정으로 사용제한되어 있으며, 3,360,000천원은 종속사 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 정기예금 17,541천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 등 6,581 8,539 7.3 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석14 참조). 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 8,814,077 - 8,814,077 5,568,302 - 5,568,302 상품 57,735,454 (9,057,125) 48,678,329 60,276,759 (10,069,111) 50,207,648 소모품 4,060,808 - 4,060,808 1,745,881 - 1,745,881 재공품 1,065,710 - 1,065,710 1,128,215 - 1,128,215 제품 60,725,159 (9,263,333) 51,461,826 45,287,745 (6,739,143) 38,548,602 미착품 1,602,887 - 1,602,887 2,067,440 - 2,067,440 재고자산 계 134,004,095 (18,320,458) 115,683,637 116,074,342 (16,808,254) 99,266,088 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 1,512,204 (2,281,080) 8.3 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 90,103,640천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 계정대체 등 기말 토지 107,727,236 2,343 - - - 107,729,579 건물 80,846,528 93,978 - (1,768,116) 15,112 79,187,502 구축물 508,438 437,530 - (83,006) - 862,962 기계장치 29,163,222 885,811 (197,672) (3,861,918) 542,841 26,532,284 차량운반구 301,839 25,997 - (70,190) 889 258,535 공구와기구 378,370 91,450 (13) (135,908) - 333,899 집기비품 1,570,692 131,020 (5,076) (404,760) 1,849 1,293,725 시설장치 6,164,494 1,150,859 (415,611) (1,933,800) 1,588,323 6,554,265 사용권자산 55,187,023 41,521,597 (5,518,777) (12,732,849) 10,980 78,467,974 건설중인자산 1,871,619 10,196,835 - - (2,030,994) 10,037,460 합계 283,719,461 54,537,420 (6,137,149) (20,990,547) 129,000 311,258,185 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 재평가 전기말 토지 113,820,826 - (1,680,450) - (4,694,700) 281,560 107,727,236 건물 15,173,813 95,437 - (380,456) (10,885,431) 628,562 4,631,925 구축물 582,440 - (22,251) (70,413) - - 489,776 기계장치 32,028,493 605,923 (57,830) (3,803,465) 209,687 - 28,982,808 차량운반구 86,991 94,561 (5,143) (52,161) 181,661 - 305,909 공구와기구 497,241 91,710 (2,512) (158,967) - - 427,472 집기비품 967,721 622,513 (27,473) (317,748) 24,217 - 1,269,230 시설장치 4,180,996 1,681,097 (214,172) (1,389,050) 815,875 - 5,074,746 사용권자산 60,834,669 11,101,204 (561,010) (13,211,605) 53,318 37,115 58,253,691 건설중인자산 36,895,875 41,162,492 (2,472,414) - (1,130,389) - 74,455,564 합계 265,069,065 55,454,937 (5,043,255) (19,383,865) (15,425,762) 947,237 281,618,357 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 15,293,376 14,933,548 판매비와 관리비 5,697,171 4,450,315 합계 20,990,547 19,383,863 9.3 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 9.4 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 232,777,061천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이고, 일부 보험금액 123,167,350천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 123,167,350천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 KB손해보험에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다. 9.5 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,095천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,354,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석17 참조). 9.6 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석17 참조). 9.7 전기말 토지와 건물에 대한 재평가로 인하여 토지 281,560천원, 건물 628,562천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 910,122천원 중 법인세 효과 211,148천원을 제외한 698,974천원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 공정가치변동손익 기말 토지 45,033,300 - - 45,033,300 건물 105,794,695 - - 105,794,695 합계 150,827,995 - - 150,827,995 (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 공정가치변동손익 기말 토지 38,398,500 4,694,700 - 43,093,200 건물 90,313,495 10,954,300 - 101,267,795 합계 128,711,995 15,649,000 - 144,360,995 10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행에 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 5,923,162 4,551,630 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 계정재분류 및 기타 당분기말 영업권 227,383,300 - (438,462) 454,341 227,399,179 고객가치 75,067,546 - (5,237,271) - - 69,830,275 회원권 4,019,171 - - - - 4,019,171 상표권 220,105 4,099 (105,421) - - 118,783 실용신안권 6,221 1,381 (1,783) - - 5,819 의장권 9,083 - (2,455) - - 6,628 소프트웨어 994,396 2,216,388 (406,787) - - 2,803,997 특허권 7,947 - (1,472) - - 6,475 기타의무형자산 20,755,554 - (1,640) - - 20,753,914 건설중인무형자산 - 73,202,960 - - - 73,202,960 합계 328,463,323 75,424,828 (5,756,829) (438,462) 454,341 398,147,201 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 및 손상 계정재분류 및 기타 전분기말 영업권 227,405,987 - - - 227,405,987 고객가치 82,050,574 - (5,237,271) - 76,813,303 회원권 4,082,671 - - (63,500) 4,019,171 상표권 331,043 27,771 (109,799) - 249,015 실용신안권 8,982 - (2,198) - 6,784 의장권 8,981 2,274 (2,704) - 8,551 소프트웨어 995,603 196,220 (252,384) - 939,439 특허권 12,635 2,912 (1,335) (5,774) 8,438 기타의무형자산 20,771,185 3,914 (88,272) 69,274 20,756,101 계 335,667,661 233,091 (5,693,963) - 330,206,789 12. 관계기업 및 공동기업투자지분12.1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국 지분율 취득원가 평가액 측정방법 당분기말 전기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호(주1) 대한민국 16% 1,500,000 1,322,188 1,328,542 지분법 (*) 지분율이 20% 미만이나 계약상 약정에 의해 약정의 순자산에 대한 권리 및 공동지배력을 부여받고 있어 공동기업으로 분류, 지분법을 적용하였습니다.12.2 당분기와 전분기 중 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,328,542 (6,353) - 1,322,188 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,310,811 138,726 (102,869) 1,346,668 12.3 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당기순이익 캡스톤전문투자형사모 부동산투자신탁21호 20,421,155 11,150,289 576,347 288,249 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 전기순이익 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 20,041,136 11,153,107 1,090,557 537,977 12.4 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,427,565 1,463,730 12.5 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주1) 장부금액 9,270,866 16% 1,483,339 124,247 (285,397) 1,322,188 (주1) 1종 수익증권 분배액입니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주1) 장부금액 8,888,029 16% 1,422,085 174,732 (268,275) 1,328,542 (주1) 1종 수익증권 분배액입니다. 13. 차입금 13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 4.46%~4.74% 14,000,000 14,000,000 시설자금차입 산업은행 3.74% - 11,250 일반대출 신한은행 4.98% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.22% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.27% 10,000,000 10,000,000 일반대출 수출입은행 4.51% 8,000,000 8,000,000 일반대출 우리은행 5.89% - 10,000,000 일반대출(운영자금) 우리은행 4.78% 20,000,000 - 일반대출 농협 5.19% - 10,000,000 일반대출 기업은행 4.93% 1,178,000 852,000 일반대출 하나은행 6.48% - 50,000 기타 기타 4.60% 386,000 456,000 합계 73,564,000 73,369,250 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었으며, 하나은행 단기차입금과 관련하여서는 신용보증기금 신용보증서가 담보로 제공되었습니다.(주석9, 10 및 14 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 산업은행 1.99% 2027.06.28 7,337,500 13,941,250 시설자금차입 산업은행 2.55% 2027.06.28 2,987,500 2,987,500 주식인수대금대출 산업은행 4.97% 2026.10.05 110,000,000 110,000,000 시설자금차입 산업은행 5.34% 2027.06.28 10,000,000 10,000,000 시설자금차입 산업은행 4.57% 2027.06.28 795,000 - 시설자금차입 산업은행 4.57% 2024.06.28 2,700,000 - 시설자금차입 산업은행 4.57% 2024.06.28 2,385,000 - 시설자금차입 산업은행 4.82% 2028.04.14 50,000,000 - 시설자금차입 신한은행 5.04% 2026.04.20 10,000,000 - 일반대출(운영자금) 우리은행 5.89% 2023.10.02 10,000,000 - 일반대출(운영자금) 농협 5.09% 2023.10.01 10,000,000 - 일반대출 산업은행 외 6.16% 2023.10.08 - 25,000,000 일반대출 6.16% 2024.10.08 100,000,000 100,700,000 일반대출 하나은행 6.48% 2025.10.30 - 445,833 소계 316,205,000 263,074,583 현재가치할인차감 (587,226) (1,049,542) 차감 계 315,617,774 262,025,041 유동성대체 (54,231,810) (30,976,759) 합계 261,385,963 231,048,282 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품, 토지, 건물, 투자부동산 및종속법인 주식이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%)(주1) 당분기말 전기말 유동성리스부채 1.78% ~ 2.93% 14,307,982 15,448,767 비유동성리스부채 1.78% ~ 2.93% 68,077,721 40,569,449 합계 82,385,703 56,018,216 (주1) 리스부채와 관련한 이자율은 가중평균증분차입이자율이며 당기 중 발생한이자비용은 3,155,370천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.14. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산(건물) 75,239,830 금융차입 11,000,000 83,000,000 산업은행 토지 80,203,599 금융차입 95,000,000 91,000,000 투자부동산(건물) 104,315,400 금융차입 110,000,000 66,000,000 투자부동산(건물) 5,905,900 수입신용장 USD 5,400,000 USD 4,800,000 우리은행 금융차입 10,000,000 - 단기금융상품 1,400,000 금융차입 500,000 500,000 하나은행 금융차입 900,000 900,000 신한은행 단기금융상품 12,956,000 금융차입 155,000,000 17,541 산업은행 등 한편, 당분기말 현재 정기예금 1,120,640천원은 임차보증금에 대한 질권 설정으로 사용제한되어 있으며, 3,360,000천원은 종속사 외상담보대출약정을 위한 담보 제공하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있으며, 산업은행 등에게 종속법인 주식(로젠 주식회사 발행주식 전체)을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채15.1 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 등 계정대체 기말 사용권자산(주1) 55,187,023 41,521,597 (12,732,849) (5,518,777) 10,980 78,467,974 리스부채(주2) 유동 15,448,767 419,614 - (8,993,067) 7,432,668 14,307,982 비유동 40,569,449 35,666,286 - - (8,158,014) 68,077,721 (주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 15.2 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 12,732,849 17,527,834 리스부채에 대한 이자비용 3,155,370 3,375,662 16. 퇴직급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,614,362 22,220,669 사외적립자산의 공정가치(주1) (22,875,951) (23,594,112) 순부채 (261,589) (1,373,443) (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,220,669 23,386,030 당기근무원가 2,379,658 2,537,316 이자비용 679,539 235,311 퇴직금 지급액 (2,665,505) (2,499,457) 보험수리적손익 - - 관계사 전출입 - - 기말 22,614,362 23,659,200 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 23,594,112 21,267,782 기대수익 867,743 408,131 납입액 1,001,810 500,000 퇴직금 지급액 (2,587,714) (2,172,673) 보험수리적손익 - - 관계사 전출입 - - 기말 22,875,951 20,003,240 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 22,843,726 99.86% 23,559,975 99.86% 국민연금전환금 32,225 0.14% 34,137 0.14% 합계 22,875,951 100.00% 23,594,112 100.00% 16.5 당분기와 전분기 연결손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,379,658 2,537,316 이자비용 679,539 235,311 기대수익 (867,743) (408,131) 합계 2,191,454 2,364,496 16.6 당분기와 전분기 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 1,496,177 1,633,258 매출원가 695,277 731,239 합계 2,191,454 2,364,497 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.03%~5.73% 2.90%~3.34% 임금상승률 4.61%~5.60% 3.06%~5.60% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.039% 퇴직률 1.59%~26.86% 0.85%~26.86% 정년연령 60세 60세 16.8 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 103,961 84,688 매출원가 - - 합계 103,961 84,688 17. 매입채무 및 기타부채17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 72,800,511 69,558,180 기타유동금융부채 미지급금 21,117,491 22,970,681 미지급비용 4,829,736 4,546,807 금융보증부채 102,400 - 기타유동충당부채 1,035,058 1,130,064 기타비유동금융부채 장기미지급금 428,000 - 비유동 임대보증금 7,298,039 7,059,920 복구충당부채 918,195 849,581 합계 108,529,430 106,115,233 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,251,485 1,557,563 예수금 2,568,444 4,136,207 선수수익 78,567 25,847 유동성계약부채 환불부채 358,246 806,242 합계 5,256,742 6,525,859 18. 자본 18.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 당기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 18.2 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 18.3 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 18.4 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 18.5 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 3,387,031 16,696,154 2,947,031 14,370,823 매입 960,000 4,486,336 - - 이익소각 - - - - 급여 등 - - (100,000) (487,630) 기말 4,347,031 21,182,490 2,847,031 13,883,193 18.6 기타자본잉여금(1) 지배기업은 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 18.7 주식선택권 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2024년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 483,000 358,000 6,605 5,495 부여 - 310,000 - 7,877 행사 - (100,000) - 5,495 소멸 (35,000) (85,000) 7,877 - 기말 잔여주 448,000 483,000 6,505 6,605 (3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일 간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 119,700천원입니다. 18.8 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석9 참조). 19. 영업부문19.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기 연결실체의 영업부문은 전자사업부와 패션사업부 및 운송사업부로 구성되어 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 31,259,428 671,116 35,325,776 730,892 패션사업부 281,975,201 38,410,912 312,086,332 57,210,377 운송사업부 515,795,880 17,526,427 501,317,745 20,292,711 합 계 829,030,509 56,608,455 848,729,853 78,233,980 19.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 122,741,804 20,055,693 120,532,340 20,213,778 패션사업부 560,561,462 362,701,907 474,026,405 282,523,321 운송사업부 473,265,130 264,206,458 472,996,516 268,504,961 합 계 1,156,568,396 646,964,058 1,067,555,261 571,242,060 19.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 151,509,588 180,243,136 제품매출 145,456,325 147,107,328 용역매출 789 63,677 운송매출 506,759,811 492,782,058 기타매출 8,665,776 6,370,594 소계 812,392,289 826,566,793 국외외부고객 상품매출 1,322,305 2,877,002 제품매출 15,315,915 19,085,593 기타매출 - 200,464 소계 16,638,220 22,163,059 합계 829,030,509 848,729,852 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다. 19.5 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (16,417,550) (7,509,119) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 105,962,370 114,096,485 급여 및 퇴직급여 34,968,626 35,574,562 지급수수료 24,368,964 20,491,799 감가상각비 20,990,547 19,383,865 소모품비 5,539,473 4,047,900 수도광열비 2,722,614 1,738,176 경상개발비 2,046,757 1,161,532 운반비 461,192,003 445,090,414 세금과공과 1,953,497 1,439,543 복리후생비 5,377,715 4,298,494 광고선전비 6,172,475 5,786,321 판매수수료 56,821,619 51,283,368 기타 60,722,944 73,612,534 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 772,422,054 770,495,874 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 22,678,281 21,156,389 퇴직급여 1,600,138 1,717,946 복리후생비 3,638,701 3,097,362 여비교통비 603,294 512,188 통신비 1,187,785 1,197,759 수도광열비 754,216 521,158 세금과공과 1,361,940 1,221,792 대손상각비 153,610 686,982 차량유지비 192,544 224,596 보험료 1,122,637 921,102 접대비 1,044,060 901,668 광고선전비 6,171,809 5,786,321 감가상각비 5,697,171 4,450,315 견본비 94,750 120,793 소모품비 2,765,302 2,039,837 지급수수료 20,670,231 18,306,788 운반비 8,330,859 7,672,019 무형자산상각비 5,752,845 5,606,839 경상개발비 891,889 839,182 지급임차료 443,220 302,536 판매수수료 56,821,619 51,283,368 기타 2,111,442 2,519,407 합계 144,088,343 131,086,347 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 3,245,160 1,814,398 배당금수익 13,500 40,000 기타 금융수익 3,049 639 합계 3,261,709 1,855,037 금융비용 이자비용 15,035,535 8,775,638 기타금융원가 13,376 17,920 금융보증비용 102,400 - 합계 15,151,311 8,793,558 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 1,720,609 1,496,983 외화환산이익 577,836 1,602,840 유형자산처분이익 232,717 126,448 투자자산처분이익 - 10 보조금수익 37,391 27,392 투자부동산평가이익 - - 지분법이익 (6,353) 138,726 기타영업외이익 809,163 1,019,555 합계 3,371,363 4,411,954 기타비용 외환차손 2,657,557 2,773,923 외화환산손실 325,926 1,523,220 기타의대손상각비 461,023 1,207,834 유형자산처분손실 381,363 230,521 투자자산처분손실 850 - 기부금 2,254,677 3,729,382 무형자산손상차손 438,462 - 재고자산폐기손실 - 10,047 투자부동산평가손실 - - 기타영업외비용 302,324 914,480 합계 6,822,182 10,389,407 24. 법인세비용24.1 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.3% 입니다. 25. 주당손익25.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 28,353,157,792 41,193,836,410 가중평균유통보통주식수 84,467,321 85,606,317 기본주당이익 336 481 25.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 28,353,157,792 41,193,836,410 주식기준보상 119,699,703 161,754,828 희석주 당기순이익 28,472,857,495 41,355,591,238 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 84,467,321 85,606,317 조정내역 주식선택권 468,092 512,451 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 84,935,413 86,118,768 희석주당이익 335 480 26. 현금흐름표 26.1 영업으로부터 창출된 현금연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 30,843,540 43,740,152 조정항목: 53,375,815 55,960,541 지분법손익 6,353 (138,726) 감가상각비 20,990,548 19,383,865 무형자산상각비 5,756,829 5,693,963 무형자산손상차손 438,462 - 대손상각비 153,610 686,982 퇴직급여 2,191,454 2,364,496 재고자산평가손익 1,512,204 (2,281,080) 유형자산처분손실 381,363 230,521 유형자산처분이익 (232,717) (126,448) 이자수익 (3,245,160) (1,814,398) 이자비용 15,035,535 8,775,638 법인세비용 10,424,497 21,577,853 외화환산손실 325,926 1,523,220 외화환산이익 (577,836) (1,602,840) 기타 214,747 1,687,495 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (13,123,047) (32,540,564) 매출채권의 변동 (5,763,432) (11,406,071) 기타채권의 변동 (1,573,475) 1,044,981 미수금의 변동 956,223 (3,308,858) 미수수익의 변동 786,812 506,918 선급금의 변동 1,592,314 (12,698,970) 당기법인세자산의 변동 (1,899,585) 45,549 선급비용의 변동 1,960,924 (2,054,095) 장기선급비용의 변동 (21,544) (1,662,698) 이연법인세자산의 변동 15,276 - 사외적립자산의 변동 1,362,717 1,612,068 환불자산의 변동 254,070 132,994 재고자산의 변동 (17,836,780) (4,944,181) 매입채무의 변동 (3,541,831) (5,675,919) 미지급금의 변동 15,496,688 7,362,583 선수금의 변동 692,279 3,421,086 선수수익의 변동 52,719 13,660 유동성계약부채의 변동 (447,996) (215,223) 예수금의 변동 (1,587,075) (1,340,573) 미지급비용의 변동 (1,288,842) (486,296) 장기미지급금의 변동 428,000 - 기타유동성부채의 변동 3,637 4,011 기타유동충당부채의 변동 (98,642) (392,073) 퇴직금의 지급 (2,665,504) (2,499,457) 영업으로부터 창출된 현금 71,096,308 67,160,129 26.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 신규 상각 등 차입금 104,346,009 (25,545,867) 20,643,858 28,351,810 127,795,810 장기차입금 231,048,282 58,389,492 300,000 (28,351,810) 261,385,964 리스부채 56,018,216 (8,993,067) 36,085,901 (725,346) 82,385,703 임대보증금 7,059,920 238,119 - - 7,298,039 합계 398,472,427 24,088,677 57,029,759 (725,346) 478,865,516 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 신규 상각 등 차입금 104,184,267 (3,016,457) - (284,810) 100,883,000 장기차입금 246,305,228 7,810,794 - - 254,116,022 리스부채 62,240,805 (13,716,109) 8,028,577 2,642,954 59,196,227 임대보증금 4,666,520 1,375,044 - 121,616 6,163,180 합계 417,396,820 (7,546,728) 8,028,577 2,479,760 420,358,429 26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 2,030,994 1,131,389 유형자산의 투자부동산 대체 - 15,649,000 사용권자산의 취득 및 재측정 41,532,577 10,630,627 장기차입금의 유동성 대체 (300,000) - 27. 충당부채, 우발채무 및 약정사항27.1 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 도급충당부채 기타충당부채 복구충당부채 도급충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기초 1,126,053 4,011 849,581 1,559,223 - 865,539 충당금전입(*) - 6,633 115,888 - 5,002 - 충당금사용 (98,642) (2,996) (47,274) (393,064) - (15,958) 기말 1,027,411 7,648 918,195 1,166,159 5,002 849,581 (*) 복구충당부채의 충당금 전입액은 유형자산으로 대체되었습니다 (주석9 참조). 회사는 과거 외주용역 인력에 대하여 퇴직급여를 지급할 의무가 있었으며, 외주용역 인력에게 퇴직급여로 지급하여야할 금액을 합리적으로 추정하여 도급충당부채로 계상하였습니다.또한, 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 4,400,000 - 외담대 20,000,000 13,396,061 일반대출 10,000,000 10,000,000 산업은행 일반대출 164,000,000 139,000,000 한도대출 13,000,000 4,560,000 시설대출 205,000,000 186,205,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 20,000,000 20,000,000 상생파트너론 6,000,000 5,854,494 B2B 15,000,000 8,709,837 전자어음 발행(주1) 7,280,000 1,265,472 수입신용장(USD) USD 4,560,000 USD 96,100.42 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 하나은행 전자어음 발행(주1) 500,000 243,470 중소기업은행 기타중소회전자금 1,257,000 1,257,000 서울보증보험 인허가보증 등 3,244,963 3,244,963 신용보증기금 인허가보증 등 - - 합계 517,681,963 441,736,297 USD 4,560,000 USD 96,100.42 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품 및 종속법인 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 1,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 2,090,467천원의 보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 하나은행에 대한 일반대출 발행한도 500,000천원에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 중소기업은행에 대한 중소회전자금 발행한도 890,000천원에 대하여 타인으로부터 부동산 담보를 제공 받고 있습니다. 27.3 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사는 소송의 결과 및 자원의 유출가능과 금액의 신뢰성 있는 추정이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 원고 소송금액 손해배상 주식회사 기흥파슬서비스 200,000 주식회사 이상메디컬 17,531 합계 217,531 28. 특수관계자와의 거래28.1 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 188,856 85,716 469,317 - - 한국낚시채널㈜ - 261,144 - - - 패션플러스㈜ - 2,762,868 - - 3,117 모다이노칩㈜ - 3,112,500 - 35,975 - (주)로지스밸리에스엘케이 - 10,779 6,000 - - 주식회사 베이스먼트랩 - 604,486 - - - ㈜레이어 - 2,270,483 - - - ㈜키스맨컴퍼니 - 81,264 - - - 주식회사 커넥터스 - 329,384 68,310 - - 주식회사 아조바이아조 - 60,226 - - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 - - 925,858 - 6,353 합계 188,856 9,578,850 1,469,485 35,975 9,470 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 296,392 134,085 820,126 - - 한국낚시채널㈜ - 261,144 - - - 패션플러스㈜ - 2,504,511 - - 266,190 모다이노칩㈜ - 2,400,000 - 4,185,639 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - 40,187 694,206 - - ㈜베이스먼트랩 - 354,905 - - - 엠앤씨코퍼레이션(주) - 144,155 - - - 합계 296,392 5,838,987 1,514,332 4,185,639 266,190 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 기타보증금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,476,338 8,217 - - - 26,886 - - - 세종소재(주1) - - 2,676,968 3,650,000 - - - - - (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 220,045 - - - - - - - 383,280 모다이노칩㈜ 1,141,250 10,388 - - - - - 897,600 4,150,000 (주)로지스밸리에스엘케이 1,205 - - - - - 1,100 - - 주식회사 베이스먼트랩 43,265 - - - - - - - - ㈜레이어 275,469 - - - - - - - - ㈜키스맨컴퍼니 28,535 - - - - - - - - 주식회사 커넥터스 263,504 - - - - - - - - 주식회사 아조바이아조 44,117 - - - - - - - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 - - - - 1,000,000 - - - - 합계 3,493,728 18,605 2,676,968 3,650,000 1,000,000 26,886 1,100 897,600 4,826,440 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,354,341 13,515 - - 52,881 - 세종소재(주1) - - 2,472,443 3,650,000 - - (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 351,573 - - - - 383,280 모다이노칩㈜ 1,141,250 7,213 - - - 4,150,000 ㈜로지스밸리에스엘케이 - - - - - - ㈜베이스먼트랩 86,947 - - - - - 엠앤씨코퍼레이션(주) 105,766 - - - - - 합계 3,039,877 20,728 2,472,443 3,650,000 52,881 4,826,440 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 산업은행에 대한 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 160,000,000천원, 농협에 대한 전자어음 발행한도 3,600,000천원, 신한은행에 대한 단기차입금 10,000,000천원과 장기차입금 10,000,000천원, 수출입은행에 대한 단기차입금 8,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증 (보증액: 84,614,8000천원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 28.3 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,629,453 768,226 퇴직급여 246,214 187,956 합계 1,875,667 956,182 29. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 29.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 44,991,145 3,530,556 2,518,218 51,039,919 대손충당금 (244,798) (249,134) (2,379,272) (2,873,204) 장부금액 44,746,347 3,281,422 138,946 48,166,715 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 42,386,000 23,511,250 유동성장기부채 및 장기차입금 185,085,000 261,603,750 합계 227,471,000 285,115,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 분기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,749,252) 1,749,252 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장ㆍ단기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR,CNY, RP, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 6,449,461 8,570,063 5,324,517 7,061,954 EUR 396,785 562,483 577,951 784,738 매출채권 USD 7,540,419 10,060,038 7,472,709 9,761,378 EUR 407,473 578,995 726,957 982,601 자산 합계 USD 13,989,880 18,630,101 12,797,225 16,823,332 EUR 804,258 1,141,478 1,304,907 1,767,339 매입채무 USD 9,815,795 13,199,229 11,683,948 14,901,264 EUR 100,013 142,191 - - RP - - 3,300,000 266,970 미지급금 USD 77,372 104,050 1,603,827 2,038,344 CNY 40,571 7,476 19,263 3,495 예수보증금 USD 388,270 522,145 50,000 63,365 EUR - - - - 부채 합계 USD 10,281,437 13,825,424 13,337,775 17,002,973 EUR 100,013 142,191 - - CNY 40,571 7,476 19,263 3,495 RP - - 3,300,000 266,970 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 369,480 (369,480) EUR 76,845 (76,845) CNY (575) 575 합계 445,750 (445,750) (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,341,000 29.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 99,885,197 - 99,885,197 차입금 127,795,810 - 127,795,810 리스부채 14,307,982 - 14,307,982 장기차입금 - 261,385,964 261,385,964 비유동리스부채 - 68,077,721 68,077,721 기타비유동금융부채 - 8,644,234 8,644,234 합계 241,988,989 338,107,919 580,096,908 29.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 389,181,774 335,394,291 현금및현금성자산 (33,285,779) (82,855,291) 순부채 355,895,994 252,539,000 자본총계 509,604,337 496,313,201 순부채 대 자본비율 69.84% 50.88% 29.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 33,285,779 33,285,779 82,855,291 82,855,291 단기금융상품 39,131,736 39,131,736 24,336,426 24,336,426 매출채권 48,166,714 48,166,714 53,102,962 53,102,962 기타유동금융자산 23,752,165 23,752,165 2,396,404 2,396,404 장기금융상품 6,581 6,581 8,539 8,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 18,209,655 18,209,655 18,190,062 18,190,062 금융자산 합계 162,552,630 162,552,630 182,230,684 182,230,684 금융부채 매입채무 72,800,511 72,800,511 69,558,180 69,558,180 차입금 127,795,810 127,795,810 104,346,009 104,346,009 유동성리스부채 14,307,982 14,307,982 15,448,767 15,448,767 기타유동금융부채 27,084,686 27,084,686 28,647,552 28,647,552 장기차입금 261,385,964 261,385,964 231,048,282 231,048,282 비유동리스부채 68,077,721 68,077,721 40,569,449 40,569,449 기타비유동금융부채 8,644,234 8,644,234 7,909,501 7,909,501 금융부채 합계 580,096,908 580,096,908 497,527,740 497,527,740 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,341,000 - - 1,341,000 30. 회사분할 지배기업은 2023년 7월 27일 이사회를 개최하여 지배기업의 인적분할을 결의하였으며 2023년 12월 12일 임시주주총회를 개최하여 동 분할계획을 승인할 예정입니다. 분할존속회사는 전자사업과 유통사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 인적분할신설회사는 패션사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 최종 분할기일은 2023년 12월 28일로 예정되어 있습니다. 동 인적분할에 대한 상세 계획 등에 대해서는 본 보고서 제출일 현재 금융감독원 전자공시시스템에 공시되어 있는 회사의 '주요사항보고서(회사분할결정)'을 참조하시기 바랍니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 147,776,366,014 140,761,333,724 현금및현금성자산 3,985,467,804 30,667,677,606 단기금융상품 38,211,647,014 24,166,648,839 매출채권 및 기타유동채권 21,614,116,403 24,396,907,995 기타유동금융자산 35,873,968,436 11,775,045,418 유동재고자산 42,380,690,924 40,147,850,177 유동계약자산 11,117,528 62,871,939 기타유동자산 5,699,357,905 9,544,331,750 비유동자산 716,434,108,196 628,945,215,800 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 0 1,341,000,000 기타비유동금융자산 3,081,190,117 4,030,207,332 유형자산 198,730,401,368 199,707,912,605 투자부동산 150,827,994,804 150,827,994,804 무형자산 79,147,383,685 4,685,495,584 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 283,636,424,322 267,079,630,977 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 283,804,698 기타비유동자산 1,007,213,900 985,669,800 자산총계 864,210,474,210 769,706,549,524 부채 유동부채 155,479,999,284 106,182,127,648 매입채무 및 기타유동채무 11,425,850,971 13,055,083,450 유동 차입금 126,231,810,000 78,615,000,000 유동 리스부채 2,496,793,323 1,100,838,511 기타유동금융부채 11,876,987,546 10,382,222,266 당기법인세부채 916,090,805 1,396,628,284 유동계약부채 19,822,556 98,456,255 기타 유동부채 2,512,644,083 1,533,898,882 비유동부채 206,036,960,456 175,761,019,492 장기차입금 161,973,190,000 130,325,000,000 비유동 리스부채 4,598,136,845 5,782,393,517 기타비유동금융부채 7,281,062,916 7,003,764,000 퇴직급여부채 115,290,418 0 이연법인세부채 32,069,280,277 32,649,861,975 부채총계 361,516,959,740 281,943,147,140 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 자본잉여금 22,919,901,562 22,949,198,794 이익잉여금(결손금) 387,843,730,537 368,383,810,759 기타포괄손익누계액 53,868,409,661 54,002,283,733 기타자본구성요소 (20,721,112,286) (16,354,475,899) 자본총계 502,693,514,470 487,763,402,383 자본과부채총계 864,210,474,210 769,706,549,523 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 47,780,465,761 167,239,505,008 57,356,338,172 189,794,280,598 매출원가 25,275,095,635 80,627,636,331 33,012,523,798 94,835,633,543 매출총이익 22,505,370,126 86,611,868,677 24,343,814,374 94,958,647,055 판매비와관리비 20,696,622,666 62,495,738,871 20,932,384,546 57,433,455,704 영업이익(손실) 1,808,747,460 24,116,129,806 3,411,429,828 37,525,191,351 금융수익 902,950,170 2,489,573,957 654,576,303 1,965,734,850 금융원가 1,295,148,810 6,989,402,944 1,017,594,516 3,021,051,356 기타이익 4,643,317,244 20,129,764,241 9,840,838,421 26,190,100,072 기타손실 903,472,225 5,304,544,071 2,625,856,060 7,610,532,698 법인세비용차감전순이익(손실) 5,156,393,839 34,441,520,989 10,263,393,976 55,049,442,219 법인세비용(수익) (331,520,113) 2,134,473,581 4,559,673,401 13,750,681,693 당기순이익(손실) 5,487,913,952 32,307,047,408 5,703,720,575 41,298,760,526 기타포괄손익 390,057,708 (133,874,072) 1,299,277,821 2,169,483,050 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (347,371,394) 794,853,960 1,152,252,560 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 (347,371,394) 794,853,960 1,152,252,560 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 390,057,708 213,497,322 504,423,861 1,017,230,490 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 390,057,708 213,497,322 504,423,861 1,017,230,490 총포괄손익 5,877,971,660 32,173,173,336 7,002,998,396 43,468,243,576 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 62 382 67 482 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 63 382 67 481 자본변동표 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,853,655,926 317,309,578,213 52,696,663,368 (14,141,072,874) 437,501,409,629 당기순이익(손실) 41,298,760,526 41,298,760,526 기타포괄손익 2,169,483,050 2,169,483,050 배당금지급 (13,696,952,480) (13,696,952,480) 주식선택권부여및행사 95,542,868 585,208,828 680,751,696 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업지분변동 공정가치측정금융자산처분 기타변동에따른증가(감소) 903,078,503 (928,340,596) (25,262,093) 자본 증가(감소) 합계 95,542,868 28,504,886,549 1,241,142,454 585,208,828 30,426,780,699 2022.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,949,198,794 345,814,464,762 53,937,805,822 (13,555,864,046) 467,928,190,328 2023.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,949,198,794 368,383,810,759 54,002,283,733 (16,354,475,899) 487,763,402,383 당기순이익(손실) 32,307,047,408 32,307,047,408 기타포괄손익 (133,874,072) (133,874,072) 배당금지급 (13,560,512,480) (13,560,512,480) 주식선택권부여및행사 119,699,703 119,699,703 자기주식 거래로 인한 증감 (4,486,336,090) (4,486,336,090) 종속기업지분변동 공정가치측정금융자산처분 713,384,850 713,384,850 기타변동에따른증가(감소) (29,297,232) (29,297,232) 자본 증가(감소) 합계 (29,297,232) 19,459,919,778 (133,874,072) (4,366,636,387) 14,930,112,087 2023.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,919,901,562 387,843,730,537 53,868,409,661 (20,721,112,286) 502,693,514,470 현금흐름표 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 24,749,171,865 27,708,166,468 영업에서 창출된 현금 33,356,806,918 45,961,679,222 이자수취 977,427,241 354,659,044 이자지급(영업) (6,331,634,283) (2,747,312,597) 법인세 납부, 영업활동 (3,266,928,011) (15,900,859,201) 배당금수취(영업) 13,500,000 40,000,000 투자활동현금흐름 (111,526,595,321) (71,433,204,987) 단기금융상품의 처분 0 55,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 39,007,673,092 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 10,000 유형자산의 처분 35,238,432 4,167,863,910 임차보증금의 감소 863,952,012 161,283,000 기타비유동금융자산의 처분 1,778,348,708 0 단기금융상품의 취득 (14,044,998,175) (67,787,703,015) 단기대여금및수취채권의 취득 (23,453,609,663) (60,624,494,694) 장기대여금및수취채권의 취득 (34,000,000) (380,043,819) 유형자산의 취득 (1,954,599,308) (40,774,624,521) 무형자산의 취득 (74,699,927,327) (147,268,940) 임차보증금의 증가 (17,000,000) (300,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (55,600,000) 재무활동현금흐름 60,094,956,200 15,638,172,945 단기차입금의 증가 20,000,000,000 21,000,000,000 장기차입금의 증가 60,000,000,000 10,000,000,000 임대보증금의 증가 230,720,000 1,325,044,000 자기주식의 처분 0 549,500,000 금융리스부채의 지급 (1,353,915,230) (2,804,418,575) 단기차입금의 상환 (735,000,000) (735,000,000) 임대보증금의 감소 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,486,336,090) 0 배당금지급 (13,560,512,480) (13,696,952,480) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 257,454 19,653,827 현금및현금성자산의순증가(감소) (26,682,209,802) (28,067,211,747) 기초현금및현금성자산 30,667,677,606 53,891,086,831 기말현금및현금성자산 3,985,467,804 25,823,875,084 5. 재무제표 주석 제50(당)기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 제49(전)기말 2022년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민, 김유진)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 전라북도 김제시 용지면에 본사를 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디 주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품3.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,985,468 - 3,985,468 단기금융상품 38,211,647 - 38,211,647 매출채권 21,614,116 - 21,614,116 기타유동금융자산 35,873,968 - 38,201,644 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타비유동금융자산 3,081,190 - 3,081,190 합계 102,769,889 - 105,097,565 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 30,667,678 - 30,667,678 단기금융상품 24,166,649 - 24,166,649 매출채권 24,396,908 - 24,396,908 기타유동금융자산 11,775,045 - 11,775,045 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 4,030,207 - 4,030,207 합계 95,039,987 1,341,000 96,380,987 3.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 11,425,851 13,055,083 차입금 126,231,810 78,615,000 유동성리스부채 2,496,793 1,100,839 기타유동금융부채 11,876,988 10,382,222 장기차입금 161,973,190 130,325,000 비유동리스부채 4,598,137 5,782,394 기타비유동금융부채 7,281,063 7,003,764 합계 325,883,832 246,264,302 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 2,476,074 1,925,735 이자비용 상각후원가측정금융부채 6,878,134 3,009,555 지급보증비용 상각후원가측정금융부채 102,400 - 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,500 40,000 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 당분기중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,346,367천원입니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 8,361 7,362 예금 등 3,977,107 30,660,316 합계 3,985,468 30,667,678 5. 매출채권 및 기타자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,614,116 24,396,908 기타유동금융자산 미수금 449,294 592,604 미수수익 2,057,668 1,068,680 단기대여금 33,367,006 10,113,762 기타비유동금융자산 장기대여금 532,222 580,339 보증금 2,548,968 3,449,868 합계 60,569,274 40,202,161 5.2 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,575,837 6,555,753 선급비용 2,123,521 2,988,579 기타비유동자산 장기선급비용 1,007,214 985,670 유동성계약자산 반품제품회수권 11,118 62,872 합계 6,717,690 10,592,874 5.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 당기초 2,412,583 8,920 5,299,696 5,218,610 8,550,000 21,489,809 대손상각비 241,550 38 - - - 241,588 기타의대손상각비 - - 460,335 1,886,974 - 2,347,309 제각 - - - (1,604,492) - (1,604,492) 계정대체 - - - - - - 당분기말 2,654,133 8,958 5,760,031 5,501,092 8,550,000 22,474,214 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 전기초 1,847,827 303 6,029,470 3,218,066 11,550,000 8,588 22,654,254 대손상각비 567,600 (92) - - - - 567,508 기타의대손상각비 - - 587,548 2,036,210 - - 2,623,758 제각 (6,313) - - (139,832) - - (146,145) 계정대체 (91) 8,679 - - - (8,588) - 분기말 2,409,023 8,890 6,617,018 5,114,444 11,550,000 - 25,699,375 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 3,350,670 - - - 1,341,000 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 비장상주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,500,000천원에서 관련 법인세효과 577,500천원을 차감한 1,922,500천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등(주1) 24,520,640 14,020,640 RP 등 13,691,007 10,146,009 합계 38,211,647 24,166,649 (주1) 당분기말 현재 정기예금 1,120,640천원은 임차보증금에 대한 질권 설정으로 사용제한되어 있으며, 3,360,000천원은 종속사 외상담보대출약정을 위한 담보 제공하고 있습니다. 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다. 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,202,647 - 1,202,647 1,416,421 - 1,416,421 상품 33,917,169 (4,617,957) 29,299,212 35,826,394 (4,239,406) 31,586,988 소모품 537,378 - 537,378 821,252 - 821,252 재공품 417,400 - 417,400 386,138 - 386,138 제품 12,188,386 (1,765,557) 10,422,829 4,964,464 (868,390) 4,096,074 미착품 501,225 - 501,225 1,840,976 - 1,840,976 재고자산 계 48,764,205 (6,383,514) 42,380,691 45,255,645 (5,107,796) 40,147,849 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 1,275,718 (2,155,349) 8.3 당사의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 83,600,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 107,727,236 2,343 - - - - 107,729,579 건물 78,550,054 - - (1,599,528) - - 76,950,526 구축물 354,218 - - (25,358) - - 328,860 기계장치 1,919,164 - (15,837) (438,185) 373,763 - 1,838,905 차량운반구 209,399 - - (53,283) - - 156,116 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 870,323 33,263 - (206,695) - - 696,891 시설장치 1,368,319 433,484 - (311,589) - - 1,490,214 사용권자산 7,141,420 1,999,415 (242,474) (2,037,377) - - 6,860,984 건설중인자산 1,567,772 1,485,509 - - (374,963) - 2,678,318 합계 199,707,913 3,954,014 (258,311) (4,672,015) (1,200) - 198,730,401 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분및폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 113,820,826 - (1,680,450) - (4,694,700) 281,560 107,727,236 건물 12,671,043 - - (163,607) (10,954,300) 628,562 2,181,698 구축물 388,489 - - (25,818) - - 362,671 기계장치 2,258,431 - (1) (436,518) 58,287 - 1,880,199 차량운반구 68,695 - (5,143) (42,066) 180,638 - 202,124 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 292,101 347,999 - (121,964) - - 518,136 시설장치 - 254,660 - (36,102) - - 218,558 사용권자산 1,779,721 8,243,162 (3,499) (2,827,652) - 34,663 7,226,395 건설중인자산 36,765,870 40,171,965 (2,472,414) - (278,344) - 74,187,077 합계 168,045,184 49,017,786 (4,161,507) (3,653,727) (15,688,419) 944,785 194,504,102 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 697,032 663,612 판매비와 관리비 3,974,983 2,990,115 합계 4,672,015 3,653,727 9.3 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장ㆍ단기차입 금 등의 약정과 관련하여 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조).9.4 당분기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 224,421,460천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이고, 일부 보험금액 123,167,350천원에 대하여는 관련 유형자산의담보권자인 산업은행 등이 123,167,350천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 KB손해보험에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다.9.5 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석18 참조).9.6 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다. 9.7 당사는 2022년 12월 31일 기준일로 하여 토지와 건물에 대한 재평가로 인하여 토지 281,560천원, 건물 628,562천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 910,122천원 중 법인세 효과 211,148천원을 제외한 698,974천원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 45,033,300 - - 45,033,300 건물 105,794,695 - - 105,794,695 합계 150,827,995 - - 150,827,995 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 38,398,500 4,694,700 - 43,093,200 건물 90,313,495 10,954,300 - 101,267,795 합계 128,711,995 15,649,000 - 144,360,995 10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 5,923,162 4,551,630 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 6,834 1,124 (2,395) 5,563 실용신안권 6,221 1,380 (1,783) 5,818 의장권 9,037 - (2,409) 6,628 소프트웨어 636,285 1,494,463 (229,979) 1,900,769 특허권 7,947 - (1,472) 6,475 건설중인무형자산 - 73,202,960 - 73,202,960 합계 4,685,496 74,699,927 (238,038) 79,147,384 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,971 1,163 (2,367) 6,767 실용신안권 8,982 - (2,198) 6,784 의장권 8,673 2,274 (2,501) 8,446 소프트웨어 536,758 140,920 (123,154) 554,524 특허권 6,861 2,912 (1,335) 8,438 합계 4,588,416 147,269 (131,555) 4,604,130 11.2 당분기와 전분기 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 3,983 490 판매비와 관리비 234,055 131,065 합계 238,038 131,555 11.3 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 234,387 217,346 인건비 513,277 508,927 기타경비 407,204 420,455 연구개발비용 합계 1,154,868 1,146,728 분류 판매비와 관리비 856,767 820,109 제조경비 298,101 326,618 합계 1,154,868 1,146,727 12. 종속기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 17,984,177 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 1,488,521 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 28,000 70.0% 140,000 106,449 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 9,991,468 엘엔피브랜즈㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 30,919,948 윌패션㈜ 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 11,552,067 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 210,834 ㈜씨에프디에이 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 558,372 ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 씨오더블유 주식회사 한국 12월 31일 12,000 100.0% 100,000 160,166 씨에프인베스트먼트㈜ 한국 12월 31일 190,200 100.0% 190,001,000 210,664,422 합 계 221,927,877 283,636,424 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 16,218,740 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 74.0% 1,203,500 1,755,078 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 28,000 70.0% 140,000 123,352 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 7,688,904 엘엔피브랜즈㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 25,934,915 윌패션㈜ 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 9,608,808 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 191,564 ㈜씨에프디에이 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 909,209 ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 에스에이치리㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 - 씨오더블유 주식회사 한국 12월 31일 12,000 100.0% 100,000 157,505 씨에프인베스트먼트㈜ 한국 12월 31일 190,200 100.0% 190,001,000 204,491,555 합 계 221,963,377 267,079,630 12.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 영성필코전자유한공사 16,218,740 - 1,551,940 213,497 - 17,984,177 씨에프씨㈜ 1,755,078 - (266,557) - - 1,488,521 씨에프리테일㈜ 123,353 - (16,904) - - 106,449 ㈜분크 7,688,904 - 2,302,564 - - 9,991,468 엘엔피브랜즈㈜ 25,934,914 - 5,014,331 - (29,297) 30,919,948 윌패션㈜ 9,608,808 - 1,943,259 - - 11,552,067 ㈜코트리 191,565 - 19,269 - - 210,834 ㈜씨에프디에이 909,208 - (350,836) - - 558,372 ㈜인터내셔널케이엘 - - - - - - 씨오더블유 주식회사 157,505 - 2,661 - - 160,166 씨에프인베스트먼트㈜ 204,491,554 - 6,172,868 - - 210,664,422 합 계 267,079,629 - 16,372,595 213,497 (29,297) 283,636,424 주1) 당기중 에스에이치리㈜는 엘엔피브랜즈㈜와 흡수합병하여 소멸되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 14,152,949 - 2,286,963 1,017,230 17,457,142 씨에프씨㈜ 794,135 - 618,867 - 1,413,002 씨에프리테일㈜ 266,340 - (106,641) - 159,699 ㈜분크 4,741,730 - 2,523,888 - 7,265,618 엘엔피브랜즈㈜ 17,492,638 - 7,435,675 - 24,928,313 윌패션㈜ 5,709,213 - 1,121,558 - 6,830,771 ㈜코트리 190,550 - 17,230 - 207,780 ㈜씨에프디에이 823,852 - 121,539 - 945,391 ㈜인터내셔널케이엘 - 10,000 (10,000) - - 에스에이치리㈜ - - - - - ㈜엠비션 187,279 5,600 (192,879) - - 씨오더블유㈜ 14,843 40,000 23,935 - 78,778 씨에프인베스트먼트㈜ 192,956,314 - 10,643,310 - 203,599,624 합계 237,329,843 55,600 24,483,445 1,017,230 262,886,118 12.3 종속기업의 당분기말와 전기말의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 분기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 21,202,388 2,968,457 18,233,932 1,651,804 씨에프씨㈜ 3,357,118 1,371,606 1,985,512 (238,002) 씨에프리테일㈜ 489,378 357,670 131,708 (23,136) ㈜분크 18,300,383 2,692,038 15,608,345 4,514,831 엘엔피브랜즈㈜ 37,430,801 8,653,263 28,777,538 5,323,978 윌패션㈜ 26,905,223 15,874,963 11,030,259 2,008,362 ㈜코트리 3,141,002 2,800,948 340,055 31,079 ㈜씨에프디에이 9,350,530 9,590,561 (240,031) (687,915) ㈜인터내셔널케이엘 823,035 5,824,129 (5,001,094) (1,886,974) 씨오더블유 주식회사 899,118 759,125 139,993 2,661 씨에프인베스트먼트㈜ 311,793,951 101,129,529 210,664,422 6,172,867 합 계 433,692,927 152,022,289 281,670,639 16,869,555 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 분기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 19,634,618 3,265,987 16,368,631 2,472,926 씨에프씨㈜ 2,931,630 708,116 2,223,513 1,325,091 씨에프리테일㈜ 278,360 123,516 154,844 (2,826) ㈜분크 17,510,164 6,416,650 11,093,514 5,778,773 엘엔피브랜즈㈜ 39,123,207 14,039,639 25,083,568 8,454,757 윌패션㈜ 15,195,798 6,173,901 9,021,897 4,265,372 ㈜코트리 3,592,287 3,283,311 308,975 1,636 ㈜씨에프디에이 8,608,716 8,160,832 447,884 167,366 ㈜인터내셔널케이엘 3,275,595 6,389,714 (3,114,120) (1,910,281) 에스에이치리㈜ 188,585 1,793,077 (1,604,492) (169,379) 주식회사 엠비션 - - - (187,279) 씨오더블유 주식회사 260,878 123,545 137,332 8,204 씨에프인베스트먼트㈜ 331,194,981 126,703,427 204,491,554 11,122,329 합 계 441,794,819 177,181,716 264,613,102 31,326,689 12.4 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 18,233,932 100% 18,233,932 - (249,755) - 17,984,177 씨에프씨㈜ 1,985,512 74% 1,459,351 1 29,169 - 1,488,521 씨에프리테일㈜ 131,708 70% 92,196 16,879 (2,626) - 106,449 ㈜분크 15,608,345 51% 7,960,256 2,031,212 - - 9,991,468 엘엔피브랜즈㈜ 28,777,538 100% 28,777,538 1,609,358 533,052 - 30,919,948 윌패션㈜ 11,030,259 100% 11,030,259 12,293 509,515 - 11,552,067 ㈜코트리 340,055 62% 210,834 - - - 210,834 ㈜씨에프디에이 (240,031) 51% (122,416) 680,788 - - 558,372 ㈜인터내셔널케이엘 (5,001,094) 100% (5,001,094) - - 5,001,094 - 씨오더블유 주식회사 139,993 100% 139,993 20,173 - - 160,166 씨에프인베스트먼트㈜ 210,664,422 100% 210,664,422 - - - 210,664,422 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 16,368,630 100.0% 16,368,630 - (149,890) - 16,218,740 씨에프씨㈜ 2,223,513 73.5% 1,634,282 - 120,796 - 1,755,078 씨에프리테일㈜ 154,844 70.0% 108,390 16,879 (1,917) - 123,352 ㈜분크 11,093,514 51.0% 5,657,692 2,031,212 - - 7,688,904 엘엔피브랜즈㈜ 25,083,568 100.0% 25,083,568 - 851,347 - 25,934,915 윌패션㈜ 9,021,897 100.0% 9,021,897 12,293 574,618 - 9,608,808 ㈜코트리 308,975 62.0% 191,564 - - - 191,564 ㈜씨에프디에이 447,884 51.0% 228,421 680,788 - - 909,209 ㈜인터내셔널케이엘 (3,114,120) 100.0% (3,114,120) - - 3,114,120 - 에스에이치리㈜ (1,604,492) 100.0% (1,604,492) - (8,647) 1,613,139 - 씨오더블유㈜ 137,332 100.0% 137,332 20,173 - - 157,505 씨에프인베스트먼트㈜ 204,491,554 100.0% 204,491,555 - - - 204,491,555 13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출(운영자금) 산업은행 4.40%~4.74% 14,000,000 14,000,000 시설자금차입 산업은행 3.74% - 11,250 일반대출(운영자금) 신한은행 4.98% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 국민은행 5.22% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 국민은행 5.27% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 수출입은행 4.51% 8,000,000 8,000,000 일반대출(운영자금) 우리은행 5.89% - 10,000,000 일반대출(운영자금) 우리은행 4.78% 20,000,000 - 일반대출(운영자금) 농협 5.19% - 10,000,000 합계 72,000,000 72,011,250 상기의 단기차입금 중 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 산업은행 1.99% 2027.06.28 7,337,500 13,941,250 시설자금차입 산업은행 2.55% 2027.06.28 2,987,500 2,987,500 주식인수대금대출 산업은행 4.97% 2026.10.05 110,000,000 110,000,000 시설자금차입 산업은행 5.34% 2027.06.28 10,000,000 10,000,000 시설자금차입 산업은행 4.57% 2027.06.28 795,000 - 시설자금차입 산업은행 4.57% 2024.06.28 2,700,000 - 시설자금차입 산업은행 4.57% 2024.06.28 2,385,000 - 시설자금차입 산업은행 4.82% 2028.04.14 50,000,000 - 시설자금차입 신한은행 5.04% 2026.04.20 10,000,000 - 일반대출(운영자금) 우리은행 5.89% 2023.10.02 10,000,000 - 일반대출(운영자금) 농협 5.09% 2023.10.01 10,000,000 - 합계 216,205,000 136,928,750 유동성장기부채 (54,231,810) (6,603,750) 차감 계 161,973,190 130,325,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(주1) 당분기말 전기말 유동성리스부채 1.78%~2.93% 2,496,793 1,100,839 비유동성리스부채 1.78%~2.93% 4,598,137 5,782,394 합계 7,094,930 6,883,233 (주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균증분차입이자율이며 당분기 중 발생한이자비용은 174,724천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산(건물) 75,239,830 금융차입 11,000,000 83,000,000 산업은행 토지 80,203,599 금융차입 95,000,000 91,000,000 투자부동산(건물) 104,315,400 금융차입 110,000,000 66,000,000 투자부동산(건물) 5,905,900 수입신용장 USD 5,400,000 USD 4,800,000 우리은행 금융차입 10,000,000 - 단기금융상품 1,400,000 금융차입 500,000 500,000 하나은행 금융차입 900,000 900,000 신한은행 한편, 당분기말 현재 정기예금 1,120,640천원은 임차보증금에 대한 질권 설정으로 사용제한되어 있으며, 3,360,000천원은 종속사 외상담보대출약정을 위한 담보 제공하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 등 계정대체 기말 사용권자산(주1) 7,141,420 1,999,416 (2,037,377) (242,474) - 6,860,985 리스부채 유동 1,100,839 - - (1,353,915) 2,749,870 2,496,794 비유동 5,782,394 1,847,477 - - (3,031,734) 4,598,137 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 2,037,377 2,827,652 리스부채에 대한 이자비용 174,724 127,886 16. 확정급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,712,492 15,479,787 사외적립자산의 공정가치(주1) (15,597,202) (15,763,591) 순부채(자산) 115,290 (283,804) (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,479,787 16,159,593 당기근무원가 1,614,684 1,660,807 이자비용 454,004 174,426 퇴직금 지급액 (1,835,983) (1,547,501) 보험수리적손익 - - 관계사 전입 - - 기말 15,712,492 16,447,325 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,763,591 15,184,364 기대수익 640,093 344,875 납입액 968,259 500,000 퇴직금 지급액 (1,774,742) (1,375,827) 보험수리적손익 - - 관계사 전입 - - 기말 15,597,201 14,653,412 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 15,564,977 99.79% 15,729,454 99.78% 국민연금전환금 32,225 0.21% 34,137 0.22% 합계 15,597,202 100.00% 15,763,591 100.00% 16.5 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,614,684 1,660,807 이자비용 454,004 174,426 기대수익 (640,093) (344,875) 합계 1,428,595 1,490,358 16.6 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 955,181 1,030,946 매출원가 473,414 459,413 합계 1,428,595 1,490,359 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.31%~5.36% 2.90%~3.04% 임금상승률 5.00%~5.07% 3.06%~5.60% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.039% 퇴직률 1.59%~26.86% 0.85%~26.86% 정년연령 60세 60세 17. 매입채무 및 기타부채17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 11,425,851 13,055,083 기타유동금융부채 미지급금 8,661,372 8,024,401 미지급비용 3,113,215 2,357,822 금융보증부채 102,400 - 기타비유동금융부채 비유동임대보증금 7,234,484 7,003,764 복구충당부채 46,579 - 합계 30,583,901 30,441,070 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,959,604 568,479 예수금 475,504 940,603 선수수익 77,537 24,817 유동성계약부채 환불부채 19,823 98,456 합계 2,532,468 1,632,355 18. 자본 18.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 당분기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 18.2 당사는 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 18.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 18.4 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 18.5 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 3,387,031 16,696,154 2,947,031 14,370,823 매입 960,000 4,486,336 - - 주식매수권행사 - - (100,000) (487,630) 기말 4,347,031 21,182,490 2,847,031 13,883,193 18.6 기타자본잉여금(1) 당사는 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다.(2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 18.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2024년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 당분기말 및 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 483,000 358,000 6,605 5,495 부여 - 310,000 - 7,877 행사 - (100,000) - 5,495 소멸 (35,000) (85,000) 7,877 - 기말 잔여주 448,000 483,000 6,505 6,605 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일 간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 119,700천원입니다. 18.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석9 참조). 19. 영업부문19.1 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 26,428,625 (623,798) 29,358,810 231,646 패션사업부 140,810,880 24,739,928 160,435,471 37,293,545 합 계 167,239,505 24,116,130 189,794,281 37,525,191 19.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 122,975,924 22,854,417 120,491,616 22,756,478 패션사업부 741,234,550 338,662,543 649,214,933 259,186,670 합 계 864,210,474 361,516,960 769,706,549 281,943,148 19.4 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 94,010,877 113,340,168 제품매출 26,444,746 25,141,998 용역매출 28,449,280 30,109,386 기타매출 6,527,184 5,006,635 소계 155,432,087 173,598,187 국외외부고객 상품매출 9,216,769 12,710,211 제품매출 2,590,648 3,485,883 소계 11,807,417 16,196,094 합계 167,239,504 189,794,281 한편, 당사의 별도기준 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 19.5 주요 고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A사 20,860,762 24,019,317 B사 16,796,970 (*) (*) 매출액의 10% 미만으로 기재하지 않았습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,508,558) (421,411) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 63,569,795 79,490,512 급여 및 퇴직급여 23,477,526 21,566,072 지급수수료 7,517,529 5,486,349 감가상각비 4,672,016 3,653,728 소모품비 2,596,500 1,403,067 수도광열비 740,018 526,291 경상개발비 1,154,868 1,146,728 운반비 4,333,116 5,147,898 세금과공과 1,214,146 1,075,530 복리후생비 3,447,005 2,542,882 보험료 1,064,240 837,762 광고선전비 3,988,169 3,532,702 수선비 286,096 - 판매수수료 17,709,440 17,894,012 기타 10,861,470 8,386,968 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 143,123,376 152,269,090 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 14,813,477 13,790,526 퇴직급여 955,181 1,030,946 복리후생비 2,686,894 1,997,557 여비교통비 198,336 157,744 통신비 59,256 49,893 수도광열비 633,451 435,671 세금과공과 1,115,155 981,202 대손상각비 241,588 567,508 차량유지비 92,353 122,602 보험료 910,148 698,997 접대비 233,436 196,489 광고선전비 3,988,169 3,532,702 감가상각비 3,974,983 2,990,115 견본비 37,010 21,393 소모품비 1,937,778 1,097,752 지급수수료 7,053,734 5,310,378 운반비 3,914,326 4,735,876 무형자산상각비 234,055 131,065 경상개발비 856,767 820,109 지급임차료 350,057 164,728 판매수수료 17,709,440 17,894,012 기타 500,143 706,190 합계 62,495,737 57,433,455 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 2,476,074 1,925,735 배당금수익 13,500 40,000 합계 2,489,574 1,965,735 금융비용 이자비용 6,878,134 3,009,555 기타금융원가 8,869 11,496 금융보증비용 102,400 - 합계 6,989,403 3,021,051 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 919,860 463,324 외화환산이익 329,858 775,466 유형자산처분이익 19,404 9,857 사용권자산처분이익 42,682 - 지분법이익 17,006,891 24,792,965 기타의대손충당금환입 1,604,492 - 보조금수익 24,732 - 기타영업외이익 181,846 148,489 합계 20,129,765 26,190,101 기타영업외비용 외환차손 1,675,998 1,926,751 외화환산손실 208,396 1,105,556 기타의대손상각비 2,347,309 2,623,759 유형자산처분손실 2 1 유가증권처분손실 850 - 기부금 309,203 1,550,596 지분법손실 634,297 309,520 기타영업외비용 128,488 94,351 합계 5,304,543 7,610,534 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.2% 입니다. 25. 주당손익25.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 32,307,047,408 41,298,760,526 가중평균유통보통주식수 84,467,321 85,606,317 기본주당이익 382 482 25.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 32,307,047,408 41,298,760,526 주식기준보상 119,699,703 161,754,828 합계 32,426,747,111 41,460,515,354 발행된 가중평균유통보통주식수 84,467,321 85,606,317 조정내역 주식선택권 468,092 512,451 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 84,935,413 86,118,768 희석주당순이익 382 481 26. 현금흐름표26.1 영업으로부터 창출된 현금당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 32,307,047 41,298,761 조정항목: (1,211,034) (2,889,313) 소모품비 1,200 4,972 감가상각비 4,672,016 3,653,728 대손상각비 241,588 567,508 기타의 대손상각비 2,347,309 2,623,759 퇴직급여 1,428,595 1,490,359 무형자산상각비 238,039 131,555 재고자산평가손실 1,282,218 106,716 주식보상비용 119,700 161,755 유형자산처분손실 2 1 유형자산처분이익 (19,404) (9,857) 외화환산손실 208,396 1,105,556 외화환산이익 (329,858) (775,466) 대손충당금환입 (1,604,492) - 지분법이익 (17,006,891) (24,792,965) 지분법손실 634,297 309,520 법인세비용 2,134,474 13,750,682 이자비용 6,878,134 3,009,555 이자수익 (2,476,074) (1,925,735) 배당금수익 (13,500) (40,000) 사용권자산처분이익 (42,682) - 투자자산처분이익 - (10) 재고자산평가손실환입 (6,501) (2,262,065) 금융보증비용 102,400 - 기타 - 1,119 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 2,260,794 7,552,231 매출채권의 변동 2,865,863 6,253,562 미수금의 변동 143,272 (2,639,566) 선급금의 변동 2,979,916 (6,212,014) 선급비용의 변동 865,058 (1,913,204) 반품제품회수권의 변동 51,754 28,315 재고자산의 변동 (3,508,558) (421,411) 장기선급비용의 변동 (21,544) (1,661,348) 매입채무의 변동 (1,829,541) 5,907,366 미지급금의 변동 636,468 7,209,515 선수금의 변동 1,391,125 1,520,337 선수수익의 변동 52,719 13,660 예수금의 변동 (467,704) 107,181 환불부채의 변동 (105,196) 31,512 미지급비용의 변동 236,662 - 퇴직금의 지급 (1,835,983) (1,547,501) 사외적립자산의 변동 806,483 875,827 영업으로부터 창출된 현금 33,356,807 45,961,679 26.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 신규 상각 등 리스부채 6,883,232 (1,353,915) 1,847,477 (281,864) 7,094,930 임대보증금 7,003,764 230,720 - - 7,234,484 차입금 78,615,000 19,265,000 - 28,351,810 126,231,810 장기차입금 130,325,000 60,000,000 - (28,351,810) 161,973,190 합계 222,826,996 78,141,805 1,847,477 (281,864) 302,534,414 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전기말 신규 상각 등 리스부채 1,784,756 (2,804,419) 7,881,783 124,464 6,986,584 임대보증금 4,728,720 1,325,044 - - 6,053,764 차입금 79,350,000 20,265,000 - - 99,615,000 장기차입금 120,325,000 10,000,000 - - 130,325,000 합계 206,188,476 28,785,625 7,881,783 124,464 242,980,348 26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 374,963 238,925 유형자산의 투자부동산 대체 - 15,649,000 유형자산의 재평가 - 910,122 사용권자산의 취득 및 재측정 1,999,416 8,274,326 장기리스부채의 유동성 대체 (281,864) - 장기차입금 유동성대체 28,351,810 - 27. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 - 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 산업은행 일반대출 11,000,000 11,000,000 일반대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 205,000,000 186,205,000 우리은행 일반대출 20,000,000 20,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 전자어음 발행(주1) 4,200,000 124,691 수입신용장 USD 2,400,000 USD 96,100.42 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 하나은행 전자어음 발행(주1) 500,000 243,470 합계 323,600,000 288,573,161 USD 2,400,000 USD 96,100.42 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프씨㈜, 엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, 씨에프인베스트먼트㈜에 대해 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석7,9,10,14 및 28 참조). 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 1,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 2,090,467천원의 보증을 제공받고 있습니다. ㈜대명화학으로부터 신한은행 20,000,000천원, 수출입은행 8,000,000천원에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. 28. 특수관계자와의 거래28.1 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프씨㈜, 씨에프리테일㈜, ㈜분크,엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, ㈜코트리, ㈜씨에프디에이,㈜인터내셔널케이엘, 씨에프인베스트먼트㈜, 씨오더블유㈜, 로젠㈜, ㈜랩에이치 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 746,492 - 13,375,248 23,420 - 씨에프씨㈜ - 55,376 728,013 7,932 - 씨에프리테일㈜ - 7,273 - 860 - ㈜분크 - - - 11,153 - 엘엔피브랜즈㈜ - 20,860,762 9,643,526 24,887 67,384 윌패션㈜ - 7,719,449 1,539,335 15,834 35,017 ㈜코트리 - - - 97,136 - ㈜씨에프디에이 - - - 142,348 - ㈜인터내셔널케이엘 - 83,257 47,012 171,429 - 씨오더블유㈜ - 65,616 10,774 10,449 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 10,322 - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 188,856 85,716 469,317 - - 한국낚시채널㈜ - 261,144 - - - 패션플러스㈜ - 2,762,868 - - 3,117 모다이노칩㈜ - 3,112,500 - 35,975 - 합계 935,348 35,013,961 25,813,225 551,745 105,518 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 944,280 - 15,738,037 - - 씨에프씨㈜ - 726,237 700,919 4,184 - 씨에프리테일㈜ - 475,210 - 303 - ㈜분크 - - - 17,203 - 엘엔피브랜즈㈜ - 24,019,317 10,185,896 145,907 4,985 윌패션㈜ - 5,848,668 1,627,910 120,780 - ㈜코트리 - - (355) 80,651 - ㈜씨에프디에이 - - - 142,783 - ㈜인픽 - - - 11,405 - ㈜인터내셔널케이엘 - 22,162 396 118,872 1,036,693 에스에이치리㈜ - 37,051 114,351 67,566 (62,338) ㈜엠비션 - - (92,350) 54,861 962,258 씨오더블유㈜ - 518 447,012 411 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 6,919 - 로젠㈜ - - - - 241 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 296,392 134,085 820,126 - - 한국낚시채널㈜ - 261,144 - - - 패션플러스㈜ - 2,504,511 - - 266,190 모다이노칩㈜ - 2,400,000 - 4,185,639 - 합계 1,240,672 36,428,903 29,541,942 4,957,484 2,208,029 (주2) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ 162,500 770,500 씨에프리테일㈜ 358,600 107,000 ㈜분크 - 500,000 엘엔피브랜즈㈜ 11,755,500 10,305,000 윌패션㈜ 10,248,000 7,262,000 ㈜인터내셔널케이엘 979,000 - 에스에이치리㈜ 2,000 1,682,000 씨오더블유㈜ 762,000 221,000 합계 24,267,600 20,847,500 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ 1,408,000 1,421,000 씨에프리테일㈜ 275,857 273,857 엘엔피브랜즈㈜ 37,835,000 25,652,000 윌패션㈜ 18,771,000 8,872,707 ㈜코트리 - 250,000 ㈜인터내셔널케이엘 1,554,000 - 에스에이치리㈜ 13,000 474,000 ㈜엠비션 667,000 1,968,000 씨오더블유㈜ 44,500 11,000 씨에프인베스트먼트㈜ 300,000 - 합계 60,868,357 38,922,564 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 종속기업 영성필코전자 유한공사 58,661 - - - 5,708,520 - - - 씨에프씨㈜ - - - - 213,669 50,999 - 2,400 씨에프리테일㈜ 67,123 - 535 251,600 - - - 1,130 ㈜분크 - - - - - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 785,579 - 2,394 1,450,500 - 268 - 481 윌패션㈜ 3,348,131 - 6,408 4,150,000 - - - 481 ㈜코트리 - - 297,532 2,200,000 - - - - ㈜씨에프디에이 - - 451,600 4,150,000 - - - - ㈜인터내셔널케이엘 (주2) - - 383,456 5,361,000 50,953 - - 3,390 씨오더블유㈜ 62,687 - 8,826 650,000 - - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 20,719 300,000 - - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,476,338 8,217 - - 26,886 - - - 세종소재㈜ (주1) - - 2,676,968 3,650,000 - - - - (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 220,045 - - - - - - 383,280 모다이노칩㈜ 1,141,250 10,388 - - - - 897,600 4,150,000 합계 7,159,814 18,605 3,848,438 22,163,100 6,000,028 51,267 897,600 4,834,803 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(주2) 단기대여금에 대하여 5,001,094천원 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자 유한공사 74,042 - - - 5,354,990 - - 씨에프씨㈜ - - 2,539 608,000 461,399 27,331 2,400 씨에프리테일㈜ 63,941 - - - - - 1,130 ㈜분크 - - 50,033 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 6,796,241 - - - - - 481 윌패션㈜ 523,650 - 41,697 1,164,000 - - 481 ㈜코트리 - - 200,396 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 309,252 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 36,686 98,340 212,027 4,382,000 - - 3,390 에스에이치리㈜ - - 104,921 1,680,000 168,594 5,420 481 씨오더블유㈜ 7,155 - 440 109,000 - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 10,397 300,000 - - - 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,354,341 13,515 - - 52,881 - - 세종소재㈜(주1) - - 2,472,443 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 351,573 - - - - - 383,280 ㈜모다이노칩 1,141,250 7,213 - - - - 4,150,000 합계 10,348,879 119,068 3,404,145 18,743,000 6,037,864 32,751 4,835,284 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. 28.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프씨㈜ 이행보증보험 300,000 300,000 서울보증보험 2022-01-01 앨엔피브랜즈㈜ 이행보증보험 600,000 500,000 우리은행 2022-12-30 전자어음발행 1,680,000 1,400,000 우리은행 2020-09-15 수입신용장 USD 2,700,000 USD 2,250,000 우리은행 2021-05-31 전자어음발행 600,000 500,000 신한은행 2020-07-07 윌패션㈜ 브랜드사용계약 750,000 750,000 서울보증보험 2022-01-01 전자어음발행 1,680,000 1,400,000 우리은행 2022-08-12 수입신용장 USD 2,772,000 USD 2,310,000 우리은행 2021-05-31 합계 5,610,000 4,850,000 USD 5,472,000 USD 4,560,000 28.4 당분기말 현재 당사는 산업은행에 대한 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 160,000,000천원, 농협에 대한 전자어음 발행한도 3,600,000천원, 신한은행에 대한 단기차입금 10,000,000천원과 장기차입금 10,000,000천원, 수출입은행에 대한 단기차입금 8,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증 (보증액: 84,614,8000천원)을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 특수관계자(종속법인)에게 제공한 단기대여금에 대하여 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 28.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 669,634 768,226 퇴직급여 111,893 187,956 합계 781,527 956,182 29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 29.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 18,353,616 3,530,556 2,384,079 24,268,251 대손충당금 (159,867) (249,134) (2,245,132) (2,654,133) 장부금액 18,193,749 3,281,422 138,947 21,614,118 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 42,000,000 22,011,250 유동성장기부채 및 장기차입금 185,880,000 136,603,750 합계 227,880,000 158,615,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,752,397) 1,752,397 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR,CNY, RP, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 519,063 698,036 431,513 546,857 EUR 315,521 448,582 524,123 708,195 매출채권 USD 2,248,974 3,024,421 3,120,276 3,954,325 EUR 391,681 556,860 722,202 975,840 자산 합계 USD 2,768,037 3,722,457 3,551,789 4,501,182 EUR 707,201 1,005,442 1,246,325 1,684,035 매입채무 USD 6,087,598 8,186,601 6,586,393 8,346,935 EUR 100,013 142,191 - - RP - - 3,300,000 266,970 미지급금 USD 18,407 24,753 1,376,707 1,744,700 CNY 40,571 7,476 19,263 3,495 예수보증금 USD 37,130 49,933 50,000 63,365 부채 합계 USD 6,143,134 8,261,287 8,013,099 10,155,000 EUR 100,013 142,191 - - CNY 40,571 7,476 19,263 3,495 RP - - 3,300,000 266,970 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (349,036) 349,036 EUR 66,384 (66,384) CNY (575) 575 합계 (283,227) 283,227 (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,341,000 29.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 23,302,839 - 23,302,839 차입금 126,231,810 - 126,231,810 리스부채 2,496,793 4,598,137 7,094,930 장기차입금 - 161,973,190 161,973,190 기타비유동금융부채 - 7,281,063 7,281,063 지급보증(주1) 5,610,000 - 5,610,000 USD 5,472,000 USD - USD 5,472,000 합계 157,641,442 173,852,390 331,493,832 USD 5,472,000 USD - USD 5,472,000 (주1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.29.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 288,205,000 208,940,000 현금및현금성자산 (3,985,468) (30,667,678) 순부채 284,219,532 178,272,322 자본총계 502,693,514 487,763,402 순부채 대 자본비율 56.54% 36.55% 29.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,985,468 3,985,468 30,667,678 30,667,678 단기금융상품 38,211,647 38,211,647 24,166,649 24,166,649 매출채권 21,614,116 21,614,116 24,396,908 24,396,908 기타유동금융자산 35,873,968 35,873,968 11,775,045 11,775,045 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 3,081,190 3,081,190 4,030,207 4,030,207 금융자산 합계 102,769,889 102,769,889 96,380,987 96,380,987 금융부채 매입채무 11,425,851 11,425,851 13,055,083 13,055,083 차입금 126,231,810 126,231,810 78,615,000 78,615,000 유동성리스부채 2,496,793 2,496,793 1,100,839 1,100,839 기타유동금융부채 11,876,988 11,876,988 10,382,222 10,382,222 장기차입금 161,973,190 161,973,190 130,325,000 130,325,000 비유동리스부채 4,598,137 4,598,137 5,782,394 5,782,394 기타비유동금융부채 7,281,063 7,281,063 7,003,764 7,003,764 금융부채 합계 325,883,832 325,883,832 246,264,302 246,264,302 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,341,000 - - 1,341,000 30. 회사분할당사는 2023년 7월 27일 이사회를 개최하여 당사의 인적분할을 결의하였으며 2023년 12월 12일 임시주주총회를 개최하여 동 분할계획을 승인할 예정입니다. 분할존속회사는 전자사업과 유통사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 인적분할신설회사는 패션사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 최종 분할기일은 2023년 12월 28일로 예정되어 있습니다. 동 인적분할에 대한 상세 계획 등에 대해서는 본 보고서 제출일 현재 금융감독원 전자공시시스템에 공시되어 있는 회사의 '주요사항보고서(회사분할결정)'을 참조하시기 바랍니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 경쟁력 강화와 주주이익 극대화를 전제로 회사이익을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하였습니다. 당사는 주주가체 제고를 위해 회사의 이익과 현금흐름을 기반으로 과거의 배당수준 유지를 목표로 두고 있습니다. 안정적인 재무구조를 전제로 이사회 및 주주총회 결의를 통해 2017년부터 연속으로 결산배당을 실시하였으며, 2019년부터는 2분기말 기준 분기배당도 연속으로 실시하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년부터 현재까지 자기주식 총 4,564,163주를 소각하였습니다. 당사의 현금배당 및 자사주 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 경영실적, cash flow 등을 감안하여 매년 전략적으로 결정하고 있으며, 회사의 꾸준한 질적 성장과 주주환원 정책 개선을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련된 당사 정관 내용은 다음과 같습니다. 제 10조의 4 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 45 조 (이익금의 처분) ① 이 회사는 매년 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 46 조 (이익배당 및 분기배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 사업연도 중 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 제1항으로 이익을 배당할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 사업연도 개시일 이후 제2항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제44조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 3분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 30,844 64,875 65,177 (별도)당기순이익(백만원) 32,307 61,636 63,575 (연결)주당순이익(원) 336 720 745 현금배당금총액(백만원) 5,049 16,220 11,108 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 16.37 25.00 17.04 현금배당수익률(%) 보통주 1.33 3.94 1.61 기타주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 60 190 130 기타주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주1) 상기 주당순이익은 (연결)당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주2) 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주3) 상기 주당 현금배당금은 분기배당금과 결산배당금이 합산된 금액이며, 상세 내용은 다음과 같습니다. (1) 제50기 반기 : 분기배당 60원 (2) 제49기 : 분기배당 90원, 결산배당 100원 (3) 제48기 : 분기배당 60원, 결산배당 70원 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 5 6 2.5 2.1 주1) 당사는 제44기 사업연도(2017년)부터 연속으로 결산 현금배당을 진행하였으며, 제46기 사업연도(2019년)부터 연속으로 2분기말을 기준으로 분기 현금배당을 진행하였습니다. 주2) 평균 배당수익률은 제45기(2018년)부터 제49기(2022년)까지의 연간 배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 23일 무상감자 보통주 1,000,000 500 3,138 주1) 2017년 05월 30일 무상감자 보통주 1,064,163 500 3,648 주2) 2017년 12월 20일 무상감자 보통주 500,000 500 2,564 주3) 2020년 04월 03일 무상감자 보통주 2,000,000 500 4,438 주4) 주1) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.0745%입니다. 주2) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.1559%입니다. 주3) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 0.5494%입니다. 주4) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 2.2099%입니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 재무적영향은 다음과 같습니다. ① 비교표시된 2020년 기말 및 2020년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 2020년 기말 2020년 기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,410,752) - - - - 자산총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,333,450 12,333,450 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,333,450 95,494,225 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 48,729,442 252,265,898 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 48,729,442 337,894,501 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 ② 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 2020년 구분 변경전 변경금액 변경후 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 3,007,557 24,902,490 당기순이익 60,770,801 10,663,155 71,433,956 총포괄손익 59,790,124 10,663,155 70,453,279 기본주당이익(단위: 원) 697 820 희석주당이익(단위: 원) 695 817 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제50기 3분기 매출채권 51,039,918 2,873,204 5.63% 미수금 1,688,664 765,660 45.34% 미수수익 6,659,685 5,762,436 86.53% 단기대여금 21,080,000 500,000 2.37% 장기대여금 9,072,222 8,840,000 97.44% 선급금 7,010,695 0 0 합계 96,551,184 18,741,300 19.41% 제49기 매출채권 55,821,290 2,718,328 4.87% 미수금 2,533,927 795,622 31.40% 미수수익 5,438,433 5,301,413 97.48% 단기대여금 639,373 540,000 84.46% 장기대여금 9,120,339 8,840,000 96.93% 선급금 8,599,391 - 0.00% 합계 82,152,753 18,195,363 22.15% 제48기 매출채권 48,482,196 2,019,042 4.16% 미수금 1,933,341 797,005 41.22% 미수수익 6,050,726 6,030,266 99.66% 단기대여금 305,697 79,115 25.88% 장기대여금 11,987,708 11,840,000 98.77% 선급금 6,583,867 8,588 0.13% 합계 75,343,536 20,774,016 27.57% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,195,362 20,774,016 18,752,139 2. 순대손처리액(①－②±③) 545,937 2,127,587 2,021,877 ① 대손처리액(상각채권액) 614,633 2,092,467 1,339,945 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (68,696) 35,120 681,932 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (4,706,241) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,741,299 18,195,363 20,774,016 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 44,991,145 3,530,556 2,518,218 - 51,039,919 특수관계자 - - - - - 계 44,991,145 3,530,556 2,518,218 - 51,039,919 구성비율 88.15% 6.92% 4.93% 0.00% 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 90,103,640천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기 3분기 제49기 제48기 전자사업부문 원자재 1,767,807 1,877,835 2,115,109 상품 55,534 95,612 94,328 소모성부품 140,212 145,295 145,612 재공품 1,065,708 1,007,710 1,314,507 제품 1,980,335 2,329,569 1,852,198 미착품 287,628 285,322 375,868 소 계 5,297,224 5,741,344 5,897,621 패션사업부문 원자재 7,046,270 3,690,468 7,250,391 상품 48,257,873 49,764,247 55,682,342 소모성부품 3,920,596 1,600,586 3,928,452 재공품 2 120,504 - 제품 49,481,491 36,219,033 31,414,693 미착품 1,315,260 1,782,118 425,306 소 계 110,021,491 93,176,956 98,701,184 운송사업부문 원자재 - - - 상품 364,923 347,788 272,111 소모성부품 - - - 재공품 - - - 제품 - - - 미착품 - - - 소 계 364,923 347,788 272,111 합 계 원자재 8,814,077 5,568,302 9,365,500 상품 48,678,330 50,207,648 56,048,781 소모성부품 4,060,808 1,745,881 4,074,064 재공품 1,065,710 1,128,215 1,314,507 제품 51,461,826 38,548,602 33,266,891 미착품 1,602,887 2,067,440 801,173 재고자산계 115,683,638 99,266,088 104,870,917 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.00% 9.30% 10.17% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.80회 8.83회 4.03회 주1) 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. (3) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(4) 장기체화재고 등의 평가내역장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 8,814,077 - 8,814,077 상품 57,735,454 (9,057,125) 48,678,330 소모품 4,060,808 - 4,060,808 재공품 1,065,710 - 1,065,710 제품 60,725,159 (9,263,333) 51,461,826 미착품 1,602,887 - 1,602,887 재고자산 계 134,004,096 (18,320,458) 115,683,638 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 33,285,779 33,285,779 82,855,291 82,855,291 단기금융상품 39,131,736 39,131,736 24,336,426 24,336,426 매출채권 48,166,714 48,166,714 53,102,962 53,102,962 기타유동금융자산 23,752,165 23,752,165 2,396,404 2,396,404 장기금융상품 6,581 6,581 8,539 8,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 18,209,655 18,209,655 18,190,062 18,190,062 금융자산 합계 162,552,630 162,552,630 182,230,684 182,230,684 금융부채 매입채무 72,800,511 72,800,511 69,558,180 69,558,180 차입금 127,795,810 127,795,810 104,346,009 104,346,009 유동성리스부채 14,307,982 14,307,982 15,448,767 15,448,767 기타유동금융부채 27,084,686 27,084,686 28,647,552 28,647,552 장기차입금 261,385,964 261,385,964 231,048,282 231,048,282 비유동리스부채 68,077,721 68,077,721 40,569,449 40,569,449 기타비유동금융부채 8,644,234 8,644,234 7,909,501 7,909,501 금융부채 합계 580,096,908 580,096,908 497,527,740 497,527,740 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,341,000 - - 1,341,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기 3분기(당기) 동현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제49기(전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제48기(전전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다. 주2) 종속회사인 영성필코전자(유)는 중국법인으로, 감사인은 현지 회계법인인 'Shandong Zhicheng Certified Public Accountants Co.,Ltd'입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기 3분기(당기) 동현회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 185,000 2,453 185,000 1,840 제49기(전기) 삼덕회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 360,000 2,740 360,000 2,769 제48기(전전기) 삼덕회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 290,000 1,587 290,000 1,587 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기 3분기(당기) 2023.07.10 인적분할관련분할재무제표 검토 2023.07.10~2023.07.27 20백만원 - 제49기(전기) - - - - - 제48기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 22일 회사, 감사인 대면 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목- 독립성 등 2 2023년 02월 20일 회사, 감사인 대면 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목, 내부회계관리제도감사- 독립성 등 마. 회계감사인의 변경당사는 영앤진회계법인과 3개 사업연도 회계감사계약 기간이 만료됨에 따라,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 제3항에 의거하여 금융감독원으로부터 제47기(2020년)부터 3개 사업연도의 외부감사인을 삼덕회계법인으로 주기적 지정을 받았습니다.또한 삼덕회계법인과의 3개 사업연도 회계감사계약 기간 만료에 따라 감사인선임위원회를 거쳐 제50기(2023년)부터 3개 사업연도의 외부감사인은 동현회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.외부감사인은 상기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최용석 대표이사이며 경영 전반에 대한 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 사내이사와 사외이사 간의 의결을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선출하였습니다.보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - - 주1) 2023년 3월 31일 개최된 제49기 정기주주총회에서 전약표 사외이사, 진헌진 사외이사가 신규선임되었습니다. 당사의 이사회 운영의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 구성 -이사는 주주총회에서 선임한다. 회의소집 -이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.-이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 -이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.-이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 작성 -이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 서명을 하여 본점에 비치한다. 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최용석(출석률100%) 임종민(출석률100%) 김유진(출석률82.6%) 최창수(출석률100%) 전약표(출석률87.5%) 진헌진(출석률93.8%) 찬반여부 1 2023.01.10 제49기(2022년) 결산 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2023.01.17 지점설치의 건_피파 명동점 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2023.02.16 제49기(2022년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022년 계열회사 대여금 현황 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2023.03.16 2022년 내부회계관리제도 운영평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제 49기(2022년도)정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제 49기 정기주주총회 안건(의결사항)결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2023.03.22 'SUPERDRY'지식재산권(IP) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2023.03.23 제49기 연결재무제표등 승인(확정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2023.03.29 산업시설자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2023.03.31 대표이사 선임의 건_임종민 대표이사 재선임 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 지점 설치의 건_수원지점 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 계열회사 대여금 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 9 2023.04.19 일반자금대출 100억원 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2023.04.21 내부거래위원회 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2023.05.08 산업은행 운영자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 12 2023.05.12 상생전자방식 외담대 신규약정의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 13 2023.06.14 2023년 분기배당을 위한 기준일 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 산업시설자금 1년 기한연장 요청의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 14 2023.07.07 2023년 분기배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2023.07.27 회사 분할 및 분할계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임시주주총회를 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 내부거래위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2023.07.31 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 우리은행 기업운전자금대출 신규 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2023.08.07 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임시주주총회를 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 18 2023.08.09 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 19 2023.08.31 계열회사 대여금 현황 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임시주주총회 안건 세부내역 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 20 2023.10.04 사내 규정 개정 및 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 우리은행 기업운전자금대출 신규 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 21 2023.10.16 신규 차입에 관한 건_하나은행 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 22 2023.10.20 분할계획서 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 23 2023.10.23 산업운영자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 주1) 최창수 사외이사의 임기가 만료되어 2023년 3월 31일 개최된 제49기 정기주주총회에서 전약표 사외이사, 진헌진 사외이사가 신규선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 2023년 04월 21일 내부거래위원회를 설치하였으며 그 상세내역은 아래와 같습니다. 위원회 명칭 구성 소속 이사명 설치목적 권한사항 내부거래위원회 사외이사 2명상근이사 1명 위원장 진헌진 사외이사 전약표 사외이사 임종민 사내이사 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 제고하기 위해 계열회사간 내부거래를 점검하고 감시하도록 함 일정규모 내부거래 발생시 검토, 승인 후 이사회에 보고함 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임을 묻기 위한 제도적 장치를 보완하였으며, 관련 규정을 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 성명 성별 직위 상근 여부 담당업무 재직기간 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최용석 남 대표이사 상근 이사회 의장/경영총괄 1999.01~현재 2024.03.29 연임(6회) 해당사항 없음 계열회사 임원 임종민 남 대표이사 상근 경영총괄 2009.06~현재 2026.03.30 연임(2회) 해당사항 없음 계열회사 임원 김유진 여 대표이사 상근 패션사업본부장 2014.05~현재 2025.03.30 - 해당사항 없음 계열회사 임원 전약표 남 사외이사 비상근 경영지원 2023.03~현재 2026.03.30 - 해당사항 없음 계열회사 임원 진헌진 남 사외이사 비상근 경영지원 2023.03~현재 2026.03.30 - 해당사항 없음 계열회사 임원 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 평균 근속연수 주요 활동내역 전자사업부 6 9.6 사외이사 직무수행 지원 패션사업부 7 0.8 사외이사 직무수행 지원 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 31일 코웰패션(주) 2명 - 제품소개, 공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최창수 -.세종대학교 영어영문학과 졸업-.㈜바이트 이사-.코웰패션㈜ 사외이사(2020.03~2023.03) 2026.03.30 - 해당사항 없음 계열회사 임원 주1) 최창수 감사는 2023년 3월 31일 개최된 제49기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 나. 감사의 독립성감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를 위해 내부회계관리규정은 2001년 12월 12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 2 2023.01.17 지점설치의 건_피파 명동점 가결 3 2023.02.16 제49기(2022년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2022년 계열회사 대여금 현황 보고의 건 가결 4 2023.03.16 2022년 내부회계관리제도 운영평가보고의 건 가결 제 49기(2022년도)정기주주총회 소집의 건 가결 제 49기 정기주주총회 안건(의결사항)결정의 건 가결 전자투표 채택 승인의 건 가결 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 5 2023.03.22 'SUPERDRY'지식재산권(IP) 취득의 건 가결 6 2023.03.23 제49기 연결재무제표등 승인(확정)의 건 가결 7 2023.03.29 산업시설자금대출 신규 차입의 건 가결 9 2023.04.19 일반자금대출 100억원 신규 차입의 건 가결 10 2023.04.21 내부거래위원회 설치의 건 가결 13 2023.06.14 2023년 분기배당을 위한 기준일 결정의 건 가결 산업시설자금 1년 기한연장 요청의 건 가결 14 2023.07.07 2023년 분기배당 결정의 건 가결 15 2023.07.27 회사 분할 및 분할계획서 승인의 건 가결 임시주주총회 소집의 건 가결 임시주주총회를 위한 기준일 설정의 건 가결 내부거래위원회 규정 개정의 건 가결 16 2023.07.31 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 우리은행 기업운전자금대출 신규 신청의 건 가결 17 2023.08.07 임시주주총회 소집의 건 가결 임시주주총회를 위한 기준일 설정의 건 가결 금전대여 결정의 건 가결 18 2023.08.09 연대보증 입보에 관한 건 가결 19 2023.08.31 계열회사 대여금 현황 보고의 건 가결 임시주주총회 안건 세부내역 변경의 건 가결 20 2023.10.04 사내 규정 개정 및 제정의 건 가결 우리은행 기업운전자금대출 신규 신청의 건 가결 21 2023.10.16 신규 차입에 관한 건_하나은행 가결 22 2023.10.20 분할계획서 변경 승인의 건 가결 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 03월 31일 코웰패션㈜ 제품소개, 공장투어 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 2 수석 외 1인(평균 6.5년) 감사 직무수행 지원 및내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 패션사업부 7 부장 외 6명(평균 0.8년) 감사 직무수행 지원 및내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주1) 당사는 제47기, 제48기, 제49기 정기주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 88,500,234 - 기타주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,347,031 자기주식 기타주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 기타주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 기타주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 기타주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 84,153,203 - 기타주식 - - 마. 주식사무당사의 정관상 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관의신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr)또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 부 의 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기임시주주총회(2023.9.19) 1. 정관 일부 변경의 건2. 주식매수선택권 행사기간 연장 및 행사방법 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제49기정기주주총회(2023.3.31) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 임종민 재선임의 건 2-2. 사외이사 전약표 신규선임의 건 2-3. 사외이사 진헌진 신규선임의 건3. 감사 선임의 건 3-1. 감사 최창수 신규선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 제48기정기주주총회(2022.3.31) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 김유진 신규선임의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 제47기정기주주총회(2021.3.30) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 최용석 재선임의 건 2-2. 사내이사 이순섭 재선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대명화학 최대주주 보통주 43,171,283 48.78 43,171,283 48.78 - 이순섭 특수관계인 보통주 19,413,223 21.94 19,451,223 21.98 장내매수 임종민 특수관계인 보통주 223,567 0.25 223,567 0.25 - 김유진 특수관계인 보통주 8,246 0.01 8,246 0.01 - 계 보통주 62,816,319 70.98 62,854,319 71.02 - 기타주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜대명화학 4 홍현덕 0.00 - - 권오일 90.25 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜대명화학 자산총계 2,857,824 부채총계 1,864,065 자본총계 993,759 매출액 2,215,814 영업이익 135,157 당기순이익 49,161 주1) 상기 재무현황은 2022년말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 ㈜대명화학은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조·판매업과 국내외 주식 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 비금융지주사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 3. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜대명화학 43,171,283 48.78 최대주주 이순섭 19,451,223 21.98 임원 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 08월 23일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,838 17,848 99.10 21,293,563 88,500,234 24.07 - 주1) 상기 주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 08월 23일 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 주가(*평균: 종가 기준) 최고 4,840 4,600 4,605 4,555 7,460 7,560 최저 4,395 4,405 4,425 3,790 4,400 6,380 평균* 4,601 4,488 4,515 4,162 5,438 6,907 일별거래량 최고 393,560 4,136,726 450,374 1,972,618 3,392,212 1,471,122 최저 144,442 117,653 89,846 116,159 276,697 287,615 월간 거래량 4,884,266 9,472,460 4,262,700 7,020,270 25,877,128 13,773,970 ※ 최고ㆍ최저 주가 및 거래량은 해당일자의 종가 및 일 거래량을 기준으로 함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962.11 사장 사내이사 상근 대표이사, 이사회 의장/경영총괄 서울대학교현) 코웰패션㈜ 대표이사 - - 계열회사 임원 1999.01~현재 2024.03.29 임종민 남 1961.12 사장 사내이사 상근 대표이사/경영총괄 부산대학교현) 코웰패션㈜ 대표이사 223,567 - 계열회사 임원 2009.06~현재 2026.03.30 김유진 여 1971.12 부사장 사내이사 상근 대표이사/패션사업본부장 현) 코웰패션㈜ 패션사업부 8,246 - 계열회사 임원 2014.05~현재 2025.03.30 전약표 남 1963.02 이사 사외이사 비상근 경영지원 외국어대학교전) ㈜아시아나항공 지점장현)수원과학대학교 항공관광과 부교수현) 코웰패션㈜ 사외이사 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026.03.30 진헌진 남 1963.01 이사 사외이사 비상근 경영지원 서울대학교전) 태광관광개발 대표이사전) 흥국생명보험㈜ 대표이사 사장전) 에스케이브로드밴드㈜ 비상무이사현) ㈜제이티피 이사현) 코웰패션㈜ 사외이사 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026.03.30 최창수 남 1967.04 감사 감사 상근 감사 세종대학교전) 코웰패션㈜ 사외이사현) 코웰패션㈜ 감사 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026.03.30 이순섭 남 1968.02 회장 미등기 상근 경영총괄 고려대학교현) 코웰패션㈜ 회장 19,451,223 - 계열회사미등기 임원 2002.09~현재 - 권오일 남 1962.08 회장 미등기 상근 경영총괄 서울대학교현) ㈜대명화학 사내이사 - - 특수관계자 2008.01~현재 - 김용갑 남 1957.03 전무 미등기 상근 영업총괄, 경영지원 아주대학교 대학원현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사미등기 임원 1991.08~현재 - 강휘수 남 1959.10 상무 미등기 상근 영성필코(유) 경영총괄 서원대학교현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사미등기 임원 2001.12~현재 - 김상현 남 1972.04 상무 미등기 상근 브랜드사업본부 경성대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사미등기 임원 2023.08~현재 - 이진화 여 1975.08 이사 미등기 상근 언더웨어1부문장 동아대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 19,060 - 계열회사미등기 임원 2005.03~현재 - 박지윤 여 1976.07 이사 미등기 상근 언더웨어2부문장 연세대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 2,580 - 계열회사미등기 임원 2005.03~현재 - 신현창 남 1979.06 이사 미등기 상근 DX부문장 숭실대학교현) 코웰패션㈜ EC커머스본부 - - 계열회사미등기 임원 2022.07~현재 - 김홍석 남 1975.10 이사 미등기 상근 물류부문장 부산대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 911 - 계열회사미등기 임원 2002.09~현재 -