로젠 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제49(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제48(전)기 2021년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민, 김유진)는 종속기업인영성필코전자유한공사, 씨에프씨 주식회사, 씨에프리테일 주식회사, 엘엔피브랜즈 주식회사, 윌패션 주식회사, 주식회사 분크, 주식회사 코트리, 주식회사 씨에프디에이, 주식회사 인터내셔널케이엘, 에스에이치리 주식회사, 주식회사 엠비션, 씨오더블유 주식회사, 씨에프인베스트먼트 주식회사 및 로젠 주식회사(주석1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다.

1.2 종속기업 개요

(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 씨에프씨 주식회사씨에프씨 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.(3) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 8일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 70%를 소유하고 있습니다.(4) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2018년 5월 29일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.

(5) 엘엔피브랜즈 주식회사엘엔피브랜즈 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 8일에 설립되어 의류 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다(6) 윌패션 주식회사윌패션 주식회사는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2019년 10월 23일에설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 1,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(7) 주식회사 코트리주식회사 코트리는 서울시 영등포구 선유로에 위치하고 있으며 2016년 1월 27일에 설립되어 화장품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 131,580천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 소유하고 있습니다.(8) 주식회사 씨에프디에이주식회사 씨에프디에이는 서울시 서초구 강남대로에 위치하고 있으며 2016년 2월 1일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.

(9) 주식회사 인터내셔널케이엘주식회사 인터내셔널케이엘은 서울시 송파구 송파대로에 위치하고 있으며 2020년 11월 10일에 설립되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 50,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(10) 에스에이치리 주식회사에스에이치리 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2020년 9월 23일에 설립되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(11) 주식회사 엠비션주식회사 엠비션은 서울시 용산구 한남대로에 위치하고 있으며 2021년 4월 12일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 20,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(12) 씨오더블유 주식회사씨오더블유 주식회사는 서울시 영등포구 당산로에 위치하고 있으며 2021년 6월 22일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(13) 씨에프인베스트먼트 주식회사씨에프인베스트먼트 주식회사는 서울시 용산구 청파로에 위치하고 있으며 2021년 6월 30일에 설립되어 기업인수, 합병업 및 컨설팅을 하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 951,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(14) 로젠 주식회사로젠 주식회사는 서울시 용산구 청파로에 위치하고 있으며 1999년 4월 30일에 설립되어 도로화물운송업을 하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 7,411,748천원이고, 발행지분은 씨에프인베스트먼트 주식회사가 100%를 소유하고 있습니다.

1.3 종속기업의 변동당분기 중 ㈜인픽의 투자주식을 모두 매각함에 따라 ㈜인픽은 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.

1.4 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 20,889,877 17,758,987 21,429,009 2,408,907 3,426,138 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 2,620,009 1,650,138 4,474,791 762,829 762,829 씨에프리테일㈜ 28,000 70.0% 555,965 204,078 1,474,658 50,508 50,508 ㈜분크 10,200 51.0% 15,592,368 10,263,541 24,983,546 4,948,800 4,948,800 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 57,369,179 23,658,250 109,208,707 7,029,438 7,029,438 윌패션㈜ 2,000 100.0% 24,149,766 6,441,860 32,910,750 672,908 672,908 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,131,210 335,130 8,268,018 27,790 27,790 ㈜씨에프디에이 5,100 51.0% 8,624,145 518,830 9,825,437 238,312 238,312 ㈜인터내셔널케이엘 40,000 100.0% 2,677,780 (2,240,531) 1,182,291 (1,036,693) (1,036,693) 에스에이치리㈜ 20,000 100.0% 396,278 (1,372,775) 686,282 62,338 62,338 ㈜엠비션 2,880 100.0% 574,589 (962,258) 2,352,315 (1,202,368) (1,202,368) 씨오더블유㈜ 12,000 100.0% 440,609 58,605 650,971 (70,523) (70,523) 씨에프인베스트먼트 주식회사 190,200 100.0% 328,659,081 203,599,624 - 10,643,310 10,643,310 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 245,520,981 136,378,241 501,317,745 18,630,058 18,630,058 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100.0% 18,848,607 14,332,850 27,129,113 539,097 3,030,774 씨에프씨㈜ 294,000 73.5% 1,405,294 887,309 10,614,089 1,676,883 1,687,557 씨에프리테일㈜ 28,000 70.0% 270,671 153,571 2,436,805 64,992 66,099 ㈜분크 10,200 51.0% 8,982,179 5,314,741 16,242,080 2,362,154 2,362,154 엘엔피브랜즈㈜ 20,000 100.0% 51,926,158 16,628,812 156,167,782 9,414,154 9,414,154 윌패션㈜ 2,000 100.0% 12,299,002 5,768,952 51,669,666 3,467,102 3,467,102 ㈜코트리 16,316 62.0% 3,676,420 307,339 10,020,041 82,015 73,115 ㈜씨에프디에이 5,100 51.0% 5,927,887 280,517 9,711,948 530,277 530,277 ㈜인픽 11,000 55.0% 865,420 (505,420) 3,498,882 (515,420) (515,420) ㈜인터내셔널케이엘 40,000 80.0% 1,941,249 (1,203,838) 454,342 (1,242,231) (1,242,231) 에스에이치리㈜ 20,000 100.0% 724,500 (1,435,113) 347,690 (1,006,651) (1,006,651) ㈜엠비션 2,880 72.0% 3,051,495 240,110 3,789,615 299,520 299,520 씨오더블유㈜ 12,000 60.0% 825,019 129,128 692,629 110,487 110,487 씨에프인베스트먼트 주식회사 190,200 100.0% 345,833,401 192,956,314 - 3,132,182 2,970,134 로젠㈜ 14,823,496 100.0% 274,229,424 149,248,112 185,824,391 6,166,883 6,166,883 1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전분기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전분기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 기타비용 영성필코전자유한공사 944,280 - 15,738,037 - - 씨에프씨㈜ - 726,237 700,919 4,184 - 씨에프리테일㈜ - 475,210 - 303 - ㈜분크 - - - 17,203 - 엘엔피브랜즈㈜ - 24,019,317 10,185,896 145,907 4,985 윌패션㈜ - 5,848,668 1,627,910 120,780 - ㈜코트리 - - (355) 80,651 - ㈜씨에프디에이 - - - 142,783 - ㈜인픽 - - - 11,405 - ㈜인터내셔널케이엘 - 22,162 396 118,872 1,036,693 에스에이치리㈜ - 37,051 114,351 67,566 (62,338) ㈜엠비션 - - (92,350) 54,861 962,258 씨오더블유㈜ - 518 447,012 411 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 6,919 - 로젠㈜ - - - - 241 합계 944,280 31,129,163 28,721,816 771,845 1,941,839 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,483,391 - 13,617,556 - 씨에프씨㈜ - 455,233 866,232 54,137 씨에프인터내셔널㈜ - 13 - 42,434 씨에프리테일㈜ - 195,264 - 540 씨에프에이치앤케이㈜ - 54,924 1,090,459 53,259 ㈜분크 - - - 30,985 엘엔피브랜즈㈜ - 22,157,351 11,215,768 543,407 윌패션㈜ - 3,069,942 1,096,435 31,695 ㈜코트리 - - 578 71,652 ㈜씨에프디에이 - - - 70,796 ㈜인픽 - 1,197 - 15,879 ㈜인터내셔널케이엘 - 632 - 18,844 에스에이치리㈜ - 13,112 87,111 19,439 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 347,909 아웃핏배틀코리아㈜ - - - 571 합계 1,483,391 25,947,668 27,974,139 1,301,547 1.5.2 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 대여금 대여 대여금 회수 씨에프씨㈜ 1,408,000 1,421,000 씨에프리테일㈜ 275,857 273,857 엘엔피브랜즈㈜ 37,835,000 25,652,000 윌패션㈜ 18,771,000 8,872,707 ㈜코트리 - 250,000 ㈜인터내셔널케이엘 1,554,000 - 에스에이치리㈜ 13,000 474,000 ㈜엠비션 667,000 1,968,000 씨오더블유㈜ 44,500 11,000 씨에프인베스트먼트㈜ 300,000 - 합계 60,868,357 38,922,564 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 씨에프씨㈜ - 2,234,000 3,151,001 씨에프인터내셔널㈜ - 130,000 1,238,000 씨에프리테일㈜ 30,000 266,000 234,000 씨에프에이치앤케이㈜ - 219,000 1,448,000 엘엔피브랜즈㈜ - 37,965,000 35,220,000 윌패션㈜ - 10,431,000 8,591,000 ㈜코트리 - 1,450,000 - ㈜씨에프디에이 - 2,350,000 - ㈜인픽 - 500,000 - 에스에이치리㈜ 10,000 1,135,000 359,000 ㈜인터네셔널케이엘 40,000 1,210,000 - 씨에프인베스트먼트㈜ 34,001,000 34,256,000 34,000,000 아웃핏배틀코리아㈜ 8,000 98,500 - 합계 34,089,000 92,244,500 84,241,001 1.5.3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자 유한공사 95,036 - - - 4,982,446 - - 씨에프씨㈜ - - - - 263,920 - 2,400 씨에프리테일㈜ 293,717 - - 2,000 - - 1,130 ㈜분크 - - 44,236 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 9,746,338 - 60,742 14,807,000 - - 481 윌패션㈜ 1,112,639 - 57,042 10,501,293 - - 481 ㈜코트리 - - 174,888 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 261,135 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 15,258 98,340 163,245 4,154,000 - - 3,390 에스에이치리㈜ - - 85,505 1,659,000 83,555 2,285 481 ㈜엠비션 - 103,452 35,976 1,335,000 - - - 씨오더블유㈜ - - 408 33,500 430,564 - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 6,919 300,000 - - - 합계 11,262,988 201,792 890,096 39,641,793 5,760,485 2,285 8,844 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 영성필코전자유한공사 219,383 - - - 4,460,694 - - - 씨에프씨㈜ - 9,765 3 13,000 - 43,901 - 2,400 씨에프리테일㈜ 51,560 - - - - - - 2,800 ㈜분크 - - 27,033 500,000 - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 22,199,374 67,648 825 2,624,000 - - - - 윌패션㈜ 1,399,449 - 1,056 603,000 - - - - ㈜코트리 - - 115,895 2,450,000 1,545 - - - ㈜씨에프디에이 - - 118,352 4,150,000 - - - - ㈜인픽 - - 21,677 500,000 - - - - ㈜인터내셔널케이엘 - - 44,373 2,600,000 - - - - 에스에이치리㈜ - - 39,583 2,120,000 8,874 535 428 - ㈜엠비션 - - 15,290 2,636,000 39,010 - - - 합계 23,869,766 77,413 384,087 18,196,000 4,510,123 44,436 428 5,200 2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로예측할 수 없습니다. 3. 범주별 금융상품 3.1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 67,763,538 - 67,763,538 단기금융상품 18,861,203 - 18,861,203 매출채권 63,493,402 - 63,493,402 기타유동금융자산 5,613,708 - 5,613,708 장기금융상품 8,183 - 8,183 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융자산 17,444,309 - 17,444,309 합계 173,184,343 3,000,000 176,184,343 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 111,795,814 - 111,795,814 단기금융상품 6,543,985 - 6,543,985 매출채권 46,463,153 - 46,463,153 기타유동금융자산 2,890,754 - 2,890,754 장기금융상품 7,120 - 7,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,390,000 2,390,000 기타비유동금융자산 16,517,058 - 16,517,058 합계 184,217,884 2,390,000 186,607,884 3.2 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 70,005,626 67,154,972 차입금 100,883,000 104,184,267 유동성리스부채 16,789,368 16,900,700 기타유동금융부채 28,978,718 24,353,819 장기차입금 254,116,022 246,305,228 비유동리스부채 42,406,860 45,340,106 기타비유동금융부채 6,240,074 5,608,953 합계 519,419,668 509,848,045 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 1,814,398 858,741 이자비용 상각후원가측정금융부채(주1) 8,775,638 270,944 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 38,000 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중 적격자산인 건설중인 자산에 대해 자본화된 차입원가는 993,345천원입니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 24,347 6,868 예금 등 67,739,191 111,788,946 합계 67,763,538 111,795,814 5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기망 매출채권 63,493,402 46,463,153 기타유동금융자산 미수금 4,564,891 1,136,336 미수수익 173,126 20,460 단기대여금 58,014 226,583 리스채권 817,678 1,507,375 기타비유동금융자산 장기대여금 227,752 147,708 리스채권(비유동) 32,211 387,494 보증금 17,184,346 15,981,857 합계 86,551,420 65,870,966 5.2 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 2,019,042 797,005 6,030,266 79,115 11,840,000 8,588 20,774,016 대손상각비 697,074 (10,092) - - - - 686,982 기타의대손상각비 - - 588,236 619,597 - - 1,207,833 제각 (6,313) - - (139,832) - - (146,145) 계정대체 및 기타 (35,055) 8,679 - 20,000 - (8,588) (14,964) 기말 2,674,748 795,592 6,618,502 578,880 11,840,000 - 22,507,722 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 1,949,128 503 5,243,920 - 11,550,000 8,588 18,752,139 대손상각비 198,226 (183) - - - - 198,043 기타의대손상각비 - 96,559 587,548 20,000 - - 704,107 계정대체 및 기타 7,202 - - - - - 7,202 기말 2,154,556 96,879 5,831,468 20,000 11,550,000 8,588 19,661,491 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 6,280,756 - 3,000,000 - 2,390,000 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 3,000,000 3,000,000 (780,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 6,280,756 3,000,000 3,000,000 (3,280,756) (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,280,756천원에서 관련 법인세효과 793,943천원을 차감한 2,486,813천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전분기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금, RP 등 18,861,203 6,543,985 당분기말 현재 정기예금 1,120,000천원은 임대보증금에 대한 질권 설정으로 사용제한되어 있으며, 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다.또한, 정기예금 473,340천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 7.2 당분기말과 전분기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 등 8,183 7,120 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석14 참조). 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 10,559,457 - 10,559,457 9,365,500 - 9,365,500 상품 63,448,848 (9,344,112) 54,104,736 67,862,644 (11,813,863) 56,048,781 소모품 4,856,710 - 4,856,710 4,074,064 - 4,074,064 재공품 1,058,000 - 1,058,000 1,314,507 - 1,314,507 제품 46,048,684 (4,264,845) 41,783,839 37,343,065 (4,076,174) 33,266,891 미착품 17,293 - 17,293 801,173 - 801,173 합계 125,988,992 (13,608,957) 112,380,035 120,760,953 (15,890,037) 104,870,916 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (2,281,080) (1,019,217) 8.3 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 75,073,191천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 재평가 등 당분기말 토지 113,820,826 - (1,680,450) - (4,694,700) 281,560 107,727,236 건물 15,173,812 95,437 - (380,456) (10,885,431) 628,562 4,631,924 구축물 582,440 - (22,251) (70,413) - - 489,776 기계장치 32,028,493 605,923 (57,830) (3,803,465) 209,687 - 28,982,808 차량운반구 86,991 94,561 (5,143) (52,161) 181,661 - 305,909 공구와기구 497,240 91,710 (2,512) (158,967) - - 427,471 집기비품 967,721 622,513 (27,473) (317,748) 24,217 - 1,269,230 시설장치 4,180,996 1,681,097 (214,172) (1,389,050) 815,875 - 5,074,746 사용권자산 60,834,669 11,101,204 (561,010) (13,211,605) 53,318 37,115 58,253,691 건설중인자산 36,895,877 41,162,492 (2,472,414) - (1,131,389) - 74,454,566 합계 265,069,065 55,454,937 (5,043,255) (19,383,865) (15,426,762) 947,237 281,617,357 (단위 : 천원) 구분 당분기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 재평가 등 연결범위변동 전분기말 토지 59,262,073 - - - (313,225) 54,871,979 - 113,820,827 건물 6,891,645 - - (425,562) (148,866) 7,489,043 - 13,806,260 구축물 305,205 - - (23,311) 115,200 - - 397,094 기계장치 1,712,065 178,981 (5) (462,543) 361,476 - - 1,789,974 시설장치 369,755 1,085,746 (64,581) (172,790) 36,400 - 29,757 1,284,287 차량운반구 231,989 11,176 (9,767) (117,067) 900 - - 117,231 공구와기구 8 - - - - - - 8 집기비품 349,782 149,079 (3,090) (83,758) 17,758 - 33,796 463,567 건설중인자산 10,209,996 23,287,727 - - (443,012) - - 33,054,711 사용권자산 3,499,908 - - (2,238,240) 2,502,772 - - 3,764,440 합계 82,832,426 24,712,709 (77,443) (3,523,271) 2,129,403 62,361,022 63,553 168,498,399 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 14,933,550 675,980 판매비와 관리비 4,450,315 2,847,291 합계 19,383,865 3,523,271 9.3 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 195,265,000천원과 USD5,400,000을 여신한도금액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 9.4 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 151,927,645천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이고, 일부 보험금액 66,100,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 66,100,000천원의 질권을 설정하고 있으며, 일부 보험금액 46,000,000천원에 대하여는 피보험자를 산업은행으로 지정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 KB손해보험 등에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을가입하고 있습니다.9.5 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,095천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,354,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석17 참조). 9.6 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석17 참조). 9.7 연결실체는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,871,979천원, 건물 9,017,232천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 63,889,211천원 중 법인세 효과 15,461,189천원을 제외한 48,428,022천원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다(주석17 참조). 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 38,398,500 4,694,700 - 43,093,200 건물 90,313,495 10,954,300 - 101,267,795 합계 128,711,995 15,649,000 - 144,360,995 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동손익 기말 토지 38,259,191 313,225 (107,282) 38,465,134 건물 87,598,459 240,858 246,036 88,085,353 합계 125,857,650 554,083 138,754 126,550,487 10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 195,265,000천원과 USD5,400,000을 여신한도금액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 1,656,321 4,551,630 1,159,665 3,474,203 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 및 손상 계정재분류 당분기말 영업권 227,405,987 - - - 227,405,987 고객가치 82,050,574 - (5,237,271) - 76,813,303 회원권 4,082,671 - - (63,500) 4,019,171 상표권 331,043 27,771 (109,799) - 249,015 실용신안권 8,982 - (2,198) - 6,784 의장권 8,981 2,274 (2,704) - 8,551 소프트웨어 995,603 196,220 (252,384) - 939,439 특허권 12,635 2,912 (1,335) (5,774) 8,438 기타의무형자산 20,771,185 3,914 (88,272) 69,274 20,756,101 합계 335,667,661 233,091 (5,693,963) - 330,206,789 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 및 손상 전분기말 영업권 2,565,421 447,748 - 3,013,169 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 386,424 43,752 (99,518) 330,658 실용신안권 8,212 3,899 (2,233) 9,878 의장권 13,051 2,481 (3,598) 11,934 소프트웨어 521,941 282,251 (107,837) 696,355 특허권 8,411 - (1,163) 7,248 기타의무형자산 2,849,298 - - 2,849,298 합계 10,371,929 780,131 (214,349) 10,937,711 11.2 당분기와 전분기 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 87,124 - 판매비와 관리비 5,606,839 214,349 합계 5,693,963 214,349 12. 관계기업 및 공동기업투자지분12.1 당분기말 현재 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국 지분율 당분기 측정방법 취득원가 평가액 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호(주1) 대한민국 16% 1,500,000 1,346,668 지분법 (주1) 지분율이 20% 미만이나 계약상 약정에 의해 약정의 순자산에 대한 권리 및 공동지배력을 부여받고 있어 공동기업으로 분류, 지분법을 적용하였습니다.12.2 당분기 중 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 사업결합 처분 지분법손익 배당금 수령 기말 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,310,811 - - 138,726 (102,869) 1,346,668 12.3 당분기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당기순이익 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 20,415,600 11,098,270 853,682 427,432 12.4 당분기말 현재 공동기업의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁21호 1,494,135 12.5 당분기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말순자산 지분율 지분해당액 미실현손익 기타(주2) 장부금액 9,317,329 16% 1,490,773 130,144 (274,249) 1,346,668 (주2) 1종 수익증권 분배액입니다. 13. 차입금 13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.79%~2.92% 14,000,000 14,000,000 한도대출 산업은행 3.76% 1,000,000 - 시설자금차입 산업은행 3.74% 11,250 12,500 일반대출 우리은행 5.89% 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 4.98% 10,000,000 - 일반대출 국민은행 5.22% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.27% 10,000,000 - 일반대출 수출입은행 3.39% 8,000,000 8,000,000 일반대출 농협은행 5.19% 10,000,000 10,000,000 일반대출 기업은행 4.93% 712,000 - 일반대출 하나은행 2.25% 500,000 500,000 기타 기타 - 56,000 56,000 합계 74,279,250 52,568,500 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석 9, 10 및 14 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 산업은행 1.73% ~ 3.74% 2023.06.28 6,603,750 7,337,500 시설자금차입 산업은행 3.28% 2026.10.06 130,000,000 130,000,000 시설자금차입 산업은행 1.99% ~ 2.55% 2027.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 산업은행 1.99% ~ 2.55% 2027.06.28 2,987,500 2,987,500 시설자금차입 산업은행 1.99% ~ 5.34% 2027.06.28 10,000,000 - 일반대출 산업은행 외 3.30% 2022.10.08 25,000,000 25,000,000 일반대출 3.30% 2023.10.08 25,000,000 25,000,000 일반대출 3.30% 2024.10.08 75,000,000 102,000,000 소계 281,928,750 299,662,500 현재가치할인차감 (1,208,978) (1,741,505) 차감 계 280,719,772 297,920,995 유동성대체 (26,603,750) (51,615,767) 합계 254,116,022 246,305,228 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품, 토지, 건물, 투자부동산 및종속법인 주식 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.3. 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) (주1) 당분기말 전기말 유동성리스부채 1.78% ~ 2.93% 16,789,368 16,900,700 비유동성리스부채 1.78% ~ 2.93% 42,406,860 45,340,106 합 계 59,196,228 62,240,806 (주1) 리스부채와 관련한 이자율은 가중평균증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 2,635,953천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 75,621,580 금융차입 11,000,000 83,000,000 산업은행 건설중인자산 81,177,556 금융차입 44,265,000 91,000,000 투자부동산 99,802,500 금융차입 130,000,000 66,000,000 투자부동산 5,640,600 수입신용장 USD5,400,000 USD4,800,000 우리은행 금융차입 10,000,000 - 단기금융상품 1,373,340 금융차입 155,900,000 1,373,340 산업은행 등 한편, 당분기말 현재 당좌개설보증금 6,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있으며, 산업은행 등에게 종속법인 주식(로젠 주식회사 발행주식 전체)을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채15.1 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 등 계정대체 분기말 사용권자산(주1) 60,834,669 11,138,319 (13,211,605) (561,010) 53,318 58,253,691 리스부채(주2) 유동 16,900,700 3,622,191 - (13,119,261) 9,385,738 16,789,368 비유동 45,340,106 7,042,338 - (596,848) (9,378,736) 42,406,860 (주1) 분기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 분기연결재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 15.2 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 13,211,604 2,238,240 리스부채에 대한 이자비용 2,635,953 74,146 16. 퇴직급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,659,201 23,386,030 사외적립자산의 공정가치(주1) (20,003,240) (21,267,782) 순부채 3,655,961 2,118,248 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 23,386,030 14,655,799 근무원가 2,537,316 1,467,557 이자비용 235,312 197,148 퇴직금지급액 (2,499,457) (556,865) 기말 23,659,201 15,763,639 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 21,267,782 12,712,357 이자수익 408,131 229,320 납입액 500,000 1,209,371 퇴직금 지급액 (2,172,673) (444,298) 기말 20,003,240 13,706,750 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 19,969,103 99.83% 21,233,645 99.84% 국민연금전환금 34,137 0.17% 34,137 0.16% 합계 20,003,240 100.00% 21,267,782 100.00% 16.5 당분기와 전분기 연결포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,537,316 1,467,557 이자비용 235,312 197,148 이자수익 (408,131) (229,320) 합계 2,364,497 1,435,385 16.6 당분기와 전분기 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 1,633,258 1,033,063 제조원가 731,239 402,322 합계 2,364,497 1,435,385 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.90%~3.34% 2.90%~3.34% 임금상승률 3.06%~5.60% 3.06%~5.60% 사망률 0.002%~0.039% 0.002%~0.039% 퇴직률 0.85%~26.86% 0.85%~26.86% 정년연령 60세 60세 16.8 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (1,583,994) 1,838,719 임금상승률 (1% 변동) 1,818,006 (1,598,032) 16.9 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 84,689 52,960 17. 자본 17.1 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 17.2 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다.이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 17.3 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 17.4 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 17.5 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,947,031 14,370,823 3,171,107 15,463,485 주식선택권 행사 (100,000) (487,630) (57,000) (277,949) 기말 2,847,031 13,883,193 3,114,107 15,185,536 17.6 기타자본잉여금(1) 지배기업은 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급으로 인하여 당분기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 17.7 주식선택권 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 358,000 460,000 5,495 5,495 부여 310,000 - 7,877 - 행사 (100,000) (102,000) 5,495 - 소멸 (25,000) - - - 기말 잔여주 543,000 358,000 6,745 5,495 (3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 가중평균공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 161,755천원입니다. 17.8 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석9 참조). 17.9 기타자본항목연결실체는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,871,979천원, 건물 9,017,232천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액63,889,211천원 중 법인세 효과 15,461,189천원을 제외한 48,428,022천원을 재평가잉여금으로 인식하였습니다. 18. 영업부문18.1 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기 연결실체의 영업부문은 전자사업부, 패션사업부 및 운송사업부로 구성되어 있습니다.18.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 35,325,776 730,892 34,804,744 2,538,855 패션사업부 312,086,332 57,210,377 301,857,338 62,624,718 운송사업부 501,317,745 20,292,711 - - 합계 848,729,853 78,233,980 336,662,082 65,163,573 18.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 120,826,581 20,239,961 117,545,286 16,988,896 패션사업부 491,214,683 319,436,151 414,759,273 265,376,962 운송사업부 463,588,534 259,988,910 498,655,778 305,699,464 합계 1,075,629,798 599,665,022 1,030,960,337 588,065,322 18.4 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 180,243,136 194,176,760 제품매출 147,107,328 112,290,968 용역매출 63,677 123,533 운송매출 492,782,058 - 기타매출 6,370,594 3,873,985 소계 826,566,793 310,465,246 국외외부고객 상품매출 2,877,002 882,751 제품매출 19,085,593 25,314,086 기타매출 200,464 - 소계 22,163,059 26,196,837 합계 848,729,852 336,662,083 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다. 18.5 주요 고객 정보당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (17,228,074) (7,509,119) 11,004,331 5,224,638 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 43,156,926 114,096,485 45,724,463 147,900,370 급여 및 퇴직급여 12,160,039 35,574,562 9,236,965 21,566,826 지급수수료 16,443,438 20,491,799 (2,213,526) 11,807,217 감가상각비 6,579,407 19,383,865 1,318,071 3,523,271 소모품비 1,592,340 4,047,900 1,004,861 1,986,016 수도광열비 (80,035) 1,738,176 251,096 531,182 경상개발비 399,101 1,161,532 46,195 645,923 운반비 153,944,836 445,090,414 2,134,670 6,649,968 세금과공과 984,995 1,439,543 960,187 1,230,825 복리후생비 2,669,391 4,298,494 830,162 2,170,080 광고선전비 2,406,433 5,786,321 1,877,693 6,241,078 판매수수료 15,532,957 51,283,368 16,776,600 58,807,010 기타 19,934,016 73,612,534 1,917,754 3,214,105 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 258,495,770 770,495,874 90,869,522 271,498,509 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,164,515 21,156,389 5,589,887 15,589,457 퇴직급여 564,893 1,717,946 362,146 1,086,023 복리후생비 1,146,387 3,097,362 699,330 1,961,050 여비교통비 221,709 512,188 83,171 235,696 통신비 332,017 1,197,759 18,385 54,973 수도광열비 218,735 521,158 219,258 468,132 세금과공과 850,880 1,221,792 816,852 1,117,595 대손상각비 398,781 686,982 44,929 198,043 차량유지비 87,056 224,596 55,672 156,832 보험료 313,282 921,102 183,078 519,939 접대비 468,308 901,668 66,113 146,536 광고선전비 2,406,433 5,786,321 1,906,435 6,241,078 감가상각비 1,567,269 4,450,315 1,228,880 2,847,291 견본비 39,426 120,793 38,455 140,602 소모품비 740,858 2,039,837 628,613 1,732,514 지급수수료 5,887,980 18,306,788 3,919,900 11,770,247 운반비 2,420,444 7,672,019 2,086,509 6,646,084 무형자산상각비 1,869,536 5,606,839 79,908 214,348 경상개발비 255,138 839,182 221,735 645,923 지급임차료 135,835 302,536 44,291 424,699 판매수수료 15,532,957 51,283,368 16,744,438 58,807,010 기타 914,649 2,519,407 337,813 861,099 합계 43,537,088 131,086,347 35,375,798 111,865,171 21. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 569,334 1,814,398 243,459 858,741 배당금수익 - 40,000 - 38,000 기타금융수익 215 639 - - 합계 569,549 1,855,037 243,459 896,741 금융비용 이자비용 2,772,870 8,775,638 112,310 270,944 기타금융원가 4,913 17,920 5,692 24,267 합계 2,777,783 8,793,558 118,002 295,211 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 692,139 1,496,983 111,420 305,909 외화환산이익 867,216 1,602,840 108,801 236,637 유형자산처분이익 56,408 126,448 - 3,117 보조금수익 3,873 27,392 15,000 37,378 지분법이익 41,294 138,726 - - 기타영업외이익 769,971 1,019,565 131,584 1,042,804 합계 2,430,901 4,411,954 366,805 1,625,845 기타비용 외환차손 1,532,398 2,773,923 171,605 532,550 외화환산손실 1,013,266 1,523,220 56,075 170,932 기타의대손상각비 757,113 1,207,834 194,175 704,107 유형자산처분손실 157,999 230,521 1,877 47,927 기부금 844,200 3,729,382 1,425,387 3,157,739 재고자산폐기손실 3,071 10,047 181 552 기타영업외비용 312,843 914,480 27,542 177,675 합계 4,620,890 10,389,407 1,876,842 4,791,482 23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 33.0% 입니다. 24. 주당손익24.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 소유주지분 분기순이익 5,620,044,688 41,193,836,410 12,088,910,535 45,976,138,121 가중평균유통보통주식수 85,653,203 85,606,317 85,356,029 85,338,193 기본주당이익 66 481 142 539 24.2 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 소유주지분 분기순이익 5,620,044,688 41,193,836,410 12,088,910,535 45,976,138,121 주식기준보상 161,754,828 161,754,828 - - 희석주 분기순이익 5,781,799,516 41,355,591,238 12,088,910,535 45,976,138,121 발행된 가중평균유통보통주식수(주) 85,653,203 85,606,317 85,356,029 85,338,193 조정내역 주식선택권 563,924 512,451 433,750 451,154 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 86,217,127 86,118,768 85,789,779 85,789,347 희석주당이익 66 480 141 536 25. 현금흐름표 25.1 영업으로부터 창출된 현금연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 43,740,152 47,335,721 조정항목: 55,960,541 20,569,625 지분법손익 (138,726) - 감가상각비 19,383,865 3,523,271 무형자산상각비 5,693,963 214,348 대손상각비 686,982 198,043 퇴직급여 2,364,496 1,435,385 재고자산평가손익 (2,281,080) (1,019,217) 유형자산처분손실 230,521 47,927 유형자산처분이익 (126,448) (3,117) 이자수익 (1,814,398) (858,741) 이자비용 8,775,638 270,944 법인세비용 21,577,853 15,263,743 외화환산손실 1,523,220 169,931 외화환산이익 (1,602,840) (199,784) 기타 1,687,495 1,526,892 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (32,540,564) (65,044,400) 매출채권의 변동 (11,406,071) (14,876,042) 기타채권의 변동 1,044,981 - 미수금의 변동 (3,308,858) 306,733 미수수익의 변동 506,918 - 선급금의 변동 (12,698,970) (45,849,275) 당기법인세자산의 변동 45,549 - 선급비용의 변동 (2,054,095) (2,140,915) 장기선급비용의 변동 (1,662,698) - 사외적립자산의 변동 1,612,068 (1,195,999) 환불자산의 변동 132,994 45,051 재고자산의 변동 (4,944,181) (8,177,760) 매입채무의 변동 (5,675,919) 268,156 미지급금의 변동 7,362,583 (907,156) 선수금의 변동 3,421,086 6,035,727 선수수익의 변동 13,660 1,179,112 유동성계약부채의 변동 (215,223) 580,920 예수금의 변동 (1,340,573) (78,120) 미지급비용의 변동 (486,295) (108,893) 기타유동성부채의 변동 4,010 - 기타유동충당부채의 변동 (392,073) - 퇴직금의 지급 (2,499,457) (125,939) 영업으로부터 창출된 현금 67,160,129 2,860,946 25.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 차입금 104,184,267 (3,016,457) - (284,810) 100,883,000 장기차입금 246,305,228 7,810,794 - - 254,116,022 리스부채 62,240,805 (13,716,109) 8,028,577 2,642,954 59,196,227 임대보증금 4,666,520 1,375,044 - 121,616 6,163,180 합계 417,396,820 (7,546,728) 8,028,577 2,479,760 420,358,429 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 차입금 14,556,550 26,716,500 - (19,379,000) 21,894,050 장기차입금 14,675,000 - - (7,337,500) 7,337,500 리스부채 3,516,536 (2,191,333) 1,711,807 65,343 3,102,353 임대보증금 4,540,873 (435,603) - 422,120 4,527,390 합계 37,288,959 24,089,564 1,711,807 (26,229,037) 36,861,293 25.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,131,389 354,718 유형자산의 투자부동산 대체 15,649,000 554,083 사용권자산의 취득 및 재측정 10,630,627 1,261,104 장기차입금의 단기차입금 대체 - 7,337,500 26. 충당부채, 우발채무 및 약정사항26.1 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 도급충당부채 기타충당부채 복구충당부채 도급충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기초 1,559,223 - 865,539 2,213,935 - 670,564 충당금전입(주1) - 5,002 - - - 209,318 충당금사용 (393,064) - (15,958) (654,712) - (14,343) 기말 1,166,159 5,002 849,581 1,559,223 - 865,539 (주1) 복구충당부채의 충당금전입액은 유형자산으로 대체되었습니다(주석9 참조). 회사는 과거 외주용역 인력에 대하여 퇴직급여를 지급할 의무가 있었으며, 외주용역 인력에게 퇴직급여로 지급하여야할 금액을 합리적으로 추정하여 도급충당부채로 계상하였습니다.또한, 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.26.2 당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 4,400,000 156,929 외담대 6,000,000 3,945,966 일반대출 10,000,000 10,000,000 산업은행 일반대출 164,000,000 139,000,000 한도대출 13,000,000 1,000,000 시설대출 174,265,000 156,940,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 상생파트너론 6,000,000 5,993,208 B2B 15,000,000 8,864,371 전자어음 발행(주1) 2,500,000 934,998 수입신용장 USD8,800,000 USD22,156 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 하나은행 일반대출 500,000 500,000 중소기업은행 기타중소회전자금 890,000 712,000 서울보증보험 인허가보증 등 6,924,574 6,924,574 합계 451,479,574 382,972,046 USD8,800,000 USD22,156 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품 및 종속법인 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 2,500,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 하나은행에 대한 단기차입금 500,000천원에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 중소기업은행에 대한 중소회전자금 발행한도 890,000천원에 대하여 타인으로부터 부동산 담보를 제공 받고 있습니다. 27. 특수관계자와의 거래27.1 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 27.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 296,392 134,085 820,126 - - 한국낚시채널㈜ - 261,144 - - - ㈜패션플러스 - 2,504,511 - - 266,190 모다이노칩㈜ - 2,400,000 - 4,185,639 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - 40,187 694,206 - - ㈜베이스먼트랩 - 354,905 - - - 엠앤씨코퍼레이션㈜ - 144,155 - - - 합계 296,392 5,838,987 1,514,332 4,185,639 266,190 (주1) 원자재매출거래는 연결포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원자재매출(주2) 매출 등 매입 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 394,636 136,666 1,177,638 한국낚시채널㈜ - 174,150 - 씨에프글로벌㈜ - 2,024,166 - 모다이노칩㈜ - 2,516,797 - 합계 394,636 4,851,779 1,177,638 (주2) 원자재매출거래는 연결포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 예수금 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,306,591 72,555 - - 110,877 - - 세종소재㈜(주3) - - 2,403,518 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - 3,000 - 한국낚시채널㈜ - - - - - 290,160 - 패션플러스㈜ 196,130 - - - - 383,280 - ㈜모다이노칩 880,000 4,557 - - - 3,200,000 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - - - - - - 6,303 ㈜베이스먼트랩 105,639 - - - - - - 엠앤씨코퍼레이션㈜ 76,321 - - - - - - 합계 2,564,681 77,112 2,403,518 3,650,000 110,877 3,876,440 6,303 (주3) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,172,232 12,876 - - 90,876 - 세종소재(주4) - - 2,198,993 3,650,000 - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 411,755 - - - - 268,320 ㈜모다이노칩 880,000 3,721 - - - 3,314,960 합계 2,463,987 16,597 2,198,993 3,650,000 90,876 3,876,440 (주4) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 산업은행에 대한 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 174,265,000천원, 신한은행에 대한 전자어음 발행한도 3,000,000천원과 단기차입금 10,000,000천원, 수출입은행에 대한 단기차입금 8,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증(보증액: 72,016,656천원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 27.3 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 768,226 969,478 퇴직급여 187,956 106,440 합계 956,182 1,075,918 28. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.28.1 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 63,654,764 - 2,513,386 66,168,150 대손충당금 (378,637) - (2,296,111) (2,674,748) 장부금액 63,276,127 - 217,275 63,493,402 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 28.2 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 23,511,250 14,000,000 유동성장기부채 및 장기차입금 261,603,750 266,305,228 합계 285,115,000 280,305,228 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 분기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,620,879) 1,620,879 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 5,077,028 6,941,628 4,434,805 5,056,901 EUR 508,102 712,477 432,081 576,498 매출채권 USD 6,906,779 9,635,893 6,309,734 7,262,368 EUR 956,955 1,348,034 1,016,402 1,363,253 자산 합계 USD 11,983,807 16,577,521 10,744,539 12,319,269 EUR 1,465,057 2,060,511 1,448,483 1,939,751 매입채무 USD 8,480,206 12,135,446 6,853,586 8,109,330 EUR - - 71,345 95,769 JPY - - 1,045,440 10,771 미지급금 USD 1,362,360 1,954,714 119 141 부채 합계 USD 9,842,566 14,090,160 6,853,705 8,109,471 EUR - - 71,345 95,769 JPY - - 1,045,440 10,771 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 188,542 (188,542) EUR 156,187 (156,187) 합계 344,729 (344,729) (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 2,390,000 28.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 98,984,344 - 98,984,344 차입금 100,883,000 - 100,883,000 리스부채 16,789,368 - 16,789,368 장기차입금 - 254,116,022 254,116,022 비유동리스부채 - 42,406,860 42,406,860 기타비유동금융부채 - 7,089,654 7,089,654 합계 216,656,712 303,612,536 520,269,248 28.4 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 354,999,022 350,489,495 현금및현금성자산 (67,763,538) (111,795,814) 순부채 287,235,484 238,693,681 자본총계 475,964,775 442,895,015 순부채 대 자본비율 60.35% 53.89% 28.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 67,763,538 67,763,538 111,795,814 111,795,814 단기금융상품 18,861,203 18,861,203 6,543,985 6,543,985 매출채권 63,493,402 63,493,402 46,463,153 46,463,153 기타유동금융자산 5,613,708 5,613,708 2,890,754 2,890,754 장기금융상품 8,183 8,183 7,120 7,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 3,000,000 2,390,000 2,390,000 기타비유동금융자산 17,444,309 17,444,309 16,517,058 16,517,058 금융자산 합계 176,184,343 176,184,343 186,607,884 186,607,884 금융부채 매입채무 70,005,626 70,005,626 67,154,972 67,154,972 차입금 100,883,000 100,883,000 104,184,267 104,184,267 유동성리스부채 16,789,368 16,789,368 16,900,700 16,900,700 기타유동금융부채 28,978,718 28,978,718 24,353,819 24,353,819 장기차입금 254,116,022 254,116,022 246,305,228 246,305,228 비유동리스부채 42,406,860 42,406,860 45,340,106 45,340,106 기타비유동금융부채 7,089,654 7,089,654 5,608,953 5,608,953 금융부채 합계 520,269,248 520,269,248 509,848,045 509,848,045 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 3,000,000 - - 3,000,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 2,390,000 - - 2,390,000 29. 사업결합29.1 연결실체는 전분기에 ㈜인터내셔널케이엘과 에스에이치리㈜의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 ㈜인터내셔널케이엘 80% 40,000 9,286 에스에이치리㈜ 100% 10,000 438,462 합계 50,000 447,748 29.2 전분기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이전대가 인수대상 자산 및 부채 영업권(주1) 순자산 공정가치 비지배지분 소계 ㈜인터내셔널케이엘 40,000 23,035 (7,678) 15,357 9,286 에스에이치리㈜ 10,000 (428,462) - (428,462) 438,462 합계 50,000 (405,427) (7,678) (413,105) 447,748 (주1) 잠정금액으로 표시함. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 170,571,685,037 158,400,648,204 현금및현금성자산 25,823,875,084 53,891,086,831 단기금융상품 18,387,863,439 5,600,160,424 매출채권 및 기타유동채권 73,853,554,554 57,085,259,104 매출채권 37,333,143,403 42,873,915,697 대손충당금 (2,409,022,164) (1,847,826,693) 단기미수금 3,030,858,515 391,294,373 대손충당금 (8,890,536) (303,281) 단기미수수익 7,680,240,101 6,434,016,865 대손충당금 (6,617,017,911) (6,029,469,556) 단기대여금 39,958,686,616 18,481,697,499 대손충당금 (5,114,443,470) (3,218,065,800) 기타유동자산 12,107,024,991 4,001,534,748 선급금 9,741,604,730 3,529,590,954 대손충당금(선급금) (8,588,027) 선급비용 2,316,666,398 403,462,802 반품제품회수권 48,753,863 77,069,019 재고자산 40,399,366,969 37,822,607,097 원재료 4,480,727,774 4,212,482,593 상품 34,991,706,727 37,075,382,928 평가충당금 (4,328,353,969) (6,212,211,653) 소모품 1,356,261,670 839,057,723 재공품 397,083,985 356,323,864 제품 3,832,293,916 1,777,548,215 평가충당금 (330,353,134) (601,844,403) 미착품 375,867,830 비유동자산 614,114,043,611 544,014,760,236 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,000,000,000 2,390,000,000 종속기업 및 관계기업투자 262,886,118,169 237,329,842,569 유형자산 194,504,101,746 168,045,183,706 토지 107,727,236,000 113,820,826,286 건물 2,508,912,196 13,076,659,277 감가상각누계액 (327,214,146) (405,616,551) 구축물 1,546,798,653 1,546,798,653 감가상각누계액 (1,184,127,531) (1,158,309,664) 기계장치 17,868,852,191 18,075,923,035 감가상각누계액 (15,988,653,448) (15,817,492,514) 차량운반구 1,049,923,578 931,000,984 감가상각누계액 (847,799,685) (862,306,248) 공구와기구 55,400,000 55,400,000 감가상각누계액 (55,392,000) (55,392,000) 집기 1,556,086,011 1,208,086,683 감가상각누계액 (1,037,949,357) (915,985,227) 시설물 288,660,000 34,000,000 감가상각누계액 (70,102,497) (34,000,000) 사용권자산 11,211,045,423 4,784,564,241 감가상각누계액(사용권자산) (3,984,650,951) (3,004,842,994) 건설중인자산 74,187,077,309 36,765,869,745 투자부동산 144,360,994,804 128,711,994,804 토지 43,093,200,000 38,398,500,000 건물 101,267,794,804 90,313,494,804 무형자산 4,604,129,742 4,588,415,935 회원권 4,019,171,145 4,019,171,145 상표권 6,766,609 7,970,751 실용신안권 6,784,534 8,982,219 의장권 8,445,564 8,672,931 소프트웨어 554,523,919 536,758,164 특허권 8,437,971 6,860,725 기타비유동채권 3,093,850,870 2,945,823,222 장기대여금 12,077,751,658 11,697,707,839 대손충당금 (11,550,000,000) (11,550,000,000) 보증금 2,566,099,212 2,798,115,383 기타비유동자산 1,661,348,280 장기선급비용 1,661,348,280 자산총계 784,685,728,648 702,415,408,440 부채 유동부채 141,917,023,586 110,543,954,842 매입채무 및 기타유동채무 33,096,140,744 18,713,884,099 단기매입채무 17,688,205,123 11,032,404,138 단기미지급금 13,426,732,510 5,924,441,555 단기미지급비용 1,981,203,111 1,757,038,406 단기차입금 73,011,250,000 52,012,500,000 유동성장기차입금 26,603,750,000 27,337,500,000 유동리스부채 1,589,830,464 1,692,592,556 당기법인세부채 4,632,405,827 9,414,426,930 기타유동부채 2,983,646,551 1,373,051,257 선수금 1,860,544,563 340,207,096 예수금 1,027,689,832 892,873,702 환불부채 76,871,283 135,089,621 선수수익 18,540,873 4,880,838 비유동부채 174,840,514,734 154,370,043,969 장기차입금 130,325,000,000 120,325,000,000 비유동리스부채 5,396,754,097 92,163,225 기타비유동채무 6,053,764,000 4,728,720,000 장기임대보증금 6,053,764,000 4,728,720,000 확정급여부채 1,793,913,177 975,228,355 확정급여채무 16,447,325,262 16,159,592,786 사외적립자산 (14,653,412,085) (15,184,364,431) 이연법인세부채 31,271,083,460 28,248,932,389 부채총계 316,757,538,320 264,913,998,811 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 21,643,721,244 20,962,969,548 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (13,883,192,954) (14,370,822,954) 주식매수선택권 327,328,908 229,750,080 기타자본잉여금 21,204,067,679 21,108,524,811 자기주식처분이익 2,013,459,577 1,917,916,709 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 기타자본잉여금 564,064,715 564,064,715 이익잉여금(결손금) 345,814,464,762 317,309,578,213 이익준비금 6,881,599,605 5,511,904,357 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 334,222,078,759 307,086,887,458 기타자본항목 53,937,805,822 52,696,663,368 기타포괄손익-공정가치금융자산 (2,486,813,048) (2,949,193,048) 자산재평가차익 47,031,186,503 47,269,654,539 지분법자본변동 9,393,432,367 8,376,201,877 자본총계 467,928,190,328 437,501,409,629 자본과부채총계 784,685,728,648 702,415,408,440 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 57,356,338,172 189,794,280,598 66,391,926,241 203,136,151,482 제품매출액 11,245,220,879 28,627,880,882 7,278,020,919 20,150,021,234 상품매출액 38,380,165,530 126,050,378,685 51,092,859,905 153,952,312,804 용역매출액 6,010,652,500 30,109,386,341 6,657,309,454 25,058,828,860 기타수익(매출액) 1,720,299,263 5,006,634,690 1,363,735,963 3,974,988,584 매출원가 33,012,523,798 94,835,633,543 34,495,348,745 96,828,885,661 제품매출원가 12,784,595,070 30,525,933,477 9,613,669,574 24,263,511,763 상품매출원가 20,227,928,728 64,309,700,066 24,881,679,171 72,565,373,898 매출총이익 24,343,814,374 94,958,647,055 31,896,577,496 106,307,265,821 판매비와관리비 20,932,384,546 57,433,455,704 19,639,844,087 57,431,789,824 급여 4,736,128,523 13,790,525,916 4,607,232,890 12,951,918,611 퇴직급여 334,653,579 1,030,945,764 326,483,887 981,488,085 복리후생비 771,488,352 1,997,556,917 577,740,614 1,677,973,924 여비교통비 65,896,765 157,743,812 51,920,663 152,561,575 통신비 16,786,559 49,892,987 15,846,505 47,475,180 수도광열비 182,325,097 435,671,338 187,574,563 411,507,652 세금과공과 765,022,542 981,202,353 762,374,064 955,629,738 대손상각비 294,166,218 567,508,000 25,844,711 121,240,234 수선비 64,075,688 134,418,067 136,516,421 194,164,479 차량유지비 44,424,311 122,601,816 34,808,679 101,122,527 보험료 241,887,082 698,996,622 114,816,153 335,764,221 접대비 104,073,630 196,489,026 15,675,870 50,432,300 광고선전비 1,527,498,418 3,532,702,245 904,266,894 3,319,075,774 감가상각비 1,038,817,865 2,990,114,825 800,919,360 2,116,491,788 견본품비 12,116,614 21,393,498 20,108,283 110,370,935 소모품비 488,019,603 1,097,751,835 289,928,072 900,510,307 도서인쇄비 2,312,846 10,178,046 1,393,000 6,800,091 교육훈련비 4,075,273 9,445,373 51,000 5,157,001 지급수수료 1,514,076,944 5,310,378,285 1,353,880,919 3,663,879,287 수출제비용 152,265,333 394,529,242 106,899,148 243,920,070 운반비 1,510,540,951 4,735,875,691 1,473,775,447 4,517,338,714 무형자산상각비 45,907,514 131,065,134 38,922,845 107,096,496 경상개발비 255,165,889 820,109,479 223,621,552 643,655,829 지급임차료 93,950,894 164,728,202 58,935,641 250,800,981 판매수수료 6,588,861,624 17,894,011,518 7,504,749,557 23,548,360,530 주식보상비용(환입) 67,832,669 135,594,443 잡비 10,013,763 22,025,270 5,557,349 17,053,495 영업이익(손실) 3,411,429,828 37,525,191,351 12,256,733,409 48,875,475,997 기타이익 672,588,029 1,397,135,243 738,215,472 1,939,049,954 외환차익 204,556,604 463,323,642 79,315,678 231,094,520 외화환산이익 433,238,258 775,465,679 68,793,018 185,597,389 유형자산처분이익 9,857,047 2,208,350 투자자산처분이익 10,000 10,000 기타대손생각비환입 502,582,224 744,311,346 기타영업외이익 34,783,167 148,478,875 87,524,552 775,838,349 기타손실 2,651,969,377 7,301,012,978 1,912,462,700 3,679,277,139 외환차손 1,038,406,159 1,926,750,596 140,393,752 421,485,725 외화환산손실 792,031,177 1,105,555,906 76,247,469 121,724,202 기타의대손상각비 471,099,986 2,623,758,510 948,148,790 1,341,521,965 유형자산처분손실 1,000 기부금 325,869,990 1,550,596,146 738,064,139 1,658,868,124 기타영업외손실 24,562,065 94,350,820 9,608,550 135,677,123 금융수익 654,576,303 1,965,734,850 856,770,411 2,160,782,930 이자수익 654,576,303 1,925,734,850 856,770,411 2,122,782,930 기타금융원가 40,000,000 38,000,000 금융원가 1,017,594,516 3,021,051,356 94,031,233 246,731,551 이자비용 1,015,084,320 3,009,554,974 90,523,100 229,324,524 기타금융원가 2,510,196 11,496,382 3,508,133 17,407,027 관계기업투자손익 9,194,363,709 24,483,445,110 3,856,397,341 9,621,819,780 지분법이익 9,168,250,391 24,792,964,830 4,245,327,577 10,052,469,765 지분법손실 26,113,318 (309,519,720) (388,930,236) (430,649,985) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,263,393,976 55,049,442,220 15,701,622,700 58,671,119,971 법인세비용 4,559,673,400 13,750,681,693 3,659,080,499 12,193,488,563 당기순이익(손실) 5,703,720,575 41,298,760,526 12,042,542,201 46,477,631,408 기타포괄손익 1,299,277,821 2,169,483,050 188,093,960 49,801,897,582 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 794,853,960 1,152,252,560 (391,257,295) 48,683,936,739 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 930,000,000 610,000,000 (390,000,000) 240,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 (225,060,000) (147,620,000) 85,800,000 (52,800,000) 재평가잉여금 118,620,000 910,122,111 (94,094,966) 62,202,088,197 재평가잉여금 법인세효과 (28,706,040) (220,249,551) 7,037,671 (13,705,351,458) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 504,423,861 1,017,230,490 579,351,255 1,117,960,843 지분법자본변동 504,423,861 1,017,230,490 579,351,255 1,117,960,843 총포괄손익 7,002,998,396 43,468,243,576 12,230,636,161 96,279,528,990 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 67 482 141 545 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 67 481 140 542 자본변동표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,495,855,251 265,568,532,350 2,808,453,451 (15,168,275,153) 334,487,150,895 당기순이익(손실) 46,477,631,408 46,477,631,408 자산재평가잉여금 48,641,597,020 48,641,597,020 자산재평가잉여금의 감가상가 (144,860,281) (144,860,281) 매도가능금융자산평가손익 187,200,000 187,200,000 지분법 적용 기타포괄손익에 대한 지분 1,117,960,843 1,117,960,843 배당금지급 (5,973,038,890) (5,973,038,890) 중간배당 (5,119,747,620) (5,119,747,620) 주식선택권 재분류조정 56,040,052 241,368,780 297,408,832 자기주식 거래로 인한 증감 144,860,281 144,860,281 재평가자산의 변동 2021.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,551,895,303 301,098,237,529 52,610,351,033 (14,926,906,373) 420,116,162,488 2022.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,853,655,926 317,309,578,213 52,696,663,368 (14,141,072,874) 437,501,409,629 당기순이익(손실) 41,298,760,526 41,298,760,526 자산재평가잉여금 689,872,560 689,872,560 자산재평가잉여금의 감가상가 매도가능금융자산평가손익 462,380,000 462,380,000 지분법 적용 기타포괄손익에 대한 지분 1,017,230,490 1,017,230,490 배당금지급 (5,988,164,210) (5,988,164,210) 중간배당 (7,708,788,270) (7,708,788,270) 주식선택권 161,754,828 161,754,828 재분류조정 자기주식 거래로 인한 증감 95,542,868 423,454,000 518,996,868 재평가자산의 변동 903,078,503 (928,340,596) (25,262,093) 2022.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 22,949,198,794 345,814,464,762 53,937,805,822 (13,555,864,046) 467,928,190,328 현금흐름표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 27,708,166,468 20,210,669,726 당기순이익(손실) 41,298,760,526 46,477,631,408 당기순이익조정을 위한 가감 (2,889,313,844) 5,152,341,467 소모품비 4,972,361 감가상각비 3,653,727,584 2,519,584,550 대손상각비 567,508,000 121,240,234 기타의 대손상각비 2,623,758,510 1,341,521,965 퇴직급여 1,490,358,795 1,383,809,863 무형자산상각비 131,555,133 107,096,496 외화환산손실 356,201,323 121,343,312 재고자산평가손실 106,715,871 유형자산처분손실 1,000 이자비용 3,009,554,974 229,324,524 주식보상비용 161,754,828 외화환산이익 (26,111,096) (178,581,465) 유형자산처분이익 (9,857,047) (2,208,350) 투자부동산평가이익 0 (246,036,134) 투자부동산평가손실 0 107,282,095 재고자산평가손실환입 (2,262,064,824) (4,069,945) 대손충당금환입 0 (744,311,346) 지분법이익 (24,792,964,829) (10,052,469,765) 투자자산처분이익 (10,000) 종속기업투자지분법손실 309,519,720 430,649,985 법인세비용 13,750,681,693 12,193,488,563 이자수익 (1,925,734,850) (2,122,782,930) 배당금수익 (40,000,000) (38,000,000) 기타 1,119,010 (14,540,185) 이자수취(영업) 354,659,044 1,386,698,158 이자지급(영업) (2,747,312,597) (184,165,505) 법인세납부(환급) (15,900,859,201) (16,612,680,740) 배당금수취(영업) 40,000,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,552,232,540 (16,009,155,062) 매출채권의 변동 6,253,561,901 (5,021,490,980) 미수금의 변동 (2,639,564,142) 500,845,729 선급금의 변동 (6,212,013,776) (4,150,919,140) 선급비용의 변동 (1,913,203,596) (767,862,287) 반품제품회수권의 변동 28,315,156 28,039,290 재고자산의 변동 (421,410,919) (1,505,814,936) 장기선급비용의 감소(증가) (1,661,348,280) 매입채무의 변동 5,907,365,961 (8,259,273,399) 미지급금의 변동 7,209,514,521 (1,890,336,932) 선수금의 변동 1,520,337,467 6,243,183,430 선수수익의 변동 13,660,035 (5,937,299) 예수금의 변동 107,180,626 (242,537,918) 환불부채의 변동 31,511,559 (36,367,899) 미지급비용의 변동 398,736,075 퇴직금의 지급 (1,547,500,846) (116,855,079) 사외적립자산의 공정가치변동 875,826,873 (1,182,563,717) 투자활동현금흐름 (71,433,204,987) (31,756,406,781) 단기금융상품의 감소 55,000,000,000 55,005,945,187 장기금융상품의 감소 0 486,200 단기대여금의 감소 39,007,673,092 84,647,172,683 종속기업에대한 투자자산 처분 10,000 0 장기대여금의 감소 0 55,230,624 유형자산의 처분 4,167,863,910 10,136,365 보증금의 감소 161,283,000 821,280 배당금수취 0 38,000,000 단기금융상품의 취득 (67,787,703,015) (20,345,790,947) 단기대여금 (60,624,494,694) (93,615,938,196) 장기대여금및수취채권의 취득 (380,043,819) 0 종속기업에대한 투자자산 취득 (55,600,000) (34,089,000,000) 유형자산의 취득 (40,774,624,521) (23,255,784,332) 무형자산의 취득 (147,268,940) (157,385,645) 임차보증금의 증가 (300,000) (50,300,000) 재무활동현금흐름 15,638,172,945 18,406,855,410 단기차입금의 증가 21,000,000,000 45,512,500,000 장기차입금의 증가 10,000,000,000 2,987,500,000 임대보증금의 증가 1,325,044,000 367,320,000 자기주식의 처분 549,500,000 313,215,000 단기차입금의 감소 (1,250,000) (17,500,000,000) 유동성장기부채의 감소 (733,750,000) 리스부채의 감소 (2,804,418,575) (1,736,090,080) 임대보증금의 감소 (444,803,000) 배당금지급 (13,696,952,480) (11,092,786,510) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,653,827 5,307,860 현금및현금성자산의증가(감소) (28,067,211,747) 6,866,426,215 기초현금및현금성자산 53,891,086,831 14,309,049,122 기말현금및현금성자산 25,823,875,084 21,175,475,337 5. 재무제표 주석 제49(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제48(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민, 김유진)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디 주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 당사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.3. 범주별 금융상품3.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 25,823,875 - 25,823,875 단기금융상품 18,387,863 - 18,387,863 매출채권 34,924,121 - 34,924,121 기타유동금융자산 38,929,433 - 38,929,433 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융자산 3,093,851 - 3,093,851 합계 121,162,643 3,000,000 124,162,643 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 53,891,087 - 53,891,087 단기금융상품 5,600,160 - 5,600,160 매출채권 41,026,089 - 41,026,089 기타유동금융자산 16,059,170 - 16,059,170 장기금융상품 3,500 - 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,390,000 2,390,000 기타비유동금융자산 2,945,823 - 2,945,823 합계 119,525,829 2,390,000 121,915,829 3.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 17,688,205 11,032,404 차입금 99,615,000 79,350,000 유동성리스부채 1,589,830 1,692,593 기타유동금융부채 15,407,936 7,681,480 장기차입금 130,325,000 120,325,000 비유동리스부채 5,396,754 92,163 기타비유동금융부채 6,053,764 4,728,720 합계 276,076,489 224,902,360 3.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 1,925,735 2,122,783 이자비용 상각후원가측정금융부채(주1) 3,009,555 229,325 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 38,000 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 993,345천원입니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 10,514 6,324 예금 등 25,813,361 53,884,763 합계 25,823,875 53,891,087 5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 34,924,121 41,026,089 기타유동금융자산 미수금 3,021,968 390,991 미수수익 1,063,222 404,547 단기대여금 34,844,243 15,263,632 기타비유동금융자산 장기대여금 527,752 147,708 임차보증금 2,566,099 2,798,115 합계 76,947,405 60,031,082 5.2 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 5.3 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 분기초 1,847,827 303 6,029,470 3,218,066 11,550,000 8,588 22,654,254 대손상각비 567,600 (92) - - - - 567,508 기타의대손상각비 - - 587,548 2,036,210 - - 2,623,758 제각 (6,313) - - (139,832) - - (146,145) 계정대체 (91) 8,679 - - - (8,588) - 분기말 2,409,023 8,890 6,617,018 5,114,444 11,550,000 - 25,699,375 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 분기초 1,805,737 503 5,243,920 2,458,770 11,550,000 8,588 21,067,518 대손상각비 121,423 (183) - - - - 121,240 기타의대손상각비 - - 587,548 753,974 - - 1,341,522 대손충당금환입 - - - (744,311) - - (744,311) 분기말 1,927,160 321 5,831,468 2,468,432 11,550,000 8,588 21,785,969 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 6,280,756 - 3,000,000 - 2,390,000 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익(주2) 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 3,000,000 3,000,000 (780,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 6,280,756 3,000,000 3,000,000 (3,280,756) (주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,280,756천원에서 관련 법인세효과 793,943천원을 차감한 2,486,813천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등(주1) 12,020,640 900,000 RP 등 6,367,223 4,700,160 합계 18,387,863 5,600,160 (주1) 당분기말 현재 정기예금 1,120,000천원은 임대보증금에 대한 질권설정으로 사용제한되어 있으며, 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 7.2 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다. 8. 재고자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,480,728 - 4,480,728 4,212,483 - 4,212,483 상품 34,991,707 (4,328,354) 30,663,353 37,075,383 (6,212,212) 30,863,171 소모품 1,356,262 - 1,356,262 839,058 - 839,058 재공품 397,084 - 397,084 356,324 - 356,324 제품 3,832,294 (330,353) 3,501,941 1,777,548 (601,844) 1,175,704 미착품 - - - 375,868 - 375,868 합계 45,058,075 (4,658,707) 40,399,368 44,636,664 (6,814,056) 37,822,608 8.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (2,155,349) (459,085) 8.3 당사의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 68,500,000천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산9.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 113,820,826 - (1,680,450) - (4,694,700) 281,560 107,727,236 건물 12,671,043 - - (163,607) (10,954,300) 628,562 2,181,698 구축물 388,489 - - (25,818) - - 362,671 기계장치 2,258,431 - (1) (436,518) 58,287 - 1,880,199 차량운반구 68,695 - (5,143) (42,066) 180,638 - 202,124 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 292,101 347,999 - (121,964) - - 518,136 시설장치 - 254,660 - (36,102) - - 218,558 사용권자산 1,779,721 8,243,162 (3,499) (2,827,652) - 34,663 7,226,395 건설중인자산 36,765,870 40,171,965 (2,472,414) - (278,344) - 74,187,077 합계 168,045,184 49,017,786 (4,161,507) (3,653,727) (15,688,419) 944,785 194,504,102 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분및폐기 감가상각비 계정대체 재평가 기말 토지 59,262,073 - - - (313,225) 54,871,979 113,820,827 건물 5,890,175 - - (332,112) (240,858) 7,489,043 12,806,248 구축물 305,205 - - (23,310) 115,200 - 397,095 기계장치 769,203 - (5) (239,799) 281,212 - 810,611 차량운반구 221,868 - (8,409) (115,058) - - 98,401 공구와기구 8 - - - - - 8 집기비품 231,335 5,817 - (60,225) 10,200 - 187,127 시설장치 458 - - (458) - - - 사용권자산 2,614,576 - - (1,748,623) 985,232 - 1,851,185 건설중인자산 10,209,996 23,249,967 - - (406,612) - 33,053,351 합계 79,504,897 23,255,784 (8,414) (2,519,585) 431,149 62,361,022 163,024,853 9.2 당분기와 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 663,612 2,517,469 판매비와 관리비 2,990,115 2,116 합계 3,653,727 2,519,585 9.3 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 195,265,000천원과 USD5,400,000을 여신한도금액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조).9.4 당분기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 143,493,774천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 일부 보험금액 66,100,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 66,100,000천원의 질권을 설정하고 있으며, 일부 보험금액 46,000,000천원에 대하여는 피보험자를 산업은행으로 지정하고 있습니다. 이 외에 당사는 KB손해보험에 생산물책임보험과 근로자재해보장책임보험을 가입하고 있습니다.9.5 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석17 참조).9.6 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석17 참조). 9.7 당사는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,871,979천원, 건물 7,489,043천원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 62,361,022천원 중 법인세 효과 15,091,367천원을 제외한 47,269,654천원은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 38,398,500 4,694,700 - 43,093,200 건물 90,313,495 10,954,300 - 101,267,795 합계 128,711,995 15,649,000 - 144,360,995 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 공정가치변동 기말 토지 38,259,191 313,225 (107,282) 38,465,134 건물 87,598,459 240,858 246,036 88,085,353 합계 125,857,650 554,083 138,754 126,550,487 10.2 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 195,265,000천원과 USD5,400,000을 여신한도금액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14 참조). 10.3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 1,656,321 4,551,630 1,178,123 3,507,247 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,971 1,163 (2,367) 6,767 실용신안권 8,982 - (2,198) 6,784 의장권 8,673 2,274 (2,501) 8,446 소프트웨어 536,758 140,920 (123,154) 554,524 특허권 6,861 2,912 (1,335) 8,438 합계 4,588,416 147,269 (131,555) 4,604,130 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,004 3,866 (2,106) 8,764 실용신안권 8,213 3,899 (2,233) 9,879 의장권 9,809 2,481 (2,730) 9,560 소프트웨어 513,941 147,141 (98,865) 562,217 특허권 8,410 - (1,162) 7,248 합계 4,566,548 157,387 (107,096) 4,616,839 11.2 당분기와 전분기 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 490 - 판매비와 관리비 131,065 107,096 합계 131,555 107,096 11.3 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 217,346 156,230 인건비 508,927 453,690 기타경비 420,454 158,580 연구개발비용 합계 1,146,727 768,500 분류 판매비와 관리비 820,109 643,656 제조경비 326,618 124,844 합계 1,146,727 768,500 12. 종속기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 17,457,142 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 1,413,002 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 28,000 70.0% 140,000 159,700 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 7,265,618 엘엔피브랜즈㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 24,928,313 윌패션㈜ 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 6,830,771 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 207,780 ㈜씨에프디에이 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 945,391 ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 100.0% 50,000 - 에스에이치리㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 - ㈜엠비션 한국 12월31일 2,880 100.0% 20,000 - 씨오더블유㈜ 한국 12월 31일 12,000 100.0% 100,000 78,778 씨에프인베스트먼트㈜ 한국 12월 31일 190,200 100.0% 190,001,000 203,599,624 합 계 221,957,877 262,886,119 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 14,152,949 씨에프씨㈜ 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 794,134 씨에프리테일㈜ 한국 12월31일 28,000 70.0% 140,000 266,340 ㈜분크 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 4,741,730 엘엔피브랜즈㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 17,492,638 윌패션㈜ 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 5,709,213 ㈜코트리 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 190,550 ㈜씨에프디에이 한국 12월31일 5,100 51.0% 510,000 823,852 ㈜인픽 한국 12월31일 11,000 55.0% 5,500 - ㈜인터내셔널케이엘 한국 12월31일 40,000 80.0% 40,000 - 에스에이치리㈜ 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 - ㈜엠비션 한국 12월31일 2,880 72.0% 14,400 187,279 씨오더블유㈜ 한국 12월 31일 12,000 60.0% 60,000 14,843 씨에프인베스트먼트㈜ 한국 12월 31일 190,200 100.0% 190,001,000 192,956,314 합 계 221,907,777 237,329,842 12.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 14,152,949 - 2,286,963 1,017,230 17,457,142 씨에프씨㈜ 794,135 - 618,867 - 1,413,002 씨에프리테일㈜ 266,340 - (106,641) - 159,699 ㈜분크 4,741,730 - 2,523,888 - 7,265,618 엘엔피브랜즈㈜ 17,492,638 - 7,435,675 - 24,928,313 윌패션㈜ 5,709,213 - 1,121,558 - 6,830,771 ㈜코트리 190,550 - 17,230 - 207,780 ㈜씨에프디에이 823,852 - 121,539 - 945,391 ㈜인터내셔널케이엘 - 10,000 (10,000) - - 에스에이치리㈜ - - - - - ㈜엠비션 187,279 5,600 (192,879) - - 씨오더블유㈜ 14,843 40,000 23,935 - 78,778 씨에프인베스트먼트㈜ 192,956,314 - 10,643,310 - 203,599,624 합계 237,329,843 55,600 24,483,445 1,017,230 262,886,118 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,214,695 - 377,192 1,117,961 12,709,848 씨에프씨㈜ - - 442,787 - 442,787 씨에프리테일㈜ 12,667 30,000 100,184 - 142,851 ㈜분크 3,537,031 - 794,401 - 4,331,432 엘엔피브랜즈㈜ 8,297,365 - 6,165,420 - 14,462,785 윌패션㈜ 2,312,352 - 1,650,587 - 3,962,939 ㈜코트리 145,234 - 76,180 - 221,414 ㈜씨에프디에이 553,411 - 445,719 - 999,130 ㈜인픽 5,500 - (5,500) - - ㈜인터내셔널케이엘 - 40,000 (40,000) - - 에스에이치리㈜ - 10,000 (10,000) - - 씨에프인베스트먼트㈜ - 34,001,000 (367,150) - 33,633,850 아웃핏배틀코리아㈜ - 8,000 (8,000) - - 합계 26,078,255 34,089,000 9,621,820 1,117,961 70,907,036 12.3 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 분기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 20,889,877 3,130,890 17,758,987 2,408,907 씨에프씨㈜ 2,620,009 969,872 1,650,138 762,829 씨에프리테일㈜ 555,965 351,887 204,078 50,508 ㈜분크 15,592,368 5,328,827 10,263,541 4,948,800 엘엔피브랜즈㈜ 57,369,179 33,710,929 23,658,250 7,029,438 윌패션㈜ 24,149,766 17,707,906 6,441,860 672,908 ㈜코트리 3,131,210 2,796,080 335,130 27,790 ㈜씨에프디에이 8,624,145 8,105,315 518,830 238,312 ㈜인터내셔널케이엘 2,677,780 4,918,311 (2,240,531) (1,036,693) 에스에이치리㈜ 396,278 1,769,053 (1,372,775) 62,338 ㈜엠비션 574,589 1,536,847 (962,258) (1,202,368) 씨오더블유㈜ 440,609 382,003 58,605 (70,523) 씨에프인베스트먼트㈜ 328,659,081 125,059,457 203,599,624 10,643,310 합계 465,680,856 205,767,377 259,913,479 24,352,589 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 18,848,607 4,515,758 14,332,850 539,097 씨에프씨㈜ 1,405,294 517,985 887,309 1,676,883 씨에프리테일㈜ 270,671 117,100 153,571 64,992 ㈜분크 8,982,179 3,667,438 5,314,741 2,362,154 엘엔피브랜즈㈜ 51,926,158 35,297,346 16,628,812 9,414,154 윌패션㈜ 12,299,002 6,530,050 5,768,952 3,467,102 ㈜코트리 3,676,420 3,369,081 307,339 82,015 ㈜씨에프디에이 5,927,887 5,647,369 280,517 530,277 ㈜인픽 865,420 1,370,839 (505,420) (515,420) ㈜인터내셔널케이엘 1,941,249 3,145,087 (1,203,838) (1,242,231) 에스에이치리㈜ 724,500 2,159,613 (1,435,113) (1,006,651) ㈜엠비션 3,051,495 2,811,385 240,110 299,520 씨오더블유㈜ 825,019 695,891 129,128 110,487 씨에프인베스트먼트㈜ 345,833,401 152,877,087 192,956,314 3,132,182 합계 456,577,302 222,722,029 233,855,272 18,914,561 12.4 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 17,758,988 100.0% 17,758,987 - (301,845) - 17,457,142 씨에프씨㈜ 1,650,138 73.5% 1,212,851 - 200,151 - 1,413,002 씨에프리테일㈜ 204,078 70.0% 142,855 16,879 (34) - 159,700 ㈜분크 10,263,541 51.0% 5,234,406 2,031,212 - - 7,265,618 엘엔피브랜즈㈜ 23,658,250 100.0% 23,658,250 - 1,270,063 - 24,928,313 윌패션㈜ 6,441,860 100.0% 6,441,861 12,293 376,617 - 6,830,771 ㈜코트리 335,130 62.0% 207,780 - - - 207,780 ㈜씨에프디에이 518,830 51.0% 264,603 680,788 - - 945,391 ㈜인터내셔널케이엘 (2,240,531) 100.0% (2,240,531) 9,286 - 2,231,245 - 에스에이치리㈜ (1,372,775) 100.0% (1,372,775) - (10,953) 1,383,728 - ㈜엠비션 (962,258) 100.0% (962,258) 14,400 - 947,858 - 씨오더블유㈜ 58,605 100.0% 58,605 24,000 (3,827) - 78,778 씨에프인베스트먼트㈜ 203,599,624 100.0% 203,599,624 - - - 203,599,624 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 장부금액 영성필코전자유한공사 14,332,850 100.0% 14,332,850 - (179,900) - 14,152,949 씨에프씨㈜ 887,309 73.5% 652,172 - 141,962 - 794,134 씨에프리테일㈜ 153,571 70.0% 107,499 16,879 141,962 - 266,340 ㈜분크 5,314,741 51.0% 2,710,518 2,031,212 - - 4,741,730 엘엔피브랜즈㈜ 16,628,812 100.0% 16,628,812 - 863,826 - 17,492,638 윌패션㈜ 5,768,952 100.0% 5,768,952 12,293 (72,032) - 5,709,213 ㈜코트리 307,339 62.0% 190,550 - - - 190,550 ㈜씨에프디에이 280,517 51.0% 143,064 680,788 - - 823,852 ㈜인픽 (505,420) 55.0% (277,981) - - (277,981) - ㈜인터내셔널케이엘 (1,203,838) 80.0% (963,071) 9,286 - (953,785) - 에스에이치리㈜ (1,435,113) 100.0% (1,435,113) - - (1,435,113) - ㈜엠비션 240,110 72.0% 172,879 14,400 - - 187,279 씨오더블유㈜ 129,128 60.0% 77,477 24,000 (86,634) - 14,843 씨에프인베스트먼트㈜ 192,956,314 100.0% 192,956,314 - - - 192,956,314 13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.79%~2.92% 14,000,000 14,000,000 한도대출 산업은행 3.76% 1,000,000 - 시설자금차입 산업은행 3.74% 11,250 12,500 일반대출 우리은행 5.89% 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 4.98% 10,000,000 - 일반대출 국민은행 5.22% 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 5.27% 10,000,000 - 일반대출 수출입은행 3.39% 8,000,000 8,000,000 일반대출 농협은행 5.19% 10,000,000 10,000,000 합계 73,011,250 52,012,500 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 산업은행 1.73% ~ 3.74% 2023.06.28 6,603,750 7,337,500 시설자금차입 산업은행 3.28% 2026.10.05 130,000,000 130,000,000 시설자금차입 산업은행 1.99% ~ 2.55% 2027.06.28 7,337,500 7,337,500 시설자금차입 산업은행 1.99% ~ 2.55% 2027.06.28 2,987,500 2,987,500 시설자금차입 산업은행 1.99% ~ 5.34% 2027.06.28 10,000,000 - 합계 156,928,750 147,662,500 유동성장기부채 (26,603,750) (27,337,500) 차감계 130,325,000 120,325,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 등이 담보로 제공되었습니다(주석9, 10 및 14 참조). 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(주1) 당분기말 전기말 유동성리스부채 1.78%~2.93% 1,589,830 1,692,593 비유동성리스부채 1.78%~2.93% 5,396,754 92,163 합계 6,986,584 1,784,756 (주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 127,886천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 75,621,580 금융차입 11,000,000 83,000,000 산업은행 건설중인자산 81,177,556 금융차입 44,265,000 91,000,000 투자부동산 99,802,500 금융차입 130,000,000 66,000,000 투자부동산 5,640,600 수입신용장 USD5,400,000 USD4,800,000 우리은행 금융차입 10,000,000 - 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 감가상각비 상환액 등 계정대체 기말 사용권자산(주1) 1,779,721 8,277,824 (2,827,652) (3,499) - 7,226,394 리스부채 유동 1,692,593 2,065,414 - (2,804,419) 636,243 1,589,831 비유동 92,163 5,940,834 - - (636,243) 5,396,754 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 2,827,652 1,748,623 리스부채에 대한 이자비용 127,886 38,682 16. 확정급여부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,447,325 16,159,593 사외적립자산의 공정가치(주1) (14,653,412) (15,184,364) 순부채 1,793,913 975,229 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,159,593 14,329,244 근무원가 1,660,807 1,414,431 이자비용 174,426 195,711 퇴직금 지급액 (1,547,501) (443,809) 관계사 전입 - 25,080 기말 16,447,325 15,520,657 16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,184,364 12,526,588 이자수익 344,875 226,333 납입액 500,000 1,195,936 퇴직금 지급액 (1,375,827) (340,326) 관계사 전입 - 199 기말 14,653,412 13,608,730 16.4 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 14,619,275 99.77% 15,150,227 99.78% 국민연금전환금 34,137 0.23% 34,137 0.22% 합계 14,653,412 100.00% 15,184,364 100.00% 16.5 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,660,807 1,414,431 이자비용 174,426 195,711 이자수익 (344,875) (226,333) 합계 1,490,358 1,383,810 16.6 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 1,030,945 981,488 매출원가 459,413 402,322 합계 1,490,358 1,383,810 16.7 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.90%~3.04% 2.90%~3.04% 임금상승률 3.06%~5.60% 3.06%~5.60% 사망률 0.002%~0.039% 0.002%~0.039% 퇴직률 0.85%~26.86% 0.85%~26.86% 정년연령 60세 60세 17. 자본 17.1 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 당분기초 88,500,234 46,532,199 12,250,386 당분기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 17.2 당사는 정관의 규정에 따라 전기까지 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 17.3 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 17.4 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 17.5 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,947,031 14,370,823 3,171,107 15,463,485 주식매수권행사 (100,000) (487,630) (57,000) (277,949) 기말 2,847,031 13,883,193 3,114,107 15,185,536 17.6 기타자본잉여금(1) 당사는 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말 현재 2,013,460천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다.(2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 17.7 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 또는 자기주식) 중 이사회 결의로 결정 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) 부여일(2022년 3월 31일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 3년 이내에 행사(행사종료일 : 2027년 3월 30일) (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 당분기말 및 전기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 358,000 460,000 5,495 5,495 부여 310,000 - 7,877 - 행사 (100,000) (102,000) 5,495 - 소멸 (25,000) - - - 기말 잔여주 543,000 358,000 6,745 5,495 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 642원 2,072원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 7,900원 주가변동성(주1) 13.65% 29.10% 배당수익률 - 1.50% 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.80% (주1) 주가변동성은 1차 기준 직전 180 영업일, 2차 기준 직전 1년 영업일 간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 161,755천원입니다. 17.8 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석9 참조).17.9 기타자본항목당사는 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대해 재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인하여 토지 54,872백만원, 건물 7,489백만원이 증가하였으며, 재평가로 인한 자산증가액 62,361백만원(법인세 효과 15,091백만원 제외)을 재평가잉여금으로 인식하였습니다. 18. 영업부문18.1 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 18.2 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 29,358,810 231,646 27,270,193 2,163,407 패션사업부 160,435,471 37,293,545 175,865,959 46,712,069 합계 189,794,281 37,525,191 203,136,152 48,875,476 18.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 120,208,569 22,186,553 115,145,000 17,153,214 패션사업부 664,477,160 294,570,985 587,270,408 247,760,785 합계 784,685,729 316,757,538 702,415,408 264,913,999 18.4 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 113,340,168 144,464,254 제품매출 25,141,998 17,544,719 용역매출 30,109,386 25,058,829 기타매출 5,006,635 3,974,989 소계 173,598,187 191,042,791 국외외부고객 상품매출 12,710,211 9,488,059 제품매출 3,485,883 2,605,302 소계 16,196,094 12,093,361 합계 189,794,281 203,136,152 한편, 당사의 별도기준 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다. 18.5 주요 고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 엘엔피브랜즈㈜ 24,019,317 22,157,350 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (8,767,217) (421,411) 1,809,308 (1,745,502) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 35,136,948 79,490,512 31,738,483 95,431,852 급여 및 퇴직급여 7,524,361 21,566,072 5,808,492 16,430,493 지급수수료 1,574,362 5,486,349 1,353,881 3,663,879 감가상각비 1,259,841 3,653,728 976,919 2,626,377 소모품비 585,913 1,403,067 352,901 1,097,984 수도광열비 272,945 526,291 193,163 465,330 경상개발비 404,840 1,146,728 223,622 643,656 운반비 1,693,205 5,147,898 1,473,776 4,517,339 세금과공과 859,350 1,075,530 793,254 1,041,688 복리후생비 978,103 2,542,882 620,281 1,801,726 보험료 291,138 837,762 129,118 380,940 광고선전비 1,527,498 3,532,702 904,267 3,319,076 판매수수료 6,588,862 17,894,012 7,504,750 23,548,361 기타 4,087,593 8,386,968 310,627 1,037,477 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 54,017,742 152,269,090 54,192,842 154,260,676 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,736,129 13,790,526 4,607,233 12,951,919 퇴직급여 334,654 1,030,946 326,484 981,488 복리후생비 771,488 1,997,557 577,741 1,677,974 여비교통비 65,897 157,744 51,921 152,562 통신비 16,787 49,893 15,846 47,475 수도광열비 182,325 435,671 187,575 411,508 세금과공과 765,022 981,202 762,374 955,630 대손상각비 294,166 567,508 25,844 121,240 차량유지비 44,424 122,602 34,809 101,123 보험료 241,887 698,997 114,816 335,764 접대비 104,074 196,489 15,676 50,432 광고선전비 1,527,498 3,532,702 904,267 3,319,076 감가상각비 1,038,818 2,990,115 800,920 2,116,492 견본비 12,116 21,393 20,108 110,371 소모품비 488,020 1,097,752 289,928 900,510 지급수수료 1,514,077 5,310,378 1,353,881 3,663,879 운반비 1,510,541 4,735,876 1,473,776 4,517,339 무형자산상각비 45,907 131,065 38,922 107,096 경상개발비 255,165 820,109 223,622 643,656 지급임차료 93,951 164,728 58,936 250,801 판매수수료 6,588,862 17,894,012 7,504,750 23,548,361 기타 300,575 706,190 250,417 467,095 합계 20,932,383 57,433,455 19,639,846 57,431,791 21. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 654,576 1,925,735 856,770 2,122,783 배당금수익 - 40,000 - 38,000 합계 654,576 1,965,735 856,770 2,160,783 금융비용 이자비용 1,015,084 3,009,555 90,524 229,325 기타금융원가 2,510 11,496 3,508 17,407 합계 1,017,594 3,021,051 94,032 246,732 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 204,557 463,324 79,316 231,095 외화환산이익 433,239 775,466 68,793 185,597 유형자산처분이익 - 9,857 - 2,208 지분법이익 9,168,251 24,792,965 4,245,328 10,052,470 기타의대손충당금환입 - - 502,582 744,311 기타영업외이익 34,793 148,489 87,524 775,838 합계 9,840,840 26,190,101 4,983,543 11,991,519 기타영업외비용 외환차손 1,038,407 1,926,751 140,394 421,486 외화환산손실 792,031 1,105,556 76,247 121,724 기타의대손상각비 471,100 2,623,759 948,149 1,341,522 유형자산처분손실 - 1 - - 기부금 325,870 1,550,596 738,064 1,658,868 지분법손실 (26,113) 309,520 388,930 430,650 기타영업외비용 24,562 94,351 9,608 135,677 합계 2,625,857 7,610,534 2,301,392 4,109,927 23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.0% 입니다. 24. 주당손익24.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 5,703,720,575 41,298,760,526 12,042,542,201 46,477,631,408 가중평균유통보통주식수 85,653,203 85,606,317 85,356,029 85,338,193 기본주당이익 67 482 141 545 24.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 41,298,760,526 46,477,631,408 주식기준보상 161,754,828 - 합계 41,460,515,354 46,477,631,408 발행된 가중평균유통보통주식수 85,606,317 85,338,193 조정내역 주식선택권 512,451 451,154 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 86,118,768 85,789,127 희석주당순이익 481 542 25. 현금흐름표25.1 영업으로부터 창출된 현금당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 41,298,761 46,477,631 조정항목: (2,889,315) 5,152,342 감가상각비 3,653,728 2,519,585 대손상각비 567,508 121,240 기타의 대손상각비 2,623,759 1,341,522 퇴직급여 1,490,359 1,383,810 무형자산상각비 131,555 107,096 재고자산평가손실 106,716 - 주식보상비용 161,755 - 유형자산처분손실 1 - 유형자산처분이익 (9,857) (2,208) 외화환산손실 1,105,556 121,343 외화환산이익 (775,466) (178,581) 재고자산평가손실환입 (2,262,065) (4,070) 대손충당금환입 - (744,311) 투자자산처분이익 (10) - 지분법이익 (24,792,965) (10,052,470) 지분법손실 309,520 430,650 법인세비용 13,750,682 12,193,489 이자비용 3,009,555 229,325 이자수익 (1,925,735) (2,122,783) 배당금수익 (40,000) (38,000) 기타 6,089 (153,295) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 7,552,233 (16,009,155) 매출채권의 변동 6,253,562 (5,021,491) 미수금의 변동 (2,639,564) 500,846 선급금의 변동 (6,212,014) (4,150,919) 선급비용의 변동 (1,913,204) (767,862) 반품제품회수권의 변동 28,315 28,039 재고자산의 변동 (421,411) (1,505,815) 장기선급비용의 변동 (1,661,348) - 매입채무의 변동 5,907,366 (8,259,273) 미지급금의 변동 7,209,515 (1,890,337) 선수금의 변동 1,520,337 6,243,183 선수수익의 변동 13,660 (5,937) 예수금의 변동 107,181 (242,538) 환불부채의 변동 31,512 (36,368) 미지급비용의 변동 - 398,736 퇴직금의 지급 (1,547,501) (116,855) 사외적립자산의 변동 875,827 (1,182,564) 영업으로부터 창출된 현금 45,961,679 35,620,818 25.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 리스부채 1,784,756 (2,804,419) 7,881,783 124,464 6,986,584 임대보증금 4,728,720 1,325,044 - - 6,053,764 차입금 79,350,000 20,265,000 - - 99,615,000 장기차입금 120,325,000 10,000,000 - - 130,325,000 합계 206,188,476 28,785,625 7,881,783 124,464 242,980,348 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 상각 등 리스부채 2,629,183 (1,736,090) 981,823 38,682 1,913,598 임대보증금 4,550,073 (77,483) - - 4,472,590 차입금 14,000,000 28,012,500 - 7,337,500 49,350,000 장기차입금 14,675,000 2,987,500 - (7,337,500) 10,325,000 합계 35,854,256 29,186,427 981,823 38,682 66,061,188 25.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 238,925 406,612 유형자산의 투자부동산 대체 15,649,000 554,083 유형자산의 재평가 910,122 62,361,022 사용권자산의 취득 및 재측정 8,274,326 - 장기차입금의 유동성 대체 - 7,337,500 26. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 156,929 일반대출 10,000,000 10,000,000 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 산업은행 일반대출 11,000,000 11,000,000 일반대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 8,000,000 1,000,000 시설대출 174,265,000 156,940,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 전자어음 발행(주1) 1,200,000 344,284 수입신용장 USD5,400,000 USD22,155.59 국민은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 일반대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 수출입은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 합계 259,365,000 230,441,213 USD5,400,000 USD22,155.59 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프씨㈜, 엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, 씨에프인베스트먼트㈜에 대해 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석7,9,10,14 및 27 참조). 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 500,000천원의지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 2,082,405천원의 보증을 제공받고 있습니다. 27. 특수관계자와의 거래27.1 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프씨㈜, 씨에프리테일㈜, ㈜분크,엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, ㈜코트리, ㈜씨에프디에이, 에스에이치리㈜, ㈜인터내셔널케이엘, 씨에프인베스트먼트㈜, ㈜엠비션, 씨오더블유㈜, 로젠㈜ 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 27.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원부자재매출(주1) 매출 등 매입 기타수익 등 기타비용 종속기업 영성필코전자유한공사 944,280 - 15,738,037 - - 씨에프씨㈜ - 726,237 700,919 4,184 - 씨에프리테일㈜ - 475,210 - 303 - ㈜분크 - - - 17,203 - 엘엔피브랜즈㈜ - 24,019,317 10,185,896 145,907 4,985 윌패션㈜ - 5,848,668 1,627,910 120,780 - ㈜코트리 - - (355) 80,651 - ㈜씨에프디에이 - - - 142,783 - ㈜인픽 - - - 11,405 - ㈜인터내셔널케이엘 - 22,162 396 118,872 1,036,693 에스에이치리㈜ - 37,051 114,351 67,566 (62,338) ㈜엠비션 - - (92,350) 54,861 962,258 씨오더블유㈜ - 518 447,012 411 - 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 6,919 - 로젠㈜ - - - - 241 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 296,392 134,085 820,126 - - 한국낚시채널㈜ - 261,144 - - - 패션플러스㈜ - 2,504,511 - - 266,190 ㈜모다이노칩 - 2,400,000 - 4,185,639 - 합계 1,240,672 36,428,903 29,541,942 4,957,484 2,208,029 (주1) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원부자재매출(주2) 매출 매입 기타수익 종속기업 영성필코전자유한공사 1,483,391 - 13,617,556 - 씨에프씨㈜ - 455,233 866,232 54,137 씨에프인터내셔널㈜ - 13 - 42,434 씨에프리테일㈜ - 195,264 - 540 씨에프에이치앤케이㈜ - 54,924 1,090,459 53,259 ㈜분크 - - - 30,985 엘엔피브랜즈㈜ - 22,157,351 11,215,768 543,407 윌패션㈜ - 3,069,942 1,096,435 31,695 ㈜코트리 - - 578 71,652 ㈜씨에프디에이 - - - 70,796 ㈜인픽 - 1,197 - 15,879 ㈜인터내셔널케이엘 - 632 - 18,844 에스에이치리㈜ - 13,112 87,111 19,439 씨에프인베스트먼트㈜ - - - 347,909 아웃핏배틀코리아㈜ - - - 571 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 394,636 136,666 1,177,638 - 한국낚시채널㈜ - 174,150 - - 패션플러스㈜ - 2,024,166 - - ㈜모다이노칩 - 2,516,797 - - 합계 1,878,027 30,799,447 29,151,777 1,301,547 (주2) 원부자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ 1,408,000 1,421,000 씨에프리테일㈜ 275,857 273,857 엘엔피브랜즈㈜ 37,835,000 25,652,000 윌패션㈜ 18,771,000 8,872,707 ㈜코트리 - 250,000 ㈜인터내셔널케이엘 1,554,000 - 에스에이치리㈜ 13,000 474,000 ㈜엠비션 667,000 1,968,000 씨오더블유㈜ 44,500 11,000 씨에프인베스트먼트㈜ 300,000 - 합계 60,868,357 38,922,564 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프씨㈜ - 2,234,000 3,151,001 씨에프인터내셔널㈜ - 130,000 1,238,000 씨에프리테일㈜ 30,000 266,000 234,000 씨에프에이치앤케이㈜ - 219,000 1,448,000 엘엔피브랜즈㈜ - 37,965,000 35,220,000 윌패션㈜ - 10,431,000 8,591,000 ㈜코트리 - 1,450,000 - ㈜씨에프디에이 - 2,350,000 - ㈜인픽 - 500,000 - 에스에이치리㈜ 10,000 1,135,000 359,000 ㈜인터네셔널케이엘 40,000 1,210,000 - 씨에프인베스트먼트㈜ 34,001,000 34,256,000 34,000,000 아웃핏배틀코리아㈜ 8,000 98,500 - 합계 34,089,000 92,244,500 84,241,001 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자 유한공사 95,036 - - - 4,982,446 - - 씨에프씨㈜ - - - - 263,920 - 2,400 씨에프리테일㈜ 293,717 - - 2,000 - - 1,130 ㈜분크 - - 44,236 500,000 - - - 엘엔피브랜즈㈜ 9,746,338 - 60,742 14,807,000 - - 481 윌패션㈜ 1,112,639 - 57,042 10,501,293 - - 481 ㈜코트리 - - 174,888 2,200,000 - - - ㈜씨에프디에이 - - 261,135 4,150,000 - - - ㈜인터내셔널케이엘 15,258 98,340 163,245 4,154,000 - - 3,390 에스에이치리㈜ - - 85,505 1,659,000 83,555 2,285 481 ㈜엠비션 - 103,452 35,976 1,335,000 - - - 씨오더블유㈜ - - 408 33,500 430,564 - 481 씨에프인베스트먼트㈜ - - 6,919 300,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,306,591 72,555 - - 110,877 - - 세종소재㈜(주1) - - 2,403,518 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 196,130 - - - - - 383,280 ㈜모다이노칩 880,000 4,557 - - - - 3,200,000 합계 13,645,709 278,904 3,293,614 43,291,793 5,871,362 2,285 3,885,284 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 219,383 - - - 4,460,694 - - - 씨에프씨㈜ - 9,765 3 13,000 - 43,901 - 2,400 씨에프리테일㈜ 51,560 - - - - - - 2,800 ㈜분크 - - 27,033 500,000 - - - - 엘엔피브랜즈㈜ 22,199,374 67,648 825 2,624,000 - - - - 윌패션㈜ 1,399,449 - 1,056 603,000 - - - - ㈜코트리 - - 115,895 2,450,000 1,545 - - - ㈜씨에프디에이 - - 118,352 4,150,000 - - - - ㈜인픽 - - 21,677 500,000 - - - - ㈜인터내셔널케이엘 - - 44,373 2,600,000 - - - - 에스에이치리㈜ - - 39,583 2,120,000 8,874 535 428 ㈜엠비션 - 15,290 2,636,000 39,010 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,172,232 12,876 - - 90,876 - - - 세종소재㈜(주2) - - 2,198,993 3,650,000 - - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - - 290,160 패션플러스㈜ 411,755 - - - - - - 268,320 ㈜모다이노칩 880,000 3,721 - - - - - 3,314,960 합계 26,333,753 94,010 2,583,080 21,846,000 4,600,999 44,436 428 3,881,640 (주2) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. 27.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프씨㈜ 이행보증보험 300,000 300,000 서울보증보험 2021-01-02 엘엔피브랜즈㈜ 이행보증보험 2,400,000 2,000,000 우리은행 2021-02-10 전자어음발행 840,000 700,000 우리은행 2020-09-15 수입신용장 USD3,600,000 USD2,500,000 우리은행 2021-06-01 전자어음발행 600,000 500,000 신한은행 2020-07-07 윌패션㈜ 브랜드사용계약 750,000 750,000 서울보증보험 2021-01-01 수입신용장 USD1,200,000 USD900,000 우리은행 2021-06-01 합계 4,890,000 4,250,000 USD4,800,000 USD3,400,000 27.4 당분기말 현재 당사는 산업은행에 대한 단기차입금 11,000,000천원과 장기시설자금대출한도 174,265,000천원, 신한은행에 대한 전자어음 발행한도 3,000,000천원과 단기차입금 10,000,000천원, 수출입은행에 대한 단기차입금 8,000,000천원에 대하여 ㈜대명화학으로부터 지급보증(보증액: 72,016,656천원)을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 에스티에스도시개발㈜에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 ㈜모다이노칩으로부터 채권매수약정을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 특수관계자(종속법인)에게 제공한 단기대여금에 대하여 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 27.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 768,226 969,478 퇴직급여 187,956 106,440 합계 956,182 1,075,918 28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 28.1 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 35,012,191 - 2,320,953 37,333,144 대손충당금 (305,344) - (2,103,678) (2,409,022) 장부금액 34,706,847 - 217,275 34,924,122 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 28.2 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 23,011,250 14,000,000 유동성장기부채 및 장기차입금 136,603,750 140,325,000 합계 159,615,000 154,325,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (907,411) 907,411 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 365,313 524,151 738,458 875,442 EUR 458,814 646,390 374,994 503,370 매출채권 USD 3,142,362 4,508,660 2,295,300 2,721,078 EUR 954,711 1,345,025 998,419 1,340,217 자산 합계 USD 3,507,674 5,032,811 3,033,758 3,596,520 EUR 1,413,524 1,991,415 1,373,413 1,843,587 매입채무 USD 8,041,143 11,537,432 4,902,366 5,811,754 EUR - - 71,345 95,769 JPY - - 1,045,440 10,771 미지급금 USD 1,362,360 1,954,714 119 141 부채 합계 USD 9,403,503 13,492,146 4,902,484 5,811,895 EUR - - 71,345 95,769 JPY - - 1,045,440 10,771 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (641,218) 641,218 EUR 150,949 (150,949) 합계 (490,268) 490,268 (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 2,390,000 28.3 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 33,096,141 - 33,096,141 차입금 99,615,000 - 99,615,000 리스부채 1,589,830 5,396,754 6,986,584 장기차입금 - 130,325,000 130,325,000 기타비유동금융부채 - 6,053,764 6,053,764 지급보증(주1) 4,890,000USD4,800,000 - 4,890,000USD4,800,000 합계 139,190,971USD4,800,000 147,172,272 286,363,243USD4,800,000 (주1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.28.4 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 229,940,000 199,675,000 (-)현금및현금성자산 (25,823,875) (53,891,087) 순부채 204,116,125 145,783,913 자본총계 467,928,190 437,501,410 순부채 대 자본비율 43.62% 33.32% 28.5 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액(주1) 공정가치 장부금액(주1) 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,823,875 25,823,875 53,891,087 53,891,087 단기금융상품 18,387,863 18,387,863 5,600,160 5,600,160 매출채권 34,924,121 34,924,121 41,026,089 41,026,089 기타유동금융자산 38,929,433 38,929,433 16,059,170 16,059,170 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 3,000,000 2,390,000 2,390,000 기타비유동금융자산 3,093,851 3,093,851 2,945,823 2,945,823 금융자산 합계 124,162,643 124,162,643 121,915,829 121,915,829 금융부채 매입채무 17,688,205 17,688,205 11,032,404 11,032,404 차입금 99,615,000 99,615,000 79,350,000 79,350,000 유동성리스부채 1,589,830 1,589,830 1,692,593 1,692,593 기타유동금융부채 15,407,936 15,407,936 7,681,480 7,681,480 장기차입금 130,325,000 130,325,000 120,325,000 120,325,000 비유동리스부채 5,396,754 5,396,754 92,163 92,163 기타비유동금융부채 6,053,764 6,053,764 4,728,720 4,728,720 금융부채 합계 276,076,489 276,076,489 224,902,360 224,902,360 (주1) 금융상품 및 금융부채의 장부가액을 공정가치의 근사치로 판단하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 - - 3,000,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,390,000 - - 2,390,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 경쟁력 강화와 주주이익 극대화를 전제로 회사이익을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가체 제고를 위해 회사의 이익과 현금흐름을 기반으로 과거의 배당수준 유지를 목표로 두고 있습니다. 안정적인 재무구조를 전제로 이사회 및 주주총회 결의를 통해 2017년부터 연속으로 결산배당을 실시하였으며, 2019년부터는 2분기말 기준 분기배당도 연속으로 실시하고 있습니다. 또한, 당사는 2017년부터 현재까지 자기주식 총 4,564,163주를 소각하였습니다. 당사의 현금배당 및 자사주 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 경영실적, cash flow 등을 감안하여 매년 전략적으로 결정하고 있으며, 회사의 꾸준한 질적 성장과 주주환원 정책 개선을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련된 당사 정관 내용은 다음과 같습니다. 제 10조의 4 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 45 조 (이익금의 처분) ① 이 회사는 매년 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 46 조 (이익배당 및 분기배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 사업연도 중 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 제1항으로 이익을 배당할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 사업연도 개시일 이후 제2항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제44조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 3분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 37,326 65,177 71,434 (별도)당기순이익(백만원) 35,595 63,575 73,783 (연결)주당순이익(원) 416 745 820 현금배당금총액(백만원) 7,708 11,108 10,239 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 21.67 17.04 14.33 현금배당수익률(%) 보통주 1.4 1.61 2.12 기타주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 90 130 120 기타주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 기타주식 - - - 주1) 상기 주당순이익은 (연결)당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다.주2) 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주3) 상기 주당 현금배당금은 분기배당금과 결산배당금이 합산된 금액이며, 상세 내용은 다음과 같습니다. (1) 제49기 : 분기배당 90원 (2) 제48기 : 분기배당 60원, 결산배당 70원(3) 제47기 : 분기배당 50원, 결산배당 70원주4) 당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 비교표시되는 전기 및 전전기 연결 및 별도 재무제표를 재작성 하였습니다 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 4 5 1.71 1.57 주1) 당사는 제44기 사업연도(2017년)부터 연속으로 결산 현금배당을 진행하였으며, 제46기 사업연도(2019년)부터 연속으로 2분기말을 기준으로 분기 현금배당을 진행하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 제45기(2018년)부터 제49기(2022년)까지의 배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 23일 무상감자 보통주 1,000,000 500 3,138 주1) 2017년 05월 30일 무상감자 보통주 1,064,163 500 3,648 주2) 2017년 12월 20일 무상감자 보통주 500,000 500 2,564 주3) 2020년 04월 03일 무상감자 보통주 2,000,000 500 4,438 주4) 주1) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.0745%입니다.주2) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 1.1559%입니다.주3) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 0.5494%입니다.주4) 자기주식 소각으로 인한 소각 비율은 총발행주식수 대비 2.2099%입니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지 및 건물)의 재평가모형 적용연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며, 이로 인한 재무적영향은 다음과 같습니다. ① 비교표시된 2020년 기말 및 2020년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 제47(전)기말 제47(전)기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 투자부동산 63,384,006 62,473,644 125,857,650 64,898,531 48,802,932 113,701,464 이연법인세자산 1,410,752 (1,410,752) - - - - 자산총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 이연법인세부채 - 12,333,450 12,333,450 218,207 10,736,645 10,954,853 부채총계 83,160,775 12,333,450 95,494,225 108,037,612 10,736,645 118,774,257 이익잉여금 203,536,456 48,729,442 252,265,898 161,259,154 38,066,287 199,325,441 자본총계 289,165,059 48,729,442 337,894,501 256,344,977 38,066,287 294,411,264 부채및자본총계 372,325,834 61,062,893 433,388,726 364,382,589 48,802,932 413,185,522 ② 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 제47(전)기 구분 변경전 변경금액 변경후 법인세차감전순이익 82,665,734 13,670,712 96,336,446 법인세비용 21,894,933 3,007,557 24,902,490 당기순이익 60,770,801 10,663,155 71,433,956 총포괄손익 59,790,124 10,663,155 70,453,279 기본주당이익(단위: 원) 697 820 희석주당이익(단위: 원) 695 817 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율(%) 제49기 3분기 매출채권 66,168,150 2,674,748 4% 미수금 5,360,484 795,593 15% 미수수익 6,791,628 6,618,503 97% 단기대여금 636,894 (35,600) -6% 장기대여금 12,067,752 11,840,000 98% 선급금 19,302,242 - - 합계 110,327,149 21,893,243 20% 제48기 매출채권 48,482,196 2,019,042 4.16% 미수금 1,933,341 797,005 41.22% 미수수익 6,050,726 6,030,266 99.66% 단기대여금 305,697 79,115 25.88% 장기대여금 11,987,708 11,840,000 98.77% 선급금 6,583,867 8,588 0.13% 합계 75,343,536 20,774,016 27.57% 제47기 매출채권 35,079,572 1,949,128 5.56% 미수금 812,086 503 0.06% 미수수익 5,262,765 5,243,920 99.64% 단기대여금 520,469 - - 장기대여금 11,758,250 11,550,000 98.23% 선급금 8,090,459 8,588 0.11% 합계 61,523,601 18,752,139 30.48% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,774,016 22,795,895 16,582,088 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,879,852 2,021,878 (446,733) ① 대손처리액(상각채권액) 1,894,816 1,339,946 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (14,964) 681,932 (446,733) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (146,146) - 2,616,784 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,507,723 20,774,016 18,752,139 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 현황 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 74,920,293천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 전자사업부문 원자재 2,365,692 2,115,109 1,483,140 상품 113,194 94,328 95,485 상품(평가손실충당금) - - - 소모성부품 142,922 145,612 147,838 재공품 1,042,485 1,314,507 1,055,690 제품 2,636,892 1,870,259 1,467,470 제품(평가손실충당금) (124,777) (18,062) (47,455) 미착품 - 375,868 409,380 소 계 6,176,408 5,897,621 4,611,548 패션사업부문 원자재 8,193,765 7,250,391 4,954,471 상품 63,106,446 67,496,205 70,261,873 상품(평가손실충당금) (9,331,818) (11,801,336) (5,514,064) 소모성부품 4,713,787 3,928,452 3,287,450 재공품 15,515 - - 제품 43,411,792 35,472,806 26,579,519 제품(평가손실충당금) (4,140,068) (4,058,112) (1,610,167) 미착품 17,293 425,306 343,880 소 계 105,986,713 98,713,711 98,302,963 운송사업부문 원자재 - - - 상품 229,209 272,111 - 상품(평가손실충당금) (12,294) (12,527) - 소모성부품 - - - 재공품 - - - 제품 - - - 제품(평가손실충당금) - - - 미착품 - - - 소 계 216,915 259,585 - 합 계 원자재 10,559,457 9,365,500 6,437,611 상품 63,448,848 67,862,644 70,357,358 상품(평가손실충당금) (9,344,112) (11,813,863) (5,514,064) 소모성부품 4,856,710 4,074,064 3,435,288 재공품 1,058,000 1,314,507 1,055,690 제품 46,048,684 37,343,065 28,046,989 제품(평가손실충당금) (4,264,845) (4,076,174) (1,657,622) 미착품 17,293 801,173 753,261 재고자산계 112,380,035 104,870,917 102,914,511 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.44% 10.17% 27.64% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 7.85회 4.03회 2.68회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.주2) 운송사업 부문은 2021년 4분기부터 연결대상법인으로 편입되었습니다. (3) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(4) 장기체화재고 등의 평가내역장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 10,559,457 - 10,559,457 상품 63,448,848 (9,344,112) 54,104,737 소모품 4,856,710 - 4,856,710 재공품 1,058,000 - 1,058,000 제품 46,048,684 (4,264,845) 41,783,839 미착품 17,293 - 17,293 재고자산 계 125,988,992 (13,608,957) 112,380,035 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 67,763,538 67,763,538 111,795,814 111,795,814 단기금융상품 18,861,203 18,861,203 6,543,985 6,543,985 매출채권 63,493,402 63,493,402 46,463,153 46,463,153 기타유동금융자산 5,613,708 5,613,708 2,890,754 2,890,754 장기금융상품 8,183 8,183 7,120 7,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 3,000,000 2,390,000 2,390,000 기타비유동금융자산 17,444,309 17,444,309 16,517,058 16,517,058 금융자산 합계 176,184,344 176,184,344 186,607,884 186,607,884 금융부채 매입채무 70,005,626 70,005,626 67,154,972 67,154,972 차입금 100,883,000 100,883,000 104,184,267 104,184,267 유동성리스부채 16,789,368 16,789,368 16,900,700 16,900,700 기타유동금융부채 28,978,718 28,978,718 24,353,819 24,353,819 장기차입금 254,116,022 254,116,022 246,305,228 246,305,228 비유동리스부채 42,406,860 42,406,860 45,340,106 45,340,106 기타비유동금융부채 7,089,654 7,089,654 5,608,953 5,608,953 금융부채 합계 520,269,248 520,269,248 509,848,045 509,848,045 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,000,000 - - 3,000,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,390,000 - - 2,390,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제48기(전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제47기(전전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19 관련 영향 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 - 별도/연결 분,반기 검토 및 기말감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 360,000 2,740 - - 제48기(전기) 삼덕회계법인 - 연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토- 내부회계관리제도 검토 227,000 1,587 227,000 1,587 제47기(전전기) 삼덕회계법인 - 연간, 반기 별도/연결재무제표에 대한 감사 및 검토- 내부회계관리제도 검토 150,000 1,414 150,000 1,337 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기 3분기(당분기) - - - - - 제48기(전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2011년 11월 18일 회사측, 감사인 대면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 핵심감사항목- 독립성 등 2 2022년 02월 22일 회사측, 감사인 대면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사항목- 독립성 등 마. 회계감사인의 변경당사는 영앤진회계법인과 3개 사업연도 회계감사계약 기간이 만료됨에 따라,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 제3항에 의거하여 금융감독원으로부터 제47기(2020년)부터 3개 사업연도의 외부감사인을 삼덕회계법인으로 주기적 지정을 받았습니다.(공문 수령일 : 2019년 11월 15일) 2. 내부통제에 관한 사항 본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 43,171,283 48.78 43,171,283 48.78 - 이순섭 특수관계인 보통주 19,413,223 21.94 19,413,223 21.94 - 임종민 특수관계인 보통주 123,567 0.14 223,567 0.25 - 계 보통주 62,708,073 70.86 62,808,073 70.97 - 기타주식 - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 홍현덕 0.00 - - 권오일 90.25 - - - - - - (1)-1. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 11월 27일 홍현덕 0.00 - - 권오일 90.25 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 2,672,337 부채총계 1,724,958 자본총계 947,379 매출액 1,606,593 영업이익 147,348 당기순이익 88,390 주) 상기 재무현황은 2021년말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)대명화학은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조·판매업과 국내외 주식 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 비금융지주사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 43,171,283 48.78 최대주주 이순섭 19,413,223 21.94 사내이사 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,769 19,777 99.9 25,792,161 88,500,234 29.14 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 주가(*평균: 종가 기준) 최고 8,300 7,750 7,000 6,740 6,760 6,470 최저 7,750 6,750 5,950 6,000 6,410 5.270 평균* 7,963 7,054 6,552 6,327 6,612 6,024 일별거래량 최고 743,262 475,513 338,432 245,771 188,090 420,905 최저 162,276 88,358 97,159 63,685 51,015 52,434 월간 거래량 6,042,892 5,207,617 3,794,380 2,641,741 2,419,804 3,004,906 ※ 최고ㆍ최저 주가 및 거래량은 해당일자의 종가 및 일 거래량을 기준으로 함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 사장 사내이사 상근 대표이사, 이사회 의장/경영총괄 서울대학교현) 코웰패션㈜ 대표이사 - - 계열회사 임원 1999.01~현재 2024년 03월 29일 임종민 남 1961년 12월 사장 사내이사 상근 대표이사/경영총괄 부산대학교현) 코웰패션㈜ 대표이사 223,567 - 계열회사 임원 2009.06~현재 2023년 03월 26일 김유진 여 1971년 12월 부사장 사내이사 상근 대표이사/패션사업본부장 현) 코웰패션㈜ 패션사업부 8,246 - 계열회사 임원 2014.05~현재 2025년 03월 30일 최창수 남 1967년 04월 이사 사외이사 비상근 경영지원 세종대학교현) ㈜바이트 대표이사 - - 계열회사 임원 2020.03~현재 2023년 03월 26일 이태영 남 1962년 02월 감사 감사 상근 감사 고려대학교현) 코웰패션㈜ 감사 - - 계열회사 임원 2011.03~현재 2023년 03월 26일 이순섭 남 1968년 02월 회장 미등기 상근 경영총괄 고려대학교현) 코웰패션㈜ 회장 19,413,223 - 계열회사 미등기 임원 2002.09~현재 - 권오일 남 1962년 08월 회장 미등기 상근 경영총괄 서울대학교현) 대명화학 사내이사 - - 특수관계자 2008.01~현재 - 김용갑 남 1957년 03월 전무 미등기 상근 영업총괄, 경영지원 아주대학교 대학원현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기 임원 1991.08~현재 - 박병준 남 1968년 01월 전무 미등기 상근 영업부문장 한국외국어대학교현) 코웰패션㈜ 브랜드사업본부 35,429 - 계열회사 미등기 임원 2018.09~현재 - 김혁 남 1974년 05월 전무 미등기 상근 브랜드사업본부장 고려대학교현) 코웰패션㈜ 브랜드사업본부 - - 계열회사 미등기 임원 2022.01~현재 - 나정호 남 1973년 05월 전무 미등기 상근 EC커머스본부장 명지대학교현) 코웰패션㈜ EC커머스본부 - - 계열회사 미등기 임원 2022.07~현재 - 양일란 여 1973년 04월 상무 미등기 상근 아동잡화부문장 덕성여자대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 - - 계열회사 미등기 임원 2018.08~현재 - 권오형 남 1971년 04월 상무 미등기 상근 관리부문장 연세대학교현) 코웰패션㈜ 관리부문 1,200 - 계열회사 미등기 임원 2022.04~현재 - 강휘수 남 1959년 10월 이사 미등기 상근 영성필코(유) 경영총괄 서원대학교현) 코웰패션㈜ 전자사업부 - - 계열회사 미등기 임원 2001.12~현재 - 이진화 여 1975년 08월 이사 미등기 상근 언더웨어1부문장 동아대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 19,060 - 계열회사 미등기 임원 2005.03~현재 - 박지윤 여 1976년 07월 이사 미등기 상근 언더웨어2부문장 연세대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 2,580 - 계열회사 미등기 임원 2005.03~현재 - 신현창 남 1979년 06월 이사 미등기 상근 DX부문장 숭실대학교현) 코웰패션㈜ EC커머스본부 - - 계열회사 미등기 임원 2022.07~현재 - 김홍석 남 1975년 10월 이사 미등기 상근 물류부문장 부산대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 911 - 계열회사 미등기 임원 2002.09~현재 - 유승원 여 1971년 02월 이사 미등기 상근 마케팅부문장 홍익대학교 산업대학원현) 코웰패션㈜ 패션사업부 4,771 - 계열회사 미등기 임원 2006.10~현재 - 김성진 남 1967년 10월 이사 미등기 상근 소싱팀장 전남대학교현) 코웰패션㈜ 브랜드사업본부 - - 계열회사 미등기 임원 2021.12~현재 - 주1) 김유진 사내이사는 제 48기 정기주주총회에서 선임되었으며 임기는 3년입니다.주2) 이순섭 회장은 2022년 3월31일부로 사내이사직을 사임하였습니다. 주3) 손동훈 이사는 2022년 9월16일부로 사임하였습니다. - 등기임원의 타사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 씨에프인베스트먼트(주) 사내이사 상근 - 임 종 민 대표이사 씨에프씨(주) 기타비상무이사 비상근 - 씨에프인베스트먼트(주) 대표이사 상근 - 씨에프리테일(주) 사내이사 상근 - (주)분크 사내이사 비상근 - (주)코트리 사내이사 - (주)씨에프디에이 사내이사 - (주)인터내셔널케이엘 사내이사 - 이 순 섭 사내이사 씨에프씨(주) 기타비상무이사 비상근 - 씨에프인베스트먼트(주) 사내이사 상근 - 주1) 임종민 대표이사는 9월 30일부로 (주)인픽의 사내이사직을 사임하였습니다.주2) 임종민 대표이사는 10월 31일부로 에스에이치리(주), (주)씨오더블유의 사내이사직을 사임하였습니다.주3) 임종민 대표이사와 이순섭 사내이사는 10월 31일부로 씨에프씨(주)의 사내이사직을 사임하고 기타비상무이사로 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 105 - - - 105 17 4,219 40 7 30 37 - 전자사업 여 32 - - - 32 9 939 29 - 패션사업 남 164 - 34 - 198 2 6,847 34 - 패션사업 여 184 - 103 - 287 3 7,545 26 - 운송사업 남 148 - 1 - 149 6 6,277 39 - 운송사업 여 18 - 2 - 20 7 626 27 - 합 계 651 - 140 - 791 - 26,453 33 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 2,194 146 - 2. 임원의 보수 등 본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 예수금 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,306,591 72,555 - - 110,877 - - - 세종소재(주1) - - 2,403,518 3,650,000 - - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 - 한국낚시채널㈜ - - - - - - 290,160 - 패션플러스㈜ 196,130 - - - - - 383,280 - 모다이노칩㈜ 880,000 4,557 - - - - 3,200,000 - ㈜로지스밸리에스엘케이 - - - 6,303 ㈜베이스먼트랩 105,639 엠앤씨코퍼레이션㈜ 76,321 - - - - - - 합계 2,564,681 77,112 2,403,518 3,650,000 110,877 0 3,876,440 6,303 주) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.09.30 신규시설투자 등 김제 물류단지 내 물류센터 신축 공사기간 연장에 따른 정정공시 진행(~2022년 10월 31일) 2022.06.10 1) 투자금액 : 532억원2) 주요내용 : 2020년 12월 03일(이사회 결의일)부터 2022년 9월 30일까지 김제 물류센터 신축에 대한 투자 결정3) 진행사항 : 김제 물류센터 건설 중 2020.12.03 1) 투자금액 : 486억원2) 주요내용 : 2020년 12월 03일(이사회 결의일)부터 2022년 6월 10일까지 김제 물류센터 신축에 대한 투자 결정3) 진행사항 : 김제 물류센터 건설 중 2021.07.09 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 종속회사인 씨에프인베스트먼트 주식회사의 로젠 주식회사 지분 취득 1) 취득금액 : 3,400억 원2) 주요내용 : 로젠 주식회사 지분 인수를 통한 지배회사의 온라인 경쟁력 강화 및 신규사업 진출3) 진행사항 : 로젠 주식회사 지분 100% 인수 완료 2021.09.10 자금보충약정 체결의 건 -종속회사인 씨에프인베스트먼트 주식회사(차주)와 인수금융(대주)간의 대출약정 관련 조건을 충족하기 위해 자금보충약정을 제공-차주인 씨에프인베스트먼트에게 채무불이행 사유가 발생하였을 경우 부족한 자금을 보충하게 됨 1) 자금보충약정 금액 : 1,550억원2) 약정기간 : 약정 체결일로부터 차주가 대주에게 지급해야 하는 피담보채무 상환 완료일까지 3) 진행사항 : 자금보충약정 제공 중 주1)패션사업 부문은 본 보고서 작성일 기준 현재 자가 물류센터 확보를 통한 물류 경쟁력 강화를 목적으로 김제 물류단지 내 물류센터 건축을 완공하였으며, 총 투자금액은 53,200백만원이 소요되었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원, USD)) 제공받은 회사 회사와의 관계 여신금융기관 담보 및 지급보증내역 담보 및 지급보증액 코웰패션㈜ 지배회사 우리은행 계약이행보증 500,000 씨에프씨(주) 종속회사 서울보증보험 이행보증보험 300,000 엘엔피브랜즈(주) 종속회사 우리은행 계약이행보증 2,400,000 우리은행 전자어음발행 840,000 우리은행 수입신용장 USD 3,600,000 신한은행 전자어음발행 600,000 윌패션(주) 종속회사 서울보증보험 계약이행보증 750,000 우리은행 수입신용장 USD 1,200,000 씨에프인베스트먼트(주) 종속회사 대주단 자금보충 155,000,000 ㈜분크 종속회사 신용보증기금 일반운영자금대출보증 500,000 합 계 160,890,000 USD 4,800,000 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 (단위 : 천원, USD) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 4,400,000 156,929 외담대 6,000,000 3,945,966 일반대출 10,000,000 10,000,000