로젠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 46(전)기 2019년 12월 31일 현재
코웰패션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사(주1) , 씨에프씨 주식회사[구:씨에프코스메틱스 주식회사], 씨에프크리에이티브 주식회사(주1) , 씨에프인터내셔널 주식회사, 씨에프리테일 주식회사, 씨에프에이치앤케이 주식회사, 엘엔피브랜즈 주식회사[구:씨에프피 주식회사], 윌패션 주식회사, 주식회사 분크 및 주식회사 엑서머스, 주식회사 코트리 (주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (주1) 2020년 6월 30일자로 지배기업에 흡수합병됨. (1) 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다.(2) 종속기업의 개요1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기 말 현재 동 회사의 자본금은 RMB198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.2) 씨에프씨 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며, 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기 말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.

3) 씨에프인터내셔널 주식회사씨에프인터내셔널 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며, 2017년 11월 14일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기 말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업 이 49%를 소유 하고 있습니다. 지 배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 이사회 의결권 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다. 4) 씨에프리테일 주식회사씨에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며, 2018년 1월 10일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기 말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다.

5) 씨에프에이치앤케이 주식회사씨에프에이치앤케이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며, 2016년 2월 15일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동회사의 자본금은 150,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 65%를 소유하고 있습니다.

6) 주식회사 분크주식회사 분크는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며, 2018년 5월 31일에 설립되어 잡화 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 100,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 51%를 소유하고 있습니다.7) 엘엔피브랜즈 주식회사엘엔피브랜즈 주식회사는 서울시 영등포구 양평로에 위치하고 있으며, 2019년 10월 8일에 설립되어 의류 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.8) 윌패션 주식회사윌패션 주식회사는 서울시 성동구 아차산로에 위치하고 있으며 2019년 11월 1일에 설립되어 의류를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 1,000천원 이고 , 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.9) 주식회사 엑서머스주식회사 엑서머스는 서울시 성동구 성수이로에 위치하고 있으며, 2018년 11월 1일에 설립되어 잡화를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 80%를 소유하고 있습니다. 10) 주식회사 코트리주식회사 엑서머스는 서울시 영등포구 여의동로에 위치하고 있으며, 2016년 1월 28일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 131,580천원이고, 발행지분은 지배기업이 62%를 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 변동 당분기 중 지배기업이 윌패션 주식회사의 잔여지분 51%를 취득하여 지분 100%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 윌패션 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 윌패션 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석24에서 기재하고 있습니다. 당분기 중 지배기업이 주식회사 엑서머스의 지분 80%를 취득하였으며, 지배기업이 주식회사 엑서머스를 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 엑서머스가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석 24에서 기재하고 있습니다.

당분기 중 지배기업이 주식회사 코트리의 지분 62%를 취득하였으며, 지배기업이 주식회사 코트리를 실질적으로 지배함에 따라 주식회사 코트리가 연결대상에 포함되었습니다. 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 부의영업권의 인식은 주석 24에서 기재하고 있습니다.

또한, 당분기 중 지배기업은 2020년 6월 30일자로 씨에프에이 주식회사(주1)와 씨에프크리에이티브 주식회사를 흡수합병하여 연결대상에서 제외되었습니다.(주1) 2020년 4월에 잔여지분(50%)을 취득함.전기 중 지배기업이 엘엔피브랜즈 주식회사를 설립 출자함에 따라 엘엔피브랜즈 주식회사의 지분 100%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 엘엔피브랜즈 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 엘엔피브랜즈 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.

(4) 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)

회사명	투자현황	재무현황

투자주식수	지분율(%)	자산총계	자기자본	매출액	분기순이익(손실)	포괄이익(손실)

영성필코전자유한공사	무액면주	100.0%	15,411,522	11,767,054	17,770,095	1,907,413	1,907,413

씨에프에이㈜(주1)	20,000	50.0%	43,620,374	20,164,333	53,565,314	1,407,076	1,407,076

씨에프크리에이티브㈜(주1)	2,000	100.0%	48,391,028	38,411,427	88,864,103	5,948,158	5,948,158

씨에프씨㈜	294,000	73.5%	1,176,460	(782,954)	1,788,637	(685,924)	(685,924)

씨에프인터내셔널㈜	49,000	49.0%	600,782	(1,387,353)	3,035,712	(786,032)	(786,032)

씨에프리테일㈜	22,000	55.0%	890,813	54,269	1,903,780	(10,517)	(10,517)

씨에프에이치앤케이㈜	19,500	65.0%	1,950,413	(519,058)	4,396,022	(522,878)	(522,878)

엘엔피브랜즈㈜	20,000	100.0%	58,468,317	4,374,577	67,712,501	4,469,212	4,469,212

윌패션㈜ (주2)	2,000	100.0%	9,174,861	315,180	7,820,099	326,473	326,473

㈜분크	10,200	51.0%	6,339,143	2,776,264	7,364,670	964,006	964,006

㈜엑서머스(주3)	80,000	80.0%	1,150,364	(420,299)	455,881	(180,433)	(180,433)

㈜코트리(주4)	16,316	62.0%	928,935	168,316	48,871	(136,230)	(136,230)

(주1) 2020년 6개월의 손익은 반기 연 결재무제표에 반영됨. (주2) 2020년 4월 1일부터 9월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주3) 2020년 6월말 간주취득일로 7월 1일부터 9월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주4) 2020년 7월초 간주취득일로 7월 1일부터 9월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.

(5) 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역 당분기와 전분기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말 과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,071,014 27,256 12,325,427 - 씨에프에이㈜(주1) - 15,461,588 1,591,273 46,195 씨에프크리에이티브㈜(주1) - 11,852,459 1,486,860 3,717 씨에프씨㈜ - 140,558 55,156 31,385 씨에프인터내셔널㈜ - 219,234 93,369 80,046 씨에프리테일㈜ - 183,775 189 122 씨에프에이치앤케이㈜ - 504,474 62,739 70,763 엘엔피브랜즈㈜ - 8,467,741 2,528,358 216,225 ㈜분크 - - - 34,420 윌패션㈜ - 362,392 144,692 2,233 ㈜엑서머스 - - - 5,618 ㈜코트리 - - - 4,587 합계 1,071,014 37,219,476 18,288,062 495,311 (주1) 지배기업과의 합병일인 2020년 6월 30일까지의 거래금액임. (단위 : 천원) 회사명 원자재매출 매출 매입 기타수익 영성필코전자유한공사 1,230,994 - 11,033,404 - 씨에프에이㈜ - 20,945,881 275,157 157,087 씨에프크리에이티브㈜ - 22,541,240 1,092,705 42,742 씨에프씨㈜ - 88,568 34,092 20,072 씨에프인터내셔널㈜ - 232,632 951 51,911 씨에프리테일㈜ - 2,906 505 747 씨에프에이치앤케이㈜ - 309,297 798 51,241 ㈜ 분크 - - - 21,425 합계 1,230,994 44,120,523 12,437,612 345,225 2) 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 씨에프에이㈜ - 14,181,000 15,200,000 씨에프크리에이티브㈜ - 3,583,000 3,583,000 씨에프씨㈜ - 1,220,000 999,000 씨에프인터내셔널㈜ - 1,511,500 1,674,000 씨에프리테일㈜ - 95,900 95,900 씨에프에이치앤케이㈜ - 2,315,500 2,228,800 엘엔피브랜즈㈜ - 20,933,500 11,146,500 윌패션㈜ - 1,596,800 173,300 ㈜엑서머스 400,000 600,000 - ㈜코트리 81,580 500,000 - 합계 481,580 46,537,200 35,100,500 (단위 : 천원) 회사명 대여금 대여 대여금 회수 씨에프에이㈜ 49,901,000 52,146,000 씨에프크리에이티브㈜ 28,083,000 25,150,000 씨에프씨㈜ 1,299,000 1,444,000 씨에프인터내셔널㈜ 2,520,000 2,066,000 씨에프리테일㈜ 144,300 144,300 씨에프에이치앤케이㈜ 1,719,800 1,307,700 ㈜ 분크 500,000 - 합계 84,167,100 82,258,000 3) 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 - - - - 4,406,332 - - 씨에프씨㈜ 415,873 - 22,298 1,428,000 75,155 20,836 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 45,482 - 49,914 1,834,500 102,185 3,716 - 씨에프리테일㈜ 391,333 - - - 699 1,462 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 168,548 - 31,289 2,088,000 53,118 1,702 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 26,623,621 30,600 113,490 16,659,000 2,610,158 152,268 - ㈜분크 - - 40,596 1,000,000 - - - 윌패션㈜ 1,699,674 407 4,956 1,429,500 170,986 8,012 - ㈜엑서머스 - - 5,618 600,000 - - - ㈜코트리 - - 4,587 500,000 - - - 합계 29,344,531 31,007 272,748 25,539,000 7,418,633 187,996 9,200 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 영성필코전자유한공사 - - - - 2,915,571 - - 씨에프에이㈜ 2,848,535 - 257 1,019,000 163,751 126,402 2,400 씨에프크리에이티브㈜ 3,178,602 - - - 508,891 187,565 2,400 씨에프코스메틱스㈜ 36,809 13,122 5,671 1,207,000 577 13,237 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 64,089 5,287 26,117 1,997,000 859 7,238 - 씨에프리테일㈜ - - - - 491 880 2,380 씨에프에이치앤케이㈜ 70,769 - 32,291 2,001,300 152 3,819 4,000 ㈜분크 - - 6,175 1,000,000 - - - 씨에프피㈜ - - 1,518 1,009,000 - - 2,400 합계 6,198,804 18,409 72,029 8,233,300 3,590,292 339,141 15,980 2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 회계정책 분 기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 1) COVID-19 영향 연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 사업결합 기말 토지 44,438,183 - - - 31,630 - 44,469,813 건물 7,254,688 - (98,594) (293,171) 154,189 - 7,017,112 구축물 252,133 - - (18,546) - - 233,587 기계장치 1,176,002 442,171 (386,850) (122,414) 496,058 - 1,604,967 시설장치 328,116 169,593 - (76,231) - 138,430 559,908 차량운반구 344,014 73,712 (9,973) (133,832) 433 - 274,354 공구와기구 1,294 - - (1,284) - - 10 집기비품 378,781 31,921 (105) (77,806) 3,004 19,389 355,184 건설중인자산 25,162,967 20,967,770 (23,030,503) - 212,805 - 23,313,039 사용권자산 2,040,423 306,428 - (1,770,036) 3,095,766 - 3,672,581 합계 81,376,601 21,991,595 (23,526,025) (2,493,320) 3,993,885 157,819 81,500,555 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 기말 토지 44,399,033 - - - - 44,399,033 건물 7,511,924 - - (295,215) 46,681 7,263,389 구축물 282,613 - - (24,111) - 258,502 기계장치 3,971,434 302,104 - (698,993) 250,692 3,825,237 시설장치 77,971 296,460 - (51,066) - 323,364 차량운반구 458,389 64,153 (15,634) (141,358) 461 366,011 공구와기구 6,434 - - (3,855) - 2,579 집기비품 426,414 16,409 - (68,923) 2,905 376,805 건설중인자산 17,093,903 2,555,398 - - (229,244) 19,420,056 사용권자산 - 2,864,190 - (1,143,585) - 1,720,605 합계 74,228,114 6,098,715 (15,634) (2,427,106) 71,494 77,955,583 (2) 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 120,000,000천원과 USD3,600,000 을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 13 참조). (3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 73,936,441천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 39,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 32,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 메리츠화재해상보험 등에 생산물책임보험, 한화손해보험 등에 가스배상책임보험, 에이스아메리칸화재보험 등에 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석12 참조). (5) 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석12 참조). (6) 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 65,612,399천원입니다. 4. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 기말 토지 14,952,060 - (31,630) 14,920,430 건물 49,946,471 (1,030,454) (109,206) 48,806,811 합계 64,898,531 (1,030,454) (140,836) 63,727,241 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 기말 토지 14,991,210 - - 14,991,210 건물 51,444,552 (1,039,914) - 50,404,638 합계 66,435,762 (1,039,914) - 65,395,848 (2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 120,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 13 참조). (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 1,159,665 3,474,203 1,118,385 3,382,523 운영비용(감가상각비) 342,550 1,030,454 346,629 1,039,914 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권(주1) 2,322,350 400,019 - 2,722,369 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 484,139 6,754 (93,851) 397,042 실용신안권 5,705 5,777 (2,442) 9,040 의장권 12,626 5,211 (3,585) 14,252 소프트웨어 29,374 542,250 (54,632) 516,992 특허권 9,981 - (1,183) 8,798 기타의무형자산 3,516,196 254,030 - 3,770,226 계 10,399,542 1,214,041 (155,693) 11,457,890 (주1) 당분기 중 윌패션 주식회사와 주식회사 엑서머스 관련하여 인식한 것입니다. 이와 관련한 이전대가 및 사업결합에서 발생한 영업권의 인식은 주석24에서 기재하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 분기말 영업권(주1) 2,847,575 - - 2,847,575 회원권 2,842,211 1,176,960 - 4,019,171 상표권 585,247 15,127 (91,186) 509,188 실용신안권 8,952 - (3,893) 5,059 의장권 9,105 6,561 (3,686) 11,980 소프트웨어 64,622 - (28,119) 36,503 특허권 2,582 2,407 (385) 4,604 기타의무형자산 3,516,196 - - 3,516,196 계 9,876,491 1,201,054 (127,269) 10,950,276 6. 금융자산 (1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 비유동성 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 경인방송 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 6,281,756 1,941,000 2,300,000 합계 6,381,756 1,941,000 2,300,000 (주1) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 1,940,000 1,940,000 (1,840,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 6,280,756 1,940,000 1,940,000 (4,340,756) 당분기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,340,756천원에서 관련 법인세효과 954,966천원을 차감한 3,385,790천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 900,000 44,510,131 RP 등 7,326,369 7,826,392 합계 8,226,369 52,336,523 당분기말 현재 정기예금 900,000천원 은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 (3) 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한되어 있습니다 (주석11 참조). 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 111,083,319 87,622,966 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.66% 24.05% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.84 2.36 (2) 연결실체는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 2,700,966천원과 1,489,751천원을 인식하였고, 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실환입 2,857,079천원과 956천원을 인식하였습니다. (3) 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 68,960,399천원의 재산보험에 가입 되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 257,600 4,178,432 미수금 15,409,979 464,688 미수수익 125,339 364,000 매출채권 40,763,841 27,813,936 합계 56,556,759 32,821,056 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 697,986 2,508,269 보증금 2,154,259 1,956,240 합계 2,852,245 4,464,509 (3) 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 1,157,510 3,560 4,357,818 11,054,612 8,588 16,582,088 대손상각비 977,098 30,675 - - - 1,007,773 기타의대손상각비 - - 571,107 - - 571,107 대손충당금환입 (60,455) - - - - (60,455) 기타(계정대체) 7,975 (3,560) - - - 4,415 기말 2,082,128 30,675 4,928,925 11,054,612 8,588 18,104,928 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 1,021,230 636,241 4,250,571 11,054,612 8,588 16,971,242 대손상각비 164,499 (10,919) - - - 153,581 기타의대손상각비 - - 569,022 - - 569,022 대손충당금환입 (1,921) - - - - (1,921) 기타(계정대체) (5,514) (610,844) (653,533) - - (1,269,891) 당분기말 1,178,295 14,479 4,166,060 11,054,612 8,588 16,422,033 10. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 30,462 39,192 예금 21,802,586 15,259,836 합계 21,833,048 15,299,028 11. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 96,480,177 금융차입 및수입신용장 12,000,000 36,000,000 산업은행 10,000,000 12,000,000 농협은행 USD6,000,000 USD 3,600,000 우리은행 건설중인자산 23,305,563 금융차입 45,000,000 72,000,000 산업은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 12. 자본 (1) 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 (2) 지배기업은 정관의 규정에 따라 전기 이전 및 당분기 중 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기 주식을 소각 하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하 였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. (3) 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. (4) 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,671,107 12,848,466 1,700,872 6,686,696 매입 2,500,000 11,491,029 1,053,671 6,563,139 이익소각 (2,000,000) (8,876,010) - - 급여 등 - - (83,436) (401,369) 기말 3,171,107 15,463,485 2,671,107 12,848,466 (6) 기타자본잉여금1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말 현재 1,545,296천원의 자기주식처분이익이 계상 되어 있습니다. 2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석3 참조).3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. (7) 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 가득조건 및 행사 가능 시점 1차 : 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100% 행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 460,000 490,000 5,495 5,495 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - (30,000) - - 기말 잔여주 460,000 460,000 5,495 5,495 3) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식선택권의 가중평균공정가치 642원 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 13.65% 배당수익률 - - 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 111백만원 (전분기 108백만원)이 며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (8) 이익잉여금1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 2) 지배기업은 2020년 7월 9일 이사회결의에 의거 2020년 6월 30일을 배당기준일로 하여 분기 배당을 지급하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 배당받을 주식 85,329,127주 1주당 배당금 50원 배당금액 4,266,456,350원 3) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석3 참조). 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 1.51~1.90 15,000,000 23,000,000 일반대출 농협은행 1.79 10,000,000 26,000,000 일반대출 하나은행 1.82 500,000 500,000 한도대출 기업은행 3.07 550 550 특수관계자 개인 4.6 400,300 - 합계 25,900,850 49,500,550 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3, 4 및 11 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 산업은행 1.99~2.29 2022.06.28 7,337,500 1,687,500 〃 1.73~2.29 2027.06.28 7,337,500 1,687,500 일반차입 국민은행 1.28 2024.08.05 48,958 - 하나은행 1.698~5.288 2021.02.20 118,996 - 중소벤처기업진흥공단 2.40 2025.02.19 100,000 - 합계 14,942,954 3,375,000 1년 이내 상환일 도래분 - - 차감계 14,942,954 3,375,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3, 4 및 11 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(주1) 당분기말 전기말 유동성리스부채 2.26%~3.04% 2,451,145 1,743,359 비유동성리스부채 2.26%~3.04% 1,225,107 327,326 합계 3,676,252 2,070,685 (주1) 리스부채와 관련하여 이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 77,160천원입 니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 14. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,164,884 11,932,335 사외적립자산의 공정가치(주1) (11,345,969) (10,885,828) 순부채 1,818,915 1,046,507 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,932,335 10,057,381 사업결합 52,809 - 당기근무원가 1,326,521 1,112,053 이자비용 160,606 161,218 퇴직금 지급액 (384,529) (727,672) 관계사전출입 77,142 - 기말 13,164,884 10,602,979 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,885,828 8,295,930 기대수익 184,336 156,920 납입액 500,000 2,049,284 퇴직금 지급액 (288,599) (394,417) 관계사전출입 64,405 92,478 기말 11,345,970 10,200,194 (4) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 11,309,542 99.68% 10,848,478 99.66% 국민연금전환금 36,427 0.32% 37,349 0.34% 합계 11,345,969 100.00% 10,885,827 100.00% (5) 당분기와 전분기 연결포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,326,521 1,121,928 이자비용 160,606 161,218 기대수익 (184,336) (156,920) 합계 1,302,791 1,126,226 (6) 당분기와 전분기 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 1,061,634 776,330 제조원가 241,158 349,896 합계 1,302,792 1,126,226 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.25%~2.26% 2.25%~2.26% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.099% 퇴직률 6.23%~26.86% 6.23%~26.86% 정년연령 60세 60세 (8) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (801,251) 926,582 임금상승률 (1% 변동) 906,064 (800,228) 15. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 16,256,605 12,116,606 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,107,340) (150,372) 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 79,200 (635,533) 법인세비용 15,228,465 11,330,701 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 62,792,352 51,402,217 적용세율(22%)에 따른 세부담액 11,257,506 11,308,488 조정사항 3,970,961 22,213 비공제수익 (16,500) (410,850) 비공제비용 271,649 404,003 기타 3,715,812 29,060 법인세비용 15,228,465 11,330,701 유효세율 24.25% 22.04% 16. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본 소유주지분순이익 15,468,177,280 46,019,099,330 10,309,845,091 38,169,581,073 가중평균유통보통주식수 85,329,127 87,328,283 88,149,537주 88,149,537주 기본주당이익 181 527 117 433 (2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본 소유주지분순이익 46,129,802,930 38,169,581,073 발행된 가중평균유통보통주식수 87,328,283주 88,149,537주 조정내역 주식선택권 460,000주 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 87,788,283주 88,149,537주 희석주당순이익 525 433 전분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 17. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 323,515 230,500 유형자산의 투자부동산 대체 140,836 - 장기대여금과 미수수익의 출자전환 - 1,264,377 18. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 146,123 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 전자어음 발행(주1) 500,000 499,670 산업은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 45,000,000 14,675,000 우리은행 한도대출 600,000 - 전자어음 발행(주1) 3,000,000 1,295,851 수입신용장 USD6,000,000 - 수입신용장 USD 400,000 - 농협은행 시설대출 10,000,000 10,000,000 기업은행 한도대출 500,000 550 하나은행 일반대출 500,000 500,000 일반대출 120,000 118,996 국민은행 일반대출 50,000 48,958 중소벤처기업진흥공단 일반대출 100,000 100,000 합계 87,270,000 42,385,148 USD6,400,000 - (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 6,440,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 19. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권ㆍ채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 376,685 120,103 986,604 - 한국낚시채널㈜ - 174,150 292 - 씨에프글로벌㈜ - 13,114 1,616,233 3,509 모다이노칩㈜ - 2,529,251 4,112 29,323,006 합계 376,685 2,836,618 2,607,241 29,326,515 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 483,491 149,257 1,214,234 - 한국낚시채널㈜ - 152,460 - - 씨에프글로벌㈜ - 4,144,232 150,699 16,692 모다이노칩㈜ - 2,597,973 19,149 31,596 합계 483,491 7,043,923 1,384,082 48,288 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ 1,299,000 1,299,000 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ 5,741,000 7,622,000 3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,189,792 28,534 - - 138,436 - - 세종소재㈜(주1) - - 1,856,618 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 48 193,500 씨에프글로벌㈜ 396 - - - - 12,692 2,400 모다이노칩㈜ 889,753 14,308,280 - - - - 3,302,240 합계 2,079,941 14,336,814 1,856,618 3,650,000 138,436 12,740 3,501,140 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 윌패션㈜ - - 20 6,000 - - - 지배기업의특수관계자 필코전자㈜ 1,249,976 13,236 - - 118,155 - - 케이에프㈜ - 10,919 - - - - - 케이투비㈜ - - 117,300 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 155,128 13,384 - - 190,227 27,768 2,400 모다이노칩㈜ 898,469 21,984 - - - - 3,349,300 합계 2,303,573 59,523 117,320 1,706,000 308,382 27,768 3,548,200 (3) 당분기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 11,000,000천원과 장기 시설자금대출한도 45,000,000천원, 신한은행에 전자어음 발행한도 3,000,000천원에 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 70,800,000천원)을 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 807,546 673,568 퇴직급여 73,335 49,916 합계 880,881 723,484 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (19,614,573) (17,193,388) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 148,488,980 136,429,186 급여 및 퇴직급여 22,038,381 20,422,067 지급수수료 7,931,950 6,795,353 감가상각비 4,075,988 3,469,154 소모품비 1,855,607 1,644,058 수도광열비 440,047 442,404 경상개발비 751,432 840,125 운반비 6,930,015 5,782,134 세금과공과 1,107,498 1,167,729 복리후생비 2,328,233 2,029,463 보험료 687,436 967,785 광고선전비 3,767,862 9,693,224 판매수수료 63,441,990 52,447,476 기타 2,707,520 2,289,503 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 246,938,366 227,226,273 21. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기에 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 29,240,209 1,504,344 27,887,348 800,674 패션사업부 274,370,590 55,168,086 252,134,441 51,994,843 합계 303,610,799 56,672, 43 0 280,021,789 52,795,517 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 77,996,265 9,405,684 83,527,172 16,925,744 패션사업부 296,467,605 89,205,091 280,855,417 91,111,868 합계 374,463,870 98,610,775 364,382,589 108,037,612 (4) 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 161,990,160 147,453,208 제품매출 124,556,405 114,698,997 용역매출 220,110 1,992,764 기타매출 3,733,700 3,609,128 소계 290,500,375 267,754,096 국외외부고객 상품매출 794,469 1,090,800 제품매출 12,315,954 11,176,892 소계 13,110,423 12,267,692 합계 303,610,798 280,021,789 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.(5) 주요 고객 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 21,833,048 - 21,833,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,941,000 1,941,000 매출채권 40,763,841 - 40,763,841 단기대여금 257,600 - 257,600 미수금 15,409,979 - 15,409,979 단기금융상품 8,226,369 - 8,226,369 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 697,986 - 697,986 미수수익 125,339 - 125,339 보증금 2,154,259 - 2,154,259 합계 89,471,921 1,941,000 91,412,921 (단위 : 천원) 금융자산명 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 15,299,028 - 15,299,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,300,000 2,300,000 매출채권 27,813,935 - 27,813,935 단기대여금 4,178,432 - 4,178,432 미수금 464,688 - 464,688 단기금융상품 52,336,523 - 52,336,523 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 2,508,269 - 2,508,269 미수수익 364,000 - 364,000 보증금 1,956,239 - 1,956,239 합계 104,924,614 2,300,000 107,224,614 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 21,009,664 16,372,472 미지급금 7,179,568 9,865,918 단기차입금 25,900,850 49,500,550 리스부채 2,451,145 1,743,359 금융보증부채 - 5,030 미지급비용 1,239,417 2,432,912 장기차입금 14,942,954 3,375,000 임대보증금 4,540,873 4,492,180 장기리스부채 1,225,107 327,326 합계 78,489,578 88,114,747 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가금융자산 1,090,529 1,115,964 이자비용 상각후원가금융부채 318,349 912,493 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,000 35,000 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 536,320천원입니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,833,048 21,833,048 15,299,028 15,299,028 기타포괄-공정가치 1,941,000 1,941,000 2,300,000 2,300,000 매출채권 40,763,841 40,763,841 27,813,935 27,813,935 단기대여금 257,600 257,600 4,178,432 4,178,432 미수금 15,409,979 15,409,979 464,688 464,688 단기금융상품 8,226,369 8,226,369 52,336,523 52,336,523 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 697,986 697,986 2,508,269 2,508,269 미수수익 125,339 125,339 364,000 364,000 보증금 2,154,259 2,154,259 1,956,239 1,956,239 금융자산 합계 91,412,921 91,412,921 107,224,614 107,224,614 금융부채 매입채무 21,009,664 21,009,664 16,372,472 16,372,472 미지급금 7,179,568 7,179,568 9,865,918 9,865,918 단기차입금 25,900,850 25,900,850 49,500,550 49,500,550 유동리스부채 2,451,145 2,451,145 1,743,359 1,743,359 금융보증부채 - - 5,030 5,030 미지급비용 1,239,417 1,239,417 2,432,912 2,432,912 장기차입금 14,942,954 14,942,954 3,375,000 3,375,000 임대보증금 4,540,873 4,540,873 4,492,180 4,492,180 비유동리스부채 1,225,107 1,225,107 327,326 327,326 금융부채 합계 78,489,578 78,489,578 88,114,747 88,114,747 2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,941,000 - - 1,941,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,300,000 - - 2,300,000 23. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 시장위험1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. 2) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,941,000 2,300,000 (3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 40,843,804 52,875,550 (-)현금및현금성자산 21,833,048 15,299,028 순부채 19,010,756 37,576,522 자본총계 275,853,094 256,344,977 순부채 대 자본비율 6.89% 14.66% 24. 사업결합(1) 연결실체는 당분기에 윌패션㈜와 ㈜엑서머스, (주)코트리 의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 윌패션㈜ 51% 510 6,269 ㈜엑서머스 80% 400,000 393,749 ㈜ 코트리 62% 81,580 (108,414) 합계 482,090 291,604 (2) 당분기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이전대가 인수대상 자산 및 부채 영업권(주1) 순자산 공정가치 비지배지분 소계 윌패션㈜ 510 267,190 - 267,190 6,269 ㈜엑서머스 400,000 (41,722) 47,973 6,251 393,749 ㈜ 코트리 81,580 306,442 (116,448) 189,994 (108,414) 합계 482,090 531,910 (68,475) 463,435 291,604 (주1) 잠정금액으로 표시함. 25. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 계정대체 기말 사용권자산(주1) 2,040,423 3,383,070 (1,770,036) - 19,125 3,672,582 리스부채(주2) 유동 1,743,359 782,761 - (1,814,459) 1,739,484 2,451,145 비유동 327,326 2,513,989 - - (1,616,208) 1,225,107 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (1,770,036) (1,143,585) 리스부채에 대한 이자비용 77,160 43,368 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 182,363,784,130 116,022,479,130 현금및현금성자산 15,589,691,377 11,303,087,927 단기금융상품 8,226,368,544 52,336,523,484 매출채권 및 기타유동채권 99,004,803,628 31,062,328,974 매출채권 62,405,406,735 19,693,164,062 대손충당금 (1,910,273,798) (930,364,661) 단기미수금 14,516,138,700 251,946,798 대손충당금 (30,675,485) 0 단기미수수익 5,326,838,189 4,793,847,749 대손충당금 (4,928,924,827) (4,357,818,308) 단기대여금 25,796,600,462 12,404,538,406 대손충당금 (2,170,306,348) (792,985,072) 재고자산 48,590,480,879 17,469,518,576 원재료 2,017,915,059 1,325,402,300 제품 3,661,851,278 6,485,169,671 평가충당금 (775,809,432) (831,363,758) 상품 43,795,715,135 10,493,475,111 평가충당금 (1,649,291,429) (1,158,480,441) 재공품 274,041,889 283,012,775 소모품 998,448,143 529,920,119 미착품 267,610,236 342,382,799 기타유동자산 10,952,439,702 3,851,020,169 선급금 10,682,089,981 3,572,771,205 대손충당금(선급금) (8,588,027) (8,588,027) 선급비용 167,548,237 277,758,686 반품제품회수권 111,389,511 9,078,305 비유동자산 174,406,685,740 210,382,127,499 유형자산 78,304,249,313 78,779,949,241 토지 44,469,813,455 44,438,183,495 건물 10,345,496,244 10,045,383,741 감가상각누계액 (4,390,119,315) (4,000,986,674) 구축물 1,353,598,653 1,353,598,653 감가상각누계액 (1,120,011,539) (1,101,465,947) 기계장치 17,647,707,543 17,387,662,504 감가상각누계액 (16,986,980,993) (16,878,221,731) 차량운반구 941,910,074 776,704,739 감가상각누계액 (678,391,961) (511,349,758) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (58,018,000) (56,734,000) 집기 1,131,001,337 1,012,472,386 감가상각누계액 (880,855,684) (736,893,334) 시설물 155,748,158 121,748,158 감가상각누계액 (153,164,825) (121,560,658) 사용권자산 6,563,333,833 3,594,424,387 감가상각누계액(사용권자산) (3,407,885,229) (1,764,012,210) 건설중인자산 23,313,039,562 25,162,967,490 투자부동산 63,727,241,284 64,898,531,368 토지 14,920,429,895 14,952,059,855 건물 54,888,610,386 55,188,722,889 감가상각누계액(건물) (6,081,798,997) (5,242,251,376) 영업권 이외의 무형자산 4,563,595,576 4,069,174,673 회원권 4,019,171,145 4,019,171,145 상표권 7,627,630 7,726,070 실용신안권 9,040,234 5,704,698 의장권 10,717,210 8,217,497 컴퓨터소프트웨어 508,241,665 18,374,090 특허권 8,797,692 9,981,173 종속기업에 대한 투자 22,688,041,731 56,534,804,149 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,940,000,000 2,300,000,000 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 기타비유동채권 2,300,978,381 3,796,168,068 장기대여금 11,752,597,967 13,548,669,037 대손충당금 (11,054,611,649) (11,054,611,649) 보증금 1,602,992,063 1,302,110,680 이연법인세자산 879,079,455 0 자산총계 356,770,469,870 326,404,606,629 부채 유동부채 62,816,587,721 73,687,135,032 매입채무 및 기타유동채무 19,983,171,653 17,811,566,829 단기매입채무 12,835,809,167 7,841,782,947 단기미지급금 5,932,932,933 7,867,297,414 단기미지급비용 1,214,429,553 2,102,486,468 단기차입금 25,000,000,000 45,000,000,000 유동리스부채 2,143,457,266 1,681,377,227 당기법인세부채 8,027,536,543 6,895,983,064 기타유동부채 7,662,422,259 2,298,207,912 선수금 6,956,226,630 1,555,066,834 예수금 491,051,216 570,026,047 환불부채 201,586,689 11,550,735 금융보증부채 0 161,564,296 선수수익 13,557,724 0 비유동부채 21,938,666,732 9,366,680,049 장기차입금 14,675,000,000 3,375,000,000 비유동리스부채 1,014,373,753 178,568,074 장기임대보증금 4,550,073,000 4,508,160,000 확정급여부채 1,699,219,979 1,033,222,645 확정급여채무 12,873,821,047 11,636,555,186 사외적립자산 (11,174,601,068) (10,603,332,541) 이연법인세부채 0 271,729,330 부채총계 84,755,254,453 83,053,815,081 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 19,577,966,594 22,082,281,929 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식 (15,463,484,753) (12,848,465,818) 주식매수선택권 295,209,600 184,506,000 기타자본잉여금 20,750,724,136 20,750,724,136 자기주식처분이익 1,545,295,794 1,545,295,794 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 기타의자본잉여금 578,884,955 578,884,955 이익잉여금(결손금) 199,992,884,094 172,045,256,650 이익준비금 4,402,625,706 3,963,480,071 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 190,879,471,990 163,370,990,181 기타자본항목 5,912,166,229 2,691,054,469 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (3,385,789,680) (3,104,989,680) 지분법자본변동 9,297,955,909 5,796,044,149 자본총계 272,015,215,417 243,350,791,548 자본과부채총계 356,770,469,870 326,404,606,629 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,546,185,656 150,546,010,824 41,632,175,606 129,695,422,751 제품매출액 12,787,989,820 29,228,609,690 10,208,392,412 36,154,248,312 상품매출액 43,784,108,140 81,534,087,842 17,555,372,153 44,436,053,397 용역매출액 2,731,654,027 36,025,241,496 12,640,474,920 45,425,714,634 기타수익(매출액) 1,242,433,669 3,758,071,796 1,227,936,121 3,679,406,408 매출원가 32,825,946,412 71,632,455,553 21,853,677,744 61,564,930,203 제품매출원가 11,978,022,692 28,627,061,941 11,687,555,276 32,674,946,016 상품매출원가 20,847,923,720 43,005,393,612 10,166,122,468 28,889,984,187 매출총이익 27,720,239,244 78,913,555,271 19,778,497,862 68,130,492,548 판매비와관리비 17,754,045,221 42,298,045,326 10,332,467,958 31,625,975,807 급여 4,142,385,331 12,306,301,359 3,382,583,292 10,288,268,611 퇴직급여 334,565,182 922,457,718 240,504,201 705,009,147 복리후생비 611,432,942 1,767,051,522 485,750,161 1,293,197,153 여비교통비 51,520,136 145,938,877 47,444,598 168,436,509 통신비 16,140,007 41,894,423 12,308,151 37,946,061 수도광열비 138,042,684 360,251,517 148,029,357 354,024,660 세금과공과 585,112,529 752,317,384 619,766,853 785,363,020 대손상각비 754,543,099 948,707,567 44,433,424 81,467,273 수선비 8,870,867 46,275,975 2,268,798 37,733,236 차량유지비 29,681,286 89,524,425 30,758,272 85,268,086 보험료 108,302,530 349,465,505 88,634,862 270,083,216 접대비 22,764,740 42,756,318 29,752,620 62,650,457 광고선전비 745,450,292 1,420,005,742 485,943,748 1,419,411,378 감가상각비 977,625,262 2,861,804,643 850,776,138 2,404,838,164 견본품비 33,848,859 41,832,746 8,747,098 29,370,742 소모품비 373,250,552 1,130,594,155 296,830,212 905,686,862 도서인쇄비 960,520 9,863,952 1,852,640 5,112,997 교육훈련비 707,950 8,922,142 350,430 3,479,000 지급수수료 1,336,262,489 2,803,794,874 980,371,604 3,275,318,683 수출제비용 42,667,616 122,070,771 32,487,103 104,850,100 운반비 1,203,884,215 2,457,086,034 455,293,504 1,495,922,414 무형자산상각비 30,068,689 60,813,737 9,799,209 35,331,568 경상개발비 207,030,388 631,513,196 193,135,745 667,923,875 지급임차료 15,853,030 54,321,847 21,786,344 173,552,847 판매수수료 5,940,807,210 12,784,550,674 1,820,025,914 6,806,520,571 주식보상비용(환입) 36,901,200 110,703,600 36,901,200 108,297,000 잡비 5,365,616 27,224,623 5,932,480 20,912,177 영업이익(손실) 9,966,194,023 36,615,509,945 9,446,029,904 36,504,516,741 기타이익 6,469,319,020 7,091,883,485 141,819,909 525,460,696 외환차익 155,463,331 287,557,780 66,802,295 186,292,911 외화환산이익 (18,060,393) 183,603,120 1,926,188 163,574,576 수입수수료 6,515,417 16,897,474 39,010,273 60,701,866 유형자산처분이익 6,292,533,268 6,297,295,904 0 3,089,909 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 0 0 0 41,269,000 잡이익 32,867,397 306,529,207 34,081,153 70,532,434 기타손실 2,662,146,013 4,181,097,777 610,047,711 1,894,940,520 외환차손 59,595,413 319,413,141 119,199,283 395,252,177 외화환산손실 22,368,901 27,850,141 (3,485,943) 14,912,492 기타의대손상각비 707,555,657 1,948,427,795 191,758,394 569,022,188 유형자산처분손실 0 2,000 0 0 기부금 1,682,921,068 1,682,921,068 152,210,989 193,282,305 재해손실 0 0 141,833,244 696,697,161 재고자산폐기손실 185,150,014 185,150,014 0 0 잡손실 4,554,960 17,333,618 8,531,744 25,774,197 금융수익 636,864,696 1,751,453,737 500,646,071 1,460,424,932 이자수익 475,300,400 1,554,889,441 500,646,071 1,425,424,932 배당금수익(금융수익) 0 35,000,000 0 35,000,000 금융보증비용환입 161,564,296 161,564,296 0 0 금융원가 99,024,367 265,814,293 76,022,429 906,840,167 이자비용 95,308,058 250,096,703 234,281,222 772,993,684 금융지급수수료 3,716,309 15,717,590 3,605,388 15,883,636 금융보증비용(손실) 0 0 (161,864,181) 117,962,847 지분법투자손익 4,239,717,904 13,587,932,418 3,596,416,861 10,338,791,064 종속기업투자지분법이익 4,652,570,013 14,193,475,646 3,967,230,707 11,428,742,009 종속기업투자지분법손실 (412,852,109) (605,543,228) (370,813,846) (1,089,950,945) 법인세비용차감전순이익(손실) 18,550,925,263 54,599,867,515 12,998,842,605 46,027,412,746 법인세비용 3,182,701,279 9,110,308,580 2,390,165,301 7,774,586,884 당기순이익(손실) 15,368,223,984 45,489,558,935 10,608,677,304 38,252,825,862 기타포괄손익 104,358,192 3,221,111,760 (306,598,280) 655,918,954 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (85,800,000) (280,800,000) (343,200,000) 179,039,145 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (110,000,000) (360,000,000) (440,000,000) 229,537,365 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 법인세효과 24,200,000 79,200,000 96,800,000 (50,498,220) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 190,158,192 3,501,911,760 36,601,720 476,879,809 지분법자본변동 190,158,192 3,501,911,760 36,601,720 476,879,809 총포괄손익 15,472,582,176 48,710,670,695 10,302,079,024 38,908,744,816 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 180 520 168 434 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 179 519 168 434 자본변동표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 감자차익 자기주식 주식매수선택권 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2019.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (6,686,695,841) 39,307,800 20,505,464,366 27,853,593,936 2,025,600,502 131,999,251,502 208,410,644,440 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 38,252,825,862 38,252,825,862 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 476,879,809 0 476,879,809 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 179,039,145 0 179,039,145 기말배당 0 0 0 0 0 0 0 0 (3,551,920,520) (3,551,920,520) 분기배당 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,391,456,350) (4,391,456,350) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 (6,563,139,207) 0 0 (6,563,139,207) 0 0 (6,563,139,207) 자기주식 처분 0 0 0 401,369,230 0 245,259,770 646,629,000 0 0 646,629,000 주식매수선택권 부여 0 0 0 0 108,297,000 0 108,297,000 0 0 108,297,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 2,074,215,807 (2,074,215,807) 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (6,161,769,977) 108,297,000 245,259,770 (5,808,213,207) 2,730,134,761 28,235,233,185 25,157,154,739 2019.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (12,848,465,818) 147,604,800 20,750,724,136 22,045,380,729 4,755,735,263 160,234,484,687 233,567,799,179 2020.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (12,848,465,818) 184,506,000 20,750,724,136 22,082,281,929 2,691,054,469 172,045,256,650 243,350,791,548 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 45,489,558,935 45,489,558,935 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 3,501,911,760 0 3,501,911,760 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 (280,800,000) 0 (280,800,000) 기말배당 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,391,456,350) (4,391,456,350) 분기배당 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,266,456,350) (4,266,456,350) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 (8,009,090) (8,009,090) 자기주식 취득 0 0 0 (11,491,028,636) 0 0 (11,491,028,636) 0 0 (11,491,028,636) 자기주식 처분 0 0 0 8,876,009,701 0 0 8,876,009,701 0 (8,876,009,701) 0 주식매수선택권 부여 0 0 0 0 110,703,600 0 110,703,600 0 0 110,703,600 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (2,615,018,935) 110,703,600 0 (2,504,315,335) 3,221,111,760 27,947,627,444 28,664,423,869 2020.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 12,250,386,496 1,745,131,115 (15,463,484,753) 295,209,600 20,750,724,136 19,577,966,594 5,912,166,229 199,992,884,094 272,015,215,417 현금흐름표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,525,881,166) 11,634,336,655 당기순이익(손실) 45,489,558,935 38,252,825,862 당기순이익조정을 위한 가감 (5,838,652,445) 3,208,205,187 급여 0 621,433,750 재해손실 0 696,697,161 주식매수선택권 110,703,600 108,297,000 감가상각비 3,212,616,108 2,798,002,284 퇴직급여 1,159,294,221 1,034,655,471 무형자산상각비 60,813,737 35,331,568 외화환산손실 27,850,141 14,912,492 유형자산처분손실 2,000 0 종속기업투자지분법손실 605,543,228 1,089,950,945 재고자산평가손실 20,185,634 548,723,066 대손상각비 948,707,567 81,467,273 기타의 대손상각비 1,948,427,795 569,022,188 이자비용 250,096,703 772,993,684 금융보증비용 0 117,962,847 외화환산이익 (183,603,120) (163,574,576) 유형자산처분이익 (6,297,295,904) (3,089,909) 종속기업투자지분법이익 (14,193,475,646) (11,428,742,009) 재고자산평가이익 (867,373,352) 0 금융보증비용 환입 (161,564,296) 0 법인세비용 9,110,308,580 7,774,586,884 이자수익 (1,554,889,441) (1,425,424,932) 배당금수익 (35,000,000) (35,000,000) 이자수취(영업) 1,021,183,299 798,213,325 이자지급(영업) (724,111,697) (1,118,736,968) 법인세납부(환급) (12,092,273,900) (9,915,446,250) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (37,381,585,358) (19,590,724,501) 매출채권의 감소(증가) (11,021,151,655) (17,258,430,950) 미수금의 감소(증가) (14,242,966,444) 112,631,618 선급금의 감소(증가) 1,797,699,702 (3,758,292,038) 선급비용의 감소(증가) 135,605,892 14,694,264 반품제품회수권의 변동 22,781,504 51,240,665 재고자산의 감소(증가) (9,887,180,282) 1,631,425,299 매입채무의 증가(감소) 5,008,648,612 943,393,202 미지급금의 증가(감소) (6,298,954,215) (1,317,824,581) 선수금의 증가(감소) (928,473,914) 1,584,121,490 선수수익의 증가(감소) 13,557,724 0 예수금의 증가(감소) (221,824,344) (134,000,179) 미지급비용의 증가(감소) (1,004,042,562) 980,734,291 환불부채의 증가(감소) (235,738,119) (113,719,055) 퇴직금의 지급 (139,646,120) (681,001,257) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (379,901,137) (1,645,697,270) 투자활동현금흐름 48,243,545,056 (11,176,711,454) 단기금융상품의 감소 44,110,154,940 35,800,000,000 단기대여금의 감소 42,831,131,944 90,078,530,300 장기대여금의 감소 1,700,000,000 0 유형자산의 처분 29,327,804,866 3,090,909 보증금의 감소 1,048,720 33,200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 1,233,039,145 합병으로 인한 현금의 증가 9,672,246,755 0 배당금수취 35,000,000 1,369,500,000 단기금융상품의 증가 0 (45,806,875,595) 단기대여금의 증가 (50,236,314,166) (90,268,100,000) 유형자산의 취득 (21,109,403,363) (2,215,044,613) 무형자산의 취득 (555,234,640) (1,179,971,600) 보증금의 증가 (800,000) (224,080,000) 종속기업에 대한 투자 (7,532,090,000) 0 재무활동현금흐름 (34,422,624,908) (26,524,883,325) 단기차입금의 증가 0 2,500,000,000 장기차입금의 증가 11,300,000,000 1,875,000,000 임대보증금의 증가 309,020,000 1,500,000 자기주식의 처분 0 25,195,250 단기차입금의 감소 (24,000,000,000) (7,500,000,000) 장기차입금의 감소 0 (4,600,000,000) 리스부채의 감소 (1,620,396,572) (1,153,062,498) 유동성장기부채의 감소 0 (3,100,000,000) 임대보증금의 감소 (262,307,000) (67,000,000) 자기주식의 취득 (11,491,028,636) (6,563,139,207) 배당금지급 (8,657,912,700) (7,943,376,870) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,295,038,982 (26,067,258,124) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,435,532) (907,388) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,286,603,450 (26,068,165,512) 기초현금및현금성자산 11,303,087,927 35,996,479,929 기말현금및현금성자산 15,589,691,377 9,928,314,417 5. 재무제표 주석 제 47(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 46(전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 43,171,283주, 지분율 48.78%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 1) COVID-19 영향 당사의 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 계정대체(1) 합병 기말 토지 44,438,183 - - - 31,630 - 44,469,813 건물 6,044,397 - - (198,226) 109,206 - 5,955,377 구축물 252,133 - - (18,546) - - 233,587 기계장치 509,441 36,000 (7) (208,223) 323,515 - 660,726 시설장치 188 - - (2,313) - 4,708 2,583 차량운반구 265,355 73,712 (1) (113,995) - 38,447 263,518 공구와기구 1,294 - - (1,284) - - 10 집기비품 275,579 31,921 - (58,709) - 1,354 250,145 건설중인자산 25,162,967 20,967,770 (23,030,503) - 212,805 - 23,313,039 사용권자산 1,830,412 - - (1,580,867) 2,881,799 24,104 3,155,448 합계 78,779,949 21,109,403 (23,030,511) (2,182,163) 3,558,955 68,613 78,304,246 (주1) 회계변경의 누적효과를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 기말 토지 44,399,033 - - - - 44,399,033 건물 6,192,863 - - (195,904) - 5,996,959 구축물 282,613 - - (24,111) - 258,502 기계장치 742,773 - - (231,417) 52,530 563,887 시설장치 8,554 - - (7,388) - 1,167 차량운반구 362,099 22,607 (1) (106,862) - 277,843 공구와기구 6,434 - - (3,855) - 2,579 집기비품 338,345 4,364 - (61,640) - 281,068 금형 - - - - - - 건설중인자산 17,058,424 2,555,398 - - (198,654) 19,415,169 사용권자산 - 2,807,727 - (1,126,912) 0 1,680,815 계 69,391,139 5,390,097 (1) (1,758,088) (146,124) 72,877,023 (2) 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 120,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석12 및 주석14 참조). (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 메리츠화재해상보험 등에 보험금액 66,667,819천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다 . 동 보험의 보험금수익자는 당사이며, 보험금에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다. (4) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석13 참조). (5) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다 (주석13 참조). (6) 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 65,612,399천원 입니다. 4. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 14,952,060 - (31,630) 14,920,430 건물 49,946,471 (1,030,454) (109,206) 48,806,811 합계 64,898,531 (1,030,454) (140,836) 63,727,241 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 14,991,210 - - 14,991,210 건물 51,444,552 (1,039,914) - 50,404,638 합계 66,435,762 (1,039,914) - 65,395,848 (2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장ㆍ단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 120,000,000천원과 USD3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석12 및 주석14 참조). (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 1,163,093 3,491,225 1,127,445 3,408,953 운영비용(감가상각비) 342,550 1,030,454 346,629 1,039,914 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 4,019,171 - - 4,019,171 상표권 7,727 1,996 (2,095) 7,628 실용신안권 5,705 5,778 (2,442) 9,041 의장권 8,217 5,211 (2,711) 10,717 소프트웨어 18,374 542,250 (52,382) 508,242 특허권 9,981 - (1,183) 8,798 합계 4,069,175 555,235 (60,813) 4,563,596 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 2,842,211 1,176,960 - 4,019,171 상표권 8,313 2,385 (2,302) 8,396 실용신안권 8,952 - (3,893) 5,059 의장권 7,851 2,312 (2,883) 7,280 소프트웨어 50,622 - (25,869) 24,753 특허권 2,582 2,407 (385) 4,604 계 2,920,531 1,184,064 (35,332) 4,069,263 (2) 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 147,743 128,203 인건비 423,343 529,684 기타경비 74,318 283,656 연구개발비용 계 645,404 941,542 회계처리 판매비와 관리비 631,513 676,719 제조경비 13,890 264,823 계 645,404 941,542 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.43% 0.73% 6. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 종속기업 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 11,646,398 씨에프에이㈜(주1, 주2) 종속기업 한국 12월31일 - - - - 씨에프크리에이티브㈜(주1) 종속기업 한국 12월31일 - - - - 씨에프씨㈜[구:씨에프코스메틱스㈜] 종속기업 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 - 씨에프인터내셔널㈜(주3) 종속기업 한국 12월31일 49,000 49.0% 245,000 - 씨에프리테일㈜ 종속기업 한국 12월31일 22,000 55.0% 110,000 - 씨에프에이치앤케이㈜ 종속기업 한국 12월31일 19,500 65.0% 1,300,000 182,223 엘엔피브랜즈㈜[구:씨에프피㈜] 종속기업 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 6,835,380 윌패션㈜(주2) 종속기업 한국 12월31일 2,000 100.0% 1,000 321,280 ㈜분크 종속기업 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 3,447,107 ㈜엑서머스(주4) 종속기업 한국 12월31일 80,000 80.0% 400,000 255,654 ㈜코트리(주5) 종속기업 한국 12월31일 16,316 62.0% 81,580 - 합계 33,181,877 22,688,042 (주1) 2020년 6월 30일 합병기일로 당사와 합병됨.(주2) 2020년 4월 잔여지분 인수함.(주3) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 이사회 의결권 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단됨.(주4) 2020년 6월말 간주취득일로 계상됨.(주5) 2020년 7월초 간주취득일로 계상됨. (단위 : 천원) 회사명 구분 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 종속기업 중국 12월31일 무액면주 100.0% 27,330,797 9,222,180 씨에프에이㈜ 종속기업 한국 12월31일 20,000 50.0% 100,000 9,378,629 씨에프크리에이티브㈜ 종속기업 한국 12월31일 2,000 100.0% 10,000 34,416,860 씨에프코스메틱스㈜ 종속기업 한국 12월31일 294,000 73.5% 1,203,500 - 씨에프인터내셔널㈜ 종속기업 한국 12월31일 49,000 49.0% 245,000 - 씨에프리테일㈜ 종속기업 한국 12월31일 22,000 55.0% 110,000 39,577 씨에프에이치앤케이㈜ 종속기업 한국 12월31일 19,500 65.0% 1,300,000 522,094 씨에프피㈜ 종속기업 한국 12월31일 20,000 100.0% 10,000 - 윌패션㈜ 관계기업 한국 12월31일 980 49.0% 490 - ㈜분크 종속기업 한국 12월31일 10,200 51.0% 2,500,000 2,955,464 합계 32,809,787 56,534,804 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 대체(합병) 기말 영성필코전자유한공사 9,222,180 - 1,925,338 - 498,880 - 11,646,398 씨에프에이㈜ 9,378,629 7,050,000 678,420 - 3,003,032 (20,110,081) - 씨에프크리에이티브 ㈜ 34,416,860 - 3,933,746 - - (38,350,606) - 씨에프씨㈜ (주1) - - - - - - - 씨에프인터내셔널㈜ (주1) - - - - - - - 씨에프리테일㈜ 39,577 - (39,577) - - - - 씨에프에이치앤케이㈜ 522,094 - (339,871) - - - 182,223 엘엔피브랜즈 ㈜ - - 6,835,380 - - - 6,835,380 윌패션㈜ - 510 328,779 (8,009) - - 321,280 ㈜ 분크 2,955,464 - 491,643 - - - 3,447,107 ㈜엑서머스 - 400,000 (144,346) - - - 255,654 ㈜코트리 - 81,580 (81,580) - - - - 합계 56,534,804 7,532,090 13,587,932 (8,009) 3,501,912 (58,460,687) 22,688,042 (주1) 자본잠식으로 인하여 지분법평가를 중단하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금수령 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,882,124 - - (423,130) 476,880 11,935,874 씨에프에이㈜ 7,296,878 (1,334,500) - 2,151,831 - 8,114,209 씨에프크리에이티브㈜ 21,743,070 - - 8,957,062 - 30,700,132 씨에프코스메틱스㈜ 579,616 - - (424,387) - 155,229 씨에프인터내셔널㈜ 134,215 - - (134,215) - - 씨에프리테일㈜ 86,403 - - (25,324) - 61,079 씨에프에이치앤케이㈜ 1,189,757 - - (82,896) - 1,106,861 ㈜분크 2,507,423 - - 319,849 - 2,827,272 합계 45,419,486 (1,334,500) - 10,338,791 476,880 54,900,657 (3) 종속기업과 관계기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순 이익(손실) 영성필코전자유한공사 15,411,522 3,644,469 11,767,054 1,907,413 씨에프에이㈜ 43,620,374 23,456,040 20,164,333 1,407,076 씨에프크리에이티브㈜ 48,391,028 9,979,601 38,411,427 5,948,158 씨에프씨㈜ 1,174,468 1,957,421 (782,954) (685,924) 씨에프인터내셔널㈜ 600,782 1,988,135 (1,387,353) (786,032) 씨에프리테일㈜ 898,717 844,449 54,269 (10,517) 씨에프에이치앤케이㈜ 1,852,948 2,372,006 (519,058) (522,878) 엘엔피브랜즈㈜ 56,232,934 51,858,356 4,374,577 4,469,212 윌패션㈜(주1) 7,199,307 6,884,127 315,180 326,473 ㈜분크 6,339,143 3,562,879 2,776,264 964,006 ㈜엑서머스(주2) 1,190,177 1,610,476 (420,299) (180,433) ㈜코트리(주3) 933,890 765,574 168,316 (136,230) (주1) 윌패션㈜의 순이익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 4월 1일부터 9월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주2) ㈜엑서머스의 순이익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 7월 1일부터 9월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다.(주3) ㈜코트리의 순이익 정보는 종속기업에 포함된 2020년 7월 1일부터 9월 30일 보고기간에 대한 손익정보입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 16,055,479 2,718,864 13,336,615 (359,959) 씨에프에이㈜ 37,959,494 19,202,237 18,757,257 6,814,122 씨에프크리에이티브㈜ 43,635,686 11,172,416 32,463,269 11,343,809 씨에프코스메틱스㈜ 1,496,963 1,593,993 (97,030) (925,515) 씨에프인터내셔널㈜ 1,569,372 2,170,692 (601,320) (867,245) 씨에프리테일㈜ 601,309 536,523 64,786 (98,636) 씨에프에이치앤케이㈜ 2,258,532 2,254,712 3,820 (223,275) 씨에프피㈜(주1) 1,712,114 1,806,749 (94,635) (104,635) 윌패션㈜(주2) 158 16,503 (16,345) (17,345) ㈜분크 4,168,252 2,355,993 1,812,259 878,511 (주1) 씨에프피㈜의 재무정보는 2019년 10월 8일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주2) 윌패션㈜의 재무정보는 2019년 11월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자제거차액 미실현손익 미인식지분법손실 대체(합병) 장부금액 영성필코전자유한공사 11,767,054 100.0% 11,767,054 - (120,656) - - 11,646,398 씨에프씨㈜ (782,954) 73.5% (575,471) - (46,933) - - - 씨에프인터내셔널㈜ (1,387,353) 49.0% (679,803) - 3,912 675,891 - - 씨에프리테일㈜ 54,269 55.0% 29,848 - (93,971) 64,123 - - 씨에프에이치앤케이㈜ (519,058) 65.0% (337,388) 519,611 - - - 182,223 엘엔피브랜즈㈜ 4,374,577 100.0% 4,374,577 - 2,460,803 - - 6,835,380 윌패션㈜ 315,180 100.0% 315,180 6,269 (169) - - 321,280 ㈜분크 2,776,264 51.0% 1,415,895 2,031,212 - - - 3,447,107 ㈜엑서머스 (420,299) 80.0% (336,239) 591,893 - - - 255,654 ㈜코트리 168,316 62.0% 104,356 (107,238) - - - - 7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 비유동성 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 경인방송 100,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 6,280,756 1,940,000 2,300,000 합계 6,380,756 1,940,000 2,300,000 (주1) (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 세방 200,000주 3,780,756 1,940,000 1,940,000 (1,840,756) 비상장주식 퍼스트빌리지 500,000주 2,500,000 - - (2,500,000) 합계 6,280,756 1,940,000 1,940,000 (4,340,756) (2) 당분기말 현재 주식에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,340,756천원에서 관련 법인세효과 954,966천원을 차감한 3,385,790천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 900,000 44,510,131 RP 등 7,326,369 7,826,392 합계 8,226,369 52,336,523 당분기말 현재 정 기예금 900,000천원은 외상 담보대출약정을 위한 담보로 제공 되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,500 3,500 (3) 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원은 사용제한 되어 있습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재고자산 장부금액 48,590,481 17,469,519 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.53% 5.35% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.31회 4.38회 (2) 당사는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 20,186천원과 548,723천원, 당분기에 재고자산평가손실환입 867,373천원을인식하였습니다. (3) 당사의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험 등에 보험금액 30,169,603천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 23,626,294 11,611,553 미수금 14,485,463 251,947 미수수익 397,913 436,030 매출채권 60,495,133 18,762,799 합계 99,004,803 31,062,329 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 697,986 2,494,057 보증금 1,602,992 1,302,111 합계 2,300,978 3,796,168 (3) 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 합계 기초 930,364 - 4,357,818 792,985 11,054,612 8,588 17,144,367 대손상각비 918,032 30,675 - - - - 948,707 기타의대손상각비 - - 571,107 1,377,321 - - 1,948,428 대체(합병) 61,877 - - - - - 61,877 당기말 1,910,273 30,675 4,928,925 2,170,306 11,054,612 8,588 20,103,379 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 기초 884,266 632,681 4,250,571 11,054,612 8,588 16,830,718 대손상각비 92,386 (10,919) - - - 81,467 기타의대손상각비 - - 569,022 - - 569,022 기타(계정대체) - (610,844) (653,533) - - (1,264,377) 당분기말 976,652 10,919 4,166,060 11,054,612 8,588 16,216,830 11. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 10,879 8,111 예금 등 15,578,813 11,294,977 합계 15,589,691 11,303,088 12. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 96,480,177 금융차입 및수입신용장 12,000,000 36,000,000 산업은행 10,000,000 24,000,000 농협은행 USD6,000,000 USD3,600,000 우리은행 건설중인자산 23,305,563 금융차입 45,000,000 72,000,000 산업은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에 당분기말 현재 당좌개설보증금 3,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 (1) 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 88,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 발행주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 기말 88,500,234 46,532,199 12,250,386 (2) 당사는 정관의 규정에 따라 전기 이전 및 당분기 중 18,227,449천원의 이익잉여금으로 자기주식을 소각하였으며, 이로 인해 보통주 4,564,163주가 감소하였습니다.이에 따라 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. (3) 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,671,107 12,848,466 1,700,872 6,686,696 매입 2,500,000 11,491,029 1,053,671 6,563,139 이익소각 (2,000,000) (8,876,010) - - 급여 등 - - (83,436) (401,369) 기말 3,171,107 15,463,485 2,671,107 12,848,466 (6) 기타자본잉여금1) 당사는 2009년 이전 자기주식 처분과 자기주식을 통한 상여지급을 통해 당분기말현 재 1,545,296천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. 2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석3 참조). 3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. (7) 주식선택권1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부 가득조건 및 행사 가능 시점 1차 : 부여일(2018년 9월 19일) 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점부터 100%행사(행사종료일 : 2023년 9월 19일) 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같으며 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 460,000주입니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 460,000 490,000 5,495 5,495 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - (30,000) - - 기말 잔여주 460,000 460,000 5,495 5,495 3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식선택권의 가중평균 공정가치 642원 642원 부여일의 가중평균 주가 5,130원 5,130원 주가변동성(주1) 13.65% 13.65% 배당수익률 - - 기대만기(주2) 2년 2년 무위험수익률 2.18% 2.18% (주1) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 111백만원 (전분기 108백만원) 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (8) 이익잉여금1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 2) 당사는 2020년 7월 9일 이사회결의에 의거 2020년 6월 30일을 배당기준일로 하여 분기 배당을 지급하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 배당받을 주식 85,329,127주 1주당 배당금 50원 배당금액 4,266,456,350원 3) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석3 참조). 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 1.51~1.90 15,000,000 19,000,000 일반대출 농협은행 1.79 10,000,000 26,000,000 합계 25,000,000 45,000,000 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3, 4 및 12 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금차입 산업은행 1.99~2.29 2022.06.28 7,337,500 1,687,500 〃 〃 1.73~2.29 2027.06.28 7,337,500 1,687,500 합계 14,675,000 3,375,000 1년 이내 상환일 도래분 - - 차감계 14,675,000 3,375,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석3, 4 및 12 참조). (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(주) 당분기말 전기말 유동성리스부채 2.93%~3.04% 2,143,457 1,681,377 비유동성리스부채 2.93%~3.04% 1,014,374 178,568 합계 3,157,831 1,859,945 (주) 리스부채와 관련하여 이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당분기 중 발생한 이자비용은 68,261천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.15. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,873,821 11,636,555 사외적립자산의 공정가치(주) (11,174,601) (10,603,333) 순부채 1,699,220 1,033,223 (주) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,636,555 9,816,080 당기근무원가 1,179,833 1,028,722 이자비용 158,819 159,881 퇴직금지급액 (284,449) (681,001) 관계사전입액 77,142 - 대체(합병) 105,921 - 기말 12,873,821 10,323,682 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,603,333 8,153,397 기대수익 179,359 153,948 납입액 500,000 1,960,561 퇴직금지급액 (252,165) (383,369) 관계사전입액 64,405 68,506 대체(합병) 79,671 - 기말 11,174,603 9,953,043 (4) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 11,138,174 99.67% 10,566,906 99.66% 국민연금전환금 36,427 0.33% 36,427 0.34% 합계 11,174,601 100.00% 10,603,333 100.00% (5) 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,179,833 1,028,722 이자비용 158,819 159,881 기대수익 (179,359) (153,948) 합계 1,159,293 1,034,655 (6) 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 922,458 705,009 매출원가 236,837 329,646 합계 1,159,295 1,034,655 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.25%~2.26% 2.25%~2.26% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.002%~0.099% 0.002%~0.099% 퇴직률 6.23%~26.86% 6.23%~26.86% 정년연령 60세 60세 (8) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (716,324) 819,101 임금상승률(1% 변동) 802,400 (716,349) 16. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 9,870,463 7,688,360 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,150,809) 136,725 합병 대체분 311,455 - 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 79,200 (50,498) 법인세비용 9,110,309 7,774,587 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 54,599,868 46,027,413 적용세율(22%)에 따른 세부담액 12,011,971 10,126,031 조정사항 (2,901,662) (2,351,444) 비과세수익 (414,812) (410,850) 비공제비용 310,911 404,003 세액공제 등 (2,797,762) (2,344,597) 법인세비용 9,110,309 7,774,587 유효세율 16.69% 16.89% 17. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 15,368,223,984 45,489,558,935 14,779,209,415 38,252,825,862 가중평균유통보통주식수 85,329,127 87,328,283 88,149,537주 88,149,537주 기본주당이익 180 520 168 434 (2) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주희석순이익 45,600,262,535 38,252,825,862 발행된 가중평균유통보통주식수 87,328,283주 88,149,537주 조정내역 주식선택권 460,000주 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 87,788,283주 88,149,537주 희석주당순이익 519 434 전분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 18. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 323,515 198,654 유형자산의 투자부동산대체 140,836 - 장기대여금과 미수수익의 출자전환 - 1,264,377 19. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주) 900,000 146,123 전자어음 발행(주) 3,000,000 - 산업은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 한도대출 8,000,000 - 시설대출 45,000,000 14,675,000 우리은행 한도대출 600,000 - 전자어음 발행(주) 2,000,000 522,915 수입신용장 USD6,000,000 - 농협은행 시설대출 10,000,000 10,000,000 합계 84,500,000 40,344,038 USD6,000,000 - (주) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프에이치엔케이㈜, 엘엔프브랜즈㈜, 윌패션(주) 에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 4, 8, 12 및 20 참조).한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 2,500,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이㈜(주1), 씨에프크리에이티브㈜(주1), 씨에프씨㈜, 씨에프인터내셔널㈜, 씨에프리테일㈜, 씨에프에이치앤케이㈜, ㈜분크, 엘엔피브랜즈㈜, 윌패션㈜, ㈜엑서머스 , ㈜코트리 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 (주1) 2020년 6월 30일을 합병기일로 당사와 합병됨. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 종속기업 영성필코전자유한공사 1,071,014 27,256 12,325,427 - 씨에프에이㈜(주2) - 15,461,588 1,591,273 46,195 씨에프크리에이티브㈜(주2) - 11,852,459 1,486,860 3,717 씨에프씨㈜ - 140,558 55,156 31,385 씨에프인터내셔널㈜ - 219,234 93,369 80,046 씨에프리테일㈜ - 183,775 189 122 씨에프에이치앤케이㈜ - 504,474 62,739 70,763 엘엔피브랜즈㈜ - 8,467,741 2,528,358 216,225 ㈜분크 - - - 34,420 윌패션㈜ - 362,392 144,692 2,233 ㈜엑서머스 - - - 5,618 ㈜코트리 - - - 4,587 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 376,685 120,103 986,604 - 한국낚시채널㈜ - 174,150 292 - 씨에프글로벌㈜ - 13,114 1,616,233 3,509 모다이노칩㈜ - 2,529,251 4,112 29,323,006 합계 1,447,699 40,056,094 20,895,303 29,821,826 (주1) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (주2) 당사와의 합병일인 2020년 6월 30일까지의 거래금액임. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명 원자재매출(주1) 매출 매입 기타수익 종속기업 영성필코전자유한공사 1,409,260 32,809 11,033,404 - 씨에프에이 ㈜ - 20,945,881 275,157 157,087 씨에프크리에이티브 ㈜ - 22,541,240 1,092,705 42,742 씨에프코스메틱스 ㈜ - 88,568 34,092 20,072 씨에프인터내셔널 ㈜ - 232,632 951 51,911 씨에프리테일 ㈜ - 2,906 505 747 씨에프에이치앤케이 ㈜ - 309,297 798 51,241 ㈜ 분크 - - - 21,425 지배기업의 특수관계자 필코전자 ㈜ 483,491 149,257 1,214,234 - 한국낚시채널 ㈜ - 152,460 - - 씨에프글로벌 ㈜ - 4,144,232 150,699 16,692 모다이노칩 ㈜ - 197,973 19,149 - 모다아울렛 ㈜ - 2,400,000 - 31,596 합계 1,892,751 51,197,254 13,821,693 393,513 (주) 원자재매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이㈜ - 14,181,000 15,200,000 씨에프크리에이티브㈜ - 3,583,000 3,583,000 씨에프씨㈜ - 1,220,000 999,000 씨에프인터내셔널㈜ - 1,511,500 1,674,000 씨에프리테일㈜ - 95,900 95,900 씨에프에이치앤케이㈜ - 2,315,500 2,228,800 엘엔피브랜즈㈜ - 20,933,500 11,146,500 윌패션㈜ - 1,596,800 173,300 ㈜엑서머스 400,000 600,000 - ㈜코트리 81,580 500,000 - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ - 1,299,000 1,299,000 합계 481,580 47,836,200 36,399,500 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 씨에프에이㈜ 49,901,000 52,146,000 씨에프크리에이티브㈜ 28,083,000 25,150,000 씨에프코스메틱스㈜ 1,299,000 1,444,000 씨에프인터내셔널㈜ 2,520,000 2,066,000 씨에프리테일㈜ 144,300 144,300 씨에프에이치앤케이㈜ 1,719,800 1,307,700 분크 500,000 - 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ 5,741,000 7,622,000 합계 89,908,100 89,880,000 3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 4,404,332 - - 씨에프씨㈜ 415,873 - 22,298 1,428,000 75,155 20,836 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 45,482 - 49,914 1,834,500 102,185 3,716 - 씨에프리테일㈜ 391,333 - - - 699 1,462 2,800 씨에프에이치앤케이㈜ 168,548 - 31,289 2,088,000 53,118 1,702 4,000 엘엔피브랜즈㈜ 26,623,621 30,600 113,490 16,659,000 2,610,158 152,268 - ㈜분크 - - 40,596 1,000,000 - - - 윌패션㈜ 1,699,674 407 4,956 1,429,500 170,986 8,012 - ㈜엑서머스 - - 5,618 600,000 - - - ㈜ 코트리 - - 4,587 500,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자 1,189,792 28,534 - - 138,436 - - 세종소재㈜(주1) - - 1,856,618 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 48 193,500 씨에프글로벌㈜ 396 - - - - 12,692 2,400 모다이노칩㈜ 889,753 14,308,280 - - - - 3,302,240 합계 31,424,472 14,367,822 2,129,367 29,189,000 7,555,070 200,736 3,510,340 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 영성필코전자유한공사 - - - - 2,915,571 - - 씨에프에이㈜ 2,848,535 - 257 1,019,000 163,751 126,402 2,400 씨에프크리에이티브㈜ 3,178,602 - - - 508,891 187,565 2,400 씨에프코스메틱스㈜ 36,809 13,122 5,671 1,207,000 577 13,237 2,400 씨에프인터내셔널㈜ 64,089 5,287 26,117 1,997,000 859 7,238 - 씨에프리테일㈜ - - - - 491 880 2,380 씨에프에이치앤케이㈜ 70,769 - 32,291 2,001,300 152 3,819 4,000 씨에프피㈜ - - 1,518 1,009,000 - - 2,400 ㈜분크 - - 6,175 1,000,000 - - - 관계기업 윌패션㈜ - - 20 6,000 - - - 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,249,976 13,236 - - 118,155 - - 케이에프㈜ - 10,919 - - - - - 케이투비㈜ - - 117,300 1,700,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - - 193,500 씨에프글로벌㈜ 154,794 - - - 57,662 27,768 2,400 모다이노칩㈜ 898,469 21,984 - - - - 3,349,300 합계 8,502,043 64,548 189,349 9,939,300 3,766,109 366,909 3,564,180 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프에이치앤케이㈜ 수입신용장한도 USD480,000 USD400,000 우리은행 2019.09.04 씨에프씨(주) 계약이행보증 80,000 80,000 서울보증보험 2020.05.01 엘엔피브랜즈㈜ 관세포괄보증 500,000 500,000 서울보증보험 2020.04.20 계약이행보증 2,000,000 2,000,000 서울보증보험 2020.06.01 계약이행보증 500,000 500,000 서울보증보험 2020.07.01 윌패션(주) 계약이행보증 70,000 70,000 서울보증보험 2020.07.01 계약이행보증 40,000 70,000 서울보증보험 2020.09.01 합계 3,190,000USD480,000 3,190,000USD400,000 (4) 당분기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 11,000,000천원과 장기 시설자금대출한도 45,000,000천원에, 신한은행에 전자어음 발행한도 3,000,000천원에 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 70,800,000천원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 807,546 673,568 퇴직급여 73,335 49,916 합계 880,881 723,484 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (7,826,502) 1,631,425 상품 및 원부재료매입액 74,210,560 52,618,730 급여 및 퇴직급여 16,856,102 15,595,683 지급수수료 2,814,590 3,373,006 감가상각비 3,212,616 2,798,002 소모품비 1,282,492 1,070,154 수도광열비 406,559 410,532 경상개발비 645,404 693,403 운반비 2,696,833 1,851,606 세금과공과 835,176 865,118 복리후생비 1,968,698 1,675,613 보험료 417,181 351,924 광고선전비 1,420,006 1,419,411 판매수수료 12,784,551 6,806,521 기타 2,206,236 2,029,780 합계(매출원가 및 판매비와관리비 합계) 113,930,502 93,190,908 22. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 23,519,579 (459,874) 22,456,854 1,094,953 패션사업부 127,026,432 37,075,384 107,238,569 35,409,563 합계 150,546,011 36,615,510 129,695,423 36,504,516 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부분별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 78,756,128 10,165,547 83,723,879 17,122,450 패션사업부 278,014,341 74,589,707 242,680,728 65,931,365 합계 356,770,469 84,755,254 326,404,607 83,053,815 (4) 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 73,180,305 37,848,002 제품매출 26,144,863 33,534,204 용역매출 36,025,241 45,425,715 기타매출 3,758,072 3,679,406 소계 139,108,481 120,487,327 국외외부고객 상품매출 8,353,783 6,588,052 제품매출 3,083,747 2,620,045 소계 289,654,492 250,182,751 합계 150,546,011 129,695,423 (5) 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 정보는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 씨에프에이㈜ 15,461,588 20,945,881 씨에프크리에이티브㈜ 11,852,459 22,541,240 23. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 15,589,691 - 15,589,691 기타포괄-공정가치 - 1,940,000 1,940,000 매출채권 60,495,133 - 60,495,133 단기대여금 23,626,294 - 23,626,294 미수금 14,485,463 - 14,485,463 단기금융상품 8,226,369 - 8,226,369 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 697,986 - 697,986 미수수익 397,913 - 397,913 보증금 1,602,992 - 1,602,992 합계 125,125,341 1,940,000 127,065,341 (단위 : 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,303,088 - 11,303,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,300,000 2,300,000 매출채권 18,762,799 - 18,762,799 단기대여금 11,611,553 - 11,611,553 미수금 251,947 - 251,947 단기금융상품 52,336,523 - 52,336,523 장기금융상품 3,500 - 3,500 장기대여금 2,494,057 - 2,494,057 미수수익 436,029 - 436,029 보증금 1,302,111 - 1,302,111 합계 98,501,607 2,300,000 100,801,607 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,835,809 7,841,783 미지급금 5,932,933 7,867,297 단기차입금 25,000,000 45,000,000 유동리스부채 2,143,457 1,681,377 금융보증부채 - 161,564 미지급비용 1,214,430 2,102,486 장기차입금 14,675,000 3,375,000 임대보증금 4,550,073 4,508,160 비유동리스부채 1,014,374 178,568 합계 67,366,076 72,716,235 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가금융자산 1,554,889 1,425,425 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 250,097 772,994 배당금수익 기타포괄-공정가치측정금융자산 35,000 35,000 당분기 중 적격자산인 건설중인 자산에 대해 자본화된 차입원가는 536,320천원입니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,589,691 15,589,691 11,303,088 11,303,088 기타포괄손익-공정가치 1,940,000 1,940,000 2,300,000 2,300,000 매출채권 60,495,133 60,495,133 18,762,799 18,762,799 단기대여금 23,626,294 23,626,294 11,611,553 11,611,553 미수금 14,485,463 14,485,463 251,947 251,947 단기금융상품 8,226,369 8,226,369 52,336,523 52,336,523 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 697,986 697,986 2,494,057 2,494,057 미수수익 397,913 397,913 436,029 436,029 보증금 1,602,992 1,602,992 1,302,111 1,302,111 금융자산 합계 127,065,341 127,065,341 100,801,607 100,801,607 금융부채 매입채무 12,835,809 12,835,809 7,841,783 7,841,783 미지급금 5,932,933 5,932,933 7,867,297 7,867,297 단기차입금 25,000,000 25,000,000 45,000,000 45,000,000 유동리스부채 2,143,457 2,143,457 1,681,377 1,681,377 금융보증부채 - - 161,564 161,564 미지급비용 1,214,430 1,214,430 2,102,486 2,102,486 장기차입금 14,675,000 14,675,000 3,375,000 3,375,000 임대보증금 4,550,073 4,550,073 4,508,160 4,508,160 비유동리스부채 1,014,374 1,014,374 178,568 178,568 금융부채 합계 67,366,076 67,366,076 72,716,235 72,716,235 2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,940,000 - - 1,940,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,300,000 - - 2,300,000 24. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 시장위험1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장단기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리 분석하여 대응하고 있습니다.2) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,940,000 2,300,000 (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 39,675,000 48,375,000 (-)현금및현금성자산 5,917,445 11,303,088 순부채 33,757,555 37,071,912 자본총계 272,015,215 243,350,792 순부채 대 자본비율 12.41% 15.23% 25. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(재측정) 감가상각비 상환액 계정대체(합병등) 기말 사용권자산(주1) 1,830,412 2,910,970 (1,580,867) - (5,066) 3,155,449 리스부채(주2) 유동 1,681,377 450,687 - (1,620,397) 1,631,789 2,143,456 비유동 178,568 2,376,686 - - (1,540,881) 1,014,373 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (1,580,867) (1,126,912) 리스부채에 대한 이자비용 68,261 42,244 26. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 피합병회사 씨에프에이㈜ 씨에프크리에이티브㈜ 주요영업활동 의류, 내의 등 제조 및 판매 의류, 잡화, 내의 등 제조 및 판매 합병일 2020.06.30 2020.06.30 합병대가 피합병회사의 주식을 전부 소유하고 있어 신주를 발행하지 않음 회계처리 지배ㆍ종속기업간 사업결합회계처리가 적용되어 연결재무제표 상 장부가액 승계 (2) 직전회계연도 및 취득일까지 피합병회사의 요약재무상태표 및 요약손익계산서는다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 씨에프에이㈜ 씨에프크리에이티브㈜ 합병일(2020.06.30) 직전회계년도(2019.12.31) 합병일(2020.06.30) 직전회계년도(2019.12.31) 유동자산 43,463,898 37,840,889 47,814,963 43,300,282 비유동자산 156,475 211,279 576,065 1,020,499 자산총계 43,620,373 38,052,168 48,391,028 44,320,781 유동부채 23,435,451 19,281,859 9,971,731 11,855,030 비유동부채 20,589 13,052 7,870 2,482 부채총계 23,456,040 19,294,911 9,979,601 11,857,512 자본금 200,000 200,000 10,000 10,000 이익잉여금 19,964,333 18,557,257 38,401,427 32,453,269 자본총계 20,164,333 18,757,257 38,411,427 32,463,269 부채및자본총계 43,620,373 38,052,168 48,391,028 44,320,781 2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 구분 씨에프에이㈜ 씨에프크리에이티브㈜ 2020.01.01~06.30 직전회계년도(2019.01.01~12.31) 2020.01.01~06.30 직전회계년도(2019.01.01~12.31) 매출액 53,565,314 108,250,918 88,864,103 165,785,754 매출원가 22,521,778 41,099,424 48,461,246 68,390,311 매출총이익 31,043,536 67,151,494 40,402,857 97,395,443 판매비와관리비 26,893,343 57,950,167 32,814,640 82,474,725 영업이익 4,150,193 9,201,327 7,588,217 14,920,718 영업외수익 787 21,229 68,303 110,451 영업외비용 143,901 518,276 41,729 531,790 법인세차감전순이익 4,007,079 8,704,280 7,614,791 14,499,379 법인세비용 2,600,002 1,890,160 1,666,633 3,155,570 당기순이익 1,407,077 6,814,120 5,948,158 11,343,809 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도로 인한 재무제표 재작성등은 해당사항 없습니다. 나. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제47기 매출채권 42,845,968 2,082,127 4.9% 미수금 15,440,655 30,675 0.2% 미수수익 5,054,264 4,928,925 97.5% 단기대여금 257,600 - - 장기대여금 11,752,598 11,054,612 94.1% 선급금 12,562,591 8,588 0.1% 합계 87,913,676 18,104,927 20.6% 제46기 매출채권 28,971,445 1,157,510 4.0% 미수금 468,248 3,560 0.8% 미수수익 4,721,819 4,357,818 92.3% 단기대여금 4,178,432 - - 장기대여금 13,562,881 11,054,612 81.5% 선급금 11,806,324 8,588 0.1% 합계 63,709,149 16,582,088 26.0% 제45기 매출채권 27,214,024 1,021,230 3.7% 미수금 1,452,275 636,241 43.8% 미수수익 4,666,267 4,250,571 91.1% 단기대여금 6,000,184 - - 장기대여금 13,488,781 11,054,612 81.9% 선급금 8,842,531 8,588 0.1% 합계 61,664,062 16,971,242 27.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,582,088 16,971,242 15,578,063 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,415 (1,213,830) 1,409,317 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,427,389 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 4,415 (1,213,830) (18,072) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,518,424 824,676 (16,138) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,104,927 16,582,088 16,971,242 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정방법기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 38,683,899 - - - 38,683,899 특수관계자 1,181,720 316,905 581,316 - 2,079,941 계 39,865,620 316,905 581,316 - 40,763,841 구성비율 97.80% 0.78% 1.43% - 100.00% ※ 상기 일반은 특수관계자를 제외한 자입니다. 다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험(주) 등에 보험금액 47,992,898천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제47기 제46기 제45기 전자사업부문 원자재 1,575,367 1,654,813 1,695,336 상품 129,291 233,338 117,417 소모성부품 153,102 160,131 160,414 재공품 930,954 974,544 722,695 제품 1,619,024 1,232,699 2,083,009 미착품 267,610 342,383 175,922 소 계 4,675,348 4,597,909 4,954,793 패션사업부문 원자재 1,810,551 4,451,980 3,637,540 상품 75,965,064 40,723,291 34,725,420 소모성부품 1,080,238 3,015,161 2,475,919 재공품 - - - 제품 27,400,817 34,834,626 22,898,511 미착품 151,301 - - 소 계 106,407,971 83,025,057 63,737,390 합 계 원자재 3,385,918 6,106,794 5,332,876 상품 76,094,355 40,956,629 34,842,837 소모성부품 1,233,340 3,175,292 2,636,333 재공품 930,954 974,544 722,695 제품 29,019,841 36,067,325 24,981,520 미착품 418,911 342,383 175,922 재고자산계 111,083,319 87,622,966 68,692,183 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.66% 24.05% 21.34% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.84회 2.36회 2.60회 ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. (3) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자- 연 1회(1월) 재고자산 실사 실시- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외보관재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(4) 장기체화재고 등의 평가내역 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 3,385,918 3,385,918 - 3,385,918 상품 80,969,806 80,969,806 4,875,451 76,094,355 소모성부품 1,233,340 1,233,340 - 1,233,340 재공품 930,954 930,954 - 930,954 제품 30,010,683 30,010,683 990,842 29,019,841 미착품 418,911 418,911 - 418,911 재고자산 계 116,949,612 116,949,612 5,866,293 111,083,319 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,833,048 21,833,048 15,299,028 15,299,028 기타포괄-공정가치 1,941,000 1,941,000 2,300,000 2,300,000 매출채권 40,763,841 40,763,841 27,813,935 27,813,935 단기대여금 257,600 257,600 4,178,432 4,178,432 미수금 15,409,979 15,409,979 464,688 464,688 단기금융상품 8,226,369 8,226,369 52,336,523 52,336,523 장기금융상품 3,500 3,500 3,500 3,500 장기대여금 697,986 697,986 2,508,269 2,508,269 미수수익 125,339 125,339 364,000 364,000 보증금 2,154,259 2,154,259 1,956,239 1,956,239 금융자산 합계 91,412,922 91,412,922 107,224,616 107,224,616 금융부채 매입채무 21,009,664 21,009,664 16,372,472 16,372,472 미지급금 7,179,568 7,179,568 9,865,918 9,865,918 단기차입금 25,900,850 25,900,850 49,500,550 49,500,550 유동리스부채 2,451,145 2,451,145 1,743,359 1,743,359 금융보증부채 - - 5,030 5,030 미지급비용 1,239,417 1,239,417 2,432,912 2,432,912 장기차입금 14,942,954 14,942,954 3,375,000 3,375,000 임대보증금 4,540,873 4,540,873 4,492,180 4,492,180 비유동리스부채 1,225,107 1,225,107 327,326 327,326 금융부채 합계 78,489,578 78,489,578 88,114,747 88,114,747 2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,941,000 - - 1,941,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,300,000 - - 2,300,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 가. 재무제표에 대한 감사인 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제46기(전기) 영앤진회계법인 적정 해당사항 없음 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제45기(전전기) 영앤진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다. 나. 종속회사 감사인의 변경 내역 회사 변경연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경이유 비고 영성필코전자(유) - - - - 주1) 주1) 해외(중국)법인이며, 감사인은 현지 회계법인인 'shandong zhicheng certified public accountants co.,ltd' 입니다. 주2) 당사는 2020년 6월 30일 씨에프에이와 씨에프크리에이티브를 소규모 흡수합병하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 삼덕회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 150,000 1,414 - - 제46기(전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 100,000 972 100,000 972 제45기(전전기) 영앤진회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 75,000 748 75,000 748 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 02일 회사, 감사인 대면 감사인독립성, 감사인책임, 핵심감사사항 2 2020년 02월 14일 회사, 감사인 대면 기말 감사 경과 3 2020년 03월 13일 회사, 감사인 서면 기말 감사 결과, 외부감사인의 독립성 5. 회계감사인의 변경 당사는 영앤진회계법인과 3개 사업연도 회계감사계약 기간이 만료됨에 따라, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 제3항에 의거하여 금융감독원으로부터 제47기(2020년)부터 3개 사업연도의 외부 감사인을 삼덕회계법인으로 주기적 지정을 받았습니다. (공문 수령일 : 2019년 11월 15일) 6. 내부회계관리제도 운영 1) 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.2) 당사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 의견을 표명하였습니다.3) 감사인은 상기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최용석 대표이사이며 경영 전반에 대한 폭넓은 경험과 경영 역량을 바탕으로 사내이사와 사외이사 간의 의결을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선출하였습니다.이사회 내에 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. NO 성명 성별 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 재직기간 임기만료일 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 1 최용석 남 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장/ 경영총괄 1999.01~현재 2021년 03월 27일 연임(5회) 해당사항 없음 계열회사 임원 2 임종민 남 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2009.06~현재 2023년 03월 26일 연임(1회) 해당사항 없음 계열회사 임원 3 이순섭 남 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 2002.09~현재 2021년 03월 27일 연임(1회) 해당사항 없음 계열회사 임원 4 최창수 남 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 2020.03~현재 2023년 03월 26일 - 해당사항 없음 계열회사 임원 5 이태영 남 감사 등기임원 상근 감사 2011.03~현재 2023년 03월 26일 연임(3회) 해당사항 없음 계열회사 임원 주1) 임종민 대표이사와 이순섭 사내이사의 재직기간은 합병 전 코웰패션의 재직기간을 포함하여 기재하였습니다.주2) 2020년 3월 27일 임성원 사외이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 최창수 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 이사회 운영의 주요 내용 구분 내용 구성 - 이사는 주주총회에서 선임한다. 회의소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.- 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 - 이사회 결의는 이사 과분수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 의사록 작성 - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 서명을 하여 본점에 비치한다. 다. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사외이사 성명 최용석(출석률100%) 임종민(출석률100%) 이순섭(출석률100%) 임성원 (출석률86%) 최창수 (출석률88%) 찬반여부 20-01 2020.01.21 자기주식 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-02 2020.01.28 지점폐지의 건. (와구:동부산, 파주 / 푸마골프:파주) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 20-03 2020.02.10 제 46기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-04 2020.02.25 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-05 2020.03.09 자기주식 취득 및 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-06 2020.03.12 제 46기(2019년) 정기주주총회 소집의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제 46기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-07 2020.03.19 제 46기 연결재무제표등 승인(확정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20-08 2020.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 20-09 2020.04.01 2020년 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-10 2020.04.08 씨에프에이㈜ 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-11 2020.04.24 합병계약 체결의 건 (씨에프크리에이티브㈜) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 합병계약 체결의 건 (씨에프에이㈜) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-12 2020.04.29 산업운영자금 차환 및 단기한도대출 기한연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 20-13 2020.05.27 씨에프크리에이티브㈜와의 합병계약서(합병계획) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 씨에프에이㈜와의 합병계약서(합병계획) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-14 2020.06.12 2020년 중간(분기)배당을 위한 기준일 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-15 2020.06.15 ㈜엑서머스 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-16 2020.06.17 코웰패션㈜ 대출 증액 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-17 2020.06.29 수입신용장발행(연지급수입) 한도증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 기업운전외상채권담보대출(B2B대출) 한도증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 기타원화지급보증 증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 수입신용장발행(일람불수입) 신규계약 신청에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-18 2020.06.30 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-19 2020.07.01 코웰패션(주) 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-20 2020.07.06 ㈜코트리 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-21 2020.07.09 2020년 분기배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-22 2020.08.26 수입신용장발행(연지급수입) 한도증액 및 기간연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 김제물류단지 판매시설 토지 및 건축물 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-23 2020.09.09 코웰패션㈜ 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-24 2020.09.28 ㈜씨에프디에이 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 주) 2020년 3월 27일 임성원 사외이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 최창수 사외이사가 신규 선임되었습니다. 라. 이사 후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 상법 제542조의 4 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나 비치하는 경우 이사의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임을 묻기 위한 제도적 장치를 보완하였으며, 관련 규정을 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사후보추천위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 또는 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 0 0 자. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 평균 근속연수 주요 활동내역 전자사업부 6 9 사외이사 직무수행 지원 패션사업부 10 3 사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 차. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 27일 코웰패션 1명 - 제품소개, 공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 직 명 성 명 주요경력 사외이사 여부 상근감사 이태영 코웰패션(주) 감사(2011.3~ 현재) 부(X) 나. 감사의 독립성 감사는 독립적인 업무수행을 위해 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를 위해 내부회계관리규정은 2001년 12월 12일자로 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 20-01 2020.01.21 자기주식 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 20-02 2020.01.28 지점폐지의 건. (와구:동부산, 파주 / 푸마골프:파주) 가결 불참 20-03 2020.02.10 제46기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 20-04 2020.02.25 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 20-05 2020.03.09 자기주식 취득 및 소각 결정의 건 가결 찬성 20-06 2020.03.12 제46기(2019년) 정기주주총회 소집의 건. 가결 찬성 제46기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정 가결 찬성 20-07 2020.03.19 제46기 연결재무제표등 승인(확정)의 건 가결 찬성 20-08 2020.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 20-09 2020.04.01 2020년 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 찬성 20-10 2020.04.08 씨에프에이㈜ 지분 취득의 건 가결 찬성 20-11 2020.04.24 합병계약 체결의 건 (씨에프크리에이티브㈜) 가결 찬성 합병계약 체결의 건 (씨에프에이㈜) 가결 찬성 20-12 2020.04.29 산업운영자금 차환 및 단기한도대출 기한연장 건 가결 찬성 20-13 2020.05.27 씨에프크리에이티브㈜와의 합병계약서(합병계획) 승인의 건 가결 찬성 씨에프에이㈜와의 합병계약서(합병계획) 승인의 건 가결 찬성 20-14 2020.06.12 2020년 중간(분기)배당을 위한 기준일 결정의 건 가결 찬성 20-15 2020.06.15 ㈜엑서머스 지분 투자의 건 가결 찬성 20-16 2020.06.17 코웰패션㈜ 대출 증액 약정에 관한 건 가결 찬성 20-17 2020.06.29 수입신용장발행(연지급수입) 한도증액에 관한 건 가결 찬성 기업운전외상채권담보대출(B2B대출) 한도증액에 관한 건 가결 찬성 기타원화지급보증 증액에 관한 건 가결 찬성 수입신용장발행(일람불수입) 신규계약 신청에 관한 건 가결 찬성 20-18 2020.06.30 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 20-19 2020.07.01 코웰패션(주) 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 20-20 2020.07.06 ㈜코트리 지분 투자의 건 가결 찬성 20-21 2020.07.09 2020년 분기배당 결정의 건 가결 찬성 20-22 2020.08.26 수입신용장발행(연지급수입) 한도증액 및 기간연장에 관한 건 가결 찬성 김제물류단지 판매시설 토지 및 건축물 양도의 건 가결 찬성 20-23 2020.09.09 코웰패션㈜ 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 20-24 2020.09.28 ㈜씨에프디에이 지분 취득의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 03월 27일 코웰패션 제품소개, 공장투어 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전자사업부 6 9 감사 직무수행 지원 패션사업부 10 3 감사 직무수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하지 않습니다.당사는 주주권 강화를 위해 2020년 3월 27일 정기 주주총회에서 주주가 주주총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있게 전자투표제도를 시행하였습니다. 구분 채택여부 행사절차 행사요건 집중투표제도 X - - 서면투표제도 X - - 전자투표제도 O 삼성증권 전자투표 시스템 인터넷주소: http://vote.samsungpop.com 접속 후 투표 시스템 공인인증을 통해 주주본인을 확인후 의안별 의결권 행사 나. 소주수수권 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 발생내역이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 43,171,283 47.70 43,171,283 48.78 - 이순섭 특수관계인 보통주 19,413,223 21.45 19,413,223 21.94 사내이사 임종민 특수관계인 보통주 54,033 0.06 100,000 0.11 대표이사 계 보통주 62,638,539 69.21 62,684,506 70.83 - - - - - - - 주) 2020년 4월 3일 이익잉여금 8,876백만원으로 자기주식 2,000,000주를 소각하여 당기 중 발행주식수가 88,500,234주로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 권오일 90.25 - - 권오일 90.25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 1,968,541 부채총계 1,281,918 자본총계 686,623 매출액 1,148,973 영업이익 107,892 당기순이익 58,373 주) 상기 재무현황은 주식회사 대명화학의 2019년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)대명화학의 영위사업은 PE필름을 주력제품으로하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조ㆍ판매업과 국내외 주식 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 43,171,283 48.8 최대주주 이순섭 19,413,223 21.9 사내이사 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 라. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,656 10,662 99.9 21,676,823 88,500,234 24.5 - 주) 상기 주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다. 3. 주식사무 정관의 신주인수권 내용 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 제14 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr)또는 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 2020/04 2020/05 2020/06 2020/07 2020/08 2020/09 주가(*평균:종가 기준) 최고 5,520 6,220 6,290 6,330 6,520 6,620 최저 4,550 5,420 5,450 5,330 5,760 6,000 평균* 5,052 5,844 5,933 5,893 6,129 6,250 일별거래량 최고 1,413,492 1,422,753 1,113,526 1,337,293 1,317,437 5,086,991 최저 202,335 218,515 162,103 215,900 321,977 215,552 월간 거래량 8,685,921 9,407,343 9,461,614 11,638,599 12,143,860 18,098,521 주) 출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장/경영총괄 서울대학교현) 코웰패션(주) - - 계열회사 임원 1999.01~현재 2021년 03월 27일 임종민 남 1961년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교현) 씨에프글로벌(주) 100,000 - 계열회사 임원 2009.06~현재 2023년 03월 26일 이순섭 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교현) 코웰패션(주) 19,413,223 - 계열회사 임원 2002.09~현재 2021년 03월 27일 최창수 남 1967년 04월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 세종대학교현) (주)바이트 대표이사 - - 계열회사 임원 2020.03~현재 2023년 03월 26일 이태영 남 1962년 02월 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교현) 코웰패션(주) - - 계열회사 임원 2011.03~현재 2023년 03월 26일 주1) 상기 임원 현황은 보고서 작성 기준일 현재 재직 중인 등기임원을 기준으로 작성하였습니다. 나. 등기임원의 타회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 임 종 민 대표이사 씨에프글로벌(주) 씨에프씨(주)씨에프인터내셔널(주)씨에프리테일(주)씨에프에이치앤케이(주)(주)분크(주)엑서머스 (주)코트리 사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 사내이사 상근 이 순 섭 사내이사 씨에프씨(주)씨에프에이치앤케이(주) 사내이사사내이사 상근 주1) 씨에프코스메틱스는 당기 중 씨에프씨로 사명을 변경하였습니다.주2) 당사는 2020년 6월 30일 씨에프에이와 씨에프크리에이티브를 소규모 흡수합병하였습니다. 다. 미등기임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 재직기간 권오일 남 1962년 08월 회장 상근 경영총괄 서울대학교현) 대명화학 대표이사 특수관계자 2008.01~현재 김용갑 남 1957년 03월 전무 상근 영업총괄, 경영지원 아주대학교 대학원현) 코웰패션㈜ 전자사업부 계열회사 미등기 임원 1991.08~현재 강휘수 남 1959년 10월 이사 상근 영성필코 경영총괄 서원대학교현) 코웰패션㈜ 전자사업부 계열회사 미등기 임원 2001.12~현재 김유진 여 1971년 12월 전무 상근 패션사업본부 한국방송통신대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 계열회사 미등기 임원 2014.05~현재 박병준 남 1968년 01월 전무 상근 E트렌드사업본부 한국외국어대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 계열회사 미등기 임원 2018.09~현재 양일란 여 1973년 04월 상무 상근 MBA부문 덕성여자대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 계열회사 미등기 임원 2018.08~현재 이선호 남 1972년 10월 상무 상근 물류팀 대전대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 계열회사 미등기 임원 2018.08~현재 이진화 여 1975년 08월 이사 상근 언더웨어 기획1부문 동아대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 계열회사 미등기 임원 2005.03~현재 박지윤 여 1976년 07월 이사 상근 언더웨어 기획 2부문 연세대학교현) 코웰패션㈜ 패션사업부 계열회사 미등기 임원 2005.03~현재 황봉길 남 1962년 08월 이사 상근 관리부문 단국대학교 현) 코웰패션㈜ 패션사업부 계열회사 미등기 임원 2020.07~현재 주) 상기 임원 현황은 보고서 작성 기준일 현재 재직 중인 미등기 임원을 기준으로 작성하였습니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업부 남 104 - - - 104 17년 3,650 35 - - - - 전자사업부 여 34 - - - 34 8년 841 25 - 패션사업부 남 123 - 43 - 166 3년 4,967 29 - 패션사업부 여 127 - 103 - 230 3년 5,742 24 - 합 계 388 - 146 - 534 6년 15,200 28 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여지급기간 : 2020.01.01~2020.09.30주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주3) 인원수는 2020년 9월 30일 재직 기준입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,089 109 - 주1) 급여지급기간 : 2020.01.01~2020.09.30주2) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주3) 인원수는 2020년 9월 30일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 주1) 인원수는 2020년 9월 30일 재직 기준입니다.주2) 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재하였습니다. 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 808 162 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 791 264 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 주1) 인원수는 2020년 9월 30일 재직 기준입니다.주2) 보수총액은 소득세법 제20조의 근로소득을 기준으로 기재하고, 소득세법 제21조(기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)이나 퇴직소득이 있는 경우 이를 합산하여 기재하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 128 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 128 - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 임종민 등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 200,000 - - - - 200,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 김유진 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 이선호 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 박병준 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 70,000 - - - - 70,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 양일란 미등기임원 2018년 09월 20일 자기주식교부 보통주식 50,000 - - - - 50,000 2020.09.20~2023.09.19 5,495 주1) 상기 주식매수선택권의 부여는 2018년 9월 20일 개최 임시주주총회에서 승인받았으며, 자세한 내용은 2018년 9월 20일, 2019년 5월 29일에 공시된 "주식매수선택권 부여에 관한 신고"를 참조하여 주시기 바랍니다. 주2) 보고서 작성 기준일 현재 주식매수선택권의 미행사 수량은 460,000주 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자유한공사 1999년 07월 03일 경영참여 348 0 100.0 9,222 0 0 2,424 0 100.0 11,646 16,055 -360 씨에프에이 *주2) 2014년 03월 14일 경영참여 100 20,000 50.0 9,379 0 0 10,731 20,000 0 0 37,959 6,814 씨에크리에이티브 *주3) 2016년 07월 01일 경영참여 10 2,000 100.0 34,417 0 0 3,934 2,000 0 0 43,636 11,344 씨에프씨 *주4) 2016년 06월 16일 경영참여 980 294,000 73.5 0 0 0 0 294,000 73.5 0 1,497 -926 씨에프인터내셔널 2017년 11월 14일 경영참여 245 49,000 49.0 0 0 0 0 49,000 49.0 0 1,569 -867 씨에프리테일 2018년 01월 10일 경영참여 110 22,000 55.0 40 0 0 -40 22,000 55.0 0 601 -99 씨에프에이치앤케이 2018년 06월 30일 경영참여 1,300 19,500 65.0 522 0 0 -340 19,500 65.0 182 2,259 -223 엘엔피브랜즈 *주5) 2019년 10월 08일 경영참여 10 20,000 100.0 0 0 0 6,835 20,000 100.0 6,835 1,712 -105 윌패션 2019년 11월 01일 경영참여 0 980 49.0 0 1,020 1 321 2,000 100.0 321 0 -17 분크 2018년 10월 31일 경영참여 2,500 10,200 51.0 2,955 0 0 492 10,200 51.0 3,447 4,168 879 엑서머스 2020년 06월 30일 경영참여 0 0 0 0 80,000 400 256 80,000 80.0 256 855 -296 코트리 2020년 07월 09일 경영참여 0 0 0 0 16,316 82 0 16,316 62.0 0 24 -40 합 계 437,680 - 56,535 97,336 483 24,613 535,016 - 22,687 110,335 16,104 주1) 최근 사업연도 재무현황 기준일은 2019년 12월 31일 기준입니다.주2) 당사는 당기 중 씨에프에이의 잔여주식 20,000주(50.0%)를 취득하였습니다.주3) 당사는 2020년 6월 30일 씨에프에이와 씨에프크리에이티브를 소규모 흡수합병하였습니다.주4) 씨에프코스메틱스는 당기 중 씨에프씨로 사명을 변경하였습니다.주5) 씨에프피는 당기 중 엘엔피브랜즈로 사명을 변경하였습니다. 2. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 최 용 석 대표이사 영성필코전자(유) 동 사 장 비상근 동사장=사장 임 종 민 대표이사 씨에프글로벌(주) 씨에프씨(주)씨에프인터내셔널(주)씨에프리테일(주)씨에프에이치앤케이(주)(주)분크(주)엑서머스 (주)코트리 사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 사내이사 상근 이 순 섭 사내이사 씨에프씨(주)씨에프에이치앤케이(주) 사내이사사내이사 상근 주1) 씨에프코스메틱스는 당기 중 씨에프씨로 사명을 변경하였습니다.주2) 당사는 2020년 6월 30일 씨에프에이와 씨에프크리에이티브를 소규모 흡수합병하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기 중 최대주주 및 특수관계자와의 거래 가. 연결실체의 특수관계자 내역 구분 특수관계자명 지배기업 ㈜대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 ㈜대명화학의 특수관계자 나. 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 원재자매출(주1) 매출 매입 기타수익 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 376,685 120,103 986,604 - 한국낚시채널㈜ - 174,150 292 - 씨에프글로벌㈜ - 13,114 1,616,233 3,509 모다이노칩㈜ - 2,529,251 4,112 29,323,006 합계 376,685 2,836,618 2,607,241 29,326,515 주) 원자재 매출거래는 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. 다. 연결실체의 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 대여금 대여 대여금 회수 지배기업의 특수관계자 씨에프글로벌㈜ 1,299,000 1,299,000 라. 연결실체의 특수관계자와의 채권채무 내역 (단위:천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업의 특수관계자 필코전자㈜ 1,189,792 28,534 - - 138,436 - - 세종소재㈜(주1) - - 1,856,618 3,650,000 - - - 용인뉴스테이개발㈜ - - - - - - 3,000 한국낚시채널㈜ - - - - - 48 193,500 씨에프글로벌㈜ 396 - - - - 12,692 2,400 모다이노칩㈜ 889,753 14,308,280 - - - - 3,302,240 합계 2,079,941 14,336,814 1,856,618 3,650,000 138,436 12,740 3,501,140 (주1) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 11,000,000천원과 장기 시설자금대출한도 45,000,000천원, 신한은행에 전자어음 발행한도 3,000,000천원에 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 70,800,000천원)을 제공받고 있습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 807,546 673,568 퇴직급여 73,335 49,916 합계 880,881 723,484 2. 기업인수목적의 추가기재사항 ※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 구분 신고일자 공시명 신고내용 신고사항의 주요사항 및 진행상황 판매계약 2019.04.15 기타경영사항(자율공시) Calvin Klein Underwear (캘빈클라인 언더웨어) 사입판매계약 체결 1) 거래상대방 : 피브이에이치코리아2) 거래품목 : 캘빈클라인 언더웨어3) 계약 기간 : 2019.04.15~2021.04.15 (2년)4) 최소 구매금액 - 2019년 : 12.32억원 / 2020년 24.64억원5) 진행사항 - 계약체결일 이후부터 상품 매입 중임 - 19년 9월부터 판매하고 있음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 부 의 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기정기주주총회(2020.3.27) 1. 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 임종민 재선임의 건 1-2. 사외이사 최창수 신규 선임의 건2. 감사 이태영 재선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주총보고함. 제45기정기주주총회(2019.3.28) 1. 정관 일부 변경 승인의 건 2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고주총보고함. 제45기임시주주총회(2018.9.20) 1. 주식매수 선택권 부여 승인의 건 2. 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제44기정기주주총회(2018.3.28) 1. 제44기 연결재무제표 등 승인의 건2. 사내상근이사 최용석 승인의 건(재선임)3. 사내상근이사 이순섭 승인의 건(재선임)4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(최용석)원안대로 승인(이순섭)원안대로 승인(30억원)원안대로 승인(1억원) - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 코웰패션 지배회사 전자어음 발행(주1) 신한은행 900,000 146,123 코웰패션 지배회사 전자어음 발행(주1) 3,000,000 - 엘엔피브랜즈 종속회사 전자어음 발행(주1) 500,000 499,670 코웰패션 지배회사 일반대출 산업은행 15,000,000 15,000,000 코웰패션 지배회사 한도대출 8,000,000 - 코웰패션 지배회사 시설대출 45,000,000 14,675,000 코웰패션 지배회사 한도대출 우리은행 600,000 - 코웰패션 지배회사 전자어음 발행(주1) 2,000,000 522,915 엘엔피브랜즈 종속회사 전자어음 발행(주1) 1,000,000 772,936 코웰패션 지배회사 수입신용장 USD6,000,000 - 씨에프에이치앤케이 종속회사 수입신용장 USD 400,000 - 코웰패션 지배회사 시설대출 농협은행 10,000,000 10,000,000 분크 종속회사 한도대출 기업은행 500,000 550 분크 종속회사 일반대출 하나은행 500,000 500,000 엑서머스 종속회사 일반대출 120,000 118,996 엑서머스 종속회사 일반대출 국민은행 50,000 48,958 엑서머스 종속회사 일반대출 중소벤처기업진흥공단 100,000 100,000 합계 87,270,000 42,385,148 USD 6,400,000 USD - (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 제공자 보증금액 보증내용 엘엔피브랜즈 종속회사 서울보증보험 500,000 관세포괄보증 엘엔피브랜즈 종속회사 서울보증보험 500,000 계약이행보증 엘엔피브랜즈 종속회사 서울보증보험 2,000,000 계약이행보증 윌패션 종속회사 서울보증보험 40,000 계약이행보증 윌패션 종속회사 서울보증보험 70,000 계약이행보증 씨에프씨 종속회사 서울보증보험 80,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 우리은행 1,500,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 서울보증보험 1,000,000 계약이행보증 코웰패션 지배회사 서울보증보험 750,000 계약이행보증 합계 6,440,000 - (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 지급보증대상 채권자 보증한도 실행금액 보증기간 엘엔피브랜즈 종속회사 부산세관 서울보증보험 500,000 500,000 2020.04.20~2021.04.19 엘엔피브랜즈 종속회사 컬럼비아스포츠웨어코리아 서울보증보험 500,000 500,000 2020.07.01~2021.06.30 엘엔피브랜즈 종속회사 푸마코리아(유) 서울보증보험 2,000,000 2,000,000 2020.06.01~2020.12.31 윌패션 종속회사 (주)밀레 서울보증보험 40,000 40,000 2020.09.01~2020.12.31 윌패션 종속회사 (주)신한코리아 서울보증보험 70,000 70,000 2020.07.01~2021.01.31 씨에프씨 종속회사 푸마코리아(유) 서울보증보험 80,000 80,000 2020.05.01~2020.12.31 코웰패션 지배회사 아디다스코리아(유) 우리은행 1,500,000 1,500,000 2020.07.16~2021.06.30 코웰패션 지배회사 아디다스코리아(유) 서울보증보험 1,000,000 1,000,000 2020.07.16~2020.12.31 코웰패션 지배회사 푸마코리아(유) 서울보증보험 750,000 750,000 2020.01.01~2020.12.31 합계 6,440,000 6,440,000 ※ 기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 제재현황 등 그 밖의 사항 당사는 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조에 의거, 2020년 1월 9일 한국거래소로부터 (주)참존에 대한 타법인주식 및 출자증권 취득결정 철회에 의한 공시번복의 사유로 불성실공시법인 지정을 받았습니다.※ 불성실공시법인 지정 내역 - 유형 : 공시번복 - 사유 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회 - 원공시일 및 철회 공시일 : 2019-10-25 / 2019-12-19 - 부과벌점 : 0.0점 - 제재금 : 8백만원 (부과벌점은 2.0점이나, 공시위반 제재금으로 대체부과) 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2020년 10월 6 일 골프웨어 사업 확대를 위해 (주)씨에프디에이의 지분을 51% 취득하였습니다. 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 사. 합병 등의 사후 정보 당사는 2020년 6월 30일 종속기업인 씨에프에이(주)와 씨에프크리에이티브(주)를 소규모 흡수합병하였습니다. 1) 합병 상대방 합병 후 존속회사 상호 코웰패션(주) 소재지 경기도 수원시 영통구 신원로270(원천동) 대표이사 최용석, 임종민 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 씨에프에이(주) 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 242, 에이동 903호(삼평동, 판교디지털콘텐츠파크) 대표이사 임종민 법인구분 비상장법인 합병 후 소멸회사 상호 씨에프크리에이티브(주) 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 242, 에이동 9층(삼평동, 판교디지털센터) 대표이사 임종민 법인구분 비상장법인 2) 합병 배경 본 합병의 목적은 합병회사인 코웰패션(주)가 피합병법인인 씨에프에이(주) 및 씨에프크리에이티브(주)를 흡수합병함으로써 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과 창출 및 경영 효율성을 제고하기 위한 것입니다.3) 합병비율의 산출코웰패션(주)가 씨에프에이(주) 및 씨에프크리에이티브(주)의 지분을 각각 100%를 소유하고 있으며 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 각각 1:0으로 산정하였습니다.4) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요한 영향 및 효과- 합병법인 코웰패션(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.- 합병 완료후 코웰패션(주)의 최대주주 변경은 없습니다.- 본 합병은 당사가 지분 100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상 미치는 영향은 없습니다.- 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높힐 것으로 예상합니다.5) 합병일정 구 분 코웰패션(주)(존속회사) 씨에프에이(주)(소멸회사) 씨에프크리에이티브(주)(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2020년 4월 24일 2020년 4월 24일 2020년 4월 24일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2020년 4월 24일 - - 합병 계약일 2020년 4월 28일 2020년 4월 28일 2020년 4월 28일 주주확정기준일 2020년 5월 11일 - - 소규모합병(간이합병) 공고일 2020년 5월 12일 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2020년 5월 12일 - - 종료일 2020년 5월 12일 - - 합병반대의사 통지접수기간 시작일 2020년 5월 12일 - - 종료일 2020년 5월 26일 - - 합병승인을 위한 주주총회갈음 이사회 승인 2020년 5월 27일 2020년 5월 27일 2020년 5월 27일 채권자 이의제출 공고일 2020년 5월 28일 2020년 5월 28일 2020년 5월 28일 채권자 이의제출기간 시작일 2020년 5월 29일 2020년 5월 29일 2020년 5월 29일 종료일 2020년 6월 29일 2020년 6월 29일 2020년 6월 29일 합병기일 2020년 6월 30일 2020년 6월 30일 2020년 6월 30일 합병종료보고 주주총회갈음 이사회 결의일 2020년 6월 30일 - - 합병종료보고 공고일 2020년 6월 30일 - - 합병등기(해산등기) 신청예정일 2020년 6월 30일 2020년 6월 30일 2020년 6월 30일 주1) 존속법인인 코웰패션(주)의 경우, 본 합병은 상법 527조의 3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 주2) 상기 합병일정의 종료보고 총회는 상법 526조 제3항의 규정에 의거 이사회 결의에 따라 코웰패션㈜의 인터넷 홈페이지를 통한 공고절차로 갈음하였습니다.6) 합병등 전후의 재무사항 비교표합병은 당사가 100% 지분을 보유한 자회사인 씨에프에이(주) 및 씨에프크리에이티브(주)를 합병 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.