로젠 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 3분기 : 2019년 09월 30일 현재
제 45(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사, 씨에프코스메틱스 주식회사, 씨에프크리에이티브 주식회사, 씨에프인터내셔널 주식회사, 씨에프리테일 주식회사 및 씨에프에이치앤케이 주식회사(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학 (소유주식수 43,171,283주, 지분율 47.70%) 입니다 .

1.2. 종속기업 개요1.2.1. 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 영성필코전자유한공사 영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50%를 소유하고 있습니다.(3) 씨에프크리에이티브 주식회사씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100% 소유하고 있습니다. (4) 씨에프코스메틱스 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 201 6년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.

(5) 씨에프인터내셔널 주식회사씨에프인터내셔널 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49%를 소유하고 있습니다.(6) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 10일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다.(7) 씨에프에이치앤케이 주식회사씨에프에이치앤케이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 2월 15일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 150,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 65%를 소유하고 있습니다.(8) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 31일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판 매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다. 1.3. 종속기업의 변동전기 중 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프리테일 주식회사의 지분 55%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프리테일 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 전기 중 지배기업이 씨에프에이치앤케이 주식회사의 지분 65%를 취득하였으며, 지배기업이 씨에프에이치앤케이 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프에이치앤케이 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 25에서 기재하고 있습니다.또한, 전기 중 지배기업이 주식회사 분크의 지분 51%를 취득하였으며, 지배기업이 주식회사 분크를 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 분크가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 23에서 기재하고 있습니다.

1.4. 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)

회사명	투자현황	재무현황

투자주식수	지분율(%)	자산총계	자기자본	매출액	분기순이익(손실)	포괄이익(손실)

영성필코전자유한공사	무액면주	100	16,368,018	13,628,469	16,244,308	(292,765)	(292,765)

씨에프에이	20,000주	50	45,837,441	16,228,418	77,420,236	4,303,661	4,303,661

씨에프크리에이티브	2,000주	100	47,968,139	28,490,755	112,909,484	7,372,101	7,372,101

씨에프코스메틱스	294,000주	74	878,927	231,722	2,227,543	(588,949)	(588,949)

씨에프인터내셔널	49,000주	49	1,452,976	(391,624)	3,181,346	(665,533)	(665,533)

씨에프리테일	22,000주	55	1,252,277	97,392	1,228,332	(67,187)	(67,187)

씨에프에이치앤케이	19,500주	65	2,848,911	95,424	4,007,838	(127,532)	(127,532)

분크	10,200주	51	3,246,017	1,560,902	5,341,896	627,155	627,155

1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전분기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위 : 천원) 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,230,994 - 11,033,404 - 씨에프에이 - 20,945,881 275,157 157,087 씨에프크리에이티브 - 22,541,240 1,092,705 42,742 씨에프코스메틱스 - 88,568 34,092 20,072 씨에프인터내셔널 - 232,632 951 51,911 씨에프리테일 - 2,906 505 747 씨에프에이치앤케이 - 309,297 798 51,241 분크 - - - 21,425 합계 1,230,994 44,120,523 12,437,612 345,225 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다 . 전분기> (단위 : 천원) 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,133,959 - 10,332,619 - 씨에프에이 - 17,679,727 139,955 70,538 씨에프크리에이티브 - 18,402,786 1,105,089 51,795 씨에프코스메틱스 - 76,482 452,226 12,230 씨에프인터내셔널 - 393,581 10,012 25,550 씨에프리테일 - 127,760 - - 씨에프에이치앤케이 16,159 - 3,960 합계 1,133,959 36,696,496 12,039,900 164,073 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 49,901,000 52,146,000 씨에프크리에이티브 28,083,000 25,150,000 씨에프코스메틱스 1,299,000 1,444,000 씨에프인터내셔널 2,520,000 2,066,000 씨에프리테일 144,300 144,300 씨에프에이치앤케이 1,719,800 1,307,700 분크 500,000 - 합계 84,167,100 82,258,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 - 33,970,000 28,980,000 씨에프크리에이티브 - 18,471,000 17,826,000 씨에프코스메틱스 - 1,483,500 1,083,500 씨에프인터내셔널 - 4,002,800 3,279,800 씨에프리테일 110,000 - - 씨에프에이치앤케이 - 1,158,000 94,500 합계 110,000 59,085,300 51,263,800 1.5.3 채권채무 내역 (단위:천원) 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 - - - - 2,254,207 - - 씨에프에이 7,186,129 1,363,757 371 735,000 106,610 234,333 2,400 씨에프크리에이티브 7,519,561 35,395 4,883 2,933,000 273,242 182,561 2,400 씨에프코스메틱스 18,032 382 4,606 533,000 8,749 23,873 2,400 씨에프인터내셔널 94,744 - 24,681 1,695,500 258 6,081 - 씨에프리테일 - - - - 325 1,716 2,380 씨에프에이치앤케이 184,632 9,709 30,348 1,873,300 714 1,702 11,080 분크 - - 24,512 - - - - 합계 15,003,099 1,409,243 89,401 7,769,800 2,644,104 450,266 20,660 (단위:천원) 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 - - - - 2,100,009 - - 씨에프에이 4,591,662 5,494 940 2,980,000 - - 1,800 씨에프크리에이티브 2,224,183 104,013 - - - - 1,800 씨에프코스메틱스 - - 2,916 678,000 414,726 156 2,100 씨에프인터내셔널 101,905 - 9,310 1,241,500 - - - 씨에프리테일 - 306 - - - - 2,380 씨에프에이치앤케이 94,559 1,828 16,461 1,461,200 - - 11,080 분크 - - 3,088 500,000 - - - 합계 7,012,309 111,641 32,715 6,860,700 2,514,735 156 19,160 2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2 019년 9월 30일에 종료하는 9개월 보고 기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 연결실체는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 "주석 2.1.1"에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3 회계정책의 변경 2.3.1 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 1,720,605 2,864,190 리스부채(*2) 유동 1,622,723 1,756,157 비유동 112,975 1,108,033 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 1,143,585 리스부채에 대한 이자비용 43,368 3. 유형자산3.1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 분기말 토지 44,399,033 - - - - 44,399,033 건물 7,511,924 - - (295,215) 46,681 7,263,389 구축물 282,613 - - (24,111) - 258,502 기계장치 3,971,434 302,104 - (698,993) 250,692 3,825,237 시설장치 77,971 296,460 - (51,066) - 323,364 차량운반구 458,389 64,153 (15,634) (141,358) 461 366,011 공구와기구 6,434 0 - (3,855) - 2,579 집기비품 426,414 16,409 - (68,923) 2,905 376,805 금형 - - - - - - 건설중인자산 17,093,903 2,555,398 - - (229,244) 19,420,056 사용권자산 - 2,864,190 - (1,143,585) - 1,720,605 합계 74,228,114 6,098,715 (15,634) (2,427,106) 71,494 77,955,583 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 분기말 토지 44,423,808 - - - (11,953) 44,411,855 건물 7,879,794 - - (290,531) 45,314 7,634,577 구축물 291,392 - - (25,856) 25,948 291,484 기계장치 4,361,599 61,341 (22) (741,828) 289,469 3,970,559 차량운반구 511,597 132,217 (39,858) (135,524) 36,202 504,634 공구와기구 11,574 - - (3,855) - 7,719 집기비품 519,544 85,800 - (98,163) 6,254 513,435 시설장치 56,698 - - (29,652) 62,211 89,257 건설중인자산 16,156,603 888,217 - - (286,254) 16,758,566 합계 74,212,609 1,167,575 (39,880) (1,325,409) 167,191 74,182,086 3.2. 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 지배기업의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 144,000,000천원과 USD 3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 11, 13 참조). 3.3. 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 AIG손해보험 등에 보험금액 67,928,226천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 보험금에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.3.4. 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 12 참조).3.5. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 12 참조).3.6. 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 61,506,663천원입니다. 4. 투자부동산4.1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 등 분기말 토지 14,991,210 - - 14,991,210 건물 51,444,552 (1,039,914) - 50,404,638 합계 66,435,762 (1,039,914) - 65,395,848 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 등 분기말 토지 14,966,436 - 11,953 14,978,389 건물 52,768,768 (1,039,667) 28,618 51,757,719 합계 67,735,204 (1,039,667) 40,571 66,736,108 4.2. 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 144,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 13 참조). 4.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 (기타매출액) 1,118,385 3,382,523 1,144,322 3,430,190 운영비용 (감가상각비) 346,629 1,039,914 346,994 1,039,667 4.4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산5.1. 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 계정대체 등 분기말 영업권(주1) 2,847,575 - - - 2,847,575 회원권 2,842,211 1,176,960 - - 4,019,171 상표권 585,247 15,127 - (91,186) 509,188 실용신안권 8,952 - - (3,893) 5,059 의장권 9,105 6,561 - (3,686) 11,980 소프트웨어 64,622 - - (28,119) 36,503 특허권 2,582 2,407 - (385) 4,604 기타의무형자산 3,516,196 - - - 3,516,196 계 9,876,491 1,201,054 - (127,269) 10,950,276 영업권과 기타의 무형자산은 전기 중 씨에프에이치앤케이, 분크와의 사업결합과 관련하여 인식한 것입니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 25에서 기재하고 있습니다. 전분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 계정대체 등 분기말 회원권 564,461 1,737,750 - - 2,302,211 상표권 3,376 8,764 (1,936) 316 10,520 실용신안권 14,580 - (4,220) - 10,360 의장권 10,093 3,216 (3,120) - 10,189 소프트웨어 96,541 - (35,470) - 61,071 특허권 - 2,815 (188) - 2,627 기타의무형자산 - - - 954,000 954,000 합계 689,051 1,752,545 (44,934) 954,316 3,350,978 5.2. 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 128,203 141,717 인건비 529,684 661,078 기타경비 497,429 239,554 연구개발비용 계 1,155,315 1,042,349 회계처리 판매비와 관리비 810,000 558,667 제조경비 345,316 483,682 계 1,155,315 1,042,349 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 0.41% 0.88% 6. 금융자산 6.1. 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식 (주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식 (주3) 6,280,756 - 4,659,000 합계 합계 6,380,756 - 4,659,000 (주1) 경인방송 주식으로 전기이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주2) 연결실체는 2019년 1월 22일자로 케이에프(주)에 대한 미수금 및 미수수익 1,264,377,262원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(주) 주식 2,528,754주로 출자전환하였고 37.7%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서 해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 당기손익-공정가치금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. (주3) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,390,000 2,390,000 (1,390,756) 상장주식 계 3,780,756 2,390,000 2,390,000 (1,390,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 6,280,756 4,659,000 4,659,000 (1,621,756) (주4) 당분기 중 연결실체는 휴맥스홀딩스 주식을 처분하였습니다. 처분 시점에 처분대가로 평가하여, 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 239,537천원을 인식하였으며, 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실누계액 2,659,251천원(법인세효과:585,035천원)을 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 당분기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 1,621,756천원에서 관련 법인세효과 356,786천원을 차감한 1,264,970천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 6.2. 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식(주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식(주3) 10,223,544 - 5,713,000 합계 10,323,544 - 5,713,000 ※ 연결실체는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (주1) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주2) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 당기손익-공정가치금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2018년 2월 7일자로 모두 처분되었습니다. (주3) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,044,000 1,044,000 (2,898,788) 세방 200,000주 3,780,756 2,400,000 2,400,000 (1,380,756) 상장주식 계 7,723,544 3,444,000 3,444,000 (4,279,544) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 10,223,544 5,713,000 5,713,000 (4,510,544) 연결실체는 전기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 4,510,544천원에서 관련 법인세효과 992,320천원을 차감한 3,518,225천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 11,500,000 1,518,000 RP 등 7,109,076 7,702,201 합계 18,609,076 9,220,201 당분기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조). 7.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 7.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니 다(주석 12 참조). 8. 재고자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 85,768,752 68,692,183 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.34% 21.34% 연간 재고자산회전율(회수)[(연환산)매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.24 2.60 8.2. 연결실체는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 1,488,795천원과 1,283,883천원을 인식하였습니다. 8.3. 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 47,951,506천원의 재산보험에 가입되어 있습니 다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 9.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 4,171,846 6,000,184 미수금 743,687 816,034 미수수익 409,500 415,697 매출채권 42,130,928 26,192,793 합계 47,455,961 33,424,708 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,536,147 2,434,169 보증금 1,725,400 1,335,220 합계 4,261,547 3,769,389 9.3. 당분 기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 1,021,230 636,241 4,250,571 11,054,612 8,588 16,971,242 대손상각비 164,499 (10,919) - - - 153,581 기타의대손상각비 - - 569,022 - - 569,022 대손충당금환입 (1,921) - - - - (1,921) 기타(계정대체) (5,514) (610,844) (653,533) - - (1,269,891) 당분기말 1,178,295 14,479 4,166,060 11,054,612 8,588 16,422,033 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 951,801 636,241 3,440,020 10,550,000 - 15,578,062 대손상각비 83,745 - - - - 83,745 기타의대손상각비 - - 550,151 - 5,029 555,180 대손충당금환입 (26,202) - - - - (26,202) 기타 (475) - - - - (475) 전분기말 1,008,869 636,241 3,990,171 10,550,000 5,029 16,190,310 10. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 40,268 37,290 예금 14,322,121 40,673,804 합계 14,362,389 40,711,094 11. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 97,761,139 금융차입 및수입신용장 20,000,000 36,000,000 산업은행 30,000,000 36,000,000 농협은행 $1,000,000 $1,200,000 우리은행 $2,000,000 $2,400,000 우리은행 건설중인자산 19,351,407 금융차입 60,000,000 72,000,000 산업은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 12. 자본 12.1. 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 12.2. 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 12.3. 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 12.4. 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 12.5. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 1,700,872 6,686,696 786,106 2,319,681 매입 1,053,671 6,563,139 - - 이익소각 - - - - 급여 등(주1) (83,436) (401,369) 31,563 93,157 분기말 자기주식 2,671,107 12,848,466 754,543 2,226,524 (주1) 지배기업이 당분기중 지배기업 직원(385,730천원) 및 관계회사 직원 (15,639천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 12.6. 기타자본잉여금(1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 당기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말 현재 1,300,036천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조). (3) 당분기말 현재 지배기업에 대한 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 12.7 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:- 1차: 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 당분기 기초 잔여주 490,000 5,495 부여 - - 행사 - - 소멸 30,000 - 기말 잔여주 460,000 5,495 (3) 지배기업은 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 배당수익률 - 기대만기(주2) 2년 무위험수익률 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 108백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 12.8. 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 2019년 7월 9일 이사회결의에 의거 2019년 6월 30일을 배당기준일로 하여 반기배당을 지급하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 배당받을 주식 87,829,127주 1주당 배당금 50원 배당금액 4,391,456,350원 (3) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석 3 참조). 13. 차입금및 리스부채13.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.63~2.92 23,000,000 28,000,000 일반대출 농협은행 2.51 26,000,000 - 수입신용장 우리은행 - - 1,073,983 합계 49,000,000 29,073,983 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 12 참조) 13.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 - 2023.10.24 - 5,700,000 일반장기차입 농협은행 2.61 2020.09.26 - 28,000,000 시설자금차입 산업은행 2.29 2022.06.28 937,500 - 시설자금차입 산업은행 2.29 2025.06.28 937,500 - 합계 1,875,000 33,700,000 1년 이내 상환일 도래분 - (3,100,000) 차감계 1,875,000 30,600,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 13.3. 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 유동성 : 리스부채(*) 2.75%~3.04% 1,622,723 비유동성 : 고정리스부채(*) 2.75%~3.04% 112,976 합 계 1,735,699 (*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 43,367천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 확정급여부채14.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,602,979 10,057,381 사외적립자산의 공정가치 (주1) (10,200,194) (8,295,930) 순부채 402,785 1,761,451 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 14.2. 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,057,381 9,056,093 당기근무원가 1,112,053 1,102,000 이자비용 161,218 171,237 퇴직금 지급액 (727,672) (1,041,663) 분기말 10,602,979 9,287,667 14.3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,295,930 8,378,761 기대수익 156,920 189,923 납입액 2,049,284 1,000,000 퇴직금지급액 (394,417) (998,141) 관계사전출입 92,478 - 분기말 10,200,194 8,570,543 14.4. 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 10,162,845 99.63% 8,258,580 99.55% 국민연금전환금 37,349 0.37% 37,349 0.45% 합계 10,200,194 100.00% 8,295,929 100.00% 14.5. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,121,928 1,102,000 이자비용 161,218 171,237 기대수익 (156,920) (189,923) 합계 1,126,226 1,083,314 14.6. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 776,330 742,807 제조원가 349,896 340,507 합계 1,126,226 1,083,314 14.7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51%~2.57% 2.51%~2.57% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.08%~15.60% 0.08%~15.60% 정년연령 60세 60세 14.8. 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (618,291) 704,207 임금상승률 (1% 변동) 691,169 (619,362) 15. 법인세비용15.1. 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 12,116,606 10,163,351 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (150,372) 649,460 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (635,533) 29,964 법인세비용(이익) 11,330,701 10,842,775 15.2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 51,402,217 47,156,155 적용세율(22%)에 따른 세부담액 11,308,488 10,374,354 조정사항 22,213 468,421 비과세수익 (410,850) (343,800) 비공제비용 404,003 609,030 기타 29,060 203,191 법인세비용 11,330,701 10,842,775 유효세율 22.04% 22.99% 16. 주당손익16.1. 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 10,309,845,091 38,169,581,073 9,684,264,241 34,135,566,786 보통주 기본 소유주지분 분기순이익 10,309,845,091 38,169,581,073 9,684,264,241 34,135,566,786 가중평균유통보통주식수(주1) 88,149,537 88,149,537 89,745,691 89,725,111 기본주당이익 117 433 108 380 16.2 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 보통주 기본 소유주지분순이익(손실) 38,169,581,073 발행된 가중평균유통보통주식수 88,149,537 조정내역 주식선택권 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 88,149,537 희석주당순이익 433 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 17. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 230,500 286,254 유형자산의 투자부동산 대체 - 40,570 장기차입금의 유동성 대체 - 1,575,000 장기대여금과 미수수익의 출자전환 1,264,377 - 18. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원,USD) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 135,122 전자어음 발행(주1) 1,500,000 944,604 전자어음 발행(주1) 1,000,000 36,784 전자어음 발행(주1) 1,000,000 - 산업은행 일반대출 23,000,000 23,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 60,000,000 1,875,000 우리은행 한도대출 900,000 - 전자어음 발행(주1) 1,260,000 1,009,714 전자어음 발행(주1) 800,000 452,340 전자어음 발행(주1) 1,600,000 108,427 수입신용장 US$1,500,000 US$0 수입신용장 US$2,000,000 US$0 농협은행 시설대출 30,000,000 26,000,000 합계 129,960,000 53,561,991 US$3,500,000 US$0 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 4, 7, 11 및 19 참조). 19. 특수관계자와의 거래19.1. 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 19.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 지배기업의 특수관계자 필코전자 483,491 149,257 1,214,234 - 한국낚시채널 - 152,460 - - 씨에프글로벌 - 4,144,232 150,699 16,692 모다이노칩 - 197,973 19,149 - 모다아울렛 - 2,400,000 - 31,596 합계 483,491 7,043,923 1,384,082 48,288 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 지배기업의 특수관계자 필코전자 575,084 147,391 1,182,737 - 세종소재 - - 1,528 - 한국낚시채널 - 152,460 - - 씨에프글로벌 - 610,271 211,521 134,691 모다이노칩 - 475,304 79,886 - 씨에프뷰티 - 2,400,000 42 - 합계 575,084 3,785,427 1,475,714 134,691 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 5,741,000 7,622,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 13,990,000 13,610,000 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,243,238 16,246 - - 122,646 - - 세종소재(주1) - - 1,582,419 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 10,919 - - - - - 케이투비 - - 205,034 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,557,944 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - - 씨에프글로벌 - - - - 30,240 156,365 5,100 모다이노칩 200 - - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 4,388 - - - - 3,200,000 합계 2,123,438 31,553 3,345,398 9,250,000 152,887 156,365 3,338,800 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,335,259 14,445 - - 118,230 - 세종소재(주1) - - 1,377,894 3,650,000 - - 케이에프(주1) - 632,681 653,533 - - - 케이투비 - - 117,300 1,700,000 - - 용인뉴스테이개발 - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,356,672 3,900,000 - - 한국낚시채널 - - - - - 169,400 씨에프글로벌 288,000 - 3,442 1,881,000 - 5,100 모다이노칩 27,628 - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 3,457 - - - 3,200,000 합계 2,530,887 650,583 3,508,841 11,131,000 118,230 3,508,200 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 19.3. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 지배기업의특수관계자 씨에프글로벌 전자어음 지급보증 600,000 500,000 신한은행 2019.07.22 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 7,085,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 19.4. 당분기 말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 7,000,000천원과 신한은행에 전자어음 발행한도 1,500,000천원에 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 10,200,000천원)을 제공받고 있습니다. 19.5. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 673,568 351,213 퇴직급여 49,916 27,256 합계 723,484 378,469 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (17,193,388) (20,554,670) 상품 및 원·부재료매입액 136,429,186 113,961,789 급여 및 퇴직급여 20,422,067 17,130,387 지급수수료 6,795,353 5,922,071 감가상각비 3,469,154 2,385,286 소모품비 1,644,058 1,525,347 수도광열비 442,404 434,580 경상개발비 840,125 977,452 운반비 5,782,134 4,158,138 세금과공과 1,167,729 896,016 복리후생비 2,029,463 1,875,269 보험료 967,785 1,067,030 광고선전비 9,693,224 6,875,390 판매수수료 52,447,476 51,080,410 기타 2,289,503 2,325,301 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 227,226,272 190,059,795 21. 영업부문21.1. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.21.2. 당분기와 전분기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 27,887,348 800,674 31,770,943 1,413,121 패션사업부 252,134,441 51,994,843 205,622,096 45,920,123 합계 280,021,789 52,795,517 237,393,038 47,333,244 21.3. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 88,099,224 17,679,063 90,469,920 20,703,589 패션사업부 264,294,813 89,858,471 231,371,087 81,922,260 합계 352,394,036 107,537,534 321,841,007 102,625,849 21.4. 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 147,453,208 121,372,488 제품매출 114,698,997 97,048,259 용역매출 1,992,764 549,308 기타매출 3,609,128 3,696,135 소계 267,754,096 222,666,190 국외외부고객 상품매출 1,090,800 1,262,228 제품매출 11,176,892 13,464,620 소계 12,267,692 14,726,849 합계 280,021,789 237,393,038 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다. 21.5. 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품22.1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 14,362,389 - 14,362,389 기타포괄-공정가치 - 4,659,000 4,659,000 매출채권 42,130,928 - 42,130,928 단기대여금 4,171,846 - 4,171,846 미수금 743,687 - 743,687 단기금융상품 18,609,076 - 18,609,076 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,536,147 - 2,536,147 미수수익 409,500 - 409,500 보증금 1,725,400 - 1,725,400 합계 84,693,473 4,659,000 89,352,473 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 40,711,094 - 40,711,094 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,713,000 5,713,000 매출채권 26,192,793 - 26,192,793 단기대여금 6,000,184 - 6,000,184 미수금 816,034 - 816,034 단기금융상품 9,220,201 - 9,220,201 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,434,169 - 2,434,169 미수수익 415,697 - 415,697 보증금 1,335,220 - 1,335,220 합계 87,129,892 5,713,000 92,842,892 22.2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 19,338,310 14,424,961 미지급금 6,270,201 6,528,230 단기차입금 49,000,000 29,073,983 유동성장기부채 - 3,100,000 유동리스부채 1,622,723 - 금융보증부채 7,299 - 미지급비용 2,102,231 748,171 장기차입금 1,875,000 30,600,000 임대보증금 4,346,880 4,413,880 비유동리스부채 112,976 - 합계 84,675,620 88,889,225 22.3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 - 158,836 상각후원가 금융자산 1,115,964 1,088,689 이자수익 계 1,115,964 1,247,525 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 912,493 875,963 배당금수익 기타포괄손익-공정가치금융자산 35,000 35,000 22.4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,362,389 14,362,389 40,711,094 40,711,094 기타포괄-공정가치 4,659,000 4,659,000 5,713,000 5,713,000 매출채권 42,130,928 42,130,928 26,192,793 26,192,793 단기대여금 4,171,846 4,171,846 6,000,184 6,000,184 미수금 743,687 743,687 816,034 816,034 단기금융상품 18,609,076 18,609,076 9,220,201 9,220,201 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,536,147 2,536,147 2,434,169 2,434,169 미수수익 409,500 409,500 415,697 415,697 보증금 1,725,400 1,725,400 1,335,220 1,335,220 금융자산 합계 89,352,473 89,352,473 92,842,892 92,842,892 금융부채 매입채무 19,338,310 19,338,310 14,424,961 14,424,961 미지급금 6,270,201 6,270,201 6,528,230 6,528,230 단기차입금 49,000,000 49,000,000 29,073,983 29,073,983 유동성장기부채 - - 3,100,000 3,100,000 유동리스부채 1,622,723 1,622,723 - - 금융보증부채 7,299 7,299 - - 미지급비용 2,102,231 2,102,231 748,171 748,171 장기차입금 1,875,000 1,875,000 30,600,000 30,600,000 임대보증금 4,346,880 4,346,880 - - 비유동리스부채 112,976 112,976 4,413,880 4,413,880 금융부채 합계 84,675,620 84,675,620 88,889,225 88,889,225 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,390,000 - 2,269,000 4,659,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,444,000 - 2,269,000 5,713,000 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 퍼스트빌리지 주식 2,269,000 3 현금흐름할인법, 자산가치접근법 할인율 10.28% 23. 사업결합23.1 연결실체는 전기 중 씨에프에이치앤케이와 분크의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 씨에프에이치앤케이 65% 1,300,000 858,640 분크 51% 2,500,000 1,988,935 합계 3,800,000 2,847,575 23.2 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이전대가 인수대상 자산 및 부채 영업권 순자산 공정가치(주1) 비지배지분 소계 씨에프에이치앤케이 1,300,000 1,141,360 (700,000) 441,360 858,640 분크 2,500,000 2,913,026 (2,401,961) 511,065 1,988,935 합계 3,800,000 4,054,386 (3,101,961) 952,425 2,847,575 (주1) 연결실체는 전기 중 씨에프에이치앤케이와 분크의 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 브랜드가치와 관련하여 기타의무형자산을 각각 960,000천원과 2,556,196천원 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 103,357,136,161 100,883,899,534 현금및현금성자산 9,928,314,417 35,996,479,929 단기금융상품 18,609,076,278 8,602,200,683 매출채권 및 기타유동채권 51,956,764,629 34,607,095,573 매출채권 38,201,060,700 21,679,812,387 대손충당금 (976,652,092) (884,266,307) 단기미수금 1,309,922,094 1,151,264,176 대손충당금 (10,918,512) (632,681,488) 단기미수수익 4,664,960,571 4,691,281,762 대손충당금 (4,166,059,914) (4,250,570,524) 단기대여금 12,934,451,782 12,852,255,567 재고자산 18,669,540,674 21,172,948,095 원재료 963,722,343 2,149,554,690 제품 9,215,337,223 8,531,207,149 평가충당금 (787,148,363) (957,420,839) 상품 9,893,001,450 10,632,554,383 평가충당금 (1,281,359,764) (562,364,222) 재공품 272,558,852 227,070,365 소모품 198,230,021 976,424,351 미착품 195,198,912 175,922,218 기타유동자산 4,193,440,163 505,175,254 선급금 3,825,732,228 71,532,390 대손충당금(선급금) (8,588,027) (8,588,027) 선급비용 356,375,627 371,069,891 반품제품회수권 19,920,335 71,161,000 비유동자산 205,553,147,706 193,233,021,435 유형자산 72,877,022,600 69,391,138,743 토지 44,399,033,405 44,399,033,405 건물 9,943,087,461 9,943,087,461 감가상각누계액 (3,946,128,676) (3,750,224,928) 구축물 1,353,598,653 1,353,598,653 감가상각누계액 (1,095,096,385) (1,070,985,828) 기계장치 19,622,718,723 19,570,188,744 감가상각누계액 (19,058,832,076) (18,827,415,322) 차량운반구 753,834,726 734,295,214 감가상각누계액 (475,991,499) (372,196,330) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (55,449,000) (51,594,000) 집기 997,154,204 992,790,568 감가상각누계액 (716,085,928) (654,445,771) 시설물 121,748,158 121,748,158 감가상각누계액 (120,581,492) (113,193,730) 사용권자산 2,807,727,478 0 감가상각누계액(사용권자산) (1,126,912,491) 0 건설중인자산 19,415,169,339 17,058,424,449 투자부동산 65,395,848,093 66,435,762,269 토지 14,991,209,945 14,991,209,945 건물 55,291,019,169 55,291,019,169 감가상각누계액(건물) (4,886,381,021) (3,846,466,845) 영업권 이외의 무형자산 4,069,263,219 2,920,530,987 회원권 4,019,171,145 2,842,211,145 상표권 8,395,717 8,312,639 실용신안권 5,059,199 8,952,206 의장권 7,280,450 7,851,161 컴퓨터소프트웨어 24,753,180 50,622,287 특허권 4,603,528 2,581,549 종속기업투자 54,900,657,166 45,419,486,293 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,659,000,000 5,713,000,000 기타비유동채권 3,646,856,628 3,348,603,143 장기대여금 13,574,748,377 13,467,374,892 대손충당금 (11,054,611,649) (11,054,611,649) 보증금 1,126,719,900 935,839,900 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 자산총계 308,910,283,867 294,116,920,969 부채 유동부채 67,839,678,431 48,353,137,848 매입채무 및 기타유동채무 13,980,697,116 12,096,926,924 단기매입채무 8,018,770,810 7,108,663,056 단기미지급금 4,049,129,681 4,265,524,322 단기미지급비용 1,912,796,625 722,739,546 단기차입금 45,000,000,000 25,073,982,877 유동성장기차입금 0 3,100,000,000 당기법인세부채 5,016,710,707 7,294,295,041 기타유동부채 3,842,270,608 787,933,006 선수금 1,684,121,490 100,000,000 예수금 406,361,736 540,361,915 환불부채 33,852,036 147,571,091 유동리스부채 1,599,972,499 0 금융보증부채 117,962,847 0 비유동부채 7,502,806,257 37,353,138,681 장기차입금 1,875,000,000 30,600,000,000 장기임대보증금 4,367,540,000 4,433,040,000 퇴직급여부채 370,639,524 1,662,682,580 확정급여채무 10,323,681,825 9,816,079,614 사외적립자산 (9,953,042,301) (8,153,397,034) 이연법인세부채 794,141,069 657,416,101 비유동리스부채 95,485,664 0 부채총계 75,342,484,688 85,706,276,529 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 22,045,380,729 27,853,593,936 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (12,848,465,818) (6,686,695,841) 주식매수선택권 147,604,800 39,307,800 기타자본잉여금 20,750,724,136 20,505,464,366 자기주식처분이익 1,545,295,794 1,300,036,024 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 기타의자본잉여금 578,884,955 578,884,955 이익잉여금(결손금) 160,234,484,687 131,999,251,502 이익준비금 3,963,480,071 3,169,142,384 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 151,560,218,218 124,119,322,720 기타자본항목 4,755,735,263 2,025,600,502 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,264,969,680) (3,518,224,632) 지분법자본변동 6,020,704,943 5,543,825,134 자본총계 233,567,799,179 208,410,644,440 자본과부채총계 308,910,283,867 294,116,920,969 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 41,632,175,606 129,695,422,751 37,230,681,750 102,854,161,530 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 27,763,764,565 80,590,301,709 25,025,461,470 62,301,421,201 제품매출액 10,208,392,412 36,154,248,312 9,476,794,027 24,556,640,466 상품매출액 17,555,372,153 44,436,053,397 15,548,667,443 37,744,780,735 용역매출액 12,640,474,920 45,425,714,634 10,921,786,225 36,767,046,671 기타수익(매출액) 1,227,936,121 3,679,406,408 1,283,434,055 3,785,693,658 매출원가 21,853,677,744 61,564,930,203 18,171,872,045 41,167,092,071 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 21,853,677,744 61,564,930,203 18,171,872,045 41,167,092,071 제품매출원가 11,687,555,276 32,674,946,016 8,007,589,884 17,750,260,367 상품매출원가 10,166,122,468 28,889,984,187 10,164,282,161 23,416,831,704 매출총이익 19,778,497,862 68,130,492,548 19,058,809,705 61,687,069,459 판매비와관리비 10,332,467,958 31,625,975,807 10,445,991,645 29,552,548,577 급여 3,382,583,292 10,288,268,611 2,849,066,837 8,419,009,870 퇴직급여 240,504,201 705,009,147 227,366,573 697,843,939 복리후생비 485,750,161 1,293,197,153 476,479,384 1,204,712,862 여비교통비 47,444,598 168,436,509 43,296,639 137,050,065 통신비 12,308,151 37,946,061 14,701,499 41,607,381 수도광열비 148,029,357 354,024,660 128,328,772 343,241,330 세금과공과 619,766,853 785,363,020 462,074,960 571,418,107 대손상각비 44,433,424 81,467,273 9,132,965 52,300,195 수선비 2,268,798 37,733,236 32,365,192 75,533,008 차량유지비 30,758,272 85,268,086 27,581,153 87,565,570 보험료 88,634,862 270,083,216 78,666,875 288,420,848 접대비 29,752,620 62,650,457 28,216,519 92,156,657 광고선전비 485,943,748 1,419,411,378 661,761,252 2,294,652,197 감가상각비 850,776,138 2,404,838,164 432,914,388 1,301,233,950 견본품비 8,747,098 29,370,742 8,071,674 25,622,315 소모품비 296,830,212 905,686,862 243,401,148 776,213,328 도서인쇄비 1,852,640 5,112,997 5,541,386 11,332,756 교육훈련비 350,430 3,479,000 615,520 3,392,520 지급수수료 980,371,604 3,275,318,683 798,399,032 2,741,898,624 수출제비용 32,487,103 104,850,100 35,519,766 113,721,196 운반비 455,293,504 1,495,922,414 446,754,556 1,360,524,377 무형자산상각비 9,799,209 35,331,568 13,961,254 44,263,992 경상개발비 193,135,745 667,923,875 208,655,493 558,666,981 지급임차료 21,786,344 173,552,847 332,961,549 931,395,437 판매수수료 1,820,025,914 6,806,520,571 2,865,520,991 7,350,369,524 주식보상비용(환입) 36,901,200 108,297,000 0 0 잡비 5,932,480 20,912,177 14,636,268 28,401,548 영업이익(손실) 9,446,029,904 36,504,516,741 8,612,818,060 32,134,520,882 기타이익 141,819,909 525,460,696 41,983,730 379,921,218 외환차익 66,802,295 186,292,911 71,724,966 219,098,642 외화환산이익 1,926,188 163,574,576 (55,352,402) 92,716,982 수입수수료 39,010,273 60,701,866 3,012,616 11,677,615 유형자산처분이익 0 3,089,909 0 8,188,273 매도가능금융자산처분이익 0 0 (1,000) 0 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 0 41,269,000 0 0 잡이익 34,081,153 70,532,434 22,599,550 48,239,706 기타손실 610,047,711 1,894,940,520 235,934,487 1,031,904,413 외환차손 119,199,283 395,252,177 115,209,533 317,721,439 외화환산손실 (3,485,943) 14,912,492 (71,939,586) 12,145,125 기타의대손상각비 191,758,394 569,022,188 185,398,904 555,179,864 기부금 152,210,989 193,282,305 1,800,000 25,953,020 재해손실 141,833,244 696,697,161 0 0 잡손실 8,531,744 25,774,197 5,465,636 120,904,965 금융수익 500,646,071 1,460,424,932 448,623,664 1,429,874,842 이자수익 500,646,071 1,425,424,932 448,623,664 1,394,874,842 배당금수익(금융수익) 0 35,000,000 0 35,000,000 금융원가 76,022,429 906,840,167 293,878,694 873,702,910 이자비용 234,281,222 772,993,684 290,770,500 860,016,106 금융원가지급수수료 3,605,388 15,883,636 3,108,194 13,686,804 금융보증비용(손실) (161,864,181) 117,962,847 0 0 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 3,596,416,861 10,338,791,064 2,682,575,540 8,736,171,145 종속기업투자지분법이익 3,967,230,707 11,428,742,009 2,828,597,043 9,281,390,299 종속기업투자지분법손실 (370,813,846) (1,089,950,945) (146,021,503) (545,219,154) 법인세비용차감전순이익(손실) 12,998,842,605 46,027,412,746 11,256,187,813 40,774,880,764 법인세비용 2,390,165,301 7,774,586,884 2,175,381,388 7,407,102,121 당기순이익(손실) 10,608,677,304 38,252,825,862 9,080,806,425 33,367,778,643 기타포괄손익 (306,598,280) 655,918,954 (815,098,809) (225,993,725) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (343,200,000) 179,039,145 (185,484,000) (106,236,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (440,000,000) 229,537,365 (237,800,000) (136,200,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과 96,800,000 (50,498,220) 52,316,000 29,964,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 36,601,720 476,879,809 (629,614,809) (119,757,725) 지분법 자본변동 36,601,720 476,879,809 (629,614,809) (119,757,725) 총포괄손익 10,302,079,024 38,908,744,816 8,265,707,616 33,141,784,918 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 168 434 101 372 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 168 434 101 372 자본변동표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 감자차익 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 0 20,422,499,394 (2,319,680,680) 2,828,095,063 85,033,232,053 166,491,861,941 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 33,367,778,643 33,367,778,643 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 (119,757,725) 0 (119,757,725) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 (106,236,000) 0 (106,236,000) 배당 0 0 0 0 0 0 0 (2,691,423,840) (2,691,423,840) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 82,964,972 93,156,568 0 0 176,121,540 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 82,964,972 93,156,568 (225,993,725) 30,676,354,803 30,626,482,618 2018.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 0 20,505,464,366 (2,226,524,112) 2,602,101,338 115,709,586,856 197,118,344,559 2019.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 39,307,800 20,505,464,366 (6,686,695,841) 2,025,600,502 131,999,251,502 208,410,644,440 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 38,252,825,862 38,252,825,862 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 476,879,809 0 476,879,809 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 179,039,145 0 179,039,145 배당 0 0 0 0 0 0 0 (7,943,376,870) (7,943,376,870) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 245,259,770 (6,161,769,977) 0 0 (5,916,510,207) 주식매수선택권의 부여 0 0 0 108,297,000 0 0 0 0 108,297,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 2,074,215,807 (2,074,215,807) 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 108,297,000 245,259,770 (6,161,769,977) 2,730,134,761 28,235,233,185 25,157,154,739 2019.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 147,604,800 20,750,724,136 (12,848,465,818) 4,755,735,263 160,234,484,687 233,567,799,179 현금흐름표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 11,634,336,655 10,593,063,875 당기순이익(손실) 38,252,825,862 33,367,778,643 당기순이익조정을 위한 가감 3,208,205,187 3,058,656,987 급여 621,433,750 152,328,420 재해손실 696,697,161 0 주식매수선택권 108,297,000 0 감가상각비 2,798,002,284 1,749,154,503 퇴직급여 1,034,655,471 1,388,364,081 무형자산상각비 35,331,568 44,263,992 외화환산손실 14,912,492 295,157,045 종속기업투자지분법손실 1,089,950,945 545,219,154 재고자산평가손실 548,723,066 877,841,580 대손상각비 81,467,273 52,300,195 기타의 대손상각비 569,022,188 555,179,864 이자비용 772,993,684 860,016,106 금융보증비용 117,962,847 0 외화환산이익 (163,574,576) (148,816,660) 유형자산처분이익 (3,089,909) (8,188,273) 종속기업투자지분법이익 (11,428,742,009) (9,281,390,299) 법인세비용 7,774,586,884 7,407,102,121 이자수익 (1,425,424,932) (1,394,874,842) 배당금수익 (35,000,000) (35,000,000) 재고자산평가손실환입 0 0 이자수취(영업) 798,213,325 721,752,146 이자지급(영업) (1,118,736,968) (1,159,429,633) 법인세납부(환급) (9,915,446,250) (10,233,142,377) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,590,724,501) (15,162,551,891) 매출채권의 감소(증가) (17,258,430,950) (3,348,667,747) 미수금의 감소(증가) 112,631,618 (638,354,052) 선급금의 감소(증가) (3,758,292,038) 32,857,114 선급비용의 감소(증가) 14,694,264 (248,922,867) 반품제품회수권의 변동 51,240,665 0 재고자산의 감소(증가) 1,631,425,299 (12,519,292,341) 매입채무의 증가(감소) 943,393,202 1,853,848,135 미지급금의 증가(감소) (1,317,824,581) 859,061,253 선수금의 증가(감소) 1,584,121,490 21,211,456 예수금의 증가(감소) (134,000,179) (458,684,219) 미지급비용의 증가(감소) 980,734,291 (133,678,536) 반품충당부채의 증가(감소) (113,719,055) 0 퇴직금의 지급 (681,001,257) (812,774,944) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,645,697,270) 230,844,857 투자활동현금흐름 (11,176,711,454) (10,670,815,166) 단기금융상품의 감소 35,800,000,000 359,388,256 단기대여금의 감소 90,078,530,300 69,440,771,314 유형자산의 처분 3,090,909 8,211,273 보증금의 감소 33,200,000 30,100,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 1,233,039,145 0 배당금수취 1,369,500,000 1,146,000,000 단기금융상품의 증가 (45,806,875,595) 0 단기대여금의 증가 (90,268,100,000) (77,171,965,561) 유형자산의 취득 (2,215,044,613) (753,138,268) 무형자산의 취득 (1,179,971,600) (1,744,712,180) 보증금의 증가 (224,080,000) (541,470,000) 종속기업에 대한 투자 0 (1,444,000,000) 재무활동현금흐름 (26,524,883,325) (8,211,270,720) 단기차입금의 증가 2,500,000,000 0 장기차입금의 증가 1,875,000,000 0 임대보증금의 증가 1,500,000 79,860,000 자기주식의 처분 25,195,250 23,793,120 단기차입금의 감소 (7,500,000,000) (2,000,000,000) 장기차입금의 감소 (4,600,000,000) 0 리스부채의 감소 (1,153,062,498) 0 유동성장기부채의 상환 (3,100,000,000) (3,575,000,000) 임대보증금의 감소 (67,000,000) (48,500,000) 자기주식의 취득 (6,563,139,207) 0 배당금지급 (7,943,376,870) (2,691,423,840) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (26,067,258,124) (8,289,022,011) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (907,388) 1,574,280 현금및현금성자산의순증가(감소) (26,068,165,512) (8,287,447,731) 기초현금및현금성자산 35,996,479,929 21,721,494,819 기말현금및현금성자산 9,928,314,417 13,434,047,088 5. 재무제표 주석 제 46(당)기 3분기 : 2019년 09월 30일 현재 제 45(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 47.70%)입니다. 2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 "주석 2.1.1"에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되 는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3 회계정책의 변경 2.3.1 기준서 제1116호 '리스' 의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 1,680,815 2,807,727 리스부채(*2) 유동 1,599,972 1,733,406 비유동 95,485 1,074,321 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 1,126,912 리스부채에 대한 이자비용 42,244 3. 유형자산 3.1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 분기말 토지 44,399,033 - - - - 44,399,033 건물 6,192,863 - - (195,904) - 5,996,959 구축물 282,613 - - (24,111) - 258,502 기계장치 742,773 - - (231,417) 52,530 563,887 시설장치 8,554 - - (7,388) - 1,167 차량운반구 362,099 22,607 (1) (106,862) - 277,843 공구와기구 6,434 - - (3,855) - 2,579 집기비품 338,345 4,364 - (61,640) - 281,068 금형 - - - - - - 건설중인자산 17,058,424 2,555,398 - - (198,654) 19,415,169 사용권자산 - - - - - 1,680,815 계 69,391,139 2,582,369 (1) (631,176) (146,124) 72,877,023 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 분기말 토지 44,423,808 - - - (11,953) 44,411,855 건물 6,428,487 - - (195,191) 58,382 6,291,678 구축물 291,392 - - (25,856) 25,948 291,484 기계장치 982,008 - (22) (282,382) 139,306 838,910 시설장치 30,740 - - (18,151) - 12,589 차량운반구 416,208 125,328 (39,858) (105,057) - 396,621 공구와기구 11,574 - - (3,855) - 7,719 집기비품 409,229 84,514 - (78,995) 5,000 419,748 건설중인자산 16,156,603 864,883 - - (286,254) 16,735,232 합계 69,150,049 1,074,725 (39,880) (709,487) (69,571) 69,405,835 3.2. 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 144,000,000천원과 USD 1,200,000을 채권 최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 3.3. 당분기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 60,168,978천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 보험금에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다. 3.4. 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조). 3.5. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 13 참조). 3.6. 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 61,506,663천 원 입니다. 4. 투자부동산4.1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 분기말 토지 14,991,210 - - 14,991,210 건물 51,444,552 (1,039,914) - 50,404,638 합계 66,435,762 (1,039,914) - 65,395,848 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 분기말 토지 14,966,436 - 11,953 14,978,389 건물 52,768,768 (1,039,667) 28,618 51,757,719 합계 67,735,204 (1,039,667) 40,571 66,736,10 7 4.2. 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 144,000,000천원과 USD 1,200,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 4.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 (기타매출액) 1,127,445 3,408,953 1,164,170 3,450,039 운영비용 (감가상각비) 346,629 1,039,914 346,994 1,039,667 4.4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산5.1. 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 2,842,211 1,176,960 - 4,019,171 상표권 8,313 2,385 (2,302) 8,396 실용신안권 8,952 - (3,893) 5,059 의장권 7,851 2,312 (2,883) 7,280 소프트웨어 50,622 - (25,869) 24,753 특허권 2,582 2,407 (385) 4,604 계 2,920,531 1,184,064 (35,332) 4,069,263 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 회원권 564,461 1,737,750 - 2,302,211 상표권 3,376 2,104 (1,456) 4,024 실용신안권 14,580 - (4,220) 10,360 의장권 9,743 2,043 (2,930) 8,856 소프트웨어 96,541 - (35,470) 61,071 특허권 - 2,815 (188) 2,627 합계 688,701 1,744,712 (44,264) 2,389,149 5.2 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 128,203 141,717 인건비 529,684 661,078 기타경비 283,656 172,647 연구개발비용 계 941,542 975,442 회계처리 판매비와 관리비 676,719 558,667 제조경비 264,823 416,775 계 941,542 975,442 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 0.73% 1.90% 6. 종속기업투자 6.1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 11,935,874 씨에프에이㈜ 한국 12월31일 20,000 50.0% 100,000 8,114,209 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월31일 2,000 100.0% 10,000 30,700,132 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 155,229 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월31일 49,000 49.0% 245,000 - 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 22,000 55.0% 110,000 61,079 씨에프에이치앤케이㈜ 한국 12월31일 19,500 65.0% 1,300,000 1,106,861 (주)분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 2,827,272 합계 32,799,297 54,900,657 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.00% 27,330,797 11,882,123 씨에프에이(주) 한국 12월31일 20,000 50.00% 100,000 7,296,878 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월31일 2,000 100.00% 10,000 21,743,071 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월31일 294,000 73.50% 1,203,500 579,616 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월31일 49,000 49.00% 245,000 134,215 씨에프리테일(주) 한국 12월31일 22,000 55.00% 110,000 86,403 씨에프에이치앤케이(주) 한국 12월31일 19,500 65.00% 1,300,000 1,189,757 (주)분크 한국 12월31일 10,200 51.00% 2,500,000 2,507,423 합계 32,799,297 45,419,486 6.2. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 영성필코전자(유) 11,882,124 - - (423,130) 476,880 11,935,874 씨에프에이㈜ 7,296,878 (1,334,500) - 2,151,831 - 8,114,209 씨에프크리에이티브(주) 21,743,070 - - 8,957,062 - 30,700,132 씨에프코스메틱스(주) 579,616 - - (424,387) - 155,229 씨에프인터내셔널㈜ 134,215 - - (134,215) - 0 씨에프리테일㈜ 86,403 - - (25,324) - 61,079 씨에프에이치앤케이㈜ 1,189,757 - - (82,896) - 1,106,861 (주)분크 2,507,423 - - 319,849 - 2,827,272 합계 45,419,486 (1,334,500) - 10,338,791 476,880 54,900,657 (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 영성필코전자(유) 11,688,176 - - 141,496 (119,758) 11,709,914 씨에프에이㈜ 5,065,266 (1,111,000) - 2,456,927 - 6,411,193 씨에프크리에이티브(주) 12,312,933 - - 6,679,944 - 18,992,877 씨에프코스메틱스(주) 738,984 - - (414,244) - 324,740 씨에프인터내셔널㈜ 222,323 - - (102,345) - 119,978 씨에프리테일㈜ - - 110,000 3,023 - 113,023 씨에프에이치앤케이㈜ - - 1,300,000 (28,630) - 1,271,370 합계 30,027,682 (1,111,000) 1,410,000 8,736,171 (119,758) 38,943,095 6 .3. 종속기업의 당 분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 분기순이익(손실) 영성필코전자(유) 16,368,018 2,739,549 13,628,469 (292,765) 씨에프에이㈜ 45,837,441 29,609,022 16,228,418 4,303,661 씨에프크리에이티브(주) 47,968,139 19,477,383 28,490,755 7,372,101 씨에프코스메틱스(주) 878,927 647,204 231,722 (588,949) 씨에프인터내셔널㈜ 1,452,976 1,844,601 (391,624) (665,533) 씨에프리테일㈜ 1,252,277 1,154,885 97,392 (67,187) 씨에프에이치앤케이㈜ 2,848,911 2,753,487 95,424 (127,532) (주)분크 3,246,017 1,685,114 1,560,902 627,155 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 15,962,865 2,518,510 13,444,355 (18,625) 씨에프에이(주) 31,003,723 16,409,967 14,593,756 6,672,680 씨에프크리에이티브(주) 29,788,159 8,669,505 21,118,654 8,803,140 씨에프코스메틱스(주) 1,878,346 1,057,675 820,671 (217,515) 씨에프인터내셔널(주) 1,644,971 1,371,063 273,908 (176,533) 씨에프리테일(주) 211,779 47,200 164,579 (35,420) 씨에프에이치앤케이(주) 2,083,376 1,860,420 222,956 (140,359) (주)분크 1,817,877 884,129 933,748 14,555 (주1) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주2) 씨에프에이치앤케이의 재무정보는 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주3) 분크의 재무정보는 2018년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 6.4. 당분기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 미반영 손실액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초미인식지분변동액 당기인식분 당기미인식지분법평가손익 당기미인식지분법자본변동 기말미인식지분변동액 씨에프인터내셔널(주) - - (191,896) - (191,896) 7. 금융자산 7.1. 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식 (주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식 (주 3,4) 6,280,756 - 4,659,000 합계 합계 6,380,756 - 4,659,000 (주1) 경인방송 주식으로 전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주2) 당사는 2019년 1월 22일자로 케이에프(주)에 대한 미수금 및 미수수익 1,264,377,262천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(주) 주식 2,528,754주로 출자전환하였고 37.7%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서 해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 당기손익-공정가치금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. (주3) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 2,390,000 2,390,000 (1,390,756) 상장주식 계 3,780,756 2,390,000 2,390,000 (1,390,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 6,280,756 4,659,000 4,659,000 (1,621,756) (주4) 당분기 중 당사는 휴맥스홀딩스 주식을 처분하였습니다. 처분시점에 처분대가로 평가하여, 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 239,537천원을 인식하였으며, 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실누계액 2,659,251천원(법인세효과 : 585,035천원)을 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 당분기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 1,621,756에서 관련 법인세효과 356,786천원을 차감한 1,264,970천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7.2. 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 주식(주1,2) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식(주3) 10,223,544 - 5,713,000 합계 10,323,544 - 5,713,000 ※ 당사는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (주1) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주2) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 당기손익-공정가치금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2018년 2월 7일자로 모두 처분되었습니다. (주3) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,044,000 1,044,000 (2,898,788) 세방 200,000주 3,780,756 2,400,000 2,400,000 (1,380,756) 상장주식 계 7,723,544 3,444,000 3,444,000 (4,279,544) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,269,000 2,269,000 (231,000) 합계 10,223,544 5,713,000 5,713,000 (4,510,544) 당사는 전기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 4,510,544천원에서 관련 법인세효과 992,320천원을 차감한 3,518,225천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 11,500,000 900,000 R P 등 7,109,076 7,702,201 합계 18,609,076 8,602,201 당분기 말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 8.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 8.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 12 참조). 9. 재고자산9.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 18,669,541 21,172,948 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.04% 7.20% 연간 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.12회 3.73회 9.2. 당사는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 548,723천원과 877,842천원을 인식하였습니다. 9.3. 당사의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 12,028,694천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 10.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 12,934,452 12,852,256 미수금 1,299,004 518,583 미수수익 498,901 440,711 매출채권 37,224,409 20,795,546 합계 51,956,765 34,607,096 10.2. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,520,137 2,412,763 보증금 1,126,720 935,840 합계 3,646,857 3,348,603 10.4. 당분기와 전 분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 884,266 632,681 4,250,571 11,054,612 8,588 16,830,718 대손상각비 92,386 (10,919) - - - 81,467 기타의대손상각비 - - 569,022 - - 569,022 기타(계정대체) - (610,844) (653,533) - - (1,264,377) 당분기말 976,652 10,919 4,166,060 11,054,612 8,588 16,216,830 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 816,168 632,681 3,440,020 10,550,000 - 15,438,869 대손충당금전입(환입) 52,300 - - - - 52,300 기타의대손상각비 - - 550,151 - 5,029 555,180 당분기말 868,468 632,681 3,990,171 10,550,000 5,029 16,046,349 11. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 10,103 5,556 예금 등 9,918,211 35,990,924 합계 9,928,314 35,996,480 12. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 97,761,139 금융차입 및수입신용장 20,000,000 36,000,000 산업은행 30,000,000 36,000,000 농협은행 $1,000,000 $1,200,000 우리은행 건설중인자산 19,351,407 금융차입 60,000,000 72,000,000 산업은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1. 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 분기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 13.2. 당사는 전전기 중 정관의 규정에 따라 전기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 13.3. 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 13.4. 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 13.5. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 1,700,872 6,686,696 786,106 2,319,681 매입 1,053,671 6,563,139 - - 이익소각 - - - - 급여 등(주1) (83,436) (401,369) 31,563 93,157 분기말 자기주식 2,671,107 12,848,466 754,543 2,226,524 (주1) 당사가 당분기 중 당사 직원(385,730천원) 및 관계회사 직원(15,639천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 13.6. 기타자본잉여금(1) 당사는 2009년 이전 자기주식 처분과 당기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당 분기말 현재 1,300,036천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조).(3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 13.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:- 1차: 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 100% 행사(행사종료일 2023년 9월 19일)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 당분기 기초 잔여주 490,000 5,495 부여 - - 행사 - - 소멸 30,000 - 기말 잔여주 460,000 5,495 (3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 배당수익률 - 기대만기(주2) 2년 무위험수익률 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 108백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 13.9. 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 2019년 7월 9일 이사회결의에 의거 2019년 6월 30일을 배당기준일로 하여 반기배당을 지급하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 배당받을 주식 87,829,127주 1주당 배당금 50원 배당금액 4,391,456,350원 (3) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 3 참조). 14. 차입금 및 리스부채14.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.63~2.69 19,000,000 24,000,000 일반대출 농협은행 2.51 26,000,000 - 수입신용장 우리은행 - - 1,073,983 합계 45,000,000 25,073,983 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 12 참조) 14.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 - 2023.10.24 - 5,700,000 일반장기차입 농협은행 2.61 2020.09.26 - 28,000,000 시설자금차입 산업은행 2.29 2022.06.28 937,500 - 시설자금차입 산업은행 2.29 2025.06.28 937,500 - 합계 - - - 1,875,000 33,700,000 1년 이내 상환일 도래분 - - - - (3,100,000) 차감계 - - - 1,875,000 30,600,000 상 기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 14.3. 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 유동성 : 리스부채(*) 2.75%~2.93% 1,599,972 비유동성 : 고정리스부채(*) 2.75%~2.93% 95,486 합 계 1,695,458 (*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 42,244천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 15. 확정급여부채15.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,323,682 9,816,080 사외적립자산의 공정가치 (주1) (9,953,042) (8,153,397) 순부채 370,640 1,662,683 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2. 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,816,080 8,798,332 당기근무원가 1,028,722 1,037,109 이자비용 159,881 169,869 퇴직금지급액 (681,001) (1,031,886) 기말 10,323,682 8,973,424 15.3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,153,397 8,199,597 기대수익 153,948 185,656 납입액 1,960,561 1,000,000 퇴직금지급액 (383,369) (992,625) 관계사전입(전출) 68,506 - 기말 9,953,042 8,392,628 15.4. 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 9,915,693 99.62% 8,114,939 99.53% 국민연금전환금 37,349 0.38% 38,458 0.47% 합계 9,953,042 100.00% 8,153,397 100.00% 15.5. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,028,722 1,037,109 이자비용 159,881 169,869 기대수익 (153,948) (185,656) 합계 1,034,655 1,021,323 15.6. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 705,009 697,844 제조원가 329,646 323,479 합계 1,034,655 1,021,323 15.7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51%~2.57% 2.51%~2.57% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.08%~15.60% 0.08%~15.60% 정년연령 60세 60세 15.8. 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (611,534) 696,199 임금상승률 (1% 변동) 683,353 (612,624) 16. 법인세비용16.1. 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 7,688,360 6,698,431 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 136,725 678,707 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (50,498) 29,964 법인세비용(이익) 7,774,587 7,407,102 1 6.2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 46,027,413 40,774,881 적용세율(22%)에 따른 세부담액 10,126,031 8,970,474 조정사항 (2,351,444) (1,563,372) 비과세수익 (410,850) (343,800) 비공제비용 404,003 609,030 세액공제 등 (2,344,597) (1,828,602) 법인세비용 7,774,587 7,407,102 유효세율 16.89% 18.17% 17. 주당손익17.1. 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(순손실) 14,779,209,415 38,252,825,862 9,080,806,425 33,367,778,643 보통주 기본 분기순이익(손실) 14,779,209,415 38,252,825,862 9,080,806,425 33,367,778,643 가중평균유통보통주식수(주1) 88,149,537 88,149,537 89,745,691 89,725,111 기본주당이익(손실) 168 434 101 372 17.2. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주희석순이익 38,252,825,862 33,367,778,643 발행된 가중평균유통보통주식수 88,149,537 89,725,111 조정내역 주식선택권 - - 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수 88,149,537 89,725,111 희석주당순이익 434 372 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 18. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 198,654 286,254 유형자산의 투자부동산 대체 - 40,570 장기차입금의 유동성 대체 - 1,575,000 장기대여금과 미수수익의 출자전환 1,264,377 - 19. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원,USD) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 135,122 전자어음 발행(주1) 1,500,000 944,604 산업은행 일반대출 19,000,000 19,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 60,000,000 1,875,000 우리은행 한도대출 900,000 - 전자어음 발행(주1) 1,260,000 1,009,714 수입신용장 US$1,500,000 US$0 농협은행 시설대출 30,000,000 26,000,000 합계 121,560,000 48,964,440 US$1,500,000 - (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다 . 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프글로벌, 씨에프에이 및 씨에프크리에이티브에 대해 지급보증을 제공하고 있 습니다 (주석 3, 4, 8, 12 및 20 참조) . 20. 특수관계자와의 거래20.1. 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이, 씨에프코스메틱스, 씨에프크리에이티브, 씨에프인터내셔널, 씨에프리테일, 씨에프에이치앤케이, 분크 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 20.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 종속기업 영성필코전자유한공사 1,409,260 32,809 11,033,404 - 씨에프에이 - 20,945,881 275,157 157,087 씨에프크리에이티브 - 22,541,240 1,092,705 42,742 씨에프코스메틱스 - 88,568 34,092 20,072 씨에프인터내셔널 - 232,632 951 51,911 씨에프리테일 - 2,906 505 747 씨에프에이치앤케이 - 309,297 798 51,241 분크 - - - 21,425 지배기업의 특수관계자 필코전자 483,491 149,257 1,214,234 - 한국낚시채널 - 152,460 - - 씨에프글로벌 - 4,144,232 150,699 16,692 모다이노칩 - 197,973 19,149 - 모다아울렛 - 2,400,000 - 31,596 합계 1,892,751 51,197,254 13,821,693 393,513 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 지배기업 대명화학 - 3,358 - - 종속기업 영성필코전자유한공사 1,133,959 - 10,332,619 - 씨에프에이 - 17,679,727 139,955 70,538 씨에프크리에이티브 - 18,402,786 1,105,089 51,795 씨에프코스메틱스 - 76,482 452,226 12,230 씨에프인터내셔널 - 393,581 10,012 25,550 씨에프리테일 - 127,760 - - 씨에프에이치앤케이 - 16,159 - 3,960 지배기업의 특수관계자 필코전자 575,084 147,391 1,182,737 - 세종소재 - - 1,528 - 한국낚시채널 - 152,460 - - 씨에프글로벌 - 610,271 211,521 134,691 모다이노칩 - 475,304 79,886 - 모다아울렛 - 2,400,000 42 - 합계 1,709,043 40,485,281 13,515,614 298,764 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 49,901,000 52,146,000 씨에프크리에이티브 28,083,000 25,150,000 씨에프코스메틱스 1,299,000 1,444,000 씨에프인터내셔널 2,520,000 2,066,000 씨에프리테일 144,300 144,300 씨에프에이치앤케이 1,719,800 1,307,700 분크 500,000 - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 5,741,000 7,622,000 합계 89,908,100 89,880,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이 - 33,970,000 28,980,000 씨에프크리에이티브 - 18,471,000 17,826,000 씨에프코스메틱스 - 1,483,500 1,083,500 씨에프인터내셔널 - 4,002,800 3,279,800 씨에프리테일 110,000 - - 씨에프에이치앤케이 - 1,158,000 94,500 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 - 13,990,000 13,610,000 합계 110,000 73,075,300 64,873,800 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 2,254,207 - - 씨에프에이 7,186,129 1,363,757 371 735,000 106,610 234,333 2,400 씨에프크리에이티브 7,519,561 35,395 4,883 2,933,000 273,242 182,561 2,400 씨에프코스메틱스 18,032 382 4,606 533,000 8,749 23,873 2,400 씨에프인터내셔널 94,744 - 24,681 1,695,500 258 6,081 - 씨에프리테일 - - - - 325 1,716 2,380 씨에프에이치앤케이 184,632 9,709 30,348 1,873,300 714 1,702 11,080 분크 - - 24,512 - - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,243,238 16,246 - - 122,646 - - 세종소재(주1) - - 1,582,419 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 10,919 - - - - - 케이투비 - - 205,034 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,557,944 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - - 씨에프글로벌 - - - - 30,240 156,365 5,100 모다이노칩 200 - - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 4,388 - - - - 3,200,000 합계 17,126,537 1,440,796 3,434,798 17,019,800 2,796,990 606,631 3,359,460 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 2,100,009 - - 씨에프에이 4,591,662 5,494 940 2,980,000 - - 1,800 씨에프크리에이티브 2,224,183 104,013 - - - - 1,800 씨에프코스메틱스 - - 2,916 678,000 414,726 156 2,100 씨에프인터내셔널 101,905 - 9,310 1,241,500 - - - 씨에프리테일 - 306 - - - - 2,380 씨에프에이치앤케이 94,559 1,828 16,461 1,461,200 - - 11,080 분크 - - 3,088 500,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,335,259 14,445 - - 118,230 - - 세종소재(주1) - - 1,377,894 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 632,681 653,533 - - - - 케이투비 - - 117,300 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,356,672 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - 169,400 씨에프글로벌 288,000 - 3,442 1,881,000 - - 5,100 모다이노칩 27,628 - - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 3,457 - - - - 3,200,000 합계 9,543,196 762,224 3,541,556 17,991,700 2,632,965 156 3,527,360 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 20.3. 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프에이 계약이행보증 2,000,000 2,000,000 기업은행 2019.05.20 계약이행보증 500,000 500,000 우리은행 2019.06.14 일반운영자금 4,800,000 4,000,000 산업은행 2018.12.20 전자어음 지급보증 1,200,000 1,000,000 우리은행 2019.05.14 전자어음 지급보증 960,000 800,000 신한은행 2019.06.30 씨에프크리에이티브 전자어음 지급보증 1,200,000 1,000,000 신한은행 2019.06.30 전자어음 지급보증 1,920,000 1,600,000 우리은행 2019.05.14 수입신용장한도 USD 2,400,000 USD 2,000,000 우리은행 2018.11.28 씨에프에이치앤케이 수입신용장한도 USD 600,000 USD 500,000 우리은행 2019.09.04 지배기업의특수관계자 씨에프글로벌 전자어음 지급보증 600,000 500,000 신한은행 2018.07.22 합계 13,180,000 11,400,000 USD 3,000,000 USD 2,500,000 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 2,000,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다. 20.4. 당분기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 7,000,000천원과 신한은행에 전자어음 발행한도 1,500,000천원에 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 10,200,000천원)을 제공받고 있습니다. 20.5. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 673,568 351,213 퇴직급여 49,916 27,256 합계 723,484 378,469 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,631,425 (12,515,191) 상품 및 원·부재료매입액 52,618,730 46,836,137 급여 및 퇴직급여 15,595,683 13,270,198 지급수수료 3,373,006 2,873,993 감가상각비 2,798,002 1,749,155 소모품비 1,070,154 1,030,289 수도광열비 410,532 401,797 경상개발비 693,403 975,442 운반비 1,851,606 1,648,568 세금과공과 865,118 642,885 복리후생비 1,675,613 1,643,908 보험료 351,924 387,047 광고선전비 1,419,411 2,294,652 판매수수료 6,806,521 7,329,623 기타 2,029,780 2,151,138 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 93,190,906 70,719,641 22. 영업부문22.1. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 22.2. 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 22,456,854 1,094,953 23,795,336 1,088,795 패션사업부 107,238,569 35,409,563 79,058,826 31,045,726 합계 129,695,423 36,504,517 102,854,162 32,134,521 22.3. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 87,613,881 17,193,721 90,051,419 20,285,089 패션사업부 221,296,403 58,148,764 204,065,502 65,421,188 합계 308,910,284 75,342,485 294,116,921 85,706,277 22.4. 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 37,848,002 31,388,190 제품매출 33,534,204 21,320,132 용역매출 45,425,715 36,767,047 기타매출 3,679,406 3,785,694 소계 120,487,326 93,261,063 국외외부고객 상품매출 6,588,052 6,356,590 제품매출 2,620,045 3,236,509 소계 9,208,096 9,593,099 합계 129,695,423 102,854,162 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 22.5. 주요 고객 정보 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 20,946백만원, B사 22,541백만원입니다. 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 17,684백만원, B사 18,606백만원입니다. 23. 범주별 금융상품 23.1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 9,928,314 - 9,928,314 기타포괄-공정가치 - 4,659,000 4,659,000 매출채권 37,224,409 - 37,224,409 단기대여금 12,934,452 - 12,934,452 미수금 1,299,004 - 1,299,004 단기금융상품 18,609,076 - 18,609,076 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,520,137 - 2,520,137 미수수익 498,901 - 498,901 보증금 1,126,720 - 1,126,720 합계 84,145,512 4,659,000 88,804,512 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 35,996,480 - 35,996,480 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,713,000 5,713,000 매출채권 20,795,546 - 20,795,546 단기대여금 12,852,256 - 12,852,256 미수금 518,583 - 518,583 단기금융상품 8,602,201 - 8,602,201 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,412,763 - 2,412,763 미수수익 440,711 - 440,711 보증금 935,840 - 935,840 합계 82,558,880 5,713,000 88,271,880 2 3.2. 당분기말 과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 8,018,771 7,108,663 미지급금 4,049,130 4,265,524 단기차입금 45,000,000 25,073,983 유동성장기부채 - 3,100,000 유동리스부채 1,599,972 - 금융보증부채 117,963 - 미지급비용 1,912,797 722,740 장기차입금 1,875,000 30,600,000 임대보증금 4,367,540 4,433,040 비유동리스부채 95,486 - 합계 67,036,658 75,303,950 23.3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 당기손익-공정가치 - 157,260 상각후원가금융자산 1,425,425 1,237,615 이자수익 계 1,425,425 1,394,875 이자비용 상각후원가 금융부채 772,994 860,016 배당금수익 기타포괄손익-공정가치금융자산 35,000 35,000 2 3.4. 금융상품의 공정 가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,928,314 9,928,314 35,996,480 35,996,480 기타포괄손익-공정가치 4,659,000 4,659,000 5,713,000 5,713,000 매출채권 37,224,409 37,224,409 20,795,546 20,795,546 단기대여금 12,934,452 12,934,452 12,852,256 12,852,256 미수금 1,299,004 1,299,004 518,583 518,583 단기금융상품 18,609,076 18,609,076 8,602,201 8,602,201 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,520,137 2,520,137 2,412,763 2,412,763 미수수익 498,901 498,901 440,711 440,711 보증금 1,126,720 1,126,720 935,840 935,840 금융자산 합계 88,804,512 88,804,512 88,271,880 88,271,880 금융부채 매입채무 8,018,771 8,018,771 7,108,663 7,108,663 미지급금 4,049,130 4,049,130 4,265,524 4,265,524 단기차입금 45,000,000 45,000,000 25,073,983 25,073,983 유동성장기부채 - - 3,100,000 3,100,000 유동리스부채 1,599,972 1,599,972 - - 금융보증부채 117,963 117,963 - - 미지급비용 1,912,797 1,912,797 722,740 722,740 장기차입금 1,875,000 1,875,000 30,600,000 30,600,000 임대보증금 4,367,540 4,367,540 - - 비유동리스부채 95,486 95,486 4,433,040 4,433,040 금융부채 합계 67,036,658 67,036,658 75,303,950 75,303,950 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,390,000 - 2,269,000 4,659,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,444,000 - 2,269,000 5,713,000 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 퍼스트빌리지 주식 2,269,000 3 현금흐름할인법, 자산가치접근법 할인율 10.28% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도로 인한 재무제표 재작성 등은 해당사항 없습니다. 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제46기 3분기 매출채권 43,309,223 1,178,295 2.72% 미수금 758,165 14,479 1.91% 미수수익 4,575,560 4,166,060 91.05% 단기대여금 4,171,846 - - 장기대여금 13,590,759 11,054,612 81.34% 선급금 21,383,934 8,588 0.04% 합계 87,789,486 16,422,033 18.71% 제45기 매출채권 27,214,024 1,021,230 3.7% 미수금 1,452,275 636,241 43.8% 미수수익 4,666,267 4,250,571 91.1% 단기대여금 6,000,184 - - 장기대여금 13,488,781 11,054,612 81.9% 선급금 8,842,531 8,588 0.1% 합계 61,664,062 16,971,242 27.5% 제44기 매출채권 24,630,939 951,801 3.9% 미수금 1,989,078 636,241 32.0% 미수수익 3,756,546 3,440,020 91.6% 단기대여금 6,882,409 - - 장기대여금 13,372,744 10,550,000 78.9% 합계 50,631,716 15,578,062 30.8% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,971,242 15,578,063 19,851,573 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,269,891) 1,409,317 (4,032,682) ① 대손처리액(상각채권액) - 1,427,389 9,089 ② 상각채권회수액 - - 4,810,795 ③ 기타증감액 (1,269,891) (18,072) 769,024 3. 대손상각비 계상(환입)액 720,682 (16,138) (240,828) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,422,033 16,971,242 15,578,063 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 23,588,284 - - - 23,588,284 특수관계자 17,708,745 355,000 478,900 - 18,542,645 계 41,297,028 355,000 478,900 - 42,130,928 구성비율 98.02% 0.84% 1.14% - 100.00% ※ 상기 일반은 특수관계자를 제외한 자입니다. 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 ( 1) 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 47,951,506천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제46기 3분기 제45기 제44기 전자사업부문 원자재 1,816,895 1,695,336 1,816,788 상품 97,252 117,417 188,054 소모성부품 158,639 160,414 165,252 재공품 881,513 722,695 850,012 제품 2,107,305 2,083,009 2,266,555 미착품 195,199 175,922 238,106 소 계 5,256,803 4,954,793 5,524,767 패션사업부문 원자재 4,864,634 3,637,540 2,101,838 상품 39,381,032 34,725,420 22,984,163 소모성부품 3,293,793 2,475,919 959,910 재공품 - - - 제품 32,972,491 22,898,511 10,880,240 미착품 - - 762,966 소 계 80,511,949 63,737,390 37,689,117 합 계 원자재 6,681,528 5,332,876 3,618,570 상품 39,478,284 34,842,837 20,997,214 소모성부품 3,452,432 2,636,333 1,563,201 재공품 881,513 722,695 850,012 제품 35,079,795 24,981,520 18,330,406 미착품 195,199 175,922 238,106 재고자산계 85,768,752 68,692,183 45,597,509 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.34% 21.34% 16.70% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.24회 2.60회 2.97회 ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.(3) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(4) 장기체화재고 등의 평가내역 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 6,681,528 6,681,528 - 6,681,528 상품 43,477,115 43,477,115 3,998,832 39,478,284 소모성부품 3,452,432 3,452,432 - 3,452,432 재공품 881,513 881,513 - 881,513 제품 36,679,906 36,679,906 1,600,110 35,079,795 미착품 195,199 195,199 - 195,199 재고자산 계 91,367,694 91,367,694 5,598,942 85,768,752 라. 공정가치평가 내역 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 가. 재무제표에 대한 감사인 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기 3분기(당기) 영앤진회계법인 - - 제45기(전기) 영앤진회계법인 적정 특이사항 없음 제44기(전전기) 영앤진회계법인 적정 특이사항 없음 주1) 당사는 자산총액 5,000억원 미만 법인으로 외부 감사인의 분기 검토를 받지 않습니다. 주2) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다. 나. 종속회사 감사인의 변경내역 회사 변경연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경이유 비고 영성필코전자(유) - - - - 주1) 씨에프에이(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 - 씨에프코스메틱스(주) 2017년 신한회계법인 - 감사계약종료 - 씨에프크리에이티브(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 - 주) 해외(중국)법인이며, 감사인은 현지 회계법인인 'shandong zhicheng certified public accountants co.,ltd' 입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기(당기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 100,000 - 제45기(전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 75,000 748 제44기(전전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 49,000 736 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현 황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - 제45기(전기) - - - - - 제44기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 대주회계법인과 감사계약 기간의 만료에 따라 제44기부터 3개 사업연도 동안영앤진회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 운영 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최용석 대표이사이며 경영 전반에 대한 폭넓은 경험과 경영 역량을 바탕으로 사내이사와 사외이사 간의 의결을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선출하였습니다.이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. NO 성명 성별 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 재직기간 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 1 최용석 남 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장/ 경영총괄 1999.01~현재 2021년 03월 27일 연임(5회) 해당사항 없음 계열회사 임원 2 임종민 남 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2009.06~현재 2020년 03월 24일 - 해당사항 없음 계열회사 임원 3 이순섭 남 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 2002.09~현재 2021년 03월 27일 연임(1회) 해당사항 없음 계열회사 임원 4 임성원 남 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 2014.03~현재 2020년 03월 24일 연임(1회) 해당사항 없음 계열회사 임원 5 이태영 남 감사 등기임원 상근 감사 2011.03~현재 2020년 03월 24일 연임(2회) 해당사항 없음 계열회사 임원 주) 임종민 대표이사와 이순섭 사내이사의 재직기간은 합병 전 코웰패션의 재직기간을 포함하여 기재하였습니다. 나. 이사회 운영의 주요 내용 구분 내용 구성 - 이사는 주주총회에서 선임한다. 회의소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.- 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 - 이사회 결의는 이사 과분수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 작성 - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 서명을 하여 본점에 비치한다. 다. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사외이사 성명 최용석(출석률 100%) 임종민(출석률 100% ) 이순섭(출석률 100% ) 임성원(출석률 94%) 찬반여부 19-1 2019.01.22 미수채권 등에 대한 출자 전환에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-2 2019.02.08 제45기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-3 2019.02.22 자기주식 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-4 2019.02.25 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-5 2019.03.04 우리은행 수입연지금(한도) 미화오십만불 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-6 2019.03.05 씨에프글로벌㈜ 앞 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-7 2019.03.13 1. 제45기 정기주주총회 일자 및 장소 결정2. 제45기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-8 2019.03.20 제45기 연결재무재표 및 별도재무재표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-9 2019.04.01 2019년 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-10 2019.05.07 산업은행 자금대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-11 2019.05.27 김제 코웰패션 콤플렉스 조성사업 관련 산업시설자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 불참 19-12 2019.05.29 주식매수선택권 부여 일부 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-13 2019.06.05 2019년 중간(분기)배당을 위한 주주명부 폐쇄(기준일) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-14 2019.06.28 자기주식 임직원 상여지급 승인의 건(자기주식 처분 결정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-15 2019.07.09 중간배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-16 2019.07.17 기타원화지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-17 2019.09.30 시설자금 대출 대환에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사 후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임을 묻기위한 제도적 장치를 보완하였으며, 관련 규정을 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사후보추천위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 아. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 28일 코웰패션 1명 - 제품소개, 공장투어 자. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 6 8 사외이사 직무수행 지원 패션사업부 10 3 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 직 명 성 명 주요경력 사외이사 여부 상근감사 이태영 코웰패션(주) 감사(2011.3~ 현재) 부(X) 나. 감사의 독립성 감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를위해 내부회계관리규정은 2001년12월12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 19-1 2019.01.22 미수채권 등에 대한 출자 전환에 관한 건 가결 찬성 19-2 2019.02.08 제45기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 19-3 2019.02.22 자기주식 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 19-4 2019.02.25 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 찬성 19-5 2019.03.04 우리은행 수입연지금(한도) 미화오십만불 약정의 건 가결 불참 19-6 2019.03.05 씨에프글로벌㈜ 앞 입보에 관한 건 가결 찬성 19-7 2019.03.13 1. 제45기 정기주주총회 일자 및 장소 결정2. 제45기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정 가결 찬성 19-8 2019.03.20 제45기 연결재무재표 및 별도재무재표 승인의 건 가결 찬성 19-9 2019.04.01 2019년 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 찬성 19-10 2019.05.07 산업은행 자금대출 약정의 건 가결 찬성 19-11 2019.05.27 김제 코웰패션 콤플렉스 조성사업 관련 산업시설자금 신규 차입 가결 불참 19-12 2019.05.29 주식매수선택권 부여 일부 취소의 건 가결 찬성 19-13 2019.06.05 2019년 중간(분기)배당을 위한 주주명부 폐쇄(기준일) 결정의 건 가결 찬성 19-14 2019.06.28 자기주식 임직원 상여지급 승인의 건(자기주식 처분 결정) 가결 찬성 19-15 2019.07.09 중간배당의 건 가결 찬성 19-16 2019.07.17 기타원화지급보증 가결 불참 19-17 2019.09.30 시설자금 대출 대환에 관한 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 03월 28일 코웰패션 제품소개, 공장투어 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 6 8 내부회계관리제도 관련 제반 활동 패션사업부 10 3 내부회계관리제도 관련 제반 활동 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부해당사항 없습니다.(2) 서면투표제의 채택여부해당사항 없습니다.(3) 전자투표제의 채택여부해당사항 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 50,639,789 55.96 43,171,283 47.70 - 이순섭 특수관계인 보통주 12,413,223 13.72 19,413,223 21.45 사내이사 임종민 특수관계인 보통주 50,000 0.06 54,033 0.06 대표이사 계 보통주 63,103,012 69.73 62,638,539 69.21 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 권오일 90.25 - - 권오일 90.25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 1,556,382 부채총계 945,945 자본총계 610,438 매출액 1,082,486 영업이익 130,790 당기순이익 82,058 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)대명화학의 영위사업은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조, 판매업과 국내외주식투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황가. 5%이상 주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 43,171,283 47.70 최대주주 이순섭 19,413,223 21.45 사내이사 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,328 99.8% 25,244,621 27.89% - 주) 상기 주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다. 3. 주식사무 정관의 신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 제14 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr)또는 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2019/04 2019/05 2019/06 2019/07 2019/08 2019/09 주가(*평균:종가 기준) 최고 7,490 8,050 8,350 7,540 6,530 6,110 최저 5,590 6,980 7,170 6,260 5,840 5,900 평균* 6,679 7,433 7,763 6,958 6,282 6,007 일별거래량 최고 3,999,252 1,289,922 2,506,727 526,715 850,659 603,446 최저 303,501 283,811 124,769 97,142 187,979 119,725 월간 거래량 23,323,840 11,619,364 9,356,048 5,712,711 8,166,508 4,111,543 주) 출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 : 등기 임원 총 5명 / 미등기 임원 총 7명 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장/경영총괄 서울대학교코웰패션(주) - - 계열회사 임원 1999.01~현재 2021년 03월 27일 임종민 남 1961년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교씨에프글로벌(주) 54,033 - 계열회사 임원 2009.06~현재 2020년 03월 24일 이순섭 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교코웰패션(주) 19,413,223 - 계열회사 임원 2002.09~현재 2021년 03월 27일 임성원 남 1963년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 고려대학교현덕경영연구소 - - 계열회사 임원 2014.03~현재 2020년 03월 24일 이태영 남 1962년 02월 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교코웰패션(주) - - 계열회사 임원 2011.03~현재 2020년 03월 24일 김용갑 남 1957년 03월 전무 미등기임원 상근 영업총괄,경영지원 아주대학교 대학원현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기임원 1991.08~현재 - 강휘수 남 1959년 10월 이사 미등기임원 상근 영성필코경영총괄 서원대학교현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기임원 2001.12~현재 - 김유진 여 1971년 12월 상무 미등기임원 상근 레포츠사업총괄 한국방송통신대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 5,093 - 계열회사 미등기임원 2014.05~현재 - 이선호 남 1972년 10월 상무 미등기임원 상근 기획/소싱 대전대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 1,884 - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 박병준 남 1968년 01월 상무 미등기임원 상근 홈쇼핑영업총괄 한국외국어대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 1,798 - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 양일란 여 1973년 04월 상무 미등기임원 상근 기획부문총괄 덕성여자대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 임후정 남 1969년 01월 상무 미등기임원 상근 의류 총괄 서울대학교현) 코엘패션㈜ 패션사업부 592 - 계열회사 미등기임원 2018.08~현재 - 주1) 상기 임원 현황은 보고서 작성 기준일 현재 재직 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 임원의 재직기간은 합병 전 코웰패션의 재직기간을 포함하여 기재하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업부 남 104 - - - 104 16년 3,492 34 - 전자사업부 여 35 - 1 - 36 8년 849 24 - 패션사업부 남 113 - 44 - 157 3년 4,432 28 - 패션사업부 여 122 - 91 - 213 3년 5,306 24 - 합 계 374 - 136 - 510 6년 14,079 28 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여지급기간 : 2019.01.01~2019.09.30주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 535 76 - 주1) 급여지급기간 : 2019.01.01~2019.09.30주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 673 135 - 주1) 인원수는 2019년 9월 30일 재직 기준입니다.주2) 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 658 219 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 주1) 보수지급기간 : 2019.01.01~2019.09.30주2) 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재하였습니다. 보수현황> 당사는 보고서 작성일 현재 5억원 이상의 보수를 지급하는 임원이 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사는 보고서 작성일 현재 5억원 이상의 보수를 지급하는 임직원이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 128 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 128 - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 임종민 등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 200,000 - - 200,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 김유진 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 이선호 미등기임원 2018년 09월 30일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 박병준 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 양일란 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 50,000 - - 50,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 송윤석 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 30,000 - 30,000 - 2020.09.20~2023.09.19 5,495 주1) 상기 주식매수선택권의 부여는 2018년 9월 20일 개최 임시주주총회에서 승인받았으며, 자세한 내용은 2018년 9월 20일, 2019년 5월 29일에 공시된 "주식매수선택권 부여에 관한 신고"를 참조하여 주시기 바랍니다.주2) 송윤석 미등기 임원의 퇴임으로 주식매수선택권 30,000주의 행사 권한이 소멸되어, 보고서 작성 기준일 현재 주식매수선택권의 미행사 수량이 460,000주로 변동되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자유한공사 1999년 07월 03일 경영참여 348 - 100.0 11,882 - - 54 - 100.0 11,936 15,963 -19 씨에프에이 2014년 03월 14일 경영참여 100 20,000 50.0 7,297 - - 817 20,000 50.0 8,114 31,004 6,673 씨에프코스메틱스 2016년 06월 16일 경영참여 980 294,000 73.5 21,743 - - 8,957 294,000 73.5 30,700 29,788 8,803 씨에크리에이티브 2016년 07월 01일 경영참여 10 2,000 100.0 580 - - -424 2,000 100.0 155 1,878 -218 씨에프인터내셔널 2017년 11월 14일 경영참여 245 49,000 49.0 134 - - -134 49,000 49.0 - 1,645 -177 씨에프리테일 *주1) 2018년 01월 10일 경영참여 110 22,000 55.0 86 - - -25 22,000 55.0 61 212 -35 씨에프에이치앤케이 *주2) 2018년 06월 30일 경영참여 1,300 19,500 65.0 1,190 - - -83 19,500 65.0 1,107 2,083 -140 분크 *주3) 2018년 05월 31일 경영참여 2,500 10,200 51.0 2,507 - - 320 10,200 51.0 2,827 1,818 15 합 계 416,700 - 45,419 - - 9,481 416,700 - 54,901 84,391 14,902 주1) 최근 사업연도 재무현황 기준일은 2018년 12월 31일 기준입니다.주2) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.주3) 씨에프에이치앤케이의 재무정보는 2018년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.주4) 분크의 재무정보는 2018년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 2. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 임 종 민 대표이사 씨에프글로벌(주)씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주)씨에프코스메틱스(주)씨에프인터내셔날(주)씨에프리테일(주)씨에프에이치앤케이(주) 사내이사대표이사대표이사사내이사사내이사사내이사사내이사 상근 이 순 섭 사내이사 씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주)씨에프코스메틱스(주)씨에프에이치앤케이(주) 사내이사사내이사사내이사사내이사 상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기 중 최대주주 및 특수관계자와의 거래 가. 연결실체의 특수관계자 내역 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 나. 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자 483,491 149,257 1,214,234 - - 세종소재 - - - - - 한국낚시채널 - 152,460 - - - 씨에프글로벌 - 4,144,232 150,699 16,692 - 모다이노칩 - 197,973 19,149 - - 모다아울렛 - 2,400,000 - 31,596 합계 483,491 7,043,923 1,384,082 48,288 - 주) 원자재 매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 다. 연결실체의 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌 5,741,000 7,622,000 라. 연결실체의 특수관계자와의 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,243,238 16,246 - - 122,646 - - 세종소재(주1) - - 1,582,419 3,650,000 - - - 케이에프(주1) - 10,919 - - - - - 케이투비 - - 205,034 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발 - - - - - - 3,000 아시아인베스트먼트(주1) - - 1,557,944 3,900,000 - - - 한국낚시채널 - - - - - - - 씨에프글로벌 - - - - 30,240 156,365 5,100 모다이노칩 200 - - - - - 130,700 모다아울렛 880,000 4,388 - - - - 3,200,000 합계 2,123,438 31,553 3,345,398 9,250,000 152,887 156,365 3,338,800 주) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 마. 연결실체의 특수관계자에 대한 담보 및 보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 지배기업의특수관계자 씨에프글로벌 전자어음 지급보증 600,000 500,000 신한은행 2019.07.22 합계 600,000 500,000 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 7,085,000천원의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 7,000,000천원과 신한은행에 전자어음 발행한도 1,500,000천원에 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 10,200,000천원)을 제공받고 있습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 673,568 351,213 퇴직급여 49,916 27,256 합계 723,484 378,469 2. 기업인수목적의 추가기재사항 ※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 구분 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 주요사항 및 진행상황 자기주식취득/처분 2019.02.22 자기주식 취득 결정 주가안정 및 주주가치제고를 목적으로코스닥 시장 내에서직접 취득 1) 취득예정주식 : 1,000,000주2) 취득예정금액 : 4,640,000,000원3) 취득예상기간 : 2019.02.23~2019.05.22 2019.05.10 자기주식 취득 결과 1) 취득주식 : 1,000,000주2) 취득금액 : 6,306,744,290원3) 취득기간 : 2019.02.23.~2019.05.03 2019.06.28 자기주식 처분 결정 임직원 상여를자기주식으로 지급 1) 처분예정주식 : 83,436주2) 처분예정금액 : 646,629,000원3) 처분예상기간 : 2019.06.28 2019.07.01 자기주식 처분 결과 1) 처분주식 : 83,436주2) 처분금액 : 646,629,000원3) 처분기간 : 2019.06.28* 처분 후 보유 자기주식수 : 2,671,107주 판매계약 2019.04.15 기타경영사항(자율공시) Calvin Klein Underwear (캘빈클라인 언더웨어) 사입판매계약 체결 1) 거래상대방 : 피브이에이치코리아2) 거래품목 : 캘빈클라인 언더웨어3) 계약 기간 : 2019.04.15~2021.04.15 (2년)4) 최소 구매금액 - 2019년 : 12.32억원 / 2020년 24.64억원5) 진행사항 - 계약체결일 이후부터 상품 매입 중임 - 19년 9월부터 판매하고 있음 중간배당 2019.06.05. 중간배당을위한주주명부폐쇄(기준일)결정 중간배당 권리주주 확정및배당금액 결정/지급 1) 기준일 : 2019.06.302) 폐쇄일 : 2019.07.01~2019.07.07 2019.07.09 현금ㆍ현물 배당결정 1) 1주당 배당금 : 50원2) 배당금 총액 : 4,391,456,350원3) 배당금 지급예정일 : 2019.07.194) 진행사항 : 2019.07.19 지급 완료 타법인지분 취득 2019.10.25 타법인 주식및 출자증권 취득 결정 (주)참존 지분 인수로 화장품 시장 진출을 통한 사업 다각화 및신성장 동력 확보 1) 취득 대상 : (주)참존2) 취득금액 : 25,000,000,000원 (현금 취득)3) 취득주식수 : 2,500,000주 (100%) - 보통주 취득 : 700,000주 - 유상증자 참여 신주 취득 : 1,800,000주4) 취득예정일 : 2019.11.295) 참고사항 : ① 취득 예정일 및 거래 내역은 유관기관과의 협의, 관계법령, 계약상의 선행 조건 충족 여부 등에 따라 변경될 수 있음 ② 거래 종결일에 주식 매도인이 계약 의무를 이행하지 못할 시 주식취득 계약의 취소가 발생할 수도 있음. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 부 의 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기정기주주총회(2019.3.28) 1. 정관 일부 변경 승인의 건 2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주총보고함. 제45기임시주주총회(2018.9.20) 1. 주식매수 선택권 부여 승인의 건 2. 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제44기정기주주총회(2018.3.28) 1. 제44기 연결재무제표 등 승인의 건2. 사내상근이사 최용석 승인의 건(재선임)3. 사내상근이사 이순섭 승인의 건(재선임)4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(최용석)원안대로 승인(이순섭)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) - 제43기정기주주총회(2017.3.24) 1. 정관 일부 변경 승인의 건2. 상근사내이사 선임의 건3. 비상근사외이사 선임의 건4. 상근 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건7. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인(임종민)원안대로 승인(임성원)원안대로 승인(이태영)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원)원안대로 승인 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주총보고함. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 ( 1) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 신한은행 900,000 135,122 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 1,500,000 944,604 씨에프에이 종속회사 전자어음 발행 1,000,000 36,784 씨에프크리에이티브 종속회사 전자어음 발행 1,000,000 - 코웰패션 지배회사 일반대출 산업은행 19,000,000 19,000,000 코웰패션 지배회사 한도대출 8,000,000 - 코웰패션 지배회사 시설대출 60,000,000 1,875,000 씨에프에이 종속회사 일반대출 4,000,000 4,000,000 코웰패션 지배회사 한도대출 우리은행 900,000 - 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 1,260,000 1,009,714 씨에프에이 종속회사 전자어음 발행 800,000 452,340 씨에프크리에이티브 종속회사 전자어음 발행 1,600,000 108,427 코웰패션 지배회사 수입신용장 $1,500,000 $0 씨에프크리에이티브 종속회사 수입신용장 $2,000,000 $0 씨에프에이치앤케이 종속회사 수입신용장 $500,000 $0 코웰패션 지배회사 시설대출 농협은행 30,000,000 26,000,000 합계 129,960,000 53,561,991 $4,000,000 $0 주) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 제공자 보증금액 보증내용 씨에프에이 종속회사 기업은행 2,000,000 계약이행보증 씨에프에이 종속회사 우리은행 500,000 계약이행보증 씨에프에이 종속회사 서울보증보험 500,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 1,000,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 295,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 40,000 계약이행보증 씨에프크리에이티브 종속회사 서울보증보험 750,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 우리은행 1,000,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 우리은행 1,000,000 계약이행보증 합계 7,085,000 - ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 지급보증대상 채권자 보증한도 실행금액 보증기간 씨에프에이 종속회사 아디다스코리아(유) 기업은행 2,000,000 2,000,000 2019.05.20~2020.05.20 씨에프에이 종속회사 아디다스코리아(유) 우리은행 500,000 500,000 2019.06.14~2020.06.15 씨에프에이 종속회사 컬럼비아스포츠웨어코리아(유) 서울보증보험 500,000 500,000 2019.03.01~2020.02.29 씨에프크리에이티브 종속회사 푸마코리아(유) 서울보증보험 1,000,000 1,000,000 2019.01.01~2019.12.31 씨에프크리에이티브 종속회사 (주)신세계인터내셔널 서울보증보험 295,000 295,000 2019.01.01~2019.12.31 씨에프크리에이티브 종속회사 (주)밀레 서울보증보험 40,000 40,000 2019.09.01~2020.08.31 씨에프크리에이티브 종속회사 (주)밀레 서울보증보험 750,000 750,000 2019.07.01~2020.12.31 코웰패션 지배회사 아디다스코리아(유) 우리은행 1,000,000 1,000,000 2019.07.18~2020.07.17 코웰패션 지배회사 푸마코리아(유) 우리은행 1,000,000 1,000,000 2017.03.07~2019.12.16 합계 7,085,000 7,085,000 - ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 제재현황 등 그 밖의 사항 ※ 해당사항 없습니다. 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후 정보 ※ 최근 3사업연도 이내 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 사. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.