로젠 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

당사 및 당사의 종속회사별 주요 제품은 다음과 같습니다.

코웰패션(주)	전자 사업부문	필름콘덴서, 고정저항기

패션 사업부문	의류(내의, 언더웨어, 스포츠웨어등), 잡화

영성필코전자(유)	필름콘덴서 (코웰패션(주) 전자사업부문의 임가공 및 판매 해외현지법인)

씨에프에이(주)	내,의류, 잡화 등 (코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

씨에프코스메틱스(주)	화장품 등 (코웰패션(주) 패션사업부문의 화장품 등 판매 국내법인)

씨에프크리에이티브(주)	내,의류, 잡화 등 (코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

씨에프인터내셔날(주)	의류,언더웨어, 잡화 등 (코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

씨에프리테일(주)	내,의류 등 (코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

II. 사업의 내용은 2015년4월1일자 합병으로 패션부문이 추가되어 전자사업부문과 패션사업부문으로 구분하여 설명하고 있습니다.

[전자사업부문]

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 정의 및 동향

전자부품은 단일 또는 복수의 전기적 현상을 발휘하거나 전자기기의 기능을 발휘하는데 보조적인 역할을 하는 제품으로 전자기기에 사용되는 최소의 구성요소로서 완제품 생산과정에서 소재 이후부터 조립단계이전까지 투입되는 모든 중간재를 말하며 전자산업은 크게 가정용기기, 산업용기기, 전자부품으로 구분되고 전자부품은 다시 반도체, 전자관 등의 능동부품과 수동부품, 기능부품(또는 변환부품), 기구부품(또는 접속부품), 기타로 분류됩니다. 최근의 동향은 기술발전에 따라 기기의 다양화와 함께 여러 개의 부품이 복합된 복합부품 등 새로운 부품이 출현하고 있으며, 이러한 전자부품의 복합화 등으로 모듈과 재료, 소재까지 전자부품으로 포함 시키는 경향이 있습니다. 전자부품업계는 품목의 다양성으로 인해 동 산업에 참여하는 기업이 대단히 많고 품목당 생산량도 매우 커서 획일적으로 규정할 수 없는 복잡한 특성을 가지고 있습니다. 또한 전자부품은 여타 제품과 달리 부피가 작고 무게도 가벼운 특성을 지니고 있으며, 제품단위당 가격도 매우 낮은 반면 고부가가치 제품이기도 합니다. 이 중에서 당사는 전자부품의 수동부품과 전자부품의 복합화에 따른 모듈 등을 생산하고 있습니다. 전자부품은 소재와 완제품의 수직적 연결구조로 전자부품산업의 경쟁력이 완제품의 경쟁력으로 연결되고, 예컨대 디스플레이 산업의 경우 신소재 등 후방산업과 컴퓨터, 디지털TV, 휴대폰, 전기자동차, 태양광에너지 등 전방산업까지 막대한 파급효과를 가진 중요한 산업입니다. 가전기기분야는 일상생활과 밀접한 세탁기, 냉장고, 에어컨 등 생활가전용으로 쓰이는 콘덴서로 가전산업의 성장과 비례하며, 경기가 호황일수록 완제품의 수요 증가와 재고 비축으로 세트 업체로부터의 주문량이 증가 합니다. 가전산업 특성상 꾸준한 수요가 발생하는 산업입니다. 또한 자동차와 친환경분야에서는 자동차가 전기의 힘을 빌려 쓰기 시작하면서 콘덴서 사용량은 더욱 증가할 전망으로 차량용 콘덴서는 제동시스템에서 발생되는 전기에너지를 저장하고 출력밀도가 낮은 2차 전지를 보완하기 위한 역할을 합니다. 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 콘덴서가 사용되는데 특히 당사의 필름 콘덴서는 하이브리드자동차, 전기자동차에도 사용되고 있으며, 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 콘덴서 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 급속한 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 콘덴서 수요도 급속히 증가할 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 전자부품산업의 변화

영상, 음향 등 아날로그 신호가 디지털 신호로 급속히 변하면서 전자기기의 디지털화와 휴대화, 멀티미디어화, 고기능화 등에 따른 기술진화로 산업구조가 디지털부품 위주로 변화되고, 전자제품이 소비자의 편리성, 개별성, 다기능화 등에 초점이 맞추어지면서 소형화 추세로 진행되고 있고, 전자부품도 역시 소형화 경향을 보이면서 더욱이 소비자의 수요가 다양화, 세분화됨에 따라 전자기기에 채용되는 부품은 소량다품종화 되고 수명주기도 단축되고 있습니다. 정보통신의 경우 고성능 다기능 휴대폰 수요 확산, 반도체의 경우 PC수요, 정보가전, LED 조명 확대, 가전의 경우 LED, UHD, OLED, QLED TV로의 급격한 변화로 전환되고 있으며, 또한 스마트TV, 태블릿PC등 비중이 확대되면서 산업 군이 확대 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 자동차부품, 2차전지 응용분야등에서도 환경과 유가변동으로 인해 자동차시장과 에너지시장을 필두로 산업의 구조조정과 성장을 모색하면서 급성장의 준비를 다지고 있으며, 하이브리드자동차, 전기자동차, 수소연료자동차 등 전기를 모체로 하는 분야와 자동차분야의 전자비중의 증대로 점진적 시장확대가 예상되며, 또한 신 재생에너지의 필요성 제기로 풍력, 조력, 태양광 관련분야의 녹색성장 산업의 지속적인 관심과 투자에 따라 그 성장성은 급격히 변모하고 있으므로 그 개발과 수요확대가 점진적으로 가시화 단계로 나아가면서 녹색관련 전기전자부품의 중요성이 크게 대두되어 확대되고 있는 상황입니다. 또한 전방산업의 일환으로 기존 가전부품과 연계와 대체를 통해 산업의 확대를 이루고자 DC 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전(ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대 재생산으로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 있는 상황입니다.

(3) 수요공급과 성장 정보통신 시장의 변화에 따라 신제품과 신 수요를 중심으로 수요/공급시장은 점진적으로 확대될 전망이나 경기회복 속도에 따른 성장잠재력이 좌우할 것이라 예측됩니다. 중국시장, 동아시아, 아프리카 등 신흥시장의 경제규모 및 성장이 커지면서 수요와 공급의 확대로 점진적 성장이 예상되기도 합니다. 21세기 경쟁의 패러다임이 완제품에서 부품 및 소재 중심으로 전환되고 있어, 미래는 부품 및 소재산업이 경제성장을 주도할 전망이며, 특히 전자부품산업은 산업경쟁력의 핵심이기에 과거와 현재 일본업계가 주류를 이루고 있지만 한국의 전자부품산업도 과거와 달리 기술력의 향상으로 성장을 주도하기 위한 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있는 산업이기에 지속적인 성장 여력이 있다고 하겠습니다. 또한, U-City 확대와 홈 네트워크의 보급으로 지능형 정보기기 수요 확대는 가정용 기기의 성장률을 높이는 이유가 되고 있습니다. 최근 제습기, 원액기 시장에 진입하면서 기기용 콘덴서의 새로운 수요처가 생겼으며, 매년 수요량 증가에 따른 판매량도 증가하는 추세입니다. Green 에너지, 저 탄소 환경친화적 성장을 위한 하이브리드자동차, 전기자동차, 수소연료전지자동차, 태양광발전 등의 시장확대와 부품개발로 인해 전기전자부품에서 향후 괄목할만한 성장과 수요가 기대되고, 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 콘덴서가 사용되는데 특히 당사의 필름 콘덴서는 하이브리드자동차 전기자동차의 충·방전에 적합하고 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 콘덴서 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 급속한 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 콘덴서 수요도 급속히 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 산업용 냉난방 등 공조시스템을 통한 환경과 에너지절감 차원 등으로 신시장이라는 새로운 성장의 동력으로 자리매김하고 있어 수요 및 고부가가치 산업의 성장이 기대되고 있습니다.

(4) 불안요인과 전망

2018년에도 환율급등락, 신흥국경제불안, TRUMP발 무역전쟁 격화, 유가변동, 영국의 브렉시트, 내수침체 등으로 유동성 확대가 예상되고 이에 따른 수출과 내수부진, 환율 급 변동, 지속적인 유럽과 남미 경기침체 등으로 불확실성이 커지고 있으며 돌출변수도 산재해 있어 제조업의 성장에 제한적 성장이 예상되는 상황이기도 합니다. 이에 따라 당사도 품질 및 공정개선을 통한 원가절감과 생산안정화에 주력하고, 가격인하 압력가중에 따라 고품질을 바탕으로 채산성을 높임과 동시에 시장이 요구하는 신제품(소형화, 고품질, 저소음, 친환경, 자동차용, 산업용, 전력용) 출시를 보다 적극적으로 대처하기 위해 R 역량을 강화하여 미래를 위한 신시장 진입과 장기적인 이익극대화에 힘쓰고자 합니다.

(5) 자원조달의 특성 및 관련법령 또는 정부의 규제

전자부품은 국제표준화기구(ISO)에서 제정한 환경경영시스템에 관한 국제표준인 'ISO14001' 및 자동차품질경영시스템인 ‘IATF16949’ 를 인증획득하여 대응하고 있으며, 또한 국가전기안전인증 및 국제인증 UL을 받은 제품으로 특별한 환경 및 산업관련 정부규제 등에 규제 및 적용을 받지 않습니다. 전자부품은 생산 및 판매와 직접관련 있는 국제적 규제사항은 EU의 유해물질 사용에 관한 지침(RoHS)이 있습니다. 현재 EU가 유해물질 사용에 관한 지침(RoHS)을 2006년에 발효하였고, 미국ㆍ중국ㆍ일본 등 국가들이 유해물질을 제품에 사용할 수 없도록 규제하는 정책을 추진 중이므로 이에 대한 적극적인 개발과 대응을 통해 각종규제를 적절히 대응하여 전 제품에 규제대상은 현재까지 발생하지 않고 있습니다. 한편 당사를 비롯한 전계열회사는 구축한 환경경영시스템은 해당 환경법규 또는 규제기준 준수 차원을 넘어 환경방침, 추진계획, 실행 및 운영, 점검 및 시정조치, 경영 검토, 지속적 개선 등의 포괄적인 역할을 충분히 수행하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① 영업환경의 변화 o 수요구조 변화 - 가전범용 부품 수요 감소, 단가하락 지속 - 멀티미디어용 고정밀 부품수요 증가 - 디지털네트웍크화로 고속 고주파디지털 부품 수요 증가 - 가전에서 산업용, 자동차용 등의 신수요 확대 - 태양광등 신수요 부품산업으로의 확대 모색 - 시스템에어컨 등 공조시스템 부품산업 확대 모색 - 방산분야 부품산업으로의 신수요 확대 - 전력집적/충전에너지 효율화 산업분야 진출 모색 o 기술혁신 가속화 - 부품개발 기술 : 고정밀화 (SMD), 집적화, 복합화, 소형화 - 생산기술 : 자동화, 정보화 통합 시스템화 - 소재기술 : 신재료 개발 속출, 환경친화 제품 개발 - 시장의 요구에 맞춘 다양한 포트폴리오 구축과 개발 o 세계시장 통합화, 무한 경쟁화, 친환경 경영 - 관세, 비관세 장벽철폐 - 글로벌 경영화

- 친환경 제품 인증 강화 - 친환경 제품의 개발영업 강화 - FTA에 따른 시장의 다변화와 확대

② 영업전략 o 제조중심의 Business → 판매중심으로 전환 → 글로벌 네트웍크로 전환 o 계열사간의 영업력을 바탕으로 상호협력체제 구축 o 현 제품 : Best one in the world (Price, Quality) - 국내외 Market Share 확대 - Global공급체계구축/ 신시장개척을 위한 해외지사 설치 -경쟁력 있는 제품 Re-Sale - 시장의 다변화와 고부가가치 제품 전환 확대 o 가격경쟁력 확보를 위한 진출 - 중국현지법인(영성) 설립 ('99. 6) o 글로벌 경영을 위한 해외시장개척 및 신흥시장 진출 o 자동차용 전기전자부품 개발 및 시장개척 진출 o 산업용등 전방위 산업으로의 확대 진출 o 태양광관련 전자부품개발로 Green시장으로의 확대 진출

o 친환경 친화 제품으로의 전환 - ISO14000 인증 획득(2004.8)을 통한 친환경 제품으로의 전환 - 전제품의 저소음, 친환경 제품으로의 전환

(2) 시장점유율

당사는 다품종 소량생산체제로 주문에 의해 생산하는 전자부품업체로서 제품의 특성및 용량, 용도, SIZE에 따라 제품이 상이하여 경쟁사 점유율의 정확한 산정은 어려워시장점유율을 산정하고 있지는 않습니다.

(3) 시장의 특성(가) 시장의 변화

경쟁의 심화와 IT기술혁신에 따라 가격의 급속한 하락, 정보화의 확산에 따른 방송기술과 통신기술의 융합이 일반화, 제품 라이프사이클 단축, 글로벌화에 따른 차별화 요구와 다양성, 기술의 복합화와 특화, 치열한 생존의 경쟁력 등 급격한 변화에 적응할 것을 요구하는 시장의 변화가 주류를 이루고 있습니다.

전자부품의 환경변화 속에서 국내 전자부품산업은 중국 등 후발국의 강력한 도전과 일본의 견제, 기술보호장벽, 전자부품분야의 후발주자로 시장개척의 어려움, 기초, 원천기술의 부족, 각국의 보호무역주의 등 여러 장애요인이 상존하고 있지만, 국내 전자부품기술의 미래전망은 낙관적으로 평가되고 있습니다. 점유하고 있는 산업은 장치산업으로 규모의 경제원리에 입각하여 많은 출하량이 곧 높은 수익성으로 연결되는 구조입니다. 이를 위해 국내시장 뿐만 아니라 해외시장으로의 진출을 통해 출하량을 늘리는 것이 중요합니다. 이와 더불어 휴대용 전자기기뿐만 아니라 가전기기, 자동차산업으로 시장확대를 꾀하고 있습니다.

(나) 시장의 특성 시장의 변화에 대응하기 위해 우선 가격, 품질, 디자인, 납기 등에서 경쟁우위 선점, 지적재산권 확보를 위한 원천적 핵심기술 확보, 소재, 설계, 공정장비, 생산기술을 동시에 갖추는 기술개발 형태로 발전 등의 산업환경의 특성을 가지고 있습니다.또한 소형화, 초정밀화, 고기능화 따른 기술개발, 기기의 복합화, 다기능화, 멀티미디어화에 따른 다양한 첨단 설계기술 개발, 부품의 집적화, 모듈화, 저전력화, 인간화에근접하는 ASIC기술 구현 등의 기술변화를 시장은 요구하고 있는 것입니다.

현재 3G영상, LED, OLED, 스마트등 디지털화한 디스플레이 산업과 통신산업, LED조명산업, 하이브리드자동차, 전기자동차, 태양광발전, 2차전지산업등 산업용, 자동차용 산업의 발전으로 시장이 특화하고 있습니다. 전자부품은 전자산업과 가전, 핸드폰 등에 의해 영향을 많이 받으나 국내를 비롯한 세계적으로 디지털화되어 LED, OLED, 스마트폰등의 시장이 성장하고, 중국등 신흥시장의 확대가 예상되고 있습니다. 전방산업인 SET시장이 빠르게 변화하는 만큼 후방시장인 부품시장의 기술트렌드 또한 빠르게 변화하고 있습니다. 그렇기 때문에 계속적인 시장의 점유를 위해서는 전방산업의 Needs를 빨리 읽어내고 경쟁업체에 한발 앞서 연구개발, 제품을 출시하여 시장을 선도해 나가야 합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

종합 수동 부품 Maker로 진입하기 위하여 Leaded Type의 Film Capacitor및Fixed Resistor 중심의 제품영역은 LED, OLED 등 TV시장과 가정 및 산업용 냉난방 공조시스템시장으로 영역을 넓혀가고 특히 차세대 자동차로 불리우는 수소연료전지용 및 Hibrid자동차용 Film Capacitor, 방산전술차 모듈용 Film Capacitor를 개발하여 자동차 전장품도 이미 시제품을 출시 하였으며 관련하여 군수방위산업의 전장품시장에도 진입하여 매출이 발생하여 점진적인 진출를 통해 시장의 확대에 주목하고 있습니다. 또한 전제품을 저소음, 친환경 고부가가치제품으로 전환하여 환경친화적인 기업으로 거듭나고 세계적인 추세에도 발빠르게 대응하고서 LED조명, 태양광발전관련 Film Capacitor, 대,소규모의 전력충전에너지분야, 전해콘덴서등 타전자부품의 대체시장 등 특화되는 사업에도 R 집중하고 있습니다. 추세적으로 디스플레이산업이 디지털화하고 LED, OLED, ULED등의 발전으로 두께가 ?고 소형화를 필요로 하기에 당사는 제품의 소형화를 통한 신제품출시를 적극적으로 할 예정으로 기술력과 품질경쟁력을 바탕으로 추가적인 실적증대가 되도록 할 것입니다. 또한 산업용 냉난방등 공조시스템을 통한 환경과 에너지절감 차원등으로 신시장이라는 새로운 성장의 동력으로 자리매김하고 있어 수요 및 고부가가치 산업의 성장을 통해 점진적인 매출증대를 기대되고 있습니다. 아울러 전방산업의 일환으로 기존 가전부품과 연계와 대체를 통해 산업의 확대를 이루고자 DC 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전(ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대 재생산으로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 가시적인 매출신장과 미래산업 및 신규시장으로 자동차와 산업용, 신재생에너지, 전력충전에너지 등 신성장동력을 회사 미래의 비젼으로 삼고 적극 추진중에 있습니다.

(5) 조직도- 코웰패션(주) 조직도- 코웰패션(주) 전자사업부

2. 주요 원재료 등에 관한 사항(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	비율	비 고

콘덴서외	원 자 재	FILMWIRECASE기 타	40%23%16%21%	-

(주) 당사의 원자재중 Film과 Wire의 비중이 높으며 대부분 유가와 비철금속LME, 환율에 영향을 많이 받고 있음.

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 설비 생산능력

당사의 설비생산능력은 콘덴서제품은 수원공장이 연간 2억개이고, 중국공장이 12억개로 총 14억개수준의 생산설비 를 보유하고 있습니다. 나. 생산가동률당사는 현재 주5일형태로 가동율 80%이하 수준을 유지하고 있습니다

다. 설비투자 계획 및 증설당사는 설비 투자로 2018년에는 5억원의 신제품관련 설비증설을 계획 하고 있습니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제45기 1분기	제44기	제43기

전자사업	콘덴서	수 출	2,910	11,020	11,872

내 수	4,799	19,948	16,975

합 계	7,709	30,968	28,847

저항기	수 출	411	2,047	2,420

내 수	90	412	515

합 계	501	2,459	2,935

기타	내 수	76	306	278

합 계	수 출	3,321	13,067	14,292

내 수	4,965	20,666	17,768

합 계	8,286	33,733	32,060

(주) 별도재무제표기준.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 :원)

구 분	제45기 1분기	제44기	제43기

콘 덴 서	56	56	69

저 항 기	7	8	9

(주) 주요 가격변동원인은 고부가가치제품으로 매출이 전환중에 있으며, 수출비중이높은 관계로 환율의 변화에 따라 큰 영향을 미치고 있습니다. 다. 판매경로 및 방법 등 (1) 판매조직

(2) 판매경로

품 목	구 분	판 매 경 로

콘덴서	수 출	1. 업체방문 상담-견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-물품선적-업체인도-납품대금 결제2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제

내 수	1. 업체방문 상담 -견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-납품-납품대금 결제2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제

(3) 판매방법 및 조건

품목	구 분	판매방법	거래처	결제조건

콘덴서	수 출	직접판매	자사 브랜드	삼성계열, LG계열, 해외직거래업체	LC, TT 조건(30~90일)

대리점판매	자사 브랜드	유럽, 미주등 각국 대리점

내 수	직접판매	자사 브랜드	삼성계열, LG계열	현금, 구매론 조건(30~60일)

대리점판매	자사 브랜드	서울, 창원등 대리점

5. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목	제45기 1분기	제44기	제43기	비 고

연구개발비용 계(정부보조금)	178-	930-	855-	-

회계처리	판매비와 관리비	178	930	855	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.2%	2.8%	2.7%	-

* 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며 전자사업부문의 매출기준임.

나. 연구개발 실적□ 2004~현재. PMSR RESISTOR개발

. Stacked Capacitor 개발. Hibrid자동차용 Film Capacitor 개발. 수소연료전지 자동차용 Film Capacitor 개발. SMD Film Capacitor 개발. LCD용 Box type Film Capacitor 개발. Wire Wound type RESISTOR 개발. Round type Film Capacitor 개발. LED용 Box type Film Capacitor 개발. Mini Type Film Capacitor 개발

. 산업 공조용 Film Capacitor 개발

. Low Profile Film Capacitor 개발.태양광용 Film Capacitor 개발.DC-link Film Capacitor 개발

[패션사업부문]

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 국내 내의류 산업은 필수의복과 패션의류로서의 특성을 동시에 갖고 있어 안정적인 시장규모를 유지해 온 산업입니다. 내의류에 대한 소비자의 질적 향상 욕구 증가, 패션의류로서의 트랜드 변화 속도 증대, 글로벌 소싱에 의한 가격인하 요인 발생 등으로 산업 내 변화의 움직임이 가속화되고 있으며 이에 대한 기업의 대응전략이 요구되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 최근 국내 시장은 고가와 저가의 시장이 뚜렷하게 구분되는 소비의 양극화 현상이 심화되고 있으며, 그 경쟁 또한 과거보다 더욱 치열해 지고 있습니다. 따라서, 고가와 저가시장 선점을 위한 새로운 전략이 요구되고 있으며 새로운 신규수요 창출을 위해 고부가가치 제품 개발, 원가절감 등의 노력이 요구되고 있습니다. 한국패션산업연구원에 따르면 국내 언더웨어 시장규모는 2011년 1조 7,300억원, 2012년 1조 8,100억원, 2013년 1조 8,500억원을 기록하여, 3년간 연평균 3.4% 성장하였고 최근2년동안은 1조 8천억대를 유지하고 있습니다 . 유통별로는 과거 80년대 이전 재래시장, 90년 대 백화점 및 로드샵, 2000년대 마트 의 시대에서 2011년 이후 홈쇼핑의 시장 성장속도가 급속도로 빨라 마트와 백화점 매출을 완전히 추월하였으며, 전통적인 백화점 로드샵위주의 브랜드인 비비안, 비너스, 필라인티모등 전 업체들이 홈쇼핑시장에 진입하여 경쟁을 하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 국내 의류산업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 이중 가계소득과 소비지출이 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다. 내의류 산업의 경우 소비환경에 민감한 외의류 산업과 달리 품목의 특성상 경기변동에 비교적 덜 영향을 받는 편이었으나 패션용품으로의 개념변화 이후 경기변화에 대한 반응도가 점차 높아지는 추세에 있습니다.(4) 불안요인과 전망 최근 일부 유럽국가의 재정위기와 선진국들의 경기침체로 인하여 국내 경제도 수출 둔화 및 민간소비 감소 등으로 성장세가 약해지고 있는 상황입니다. 또한, 관세 장벽을 완화함으로써 상호간 교역 증진을 도모하는 자유무역협정 체결이다국간에 걸쳐 이루어지면서 한변으론 각국의 보호무역을 강화하면서 더욱 치열한 경쟁이 예상됩니다. 따라서, 급변하는 시장 환경에 적응하기 위해 새로운 전략을 수립하고 적응력을 강화해야 할 뿐만 아니라, 고부가가치 제품을 개발하고 신규 수요 창출을 위해 끊임없는 노력이 요구되고 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 경기침체와 내수시장의 부진 속에서도 2017년에 신상품의 개발과 신규브랜드 런칭 , 모바일등 매출채널개발, 오프라인 매장확대 등을 통해 신규시장과 신상품 매출을 적극적으로 확대해 왔으며 2018년에도 지속적으로 신상품 및 신규브랜드 개발, 매출채널 확대를 통해 매출확대를 추진할 예정입니다. 또한 국내시장에 극한된 매출을 국내홈쇼핑사의 중국지사를 통해 중국 등 해외시장에도 판로를 개척하고 생산을 확대하여 매출신장을 이룰 예정입니다. 또한 패션사업부는 2016년6월 씨에프코스메틱스(주)를 설립하고 화장품 사업에 진출 하였습니다. 이는 당사의 홈쇼핑 운영 노하우를 토대로 기능성 남녀화장품 브랜드 리거톡스를 런칭 판매를 시작하였으며, 2017년 자회사인 씨에프 인터내셔날을 설립하여 잡화브랜드인 H BY EKATRINA를 새롭게 전개하고, 2018년 1월 자회사 씨에프 리테일을 설립하여 대규모 점포를 통해 당사 상품을 판매하는 등 온, 오프라인 신사업을 지속적으로 확대하여 회사의 성장을 적극적으로 추진해 나갈 예정입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등※ 해당사항 없음(7) 조직도-코웰패션(주) 조직도

-코웰패션(주) 패션사업부

2. 주요제품, 서비스 등 당사 및 당 사의 계열사는 언더웨어, 란제 리, 스포츠, 의류 및 잡화류, 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 제품은 브랜드별 아이템으로 구분되고 성인(남,여) / 아동 언더웨어, 의류 용도 및 화장품 등으로 분류하고 있습니다. 당사 및 당사의 관계사 취급 브랜 드는 푸 마, 리 복, 아 디다스, 컬럼비아, 엠리밋, 웅가로, 엘르, 아. 테스토니, 카파등이 있습니다.

구분	브랜드명	품목	계약내용

코웰패션(주)	푸마	언더웨어	라이선스

리복	스포츠의류	제조

리복	스포츠의류	판매

푸마	골프의류,용품	라이선스

카파	언더웨어	제조

아.테스토니	잡화,언더웨어,의류,화장품	라이선스

칸나	잡화	직수입

알베르토페르마니	잡화	직수입

리틀프랜즈	언더웨어	라이선스

까스텔바잘	언더웨어, 침구	제조

씨에프에이(주)	아디다스	언더웨어	제조

아디다스	언더웨어	판매

아디다스	골프의류	제조

아디다스	골프의류	판매

컬럼비아	언더웨어	판매

씨에프코스메틱스㈜	코즈니	디퓨져	라이선스

이브로즈	언더웨어	라이선스

까스텔바작	침구	판매

베이직엘르	디퓨저	라이선스

씨에프크리에이티브(주)	푸마	언더웨어	라이선스

엘르진스	의류	라이선스

엘르	잡화	라이선스

모르간	잡화	라이선스

푸마	스포츠의류	판매

2(X)IST	언더웨어	라이선스

엠리밋	의류,신발	제조,판매

웅가로옴므	캐쥬얼의류	라이선스

웅가로골프	골프의류	라이선스

웅가로	언더웨어	라이선스

Roberta di Camerino	잡화	라이선스

엘르키즈	언더웨어	라이선스

브레라	잡화	라이선스

에스콰이아	잡화	라이선스

까스텔바작	언더웨어, 캐리어	판매

*당사 및 당사의 계열사는 브랜드사와 제조 또는 판매, 직수입에 대한 계약을 체결하였습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요원재료는 언더웨어, 의류 제조에 들어가는 원단과 잡화에 사용되는 원재료로 구성되어 있으며, 당기 생산하는 제품의 소재, 특성에 적합한 다양한 종류의 원재료를 매입하고 있습니다.

(단위 : 원/M) 연도 주요원자재 및 단가 비고 폴리스판 40'S 면스판 2017 1,600 2,500 - 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 원재료 구입 후 생산과 관련하여 국내 및 중국, 베트남 ,인도네시아 임가공업체 와의 계약을 체결하고, 임가공 후 고객사에게 판매하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사 패션사업부문의 매출은 내수매출 중심으로 이루어 지고 있으며 . 당사 패션사업부문의 당분기 매출실적의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 제45기 1분기 제44기 제43기 제품 및상품 내의류및 잡화 수 출 4 - 79 내 수 9,536 56,987 93,876 기타 기타 12,958 42,198 19,602 합계 22,498 99,185 113,557 (주) 별도재무제표기준. 나. 판매방법 및 조건 당사의 제품 판매방법은 홈쇼핑 판매, 자사 운영 쇼핑몰(오렌지에비뉴)를 통한 판매, 오프라인 매장(아울렛, 백화점 등) 입점을 통한 판매로 이루어지고 있으며 판매조건은 홈쇼핑,백화점 등 유통 형태(판매채널)에 따라 현금 및 외상판매로 이루어지고 있습니다. 용역 매출은 코웰패션(주)가 5개사(씨에프에이(주), 씨에프글로벌(주), 씨에프크리에이티브(주), 씨에프코스메틱스(주), 씨에프인터내셔날(주))에 제품 기획, 디자인, 물류, 판매지원 등을 제공하고 일정 수수료율을 받는 형태입니다. 판매과정.jpg 매과정 다. 영업직 영업조직도.jpg 영업조직도 6. 연구개발활동 가. 연구개발조 직 연구소(패션사업부).jpg 연구소(패션사업부) 나. 연구개발 실 적 - 실용신안등록현황 권리자 고안의 명칭 등록번호 등록일 코웰패션㈜ 브래지어가 내장된 동내의 등록20-0463565 2012-11-06 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0466795 2013-05-01 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0466271 2013-04-01 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0471256 2014-02-05 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0471308 2014-02-07 코웰패션㈜ 펜티 일체형 동내의 등록20-0472597 2014-05-01 코웰패션㈜ 펜티 일체형 동내의 등록20-0473442 2014-06-27 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0473136 2014-06-05 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0473981 2014-08-06 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0473982 2014-08-06 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0474798 2014-10-07 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0474812 2014-10-08 코웰패션㈜ 브래지어 몰드 컵 등록20-0475215 2014-11-07 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0475692 2014-12-17 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0475693 2014-12-17 코웰패션㈜ 레깅스 등록20-0476293 2015-02-09 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0476701 2015-03-17 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0477370 2015-05-28 코웰패션㈜ 여성용펜티 등록20-0477919 2015-07-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0479386 2016-01-18 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0479387 2016-01-18 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0483462 2017-05-12 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0483238 2017-04-21 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0483210 2017-04-10 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0483514 2017-05-18 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0484669 2017-09-27 -디자인 개발등록 현황 권리자 디자인 대상 등록번호 등록일 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0606514 2011-07-15 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0665429 2012-10-23 코웰패션㈜ 브래지어 내장된 런닝 등록30-0667091 2012-11-01 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0682404 2013-02-20 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0682422 2013-02-20 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0726326 2014-01-16 코웰패션㈜ 치마레깅스 등록30-0728479 2014-02-04 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0729508 2014-02-10 코웰패션㈜ 치마레깅스 등록30-0729510 2014-02-10 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0759225 2014-08-26 코웰패션㈜ 팬티 일체형 내의 등록30-0760368 2014-09-02 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0761606 2014-09-12 코웰패션㈜ 남성용 바지내의 등록30-0760368 2014-09-16 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0762185 2014-09-16 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0762901 2014-09-19 코웰패션㈜ 브래지어용 몰드컵 등록30-0764742 2014-09-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0765766 2014-10-07 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0766395 2014-10-10 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0766396 2014-10-10 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0768126 2014-10-22 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0786898 2015-03-02 코웰패션㈜ 여성용펜티 등록30-0786899 2015-03-02 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0789177 2015-03-16 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0789178 2015-03-16 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0789179 2015-03-16 코웰패션㈜ 상의 내의 등록30-0804652 2015-07-02 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0817017 2015-09-18 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0817018 2015-09-18 코웰패션㈜ 핸드백 등록30-0823832 2015-11-03 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0845673 2016-03-16 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0867526 2016-08-03 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0877177 2016-10-13 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0877178 2016-10-13 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0877179 2016-10-13 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0880604 2016-11-04 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0880605 2016-11-04 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0883615 2016-11-25 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0883616 2016-11-25 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0898843 2017-03-13 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0899597 2017-03-16 코웰패션㈜ 여성용펜티 등록30-0901318 2017-03-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0901319 2017-03-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0903339 2017-04-13 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0901320 2017-03-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0919685 2017-08-16 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0923065 2017-09-07 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0943433 2018-02-02 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0943434 2018-02-02 코웰패션㈜ 운동용셔츠 등록30-0949947 2018-03-20 -상표등록현황 권리자 상표 류 등록번호 등록일 지정상품 코웰패션㈜ ORANGE AVENUE 25 등록40-0723534 2007-09-07 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ ZUHM IN NEW YORK 24 등록40-0775568 2009-01-12 직물, 섬유류 등 코웰패션㈜ CORNER SUITE 25 등록40-0775566 2009-01-12 의류, 신발 등 코웰패션㈜ ZUHM IN NEW YORK 14 등록40-0775567 2009-01-12 시계, 보석류 등 코웰패션㈜ SACITY 03 등록40-0792799 2009-06-19 화장품류 등 코웰패션㈜ MAHINA 14 등록40-0794920 2009-07-13 시계, 보석류 등 코웰패션㈜ MAHINA 26 등록40-0794921 2009-07-13 직물, 섬유류 등 코웰패션㈜ SACITY 18 등록40-0798194 2009-08-18 가방류, 지갑류 등 코웰패션㈜ SACITY 26 등록40-0798192 2009-08-18 직물, 섬유류 등 코웰패션㈜ SACITY 25 등록40-0798190 2009-08-18 의류, 속옥류 등 코웰패션㈜ SACITY 14 등록40-0798191 2009-08-18 시계, 보석류 등 코웰패션㈜ SACITY 21 등록40-0798193 2009-08-18 화장품 관련 손질용품 등 코웰패션㈜ X(알파벳문자도형) 3.14.18. 21.25.26 등록40-0813405 2010-02-04 화장품류 등 코웰패션㈜ yarsi.be 25 등록40-0873045 2011-07-15 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ yarsi 25 등록40-0873075 2011-07-15 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ 야르시 25 등록40-0873021 2011-07-15 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ W 101W IPCHE BRA 25 등록40-0990671 2013-08-23 의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ 101W WARM WEAR 25 등록40-0990676 2013-08-23 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 3XB 25 등록40-1003665 2013-10-28 속옷, 의류 등 코웰패션㈜ WAGU 25 등록40-1033637 2014-04-18 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ WAGU WE ALWAYS WEAR GOOD UNDERWEAR 25 등록40-1038128 2014-05-19 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 와구 35 등록41-0294455 2014-07-21 속옷, 의류 도/소매업 코웰패션㈜ WAGU 35 등록41-0294457 2014-07-21 속옷, 의류 도/소매업 코웰패션㈜ 와구파크 35 등록41-0294456 2014-07-21 속옷, 의류 도/소매업 코웰패션㈜ WAGU PARK 35 등록41-0294458 2014-07-21 속옷, 의류 도/소매업 코웰패션㈜ 와구파크 25 등록40-1049354 2014-07-21 의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ WAGU PARK 25 등록40-1049355 2014-07-21 의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ 와구 25 등록40-1049353 2014-07-21 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 3XB Air Air Votume / Light Weight / Breathable 25 등록40-1067301 2014-10-31 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ WAGU WE ALWAYS WEAR GOOD UNDERWEAR 35 등록41-0303924 2014-11-07 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ VENTLITE 25 등록40-1083391 2015-01-23 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 3P-UP 25 등록40-1083378 2015-01-23 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 3tive 25 등록40-1167479 2016-03-16 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ yarsi.be 25 등록8740504 2011-10-20 중국 상표등록- 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ PWRWARM 25 등록40-1241236 2017-03-21 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ Strong buy 0325 40-131838440-1318385 2018-01-03 화장품류등의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ Wisebuyer 25 40-1318386 2018-01-03 의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ Wisebuyer 3 40-1350096 2018-04-11 화장품류등 - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제45기 1분기 제44기 비 고 연구개발비용 계(정부보조금) 403 - 226- - 회계처리 판매비와 관리비 178 84 - 제조경비 224 142 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.3% 0.2% - * 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며 패션사업부문의 매출기준임. 7. 경영상의 주요계약 등 당사 및 당사 계 열회사 등 의 경영상 주요계약(라이선스)은 다음과 같습니다. 구분 브랜드명 품목 계약내용 계약기간 코웰패션(주) 푸마 언더웨어 라이선스 2016.01.01~2020.12.31 리복 스포츠의류 제조 2018.01.01~2019.12.31 푸마 골프의류 라이선스 2017.01.07~2019.12.31 아.테스토니 언더웨어,의류,화장품,향수 라이선스 2018.03.01~2023.02.28 아.테스토니 잡화 직수입 2018.01.01~2022.12.31 Kanna 잡화 직수입 2018.03.01~2019.02.28 ALBERTO FERMANI 잡화 직수입 2018.03.01~2019.02.28 Paola Martni 잡화 직수입 2018.03.01~2019.02.28 리틀프랜즈 언더웨어 라이선스 2017.11.20~2019.02.19 카파 언더웨어 제조 2018.06.01~2019.05.31 FVT 스포츠의류 라이선스 2018.01.29~2038.01.28 씨에프에이(주) 아디다스 언더웨어 제조 2018.01.01~2019.06.30 아디다스 언더웨어 판매 2018.01.01~2019.12.31 아디다스 골프의류 제조 2017.10.01~2018.12.31 아디다스 골프의류 판매 2017.10.01~2018.12.31 콜롬비아 언더웨어 판매 2017.03.01~2020.02.28 씨에프코스메틱스(주) 리거톡스 화장품 라이선스 2016.07.01~2019.06.30 코즈니 화장품 라이선스 2017.06.01~2018.05.31 엘르(디퓨져) 디퓨져 라이선스 2018.01.01~2019.12.31 씨에프크리에이티브(주) 엘르 잡화/의류 라이선스 2016.06.01~2018.12.31 엘르키즈 키즈 라이선스 2018.01.01~2020.12.31 푸마 스포츠 판매 2018.01.01~2018.12.31 2(X)IST 언더웨어 라이선스 2016.12.22~2020.06.30 엠리밋 의류,신발 제조/판매 2017.09.01~2018.08.31 엠마뉴엘웅가로 의류, 제조/판매 2017.06.14~2019.12.31 웅가로 언더웨어 라이선스 2017.09.05~2019.12.31 브레라 머플러, 목도리 라이선스 2018.03.01~2019.02.28 로베르따 디까메리노 잡화 라이선스 2017.11.01~2020.10.31 [ 사업부별 영업실적 ] 당사 및 당사의 종속회사별 주요 제품은 다음과 같습니다. 코웰패션(주) 전자 사업부문 필름콘덴서, 고정저항기 패션 사업부문 의류(내의, 언더웨어, 스포츠웨어등), 잡화 영성필코전자(유) 필름콘덴서( 코웰패션(주) 전자사업부문의 임가공 및 판매 해외현지법인) 씨에프에이(주) 내,의류, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인) 씨에프코스메틱스(주) 화장품 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 화장품 등 판매 국내법인) 씨에프크리에이티브(주) 내,의류, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인) 씨에프인터내셔날(주) 의류,언더웨어, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인) 씨에프리테일(주) 내,의류 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인) *2015년4월1일자 합병으로 패션부문이 추가되어 전자사업부문과 패션사업부문으로 구분하여 설명하고 있습니다. 따 라서 사업부문을 연결기준으로 분류하면 전자사업부문은 당사의 전자사업부문과 영성필코전자(유)를 포함하며, 패션사업부문은 당사의 패션사업부문과 씨에프에이(주), 씨에프코스메틱스(주), 씨에프크리에이티브(주), 씨에프인터내셔날(주), 씨에프리테일(주) 를 포함하고 있습니다 . 1. 사업부문별 별도영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전자사업부문 패션사업부문 합 계 매 출 액 8,286 22,499 30,784 영 업 이 익 697 9,835 10,532 2. 사업부문별 연결영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전자사업부문 패션사업부문 합 계 매 출 액 11,304 62,837 74,140 영 업 이 익 1,021 14,129 15,150 [ 시장위험과 시장관리 ] 다음은 연결/별도 재무제표를 기준으로한 당사의 시장위험과 시장관리입니다. [연결재무제표기준] 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 가격변동, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산중 매출채권 및 기타채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 9,820,607 6,882,409 미수금 2,825,993 1,352,837 미수수익 260,590 316,526 매출채권 27,958,946 23,679,139 합계 40,866,137 32,230,911 1-1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,822,744 보증금 1,017,160 1,012,790 합계 3,839,904 3,835,534 2. 연결실체는 당기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 3. 당분기말과 전기말의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 951,801 636,241 3,440,020 - 10,550,000 15,578,063 대손상각비 14,244 - - - - 14,244 기타의대손상각비 - - 181,368 - - 181,368 대손충당금환입 - - - - - - 기타 2,078 - - - - 2,078 기말 968,123 636,241 3,621,389 - 10,550,000 15,775,753 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 811,814 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,851,573 대손상각비 116,412 - - - - 116,412 기타의대손상각비 - 3,560 771,702 - - 775,262 대손충당금환입 (305) - (310,496) (50,000) - (360,801) 기타 23,880 (17,233) (911,031) - (3,900,000) (4,804,384) 기말 951,801 636,241 3,440,020 - 10,550,000 15,578,062 4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 90일 이내 36,344,637 27,832,155 90 ~ 120일 4,000,000 - 120 ~ 180일 - - 180 ~ 1년이하 - 4,000,000 1년이상 3,344,244 3,221,500 합계 43,688,881 35,053,655 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 연결실체는 연령분석결과 2년이상 장기 미회수채권에 대하여 손상차손으로 처리하고 있으며, 대손충당금 100%를 설정하고 있습니다. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 거래처 대손설정율 당분기말 전기말 매출채권 Jackson(주1) 100% 578,809 581,469 Dongguan Aptech(주2) 100% 171,174 171,960 (주1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. (주2)중국 거래처인 Dongguan Aptech는 부도 및 파산절차 진행중으로 대금회수 어려움을 인지하여 100% 대손 설정을 하였으며, 차후 청산을 통한 일부 채권 회수가 예정되어 있습니다. 6. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 25,707,076 0 25,707,076 매도가능금융자산 - 10,981,800 5,258,283 매출채권 27,958,946 0 4,500 단기대여금 9,820,607 0 27,958,946 미수금 2,825,993 0 9,820,607 단기금융상품 5,258,283 0 2,822,744 장기금융상품 4,500 0 2,825,993 장기대여금 2,822,744 0 10,981,800 미수수익 260,590 0 1,017,160 보증금 1,017,160 0 260,590 합계 75,675,900 10,981,800 86,657,700 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,872,657 - 28,872,657 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 23,679,138 - 23,679,138 단기대여금 6,882,409 - 6,882,409 미수금 1,352,837 - 1,352,837 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 1,012,790 - 1,012,790 합계 70,190,625 10,690,400 80,881,025 (2) 환위험관리연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다.연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 지배회사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 1. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 2,495,047 2,775,747 1,647,846 1,470,087 EUR 196,967 259,446 579,639 602,103 JPY 780 7 240,780 2,486 VND - - 20,400,000 1,085 매출채권 USD 5,409,666 5,898,038 5,296,178 5,659,873 EUR 532,004 698,711 252,351 322,692 자산 합계 USD 7,904,713 8,673,785 6,944,023 7,129,960 EUR 728,971 958,157 831,990 924,795 JPY 780 7 240,780 2,486 VND - - 20,400,000 1,085 매입채무 USD 2,640,801 2,835,344 2,664,489 2,852,532 EUR 90,027 118,110 45,085 57,675 2. 연결실체는 제조, 수출및 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 (단위 : 천원) 10% 상승시 10% 하락시 USD 583,844 (583,844) EUR 84,005 (84,005) JPY 0.7 (0.7) 합계 667,850 (667,850) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 경영참여목적 등으로 보유하고 있습니다. 또한 당사는 지분상품에 대해 원가법을 적용하고 있으며 매도가능증권의 총취득원가는 14,223,544천원이고 손상차손이 반영된 후의 장부가격은 10,981,800천원 이 계상되어 있습니다 . 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 파생상품자산(기타(비)유동금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 매도가능증권(*1) 10,981,800 10,690,400 (*1) 씨에프네트웍스 전환사채를 사채부분과 전환권 부분으로 분리하여 파생금융상품자산 인식시에 신용등급에 따른 3년만기 사모무보증회사채 시장수익율을 적용한 유효이자율에 따라 평가하여 전환권댓가를 계상하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한 휴맥스홀딩스, 세방의 상장투자주식은 활성화시장이 존재하므로 일부 공정가치를 평가하여 손상처리하였습니다. 경인방송은 전기이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였으며, 디엠개발(구,대명소재)에 대한 투자주식은 당기에 자본잠식회사로서 해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 파생상품자산(기타(비)유동금융자산) 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) (비)상장주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,711,800 1,711,800 (2,230,988) 세방 200,000 주 3,780,756 2,770,000 2,770,000 (1,010,756) 상장주식 계 560,000 주 7,723,544 4,481,800 4,481,800 (3,241,744) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 250,000 주 2.500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,981,800 6,981,800 (3,241,744) 당사는 당분기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,401,744천원에서 관련 법인세효과 748,384천원을 차감한 2,653,360천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였으며, 2018년 2월 7일자로 성상열에게 처분완료하였습니다. (2) 전기말 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) (비)상장주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 연결실체는 당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. (4) 이자율위험관리 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입을 통해 장(단)기적으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 이자율 변동에 따른 손익관리에 만전을 기하고 있습니다. 1. 당 분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.53~2.74 18,000,000 19,000,000 일반대출 메리츠종합금융증권 - - - 일반대출 기업은행 - - - 일반대출 우리은행 - - - 수입신용장 KEB하나은행 - - - 수입신용장 우리은행 - - 653,338 합계 18,000,000 19,653,338 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다. 2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.58% 2023.10.24 11,725,000 12,250,000 일반장기차입 농협은행 2.62% 2020.09.26 30,000,000 30,000,000 합계 - - - 42,250,000 1년 이내 상환일 도래분 - - - (2,100,000) (2,100,000) 차감계 - - - 39,625,000 40,150,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었 습니다 . 3. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 지배회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 4. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 22,608,208 15,927,347 미지급금 5,984,744 5,829,266 단기차입금 18,000,000 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 미지급비용 510,048 540,249 장기차입금 39,625 40,150,000 임대보증금 4,278,400 4,326,900 합계 93,106,400 88,527,100 5. 당분기의 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. 구분 (단위 : 천원) 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (465,855) 465,855 6. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 29,103,000 - 29,103,000 단기차입금 18,000,000 - 18,000,000 장기차입금 - 41,725,000 41,725,000 임대보증금 - 4,278,400 4,278,400 합계 47,103,000 46,003,400 93,106,400 (5) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 25,707,076 28,872,657 단기금융상품 5,258,283 5,247,024 장기금융상품 4,500 4,500 합계 30,969,859 34,124,181 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 또한 금융상품은 요구불예금으로 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결실체의 장 단기금융상품 중 900,000 천원 은 외 상 매출담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액(내역) 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 112,274,165 금융차입 64,000,000 88,800,000 산업은행 외 3,752,696 수입신용장 USD 3,000,000 USD 3,600,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 USD 2,000,000 900,000 신한은행 600,000 수입신용장 USD 2,000,000 600,000 산업은행 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500 천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. (6)자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 및 사채 총계 59,725,000 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 25,707,076 (28,872,657) 순부채 34,017,924 33,030,681 자본총계 181,111,401 172,104,278 순부채 대 자본비율 18.78% 19.19% - 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 111,453,386 100,899,511 자 본 181,111,401 172,104,278 부채비율 61.5% 58.6% [별도재무제표기준] 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산중 매출채권 및 기타채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 1. 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 16,348,744 6,752,125 미수금 2,050,561 1,299,764 미수수익 272,576 316,527 매출채권 20,963,458 25,617,257 합계 39,635,339 33,985,673 1-1. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,822,744 보증금 653,710 508,340 합계 3,476,454 3,331,084 2. 당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 3. 당분기말와 전기말의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 816,168 632,681 3,440,020 - 10,550,000 15,438,869 대손상각비 1,792 - - - - 1,792 기타의 대손상각비 - - 181,368 - - 181,368 대손충당금환입 - - - - - - 대체 등 - - - - - - 기말 817,960 632,681 3,621,389 10,550,000 15,622,030 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 723,924 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,763,683 대손상각비 95,833 - - - - 95,833 기타의 대손상각비 - - 771,702 - - 771,702 대손충당금환입 (3,824) (17,233) (310,496) (50,000) - (381,553) 대체 등 235 - (911,031) - (3,900,000) (4,810,796) 기말 816,168 632,681 3,440,020 - 10,550,000 15,438,869 4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 90일 이내 35,113,839 29,586,917 90 ~ 120일 4,000,000 - 120일 ~ 180일 - - 180일 ~ 1년이하 - 4,000,000 1년이상 3,344,244 3,221,500 합계 42,458,083 36,808,417 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 거래처 대손설정율 당분기말 전기말 매출채권 Jackson(주1) 100% 578,809 581,469 Dongguan Aptech(주2) 100% 171,174 171,960 부천아이즈빌 100% - 10,211 (주1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. (주2)중국 거래처인 Dongguan Aptech는 부도 및 파산절차 진행중으로 대금회수 어려움을 인지하여 100% 대손 설정을 하였으며, 차후 청산을 통한 일부 채권 회수가 예정되어 있습니다. 6. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 22,390,786 0 22,390,786 매도가능금융자산 - 10,981,800 10,981,800 매출채권 20,963,457 0 20,963,457 단기대여금 16,348,744 0 16,348,744 미수금 2,050,561 0 2,050,561 단기금융상품 4,658,283 0 4,658,283 장기금융상품 4,500 0 4,500 장기대여금 2,822,744 0 2,822,744 미수수익 272,576 0 272,576 보증금 653,710 0 653,710 합계 70,165,362 10,981,800 81,147,162 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 21,721,495 - 21,721,495 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 25,617,257 - 25,617,257 단기대여금 6,752,125 - 6,752,125 미수금 1,299,764 - 1,299,764 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 508,340 - 508,340 합계 64,289,775 10,690,400 74,980,175 (2) 환위험관리당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다.당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 1. 당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 106,341.46 113,494 140,808.91 150,863 EUR 195,826.34 256,914 213,135.80 272,654 JPY 336.00 3 80,336.00 963 VND - - 20,400,000.00 1,085 매출채권 USD 2,288,584.09 2,440,775 2,215,898.02 2,374,113 EUR 480,011.17 629,751 229,207.17 293,213 자산 합계 USD 2,394,926 2,554,269 2,356,706.93 2,524,976 EUR 675,838 886,665 442,342.97 565,867 JPY 336 3 80,336.00 963 VND - - 20,400,000.00 1,085 매입채무 USD 2,132,552.44 2,274,367 2,195,327.40 2,352,074 EUR 90,026.55 118,110 45,084.92 57,675 2. 당사는 제조, 수출및 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 (단위 : 천원) 10% 상승시 10% 하락시 USD 27,990 (27,990) EUR 76,856 (76,856) JPY 0.3 (0.3) 합계 104,846 (104,846) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 경영참여목적 등으로 보유하고 있습니다. 또한 당사는 지분상품에 대해 원가법을 적용하고 있으며 매도가능증권의 총취득원가는 14,223,544천원이고 손상차손이 반영된 후의 장부가격은 10,981,800천원 이 계상 되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 파생상품자산(기타(비)유동금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 매도가능금융자산(*1) 10,981,800 10,690,400 (*1) 씨에프네트웍스은 사채부분과 전환권 부분으로 분리하여 파생금융상품자산 인식시에 신용등급에 따른 3년만기 사모무보증회사채 시장수익율을 적용한 유효이자율에 따라 평가하여 전환권댓가를 계상하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한휴맥스홀딩스, 세방의 상장투자주식은 활성화시장이 존재하므로 일부 공정가치를 평가하여 손상처리하였습니다. 경인방송은 전기이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였으며, 디엠개발(구,대명소재)에 대한 투자주식은 당기에 자본잠식회사로서 해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 파생상품자산(기타(비)유동금융자산) 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) (비)상장주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,711,800 1,711,800 (2,230,988) 세방 200,000 주 3,780,756 2,770,000 2,770,000 (1,010,756) 상장주식 계 560,000 주 7,723,544 4,481,800 4,481,800 (3,241,744) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 250,000 주 2.500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,981,800 6,981,800 (3,241,744) 당사는 당분기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,401,744천원에서 관련 법인세효과 748,384천원을 차감한 2,653,360천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주4) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였으며, 2018년 2월 7일자로 성상열에게 처분완료하였습니다. (2) 전기말 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) (비)상장주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. (4) 이자율위험관리당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입을 통해 장(단)기적으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 이자율 변동에 따른 손익관리에 만전을 기하고 있습니다. 1. 당분기말과 전기말의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.53~2.74 18,000,000 19,000,000 일반대출 메리츠종합금융증권 - - 일반대출 기업은행 - - 일반대출 우리은행 - - 수입신용장 KEB하나은행 - - 수입신용장 우리은행 - - 653,338 합계 18,000,000 19,653,338 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다. 2. 당분기말과 전기말 현재의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.58% 2023.10.24 11,725,000 12,250,000 일반장기차입 농협은행 2.62% 2020.09.26 30,000,000 30,000,000 합계 - - - 41,725,000 42,250,000 1년 이내 상환일 도래분 - - - (2,100,000) (2,100,000) 차감계 - - - 39,625,000 40,150,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.3. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 4. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 18,000,000 19,000,000 장기차입금 39,625,000 40,150,000 유동성장기차입금 2,100,000 2,100,000 합계 59,725,000 61,250,000 5. 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (465,855) 465,855 6. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 15,030,128 0 15,030,128 단기차입금 18,000,000 0 18,000,000 장기차입금* 0 41,725,000 41,725,000 임대보증금 0 4,293,580 4,293,580 합계 33,030,128 46,018,580 79,048,708 *장기차입금은 유동성장기차입금 포함 현황 입니다.(5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,390,786 21,721,495 단기금융상품 4,658,283 5,247,024 장기금융상품 4,500 4,500 합계 27,053,569 26,973,019 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 또한 금융상품은 요구불예금으로 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기말 현재 정기예금 900,000천원 은 외상담보대출약정을 위한 담보 로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액(내역) 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 112,274,165 금융차입 64,000,000 88,800,000 산업은행 외 3,752,696 수입신용장 USD 1,000,000 USD 1,200,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되 어 있습니다. (6)자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 59,725,000 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 22,390,786 (21,721,495) 순부채 37,334,214 40,181,843 자본총계 175,920,729 166,491,862 순부채 대 자본비율 21.22% 24.13% - 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 93,300,336 87,823,757 자 본 175,920,729 166,491,862 부채비율 53.0% 52.7% [ 종속회사의 사업현황 ](1) 종속회사가 속한 업계의 현황각 종속회사의 제품별로는 전반적인 전자부품업종을 영위하는 전자사업부와 의류, 내의, 잡화 등을 영위하는 패션사업부는 상기 모회사와 동종의 업종이므로 현황은 동일함. (2) 종속회사의 영업현황각 종속회사의 제품별로는 전반적인 전자부품업종을 영위하는 전자사업부와 의류, 내의, 잡화 등을 영위하는 패션사업부는 상기 모회사와 동종의 업종이므로 영업현황은 동일함. (3) 종속회사의 영업실적 2017년 계열회사의 영업실적은 종속회사인 영성필코전자(유)는 모회사의 전자사업부와 동종회사로 생산제품이 동일하며, 씨에프에이(주)는 패션사업부와 동종회사로 생산판매제품이 의류로 동일하며 씨에프코스메틱스(주)는 화장품및 기타상품의 사업진행중이며 , 씨 에 프크리에이티브(주)는 의류, 언더웨어 사업을 진행하고 있고, 씨에프인터내셔날은 2017년 11월14일 신설한 법인으로 의류,언더웨어,잡화를 진행하고 있습니다. 내부거래를 제외한 순매출은 영성필코전자(유)가 매출 246억원 , 씨에프에이(주)는 매출 851억원, 씨 에프크리에이티브(주)는 매출1,204억원 , 씨 에프코스매틱스(주)는 매출15억원, 씨 에프인터내셔날(주)는 매출 3천만원을 시현하고 있습니다 . [ 합 병 현 황 ] 당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 당사가 코웰패션 주식회사를 흡수합병 합병비율 당사 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533 합병신주의 종류와 수 보통주 64,178,173주 합병상대회사의 주요사업 코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등 [ 파생상품 거래현황 ] 당사는 파생상품의 거래 내역이 없습니다. 또한 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. [ 최근3년간의 당사의 신용등급 ] ※ 해당사항 없음. [ 기 타 투자의사결정에 필요한사항 ] 외부자금조달 요약표 (연결기준) [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 당분기말잔액 비고 은 행 61,250,000 1,525,000 59,725,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 61,250,000 1,525,000 59,725,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 61,250,000 - 1,525,000 59,725,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 외부자금조달 요약표(별도기준) [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 당분기말잔액 비고 은 행 61,250,000 1,525,000 59,725,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 61,250,000 1,525,000 59,725,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 61,250,000 - 1,525,000 59,725,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 각 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 제44기, 제43기, 제42기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 또한 제44기 별 도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은재무제표이며, 제43기, 제42기 별도재무제표는 전기에 재작성되어 외부감사인의 감사를 받은 재무제표로 회계정책의 변경(5.재무제표주석2)을 반영한 재무제표로 정보를 이용함에 유의하여 착오 없으시기 바랍니다.※ 회계정책의 변경으로 전기에 재작성된 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 이에 따라 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 별도재무제표에서 원가법으로 평가하던 종속기업투자자산 등에 대하여 지분법을 적용하였습니다. 회계정책의 변경(5.재무제표주석2)으로 인해 비교표시된 별도재무제표는 재작성 되었으니 정보이용에 유의하여 착오없으시기 바랍니다.※ 제42기 재무제표는 2015년4월1일자로 합병이 이루어져 피합병법인의 재무제표는 2분기부터 합병법인(존속법인)의 재무제표에 반영되었음을 주지하시고 정보이용에 유의하여 착오없으시기 바랍니다. 1. 요약재무정보 [연결재무제표기준] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제45 기 1분기 제44 기 제43 기 (2018.03.31) (2017.12.31) (2016.12.31) [유동자산] 132,917 119,385 109,104 ㆍ재고자산 57,979 45,598 42,986 ㆍ매출채권및기타채권 43,973 32,231 60,207 ㆍ단기금융자산 30,965 9,247 5,911 ㆍ기타유동자산 3,436 - ㆍ현금및 현금성자산 25,707 28,873 - [비유동자산] 159,648 153,619 99,352 ㆍ유형자산 74,392 74,213 66,567 ㆍ투자부동산 67,405 67,735 15,945 ㆍ무형자산 2,379 689 460 ㆍ장기금융자산 14,826 10,530 16,049 ㆍ기타비유동자산 645 452 331 자산총계 292,565 273,004 208,456 [유동부채] 66,087 55,841 57,406 [비유동부채] 45,366 45,058 15,851 부채총계 111,453 100,899 73,257 [지배지분] 175,970 166,541 131,161 ㆍ납입자본 46,532 46,532 46,532 ㆍ자본잉여금 45,779 43,460 40,873 ㆍ기타자본구성요소 1,215 2,774 4,637 ㆍ이익잉여금 82,444 73,775 39,119 [비지배지분] 5,141 5,563 4,038 자본총계 181,111 172,104 135,199 (2018.1.1~2018.03.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 74,140 309,437 249,688 영업이익 15,150 62,006 34,505 계속사업순이익 11,959 46,658 21,998 중단사업순이익 - - - 당기순이익 11,959 46,658 21,998 지배기업 소유주지분 11,360 44,221 20,018 비지배지분 599 2,437 1,980 총포괄이익 12,720 44,538 21,397 지배기업 소유주지분 12,120 42,091 19,434 비지배지분 599 2,447 1,963 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(원) 127 481 216 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익(원) 127 481 216 연결에 포함된 회사 수 6 6 5 *연결에 포함된 회사 수는 지배회사를 포함하고 있음. [ ()는 부(-)의 수치임] 나 . 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제45 기 1분기 제 44기 제 43 기 (2018.03.31) (2017.12.31) (2016.12.31) [유동자산] 83,169 76,688 80,681 ㆍ재고자산 14,731 10,160 17,662 ㆍ매출채권및기타채권 41,389 33,986 34,670 ㆍ단기금융자산 4,658 9,247 28,349 ㆍ기타유동자산 - 1,573 - ㆍ현금및현금성자산 22,391 21,722 - [비유동자산] 186,052 177,628 111,898 ㆍ유형자산 69,227 69,150 60,210 ㆍ투자부동산 67,405 67,735 15,945 ㆍ무형자산 2,376 689 461 ㆍ관계기업및종속기업투자자산 32,581 30,028 19,941 ㆍ장기금융자산 14,463 6,695 12,051 ㆍ기타비유동자산 - 3,331 3,290 자산총계 269,221 254,316 192,579 [유동부채] 47,915 42,590 45,490 [비유동부채] 45,386 45,234 15,978 부채총계 87,824 61,468 [납입자본] 46,532 46,532 46,532 [기타자본구성요소] 35,633 34,927 34,148 [이익잉여금] 93,756 85,033 50,431 자본총계 175,921 166,492 131,111 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.1.1~2018.03.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 30,784 132,918 145,617 영업이익 10,532 43,844 23,741 법인세차감전이익 13,414 55,074 25,325 계속사업이익 11,360 44,221 19,789 당기순이익 11,360 44,221 19,789 총포괄이익 12,120 42,091 19,208 주당순이익(원) 127 481 213 희석주당순이익(원) 127 481 213 [()는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18년1분기 보고서_최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 136,917,254,112 119,384,882,740 현금및현금성자산 25,707,076,252 28,872,656,830 현금 15,977,466 19,330,403 현금성자산 25,691,098,786 28,853,326,427 단기금융상품 5,258,282,756 5,247,024,204 매출채권 및 기타유동채권 43,973,039,329 35,667,692,952 매출채권 28,927,069,201 24,630,939,395 대손충당금 (968,122,746) (951,801,025) 단기미수금 3,462,234,686 1,989,078,138 대손충당금 (636,241,488) (636,241,488) 단기미수수익 3,881,978,334 3,756,546,404 대손충당금 (3,621,388,517) (3,440,020,026) 단기선급금 1,636,012,923 2,572,537,167 단기선급비용 1,470,889,714 864,245,186 단기대여금 9,820,607,222 6,882,409,201 재고자산 57,978,855,775 45,597,508,754 원재료 8,795,147,483 3,618,569,801 상품 27,854,639,000 22,857,792,930 평가충당금 (2,041,697,435) (1,860,579,278) 소모품 284,122,366 1,563,201,181 재공품 837,719,020 850,011,538 제품 23,504,325,063 19,633,282,343 평가충당금 (1,451,766,827) (1,302,876,194) 미착품 196,367,105 238,106,433 기타유동금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 유동매도가능금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 비유동자산 155,647,532,512 153,618,906,096 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,839,904,102 3,835,534,102 장기대여금 13,372,744,202 13,372,744,202 대손충당금 (10,550,000,000) (10,550,000,000) 장기임차보증금 1,017,159,900 1,012,789,900 유형자산 74,392,400,250 74,212,607,937 토지 44,411,855,165 44,423,807,755 건물 12,835,802,152 12,718,534,333 감가상각누계액 (5,001,254,755) (4,838,740,748) 시설물 202,096,558 202,096,558 감가상각누계액 (154,904,416) (145,398,263) 구축물 1,327,650,911 1,327,650,911 감가상각누계액 (1,044,805,528) (1,036,258,952) 기계장치 44,384,730,767 43,058,214,014 감가상각누계액 (40,024,137,015) (38,696,615,358) 차량운반구 909,111,491 844,037,969 감가상각누계액 (356,572,116) (332,441,145) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (47,739,000) (46,454,000) 사무용비품 1,887,278,502 1,850,981,656 감가상각누계액 (1,391,988,654) (1,331,437,357) 건설중인자산 16,397,248,188 16,156,602,564 투자부동산 67,405,339,618 67,735,203,733 건물 55,235,140,961 55,241,610,403 감가상각누계액(건물) (2,808,189,528) (2,472,842,265) 토지 14,978,388,185 14,966,435,595 영업권 이외의 무형자산 2,378,592,160 689,050,616 컴퓨터소프트웨어 84,171,852 96,540,761 실용신안권 13,172,685 14,579,511 회원권 2,264,461,145 564,461,145 의장권 11,046,484 10,093,281 상표권 5,739,994 3,375,918 기타비유동금융자산 6,981,800,000 6,690,400,000 비유동매도가능금융자산 6,981,800,000 6,690,400,000 이연법인세자산 338,763,579 153,610,713 기타비유동자산 306,232,803 297,998,995 자산총계 292,564,786,624 273,003,788,836 부채 유동부채 66,087,463,708 55,841,256,280 매입채무 및 기타유동채무 52,705,178,442 45,329,306,519 단기매입채무 22,608,207,855 15,927,346,749 단기미지급금 5,984,743,687 5,829,266,219 단기미지급비용 510,048,036 540,248,518 단기임대보증금 0 48,500,000 단기예수금 809,654,521 1,194,141,622 단기선수금 1,100,503 36,465,219 단기차입금 18,000,000,000 19,653,338,192 유동성장기차입금 2,100,000,000 2,100,000,000 미지급배당금 2,691,423,840 미지급법인세 13,382,285,266 10,511,949,761 비유동부채 45,365,921,932 45,058,254,836 장기매입채무 및 기타비유동채무 43,903,400,000 44,428,400,000 장기임대보증금 4,278,400,000 4,278,400,000 장기차입금 39,625,000,000 40,150,000,000 퇴직급여부채 415,284,993 629,854,836 확정급여채무의현재가치 9,334,511,540 9,008,616,288 사외적립자산의공정가치 (8,919,226,547) (8,378,761,452) 이연법인세부채 1,047,236,939 부채총계 111,453,385,640 100,899,511,116 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 175,970,043,959 166,541,177,362 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 45,779,355,248 45,779,355,248 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식처분이익 1,217,071,052 1,217,071,052 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 기타자본잉여금 (332,565,023) 11,940,223,198 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 K-IFRS 자본잉여금 변동 12,272,788,221 기타자본구성요소 (2,319,680,680) (2,319,680,680) 자기주식 (2,319,680,680) (2,319,680,680) 기타포괄손익누계액 3,534,373,635 2,774,069,770 매도가능금융자산평가손실 (2,528,560,632) (2,755,852,632) 해외사업환산이익 6,062,934,267 5,529,922,402 이익잉여금(결손금) 82,443,797,256 73,775,234,524 이익준비금 2,900,000,000 2,900,000,000 기업합리화적립금 4,510,786,398 4,510,786,398 기업발전적립금 200,000,000 200,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 64,657,047,266 45,408,607,566 재평가차익 20,755,840,560 20,755,840,560 보험수리적평가이익 1,120,118,444 지분법주식이익잉여금변동 (11,699,995,412) 비지배지분 5,141,357,025 5,563,100,358 자본총계 181,111,400,984 172,104,277,720 자본과부채총계 292,564,786,624 273,003,788,836 연결 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 74,140,421,642 74,140,421,642 72,136,137,515 72,136,137,515 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 72,741,975,255 72,741,975,255 71,532,694,933 71,532,694,933 제품매출액 37,721,067,749 37,721,067,749 상품매출액 35,020,907,506 35,020,907,506 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 207,363,109 207,363,109 용역매출액 207,363,109 207,363,109 기타수익(매출액) 1,191,083,278 1,191,083,278 603,442,582 603,442,582 매출원가 31,683,332,455 31,683,332,455 31,596,519,827 31,596,519,827 매출총이익 42,457,089,187 42,457,089,187 40,539,617,688 40,539,617,688 판매비와관리비 27,306,686,529 27,306,686,529 27,083,683,148 27,083,683,148 급여 3,029,975,134 3,029,975,134 2,970,786,665 2,970,786,665 퇴직급여 242,570,151 242,570,151 201,670,465 201,670,465 복리후생비 377,789,376 377,789,376 313,534,894 313,534,894 보험료 121,362,114 121,362,114 100,354,231 100,354,231 감가상각비 471,417,682 471,417,682 187,203,634 187,203,634 무형자산상각비 18,773,540 18,773,540 18,665,232 18,665,232 대손상각비(대손충당금환입) 14,243,670 14,243,670 7,271,669 7,271,669 지급수수료 2,113,901,025 2,113,901,025 1,726,831,347 1,726,831,347 광고선전비 1,784,683,500 1,784,683,500 1,502,150,397 1,502,150,397 교육훈련비 359,240 359,240 1,255,000 1,255,000 차량유지비 26,901,182 26,901,182 18,201,794 18,201,794 도서인쇄비 4,986,040 4,986,040 7,218,845 7,218,845 접대비 70,267,389 70,267,389 24,141,908 24,141,908 임차료 300,061,959 300,061,959 212,320,489 212,320,489 통신비 15,225,091 15,225,091 15,588,964 15,588,964 운반비 1,084,705,008 1,084,705,008 1,064,378,276 1,064,378,276 세금과공과 124,021,771 124,021,771 128,121,866 128,121,866 소모품비 361,115,814 361,115,814 306,353,495 306,353,495 수도광열비 122,246,415 122,246,415 121,900,316 121,900,316 수선비 11,619,521 11,619,521 11,827,750 11,827,750 경상개발비 178,496,179 178,496,179 188,987,400 188,987,400 여비교통비 56,901,068 56,901,068 37,342,223 37,342,223 견본품비 15,159,700 15,159,700 8,631,251 8,631,251 수출제비용 81,905,636 81,905,636 기타판매비와관리비 36,957,064 36,957,064 21,956,402 21,956,402 판매수수료 16,641,041,260 16,641,041,260 17,886,988,635 17,886,988,635 영업이익(손실) 15,150,402,658 15,150,402,658 13,455,934,540 13,455,934,540 기타이익 222,333,092 222,333,092 326,364,614 326,364,614 유형자산처분이익 7,726,273 7,726,273 1,606,333 1,606,333 매도가능금융자산처분이익 1,000 1,000 1,000 1,000 투자자산처분이익 기타대손충당금환입 수입수수료 4,611,539 4,611,539 2,756,467 2,756,467 외화환산이익 64,156,164 64,156,164 105,361,909 105,361,909 외환차익 75,064,403 75,064,403 128,272,645 128,272,645 잡이익 70,773,713 70,773,713 88,366,260 88,366,260 기타손실 420,349,414 420,349,414 338,072,573 338,072,573 유형자산처분손실 기타의대손상각비 181,368,491 181,368,491 기부금 2,800,000 2,800,000 외화환산손실 13,336,437 13,336,437 41,395,092 41,395,092 외환차손 122,190,148 122,190,148 288,108,161 288,108,161 잡손실 100,654,338 100,654,338 8,569,320 8,569,320 운휴자산상각비 금융수익 400,217,983 400,217,983 203,256,969 203,256,969 이자수익 400,217,983 400,217,983 203,256,969 203,256,969 배당금수익(금융수익) 금융원가 322,160,151 322,160,151 239,734,053 239,734,053 이자비용 313,710,852 313,710,852 228,879,151 228,879,151 금융지급수수료 8,449,299 8,449,299 10,854,902 10,854,902 법인세비용차감전순이익(손실) 15,030,444,168 15,030,444,168 13,407,749,497 13,407,749,497 법인세비용 3,071,200,929 3,071,200,929 3,864,865,792 3,864,865,792 계속영업이익(손실) 11,959,243,239 11,959,243,239 9,542,883,705 9,542,883,705 당기순이익(손실) 11,959,243,239 11,959,243,239 9,542,883,705 9,542,883,705 기타포괄손익 760,303,865 760,303,865 (893,675,312) (893,675,312) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 760,303,865 760,303,865 (893,675,312) (893,675,312) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 227,292,000 227,292,000 (27,144,000) (27,144,000) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 533,011,865 533,011,865 (866,531,312) (866,531,312) 총포괄손익 12,719,547,104 12,719,547,104 8,649,208,393 8,649,208,393 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,359,986,572 11,359,986,572 9,189,805,017 9,189,805,017 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 599,256,667 599,256,667 353,078,688 353,078,688 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,120,290,437 12,120,290,437 8,296,129,705 8,296,129,705 총 포괄손익, 비지배지분 599,256,667 599,256,667 353,078,688 353,078,688 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 127 127 101 101 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 127 127 101 101 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 127 127 101 101 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 127 127 101 101 연결 자본변동표 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 45,236,339,500 (4,364,134,817) 4,637,297,732 39,118,774,991 131,160,475,906 4,038,221,254 135,198,697,160 당기순이익(손실) 9,189,805,017 9,189,805,017 353,078,688 9,542,883,705 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 기타포괄손익 (893,675,312) (893,675,312) (893,675,312) 배당금지급 (900,000,000) (900,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 1,412,466,380 (3,138,074,805) (1,725,608,425) (1,725,608,425) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 합병 자본 증가(감소) 합계 1,412,466,380 (893,675,312) 6,051,730,212 6,570,521,280 (546,921,312) 6,023,599,968 2017.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 45,236,339,500 (2,951,668,437) 3,743,622,420 45,170,505,203 137,730,997,186 3,491,299,942 141,222,297,128 2018.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 45,779,355,248 (2,319,680,680) 2,774,069,770 73,775,234,524 166,541,177,362 5,563,100,358 172,104,277,720 당기순이익(손실) 11,359,986,572 11,359,986,572 599,256,667 11,959,243,239 매도가능금융자산평가손익 227,292,000 227,292,000 227,292,000 해외사업환산손익 533,011,865 533,011,865 533,011,865 기타포괄손익 배당금지급 (2,691,423,840) (2,691,423,840) (1,111,000,000) (3,802,423,840) 자기주식 거래로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 90,000,000 90,000,000 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 합병 자본 증가(감소) 합계 760,303,865 8,668,562,732 9,428,866,597 (421,743,333) 9,007,123,264 2018.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 45,779,355,248 (2,319,680,680) 3,534,373,635 82,443,797,256 175,970,043,959 5,141,357,025 181,111,400,984 연결 현금흐름표 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 4,227,857,015 296,867,292 당기순이익(손실) 11,959,243,239 9,542,883,705 당기순이익조정을 위한 가감 4,615,488,204 4,278,151,865 법인세비용 3,071,200,929 3,755,551,316 퇴직급여 354,084,042 310,474,442 대손상각비 14,243,670 7,271,669 기타의 대손상각비 181,368,491 감가상각비 745,646,592 225,996,284 무형자산상각비 18,796,666 18,545,884 외화환산손실 123,186,581 41,395,092 재고자산평가손실 330,008,790 이자비용 313,710,852 228,879,151 외화환산이익 (129,305,677) (105,361,909) 유형자산처분이익 (7,726,273) (1,606,333) 투자자산처분이익 (1,000) 이자수익 (399,725,459) (202,992,731) 매도가능금융자산처분이익 (1,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,286,921,643) (10,235,465,475) 매출채권의 감소(증가) 11,801,992,784 (1,797,235,999) 미수금의 감소(증가) (1,342,871,924) 923,918,381 미수수익의 감소(증가) 11,986,350 선급금의 감소(증가) 938,241,220 1,305,673,765 선급비용의 감소(증가) (606,292,423) (190,117,819) 재고자산의 감소(증가) (12,615,569,411) 1,453,114,607 미지급법인세의 증가(감소) (100,298,544) 매입채무의 증가(감소) 4,473,333,479 (7,388,594,651) 미지급금의 증가(감소) (14,229,526,630) (4,255,308,603) 미지급비용의 증가(감소) (122,549,642) (716,990,730) 예수금의 증가(감소) (466,283,781) 816,565,915 선수금의 증가(감소) (35,364,716) (332,388,236) 퇴직급여채무의 증가(감소) (90,997,677) (194,787,913) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (477,656,208) 140,685,808 미수법인세환급금감소(증가) 574,935,480 이자지급(영업) (426,206,408) (321,960,783) 이자수취(영업) 297,645,145 147,620,200 법인세납부(환급) 68,608,478 (3,114,362,220) 투자활동현금흐름 (4,299,342,370) (3,042,721,463) 임차보증금의 감소 186,280,000 407,276,000 임차보증금의 증가 (177,850,000) (74,900,000) 유형자산의 처분 7,727,273 26,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 6,381,801,979 248,904,882 단기금융상품의 처분 588,741,448 791,532,603 유형자산의 취득 (261,209,470) (415,101,828) 무형자산의 취득 (1,704,834,600) (1,434,120) 단기대여금및수취채권의 취득 (9,320,000,000) (4,025,000,000) 매도가능금융자산의 취득 1,000 1,000 재무활동현금흐름 (2,607,300,000) (4,875,608,425) 기타 지분상품의 발행 90,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (2,075,000,000) 장기차입금의 상환 (525,000,000) (175,000,000) 자기주식의 취득 (1,725,608,425) 임대보증금의 감소 (48,500,000) 임대보증금의 증가 (12,800,000) 배당금지급 (1,111,000,000) (900,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,678,785,355) (7,621,462,596) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 113,204,777 (3,090,317) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,565,580,578) (7,624,552,913) 기초현금및현금성자산 28,272,656,830 27,812,551,043 기말현금및현금성자산 25,707,076,252 20,187,998,130 3. 연결재무제표 주석 제 45(당)기 1분기 2018년 03월 31일 종료 회계기간 제 44(전)기 1분기 2017년 03월 31일 종료 회계기간 코웰패션 주식회사와 그 종속기업 1. 일 반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사, 씨에프코스메틱스 주식회사, 씨에프크리에이티브 주식회사 및 씨에프인터내셔널 주식회사, 씨에프리테일 주식회사(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 51,576,806주, 지분율 56.99% )입니다. 1.2. 종속기업 개요1.2.1. 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50% 소유하고 있습니다.(3) 씨에프코스메틱스 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.(4) 씨에프크리에이티브 주식회사씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100% 소유하고 있습니다.(5) 씨에프인터내셔널 주식회사씨에프인터내셔널 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 의류, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49%를 소유하고 있습니다. (6) 씨에프리테일 주식회사 씨 에프리테일 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2018년 1월 10일에 설됩되어 의류, 잡화 등을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 55%를 소유하고 있습니다.1.3. 종속기업의 변동 당기 중 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프리테일 주식회사의 지분 55%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프리테일 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프리테일 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 전기 중 지배기업이 씨에프인터내셔널 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프인터내셔널 주식회사의 지분 49%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프인터내셔널 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프인터내셔널 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 지배기업은 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 연결대상에 포함시키지 아니하였습니다. 1.4. 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100 17,539,168 14,210,573 6,331,604 174,459 174,459 씨에프에이 20,000주 50 20,865,849 9,200,084 19,599,138 1,291,551 1,291,551 씨에프코스메틱스 294,000주 74 2,367,375 963,550 1,019,687 (41,870) (41,870) 씨에프크리에이티브 2,000주 100 32,198,446 14,484,081 31,442,928 2,171,148 2,171,148 씨에프인터내셔널 49,000주 49 1,470,643 353,951 719,937 (99,770) (99,770) 씨에프리테일(주1) 22,000주 55 543,686 234,354 236,037 34,354 34,354 (주1) 씨에프리테일(주)은 2018년 설립으로 자산총계는 2018년 1분기 기준 현황임.1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1. 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 종속기업명 계정과목 당기 전기 영성필코전자유한공사 원자재매출 442,627 3,408,816 매입 3,427,901 13,967,610 씨에프에이 매출 4,803,327 15,460,388 매입 29,506 142,311 씨에프크리에이티브 매출 6,825,469 24,528,781 매입 435,450 1,240,091 씨에프코스메틱스 매출 23,146 67,109 매입 414,241 31,221 씨에프인터내셔널 매출 55,753 1,110 매입 1,211 - 씨에프리테일 매출 709 - 합계 원자재매출 442,627 3,408,816 매출 11,708,404 40,057,388 매입 4,308,309 15,381,233 1.5.2. 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 종속기업명 계정과목 당기 전기 영성필코전자유한공사 현금출자 - 392,080 씨에프에이 대여금 대여 7,310,000 25,558,000 대여금 회수 4,640,000 29,333,000 씨에프크리에이티브 대여금 대여 4,840,000 18,109,000 대여금 회수 2,470,000 23,410,145 씨에프코스메틱스 대여금 대여 555,000 - 씨에프인터내셔널 대여금 대여 1,366,100 245,000 대여금 회수 339,600 - 씨에프리테일 현금출자 110,000 - 합계 대여금 대여 14,071,100 43,667,000 대여금 회수 7,449,600 52,743,145 현금출자 110,000 637,080 1.5.3. 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 영성필코전자유한공사 매입채무 2,003,970 2,054,717 씨에프에이 단기대여금 2,670,000 - 미수수익 1,612 - 매출채권 3,207,270 3,237,625 미수금 5,683 4,304 임대보증금 1,800 1,800 씨에프코스메틱스 미수금 - 5,429 미수수익 3,412 단기대여금 555,000 매입채무 455,665 - 미지급금 20,062 48,576 임대보증금 2,100 2,100 씨에프크리에이티브 매출채권 4,887,349 10,345,366 미수금 - 73,558 미수수익 3,292 - 단기대여금 2,370,000 - 임대보증금 1,800 1,800 씨에프인터내셔널 매출채권 57,585 - 미수금 3,095 8,321 미수수익 3,671 단기대여금 1,026,500 임대보증금 7,100 7,100 씨에프리테일 미수금 779 임대보증금 2,380 합계 매출채권 8,152,204 13,582,991 미수금 9,557 91,612 미수수익 11,987 - 단기대여금 6,621,500 - 매입채무 2,459,635 2,054,717 미지급금 20,062 48,576 임대보증금 15,180 12,800 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1. 회계정책과 공시의 변경 ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. ② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계이업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당되지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표과 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,690백만원이며, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준세 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험도 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기감랄 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 적용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에대한 평가 및 계량적인 판단기준(80%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인한 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.2. 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.3. 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.4. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.7. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.8. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.9. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다. 2.11. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13. 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.14. 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.15. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.16. 수익재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.17. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19. 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산3.1. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 당기말 토지 44,423,807 - - - (11,953) 44,411,855 건물 7,879,794 - - (98,030) (4,380) 7,834,547 구축물 291,392 - - (8,547) - 282,845 기계장치 4,361,599 - - (202,795) 201,790 4,360,594 차량운반구 511,597 85,471 (1,000) (44,957) 430 552,539 공구와기구 11,574 - - (1,285) - 10,289 집기비품 519,546 1,700 - (34,331) 8,376 495,290 시설장치 56,697 - - (9,506) - 47,192 건설중인자산 16,156,602 169,038 - - 71,607 16,397,248 합계 74,212,608 256,209 (1,000) (399,451) 265,870 74,392,399 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비(주1) 계정대체 등 당기말 토지 43,956,120 467,687 - - - 44,423,807 건물 7,740,924 610,385 - (374,660) (96,855) 7,879,794 구축물 325,597 - - (34,205) - 291,392 기계장치 5,486,788 104,042 (525,435) (1,091,120) 387,324 4,361,599 차량운반구 165,808 434,919 (777) (87,180) (1,173) 511,597 공구와기구 18,813 - - (7,239) - 11,574 집기비품 547,820 121,702 - (144,578) (5,398) 519,546 시설장치 108,092 34,000 (23,010) (62,385) - 56,697 건설중인자산 8,216,977 8,051,348 - - (111,723) 16,156,602 합계 66,566,939 9,824,083 (549,222) (1,801,367) 172,175 74,212,608 (주1) 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다. 3.2. 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000천원과 USD 3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 3.3. 당분기말 현재 당사의 유형자산은 LIG손해보험㈜등에 보험금액 64,656,205천원의 재산(화재) 보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 보험금에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 및 농협은행이 질권을 설정하고 있습니다. 3.4. 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 3.5. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다. 3.6. 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 53,907,094천원입니다. 4. 투자부동산4.1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당기말 토지 14,966,436 - 11,953 14,978,388 건물 52,768,768 (346,197) 4,380 52,426,951 합계 67,735,204 (346,197) 16,333 67,405,339 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 당기말 토지 4,414,196 10,552,240 - 14,966,436 건물 11,531,363 41,924,833 (687,428) 52,768,768 합계 15,945,559 52,477,073 (687,428) 67,735,204 4.2. 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000천원과 USD360만불이 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 . 4.3. 당분기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 (기타매출액) 1,115,766 2,020,402 운영비용 (감가상각비) 346,196 687,428 4.4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 564,461 1,700,000 - 2,264,461 상표권 3,376 2,901 (537) 5,740 실용신안권 14,579 - (1,407) 13,173 의장권 10,094 1,934 (981) 11,047 소프트웨어 96,541 - (12,369) 84,172 합계 689,051 1,704,835 (15,294) 2,378,593 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 285,660 278,801 - 564,461 상표권 4,398 526 (1,548) 3,376 실용신안권 13,354 6,647 (5,422) 14,579 의장권 10,061 3,497 (3,464) 10,094 소프트웨어 146,983 - (50,442) 96,541 합계 460,456 289,471 (60,876) 689,051 6. 매도가능금융자산 6.1. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 2 (주3,4,5) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,711,800 1,711,800 (2,230,988) 세방 200,000 주 3,780,756 2,770,000 2,770,000 (1,010,756) 상장주식 계 560,000 주 7,723,544 4,481,800 4,481,800 (3,241,744) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 250,000 주 2.500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,981,800 6,981,800 (3,241,744) 연결실체는 당분기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서관련 법인세효과 713,183천원을 차감한 2,528,560원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 6.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 1 (주3,4) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 연결실체는 당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 900,000 2,900,000 RP 4,658,283 2,347,024 합계 5,558,283 5,247,024 당기말 현재 정기예금 1,500,000천원은 외상담보대출약정 및 수입신용장 발행을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 7.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 4,500 4,500 7.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다. 8. 재고자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기(말) 재고자산 장부금액 57,978,856 45,597,509 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.82% 16.70% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.45 2.97 8.2. 연결실체는 당분기에 재고자산평가손실 330,009천원을 인식하였으며, 전기에 재고자산평가손실환입 1,898,790천원을 인식하였습니다. 8.3. 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 40,562,753천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 9.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 9,820,607 6,882,409 미수금 2,825,993 1,352,837 미수수익 260,590 316,526 매출채권 27,958,947 23,679,139 합계 40,866,137 32,230,911 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,822,744 보증금 1,017,160 1,012,790 합계 3,839,904 3,835,534 9.3. 연결실체는 당분기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 9.4. 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 951,801 636,241 3,440,020 - 10,550,000 15,578,062 대손상각비 14,244 - - - - 14,244 기타의대손상각비 - - 181,369 - - 181,369 대손충당금환입 - - - - - - 기타 2,078 - - - - 2,078 기말 968,123 636,241 3,621,389 - 10,550,000 15,775,753 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 811,814 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,851,573 대손상각비 116,412 - - - - 116,412 기타의대손상각비 - 3,560 771,702 - - 775,262 대손충당금환입 (305) - (310,496) (50,000) - (360,801) 기타 23,880 (17,233) (911,031) - (3,900,000) (4,804,384) 기말 951,801 636,241 3,440,020 - 10,550,000 15,578,062 10. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 15,977 19,331 예금 25,091,099 28,253,326 기타 제예금 600,000 600,000 합계 25,707,076 28,872,657 11. 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 112,274,165 금융차입 64,000,000 88,800,000 산업은행 외 3,752,696 수입신용장 USD 3,000,000 USD 3,600,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 600,000 금융차입 600,000 600,000 산업은행 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 12. 자본 12.1. 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 주식소각(이익잉여금) - - - 기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 12.2. 지배기업은 당기 중 3월 24일 정기주주총회 결의에 따른 정관 변경으로 수권주식수를 기존 200,000,000주에서 400,000,000주로 변경하였습니다.12.3. 지배기업은 정관의 규정에 따라 당기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 12.4. 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 12.5. 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 12.6. 당분기와 전기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 786,106 2,319,681 1,450,373 4,364,135 매입 - - 2,114,024 7,938,973 이익소각 - - 2,564,163 9,351,439 급여 등(주1) - - 214,128 631,988 기말 자기주식 786,106 2,319,681 786,106 2,319,681 (주1) 지배기업이 당분기중 당사직원(194,231천원) 및 관계회사 직원(19,897천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 12.7. 기타자본잉여금 (1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 당기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 기말 현재 1,217,071천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 12.8. 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다. 13. 차입금13.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.47~2.61 18,000,000 19,000,000 수입신용장 우리은행 - - 653,338 합계 18,000,000 19,653,338 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다. 13.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.58% 2023.10.24 11,725,000 12,250,000 일반장기차입 농협은행 2.62% 2020.09.26 30,000,000 30,000,000 합계 41,725,000 42,250,000 1년 이내 상환일 도래분 (2,100,000) (2,100,000) 차감계 39,625,000 40,150,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었 습니다 . 14. 확정급여부채14.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,334,511 9,008,616 사외적립자산의 공정가치 (주1) (8,919,226) (8,378,761) 순부채 415,284 629,855 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 14.2. 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 9,008,616 7,993,007 연결범위 변동 - - 당기근무원가 360,312 1,295,542 이자비용 57,079 177,904 퇴직금 지급액 (91,496) (819,725) 보험수리적손익 - 229,242 관계사전출입 - 132,646 당기말 9,334,511 9,008,616 14.3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,378,761 7,416,723 기대수익 63,307 189,839 납입액 500,000 1,611,830 퇴직금 지급액 (22,842) (872,068) 보험수리적손익 - (100,211) 관계사전출입 - 132,648 당기말 8,919,226 8,378,761 14.4. 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 8,878,017 99.54% 8,337,052 99.50% 국민연금전환금 41,210 0.46% 41,709 0.50% 합계 8,919,227 100.00% 8,378,761 100.00% 14.5. 당분기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 360,312 1,295,542 이자비용 57,079 177,904 기대수익 (63,307) (189,839) 합계 354,084 1,283,607 14.6 당분기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매관리비 242,570 902,590 제조원가 111,513 381,017 합계 354,083 1,283,607 14.7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.91%~3.05% 2.91%~3.05% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.07%~42.09% 0.07%~42.09% 정년연령 60세 60세 14.8. 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (730,455) 866,442 임금상승률 (1% 변동) 867,796 (728,697) 15. 법인세비용15.1. 당분기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 2,273,224 16,768,936 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 862,084 (2,164,132) 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (64,108) 486,939 법인세비용(이익) 3,071,200 15,091,743 15.2. 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 17,786,600 61,749,994 적용세율(22%)에 따른 세부담액 3,947,384 16,377,887 조정사항 139,937 (1,272,635) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 123,883 법인세추납액 등 (1,410,027) 기타(세율변동 효과등) (1,016,122) 법인세비용 3,071,200 15,091,743 유효세율 17.27% 24.44% 16. 주당손익16.1. 당분기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 지배기업 소유주지분순이익(손실) 11,359,986,572 44,221,262,377 우선주배당금 - - 보통주 기본 소유주지분순이익(손실) 11,359,986,572 44,221,262,377 가중평균유통보통주식수(주1) 89,714,128 91,940,717 기본주당이익(손실) 127 481 16.2. 당분기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 17. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 5,000 371,863 유형자산의 투자부동산 대체 - 단기대여금의 장기대여금 대체 122,744 단기대여금 대손충당금의 장기대여금 대손충당금 대체 - 단기대여금의 매도가능금융자산 대체 (주석 19.3 참조) - 단기대여금 대손충당금의 매도가능금융자산 대체 (주석 19.3 참조) - 장기차입금의 유동성 대체 525,000 2,100,000 미수수익 및 미수수익에 대한 대손충당금 설정 771,702 장기대여금과 미수수익의 출자전환(주석 7.1 참조) 4,811,031 자기주식의이익소각 0 9,351,439 18. 우발채무 및 약정사항18.1. 당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 1,900,000 587,005 전자어음 발행(주1) 2,400,000 169,407 전자어음 발행(주1) 1,500,000 927,516 전자어음 발행(주1) 3,000,000 1,326,031 산업은행 일반대출 18,000,000 18,000,000 한도대출 4,000,000 한도대출 1,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 우리은행 한도대출 1,200,000 전자어음 발행(주1) 2,100,000 342,619 수입신용장 USD 2,350,000 수입신용장 USD 2,000,000 기업은행 시설대출 14,000,000 11,725,000 농협은행 시설대출 30,000,000 30,000,000 국민은행 한도대출 3,000,000 합계 82,100,000 63,077,578 USD 6,350,000 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특 수관계자인 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다 . 19. 특수관계자와의 거래19.1. 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 19.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 필코전자 원자재매출 208,671 811,075 매입 419,295 1,865,694 매출 33,036 113,245 세종소재 매입 - 10,990 케이에프(구, 필코씨앤디) 매출 - - 한국낚시채널 매출 50,820 154,880 케이브랜즈 매입 - 168 씨에프글로벌 매출 227,390 790,535 매입 32,895 1,045,666 모다이노칩 매출 109,167 1,493,223 매입 394 3,255 대명화학 매출 - 63,682 매입 - 268 합계 원자재매출 208,671 811,075 매출 420,413 2,615,565 매입 452,584 2,926,041 (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 케이에프(구, 필코씨앤디) 대여금 대여 - - 대여금 회수 - 50,000 용인뉴스테이개발 대여금 회수 - 1,100,000 씨에프글로벌 대여금 대여 5,290,000 12,085,000 대여금 회수 2,330,000 9,905,000 합계 대여금 대여 5,290,000 12,085,000 대여금 회수 2,330,000 11,055,000 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 필코전자 매출채권 1,245,097 1,039,393 미수금 15,196 44,056 매입채무 154,126 70,288 세종소재 대여금 3,650,000 3,650,000 미수수익 1,171,870 1,104,444 케이에프(구, 필코씨앤디) 미수금 632,682 643,600 미수수익 653,533 653,533 대여금 4,000,000 - 대명소재 대여금 7,671 - 미수수익 1,700,000 - 대명화학 매출채권 30,530 - 씨에프네트웍스 전환사채 - 4,000,000 미수수익 3,900,000 7,671 케이투비 대여금 1,153,926 1,700,000 미수수익 169,400 1,607 용인뉴스테이개발(주1) 대여금 - - 미수수익 178,212 - 임대보증금 - 3,000 아시아인베스트먼트 대여금 17,238 3,900,000 미수수익 5,140,000 1,087,572 한국낚시채널 임대보증금 5,100 169,400 케이브랜즈 미지급금 - 15 씨에프글로벌 매출채권 - 80,988 미수금 54,918 2,075 미수수익 - 7,921 대여금 600 2,180,000 임대보증금 130,700 5,100 매입채무 887,418 - 미지급금 3,200,000 4,293 모다이노칩 매출채권 1,478,227 58,055 미수금 1,535,296 892,120 미지급금 3,034,768 - 보증금 4,000,000 3,330,700 합계 매출채권 14,390,000 1,178,436 미수금 600 1,581,851 미수수익 154,126 2,862,748 전환사채 - 4,000,000 대여금 3,505,200 11,430,000 보증금 3,330,700 매입채무 70,288 미지급금 4,308 임대보증금 177,500 (주1) 용인뉴스테이개발(구, 현동인베스트먼트)는 전기 중 특수관계자에 포함되었습니다. (주2) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다.(주3) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프(구, 필코씨앤디) 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 19.3. 연결실체는 전기 중 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하였으며, 동 주식은 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분되었습니다. 19.4. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 기타특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.03.10 전자어음 지급보증 3,000,000 2,500,000 신한은행 2017.07.22 수입신용장한도 $1,200,000 $1,000,000 우리은행 2017.11.28 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 7,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 19.5. 당분기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 2,400,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 19.6. 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 급여 115,925 569,717 퇴직급여 8,984 51,389 합계 124,909 621,106 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산의 변동 (12,616,368) (3,954,132) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 43,925,106 134,281,341 급여 및 퇴직급여 5,387,828 22,717,788 지급수수료 2,167,265 6,906,038 감가상각비 744,326 2,045,162 소모품비 469,711 1,958,509 수도광열비 402,249 1,292,890 경상개발비 183,361 927,806 운반비 1,227,636 4,982,921 세금과공과 155,640 872,878 복리후생비 524,795 2,195,449 보험료 315,087 1,066,142 기타 16,103,382 72,138,242 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 58,990,018 247,431,034 21. 영업부문21.1. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기에 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.21.2. 당분기와 전기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 전자사업부 11,303,532 1,020,915 44,550,988 2,705,843 패션사업부 62,836,890 14,129,487 264,886,194 59,300,303 합계 74,140,422 15,150,402 309,437,182 62,006,146 21.3. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 95,174,176 23,183,943 93,840,757 23,311,136 패션사업부 197,390,609 88,269,442 179,163,032 77,588,375 합계 292,564,786 111,453,385 273,003,789 100,899,511 21.4. 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국내외부고객 상품매출 34,592,241 161,930,426 제품매출 33,445,191 126,144,579 용역매출 207,363 670,923 기타매출 1,191,083 2,347,928 소계 69,435,878 291,093,856 국외외부고객 상품매출 428,666 2,162,042 제품매출 4,275,876 16,181,284 소계 4,704,542 18,343,326 합계 74,140,421 309,437,182 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.21.5. 주요 고객 정보당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품22.1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 25,707,076 - 25,707,076 매도가능금융자산 - 10,981,800 10,981,800 매출채권 27,958,947 - 27,958,947 단기대여금 9,820,607 - 9,820,607 미수금 2,825,993 - 2,825,993 단기금융상품 5,258,283 - 5,258,283 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 260,589 - 260,589 보증금 1,017,160 - 1,017,160 합계 75,675,899 10,981,800 86,657,699 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,872,657 - 28,872,657 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 23,679,138 - 23,679,138 단기대여금 6,882,409 - 6,882,409 미수금 1,352,837 - 1,352,837 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 1,012,790 - 1,012,790 합계 70,190,625 10,690,400 80,881,025 22.2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 22,608,208 15,927,347 미지급금 5,984,744 5,829,266 단기차입금 18,000,000 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 미지급비용 510,048 540,249 장기차입금 39,625,000 40,150,000 임대보증금 4,278,400 4,326,900 합계 93,106,400 88,527,100 22.3. 당분기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 배당금수익 이자비용 매도가능금융자산 49,315 - - 200,000 71,000 - 대여금및수취채권 350,903 - - 1,478,533 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 313,711 - - 768,573 합계 400,218 - 313,711 1,678,533 71,000 768,573 22.4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,707,076 25,707,076 28,872,657 28,872,657 매도가능금융자산 10,981,800 10,981,800 10,690,400 10,690,400 매출채권 27,958,947 27,958,947 23,679,138 23,679,138 단기대여금 9,820,607 9,820,607 6,882,409 6,882,409 미수금 2,825,993 2,825,993 1,352,837 1,352,837 단기금융상품 5,258,283 5,258,283 5,247,024 5,247,024 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,822,744 2,822,744 2,822,744 2,822,744 미수수익 260,590 260,590 316,526 316,526 보증금 1,017,160 1,017,160 1,012,790 1,012,790 금융자산 합계 86,657,700 86,657,700 80,881,025 80,881,025 금융부채 매입채무 22,608,208 22,608,208 15,927,347 15,927,347 미지급금 5,984,744 5,984,744 5,829,266 5,829,266 단기차입금 18,000,000 18,000,000 19,653,338 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 미지급비용 510,048 510,048 540,249 540,249 장기차입금 39,625,000 39,625,000 40,150,000 40,150,000 임대보증금 4,278,400 4,278,400 4,326,900 4,326,900 금융부채 합계 93,106,400 93,106,400 88,527,100 88,527,100 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,481,800 - 6,500,000 10,981,800 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,190,400 - 6,500,000 10,690,400 23. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.23.1. 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 28,173,640 - 753,429 28,927,069 대손충당금 (214,694) - (753,429) (968,123) 장부금액 27,958,946 - - 27,958,946 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 23.2. 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 18,000,000 19,000,000 장기차입금 39,625,000 40,150,000 유동성장기차입금 2,100,000 2,100,000 합계 59,725,000 61,250,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (465,855) 465,855 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 2,495,047 2,775,747 1,647,846 1,470,087 EUR 196,967 259,446 579,639 602,103 JPY 780 7 240,780 2,486 VND - - 20,400,000 1,085 매출채권 USD 5,409,666 5,898,038 5,296,178 5,659,873 EUR 532,004 698,711 252,351 322,692 자산 합계 USD 7,904,713 8,673,785 6,944,023 7,129,960 EUR 728,971 958,157 831,990 924,795 JPY 780 7 240,780 2,486 VND - - 20,400,000 1,085 매입채무 USD 2,640,801 2,835,344 2,664,489 2,852,532 EUR 90,027 118,110 45,085 57,675 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 583,844 (583,844) EUR 84,005 (84,005) JPY 0.7 (0.7) 합계 667,850 (667,850) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 10,981,800 10,690,400 23.3. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 29,102,999 - 29,102,999 단기차입금 18,000,000 - 18,000,000 장기차입금 - 41,725,000 41,725,000 유동성장기부채 - - - 임대보증금 - 4,278,400 4,278,400 합계 47,102,999 46,003,400 93,106,399 23.4. 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 59,725,000 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 25,707,076 (28,872,657) 순부채 34,017,923 33,030,681 자본총계 181,111,400 172,104,278 순부채 대 자본비율 18.78% 19.19% 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 87,169,262,335 76,688,000,599 현금및현금성자산 22,390,786,252 21,721,494,819 현금 8,487,196 9,053,871 현금성자산 22,382,299,056 21,712,440,948 단기금융상품 4,658,282,756 5,247,024,204 매출채권 및 기타유동채권 41,389,449,520 35,559,106,203 매출채권 21,781,417,588 26,433,425,580 대손충당금 (817,960,139) (816,168,299) 단기미수금 2,683,242,608 1,932,445,793 대손충당금 (632,681,488) (632,681,488) 단기미수수익 3,893,964,684 3,756,546,404 대손충당금 (3,621,388,517) (3,440,020,026) 단기선급금 661,336,555 953,966,969 단기선급비용 1,092,773,981 619,466,520 단기대여금 16,348,744,248 6,752,124,750 재고자산 14,730,743,807 10,160,375,373 원재료 2,189,638,961 1,250,444,548 상품 7,936,222,662 5,819,942,766 평가충당금 (1,050,848,251) (1,041,276,540) 소모품 814,271,553 468,567,871 재공품 259,060,776 265,728,571 제품 5,343,899,977 3,967,840,067 평가충당금 (957,868,976) (808,978,343) 미착품 196,367,105 238,106,433 기타유동금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 유동매도가능금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 비유동자산 182,705,508,652 177,627,618,319 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,476,454,102 2,822,744,202 장기대여금 13,372,744,202 13,372,744,202 대손충당금 (10,550,000,000) (10,550,000,000) 보증금 653,709,900 유형자산 69,227,009,356 69,150,047,630 토지 44,411,855,165 44,423,807,755 건물 9,911,965,669 9,905,496,227 감가상각누계액 (3,552,556,801) (3,477,009,640) 시설물 168,096,558 168,096,558 감가상각누계액 (144,737,749) (137,356,596) 구축물 1,327,650,911 1,327,650,911 감가상각누계액 (1,044,805,528) (1,036,258,952) 기계장치 20,020,632,976 20,020,632,976 감가상각누계액 (19,133,037,646) (19,038,624,977) 차량운반구 734,295,214 671,497,461 감가상각누계액 (268,257,611) (255,289,727) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (47,739,000) (46,454,000) 사무용비품 1,019,645,386 1,012,945,386 감가상각누계액 (631,274,376) (603,716,316) 건설중인자산 16,397,248,188 16,156,602,564 투자부동산 67,405,339,618 67,735,203,733 토지 14,978,388,185 14,966,435,595 건물 55,235,140,961 55,241,610,403 감가상각누계액(건물) (2,808,189,528) (2,472,842,265) 영업권 이외의 무형자산 2,376,116,761 688,699,876 컴퓨터소프트웨어 84,171,852 96,540,761 실용신안권 13,172,685 14,579,511 회원권 2,264,461,145 564,461,145 의장권 9,969,713 9,742,541 상표권 4,341,366 3,375,918 기타비유동금융자산 7,635,509,900 7,198,739,900 비유동매도가능금융자산 6,981,800,000 6,690,400,000 기타비유동금융자산 653,709,900 508,339,900 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 32,580,578,915 30,027,682,978 종속기업에 대한 투자자산 32,580,578,915 30,027,682,978 자산총계 269,874,770,987 254,315,618,918 부채 유동부채 47,914,678,834 42,589,416,748 매입채무 및 기타유동채무 38,259,475,365 34,905,485,422 단기매입채무 10,035,789,548 7,518,329,719 단기미지급금 4,494,734,295 4,141,191,188 단기미지급비용 499,603,906 526,837,128 단기임대보증금 48,500,000 단기예수금 436,823,273 913,644,726 단기선수금 1,100,503 3,644,469 단기차입금 18,000,000,000 19,653,338,192 유동성장기차입금 2,100,000,000 2,100,000,000 미지급배당금 2,691,423,840 당기법인세부채 9,655,203,469 7,683,931,326 비유동부채 45,385,653,715 45,234,340,229 장기매입채무 및 기타비유동채무 43,918,580,000 44,441,200,000 장기임대보증금 4,293,580,000 4,291,200,000 장기차입금 39,625,000,000 40,150,000,000 퇴직급여부채 370,521,355 598,734,388 확정급여채무의현재가치 9,109,161,391 8,798,331,713 사외적립자산의공정가치 (8,738,640,036) (8,199,597,325) 이연법인세부채 1,096,552,360 194,405,841 부채총계 93,300,332,549 87,823,756,977 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 16,064,022,630 16,064,022,630 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식처분이익 1,217,071,052 1,217,071,052 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 기타자본잉여금 578,884,955 578,884,955 기타자본구성요소 (2,319,680,680) (2,319,680,680) 자기주식 (2,319,680,680) (2,319,680,680) 기타포괄손익누계액 21,888,368,010 21,182,089,438 재평가잉여금 18,353,994,375 18,353,994,375 매도가능금융자산평가손실 (2,528,560,632) (2,755,852,632) 지분법기타포괄손익변동 6,062,934,267 5,583,947,695 이익잉여금(결손금) 93,755,820,078 85,033,232,053 이익준비금 3,169,142,384 2,900,000,000 임의적립금 4,710,786,398 4,710,786,398 미처분이익잉여금(미처리결손금) 85,875,891,296 77,422,445,655 자본총계 175,920,728,538 166,491,861,941 자본과부채총계 269,221,061,087 254,315,618,918 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,784,423,966 30,784,423,966 36,585,496,027 36,585,496,027 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 17,750,747,328 17,750,747,328 30,341,489,833 30,341,489,833 제품매출액 5,782,256,731 5,782,256,731 상품매출액 11,968,490,597 11,968,490,597 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 11,810,625,989 11,810,625,989 용역매출액 11,810,625,989 11,810,625,989 기타수익(매출액) 1,223,050,649 1,223,050,649 6,244,006,194 6,244,006,194 매출원가 11,059,380,898 11,059,380,898 15,747,967,968 15,747,967,968 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 11,059,380,898 11,059,380,898 15,747,967,968 15,747,967,968 제품매출원가 4,499,219,923 4,499,219,923 상품매출원가 6,560,160,975 6,560,160,975 매출총이익 19,725,043,068 19,725,043,068 20,837,528,059 20,837,528,059 판매비와관리비 9,192,811,305 9,192,811,305 11,382,802,103 11,382,802,103 급여 2,745,903,956 2,745,903,956 2,045,420,642 2,045,420,642 퇴직급여 233,064,533 233,064,533 174,659,142 174,659,142 복리후생비 346,576,536 346,576,536 181,567,348 181,567,348 보험료 76,860,346 76,860,346 56,517,364 56,517,364 감가상각비 436,352,208 436,352,208 157,471,611 157,471,611 무형자산상각비 15,173,475 15,173,475 15,195,278 15,195,278 대손상각비(대손충당금환입) 1,791,840 1,791,840 (39,385,802) (39,385,802) 지급수수료 1,049,511,234 1,049,511,234 1,137,071,475 1,137,071,475 광고선전비 668,490,293 668,490,293 768,366,266 768,366,266 교육훈련비 359,240 359,240 1,255,000 1,255,000 차량유지비 24,743,403 24,743,403 14,559,762 14,559,762 도서인쇄비 4,391,250 4,391,250 4,094,025 4,094,025 접대비 24,698,800 24,698,800 13,105,390 13,105,390 임차료 275,701,959 275,701,959 55,500,519 55,500,519 통신비 13,339,475 13,339,475 13,847,888 13,847,888 운반비 377,328,588 377,328,588 360,990,645 360,990,645 세금과공과 56,612,008 56,612,008 54,827,169 54,827,169 소모품비 224,299,204 224,299,204 56,714,611 56,714,611 수도광열비 113,953,970 113,953,970 104,394,597 104,394,597 수선비 11,619,521 11,619,521 11,827,750 11,827,750 경상개발비 178,496,179 178,496,179 188,987,400 188,987,400 여비교통비 47,643,779 47,643,779 22,146,765 22,146,765 견본품비 10,873,098 10,873,098 7,452,610 7,452,610 수출제비용 40,326,860 40,326,860 기타판매비와관리비 6,490,096 6,490,096 10,018,127 10,018,127 판매수수료 2,208,209,454 2,208,209,454 5,966,196,521 5,966,196,521 영업이익(손실) 10,532,231,763 10,532,231,763 9,454,725,956 9,454,725,956 기타이익 159,614,400 159,614,400 252,008,415 252,008,415 유형자산처분이익 7,726,273 7,726,273 1,606,333 1,606,333 매도가능금융자산처분이익 1,000 1,000 1,000 1,000 수입수수료 6,832,839 6,832,839 2,756,467 2,756,467 외화환산이익 64,156,164 64,156,164 105,361,909 105,361,909 외환차익 65,464,265 65,464,265 123,519,508 123,519,508 잡이익 15,433,859 15,433,859 18,763,198 18,763,198 기타손실 413,999,657 413,999,657 331,254,222 331,254,222 기타의대손상각비 181,368,491 181,368,491 기부금 2,800,000 2,800,000 외화환산손실 13,336,437 13,336,437 41,395,092 41,395,092 외환차손 121,142,902 121,142,902 284,781,544 284,781,544 잡손실 95,351,827 95,351,827 5,077,586 5,077,586 금융수익 430,977,641 430,977,641 312,272,677 312,272,677 이자수익 430,977,641 430,977,641 312,272,677 312,272,677 금융원가 316,100,718 316,100,718 235,300,406 235,300,406 이자비용 309,701,360 309,701,360 227,191,994 227,191,994 금융지급수수료 6,399,358 6,399,358 8,108,412 8,108,412 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 3,020,884,072 3,020,884,072 2,779,366,811 2,779,366,811 법인세비용차감전순이익(손실) 13,413,607,501 13,413,607,501 12,231,819,231 12,231,819,231 법인세비용 2,053,620,929 2,053,620,929 3,042,014,212 3,042,014,212 계속영업이익(손실) 11,359,986,572 11,359,986,572 9,189,805,019 9,189,805,019 당기순이익(손실) 11,359,986,572 11,359,986,572 9,189,805,019 9,189,805,019 기타포괄손익 760,303,865 760,303,865 (893,675,312) (893,675,312) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 760,303,865 760,303,865 (893,675,312) (893,675,312) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 227,292,000 227,292,000 (893,675,312) (893,675,312) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 533,011,865 533,011,865 총포괄손익 12,120,290,437 12,120,290,437 8,296,129,707 8,296,129,707 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 127 127 101 101 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 127 127 101 101 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 127 127 101 101 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 127 127 101 101 자본변동표 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 29,510,866,440 4,637,297,732 50,430,797,813 131,111,160,485 당기순이익(손실) 9,189,805,019 9,189,805,019 기타포괄손익 (893,675,312) (893,675,312) 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 1,412,466,380 (3,138,074,805) (1,725,608,425) 합병 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 1,412,466,380 (893,675,312) 6,051,730,214 6,570,521,282 2017.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 30,923,332,820 3,743,622,420 56,482,528,027 137,681,681,767 2018.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 34,418,017,005 (2,319,680,680) 2,774,069,770 85,087,257,346 166,491,861,941 당기순이익(손실) 11,359,986,572 11,359,986,572 기타포괄손익 760,303,865 760,303,865 배당금지급 (2,691,423,840) (2,691,423,840) 자기주식 거래로 인한 증감 합병 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 760,303,865 8,668,562,732 9,428,866,597 2018.03.31 (기말자본) 46,532,198,500 34,418,017,005 (2,319,680,680) 3,534,373,635 93,755,820,078 175,920,728,538 현금흐름표 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 12,351,566,726 7,423,649,532 당기순이익(손실) 11,359,986,572 9,189,805,019 당기순이익조정을 위한 가감 180,569,437 656,177,110 법인세비용 2,053,620,929 3,042,014,212 퇴직급여 340,440,852 263,483,417 대손상각비 1,791,840 (39,385,802) 기타의 대손상각비 181,368,491 (105,361,909) 감가상각비 585,718,228 304,891,649 무형자산상각비 15,173,475 15,195,278 외화환산손실 123,186,581 41,395,092 재고자산평가손실 158,462,344 지분법평가손실 79,661,697 (2,779,366,811) 이자비용 309,701,360 227,191,994 외화환산이익 (129,305,677) 유형자산처분이익 (7,726,273) (1,606,333) 매도가능금융자산처분이익 (1,000) (1,000) 지분법이익 (3,100,545,769) 이자수익 (430,977,641) (312,272,677) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 732,746,389 (165,047,666) 매출채권의 감소(증가) 4,904,122,898 (888,724,133) 미수금의 감소(증가) (750,796,815) (271,329,824) 선급금의 감소(증가) 292,630,414 28,103,512 선급비용의 감소(증가) (473,307,461) (43,525,990) 미수법인세환급액의 감소(증가) 574,935,480 재고자산의 감소(증가) (4,728,830,778) 2,966,356,536 매입채무의 증가(감소) 2,511,578,474 (3,002,399,715) 미지급금의 증가(감소) (299,795,085) 935,506,864 미지급비용의 증가(감소) (110,887,842) (41,777,114) 미지급법인세의 증가(감소) (138,883,592) 예수금의 증가(감소) (476,821,453) 537,422,369 선수금의 증가(감소) (2,543,966) (330,578,066) 퇴직금의 지급 (90,997,677) (194,787,913) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (477,656,208) 140,685,808 이자지급(영업) (396,026,076) (242,600,356) 이자수취(영업) 293,536,151 146,537,455 법인세납부(환급) 180,754,253 (2,161,222,030) 투자활동현금흐름 (11,219,319,607) (9,659,052,650) 임차보증금의 감소 30,100,000 101,676,000 임차보증금의 증가 (175,470,000) (65,300,000) 유형자산의 처분 7,727,273 단기대여금및수취채권의 처분 13,794,480,502 9,375,567,968 단기금융상품의 처분 588,741,448 유형자산의 취득 (261,209,470) (374,561,498) 무형자산의 취득 (1,702,590,360) (1,434,120) 단기대여금및수취채권의 취득 (23,391,100,000) (18,695,000,000) 매도가능금융자산의 취득 1,000 (1,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (110,000,000) 재무활동현금흐름 (460,120,000) (3,075,608,425) 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (2,075,000,000) 장기차입금의 상환 (525,000,000) (175,000,000) 자기주식의 취득 (1,725,608,425) 임대보증금의 감소 (48,500,000) 임대보증금의 증가 2,380,000 배당금수취 1,111,000,000 900,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 672,127,119 (5,311,011,543) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,835,686) 현금및현금성자산의순증가(감소) 669,291,433 기초현금및현금성자산 21,721,494,819 기말현금및현금성자산 22,390,786,252 5. 재무제표 주석 제 45(당)기 1분기 2018년 03월 31일 종료 회계기간 제 44(전)기 1분기 2017년 03월 31일 종료 회계기간 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 51,576,806주, 지분율 56.99% )입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성합니다. 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1. 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계이업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당되지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표과 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 64,290백만원, 매도가능금융자산 10,690백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계 약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 64,290백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,690백만원이며, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한이자만 으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017 년 12 월31 일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자 산은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 2017 년 12 월 31 일 현재당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준세 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험도 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 79,729백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 설정된 손실충당금은 15,439백만원입니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 적용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에대한 평가 및 계량적인 판단기준(80%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인한 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.2. 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.3. 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.4. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.7. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.8. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.9. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다.2.11. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13. 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.14. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.15. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.16. 수익재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.17. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19. 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.20. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산3.1. 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 당기말 토지 44,423,808 - - - (11,953) 44,411,855 건물 6,428,487 - - (64,698) (4,380) 6,359,409 구축물 291,392 - - (8,547) - 282,845 기계장치 982,008 - - (94,413) - 887,595 차량운반구 416,208 85,471 (1,000) (35,640) - 466,038 공구와기구 11,574 - - (1,285) - 10,289 집기비품 409,229 1,700 - (27,558) 5,000 388,371 시설장치 30,740 - - (7,381) - 23,359 건설중인자산 16,156,603 169,038 - - 71,607 16,397,248 합계 69,150,049 256,209 (1,000) (239,522) 60,274 69,227,009 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비(주1) 계정대체 당기말 토지 43,956,120 467,687 - - - 44,423,807 건물 6,064,487 610,385 - (246,385) - 6,428,487 구축물 325,596 - - (34,205) - 291,391 기계장치 988,768 4,500 (24,394) (352,619) 365,753 982,008 차량운반구 115,922 361,658 (777) (60,595) - 416,208 공구와기구 18,813 - - (7,239) - 11,574 집기비품 415,017 112,300 - (118,087) - 409,230 시설장치 108,092 - (23,010) (54,343) - 30,739 건설중인자산 8,216,977 8,051,348 - - (111,723) 16,156,602 합계 60,209,792 9,607,878 (48,181) (873,473) 254,030 69,150,046 (주1) 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다. 3.2. 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000천원, USD 12 0만 불을 채 권최 고한 도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 3.3. 당분기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 삼성화재보험㈜등에 보험금액 56,272,168천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부 보험금액 38,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 34,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험 등에 보험금액 530,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의 가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4. 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 3.5. 당사는 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다. 3.6. 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 53,907,094천원입니다. 4. 투자부동산4.1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당기말 토지 14,966,436 - 11,953 14,978,388 건물 52,768,767 (346,197) 4,380 52,426,951 합계 67,735,203 (346,197) 16,333 67,405,339 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 당기말 토지 4,414,196 10,552,240 - 14,966,436 건물 11,531,363 41,924,833 (687,428) 52,768,768 합계 15,945,559 52,477,073 (687,428) 67,735,204 4.2. 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000천원과 우리은행에 USD120만불을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 4.3. 당분기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 (기타매출액) 1,115,766 2,020,402 운영비용 (감가상각비) 346,196 687,428 4.4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산 5.1. 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 564,461 1,700,000 - 2,264,461 상표권 3,376 1,428 463 4,341 실용신안권 14,578 - 1,407 13,173 의장권 9,743 1,162 935 9,970 소프트웨어 96,542 - 12,369 84,172 합계 688,700 1,702,590 15,173 2,376,117 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 전기말 회원권 285,660 278,801 - 564,461 상표권 4,398 526 (1,548) 3,376 실용신안권 13,353 6,647 (5,422) 14,578 의장권 10,061 3,092 (3,410) 9,743 소프트웨어 146,984 - (50,442) 96,542 합계 460,456 289,066 (60,822) 688,700 5.2 당분기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 원재료비 53,330 272,024 인건비 339,275 668,979 기타경비 10,381 204,218 연구개발비용 계 402,985 1,145,221 회계처리 판매비와 관리비 178,496 930,329 제조경비 224,489 214,892 계 402,985 1,145,221 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.31% 0.86% 6. 종속기업투자 및 관계기업투자 6.1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 27,330,797 12,485,916 씨에프에이㈜ 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 708,209 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월 31일 294,000주 73.50% 1,203,500 14,484,081 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월 31일 2,000주 100.00% 10,000 4,600,042 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월 31일 49,000주 49.00% 245,000 173,436 씨에프리테일(주) 한국 12월 31일 22,000주 55.0% 110,000 128,894 합계 - - - - 28,999,297 32,580,579 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 27,330,797 11,688,177 씨에프에이㈜ 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 5,065,266 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월 31일 294,000주 73.50% 1,203,500 738,984 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월 31일 2,000주 100.00% 10,000 12,312,933 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월 31일 49,000주 49.00% 245,000 222,323 합계 - - - - 28,889,297 30,027,683 6.2. 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,688,177 - - 264,728 - - 533,012 12,485,916 씨에프에이 5,065,266 (1,111,000) - 645,776 - - - 4600042 씨에프코스메틱스 738,984 - - (30,775) - - - 708,209 씨에프크리에이티브 12,312,933 - - 2,171,148 - - - 14,484,081 씨에프인터내셔널 222,323 - - (48,887) - - - 173,436 씨에프리테일 - - 110,000 18,895 - - - 128,895 합계 30,027,683 (1,111,000) 110,000 3,020,885 533,012 32,580,579 (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,877,940 - 392,080 223,704 - - (805,547) 11,688,177 씨에프에이 3,171,706 (900,000) - 2,777,602 - 15,958 - 5,065,266 씨에프코스메틱스 832,534 - 223,500 (355,706) - (15,370) 54,026 738,984 씨에프크리에이티브 4,058,470 - - 8,240,036 - 14,427 - 12,312,933 씨에프인터내셔널 - - 245,000 (22,677) - - - 222,323 합계 19,940,650 (900,000) 860,580 10,862,959 - 15,015 (751,521) 30,027,683 6.3. 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 17,539,168 3,328,594 14,210,573 174,459 씨에프에이㈜ 20,865,849 11,665,765 9,200,084 1,291,551 씨에프코스메틱스㈜ 2,367,375 1,403,825 963,550 (41,870) 씨에프크리에이티브㈜ 32,198,446 17,714,365 14,484,081 2,171,148 씨에프인터내셔널㈜ 1,470,643 1,116,692 353,951 (99,770) 씨에프리테일(주) 543,686 309,332 234,354 34,354 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 16,598,359 3,095,257 13,503,102 425,518 씨에프에이㈜ 17,227,084 7,096,551 10,130,533 5,555,205 씨에프코스메틱스㈜ 1,173,835 168,415 1,005,420 (672,718) 씨에프크리에이티브㈜ 30,411,193 18,098,260 12,312,933 8,240,036 씨에프인터내셔널㈜ 1,011,540 557,819 453,721 (46,279) (주1) 씨에프인터내셔널의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 6.4. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 영성필코전자유한공사 14,210,573 100.0% 14,210,573 (1,724,657) 12,485,916 씨에프에이 4,600,042 50.0% 4,600,042 - 4,600,042 씨에프코스메틱스 963,550 73.5% 963,550 (255,341) 708,209 씨에프크리에이티브 14,484,081 100.0% 14,484,081 - 14,484,081 씨에프인터내셔널 173,436 49.0% 173,436 - 173,436 씨에프리테일(주) 128,894 55.0% 128,894 - 128,894 (단위 : 천원) 회사명 당기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 영성필코전자유한공사 13,503,102 100.00% 13,503,102 (1,814,925) 11,688,177 씨에프에이 10,130,533 50.00% 5,065,266 - 5,065,266 씨에프코스메틱스 1,005,420 73.50% 738,984 - 738,984 씨에프크리에이티브 12,312,933 100.00% 12,312,933 - 12,312,933 씨에프인터내셔널 453,721 49.00% 222,323 - 222,323 7. 매도가능금융자산 7.1. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,981,800 경인방송외 2 (주3,4,5) 100,000 - - 합계 14,323,544 4,000,000 6,981,800 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,711,800 1,711,800 (2,230,988) 세방 200,000 주 3,780,756 2,770,000 2,770,000 (1,010,756) 상장주식 계 560,000 주 7,723,544 4,481,800 4,481,800 (3,241,744) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 250,000 주 2.500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,981,800 6,981,800 (3,241,744) 당사는 당분기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,241,744천원에서 관련 법인세효과 713,183천원을 차감한 2,528,560천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 7.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 1 (주3,4) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 900,000 2,900,000 RP 3,758,283 2,347,024 합계 4,658,283 5,247,024 당분기말 현재 정기예금 900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 8.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 4,500 4,500 8.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다. 9. 재고자산9.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 14,730,744 10,160,375 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.47% 4.00% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.01 3.77회 9.2. 당사는 당분기에 재고자산평가손실환입 158,462천원을 인식하였으며, 전기에는 재고자산평가손실 361,255 천원을 인식하였습니다. 9.3. 당사의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 11,488,409천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권과 기타비유동채권 10.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 16,348,744 6,752,125 미수금 2,050,561 1,299,764 미수수익 272,576 316,527 매출채권 20,963,457 25,617,257 합계 39,635,338 33,985,673 10.2. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,822,744 보증금 653,710 508,340 합계 3,476,454 3,331,084 10.3. 당사는 당분기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 10.4. 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 816,168 632,681 3,440,020 - 10,550,000 15,438,870 대손상각비 1,792 - - - - 1,792 기타의대손상각비 - - 181,368 - - 181,368 대손충당금환입 - - - - - - 기타(계정대체) - - - - - - 당기말 817,960 632,681 3,621,389 - 10,550,000 15,622,030 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 723,924 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,763,683 대손상각비 95,833 - - - - 95,833 기타의 대손상각비 - - 771,702 - - 771,702 대손충당금환입 (3,824) (17,233) (310,496) (50,000) - (381,553) 대체 등 235 - (911,031) - (3,900,000) (4,810,796) 기말 816,168 632,681 3,440,020 - 10,550,000 15,438,869 11. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 8,487 9,054 예금 등 22,382,299 21,712,441 합계 22,390,786 21,721,495 12. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 112,274,165 금융차입 64,000,000 88,800,000 산업은행 외 3,752,696 수입신용장 USD 1,000,000 USD 1,200,000 우리은행 단기금융상품 900,000 금융차입 900,000 900,000 신한은행 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1. 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 90,500,234 46,532,199 12,250,386 주식소각(이익잉여금) - - - 기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 13.2. 당사는 당분기 중 3월 24일 정기주주총회 결의에 따른 정관 변경으로 수권주식수를 기존 200,000,000주에서 400,000,000주로 변경하였습니다.13.3. 당사는 정관의 규정에 따라 당기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 13.4. 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 13.5. 당기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 13.6. 당분기와 전기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 786,106 2,319,681 1,450,373 4,364,135 매입 - - 2,114,024 7,938,973 이익소각 - - 2,564,163 9,351,439 급여 등(주1) - - 214,128 631,988 기말 자기주식 786,106 2,319,681 786,106 2,319,681 (주1) 당사가 전기중 당사직원(194,231천원) 및 관계회사 직원(19,897천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 13.7. 기타자본잉여금 (1) 당사는 2009년 이전 자기주식 처분과 전기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 기말 현재 1,217,071천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조).(3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 13.8. 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다. 14. 차입금14.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.47~2.61 18,000,000 19,000,000 수입신용장 우리은행 - - 653,338 합계 18,000,000 19,653,338 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다. 14.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.58% 2023.10.24 11,725,000 12,250,000 일반장기차입 농협은행 2.62% 2020.09.26 30,000,000 30,000,000 합계 - - - 41,725,000 42,250,000 1년 이내 상환일 도래분 - - - (2,100,000) (2,100,000) 차감계 - - - 39,625,000 40,150,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다. 15. 확정급여부채15.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,109,161 8,798,332 사외적립자산의 공정가치 (주1) 8,738,640 (8,199,597) 순부채 370,521 598,735 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2. 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,798,332 7,441,914 당기근무원가 345,703 1,105,126 이자비용 56,623 166,679 퇴직금 지급액 (91,496) (735,459) 보험수리적손익 - 268,304 관계사 전입 - 551,768 기말 9,109,161 8,798,332 15.3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,199,597 6,946,141 기대수익 61,885 176,162 납입액 500,000 1,415,803 퇴직금 지급액 (22,842) (796,523) 보험수리적손익 - (93,754) 관계사 전입 - 551,768 기말 8,738,640 8,199,597 15.4. 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 8,697,430 99.53% 8,157,888 99.49% 국민연금전환금 41,210 0.47% 41,709 0.51% 합계 8,738,640 100.00% 8,199,597 100.00% 15.5. 당분기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 345,703 1,105,126 이자비용 56,623 166,679 기대수익 (61,885) (176,162) 합계 340,441 1,095,643 15.6 당분기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매관리비 233,065 751,566 제조원가 107,376 344,077 합계 340,441 1,095,643 15.7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.01%~3.05% 3.01%~3.05% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.07%~42.09% 0.07%~42.09% 정년연령 60세 60세 15.8. 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (725,375) 860,547 임금상승률 (1% 변동) 862,017 (723,614) 16. 법인세비용16.1. 당분기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 1,215,582 12,372,937 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 902,147 (2,013,997) 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (64,108) 494,113 법인세비용 2,053,621 10,853,053 16.2. 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순이익 13,413,608 55,074,316 적용세율(22%)에 따른 세부담액 2,950,994 12,116,350 조정사항 - (1,263,297) 비과세수익 139,938 (64,086) 비공제비용 - 174,443 법인세추납액 등 (1,037,311) (1,373,654) 법인세비용 2,053,621 10,853,053 유효세율 15.31% 19.71% 17. 주당손익17.1. 당분기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기순이익 11,359,986,572 44,221,262,377 우선주배당금 - - 보통주 당기순이익 11,359,986,572 44,221,262,377 가중평균유통보통주식수(주1) 89,714,128 91,940,717 기본주당이익 127 481 17.2. 당분기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 18. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 5,000 371,863 유형자산의 투자부동산 대체 - - 단기대여금의 장기대여금 대체 - 122,744 단기대여금 대손충당금의 장기대여금 대손충당금 대체 - - 단기대여금의 매도가능금융자산 대체 (주석 20.3 참조) - - 단기대여금 대손충당금의 매도가능금융자산 대체(주석 20.3 참조) - - 장기차입금의 유동성 대체 525,000 2,100,000 미수수익 및 미수수익에 대한 대손충당금 설정 - 771,702 장기대여금과 미수수익의 출자전환(주석 7.1 참조) - 4,811,031 자기주식의이익소각 0 9,351,439 19. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 900,000 587,005 전자어음 발행(주1) 2,400,000 169,407 산업은행 일반대출 18,000,000 18,000,000 한도대출 4,000,000 - 우리은행 한도대출 1,200,000 - 전자어음 발행(주1) 2,100,000 342,619 수입신용장 USD 2,350,000 - 기업은행 시설대출 14,000,000 11,725,000 농협은행 시설대출 30,000,000 30,000,000 국민은행 한도대출 3,000,000 - 합계 75,600,000 60,824,031 USD 2,350,000 - (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프글로벌, 씨에프에이 및 씨에프크리에이티브에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 20. 특수관계자와의 거래20.1. 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이, 씨에프코스메틱스, 씨에프크리에이티브, 씨에프인터내 셔널, 씨에프리테일 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 20.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 영성필코전자유한공사 원자재매출 442,627 3,408,816 매입 3,427,901 13,967,610 필코전자 원자재매출 208,671 811,075 매입 419,295 1,865,694 매출 33,036 113,245 세종소재 매입 - 10,990 케이에프(구, 필코씨앤디) 매출 - - 한국낚시채널 매출 50,820 154,880 케이브랜즈 매입 - 168 씨에프에이 매출 4,803,326 15,460,388 매입 29,506 142,311 씨에프글로벌 매출 227,389 784,022 매입 32,895 792,450 모다이노칩 매출 109,167 1,493,223 매입 393,482 3,255 씨에프크리에이티브 매출 6,825,469 24,528,781 매입 435,450 1,240,091 씨에프코스메틱스 매출 23,146 67,109 매입 414,241 31,221 씨에프인터내셔널 매출 55,753 1,110 매입 1,211 - 대명화학 매출 - 63,682 매입 - 268 씨에프리테일 매출 708 - 매입 - - 합계 원자재매출 651,298 4,219,891 매출 12,128,814 42,666,440 매입 5,153,981 18,054,058 당사는 상기 영성필코전자유한공사 외 1개사와 당기와 전기 중 재고자산 매출거래 등이 있었으며, 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 영성필코전자유한공사 현금출자 - 392,080 케이에프(구, 필코씨앤디) 대여금 대여 - - 대여금 회수 - 50,000 용인뉴스테이개발 대여금 회수 - 1,100,000 씨에프글로벌 대여금 대여 5,290,000 12,085,000 대여금 회수 2,330,000 9,905,000 씨에프에이 대여금 대여 7,310,000 25,558,000 대여금 회수 4,640,000 29,333,000 씨에프크리에이티브 대여금 대여 4,840,000 18,109,000 대여금 회수 2,470,000 23,410,145 씨에프코스메틱스 대여금 대여 555,000 - 씨에프인터내셔널 대여금 대여 1,366,100 245,000 대여금 회수 339,600 - 씨에프리테일 현금출자 110,000 - 합계 대여금 대여 19,361,100 55,752,000 대여금 회수 9,779,600 63,798,145 현금출자 110,000 637,080 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 영성필코전자유한공사 매입채무 2,003,970 2,054,717 필코전자 매출채권 1,245,097 1,039,393 미수금 15,196 44,056 매입채무 154,126 70,288 세종소재(주3) 대여금 3,650,000 3,650,000 미수수익 1,171,870 1,104,444 케이에프(구, 필코씨앤디)(주3) 미수금 632,681 643,600 미수수익 653,533 653,533 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 4,000,000 미수수익 7,671 7,671 씨에프에이 대여금 2,670,000 - 미수수익 1,612 - 매출채권 3,207,270 3,237,625 미수금 5,683 4,304 임대보증금 1,800 1,800 씨에프코스메틱스 미수수익 3,412 5,429 단기대여금 555,000 매입채무 455,665 - 미지급금 20,062 48,576 임대보증금 2,100 2,100 케이투비 대여금 1,700,000 1,700,000 미수수익 30,530 1,607 용인뉴스테이개발(주1) 임대보증금 - 3,000 아시아인베스트먼트(주3) 대여금 3,900,000 3,900,000 미수수익 1,153,926 1,087,572 한국낚시채널 임대보증금 169,400 169,400 케이브랜즈 미지급금 - 15 씨에프글로벌 매출채권 178,212 80,988 미수금 - 2,075 미수수익 17,238 7,921 대여금 5,140,000 2,180,000 임대보증금 5,100 5,100 미지급금 - 4,293 모다이노칩 매출채권 54,918 58,055 미수금 - 892,120 보증금 131,300 3,330,700 씨에프크리에이티브 매출채권 4,887,349 10,345,366 미수금 - 73,558 미수수익 3,292 - 대여금 2,370,000 - 임대보증금 1,800 1,800 씨에프인터내셔널 매출채권 57,585 8,321 미수금 3,095 미수수익 3,671 단기대여금 1,026,500 보증금 7,100 7,100 (주1) 용인뉴스테이개발(구, 현동인베스트먼트)는 전기 중 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다.(주3) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프(구, 필코씨앤디) 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 20.3. 당사는 전기 중 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하였으며, 동 주식은 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분되었습니다. 20.4. 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프에이 계약이행보증 2,000,000 2,000,000 기업은행 2017.05.18 계약이행보증 500,000 500,000 우리은행 2017.11.24 계약이행보증 500,000 500,000 서울보증보험 2017.03.01 전자어음 지급보증 3,600,000 3,000,000 신한은행 2017.06.15 씨에프크리에이티브 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 서울보증보험 2017.01.01 계약이행보증 200,000 200,000 서울보증보험 2016.10.01 계약이행보증 300,000 300,000 서울보증보험 2017.09.01 전자어음발행 1,800,000 1,500,000 신한은행 2017.06.30 수입신용장 발행한도 USD 2,400,000 USD 2,000,000 산업은행 2017.11.15 기타특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.03.10 전자어음 지급보증 3,000,000 2,500,000 신한은행 2017.07.22 합계 USD 1,200,000 USD 1,000,000 우리은행 2017.11.28 13,900,000 USD 3,600,000 12,500,000 USD 3,000,000 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 1,500,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다.20.5. 당기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 2,400,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 20.6. 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 급여 115,925 569,717 퇴직급여 8,984 51,389 합계 124,909 621,106 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산의 변동 (4,729,629) 6,878,044 상품 및 원·부재료매입액 13,692,592 38,263,319 급여 및 퇴직급여 4,270,200 15,982,120 지급수수료 1,080,389 3,379,924 감가상각비 585,718 1,560,900 소모품비 309,816 583,878 수도광열비 159,829 483,951 경상개발비 183,361 925,748 운반비 511,431 1,404,242 세금과공과 80,181 592,725 복리후생비 463,541 1,243,503 보험료 100,973 319,711 광고선전비 668,060 수선비 12,309 - 대손상각비 1,792 - 판매수수료 2,201,890 - 기타 659,739 17,455,457 합 계 20,252,192 89,073,522 22. 영업부문22.1. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다. 22.2. 당분기와 전기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 전자사업부 8,285,769 697,010 33,732,682 1,903,862 패션사업부 22,498,655 9,835,222 99,185,269 41,940,567 합계 30,784,424 10,532,232 132,917,951 43,844,429 22.3. 당분기말과 전기말 현재 영업부분별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 93,849,552 21,878,044 92,791,838 22,426,032 패션사업부 175,371,509 71,422,289 161,523,781 65,397,725 합계 269,221,061 93,300,333 254,315,619 87,823,757 22.4. 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국내외부고객 상품매출 9,715,040 47,315,394 제품매출 4,710,189 30,031,672 용역매출 11,810,626 39,624,231 기타매출 1,223,051 2,880,603 소계 27,458,906 119,851,900 국외외부고객 상품매출 2,253,451 4,936,308 제품매출 1,072,067 8,129,743 소계 3,325,518 13,066,051 합계 30,784,424 132,917,951 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다.22.5. 주요 고객 정보당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 23. 범주별 금융상품23.1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 22,390,786 - 22,390,786 매도가능금융자산 - 10,981,800 10,981,800 매출채권 20,963,457 - 20,963,457 단기대여금 16,348,744 - 16,348,744 미수금 2,050,561 - 2,050,561 단기금융상품 4,658,283 - 4,658,283 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 272,576 - 272,576 보증금 653,710 - 653,710 합계 70,165,362 10,981,800 81,147,162 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 21,721,495 - 21,721,495 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 25,617,257 - 25,617,257 단기대여금 6,752,125 - 6,752,125 미수금 1,299,764 - 1,299,764 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 508,340 - 508,340 합계 64,289,775 10,690,400 74,980,175 23.2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 10,035,790 7,518,330 미지급금 4,494,734 4,141,191 단기차입금 18,000,000 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 미지급비용 499,604 526,837 장기차입금 2,100,000 40,150,000 임대보증금 4,293,580 4,339,700 합계 79,048,708 78,429,396 23.3. 당분기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 배당금수익 이자비용 매도가능금융자산 306,807 - - 200,000 71,000 - 대여금및수취채권 124,171 - - 1,806,330 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 309,701 - - 756,132 합계 430,978 - 309,701 2,006,330 71,000 756,132 23.4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,390,786 22,390,786 21,721,495 21,721,495 매도가능금융자산 10,981,800 10,981,800 10,690,400 10,690,400 매출채권 20,963,457 20,963,457 25,617,257 25,617,257 단기대여금 16,348,744 16,348,744 6,752,125 6,752,125 미수금 2,050,561 2,050,561 1,299,764 1,299,764 단기금융상품 4,658,283 4,658,283 5,247,024 5,247,024 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,822,744 2,822,744 2,822,744 2,822,744 미수수익 272,576 272,576 316,526 316,526 보증금 653,710 653,710 508,340 508,340 금융자산 합계 81,147,162 81,147,162 74,980,175 74,980,175 금융부채 매입채무 10,035,790 10,035,790 7,518,330 7,518,330 미지급금 4,494,734 4,494,734 4,141,191 4,141,191 단기차입금 18,000,000 18,000,000 19,653,338 19,653,338 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 미지급비용 499,604 499,604 526,837 526,837 장기차입금 39,625,000 39,625,000 40,150,000 40,150,000 임대보증금 4,293,580 4,293,580 4,339,700 4,339,700 금융부채 합계 79,048,708 79,048,708 78,429,396 78,429,396 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,481,800 - 6,500,000 10,981,800 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,190,400 - 6,500,000 10,690,400 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당분기와 전기 중 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 없습니다. 24. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.24.1. 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다. (2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 21,031,435 - 749,983 21,781,418 대손충당금 (67,977) - (749,983) (817,960) 장부금액 20,963,457 - - 20,963,457 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2. 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 18,000,000 19,000,000 장기차입금 39,625,000 40,150,000 유동성장기차입금 2,100,000 2,100,000 합계 59,725,000 61,250,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (465,855) 465,855 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 106,341.46 113,494 140,808.91 150,863 EUR 195,826.34 256,914 213,135.80 272,654 JPY 336.00 3, 80,336.00 963 VND - - 20,400,000.00 1,085 매출채권 USD 2,288,584.09 2,440,775 2,215,898.02 2,374,113 EUR 480,011.17 629,751 229,207.17 293,213 자산 합계 USD 2,394,926 2,554,269 2,356,706.93 2,524,976 EUR 675,838 886,665 442,342.97 565,867 JPY 336.00 3 80,336.00 963 VND - - 20,400,000.00 1,085 매입채무 USD 2,132,552.44 2,274,367 2,195,327.40 2,352,074 EUR 90,026.55 118,110 45,084.92 57,675 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 27,990 (27,990) EUR 76,855 (76,855) JPY 0.3 (0.3) 합계 104,846 (104,846) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 10,981,800 10,690,400 24.3. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 15,030,128 - 15,030,128 단기차입금 18,000,000 - 18,000,000 장기차입금(*유동성장기차입금 포함) - 41,725,000 41,725,000 임대보증금 - 4,293,580 4,293,580 합계 33,030,128 46,018,580 79,048,708 24.4. 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 59,725,000 61,903,338 (-) 현금및현금성자산 22,390,786 (21,721,495) 순부채 37,334,214 40,181,843 자본총계 175,920,729 166,491,862 순부채 대 자본비율 21.22% 24.13% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 [연결재무제표 기준] 1) 대손충당금 설정현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 9,820,607 6,882,409 미수금 2,825,993 1,352,837 미수수익 260,590 316,526 매출채권 27,958,946 23,679,139 합계 40,866,137 32,230,911 (1-1)당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,822,744 보증금 1,017,160 1,012,790 합계 3,839,904 3,835,534 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제45기 1분기 대여금 23,193,351 10,550,000 45.5% 매출채권 28,927,069 968,122 3.5% 미수금 3,462,235 636,241 18.4% 미수수익 3,881,978 3,621,389 93.3% 합계 59,464,633 15,775,752 26.5% 제44기 대여금 20,255,153 10,550,000 52.0% 매출채권 24,630,939 951,801 38,6% 미수금 1,989,078 636,241 31.98% 미수수익 3,756,546 3,440,020 91,57% 합계 50,631,716 15,578,062 30,76% 제43기 대여금 23,377,537 14,500,000 62.0% 매출채권 22,405,659 811,814 3.6% 미수금 1,727,286 649,913 37.6% 미수수익 4,475,556 3,889,845 86.9% 합계 51,986,038 19,851,572 38.2% (3) 당분기와 전기의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 951,801 636,241 3,440,020 - 10,550,000 15,578,063 대손상각비 14,244 - - - - 14,244 기타의대손상각비 - - 181,368 - - 181,368 대손충당금환입 - - - - - - 기타(계정대체) 2,078 - - - - 2,078 당기말 968,123 636,241 3,621,389 - 10,550,000 15,775,753 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 723,924 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,763,683 대손상각비 95,833 - - - - 95,833 기타의대손상각비 - - 771,702 - - 771,702 대손충당금환입 (3,824) (17,233) (310,496) (50,000) - (381,553) 대체 등 235 - (911,031) - (3,900,000) (4,810,796) 기말 816,168 632,681 3,440,020 - 10,550,000 15,438,869 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방법 1) 대손충당금 설정방침연결실체는 보고기간 종료일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험율 및 대손예상액 산출근거기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 90일 이내 36,344,637 29,586,917 90 ~ 120일 4,000,000 - 120 ~ 180일 - - 180 ~ 1년이하 - 4,000,000 1년이상 3,344,244 3,221,500 합계 43,688,881 36,808,417 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체는 연령분석결과 2년이상 장기 미회수채권에 대하여 손상차손으로 처리하고 있으며, 대손충당금 100%를 설정하고 있습니다. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 거래처 대손설정율 제45기1분기 제44기 제43기 매출채권 Jackson(주1) Dongguan Aptech(주2) 부천아이즈빌 100%100%100% 578,809171,174- 581,469171,96010,211 655,876-- (주1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. (주2)중국 거래처인 Dongguan Aptech는 부도 및 파산절차 진행중으로 대금회수 어려움을 인지하여 100% 대손 설정을 하였으며, 차후 청산을 통한 일부 채권 회수가 예정되어 있습니다. [별도재무제표 기준] 1) 대손충당금 설정현황 (1). 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 16,348,744 6,752,125 미수금 2,050,561 1,299,764 미수수익 272,576 316,527 매출채권 20,963,457 25,617,257 합계 39,635,339 33,985,673 (1-1)당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,822,744 보증금 653,710 508,340 합계 3,476,454 3,290,222 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제45기 1분기 대여금 29,721,489 10,550,000 35.5% 매출채권 21,781,418 817,960 3.8% 미수금 2,683,243 632,682 23.6% 미수수익 3,893,965 3,621,389 93.0% 합계 58,080,115 15,622,031 26.9% 제44기 대여금 20,124,869 10,550,000 52,42% 매출채권 26,433,425 816,168 3.08% 미수금 1,932,446 632,681 32,74%