로젠 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제50(전)기 2023년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프씨 주식회사, 주식회사 분크, 주식회사 코트리, 주식회사 랩에이치, 주식회사 인터내셔널케이엘 및 로젠 주식회사(주석1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 전라북도 김제시 용지면에 본사를 두고 경기도 수원시 영통구에 사업장 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게되었습니다.또한 지배기업은 2023년 12월 28일을 분할기일로 하여 전자사업을 영위할 분할존속법인인 코웰패션 주식회사와 패션사업을 영위할 분할신설법인인 폰드그룹 주식회사로 인적분할 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 30,360,232천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 27,393,593주, 지분율 48.78%)입니다.

1.2 종속기업 개요

(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 씨에프씨 주식회사씨에프씨 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.(3) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 29일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.(4) 주식회사 코트리주식회사 코트리는 서울시 영등포구 선유로에 위치하고 있으며 2016년 1월 27일에 설립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 131,580천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 소유하고 있습니다.(5) 주식회사 랩에이치주식회사 랩에이치는 서울시 마포구 양화로에 위치하고 있으며 2020년 10월 26일에 설립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 보유한 주식회사 코트리가 100%를 소유하고 있습니다.

(6) 주식회사 인터내셔널케이엘주식회사 인터내셔널케이엘은 서울시 송파구 송파대로에 위치하고 있으며 2020년 11월 10일에 설립되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(7) 로젠 주식회사로젠 주식회사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있으며 1999년 4월 30일에 설립되어 도로화물운송업을 하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 7,411,748천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다..

1.3 종속기업의 변동전기 중 로젠㈜와 씨에프인베스트먼트㈜의 합병으로 씨에프인베스트먼트㈜는 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.또한, 매각예정비유동산으로 분류된 씨오더블유(주)는 전기 중에 연결대상 범위에서 제외되었습니다.또한, 전기 중 지배기업의 인적분할로 인해 엘엔피브랜즈㈜와 윌패션㈜이 분할신설법인인 (주)폰드그룹의 자회사로 변경됨에 따라 양사 모두 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.

1.4 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 23,294,830 19,322,348 6,731,838 793,595 1,323,125 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 2,557,199 2,532,434 242,508 29,578 29,578 ㈜분크 10,200 51.0% 17,459,716 14,498,797 7,414,340 867,695 867,695 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,790,248 965,433 2,586,797 258,764 258,764 ㈜랩에이치 1,240 100.0% 4,764 (175,506) 200 (951) (951) ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.0% 618,452 (5,290,958) 29,189 (60,088) (60,088) 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 533,000,914 212,639,286 174,190,587 2,268,936 2,268,936 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 20,463,869 17,999,222 23,179,140 1,772,125 1,630,592 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 2,650,274 2,502,857 4,927,224 286,782 286,782 ㈜분크 10,200 51.0% 16,510,343 13,631,103 31,331,693 3,972,067 3,972,067 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,701,710 706,670 10,388,155 397,694 397,694 ㈜랩에이치 1,240 100.0% 5,376 (174,555) 310,715 (32,401) (32,401) ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.0% 689,526 (5,230,870) 1,409,666 (2,116,751) (2,116,751) 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 512,337,936 210,370,351 711,172,766 6,294,395 6,294,395 1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전분기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 355,381 - 4,766,783 - - ㈜코트리 - - - 25,439 - ㈜인터내셔널케이엘 - - - 61,108 61,108 씨오더블유 주식회사(주2) - - - 27,143 - 합계 355,381 - 4,766,783 113,690 61,108 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(주2) 씨오더블유는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 261,531 - 4,606,536 - - 씨에프씨㈜ - 20,235 394,783 7,938 - 씨에프리테일㈜ - 1,964 - 157 - ㈜분크 - - - 61,022 - 엘엔피브랜즈㈜ - 7,279,878 3,490,141 30,636 - 윌패션㈜ - 2,609,643 489,384 8,040 - ㈜코트리 - - - 46,334 - ㈜씨에프디에이 - - - 46,548 - ㈜인터내셔널케이엘 - (16,428) - 49,921 531,037 씨오더블유㈜ - 5,460 1,616 5,564 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 3,403 - 로젠㈜ - - - - 241 합계 261,531 9,900,752 8,982,460 259,563 531,278 1.5.2 주요 자금거래내역 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 대여금 대여 대여금 회수 씨에프씨㈜ 106,000 461,000 씨에프리테일㈜ 42,000 26,000 엘엔피브랜즈㈜ 8,335,000 6,040,000 윌패션㈜ 4,639,000 4,152,000 ㈜인터내셔널케이엘 657,000 - 씨오더블유㈜ - 75,000 합계 13,779,000 10,754,000 1.5.3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 영성필코전자 유한공사 113,966 - - 4,824,742 - 씨에프씨㈜ - - - - 6,000 ㈜코트리 - 326,821 2,200,000 - - ㈜인터내셔널케이엘(주1) - 497,777 5,342,900 - - 씨오더블유㈜(주2) 48,282 2,373,200 합계 113,966 824,598 7,542,900 4,824,742 6,000 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(주2) 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자 유한공사 129,509 - - - 4,694,098 - - 씨에프씨㈜ - - 7,452 253,000 888,932 24,053 2,400 씨에프리테일㈜ - 1,642 23 16,000 - - 1,130 ㈜분크 - - 111,055 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 5,981,107 2,932 13,088 2,295,000 - - 481 윌패션㈜ 2,160,245 - 3,543 1,651,000 - - 481 ㈜코트리 - - 246,730 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 355,801 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 18,096 98,340 261,948 5,039,000 - - 3,390 씨오더블유㈜ 7,618 - 5,365 34,000 - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 13,800 300,000 - - - 합계 8,296,575 102,914 1,018,805 16,438,000 5,583,030 24,053 8,363 2. 중요한 회계정책다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 3.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 21,014,142 - 21,014,142 단기금융상품 42,892,137 - 42,892,137 매출채권 31,732,275 - 31,732,275 기타유동금융자산 3,553,362 - 3,553,362 장기금융상품 6,529 - 6,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,452,741 9,452,741 기타비유동금융자산 16,435,721 - 16,435,721 합계 115,634,166 9,452,741 125,086,907 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 37,246,503 - 37,246,503 단기금융상품 15,618,943 - 15,618,943 매출채권 30,870,913 - 30,870,913 기타유동금융자산 14,370,662 - 14,370,662 장기금융상품 6,529 - 6,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 17,575,055 - 17,575,055 합계 115,688,605 8,880,811 124,569,416 3.2 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 51,068,386 61,717,832 차입금 125,299,641 120,734,111 유동성리스부채 13,764,653 12,621,672 기타유동금융부채 18,051,580 13,774,576 장기차입금 201,584,608 182,135,709 비유동리스부채 69,149,018 64,173,759 기타비유동금융부채 8,243,054 8,142,570 합계 487,160,940 463,300,229 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 698,182 747,499 이자비용 상각후원가측정금융부채(주1) 5,059,566 4,411,667 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,969 9,498 예금 등 21,004,173 37,237,005 합계 21,014,142 37,246,503 5. 매출채권 및 기타자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 31,732,275 30,870,913 기타유동금융자산 미수금 996,676 9,469,154 미수수익 269,370 233,802 단기대여금 943,500 3,298,200 리스채권 1,343,816 1,369,507 기타비유동금융자산 장기대여금 2,641,245 2,641,245 장기미수수익 416,617 416,617 리스채권(비유동) 28,388 356,957 보증금 13,349,470 14,160,236 합계 51,721,357 62,816,631 5.2 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 862,923 818,363 선급비용 147,321 194,205 유동성계약자산 반품제품회수권 1,824 19,232 합계 1,012,068 1,031,800 5.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,493,873 596,613 5,847,570 - 9,848,755 - 18,786,811 대손상각비 92,637 (1,353) - - - - 91,284 기타의대손상각비 (9,905) (3,000) 147,732 - - - 134,827 매각예정변동 2,285 - - - - - 2,285 기말 2,578,890 592,260 5,995,302 - 9,848,755 - 19,015,207 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,718,327 795,623 5,301,413 540,000 8,840,000 - 18,195,363 대손상각비 244,877 151,582 - - - - 396,459 기타의대손상각비 - (100,000) 196,393 55,550 - - 151,943 제각 - - - (1,604,492) - - (1,604,492) 계정대체 81,446 (133,718) - 20,000 - - (32,272) 기말 3,044,650 713,487 5,497,806 (988,942) 8,840,000 - 17,107,001 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 10,241,505 - 9,452,741 - 8,880,811 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 폰드그룹 1,588,696주 7,741,505 9,452,741 9,452,741 1,711,236 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 10,241,505 9,452,741 9,452,741 (788,764) (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 788,764천원에서 관련 법인세효과 164,852천원을 차감한 623,912천원이 기타자본항목으로 계상 되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금, RP 등 42,892,137 15,618,943 당분기말 현재 정기예금 1,120,640천원은 임차보증금에 대한 질권 설정으로 사용제한되어 있으며, 1,400,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조). 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 등 6,529 6,529 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석14 참조). 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,156,917 - 2,156,917 1,813,513 - 1,813,513 상품 2,238,890 (172,863) 2,066,027 2,124,432 (194,646) 1,929,786 소모품 144,152 - 144,152 142,832 - 142,832 재공품 1,411,645 - 1,411,645 1,047,870 - 1,047,870 제품 9,067,361 (542,115) 8,525,246 9,486,461 (527,602) 8,958,859 미착품 425,925 - 425,925 140,167 - 140,167 합계 15,444,890 (714,978) 14,729,912 14,755,275 (722,248) 14,033,027 8.2 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (7,270) (132,064) 8.3 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 6,568,127천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 재평가 기말 토지 132,125,563 19,075,302 - - 4,565,890 - 155,766,755 건물 4,071,755 - - (111,290) 24,902 - 3,985,367 구축물 831,228 580,900 - (39,805) - - 1,372,323 기계장치 26,355,812 172,900 - (1,328,422) 189,408 - 25,389,698 시설장치 4,526,685 511,875 (13) (520,429) - - 4,518,118 차량운반구 244,166 - (2) (17,250) 1,176 - 228,090 공구와기구 290,372 - - (43,370) - - 247,002 집기비품 632,355 19,250 - (67,173) 2,666 - 587,098 건설중인자산 15,568,080 4,482,151 - - (4,639,990) - 15,410,241 사용권자산 72,559,672 9,527,611 - (3,967,246) 17,678 - 78,137,715 합계 257,205,688 34,369,989 (15) (6,094,985) 161,730 - 285,642,407 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 재평가 기말 토지 107,727,236 - - - - - 107,727,236 건물 80,846,528 - - (589,115) 39,910 - 80,297,324 구축물 508,438 - - (24,037) - - 484,401 기계장치 29,163,222 208,800 (51,730) (1,274,416) 132,184 - 28,178,060 차량운반구 6,164,494 501,080 (10) (634,474) - - 6,031,090 공구와기구 301,839 - - (25,121) 2,301 - 279,020 집기비품 378,370 - (7) (45,796) - - 332,567 시설장치 1,570,692 30,434 (5,075) (137,583) 4,310 - 1,463,023 사용권자산 1,871,619 279,191 - - (105,735) - 2,045,075 건설중인자산 55,187,023 2,794,072 (75,569) (4,276,108) 29,418 - 53,658,836 합계 283,719,461 3,813,577 (132,391) (7,006,650) 102,388 - 280,496,632 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 5,557,973 5,086,950 판매비와 관리비 537,012 1,919,700 합계 6,094,985 7,006,650 9.3 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 한국산업은행의 약정과 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 9.4 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 24,452,002천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 이 외에 연결실체는 KB손해보험 등에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다. 9.5 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,095천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,354,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석18 참조). 9.6 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석18 참조). 9.7 당분기말 현재 토지와 건물에 대한 재평가로 인한 자산증가액은 토지 43,291,059천원, 건물 1,268,909천원이며, 재평가로 인한 자산증가액 44,559,968천원 중 법인세효과 9,311,803천원을 제외한 35,248,165천원은 기타포괄손익으로 인식되어 있습니다(주석18 참조).9.8 당분기말 현재 연결실체는 건설중인자산(전북 완주시 물류터미널 토지)의 구매 대출승인과 관련하여 한국산업은행으로부터 채권최고액 220,000백만원의 근저당권이 설정되어 있고 계약금 32,570백만원 중 90%에 상당하는 29,323백만원에 대해 토지분양대금반환청구권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 기말 토지 47,454,000 - 47,454,000 건물 111,442,995 - 111,442,995 합계 158,896,995 - 158,896,995 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 기말 토지 45,033,300 - 45,033,300 건물 105,794,695 - 105,794,695 합계 150,827,995 - 150,827,995 10.2 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 한국산업은행 등에 채권최고한도액으로 담보로 제공되어 있습니다.10.3 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산자산은 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 63,100,000천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며 관련 투자부동산의 담보권자인 산업은행이 62,100,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10.4 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 2,232,439 1,887,060 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당분기말 영업권 226,781,814 - - - 226,781,814 브랜드 17,921,887 - - - 17,921,887 고객가치 68,084,519 - - (1,745,757) 66,338,762 회원권 233,538 285,550 - - 519,088 상표권 36,282 718 - (3,669) 33,331 실용신안권 - - - - - 의장권 - - - - - 소프트웨어 783,495 39,648 - (53,286) 769,857 특허권 - - - - - 기타의무형자산 2,625,014 - (33,500) (546) 2,590,968 합계 316,466,549 325,916 (33,500) (1,803,258) 314,955,707 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 계정재분류 전분기말 영업권 227,383,300 - - 227,383,300 브랜드 17,921,887 - - - 17,921,887 고객가치 75,067,546 - (1,745,757) - 73,321,789 회원권 4,082,671 - - (63,500) 4,019,171 상표권 220,106 238 (37,618) - 182,726 실용신안권 6,221 - (564) - 5,657 의장권 9,084 - (878) - 8,206 소프트웨어 994,396 92,265 (93,060) - 993,601 특허권 13,722 - (491) (5,775) 7,456 기타의무형자산 2,883,667 - (546) 17,871,887 20,755,008 합계 328,582,600 92,503 (1,878,914) 17,802,612 344,598,801 11.2 당분기와 전분기 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 936 판매비와 관리비 1,803,258 1,877,978 합계 1,803,258 1,878,914 12. 관계기업 및 공동기업투자지분12.1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국 지분율 취득원가 평가액 측정방법 당분기말 전기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호(주1) 대한민국 16% 1,500,000 649,224 681,318 지분법 (주1) 지분율이 20% 미만이나 계약상 약정에 의해 약정의 순자산에 대한 권리 및 공동지배력을 부여받고 있어 공동기업으로 분류, 지분법을 적용하였습니다.12.2 당분기와 전분기 중 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 681,318 (32,094) - 649,224 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,310,811 4,465 (102,869) 1,212,407 12.3 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당분기순이익 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 19,839,066 11,125,092 245,333 115,148 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당분기순이익 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 19,907,840 11,125,707 813,603 409,826 12.4 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,446,555 1,439,130 12.5 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주2) 장부금액 8,713,974 16% 1,394,236 (8,007) (737,005) 649,224 (주2) 1종 수익증권 분배액입니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주2) 장부금액 8,782,133 16% 1,405,141 1,564 (725,387) 681,318 (주2) 1종 수익증권 분배액입니다. 13. 차입금 13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 4.74% 3,000,000 3,000,000 일반대출 산업은행 4.61% 20,000,000 20,000,000 일반대출 신한은행 4.72% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 4.91% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 4.91% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.91% 5,000,000 - 일반대출 수출입은행 4.54% 8,000,000 8,000,000 일반대출 우리은행 4.85% 10,000,000 10,000,000 일반대출 농협 5.09% 10,000,000 10,000,000 합계 86,000,000 81,000,000 상기의 단기차입금 중 한국산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10, 14 및 27 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 주식인수대금대출 한국산업은행 5.05% 2026.10.05 90,000,000 90,000,000 시설자금대출 한국산업은행 4.26% 2033.12.29 32,594,215 32,594,215 시설자금대출 한국산업은행 4.15~5.14% 2034.01.30 19,448,899 - 일반대출 한국산업은행 외 5.86% 2026.11.13 80,000,000 80,000,000 일반대출 한국산업은행 5.74% 2026.11.02 19,500,000 20,000,000 소계 241,543,114 222,594,215 현재가치할인차감 (658,864) (724,395) 차감 계 240,884,250 221,869,820 유동성대체 (39,299,641) (39,734,111) 합계 201,584,608 182,135,709 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및종속법인 주식 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10, 14 및 27 참조). 13.3. 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성리스부채 3.06 ~ 5.04 13,764,653 12,621,672 비유동성리스부채 3.06 ~ 5.04 69,149,018 64,173,759 합 계 82,913,671 76,795,431 14. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 316,518,234 금융차입 233,250,031 398,312,793 산업은행 단기금융상품 2,520,640 외담대발행외 2,520,640 2,520,640 신한은행, 하나은행, 우리은행 한편, 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있으며, 한국산업은행 등에게 종속법인 주식(로젠 주식회사 발행주식 전체)을 담보로 제공하고 있습니다.또한, 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행으로부터 전북 완주시 물류 터미널 토지 구매 대출승인과 관련하여, 채권최고액 220,000백만원의 근저당권이 설정되어 있고 계약금 32,570백만원 중 90%에 상당하는 29,323백만원에 대해 토지분양대금반환청구권이 설정되어 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채15.1 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 등 계정대체 기말 사용권자산(주1) 72,559,672 9,741,070 (3,967,246) (213,459) 17,678 78,137,715 리스부채(주2) 유동 12,621,672 1,110,198 (11,995) (3,378,341) 3,423,120 13,764,654 비유동 64,173,759 8,540,007 (93,068) (48,561) (3,423,119) 69,149,018 (주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 16. 퇴직급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,309,913 15,424,533 사외적립자산의 공정가치(주1) (16,811,047) (17,056,688) 순부채(자산) (1,501,134) (1,632,155) (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,424,533 22,226,149 근무원가 347,530 729,770 이자비용 157,497 174,416 퇴직금지급액 (619,647) (1,371,377) 기말 15,309,913 21,758,958 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,034,165 23,594,112 기대수익 176,245 104,742 납입액 - 22,552 퇴직금 지급액 (399,363) (1,132,263) 관계사 전출입 - - 기말 16,811,047 22,589,143 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 단기금융상품 등 16,779,307 99.81 17,107,102 99.81 국민연금전환금 31,741 0.19 31,741 0.19 합계 16,811,048 100.00 17,138,843 100.00 16.5 당분기와 전분기 분기연결손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 347,530 729,770 이자비용 157,497 173,416 이자수익 (176,245) (104,742) 합계 328,782 798,444 16.6 당분기와 전분기 분기연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 184,501 512,229 제조원가 144,281 286,215 합계 328,782 798,444 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.412%~4.86% 4.412%~4.86% 임금상승률 3.06%~4.25% 3.06%~4.25% 사망률 0.002%~0.059% 0.002%~0.059% 퇴직률 1.00%~39.44% 1.00%~39.44% 정년연령 60세 60세 16.8 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 52,433 156,805 매출원가 - - 합계 52,433 156,805 17. 매입채무 및 기타부채17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 51,068,386 61,717,832 기타유동금융부채 미지급금 14,356,793 10,986,145 미지급비용 2,701,746 1,784,008 기타유동충당부채 993,041 1,004,423 기타비유동금융부채 장기미지급금 214,000 214,000 비유동 임대보증금 7,670,031 7,690,031 현재가치할인차금 - 임대보증금 (648,406) (708,042) 복구충당부채 1,007,429 946,581 합계 77,363,020 83,634,978 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 9,891,214 7,327,918 예수금 6,937,783 857,843 선수수익 648,406 708,042 유동성계약부채 환불부채 26,814 49,438 합계 17,232,673 8,943,241 18. 자본 18.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 51,156,301주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 56,156,301 30,360,232 - 기말 56,156,301 30,360,232 - 18.2 지배기업은 전기 중 인적분할로 인해 자기주식을 소각하였으며 이로 인해 보통주 32,343,933주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.18.3 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 18.4 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 18.5 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 18.6 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,766,477 13,440,985 3,387,031 16,696,154 매입(주1) - 31,062 935,648 4,486,336 기말 2,766,477 13,472,047 4,322,679 21,182,490 (주1) 당분기 중 단수주 매입에 따른 취득금액 증가입니다. 18.7 기타자본잉여금(1) 지배기업은 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급으로 인하여 당분기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 18.8 주식선택권 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 268,403 483,000 5,588 6,605 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - (60,000) - 7,877 인적분할변동 - (154,597) - - 기말 잔여주 268,403 268,403 5,588 5,588 (3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 가중평균공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 각각 26,721천원과 23,266천원입니다. 18.9 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석9 참조). 19. 영업부문19.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기 연결실체의 영업부문은 전자사업부, 패션사업부 및 운송사업부로 구성되어 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 13,527,454 2,987,463 12,491,792 2,028,322 패션사업부 10,273,035 1,140,605 13,063,577 1,158,457 운송사업부 174,190,587 5,604,360 170,790,034 5,510,044 합계 197,991,076 9,732,428 196,345,404 8,696,823 19.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 345,093,164 238,224,939 349,955,774 228,166,099 패션사업부 28,975,511 3,532,680 23,557,229 12,122,025 운송사업부 533,000,914 320,361,627 512,337,936 301,967,585 합계 907,069,589 562,119,246 885,850,939 542,255,709 19.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 5,108,160 4,833,298 제품매출 13,123,148 (4,705,892) 용역매출 170,695,277 (7,456) 운송매출 10,098 167,912,175 기타매출 3,504,812 2,385,009 소계 192,441,495 170,417,134 국외외부고객 상품매출 152,773 983,482 제품매출 5,396,808 24,744,605 기타매출 - 200,182 소계 5,549,581 25,928,269 합계 197,991,076 196,345,403 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다. 19.5 주요 고객 정보당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (648,040) (16,784,921) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 10,947,092 30,482,317 급여 및 퇴직급여 6,199,786 9,235,409 지급수수료 3,788,867 8,526,004 감가상각비 7,898,243 7,013,630 소모품비 904,743 1,383,537 수도광열비 794,296 901,404 경상개발비 269,954 403,081 운반비 153,332,443 153,297,789 세금과공과 169,010 179,912 복리후생비 654,980 1,625,964 광고선전비 156,475 2,120,901 판매수수료 1,350,831 18,580,217 기타 2,439,968 42,937,859 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 188,258,648 259,903,103 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,037,781 3,141,069 퇴직급여 236,935 232,160 복리후생비 389,745 383,430 여비교통비 168,002 122,762 통신비 226,232 389,734 수도광열비 149,341 135,110 세금과공과 131,893 109,714 대손상각비 91,285 33,705 건물관리비 26,746 0 차량유지비 35,707 36,751 보험료 73,732 73,492 접대비 208,291 174,062 광고선전비 156,475 220,219 감가상각비 537,012 486,101 견본비 9,382 9,124 소모품비 330,803 346,659 지급수수료 2,822,025 3,307,001 운반비 285,681 298,130 무형자산상각비 1,803,257 1,812,435 경상개발비 269,954 290,464 지급임차료 7,596 29,364 판매수수료 1,350,831 1,616,195 기타 605,452 599,752 합계 12,954,158 13,847,433 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 698,182 747,499 금융상품평가이익 - 1,147 합계 698,182 748,646 금융비용 이자비용 5,059,566 4,411,667 기타금융원가 87,143 5,609 합계 5,146,709 4,417,276 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 156,880 432,569 외화환산이익 272,076 278,465 기타의대손상각비환입 12,905 - 유형자산처분이익 9,362 61,774 무형자산손상차손환입 16,500 - 보조금수익 5,000 2,111 관계기업투자지분법이익 - 4,465 기타영업외이익 1,445,648 26,194 합계 1,918,370 805,578 기타비용 외환차손 403,979 718,956 외화환산손실 83,710 171,254 기타의대손상각비 147,732 146,335 유형자산처분손실 - 51,512 기부금 3,118 13,934 유형자산폐기손실 13 - 무형자산손상차손 - 426,169 관계기업투자지분법손실 32,094 - 기타영업외비용 29,722 128,036 합계 700,368 1,656,196 24. 법인세비용24.1 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.5% 입니다. 25. 주당손익25.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 소유주지분 당분기순이익 5,185,530,971 9,187,288,460 가중평균유통보통주식수 56,156,301 85,102,536 기본주당이익 92 108 계속영업기본주당이익 89 13 중단영업기본주당이익 3 95 25.2 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.당분기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 5,185,530,971 9,187,288,460 주식기준보상 26,720,598 36,667,068 희석주 분기순이익 5,212,251,569 9,223,955,528 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 56,156,301 85,102,536 조정내역 주식선택권 268,403 463,205 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 56,424,704 85,565,741 희석주당이익 92 108 계속영업희석주당이익 89 12 중단영업희석주당이익 3 95 26. 현금흐름표 26.1 영업으로부터 창출된 현금연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 5,716,508 10,187,592 조정항목: 12,210,121 20,754,901 지분법손익 32,094 (4,465) 감가상각비 6,094,985 7,006,649 무형자산상각비 1,803,257 1,878,913 무형자산손상차손(환입) (16,500) 438,462 대손상각비 91,285 396,459 기타의대손상각비 147,732 151,943 기타대손충당금환입 (12,905) - 퇴직급여 328,782 798,444 재고자산평가손익 (7,270) (132,064) 유형자산처분손실 - 118,389 유형자산처분이익 (9,361) (66,047) 유형자산폐기손실 13 - 매각예정비유동자산처분이익 (1,344,170) - 이자수익 (698,182) (1,079,399) 이자비용 5,059,566 5,013,685 법인세비용 958,324 3,176,853 외화환산손실 83,710 330,552 외화환산이익 (272,076) (391,510) 기타 (29,163) 3,118,037 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 290,996 (9,045,037) 매출채권의 변동 4,752,282 (20,385,174) 미수금의 변동 8,573,146 370,731 미수수익의 변동 - 634,147 기타채권의 변동 373,097 385,835 선급금의 변동 (42,971) 1,685,217 선급비용의 변동 46,884 776,362 당분기법인세자산의 변동 - (76,308) 이연법인세자산의 변동 - 15,276 재고자산의 변동 (648,040) (16,505,274) 환불자산의 변동 17,408 94,226 장기선급비용의 변동 - (21,544) 매입채무의 변동 (16,035,979) 1,890,181 미지급금의 변동 785,544 24,984,166 선수금의 변동 2,560,366 (1,031,044) 선수수익의 변동 (59,636) 7,717 예수금의 변동 157,560 (721,139) 미지급비용의 변동 43,102 (424,509) 유동성계약부채의 변동 (22,624) (71,641) 기타유동성부채의 변동 - 539 기타유동충당부채의 변동 (11,382) (56,287) 퇴직금의 지급 (220,284) (1,371,378) 사외적립자산의 변동 22,523 774,864 영업으로부터 창출된 현금 18,217,415 21,897,456 26.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 신규 상각 등 차입금 120,734,111 4,500,000 - 65,530 125,299,641 장기차입금 182,135,709 19,448,899 - - 201,584,608 리스부채 76,795,431 (3,241,591) 9,650,205 (290,373) 82,913,672 임대보증금 7,690,031 (20,000) - - 7,670,031 합계 387,355,282 20,687,308 9,650,205 (224,843) 417,467,952 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 단기차입금 104,346,009 2,537,451 - 603,924 107,487,384 장기차입금 231,048,282 2,199,805 - (145,638) 233,102,449 리스부채 56,018,216 (6,940,320) 2,661,773 2,741,874 54,481,543 임대보증금 7,059,920 (481) 481 - 7,059,920 합계 398,472,427 (2,203,545) 2,662,254 3,200,160 402,131,296 26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 4,565,890 105,735 유형자산의 투자부동산 대체 - - 장기리스부채의 유동성대체 3,423,120 2,812,457 사용권자산의 취득 및 재측정 9,741,070 145,638 27. 충당부채, 우발채무 및 약정사항27.1 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 도급충당부채 복구충당부채 도급충당부채 복구충당부채 기초 1,004,424 946,581 1,126,053 849,581 충당금전입(주1) - 60,848 - - 충당금사용 (11,383) - (55,748) (23,608) 기말 993,041 1,007,429 1,070,305 825,973 (주1) 복구충당부채의 충당금전입액은 유형자산으로 대체되었습니다(주석9 참조). 회사는 과거 외주용역 인력에 대하여 퇴직급여를 지급할 의무가 있었으며, 외주용역 인력에게 퇴직급여로 지급하여야할 금액을 합리적으로 추정하여 도급충당부채로 계상하였습니다.또한, 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 - 외담대 10,000,000 3,914,557 일반대출 10,000,000 3,000,000 산업은행 일반대출 58,000,000 55,000,000 한도대출 8,000,000 - 일반대출 20,000,000 20,000,000 시설대출 202,250,031 142,043,114 우리은행 일반대출 29,500,000 29,500,000 상생파트너론 6,000,000 2,044,454 B2B 15,000,000 5,868,231 국민은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 일반대출 15,000,000 10,000,000 신협중앙회 일반대출(주1) 25,000,000 25,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 하나은행 전자어음 발행(주2) 500,000 136,926 서울보증보험 인허가보증 등 1,849,923 1,849,923 (주1) 상기 일반대출은 Syndicated Loan으로 해당 대출과 관련하여 당분기말 현재 당사는 코웰패션 주식회사와 폰드그룹 주식회사로부터 자금보충 약정을 제공받고 있습니다. (주2) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품 및 종속법인 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 27.3 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사는 소송의 결과 및 자원의 유출가능과 금액의 신뢰성 있는 추정이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 원고 소송금액 손해배상 주식회사 지닉스앤코 200,000 주식회사 기흥파슬서비스 200,000 28. 특수관계자와의 거래28.1 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 49,229 14,700 227,601 - - 한국낚시채널㈜ - 122,466 - - 3,648 ㈜하고하우스 - 5,769 - - - 패션플러스㈜ - 203,170 - - 6,052 모다이노칩㈜ - 1,072,668 110,100 11,560 35,168 세종소재㈜ - - - 68,175 - 폰드그룹㈜ - 520,539 - - 123,539 ㈜피디스페이스 - 14,680 - - - ㈜골든피쉬크리에이티브 - - - - 3,670 씨에프리테일㈜ - - - 154 - 씨에프디에이(주) - - - 23,993 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - - - - - ㈜베이스먼트랩 - 133,373 - - - ㈜레이어 - 1,105,491 - 15,000 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - 2,685 3,000 - - ㈜키스맨컴퍼니 - 27,529 - - - ㈜커넥터스 - 394,351 - - - ㈜아조바이아조 - 58,586 - - - 망고리테일코리아㈜ - 291,345 - - - ㈜레시피그룹 - 163,672 - - - 합계 49,229 4,131,024 340,701 118,882 172,077 (주1) 원자재매출거래는 연결포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주2) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 74,422 46,737 234,441 - - 모다이노칩㈜ - 1,037,500 - 4,164,389 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - 40,187 694,206 - - ㈜베이스먼트랩 - 354,905 - - - 엠앤씨코퍼레이션(주) - 144,155 - - - 합계 74,422 1,623,484 928,647 4,164,389 - (주2) 원부자재매출거래는 분기연결손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 매입채무 미지급금 선수수익 선수금 임대보증금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,525,693 3,215 - - - 77,414 - - - - 세종소재㈜(주3) - - 2,814,068 3,650,000 - - - - - - ㈜어센틱브랜즈코리아 - - - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - - 23,103 - 372,957 패션플러스㈜ - - - - - - - 38,327 - 618,733 모다이노칩㈜ 1,141,250 8,468 - - 300,000 - 40,655 492,351 9,687,919 3,657,649 ㈜하고하우스 - - - - - - - - - 19,230 폰드그룹㈜ 557,016 35,236 - - 20,000 - 6,704 - - - 씨에프리테일㈜ - - 154 18,500 - - - - - - ㈜피디스페이스 16,148 1,943,157 - - 3,871 3,720 - - - - ㈜골든피쉬크리에이티브 - - - - - - 4,037 - - - ㈜엘엔피 - - - - - - 331 - - - ㈜베이스먼트랩 53,844 - - - - - - - - - ㈜레이어 452,417 - - - - - - - - - ㈜로지스밸리에스엘케이 1,458 - - - - - 1,100 - - - ㈜키스맨컴퍼니 19,753 - - - - - - - - - ㈜커넥터스 333,595 - - - - - - - - - ㈜아조바이아조 43,613 - - - - - - - - - 망코리테일코리아㈜ 90,548 - - - - - - - - - ㈜레시피그룹 114,493 - - - - - - - - - 합계 4,349,828 1,990,076 2,814,222 3,668,500 323,871 81,134 52,827 553,781 9,687,919 4,671,569 (주3) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,520,382 46,675 - - - 26,886 - - - 세종소재㈜(주4) - - 2,745,893 3,650,000 - - - - - ㈜어센틱브랜즈코리아 - - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ 43,567 - - - - - - - 396,060 패션플러스㈜ 440,918 - - - - - - - 657,060 모다이노칩㈜ 1,143,374 7,953 - - 300,000 - 59,015 7,140,729 4,150,000 ㈜하고하우스 - - - - - - - - 19,230 폰드그룹㈜ - 9,224,899 - - - - - - - ㈜로지스밸리에스엘케이 1,044 - - - - - 1,100 - - ㈜베이스먼트랩 73,741 - - - - - - - - ㈜레이어 308,760 - - - - - - - - ㈜키스맨컴퍼니 20,298 - - - - - - - - ㈜커넥터스 283,434 - - - - - - - - ㈜아조바이아조 26,136 - - - - - - - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 - - - - 1,000,000 - - - - 망코리테일코리아㈜ 152,087 - - - - - - - - 합계 4,013,741 9,279,527 2,745,893 3,650,000 1,300,000 26,886 60,115 7,140,729 5,225,350 (주4) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행에 대한 단기차입금 20,000,000천원, 장기시설자금대출한도 90,000,000천원과 신한은행에 대한 단기차입금 10,000,000천원 그리고 수출입은행에 대한 단기차입금 8,000,000천원에 대하 여 ㈜ 대명화학으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 28.3 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 427,631 904,787 퇴직급여 50,297 227,823 합계 477,928 1,132,610 29. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 29.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 28,766,493 3,026,196 2,518,478 34,311,167 대손충당금 (158,481) (60,671) (2,359,739) (2,578,891) 장부금액 28,608,012 2,965,525 158,739 31,732,276 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 86,000,000 78,000,000 유동성장기부채 및 장기차입금 240,884,249 222,594,215 합계 326,884,249 300,594,215 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 분기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (646,414) 646,414 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 8,224,709 10,777,731 6,940,929 9,055,455 EUR 352,787 508,924 354,276 507,475 매출채권 USD 5,081,342 6,706,273 7,446,892 9,763,574 EUR 256,601 372,725 162,935 232,514 자산 합계 USD 13,306,051 17,484,004 14,387,822 18,819,029 EUR 609,388 881,649 517,211 739,989 매입채무 USD 3,666,994 4,935,548 9,749,541 12,877,293 EUR 183,882 267,167 - - 미지급금 USD - - 77,372 104,050 CNY - - 40,571 7,476 예수보증금 USD - - 388,270 522,145 부채 합계 USD 3,666,994 4,935,548 10,215,183 13,503,488 EUR 183,882 267,167 - - CNY - - 40,571 7,476 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 992,583 (992,583) EUR 48,606 (48,606) 합계 1,041,188 (1,041,188) (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,452,741 8,880,811 29.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 69,119,966 - 69,119,966 차입금 125,299,641 - 125,299,641 리스부채 13,764,653 - 13,764,653 장기차입금 - 201,584,608 201,584,608 비유동리스부채 - 69,149,018 69,149,018 기타비유동금융부채 - 8,243,054 8,243,054 합계 208,184,260 278,976,680 487,160,940 29.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 326,884,249 302,869,820 현금및현금성자산 (21,014,142) (37,246,503) 순부채 305,870,106 265,623,317 자본총계 344,950,342 343,595,230 순부채 대 자본비율 88.67% 77.31% 29.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,014,142 21,014,142 37,246,503 37,246,503 단기금융상품 42,892,137 42,892,137 15,618,943 15,618,943 매출채권 31,732,275 31,732,275 30,870,913 30,870,913 기타유동금융자산 3,553,362 3,553,362 14,370,662 14,370,662 장기금융상품 6,529 6,529 6,529 6,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,452,741 9,452,741 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 16,435,721 16,435,721 17,575,055 17,575,055 금융자산 합계 125,086,907 125,086,907 124,569,416 124,569,416 금융부채 매입채무 51,068,386 51,068,386 61,717,832 61,717,832 차입금 125,299,641 125,299,641 120,734,111 120,734,111 유동성리스부채 13,764,653 13,764,653 12,621,672 12,621,672 기타유동금융부채 18,051,580 18,051,580 13,774,576 13,774,576 장기차입금 201,584,608 201,584,608 182,135,709 182,135,709 비유동리스부채 69,149,018 69,149,018 64,173,759 64,173,759 기타비유동금융부채 8,243,054 8,243,054 8,142,570 8,142,570 금융부채 합계 487,160,940 487,160,940 463,300,229 463,300,229 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 9,452,741 - - 9,452,741 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 8,880,811 - - 8,880,811 30. 회사분할지배기업은 2023년 7월 27일 이사회를 개최하여 회사의 인적분할을 결의하였고, 이후 분할계획을 수정 결의하였습니다. 또한, 2023년 7월 27일 임시주주총회를 개최하여 동분할계획을 승인하였습니다. 분할존속회사는 전자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 인적분할신설회사는 패션사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 최종 분할기일은 2023년 12월 28일입니다.인적분할의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사업부문 분할존속회사 ㈜코웰패션 전자사업부 분할신설회사 ㈜폰드그룹 패션사업부 (1) 전기말 현재 분할신설회사의 재무상태표 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 자산 유동자산 173,542,861 현금및현금성자산 16,721,598 단기금융상품 26,920,427 매출채권 25,066,831 기타유동금융자산 24,976,867 재고자산 71,855,061 계약자산 508,672 기타유동자산 7,493,405 비유동자산 178,539,660 기타비유동금융자산 2,846,950 유형자산 94,639,545 무형자산 78,382,093 순확정급여자산 (188,801) 이연법인세자산 2,744,043 기타비유동자산 115,831 자산총계 352,082,522 부채 유동부채 120,004,599 매입채무 16,776,881 차입금 70,961,160 유동성리스부채 2,559,738 기타유동금융부채 18,137,018 당기법인세부채 5,206,426 유동성계약부채 1,030,644 기타유동부채 5,332,731 비유동부채 45,206,875 장기차입금 40,973,190 비유동리스부채 4,181,834 기타비유동금융부채 51,851 부채총계 165,211,474 자본 자본금 16,171,967 주식발행초과금 12,613,860 자본잉여금 (497,822) 이익잉여금 135,105,545 기타포괄손익누계액 23,259,540 기타자본구성요소 217,958 자본총계 186,871,048 부채와 자본총계 352,082,522 (2) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구분 전분기 매출액 81,676,126 매출원가 36,475,217 매출총이익 45,200,909 판매비와관리비 32,776,176 영업이익 12,424,733 금융수익 331,414 금융비용 534,800 기타영업외수익 581,951 기타영업외비용 3,312,962 법인세비용차감전순이익 9,490,337 법인세비용 1,068,900 당기순이익 8,421,436 총포괄손익 8,421,436 (3) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 전분기 영업현금흐름 9,443,715 투자현금흐름 (14,537,206) 재무현금흐름 (10,938,040) 총현금흐름 (16,034,057) 31. 매각예정비유동자산지배회사는 전기 중 종속회사인 ㈜씨에프디에이, 씨에프리테일㈜, 씨오더블유㈜를 매각하기로 결정하였으며, 당분기 중 ㈜씨에프디에이와 씨에프리테일㈜는 매각하였고 씨오더블유㈜는 매각예정비유동자산(부채)로 분류하였습니다. 이에 따라 경영성과를 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 매각예정처분자산 집단 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정처분자산 3,458,986 11,333,992 유동자산 3,425,801 10,296,771 현금및현금성자산 131,427 129,913 매출채권 206,374 1,254,988 기타유동금융자산 2,053,004 1,058 재고자산 1,033,748 6,813,515 기타유동자산 1,248 2,097,297 비유동자산 33,185 1,037,221 기타비유동금융자산 781 1,130 유형자산 - 627,540 무형자산 2,341 89,593 이연법인세자산 30,063 74,811 기타비유동자산 - 244,147 매각예정처분부채 3,041,055 11,756,020 유동부채 3,041,055 7,314,161 매입채무 3,720 1,128,725 차입금 2,658,200 4,479,700 유동성리스부채 - 78,592 기타유동금융부채 361,896 1,654 당기법인세부채 15,450 28,178 유동성계약부채 - 5,015 기타유동부채 1,789 1,592,297 비유동부채 - 4,441,859 장기차입금 - 3,650,000 비유동리스부채 - 9,462 기타비유동금융부채 - 416,617 순확정급여부채 - 365,780 (2) 매각예정처분자산 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 603,647 2,831,115 매출원가 252,229 1,054,878 매출총이익 351,418 1,776,237 판매비와관리비 297,089 1,948,252 영업이익 54,329 (172,015) 금융수익 26 814 금융비용 3,210 67,219 기타영업외수익 121,812 2,772 기타영업외비용 27 67,821 법인세비용차감전 중단영업이익(손실) 172,930 (303,469) 법인세비용 - - 중단영업순이익(손실) 172,930 (303,469) 지배기업의 소유주지분 172,930 (461,389) 비지배지분 - 157,921 (3) 매각예정처분자산 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (92,170) (448,155) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (105,835) 재무활동으로 인한 현금흐름 223,500 207,222 합계 131,330 (346,768) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 44,639,561,052 41,828,865,145 현금및현금성자산 3,044,015,660 2,275,930,279 단기금융상품 23,520,588,106 15,212,592,793 매출채권 및 기타유동채권 7,486,782,534 6,336,013,944 매출채권 9,919,763,854 8,686,468,663 대손충당금, 매출채권 (2,432,981,320) (2,350,454,719) 기타채권 6,299,038,745 14,227,514,278 단기대여금 10,416,100,000 10,416,100,000 대손충당금-단기대여금 (5,342,900,000) (5,342,900,000) 미수금 604,284,644 8,643,691,641 대손충당금-미수금 (116,825) (1,469,574) 미수수익 7,115,422,373 6,797,004,415 대손충당금-미수수익 (6,493,751,447) (6,284,912,204) 단기선급비용 6,047,277 8,062,971 당기법인세자산 0 0 유동재고자산 4,014,773,385 3,408,131,887 상품 1,165,013,387 1,213,239,509 평가충당금, 상품 0 0 제품 823,173,732 650,757,772 평가충당금, 제품 (32,974,946) (18,462,163) 원재료 902,417,964 921,267,062 재공품 587,065,443 358,331,197 미착품 425,925,397 140,166,651 소모품 144,152,408 142,831,859 매각예정비유동자산 268,315,345 360,618,993 비유동자산 526,791,777,511 520,016,369,972 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 기타비유동금융자산 10,487,861,055 10,022,345,144 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 9,452,741,200 8,880,810,640 순확정급여자산 1,035,119,855 1,141,534,504 비유동기타채권 3,077,862,406 3,057,862,406 장기대여금 12,200,000,000 12,200,000,000 대손충당금-장기대여금 (9,558,754,783) (9,558,754,783) 장기미수수익 416,617,189 416,617,189 장기임차보증금 20,000,000 0 종속기업투자주식 243,559,609,067 239,369,681,287 유형자산 110,532,412,634 108,432,448,786 토지, 총액 95,847,681,159 95,847,681,159 건물, 총액 2,508,912,196 2,508,912,196 감가상각누계액, 건물 (654,428,034) (599,892,530) 구축물 1,546,798,653 1,546,798,653 감가상각누계액, 구축물 (1,234,844,413) (1,226,391,599) 기계장치, 총액 18,353,672,860 18,353,672,860 감가상각누계액, 기계장치 (16,809,084,458) (16,657,726,228) 차량운반구, 총액 268,545,247 287,193,072 감가상각누계액, 차량운반구 (129,616,692) (137,814,560) 공구와기구 55,400,000 55,400,000 감가상각누계액, 공구와기구 (55,392,000) (55,392,000) 사무용비품, 총액 848,793,000 840,393,000 감가상각누계액, 사무용비품 (741,443,333) (727,301,333) 건설중인자산, 총액 10,727,418,449 8,396,916,096 영업권 이외의 무형자산 233,537,545 233,537,545 회원권 233,537,545 233,537,545 투자부동산 158,896,994,804 158,896,994,804 투자부동산(토지) 47,454,000,000 47,454,000,000 투자부동산(건물) 111,442,994,804 111,442,994,804 자산총계 571,431,338,563 561,845,235,117 부채 유동부채 138,217,254,516 128,685,135,818 매입채무 및 기타유동채무 16,718,268,478 6,845,384,297 단기매입채무 6,243,529,595 5,993,907,106 단기미지급금 8,944,035,236 347,435,444 단기미지급비용 1,530,703,647 504,041,747 기타유동금융부채 111,000,000,000 111,000,000,000 단기차입금 81,000,000,000 81,000,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 30,000,000,000 30,000,000,000 당기법인세부채 161,976,551 2,990,135,229 기타 유동부채 10,337,009,487 7,849,616,292 선수금 9,687,918,890 7,140,729,190 선수수익 648,405,797 708,041,822 예수금 684,800 845,280 비유동부채 98,905,033,915 98,742,264,403 장기차입금 60,000,000,000 60,000,000,000 기타 비유동 부채 6,962,625,203 6,919,389,178 장기임대보증금 7,611,031,000 7,627,431,000 현재가치할인차금(장기임대보증금) (648,405,797) (708,041,822) 순확정급여부채 0 0 비유동 순확정급여부채 8,414,524,020 8,207,088,264 사외적립자산-퇴직보험 등 (8,382,783,652) (8,175,347,896) 사외적립자산-국민연금전환금 (31,740,368) (31,740,368) 이연법인세부채 31,942,408,712 31,822,875,225 부채총계 237,122,288,431 227,427,400,221 자본 자본금 30,360,232,000 30,360,232,000 자본금, 보통주 30,360,232,000 30,360,232,000 자본잉여금 22,436,107,465 22,436,107,465 자기주식처분이익 2,013,459,577 2,013,459,577 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 기타자본잉여금 50,973,386 50,973,386 기타자본구성요소 (13,513,430,595) (13,509,089,128) 자기주식 (13,472,046,764) (13,440,984,699) 주식매수선택권 322,089,903 295,369,305 기타자본조정 (363,473,734) (363,473,734) 기타포괄손익누계액 42,902,799,755 41,920,872,452 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (623,912,498) (1,076,309,571) 자산재평가이익 35,248,164,525 35,248,164,525 지분법자본변동 8,278,547,728 7,749,017,498 이익잉여금(결손금) 252,123,341,507 253,209,712,107 이익준비금 8,244,706,397 8,244,706,397 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 보험수리적손익 (56,326,759) (56,326,759) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 239,591,836,629 240,678,207,229 지분법이익잉여금 (367,661,158) (367,661,158) 비지배지분 0 0 자본총계 334,309,050,132 334,417,834,896 자본과부채총계 571,431,338,563 561,845,235,117 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,464,671,729 11,464,671,729 10,902,517,423 10,902,517,423 제품매출액 2,545,830,482 2,545,830,482 2,396,804,763 2,396,804,763 상품매출액 6,686,402,362 6,686,402,362 6,620,131,410 6,620,131,410 기타수익(매출액) 2,232,438,885 2,232,438,885 1,885,581,250 1,885,581,250 매출원가 7,338,535,510 7,338,535,510 7,352,587,330 7,352,587,330 제품매출원가 2,329,676,404 2,329,676,404 2,468,016,532 2,468,016,532 상품매출원가 5,008,859,106 5,008,859,106 4,884,570,798 4,884,570,798 기타매출원가 0 0 0 0 매출총이익 4,126,136,219 4,126,136,219 3,549,930,093 3,549,930,093 판매비와관리비 1,975,022,007 1,975,022,007 1,861,843,829 1,861,843,829 연구개발비 269,798,296 269,798,296 276,363,722 276,363,722 경상연구개발비 269,798,296 269,798,296 276,363,722 276,363,722 급여 811,340,307 811,340,307 801,623,333 801,623,333 복리후생비, 판관비 82,776,046 82,776,046 80,918,255 80,918,255 퇴직급여, 판관비 53,820,367 53,820,367 62,882,685 62,882,685 주식보상비용(환입), 판관비 26,720,598 26,720,598 23,265,810 23,265,810 여비교통비, 판관비 4,003,367 4,003,367 4,011,320 4,011,320 접대비, 판관비 2,457,000 2,457,000 5,081,000 5,081,000 통신비, 판관비 3,905,046 3,905,046 3,938,820 3,938,820 수도광열비, 판관비 123,510,547 123,510,547 108,999,492 108,999,492 세금과공과, 판관비 50,017,320 50,017,320 36,977,441 36,977,441 감가상각비, 판관비 24,590,957 24,590,957 22,836,235 22,836,235 수선비, 판관비 15,897,543 15,897,543 32,502,173 32,502,173 보험료, 판관비 22,050,047 22,050,047 23,098,551 23,098,551 차량유지비, 판관비 12,715,056 12,715,056 13,174,439 13,174,439 운반비, 판관비 13,210,460 13,210,460 12,724,030 12,724,030 교육훈련비, 판관비 1,754,000 1,754,000 1,580,000 1,580,000 도서인쇄비, 판관비 478,182 478,182 405,000 405,000 소모품비, 판관비 37,167,891 37,167,891 38,347,239 38,347,239 지급수수료, 판관비 258,497,592 258,497,592 248,358,436 248,358,436 광고선전비, 판관비 2,500,000 2,500,000 665,910 665,910 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 81,173,852 81,173,852 16,892,777 16,892,777 건물관리비, 판관비 26,745,750 26,745,750 0 0 기타판매비와관리비 13,042,499 13,042,499 6,997,991 6,997,991 견본품비 4,983,028 4,983,028 3,122,739 3,122,739 수출제비용, 판관비 31,866,256 31,866,256 37,076,431 37,076,431 영업이익(손실) 2,151,114,212 2,151,114,212 1,688,086,264 1,688,086,264 금융수익 454,578,556 454,578,556 500,724,190 500,724,190 이자수익(금융수익) 454,578,556 454,578,556 500,724,190 500,724,190 금융원가 2,187,530,265 2,187,530,265 1,916,176,611 1,916,176,611 이자비용(금융원가) 2,101,638,179 2,101,638,179 1,912,042,708 1,912,042,708 금융원가 지급수수료 85,892,086 85,892,086 4,133,903 4,133,903 기타영업외 수익 915,563,058 915,563,058 693,683,485 693,683,485 순외환차익 65,140,162 65,140,162 420,296,207 420,296,207 외화환산이익(금융수익) 271,639,647 271,639,647 273,201,645 273,201,645 유형자산처분이익 4,362,637 4,362,637 0 0 매각예정비유동자산처분이익 557,696,352 557,696,352 0 0 국고보조금 수익 5,000,000 5,000,000 0 0 잡이익 11,724,260 11,724,260 185,633 185,633 기타영업외 비용 663,767,720 663,767,720 835,572,367 835,572,367 순외환차손 396,969,219 396,969,219 604,712,925 604,712,925 외화환산손실 57,959,062 57,959,062 83,976,640 83,976,640 유형자산처분손실 0 0 2,000 2,000 기타의 대손상각비 208,839,243 208,839,243 146,108,219 146,108,219 잡손실 196 196 772,583 772,583 종속기업 및 관계기업투자손익 3,660,397,550 3,660,397,550 2,517,745,130 2,517,745,130 종속기업 및 관계기업투자주식 평가이익 3,660,397,550 3,660,397,550 2,881,198,227 2,881,198,227 종속기업 및 관계기업투자주식 평가손실 0 0 (363,453,097) (363,453,097) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,330,355,391 4,330,355,391 2,648,490,091 2,648,490,091 법인세비용(수익) 77,743,591 77,743,591 18,861,245 18,861,245 계속영업이익(손실) 4,252,611,800 4,252,611,800 2,629,628,846 2,629,628,846 중단영업이익(손실) 9,515,831,703 9,515,831,703 당기순이익(손실) 4,252,611,800 4,252,611,800 12,145,460,549 12,145,460,549 기타포괄손익 981,927,303 981,927,303 322,816,138 322,816,138 보험수리적손익 0 0 1,277,782 1,277,782 자산재평가 0 0 317,019,693 317,019,693 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 452,397,073 452,397,073 (396,670,064) (396,670,064) 지분법투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분 529,530,230 529,530,230 401,188,727 401,188,727 총포괄손익 5,234,539,103 5,234,539,103 12,468,276,687 12,468,276,687 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,949,198,794 368,383,810,759 54,002,283,733 (16,354,475,899) 487,763,402,383 당기순이익(손실) 12,145,460,549 12,145,460,549 자산재평가잉여금 317,019,693 317,019,693 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (396,670,064) (396,670,064) 보험수리적 손익 1,277,782 1,277,782 지분법자본변동 401,188,727 401,188,727 연차배당 (8,511,320,300) (8,511,320,300) 주식선택권의 부여 36,667,068 36,667,068 자기주식 매입 (4,486,336,090) (4,486,336,090) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 712,457,171 712,457,171 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 284,954,581 20,096,701 305,051,282 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,632,829,783 341,635,057 (4,449,669,022) 524,795,818 2023.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,949,198,794 373,016,640,542 54,343,918,790 (20,804,144,921) 488,288,198,201 2024.01.01 (기초자본) 30,360,232,000 0 22,072,633,731 253,209,712,107 41,920,872,452 (13,145,615,394) 334,417,834,896 당기순이익(손실) 4,252,611,800 4,252,611,800 자산재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 452,397,073 452,397,073 보험수리적 손익 지분법자본변동 529,530,230 529,530,230 연차배당 (5,338,982,400) (5,338,982,400) 주식선택권의 부여 26,720,598 26,720,598 자기주식 매입 (31,062,065) (31,062,065) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (1,086,370,600) 981,927,303 (4,341,467) (108,784,764) 2024.03.31 (기말자본) 30,360,232,000 0 22,072,633,731 252,123,341,507 42,902,799,755 (13,149,956,861) 334,309,050,132 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동현금흐름 10,823,118,670 7,900,861,861 당기순이익(손실) 4,252,611,800 12,145,460,549 당기순이익조정을 위한 가감 (2,034,735,280) (3,964,551,693) 감가상각비에 대한 조정 238,937,505 1,582,229,038 대손상각비 조정 81,173,852 209,445,849 기타의 대손상각비 조정 208,839,243 682,753,393 퇴직급여 조정 106,414,649 476,198,464 무형자산상각비에 대한 조정 0 53,578,114 외화환산손실 조정 57,959,062 192,143,101 재고자산평가손실 조정 14,512,783 446,912,621 유형자산처분손실 조정 0 2,000 이자비용 조정 2,101,638,179 2,446,842,353 주식보상비용(환입) 조정 26,720,598 36,667,068 외화환산이익 조정 (271,639,647) (353,283,418) 유형자산처분이익 조정 (4,362,637) (4,272,727) 기타의 대손충당금환입 0 (1,604,491,787) 매각예정비유동자산처분이익 (557,696,352) 0 종속기업투자지분법이익 (3,660,397,550) (8,634,113,370) 종속기업투자지분법손실 0 363,453,097 법인세비용 조정 77,743,591 1,087,761,414 이자수익에 대한 조정 (454,578,556) (870,491,942) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 0 (75,884,960) 이자의 수취 136,160,598 412,965,035 이자의 지급 (1,032,917,672) (2,815,892,560) 법인세의 납부 (21,692,040) (240,857,390) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,523,691,264 2,363,737,920 매출채권의 감소(증가) (966,618,349) (2,635,781,694) 미수금의 감소(증가) 8,139,784,728 (24,331,548) 선급금의 감소(증가) 0 1,670,752,191 선급비용의 감소 (증가) 2,015,694 152,235,690 반품제품회수권의 변동 0 9,643,887 재고자산의 감소(증가) (621,154,281) (8,478,663,790) 장기선급비용의 변동 0 (21,544,100) 매입채무의 증가(감소) 191,663,427 3,898,030,852 미지급금의 증가(감소) 273,029,432 8,313,113,735 선수금의 증가(감소) 2,547,189,700 (269,444,800) 선수수익의 증가(감소) (59,636,025) 7,716,650 예수금의 증가(감소) (160,480) (396,092,601) 환불부채의 변동 0 129,197,479 미지급비용의 증가(감소) 17,577,418 177,321,180 퇴직금의 지급 0 (727,959,187) 사외적립자산의 변동 0 559,543,976 투자활동현금흐름 (10,012,534,029) (1,356,176,606) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,654,370,258 81,091,689,058 단기금융상품의 처분 1,000,006,621 66,120,640,000 단기대여금의 감소 0 12,514,357,623 유형자산의 처분 4,363,637 1,782,621,435 보증금의 감소 0 674,070,000 매각예정비유동자산의 감소 650,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,666,904,287) (94,653,449,664) 단기금융상품의 증가 (9,308,001,934) (68,157,880,647) 단기대여금의 증가 0 (13,876,000,000) 유형자산의 취득 (2,338,902,353) (865,424,890) 무형자산의 취득 0 (11,627,452,300) 보증금의 증가 (20,000,000) (126,691,827) 재무활동현금흐름 (47,462,065) (13,418,324,726) 재무활동으로 인한 현금유입액 3,600,000 0 임대보증금의 증가 3,600,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (51,062,065) (13,418,324,726) 리스부채의 감소 0 (420,187,336) 임대보증금의 감소 (20,000,000) (481,000) 자기주식의 취득 (31,062,065) (4,486,336,090) 배당금의 지급 0 (8,511,320,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,962,805 15,235,005 현금및현금성자산의순증가(감소) 768,085,381 (19,063,988,466) 기초현금및현금성자산 2,275,930,279 30,667,677,606 기말현금및현금성자산 3,044,015,660 11,603,689,140 5. 재무제표 주석 제51(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제50(전)기 2023년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 전라북도 김제시 용지면에 본사를 두고 경기도 수원시 영통구에 사업장 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디 주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 또한 당사는 2023년 12월 28일을 분할기일로 하여 전자사업을 영위할 분할존속법인인 코웰패션 주식회사와 패션사업을 영위할 분할신설법인인 폰드그룹 주식회사로 인적분할 되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 30,360,232천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 27,393,593주, 지분율 48.78%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품3.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,044,016 - 3,044,016 단기금융상품 23,520,588 - 23,520,588 매출채권 7,486,783 - 7,486,783 기타유동금융자산 6,299,039 - 6,299,039 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,452,741 9,452,741 기타비유동금융자산 3,077,862 - 3,077,862 합계 43,431,788 9,452,741 52,884,529 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,275,930 - 2,275,930 단기금융상품 15,212,593 - 15,212,593 매출채권 6,336,014 - 6,336,014 기타유동금융자산 14,227,514 - 14,227,514 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 3,057,862 - 3,057,862 합계 41,113,413 8,880,811 49,994,224 3.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 6,243,530 5,993,907 차입금 111,000,000 111,000,000 기타유동금융부채 10,474,739 851,477 장기차입금 60,000,000 60,000,000 기타비유동금융부채 6,962,625 6,919,389 합계 194,680,894 184,764,773 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 454,579 500,724 이자비용 상각후원가측정금융부채 2,101,638 1,912,043 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,569 3,716 예금 등 3,041,446 2,272,214 합계 3,044,015 2,275,930 5. 매출채권 및 기타자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 매출채권 7,486,783 6,336,014 기타유동금융자산 미수금 604,168 8,642,222 미수수익 621,671 512,092 단기대여금 5,073,200 5,073,200 기타비유동금융자산 장기대여금 2,641,245 2,641,245 장기미수수익 416,617 416,617 보증금 20,000 - 합계 16,863,684 23,621,390 5.2 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급비용 6,047 8,063 합계 6,047 8,063 5.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 당기초 2,350,455 1,470 6,284,912 5,342,900 9,558,755 23,538,492 대손상각비 82,527 (1,353) - - - 81,174 기타의대손상각비 - - 208,839 - - 208,839 당분기말 2,432,982 117 6,493,751 5,342,900 9,558,755 23,828,505 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 전기초 2,412,583 8,920 5,299,696 5,218,610 8,550,000 21,489,809 대손상각비 209,423 23 - - - 209,446 기타의대손상각비 - - 151,716 531,037 - 682,753 대손충당금환입 - - - (1,604,492) - (1,604,492) 전분기말 2,622,006 8,943 5,451,412 4,145,155 8,550,000 20,777,516 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 10,241,505 - 9,452,741 - 8,880,811 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 상장주식 폰드그룹 1,588,696주 7,741,505 9,452,741 9,452,741 1,711,236 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 10,241,505 9,452,741 9,452,741 (788,764) (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 788,764천원에서 관련 법인세효과 164,852천원을 차감한 623,912천원이 기타자본항목으로 계상 되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등(주1) 2,520,640 2,520,640 RP 등 20,999,948 12,691,953 합계 23,520,588 15,212,593 (주1) 당분기말 현재 정기예금 1,120,640천원은 임대보증금에 대한 질권설정으로 사용제한되어 있으며, 1,400,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 902,418 - 902,418 921,267 - 921,267 상품 1,165,013 - 1,165,013 1,213,240 - 1,213,240 소모품 144,152 - 144,152 142,832 - 142,832 재공품 587,065 - 587,065 358,331 - 358,331 제품 823,174 (32,975) 790,199 650,758 (18,462) 632,296 미착품 425,925 - 425,925 140,167 - 140,167 합계 4,047,747 (32,975) 4,014,772 3,426,595 (18,462) 3,408,133 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 14,513 446,913 8.3 당사의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 3,600,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 기말 토지 95,847,681 - - - 95,847,681 건물 1,909,020 - - (54,536) 1,854,484 구축물 320,407 - - (8,453) 311,954 기계장치 1,695,947 - - (151,358) 1,544,589 차량운반구 149,379 - (1) (10,449) 138,929 공구와기구 8 - - - 8 집기비품 113,092 8,400 - (14,142) 107,350 건설중인자산 8,396,916 2,330,502 - - 10,727,418 합계 108,432,450 2,338,902 (1) (238,938) 110,532,413 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 기말 토지 107,727,236 - - - - 107,727,236 건물 78,550,054 - - (533,176) - 78,016,878 구축물 354,218 - - (8,453) - 345,765 기계장치 1,919,162 - (2) (142,392) 27,000 1,803,769 차량운반구 209,399 - - (19,564) - 189,835 공구와기구 8 - - - - 8 집기비품 870,324 14,090 - (68,529) - 815,884 시설장치 1,368,319 128,386 - (94,661) - 1,402,044 사용권자산 7,141,421 1,820,214 - (715,455) - 8,246,180 건설중인자산 1,567,771 142,743 - - (27,000) 1,683,514 합계 199,707,912 2,105,433 (2) (1,582,230) - 200,231,113 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 214,347 228,250 판매비와 관리비 24,591 1,353,979 합계 238,938 1,582,229 9.3 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행의 약정과 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 9.4 당분기말 현재 당사의 유형자산은 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 16,233,110천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 KB손해보험에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다. 9.5 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석18 참조).9.6 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석18 참조). 9.7 당기말 현재 토지와 건물에 대한 재평가로 인한 자산증가액은 토지 43,291,059천원, 건물 1,268,909천원이며, 재평가로 인한 자산증가액 44,559,968천원 중 법인세효과 9,311,803천원을 제외한 35,248,165천원은 기타포괄손익으로 인식되어 있습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 47,454,000 - - 47,454,000 건물 111,442,995 - - 111,442,995 합계 158,896,995 - - 158,896,995 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 45,033,300 - - 45,033,300 건물 105,794,695 - - 105,794,695 합계 150,827,995 - - 150,827,995 10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 약정과 산업은행 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석13, 14 참조). 10.3 당분기말 현재 당사의 투자부동산자산은 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 63,100,000천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며 관련 투자부동산의 담보권자인 산업은행이 62,100,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10.4 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 2,232,439 1,885,581 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 233,538 - - 233,538 합계 233,538 - - 233,538 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 6,835 - (800) 6,035 실용신안권 6,221 - (564) 5,657 의장권 9,037 - (845) 8,192 소프트웨어 636,286 12,340 (50,880) 597,746 특허권 7,946 - (491) 7,455 합계 4,685,497 12,340 (53,580) 4,644,257 11.2 당분기와 전분기 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 937 판매비와 관리비 - 52,643 합계 - 53,580 11.3 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 74,154 53,205 인건비 176,224 179,255 기타경비 19,420 43,904 연구개발비용 합계 269,798 276,364 분류 판매비와 관리비 269,798 276,364 12. 종속기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 19,034,815 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 1,861,340 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 9,425,599 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 598,569 ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 로젠㈜ 한국 12월 31일 190,200 100.0% 190,001,000 212,639,286 합 계 221,166,877 243,559,609 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 17,738,520 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 1,839,601 씨에프리테일㈜ (주1) 한국 12월31일 28,000 70.0% 140,000 - ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 8,983,074 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 438,135 ㈜씨에프디에이 (주1) 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 - ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 씨오더블유 주식회사 (주1) 한국 12월 31일 12,000 100.0% 100,000 - 로젠㈜ (주2) 한국 12월 31일 14,823,496 100.0% 190,001,000 210,370,351 합 계 221,916,877 239,369,681 (주1) 회사는 전기중 종속회사인 (주)씨에프디에이 , 씨에프리테일(주) , 씨오더블유(주)를 매각하기로 결정하였하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주석 31 참조)(주2) 전기중 로젠(주)는 모회사인 씨에프인베스트먼트(주)와 합병하여 합병 존속법인이 되었습니다. 당사는 이를 지배종속간의 합병으로 보아 장부가액법으로 처리하였습니다. 12.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 영성필코전자유한공사 17,738,520 - 766,765 529,530 - 19,034,815 씨에프씨㈜ 1,839,601 - 21,739 - - 1,861,340 ㈜분크 8,983,074 - 442,525 - - 9,425,599 ㈜코트리 438,135 - 160,434 - - 598,569 ㈜인터내셔널케이엘 - - - - - - 로젠㈜ 210,370,351 - 2,268,935 - - 212,639,286 합계 239,369,681 - 3,660,398 529,530 - 243,559,609 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 영성필코전자유한공사 16,218,740 - 202,000 401,189 - 16,821,930 씨에프씨㈜ 1,755,078 - (80,503) - - 1,674,575 씨에프리테일㈜ 123,352 - 11,081 - - 134,433 ㈜분크 7,688,904 - 936,527 - - 8,625,431 엘엔피브랜즈㈜ 25,934,915 - 3,202,283 - (29,297) 29,107,900 윌패션㈜ 9,608,808 - 2,550,633 - - 12,159,441 ㈜코트리 191,564 - (117,264) - - 74,301 ㈜씨에프디에이 909,209 - (160,280) - - 748,929 씨오더블유㈜ 157,505 - (5,407) - - 152,099 씨에프인베스트먼트㈜ 204,491,555 - 1,731,590 - - 206,223,144 합계 267,079,630 - 8,270,660 401,189 - 275,722,183 12.3 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 23,294,830 3,972,482 19,322,348 793,595 씨에프씨㈜ 2,557,199 24,764 2,532,434 29,578 ㈜분크 17,459,716 2,960,918 14,498,797 867,695 ㈜코트리 3,790,248 2,824,815 965,433 258,764 ㈜인터내셔널케이엘 618,452 5,909,410 (5,290,958) (60,088) 로젠㈜ 533,000,914 320,361,627 212,639,286 2,268,936 합계 580,721,359 336,054,016 244,667,340 4,158,480 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 20,463,869 2,464,646 17,999,223 1,772,125 씨에프씨㈜ 2,650,274 147,418 2,502,857 286,782 ㈜분크 16,510,343 2,879,240 13,631,103 3,972,067 ㈜코트리 3,701,710 2,995,040 706,670 397,694 ㈜인터내셔널케이엘 689,526 5,920,396 (5,230,870) (2,116,751) 로젠㈜ 314,392,126 104,021,775 210,370,351 6,294,395 합 계 358,407,848 118,428,515 239,979,334 10,606,312 12.4 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 19,322,348 100.0% 19,322,348 - (287,533) - 19,034,815 씨에프씨㈜ 2,532,434 73.5% 1,861,339 1 - - 1,861,340 ㈜분크 14,498,797 51.0% 7,394,387 2,031,212 - - 9,425,599 ㈜코트리 965,433 62.0% 598,569 - - - 598,569 ㈜인터내셔널케이엘 (5,290,958) 100.0% (5,290,958) - - 5,290,958 - 로젠㈜ 212,639,286 100.0% 212,639,286 - - - 212,639,286 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 17,999,223 100.0% 17,999,223 - (260,703) - 17,738,520 씨에프씨㈜ 2,502,857 73.5% 1,839,600 1 - - 1,839,601 ㈜분크 13,631,103 51.0% 6,951,862 2,031,212 - - 8,983,074 ㈜코트리 706,670 62.0% 438,135 - - - 438,135 ㈜인터내셔널케이엘 (5,230,870) 100.0% (5,230,870) - - 5,230,870 - 로젠㈜ 210,370,351 100.0% 210,370,351 - - - 210,370,351 13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출(운영자금) 산업은행 4.74% 3,000,000 3,000,000 일반대출(운영자금) 산업은행 4.61% 20,000,000 20,000,000 일반대출(운영자금) 신한은행 4.72% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 국민은행 4.91% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 국민은행 4.91% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 수출입은행 4.54% 8,000,000 8,000,000 일반대출(운영자금) 우리은행 4.85% 10,000,000 10,000,000 일반대출(운영자금) 농협 5.09% 10,000,000 10,000,000 합계 81,000,000 81,000,000 상기의 단기차입금 중 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 주식인수대금대출 산업은행 5.05% 2026.10.05 90,000,000 90,000,000 합계 90,000,000 90,000,000 유동성장기부채 (30,000,000) (30,000,000) 차감계 60,000,000 60,000,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다.(주석9, 10 및 14 참조). 14. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 256,599,160 금융차입 121,000,000 149,000,000 산업은행 단기금융상품 2,520,640 외담대발행외 2,520,640 2,520,640 신한,하나,우리 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다. (2) 리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - 715,455 리스부채에 대한 이자비용 - 54,673 16. 확정급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,414,524 8,207,088 사외적립자산의 공정가치(주1) (9,449,644) (9,348,623) 순부채(자산) (1,035,120) (1,141,535) (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,207,088 15,479,787 당기근무원가 125,163 538,228 이자비용 82,273 151,335 퇴직금 지급액 - (897,033) 보험수리적손익 - - 기말 8,414,524 15,272,317 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,348,623 15,763,591 기대수익 101,021 213,364 납입액 - - 퇴직금 지급액 - (728,618) 보험수리적손익 - - 기말 9,449,644 15,248,337 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 9,417,904 99.66% 9,316,882 99.66% 국민연금전환금 31,740 0.34% 31,740 0.34% 합계 9,449,644 100.00% 9,348,622 100.00% 16.5 당분기와 전분기 분기손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 125,163 583,342 이자비용 82,273 106,221 기대수익 (101,021) (213,364) 합계 106,415 476,199 16.6 당분기와 전분기 분기손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 53,820 320,291 매출원가 52,594 155,908 합계 106,414 476,199 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.412% 4.412% 임금상승률 3.06%~3.27% 3.06%~3.27% 사망률 0.002%~0.039% 0.002%~0.039% 퇴직률 1.00%~15.92% 1.00%~15.92% 정년연령 60세 60세 17. 매입채무 및 기타부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 6,243,530 5,993,907 기타유동금융부채 미지급금 8,944,035 347,435 미지급비용 1,530,704 504,042 기타비유동금융부채 비유동임대보증금 7,611,031 7,627,431 현재가치할인차금(임대보증금) (648,406) (708,042) 합계 23,680,894 13,764,773 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 9,687,919 7,140,729 예수금 685 845 선수수익 648,406 708,042 합계 10,337,010 7,849,616 18. 자본 18.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 56,156,301주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 당분기초 56,156,301 30,360,232 당분기말 56,156,301 30,360,232 18.2 당사는 인적분할로 인하여 자기주식을 소각하였으며 이로 인해 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 18.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 18.4 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 18.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,766,477 13,440,985 3,387,031 16,696,154 매입(주1) - 31,062 960,000 4,486,336 인적분할 변동 - - (1,580,554) (7,741,505) 기말 2,766,477 13,472,047 2,766,477 13,440,985 (주1) 당분기 중 단수주 매입에 따른 취득금액 증가입니다.18.6 기타자본잉여금(1) 당사는 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다.(2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 18.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2024년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 당분기말 및 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 268,403 483,000 5,588 6,605 소멸 - (60,000) - 7,877 인적분할 변동 - (154,597) - - 기말 잔여주 268,403 268,403 5,588 5,588 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일 간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 26,721천원입니다. 18.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석9 참조). (3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 100원이며, 총 배당금은 5,338,982천원입니다. 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었습니다. 19. 영업부문19.1 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있었으나, 2023년 12월 28일을 분할기일로 하여 패션사업부는 패션사업을 영위할 분할신설법인인 폰드그룹 주식회사로 인적분할 되었습니다. 19.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 11,464,672 2,151,114 10,902,517 1,688,086 합계 11,464,672 2,151,114 10,902,517 1,688,086 19.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 571,431,339 237,122,288 561,845,235 227,427,400 합계 571,431,339 237,122,288 561,845,235 227,427,400 19.4 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 4,175,260 3,639,841 제품매출 1,570,175 1,482,182 기타매출 2,232,439 1,885,581 소계 7,977,874 7,007,604 국외외부고객 상품매출 2,511,142 2,980,291 제품매출 975,656 914,623 소계 3,486,798 3,894,914 합계 11,464,672 10,902,518 한편, 당사의 별도기준 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 19.5 주요 고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A업체 - 7,279,878 B업체 - 5,813,761 C업체 2,994,793 - 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (731,755) (508,815) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 6,661,344 6,417,118 급여 및 퇴직급여 1,691,007 1,734,586 지급수수료 258,498 248,358 감가상각비 238,938 228,217 소모품비 97,189 95,374 수도광열비 169,235 202,088 경상개발비 269,798 276,364 운반비 13,210 12,724 세금과공과 84,516 69,605 복리후생비 146,374 135,238 보험료 37,463 38,980 광고선전비 2,500 666 수선비 15,898 32,502 대손상각비 81,174 16,893 기타 278,170 214,534 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 9,313,559 9,214,432 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 811,340 801,623 퇴직급여 53,820 62,883 복리후생비 82,776 80,918 여비교통비 4,003 4,011 통신비 3,905 3,939 세금과공과 50,017 36,977 대손상각비 81,174 16,893 차량유지비 12,715 13,174 보험료 22,050 23,099 접대비 2,457 5,081 광고선전비 2,500 666 감가상각비 24,591 22,836 견본비 4,983 3,123 소모품비 37,168 38,347 지급수수료 258,498 248,358 운반비 13,210 12,724 경상개발비 269,798 276,364 기타 240,015 210,827 합계 1,975,020 1,861,843 22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 454,579 500,724 합계 454,579 500,724 금융비용 이자비용 2,101,638 1,912,043 기타금융원가 85,892 4,134 합계 2,187,530 1,916,177 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 65,140 420,296 외화환산이익 271,640 273,202 유형자산처분이익 4,363 - 매각예정비유동자산처분이익 557,696 - 지분법이익 3,660,398 2,881,198 국고보조금수익 5,000 - 기타영업외이익 11,724 186 합계 4,575,961 3,574,882 기타영업외비용 외환차손 396,969 604,713 외화환산손실 57,959 83,977 기타의대손상각비 208,839 146,108 유형자산처분손실 - 2 지분법손실 - 363,453 기타영업외비용 - 773 합계 663,767 1,199,026 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.5% 입니다. 25. 주당손익25.1 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 4,252,611,800 12,145,460,549 가중평균유통보통주식수 56,156,301 85,102,536 기본주당순이익 계속영업기본주당이익 76 31 중단영업기본주당이익 - 112 25.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 4,252,611,800 12,145,460,549 주식기준보상 26,720,598 36,667,068 합계 4,279,332,398 12,182,127,617 발행된 가중평균유통보통주식수 56,156,301 85,102,536 조정내역 주식선택권 268,403 475,889 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 56,424,704 85,578,425 희석주당순이익 계속영업희석주당이익 76 31 중단영업희석주당이익 - 111 26. 현금흐름표26.1 영업으로부터 창출된 현금당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 4,252,612 12,145,461 조정항목: (2,034,735) (3,964,552) 감가상각비 238,938 1,582,229 대손상각비 81,174 209,446 기타의 대손상각비 208,839 682,753 퇴직급여 106,415 476,198 무형자산상각비 - 53,578 재고자산평가손실 14,513 446,913 주식보상비용 26,721 36,667 유형자산처분손실 - 2 유형자산처분이익 (4,363) (4,273) 매각예정비유동자산처분이익 (557,696) - 외화환산손실 57,959 192,143 외화환산이익 (271,640) (353,283) 대손충당금환입 - (1,604,492) 지분법이익 (3,660,398) (8,634,113) 지분법손실 - 363,453 법인세비용 77,744 1,087,761 이자비용 2,101,638 2,446,842 이자수익 (454,579) (870,492) 기타 - (75,884) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 9,523,691 2,363,738 매출채권의 변동 (966,618) (2,635,782) 미수금의 변동 8,139,785 (24,330) 선급금의 변동 - 1,670,752 선급비용의 변동 2,016 152,236 반품제품회수권의 변동 - 9,644 재고자산의 변동 (621,154) (8,478,664) 장기선급비용의 변동 - (21,544) 매입채무의 변동 191,663 3,898,031 미지급금의 변동 273,029 8,313,114 선수금의 변동 2,547,190 (269,445) 선수수익의 변동 (59,636) 7,717 예수금의 변동 (160) (396,093) 환불부채의 변동 - 129,197 미지급비용의 변동 17,576 177,321 퇴직금의 지급 - (727,959) 사외적립자산의 변동 - 559,543 영업으로부터 창출된 현금 11,741,568 10,544,647 26.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 임대보증금 7,627,431 (16,400) - - 7,611,031 차입금 111,000,000 - - - 111,000,000 장기차입금 60,000,000 - - - 60,000,000 합계 178,627,431 (16,400) - - 178,611,031 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 리스부채 6,883,232 (420,187) 1,633,242 36,288 8,132,575 임대보증금 7,003,764 - - (481) 7,003,283 차입금 78,615,000 - - - 78,615,000 장기차입금 130,325,000 - - - 130,325,000 합계 222,826,996 (420,187) 1,633,242 35,807 224,075,858 26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 27,000 유형자산의 투자부동산 대체 - - 유형자산의 재평가 - - 사용권자산의 취득 및 재측정 - 1,820,214 27. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 - 일반대출 10,000,000 10,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 8,000,000 - 일반대출 20,000,000 20,000,000 시설대출 90,000,000 90,000,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 하나은행 전자어음 발행(주1) 500,000 136,926 합계 180,400,000 171,136,926 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 당사는 특수관계자인 로젠(주)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석9,10,14 및 28 참조) 28. 특수관계자와의 거래28.1 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프씨㈜, ㈜분크, ㈜코트리, ㈜인터내셔널케이엘, 씨오더블유㈜, 로젠㈜, ㈜랩에이치 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 종속기업 영성필코유한공사 355,381 - 4,766,783 - - ㈜인터내셔널케이엘 - - - 61,108 61,108 ㈜코트리 - - - 25,162 - ㈜씨에프디에이 - - - 23,993 씨오더블유 주식회사(주2) - - - 27,143 - 지배기업의 특수관계자 ㈜모다이노칩 - 1,072,668 - 11,560 35,168 패션플러스㈜ - 203,170 - - 6,052 ㈜한국낚시채널 - 122,466 - - 3,648 ㈜하고하우스 - 5,769 - - - 필코전자(주) 49,229 14,700 227,601 - - 세종소재(주) - - - 68,175 - 합계 404,610 1,418,773 4,994,384 217,141 105,976 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(주2) 씨오더블유는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 261,531 - 4,606,536 - - 씨에프씨㈜ - 20,235 394,783 7,938 - 씨에프리테일㈜ - 1,964 - 157 - ㈜분크 - - - 61,022 - 엘엔피브랜즈㈜ - 7,279,878 3,490,141 30,636 - 윌패션㈜ - 2,609,643 489,384 8,040 - ㈜코트리 - - - 46,334 - ㈜씨에프디에이 - - - 46,548 - ㈜인터내셔널케이엘 - (16,428) - 49,921 531,037 씨오더블유㈜ - 5,460 1,616 5,564 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 3,403 - 로젠㈜ - - - - 241 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 74,422 46,737 234,441 - - 한국낚시채널㈜ - - - - - 패션플러스㈜ - - - - - ㈜모다이노칩 - 1,037,500 - 4,164,389 - 합계 335,953 10,984,989 9,216,901 4,423,952 531,278 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ 106,000 461,000 씨에프리테일㈜ 42,000 26,000 엘엔피브랜즈㈜ 8,335,000 6,040,000 윌패션㈜ 4,639,000 4152000 ㈜인터내셔널케이엘 657,000 - 씨오더블유㈜ - 75,000 합계 13,779,000 10,754,000 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 임차보증금 매입채무 선수수익 선수금 임대보증금 종속기업 영성필코유한공사 113,966 - - - - 4,824,742 - - - ㈜인터내셔널케이엘(주1) - - 498,450 5,342,900 - - - - - ㈜코트리 - - 326,821 2,200,000 - - - - - 씨에프씨㈜ - - - - - - - - 6,000 씨오더블유㈜(주2) - - 48,282 2,373,200 - - - - - 지배기업의 특수관계자 ㈜모다이노칩 1,141,250 8,468 - - - - 492,351 9,687,919 3,657,649 패션플러스㈜ - - - - - - 38,327 - 618,733 ㈜한국낚시채널 - - - - - - 23,103 - 372,957 ㈜하고하우스 - - - - - - - - 19,230 필코전자 1,525,693 3,215 - - - 77,414 - - - 세종소재(주1) - - 2,814,068 3,650,000 - - - - - 어센틱브랜즈코리아㈜ - - - - - - - - 3,000 폰드그룹㈜ - - - - 20,000 - - - - 합계 2,780,909 11,683 3,687,621 13,566,100 20,000 4,902,156 9,687,919 4,677,569 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(주2) 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 종속기업 영성필코전자 유한공사 55,148 - - - 5,357,357 - - - 씨에프씨㈜ - - - - - - - 2,400 씨에프리테일㈜ (주3) - - - - - - - - 엘엔피브랜즈㈜ (주4) - - - - - - - - 윌패션㈜ (주4) - - - - - - - - ㈜코트리 - - 301,659 2,200,000 - - - - ㈜씨에프디에이 (주3) - - 500,241 4,150,000 - - - - ㈜인터내셔널케이엘 (주2) - - 437,343 5,342,900 - - - - 씨오더블유㈜ (주3) - - 21,139 2,373,200 - - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,520,382 46,675 - - 26,886 - - - 세종소재㈜ (주1) - - 2,745,893 3,650,000 - - - - (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - - 396,060 패션플러스㈜ - - - - - - - 657,060 모다이노칩㈜ 1,141,250 7,953 - - - - 7,140,729 4,150,000 ㈜하고하우스 - - - - - - - 19,230 폰드그룹㈜ - 9,224,899 - - - - - - 합계 2,716,780 9,279,527 4,006,275 17,716,100 5,384,243 - 7,140,729 5,227,750 (주1)(주2) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(주3) 씨에프리테일 , 씨에프디에이 , 씨오더블유는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주4) 인적분할로 인해 엘엔피브랜즈 , 윌패션이 신설회사로 변동되어 이전되었습니다. 28.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 로젠(주) 운전자금 55,000,000 55,000,000 산업은행 2023-11-08 운전자금 25,000,000 25,000,000 신협중앙회 2023-11-08 합계 80,000,000 80,000,000 28.4 당분기말 현재 당사는 산업은행에 대한 차입금 110,000,000천원과 신한은행에 대한 차입금 10,000,000천원과 수출입은행에 대한 차입금 8,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 또한, 당기말 현재 특수관계자(종속법인)에게 제공한 단기대여금에 대하여 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 28.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 61,745 36,550 퇴직급여 2,113 24,682 합계 63,858 61,232 29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 29.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 7,203,302 339,748 2,376,713 9,919,763 대손충당금 (72,033) (33,975) (2,326,973) (2,432,981) 장부금액 7,131,269 305,773 49,740 7,486,782 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 78,000,000 78,000,000 유동성장기부채 및 장기차입금 90,000,000 90,000,000 합계 168,000,000 168,000,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (332,220) 332,220 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 210,447 283,429 620,582 800,178 EUR 251,800 365,847 256,868 366,445 매출채권 USD 1,405,573 1,893,026 1,417,758 1,828,057 EUR 253,896 368,893 159,536 227,592 자산 합계 USD 1,616,020 2,176,455 2,038,339 2,628,235 EUR 505,696 734,740 416,403 594,037 매입채무 USD 3,582,375 4,824,742 4,182,705 5,393,180 EUR 183,882 267,167 - - 부채 합계 USD 3,582,375 4,824,742 4,182,705 5,393,180 EUR 183,882 267,167 - - 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (209,479) 209,479 EUR 36,985 (36,985) 합계 (172,494) 172,494 (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,452,741 8,880,811 29.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 16,718,268 - 16,718,268 차입금 111,000,000 - 111,000,000 장기차입금 - 60,000,000 60,000,000 기타비유동금융부채 - 6,962,625 6,962,625 지급보증(주1) 80,000,000 - 80,000,000 합계 207,718,268 66,962,625 274,680,893 (주1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.29.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 171,000,000 171,000,000 (-)현금및현금성자산 (3,044,016) (2,275,930) 순부채 167,955,984 168,724,070 자본총계 334,309,050 334,417,835 순부채 대 자본비율 50.24% 50.45% 29.5 금융상품의 공정가치 추정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,044,016 3,044,016 2,275,930 2,275,930 단기금융상품 23,520,588 23,520,588 15,212,593 15,212,593 매출채권 7,486,783 7,486,783 6,336,014 6,336,014 기타유동금융자산 6,299,039 6,299,039 14,227,514 14,227,514 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,452,741 9,452,741 8,880,811 8,880,811 기타비유동금융자산 3,077,862 3,077,862 3,057,862 3,057,862 금융자산 합계 52,884,529 52,884,529 49,994,224 49,994,224 금융부채 매입채무 6,243,530 6,243,530 5,993,907 5,993,907 차입금 111,000,000 111,000,000 111,000,000 111,000,000 기타유동금융부채 10,474,739 10,474,739 851,477 851,477 장기차입금 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 기타비유동금융부채 6,962,625 6,962,625 6,919,389 6,919,389 금융부채 합계 194,680,894 194,680,894 184,764,773 184,764,773 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,452,741 - - 9,452,741 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,880,811 - - 8,880,811 30. 인적분할당사는 2023년 7월 27일 이사회를 개최하여 회사의 인적분할을 결의하였고, 이후 분할계획을 수정 결의하였습니다. 또한, 2023년 7월 27일 임시주주총회를 개최하여 동분할계획을 승인하였습니다. 분할존속회사는 전자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 인적분할신설회사는 패션사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 최종 분할기일은 2023년 12월 28일입니다. 인적분할의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사업부문 분할존속회사 ㈜코웰패션 전자사업부 분할신설회사 ㈜폰드그룹 패션사업부 (1) 전기말 현재 분할신설회사의 재무상태표 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 자산 유동자산 112,746,962 현금및현금성자산 6,132,623 단기금융상품 26,920,427 매출채권 16,752,028 기타유동금융자산 25,192,113 재고자산 32,020,089 계약자산 44,929 기타유동자산 5,684,753 비유동자산 220,799,983 유형자산 94,639,545 무형자산 78,382,093 종속기업투자 44,952,155 기타비유동금융자산 2,746,950 기타비유동자산 79,239 자산총계 333,546,945 부채 유동부채 101,522,541 매입채무 5,114,769 차입금 70,961,160 유동성리스부채 2,559,738 기타유동금융부채 15,609,013 당기법인세부채 2,800,681 유동성계약부채 75,525 기타유동부채 4,401,655 비유동부채 45,153,561 장기차입금 40,973,190 비유동리스부채 4,181,834 기타비유동금융부채 5,963 순확정급여부채 137,292 이연법인세부채 (144,719) 부채총계 146,676,102 자본 자본금 16,171,967 주식발행초과금 12,613,860 주식선택권 463,632 자본잉여금 513,091 이익잉여금 135,400,955 기타포괄손익누계액 21,707,337 기타자본구성요소 - 자본총계 186,870,843 부채와 자본총계 333,546,945 (2) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구분 전분기 매출액 44,393,306 매출원가 20,659,853 매출총이익 23,733,453 판매비와관리비 19,180,101 영업이익 4,553,352 금융수익 369,768 금융비용 534,800 기타영업외수익 2,014,528 기타영업외비용 1,571,032 지분법이익 5,752,915 법인세비용차감전순이익 10,584,731 법인세비용 1,068,900 당기순이익 9,515,831 총포괄손익 9,515,831 (3) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 전분기 영업현금흐름 8,168,134 투자현금흐름 (13,160,126) 재무현금흐름 (13,418,325) 총현금흐름 (18,410,317) (4) 인적분할로 인한 자본변동 (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 총계 인적분할로인한 변동 (16,171,967) (12,613,860) (513,091) (146,123,760) (13,418,887) (124,878) (188,966,443) 31. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 씨에프리테일㈜ - 92,304 ㈜씨에프디에이 - - 씨오더블유㈜ 268,315 268,315 합계 268,315 360,619 회사는 전기중 종속회사인 (주)씨에프디에이, 씨에프리테일(주), 씨오더블유(주)를 매각하기로 결정하였으며 당분기 중 (주)씨에프디에이, 씨에프리테일(주)는 매각이 완료되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 회사의 정책당사는 경쟁력 강화와 주주이익 극대화를 전제로 회사이익을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가체 제고를 위해 회사의 이익과 현금흐름을 기반으로 과거의 배당수준 유지를 목표로 두고 있습니다. 안정적인 재무구조를 전제로 이사회 및 주주총회 결의를 통해 2017년부터 연속으로 결산배당을 실시하였으며, 2019년부터는 2분기말 기준 분기배당도 연속으로 실시하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년부터 현재까지 자기주식 총 4,564,163주를 소각하였습니다. 당사의 현금배당 및 자사주 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 경영실적, cash flow 등을 감안하여 매년 전략적으로 결정하고 있으며, 회사의 꾸준한 질적 성장과 주주환원 정책 개선을 위해 노력하고 있습니다.당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련된 당사 정관 내용은 다음과 같습니다. 제 10조의 4 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 45 조 (이익금의 처분)① 이 회사는 매년 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 임의적립금4. 배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 제 46 조 (이익배당 및 분기배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 사업연도 중 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 제1항으로 이익을 배당할 수 있다.③ 제1항 및 제2항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 사업연도 개시일 이후 제2항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다.⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제44조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기(1분기) 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,399 45,123 64,875 (별도)당기순이익(백만원) 4,252 43,543 61,636 (연결)주당순이익(원) 78 803 720 현금배당금총액(백만원) - 10,388 16,220 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 23.02 25.00 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.23 3.94 기타주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 160 190 기타주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주1) 상기 주당순이익은 (연결)당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다.주2) 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.주3) 상기 주당 현금배당금은 분기배당금과 결산배당금이 합산된 금액이며, 상세 내용은 다음과 같습니다.(1) 제50기 : 분기배당 60원, 결산배당 100원(2) 제49기 : 분기배당 90원, 결산배당 100원 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 5 6 2.5 2.1 주1) 당사는 제44기 사업연도(2017년)부터 연속으로 결산 현금배당을 진행하였으며, 제46기 사업연도(2019년)부터 연속으로 2분기말을 기준으로 분기 현금배당을 진행하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 제46기(2019년)부터 제50기(2023년)까지의 배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 23일 무상감자 보통주 1,000,000 500 3,138 주1) 2017년 05월 30일 무상감자 보통주 1,064,163 500 3,648 주2) 2017년 12월 20일 무상감자 보통주 500,000 500 2,564 주3) 2020년 04월 03일 무상감자 보통주 2,000,000 500 4,438 주4) 주1) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.0745%입니다. 주2) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.1559%입니다. 주3) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 0.5494%입니다. 주4) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 2.2099%입니다. 나. 미상환 전화사채 발행현황해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부 사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 나. 사모자금의사용내역해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항(1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 재무적영향은 다음과 같습니다.① 비교표시된 2020년 기말 및 2020년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 2020년기말 2020년 기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,410,752) - - - - 자산총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,333,450 12,333,450 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,333,450 95,494,225 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 48,729,442 252,265,898 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 48,729,442 337,894,501 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 ② 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 천원) 2020년 구분 변경전 변경금액 변경후 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 3,007,557 24,902,490 당기순이익 60,770,801 10,663,155 71,433,956 총포괄손익 59,790,124 10,663,155 70,453,279 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제51기1분기 매출채권 34,311,167 2,578,891 7.52% 미수금 1,588,936 592,260 37.27% 미수수익 6,264,671 5,995,301 95.70% 단기대여금 943,500 - 0.00% 장기대여금 12,490,000 9,848,755 78.85% 선급금 862,923 - 0.00% 합계 56,461,197 19,015,207 33.68% 제50기 매출채권 33,364,786 2,493,873 7.47% 미수금 10,065,767 596,613 5.93% 미수수익 6,081,372 5,847,569 96.16% 단기대여금 3,298,200 0 0.00% 장기대여금 12,490,000 9,848,755 78.85% 선급금 818,363 0 0.00% 합계 66,118,488 18,786,810 28.41% 제49기 매출채권 55,821,290 2,718,328 4.87% 미수금 2,533,927 795,622 31.40% 미수수익 5,438,433 5,301,413 97.48% 단기대여금 639,373 540,000 84.46% 장기대여금 9,120,339 8,840,000 96.93% 선급금 8,599,391 - 0.00% 합계 82,152,753 18,195,363 22.15% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,786,810 18,195,363 20,774,016 2. 순대손처리액(①－②±③) -228,397 -1,208,854 2,127,587 ① 대손처리액(상각채권액) 91,284 40,000 2,092,467 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 137,112 -1,248,854 35,120 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,880,301 -4,706,241 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,015,207 18,786,810 18,195,363 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,794,473 116,229 993,934 1,406,531 34,311,167 특수관계자 - - - - - 계 31,794,473 116,229 993,934 1,406,531 34,311,167 구성비율 92.7% 0.3% 2.9% 4.1% 100.0% 다 . 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 6,568,127천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제51기 제50기 제49기 전자사업부문 원자재 902,418 1,593,293 1,877,835 상품 1,165,013 58,600 95,612 소모성부품 144,152 142,832 145,295 재공품 587,065 1,047,870 1,007,710 제품 790,199 1,714,422 2,329,569 미착품 425,925 140,167 285,322 소 계 4,014,773 4,697,184 5,741,344 운송사업부문 원자재 - 상품 270,551 294,325 347,788 소모성부품 - 재공품 - 제품 - 미착품 - 소 계 270,551 294,325 347,788 기타부문 원자재 1,254,499 220,220 3,690,468 상품 630,463 1,576,861 49,764,247 소모성부품 - - 1,600,586 재공품 824,580 - 120,504 제품 7,735,048 7,244,437 36,219,033 미착품 - - 1,782,118 소 계 11,159,567 9,041,518 93,176,956 합 계 원자재 2,156,917 1,813,513 5,568,302 상품 2,066,027 1,929,786 50,207,648 소모성부품 144,152 142,832 1,745,881 재공품 1,411,645 1,047,870 1,128,215 제품 8,525,247 8,958,859 38,548,602 미착품 425,925 140,167 2,067,440 재고자산계 14,729,913 14,033,027 99,266,088 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.62% 1.58% 9.30% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.19회 12.68회 8.83회 주1) 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.주2) 운송사업 부문은 2021년 4분기부터 연결대상법인으로 편입되었습니다. (3) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고 조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기체화재고 등의 평가내역장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다.당기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,156,917 - 2,156,917 상품 2,238,890 (172,863) 2,066,027 소모품 144,152 - 144,152 재공품 1,411,645 - 1,411,645 제품 9,067,361 (542,115) 8,525,246 미착품 425,925 - 425,925 재고자산 계 15,444,890 (714,978) 14,729,912 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,014,142 21,014,142 37,246,503 37,246,503 단기금융상품 42,892,137 42,892,137 15,618,943 15,618,943 매출채권 31,732,275 31,732,275 30,870,913 30,870,913 기타유동금융자산 3,553,362 3,553,362 14,370,662 14,370,662 장기금융상품 6,529 6,529 6,529 6,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,452,741 0 8,880,811 기타비유동금융자산 16,435,721 16,435,721 17,575,055 17,575,055 금융자산 합계 115,634,166 125,086,907 115,688,605 124,569,416 금융부채 매입채무 51,068,386 51,068,386 61,717,832 61,717,832 차입금 125,299,6441 125,299,6441 120,734,111 120,734,111 유동성리스부채 13,764,653 13,764,653 12,621,672 12,621,672 기타유동금융부채 18,051,580 18,051,580 13,774,576 13,774,576 장기차입금 201,584,608 201,584,608 182,135,709 182,135,709 비유동리스부채 69,149,018 69,149,018 64,173,759 64,173,759 기타비유동금융부채 8,243,054 8,243,054 8,142,570 8,142,570 금융부채 합계 487,160,940 487,160,940 463,300,229 463,300,229 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.(4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 9,452,741 9,452,741 (단위 : 천원) 구분 수준1 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 8,880,811 8,880,811 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기 1분기(당기) 동현회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제50기(당기) 동현회계법인 적정 인적분할 인적분할관련 중단영업이익의 평가 제49기(전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다.주2) 종속회사인 영성필코전자(유)는 중국법인으로, 감사인은 현지 회계법인인 'Shandong Zhicheng Certified Public Accountants Co.,Ltd'입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기 1분기(당기) 동현회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 110,000 1,775 - - 제50기(당기) 동현회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 185,000 2,453 185,000 2,185 제49기(전기) 삼덕회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 360,000 2,740 360,000 2,769 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 1분기(당기) - - - - - 제50(전기) 2023.07.10 인적분할관련 분할재무제표검토 2023.07.10~2023.07.27 20백만원 - 제49기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과의 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 20일 회사, 감사인 대면 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목- 독립성 등 2 2024년 02월 14일 회사, 감사인 대면 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목, 내부회계관리제도감사- 독립성 등 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 제3항에 의거하여 금융감독원으로부터 제47기(2020년)부터 3개 사업연도의 외부감사인을 삼덕회계법인으로 주기적 지정을 받았습니다.또한 삼덕회계법인과의 3개 사업연도 회계감사계약 기간 만료에 따라 감사인선임위원회를 거쳐 제50기(2023년)부터 3개 사업연도의 외부감사인은 동현회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.외부감사인은 상기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최용석 대표이사이며 경영 전반에 대한 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 사내이사와 사외이사 간의 의결을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선출하였습니다.보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 0 0 당사의 이사회 운영의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 구성 -이사는 주주총회에서 선임한다. 회의소집 -이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. -이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 -이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. -이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 작성 -이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 서명을 하여 본점에 비치한다. 중요의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최용석 권오일 전약표 이준수 (출석률100%) (출석률88.8%) (출석률100%) (출석률100%) 찬반여부 24-01 2024.01.03 신규지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-02 2024.02.15 종속기업 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제50기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제50기(2023년) 결산 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-03 2024.03.14 제50기(2023년) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제50기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-04 2024.03.20 종속기업 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-05 2024.03.21 제50기 연결재무제표 등 승인(확정)의 건 가결 찬성 불참 찬성 - 24-06 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2024년 3월 29일 개최된 제50기 정기주주총회에서 이준수 사외이사가 신규 선임되었습니다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.당사의 이사회는2명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임을 묻기 위한 제도적 장치를 보완하였으며, 관련 규정을 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 성명 성별 직위 상근 여부 담당업무 재직기간 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 최용석 남 대표이사 상근 이사회 의장/경영총괄 1999.01~현재 2027.03.29 연임(6회) 해당사항 없음 계열회사 임원 전약표 남 사외이사 비상근 경영지원 2023.03.31~ 2026.03.30 - 해당사항 없음 - 이준수 남 사외이사 비상근 경영지원 2024.03.29~ 2027.03.28 - 해당사항 없음 - 최창수 남 감사 상근 업무감사 2023.03.31~ 2026.03.30 - 해당사항 없음 - 권오일 남 사내이사 상근 경영지원 2023.12.12~ 2026.12.11 - 해당사항 없음 본인 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 평균 근속연수 주요 활동내역 회계팀 6 10.0 사외이사 직무수행 지원 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 03월 29일 코웰패션(주) 2 - 제품소개,공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 최창수 세종대학교 영어영문학과 졸업(주)바이트 이사코웰패션㈜ 감사(2023.3~현재) 2026.03.30 - 해당사항 없음 - 감사의 독립성감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를 위해 내부회계관리규정은 2001년 12월 12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 24-01 2024.01.03 신규지점 설치의 건 가결 24-02 2024.02.15 종속기업 지분매각의 건 가결 제50기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 제50기(2023년) 결산 현금배당의 건 가결 24-03 2024.03.14 제50기(2023년) 정기주주총회 소집의 건 가결 제50기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정의 건 가결 24-04 2024.03.20 종속기업 지분매각의 건 가결 24-05 2024.03.21 제50기 연결재무제표 등 승인(확정)의 건 가결 24-06 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 03월 29일 코웰패션(주) 제품소개, 공장투어 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계관리팀 2 수석 외 1인(평균 6.8년) 감사 직무수행 지원 및내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 제48기, 제49기 정기주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 56,156,301 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 2,766,477 자기주식 - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) - - - 보통주 53,389,824 - 마. 주식사무 당사의 정관상 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관의신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr)또는 매일경제신문 주주총회 의사록 요약 주총일자 부 의 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기 정기주주총회(2024.03.29) 1. 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 최용석 재선임의 건 1-2. 사외이사 이준수 신규선임의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 제50기 임시주주총회(2023.12.12) 1. 분할계획서 승인의 건 1-2. 분할계획서 변경 승인의 건2. 사내이사 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제50기 임시주주총회(2023.09.19) 1. 정관 일부 변경의 건2. 주식매수선택권 행사기간 연장 및 행사방법 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 27,393,593 48.78 27,393,593 48.78 - 이순섭 특수관계인 보통주 12,342,438 21.98 11,546,444 20.56 장내매각 임종민 특수관계인 보통주 141,860 0.25 141,860 0.25 - 김유진 특수관계인 보통주 5,232 0.01 5,232 0.01 - 계 보통주 39,883,123 71.02 39,087,129 69.60 - 기타주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜대명화학 4 홍현덕 0.00 - - 권오일 90.25 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 3,089,827 부채총계 2,062,364 자본총계 1,027,463 매출액 2,160,991 영업이익 74,519 당기순이익 43,549 주) 상기 재무현황은 2023년말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 ㈜대명화학은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조·판매업과 국내외 주식 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 비금융지주사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (4) 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 없습니다 . 3. 주식의 분포주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 27,393,593 48.78 - 이순섭 11,546,444 20.56 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,711 14,713 99.98 17,216,264 56,156,301 30.66 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 사장 사내이사 상근 대표이사, 이사회의장, 경영총괄 서울대학교 현)코웰패션(주)대표이사 - - 계열회사임원 1999.01~현재 2024년 03월 29일 전약표 남 1963년 02월 이사 사외이사 비상근 경영지원 외국어대학교 현)수원과학대학 부교수 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026년 03월 30일 이준수 남 1963년 10월 이사 사내이사 비상근 경영지원 삼성물산 리조트부문 골프사업팀장(전무) - - 계열회사 임원 2024.03~현재 2027년 03월 28일 권오일 남 1962년 08월 회장 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 현)(주)대명화학 사내이사 - - 계열회사 임원 2008.01~현재 2026년 12월 11일 최창수 남 1967년 04월 감사 감사 상근 감사 세종대학교전)코웰패션(주)사외이사 현)코웰패션(주) 감사 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026년 03월 30일 김용갑 남 1957년 03월 전무 미등기 상근 영업총괄,경영지원 아주대 대학원 현)코웰패션 전무 - - 계열회사 임원 1991.08~현재 - 강휘수 남 1959년 10월 상무 미등기 상근 영성필코(주)경영총괄 현)코웰패션(주) 상무 - - 계열회사 임원 2001.12~현재 - 등기임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 로젠㈜ 사내이사 비상근 - (주)분크 기타비상무이사 비상근 권 오 일 사내이사 ㈜대명화학 사내이사 상근 ㈜디에이피 대표이사 상근 에어로케이홀딩스㈜ 기타비상무이사 비상근 - 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 104 0 4 0 108 17.0 1,459 14 5 28 33 - 전자사업 여 31 1 2 0 34 10.2 350 10 - 운송사업 남 149 0 1 0 150 6.8 2,269 14 - 운송사업 여 22 0 4 0 26 6.3 297 11 - 합 계 306 1 11 0 318 - 4,375 14 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 60 30 - 주1) 급여지급기간 : 2024.01.01~2024.03.31 주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주3) 인원수는 2024년 03월 31일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 62 15 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 54 27 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3 2 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - 이사ㆍ감사의 보수지급기준사내이사와 사외이사, 감사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - 주1) 2024년 3월 31일 현재 등기임원이 보유한 주식매수선택권은 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 임종민 퇴직자 2018.09.20 자기주식교부, 차액보상 보통주 200,000 - - 100,000 36,547 63,453 2020.09.20~2024.09.19 5,495 X - 김유진 퇴직자 2018.09.20 자기주식교부, 차액보상 보통주 70,000 - - - 25,583 44,417 2020.09.20~2024.09.19 5,495 X - 이선호 퇴직자 2018.09.20 자기주식교부 보통주 70,000 - - 70,000 - - 2020.09.20~2023.09.19 5,495 X - 송윤석 퇴직자 2018.09.20 자기주식교부 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2020.09.20~2023.09.19 5,495 X - 박병준 퇴직자 2018.09.20 자기주식교부, 차액보상 보통주 70,000 - - 32,000 13,888 24,112 2020.09.20~2024.09.19 5,495 X - 양일란 퇴직자 2018.09.20 자기주식교부, 차액보상 보통주 50,000 - - - 18,274 31,726 2020.09.20~2024.09.19 5,495 X - 임종민 퇴직자 2022.03.31 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 50,000 - - - 18,274 31,726 2024.03.31~2027.03.30 7,877 X - 김유진 퇴직자 2022.03.31 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 25,000 - - - 9,137 15,863 2024.03.31~2027.03.30 7,877 X - 박지윤 외 3명 퇴직자 2022.03.31 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 195,000 - 85,000 - 141,066 53,934 2024.03.31~2027.03.30 7,877 X -