로젠 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 45 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 44 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

유동자산	147,393,945,120	119,384,882,740

재고자산	66,558,130,465	45,597,508,754

원재료	6,864,313,243	3,618,569,801

상품	34,387,749,281	22,857,792,930

평가충당금	(2,390,116,505)	(1,860,579,278)

소모품	3,454,108,548	1,563,201,181

재공품	751,572,091	850,011,538

제품	25,414,801,160	19,633,282,343

평가충당금	(2,057,221,885)	(1,302,876,194)

미착품	132,924,532	238,106,433

매출채권 및 기타유동채권	43,966,032,614	32,230,910,599

매출채권	36,278,151,941	24,630,939,395

대손충당금	(1,008,868,466)	(951,801,025)

단기미수금	2,233,417,195	1,989,078,138

대손충당금	(636,241,488)	(636,241,488)

단기미수수익	4,412,711,882	3,756,546,404

대손충당금	(3,990,171,120)	(3,440,020,026)

단기대여금	6,677,032,670	6,882,409,201

당기손익-공정가치금융자산	4,000,000,000	0

기타유동금융자산	0	4,000,000,000

단기매도가능금융자산	0	4,000,000,000

현금및현금성자산	17,092,214,663	28,872,656,830

단기금융상품	5,487,635,948	5,247,024,204

기타유동자산	10,289,931,430	3,436,782,353

선급금	8,917,136,992	2,572,537,167

대손충당금(선급금)	(5,028,770)	0

선급비용	1,377,823,208	864,245,186

비유동자산	156,267,028,877	153,618,906,096

유형자산	74,182,085,605	74,212,607,937

토지	44,411,855,165	44,423,807,755

건물	12,764,277,730	12,718,534,333

감가상각누계액	(5,129,701,157)	(4,838,740,748)

구축물	1,353,598,653	1,327,650,911

감가상각누계액	(1,062,114,908)	(1,036,258,952)

기계장치	42,861,278,005	43,058,214,014

감가상각누계액	(38,890,720,237)	(38,696,615,358)

차량운반구	978,779,684	844,037,969

감가상각누계액	(474,144,434)	(332,441,145)

공구와기구	58,028,000	58,028,000

감가상각누계액	(50,309,000)	(46,454,000)

집기	1,982,716,353	1,850,981,656

감가상각누계액	(1,469,281,212)	(1,331,437,357)

시설물	284,596,558	202,096,558

감가상각누계액	(195,339,763)	(145,398,263)

건설중인자산	16,758,566,168	16,156,602,564

투자부동산	66,736,107,015	67,735,203,733

토지	14,978,388,185	14,966,435,595

건물	55,257,536,739	55,241,610,403

감가상각누계액(건물)	(3,499,817,909)	(2,472,842,265)

영업권	898,608,693	0

영업권 이외의 무형자산	3,350,976,781	689,050,616

회원권	2,302,211,145	564,461,145

상표권	10,519,679	3,375,918

실용신안권	10,359,032	14,579,511

의장권	10,188,994	10,093,281

컴퓨터소프트웨어	61,070,878	96,540,761

특허권	2,627,053	0

기타무형자산	954,000,000	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	34,000,000	0

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,554,200,000	0

기타비유동금융자산	0	6,690,400,000

장기매도가능금융자산	0	6,690,400,000

기타비유동채권	4,188,277,958	3,835,534,102

장기대여금	13,435,668,058	13,372,744,202

대손충당금	(10,550,000,000)	(10,550,000,000)

보증금	1,302,609,900	1,012,789,900

장기금융상품	37,478,655	4,500,000

기타비유동자산	285,294,170	297,998,995

장기선급비용	285,294,170	297,998,995

이연법인세자산	0	153,610,713

자산총계	303,660,973,997	273,003,788,836

부채

유동부채	55,951,878,093	55,841,256,280

매입채무 및 기타유동채무	48,425,587,439	44,050,199,678

단기매입채무	21,073,685,545	15,927,346,749

단기미지급금	4,842,230,383	5,829,266,219

단기미지급비용	987,695,534	540,248,518

단기차입금	19,421,975,977	19,653,338,192

유동성장기차입금	2,100,000,000	2,100,000,000

당기법인세부채	6,979,448,338	10,511,949,761

기타유동부채	546,842,316	1,279,106,841

선수금	25,010,837	36,465,219

예수금	521,831,479	1,194,141,622

임대보증금	0	48,500,000

비유동부채	42,353,734,169	45,058,254,836

장기매입채무 및 기타비유동채무	40,930,880,000	44,428,400,000

장기차입금	36,575,000,000	40,150,000,000

장기임대보증금	4,355,880,000	4,278,400,000

퇴직급여부채	717,124,393	629,854,836

확정급여채무의현재가치	9,287,667,224	9,008,616,288

사외적립자산의공정가치	(8,570,542,831)	(8,378,761,452)

이연법인세부채	705,729,776	0

부채총계	98,305,612,262	100,899,511,116

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	197,935,448,123	166,541,177,362

자본금	46,532,198,500	46,532,198,500

보통주자본금	46,532,198,500	46,532,198,500

자본잉여금	43,635,796,108	43,459,674,568

주식발행초과금	12,250,386,496	12,250,386,496

감자차익	1,745,131,115	1,745,131,115

자기주식	(2,226,524,112)	(2,319,680,680)

기타자본잉여금	31,866,802,609	31,783,837,637

자기주식처분이익	1,300,036,024	1,217,071,052

신주인수권대가	272,549,012	272,549,012

재평가적립금	18,353,994,375	18,353,994,375

기타의자본잉여금	11,940,223,198	11,940,223,198

이익잉여금(결손금)	105,165,352,177	73,775,234,524

이익준비금	3,169,142,384	2,900,000,000

기업합리화적립금	4,510,786,398	4,510,786,398

기업발전적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	97,285,423,395	66,164,448,126

기타자본항목	2,602,101,338	2,774,069,770

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,862,088,632)	0

매도가능금융자산평가손익	0	(2,755,852,632)

지분법자본변동	5,464,189,970	5,529,922,402

비지배지분	7,419,913,612	5,563,100,358

자본총계	205,355,361,735	172,104,277,720

자본과부채총계	303,660,973,997	273,003,788,836

연결 포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	77,329,790,830	237,393,038,277	63,336,414,422	211,374,592,430

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	75,874,371,565	233,147,595,384	62,551,705,623	209,444,946,167

제품매출액	30,532,551,003	110,512,879,053	32,095,073,715	100,956,486,927

상품매출액	45,341,820,562	122,634,716,331	30,456,631,908	108,488,459,240

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,358,155,862	3,979,497,951	699,343,379	1,692,050,878

용역매출액	200,051,862	549,307,552	402,842,305	787,575,318

임대수익	1,158,104,000	3,430,190,399	296,501,074	904,475,560

기타수익(매출액)	97,263,403	265,944,942	85,365,420	237,595,385

매출원가	35,647,052,490	103,710,344,807	28,543,333,712	92,778,250,158

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	35,647,052,490	103,710,344,807	28,543,333,712	92,778,250,158

제품매출원가	15,291,510,410	52,030,037,946	16,473,415,335	52,873,639,094

상품매출원가	20,355,542,080	51,680,306,861	12,069,918,377	39,904,611,064

매출총이익	41,682,738,340	133,682,693,470	34,793,080,710	118,596,342,272

판매비와관리비	27,653,314,945	86,349,449,760	22,530,203,593	77,576,149,331

급여	3,500,613,329	9,715,632,015	2,546,651,423	8,930,252,058

퇴직급여	253,190,609	742,806,988	196,045,587	623,966,368

복리후생비	531,627,387	1,333,041,780	363,026,271	1,132,934,831

여비교통비	65,725,389	194,316,559	38,977,887	192,158,567

통신비	18,696,788	49,328,233	15,047,522	46,883,572

수도광열비	131,819,869	358,909,286	148,888,318	381,680,918

세금과공과	561,103,871	796,224,618	307,937,254	569,194,890

대손상각비	36,035,328	83,744,598	3,360,802	0

대손충당금환입	(15,742,613)	(26,036,958)	0	(36,370,036)

수선비	32,365,192	75,533,008	20,071,445	41,417,552

차량유지비	34,125,068	99,246,878	22,013,309	59,908,367

보험료	129,877,153	435,832,272	105,609,250	343,963,890

접대비	68,978,288	240,531,511	98,262,142	180,659,926

광고선전비	2,578,700,722	6,875,389,690	1,578,662,736	4,545,157,288

감가상각비	474,805,829	1,412,980,110	279,544,550	656,545,604

견본품비	12,476,698	35,899,896	20,089,871	67,534,912

소모품비	391,290,456	1,193,932,045	322,542,853	1,016,557,536

도서인쇄비	6,336,606	14,581,608	4,854,577	14,721,756

교육훈련비	692,011	3,570,387	1,236,667	5,132,050

지급수수료	1,517,538,494	5,725,160,449	1,374,172,923	4,543,569,808

수출제비용	76,352,737	247,888,582	90,006,369	266,218,301

운반비	1,254,933,406	3,851,836,539	1,042,572,460	3,135,387,786

무형자산상각비	17,728,402	55,314,945	18,642,115	56,081,454

경상개발비	208,655,493	558,666,981	254,586,116	671,074,969

지급임차료	352,071,276	981,225,164	236,052,569	671,980,408

판매수수료	15,358,222,183	51,101,156,656	13,367,719,504	49,283,763,591

잡비	55,094,974	192,735,920	73,629,073	175,772,965

영업이익(손실)	14,029,423,395	47,333,243,710	12,262,877,117	41,020,192,941

기타이익	80,239,617	626,686,361	152,499,295	1,037,721,965

외환차익	71,781,116	303,642,305	80,472,397	304,951,238

외화환산이익	(55,352,402)	92,717,274	(7,796,234)	144,906,322

수입수수료	165,852,109	170,463,648	849,663	11,017,513

유형자산처분이익	0	8,188,273	0	10,557,494

매도가능금융자산처분이익	0	0	0	1,000

기타대손충당금환입	0	0	0	310,495,847

잡이익	(102,041,206)	51,674,861	78,973,469	255,792,551

기타손실	292,590,474	1,189,016,661	172,723,908	904,334,181

외환차손	132,911,072	350,762,413	35,161,078	379,192,056

외화환산손실	(71,939,586)	12,145,125	10,211,938	38,229,411

기타의대손상각비	185,398,904	555,179,864	0	0

유형자산처분손실	0	0	115,268,586	122,968,794

기부금	1,800,000	89,105,270	3,500,000	334,641,690

잡손실	44,420,084	181,823,989	8,582,306	29,302,230

금융수익	412,835,072	1,282,524,637	223,299,339	768,929,102

이자수익	412,835,072	1,247,524,637	223,299,339	697,929,102

배당금수익(금융수익)	0	35,000,000	0	71,000,000

금융원가	304,681,701	897,282,659	217,605,792	577,980,519

이자비용	298,715,261	875,962,806	206,473,897	548,770,722

금융원가지급수수료	5,966,440	21,319,853	11,131,895	29,209,797

법인세비용차감전순이익(손실)	13,925,225,909	47,156,155,388	12,248,346,051	41,344,529,308

법인세비용	3,407,926,130	10,842,775,348	2,680,452,598	10,801,261,908

당기순이익(손실)	10,517,299,779	36,313,380,040	9,567,893,453	30,543,267,400

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	9,684,264,241	34,135,566,786	8,700,299,842	28,186,904,707

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	833,035,538	2,177,813,254	867,593,611	2,356,362,693

기타포괄손익	(815,098,809)	(225,993,725)	(133,634,216)	(827,742,862)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(185,484,000)	(106,236,000)	(502,788,000)	(776,100,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(237,800,000)	(136,200,000)	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	(644,600,000)	(995,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과	52,316,000	29,964,000	0	0

매도가능금융자산평가손익법인세효과	0	0	141,812,000	218,900,000

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(629,614,809)	(119,757,725)	369,153,784	(51,642,862)

해외환산손실	(629,614,809)	(119,757,725)	369,153,784	(51,642,862)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,869,165,432	33,909,573,061	8,566,665,626	27,359,161,845

총 포괄손익, 비지배지분	833,035,538	2,177,813,254	867,593,611	2,356,362,693

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	108	380	97	307

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	108	380	97	307

연결 자본변동표
제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	감자차익	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	46,532,198,500	12,250,386,496	1,745,131,115	31,240,821,889	(4,364,134,817)	4,637,297,732	39,118,774,991	131,160,475,906	4,038,221,254	135,198,697,160

당기순이익(손실)	28,186,904,707	28,186,904,707	2,356,362,693	30,543,267,400

지분법자본변동	(51,642,862)	(51,642,862)	(51,642,862)

매도가능금융자산평가손익	(776,100,000)	(776,100,000)	(776,100,000)

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익

배당	(900,000,000)	(900,000,000)

자기주식 취득	(5,374,368,165)	(5,374,368,165)	(5,374,368,165)

자기주식 소각	6,786,834,545	(6,786,834,545)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(223,500,000)	(223,500,000)

자본 증가(감소) 합계	1,412,466,380	(827,742,862)	21,400,070,162	21,984,793,680	1,232,862,693	23,217,656,373

2017.09.30 (기말자본)	46,532,198,500	12,250,386,496	1,745,131,115	31,240,821,889	(2,951,668,437)	3,809,554,870	60,518,845,153	153,145,269,586	5,271,083,947	158,416,353,533

2018.01.01 (기초자본)	46,532,198,500	12,250,386,496	1,745,131,115	31,783,837,637	(2,319,680,680)	2,828,095,063	73,721,209,231	166,541,177,362	5,563,100,358	172,104,277,720

당기순이익(손실)	34,135,566,786	34,135,566,786	2,177,813,254	36,313,380,040

지분법자본변동	(119,757,725)	(119,757,725)	(119,757,725)

매도가능금융자산평가손익	(106,236,000)

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(106,236,000)	(106,236,000)

배당	(2,691,423,840)	(2,691,423,840)	(1,111,000,000)	(3,802,423,840)

자기주식 취득

자기주식 소각	82,964,972	93,156,568	176,121,540	176,121,540

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	790,000,000	790,000,000

자본 증가(감소) 합계	82,964,972	93,156,568	(225,993,725)	31,444,142,946	31,394,270,761	1,856,813,254	33,251,084,015

2018.09.30 (기말자본)	46,532,198,500	12,250,386,496	1,745,131,115	31,866,802,609	(2,226,524,112)	2,602,101,338	105,165,352,177	197,935,448,123	7,419,913,612	205,355,361,735

연결 현금흐름표
제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

영업활동현금흐름	2,390,907,730	22,177,171,242

당기순이익(손실)	36,313,380,040	30,543,267,400

당기순이익조정을 위한 가감	15,996,254,352	13,385,916,722

급여	152,328,420	0

감가상각비	2,168,780,719	1,460,201,462

퇴직급여	1,450,355,284	931,423,325

무형자산상각비	54,955,044	56,379,409

외화환산손실	295,157,045	37,405,073

유형자산처분손실	0	126,072,979

재고자산평가손실	1,508,563,335	1,016,020,813

대손상각비	83,744,598	0

기타의 대손상각비	555,179,864	0

이자비용	1,035,497,566	548,770,722

외화환산이익	(148,816,952)	(144,906,322)

유형자산처분이익	(8,188,273)	(10,557,494)

매도가능금융자산처분이익	0	(1,000)

재고자산평가손실환입	(224,680,417)	0

대손충당금환입	(25,871,834)	(37,312,289)

기타의 대손충당금환입	0	(310,495,847)

법인세비용	10,539,733,644	10,466,726,017

이자수익	(1,405,483,691)	(682,810,126)

배당금수익	(35,000,000)	(71,000,000)

이자수취(영업)	733,882,075	817,736,103

이자지급(영업)	(1,317,973,793)	(867,822,680)

법인세납부(환급)	(13,909,618,470)	(9,466,435,422)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(35,425,016,474)	(12,235,490,881)

매출채권의 감소(증가)	(9,287,024,330)	5,524,661,962

미수금의 감소(증가)	(427,122,987)	(1,860,327,032)

선급금의 감소(증가)	(6,344,390,830)	(841,477,769)

선급비용의 감소(증가)	(513,658,519)	(225,030,876)

재고자산의 감소(증가)	(21,316,264,593)	(1,153,653,119)

매입채무의 증가(감소)	3,139,117,165	(5,810,992,950)

미지급금의 증가(감소)	586,392,672	(7,462,718,445)

선수금의 증가(감소)	(11,454,382)	(475,369,581)

예수금의 증가(감소)	(794,156,963)	392,762,433

미지급비용의 증가(감소)	129,737,553	467,297,553

퇴직급여채무의 증가(감소)	(817,036,117)	(515,122,723)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	230,844,857	(275,520,334)

투자활동현금흐름	(4,287,629,666)	(61,400,148,631)

단기금융상품의 감소	359,388,256	673,514,119

단기대여금의 감소	18,239,118,236	6,477,265,107

유형자산의 처분	8,211,273	35,727,273

보증금의 감소	471,100,000	449,076,000

매도가능금융자산의 처분	0	1,000

배당금수취	35,000,000	0

단기금융상품의 증가	(608,978,655)	0

단기대여금의 증가	(18,097,165,561)	(8,465,000,000)

유형자산의 취득	(845,988,977)	(59,924,338,010)

무형자산의 취득	(1,752,544,238)	(206,644,120)

보증금의 증가	(761,770,000)	(216,250,000)

종속기업에 대한 투자	(1,334,000,000)	(223,500,000)

재무활동현금흐름	(9,869,163,621)	20,737,031,835

비지배지분의 증가	90,000,000	0

단기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 증가	0	30,000,000,000

임대보증금의 증가	77,480,000	3,190,400,000

자기주식의 처분	23,793,120	0

배당금의 수령	0	71,000,000

단기차입금의 감소	(2,634,512,901)	(5,025,000,000)

유동성장기부채의 상환	(3,575,000,000)	(1,225,000,000)

임대보증금의 감소	(48,500,000)	0

자기주식의 취득	0	(5,374,368,165)

배당금지급	(3,802,423,840)	(900,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(11,765,885,557)	(18,485,945,554)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(20,540,792)	40,852,698

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,786,426,349)	(18,445,092,856)

기초현금및현금성자산	28,878,641,012	27,802,222,882

기말현금및현금성자산	17,092,214,663	9,357,130,026