로젠 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제49(전)기 2022년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민, 김유진)는 종속기업인영성필코전자유한공사, 씨에프씨 주식회사, 씨에프리테일 주식회사, 엘엔피브랜즈 주식회사, 윌패션 주식회사, 주식회사 분크, 주식회사 코트리, 주식회사 랩에이치, 주식회사 씨에프디에이, 주식회사 인터내셔널케이엘, 에스에이치리 주식회사, 씨오더블유 주식회사, 씨에프인베스트먼트 주식회사 및 로젠 주식회사(주석1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다.

1.2 종속기업 개요

(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 씨에프씨 주식회사씨에프씨 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.(3) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 8일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 70%를 소유하고 있습니다.(4) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 29일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.

(5) 엘엔피브랜즈 주식회사엘엔피브랜즈 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 8일에 설립되어 의류 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다(6) 윌패션 주식회사윌패션 주식회사는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 23일에설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 1,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(7) 주식회사 코트리주식회사 코트리는 서울시 영등포구 선유로에 위치하고 있으며 2016년 1월 27일에 설립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 131,580천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 소유하고 있습니다.(8) 주식회사 랩에이치주식회사 랩에이치는 서울시 마포구 양화로에 위치하고 있으며 2020년 10월 26일에 설립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 보유한 주식회사 코트리가 100%를 소유하고 있습니다.(9) 주식회사 씨에프디에이주식회사 씨에프디에이는 서울시 서초구 강남대로에 위치하고 있으며 2016년 2월 1일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.

(10) 주식회사 인터내셔널케이엘주식회사 인터내셔널케이엘은 서울시 송파구 송파대로에 위치하고 있으며 2020년 11월 10일에 설립되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(11) 씨오더블유 주식회사씨오더블유 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2021년 6월 22일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(12) 씨에프인베스트먼트 주식회사씨에프인베스트먼트 주식회사는 서울시 용산구 청파로에 위치하고 있으며 2021년 6월 30일에 설립되어 기업인수, 합병업 및 컨설팅을 하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 951,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(13) 로젠 주식회사로젠 주식회사는 서울시 용산구 청파로에 위치하고 있으며 1999년 4월 30일에 설립되어 도로화물운송업을 하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 7,411,748천원이고, 발행지분은 씨에프인베스트먼트 주식회사가 100%를 소유하고 있습니다.

1.3 종속기업의 변동당분기 중 에스에이치리㈜와 엘엔피브랜즈㈜의 합병으로 에스에이치리㈜은 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.전기 중 지배기업이 ㈜인픽의 투자주식을 모두 매각함에 따라 ㈜인픽은 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.또한, 전기 중 ㈜코트리가 ㈜랩에이치의 지분 100%를 취득하였으며, 지배기업이 ㈜랩에이치를 실질적으로 지배함에 따라 ㈜랩에이치가 연결대상에 포함되었습니다.또한, 전기 중 윌패션㈜와 ㈜엠비션의 합병으로 ㈜엠비션은 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.

1.4 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 20,676,501 17,097,722 6,199,202 327,903 729,092 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 2,511,300 2,216,722 610,973 (6,791) (6,791) 씨에프리테일㈜ 28,000 70.0% 447,507 171,057 254,682 16,212 16,212 ㈜분크 10,200 51.0% 17,845,045 12,929,842 9,937,407 1,836,328 1,836,328 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 45,222,321 26,732,996 33,610,489 3,279,436 3,279,436 윌패션㈜ 2,000 100.0% 27,000,708 11,309,536 17,506,137 2,287,639 2,287,639 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,175,468 119,841 2,985,161 (189,135) (189,135) ㈜랩에이치 1,240 100.0% 76,093 (142,348) 88,273 (195) (195) ㈜씨에프디에이 5,100 51.0% 10,433,106 133,610 2,551,612 (314,274) (314,274) ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.0% 2,718,712 (3,645,157) (168,997) (531,037) (531,037) 씨오더블유㈜ 12,000 100.0% 189,657 131,926 24,820 (5,407) (5,407) 씨에프인베스트먼트㈜ 190,200 100.0% 335,005,592 206,223,144 - 1,731,590 1,731,590 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 248,853,884 146,046,441 170,790,034 5,120,702 5,120,702 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 19,634,618 16,368,630 27,572,427 2,472,926 2,035,781 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 2,931,630 2,223,513 9,131,209 1,325,091 1,336,205 씨에프리테일㈜ 28,000 70.0% 278,360 154,844 1,592,978 (2,826) 1,274 ㈜분크 10,200 51.0% 17,510,164 11,093,514 33,457,845 5,778,773 5,778,773 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 39,123,207 25,083,568 162,637,866 8,454,757 8,454,757 윌패션㈜ 2,000 100.0% 15,195,798 9,021,897 66,603,703 4,265,372 4,265,372 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,592,287 308,975 10,699,539 1,636 1,636 ㈜랩에이치 1,240 100.0% 104,733 (142,153) 622,637 (127,890) (127,890) ㈜씨에프디에이 5,100 51.0% 8,608,716 447,884 13,907,334 167,366 167,366 ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.0% 3,275,595 (3,114,120) 1,865,878 (1,910,281) (1,910,281) 에스에이치리㈜ 20,000 100.0% 188,585 (1,604,492) 770,412 (169,379) (169,379) 씨오더블유㈜ 12,000 100.0% 260,878 137,332 1,550,816 8,204 8,204 씨에프인베스트먼트㈜ 190,200 100.0% 331,194,981 204,491,554 - 11,122,329 11,122,329 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 257,267,909 140,925,739 693,522,382 22,764,645 23,177,557 1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전분기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 261,531 - 4,606,536 씨에프씨㈜ - 20,235 394,783 7,938 씨에프리테일㈜ - 1,964 - 157 ㈜분크 - - - 61,022 엘엔피브랜즈㈜ - 7,279,878 3,490,141 30,636 윌패션㈜ - 2,609,643 489,384 8,040 ㈜코트리 - - - 46,334 - ㈜씨에프디에이 - - - 46,548 - ㈜인터내셔널케이엘 - (16,428) - 49,921 531,037 씨오더블유㈜ - 5,460 1,616 5,564 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 3,403 - 로젠㈜ - - - - 241 합계 261,531 9,900,752 8,982,460 259,563 531,278 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 420,193 - 4,662,663 - - 씨에프씨㈜ - 489,411 241,603 2,031 - 씨에프리테일㈜ - 107,251 - 34 - ㈜분크 - - - 5,671 - 엘엔피브랜즈㈜ - 6,676,060 3,970,484 32,474 4,947 윌패션㈜ - 1,161,531 616,641 28,724 - ㈜코트리 - - 314 27,789 - ㈜씨에프디에이 - - - 47,071 - ㈜인픽 - - - 5,671 115,973 ㈜인터내셔널케이엘 - - 90,919 31,852 343,384 에스에이치리㈜ - 7,197 13,641 23,736 42,746 ㈜엠비션 - - 1,697 22,187 149,983 씨오더블유㈜ - 161 55,591 3 - 로젠㈜ - - - - 241 합계 420,193 8,441,611 9,653,553 227,243 657,274 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 대여금 대여 대여금 회수 씨에프씨㈜ 106,000 461,000 씨에프리테일㈜ 42,000 26,000 엘엔피브랜즈㈜ 8,335,000 6,040,000 윌패션㈜ 4,639,000 4,152,000 ㈜코트리 - - ㈜인터내셔널케이엘 657,000 - 씨오더블유㈜ - 75,000 씨에프인베스트먼트㈜ - - 합계 13,779,000 10,754,000 (단위 : 천원) 회사명 대여금 대여 대여금 회수 씨에프씨㈜ 1,339,000 448,000 씨에프리테일㈜ 35,000 35,000 엘엔피브랜즈㈜ 14,592,000 7,725,000 윌패션㈜ 4,925,000 1,473,000 ㈜인터내셔널케이엘 540,000 - 에스에이치리㈜ 9,000 86,000 ㈜엠비션 - 1,217,000 씨오더블유㈜ 11,000 11,000 합계 21,451,000 10,995,000 1.5.3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자 유한공사 129,509 - - - 4,694,098 - - 씨에프씨㈜ - - 7,452 253,000 888,932 24,053 2,400 씨에프리테일㈜ - 1,642 23 16,000 - - 1,130 ㈜분크 - - 111,055 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 5,981,107 2,932 13,088 2,295,000 - - 481 윌패션㈜ 2,160,245 - 3,543 1,651,000 - - 481 ㈜코트리 - - 246,730 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 355,801 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 18,096 98,340 261,948 5,039,000 - - 3,390 씨오더블유㈜ 7,618 - 5,365 34,000 - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 13,800 300,000 - - - 합계 8,296,575 102,914 1,018,805 16,438,000 5,583,030 24,053 8,363 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자 유한공사 74,042 - - - 5,354,990 - - 씨에프씨㈜ - - 2,539 608,000 461,399 27,331 2,400 씨에프리테일㈜ 63,941 - - - - - 1,130 ㈜분크 - - 50,033 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 6,796,241 - - - - - 481 윌패션㈜ 523,650 - 41,697 1,164,000 - - 481 ㈜코트리 - - 200,396 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 309,252 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 36,686 98,340 212,027 4,382,000 - - 3,390 에스에이치리㈜ - - 104,921 1,680,000 168,594 5,420 481 씨오더블유㈜ 7,155 - 440 109,000 - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 10,397 300,000 - - - 합계 7,501,715 98,340 931,702 15,093,000 5,984,983 32,751 8,844 2. 중요한 회계정책다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 3.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 65,475,127 - 65,475,127 단기금융상품 26,435,295 - 26,435,295 매출채권 62,754,747 - 62,754,747 기타유동금융자산 2,099,129 - 2,099,129 장기금융상품 8,902 - 8,902 기타비유동금융자산 17,325,702 - 17,325,702 합계 174,098,902 - 174,098,902 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 82,855,291 - 82,855,291 단기금융상품 24,336,426 - 24,336,426 매출채권 53,102,962 - 53,102,962 기타유동금융자산 2,396,404 - 2,396,404 장기금융상품 8,539 - 8,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 18,190,062 - 18,190,062 합계 180,889,684 1,341,000 182,230,684 3.2 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 78,171,988 69,558,180 차입금 104,764,100 104,346,009 유동성리스부채 16,175,905 15,448,767 기타유동금융부채 35,637,003 28,647,552 장기차입금 232,502,448 231,048,282 비유동리스부채 38,305,638 40,569,449 기타비유동금융부채 7,885,893 7,909,501 합계 513,442,975 497,527,740 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 1,079,727 523,550 이자비용 상각후원가측정금융부채(주1) 5,013,685 3,146,277 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 15,946 12,677 예금 등 65,459,181 82,842,614 합계 65,475,127 82,855,291 5. 매출채권 및 기타자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 62,754,747 53,102,962 기타유동금융자산 미수금 1,375,597 1,738,305 미수수익 318,999 137,020 단기대여금 366,016 99,373 리스채권 38,518 421,705 기타비유동금융자산 장기대여금 280,339 280,339 리스채권(비유동) 34,934 37,582 보증금 17,010,430 17,872,142 합계 82,179,580 73,689,428 5.2 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 18,539,116 8,599,391 선급비용 4,731,927 5,508,289 기타비유동자산 장기선급비용 1,008,564 987,020 유동성계약자산 반품제품회수권 332,838 427,064 합계 24,612,445 15,521,764 5.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,718,327 795,623 5,301,414 539,999 8,840,000 - 18,195,363 대손상각비 244,877 151,582 - - - - 396,459 기타의대손상각비 - (100,000) 196,393 55,550 - - 151,943 제각 - - - (1,604,492) - - (1,604,492) 계정대체 및 기타 81,446 (133,718) - 20,000 - - (32,272) 기말 3,044,650 713,487 5,497,807 (988,942) 8,840,000 - 17,107,002 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,019,042 797,005 6,030,266 79,115 11,840,000 8,588 20,774,016 대손상각비 297,547 19 - - - - 297,566 기타의대손상각비 - - 193,697 - - - 193,697 제각 (39,844) - 227 - - - (39,617) 계정대체 1,380 8,588 - - - (8,588) 1,380 기말 2,278,125 805,612 6,224,190 79,115 11,840,000 - 21,227,042 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 2,500,000 - - - 1,341,000 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 2,500,000 - - (2,500,000) (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,500,000천원에서 관련 법인세효과 580,000천원을 차감한 1,920,000천원이 기타자본항목으로 계상 되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금, RP 등 26,435,295 24,336,426 당분기말 현재 정기예금 1,120,000천원은 임차보증금에 대한 질권 설정으로 사용제한되어 있으며, 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 정기예금 67,999천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 등 8,902 8,539 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석14 참조). 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 6,952,627 - 6,952,627 5,568,302 - 5,568,302 상품 64,726,999 (7,815,887) 56,911,112 60,276,759 (10,069,111) 50,207,648 소모품 1,874,039 - 1,874,039 1,745,881 - 1,745,881 재공품 1,056,357 - 1,056,357 1,128,215 - 1,128,215 제품 56,250,370 (7,651,669) 48,598,701 45,287,745 (6,739,143) 38,548,602 미착품 658,172 - 658,172 2,067,440 - 2,067,440 합계 131,518,564 (15,467,556) 116,051,008 116,074,342 (16,808,254) 99,266,088 8.2 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (132,064) (2,899,491) 8.3 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 156,351,872천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 재평가 기말 토지 107,727,236 - - - - - 107,727,236 건물 80,846,528 - - (589,115) 39,910 - 80,297,324 구축물 508,438 - - (24,037) - - 484,401 기계장치 29,163,222 208,800 (51,730) (1,274,416) 132,184 - 28,178,060 시설장치 6,164,494 501,080 (10) (634,474) - - 6,031,090 차량운반구 301,839 - - (25,121) 2,301 - 279,020 공구와기구 378,370 - (7) (45,796) - - 332,567 집기비품 1,570,692 30,434 (5,075) (137,583) 4,310 - 1,463,023 건설중인자산 1,871,619 279,191 - - (105,735) - 2,045,075 사용권자산 55,187,023 2,794,072 (75,569) (4,276,108) 29,418 - 53,658,836 합계 283,719,461 3,813,577 (132,391) (7,006,650) 102,388 - 280,496,632 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 재평가 당분기말 토지 113,820,826 - - - (4,694,700) 162,940 109,289,066 건물 15,173,812 - - (101,168) (10,903,125) 628,562 4,798,081 구축물 582,440 - - (23,736) - - 558,704 기계장치 32,028,493 104,583 (3,134) (1,285,184) 91,579 - 30,936,337 차량운반구 86,991 49,628 (5,143) (13,657) 68,523 - 186,342 공구와기구 497,240 17,600 - (51,849) - - 462,991 집기비품 967,721 308,686 - (107,958) 2,610 - 1,171,059 시설장치 4,180,996 639,936 (49,429) (425,537) - - 4,345,966 사용권자산 60,834,669 7,636,945 (17,558) (4,254,213) 15,322 26,316 64,241,481 건설중인자산 36,895,875 7,964,302 - - (289,119) - 44,571,058 합계 265,069,063 16,721,680 (75,264) (6,263,302) (15,708,910) 817,818 260,561,085 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 5,086,950 4,969,199 판매비와 관리비 1,919,700 1,294,103 합계 7,006,650 6,263,302 9.3 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 한국산업은행 등에 195,265,000천원과 USD5,400,000을 여신한도금액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 9.4 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 151,217,137천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이고, 일부 보험금액 66,100,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 한국산업은행 등이 66,100,000천원의 질권을 설정하고 있으며, 일부 보험금액 56,100,000천원에 대하여는 피보험자를 한국산업은행으로 지정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 KB손해보험 등에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을가입하고 있습니다. 9.5 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,095천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,354,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석18 참조). 9.6 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석18 참조). 9.7 당분기 토지와 건물에 대한 재평가로 인하여 토지 281,560천원, 건물 628,562천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 910,122천원 중 법인세 효과 211,148천원을 제외한 698,974천원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다(주석18 참조). 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 기말 토지 45,033,300 - 45,033,300 건물 105,794,695 - 105,794,695 합계 150,827,995 - 150,827,995 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 기말 토지 38,398,500 4,694,700 43,093,200 건물 90,313,495 10,954,300 101,267,795 합계 128,711,995 15,649,000 144,360,995 10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 한국산업은행 등에 195,265,000천원과 USD5,400,000을 여신한도금액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 1,887,060 1,283,985 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 계정재분류 당분기말 영업권 227,383,300 - - 15,879 227,399,179 고객가치 75,067,546 - (1,745,757) - - 73,321,789 회원권 4,019,171 - - - - 4,019,171 상표권 220,105 238 (37,618) - - 182,726 실용신안권 6,221 - (564) - - 5,657 의장권 9,084 - (878) - - 8,206 소프트웨어 994,395 92,265 (93,060) - - 993,602 특허권 7,948 - (491) - - 7,456 기타의무형자산 20,755,554 - (546) - - 20,755,008 합계 328,463,324 92,503 (1,878,914) - 15,879 326,692,794 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 및 손상 당분기말 영업권 227,405,987 - - 227,405,987 고객가치 82,050,574 - (1,745,757) 80,304,817 회원권 4,082,671 - - 4,082,671 상표권 331,043 8,068 (36,111) 303,000 실용신안권 8,982 - (896) 8,086 의장권 8,981 1,306 (977) 9,310 소프트웨어 995,603 91,520 (87,167) 999,956 특허권 12,635 - (387) 12,248 기타의무형자산 20,771,185 3,914 (87,181) 20,687,918 합계 335,667,661 104,808 (1,958,476) 333,813,993 12. 관계기업 및 공동기업투자지분12.1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국 지분율 취득원가 평가액 측정방법 당분기말 전기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호(주1) 대한민국 16% 1,500,000 1,333,006 1,328,542 지분법 (주1) 지분율이 20% 미만이나 계약상 약정에 의해 약정의 순자산에 대한 권리 및 공동지배력을 부여받고 있어 공동기업으로 분류, 지분법을 적용하였습니다.12.2 당분기와 전기 중 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,310,811 4,465 (102,869) 1,212,407 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,310,811 152,708 (134,977) 1,328,542 12.3 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당분기순이익 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 20,415,600 11,098,270 853,682 427,432 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당분기순이익 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 20,041,136 11,153,107 1,090,557 537,977 12.4 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,494,135 1,463,730 12.5 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주2) 장부금액 9,317,329 16% 1,490,773 130,144 (408,510) 1,212,407 (주2) 1종 수익증권 분배액입니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주2) 장부금액 8,888,029 16% 1,422,085 174,732 (268,275) 1,328,542 (주2) 1종 수익증권 분배액입니다. 13. 차입금 13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 4.74%~5.47% 14,000,000 14,000,000 시설자금차입 한국산업은행 4.60% 11,250 11,250 일반대출 우리은행 5.89% 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 4.98% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.22% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.27% 10,000,000 10,000,000 일반대출 수출입은행 4.61% 8,000,000 8,000,000 일반대출 농협은행 5.19% 10,000,000 10,000,000 일반대출 기업은행 4.93% 1,232,000 852,000 일반대출 하나은행 6.48% - 50,000 기타 기타 4.60% 386,000 456,000 합계 73,629,250 73,369,250 상기의 단기차입금 중 한국산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었으며, 하나은행 단기차입금과 관련하여서는 신용보증기금 신용보증서가 담보로 제공되었습니다(주석9, 10, 14 및 27 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 한국산업은행 1.73% ~ 3.74% 2023.06.28 6,603,750 6,603,750 시설자금차입 한국산업은행 3.28% 2026.10.06 110,000,000 110,000,000 시설자금차입 한국산업은행 1.99% ~ 2.55% 2027.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 한국산업은행 1.99% ~ 2.55% 2027.06.28 2,987,500 2,987,500 시설자금차입 한국산업은행 1.99% ~ 5.34% 2027.06.28 10,000,000 10,000,000 일반대출 한국산업은행 외 6.16% 2023.10.08 25,000,000 25,000,000 일반대출 6.16% 2024.10.08 102,600,000 100,700,000 일반대출 하나은행 6.48% 2025.10.30 - 445,833 소계 264,528,750 263,074,583 현재가치할인차감 (891,451) (1,049,542) 차감 계 263,637,299 262,025,041 유동성대체 (31,134,850) (30,976,759) 합계 232,502,449 231,048,282 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품, 토지, 건물, 투자부동산 및종속법인 주식 등이 담보로 제공되었으며, 하나은행 장기차입금과 관련하여서는 신용보증기금 신용보증서가 담보로 제공되었습니다(주석9, 10, 14 및 27 참조). 13.3. 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성리스부채 1.78% ~ 2.93% 16,175,905 15,448,767 비유동성리스부채 1.78% ~ 2.93% 38,305,638 40,589,146 합 계 54,481,543 56,037,913 14. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 75,621,580 금융차입 11,000,000 83,000,000 산업은행 토지 81,177,556 금융차입 44,265,000 91,000,000 투자부동산 104,315,400 금융차입 130,000,000 66,000,000 투자부동산 5,905,900 수입신용장 USD 5,400,000 USD 4,800,000 우리은행 금융차입 10,000,000 - 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 단기금융상품 31,201 금융차입 155,000,000 31,201 산업은행 등 한편, 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있으며, 한국산업은행 등에게 종속법인 주식(로젠 주식회사 발행주식 전체)을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채15.1 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 등 계정대체 기말 사용권자산(주1) 55,187,023 2,812,457 (4,276,108) (93,954) 29,418 53,658,836 리스부채(주2) 유동 15,448,767 1,677,691 (6,857,106) 5,906,552 16,175,904 비유동 40,569,449 984,082 (83,214) (3,164,679) 38,305,638 (주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 16. 퇴직급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 21,757,958 22,220,669 사외적립자산의 공정가치(주1) (22,589,143) (23,594,112) 순부채(자산) (831,185) (1,373,443) (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,226,149 23,386,030 근무원가 729,770 857,016 이자비용 173,416 77,742 퇴직금지급액 (1,371,377) (693,915) 기말 21,757,958 23,626,873 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 23,594,112 21,267,782 기대수익 104,742 135,303 납입액 22,552 - 퇴직금 지급액 (1,132,263) (663,896) 관계사 전출입 - - 기말 22,589,143 20,739,189 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 22,555,006 99.85% 23,559,975 99.86% 국민연금전환금 34,137 0.15% 34,137 0.14% 합계 22,589,143 100.00% 23,594,112 100.00% 16.5 당분기와 전분기 분기연결손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 729,770 857,016 이자비용 173,416 77,742 이자수익 (104,742) (135,302) 합계 798,444 799,456 16.6 당분기와 전분기 분기연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 512,229 562,655 제조원가 286,215 236,801 합계 798,444 799,456 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.03%~5.73% 5.03%~5.73% 임금상승률 4.61%~5.60% 4.61%~5.60% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.099% 퇴직률 1.59%~26.86% 1.59%~26.86% 정년연령 60세 60세 16.8 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 147,854 25,465 매출원가 72,991 - 합계 220,845 25,465 17. 매입채무 및 기타부채17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 78,171,988 69,558,180 기타유동금융부채 미지급금 30,058,790 22,970,681 미지급비용 4,503,896 4,546,807 기타유동충당부채 1,074,316 1,130,064 기타비유동금융부채 비유동 임대보증금 7,059,920 7,059,920 복구충당부채 825,973 849,581 합계 121,694,883 106,115,233 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 599,023 1,557,563 예수금 3,424,812 4,136,207 선수수익 33,564 25,847 유동성계약부채 환불부채 734,601 806,242 합계 4,792,000 6,525,859 18. 자본 18.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 18.2 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 18.3 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 18.4 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 18.5 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 3,387,031 16,696,154 2,947,031 14,370,823 매입 935,648 4,486,336 - - 이익소각 - - - - 급여 등 - - - - 기말 4,322,679 21,182,490 2,947,031 14,370,823 18.6 기타자본잉여금(1) 지배기업은 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급으로 인하여 당분기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 18.7 주식선택권 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 483,000 358,000 6,605 5,495 부여 - 310,000 - 7,877 행사 - (100,000) - 5,495 소멸 - (85,000) - - 기말 잔여주 483,000 483,000 6,605 6,605 (3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 가중평균공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은36,667천원입니다. 18.8 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석9 참조). 19. 영업부문19.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기 연결실체의 영업부문은 전자사업부, 패션사업부 및 운송사업부로 구성되어 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 10,637,62 197,423 11,773,989 670,744 패션사업부 99,424,984 15,242,074 101,118,344 18,515,205 운송사업부 170,790,034 5,510,044 168,312,593 8,326,106 합계 280,852,645 20,949,541 281,204,926 27,512,055 19.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 122,485,340 20,745,773 120,532,340 20,213,778 패션사업부 494,688,342 306,861,903 474,026,405 282,523,321 운송사업부 462,583,322 256,895,428 472,996,516 268,504,961 합계 1,079,757,004 584,503,104 1,067,555,261 571,242,060 19.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 55,329,608 67,870,617 제품매출 25,748,671 38,760,293 용역매출 (243) 36,157 운송매출 167,912,175 165,284,455 기타매출 2,494,900 2,040,395 소계 251,485,111 273,991,917 국외외부고객 상품매출 4,422,745 808,890 제품매출 24,744,605 6,205,955 기타매출 200,182 198,165 소계 29,367,532 7,213,010 합계 280,852,643 281,204,927 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다. 19.5 주요 고객 정보당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (16,784,921) 11,912,923 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 30,482,317 54,378,534 급여 및 퇴직급여 9,235,409 10,219,686 지급수수료 8,526,004 2,161,701 감가상각비 7,013,630 6,263,302 소모품비 1,383,537 1,123,485 수도광열비 901,404 1,001,716 경상개발비 403,081 382,768 운반비 153,297,789 146,916,259 세금과공과 179,912 251,170 복리후생비 1,625,964 652,512 광고선전비 2,120,901 1,446,934 판매수수료 18,580,217 16,003,350 기타 42,937,859 978,532 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 259,903,103 253,692,872 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,726,942 6,837,192 퇴직급여 490,122 588,120 복리후생비 1,214,593 911,057 여비교통비 198,107 113,802 통신비 408,067 432,595 수도광열비 264,795 155,242 세금과공과 192,318 207,177 대손상각비 396,459 297,566 차량유지비 64,349 61,075 보험료 390,125 258,214 접대비 227,140 186,002 광고선전비 2,120,901 1,446,934 감가상각비 1,919,700 1,294,103 견본비 37,951 30,041 소모품비 928,069 644,140 지급수수료 7,414,016 6,128,057 운반비 3,012,223 2,477,504 무형자산상각비 1,877,978 1,958,476 경상개발비 290,464 304,453 지급임차료 196,511 69,314 판매수수료 18,580,217 16,003,350 기타 620,810 606,850 합계 48,571,857 41,011,264 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,079,727 523,550 금융상품평가이익 1,147 210 합계 1,080,874 523,760 금융비용 이자비용 5,013,685 3,146,277 기타금융원가 5,609 6,947 금융상품평가손실 - 8 합계 5,019,294 3,153,232 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 729,436 105,605 외화환산이익 391,510 182,081 유형자산처분이익 66,047 29,994 보조금수익 2,111 18,000 관계기업투자지분법이익 4,465 52,044 기타영업외이익 196,734 156,872 합계 1,390,303 544,596 기타비용 외환차손 1,537,909 444,096 외화환산손실 330,552 71,980 기타의대손상각비 151,943 193,697 유형자산처분손실 118,389 49,430 기부금 2,245,143 2,762,743 재고자산폐기손실 - 734 무형자산손상차손 438,462 - 기타영업외비용 214,581 347,426 합계 5,036,979 3,870,106 24. 법인세비용24.1 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.8% 입니다. 25. 주당손익25.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 소유주지분 당분기순이익 9,187,288,460 15,013,570,893 가중평균유통보통주식수 85,102,536 85,553,203 기본주당이익 108 175 25.2 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.당분기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 9,187,288,460 15,013,570,893 주식기준보상 36,667,068 879,102 희석주 분기순이익 9,223,955,528 15,014,449,995 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 85,102,536 85,553,203 조정내역 주식선택권 463,205 358,000 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 85,565,741 85,911,203 희석주당이익 108 175 26. 현금흐름표 26.1 영업으로부터 창출된 현금연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 10,187,592 15,739,170 조정항목: 20,754,901 14,877,719 법인세비용 3,176,852 5,817,901 감가상각비 7,006,649 6,263,303 무형자산상각비 1,878,913 1,958,476 대손상각비 396,459 297,566 퇴직급여 798,444 799,456 무형자산손상차손 438,462 - 재고자산평가손익 (132,064) (2,899,491) 지분법손익 (4,465) (52,044) 유형자산처분손실 118,389 49,429 유형자산처분이익 (66,047) (29,994) 이자비용 5,013,685 3,283,680 이자수익 (1,079,399) (547,206) 외화환산손실 330,552 60,378 외화환산이익 (391,510) (179,865) 기타 3,269,981 56,130 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (9,060,313) (18,451,341) 매출채권의 변동 (20,385,175) (22,466,568) 미수금의 변동 370,731 273,413 미수수익의 변동 634,147 185,082 기타채권의 변동 385,835 392,349 선급금의 변동 1,685,216 (2,130,510) 선급비용의 변동 776,362 (4,979,282) 환불자산의 변동 94,226 130,413 당분기법인세자산의 변동 (76,308) 57,793 이연법인세자산의 변동 - 556,058 재고자산의 변동 (16,505,274) 14,988,110 매입채무의 변동 1,890,181 (6,146,975) 기타유동성부채의 변동 539 - 장기선급비용의 변동 (21,544) - 미지급금의 변동 24,984,166 3,831,075 선수금의 변동 (1,031,044) (629,433) 선수수익의 변동 7,717 17,671 예수금의 변동 (721,139) (1,887,770) 미지급비용의 변동 (424,508) (240,031) 유동성계약부채의 변동 (71,641) (223,860) 기타유동충당부채의 변동 (56,287) (148,856) 퇴직금의 지급 (1,371,377) (693,915) 사외적립자산의 변동 774,864 663,895 영업으로부터 창출된 현금 21,882,180 12,165,548 26.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 신규 상각 등 차입금 104,346,009 2,537,451 - 603,924 107,487,384 장기차입금 231,048,282 2,199,805 - (145,638) 233,102,449 리스부채 56,018,216 (6,940,320) 2,661,773 2,741,874 54,481,543 임대보증금 7,059,920 (481) 481 - 7,059,920 합계 398,472,427 (2,203,545) 2,662,254 3,200,160 402,131,296 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 단기차입금 104,184,267 430,000 - 182,675 104,796,942 장기차입금 246,305,228 2,000,000 - - 248,305,228 리스부채 62,240,805 (4,364,490) 7,586,654 7,002 65,469,971 임대보증금 4,666,520 1,170,894 - 122,746 5,960,160 합계 417,396,820 (763,596) 7,586,654 312,423 424,532,301 26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 105,735 289,119 유형자산의 투자부동산 대체 - 15,406,991 장기리스부채의 유동성대체 2,812,457 (3,268,247) 사용권자산의 취득 및 재측정 145,638 7,586,654 27. 충당부채, 우발채무 및 약정사항27.1 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 도급충당부채 복구충당부채 도급충당부채 복구충당부채 기초 1,126,053 849,581 1,559,223 865,539 충당금전입(주1) - - - - 충당금사용 (55,748) (23,608) (148,856) - 기말 1,070,305 825,973 1,410,367 865,539 (주1) 복구충당부채의 충당금전입액은 유형자산으로 대체되었습니다(주석9 참조). 회사는 과거 외주용역 인력에 대하여 퇴직급여를 지급할 의무가 있었으며, 외주용역 인력에게 퇴직급여로 지급하여야할 금액을 합리적으로 추정하여 도급충당부채로 계상하였습니다.또한, 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 4,400,000 274,880 외담대 6,000,000 3,948,966 일반대출 10,000,000 10,000,000 산업은행 일반대출 164,000,000 139,000,000 한도대출 13,000,000 2,600,000 시설대출 174,265,000 136,940,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 상생파트너론 6,000,000 5,993,208 전자어음 발행(주1) 17,300,000 8,986,306 수입신용장 USD 8,800,000 USD 1,139,739 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 중소기업은행 기타중소회전자금 1,232,000 1,232,000 서울보증보험 인허가보증 등 8,447,636 8,447,636 신용보증기금 인허가보증 등 62,190 62,190 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품 및 종속법인 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 1,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 하나은행에 대한 일반대출 발행한도 500,000천원에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 중소기업은행에 대한 중소회전자금 발행한도 890,000천원에 대하여 타인으로부터 부동산 담보를 제공 받고 있습니다. 27.3 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사는 소송의 결과 및 자원의 유출가능과 금액의 신뢰성 있는 추정이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 원고 소송금액 손해배상 주식회사 지닉스앤코 200,000 주식회사 기흥파슬서비스 200,000 개인 3,000 28. 특수관계자와의 거래28.1 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 74,422 46,737 234,441 - - 모다이노칩㈜ - 1,037,500 - 4,164,389 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - 40,187 694,206 - - ㈜베이스먼트랩 - 354,905 - - - 엠앤씨코퍼레이션㈜ - 144,155 - - - 합계 74,422 1,623,484 928,647 4,164,389 - (주1) 원자재매출거래는 연결포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 기타비용 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 106,057 44,671 319,155 - - 한국낚시채널㈜ - 87,048 - - - 패션플러스㈜ - 958,068 - - 107,252 ㈜모다이노칩 - 800,000 - 10,734 - 합계 106,057 1,889,787 319,155 10,734 107,252 (주1) 원부자재매출거래는 분기연결손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,431,905 13,698 - - 85,238 - 세종소재㈜(주3) - - 2,539,869 3,650,000 - - ㈜어센틱브랜즈코리아 - - - - - 3,000 패션플러스㈜ 351,573 - - - - - ㈜모다이노칩 1,141,250 7,213 - - - 4,150,000 ㈜베이스먼트랩 105,639 - - - - - 엠앤씨코퍼레이션㈜ 76,321 - - - - - 합계 3,106,688 20,911 2,539,869 3,650,000 85,238 4,153,000 (주3) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,354,341 13,515 - - 52,881 - 세종소재㈜(주3) - - 2,472,443 3,650,000 - - ㈜어센틱브랜즈코리아 - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 351,573 - - - - 383,280 ㈜모다이노칩 1,141,250 7,213 - - - 4,150,000 ㈜로지스밸리에스엘케이 - - - - - - ㈜베이스먼트랩 86,947 - - - - - 엠앤씨코퍼레이션㈜ 105,766 - - - - - 합계 3,039,877 20,728 2,472,443 3,650,000 52,881 4,826,440 (주3) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행에 대한 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 174,265,000천원, 신한은행에 대한 전자어음 발행한도 3,000,000천원과 단기차입금 10,000,000천원, 수출입은행에 대한 단기차입금 8,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증(보증액: 70,657,056천원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 28.3 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,092,287 325,701 퇴직급여 279,559 78,960 합계 1,371,846 404,661 29. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 29.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 63,027,991 - 2,845,065 65,873,056 대손충당금 (624,213) - (2,494,095) (3,118,308) 장부금액 62,403,778 - 350,970 62,754,747 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 22,061,250 22,061,250 유동성장기부채 및 장기차입금 244,203,750 262,303,750 합계 266,265,000 284,365,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 분기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (2,018,289) 2,018,289 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR,CNY, RP, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 6,717,627 8,758,442 5,324,517 7,061,954 EUR 530,213 753,713 577,951 784,738 매출채권 USD 7,617,089 9,931,161 7,472,709 9,761,378 EUR 914,360 1,299,791 726,957 982,601 자산 합계 USD 14,334,716 18,689,603 12,797,225 16,823,332 EUR 1,444,573 2,053,504 1,304,907 1,767,339 매입채무 USD 16,946,827 22,095,273 11,683,948 14,901,264 RP 53,652,000 4,646,263 3,300,000 266,970 EUR 216,935 308,379 - - 미지급금 USD 4,413,846 5,754,772 1,603,827 2,038,344 CNY 40,571 7,673 19,263 3,495 예수보증금 USD 45,612 59,469 50,000 63,365 부채 합계 USD 21,406,285 27,909,514 13,337,775 17,002,973 CNY 40,571 7,673 19,263 3,495 EUR 216,935 308,379 - - RP 53,652,000 4,646,263 3,300,000 266,970 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (698,869) 698,869 EUR 132,280 (132,280) CNY (582) 582 RP (352,187) 352,187 합계 (919,357) 919,357 (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,341,000 29.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 113,808,990 - 113,808,990 차입금 104,764,100 - 104,764,100 리스부채 16,175,905 - 16,175,905 장기차입금 - 232,502,448 232,502,448 비유동리스부채 - 38,305,638 38,305,638 기타비유동금융부채 - 7,885,893 7,885,893 합계 234,748,995 278,693,979 513,442,974 29.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 337,266,549 335,394,291 현금및현금성자산 (65,475,127) (82,855,291) 순부채 271,791,422 252,539,000 자본총계 495,253,900 496,313,201 순부채 대 자본비율 54.88% 50.88% 29.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 65,475,127 65,475,127 82,855,291 82,855,291 단기금융상품 26,435,295 26,435,295 24,336,426 24,336,426 매출채권 62,754,747 62,754,747 53,102,962 53,102,962 기타유동금융자산 2,099,129 2,099,129 2,396,404 2,396,404 장기금융상품 8,902 8,902 8,539 8,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 17,325,702 17,325,702 18,190,062 18,190,062 금융자산 합계 174,098,902 174,098,902 182,230,684 182,230,684 금융부채 매입채무 78,171,988 78,171,988 69,558,180 69,558,180 차입금 104,764,100 104,764,100 104,346,009 104,346,009 유동성리스부채 16,175,905 16,175,905 15,448,767 15,448,767 기타유동금융부채 35,637,003 35,637,003 28,647,552 28,647,552 장기차입금 232,502,448 232,502,448 231,048,282 231,048,282 비유동리스부채 38,305,638 38,305,638 40,569,449 40,569,449 기타비유동금융부채 7,885,893 7,885,893 7,909,501 7,909,501 금융부채 합계 513,442,975 513,442,975 497,527,740 497,527,740 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,341,000 - - 1,341,000 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 147,012,766,472 140,761,333,724 현금및현금성자산 11,603,689,140 30,667,677,606 단기금융상품 26,203,889,486 24,166,648,839 매출채권 및 기타유동채권 41,635,902,279 36,171,953,413 매출채권 29,755,908,872 26,809,491,179 대손충당금 (2,622,005,800) (2,412,583,184) 단기미수금 625,855,598 601,524,050 대손충당금 (8,943,402) (8,920,169) 단기미수수익 6,787,640,550 6,368,375,847 대손충당금 (5,451,412,708) (5,299,696,267) 단기대여금 16,694,015,818 15,332,373,441 대손충당금 (4,145,156,649) (5,218,611,484) 재고자산 48,179,601,346 40,147,850,177 상품 41,695,230,270 35,826,393,842 평가충당금 (4,286,204,331) (4,239,406,027) 제품 8,557,775,530 4,964,464,244 평가충당금 (1,268,504,534) (868,390,217) 원재료 2,058,763,951 1,416,421,449 재공품 396,090,819 386,138,246 소모품 715,033,876 821,252,407 미착품 311,415,765 1,840,976,233 기타유동자산 19,389,684,221 9,607,203,689 선급금 16,500,113,162 6,555,753,053 대손충당금(선급금) 0 0 선급비용 2,836,343,007 2,988,578,697 반품제품회수권 53,228,052 62,871,939 비유동자산 635,806,670,912 628,945,215,800 유형자산 200,231,114,404 199,707,912,605 토지 107,727,236,000 107,727,236,000 건물 79,091,350,909 79,091,350,909 감가상각누계액 (1,074,472,513) (541,296,580) 구축물 1,546,798,653 1,546,798,653 감가상각누계액 (1,201,033,158) (1,192,580,344) 기계장치 18,025,382,783 18,052,730,976 감가상각누계액 (16,221,613,415) (16,133,567,779) 차량운반구 1,051,759,297 1,076,140,567 감가상각누계액 (861,924,728) (866,741,916) 공구와기구 55,400,000 55,400,000 감가상각누계액 (55,392,000) (55,392,000) 집기 1,982,758,647 1,971,988,647 감가상각누계액 (1,166,874,148) (1,101,665,570) 시설물 1,607,524,978 1,479,138,978 감가상각누계액 (205,481,616) (110,820,390) 사용권자산 10,240,273,141 9,840,957,912 감가상각누계액(사용권자산) (1,994,093,567) (2,699,537,709) 건설중인자산 1,683,515,141 1,567,772,251 투자부동산 150,827,994,804 150,827,994,804 토지 45,033,300,000 45,033,300,000 건물 105,794,694,804 105,794,694,804 무형자산 4,644,257,470 4,685,495,584 회원권 4,019,171,145 4,019,171,145 상표권 6,034,839 6,834,201 실용신안권 5,657,174 6,220,854 의장권 8,192,323 9,037,114 소프트웨어 597,745,533 636,285,058 특허권 7,456,456 7,947,212 종속기업 및 관계기업투자 275,722,182,745 267,079,630,977 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 순확정급여자산 0 283,804,698 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 1,341,000,000 기타비유동채권 3,370,407,589 4,030,207,332 장기대여금 9,130,339,057 9,130,339,057 대손충당금 (8,550,000,000) (8,550,000,000) 보증금 2,790,068,532 3,449,868,275 기타비유동자산 1,007,213,900 985,669,800 장기선급비용 1,007,213,900 985,669,800 자산총계 782,819,437,384 769,706,549,524 부채 유동부채 118,441,719,514 106,182,127,648 매입채무 및 기타유동채무 35,168,658,128 23,437,305,716 단기매입채무 17,089,126,531 13,055,083,450 단기미지급금 15,784,699,014 8,024,400,746 단기미지급비용 2,294,832,583 2,357,821,520 금융보증부채 0 0 단기차입금 52,011,250,000 52,011,250,000 유동성장기차입금 26,603,750,000 26,603,750,000 리스부채 1,823,600,239 1,100,838,511 당기법인세부채 1,858,141,447 1,396,628,284 기타유동부채 976,319,700 1,632,355,137 선수금 299,034,056 568,478,856 예수금 545,837,874 940,602,550 환불부채 98,913,644 98,456,255 선수수익 32,534,126 24,817,476 비유동부채 176,089,519,670 175,761,019,492 장기차입금 130,325,000,000 130,325,000,000 기타비유동채무 7,003,283,000 7,003,764,000 장기임대보증금 7,003,283,000 7,003,764,000 확정급여부채 23,978,555 0 확정급여채무 15,272,316,873 0 사외적립자산 (15,248,338,318) 0 이연법인세부채 32,428,283,489 32,649,861,975 비유동리스부채 6,308,974,626 5,782,393,517 부채총계 294,531,239,184 281,943,147,140 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 14,395,440,369 18,845,109,391 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (21,182,490,119) (16,696,154,029) 주식매수선택권 378,345,198 341,678,130 기타자본잉여금 21,204,067,679 21,204,067,679 자기주식처분이익 2,013,459,577 2,013,459,577 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 기타자본잉여금 564,064,715 564,064,715 이익잉여금(결손금) 373,016,640,542 368,383,810,759 이익준비금 8,244,706,397 6,622,695,540 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 360,061,147,747 357,050,328,821 기타자본항목 54,343,918,790 54,002,283,733 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1,920,000,000) (1,543,426,637) 지분법자본변동 8,340,246,311 7,939,057,584 자산재평가차익 47,923,672,479 47,606,652,786 자본총계 488,288,198,201 487,763,402,383 자본과부채총계 782,819,437,385 769,706,549,523 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,295,823,575 55,295,823,575 62,545,449,078 62,545,449,078 제품매출액 7,055,090,885 7,055,090,885 7,641,142,815 7,641,142,815 상품매출액 36,377,722,984 36,377,722,984 45,343,030,666 45,343,030,666 용역매출액 9,818,459,641 9,818,459,641 8,056,053,317 8,056,053,317 기타수익(매출액) 2,044,550,065 2,044,550,065 1,505,222,280 1,505,222,280 매출원가 28,012,440,593 28,012,440,593 32,889,779,033 32,889,779,033 제품매출원가 7,817,498,901 7,817,498,901 9,992,201,395 9,992,201,395 상품매출원가 20,194,941,692 20,194,941,692 22,897,577,638 22,897,577,638 매출총이익 27,283,382,982 27,283,382,982 29,655,670,045 29,655,670,045 판매비와관리비 21,041,944,502 21,041,944,502 17,332,924,972 17,332,924,972 급여 4,940,334,399 4,940,334,399 4,366,881,597 4,366,881,597 퇴직급여 320,290,586 320,290,586 351,002,220 351,002,220 복리후생비 865,916,738 865,916,738 569,506,383 569,506,383 여비교통비 61,520,745 61,520,745 28,076,997 28,076,997 통신비 20,597,020 20,597,020 16,341,376 16,341,376 수도광열비 227,100,447 227,100,447 131,082,415 131,082,415 세금과공과 119,169,840 119,169,840 108,005,455 108,005,455 대손상각비 209,445,849 209,445,849 158,515,777 158,515,777 수선비 32,582,173 32,582,173 28,084,963 28,084,963 차량유지비 29,654,666 29,654,666 34,981,033 34,981,033 보험료 321,403,731 321,403,731 183,866,007 183,866,007 접대비 51,217,670 51,217,670 34,607,520 34,607,520 광고선전비 1,352,664,960 1,352,664,960 751,302,926 751,302,926 감가상각비 1,353,978,683 1,353,978,683 860,313,802 860,313,802 견본품비 10,429,723 10,429,723 5,992,722 5,992,722 소모품비 588,853,470 588,853,470 301,033,815 301,033,815 도서인쇄비 2,680,490 2,680,490 5,898,200 5,898,200 교육훈련비 1,580,000 1,580,000 3,869,100 3,869,100 지급수수료 2,303,170,603 2,303,170,603 2,088,966,834 2,088,966,834 수출제비용 37,076,431 37,076,431 127,119,621 127,119,621 운반비 1,533,975,716 1,533,975,716 1,636,810,243 1,636,810,243 무형자산상각비 52,643,114 52,643,114 41,369,105 41,369,105 경상개발비 276,363,722 276,363,722 289,212,297 289,212,297 지급임차료 165,283,935 165,283,935 16,343,876 16,343,876 판매수수료 6,133,105,896 6,133,105,896 5,187,731,923 5,187,731,923 주식보상비용(환입) 23,905,904 23,905,904 666,416 666,416 잡비 6,997,991 6,997,991 5,342,349 5,342,349 영업이익(손실) 6,241,438,480 6,241,438,480 12,322,745,073 12,322,745,073 기타이익 2,708,211,670 2,708,211,670 348,951,652 348,951,652 외환차익 580,286,726 580,286,726 86,731,259 86,731,259 외화환산이익 353,283,418 353,283,418 176,610,850 176,610,850 유형자산처분이익 4,272,727 4,272,727 9,857,047 9,857,047 사용권자산처분이익 37,796,676 37,796,676 0 0 기타대손충당금환입 1,604,491,787 1,604,491,787 0 잡이익 128,080,336 128,080,336 75,752,496 75,752,496 기타손실 2,406,604,147 2,406,604,147 2,367,910,304 2,367,910,304 외환차손 1,156,267,145 1,156,267,145 309,980,374 309,980,374 외화환산손실 192,143,101 192,143,101 45,636,835 45,636,835 기타의대손상각비 682,753,393 682,753,393 845,783,757 845,783,757 유형자산처분손실 2,000 2,000 0 0 기부금 309,203,248 309,203,248 1,153,994,288 1,153,994,288 잡손실 66,235,260 66,235,260 12,515,050 12,515,050 금융수익 870,491,942 870,491,942 541,039,313 541,039,313 이자수익 870,491,942 870,491,942 541,039,313 541,039,313 금융원가 2,450,976,256 2,450,976,256 1,153,829,609 1,153,829,609 이자비용 2,446,842,353 2,446,842,353 1,148,917,849 1,148,917,849 기타금융비용 4,133,903 4,133,903 4,911,760 4,911,760 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 8,270,660,273 8,270,660,273 7,720,424,915 7,720,424,915 지분법이익 8,634,113,370 8,634,113,370 8,119,220,073 8,119,220,073 지분법손실 (363,453,097) (363,453,097) (398,795,158) (398,795,158) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,233,221,962 13,233,221,962 17,411,421,040 17,411,421,040 법인세비용 1,087,761,414 1,087,761,414 2,573,597,084 2,573,597,084 당기순이익(손실) 12,145,460,549 12,145,460,549 14,837,823,956 14,837,823,956 기타포괄손익 322,816,138 322,816,138 941,792,396 941,792,396 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (78,372,589) (78,372,589) 577,218,600 577,218,600 보험수리적손익 보험수리적손익 법인세효과 1,277,782 1,277,782 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (490,329,900) (490,329,900) (30,000,000) (30,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 93,659,836 93,659,836 7,260,000 7,260,000 재평가잉여금 791,502,111 791,502,111 재평가잉여금 법인세효과 317,019,693 317,019,693 (191,543,511) (191,543,511) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 401,188,727 401,188,727 364,573,796 364,573,796 지분법자본변동 401,188,727 401,188,727 364,573,796 364,573,796 총포괄손익 12,468,276,687 12,468,276,687 15,779,616,352 15,779,616,352 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 143 143 173 173 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 142 142 173 173 자본변동표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,853,655,926 317,309,578,213 52,696,663,368 (14,141,072,874) 437,501,409,629 당기순이익(손실) 14,837,823,956 14,837,823,956 자산재평가 599,958,600 599,958,600 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 (22,740,000) (22,740,000) 보험수리적손익 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 364,573,796 364,573,796 연차배당 (5,988,164,210) (5,988,164,210) 주식매수선택권 879,102 879,102 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 기타의자본변동 자본 증가(감소) 합계 8,849,659,746 941,792,396 879,102 9,792,331,244 2022.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,853,655,926 326,159,237,959 53,638,455,764 (14,140,193,772) 447,293,740,873 2023.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,949,198,794 368,383,810,759 54,002,283,733 (16,354,475,899) 487,763,402,383 당기순이익(손실) 12,145,460,549 12,145,460,549 자산재평가 317,019,693 317,019,693 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 (396,670,064) (396,670,064) 보험수리적손익 1,277,782 1,277,782 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 401,188,727 401,188,727 연차배당 (8,511,320,300) (8,511,320,300) 주식매수선택권 36,667,068 36,667,068 자기주식 거래로 인한 증감 (4,486,336,090) (4,486,336,090) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 712,457,171 712,457,171 기타의자본변동 284,954,581 20,096,701 305,051,282 자본 증가(감소) 합계 4,632,829,783 341,635,057 (4,449,669,022) 524,795,818 2023.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,949,198,794 373,016,640,542 54,343,918,790 (20,804,144,921) 488,288,198,201 현금흐름표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 7,900,861,861 6,586,786,091 당기순이익(손실) 12,145,460,549 14,837,823,956 당기순이익조정을 위한 가감 (3,964,551,693) (3,913,718,428) 감가상각비 1,582,229,038 1,080,737,943 대손상각비 209,445,849 158,515,777 기타의 대손상각비 682,753,393 845,783,757 퇴직급여 476,198,464 496,786,265 무형자산상각비 53,578,114 41,369,105 재고자산평가손실 446,912,621 (1,832,231,583) 외화환산손실 192,143,101 45,636,835 유형자산처분손실 2,000 0 이자비용 2,446,842,353 1,147,450,412 주식보상비용(환입) 36,667,068 879,102 외화환산이익 (353,283,418) (176,610,850) 유형자산처분이익 (4,272,727) (9,857,047) 지분법이익 (8,634,113,370) (7,720,424,915) 지분법손실 363,453,097 0 대손충당금환입 (1,604,491,787) 0 법인세비용 1,087,761,414 2,549,286,084 이자수익 (870,491,942) (541,039,313) 잡이익 (75,884,961) 0 이자수취(영업) 412,965,035 134,058,213 이자지급(영업) (2,815,892,560) (1,057,272,073) 법인세납부(환급) (240,857,390) (4,697,650,993) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,363,737,920 1,283,545,416 매출채권의 감소(증가) (2,635,781,694) (8,033,790,890) 미수금의 감소(증가) (24,331,548) 228,573,035 선급금의 감소(증가) 1,670,752,191 51,127,633 선급비용의 감소(증가) 152,235,690 (3,350,502,295) 반품제품회수권의 변동 9,643,887 9,144,561 재고자산의 감소(증가) (8,478,663,790) 8,191,605,571 장기선급비용의 변동 (21,544,100) 0 매입채무의 증가(감소) 3,898,030,852 1,825,535,539 미지급금의 증가(감소) 8,313,113,735 1,856,446,556 선수금의 증가(감소) (269,444,800) 114,515,265 선수수익의 증가(감소) 7,716,650 17,670,835 예수금의 증가(감소) (396,092,601) (248,205,936) 미지급비용의 증가(감소) 177,321,180 0 환불부채의 변동 129,197,479 (21,644,466) 퇴직금의 지급 (727,959,187) (625,031,103) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 559,543,976 604,268,327 이연법인세부채의 증가(감소) 0 663,832,784 투자활동현금흐름 (13,561,760,606) (41,260,472,914) 단기금융상품의 감소 66,120,640,000 0 단기대여금의 감소 12,514,357,623 11,105,441,049 유형자산의 처분 1,782,621,435 15,000,000 보증금의 감소 674,070,000 154,301,000 단기금융상품의 증가 (68,157,880,647) (22,615,976,486) 단기대여금의 증가 (13,876,000,000) (21,566,000,000) 장기대여금의 증가 0 (22,959,504) 선급금의 증가 (11,615,112,300) 0 미지급금의 증가 (580,206,000) 0 유형자산의 취득 (285,218,890) (8,256,052,973) 무형자산의 취득 (12,340,000) (73,926,000) 보증금의 증가 (126,691,827) (300,000) 재무활동현금흐름 (13,418,324,726) 286,254,682 임대보증금의 증가 0 1,120,894,000 리스부채의 감소 (420,187,336) (834,639,318) 임대보증금의 감소 (481,000) 0 자기주식의 취득 (4,486,336,090) 0 배당금지급 (8,511,320,300) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,079,223,471) (34,387,432,141) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,235,005 (4,116,089) 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,063,988,466) (34,391,548,230) 기초현금및현금성자산 30,667,677,606 53,891,086,831 기말현금및현금성자산 11,603,689,140 19,499,538,601 5. 재무제표 주석 제50(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제49(전)기 2022년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민, 김유진)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디 주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품3.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,603,689 - 11,603,689 단기금융상품 26,203,889 - 26,203,889 매출채권 27,133,903 - 27,133,903 기타유동금융자산 14,501,999 - 14,501,999 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타비유동금융자산 3,370,408 - 3,370,408 합계 82,817,388 - 82,817,388 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 30,667,678 - 30,667,678 단기금융상품 24,166,649 - 24,166,649 매출채권 24,396,908 - 24,396,908 기타유동금융자산 11,775,045 - 11,775,045 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 4,030,207 - 4,030,207 합계 95,039,987 1,341,000 96,380,987 3.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 17,089,127 13,055,083 차입금 78,615,000 78,615,000 유동성리스부채 1,823,600 1,100,839 기타유동금융부채 18,079,532 10,382,222 장기차입금 130,325,000 130,325,000 비유동리스부채 6,308,975 5,782,394 기타비유동금융부채 7,003,283 7,003,764 합계 259,244,517 246,264,302 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 870,492 541,039 이자비용 상각후원가측정금융부채(주1) 2,446,842 1,148,918 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 7,362 7,362 예금 등 11,596,327 30,660,316 합계 11,603,689 30,667,678 5. 매출채권 및 기타자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 27,133,903 24,396,908 기타유동금융자산 미수금 616,912 592,604 미수수익 1,336,228 1,068,680 단기대여금 12,548,859 10,113,762 기타비유동금융자산 장기대여금 580,339 580,339 보증금 2,790,069 3,449,868 합계 45,006,310 40,202,161 5.2 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 16,500,113 6,555,753 선급비용 2,836,343 2,988,579 기타비유동자산 장기선급비용 1,007,214 985,670 유동성계약자산 반품제품회수권 53,228 62,872 합계 20,396,898 10,592,874 5.4 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 당기초 2,412,583 8,920 5,299,696 5,218,610 8,550,000 - 21,489,809 대손상각비 209,423 23 - - - - 209,446 기타의대손상각비 - - 151,716 531,037 - - 682,753 대손충당금환입 - - - (1,604,492) - - (1,604,492) 당분기말 2,622,006 8,943 5,451,412 4,145,155 8,550,000 - 20,777,516 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 전기초 1,847,827 303 6,029,470 3,218,066 11,550,000 8,588 22,654,254 대손상각비 158,497 19 - - - - 158,516 기타의대손상각비 - - 193,697 652,086 - - 845,783 제각 (6,313) - - - - - (6,313) 계정대체 - 8,588 - - - (8,588) - 전분기말 2,000,011 8,910 6,223,167 3,870,152 11,550,000 - 23,652,240 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 2,500,000 - - - 1,341,000 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 2,500,000 - - (2,500,000) (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,500,000천원에서 관련 법인세효과 580,000천원을 차감한 1,920,000천원이 기타자본항목으로 계상 되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등(주1) 14,020,640 14,020,640 RP 등 12,183,249 10,146,009 합계 26,203,889 24,166,649 (주1) 당분기말 현재 정기예금 1,120,000천원은 임대보증금에 대한 질권설정으로 사용제한되어 있으며, 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다. 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,058,764 - 2,058,764 1,416,421 - 1,416,421 상품 41,695,230 (4,286,204) 37,409,026 35,826,394 (4,239,406) 31,586,988 소모품 715,034 - 715,034 821,252 - 821,252 재공품 396,091 - 396,091 386,138 - 386,138 제품 8,557,776 (1,268,505) 7,289,271 4,964,464 (868,390) 4,096,074 미착품 311,416 - 311,416 1,840,976 - 1,840,976 합계 53,734,311 (5,554,709) 48,179,602 45,255,645 (5,107,796) 40,147,849 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 446,913 (1,832,232) 8.3 당사의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 83,600,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 107,727,236 - - - - - 107,727,236 건물 78,550,054 - - (533,176) - - 78,016,878 구축물 354,218 - - (8,453) - - 345,765 기계장치 1,919,162 - (2) (142,392) 27,000 - 1,803,769 차량운반구 209,399 - - (19,564) - - 189,835 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 870,324 14,090 - (68,529) - - 815,884 시설장치 1,368,319 128,386 - (94,661) - - 1,402,044 사용권자산 7,141,421 1,820,214 - (715,455) - - 8,246,180 건설중인자산 1,567,771 142,743 - - (27,000) - 1,683,514 합계 199,707,912 2,105,433 (2) (1,582,230) - - 200,231,113 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분및폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 113,820,826 - - - (4,694,700) 162,940 109,289,066 건물 12,671,043 - - (54,536) (10,954,300) 628,562 2,290,769 구축물 388,489 - - (8,606) - - 379,883 기계장치 2,258,431 - - (145,598) 58,287 - 2,171,120 차량운반구 68,695 - (5,143) (12,773) 68,156 - 118,935 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 292,102 220,150 - (41,097) - - 471,155 시설장치 - 199,060 - (8,903) - - 190,157 사용권자산 1,779,722 7,381,181 (3,499) (809,225) - 26,316 8,374,495 건설중인자산 36,765,869 7,836,843 - - (126,443) - 44,476,269 합계 168,045,184 15,637,234 (8,642) (1,080,738) (15,649,000) 817,818 167,761,856 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 228,250 220,424 판매비와 관리비 1,353,979 860,314 합계 1,582,229 1,080,738 9.3 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금등의 약정과 관련하여 한국산업은행 등에 195,265,000천원과 USD5,400,000을 여신한도금액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조).9.4 당분기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 124,486,028천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 일부 보험금액 66,100,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 한국산업은행 등이 66,100,000천원의 질권을 설정하고 있으며, 일부 보험금액 56,100,000천원에 대하여는 피보험자를 한국산업은행으로 지정하고 있습니다. 이 외에 당사는 KB손해보험에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다.9.5 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석18 참조).9.6 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석18 참조). 9.7 당사는 2022년 12월 31일 기준일로 하여 토지와 건물에 대한 재평가로 인하여 토지 281,560천원, 건물 628,562천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 910,122천원 중 법인세 효과 211,148천원을 제외한 698,974천원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 45,033,300 - - 45,033,300 건물 105,794,695 - - 105,794,695 합계 150,827,995 - - 150,827,995 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 38,398,500 4,694,700 - 43,093,200 건물 90,313,495 10,954,300 - 101,267,795 합계 128,711,995 15,649,000 - 144,360,995 10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 한국산업은행 등에 195,265,000천원과 USD5,400,000을 여신한도금액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 1,887,060 1,283,985 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 6,835 - (800) 6,035 실용신안권 6,221 - (564) 5,657 의장권 9,037 - (845) 8,192 소프트웨어 636,286 12,340 (50,880) 597,746 특허권 7,946 - (491) 7,455 합계 4,685,497 12,340 (53,580) 4,644,257 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,971 - (784) 7,187 실용신안권 8,982 - (896) 8,086 의장권 8,673 1,306 (898) 9,081 소프트웨어 536,758 72,620 (38,403) 570,975 특허권 6,861 - (387) 6,474 합계 4,588,416 73,926 (41,368) 4,620,974 11.2 당분기와 전분기 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 937 - 판매비와 관리비 52,643 41,369 합계 53,580 41,369 11.3 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 53,205 99,769 인건비 179,255 156,731 기타경비 156,521 107,926 연구개발비용 합계 388,981 364,426 분류 판매비와 관리비 276,364 289,212 제조경비 112,617 75,214 합계 388,981 364,426 12. 종속기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 16,821,930 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 1,674,575 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 28,000 70.0% 140,000 134,433 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 8,625,431 엘엔피브랜즈㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 29,107,900 윌패션㈜ 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 12,159,441 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 74,301 ㈜씨에프디에이 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 748,929 ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 에스에이치리㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 - 씨오더블유㈜ 한국 12월 31일 12,000 100.0% 100,000 152,099 씨에프인베스트먼트㈜ 한국 12월 31일 190,200 100.0% 190,001,000 206,223,144 합 계 221,937,877 275,722,183 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 16,218,740 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 1,755,078 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 28,000 70.0% 140,000 123,352 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 7,688,904 엘엔피브랜즈㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 25,934,915 윌패션㈜ 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 9,608,808 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 191,564 ㈜씨에프디에이 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 909,209 ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 에스에이치리㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 - 씨오더블유㈜ 한국 12월 31일 12,000 100.0% 100,000 157,505 씨에프인베스트먼트㈜ 한국 12월 31일 190,200 100.0% 190,001,000 204,491,555 합 계 221,937,877 267,079,630 12.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 영성필코전자유한공사 16,218,740 - 202,000 401,189 - 16,821,930 씨에프씨㈜ 1,755,078 - (80,503) - - 1,674,575 씨에프리테일㈜ 123,352 - 11,081 - - 134,433 ㈜분크 7,688,904 - 936,527 - - 8,625,431 엘엔피브랜즈㈜ 25,934,915 - 3,202,283 - (29,297) 29,107,900 윌패션㈜ 9,608,808 - 2,550,633 - - 12,159,441 ㈜코트리 191,564 - (117,264) - - 74,301 ㈜씨에프디에이 909,209 - (160,280) - - 748,929 씨오더블유㈜ 157,505 - (5,407) - - 152,099 씨에프인베스트먼트㈜ 204,491,555 - 1,731,590 - - 206,223,144 합계 267,079,630 - 8,270,660 401,189 - 275,722,183 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 영성필코전자유한공사 14,152,949 - 72,449 364,574 - 14,589,972 씨에프씨㈜ 794,135 - 644,676 - - 1,438,811 씨에프리테일㈜ 266,340 - (89,726) - 176,614 ㈜분크 4,741,730 - 757,453 - - 5,499,183 엘엔피브랜즈㈜ 17,492,638 - 1,365,736 - - 18,858,374 윌패션㈜ 5,709,213 - 742,970 - - 6,452,183 ㈜코트리 190,550 - 76,712 - - 267,262 ㈜씨에프디에이 823,852 - (121,790) - - 702,062 ㈜인픽 - - - - - - ㈜인터내셔널케이엘 - - - - - - 에스에이치리㈜ - - - - - - ㈜엠비션 187,279 - (187,279) - - - 씨오더블유㈜ 14,843 - 72,101 - - 86,944 씨에프인베스트먼트㈜ 192,956,314 - 4,387,123 - - 197,343,437 합계 237,329,843 - 7,720,425 364,574 - 245,414,842 12.3 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 20,676,501 3,578,778 17,097,723 327,903 씨에프씨㈜ 2,511,300 294,577 2,216,722 (6,791) 씨에프리테일㈜ 447,507 276,450 171,057 16,212 ㈜분크 17,845,045 4,915,202 12,929,842 1,836,328 엘엔피브랜즈㈜ 45,222,321 18,489,325 26,732,996 3,279,436 윌패션㈜ 27,000,708 15,691,173 11,309,536 2,287,639 ㈜코트리 3,175,468 3,055,627 119,841 (189,135) ㈜씨에프디에이 10,433,106 10,299,497 133,610 (314,274) ㈜인터내셔널케이엘 2,718,712 6,363,868 (3,645,157) (531,037) 에스에이치리㈜ - - - - 씨오더블유㈜ 189,657 57,732 131,926 (5,407) 씨에프인베스트먼트㈜ 335,005,592 128,782,448 206,223,144 1,731,590 합계 465,225,917 205,323,622 262,522,719 8,432,464 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 19,634,618 3,265,987 16,368,630 2,472,926 씨에프씨㈜ 2,931,630 708,116 2,223,513 1,325,091 씨에프리테일㈜ 278,360 123,516 154,844 (2,826) ㈜분크 17,510,164 6,416,650 11,093,514 5,778,773 엘엔피브랜즈㈜ 39,123,207 14,039,639 25,083,568 8,454,757 윌패션㈜ 15,195,798 6,173,901 9,021,897 4,265,372 ㈜코트리 3,592,287 3,283,311 308,975 1,636 ㈜씨에프디에이 8,608,716 8,160,832 447,884 167,366 ㈜인터내셔널케이엘 3,275,595 6,389,714 (3,114,120) (1,910,281) 에스에이치리㈜ 188,585 1,793,077 (1,604,492) (169,379) ㈜엠비션 - - - (187,279) 씨오더블유㈜ 260,878 123,545 137,332 8,204 씨에프인베스트먼트㈜ 331,194,981 126,703,427 204,491,554 11,122,329 합계 441,794,819 177,181,715 264,613,099 31,326,689 12.4 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 16,190,122 100.0% 16,190,122 - 631,808 - 16,821,930 씨에프씨㈜ 2,216,722 73.5% 1,629,291 1 45,283 - 1,674,575 씨에프리테일㈜ 171,057 70.0% 119,739 16,879 (2,185) - 134,433 ㈜분크 12,929,842 51.0% 6,594,219 2,031,212 - - 8,625,431 엘엔피브랜즈㈜ 26,732,996 100.0% 26,732,996 1,609,358 765,546 - 29,107,900 윌패션㈜ 11,309,536 100.0% 11,309,536 12,293 837,612 - 12,159,441 ㈜코트리 119,841 62.0% 74,301 - - - 74,301 ㈜씨에프디에이 133,610 51.0% 68,141 680,788 - - 748,929 ㈜인터내셔널케이엘 (3,645,157) 100% (3,645,157) - - 3,645,157 - 에스에이치리㈜ - 100% - - - - - 씨오더블유㈜ 131,926 100% 131,926 20,173 - - 152,099 씨에프인베스트먼트㈜ 206,223,144 100% 206,223,144 - - - 206,223,144 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 16,368,630 100.0% 16,368,630 - (149,890) - 16,218,740 씨에프씨㈜ 2,223,513 73.5% 1,634,282 - 120,796 - 1,755,078 씨에프리테일㈜ 154,844 70.0% 108,390 16,879 (1,917) - 123,352 ㈜분크 11,093,514 51.0% 5,657,692 2,031,212 - - 7,688,904 엘엔피브랜즈㈜ 25,083,568 100.0% 25,083,568 - 851,347 - 25,934,915 윌패션㈜ 9,021,897 100.0% 9,021,897 12,293 574,618 - 9,608,808 ㈜코트리 308,975 62.0% 191,564 - - - 191,564 ㈜씨에프디에이 447,884 51.0% 228,421 680,788 - - 909,209 ㈜인터내셔널케이엘 (3,114,120) 100% (3,114,120) - - 3,114,120 - 에스에이치리㈜ (1,604,492) 100% (1,604,492) - (8,647) 1,613,139 - 씨오더블유㈜ 137,332 100% 137,332 20,173 - - 157,505 씨에프인베스트먼트㈜ 204,491,555 100% 204,491,555 - - - 204,491,555 13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 한국산업은행 4.74%~5.47% 14,000,000 14,000,000 시설자금차입 한국산업은행 4.60% 11,250 11,250 일반대출 우리은행 5.89% 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 4.98% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.22% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.27% 10,000,000 10,000,000 일반대출 수출입은행 4.61% 8,000,000 8,000,000 일반대출 농협은행 5.19% 10,000,000 10,000,000 합계 72,011,250 72,011,250 상기의 단기차입금 중 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 한국산업은행 1.73% ~ 4.60% 2023.06.28 6,603,750 6,603,750 주식인수대금대출 한국산업은행 4.51% 2026.10.05 110,000,000 110,000,000 시설자금차입 한국산업은행 1.99% 2027.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 한국산업은행 2.55% 2027.06.28 2,987,500 2,987,500 시설자금차입 한국산업은행 5.34% 2027.06.28 10,000,000 10,000,000 합계 136,928,750 136,928,750 유동성장기부채 (6,603,750) (6,603,750) 차감계 130,325,000 130,325,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(주1) 당분기말 전기말 유동성리스부채 1.78%~2.93% 1,823,600 1,100,839 비유동성리스부채 1.78%~2.93% 6,308,975 5,782,394 합계 8,132,575 6,883,233 (주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 54,673천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 75,621,580 금융차입 11,000,000 83,000,000 한국산업은행 토지 81,177,556 금융차입 45,000,000 91,000,000 투자부동산 104,315,400 금융차입 110,000,000 66,000,000 투자부동산 5,905,900 수입신용장 USD5,400,000 USD4,800,000 우리은행 금융차입 10,000,000 - 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 감가상각비 상환액 등 계정대체 기말 사용권자산(주1) 7,141,420 1,820,214 (715,455) - - 8,246,179 리스부채 유동 1,100,839 - - 420,187 302,574 1,823,600 비유동 5,782,394 984,082 - - (457,500) 6,308,976 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 715,455 809,225 리스부채에 대한 이자비용 54,673 24,514 16. 확정급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,272,317 15,479,787 사외적립자산의 공정가치(주1) (15,248,338) (15,763,591) 순부채(자산) 23,979 (283,804) (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,479,787 16,159,593 당기근무원가 538,228 553,602 이자비용 151,335 58,142 퇴직금 지급액 (897,033) (625,031) 보험수리적손익 - - 관계사 전입 - - 기말 15,272,317 16,146,306 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,763,591 15,184,364 기대수익 213,364 114,958 납입액 - - 퇴직금 지급액 (728,618) (604,268) 보험수리적손익 - - 관계사 전입 - - 기말 15,248,337 14,695,054 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 15,214,201 99.78% 15,729,454 99.78% 국민연금전환금 34,137 0.22% 34,137 0.22% 합계 15,248,338 100.00% 15,763,591 100.00% 16.5 당분기와 전분기 분기손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 538,228 553,602 이자비용 151,335 58,142 기대수익 (213,364) (114,958) 합계 476,199 496,786 16.6 당분기와 전분기 분기손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 320,291 351,002 매출원가 155,908 145,784 합계 476,199 496,786 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.31%~5.36% 5.31%~5.36% 임금상승률 5.00%~5.07% 5.00%~5.07% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.099% 퇴직률 1.59%~26.86% 1.59%~26.86% 정년연령 60세 60세 17. 매입채무 및 기타부채17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 17,089,127 13,055,083 기타유동금융부채 미지급금 15,784,699 8,024,401 미지급비용 2,294,833 2,357,822 기타비유동금융부채 비유동임대보증금 7,003,283 7,003,764 합계 42,171,942 30,441,070 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 299,034 568,479 예수금 545,838 940,603 선수수익 32,534 24,817 유동성계약부채 환불부채 98,914 98,456 합계 976,320 1,632,355 18. 자본 18.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당분기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 당분기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 18.2 당사는 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 18.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 18.4 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 18.5 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 3,387,031 16,696,154 2,947,031 14,370,823 매입 935,648 4,486,336 - - 주식매수권행사 - - - - 기말 4,322,679 21,182,490 2,947,031 14,370,823 18.6 기타자본잉여금(1) 당사는 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다.(2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 18.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 당분기말 및 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 483,000 358,000 6,605 5,495 부여 - 310,000 - 7,877 행사 - (100,000) - 5,495 소멸 - (85,000) - - 기말 잔여주 483,000 483,000 6,605 6,605 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일 간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 36,667천원입니다. 18.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석9 참조). (3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 100원이며, 총 배당금은 8,511,320천원입니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2023년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었습니다. 19. 영업부문19.1 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 9,048,352 (142,813) 9,669,836 600,379 패션사업부 46,247,471 6,384,252 52,875,612 11,722,366 합계 55,295,823 6,241,439 62,545,448 12,322,745 19.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 121,165,565 21,990,602 120,491,616 23,072,007 패션사업부 661,653,872 272,540,637 649,214,933 258,871,140 합계 782,819,437 294,531,239 769,706,549 281,943,147 19.4 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 33,196,470 41,350,424 제품매출 6,140,468 6,524,891 용역매출 9,818,460 8,056,053 기타매출 2,044,550 1,505,222 소계 51,199,948 57,436,590 국외외부고객 상품매출 3,181,253 3,992,606 제품매출 914,623 1,116,252 소계 4,095,876 5,108,858 합계 55,295,824 62,545,448 한편, 당사의 별도기준 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 19.5 주요 고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엘엔피브랜즈㈜ 7,279,878 6,676,060 (주)지에스리테일 홈쇼핑 5,813,761 (*) (*) 매출액의 10% 미만으로 기재하지 않았습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (8,478,664) (8,191,606) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 30,465,532 21,634,938 급여 및 퇴직급여 7,768,305 6,824,884 지급수수료 2,584,033 2,135,018 감가상각비 1,582,229 1,080,738 소모품비 737,727 418,191 수도광열비 320,189 131,082 경상개발비 388,981 364,426 운반비 1,708,940 1,746,008 세금과공과 151,797 108,005 복리후생비 1,100,566 737,128 보험료 373,303 220,317 광고선전비 1,352,665 751,303 판매수수료 6,133,106 5,187,732 기타 2,865,678 17,074,538 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 49,054,387 50,222,702 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,940,334 4,366,882 퇴직급여 320,291 351,002 복리후생비 865,917 569,506 여비교통비 61,521 28,077 통신비 20,597 16,341 수도광열비 227,100 131,082 세금과공과 119,170 108,005 대손상각비 209,446 158,516 차량유지비 29,655 34,981 보험료 321,404 183,866 접대비 51,218 34,608 광고선전비 1,352,665 751,303 감가상각비 1,353,979 860,314 견본비 10,430 5,993 소모품비 588,853 301,034 지급수수료 2,303,171 2,088,967 운반비 1,533,976 1,636,810 무형자산상각비 52,643 41,369 경상개발비 276,364 289,212 지급임차료 165,284 16,344 판매수수료 6,133,106 5,187,732 기타 104,821 170,981 합계 21,041,945 17,332,925 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 870,492 541,039 합계 870,492 541,039 금융비용 이자비용 2,446,842 1,148,918 기타금융원가 4,134 4,912 합계 2,450,976 1,153,830 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 580,287 86,731 외화환산이익 353,283 176,611 유형자산처분이익 4,273 9,857 투자자산처분이익 37,797 - 지분법이익 8,634,113 7,720,425 기타의대손충당금환입 1,604,492 - 기타영업외이익 128,080 75,752 합계 11,342,325 8,069,376 기타영업외비용 외환차손 1,156,267 309,980 외화환산손실 192,143 45,637 기타의대손상각비 682,753 845,784 유형자산처분손실 2 - 기부금 309,203 1,153,994 지분법손실 363,453 - 기타영업외비용 66,236 12,515 합계 2,770,057 2,367,910 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.2% 입니다. 25. 주당손익25.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 12,145,460,549 14,837,823,956 가중평균유통보통주식수 85,102,536 85,553,203 기본주당이익 143 173 25.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 12,145,460,549 14,837,823,956 주식기준보상 36,667,068 879,102 합계 12,182,127,617 14,838,703,058 발행된 가중평균유통보통주식수 85,102,536 85,553,203 조정내역 주식선택권 475,889 358,000 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 85,578,425 85,911,203 희석주당순이익 142 173 26. 현금흐름표26.1 영업으로부터 창출된 현금당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 12,145,461 14,837,824 조정항목: (3,964,552) (3,913,721) 감가상각비 1,582,229 1,080,738 대손상각비 209,446 158,516 기타의 대손상각비 682,753 845,784 퇴직급여 476,198 496,786 무형자산상각비 53,578 41,369 재고자산평가손실 446,913 (1,832,232) 주식보상비용 36,667 - 유형자산처분손실 2 (9,857) 유형자산처분이익 (4,273) - 외화환산손실 192,143 45,637 외화환산이익 (353,283) (176,611) 대손충당금환입 (1,604,492) - 관계기업투자지분법이익 (8,634,113) (7,720,425) 지분법손실 363,453 - 법인세비용 1,087,761 2,573,597 이자비용 2,446,842 1,147,450 이자수익 (870,492) (541,039) 기타 (75,884) (23,434) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 2,363,738 1,283,548 매출채권의 변동 (2,635,782) (8,033,791) 미수금의 변동 (24,330) 228,573 선급금의 변동 1,670,752 51,128 선급비용의 변동 152,236 (3,350,502) 반품제품회수권의 변동 9,644 9,145 재고자산의 변동 (8,478,664) 8,191,606 장기선급비용의 변동 (21,544) - 매입채무의 변동 3,898,031 1,825,536 미지급금의 변동 8,313,114 1,856,447 선수금의 변동 (269,445) 114,515 선수수익의 변동 7,717 17,671 예수금의 변동 (396,093) (248,206) 환불부채의 변동 129,197 (21,644) 미지급비용의 변동 177,321 - 퇴직금의 지급 (727,959) (625,031) 사외적립자산의 변동 559,543 604,268 이연법인세부채의 변동 - 663,833 영업으로부터 창출된 현금 10,544,647 12,207,651 26.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 리스부채 6,883,232 (420,187) 1,633,242 36,288 8,132,575 임대보증금 7,003,764 - - (481) 7,003,283 차입금 78,615,000 - - - 78,615,000 장기차입금 130,325,000 - - - 130,325,000 합계 222,826,996 (420,187) 1,633,242 35,807 224,075,858 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 리스부채 1,784,756 (834,639) 7,344,358 5,534 8,300,009 임대보증금 4,728,720 1,120,894 - - 5,849,614 합계 6,513,476 286,255 7,734,358 5,534 14,149,623 26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 27,000 12,443 유형자산의 투자부동산 대체 - 15,406,991 유형자산의 재평가 - 791,502 사용권자산의 취득 및 재측정 1,820,214 7,403,999 27. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 274,880 일반대출 10,000,000 10,000,000 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 한국산업은행 일반대출 11,000,000 11,000,000 일반대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 174,265,000 136,940,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 전자어음 발행(주1) 1,200,000 121,935 수입신용장 USD5,400,000 USD726,738.65 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 합계 259,365,000 209,336,815 USD5,400,000 USD726,738.65 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프씨㈜, 엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, 씨에프인베스트먼트㈜에 대해 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석7,9,10,14 및 28 참조). 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 500,000천원의지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 1,865,932천원의 보증을 제공받고 있습니다. 28. 특수관계자와의 거래28.1 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프씨㈜, 씨에프리테일㈜, ㈜분크,엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, ㈜코트리, ㈜씨에프디에이,㈜인터내셔널케이엘, 씨에프인베스트먼트㈜, 씨오더블유㈜, 로젠㈜, ㈜랩에이치 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 261,531 - 4,606,536 - - 씨에프씨㈜ - 20,235 394,783 7,938 - 씨에프리테일㈜ - 1,964 - 157 - ㈜분크 - - - 61,022 - 엘엔피브랜즈㈜ - 7,279,878 3,490,141 30,636 - 윌패션㈜ - 2,609,643 489,384 8,040 - ㈜코트리 - - - 46,334 - ㈜씨에프디에이 - - - 46,548 - ㈜인터내셔널케이엘 - (16,428) - 49,921 531,037 씨오더블유㈜ - 5,460 1,616 5,564 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 3,403 - 로젠㈜ - - - - 241 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 74,422 46,737 234,441 - - 한국낚시채널㈜ - - - - - 패션플러스㈜ - - - - - ㈜모다이노칩 - 1,037,500 - 4,164,389 - 합계 335,953 10,984,989 9,216,901 4,423,952 531,278 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원부자재매출(주2) 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 420,193 - 4,662,663 - - 씨에프씨㈜ - 489,411 241,603 2,031 - 씨에프리테일㈜ - 107,251 - 34 - ㈜분크 - - - 5,671 - 엘엔피브랜즈㈜ - 6,676,060 3,970,484 32,474 4,947 윌패션㈜ - 1,161,531 616,641 28,724 - ㈜코트리 - - 314 27,789 - ㈜씨에프디에이 - - - 47,071 - ㈜인픽 - - - 5,671 115,973 ㈜인터내셔널케이엘 - - 90,919 31,852 343,384 에스에이치리㈜ - 7,197 13,641 23,736 42,746 ㈜엠비션 - - 1,697 22,187 149,983 씨오더블유㈜ - 161 55,591 3 - 로젠㈜ - - - - 241 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 106,057 44,671 319,155 - - 한국낚시채널㈜ - 87,048 - - - 패션플러스㈜ - 958,068 - - 107,252 ㈜모다이노칩 - 800,000 - 10,734 - 합계 526,250 10,331,398 9,972,708 237,977 764,526 (주2) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.(2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ 106,000 461,000 씨에프리테일㈜ 42,000 26,000 엘엔피브랜즈㈜ 8,335,000 6,040,000 윌패션㈜ 4,639,000 4152000 ㈜인터내셔널케이엘 657,000 - 씨오더블유㈜ - 75,000 합계 13,779,000 10,754,000 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ 1,339,000 448,000 씨에프리테일㈜ 35,000 35,000 엘엔피브랜즈㈜ 14,592,000 7,725,000 윌패션㈜ 4,925,000 1,473,000 ㈜인터내셔널케이엘 540,000 - 에스에이치리㈜ 9,000 86,000 ㈜엠비션 - 1,217,000 씨오더블유㈜ 11,000 11,000 합계 21,451,000 10,995,000 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자 유한공사 129,509 - 4,694,098 - - 씨에프씨㈜ - - 7,452 253,000 888,932 24,053 2,400 씨에프리테일㈜ - 1,642 23 16,000 - - 1,130 ㈜분크 - - 111,055 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 5,981,107 2,932 13,088 2,295,000 - - 481 윌패션㈜ 2,160,245 - 3,543 1,651,000 - - 481 ㈜코트리 - - 246,730 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 355,801 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 18,096 98,340 261,948 5,039,000 - - 3,390 씨오더블유㈜ 7,618 - 5,365 34,000 - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 13,800 300,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,431,905 13,698 - - 85,238 - - 세종소재㈜(주1) - - 2,539,869 3,650,000 - - - (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - - 패션플러스㈜ - - - - - - - ㈜모다이노칩 1,141,250 3,973 - - - - 4,150,000 합계 10,869,730 120,585 3,558,674 20,088,000 5,668,268 24,053 4,161,363 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자 유한공사 74,042 - - - 5,354,990 - - 씨에프씨㈜ - - 2,539 608,000 461,399 27,331 2,400 씨에프리테일㈜ 63,941 - - - - - 1,130 ㈜분크 - - 50,033 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 6,796,241 - - - - - 481 윌패션㈜ 523,650 - 41,697 1,164,000 - - 481 ㈜코트리 - - 200,396 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 309,252 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 36,686 98,340 212,027 4,382,000 - - 3,390 에스에이치리㈜ - - 104,921 1,680,000 168,594 5,420 481 씨오더블유㈜ 7,155 - 440 109,000 - - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 10,397 300,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,354,341 13,515 - - 52,881 - - 세종소재㈜(주1) - - 2,472,443 3,650,000 - - - (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 351,573 - - - - - 383,280 ㈜모다이노칩 1,141,250 7,213 - - - - 4,150,000 합계 10,348,879 119,068 3,404,145 18,743,000 6,037,864 32,751 4,835,284 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. 28.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프씨㈜ 이행보증보험 300,000 300,000 서울보증보험 2022-01-01 엘엔피브랜즈㈜ 이행보증보험 600,000 500,000 우리은행 2022-12-30 전자어음발행 2,400,000 2,000,000 우리은행 2020-09-15 수입신용장 USD3,000,000 USD2,500,000 우리은행 2021-05-31 전자어음발행 600,000 500,000 신한은행 2020-07-07 윌패션㈜ 브랜드사용계약 750,000 750,000 서울보증보험 2022-01-01 전자어음발행 2,400,000 600,000 우리은행 2022-08-12 수입신용장 USD1,080,000 USD900,000 우리은행 2021-05-31 28.4 당분기말 현재 당사는 한국산업은행에 대한 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 174,265,000천원, 신한은행에 대한 전자어음 발행한도 3,000,000천원과 단기차입금 10,000,000천원, 수출입은행에 대한 단기차입금 8,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증 (보증액: 70,657,056천원)을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 또한, 당기말 현재 특수관계자(종속법인)에게 제공한 단기대여금에 대하여 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 28.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 224,050 325,701 퇴직급여 76,418 78,960 합계 300,468 404,661 29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 29.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 25,665,548 1,090,892 2,999,469 29,755,909 대손충당금 (189,770) (109,089) (2,323,146) (2,622,005) 장부금액 25,475,778 981,803 676,323 27,133,904 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 22,011,250 22,011,250 유동성장기부채 및 장기차입금 116,603,750 136,603,750 합계 138,615,000 158,615,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,065,949) 1,065,949 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR,CNY, RP, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 474,505 618,660 431,513 546,857 EUR 530,213 753,713 524,123 708,195 매출채권 USD 2,990,422 3,898,912 3,120,276 3,954,325 EUR 457,180 649,895 722,202 975,840 자산 합계 USD 3,464,928 4,517,572 3,551,789 4,501,182 EUR 987,393 1,403,608 1,246,325 1,684,035 매입채무 USD 9,636,817 12,564,482 6,586,393 8,346,935 EUR 108,467 154,190 - - RP 53,652,000 4,646,263 3,300,000 266,970 미지급금 USD 1,090,099 1,422,444 1,376,707 1,744,700 CNY 40,571 7,673 19,263 3,495 예수보증금 USD 45,612 59,469 50,000 63,365 부채 합계 USD 10,773,428 14,046,395 8,013,099 10,155,000 EUR 108,467 154,190 - - CNY 40,571 7,673 19,263 3,495 RP 53,652,000 4,646,263 3,300,000 266,970 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (722,285) 722,285 EUR 94,706 (94,706) CNY (582) 582 RP (352,187) 352,187 합계 (980,347) 980,347 (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,341,000 29.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 35,168,658 - 35,168,658 차입금 78,615,000 - 78,615,000 리스부채 1,823,600 6,308,975 8,132,575 장기차입금 - 130,325,000 130,325,000 기타비유동금융부채 - 7,003,283 7,003,283 지급보증(주1) 7,050,000USD4,080,000 - 7,050,000USD4,080,000 합계 122,657,258USD4,080,000 143,637,258 266,294,516USD4,080,000 (주1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.29.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 208,940,000 208,940,000 (-)현금및현금성자산 (11,603,689) (30,667,678) 순부채 197,336,311 178,272,322 자본총계 488,288,198 488,168,267 순부채 대 자본비율 40.41% 36.52% 29.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,603,689 11,603,689 30,667,678 30,667,678 단기금융상품 26,203,889 26,203,889 24,166,649 24,166,649 매출채권 27,133,903 27,133,903 24,396,908 24,396,908 기타유동금융자산 14,501,999 14,501,999 11,775,045 11,775,045 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 3,370,408 3,370,408 4,030,207 4,030,207 금융자산 합계 82,817,388 82,817,388 96,380,987 96,380,987 금융부채 매입채무 17,089,127 17,089,127 13,055,083 13,055,083 차입금 78,615,000 78,615,000 78,615,000 78,615,000 유동성리스부채 1,823,600 1,823,600 1,100,839 1,100,839 기타유동금융부채 18,079,532 18,079,532 10,382,222 10,382,222 장기차입금 130,325,000 130,325,000 130,325,000 130,325,000 비유동리스부채 6,308,975 6,308,975 5,782,394 5,782,394 기타비유동금융부채 7,003,283 7,003,283 7,003,764 7,003,764 금융부채 합계 259,244,517 259,244,517 246,264,302 246,264,302 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,341,000 - - 1,341,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 경쟁력 강화와 주주이익 극대화를 전제로 회사이익을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하였습니다. 당사는 주주가체 제고를 위해 회사의 이익과 현금흐름을 기반으로 과거의 배당수준 유지를 목표로 두고 있습니다. 안정적인 재무구조를 전제로 이사회 및 주주총회 결의를 통해 2017년부터 연속으로 결산배당을 실시하였으며, 2019년부터는 2분기말 기준 분기배당도 연속으로 실시하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년부터 현재까지 자기주식 총 4,564,163주를 소각하였습니다. 당사의 현금배당 및 자사주 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 경영실적, cash flow 등을 감안하여 매년 전략적으로 결정하고 있으며, 회사의 꾸준한 질적 성장과 주주환원 정책 개선을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련된 당사 정관 내용은 다음과 같습니다. 제 10조의 4 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 45 조 (이익금의 처분) ① 이 회사는 매년 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 46 조 (이익배당 및 분기배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 사업연도 중 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 제1항으로 이익을 배당할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 사업연도 개시일 이후 제2항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제44조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 1분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,188 64,875 65,177 (별도)당기순이익(백만원) 12,145 61,636 63,575 (연결)주당순이익(원) 107 720 745 현금배당금총액(백만원) - 16,220 11,108 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25.00 17.04 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.94 1.61 기타주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 190 130 기타주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주1) 상기 주당순이익은 (연결)당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다.주2) 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주3) 상기 주당 현금배당금은 분기배당금과 결산배당금이 합산된 금액이며, 상세 내용은 다음과 같습니다. (1) 제49기 : 분기배당 90원, 결산배당 100원 (2) 제48기 : 분기배당 60원, 결산배당 70원 (3) 제47기 : 분기배당 50원, 결산배당 70원 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 4 6 2.56 2.07 주1) 당사는 제44기 사업연도(2017년)부터 연속으로 결산 현금배당을 진행하였으며, 제46기 사업연도(2019년)부터 연속으로 2분기말을 기준으로 분기 현금배당을 진행하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 제45기(2018년)부터 제49기(2022년)까지의 배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 23일 무상감자 보통주 1,000,000 500 3,138 주1) 2017년 05월 30일 무상감자 보통주 1,064,163 500 3,648 주2) 2017년 12월 20일 무상감자 보통주 500,000 500 2,564 주3) 2020년 04월 03일 무상감자 보통주 2,000,000 500 4,438 주4) 주1) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.0745%입니다.주2) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.1559%입니다.주3) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 0.5494%입니다.주4) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 2.2099%입니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 재무적영향은 다음과 같습니다. ① 비교표시된 2020년 기말 및 2020년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 2020년 기말 2020년 기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,410,752) - - - - 자산총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,333,450 12,333,450 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,333,450 95,494,225 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 48,729,442 252,265,898 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 48,729,442 337,894,501 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 ② 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 2020년 구분 변경전 변경금액 변경후 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 3,007,557 24,902,490 당기순이익 60,770,801 10,663,155 71,433,956 총포괄손익 59,790,124 10,663,155 70,453,279 기본주당이익(단위: 원) 697 820 희석주당이익(단위: 원) 695 817 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제50기 1분기 매출채권 65,799,398 3,044,651 4.63% 미수금 2,089,083 713,486 34.15% 미수수익 5,816,805 5,497,806 94.52% 단기대여금 1,354,958 (988,942) -732.78% 장기대여금 8,878,518 8,840,000 99.57% 선급금 - - - 합계 83,938,762 17,107,002 20.38% 제49기 매출채권 55,821,290 2,718,328 4.87% 미수금 2,533,927 795,622 31.40% 미수수익 5,438,433 5,301,413 97.48% 단기대여금 639,373 540,000 84.46% 장기대여금 9,120,339 8,840,000 96.93% 선급금 8,599,391 - 0.00% 합계 82,152,753 18,195,363 22.15% 제48기 매출채권 48,482,196 2,019,042 4.16% 미수금 1,933,341 797,005 41.22% 미수수익 6,050,726 6,030,266 99.66% 단기대여금 305,697 79,115 25.88% 장기대여금 11,987,708 11,840,000 98.77% 선급금 6,583,867 8,588 0.13% 합계 75,343,536 20,774,016 27.57% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,195,363 20,774,016 18,752,139 2. 순대손처리액(①－②±③) 516,131 2,127,587 2,021,877 ① 대손처리액(상각채권액) 396,459 2,092,467 1,339,945 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 119,671 35,120 681,932 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,604,492) (4,706,241) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,107,002 18,195,363 20,774,016 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 156,351,872천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 전자사업부문 원자재 1,722,427 1,877,835 2,115,109 상품 117,693 95,612 94,328 소모성부품 142,159 145,295 145,612 재공품 1,053,148 1,007,710 1,314,507 제품 2,258,296 2,329,569 1,852,198 미착품 310,441 285,322 375,868 소 계 5,604,164 5,741,344 5,897,621 패션사업부문 원자재 5,230,200 3,690,468 7,250,391 상품 56,475,221 49,764,247 55,682,342 소모성부품 1,731,880 1,600,586 3,928,452 재공품 3,209 120,504 - 제품 46,340,405 36,219,033 31,414,693 미착품 347,731 1,782,118 425,306 소 계 110,128,647 93,176,956 98,701,184 운송사업부문 원자재 - - - 상품 318,197 347,788 272,111 소모성부품 - - - 재공품 - - - 제품 - - - 미착품 - - - 소 계 318,197 347,788 272,111 합 계 원자재 6,952,627 5,568,302 9,365,500 상품 56,911,112 50,207,648 56,048,781 소모성부품 1,874,039 1,745,881 4,074,064 재공품 1,056,357 1,128,215 1,314,507 제품 48,598,701 38,548,602 33,266,891 미착품 658,172 2,067,440 801,173 재고자산계 116,051,009 99,266,088 104,870,917 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.00% 9.30% 10.17% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.13회 8.83회 4.03회 주1) 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.주2) 운송사업 부문은 2021년 4분기부터 연결대상법인으로 편입되었습니다. (3) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(4) 장기체화재고 등의 평가내역장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 6,952,627 - 6,952,627 상품 64,726,999 (7,815,887) 56,911,112 소모품 1,874,039 - 1,874,039 재공품 1,056,357 - 1,056,357 제품 56,250,370 (7,651,669) 48,598,701 미착품 658,172 - 658,172 재고자산 계 131,518,565 (15,467,556) 116,051,009 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 65,475,127 65,475,127 82,855,291 82,855,291 단기금융상품 26,435,295 26,435,295 24,336,426 24,336,426 매출채권 62,754,747 62,754,747 53,102,962 53,102,962 기타유동금융자산 2,099,129 2,099,129 2,396,404 2,396,404 장기금융상품 8,902 8,902 8,539 8,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 1,341,000 1,341,000 기타비유동금융자산 17,325,702 17,325,702 18,190,062 18,190,062 금융자산 합계 174,098,902 174,098,902 182,230,684 182,230,684 금융부채 매입채무 78,171,988 78,171,988 69,558,180 69,558,180 차입금 104,764,100 104,764,100 104,346,009 104,346,009 유동성리스부채 16,175,905 16,175,905 15,448,767 15,448,767 기타유동금융부채 35,637,003 35,637,003 28,647,552 28,647,552 장기차입금 232,502,448 232,502,448 231,048,282 231,048,282 비유동리스부채 38,305,638 38,305,638 40,569,449 40,569,449 기타비유동금융부채 7,885,893 7,885,893 7,909,501 7,909,501 금융부채 합계 513,442,975 513,442,975 497,527,740 497,527,740 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,341,000 - - 1,341,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기 1분기(당분기) 동현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제49기(전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제48기(전전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다.주2) 종속회사인 영성필코전자(유)는 중국법인으로, 감사인은 현지 회계법인인 'Shandong Zhicheng Certified Public Accountants Co.,Ltd'입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기 1분기(당분기) 동현회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 185,000 2,453 - - 제49기(전기) 삼덕회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 360,000 2,740 360,000 2,769 제48기(전전기) 삼덕회계법인 -연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토-내부회계관리제도 검토 290,000 1,587 290,000 1,587 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기 1분기(당분기) - - - - - 제49기(전기) - - - - - 제48기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 22일 회사, 감사인 대면 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목- 독립성 등 2 2023년 02월 20일 회사, 감사인 대면 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목, 내부회계관리제도감사- 독립성 등 마. 회계감사인의 변경당사는 영앤진회계법인과 3개 사업연도 회계감사계약 기간이 만료됨에 따라,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 제3항에 의거하여 금융감독원으로부터 제47기(2020년)부터 3개 사업연도의 외부감사인을 삼덕회계법인으로 주기적 지정을 받았습니다.또한 삼덕회계법인과의 3개 사업연도 회계감사계약 기간 만료에 따라 감사인선임위원회를 거쳐 제50기(2023년)부터 3개 사업연도의 외부감사인은 동현회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2023.3.23.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최용석 대표이사이며 경영 전반에 대한 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 사내이사와 사외이사 간의 의결을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선출하였습니다.보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - - 주)2023년 3월 31일 개최된 제49기 정기주주총회에서 전약표 사외이사, 진헌진 사외이사가 신규선임되었습니다. 당사의 이사회 운영의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 구성 -이사는 주주총회에서 선임한다. 회의소집 -이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.-이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 -이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.-이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 작성 -이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 서명을 하여 본점에 비치한다. 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최용석 (출석률100%) 임종민 (출석률100%) 김유진 (출석률87.5%) 최창수 (출석률100%) 전약표(출석률100%) 진헌진(출석률100%) 찬반여부 1 2023.01.10 제49기(2022년) 결산 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2023.01.17 지점설치의 건_피파 명동점 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2023.02.16 제49기(2022년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022년 계열회사 대여금 현황 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2023.03.16 2022년 내부회계관리제도 운영평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제 49기(2022년도)정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제 49기 정기주주총회 안건(의결사항)결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2023.03.22 'SUPERDRY'지식재산권(IP) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2023.03.23 제49기 연결재무제표등 승인(확정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2023.03.29 산업시설자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2023.03.31 대표이사 선임의 건_임종민 대표이사 재선임 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 지점 설치의 건_수원지점 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 계열회사 대여금 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 주)최창수 사외이사의 임기가 만료되어 2023년 3월 31일 개최된 제49기 정기주주총회에서 전약표 사외이사, 진헌진 사외이사가 신규선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임을 묻기 위한 제도적 장치를 보완하였으며, 관련 규정을 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 성명 성별 직위 상근 여부 담당업무 재직기간 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최용석 남 대표이사 상근 이사회 의장/경영총괄 1999.01~현재 2024.03.29 연임(6회) 해당사항 없음 계열회사 임원 임종민 남 대표이사 상근 경영총괄 2009.06~현재 2026.03.30 연임(2회) 해당사항 없음 계열회사 임원 김유진 여 대표이사 상근 패션사업본부장 2014.05~현재 2025.03.30 - 해당사항 없음 계열회사 임원 전약표 남 사외이사 비상근 경영지원 2023.03~현재 2026.03.30 - 해당사항 없음 계열회사 임원 진헌진 남 사외이사 비상근 경영지원 2023.03~현재 2026.03.30 - 해당사항 없음 계열회사 임원 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 평균 근속연수 주요 활동내역 전자사업부 6 10.1 사외이사 직무수행 지원 패션사업부 7 0.8 사외이사 직무수행 지원 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 31일 코웰패션(주) 2명 - 제품소개, 공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최창수 -.세종대학교 영어영문학과 졸업-.㈜바이트 이사-.코웰패션㈜ 사외이사(2020.03~2023.03) 2026.03.30 - 해당사항 없음 계열회사 임원 주)최창수 감사는 2023년 3월 31일 개최된 제49기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 나. 감사의 독립성감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를 위해 내부회계관리규정은 2001년 12월 12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023.01.10 제49기(2022년) 결산 현금배당 결정의 건 가결 2 2023.01.17 지점설치의 건_피파 명동점 가결 3 2023.02.16 제49기(2022년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2022년 계열회사 대여금 현황 보고의 건 가결 4 2023.03.16 2022년 내부회계관리제도 운영평가보고의 건 가결 제 49기(2022년도)정기주주총회 소집의 건 가결 제 49기 정기주주총회 안건(의결사항)결정의 건 가결 전자투표 채택 승인의 건 가결 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 5 2023.03.22 'SUPERDRY'지식재산권(IP) 취득의 건 가결 6 2023.03.23 제49기 연결재무제표등 승인(확정)의 건 가결 7 2023.03.29 산업시설자금대출 신규 차입의 건 가결 8 2023.03.31 대표이사 선임의 건_임종민 대표이사 재선임 가결 본점 이전의 건 가결 지점 설치의 건_수원지점 가결 계열회사 대여금 한도 승인의 건 가결 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 03월 31일 코웰패션㈜ 제품소개, 공장투어 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 2 수석 외 1명(평균 5.9년) 감사 직무수행 지원 및내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 패션사업부 7 차장 외 6명(평균 0.8년) 감사 직무수행 지원 및내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주1) 당사는 제47기, 제48기, 제49기 정기주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 88,500,234 - 기타주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,347,031 자기주식 기타주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 기타주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 기타주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 기타주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 84,153,203 - 기타주식 - - 마. 주식사무당사의 정관상 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관의신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr)또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 부 의 안 건 결 의 내 용 비 고 제49기정기주주총회(2023.3.31) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 임종민 재선임의 건 2-2. 사외이사 전약표 신규선임의 건 2-3. 사외이사 진헌진 신규선임의 건3. 감사 선임의 건 3-1. 감사 최창수 신규선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 제48기정기주주총회(2022.3.31) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 김유진 신규선임의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. 제47기정기주주총회(2021.3.30) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 최용석 재선임의 건 2-2. 사내이사 이순섭 재선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주주총회에서 보고함. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대명화학 최대주주 보통주 43,171,283 48.78 43,171,283 48.78 - 이순섭 특수관계인 보통주 19,413,223 21.94 19,413,223 21.94 - 임종민 특수관계인 보통주 223,567 0.25 223,567 0.25 - 김유진 특수관계인 보통주 8,246 0.01 8,246 0.01 - 계 보통주 62,816,319 70.98 62,816,319 70.98 - 기타주식 - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜대명화학 4 홍현덕 0.00 - - 권오일 90.25 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜대명화학 자산총계 2,857,824 부채총계 1,864,065 자본총계 993,759 매출액 2,215,814 영업이익 135,157 당기순이익 49,161 주) 상기 재무현황은 2022년말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 ㈜대명화학은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조·판매업과 국내외 주식 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 비금융지주사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜대명화학 43,171,283 48.78 최대주주 이순섭 19,413,223 21.94 임원 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,605 19,615 99.96 21,331,563 88,500,234 24.11 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 주가(*평균: 종가 기준) 최고 5,430 5,490 5,310 4,770 4,855 5,320 최저 4,990 5,020 4,405 4,320 4,370 4,380 평균* 5,183 5,271 4,954 4,641 4,702 4,766 일별거래량 최고 243,205 471,644 708,737 589,697 1,116,415 2,996,020 최저 71,982 80,903 113,682 107,907 120,385 198,361 월간 거래량 2,405,317 4,081,381 6,101,677 4,472,450 6,405,596 14,811,750 ※ 최고ㆍ최저 주가 및 거래량은 해당일자의 종가 및 일 거래량을 기준으로 함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962.11 사장 사내이사 상근 대표이사, 이사회 의장/경영총괄 서울대학교현) 코웰패션㈜ 대표이사 - - 계열회사 임원 1999.01~현재 2024.03.29 임종민 남 1961.12 사장 사내이사 상근 대표이사/경영총괄 부산대학교현) 코웰패션㈜ 대표이사 223,567 - 계열회사 임원 2009.06~현재 2026.03.30 김유진 여 1971.12 부사장 사내이사 상근 대표이사/패션사업본부장 현) 코웰패션㈜ 패션사업부 8,246 - 계열회사 임원 2014.05~현재 2025.03.30 전약표 남 1963.02 이사 사외이사 비상근 경영지원 외국어대학교전) ㈜아시아나항공 지점장현)수원과학대학교 항공관광과 부교수현) 코웰패션㈜ 사외이사 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026.03.30 진헌진 남 1963.01 이사 사외이사 비상근 경영지원 서울대학교전) 태광관광개발 대표이사전) 흥국생명보험㈜ 대표이사 사장전) 에스케이브로드밴드㈜ 비상무이사현) ㈜제이티피 이사현) 코웰패션㈜ 사외이사 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026.03.30 최창수 남 1967.04 감사 감사 상근 감사 세종대학교전) 코웰패션㈜ 사외이사현) 코웰패션㈜ 감사 - - 계열회사 임원 2023.03~현재 2026.03.30 이순섭 남 1968.02 회장 미등기 상근 경영총괄 고려대학교현) 코웰패션㈜ 회장 19,413,223 - 계열회사미등기 임원 2002.09~현재 - 권오일 남 1962.08 회장 미등기 상근 경영총괄 서울대학교현) ㈜대명화학 사내이사 - - 특수관계자 2008.01~현재 - 김용갑 남 1957.03 전무 미등기 상근 영업총괄, 경영지원 아주대학교 대학원현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사미등기 임원 1991.08~현재 - 임욱호 남 1969.10 상무 미등기 상근 언더웨어1부문장 수원전문대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사미등기 임원 2022.12~현재 - 강휘수 남 1959.10 이사 미등기 상근 영성필코(유) 경영총괄 서원대학교현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사미등기 임원 2001.12~현재 - 이진화 여 1975.08 이사 미등기 상근 언더웨어1부문장 동아대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 19,060 - 계열회사미등기 임원 2005.03~현재 - 박지윤 여 1976.07 이사 미등기 상근 언더웨어2부문장 연세대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 2,580 - 계열회사미등기 임원 2005.03~현재 - 신현창 남 1979.06 이사 미등기 상근 DX부문장 숭실대학교현) 코웰패션㈜ EC커머스본부 - - 계열회사미등기 임원 2022.07~현재 - 김홍석 남 1975.10 이사 미등기 상근 물류부문장 부산대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 911 - 계열회사미등기 임원 2002.09~현재 - 유승원 여 1971.02 이사 미등기 상근 마케팅부문장 홍익대학교 산업대학원현) 코웰패션㈜ 패션사업부 4,771 - 계열회사미등기 임원 2006.10~현재 - 김성진 남 1967.10 이사 미등기 상근 소싱팀장 전남대학교현) 코웰패션㈜ 브랜드사업본부 - - 계열회사미등기 임원 2021.12~현재 - 주) 전약표 사외이사, 진헌진 사외이사, 최창수 감사는 2023년 03월 31일에 개최된 제49기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 가-1. 등기임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 씨에프인베스트먼트㈜ 사내이사 상근 - 임 종 민 대표이사 씨에프씨㈜ 대표이사 상근 - 씨에프인베스트먼트㈜ 대표이사 - 씨오더블유㈜ 사내이사 - ㈜인터내셔널케이엘 사내이사 ㈜분크 기타비상무이사 비상근 - ㈜코트리 사내이사 - ㈜씨에프디에이 기타비상무이사 - 김 유 진 대표이사 씨에프씨㈜ 감사 비상근 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 107 - 1 - 108 17 5,351 51 4 27 31 - 전자사업 여 28 1 3 - 32 9 1,226 38 - 패션사업 남 156 - 33 - 189 2 2,494 13 - 패션사업 여 167 - 128 - 295 2 2,957 10 - 운송사업 남 150 - - - 150 6.4 2,088 14 - 운송사업 여 20 - 3 - 23 6.3 259 11 - 합 계 628 1 168 - 797 - 14,375 18 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 682 43 - 주1) 급여지급기간 : 2023.01.01~2023.03.31주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준(2022.3.8 개정) 및 별지 제35호 서식에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다.당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2023.3.23.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코웰패션(주) - 13 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 씨에프인베스트먼트㈜ 사내이사 상근 - 임 종 민 대표이사 씨에프씨㈜ 대표이사 상근 - 씨에프인베스트먼트㈜ 대표이사 - 씨오더블유㈜ 사내이사 - ㈜인터내셔널케이엘 사내이사 ㈜분크 기타비상무이사 비상근 - ㈜코트리 사내이사 - ㈜씨에프디에이 기타비상무이사 - 김 유 진 대표이사 씨에프씨㈜ 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 11 11 237,329 - 29,938 267,080 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 11 11 237,329 - 29,938 267,080 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 예수금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,431,905 13,698 0 0 85,238 0 0 세종소재㈜(주1) 0 0 2,539,869 3,650,000 0 0 0 ㈜어센틱브랜즈코리아 0 0 0 0 0 3,000 0