로젠 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 45 기 반기말 2018.06.30 현재
제 44 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 반기말	제 44 기말

자산

유동자산	134,352,206,059	119,384,882,740

재고자산	63,687,722,754	45,597,508,754

원재료	4,096,358,337	3,618,569,801

상품	34,132,802,382	22,857,792,930

평가충당금	(2,366,764,776)	(1,860,579,278)

소모품	1,669,879,546	1,563,201,181

재공품	878,206,600	850,011,538

제품	26,899,744,153	19,633,282,343

평가충당금	(1,762,199,728)	(1,302,876,194)

미착품	139,696,240	238,106,433

매출채권 및 기타유동채권	39,099,155,250	32,230,910,599

매출채권	27,854,137,661	24,630,939,395

대손충당금	(991,206,742)	(951,801,025)

단기미수금	2,260,925,923	1,989,078,138

대손충당금	(636,241,488)	(636,241,488)

단기미수수익	4,157,871,126	3,756,546,404

대손충당금	(3,804,772,216)	(3,440,020,026)

단기대여금	10,258,440,986	6,882,409,201

당기손익-공정가치금융자산	4,000,000,000

단기매도가능금융자산	4,000,000,000

단기금융상품	4,497,985,542	5,247,024,204

기타유동자산	8,280,745,007	3,436,782,353

선급금	7,230,456,865	2,572,537,167

대손충당금(선급금)	(5,028,770)

선급비용	1,055,316,912	864,245,186

현금및현금성자산	14,786,597,506	28,872,656,830

비유동자산	156,909,976,047	153,618,906,096

유형자산	74,751,217,085	74,212,607,937

토지	44,411,855,165	44,423,807,755

건물	12,895,753,876	12,718,534,333

감가상각누계액	(5,102,268,721)	(4,838,740,748)

구축물	1,327,650,911	1,327,650,911

감가상각누계액	(1,053,352,103)	(1,036,258,952)

기계장치	43,417,703,063	43,058,214,014

감가상각누계액	(39,193,272,598)	(38,696,615,358)

차량운반구	974,590,570	844,037,969

감가상각누계액	(418,296,260)	(332,441,145)

공구와기구	58,028,000	58,028,000

감가상각누계액	(49,024,000)	(46,454,000)

집기	1,955,716,928	1,850,981,656

감가상각누계액	(1,467,398,021)	(1,331,437,357)

시설물	284,596,558	202,096,558

감가상각누계액	(181,870,236)	(145,398,263)

건설중인자산	16,890,803,953	16,156,602,564

투자부동산	67,085,793,951	67,735,203,733

토지	14,978,388,185	14,966,435,595

건물	55,257,536,739	55,241,610,403

감가상각누계액(건물)	(3,150,130,973)	(2,472,842,265)

영업권	620,732,270

영업권 이외의 무형자산	3,361,110,450	689,050,616

회원권	2,302,211,145	564,461,145

상표권	7,109,942	3,375,918

실용신안권	11,765,859	14,579,511

의장권	11,272,609	10,093,281

컴퓨터소프트웨어	71,983,107	96,540,761

특허권	2,767,788

기타무형자산	954,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,792,000,000

장기매도가능금융자산	6,690,400,000

기타비유동채권	3,992,374,810	3,835,534,102

장기대여금	13,437,214,910	13,372,744,202

대손충당금	(10,550,000,000)	(10,550,000,000)

보증금	1,105,159,900	1,012,789,900

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

기타비유동자산	302,247,481	297,998,995

장기선급비용	302,247,481	297,998,995

이연법인세자산	153,610,713

자산총계	291,262,182,106	273,003,788,836

부채

유동부채	51,040,093,036	55,841,256,280

매입채무 및 기타유동채무	43,897,206,372	44,050,199,678

단기매입채무	17,469,365,270	15,927,346,749

단기미지급금	5,357,019,285	5,829,266,219

단기미지급비용	568,806,274	540,248,518

단기차입금	18,402,015,543	19,653,338,192

유동성장기차입금	2,100,000,000	2,100,000,000

당기법인세부채	6,329,374,674	10,511,949,761

기타유동부채	813,511,990	1,279,106,841

선수금	33,694,988	36,465,219

예수금	779,817,002	1,194,141,622

임대보증금	48,500,000

비유동부채	44,568,928,305	45,058,254,836

장기매입채무 및 기타비유동채무	43,455,880,000	44,428,400,000

장기차입금	39,100,000,000	40,150,000,000

장기임대보증금	4,355,880,000	4,278,400,000

퇴직급여부채	219,983,680	629,854,836

확정급여채무의현재가치	9,040,417,812	9,008,616,288

사외적립자산의공정가치	(8,820,434,132)	(8,378,761,452)

이연법인세부채	893,064,625

부채총계	95,609,021,341	100,899,511,116

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	189,066,282,691	166,541,177,362

자본금	46,532,198,500	46,532,198,500

보통주자본금	46,532,198,500	46,532,198,500

자본잉여금	43,635,796,108	43,459,674,568

주식발행초과금	12,250,386,496	12,250,386,496

감자차익	1,745,131,115	1,745,131,115

자기주식	(2,226,524,112)	(2,319,680,680)

기타자본잉여금	31,866,802,609	31,783,837,637

자기주식처분이익	1,300,036,024	1,217,071,052

신주인수권대가	272,549,012	272,549,012

재평가적립금	18,353,994,375	18,353,994,375

기타의자본잉여금	11,940,223,198	11,940,223,198

이익잉여금(결손금)	95,535,113,229	73,775,234,524

이익준비금	3,524,342,384	2,900,000,000

기업합리화적립금	4,510,786,398	4,510,786,398

기업발전적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	87,299,984,447	66,164,448,126

기타자본항목	3,363,174,854	2,774,069,770

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,676,604,632)

매도가능금융지산평가손익	(2,755,852,632)

해외사업환산손익	6,039,779,486	5,529,922,402

비지배지분	6,586,878,074	5,563,100,358

자본총계	195,653,160,765	172,104,277,720

자본과부채총계	291,262,182,106	273,003,788,836

연결 포괄손익계산서
제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 반기	제 44 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	85,922,825,805	160,063,247,447	75,902,040,493	148,038,178,008

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	84,531,248,564	157,273,223,819	75,360,545,611	146,893,240,544

제품매출액	42,259,260,301	79,980,328,050	36,959,345,687	68,861,413,212

상품매출액	42,271,988,263	77,292,895,769	38,401,199,924	78,031,827,332

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,391,577,241	2,790,023,628	541,494,882	1,144,937,464

용역매출액	141,892,581	349,255,690	152,746,930	384,733,013

임대수익	1,249,684,660	2,440,767,938	388,747,952	760,204,451

매출원가	36,379,959,862	68,063,292,317	32,638,396,619	64,234,916,446

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	36,379,959,862	68,063,292,317	32,638,396,619	64,234,916,446

제품매출원가	18,519,221,058	36,738,527,536	19,880,933,029	36,272,984,380

상품매출원가	17,860,738,804	31,324,764,781	12,757,463,590	27,961,932,066

매출총이익	49,542,865,943	91,999,955,130	43,263,643,874	83,803,261,562

판매비와관리비	31,389,448,286	58,696,134,815	27,962,262,590	55,045,945,738

급여	3,185,043,552	6,215,018,686	3,412,813,970	6,383,600,635

퇴직급여	247,046,228	489,616,379	226,250,316	427,920,781

복리후생비	423,625,017	801,414,393	456,373,666	769,908,560

여비교통비	71,690,102	128,591,170	115,838,457	153,180,680

통신비	15,406,354	30,631,445	16,247,086	31,836,050

수도광열비	104,843,002	227,089,417	110,892,284	232,792,600

세금과공과	111,098,976	235,120,747	133,135,770	261,257,636

대손상각비	33,465,600	47,709,270	9,763,532	17,035,201

대손충당금환입	(10,294,345)	(10,294,345)	(56,766,039)	(56,766,039)

수선비	31,548,295	43,167,816	9,518,357	21,346,107

차량유지비	38,220,628	65,121,810	19,693,264	37,895,058

보험료	184,593,005	305,955,119	138,000,409	238,354,640

접대비	101,285,834	171,553,223	58,255,876	82,397,784

광고선전비	2,512,005,468	4,296,688,968	1,464,344,155	2,966,494,552

감가상각비	466,756,599	938,174,281	189,797,420	377,001,054

견본품비	8,263,498	23,423,198	38,813,790	47,445,041

소모품비	441,525,775	802,641,589	387,661,188	694,014,683

도서인쇄비	3,258,962	8,245,002	2,648,334	9,867,179

교육훈련비	2,519,136	2,878,376	2,640,383	3,895,383

지급수수료	2,093,720,930	4,207,621,955	1,524,013,141	3,169,396,885

수출제비용	89,630,209	171,535,845	94,764,329	176,211,932

운반비	1,512,198,125	2,596,903,133	1,028,437,050	2,092,815,326

무형자산상각비	18,813,003	37,586,543	18,774,107	37,439,339

경상개발비	171,515,309	350,011,488	227,501,453	416,488,853

지급임차료	329,091,929	629,153,888	223,607,350	435,927,839

판매수수료	19,101,893,213	35,742,934,473	18,029,055,452	35,916,044,087

잡비	100,683,882	137,640,946	80,187,490	102,143,892

영업이익(손실)	18,153,417,657	33,303,820,315	15,301,381,284	28,757,315,824

기타이익	324,113,652	546,446,744	558,858,056	885,222,670

외환차익	156,796,786	231,861,189	96,206,196	224,478,841

외화환산이익	83,913,512	148,069,676	47,340,647	152,702,556

기타대손충당금환입	310,495,847	310,495,847

수입수수료	4,611,539	7,411,383	10,167,850

유형자산처분이익	462,000	8,188,273	8,951,161	10,557,494

매도가능금융자산처분이익	1,000

잡이익	82,941,354	153,716,067	88,452,822	176,819,082

기타손실	476,076,773	896,426,187	393,537,700	731,610,273

외환차손	95,661,193	217,851,341	55,922,817	344,030,978

외화환산손실	70,748,274	84,084,711	(13,377,619)	28,017,473

기타의대손상각비	188,412,469	369,780,960

유형자산처분손실	7,700,208	7,700,208

기부금	84,505,270	87,305,270	331,141,690	331,141,690

잡손실	36,749,567	137,403,905	12,150,604	20,719,924

금융수익	469,471,582	869,689,565	342,372,794	545,629,763

이자수익	434,471,582	834,689,565	271,372,794	474,629,763

배당금수익(금융수익)	35,000,000	35,000,000	71,000,000	71,000,000

금융원가	270,440,807	592,600,958	120,640,674	360,374,727

이자비용	263,536,693	577,247,545	113,417,674	342,296,825

금융원가지급수수료	6,904,114	15,353,413	7,223,000	18,077,902

법인세비용차감전순이익(손실)	18,200,485,311	33,230,929,479	15,688,433,760	29,096,183,257

법인세비용	4,363,648,289	7,434,849,218	4,255,943,518	8,120,809,310

당기순이익(손실)	13,836,837,022	25,796,080,261	11,432,490,242	20,975,373,947

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,091,315,973	24,451,302,545	10,296,799,847	19,486,604,864

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	745,521,049	1,344,777,716	1,135,690,395	1,488,769,083

기타포괄손익	(171,198,781)	589,105,084	199,566,666	(694,108,646)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(148,044,000)	79,248,000

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(189,800,000)	101,600,000

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과	41,756,000	(22,352,000)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(23,154,781)	509,857,084	199,566,666	(694,108,646)

매도가능금융자산평가손익	(315,600,000)	(350,400,000)

매도가능금융자산평가손익 법인세효과	69,432,000	77,088,000

해외사업환산손익	(23,154,781)	509,857,084	445,734,666	(420,796,646)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	12,920,117,192	25,040,407,629	10,496,366,513	18,792,496,218

총 포괄손익, 비지배지분	745,521,049	1,344,777,716	1,135,690,395	1,488,769,083

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	146	273	126	228

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	146	273	126	228

연결 자본변동표
제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	감자차익	자기주식	기타자본잉여금	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	46,532,198,500	12,250,386,496	1,745,131,115	(4,364,134,817)	31,240,821,889	39,118,774,991	4,637,297,732	131,160,475,906	4,038,221,254	135,198,697,160

당기순이익(손실)	19,486,604,864	19,486,604,864	1,488,769,083	20,975,373,947

매도가능금융자산평가이익	(273,312,000)	(273,312,000)	(273,312,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

해외사업환산손익	(420,796,646)	(420,796,646)	(420,796,646)

연차배당

종속기업의 배당	(900,000,000)	(900,000,000)

자기주식 취득	(5,374,368,165)	(5,374,368,165)	(5,374,368,165)

종속기업 지분의 취득

자기주식 소각	6,786,834,545	(6,786,834,545)

자본 증가(감소) 합계	1,412,466,380	12,699,770,319	(694,108,646)	13,418,128,053	588,769,083	14,006,897,136

2017.06.30 (기말자본)	46,532,198,500	12,250,386,496	1,745,131,115	(2,951,668,437)	31,240,821,889	51,818,545,310	3,943,189,086	144,578,603,959	4,626,990,337	149,205,594,296

2018.01.01 (기초자본)	46,532,198,500	12,250,386,496	1,745,131,115	(2,319,680,680)	31,783,837,637	73,775,234,524	2,774,069,770	166,541,177,362	5,563,100,358	172,104,277,720

당기순이익(손실)	24,451,302,545	24,451,302,545	1,344,777,716	25,796,080,261

매도가능금융자산평가이익

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	79,248,000	79,248,000	79,248,000

해외사업환산손익	509,857,084	509,857,084	509,857,084

연차배당	(2,691,423,840)	(2,691,423,840)	(2,691,423,840)

종속기업의 배당	(1,111,000,000)	(1,111,000,000)

자기주식 취득

종속기업 지분의 취득	790,000,000	790,000,000

자기주식 소각	93,156,568	82,964,972	176,121,540	176,121,540

자본 증가(감소) 합계	93,156,568	82,964,972	21,759,878,705	589,105,084	22,525,105,329	1,023,777,716	23,548,883,045

2018.06.30 (기말자본)	46,532,198,500	12,250,386,496	1,745,131,115	(2,226,524,112)	31,866,802,609	95,535,113,229	3,363,174,854	189,066,282,691	6,586,878,074	195,653,160,765

연결 현금흐름표
제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 반기	제 44 기 반기

영업활동현금흐름	(883,732,126)	17,643,827,314

당기순이익(손실)	25,796,080,261	20,975,373,947

당기순이익조정을 위한 가감	10,818,329,827	9,334,366,371

급여	152,328,420

감가상각비	1,476,291,914	787,131,488

대손상각비	47,709,270	17,035,201

기타의 대손상각비	369,780,960

퇴직급여	708,168,084	620,948,883

무형자산상각비	37,605,127	30,566,333

외화환산손실	84,084,711	28,017,473

재고자산평가손실	965,509,032	1,437,268,417

유형자산처분손실	7,700,208

이자비용	577,247,545	342,296,825

외화환산이익	(148,069,676)	(152,702,556)

유형자산처분이익	(8,188,273)	(10,557,494)

매도가능금융자산처분이익	(1,000)

재고자산평가손실환입	(528,498,161)

대손충당금환입	(10,294,345)	(56,766,039)

기타의 대손충당금환입	(310,495,847)

법인세비용	7,434,849,218	7,668,052,403

이자수익	(833,692,160)	(474,629,763)

배당금수익	(35,000,000)	(71,000,000)

이자수취(영업)	425,861,489	303,939,137

이자지급(영업)	(572,813,229)	(360,060,690)

법인세납부(환급)	(10,605,682,285)	(6,566,196,197)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(26,745,508,189)	(6,043,595,254)

매출채권의 감소(증가)	(2,532,706,313)	(612,402,664)

미수금의 감소(증가)	(271,847,785)	689,899,170

선급금의 감소(증가)	(4,655,673,298)	1,604,321,789

선급비용의 감소(증가)	(190,734,407)	(337,050,353)

장기선급비용의 감소(증가)	6,929,170

재고자산의 감소(증가)	(18,155,691,099)	(1,389,350,891)

매입채무의 증가(감소)	1,405,501,133	(5,597,816,414)

미지급금의 증가(감소)	(601,190,858)	(618,912,154)

선수금의 증가(감소)	(405,049,616)

예수금의 증가(감소)	(536,171,440)	554,702,681

미지급비용의 증가(감소)	(88,954,882)	248,709,045

퇴직급여채무의 증가(감소)	(802,981,734)	(304,204,513)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(315,057,506)	116,629,496

투자활동현금흐름	(7,467,484,490)	(2,499,384,361)

단기금융상품의 감소	773,038,662	582,587,176

단기대여금의 감소	12,750,918,273	29,978,391,628

유형자산의 처분	8,211,273	35,727,273

보증금의 감소	458,300,000	298,441,400

매도가능금융자산의 처분	1,000

단기대여금의 증가	(16,191,920,766)	(30,775,000,000)

종속기업에 대한 투자	(1,994,015,818)

유형자산의 취득	(999,556,754)

투자부동산의 취득	(2,391,960,718)

무형자산의 취득	(1,748,309,360)	(201,622,120)

보증금의 증가	(524,150,000)	(25,950,000)

재무활동현금흐름	(6,007,883,840)	(13,895,568,531)

비지배지분의 증가	790,000,000

단기차입금의 증가	25,340,000,000

임대보증금의 증가	68,040,000

배당금의 수령	35,000,000	71,000,000

단기차입금의 감소	(2,000,000,000)	(32,332,200,366)

유동성장기부채의 상환	(1,050,000,000)	(700,000,000)

임대보증금의 감소	(48,500,000)

자기주식의 취득	(5,374,368,165)

배당금지급	(3,802,423,840)	(900,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,359,100,456)	1,248,874,422

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	273,041,132	(39,423,257)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,086,059,324)	1,209,451,165

기초현금및현금성자산	28,872,656,830	27,812,551,043

기말현금및현금성자산	14,786,597,506	29,022,002,208