로젠 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당)기 반기 : 2018년 06월 30일 현재
제 44(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일 반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사, 씨에프코스메틱스 주식회사, 씨에프크리에이티브 주식회사, 씨에프인터내셔널 주식회사, 씨에프리테일 주식회사 및 씨에프에이치앤케이 주식회사(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당반기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 63,404,854주, 지분율 70.06%)입니다.

1.2. 종속기업 개요1.2.1. 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50%를 소유하고 있습니다.(3) 씨에프코스메틱스 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.(4) 씨에프크리에이티브 주식회사씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100% 소유하고 있습니다.(5) 씨에프인터내셔널 주식회사 씨에프인터내셔널 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 의류, 잡화 등 을 제 조 및 판매 하고 있습니다. 당반기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49%를 소유하고 있습니다.(6) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 10일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다.(7) 씨에프에이치앤케이 주식회사씨에프에이치앤케이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 2월 15일 에 설립되어 의류, 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 동 회사의 자본금은 150,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 65%를 소유하고 있습니다.1.3. 종속기업의 변동당반기 중 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프리테일 주식회사의 지분 55%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프리테일 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 당반기 중 지배기업이 씨에프에이치앤케이 주식회사의 지분 65%를 취득하였으며, 지배기업이 씨에프에이치앤케이 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프에이치앤케이 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.전반기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

1.4. 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)

회사명	투자현황	재무현황

투자주식수	지분율	자산총계	자기자본	매출액	반기순이익(손실)	포괄이익(손실)

영성필코전자유한공사	무액면주	100.0%	17,635,285	14,139,591	12,496,542	126,631	126,631

씨에프에이	20,000	50.0%	22,907,913	10,829,087	43,493,858	2,920,555	2,920,555

씨에프코스메틱스	294,000	73.5%	1,104,564	462,294	2,042,347	(543,126)	(543,126)

씨에프크리에이티브	2,000	100.0%	31,304,795	16,975,627	67,059,589	4,662,694	4,662,694

씨에프인터내셔널	49,000	49.0%	2,181,107	495,761	3,377,026	42,040	42,040

씨에프리테일(주1)	22,000	55.0%	239,281	215,530	389,913	15,530	15,530

씨에프에이치앤케이(주2)	19,500	65.0%	1,545,188	635,148	-	-	-

(주1) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 6월 30일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. (주2) 씨에프에이치앤케이는 2018년 6월 30일을 간주취득일로 하여 취득하였으므로 반기손익정보를 기재하지 아니하였습니다.

1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당반기와 전반기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당반기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1.5.1. 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당반기	전반기

영성필코전자유한공사	원자재매출	801,727	1,917,664

매입 등	7,009,194	7,198,678

씨에프에이	매출 등	11,159,588	5,746,847

매입 등	74,954	63,851

씨에프코스메틱스	매출 등	55,347	19,706

매입 등	436,622	14,330

씨에프크리에이티브	매출 등	14,419,791	7,532,828

매입 등	652,635	633,760

씨에프인터내셔널	매출 등	256,071	-

매입 등	9,788	-

씨에프리테일	매출 등	1,542	-

합계	원자재매출	801,727	1,917,664

매출 등	25,892,339	13,299,381

매입 등	8,183,193	7,910,619

1.5.2. 주요 자금거래내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당반기	전반기

씨에프에이	대여금 대여	23,725,000	14,591,000

대여금 회수	21,335,000	13,736,000

씨에프크리에이티브	대여금 대여	14,376,000	10,249,000

대여금 회수	14,376,000	12,170,145

씨에프코스메틱스	대여금 대여	1,383,500	-

대여금 회수	888,500	-

씨에프인터내셔널	대여금 대여	2,927,400	-

대여금 회수	1,791,700	-

씨에프리테일	현금출자	110,000	-

씨에프에이치앤케이	대여금 대여	500	-

합계	현금출자	110,000	-

대여금 대여	42,412,400	24,840,000

대여금 회수	38,391,200	25,906,145

1.5.3. 채권채무 내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당반기말	전기말

영성필코전자유한공사	매입채무	2,425,279	2,054,717

씨에프에이	대여금	2,390,000	-

미수수익	1,388	-

매출채권	6,907,133	3,237,625

미수금	-	4,304

임대보증금	1,800	1,800

씨에프코스메틱스	대여금	495,000	-

미수수익	2,121	-

매출채권	10,024	-

미수금	-	5,429

미지급금	-	48,576

임대보증금	2,100	2,100

씨에프크리에이티브	매출채권	7,383,760	10,345,366

미수금	-	73,558

임대보증금	1,800	1,800

씨에프인터내셔널	대여금	1,135,700	-

미수수익	3,997	-

매출채권	268,915	-

미수금	-	8,321

임대보증금	7,100	7,100

씨에프리테일	임대보증금	2,380	-

씨에프에이치앤케이	미수수익	2	-

합계	매출채권	14,569,832	13,582,991

미수금	-	91,612

미수수익	7,508	-

대여금	4,020,700	-

매입채무	2,425,279	2,054,717

미지급금	-	48,576

임대보증금	15,180	12,800

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 2018년 6월 30일에 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 연 결실체는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며 , 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결실체는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 "주석 2.1.1"에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.2 수익인식 :연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별

연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 유형자산3.1. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 반기말 토지 44,423,807 - - - (11,953) 44,411,854 건물 7,879,794 36,714 - (196,761) 73,738 7,793,485 구축물 291,392 - - (17,093) - 274,299 기계장치 4,361,599 - (22) (395,197) 258,051 4,224,431 차량운반구 511,597 85,471 (1) (89,162) 48,390 556,295 공구와기구 11,574 - - (2,570) - 9,004 집기비품 519,546 23,150 - (65,207) 10,832 488,321 시설장치 56,697 - - (17,629) 63,657 102,725 건설중인자산 16,156,602 854,221 - - (120,020) 16,890,803 합계 74,212,608 999,556 (23) (783,619) 322,695 74,751,217 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 반기말 토지 43,956,120 - - - - 43,956,120 건물 7,740,924 - - (188,711) (53,461) 7,498,752 구축물 325,597 - - (17,110) - 308,487 기계장치 5,486,788 22,283 (24,394) (263,098) (102,670) 5,118,909 차량운반구 165,808 117,468 (776) (37,302) (675) 244,523 공구와기구 18,813 - - (4,370) - 14,443 집기비품 547,820 118,926 - (71,551) (2,973) 592,222 시설장치 108,092 34,000 (7,700) (35,976) - 98,416 건설중인자산 8,216,977 2,099,284 - - (94,825) 10,221,436 합계 66,566,939 2,391,961 (32,870) (618,118) (254,604) 68,053,308 3.2. 당반기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 지배기업의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000 천원과 USD 3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 3.3. 당반기말 현재 연결실체의 유형자산은 AIG손해보험 등에 보험금액 64,656,206천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 보험금에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.3.4. 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당반기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조).3.5. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 13 참조).3.6. 당반기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 58,331,355천원입니다. 4. 투자부동산4.1. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 등 반기말 토지 14,966,436 - 11,953 14,978,389 건물 52,768,768 (692,674) 31,311 52,107,405 합계 67,735,204 (692,674) 43,264 67,085,794 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 등 반기말 토지 4,414,196 - - 4,414,196 건물 11,531,363 (169,014) - 11,362,349 합계 15,945,559 (169,014) - 15,776,545 4.2. 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 지배기업의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000 천원과 USD 3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 4.3. 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 (기타매출액) 1,170,103 2,285,869 308,787 617,574 운영비용 (감가상각비) 346,196 692,674 84,402 169,014 4.4. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 영업권당반기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 기초 - 사업결합(주1) 620,732 반기말 620,732 (주1) 씨에프에이치앤케이를 2018년 6월 30일을 간주취득일로 취득하면서 발생한 영업권입니다. 6. 무형자산6.1. 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 계정대체 등 반기말 회원권 564,461 1,737,750 - - 2,302,211 상표권 3,376 4,528 (1,154) 360 7,110 실용신안권 14,579 - (2,813) - 11,766 의장권 10,094 3,216 (2,037) - 11,273 소프트웨어 96,541 - (24,558) - 71,983 특허권 - 2,815 (47) - 2,768 기타의무형자산 - - - 954,000 954,000 합계 689,051 1,748,309 (30,609) 954,360 3,361,111 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 반기말 회원권 285,660 193,000 - 478,660 상표권 4,398 526 (765) 4,159 실용신안권 13,354 5,375 (2,672) 16,057 의장권 10,061 2,721 (1,625) 11,157 소프트웨어 146,983 - (25,504) 121,479 합계 460,456 201,622 (30,566) 631,512 6.2. 당반기와 전반기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 원재료비 86,585 138,626 인건비 746,934 783,358 기타경비 28,972 40,917 연구개발비용 계 862,491 962,900 회계처리 판매비와 관리비 350,011 416,489 제조경비 512,480 546,411 계 862,491 962,900 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당반기매출액×100] 0.54% 0.65% 7. 금융자산 7.1. 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2,3,4) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식 (주5) 10,223,544 - 6,792,000 합계 합계 14,323,544 4,000,000 6,792,000 ※ 연결실체는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 경인방송 주식으로 전기이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주3) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 모두 처분되었습니다.(주4) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2018년 2월 7일자로 개인에게 모두 처분되었습니다. (주5) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,782,000 1,782,000 (2,160,788) 세방 200,000주 3,780,756 2,510,000 2,510,000 (1,270,756) 상장주식 계 7,723,544 4,292,000 4,292,000 (3,431,544) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,792,000 6,792,000 (3,431,544) 당반기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 3,431,544천원에서 관련 법인세효과 754,939천원을 차감한 2,676,605천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 2 (주3,4,5) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1. 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 900,000 2,900,000 RP 등 3,597,986 2,347,024 합계 4,497,986 5,247,024 당반기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 8.2. 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 8.3. 당반기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 12 참조). 9. 재고자산9.1. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 63,687,723 45,597,509 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.87% 16.70% 연간 재고자산회전율(회수)[(연환산)매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.49 2.97 9.2. 연결실체는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 연결실체는 당반기와 전반기에 각각 재고자산평가손실 965,509천원과 908,770천원을 인식하였습니다. 9.3. 연결실체의 재고자산은 당반기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 42,652,866천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 10.1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 10,258,441 6,882,409 미수금 1,624,684 1,352,837 미수수익 353,099 316,526 매출채권 26,862,931 23,679,139 합계 39,099,155 32,230,911 10.2. 당반기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기대여금 2,887,215 2,822,744 보증금 1,105,160 1,012,790 합계 3,992,375 3,835,534 10.3. 당반기와 전반기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 951,801 636,241 3,440,020 10,550,000 - 15,578,062 대손상각비 47,709 - - - - 47,709 기타의대손상각비 - - 364,752 - 5,029 369,781 대손충당금환입 (10,294) - - - - (10,294) 기타 1,991 - - - - 1,991 반기말 991,207 636,241 3,804,772 10,550,000 5,029 15,987,249 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초 811,814 649,914 3,889,845 50,000 5,401,573 대손상각비 17,035 - - 17,035 대손충당금전입(환입) (50,452) (6,314) - (56,766) 기타 (2,145) - (789,280) (791,425) 반기말 776,252 643,600 3,100,565 50,000 4,570,417 11. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 18,503 19,331 예금 14,768,095 28,253,326 기타 제예금 - 600,000 합계 14,786,598 28,872,657 12. 담보제공자산당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 115,711,124 금융차입 및수입신용장 22,000,000 36,000,000 산업은행 14,000,000 16,800,000 기업은행 30,000,000 36,000,000 농협은행 USD 1,000,000 USD 1,200,000 우리은행 USD 2,000,000 USD 2,400,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 현금및현금성자산 600,000 수입신용장 USD 2,000,000 600,000 산업은행 상기 외에, 당반기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1. 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당반기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 반기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 13.2 지배기업은 전기 3월 24일 정기주주총회 결의로 정관을 변경을 결의하면서 수권주식수를 기존 200,000,000주에서 400,000,000주로 변경하였습니다. 13.3. 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.13.4. 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다.13.5. 당반기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다.13.6. 당반기와 전반기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 786,106 2,319,681 1,450,373 4,364,135 매입 - - 1,614,024 5,374,368 이익소각 - - (2,064,163) (6,786,835) 급여 등(주1) 31,563 93,157 - - 반기말 자기주식 754,543 2,226,524 1,000,234 2,951,668 (주1) 지배기업이 당반기중 지배기업 직원(152,328천원) 및 관계회사 직원(23,793천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 13.7. 기타자본잉여금 (1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 당기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당 반기말 현 재 1,300,036 천원 의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조). (3) 당반기말 현재 지배기업에 대한 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당반기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 13.8. 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 당반기와 전반기 중 배당(예정)금액이 없으며, 이로 인하여 배당성향 및 배당수익률은 없습니다.(3) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석 3 참조). 14. 차입금 14.1. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 산업은행 2.74~2.93 17,000,000 19,000,000 수입신용장 우리은행 - 767,503 653,338 일반대출 하나은행 6.59 49,513 - 일반대출 우리은행 5.97 100,000 - 일반대출 우리은행 4.36 400,000 - 개인대출 종속기업 대표이사 - 85,000 - 합계 18,402,016 19,653,338 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 14.2. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.64 2023.10.24 11,200,000 12,250,000 일반장기차입 농협은행 2.61 2020.09.26 30,000,000 30,000,000 합계 41,200,000 42,250,000 1년 이내 상환일 도래분 (2,100,000) (2,100,000) 차감계 39,100,000 40,150,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 15. 확정급여부채15.1. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,040,418 9,008,616 사외적립자산의 공정가치 (주1) (8,820,434) (8,378,761) 순부채 219,984 629,855 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2. 당반기와 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 9,008,616 7,993,007 당기근무원가 720,626 626,916 이자비용 114,158 88,952 퇴직금 지급액 (802,982) (304,204) 반기말 9,040,418 8,404,671 15.3. 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 8,378,761 7,416,723 기대수익 126,615 94,919 납입액 1,000,000 256,389 퇴직금 지급액 (684,942) (373,018) 반기말 8,820,434 7,395,013 15.4. 당반기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 8,781,976 99.56% 8,337,052 99.50% 국민연금전환금 38,458 0.44% 41,709 0.50% 합계 8,820,434 100.00% 8,378,761 100.00% 15.5. 당반기와 전반기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 720,626 626,916 이자비용 114,157 88,952 기대수익 (126,615) (94,919) 합계 708,168 620,949 15.6. 당반기와 전반기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매관리비 489,616 427,921 제조원가 218,552 193,028 합계 708,168 620,949 15.7. 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.91%~3.05% 2.91%~3.05% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.07%~42.09% 0.07%~42.09% 정년연령 60세 60세 15.8. 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (730,455) 866,442 임금상승률 (1% 변동) 867,796 (728,698) 16. 법인세비용16.1. 당반기와 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 6,410,526 6,757,338 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,046,675 1,286,383 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (22,352) 77,088 법인세비용(이익) 7,434,849 8,120,809 16.2. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 33,230,929 29,096,183 적용세율(22%)에 따른 세부담액 7,310,804 6,401,160 조정사항 124,045 1,719,649 비과세수익 (5,086,933) (6,276,316) 비공제비용 7,297,691 8,147,733 기타 (2,086,713) (151,768) 법인세비용 7,434,849 8,120,809 유효세율 22.37% 27.91% 17. 주당손익 1 7 . 1. 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 반기순이익 13,091,315,973 24,451,302,545 11,432,490,242 20,975,373,947 보통주 기본 소유주지분 반기순이익 13,091,315,973 24,451,302,545 11,432,490,242 20,975,373,947 가중평균유통보통주식수(주1) 89,714,651 89,714,651 90,819,409주 91,846,703주 기본주당이익 146 273 126 228 (주1) 당반기의 가중평균유통보통주식수는 89,714,651주이며, 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 적용일수 발행주식수 자기주식수 가중평균주식수 기초 2017.01.01 181 93,064,397 (1,450,373) 91,614,024 자기주식 취득 2017.01.02 180 - (32,335) (32,156) 2017.01.03 179 - (34,395) (34,015) 2017.01.04 178 - (32,162) (31,629) 2017.01.05 177 - (7,686) (7,516) 2017.01.06 176 - (39,517) (38,425) 2017.01.09 173 - (34,558) (33,031) 2017.01.10 172 - (50,000) (47,514) 2017.01.11 171 - (23,000) (21,729) 2017.01.12 170 - (50,000) (46,961) 2017.01.13 169 - (48,744) (45,512) 2017.01.16 166 - (36,019) (33,034) 2017.01.17 165 - (46,000) (41,934) 2017.01.18 164 - (50,000) (45,304) 2017.01.19 163 - (22,783) (20,517) 2017.01.20 162 - (26,635) (23,839) 2017.01.23 159 - (16,027) (14,079) 자기주식 처분 2017.01.24 158 - 1,000,000 872,928 자기주식 취득 2017.04.25 67 - (80,000) (29,613) 2017.04.26 66 - (94,022) (34,284) 2017.04.27 65 - (86,000) (30,884) 2017.04.28 64 - (72,433) (25,612) 2017.05.02 60 - (80,000) (26,519) 2017.05.04 58 - (90,000) (28,840) 2017.05.11 51 - (90,000) (25,359) 2017.05.12 50 - (52,000) (14,365) 2017.05.15 47 - (81,897) (21,266) 2017.05.16 46 - (79,440) (20,189) 2017.05.17 45 - (19,010) (4,726) 2017.05.18 44 - (10,000) (2,431) 2017.05.19 43 - (13,107) (3,114) 2017.05.22 40 - (42,081) (9,300) 2017.05.23 39 - (20,000) (4,309) 2017.05.24 38 - (44,241) (9,288) 2017.05.25 37 - (30,000) (6,133) 2017.05.26 36 - (30,000) (5,967) 2017.05.29 33 - (30,000) (5,470) 2017.05.30 32 - (19,932) (3,524) 자기주식처분 2017.05.30 32 - 1,064,163 188,139 가중평균유통주식수 91,846,703 17.2. 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 18. 현금흐름표 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 120,020 94,824 유형자산의 투자부동산 대체 43,264 - 장기차입금의 유동성 대체 1,050,000 1,050,000 장기대여금과 미수수익의 출자전환(주석7.2 참조) - 4,811,031 자기주식의 이익소각 - 6,786,835 19. 우발채무 및 약정사항 당반기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원,USD) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 684,750 전자어음 발행(주1) 2,400,000 341,182 전자어음 발행(주1) 3,000,000 376,582 전자어음 발행(주1) 3,000,000 351,200 산업은행 일반대출 17,000,000 17,000,000 한도대출 5,000,000 - 한도대출 1,000,000 - 수입신용장 USD 2,000,000 - 우리은행 한도대출 1,200,000 - 전자어음 발행(주1) 1,260,000 1,259,867 전자어음 발행(주1) 1,000,000 - 전자어음 발행(주1) 2,000,000 - 수입신용장 USD 2,350,000 - 수입신용장 USD 2,000,000 - 기업은행 시설대출 14,000,000 11,200,000 일반대출 30,000,000 30,000,000 국민은행 한도대출 3,000,000 - 합계 84,760,000 61,213,581 USD 6,350,000 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 4, 8, 12 및 20 참조). 20. 특수관계자와의 거래20.1. 지배기업 등당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 20.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당반기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 필코전자 원자재매출 383,886 427,633 매입 805,933 1,022,637 매출 56,873 58,761 한국낚시채널 매출 101,640 72,600 세종소재 매입 1,528 10,990 케이브랜즈 매입 - 64 씨에프글로벌 매출 387,861 448,841 매입 118,427 308,649 모다이노칩 매출 255,876 442,958 매입 770 2,187 대명화학 매출 - 63,682 매입 - 268 합계 원자재매출 383,886 427,633 매출 802,250 1,086,842 매입 926,658 1,344,795 (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 씨에프글로벌 대여금 대여 12,130,000 5,835,000 대여금 회수 8,675,000 3,765,000 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 필코전자 매출채권 1,276,923 1,039,393 미수금 14,529 44,056 매입채무 130,991 70,288 세종소재(주1) 대여금 3,650,000 3,650,000 미수수익 1,240,045 1,104,444 케이에프(주1) 미수금 632,681 643,600 미수수익 653,533 653,533 대여금 1,000,000 - 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 4,000,000 미수수익 7,123 7,671 케이투비 대여금 1,700,000 1,700,000 미수수익 59,775 1,607 용인뉴스테이개발 임대보증금 3,000 3,000 아시아인베스트먼트(주1) 대여금 3,900,000 3,900,000 미수수익 1,221,016 1,087,572 한국낚시채널 임대보증금 169,400 169,400 케이브랜즈 미지급금 - 15 씨에프글로벌 매출채권 143,100 80,988 미수금 - 2,075 미수수익 25,416 7,921 대여금 5,635,000 2,180,000 임대보증금 5,100 5,100 미지급금 - 4,293 모다이노칩 매출채권 84,692 58,055 임대보증금 130,700 130,700 모다아울렛 미수금 886,674 892,120 임대보증금 3,200,000 3,200,000 합계 매출채권 1,504,715 1,178,436 미수금 1,533,884 1,581,851 미수수익 3,206,908 2,862,748 전환사채 4,000,000 4,000,000 대여금 15,885,000 11,430,000 매입채무 130,991 70,288 미지급금 - 4,308 임대보증금 3,508,200 3,508,200 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 20.3. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 기타특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018.03.09 전자어음 지급보증 1,800,000 1,500,000 신한은행 2017.07.22 수입신용장한도 USD 1,200,000 USD 1,000,000 우리은행 2017.11.28 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 타사에 대 하여 6,000,000 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20.4. 당반기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 2,400,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 20.5. 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 233,213 233,163 퇴직급여 18,049 17,623 합계 251,262 250,786 21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (17,461,476) (417,810) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 84,770,978 57,808,669 급여 및 퇴직급여 11,405,635 11,180,396 지급수수료 4,331,310 3,242,151 감가상각비 1,475,236 787,131 소모품비 1,025,591 886,782 수도광열비 744,674 288,131 경상개발비 357,195 179,542 운반비 2,875,427 2,190,089 세금과공과 300,321 336,996 복리후생비 1,126,324 1,005,693 보험료 713,931 603,268 광고선전비 4,351,274 2,966,495 판매수수료 35,729,367 35,916,044 기타 (4,986,360) 2,307,285 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 126,759,427 119,280,862 22. 영업부문 22.1. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.22.2. 당반기와 전반기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 22,329,252 1,594,050 22,672,160 1,987,603 패션사업부 137,733,995 31,709,770 125,366,018 26,769,713 합계 160,063,247 33,303,820 148,038,178 28,757,316 22.3. 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 94,499,781 21,754,406 93,840,757 23,311,136 패션사업부 196,762,401 73,854,615 179,163,032 77,588,375 합계 291,262,182 95,609,021 273,003,789 100,899,511 22.4. 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내외부고객 상품매출 76,448,479 76,899,483 제품매출 70,465,604 60,717,355 용역매출 349,256 384,733 기타매출 2,440,768 760,204 소계 149,704,107 138,761,775 국외외부고객 상품매출 844,417 1,132,344 제품매출 9,514,723 8,144,058 소계 10,359,140 9,276,402 합계 160,063,247 148,038,177 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.22.5. 주요 고객 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 23. 범주별 금융상품23.1. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 14,786,598 - - 14,786,598 당기손익-공정가치금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,792,000 6,792,000 매출채권 26,862,931 - - 26,862,931 단기대여금 10,258,441 - - 10,258,441 장기대여금 2,887,215 - - 2,887,215 미수금 1,624,684 - - 1,624,684 단기금융상품 4,497,986 - - 4,497,986 장기금융상품 4,500 - - 4,500 미수수익 353,099 - - 353,099 보증금 1,105,160 - - 1,105,160 합계 62,380,614 4,000,000 6,792,000 73,172,614 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,872,657 - 28,872,657 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 23,679,138 - 23,679,138 단기대여금 6,882,409 - 6,882,409 미수금 1,352,837 - 1,352,837 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 1,012,790 - 1,012,790 합계 70,190,625 10,690,400 80,881,025 23.2. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 17,469,365 15,927,347 미지급금 5,357,019 5,829,266 단기차입금 18,402,016 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 미지급비용 568,806 540,249 장기차입금 39,100,000 40,150,000 임대보증금 4,355,880 4,326,900 합계 87,353,086 88,527,100 23.3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 107,397 - 매도가능금융자산 - 99,705 상각후원가 금융자산 727,293 - 대여금및 수취채권 - 374,925 이자수익 계 834,690 474,630 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 577,248 342,297 배당금수익 기타포괄손익-공정가치금융자산 35,000 - 매도가능금융자산 - 71,000 배당금수익 계 35,000 71,000 23.4. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,786,598 14,786,598 28,872,657 28,872,657 당기손익-공정가치금융자산 4,000,000 4,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,792,000 6,792,000 - - 매도가능금융자산 - - 10,690,400 10,690,400 매출채권 26,862,931 26,862,931 23,679,138 23,679,138 단기대여금 10,258,441 10,258,441 6,882,409 6,882,409 미수금 1,624,684 1,624,684 1,352,837 1,352,837 단기금융상품 4,497,986 4,497,986 5,247,024 5,247,024 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,887,215 2,887,215 2,822,744 2,822,744 미수수익 353,099 353,099 316,526 316,526 보증금 1,105,160 1,105,160 1,012,790 1,012,790 금융자산 합계 73,172,614 73,172,614 80,881,025 80,881,025 금융부채 매입채무 17,469,365 17,469,365 15,927,347 15,927,347 미지급금 5,357,019 5,357,019 5,829,266 5,829,266 단기차입금 18,402,016 18,402,016 19,653,338 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 미지급비용 568,806 568,806 540,249 540,249 장기차입금 39,100,000 39,100,000 40,150,000 40,150,000 임대보증금 4,355,880 4,355,880 4,326,900 4,326,900 금융부채 합계 87,353,086 87,353,086 88,527,100 88,527,100 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품은 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당반기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,292,000 - 2,500,000 6,792,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,190,400 - 6,500,000 10,690,400 24. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.24.1. 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다.(1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당반기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 27,054,126 - 800,011 27,854,138 대손충당금 (191,195) - (800,011) (991,207) 장부금액 26,862,931 - - 26,862,931 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2. 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 18,317,016 19,000,000 장기차입금 39,100,000 40,150,000 유동성장기차입금 2,100,000 2,100,000 합계 59,517,016 61,250,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (464,233) 464,233 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 141,386.07 158,593 1,647,845.61 1,470,087 EUR 301,516.79 391,073 579,639.12 602,103 JPY 780.00 8 240,780.00 2,486 VND - - 20,400,000.00 1,085 매출채권 USD 1,845,689.52 2,070,310 5,296,177.70 5,659,873 EUR 639,726.32 829,738 252,351.16 322,692 자산 합계 USD 1,987,075.59 2,228,903 6,944,023.31 7,129,960 EUR 941,243.11 1,220,811 831,990.28 924,795 JPY 780.00 8 240,780.00 2,486 VND - - 20,400,000.00 1,085 매입채무 USD 2,305,072.81 2,585,600 2,664,489.17 2,852,532 EUR 60,634.30 78,644 45,084.92 57,675 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (35,670) 35,670 EUR 114,217 (114,217) 합계 78,547 (78,547) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당반기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 4,000,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,792,000 - 매도가능금융자산 - 10,690,400 합계 10,792,000 10,690,400 24.3. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 23,395,190 - 23,395,190 단기차입금 18,402,016 - 18,402,016 유동성장기차입금 2,100,000 - 2,100,000 장기차입금 - 39,100,000 39,100,000 임대보증금 - 4,355,880 4,355,880 합계 43,897,206 43,455,880 87,353,086 24.4. 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 및 사채 총계 59,602,016 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 (14,786,598) (28,872,657) 순부채 44,815,418 33,030,681 자본총계 195,653,161 172,104,278 순부채 대 자본비율 22.91% 19.19% 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 반기말 2018.06.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 자산 유동자산 86,189,394,941 76,688,000,599 재고자산 21,865,574,324 10,160,375,373 원재료 2,990,178,831 1,250,444,548 상품 10,738,669,065 5,819,942,766 평가충당금 (910,431,964) (1,041,276,540) 소모품 1,513,898,677 468,567,871 재공품 322,912,823 265,728,571 제품 7,737,275,699 3,967,840,067 평가충당금 (666,625,047) (808,978,343) 미착품 139,696,240 238,106,433 매출채권 및 기타유동채권 43,066,434,860 33,985,672,714 매출채권 27,826,465,068 26,433,425,580 대손충당금 (859,335,529) (816,168,299) 단기미수금 2,116,438,103 1,932,445,793 대손충당금 (632,681,488) (632,681,488) 단기미수수익 4,165,377,136 3,756,546,404 대손충당금 (3,804,772,216) (3,440,020,026) 단기대여금 14,254,943,786 6,752,124,750 당기손익-공정가치금융자산 4,000,000,000 단기매도가능금융자산 4,000,000,000 단기금융상품 4,473,985,542 5,247,024,204 기타유동자산 1,721,599,244 1,573,433,489 선급금 897,177,051 953,966,969 대손충당금(선급금) (5,028,770) 선급비용 829,450,963 619,466,520 현금및현금성자산 11,061,800,971 21,721,494,819 비유동자산 186,612,944,489 177,627,618,319 유형자산 69,595,372,217 69,150,047,630 토지 44,411,855,165 44,423,807,755 건물 9,976,569,891 9,905,496,227 감가상각누계액 (3,622,597,277) (3,477,009,640) 구축물 1,327,650,911 1,327,650,911 감가상각누계액 (1,053,352,103) (1,036,258,952) 기계장치 19,458,902,640 20,020,632,976 감가상각누계액 (18,637,257,956) (19,038,624,977) 차량운반구 734,295,214 671,497,461 감가상각누계액 (303,152,379) (255,289,727) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (49,024,000) (46,454,000) 집기 1,041,095,386 1,012,945,386 감가상각누계액 (655,806,447) (603,716,316) 시설물 168,096,558 168,096,558 감가상각누계액 (150,735,339) (137,356,596) 건설중인자산 16,890,803,953 16,156,602,564 투자부동산 67,085,793,951 67,735,203,733 토지 14,978,388,185 14,966,435,595 건물 55,257,536,739 55,241,610,403 감가상각누계액(건물) (3,150,130,973) (2,472,842,265) 영업권 이외의 무형자산 2,403,109,318 688,699,876 회원권 2,302,211,145 564,461,145 상표권 4,520,768 3,375,918 실용신안권 11,765,859 14,579,511 의장권 9,860,651 9,742,541 컴퓨터소프트웨어 71,983,107 96,540,761 특허권 2,767,788 종속기업투자 36,890,135,667 30,027,682,978 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,792,000,000 장기매도가능금융자산 6,690,400,000 기타비유동채권 3,842,033,336 3,331,084,102 장기대여금 13,381,323,436 13,372,744,202 대손충당금 (10,550,000,000) (10,550,000,000) 보증금 1,010,709,900 508,339,900 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 자산총계 272,802,339,430 254,315,618,918 부채 비유동부채 44,876,740,641 45,234,340,229 장기매입채무 및 기타비유동채무 43,471,060,000 44,441,200,000 장기차입금 39,100,000,000 40,150,000,000 장기임대보증금 4,371,060,000 4,291,200,000 퇴직급여부채 161,576,852 598,734,388 확정급여채무의현재가치 8,800,002,089 8,798,331,713 사외적립자산의공정가치 (8,638,425,237) (8,199,597,325) 이연법인세부채 1,244,103,789 194,405,841 유동부채 39,072,961,846 42,589,416,748 매입채무 및 기타유동채무 34,368,245,282 33,939,696,227 단기매입채무 10,269,892,435 7,518,329,719 단기미지급금 3,674,568,911 4,141,191,188 단기미지급비용 556,281,294 526,837,128 단기차입금 17,767,502,642 19,653,338,192 유동성장기차입금 2,100,000,000 2,100,000,000 당기법인세부채 4,165,262,824 7,683,931,326 기타유동부채 539,453,740 965,789,195 선수금 1,855,925 3,644,469 예수금 537,597,815 913,644,726 임대보증금 48,500,000 부채총계 83,949,702,487 87,823,756,977 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 32,274,457,865 32,098,336,325 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (2,226,524,112) (2,319,680,680) 기타자본잉여금 20,505,464,366 20,422,499,394 자기주식처분이익 1,300,036,024 1,217,071,052 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 기타의자본잉여금 578,884,955 578,884,955 이익잉여금(결손금) 106,628,780,431 85,033,232,053 이익준비금 3,169,142,384 2,900,000,000 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 98,748,851,649 77,422,445,655 기타자본항목 3,417,200,147 2,828,095,063 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,676,604,632) 매도가능금융자산평가손익 (2,755,852,632) 지분법자본변동 6,093,804,779 5,583,947,695 자본총계 188,852,636,943 166,491,861,941 자본과부채총계 272,802,339,430 254,315,618,918 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,839,055,814 65,623,479,780 29,564,542,834 66,150,038,861 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 19,525,212,403 37,275,959,731 21,603,584,639 51,945,074,472 제품매출액 9,297,589,708 15,079,846,439 10,971,231,056 21,036,002,824 상품매출액 10,227,622,695 22,196,113,292 10,632,353,583 30,909,071,648 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 15,313,843,411 28,347,520,049 7,960,958,195 14,204,964,389 용역매출액 14,034,634,457 25,845,260,446 7,430,513,119 13,184,509,380 임대수익 1,279,208,954 2,502,259,603 530,445,076 1,020,455,009 매출원가 11,935,839,128 22,995,220,026 12,683,162,096 28,431,130,064 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 11,935,839,128 22,995,220,026 12,683,162,096 28,431,130,064 제품매출원가 5,243,450,560 9,742,670,483 7,001,001,140 13,715,818,282 상품매출원가 6,692,388,568 13,252,549,543 5,682,160,956 14,715,311,782 매출총이익 22,903,216,686 42,628,259,754 16,881,380,738 37,718,908,797 판매비와관리비 9,913,745,627 19,106,556,932 7,751,366,174 19,134,168,277 급여 2,824,039,077 5,569,943,033 2,152,984,030 4,198,404,672 퇴직급여 237,412,833 470,477,366 176,789,729 351,448,871 복리후생비 381,656,942 728,233,478 295,924,470 477,491,818 여비교통비 46,109,647 93,753,426 31,440,946 53,587,711 통신비 13,566,407 26,905,882 14,453,554 28,301,442 수도광열비 100,958,588 214,912,558 100,223,033 204,617,630 세금과공과 52,731,139 109,343,147 48,323,939 103,151,108 대손상각비 41,375,390 43,167,230 16,422,946 대손충당금환입 (33,701,638) (56,664,494) 수선비 31,548,295 43,167,816 9,518,357 21,346,107 차량유지비 35,241,014 59,984,417 17,711,404 32,271,166 보험료 132,893,627 209,753,973 78,268,369 134,785,733 접대비 39,241,338 63,940,138 36,082,159 49,187,549 광고선전비 964,400,652 1,632,890,945 446,175,831 1,214,542,097 감가상각비 431,967,354 868,319,562 157,724,989 315,196,600 견본품비 6,677,543 17,550,641 11,951,902 19,404,512 소모품비 308,512,976 532,812,180 80,527,258 137,241,869 도서인쇄비 1,400,120 5,791,370 1,453,850 5,547,875 교육훈련비 2,417,760 2,777,000 1,958,020 3,213,020 지급수수료 893,988,358 1,943,499,592 702,648,397 1,795,911,138 수출제비용 37,874,570 78,201,430 43,495,215 87,303,949 운반비 536,441,233 913,769,821 326,711,133 687,701,778 무형자산상각비 15,129,263 30,302,738 15,371,055 30,566,333 경상개발비 171,515,309 350,011,488 226,932,353 415,919,753 지급임차료 322,731,929 598,433,888 56,015,870 111,516,389 판매수수료 2,276,639,079 4,484,848,533 2,725,146,255 8,691,342,776 잡비 7,275,184 13,765,280 10,812,748 20,830,875 영업이익(손실) 12,989,471,059 23,521,702,822 9,130,014,564 18,584,740,520 기타이익 178,323,088 337,937,488 178,994,556 741,498,818 외환차익 81,909,411 147,373,676 66,927,337 190,446,845 외화환산이익 83,913,220 148,069,384 47,340,647 152,702,556 수입수수료 1,832,160 8,664,999 21,070,579 23,827,046 유형자산처분이익 462,000 8,188,273 8,951,161 10,557,494 매도가능금융자산처분이익 1,000 기타대손충당금환입 310,495,847 잡이익 10,206,297 25,641,156 34,704,832 53,468,030 기타손실 381,970,269 795,969,926 (79,721,287) 562,028,782 외환차손 81,369,004 202,511,906 48,538,176 333,319,720 외화환산손실 70,748,274 84,084,711 (13,377,619) 28,017,473 기타의대손상각비 188,412,469 369,780,960 (310,495,847) 유형자산처분손실 7,700,208 7,700,208 기부금 21,353,020 24,153,020 180,890,900 180,890,900 잡손실 20,087,502 115,439,329 7,022,895 12,100,481 금융수익 550,273,537 981,251,178 456,458,963 768,731,640 이자수익 515,273,537 946,251,178 385,458,963 697,731,640 배당금수익(금융수익) 35,000,000 35,000,000 71,000,000 71,000,000 금융원가 263,723,498 579,824,216 115,406,758 350,707,164 이자비용 259,544,246 569,245,606 110,781,986 337,973,980 금융원가지급수수료 4,179,252 10,578,610 4,624,772 12,733,184 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 3,032,711,533 6,053,595,605 3,430,135,678 6,209,502,489 종속기업투자지분법이익 3,352,247,487 6,452,793,256 3,559,720,935 6,421,966,706 종속기업투자지분법손실 (319,535,954) (399,197,651) (129,585,257) (212,464,217) 법인세비용차감전순이익(손실) 16,105,085,450 29,518,692,951 13,159,918,290 25,391,737,521 법인세비용 3,178,099,804 5,231,720,733 2,863,118,444 5,905,132,656 당기순이익(손실) 12,926,985,646 24,286,972,218 10,296,799,846 19,486,604,865 기타포괄손익 (171,198,781) 589,105,084 199,566,666 (694,108,646) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (148,044,000) 79,248,000 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (189,800,000) 101,600,000 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과 41,756,000 (22,352,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (23,154,781) 509,857,084 199,566,666 (694,108,646) 매도가능금융자산평가손익 (315,600,000) (350,400,000) 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 69,432,000 77,088,000 지분법자본변동 (23,154,781) 509,857,084 445,734,666 (420,796,646) 총포괄손익 12,755,786,865 24,876,077,302 10,496,366,512 18,792,496,219 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 144 271 113 212 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 144 271 113 212 자본변동표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 감자차익 자기주식 기타자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (4,364,134,817) 19,879,483,646 50,430,797,813 4,637,297,732 131,111,160,485 당기순이익(손실) 19,486,604,865 19,486,604,865 지분법자본변동 (420,796,646) (420,796,646) 매도가능금융자산평가손익 (273,312,000) (273,312,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 연차배당 자기주식 취득 (5,374,368,165) (5,374,368,165) 자기주식 소각 6,786,834,545 (6,786,834,545) 자본 증가(감소) 합계 1,412,466,380 12,699,770,320 (694,108,646) 13,418,128,054 2017.06.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (2,951,668,437) 19,879,483,646 63,130,568,133 3,943,189,086 144,529,288,539 2018.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (2,319,680,680) 20,422,499,394 85,033,232,053 2,828,095,063 166,491,861,941 당기순이익(손실) 24,286,972,218 24,286,972,218 지분법자본변동 509,857,084 509,857,084 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 79,248,000 79,248,000 연차배당 (2,691,423,840) (2,691,423,840) 자기주식 취득 자기주식 소각 93,156,568 82,964,972 176,121,540 자본 증가(감소) 합계 93,156,568 82,964,972 21,595,548,378 589,105,084 22,360,775,002 2018.06.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (2,226,524,112) 20,505,464,366 106,628,780,431 3,417,200,147 188,852,636,943 현금흐름표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 영업활동현금흐름 5,243,067,949 16,341,363,417 당기순이익(손실) 24,286,972,218 19,486,604,865 당기순이익조정을 위한 가감 864,114,554 (595,615,516) 급여 152,328,420 감가상각비 1,166,904,764 605,180,682 퇴직급여 680,881,704 526,966,833 무형자산상각비 30,302,738 30,566,333 외화환산손실 84,084,711 28,017,473 유형자산처분손실 7,700,208 종속기업투자지분법손실 399,197,651 212,464,217 대손상각비 43,167,230 기타의 대손상각비 369,780,960 이자비용 569,245,606 337,973,980 외화환산이익 (148,069,384) (152,702,556) 유형자산처분이익 (8,188,273) (10,557,494) 종속기업투자지분법이익 (6,452,793,256) (6,421,966,706) 매도가능금융자산처분이익 (1,000) 재고자산평가손실환입 (273,197,872) (528,498,161) 대손충당금환입 (56,664,494) 기타의 대손충당금환입 (310,495,847) 법인세비용 5,231,720,733 5,905,132,656 이자수익 (946,251,178) (697,731,640) 배당금수익 (35,000,000) (71,000,000) 이자수취(영업) 537,420,446 527,041,014 이자지급(영업) (572,317,300) (346,468,120) 법인세납부(환급) (7,723,043,287) (4,663,727,071) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,150,078,682) 1,933,528,245 매출채권의 감소(증가) (1,259,552,602) 87,110,771 미수금의 감소(증가) (183,992,310) 797,536,745 선급금의 감소(증가) 56,789,918 (50,006,929) 선급비용의 감소(증가) (209,984,443) 2,563,227 재고자산의 감소(증가) (11,432,001,079) 6,099,687,794 매입채무의 증가(감소) 2,670,685,376 (4,348,775,694) 미지급금의 증가(감소) (352,457,827) (129,084,622) 선수금의 증가(감소) 22,004,576 (475,705,873) 예수금의 증가(감소) (376,046,911) 313,201,437 미지급비용의 증가(감소) 32,515,860 (178,965,135) 퇴직금의 지급 (802,981,734) (300,662,972) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (315,057,506) 116,629,496 투자활동현금흐름 (10,204,073,084) (1,870,293,361) 단기금융상품의 감소 773,038,662 582,587,176 단기대여금의 감소 51,092,422,496 29,756,366,967 유형자산의 처분 8,211,273 35,727,273 보증금의 감소 30,100,000 2,441,400 매도가능금융자산의 처분 1,000 종속기업투자주식의 감소 900,000,000 배당금수령 1,146,000,000 71,000,000 단기대여금의 증가 (58,603,820,766) (30,725,000,000) 종속기업에 대한 투자 (1,410,000,000) 유형자산의 취득 (962,842,569) (2,292,199,757) 무형자산의 취득 (1,744,712,180) (201,217,420) 보증금의 증가 (532,470,000) 재무활동현금흐름 (5,710,063,840) (12,000,423,529) 단기차입금의 증가 500,000,000 임대보증금의 증가 79,860,000 단기차입금의 감소 (2,000,000,000) (6,426,055,364) 유동성장기부채의 상환 (1,050,000,000) (700,000,000) 임대보증금의 감소 (48,500,000) 자기주식의 취득 (5,374,368,165) 배당금지급 (2,691,423,840) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,671,068,975) 2,470,646,527 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,375,127 14,074,562 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,659,693,848) 2,484,721,089 기초현금및현금성자산 21,721,494,819 22,438,200,029 기말현금및현금성자산 11,061,800,971 24,922,921,118 5. 재무제표 주석 제 45(당)기 반기 : 2018년 06월 30일 현재 제 44(전)기 : 2017년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당반기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 63,404,854주, 지분율 70.06%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사의 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다 . 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일로 시작되는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 "주석 2.1.1"에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.2 수익인식 :당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 유형자산3.1. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 반기말 토지 44,423,807 - - - (11,953) 44,411,854 건물 6,428,487 - - (130,203) 55,689 6,353,973 구축물 291,391 - - (17,093) - 274,298 기계장치 982,008 - (22) (188,361) 28,020 821,645 차량운반구 416,208 85,473 (1) (70,535) - 431,145 공구와기구 11,574 - - (2,570) - 9,004 집기비품 409,230 23,150 - (52,090) 5,000 385,290 시설장치 30,739 - - (13,379) - 17,360 건설중인자산 16,156,602 854,221 - - (120,020) 16,890,803 합계 69,150,046 962,844 (23) (474,231) (43,264) 69,595,372 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 반기말 토지 43,956,120 - - - - 43,956,120 건물 6,064,487 - - (123,324) - 5,941,163 구축물 325,597 - - (17,111) - 308,486 기계장치 988,768 4,500 (24,394) (175,058) 94,824 888,640 차량운반구 115,921 76,116 (776) (25,785) - 165,476 공구와기구 18,813 - - (4,370) - 14,443 집기비품 415,016 112,300 - (58,335) - 468,981 시설장치 108,092 - (7,700) (32,184) - 68,208 건설중인자산 8,216,977 2,099,284 - - (94,824) 10,221,437 합계 60,209,791 2,292,200 (32,870) (436,167) - 62,032,954 3.2. 당반기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000 천원과 USD 1,200,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 3.3. 당반기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 56,272,168천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 보험금에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다. 3.4. 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당반기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조).3.5. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 13 참조).3.6. 당반기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 58,331,355천원입니다. 4. 투자부동산4.1. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 반기말 토지 14,966,436 - 11,953 14,978,389 건물 52,768,768 (692,674) 31,311 52,107,405 합계 67,735,204 (692,674) 43,264 67,085,794 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 반기말 토지 4,414,196 - - 4,414,196 건물 11,531,363 (169,014) - 11,362,349 합계 15,945,559 (169,014) - 15,776,545 4.2. 당반기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000 천원과 USD 1,200,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 4.3. 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 (기타매출액) 1,170,103 2,285,869 308,787 617,574 운영비용 (감가상각비) 346,196 692,674 84,402 169,014 4.4. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산5.1. 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 반기말 회원권 564,461 1,737,750 - 2,302,211 상표권 3,376 2,104 (960) 4,520 실용신안권 14,578 - (2,814) 11,764 의장권 9,743 2,043 (1,925) 9,861 소프트웨어 96,542 - (24,557) 71,985 특허권 - 2,815 (47) 2,768 합계 688,700 1,744,712 (30,303) 2,403,109 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 반기말 회원권 285,660 193,000 - 478,660 상표권 4,398 526 (765) 4,159 실용신안권 13,354 5,375 (2,672) 16,057 의장권 10,061 2,316 (1,625) 10,752 소프트웨어 146,983 - (25,504) 121,479 합계 460,456 201,217 (30,566) 631,107 5.2 당반기와 전반기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 원재료비 86,585 138,625 인건비 746,934 783,358 기타경비 28,972 40,347 연구개발비용 계 862,491 962,330 회계처리 판매비와 관리비 350,011 415,919 제조경비 512,480 546,411 계 862,491 962,330 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당반기매출액×100] 1.31% 1.45% 6. 종속기업투자 6.1. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.0% 27,330,797 12,498,715 씨에프에이 한국 12월 31일 20,000 50.0% 100,000 5,414,544 씨에프코스메틱스 한국 12월 31일 294,000 73.5% 1,203,500 339,786 씨에프크리에이티브 한국 12월 31일 2,000 100.0% 10,000 16,975,627 씨에프인터내셔널 한국 12월 31일 49,000 49.0% 245,000 242,923 씨에프리테일 한국 12월 31일 22,000 55.0% 110,000 118,541 씨에프에이치앤케이 한국 12월 31일 19,500 65.0% 1,300,000 1,300,000 합계 30,299,297 36,890,136 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 27,330,797 11,688,177 씨에프에이 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 5,065,266 씨에프코스메틱스 한국 12월 31일 294,000주 73.50% 1,203,500 738,984 씨에프크리에이티브 한국 12월 31일 2,000주 100.00% 10,000 12,312,933 씨에프인터내셔널 한국 12월 31일 49,000주 49.00% 245,000 222,323 합계 28,889,297 30,027,683 6.2. 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본변동 반기말 영성필코전자유한공사 11,688,177 - - 300,681 509,857 12,498,715 씨에프에이 5,065,266 (1,111,000) - 1,460,278 - 5,414,544 씨에프코스메틱스 738,984 - - (399,198) - 339,786 씨에프크리에이티브 12,312,933 - - 4,662,694 - 16,975,627 씨에프인터내셔널 222,323 - - 20,600 - 242,923 씨에프리테일 - - 110,000 8,541 - 118,541 씨에프에이치앤케이 - - 1,300,000 - - 1,300,000 합계 30,027,683 (1,111,000) 1,410,000 6,053,596 509,857 36,890,136 (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본변동 반기말 영성필코전자유한공사 11,877,940 - - 837,127 (420,797) 12,294,270 씨에프에이 3,171,706 (900,000) - 1,709,905 - 3,981,611 씨에프코스메틱스 832,534 - - (212,464) - 620,070 씨에프크리에이티브 4,058,470 - - 3,874,935 - 7,933,405 합계 19,940,650 (900,000) - 6,209,502 (420,797) 24,829,356 6.3. 종속기업의 당반기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 반기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 17,635,285 3,495,694 14,139,591 126,631 씨에프에이 22,907,913 12,078,826 10,829,087 2,920,555 씨에프코스메틱스 1,104,564 642,270 462,294 (543,126) 씨에프크리에이티브 31,304,795 14,329,169 16,975,627 4,662,694 씨에프인터내셔널 2,181,107 1,685,346 495,761 42,040 씨에프리테일(주1) 239,281 23,751 215,530 15,530 씨에프에이치앤케이(주2) 1,545,188 910,040 635,148 - (주1) 씨에프리테일의 재무정보는 2018년 1월 10일부터 6월 30일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. (주2) 씨에프에이치앤케이는 2018년 6월 30일을 간주취득일로 하여 취득하였으므로 반기순이익을 기재하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 16,598,359 3,095,257 13,503,102 425,518 씨에프에이 17,227,084 7,096,551 10,130,533 5,555,205 씨에프코스메틱스 1,173,835 168,415 1,005,420 (672,718) 씨에프크리에이티브 30,411,193 18,098,260 12,312,933 8,240,036 씨에프인터내셔널(주1) 1,011,540 557,819 453,721 (46,279) (주1) 씨에프인터내셔널의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 7. 금융자산 7.1. 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2,3,4) 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 주식 (주5) 10,223,544 - 6,792,000 합계 합계 14,323,544 4,000,000 6,792,000 ※ 당사는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 경인방송 주식으로 전기이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주3) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 모두 처분되었습니다. (주4) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2018년 2월 7일자로 개인에게 모두 처분되었습니다. (주5) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,782,000 1,782,000 (2,160,788) 세방 200,000주 3,780,756 2,510,000 2,510,000 (1,270,756) 상장주식 계 7,723,544 4,292,000 4,292,000 (3,431,544) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,792,000 6,792,000 (3,431,544) 당반기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 3,431,544천원에서 관련 법인세효과 754,939천원을 차감한 2,676,605천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. 7.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 2 (주3,4,5) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1. 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 900,000 2,900,000 R P 등 3,573,986 2,347,024 합계 4,473,986 5,247,024 당반기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 8.2. 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 8.3. 당반기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 12 참조). 9. 재고자산9.1. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 21,865,574 10,160,375 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.02% 4.00% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.87회 3.77회 9.2. 당사는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당반기와 전반기에 각각 재고자산평가손실환입 273,198천원과 528,498천원을 인식하였습니다. 9.3. 당사의 재고자산은 당반기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 13,397,755천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 10.1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 14,254,944 6,752,125 미수금 1,483,756 1,299,764 미수수익 360,605 316,527 매출채권 26,967,130 25,617,257 합계 43,066,435 33,985,673 10.2. 당반기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기대여금 2,831,323 2,822,744 보증금 1,010,710 508,340 합계 3,842,033 3,331,084 10.3. 당반기와 전반기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 816,168 632,681 3,440,020 10,550,000 - 15,438,869 대손충당금전입(환입) 43,167 - 364,752 - 5,029 412,948 당반기말 859,335 632,681 3,804,772 10,550,000 5,029 15,851,817 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초 723,924 649,914 3,889,845 50,000 5,313,683 대손충당금전입(환입) (50,350) (6,314) - - (56,664) 기타 234 - (789,280) - (789,046) 반기말 673,808 643,600 3,100,565 50,000 4,467,973 11. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 12,210 9,054 예금 등 11,049,591 21,712,441 합계 11,061,801 21,721,495 12. 담보제공자산당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 115,711,124 금융차입 및수입신용장 22,000,000 36,000,000 산업은행 14,000,000 16,800,000 기업은행 30,000,000 36,000,000 농협은행 USD 1,000,000 USD 1,200,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당반기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1. 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당반기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 반기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 13.2. 당사는 전기 중 3월 24일 정기주주총회 결의에 따른 정관 변경으로 수권주식수를 기존 200,000,000주에서 400,000,000주로 변경하였습니다. 13.3. 당사는 전기 중 정관의 규정에 따라 전기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 13.4. 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다.13.5. 당반기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 13.6. 당반기와 전반기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 786,106 2,319,681 1,450,373 4,364,135 매입 - - 1,614,024 5,374,368 이익소각 - - (2,064,163) (6,786,835) 급여 등(주1) 31,563 93,157 - - 반기말 자기주식 754,543 2,226,524 1,000,234 2,951,668 (주1) 당사가 당반기중 당사직원(152,328천원) 및 관계회사 직원(23,793천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 13.7. 기타자본잉여금(1) 당사는 2009년 이전 자기주식 처분과 당기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당 반기말 현 재 1,300,036 천원 의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조).(3) 당반기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당반기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 13.8. 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 당반기와 전반기 중 배당(예정)금액이 없으며, 이로 인하여 배당성향 및 배당수익률은 없습니다. (3) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 3 참조). 14. 차입금14.1. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 산업은행 2.74~2.93 17,000,000 19,000,000 수입신용장 우리은행 - 767,503 653,338 합계 17,767,503 19,653,338 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 12 참조) 14.2. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.64 2023.10.24 11,200,000 12,250,000 일반장기차입 농협은행 2.61 2020.09.26 30,000,000 30,000,000 합계 41,200,000 42,250,000 1년 이내 상환일 도래분 (2,100,000) (2,100,000) 차감계 39,100,000 40,150,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 15. 확정급여부채15.1. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,800,002 8,798,332 사외적립자산의 공정가치 (주1) (8,638,425) (8,199,597) 순부채 161,577 598,735 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2. 당반기와 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 8,798,332 7,441,914 당기근무원가 691,406 531,708 이자비용 113,246 83,339 퇴직금 지급액 (802,982) (300,662) 반기말 8,800,002 7,756,299 15.3. 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 8,199,597 6,946,141 기대수익 123,770 88,081 납입액 1,000,000 256,388 퇴직금 지급액 (684,942) (373,018) 반기말 8,638,425 6,917,592 15.4. 당반기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 8,599,967 99.55% 8,157,888 99.49% 국민연금전환금 38,458 0.45% 41,709 0.51% 합계 8,638,425 100.00% 8,199,597 100.00% 15.5. 당반기와 전반기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 691,406 531,708 이자비용 113,246 83,339 기대수익 (123,770) (88,081) 합계 680,882 526,966 15.6. 당반기와 전반기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매관리비 470,477 351,448 제조원가 210,405 175,518 합계 680,882 526,966 15.7. 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 3.01%~3.05% 3.01%~3.05% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.07%~42.09% 0.07%~42.09% 정년연령 60세 60세 15.8. 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (725,375) 860,548 임금상승률 (1% 변동) 862,017 (723,614) 16. 법인세비용16.1. 당반기와 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 4,204,375 4,207,411 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,049,698 1,620,634 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (22,352) 77,088 법인세비용(이익) 5,231,721 5,905,133 16.2. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 33,230,929 29,096,183 적용세율(22%)에 따른 세부담액 7,310,804 6,401,160 조정사항 124,045 1,719,649 비과세수익 (5,086,933) (6,276,316) 비공제비용 7,297,691 8,147,733 세액공제 등 (2,086,713) (151,768) 법인세비용 7,434,849 8,120,809 유효세율 22.37% 27.91% 17. 주당손익17.1. 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(순손실) 12,926,985,646 24,286,972,218 10,296,799,846 19,486,604,865 보통주 기본 반기순이익(손실) 12,926,985,646 24,286,972,218 10,296,799,846 19,486,604,865 가중평균유통보통주식수(주1) 89,714,651주 89,714,651주 90,819,409주 91,846,703주 기본주당이익(손실) 144 271 113 212 (주1) 당반기의 가중평균유통보통주식수는 89,714,651주이며, 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 적용일수 발행주식수 자기주식수 가중평균주식수 기초 2017.01.01 181 93,064,397 (1,450,373) 91,614,024 자기주식 취득 2017.01.02 180 - (32,335) (32,156) 2017.01.03 179 - (34,395) (34,015) 2017.01.04 178 - (32,162) (31,629) 2017.01.05 177 - (7,686) (7,516) 2017.01.06 176 - (39,517) (38,425) 2017.01.09 173 - (34,558) (33,031) 2017.01.10 172 - (50,000) (47,514) 2017.01.11 171 - (23,000) (21,729) 2017.01.12 170 - (50,000) (46,961) 2017.01.13 169 - (48,744) (45,512) 2017.01.16 166 - (36,019) (33,034) 2017.01.17 165 - (46,000) (41,934) 2017.01.18 164 - (50,000) (45,304) 2017.01.19 163 - (22,783) (20,517) 2017.01.20 162 - (26,635) (23,839) 2017.01.23 159 - (16,027) (14,079) 자기주식 처분 2017.01.24 158 - 1,000,000 872,928 자기주식 취득 2017.04.25 67 - (80,000) (29,613) 2017.04.26 66 - (94,022) (34,284) 2017.04.27 65 - (86,000) (30,884) 2017.04.28 64 - (72,433) (25,612) 2017.05.02 60 - (80,000) (26,519) 2017.05.04 58 - (90,000) (28,840) 2017.05.11 51 - (90,000) (25,359) 2017.05.12 50 - (52,000) (14,365) 2017.05.15 47 - (81,897) (21,266) 2017.05.16 46 - (79,440) (20,189) 2017.05.17 45 - (19,010) (4,726) 2017.05.18 44 - (10,000) (2,431) 2017.05.19 43 - (13,107) (3,114) 2017.05.22 40 - (42,081) (9,300) 2017.05.23 39 - (20,000) (4,309) 2017.05.24 38 - (44,241) (9,288) 2017.05.25 37 - (30,000) (6,133) 2017.05.26 36 - (30,000) (5,967) 2017.05.29 33 - (30,000) (5,470) 2017.05.30 32 - (19,932) (3,524) 자기주식처분 2017.05.30 32 - 1,064,163 188,139 가중평균유통주식수 91,846,703 17.2. 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 18. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 120,020 94,824 유형자산의 투자부동산 대체 43,263 - 장기대여금과 미수수익의 출자전환(주석 8.1. 참조) - 4,811,031 장기차입금의 유동성 대체 1,050,000 1,050,000 자기주식의 이익소각 - 6,786,835 19. 우발채무 및 약정사항당반기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원,USD) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 684,750 전자어음 발행(주1) 2,400,000 341,182 산업은행 일반대출 17,000,000 17,000,000 한도대출 5,000,000 - 우리은행 한도대출 1,200,000 - 전자어음 발행(주1) 1,260,000 1,259,867 수입신용장 USD 2,350,000 - 기업은행 시설대출 14,000,000 11,200,000 일반대출 30,000,000 30,000,000 국민은행 한도대출 3,000,000 - 합계 74,760,000 60,485,799 USD 2,350,000 - (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프글로벌, 씨에프에이 및 씨에프크리에이티브에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 4, 8, 12 및 20 참조). 20. 특수관계자와의 거래20.1. 지배기업과 종속기업 등당반기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이, 씨에프코스메틱스, 씨에프크리에이티브, 씨에프인터내셔널, 씨에프리테일, 씨에프에이치앤케이 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 20.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당반기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 영성필코전자유한공사 원자재매출 801,727 1,917,664 매입 7,009,194 7,198,678 필코전자 원자재매출 383,886 427,633 매입 805,933 1,022,637 매출 56,873 58,761 한국낚시채널 매출 101,640 72,600 세종소재 매입 1,528 10,990 케이브랜즈 매입 - 64 씨에프글로벌 매출 387,861 448,841 매입 118,427 308,649 씨에프에이 매출 11,159,588 5,746,847 매입 74,954 63,851 모다이노칩 매출 255,876 442,958 매입 770 2,187 씨에프크리에이티브 매출 14,419,791 7,532,828 매입 652,635 633,760 씨에프코스메틱스 매출 55,347 19,706 매입 436,622 14,330 씨에프인터내셔널 매출 256,071 - 매입 9,788 - 씨에프리테일 매출 1,542 - 대명화학 매출 - 63,682 매입 - 268 합계 원자재매출 1,185,613 2,345,297 매출 26,694,589 14,386,223 매입 9,109,851 9,255,414 당사는 상기 영성필코전자유한공사 외 1개사와 당반기와 전반기 중 각각 1,185,613천원과 2,345,297천원의 외주가공거래와 관련된 재고자산 매출거래 등이 있었으며, 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 씨에프글로벌 대여금 대여 12,130,000 5,835,000 대여금 회수 8,675,000 3,765,000 씨에프에이 대여금 대여 23,725,000 14,591,000 대여금 회수 21,335,000 13,736,000 씨에프크리에이티브 대여금 대여 14,376,000 10,249,000 대여금 회수 14,376,000 12,170,145 씨에프코스메틱스 대여금 대여 1,383,500 - 대여금 회수 888,500 - 씨에프인터내셔널 대여금 대여 2,927,400 - 대여금 회수 1,791,700 - 씨에프리테일 현금출자 110,000 - 씨에프에이치앤케이 대여금 대여 500 - 합계 대여금 대여 54,542,400 30,675,000 대여금 회수 47,066,200 29,671,145 현금출자 110,000 - (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 영성필코전자유한공사 매입채무 2,425,279 2,054,717 필코전자 매출채권 1,276,923 1,039,393 미수금 14,529 44,056 매입채무 130,991 70,288 세종소재(주1) 대여금 3,650,000 3,650,000 미수수익 1,240,045 1,104,444 케이에프(주1) 미수금 632,681 643,600 미수수익 653,533 653,533 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 4,000,000 미수수익 7,123 7,671 씨에프에이 대여금 2,390,000 - 미수수익 1,388 - 매출채권 6,907,133 3,237,625 미수금 - 4,304 임대보증금 1,800 1,800 씨에프코스메틱스 대여금 495,000 - 미수수익 2,121 - 매출채권 10,024 - 미수금 - 5,429 미지급금 - 48,576 임대보증금 2,100 2,100 케이투비 대여금 1,700,000 1,700,000 미수수익 59,775 1,607 용인뉴스테이개발 임대보증금 3,000 3,000 아시아인베스트먼트(주1) 대여금 3,900,000 3,900,000 미수수익 1,221,016 1,087,572 한국낚시채널 임대보증금 169,400 169,400 케이브랜즈 미지급금 - 15 씨에프글로벌 매출채권 143,100 80,988 미수금 - 2,075 미수수익 25,416 7,921 대여금 5,635,000 2,180,000 임대보증금 5,100 5,100 미지급금 - 4,293 모다이노칩 매출채권 84,692 58,055 임대보증금 130,700 130,700 모다아울렛 미수금 886,674 892,120 임대보증금 3,200,000 3,200,000 씨에프크리에이티브 매출채권 7,383,760 10,345,366 미수금 - 73,558 임대보증금 1,800 1,800 씨에프인터내셔널 대여금 1,135,700 - 미수수익 3,997 - 매출채권 268,915 - 미수금 - 8,321 임대보증금 7,100 7,100 씨에프리테일 임대보증금 2,380 - 씨에프에이치앤케이 미수수익 2 - 합계 매출채권 16,074,547 14,761,427 미수금 1,533,884 1,673,463 미수수익 3,214,416 2,862,748 전환사채 4,000,000 4,000,000 대여금 18,905,700 11,430,000 매입채무 2,556,270 2,125,005 미지급금 - 52,884 임대보증금 3,523,380 3,521,000 (주1) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.20.3. 당사는 전전기 중 케이에프에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프 주식 7,807,116주로 출자전환하였으며, 동 주식은 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분되었습니다. 20.4. 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프에이 계약이행보증 2,000,000 2,000,000 기업은행 2018.05.18 계약이행보증 500,000 500,000 우리은행 2017.11.24 계약이행보증 500,000 500,000 서울보증보험 2018.03.01 전자어음 지급보증 1,200,000 1,000,000 우리은행 2018.05.14 전자어음 지급보증 3,600,000 3,000,000 신한은행 2018.06.15 씨에프크리에이티브 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 서울보증보험 2018.01.01 계약이행보증 200,000 200,000 서울보증보험 2016.01.01 계약이행보증 300,000 300,000 서울보증보험 2017.09.01 전자어음 지급보증 3,600,000 3,000,000 신한은행 2018.06.30 전자어음 지급보증 2,400,000 2,000,000 우리은행 2018.05.14 수입신용장한도 USD 2,400,000 USD 2,000,000 산업은행 2017.11.15 기타특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018.03.09 전자어음 지급보증 1,800,000 1,500,000 신한은행 2017.07.22 수입신용장한도 USD 1,200,000 USD 1,000,000 우리은행 2017.11.28 합계 18,100,000USD 3,600,000 16,000,000USD 3,000,000 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 1,500,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다.20.5. 당반기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 2,400,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 20.6. 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 233,213 233,163 퇴직급여 18,049 17,623 합계 251,262 250,786 21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (11,423,720) 5,571,190 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 29,822,009 19,657,409 급여 및 퇴직급여 9,050,318 6,920,412 지급수수료 2,026,760 1,831,660 감가상각비 1,166,905 605,181 소모품비 707,551 277,485 수도광열비 268,936 250,143 경상개발비 357,195 178,973 운반비 1,179,910 693,228 세금과공과 155,812 158,205 복리후생비 988,475 617,069 보험료 282,293 176,970 광고선전비 1,622,961 1,214,542 판매수수료 4,471,281 8,691,343 기타 1,425,091 721,488 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 42,101,777 47,565,298 22. 영업부문22.1. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 22.2. 당반기와 전반기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 16,666,755 1,186,171 16,917,095 1,039,463 패션사업부 48,956,725 22,335,532 49,232,944 17,545,278 합계 65,623,480 23,521,703 66,150,039 18,584,741 22.3. 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 93,253,392 20,991,995 92,791,838 22,426,032 패션사업부 179,548,947 62,957,707 161,523,781 65,397,725 합계 272,802,339 83,949,702 254,315,619 87,823,757 22.4. 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내외부고객 상품매출 17,863,519 26,767,693 제품매출 12,876,286 18,625,935 용역매출 25,845,260 13,184,509 기타매출 2,502,260 1,020,455 소계 59,087,325 59,598,592 국외외부고객 상품매출 4,332,594 4,141,379 제품매출 2,203,561 2,410,068 소계 6,536,155 6,551,447 합계 65,623,480 66,150,039 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다.22.5. 주요 고객 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 23. 범주별 금융상품 23.1. 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 11,061,801 - - 11,061,801 당기손익-공정가치금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,792,000 6,792,000 매출채권 26,967,130 - - 26,967,130 단기대여금 14,254,944 - - 14,254,944 장기대여금 2,831,323 - - 2,831,323 미수금 1,483,757 - - 1,483,757 단기금융상품 4,473,986 - - 4,473,986 장기금융상품 4,500 - - 4,500 미수수익 360,605 - - 360,605 보증금 1,010,710 - - 1,010,710 합계 62,448,756 4,000,000 6,792,000 73,240,756 ※ 당사는 기준서 제1109호 도입으로 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 21,721,495 - 21,721,495 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 25,617,257 - 25,617,257 단기대여금 6,752,125 - 6,752,125 미수금 1,299,764 - 1,299,764 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 508,340 - 508,340 합계 64,289,775 10,690,400 74,980,175 23.2. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 10,269,892 7,518,330 미지급금 3,674,569 4,141,191 단기차입금 17,767,503 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 미지급비용 556,281 526,837 장기차입금 39,100,000 40,150,000 임대보증금 4,371,060 4,339,700 합계 77,839,305 78,429,396 23.3. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 107,397 - 매도가능금융자산 - 99,705 상각후원가 금융자산 838,854 - 대여금 및 수취채권 - 598,026 이자수익 계 946,251 697,731 이자비용 상각후원가 금융부채 569,246 337,974 배당금수익 기타포괄손익-공정가치금융자산 35,000 - 매도가능금융자산 - 71,000 배당금수익 계 35,000 71,000 23.4. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,061,801 11,061,801 21,721,495 21,721,495 당기손익-공정가치금융자산 4,000,000 4,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,792,000 6,792,000 - - 매도가능금융자산 - - 10,690,400 10,690,400 매출채권 26,967,130 26,967,130 25,617,257 25,617,257 단기대여금 14,254,944 14,254,944 6,752,125 6,752,125 미수금 1,483,757 1,483,757 1,299,764 1,299,764 단기금융상품 4,473,986 4,473,986 5,247,024 5,247,024 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,831,323 2,831,323 2,822,744 2,822,744 미수수익 360,605 360,605 316,526 316,526 보증금 1,010,710 1,010,710 508,340 508,340 금융자산 합계 73,240,756 73,240,756 74,980,175 74,980,175 금융부채 매입채무 10,269,892 10,269,892 7,518,330 7,518,330 미지급금 3,674,569 3,674,569 4,141,191 4,141,191 단기차입금 17,767,503 17,767,503 19,653,338 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 미지급비용 556,281 556,281 526,837 526,837 장기차입금 39,100,000 39,100,000 40,150,000 40,150,000 임대보증금 4,371,060 4,371,060 4,339,700 4,339,700 금융부채 합계 77,839,305 77,839,305 78,429,396 78,429,396 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당반기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,292,000 - 2,500,000 6,792,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,190,400 - 6,500,000 10,690,400 24. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.24.1. 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당반기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 27,026,454 - 800,011 27,826,465 대손충당금 (59,324) - (800,011) (859,335) 장부금액 26,967,130 - - 26,967,130 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2. 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 17,767,503 19,000,000 장기차입금 39,100,000 40,150,000 유동성장기차입금 2,100,000 2,100,000 합계 58,967,503 61,250,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (459,947) 459,947 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 141,386.07 158,593 140,808.91 150,863 EUR 301,516.79 391,073 213,135.80 272,654 JPY 336.00 3 80,336.00 963 VND - - 20,400,000.00 1,085 매출채권 USD 1,845,689.52 2,070,310 2,215,898.02 2,374,113 EUR 639,726.32 829,738 229,207.17 293,213 자산 합계 USD 1,987,075.59 2,228,903 2,356,706.93 2,524,976 EUR 941,243.11 1,220,811 442,342.97 565,867 JPY 336.00 3 80,336.00 963 VND - - 20,400,000.00 1,085 매입채무 USD 2,305,072.81 2,585,600 2,195,327.40 2,352,074 EUR 60,634.30 78,644 45,084.92 57,675 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (35,670) 35,670 EUR 114,217 (114,217) 합계 78,547 (78,547) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당반기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 4,000,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,792,000 - 매도가능금융자산 - 10,690,400 합계 10,792,000 10,690,400 24.3. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 14,500,742 - 14,500,742 단기차입금 17,767,503 - 17,767,503 유동성장기차입금 2,100,000 - 2,100,000 장기차입금 - 39,100,000 39,100,000 임대보증금 - 4,048,060 4,371,060 합계 34,368,245 43,148,060 77,839,305 24.4. 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 총계 58,967,503 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 (11,061,801) (21,721,495) 순부채 47,905,702 40,181,843 자본총계 188,852,637 166,491,862 순부채 대 자본비율 25.37% 24.13% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 ※ 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도로 인한 재무제표 재작성등은 해당사항 없습니다. 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제45기 반기 매출채권 27,854,138 991,207 3.6% 미수금 2,260,926 636,241 28.1% 미수수익 4,157,871 3,804,772 91.5% 단기대여금 10,258,441 - - 장기대여금 13,437,215 10,550,000 78.5% 선급금 7,230,457 5,029 0.1% 합계 65,199,048 15,987,249 24.5% 제44기 매출채권 24,630,939 951,801 3.9% 미수금 1,989,078 636,241 32.0% 미수수익 3,756,546 3,440,020 91.6% 단기대여금 6,882,409 - - 장기대여금 13,372,744 10,550,000 78.9% 합계 50,631,716 15,578,062 30.8% 제43기 매출채권 22,405,659 811,814 3.6% 미수금 1,727,286 649,913 37.6% 미수수익 4,475,556 3,889,845 86.9% 단기대여금 6,127,537 - - 장기대여금 17,250,000 14,500,000 84.1% 합계 51,986,038 19,851,572 38.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원 ) 구 분 제45기 반기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,578,063 19,851,573 19,479,913 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,991 (4,032,682) (2,528,313) ① 대손처리액(상각채권액) 9,089 9,089 - ② 상각채권회수액 - 4,810,795 - ③ 기타증감액 (7,099) 769,024 (2,528,313) 3. 대손상각비 계상(환입)액 407,196 (240,828) 2,899,973 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,987,249 15,578,063 19,851,573 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ○ 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ○ 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. ○ 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당반기말 기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 25,369 15 - - 25,384 특수관계자 627 421 431 - 1,479 계 25,996 436 431 - 26,863 구성비율 96.8% 1.6% 1.6% - 100.0% ※ 상기 일반은 특수관계자를 제외한 자임 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험(주)등에 42,652,866천원 으로 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제45기 반기 제44기 제43기 전자사업부문 원자재 1,896,132 1,816,788 1,841,501 상품 137,853 188,054 165,161 소모성부품 155,077 165,252 164,874 재공품 878,207 850,012 742,642 제품 2,745,826 2,266,555 2,065,177 미착품 139,696 238,106 317,277 소 계 5,952,790 5,524,767 5,296,632 패션사업부문 원자재 2,200,226 2,101,838 2,317,084 상품 31,628,185 22,984,163 17,228,552 소모성부품 1,514,803 959,910 52,151 재공품 - - - 제품 22,391,719 10,880,240 15,623,796 미착품 - 762,966 - 소 계 57,734,932 37,689,117 35,221,583 합 계 원자재 4,096,358 3,618,570 3,943,339 상품 31,766,038 20,997,214 23,149,324 소모성부품 1,669,880 1,563,201 1,124,784 재공품 878,207 850,012 742,642 제품 25,137,544 18,330,406 12,945,417 미착품 139,696 238,106 1,080,243 재고자산계 63,687,723 45,597,509 42,985,749 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.88% 16.70% 20.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.49회 2.97회 2.90회 ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준 임 (3) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자 - 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시 - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기체화재고 등의 평가내역 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 제 45기 당 반기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 4,096 4,096 0 4,096 상품 34,133 34,133 2,367 31,766 소모성부품 1,670 1,670 0 1,670 재공품 878 878 0 878 제품 26,900 26,900 1,762 25,138 미착품 140 140 0 140 재고자산 계 67,817 67,817 4,129 63,688 라. 공정가치평가 내역 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실 현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-23.4. 금융상품의 공정가치"와 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표에 대한 주석-23.4. 금융상품의 공정가치" 를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기 반기(당기) 영앤진회계법인 적정 특이사항 없음 제44기(전기) 영앤진회계법인 적정 특이사항 없음 제43기(전전기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 나. 종속회사 감사인의 변경내역 회사 변경연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경이유 비고 영성필코전자(유) - - - - 주1) 씨에프에이(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 씨에프코스메틱스(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 씨에프크리에이티브(주) 2017년 신한회계법인 영앤진회계법인 감사계약종료 씨에프인터내셔날(주) 2018년 - 영앤진회계법인 최초 지정 주2) 씨에프리테일(주) 2018년 - 영앤진회계법인 최초 지정 주3) 씨에프에이치앤케이(주) 2018년 - 영앤진회계법인 최초 지정 주4) 주1) 해외(중국)법인이며, 감사인은 현지 회계법인인 'shandong zhicheng certified public accountants co.,ltd' 임주2) 2017년 연결대상 종속기업으로 포함. 상기 변경연도는 최초 지정연도임주3) 2018년 연결대상 종속기업으로 포함. 상기 변경연도는 최초 지정연도임주4) 2018년 연결대상 종속기업으로 포함. 상기 변경연도는 최초 지정연도임 2 . 감사용 역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기 반기(당기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 75,000 - 제44기(전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 49,000 710 제43기(전전기) 대주회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 57,000 703 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 대주회계법인과 감사계약 기간의 만료 에 따 라 제44기부터 3개 사업연도 동안영앤진회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 운영 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 임성원(출석률100%) 참석여부 찬반여부 제18-1회 2018.02.07 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 참석 찬성 제18-2회 2018.02.08 제44기(2017년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 참석 찬성 제18-3회 2018.02.13 제44기(2017년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 참석 찬성 제18-4회 2018.02.20 1. 제44기 정기주주총회 일자 및 장소 결정2. 제44기 정기주주총회 안건 (의결사항) 결정 가결 참석 찬성 제18-5회 2018.02.20 이사 후보자 추천의 건 가결 참석 찬성 제18-6회 2018.02.26 타법인 금전대여 약정의 건 가결 참석 찬성 제18-7회 2018.03.20 제44기 연결재무재표등 승인(확정)의 건 가결 참석 찬성 제18-8회 2018.03.28 이사 후보자 추천의 건 가결 참석 찬성 제18-9회 2018.03.28 대표이사 재선임의 건 가결 참석 찬성 제18-10회 2018.03.28 현금배당 결정의 건 가결 참석 찬성 제18-11회 2018.04.12 우리은행 운영자금(B2B) 차입 연장요청 가결 참석 찬성 제18-12회 2018.05.08 씨에프에이㈜ B2B 신규대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 찬성 제18-13회 2018.05.08 씨에프크리에이티브㈜ B2B 신규대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 찬성 제18-14회 2018.05.11 씨에프크리에이티브㈜ 대출 연대보증에 관한 건 가결 참석 찬성 제18-15회 2018.05.25 산업은행 자금대출 약정의 건 가결 참석 찬성 제18-16회 2018.06.27 자기주식의 임직원 상여지급 승인의 건 (자기주식 처분 결정) 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 등기임원여부 상근여부 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 최용석 이사회 등기임원 상근 경영총괄 해당사항없음 무 대표이사 임종민 이사회 등기임원 상근 경영총괄 해당사항없음 무 사내이사 이순섭 이사회 등기임원 상근 경영지원 해당사항없음 무 사외이사 임성원 이사회 등기임원 비상근 경영지원 해당사항없음 무 감사 이태영 이사회 등기임원 상근 감사 해당사항없음 무 ② 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 o 2017년 3월 24일 제43기 정기주주총회에서 이태영 감사가 선임되었습니다. 직 명 성 명 주요경력 사외이사 여부 상근감사 이태영 o 2011.3~ 현재: 코웰패션(주) 감사 X 나. 감사의 독립성감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를위해 내부회계관리규정은 2001년12월12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제18-1회 2018.02.07 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 - 제18-2회 2018.02.08 제44기(2017년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 - 제18-3회 2018.02.13 제44기(2017년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 - 제18-4회 2018.02.20 1. 제44기 정기주주총회 일자 및 장소 결정2. 제44기 정기주주총회 안건 (의결사항) 결정 가결 - 제18-5회 2018.02.20 이사 후보자 추천의 건 가결 - 제18-6회 2018.02.26 타법인 금전대여 약정의 건 가결 - 제18-7회 2018.03.20 제44기 연결재무재표등 승인(확정)의 건 가결 - 제18-8회 2018.03.28 이사 후보자 추천의 건 가결 - 제18-9회 2018.03.28 대표이사 재선임의 건 가결 - 제18-10회 2018.03.28 현금배당 결정의 건 가결 - 제18-11회 2018.04.12 우리은행 운영자금(B2B) 차입 연장요청 가결 - 제18-12회 2018.05.08 씨에프에이㈜ B2B 신규대출 연대보증에 관한 건 가결 - 제18-13회 2018.05.08 씨에프크리에이티브㈜ B2B 신규대출 연대보증에 관한 건 가결 - 제18-14회 2018.05.11 씨에프크리에이티브㈜ 대출 연대보증에 관한 건 가결 - 제18-15회 2018.05.25 산업은행 자금대출 약정의 건 가결 - 제18-16회 2018.06.27 자기주식의 임직원 상여지급 승인의 건 (자기주식 처분 결정) 가결 라. 준법지원인의 관한 사항당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부해당사항 없습니다.(2) 서면투표제의 채택여부해당사항 없습니다.(3) 전자투표제의 채택여부해당사항 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 소유 주식수 및 지분율 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 51,576,806 56.99 50,941,631 56.29 - 이순섭 특수관계인 보통주 12,413,223 13.72 12,413,223 13.72 - 임종민 특수관계인 보통주 42,892 0.05 50,000 0.06 대표이사 계 보통주 64,032,921 70.76 63,404,854 70.07 - - - - - - - ※ 상기 '기초'는 2018년 1월 1일, '기말'은 2018년 6월 30일입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 권오일 90.25 - - 권오일 90.25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,492,619 부채총계 997,259 자본총계 495,360 매출액 1,042,457 영업이익 122,652 당기순이익 79,336 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 상기 재무현황은 주식회사 대명화학의 2017년 12월 31일 연결재무제표 기준 입니다.(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)대명화학의 영위사업은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱필름, 시트 및 판 제조, 판매업과 국내외주식투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 50,941,631 56.29 최대주주 이순섭 12,413,223 13.72 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,662 99.90% 26,466 29.24% - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2017.12.31 기준임 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 정관 제 10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 정관 제 14 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월7일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr) 3. 주가 및 주식거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 2018/01 2018/02 2018/03 2018/04 2018/05 2018/06 주가(*평균:종가 기준) 최고 6,350 5,750 5,230 5,520 6,030 6,160 최저 4,695 4,915 4,375 4,685 5,170 5,220 평균* 5,374 5,328 4,785 5,137 5,575 5,783 일별거래량 최고 3,565,977 1,068,038 1,153,244 1,859,342 1,181,820 1,027,034 최저 362,874 323,231 188,005 196,595 226,501 116,602 월간 거래량 22,856,521 11,173,713 8,549,896 10,081,774 10,587,761 8,445,342 ※ 출처 : 한국거래소(2) 해외증권시장※ 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기 임원: 총 5명 (사외이사 1명 포함) (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교코웰패션(주) - - 1999.1~현재 2021년 03월 27일 임종민 남 1961년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교씨에프글로벌(주) 50,000 - 2017.3~현재 2020년 03월 24일 이순섭 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교코웰패션(주) 12,413,223 - 2017.3~현재 2021년 03월 27일 임성원 남 1963년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 고려대학교현덕경영연구소 - - 2014.3~현재 2020년 03월 24일 이태영 남 1962년 02월 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교코웰패션(주) - - 2011.3~현재 2020년 03월 24일 -최용석 사내이사는 2018년 3월28일 정기주주총회 결의를 통해 재선임 되었습니다.-이순섭 사내이사는 2018년 3월28일 정기주주총회 결의를 통해 재선임 되었습니다. (2) 미등기임원: 총 4명 (2018년 6월 30일 기준) (단위: 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용갑 여 1957년03월 전무 상근 영업총괄,경영지원 아주대학교 대학원코웰패션㈜ - - 1991.08~현재 - 강휘수 남 1959년10월 이사 상근 영성필코경영총괄 서원대학교코웰패션㈜ - - 2001.12~현재 - 김유진 여 1971년12월 상무 상근 레포츠사업총괄 한국방송통신대학교코웰패션㈜ 3,587 - 2014.05~현재 - 송윤석 남 1969년 02월 이사 상근 경영지원 단국대학교코웰패션㈜ 2,511 - 2014.07~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 112 - - - 112 14 2,451 22 - 전자사업 여 44 - - - 44 8 605 14 - 패션사업 남 101 - 39 - 140 2 2,459 18 - 패션사업 여 104 - 90 - 194 2 2,851 15 - 합 계 361 - 129 - 490 5 7,768 16 - ※급여지급기간 : 2018.01.01~2018.06.30※연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 주1) 주주총회 승인금액은 제44기 정기주주총회('18.3.28) 결의 내용입니다.주2) 주주총회 승인금액은 사내이사, 사외이사를 포함한 금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 233 47 - ※ 인원수는 2018년 6월 30일 재직 기준입니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 222 74 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2 2 - ※ 보수지급기간 : 2018.01.01~2018.06.30※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액※ 해당사항 없음. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법※ 해당사항 없음. (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자(유) 1999년 07월 03일 경영참여 348 - 100.0 11,688 - - 811 - 100 12,499 16,598 426 씨에프에이(주) 2014년 03월 14일 경영참여 100 20,000 50.0 5,065 - - 350 20,000 50 5,415 17,227 5,555 씨에프코스메틱스(주) 2016년 06월 16일 경영참여 980 294,000 73.5 739 - - -399 294,000 73.5 340 1,174 -673 씨에프크리에이티브(주) 2016년 07월 01일 경영참여 10 2,000 100.0 12,313 - - 4,663 2,000 100 16,976 30,411 8,240 씨에프인터내셔날(주) 2017년 11월 14일 경영참여 245 49,000 49.0 222 - - 21 49,000 49 243 1,012 -46 씨에프리테일(주) 2018년 01월 10일 경영참여 110 - - - 22,000 110 119 22,000 55 119 544 34 씨에프에이치앤케이(주) 2018년 06월 30일 경영참여 1,300 - - - 19,500 1,300 1,300 19,500 65 1,300 1,545 340 합 계 365,000 - 30,027 41,500 1,410 6,865 406,500 - 36,005 68,511 13,876 주1) 자산총액은 최근 사업연도말인 2017년말 기준임 주2) 씨에프리테일(주)은 2018년 1월 신규 설립 법 인으로 최근 사업연도 재무현황은 '18년 1분기말 기준임주3) 쎄에프에이치앤케이(주)은 2018년 5월 신규 설립 법 인으로 최근 사업연도 재무현황은 '18년 반기말 기준임 나. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담 당 업 무 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유)필코전자(주)(주)세종소재 동 사 장감 사사내이사 경영지원 동사장=사장 임 종 민 대표이사 씨에프글로벌(주)씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주)씨에프코스메틱스(주)씨에프인터내셔날(주)씨에프리테일(주) 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사대표이사대표이사사내이사사내이사사내이사 사내이사 경영지원 이 순 섭 사내이사 씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주) 씨에프에이치앤케이(주) 사내이사사내이사 사내이사 경영지원 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등※ 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적의 추가기재사항※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2018.06.28 주요사항보고서(자기주식처분결정) 자기주식 처분결정 O 보통주: 31,563주O 처분기간: '18.06.28~06.29 2018.07.03 자기주식처분결과보고서 자기주식 처분보고 O 완료 : 처분예정주식 총수와 실제 처분주식 총수 일치 2018.08.08 주주총회소집 결의 - 부의안건 제1호 의안 : 주식매수 선택권 부여 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 1) 주식명의개서정지(주주명부폐쇄): '18.8.8 공시2) 임시주주총회 개최 예정: '18.9.20(목) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제44기주주총회(2018.3.28) 1.제44기 연결재무제표 등 승인의 건2.사내상근이사 최용석 승인의 건(재선임)3.사내상근이사 이순섭 승인의 건(재선임)4.이사보수한도 승인의 건5.감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(최용석)원안대로 승인(이순섭)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) - 제43기주주총회(2017.3.24) 1.정관 일부 변경 승인의 건2.상근사내이사 선임의 건3.비상근사외이사 선임의 건4.상근 감사 선임의 건5.이사보수한도 승인의 건6.감사보수한도 승인의 건7.임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인(임종민)원안대로 승인(임성원)원안대로 승인(이태영)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원)원안대로 승인 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 제42기주주총회(2016.3.25) 1.상근사내이사 선임의 건2.이사보수한도 승인의 건3.감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인(김용갑)원안대로 승인(10억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 (1) 당반기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습 니다 . (단위: 백만원) 성명(법인명) 회사와의 관계 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 신한은행 900,000 684,750 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 2,400,000 341,182 씨에프에이 종속회사 전자어음 발행 3,000,000 376,582 씨에프크리에이티브 종속회사 전자어음 발행 3,000,000 351,200 코웰패션 지배회사 일반대출 산업은행 17,000,000 17,000,000 코웰패션 지배회사 한도대출 5,000,000 씨에프크리에이티브 종속회사 수입신용장 USD 2,000,000 씨에프에이 종속회사 한도대출 1,000,000 0 코웰패션 지배회사 한도대출 우리은행 1,200,000 0 코웰패션 지배회사 전자어음 발행 1,260,000 1,259,867 씨에프에이 종속회사 전자어음 발행 1,000,000 0 씨에프크리에이티브 종속회사 전자어음 발행 2,000,000 0 코웰패션 지배회사 수입신용장 USD 2,350,000 씨에프크리에이티브 종속회사 수입신용장 USD 2,000,000 코웰패션 지배회사 시설대출 기업은행 14,000,000 11,200,000 코웰패션 지배회사 시설대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 코웰패션 지배회사 한도대출 국민은행 3,000,000 0 합계 84,760,000 61,213,581 USD 6,350,000 ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 성명(법인명) 회사와의 관계 제공자 보증금액 보증내용 씨에프에이 종속회사 기업은행 2,000,000 계약이행보증 씨에프에이 종속회사 우리은행 500,000 계약이행보증 씨에프에이 종속회사 서울보증보험 500,000 계약이행보증 씨에프크리에이 종속회사 서울보증보험 1,000,000 계약이행보증 씨에프크리에이 종속회사 서울보증보험 200,000 계약이행보증 씨에프크리에이 종속회사 서울보증보험 300,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 우리은행 500,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 우리은행 1,000,000 계약이행보증 합계 6,000,000 - ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 성명(법인명) 회사와의 관계 지급보증대상 채권자 보증한도 실행금액 보증기간 씨에프에이 종속회사 아디다스코리아(유) 기업은행 2,000,000 2,000,000 2018.05.18~2019.05.18 씨에프에이 종속회사 아디다스코리아(유) 우리은행 500,000 500,000 2017.11.24~2019.06.14 씨에프에이 종속회사 컬럼비아스포츠웨어코리아 서울보증보험 500,000 500,000 2017.03.01~2019.02.28 씨에프크리에이티브 종속회사 푸마코리아(유) 서울보증보험 1,000,000 1,000,000 2018.01.01~2018.12.31 씨에프크리에이티브 종속회사 (주)신세계인터내셔널 서울보증보험 200,000 200,000 2016.10.01~2018.12.31 씨에프크리에이티브 종속회사 (주)밀레 서울보증보험 300,000 300,000 2017.09.01~2018.08.31 코웰패션 지배회사 아디다스코리아(유) 우리은행 500,000 500,000 2017.07.18~2018.07.18 코웰패션 지배회사 푸마코리아(유) 우리은행 1,000,000 1,000,000 2017.03.07~2019.12.16 합계 6,000,000 6,000,000 - ※ 기타 자세한 사항은 연결검토보고서 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 제재현황 등 그 밖의 사항※ 해당사항 없습니다. 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후 정보 ※ 최근 3사업연도 이내 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※ 해당사항 없습니다. (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 3. 외국지주회사의 자회사 현황※ 해당사항 없습니다. (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.