로젠 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

당사 및 당사의 종속회사별 주요 제품은 다음과 같습니다.

코웰패션(주)	전자 사업부문	필름콘덴서, 고정저항기

패션 사업부문	의류(내의, 언더웨어, 스포츠웨어등), 잡화

영성필코전자(유)	필름콘덴서( 코웰패션(주) 전자사업부문의 임가공 및 판매 해외현지법인)

씨에프에이(주)	내,의류, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

씨에프코스메틱스(주)	화장품 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 화장품 등 판매 국내법인)

씨에프크리에이티브(주)	내,의류, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

씨에프인터내셔날(주)	의류,언더웨어, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

II. 사업의 내용은 2015년4월1일자 합병으로 패션부문이 추가되어 전자사업부문과 패션사업부문으로 구분하여 설명하고 있습니다.

[전자사업부문]

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 정의 및 동향

전자부품은 단일 또는 복수의 전기적 현상을 발휘하거나 전자기기의 기능을 발휘하는데 보조적인 역할을 하는 제품으로 전자기기에 사용되는 최소의 구성요소로서 완제품 생산과정에서 소재 이후부터 조립단계이전까지 투입되는 모든 중간재를 말하며 전자산업은 크게 가정용기기, 산업용기기, 전자부품으로 구분되고 전자부품은 다시 반도체, 전자관 등의 능동부품과 수동부품, 기능부품(또는 변환부품), 기구부품(또는 접속부품), 기타로 분류됩니다. 최근의 동향은 기술발전에 따라 기기의 다양화와 함께 여러 개의 부품이 복합된 복합부품 등 새로운 부품이 출현하고 있으며, 이러한 전자부품의 복합화 등으로 모듈과 재료, 소재까지 전자부품으로 포함 시키는 경향이 있습니다. 전자부품업계는 품목의 다양성으로 인해 동 산업에 참여하는 기업이 대단히 많고 품목당 생산량도 매우 커서 획일적으로 규정할 수 없는 복잡한 특성을 가지고 있습니다. 또한 전자부품은 여타 제품과 달리 부피가 작고 무게도 가벼운 특성을 지니고 있으며, 제품단위당 가격도 매우 낮은 반면 고부가가치 제품이기도 합니다. 이 중에서 당사는 전자부품의 수동부품과 전자부품의 복합화에 따른 모듈 등을 생산하고 있습니다. 전자부품은 소재와 완제품의 수직적 연결구조로 전자부품산업의 경쟁력이 완제품의 경쟁력으로 연결되고, 예컨대 디스플레이 산업의 경우 신소재 등 후방산업과 컴퓨터, 디지털TV, 휴대폰, 전기자동차, 태양광에너지 등 전방산업까지 막대한 파급효과를 가진 중요한 산업입니다. 가전기기분야는 일상생활과 밀접한 세탁기, 냉장고, 에어컨 등 생활가전용으로 쓰이는 콘덴서로 가전산업의 성장과 비례하며, 경기가 호황일수록 완제품의 수요 증가와 재고 비축으로 세트 업체로부터의 주문량이 증가 합니다. 가전산업 특성상 꾸준한 수요가 발생하는 산업입니다. 또한 자동차와 친환경분야에서는 자동차가 전기의 힘을 빌려 쓰기 시작하면서 콘덴서 사용량은 더욱 증가할 전망으로 차량용 콘덴서는 제동시스템에서 발생되는 전기에너지를 저장하고 출력밀도가 낮은 2차 전지를 보완하기 위한 역할을 합니다. 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 콘덴서가 사용되는데 특히 당사의 필름 콘덴서는 하이브리드자동차, 전기자동차에도 사용되고 있으며, 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 콘덴서 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 급속한 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 콘덴서 수요도 급속히 증가할 것으로 기대하고 있습니다. (2) 전자부품산업의 변화

영상, 음향 등 아날로그 신호가 디지털 신호로 급속히 변하면서 전자기기의 디지털화와 휴대화, 멀티미디어화, 고기능화 등에 따른 기술진화로 산업구조가 디지털부품 위주로 변화되고, 전자제품이 소비자의 편리성, 개별성, 다기능화 등에 초점이 맞추어지면서 소형화 추세로 진행되고 있고, 전자부품도 역시 소형화 경향을 보이면서 더욱이 소비자의 수요가 다양화, 세분화됨에 따라 전자기기에 채용되는 부품은 소량다품종화 되고 수명주기도 단축되고 있습니다. 정보통신의 경우 고성능 다기능 휴대폰 수요 확산, 반도체의 경우 PC수요, 정보가전, LED 조명 확대, 가전의 경우 LED, UHD, OLED, QLED TV로의 급격한 변화로 전환되고 있으며, 또한 스마트TV, 태블릿PC등 비중이 확대되면서 산업 군이 확대 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 자동차부품, 2차전지 응용분야등에서도 환경과 유가변동으로 인해 자동차시장과 에너지시장을 필두로 산업의 구조조정과 성장을 모색하면서 급성장의 준비를 다지고 있으며, 하이브리드자동차, 전기자동차, 수소연료자동차 등 전기를 모체로 하는 분야와 자동차분야의 전자비중의 증대로 점진적 시장확대가 예상되며, 또한 신 재생에너지의 필요성 제기로 풍력, 조력, 태양광 관련분야의 녹색성장 산업의 지속적인 관심과 투자에 따라 그 성장성은 급격히 변모하고 있으므로 그 개발과 수요확대가 점진적으로 가시화 단계로 나아가면서 녹색관련 전기전자부품의 중요성이 크게 대두되어 확대되고 있는 상황입니다. 또한 전방산업의 일환으로 기존 가전부품과 연계와 대체를 통해 산업의 확대를 이루고자 DC 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전(ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대 재생산으로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 있는 상황입니다.

(3) 수요공급과 성장 정보통신 시장의 변화에 따라 신제품과 신 수요를 중심으로 수요/공급시장은 점진적으로 확대될 전망이나 경기회복 속도에 따른 성장잠재력이 좌우할 것이라 예측됩니다. 중국시장, 동아시아, 아프리카 등 신흥시장의 경제규모 및 성장이 커지면서 수요와 공급의 확대로 점진적 성장이 예상되기도 합니다. 21세기 경쟁의 패러다임이 완제품에서 부품 및 소재 중심으로 전환되고 있어, 미래는 부품 및 소재산업이 경제성장을 주도할 전망이며, 특히 전자부품산업은 산업경쟁력의 핵심이기에 과거와 현재 일본업계가 주류를 이루고 있지만 한국의 전자부품산업도 과거와 달리 기술력의 향상으로 성장을 주도하기 위한 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있는 산업이기에 지속적인 성장 여력이 있다고 하겠습니다. 또한, U-City 확대와 홈 네트워크의 보급으로 지능형 정보기기 수요 확대는 가정용 기기의 성장률을 높이는 이유가 되고 있습니다. 최근 제습기, 원액기 시장에 진입하면서 기기용 콘덴서의 새로운 수요처가 생겼으며, 매년 수요량 증가에 따른 판매량도 증가하는 추세입니다. Green 에너지, 저 탄소 환경친화적 성장을 위한 하이브리드자동차, 전기자동차, 수소연료전지자동차, 태양광발전 등의 시장확대와 부품개발로 인해 전기전자부품에서 향후 괄목할만한 성장과 수요가 기대되고, 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 콘덴서가 사용되는데 특히 당사의 필름 콘덴서는 하이브리드자동차 전기자동차의 충·방전에 적합하고 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 콘덴서 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 급속한 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 콘덴서 수요도 급속히 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 산업용 냉난방 등 공조시스템을 통한 환경과 에너지절감 차원 등으로 신시장이라는 새로운 성장의 동력으로 자리매김하고 있어 수요 및 고부가가치 산업의 성장이 기대되고 있습니다.

(4) 불안요인과 전망

2018년에도 환율급등락, 신흥국경제불안, TRUMP발 무역전쟁 격화, 유가변동, 영국의 브렉시트, 내수침체 등으로 유동성 확대가 예상되고 이에 따른 수출과 내수부진, 환율 급 변동, 지속적인 유럽과 남미 경기침체 등으로 불확실성이 커지고 있으며 돌출변수도 산재해 있어 제조업의 성장에 제한적 성장이 예상되는 상황이기도 합니다. 이에 따라 당사도 품질 및 공정개선을 통한 원가절감과 생산안정화에 주력하고, 가격인하 압력가중에 따라 고품질을 바탕으로 채산성을 높임과 동시에 시장이 요구하는 신제품(소형화, 고품질, 저소음, 친환경, 자동차용, 산업용, 전력용) 출시를 보다 적극적으로 대처하기 위해 R 역량을 강화하여 미래를 위한 신시장 진입과 장기적인 이익극대화에 힘쓰고자 합니다.

(5) 자원조달의 특성 및 관련법령 또는 정부의 규제

전자부품은 국제표준화기구(ISO)에서 제정한 환경경영시스템에 관한 국제표준인 'ISO14001' 및 자동차품질경영시스템인 ‘IATF16949’ 를 인증획득하여 대응하고 있으며, 또한 국가전기안전인증 및 국제인증 UL을 받은 제품으로 특별한 환경 및 산업관련 정부규제 등에 규제 및 적용을 받지 않습니다. 전자부품은 생산 및 판매와 직접관련 있는 국제적 규제사항은 EU의 유해물질 사용에 관한 지침(RoHS)이 있습니다. 현재 EU가 유해물질 사용에 관한 지침(RoHS)을 2006년에 발효하였고, 미국ㆍ중국ㆍ일본 등 국가들이 유해물질을 제품에 사용할 수 없도록 규제하는 정책을 추진 중이므로 이에 대한 적극적인 개발과 대응을 통해 각종규제를 적절히 대응하여 전 제품에 규제대상은 현재까지 발생하지 않고 있습니다. 한편 당사를 비롯한 전계열회사는 구축한 환경경영시스템은 해당 환경법규 또는 규제기준 준수 차원을 넘어 환경방침, 추진계획, 실행 및 운영, 점검 및 시정조치, 경영 검토, 지속적 개선 등의 포괄적인 역할을 충분히 수행하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① 영업환경의 변화 o 수요구조 변화 - 가전범용 부품 수요 감소, 단가하락 지속 - 멀티미디어용 고정밀 부품수요 증가 - 디지털네트웍크화로 고속 고주파디지털 부품 수요 증가 - 가전에서 산업용, 자동차용 등의 신수요 확대 - 태양광등 신수요 부품산업으로의 확대 모색 - 시스템에어컨 등 공조시스템 부품산업 확대 모색 - 방산분야 부품산업으로의 신수요 확대 - 전력집적/충전에너지 효율화 산업분야 진출 모색 o 기술혁신 가속화 - 부품개발 기술 : 고정밀화 (SMD), 집적화, 복합화, 소형화 - 생산기술 : 자동화, 정보화 통합 시스템화 - 소재기술 : 신재료 개발 속출, 환경친화 제품 개발 - 시장의 요구에 맞춘 다양한 포트폴리오 구축과 개발 o 세계시장 통합화, 무한 경쟁화, 친환경 경영 - 관세, 비관세 장벽철폐 - 글로벌 경영화

- 친환경 제품 인증 강화 - 친환경 제품의 개발영업 강화 - FTA에 따른 시장의 다변화와 확대

② 영업전략 o 제조중심의 Business → 판매중심으로 전환 → 글로벌 네트웍크로 전환 o 계열사간의 영업력을 바탕으로 상호협력체제 구축 o 현 제품 : Best one in the world (Price, Quality) - 국내외 Market Share 확대 - Global공급체계구축/ 신시장개척을 위한 해외지사 설치 -경쟁력 있는 제품 Re-Sale - 시장의 다변화와 고부가가치 제품 전환 확대 o 가격경쟁력 확보를 위한 진출 - 중국현지법인(영성) 설립 ('99. 6) o 글로벌 경영을 위한 해외시장개척 및 신흥시장 진출 o 자동차용 전기전자부품 개발 및 시장개척 진출 o 산업용등 전방위 산업으로의 확대 진출 o 태양광관련 전자부품개발로 Green시장으로의 확대 진출

o 친환경 친화 제품으로의 전환 - ISO14000 인증 획득(2004.8)을 통한 친환경 제품으로의 전환 - 전제품의 저소음, 친환경 제품으로의 전환

(2) 시장점유율

당사는 다품종 소량생산체제로 주문에 의해 생산하는 전자부품업체로서 제품의 특성및 용량, 용도, SIZE에 따라 제품이 상이하여 경쟁사 점유율의 정확한 산정은 어려워시장점유율을 산정하고 있지는 않습니다.

(3) 시장의 특성(가) 시장의 변화

경쟁의 심화와 IT기술혁신에 따라 가격의 급속한 하락, 정보화의 확산에 따른 방송기술과 통신기술의 융합이 일반화, 제품 라이프사이클 단축, 글로벌화에 따른 차별화 요구와 다양성, 기술의 복합화와 특화, 치열한 생존의 경쟁력 등 급격한 변화에 적응할 것을 요구하는 시장의 변화가 주류를 이루고 있습니다.

전자부품의 환경변화 속에서 국내 전자부품산업은 중국 등 후발국의 강력한 도전과 일본의 견제, 기술보호장벽, 전자부품분야의 후발주자로 시장개척의 어려움, 기초, 원천기술의 부족, 각국의 보호무역주의 등 여러 장애요인이 상존하고 있지만, 국내 전자부품기술의 미래전망은 낙관적으로 평가되고 있습니다. 점유하고 있는 산업은 장치산업으로 규모의 경제원리에 입각하여 많은 출하량이 곧 높은 수익성으로 연결되는 구조입니다. 이를 위해 국내시장 뿐만 아니라 해외시장으로의 진출을 통해 출하량을 늘리는 것이 중요합니다. 이와 더불어 휴대용 전자기기뿐만 아니라 가전기기, 자동차산업으로 시장확대를 꾀하고 있습니다.

(나) 시장의 특성 시장의 변화에 대응하기 위해 우선 가격, 품질, 디자인, 납기 등에서 경쟁우위 선점, 지적재산권 확보를 위한 원천적 핵심기술 확보, 소재, 설계, 공정장비, 생산기술을 동시에 갖추는 기술개발 형태로 발전 등의 산업환경의 특성을 가지고 있습니다.또한 소형화, 초정밀화, 고기능화 따른 기술개발, 기기의 복합화, 다기능화, 멀티미디어화에 따른 다양한 첨단 설계기술 개발, 부품의 집적화, 모듈화, 저전력화, 인간화에근접하는 ASIC기술 구현 등의 기술변화를 시장은 요구하고 있는 것입니다.

현재 3G영상, LED, OLED, 스마트등 디지털화한 디스플레이 산업과 통신산업, LED조명산업, 하이브리드자동차, 전기자동차, 태양광발전, 2차전지산업등 산업용, 자동차용 산업의 발전으로 시장이 특화하고 있습니다. 전자부품은 전자산업과 가전, 핸드폰 등에 의해 영향을 많이 받으나 국내를 비롯한 세계적으로 디지털화되어 LED, OLED, 스마트폰등의 시장이 성장하고, 중국등 신흥시장의 확대가 예상되고 있습니다. 전방산업인 SET시장이 빠르게 변화하는 만큼 후방시장인 부품시장의 기술트렌드 또한 빠르게 변화하고 있습니다. 그렇기 때문에 계속적인 시장의 점유를 위해서는 전방산업의 Needs를 빨리 읽어내고 경쟁업체에 한발 앞서 연구개발, 제품을 출시하여 시장을 선도해 나가야 합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

종합 수동 부품 Maker로 진입하기 위하여 Leaded Type의 Film Capacitor및Fixed Resistor 중심의 제품영역은 LED, OLED 등 TV시장과 가정 및 산업용 냉난방 공조시스템시장으로 영역을 넓혀가고 특히 차세대 자동차로 불리우는 수소연료전지용 및 Hibrid자동차용 Film Capacitor, 방산전술차 모듈용 Film Capacitor를 개발하여 자동차 전장품도 이미 시제품을 출시 하였으며 관련하여 군수방위산업의 전장품시장에도 진입하여 매출이 발생하여 점진적인 진출를 통해 시장의 확대에 주목하고 있습니다. 또한 전제품을 저소음, 친환경 고부가가치제품으로 전환하여 환경친화적인 기업으로 거듭나고 세계적인 추세에도 발빠르게 대응하고서 LED조명, 태양광발전관련 Film Capacitor, 대,소규모의 전력충전에너지분야, 전해콘덴서등 타전자부품의 대체시장 등 특화되는 사업에도 R 집중하고 있습니다. 추세적으로 디스플레이산업이 디지털화하고 LED, OLED, ULED등의 발전으로 두께가 ?고 소형화를 필요로 하기에 당사는 제품의 소형화를 통한 신제품출시를 적극적으로 할 예정으로 기술력과 품질경쟁력을 바탕으로 추가적인 실적증대가 되도록 할 것입니다. 또한 산업용 냉난방등 공조시스템을 통한 환경과 에너지절감 차원등으로 신시장이라는 새로운 성장의 동력으로 자리매김하고 있어 수요 및 고부가가치 산업의 성장을 통해 점진적인 매출증대를 기대되고 있습니다. 아울러 전방산업의 일환으로 기존 가전부품과 연계와 대체를 통해 산업의 확대를 이루고자 DC 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전(ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대 재생산으로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 가시적인 매출신장과 미래산업 및 신규시장으로 자동차와 산업용, 신재생에너지, 전력충전에너지 등 신성장동력을 회사 미래의 비젼으로 삼고 적극 추진중에 있습니다.

(5) 조직도- 코웰패션(주) 조직도- 코웰패션(주) 전자사업부

2. 주요 원재료 등에 관한 사항(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	비율	비 고

콘덴서외	원 자 재	FILMWIRECASE기 타	40%23%16%21%	-

(주) 당사의 원자재중 Film과 Wire의 비중이 높으며 대부분 유가와 비철금속LME, 환율에 영향을 많이 받고 있음.

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 설비 생산능력

당사의 설비생산능력은 콘덴서제품은 수원공장이 연간 2억개이고, 중국공장이 12억개로 총 14억개수준의 생산설비 를 보유하고 있습니다. 나. 생산가동률당사는 현재 주5일형태로 가동율 80%이하 수준을 유지하고 있습니다

다. 설비투자 계획 및 증설당사는 설비 투자로 2018년에는 5억원의 신제품관련 설비증설을 계획 하고 있습니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제44기 당기	제43기	제 42 기

전자사업	콘덴서	수 출	11,020	11,872	14,748

내 수	19,948	16,975	14,974

합 계	30,968	28,847	29,722

저항기	수 출	2,047	2,420	2,565

내 수	412	515	645

합 계	2,459	2,935	3,210

기타	내 수	306	278	312

합 계	수 출	13,067	14,292	17,313

내 수	20,666	17,768	15,931

합 계	33,733	32,060	33,244

(주) 별도재무제표기준.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 :원)

구 분	제44기 당기	제43기	제42기

콘 덴 서	56	69	58

저 항 기	8	9	8

(주) 주요 가격변동원인은 고부가가치제품으로 매출이 전환중에 있으며, 수출비중이높은 관계로 환율의 변화에 따라 큰 영향을 미치고 있습니다. 다. 판매경로 및 방법 등 (1) 판매조직

(2) 판매경로

품 목	구 분	판 매 경 로

콘덴서	수 출	1. 업체방문 상담-견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-물품선적-업체인도-납품대금 결제2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제

내 수	1. 업체방문 상담 -견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-납품-납품대금 결제2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제

(3) 판매방법 및 조건

품목	구 분	판매방법	거래처	결제조건

콘덴서	수 출	직접판매	자사 브랜드	삼성계열, LG계열, 해외직거래업체	LC, TT 조건(30~90일)

대리점판매	자사 브랜드	유럽, 미주등 각국 대리점

내 수	직접판매	자사 브랜드	삼성계열, LG계열	현금, 구매론 조건(30~60일)

대리점판매	자사 브랜드	서울, 창원등 대리점

5. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목	제44기	제43기	제42기	비 고

연구개발비용 계(정부보조금)	930-	855-	1,036-	-

회계처리	판매비와 관리비	930	855	1,036	-

제조경비	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.8%	2.7%	3.1%	-

* 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며 전자사업부문의 매출기준임.

나. 연구개발 실적□ 2004~현재. PMSR RESISTOR개발

. Stacked Capacitor 개발. Hibrid자동차용 Film Capacitor 개발. 수소연료전지 자동차용 Film Capacitor 개발. SMD Film Capacitor 개발. LCD용 Box type Film Capacitor 개발. Wire Wound type RESISTOR 개발. Round type Film Capacitor 개발. LED용 Box type Film Capacitor 개발. Mini Type Film Capacitor 개발

. 산업 공조용 Film Capacitor 개발

. Low Profile Film Capacitor 개발.태양광용 Film Capacitor 개발.DC-link Film Capacitor 개발 [패션사업부문]

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 국내 내의류 산업은 필수의복과 패션의류로서의 특성을 동시에 갖고 있어 안정적인 시장규모를 유지해 온 산업입니다. 내의류에 대한 소비자의 질적 향상 욕구 증가, 패션의류로서의 트랜드 변화 속도 증대, 글로벌 소싱에 의한 가격인하 요인 발생 등으로 산업 내 변화의 움직임이 가속화되고 있으며 이에 대한 기업의 대응전략이 요구되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 최근 국내 시장은 고가와 저가의 시장이 뚜렷하게 구분되는 소비의 양극화 현상이 심화되고 있으며, 그 경쟁 또한 과거보다 더욱 치열해 지고 있습니다. 따라서, 고가와 저가시장 선점을 위한 새로운 전략이 요구되고 있으며 새로운 신규수요 창출을 위해 고부가가치 제품 개발, 원가절감 등의 노력이 요구되고 있습니다. 한국패션산업연구원에 따르면 국내 언더웨어 시장규모는 2011년 1조 7,300억원, 2012년 1조 8,100억원, 2013년 1조 8,500억원을 기록하여, 3년간 연평균 3.4% 성장하였고 최근2년동안은 1조 8천억대를 유지하고 있습니다 . 유통별로는 과거 80년대 이전 재래시장, 90년 대 백화점 및 로드샵, 2000년대 마트 의 시대에서 2011년 이후 홈쇼핑의 시장 성장속도가 급속도로 빨라 마트와 백화점 매출을 완전히 추월하였으며, 전통적인 백화점 로드샵위주의 브랜드인 비비안, 비너스, 필라인티모등 전 업체들이 홈쇼핑시장에 진입하여 경쟁을 하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 국내 의류산업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 이중 가계소득과 소비지출이 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다. 내의류 산업의 경우 소비환경에 민감한 외의류 산업과 달리 품목의 특성상 경기변동에 비교적 덜 영향을 받는 편이었으나 패션용품으로의 개념변화 이후 경기변화에 대한 반응도가 점차 높아지는 추세에 있습니다.(4) 불안요인과 전망 최근 일부 유럽국가의 재정위기와 선진국들의 경기침체로 인하여 국내 경제도 수출 둔화 및 민간소비 감소 등으로 성장세가 약해지고 있는 상황입니다. 또한, 관세 장벽을 완화함으로써 상호간 교역 증진을 도모하는 자유무역협정 체결이다국간에 걸쳐 이루어지면서 한변으론 각국의 보호무역을 강화하면서 더욱 치열한 경쟁이 예상됩니다. 따라서, 급변하는 시장 환경에 적응하기 위해 새로운 전략을 수립하고 적응력을 강화해야 할 뿐만 아니라, 고부가가치 제품을 개발하고 신규 수요 창출을 위해 끊임없는 노력이 요구되고 있습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 경기침체와 내수시장의 부진 속에서도 2017년에 신상품의 개발과 신규브랜드 런칭 , 모바일등 매출채널개발, 오프라인 매장확대 등을 통해 신규시장과 신상품 매출을 적극적으로 확대해 왔으며 2018년에도 지속적으로 신상품 및 신규브랜드 개발, 매출채널 확대를 통해 매출확대를 추진할 예정입니다. 또한 국내시장에 극한된 매출을 국내홈쇼핑사의 중국지사를 통해 중국 등 해외시장에도 판로를 개척하고 생산을 확대하여 매출신장을 이룰 예정입니다. 또한 패션사업부는 2016년6월 씨에프코스메틱스(주)를 설립하고 화장품 사업에 진출 하였습니다. 이는 당사의 홈쇼핑 운영 노하우를 토대로 기능성 남녀화장품 브랜드 리거톡스를 런칭 판매를 시작하였으며, 2017년 자회사인 씨에프 인터내셔날을 설립하여 잡화브랜드인 H BY EKATRINA를 새롭게 전개하고, 2018년 1월 자회사 씨에프 리테일을 설립하여 대규모 점포를 통해 당사 상품을 판매하는 등 온, 오프라인 신사업을 지속적으로 확대하여 회사의 성장을 적극적으로 추진해 나갈 예정입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등해당사항 없음(7) 조직도-코웰패션(주) 조직도

-코웰패션(주) 패션사업부

2. 주요제품, 서비스 등 당사 및 당 사의 계열사는 언더웨어, 란제 리, 스포츠, 의류 및 잡화류, 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 제품은 브랜드별 아이템으로 구분되고 성인(남,여) / 아동 언더웨어, 의류 용도 및 화장품 등으로 분류하고 있습니다. 당사 및 당사의 관계사 취급 브랜 드는 푸 마, 리 복, 아 디다스, 컬럼비아, 엠리밋, 웅가로, 엘르, 아. 테스토니, 카파등이 있습니다.

구분	브랜드명	품목	계약내용

코웰패션(주)	푸마	언더웨어	라이선스

리복	스포츠의류	제조

리복	스포츠의류	판매

푸마	골프의류,용품	라이선스

카파	언더웨어	제조

아.테스토니	잡화,언더웨어,의류,화장품	라이선스

칸나	잡화	직수입

알베르토페르마니	잡화	직수입

파올라마르티니	잡화	직수입

리틀프랜즈	언더웨어	라이선스

씨에프에이(주)	아디다스	언더웨어	제조

아디다스	언더웨어	판매

아디다스	골프의류	제조

아디다스	골프의류	판매

컬럼비아	언더웨어	판매

씨에프코스메틱스㈜	코즈니	디퓨져	라이선스

씨에프크리에이티브(주)	푸마	언더웨어	라이선스

엘르진스	의류	라이선스

엘르	잡화	라이선스

모르간	잡화	라이선스

푸마	스포츠의류	판매

2(X)IST	언더웨어	라이선스

엠리밋	의류,신발	제조,판매

웅가로옴므	캐쥬얼의류	라이선스

웅가로골프	골프의류	라이선스

웅가로	언더웨어	라이선스

Roberta di Camerino	잡화	라이선스

*당사 및 당사의 계열사는 브랜드사와 제조 또는 판매, 직수입에 대한 계약을 체결하였습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요원재료는 언더웨어, 의류 제조에 들어가는 원단과 잡화에 사용되는 원재료로 구성되어 있으며, 당기 생산하는 제품의 소재, 특성에 적합한 다양한 종류의 원재료를 매입하고 있습니다.

(단위 : 원/M) 연도 주요원자재 및 단가 비고 폴리스판 40'S 면스판 2017 1,600 2,500 - 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 원재료 구입 후 생산과 관련하여 국내 및 중국, 베트남 ,인도네시아 임가공업체 와의 계약을 체결하고, 임가공 후 고객사에게 판매하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사 패션사업부문의 매출은 내수매출 중심으로 이루어 지고 있으며 . 당사 패션사업부문의 2017년 매출실적의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2017년 2016년 2015년 제품 및상품 내의류및 잡화 수 출 - 79 1 내 수 56,987 93,876 103,823 기타 기타 42,198 19,602 7,042 합계 99,185 113,557 110,866 (주) 별도재무제표기준. 나. 판매방법 및 조건 당사의 제품 판매방법은 홈쇼핑 판매, 자사 운영 쇼핑몰(오렌지에비뉴)를 통한 판매, 오프라인 매장(아울렛, 백화점 등) 입점을 통한 판매로 이루어지고 있으며 판매조건은 홈쇼핑,백화점 등 유통 형태(판매채널)에 따라 현금 및 외상판매로 이루어지고 있습니다. 용역 매출은 코웰패션(주)가 5개사(씨에프에이(주), 씨에프글로벌(주), 씨에프크리에이티브(주), 씨에프코스메틱스(주), 씨에프인터내셔날(주))에 제품 기획, 디자인, 물류, 판매지원 등을 제공하고 일정 수수료율을 받는 형태입니다. 판매과정.jpg 매과정 다. 영업직 영업조직도.jpg 영업조직도 6. 연구개발활동 가. 연구개발조 직 연구소(패션사업부).jpg 연구소(패션사업부) 나. 연구개발 실 적 -. 실용신안등록현황 권리자 고안의 명칭 등록번호 등록일 코웰패션㈜ 브래지어가 내장된 동내의 등록20-0463565 2012-11-06 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0466795 2013-05-01 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0466271 2013-04-01 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0471256 2014-02-05 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0471308 2014-02-07 코웰패션㈜ 펜티 일체형 동내의 등록20-0472597 2014-05-01 코웰패션㈜ 펜티 일체형 동내의 등록20-0473442 2014-06-27 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0473136 2014-06-05 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0473981 2014-08-06 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0473982 2014-08-06 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0474798 2014-10-07 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0474812 2014-10-08 코웰패션㈜ 브래지어 몰드 컵 등록20-0475215 2014-11-07 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0475692 2014-12-17 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0475693 2014-12-17 코웰패션㈜ 레깅스 등록20-0476293 2015-02-09 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0476701 2015-03-17 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0477370 2015-05-28 코웰패션㈜ 여성용펜티 등록20-0477919 2015-07-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0479386 2016-01-18 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0479387 2016-01-18 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록20-0483462 2017-05-12 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0483238 2017-04-21 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0483210 2017-04-10 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0483514 2017-05-18 코웰패션㈜ 브래지어 등록20-0484669 2017-09-27 -디자인 개발등록 현황 권리자 디자인 대상 등록번호 등록일 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0606514 2011-07-15 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0665429 2012-10-23 코웰패션㈜ 브래지어 내장된 런닝 등록30-0667091 2012-11-01 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0682404 2013-02-20 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0682422 2013-02-20 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0726326 2014-01-16 코웰패션㈜ 치마레깅스 등록30-0728479 2014-02-04 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0729508 2014-02-10 코웰패션㈜ 치마레깅스 등록30-0729510 2014-02-10 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0759225 2014-08-26 코웰패션㈜ 팬티 일체형 내의 등록30-0760368 2014-09-02 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0761606 2014-09-12 코웰패션㈜ 남성용 바지내의 등록30-0760368 2014-09-16 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0762185 2014-09-16 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0762901 2014-09-19 코웰패션㈜ 브래지어용 몰드컵 등록30-0764742 2014-09-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0765766 2014-10-07 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0766395 2014-10-10 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0766396 2014-10-10 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0768126 2014-10-22 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0786898 2015-03-02 코웰패션㈜ 여성용펜티 등록30-0786899 2015-03-02 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0789177 2015-03-16 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0789178 2015-03-16 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0789179 2015-03-16 코웰패션㈜ 상의 내의 등록30-0804652 2015-07-02 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0817017 2015-09-18 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0817018 2015-09-18 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0845673 2016-03-16 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0867526 2016-08-03 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0877177 2016-10-13 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0877178 2016-10-13 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0877179 2016-10-13 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0880604 2016-11-04 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0880605 2016-11-04 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0883615 2016-11-25 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0883616 2016-11-25 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0898843 2017-03-13 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0899597 2017-03-16 코웰패션㈜ 여성용펜티 등록30-0901318 2017-03-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0901319 2017-03-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0903339 2017-04-13 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0901320 2017-03-30 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0919685 2017-08-16 코웰패션㈜ 브래지어 등록30-0923065 2017-09-07 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0943433 2018-02-02 코웰패션㈜ 남성용펜티 등록30-0943434 2018-02-02 -상표등록현황 권리자 상표 류 등록번호 등록일 지정상품 코웰패션㈜ ORANGE AVENUE 25 등록40-0723534 2007-09-07 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ ZUHM IN NEW YORK 24 등록40-0775568 2009-01-12 직물, 섬유류 등 코웰패션㈜ CORNER SUITE 25 등록40-0775566 2009-01-12 의류, 신발 등 코웰패션㈜ ZUHM IN NEW YORK 14 등록40-0775567 2009-01-12 시계, 보석류 등 코웰패션㈜ SACITY 03 등록40-0792799 2009-06-19 화장품류 등 코웰패션㈜ MAHINA 14 등록40-0794920 2009-07-13 시계, 보석류 등 코웰패션㈜ MAHINA 26 등록40-0794921 2009-07-13 직물, 섬유류 등 코웰패션㈜ SACITY 18 등록40-0798194 2009-08-18 가방류, 지갑류 등 코웰패션㈜ SACITY 26 등록40-0798192 2009-08-18 직물, 섬유류 등 코웰패션㈜ SACITY 25 등록40-0798190 2009-08-18 의류, 속옥류 등 코웰패션㈜ SACITY 14 등록40-0798191 2009-08-18 시계, 보석류 등 코웰패션㈜ SACITY 21 등록40-0798193 2009-08-18 화장품 관련 손질용품 등 코웰패션㈜ X(알파벳문자도형) 3.14.18. 21.25.26 등록40-0813405 2010-02-04 화장품류 등 코웰패션㈜ yarsi.be 25 등록40-0873045 2011-07-15 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ yarsi 25 등록40-0873075 2011-07-15 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ 야르시 25 등록40-0873021 2011-07-15 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ W 101W IPCHE BRA 25 등록40-0990671 2013-08-23 의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ 101W WARM WEAR 25 등록40-0990676 2013-08-23 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 3XB 25 등록40-1003665 2013-10-28 속옷, 의류 등 코웰패션㈜ WAGU 25 등록40-1033637 2014-04-18 의류, 신발류 등 코웰패션㈜ WAGU WE ALWAYS WEAR GOOD UNDERWEAR 25 등록40-1038128 2014-05-19 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 와구 35 등록41-0294455 2014-07-21 속옷, 의류 도/소매업 코웰패션㈜ WAGU 35 등록41-0294457 2014-07-21 속옷, 의류 도/소매업 코웰패션㈜ 와구파크 35 등록41-0294456 2014-07-21 속옷, 의류 도/소매업 코웰패션㈜ WAGU PARK 35 등록41-0294458 2014-07-21 속옷, 의류 도/소매업 코웰패션㈜ 와구파크 25 등록40-1049354 2014-07-21 의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ WAGU PARK 25 등록40-1049355 2014-07-21 의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ 와구 25 등록40-1049353 2014-07-21 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 3XB Air Air Votume / Light Weight / Breathable 25 등록40-1067301 2014-10-31 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ WAGU WE ALWAYS WEAR GOOD UNDERWEAR 35 등록41-0303924 2014-11-07 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ VENTLITE 25 등록40-1083391 2015-01-23 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 3P-UP 25 등록40-1083378 2015-01-23 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ 3tive 25 등록40-1167479 2016-03-16 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ yarsi.be 25 등록8740504 2011-10-20 중국 상표등록- 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ PWRWARM 25 등록40-1241236 2017-03-21 의류, 언더웨어류 코웰패션㈜ Strong buy 0325 40-131838440-1318385 2018-01-03 화장품류등의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ Wisebuyer 25 40-1318386 2018-01-03 의류, 언더웨어류 등 코웰패션㈜ Everose 0325 40-131987340-1319874 2018-01-08 화장품류등의류, 언더웨어류 등 - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제44기 제43기 비 고 연구개발비용 계(정부보조금) 226- 1,047- - 회계처리 판매비와 관리비 84 - - 제조경비 142 1,047 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.9% - * 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며 패션사업부문의 매출기준임. 7. 경영상의 주요계약 등 당사 및 당사 계 열회사 등 의 경영상 주요계약(라이선스)은 다음과 같습니다. 구분 브랜드명 품목 계약내용 계약기간 코웰패션(주) 푸마 언더웨어 라이선스 2016.01.01~2020.12.31 리복 스포츠의류 제조 2018.01.01~2019.06.30 리복 스포츠의류 판매 2018.01.01~2019.12.31 푸마 골프의류 라이선스 2017.01.07~2019.12.31 아.테스토니 잡화,언더웨어,의류,화장품 라이선스 2018.03.01 ~ 2023.02.28 Kanna 잡화 직수입 2018.03.01 ~ 2019.02.28 ALBERTOFERMANI 잡화 직수입 2018.03.01 ~ 2019.02.28 PaolaMartni 잡화 직수입 2018.03.01 ~ 2019.02.28 리틀프랜즈 언더웨어 라이선스 2017.11.20~2019.02.19 씨에프에이(주) 아디다스 언더웨어 제조 2018.01.01~2019.06.30 아디다스 언더웨어 판매 2018.01.01~2019.12.31 아디다스 골프의류 제조/판매 2017.10.01~2018.12.31 콜롬비아 언더웨어 판매 2017.03.01~2020.02.28 씨에프코스메틱스(주) 리거톡스 화장품 라이선스 2016.07.01~2019.06.30 씨에프크리에이티브(주) 엘르 잡화/의류 라이선스 2016.06.01~2018.12.31 푸마 스포츠 판매 2018.01.01~2018.12.31 2(X)IST 언더웨어 라이선스 2016.12.22~2020.06.30 엠리밋 의류,신발 제조/판매 2017.09.01~2018.08.31 엠마뉴엘웅가로 의류, 제조/판매 2017.06.14~2019.12.31 웅가로 언더웨어 라이선스 2017.09.05~2019.12.31 [ 사업부별 영업실적 ] 당사 및 당사의 종속회사별 주요 제품은 다음과 같습니다. 코웰패션(주) 전자 사업부문 필름콘덴서, 고정저항기 패션 사업부문 의류(내의, 언더웨어, 스포츠웨어등), 잡화 영성필코전자(유) 필름콘덴서( 코웰패션(주) 전자사업부문의 임가공 및 판매 해외현지법인) 씨에프에이(주) 내,의류, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인) 씨에프코스메틱스(주) 화장품 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 화장품 등 판매 국내법인) 씨에프크리에이티브(주) 내,의류, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인) 씨에프인터내셔날(주) 의류,언더웨어, 잡화 등( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인) *2015년4월1일자 합병으로 패션부문이 추가되어 전자사업부문과 패션사업부문으로 구분하여 설명하고 있습니다. 따 라서 사업부문을 연결기준으로 분류하면 전자사업부문은 당사의 전자사업부문과 영성필코전자(유)를 포함하며, 패션사업부문은 당사의 패션사업부문과 씨에프에이(주), 씨에프코스메틱스(주), 씨에프크리에이티브(주), 씨에프인터내셔날(주)를 포함하고 있습니다. 1. 사업부문별 별도영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전자사업부문 패션사업부문 합 계 매 출 액 33,733 99,185 132,918 영 업 이 익 1,904 41,941 43,845 2. 사업부문별 연결영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전자사업부문 패션사업부문 합 계 매 출 액 44,551 264,886 309,437 영 업 이 익 2,706 59,300 62,006 [ 시장위험과 시장관리 ] 다음은 연결/별도 재무제표를 기준으로한 당사의 시장위험과 시장관리입니다. [연결재무제표기준] 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 가격변동, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산중 매출채권 및 기타채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 6,882,409 6,077,537 미수금 1,352,837 1,077,372 미수수익 316,526 585,710 매출채권 23,679,139 21,593,845 합계 32,230,911 29,334,464 1-1 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,800,000 보증금 1,012,790 1,197,622 합계 3,835,534 3,997,622 2. 연결실체는 당기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 3. 당기말과 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 811,814 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,851,573 대손상각비 116,412 - - - - 116,412 기타의대손상각비 - 3,560 771,702 - - 775,262 대손충당금환입 (305) - (310,496) (50,000) - (360,801) 기타 23,880 (17,233) (911,031) - (3,900,000) (4,804,384) 기말 951,801 636,241 3,440,020 - 10,550,000 15,578,062 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 770,988 844,770 2,444,224 15,415,327 - 19,475,309 연결범위 변동 4,604 - - - - 4,604 대손상각비 34,519 - - - - 34,519 기타의대손상각비 - 65,769 - 2,988,231 - 3,054,000 대손충당금환입 3,218 (191,764) - - - (188,546) 기타 (1,515) (68,861) 1,445,621 (18,353,558) 14,450,000 (2,528,313) 기말 811,814 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,851,573 4. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 90일 이내 27,832,155 25,334,464 90 ~ 120일 - - 120 ~ 180일 - 6,800,000 180 ~ 1년이하 4,000,000 - 1년이상 3,221,500 - 합계 35,053,655 32,134,464 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 연결실체는 연령분석결과 2년이상 장기 미회수채권에 대하여 손상차손으로 처리하고 있으며, 대손충당금 100%를 설정하고 있습니다. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 거래처 대손설정율 당기말 전기말 매출채권 Jackson(주1) Dongguan Aptech(주2) 100%100% 581,469171,960 655,8760 (주1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. (주2)중국 거래처인 Dongguan Aptech는 부도 및 파산절차 진행중으로 대금회수 어려움을 인지하여 100% 대손 설정을 하였으며, 차후 청산을 통한 일부 채권 회수가 예정되어 있습니다. 6. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,872,657 - 28,872,657 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 23,679,138 - 23,679,138 단기대여금 6,882,409 - 6,882,409 미수금 1,352,837 - 1,352,837 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 1,012,790 - 1,012,790 합계 70,190,625 10,690,400 80,881,025 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 27,812,551 - 27,812,551 매도가능금융자산 - 12,046,400 12,046,400 매출채권 21,593,845 - 21,593,845 단기대여금 6,077,537 - 6,077,537 미수금 1,077,372 - 1,077,372 단기금융상품 5,910,911 - 5,910,911 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,800,000 - 2,800,000 미수수익 585,710 - 585,710 보증금 1,197,622 - 1,197,622 합계 67,060,048 12,046,400 79,106,448 (2) 환위험관리연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다.연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 지배회사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 1. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 1,647,846 1,470,087 1,572,419 1,900,268 EUR 579,639 602,103 502,542 637,023 JPY 240,780 2,486 - - VND 20,400,000 1,085 - - 매출채권 USD 5,296,178 5,659,873 3,688,409 4,457,442 EUR 252,351 322,692 244,016 309,315 자산 합계 USD 6,944,023 7,129,960 5,260,827 6,357,710 EUR 831,990 924,795 746,559 946,338 JPY 240,780 2,486 - - VND 20,400,000 1,085 - - 매입채무 USD 2,664,489 2,852,532 2,734,006 3,304,047 EUR 45,085 57,675 85,097 107,870 2. 연결실체는 제조, 수출및 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 427,743 (427,743) EUR 86,712 (86,712) JPY 249 (249) VND 109 (109) 합계 514,813 (514,813) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 경영참여목적 등으로 보유하고 있습니다. 또한 당사는 지분상품에 대해 원가법을 적용하고 있으며 매도가능증권의 총취득원가는 19,134,575천원이고 손상차손이 반영된 후의 장부가격은 10,690,400천원 이 계상되어 있습니다 . 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 파생상품자산(기타(비)유동금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 매도가능증권(*1) 10,690,400 12,046,400 (*1) 씨에프네트웍스 전환사채를 사채부분과 전환권 부분으로 분리하여 파생금융상품자산 인식시에 신용등급에 따른 3년만기 사모무보증회사채 시장수익율을 적용한 유효이자율에 따라 평가하여 전환권댓가를 계상하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한 휴맥스홀딩스, 세방의 상장투자주식은 활성화시장이 존재하므로 일부 공정가치를 평가하여 손상처리하였습니다. 경인방송은 전기이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였으며, 디엠개발(구,대명소재)에 대한 투자주식은 당기에 자본잠식회사로서 해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 파생상품자산(기타(비)유동금융자산) 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) (비)상장주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 연결실체는 당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. (2) 전기말 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) (비)상장주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 2,516,400 2,516,400 (1,426,388) 세방 200,000주 3,780,756 3,030,000 3,030,000 (750,756) 상장주식 계 7,723,544 5,546,400 5,546,400 (2,177,144) 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 8,046,400 8,046,400 (2,177,144) 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 2,177,144천원에서 관련 법인세효과 478,971천원을 차감한 1,698,173천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 또한, 전기말 현재 휴맥스홀딩스 주식 135,686주는 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다. (4) 이자율위험관리 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입을 통해 장(단)기적으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 이자율 변동에 따른 손익관리에 만전을 기하고 있습니다. 1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 2.47~2.61 19,000,000 20,500,000 일반대출 메리츠종합금융증권 - - 500,000 일반대출 기업은행 - - 1,000,000 일반대출 우리은행 - - 2,025,000 수입신용장 KEB하나은행 - - 810,841 수입신용장 우리은행 - 653,338 90,214 합계 19,653,338 24,926,055 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 11 참조) 2. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.58% 2023.10.24 12,250,000 14,000,000 일반장기차입 농협은행 2.34% 2020.09.26 30,000,000 - 합계 - - - 42,250,000 14,000,000 1년 이내 상환일 도래분 - - - (2,100,000) (1,750,000) 차감계 - - - 40,150,000 12,250,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었 습니다 (주석 3, 4 및 11 참조).3. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 지배회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 4. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 매입채무 15,927,347 19,204,233 미지급금 5,829,266 4,134,288 단기차입금 19,653,338 24,926,055 유동성장기부채 2,100,000 1,750,000 미지급비용 540,249 1,052,282 장기차입금 40,150,000 12,250,000 임대보증금 4,326,900 1,014,300 합계 88,527,100 64,331,158 5. 당기의 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. 구분 (단위 : 천원) 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (477,750) 477,750 6. 당기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 22,296,861 - 22,296,861 단기차입금 19,653,338 - 19,653,338 장기차입금 - 40,150,000 40,150,000 유동성장기부채 2,100,000 - 2,100,000 임대보증금 48,500 4,278,400 4,326,900 합계 44,098,699 44,428,400 88,527,099 (5) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 28,872,657 27,812,551 단기금융상품 5,247,024 5,910,911 장기금융상품 4,500 4,500 합계 34,124,181 33,727,962 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 또한 금융상품은 요구불예금으로 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결실체의 장 단기금융상품 중 1,900,000 천원 은 외상매출담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석12참조) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 112,657,762 금융차입 64,000,000 88,800,000 산업은행 외 3,770,747 수입신용장 USD 3,000,000 USD 3,600,000 우리은행 단기금융상품 1,900,000 금융차입 1,900,000 1,900,000 신한은행 600,000 금융차입 600,000 600,000 산업은행 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. (6)자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 61,903,338 38,926,055 (-) 현금및현금성자산 (28,872,657) (27,812,551) 순부채 33,030,681 11,113,504 자본총계 172,104,278 135,198,697 순부채 대 자본비율 19.19% 8.22% - 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 100,899,511 73,257,224 자 본 172,104,278 135,198,697 부채비율 58.6% 54.2% [별도재무제표기준] 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산중 매출채권 및 기타채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 1. 당기와 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 6,752,125 14,856,415 미수금 1,299,764 1,257,876 미수수익 316,527 631,362 매출채권 25,617,257 17,689,125 합계 33,985,673 34,434,778 1-1. 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,800,000 보증금 508,340 490,222 합계 3,331,084 3,290,222 2. 당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 3. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 723,924 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,763,683 대손상각비 95,833 - - - - 95,833 기타의 대손상각비 - - 771,702 - - 771,702 대손충당금환입 (3,824) (17,233) (310,496) (50,000) - (381,553) 대체 등 235 - (911,031) - (3,900,000) (4,810,796) 기말 816,168 632,681 3,440,020 - 10,550,000 15,438,869 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 720,706 844,770 2,444,224 15,415,327 - 19,425,027 기타의대손상각비 - 61,769 - 2,988,231 - 3,050,000 대손충당금환입 3,218 (191,764) - - - (188,546) 대체 등 - (64,861) 1,445,621 (18,353,558) 14,450,000 (2,522,798) 기말 723,924 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,763,683 4. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 90일 이내 29,586,917 30,434,778 90 ~ 120일 - - 120일 ~ 180일 - 6,800,000 180일 ~ 1년이하 4,000,000 - 1년이상 3,221,500 - 합계 36,808,417 37,234,778 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 거래처 대손설정율 당기말 전기말 매출채권 Jackson(주1) Dongguan Aptech(주2) 부천아이즈빌 100%100%100% 581,469171,96010,211 655,87600 (주1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. (주2)중국 거래처인 Dongguan Aptech는 부도 및 파산절차 진행중으로 대금회수 어려움을 인지하여 100% 대손 설정을 하였으며, 차후 청산을 통한 일부 채권 회수가 예정되어 있습니다.6. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 21,721,495 - 21,721,495 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 25,617,257 - 25,617,257 단기대여금 6,752,125 - 6,752,125 미수금 1,299,764 - 1,299,764 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 508,340 - 508,340 합계 64,289,775 10,690,400 74,980,175 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 22,438,200 - 22,438,200 매도가능금융자산 - 12,046,400 12,046,400 매출채권 17,689,125 - 17,689,125 단기대여금 14,856,415 - 14,856,415 미수금 1,257,876 - 1,257,876 단기금융상품 5,910,911 - 5,910,911 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,800,000 - 2,800,000 미수수익 631,362 - 631,362 보증금 490,222 - 490,222 합계 66,078,611 12,046,400 78,125,011 (2) 환위험관리당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다.당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 1. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 140,808.91 150,863 116,839.59 141,201 EUR 213,135.80 272,654 370,399.15 469,518 JPY 80,336.00 963 - - VND 20,400,000.00 1,085 - - 매출채권 USD 2,215,898.02 2,374,113 2,588,820.08 3,128,589 EUR 229,207.17 293,213 225,095.45 285,331 자산 합계 USD 2,356,706.93 2,524,976 2,705,659.67 3,269,790 EUR 442,342.97 565,867 595,494.60 754,849 JPY 80,336.00 963 - - VND 20,400,000.00 1,085 - - 매입채무 USD 2,195,327.40 2,352,074 3,015,742.45 3,644,525 EUR 45,084.92 57,675 85,097.45 107,870 2. 당사는 제조, 수출및 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,290 (17,290) EUR 50,819 (50,819) JPY 96 (96) VND 109 (109) 합계 68,314 (68,314) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 경영참여목적 등으로 보유하고 있습니다. 또한 당사는 지분상품에 대해 원가법을 적용하고 있으며 매도가능증권의 총취득원가는 19,134,575천원이고 손상차손이 반영된 후의 장부가격은 10,690,400천 원이 계상 되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 파생상품자산(기타(비)유동금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 매도가능금융자산(*1) 10,690,400 12,046,400 (*1) 씨에프네트웍스은 사채부분과 전환권 부분으로 분리하여 파생금융상품자산 인식시에 신용등급에 따른 3년만기 사모무보증회사채 시장수익율을 적용한 유효이자율에 따라 평가하여 전환권댓가를 계상하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한휴맥스홀딩스, 세방의 상장투자주식은 활성화시장이 존재하므로 일부 공정가치를 평가하여 손상처리하였습니다. 경인방송은 전기이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였으며, 디엠개발(구,대명소재)에 대한 투자주식은 당기에 자본잠식회사로서 해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 파생상품자산(기타(비)유동금융자산) 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) (비)상장주식. (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 당사는 당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. (2) 전기말 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) (비)상장주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 - - - - - 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 2,516,400 2,516,400 (1,426,388) 세방(주1) 200,000주 3,780,756 3,030,000 3,030,000 (750,756) 상장주식 계 - 7,723,544 5,546,400 5,546,400 (2,177,144) 비상장주식 - - - - - 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 - 10,223,544 8,046,400 8,046,400 (2,177,144) 1. 당기말과 전기말의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 2.47~2.61 19,000,000 20,500,000 일반대출 메리츠종합금융증권 - - 500,000 일반대출 기업은행 - - 1,000,000 일반대출 우리은행 - - 2,025,000 수입신용장 KEB하나은행 - - 810,841 수입신용장 우리은행 - 653,338 90,214 합계 19,653,338 24,926,055 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 12 참조) 2. 당기말과 전기말 현재의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.58% 2023.10.24 12,250,000 14,000,000 일반장기차입 농협은행 2.34% 2020.09.26 30,000,000 - 합계 - - - 42,250,000 14,000,000 1년 이내 상환일 도래분 - - - (2,100,000) (1,750,000) 차감계 - - - 40,150,000 12,250,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 3, 4 및 12 참조). 3. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 4. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 19,000,000 24,025,000 장기차입금 40,150,000 12,250,000 유동성장기차입금 2,100,000 1,750,000 합계 61,250,000 38,025,000 5. 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (477,750) 477,750 6. 당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 12,186,358 - 12,186,358 단기차입금 19,653,338 - 19,653,338 장기차입금 - 40,150,000 40,150,000 유동성장기차입금 2,100,000 - 2,100,000 임대보증금 48,500 4,291,200 4,339,700 합계 33,988,196 44,441,200 78,429,396 (5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 21,721,495 22,438,200 단기금융상품 5,247,024 5,910,911 장기금융상품 4,500 4,500 합계 26,973,019 28,353,611 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 또한 금융상품은 요구불예금으로 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당반기말 현재 정기예금 1,900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보 로 제공되어 있습니다(주석 13 참조) . 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 112,657,762 금융차입 64,000,000 88,800,000 산업은행 외 3,770,747 수입신용장 USD 1,000,000 USD 1,200,000 우리은행 단기금융상품 1,900,000 금융차입 1,900,000 1,900,000 신한은행 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. (6)자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 61,903,338 38,926,055 (-) 현금및현금성자산 (21,721,495) (22,438,200) 순부채 40,181,843 16,487,855 자본총계 166,491,862 131,111,160 순부채 대 자본비율 24.13% 12.58% - 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 87,823,757 61,467,557 자 본 166,491,862 131,111,160 부채비율 52.7% 46.9% [ 종속회사의 사업현황 ](1) 종속회사가 속한 업계의 현황각 종속회사의 제품별로는 전반적인 전자부품업종을 영위하는 전자사업부와 의류, 내의, 잡화 등을 영위하는 패션사업부는 상기 모회사와 동종의 업종이므로 현황은 동일함. (2) 종속회사의 영업현황각 종속회사의 제품별로는 전반적인 전자부품업종을 영위하는 전자사업부와 의류, 내의, 잡화 등을 영위하는 패션사업부는 상기 모회사와 동종의 업종이므로 영업현황은 동일함. (3) 종속회사의 영업실적2017년 계열회사의 영업실적은 종속회사인 영성필코전자(유)는 모회사의 전자사업부와 동종회사로 생산제품이 동일하며, 씨에프에이(주)는 패션사업부와 동종회사로 생산판매제품이 의류로 동일하며 씨에프코스메틱스(주)는 화장품및 기타상품의 사업진행중이며 , 씨 에 프크리에이티브(주)는 의류, 언더웨어 사업을 진행하고 있고, 씨에프인터내셔날은 2017년 11월14일 신설한 법인으로 의류,언더웨어,잡화를 진행하고 있습니다. 내부거래를 제외한 순매출은 영성필코전자(유)가 매출 246억원 , 씨에프에이(주)는 매출 851억원, 씨 에프크리에이티브(주)는 매출1,204억원 , 씨 에프코스매틱스(주)는 매출15억원, 씨 에프인터내셔날(주)는 매출 3천만원을 시현하고 있습니다 . . [ 합 병 현 황 ] 당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 당사가 코웰패션 주식회사를 흡수합병 합병비율 당사 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533 합병신주의 종류와 수 보통주 64,178,173주 합병상대회사의 주요사업 코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등 [ 파생상품 거래현황 ] 당사는 파생상품의 거래 내역이 없습니다. 또한 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. [ 최근3년간의 당사의 신용등급 ] 해당사항 없음. [ 기 타 투자의사결정에 필요한사항 ] 외부자금조달 요약표 (연결기준)[국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 당기말잔액 비고 은 행 38,926,055 31,500,000 8,625,000 61,801,055 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 38,926,055 31,500,000 8,625,000 61,801,055 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 38,926,055 31,500,000 8,625,000 61,801,055 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 외부자금조달 요약표(별도기준)[국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 당분기말잔액 비고 은 행 38,926,055 31,500,000 8,625,000 61,801,055 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 38,926,055 31,500,000 8,625,000 61,801,055 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 38,926,055 31,500,000 8,625,000 61,801,055 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 각 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 제44기, 제43기, 제42기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 또한 제44기 별 도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은재무제표이며, 제43기, 제42기 별도재무제표는 전기에 재작성되어 외부감사인의 감사를 받은 재무제표로 회계정책의 변경(5.재무제표주석2)을 반영한 재무제표로 정보를 이용함에 유의하여 착오 없으시기 바랍니다.※ 회계정책의 변경으로 전기에 재작성된 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 이에 따라 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 별도재무제표에서 원가법으로 평가하던 종속기업투자자산 등에 대하여 지분법을 적용하였습니다. 회계정책의 변경(5.재무제표주석2)으로 인해 비교표시된 별도재무제표는 재작성 되었으니 정보이용에 유의하여 착오없으시기 바랍니다.※ 제42기 재무제표는 2015년4월1일자로 합병이 이루어져 피합병법인의 재무제표는 2분기부터 합병법인(존속법인)의 재무제표에 반영되었음을 주지하시고 정보이용에 유의하여 착오없으시기 바랍니다. [연결재무제표기준] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제44 기 제43 기 제42 기 (2017.12.31) (2016.12.31) (2015.12.31) [비유동자산] 153,619 99,352 102,831 ㆍ유형자산 74,213 66,567 71,107 ㆍ투자부동산 67,735 15,945 16,144 ㆍ무형자산 689 460 513 ㆍ장기금융자산 10,530 16,049 13,808 ㆍ기타비유동자산 452 331 1,259 [유동자산] 119,385 109,104 79,304 ㆍ재고자산 45,598 42,986 40,233 ㆍ매출채권및기타채권 32,231 60,207 27,819 ㆍ단기금융자산 9,247 5,911 11,252 ㆍ기타유동자산 3,436 - - ㆍ현금및 현금성자산 28,873 - - 자산총계 273,004 208,456 182,135 [비유동부채] 45,058 15,851 19,246 [유동부채] 55,841 57,406 45,257 부채총계 100,899 73,257 64,503 [지배지분] 166,541 131,161 116,062 ㆍ납입자본 46,532 46,532 46,532 ㆍ자본잉여금 43,460 40,873 45,208 ㆍ기타자본구성요소 2,774 4,637 5,933 ㆍ이익잉여금 73,775 39,119 18,389 [비지배지분] 5,563 4,038 1,570 자본총계 172,104 135,199 117,632 구 분 제44 기 제43 기 제42 기 (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 309,437 249,688 161,477 영업이익 62,006 34,505 17,039 계속사업순이익 46,658 21,998 10,442 중단사업순이익 - - - 당기순이익 46,658 21,998 10,442 지배기업 소유주지분 44,221 20,018 9,562 비지배지분 2,437 1,980 880 총포괄이익 44,538 21,397 10,114 지배기업 소유주지분 42,091 19,434 9,261 비지배지분 2,447 1,963 853 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(원) 481 216 124 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익(원) 481 216 124 연결에 포함된 회사 수 6 5 3 *연결에 포함된 회사 수는 지배회사를 포함하고 있음. [ ()는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 1. 일 반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사, 씨에프코스메틱스 주식회사 및 씨에프크리에이티브 주식회사, 씨에프인터내셔날 주식회사(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 51,576,806주, 지분율 56.99% )입니다. 1.2. 종속기업 개요1.2.1. 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 198,541천이 고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50% 소유하고 있습니다.(3) 씨에프코스메틱스 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.(4) 씨에프크리에이티브 주식회사씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100% 소유하고 있습니다.(5) 씨에프인터내셔날 주식회사씨에프인터내셔날 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 잡화를 수입 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49% 소유하고 있습니다. 1.3. 종속기업의 변동당기 중 지배기업이 씨에프인터내셔날의 지분을 49%보유하고, 실질적으로 지배함에 따라 씨에프인터내셔날 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한 당기중 씨에프코스메틱스 주식회사의 주식을 (주)서울리거로부터 양수함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사의 지분 73.5%를 보유하게 되었으며 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 지배기업은 전기 중 씨에프크리에이티브 주식회사의 지분을 100% 취득함에 따라 씨에프크리에이티브 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.한편, 지배기업은 씨에프에이 주식회사의 지분 50%를 보유하고, 지배기업이 씨에프에이 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프에이 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.또한, 지배기업은 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 연결대상에 포함시키지 아니하였습니다. 1.4. 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100 16,598,359 13,503,102 24,662,946 425,518 425,518 씨에프에이 20,000주 50 17,227,084 10,130,533 85,128,251 5,555,205 5,587,121 씨에프코스메틱스 294,000주 74 1,173,835 1,005,420 1,499,569 (672,718) (693,629) 씨에프크리에이티브 2,000주 100 30,411,193 12,312,933 120,416,114 8,240,036 8,254,463 씨에프인터내셔널(주1) 49,000주 49 1,011,540 453,721 32,799 (46,279) (46,279) (주1) 씨에프인터내셔널의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역 당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1. 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 종속기업명 계정과목 당기 전기 영성필코전자유한공사 원자재매출 3,408,816 4,805,692 매입 13,967,610 14,224,601 씨에프에이 매출 15,460,388 10,189,618 매입 142,311 443,556 씨에프크리에이티브 매출 24,528,781 6,849,637 매입 1,240,091 380,896 씨에프코스메틱스 매출 67,109 11,699 매입 31,221 26 씨에프인터내셔널 매출 1,110 - 합계 원자재매출 3,408,816 4,805,692 매출 40,057,388 17,050,954 매입 15,381,233 15,049,079 1.5.2. 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 종속기업명 계정과목 당기 전기 영성필코전자유한공사 현금출자 392,080 530,564 씨에프에이 대여금 대여 25,558,000 17,662,000 대여금 회수 29,333,000 16,335,705 씨에프크리에이티브 대여금 대여 18,109,000 16,517,053 대여금 회수 23,410,145 11,671,639 씨에프코스메틱스 현금출자 - 980,000 씨에프인터내셔널 현금출자 245,000 - 합계 대여금 대여 43,667,000 34,179,053 대여금 회수 52,743,145 28,007,344 현금출자 637,080 1,510,564 1.5.3. 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 영성필코전자유한공사 매입채무 2,054,717 1,671,151 씨에프에이 단기대여금 - 3,775,000 미수수익 - 15,557 매출채권 3,237,625 2,195,544 미수금 4,304 5,127 임대보증금 1,800 1,800 매입채무 - 84,069 미지급금 - 111,557 씨에프코스메틱스 매출채권 - 5,005 미수금 5,429 1,100 매입채무 - 28 미지급금 48,576 72,361 임대보증금 2,100 6,000 씨에프크리에이티브 매출채권 10,345,366 2,582,957 미수금 73,558 460,090 미수수익 - 30,094 단기대여금 - 5,301,145 매입채무 - 243,663 미지급금 - 27,716 임대보증금 1,800 1,800 씨에프인터내셔널 미수금 8,321 - 임대보증금 7,100 - 합계 매출채권 13,582,991 4,783,506 미수금 91,612 466,317 미수수익 - 45,651 단기대여금 - 9,076,145 매입채무 2,054,717 1,998,911 미지급금 48,576 211,634 임대보증금 12,800 9,600 (주1) 씨에프인터내셔날은 당기 중 신설된 법인으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1. 회계정책과 공시의 변경 ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. ② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계이업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당되지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표과 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,690백만원이며, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준세 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험도 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기감랄 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 적용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에대한 평가 및 계량적인 판단기준(80%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인한 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.2. 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.3. 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.4. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.7. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.8. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.9. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다. 2.11. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13. 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.14. 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.15. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.16. 수익재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.17. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19. 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. [별도재무제표기준] 가 . 요약별도 재무정보 당사의 각 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 제44기, 제43기, 제42기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 또한 제44기 별 도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은재무제표이며, 제43기, 제42기 별도재무제표는 전기에 재작성되어 외부감사인의 감사를 받은 재무제표로 회계정책의 변경(5.재무제표주석2)을 반영한 재무제표로 정보를 이용함에 유의하여 착오 없으시기 바랍니다. ※ 회계정책의 변경으로 전기에 재작성된 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 이에 따라 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 별도재무제표에서 원가법으로 평가하던 종속기업투자자산 등에 대하여 지분법을 적용하였습니다. 회계정책의 변경(5.재무제표주석2)으로 인해 비교표시된 별도재무제표는 재작성 되었으니 정보이용에 유의하여 착오없으시기 바랍니다.※ 제42기 재무제표는 2015년4월1일자로 합병이 이루어져 피합병법인의 재무제표는 2분기부터 합병법인(존속법인)의 재무제표에 반영되었음을 주지하시고 정보이용에 유의하여 착오없으시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 44기 제 43 기 제 42 기 (2017.12.31) (2016.12.31) (2015.12.31) [비유동자산] 177,628 111,898 106,556 ㆍ유형자산 69,150 60,210 62,726 ㆍ투자부동산 67,735 15,945 16,144 ㆍ무형자산 689 461 513 ㆍ관계기업및종속기업투자자산 30,028 19,941 12,976 ㆍ장기금융자산 6,695 12,051 13,808 ㆍ기타비유동자산 3,331 3,290 389 [유동자산] 76,688 80,681 69,983 ㆍ재고자산 10,160 17,662 28,339 ㆍ매출채권및기타채권 33,986 34,670 31,172 ㆍ단기금융자산 9,247 28,349 10,472 ㆍ기타유동자산 1,573 - - ㆍ현금및현금성자산 21,722 - - 자산총계 254,316 192,579 176,539 [납입자본] 46,532 46,532 46,532 [기타자본구성요소] 34,927 34,148 39,396 [이익잉여금] 85,033 50,431 29,927 자본총계 166,492 131,111 115,856 [비유동부채] 45,234 15,978 19,132 [유동부채] 42,590 45,490 41,551 부채총계 87,824 61,468 60,683 평가방법 - - - 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제 44 기 제 43 기 제 42 기 (2017.1.1~ 2017.12.31) (2016.1.1~ 2016.12.31) (2015.1.1~ 2015.12.31) 매출액 132,918 145,617 124,926 영업이익 43,844 23,741 15,393 법인세차감전이익 55,074 25,325 14,402 계속사업이익 44,221 19,789 9,355 당기순이익 44,221 19,789 9,355 총포괄이익 42,091 19,208 9,054 주당순이익(원) 481 213 121 희석주당순이익(원) 481 213 121 [()는 부(-)의 수치임] 나. 별도재무정보 이용상의 유의점(별도재무제표기준) 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 51,576,806주, 지분율 56.99% )입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성합니다. 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1. 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계이업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당되지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표과 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 64,290백만원, 매도가능금융자산 10,690백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계 약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 64,290백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,690백만원이며, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한이자만 으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017 년 12 월31 일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자 산은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 2017 년 12 월 31 일 현재당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준세 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험도 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 79,729백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 설정된 손실충당금은 15,439백만원입니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 적용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에대한 평가 및 계량적인 판단기준(80%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인한 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.2. 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.3. 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.4. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.7. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.8. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.9. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다.2.11. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13. 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.14. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.15. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.16. 수익재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.17. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19. 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.20. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 17연도사업보고서_44_00155948_코웰패션(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 2017.12.31 현재 제 43 기 2016.12.31 현재 제 42 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 119,384,882,740 109,103,863,424 79,303,196,670 현금및현금성자산 28,872,656,830 27,812,551,043 8,351,695,845 현금 19,330,403 11,735,612 12,185,805 현금성자산 28,853,326,427 27,800,815,431 8,339,510,040 단기금융상품 5,247,024,204 5,910,911,004 2,900,000,000 매출채권 및 기타유동채권 35,667,692,952 32,394,539,554 27,818,845,212 매출채권 24,630,939,395 22,405,659,031 19,124,741,587 대손충당금 (951,801,025) (811,814,247) (770,987,643) 단기미수금 1,989,078,138 1,727,285,655 1,878,020,378 대손충당금 (636,241,488) (649,913,551) (844,769,709) 단기미수수익 3,756,546,404 4,475,555,565 2,918,802,845 대손충당금 (3,440,020,026) (3,889,845,207) (2,444,224,545) 단기선급금 2,572,537,167 2,501,843,213 488,619,333 단기선급비용 864,245,186 558,232,217 494,413,118 단기대여금 6,882,409,201 6,127,536,878 22,389,556,807 대손충당금 (50,000,000) (15,415,326,959) 당기법인세자산 112,830 재고자산 45,597,508,754 42,985,748,993 40,232,655,613 원재료 3,618,569,801 3,998,834,956 4,429,216,984 평가충당금 (55,496,300) 상품 22,857,792,930 24,603,306,981 17,724,562,394 평가충당금 (1,860,579,278) (1,453,982,509) (357,164,367) 소모품 1,563,201,181 1,124,784,904 242,657,080 재공품 850,011,538 742,641,715 665,131,043 제품 19,633,282,343 14,238,138,803 17,726,989,861 평가충당금 (1,302,876,194) (1,292,722,041) (546,246,655) 미착품 238,106,433 1,080,242,484 347,509,273 기타유동금융자산 4,000,000,000 유동매도가능금융자산 4,000,000,000 비유동자산 153,618,906,096 99,352,057,810 102,831,309,384 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 774,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,835,534,102 3,997,622,100 899,792,900 장기대여금 13,372,744,202 17,250,000,000 대손충당금 (10,550,000,000) (14,450,000,000) 장기임차보증금 1,012,789,900 1,197,622,100 899,792,900 유형자산 74,212,607,937 66,566,939,612 71,106,616,135 토지 44,423,807,755 43,956,120,289 43,990,762,099 건물 12,718,534,333 12,280,636,399 12,372,640,643 감가상각누계액 (4,838,740,748) (4,539,712,600) (4,230,881,962) 시설물 202,096,558 360,337,888 649,817,527 감가상각누계액 (145,398,263) (252,245,770) (355,888,245) 구축물 1,327,650,911 1,327,650,911 1,252,609,264 감가상각누계액 (1,036,258,952) (1,002,054,415) (948,424,945) 기계장치 43,058,214,014 45,506,934,779 50,588,899,788 감가상각누계액 (38,696,615,358) (40,020,146,069) (40,879,504,714) 차량운반구 844,037,969 534,409,255 580,466,100 감가상각누계액 (332,441,145) (368,601,111) (420,842,323) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (46,454,000) (39,215,000) (30,475,000) 사무용비품 1,850,981,656 2,362,457,728 2,326,927,160 감가상각누계액 (1,331,437,357) (1,814,637,683) (1,643,598,211) 건설중인자산 16,156,602,564 8,216,977,011 7,796,080,954 투자부동산 67,735,203,733 15,945,558,809 16,144,203,506 건물 55,241,610,403 13,316,777,137 13,189,195,298 감가상각누계액(건물) (2,472,842,265) (1,785,414,089) (1,424,545,743) 토지 14,966,435,595 4,414,195,761 4,379,553,951 영업권 이외의 무형자산 689,050,616 460,455,764 513,193,706 컴퓨터소프트웨어 96,540,761 146,983,063 198,419,533 실용신안권 14,579,511 13,353,898 14,818,596 회원권 564,461,145 285,659,545 285,659,545 의장권 10,093,281 10,061,021 8,929,034 상표권 3,375,918 4,398,237 5,366,998 기타비유동금융자산 6,690,400,000 12,046,400,000 13,033,600,000 비유동매도가능금융자산 6,690,400,000 12,046,400,000 13,033,600,000 이연법인세자산 153,610,713 기타비유동자산 297,998,995 330,581,525 359,403,137 자산총계 273,003,788,836 208,455,921,234 182,134,506,054 부채 유동부채 55,841,256,280 57,406,118,506 45,256,463,114 매입채무 및 기타유동채무 45,329,306,519 51,644,272,932 41,537,075,732 단기매입채무 15,927,346,749 19,204,232,927 10,182,374,816 단기미지급금 5,829,266,219 4,134,287,756 3,413,365,557 단기미지급비용 540,248,518 1,052,282,194 343,394,323 단기임대보증금 48,500,000 단기예수금 1,194,141,622 165,935,699 339,642,372 단기선수금 36,465,219 411,478,992 503,092,959 단기선수수익 233,358,205 단기차입금 19,653,338,192 24,926,055,364 25,771,847,500 유동성장기차입금 2,100,000,000 1,750,000,000 750,000,000 미지급법인세 10,511,949,761 5,761,845,574 3,719,387,382 비유동부채 45,058,254,836 15,851,105,568 19,245,754,276 장기매입채무 및 기타비유동채무 44,428,400,000 13,264,300,000 15,255,300,000 장기임대보증금 4,278,400,000 1,014,300,000 505,300,000 장기차입금 40,150,000,000 12,250,000,000 14,750,000,000 퇴직급여부채 629,854,836 576,284,134 2,515,192,637 확정급여채무의현재가치 9,008,616,288 7,993,007,476 8,222,083,779 사외적립자산의공정가치 (8,378,761,452) (7,416,723,342) (5,706,891,142) 이연법인세부채 2,010,521,434 1,475,261,639 부채총계 100,899,511,116 73,257,224,074 64,502,217,390 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 166,541,177,362 131,160,475,906 116,062,631,904 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 45,779,355,248 45,236,339,500 45,208,106,885 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식처분이익 1,217,071,052 790,195,849 790,195,849 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 272,549,012 기타자본잉여금 11,940,223,198 11,824,082,653 11,795,850,038 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 18,353,994,375 기타자본구성요소 (2,319,680,680) (4,364,134,817) (219,972) 자기주식 (2,319,680,680) (4,364,134,817) (219,972) 기타포괄손익누계액 2,774,069,770 4,637,297,732 5,933,311,299 매도가능금융자산평가손실 (2,755,852,632) (1,698,172,632) (928,156,632) 해외사업환산이익 5,529,922,402 6,335,470,364 6,861,467,931 이익잉여금(결손금) 73,775,234,524 39,118,774,991 18,389,235,192 이익준비금 2,900,000,000 2,900,000,000 2,900,000,000 임의적립금 4,710,786,398 4,710,786,398 4,710,786,398 미처분이익잉여금(미처리결손금) 45,408,607,566 10,752,148,033 (9,977,391,766) 재평가차익 20,755,840,560 20,755,840,560 20,755,840,560 비지배지분 5,563,100,358 4,038,221,254 1,569,656,760 자본총계 172,104,277,720 135,198,697,160 117,632,288,664 자본과부채총계 273,003,788,836 208,455,921,234 182,134,506,054 연결 포괄손익계산서 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 수익(매출액) 309,437,182,033 249,687,565,956 161,476,947,565 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 306,418,330,249 245,656,464,738 159,104,462,331 제품매출액 142,325,862,350 118,316,817,939 121,952,033,892 상품매출액 164,092,467,899 127,339,646,799 37,152,428,439 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 670,922,986 2,957,821,502 1,265,261,905 용역매출액 670,922,986 2,957,821,502 1,265,261,905 기타수익(매출액) 2,347,928,798 1,073,279,716 1,107,223,329 매출원가 131,444,182,607 120,748,209,202 86,736,700,306 매출총이익 177,992,999,426 128,939,356,754 74,740,247,259 판매비와관리비 115,986,853,349 94,434,628,911 57,701,585,947 급여 12,909,184,213 9,587,769,210 6,759,244,320 퇴직급여 902,590,234 681,432,718 542,629,140 복리후생비 1,759,946,138 1,210,089,938 986,868,330 보험료 455,102,140 358,945,003 279,774,452 감가상각비 1,110,821,069 849,267,857 696,822,130 무형자산상각비 60,876,968 63,382,262 36,593,570 대손상각비(대손충당금환입) 116,107,581 (154,026,955) (103,036,175) 지급수수료 6,761,537,264 5,994,549,788 3,754,784,948 광고선전비 6,784,409,293 5,790,430,967 4,424,508,048 교육훈련비 7,396,516 6,398,945 5,265,067 차량유지비 84,178,213 71,148,984 58,964,910 도서인쇄비 20,128,577 13,217,407 13,076,223 접대비 259,431,436 151,850,159 143,233,487 임차료 968,498,907 677,757,488 269,192,649 통신비 62,205,103 62,553,279 55,719,829 운반비 4,687,841,731 4,026,429,320 2,176,330,641 세금과공과 735,295,648 721,025,685 596,809,733 소모품비 1,576,814,401 1,440,474,830 1,205,659,396 수도광열비 487,231,695 552,938,797 579,551,185 수선비 50,928,918 30,786,461 69,005,929 경상개발비 932,382,375 858,628,268 1,038,237,442 여비교통비 330,583,937 245,267,232 245,587,874 견본품비 127,906,482 92,296,688 95,998,144 수출제비용 341,586,468 372,144,854 468,140,278 기타판매비와관리비 298,328,145 283,108,842 248,696,005 판매수수료 74,155,539,897 60,446,760,884 33,053,928,392 영업이익(손실) 62,006,146,077 34,504,727,843 17,038,661,312 기타이익 1,367,699,070 1,225,403,676 2,963,237,104 유형자산처분이익 26,738,312 15,532,987 18,257,996 매도가능금융자산처분이익 1,000 투자자산처분이익 1,694,030,585 기타대손충당금환입 360,495,847 수입수수료 13,884,931 29,402,615 11,924,134 외화환산이익 155,094,994 575,496,625 421,171,799 외환차익 413,829,826 267,152,574 517,678,677 잡이익 397,654,160 337,818,875 300,173,913 기타손실 2,568,738,723 5,341,179,620 3,595,738,775 유형자산처분손실 148,442,970 474,825,755 1,228,480,007 기타의대손상각비 775,261,666 3,054,000,000 294,549,315 기부금 755,624,562 773,908,698 108,329,999 외화환산손실 371,361,417 181,250,481 147,862,775 외환차손 459,129,681 553,439,445 457,319,271 잡손실 58,918,427 111,356,681 191,675,204 운휴자산상각비 192,398,560 1,167,522,204 금융수익 1,749,533,447 613,379,813 997,601,150 이자수익 1,678,533,447 542,379,813 885,601,150 배당금수익(금융수익) 71,000,000 71,000,000 112,000,000 금융원가 804,646,357 846,018,213 1,208,326,732 이자비용 768,573,258 808,554,305 1,107,117,187 금융지급수수료 36,073,099 37,463,908 101,209,545 법인세비용차감전순이익(손실) 61,749,993,514 30,156,313,499 16,195,434,059 법인세비용 15,091,743,313 8,158,387,363 5,753,112,607 계속영업이익(손실) 46,658,250,201 21,997,926,136 10,442,321,452 당기순이익(손실) 46,658,250,201 21,997,926,136 10,442,321,452 기타포괄손익 (2,120,200,621) (601,034,340) (328,098,874) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (256,972,659) 694,979,227 276,643,567 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (256,972,659) 694,979,227 276,643,567 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,863,227,962) (1,296,013,567) (604,742,441) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,057,680,000) (770,016,000) (727,280,580) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) (805,547,962) (525,997,567) 122,538,139 총포괄손익 44,538,049,580 21,396,891,796 10,114,222,578 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 44,221,262,377 20,018,348,365 9,562,181,532 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,436,987,824 1,979,577,771 880,139,920 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 42,090,645,182 19,433,526,232 9,260,808,106 총 포괄손익, 비지배지분 2,447,404,398 1,963,365,564 853,414,472 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 481 216 124 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 481 216 124 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 481 216 124 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 481 216 124 연결 자본변동표 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 14,443,112,000 48,511,366,655 6,538,053,740 8,523,684,645 78,016,217,040 78,016,217,040 당기순이익(손실) 9,562,181,532 9,562,181,532 880,139,920 10,442,321,452 기타포괄손익 (604,742,441) 303,369,015 (301,373,426) (26,725,448) (328,098,874) 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 (219,972) (219,972) (219,972) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 합병 32,089,086,500 (3,303,259,770) 28,785,826,730 716,242,288 29,502,069,018 자본 증가(감소) 합계 32,089,086,500 (3,303,259,770) (219,972) (604,742,441) 9,865,550,547 38,046,414,864 1,569,656,760 39,616,071,624 2015.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 45,208,106,885 (219,972) 5,933,311,299 18,389,235,192 116,062,631,904 1,569,656,760 117,632,288,664 2016.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 45,208,106,885 (219,972) 5,933,311,299 18,389,235,192 116,062,631,904 1,569,656,760 117,632,288,664 당기순이익(손실) 20,018,348,365 20,018,348,365 1,979,577,771 21,997,926,136 기타포괄손익 (1,296,013,567) 711,191,434 (584,822,133) (16,212,207) (601,034,340) 배당금지급 (672,500,000) (672,500,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (4,363,914,845) (4,363,914,845) (4,363,914,845) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 254,072,094 254,072,094 1,177,698,930 1,431,771,024 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (225,839,479) (225,839,479) (225,839,479) 합병 자본 증가(감소) 합계 28,232,615 (4,363,914,845) (1,296,013,567) 20,729,539,799 15,097,844,002 2,468,564,494 17,566,408,496 2016.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 45,236,339,500 (4,364,134,817) 4,637,297,732 39,118,774,991 131,160,475,906 4,038,221,254 135,198,697,160 2017.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 45,236,339,500 (4,364,134,817) 4,637,297,732 39,118,774,991 131,160,475,906 4,038,221,254 135,198,697,160 당기순이익(손실) 44,221,262,377 44,221,262,377 2,436,987,824 46,658,250,201 기타포괄손익 (1,863,227,962) (267,389,233) (2,130,617,195) 10,416,574 (2,120,200,621) 배당금지급 (900,000,000) (900,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 426,875,203 2,044,454,137 (9,351,438,905) (6,880,109,565) (6,880,109,565) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 116,140,545 54,025,294 170,165,839 (22,525,293) 147,640,546 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 합병 자본 증가(감소) 합계 543,015,748 2,044,454,137 (1,863,227,962) 34,656,459,533 35,380,701,456 1,524,879,105 36,905,580,561 2017.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 45,779,355,248 (2,319,680,680) 2,774,069,770 73,775,234,524 166,541,177,362 5,549,170,826 172,104,277,720 연결 현금흐름표 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 46,033,777,948 34,770,825,686 1,093,268,603 당기순이익(손실) 46,658,250,201 21,997,926,136 10,442,321,452 당기순이익조정을 위한 가감 19,707,526,460 17,949,763,740 10,766,933,120 법인세비용 14,655,548,327 8,158,387,363 5,753,112,607 퇴직급여 1,283,606,617 1,168,268,620 1,057,274,951 대손상각비 125,196,895 34,518,991 74,426,329 기타의 대손상각비 775,261,666 3,054,000,000 294,549,315 감가상각비 2,488,795,025 3,500,741,506 4,668,877,555 무형자산상각비 60,876,968 63,382,262 36,593,570 외화환산손실 371,361,417 181,250,481 2,947,856 재고자산평가손실 636,357,845 1,898,789,828 (147,922,223) 유형자산처분손실 148,442,970 474,825,755 1,228,480,007 이자비용 768,573,258 808,554,305 1,107,117,187 기타의 대손충당금환입 (360,495,847) (188,545,946) (177,462,504) 외화환산이익 (155,094,994) (575,496,625) (421,171,799) 재고자산평가손실환입 (275,103,223) 유형자산처분이익 (26,738,312) (15,532,987) (18,257,996) 투자자산처분이익 (1,694,030,585) 이자수익 (1,678,533,447) (542,379,813) (885,601,150) 배당수익 (71,000,000) (71,000,000) (112,000,000) 매도가능금융자산처분이익 (1,000) 급여 960,472,295 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,885,179,146) 1,332,177,658 (16,032,732,391) 매출채권의 감소(증가) (2,102,572,416) (1,406,193,274) (8,450,941,145) 미수금의 감소(증가) (278,923,186) 642,998,330 138,522,630 선급금의 감소(증가) (79,567,980) (1,741,321,835) 436,624,845 선급비용의 감소(증가) (293,199,636) 72,906,603 1,601,678,526 재고자산의 감소(증가) (3,087,883,510) (771,574,305) (12,083,279,410) 매입채무의 증가(감소) (3,225,072,027) 7,242,518,665 (1,339,073,915) 미지급금의 증가(감소) 1,528,802,209 (775,454,968) 4,303,775,397 미지급비용의 증가(감소) (332,766,438) 808,024,842 84,459,933 예수금의 증가(감소) 1,019,353,113 (224,643,688) 64,020,364 선수금의 증가(감소) (375,013,773) (91,613,967) (285,407,139) 선수수익의 증가(감소) (233,358,205) 57,652,406 퇴직급여채무의 증가(감소) (120,776,496) (564,885,601) (771,202,414) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,537,559,006) (1,625,224,939) 210,437,531 이자지급(영업) (1,741,664,631) (1,095,392,215) (1,248,121,370) 이자수취(영업) 1,868,824,050 607,667,116 736,850,641 법인세납부(환급) (11,573,978,986) (6,021,316,749) (3,571,982,849) 투자활동현금흐름 (62,387,218,839) (7,418,324,101) (638,561,108) 임차보증금의 감소 486,176,000 1,570,800 215,000,000 임차보증금의 증가 (291,947,200) (299,400,000) (164,100,000) 유형자산의 처분 51,909,091 1,772,636,363 355,582,030 장기금융상품의 처분 770,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 11,632,383,475 9,866,318,461 13,070,793,239 단기금융상품의 처분 663,886,800 (3,010,911,004) 440,000,000 매도가능금융자산의 처분 10,051,819,585 유형자산의 취득 (9,824,083,085) (1,365,307,048) (7,474,698,191) 투자부동산의 취득 (52,477,073,100) 무형자산의 취득 (289,471,820) (10,644,320) (129,555,242) 장기금융상품의 취득 (270,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (12,410,000,000) (15,213,587,353) (16,845,402,529) 매도가능금융자산의 취득 1,000 배당금수취 71,000,000 71,000,000 112,000,000 재무활동현금흐름 17,818,918,140 (7,865,676,160) 1,582,637,358 기타 지분상품의 발행 255,000,000 1,020,000,000 기타 지분상품의 취득 (223,500,000) 단기차입금의 증가 1,510,000,000 4,604,755,364 12,995,552,415 단기차입금의 상환 (6,535,000,000) (7,464,816,679) (10,920,295,085) 장기차입금의 증가 30,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,750,000,000) (1,500,000,000) (500,000,000) 자기주식의 취득 (7,938,972,525) (4,363,914,845) (219,972) 자기주식의 처분 98,390,665 임대보증금의 감소 (70,400,000) 임대보증금의 증가 3,373,400,000 510,800,000 7,600,000 배당금지급 (900,000,000) (672,500,000) 합병으로인한 현금증가 4,177,439,595 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,465,477,249 19,486,825,425 6,214,784,448 연결실체의변동으로인한현금성자산증가 670,381 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (405,371,462) (26,640,608) 20,064,828 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,060,105,787 19,460,855,198 6,234,849,276 기초현금및현금성자산 27,812,551,043 8,351,695,845 2,116,846,569 기말현금및현금성자산 28,872,656,830 27,812,551,043 8,351,695,845 3. 연결재무제표 주석 제44(당)기 2017년 12월 31일 종료 회계연도 제43(전)기 2016년 12월 31일 종료 회계연도 코웰패션 주식회사와 그 종속기업 1. 일 반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사, 씨에프코스메틱스 주식회사, 씨에프크리에이티브 주식회사 및 씨에프인터내셔널 주식회사(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 51,576,806주, 지분율 56.99% )입니다. 1.2. 종속기업 개요1.2.1. 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 198,541천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50% 소유하고 있습니다.(3) 씨에프코스메틱스 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.(4) 씨에프크리에이티브 주식회사씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100% 소유하고 있습니다.(4) 씨에프인터내셔널 주식회사씨에프인터내셔널 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 의류, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49%를 소유하고 있습니다.1.3. 종속기업의 변동당기 중 지배기업이 씨에프인터내셔널 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프인터내셔널 주식회사의 지분 49%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프인터내셔널 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프인터내셔널 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 전기 중 지배기업이 씨에프코스메틱스 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사의 지분 49%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프코스메틱스 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사가 연결대상에 포함되었으며, 지배기업은 당기중 씨에프코스메틱스 주식회사의 주식 24.5%를 추가적으로 획득하여 당기말 현재 지배기업의 지분율은 73.5%입니다. 또한, 지배기업은 전기 중 씨에프크리에이티브 주식회사의 지분을 100% 취득함에 따라 씨에프크리에이티브 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.또한, 지배기업은 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 연결대상에 포함시키지 아니하였습니다. 1.4. 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 회사명 투자현황 재무현황 투자주식수 지분율(%) 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 영성필코전자유한공사 무액면주 100 16,598,359 13,503,102 24,662,946 425,518 425,518 씨에프에이 20,000주 50 17,227,084 10,130,533 85,128,251 5,555,205 5,587,121 씨에프코스메틱스 294,000주 74 1,173,835 1,005,420 1,499,569 (672,718) (693,629) 씨에프크리에이티브 2,000주 100 30,411,193 12,312,933 120,416,114 8,240,036 8,254,463 씨에프인터내셔널(주1) 49,000주 49 1,011,540 453,721 32,799 (46,279) (46,279) (주1) 씨에프인터내셔널의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1. 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 종속기업명 계정과목 당기 전기 영성필코전자유한공사 원자재매출 3,408,816 4,805,692 매입 13,967,610 14,224,601 씨에프에이 매출 15,460,388 10,189,618 매입 142,311 443,556 씨에프크리에이티브 매출 24,528,781 6,849,637 매입 1,240,091 380,896 씨에프코스메틱스 매출 67,109 11,699 매입 31,221 26 씨에프인터내셔널 매출 1,110 - 합계 원자재매출 3,408,816 4,805,692 매출 40,057,388 17,050,954 매입 15,381,233 15,049,079 1.5.2. 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 종속기업명 계정과목 당기 전기 영성필코전자유한공사 현금출자 392,080 530,564 씨에프에이 대여금 대여 25,558,000 17,662,000 대여금 회수 29,333,000 16,335,705 씨에프크리에이티브 대여금 대여 18,109,000 16,517,053 대여금 회수 23,410,145 11,671,639 씨에프코스메틱스 현금출자 - 980,000 씨에프인터내셔널 현금출자 245,000 - 합계 대여금 대여 43,667,000 34,179,053 대여금 회수 52,743,145 28,007,344 현금출자 637,080 1,510,564 1.5.3. 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 영성필코전자유한공사 매입채무 2,054,717 1,671,151 씨에프에이 단기대여금 - 3,775,000 미수수익 - 15,557 매출채권 3,237,625 2,195,544 미수금 4,304 5,127 임대보증금 1,800 1,800 매입채무 - 84,069 미지급금 - 111,557 씨에프코스메틱스 매출채권 - 5,005 미수금 5,429 1,100 매입채무 - 28 미지급금 48,576 72,361 임대보증금 2,100 6,000 씨에프크리에이티브 매출채권 10,345,366 2,582,957 미수금 73,558 460,090 미수수익 - 30,094 단기대여금 - 5,301,145 매입채무 - 243,663 미지급금 - 27,716 임대보증금 1,800 1,800 씨에프인터내셔널 미수금 8,321 - 임대보증금 7,100 - 합계 매출채권 13,582,991 4,783,506 미수금 91,612 466,317 미수수익 - 45,651 단기대여금 - 9,076,145 매입채무 2,054,717 1,998,911 미지급금 48,576 211,634 임대보증금 12,800 9,600 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1. 회계정책과 공시의 변경 ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. ② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계이업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당되지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표과 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,690백만원이며, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준세 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험도 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기감랄 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 적용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에대한 평가 및 계량적인 판단기준(80%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인한 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.2. 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.3. 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.4. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.7. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.8. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.9. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다. 2.11. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13. 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.14. 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.15. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.16. 수익재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.17. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19. 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산3.1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 당기말 토지 43,956,120 467,687 - - - 44,423,807 건물 7,740,924 610,385 - (374,660) (96,855) 7,879,794 구축물 325,597 - - (34,205) - 291,392 기계장치 5,486,788 104,042 (525,435) (1,091,120) 387,324 4,361,599 차량운반구 165,808 434,919 (777) (87,180) (1,173) 511,597 공구와기구 18,813 - - (7,239) - 11,574 집기비품 547,820 121,702 - (144,578) (5,398) 519,546 시설장치 108,092 34,000 (23,010) (62,385) - 56,697 건설중인자산 8,216,977 8,051,348 - - (111,723) 16,156,602 합계 66,566,939 9,824,083 (549,222) (1,801,367) 172,175 74,212,608 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비(주1) 계정대체 등 당기말 토지 43,990,762 - - - (34,642) 43,956,120 건물 8,141,759 154,687 - (380,701) (174,821) 7,740,924 구축물 304,184 - - (32,387) 53,800 325,597 기계장치 9,709,395 109,112 (2,131,981) (2,351,260) 151,522 5,486,788 차량운반구 159,624 100,388 (7,108) (77,286) (9,810) 165,808 공구와기구 27,553 - - (8,740) - 18,813 집기비품 683,329 60,088 - (199,930) 4,333 547,820 시설장치 293,929 18,992 (92,841) (111,988) - 108,092 건설중인자산 7,796,081 922,040 - - (501,144) 8,216,977 합계 71,106,616 1,365,307 (2,231,930) (3,162,292) (510,762) 66,566,939 (주1) 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다. 3.2. 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000천원과 USD 3,600,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 11 및 1 3 참조). 3.3. 당기말 현재 연결실체의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 58,672,168천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 38,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 34,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 AIG손해보험 등에 보험금액 530,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의 가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4. 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석 12 참조). 3.5. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하 였습니다(주석 12 참조). 3.6. 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 53,907,094천원입니다. 4. 투자부동산4.1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당기말 토지 4,414,196 10,552,240 - 14,966,436 건물 11,531,363 41,924,833 (687,428) 52,768,768 합계 15,945,559 52,477,073 (687,428) 67,735,204 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 당기말 토지 4,379,554 - 34,642 4,414,196 건물 11,764,650 (338,450) 105,163 11,531,363 합계 16,144,204 (338,450) 139,805 15,945,559 4.2. 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11, 13 참조). 4.3. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 (기타매출액) 2,020,402 1,078,026 운영비용 (감가상각비) 687,428 338,450 4.4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 285,660 278,801 - 564,461 상표권 4,398 526 (1,548) 3,376 실용신안권 13,354 6,647 (5,422) 14,579 의장권 10,061 3,497 (3,464) 10,094 소프트웨어 146,983 - (50,442) 96,541 합계 460,456 289,471 (60,876) 689,051 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 285,660 - - 285,660 상표권 5,367 476 (1,445) 4,398 실용신안권 14,818 2,967 (4,431) 13,354 의장권 8,929 3,601 (2,469) 10,061 소프트웨어 198,420 3,600 (55,037) 146,983 합계 513,194 10,644 (63,382) 460,456 6. 매도가능금융자산 6.1. 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 2 (주3,4,5) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 연결실체는 당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 6.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 - 4,000,000 주식 (주2) 10,223,544 - 8,046,400 경인방송외 1 (주3,4) 100,000 - - 합계 14,323,544 - 12,046,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 2,516,400 2,516,400 (1,426,388) 세방 200,000주 3,780,756 3,030,000 3,030,000 (750,756) 상장주식 계 7,723,544 5,546,400 5,546,400 (2,177,144) 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 8,046,400 8,046,400 (2,177,144) 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 2,177,144천원에서 관련 법인세효과 478,971천원을 차감한 1,698,173천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 또한, 전기말 현재 휴맥스홀딩스 주식 135,686주는 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다. 7. 단기금융상품 및 장기금융상품7.1. 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 2,900,000 2,900,000 RP 2,347,024 3,010,911 합계 5,247,024 5,910,911 당기말 현재 정기예금 2,500,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 7.2. 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 4,500 4,500 7.3. 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 11 참조). 8. 재고자산8.1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 45,597,509 42,985,749 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.70% 20.62% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.97 2.90회 8.2. 연결실체는 당기에 재고자산평가손실 361,255천원을 인식하였으며, 전기에 재고자산평가손실환입 1,898,790천원을 인식하였습니다. 8.3. 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 39,989,232천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 9.1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 6,882,409 6,077,537 미수금 1,352,837 1,077,372 미수수익 316,526 585,710 매출채권 23,679,139 21,593,845 합계 32,230,911 29,334,464 9.2. 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기대여금 2,822,744 2,800,000 보증금 1,012,790 1,197,622 합계 3,835,534 3,997,622 9.3. 연결실체는 당기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 9.4. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 811,814 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,851,573 대손상각비 116,412 - - - - 116,412 기타의대손상각비 - 3,560 771,702 - - 775,262 대손충당금환입 (305) - (310,496) (50,000) - (360,801) 기타 23,880 (17,233) (911,031) - (3,900,000) (4,804,384) 기말 951,801 636,241 3,440,020 - 10,550,000 15,578,062 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초 770,988 844,770 2,444,224 15,415,327 - 19,475,309 연결범위 변동 4,604 - - - - 4,604 대손상각비 34,519 - - - - 34,519 기타의대손상각비 - 65,769 - 2,988,231 - 3,054,000 대손충당금환입 3,218 (191,764) - - - (188,546) 기타 (1,515) (68,861) 1,445,621 (18,353,558) 14,450,000 (2,528,313) 기말 811,814 649,914 3,889,845 50,000 14,450,000 19,851,573 10. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 19,331 11,736 예금 28,253,326 27,800,815 기타 제예금 600,000 - 합계 28,872,657 27,812,551 11. 담보제공자산 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 112,657,762 금융차입 64,000,000 88,800,000 산업은행 외 3,770,747 수입신용장 USD 3,000,000 USD 3,600,000 우리은행 단기금융상품 1,900,000 금융차입 1,900,000 1,900,000 신한은행 600,000 금융차입 600,000 600,000 산업은행 상기 외에, 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 12. 자본 12.1. 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 93,064,397 46,532,199 12,250,386 주식소각(이익잉여금) 2,564,163 - - 기말 90,500,234 46,532,199 12,250,386 12.2. 지배기업은 당기 중 3월 24일 정기주주총회 결의에 따른 정관 변경으로 수권주식수를 기존 200,000,000주에서 400,000,000주로 변경하였습니다.12.3. 지배기업은 정관의 규정에 따라 당기 중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. 12.4. 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 12.5. 당기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다. 12.6. 당기와 전기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 1,450,373 4,364,135 234 220 매입 2,114,024 7,938,973 1,450,139 4,363,915 이익소각 2,564,163 9,351,439 - - 급여 등(주1) 214,128 631,988 - - 기말 자기주식 786,106 2,319,681 1,450,373 4,364,135 (주1) 지배기업이 당기중 당사직원(194,231천원) 및 관계회사 직원(19,897천원)에게 상여로 지급한 금액입니다. 12.7. 기타자본잉여금 (1) 지배기업은 2009년 이전 자기주식 처분과 당기 자기주식을 통한 상여지급을 통해 기말 현재 1,217,071천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 3 참조).(3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 12.8. 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 3 참조). 13. 차입금13.1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 산업은행 2.47~2.61 19,000,000 20,500,000 일반대출 메리츠종합금융증권 - - 500,000 일반대출 기업은행 - - 1,000,000 일반대출 우리은행 - - 2,025,000 수입신용장 KEB하나은행 - - 810,841 수입신용장 우리은행 - 653,338 90,214 합계 19,653,338 24,926,055 상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 3, 4 및 11 참조) 13.2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.58% 2023.10.24 12,250,000 14,000,000 일반장기차입 농협은행 2.34% 2020.09.26 30,000,000 - 합계 42,250,000 14,000,000 1년 이내 상환일 도래분 (2,100,000) (1,750,000) 차감계 40,150,000 12,250,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었 습니다 (주석 3, 4 및 11 참조). 14. 확정급여부채14.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,008,616 7,993,007 사외적립자산의 공정가치 (주1) (8,378,761) (7,416,723) 순부채 629,855 576,284 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 14.2. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 7,993,007 8,222,084 연결범위 변동 - 900 당기근무원가 1,295,542 1,131,346 이자비용 177,904 178,598 퇴직금 지급액 (819,725) (564,885) 보험수리적손익 229,242 (948,027) 관계사전출입 132,646 (27,009) 당기말 9,008,616 7,993,007 14.3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 7,416,723 5,706,891 기대수익 189,839 141,675 납입액 1,611,830 2,009,931 퇴직금 지급액 (872,068) (384,706) 보험수리적손익 (100,211) (57,068) 관계사전출입 132,648 - 당기말 8,378,761 7,416,723 14.4. 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 8,337,052 99.50% 7,371,230 99.39% 국민연금전환금 41,709 0.50% 45,493 0.61% 합계 8,378,761 100.00% 7,416,723 100.00% 14.5. 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,295,542 1,131,346 이자비용 177,904 178,598 기대수익 (189,839) (141,675) 합계 1,283,607 1,168,269 14.6 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 902,590 681,433 제조원가 381,017 486,836 합계 1,283,607 1,168,269 14.7. 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.91%~3.05% 2.54%~2.63% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 0.07%~42.09% 4.7%~27.3% 정년연령 60세 60세 14.8. 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (730,455) 866,442 임금상승률 (1% 변동) 867,796 (728,698) 15. 법인세비용15.1. 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 16,768,936 7,726,543 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,164,132) 535,260 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 486,939 (103,416) 법인세비용(이익) 15,091,743 8,158,387 15.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 61,749,994 30,156,313 적용세율(22%)에 따른 세부담액 16,377,887 6,634,389 조정사항 (1,272,635) 1,523,998 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 123,883 83,353 법인세추납액 등 (1,410,027) 1,440,645 법인세비용 15,091,743 8,158,387 유효세율 24.44% 27.10% 15.3. 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 7,889,869 (1,006,796) 1,665,299 8,548,372 1,880,642 대손충당금 19,433,185 (19,433,185) 15,203,971 15,203,971 3,344,874 지분법주식 15,208,243 - 840,162 16,048,405 3,530,649 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,555,161 - 150,016 1,705,177 375,139 매도가능증권 2,177,144 - 1,356,000 3,533,144 777,292 투자유가증권감액손실 4,003,558 (3,903,558) 4,811,031 4,911,031 1,080,427 재고자산평가충당금 2,802,200 (2,487,372) 2,848,627 3,163,455 695,961 미지급비용 등 583,219 (359,367) 504,780 728,632 160,299 합계 53,664,051 (27,190,278) 27,379,886 53,853,659 11,847,808 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (4,521,207) 4,521,207 (1,423,604) (1,423,604) (313,193) 퇴직보험예치금 (7,283,386) 1,130,227 (1,637,659) (7,790,818) (1,713,980) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (1,798,107) 362,058 - (1,436,049) (315,931) 건설중인자산 (194,469) - - (194,469) (42,783) 감가상각누계액 등 (214,608) 1,469 - (213,139) (46,891) 지분법주식 (7,120,176) - (10,148,024) (17,268,200) (3,799,004) 합계 (47,742,005) 6,014,961 (13,209,287) (54,936,331) (12,085,993) 누적 일시적 차이 5,922,046 (1,082,672) (238,185) 이연법인세 제외 금액(주1) (15,060,777) 1,780,899 391,796 합계 (9,138,731) 698,227 153,611 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산·부채 (2,010,521) 153,610 (주1) 연결실체는 종속기업인 영성필코전자유한공사 등에 대한 일시적 차이 1,780,899천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산·부채 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 7,462,189 171,887 255,793 7,889,869 1,735,771 대손충당금 19,145,202 (19,149,776) 19,437,759 19,433,185 4,275,301 지분법주식 12,537,525 (17,703,112) 13,253,654 8,088,067 1,779,375 해외현지법인지급보증 11,472 - - 11,472 2,524 해외파견자인건비 1,483,950 - 71,211 1,555,161 342,135 매도가능증권 1,189,944 - 987,200 2,177,144 478,972 투자유가증권감액손실 100,000 - 3,903,558 4,003,558 880,783 재고자산평가충당금 903,411 (903,411) 2,802,200 2,802,200 616,484 이연수익 233,358 (233,358) - - - 미지급비용 등 190,340 (150,390) 543,269 583,219 128,308 합계 43,257,391 (37,968,160) 41,254,644 46,543,875 10,239,653 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (2,991,352) 2,991,352 (4,521,207) (4,521,207) (994,666) 퇴직보험예치금 (5,736,537) 349,259 (1,896,108) (7,283,386) (1,602,345) 토지 (26,610,052) - - (26,610,052) (5,854,211) 확정급여채무 (865,605) - (932,502) (1,798,107) (395,584) 건설중인자산 (194,469) - - (194,469) (42,783) 감가상각누계액 등 (213,910) (698) - (214,608) (47,214) 합계 (36,611,925) 3,339,913 (7,349,817) (40,621,829) (8,936,803) 누적 일시적 차이 6,645,466 5,922,046 1,302,850 이연법인세 제외 금액(주1) (14,164,881) (15,060,777) (3,313,371) 합계 (7,519,415) (9,138,731) (2,010,521) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산·부채 (1,475,262) (2,010,521) (2,010,521) (주1) 연결실체는 종속기업인 영성필코전자유한공사에 대한 일시적 차이 15,060,777천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 16. 주당손익16.1. 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분순이익(손실) 44,221,262,377 20,018,348,365 우선주배당금 - - 보통주 기본 소유주지분순이익(손실) 44,221,262,377 20,018,348,365 가중평균유통보통주식수(주1) 91,940,717 92,852,567주 기본주당이익(손실) 481 216 (주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 적용일수 발행주식수 자기주식수 가중평균주식수 기초 2017.01.01 365 93,064,397 (1,450,373) 91,614,024 자기주식 취득 2017.01.02 364 - (32,335) (32,246) 2017.01.03 363 - (34,395) (34,207) 2017.01.04 362 - (32,162) (31,898) 2017.01.05 361 - (7,686) (7,602) 2017.01.06 360 - (39,517) (38,976) 2017.01.09 357 - (34,558) (33,801) 2017.01.10 356 - (50,000) (48,767) 2017.01.11 355 - (23,000) (22,370) 2017.01.12 354 - (50,000) (48,493) 2017.01.13 353 - (48,744) (47,141) 2017.01.16 350 - (36,019) (34,539) 2017.01.17 349 - (46,000) (43,984) 2017.01.18 348 - (50,000) (47,671) 2017.01.19 347 - (22,783) (21,659) 2017.01.20 346 - (26,635) (25,249) 2017.01.23 343 - (16,027) (15,061) 자기주식 처분 2017.01.24 342 - 1,000,000 936,986 자기주식 취득 2017.04.25 251 - (80,000) (55,014) 2017.04.26 250 - (94,022) (64,399) 2017.04.27 249 - (86,000) (58,668) 2017.04.28 248 - (72,433) (49,215) 2017.05.02 244 - (80,000) (53,479) 2017.05.04 242 - (90,000) (59,671) 2017.05.11 235 - (90,000) (57,945) 2017.05.12 234 - (52,000) (33,337) 2017.05.15 231 - (81,897) (51,831) 2017.05.16 230 - (79,440) (50,058) 2017.05.17 229 - (19,010) (11,927) 2017.05.18 228 - (10,000) (6,247) 2017.05.19 227 - (13,107) (8,151) 2017.05.22 224 - (42,081) (25,825) 2017.05.23 223 - (20,000) (12,219) 2017.05.24 222 - (44,241) (26,908) 2017.05.25 221 - (30,000) (18,164) 2017.05.26 220 - (30,000) (18,082) 2017.05.29 217 - (30,000) (17,836) 2017.05.30 216 - (19,932) (11,795) 자기주식 처분 2017.05.30 216 - 1,064,163 629,751 자기주식 취득 2017.11.17 45 - (44,869) (5,532) 2017.11.20 42 - (35,000) (4,027) 2017.11.21 41 - (15,000) (1,685) 2017.11.22 40 - (40,000) (4,384) 2017.11.23 39 - (34,186) (3,653) 2017.11.28 34 - (1,000) (93) 2017.11.29 33 - (2,000) (181) 2017.11.30 32 - (39,932) (3,501) 2017.12.01 31 - (10,000) (849) 2017.12.04 28 - (30,000) (2,301) 2017.12.06 26 - (10,000) (712) 2017.12.07 25 - (12,616) (864) 2017.12.08 24 - (11,000) (723) 2017.12.11 21 - (40,000) (2,301) 2017.12.12 20 - (30,865) (1,691) 2017.12.13 19 - (5,000) (260) 2017.12.14 18 - (15,000) (740) 2017.12.18 14 - (40,000) (1,534) 2017.12.19 13 - (50,000) (1,781) 2017.12.20 12 - (33,532) (1,102) 자기주식 처분 2017.12.20 12 - 500,000 16,438 2017.12.22 10 - 214,128 5,867 가중평균유통주식수 91,940,717 구분 일자 적용일수 발행주식수 자기주식수 가중평균주식수 기초 2016.01.01 366 93,064,397 (234) 93,064,163 자기주식 취득 2016.09.28 95 - (18,000) (4,672) 2016.09.30 93 - (8,500) (2,160) 2016.10.04 89 - (17,000) (4,134) 2016.10.05 88 - (20,000) (4,809) 2016.10.06 87 - (16,068) (3,819) 2016.10.07 86 - (30,000) (7,049) 2016.10.10 83 - (30,000) (6,803) 2016.10.11 82 - (47,000) (10,530) 2016.10.12 81 - (28,582) (6,326) 2016.10.13 80 - (49,000) (10,710) 2016.10.14 79 - (50,000) (10,792) 2016.10.17 76 - (50,000) (10,383) 2016.10.18 75 - (47,027) (9,637) 2016.10.19 74 - (50,000) (10,109) 2016.10.20 73 - (50,000) (9,973) 2016.10.21 72 - (43,919) (8,640) 2016.10.24 69 - (50,000) (9,426) 2016.10.25 68 - (50,000) (9,290) 2016.10.26 67 - (50,000) (9,153) 2016.10.27 66 - (50,000) (9,016) 2016.10.28 65 - (30,794) (5,469) 2016.10.31 62 - (10,140) (1,718) 2016.11.01 61 - (25,268) (4,211) 2016.11.02 60 - (37,188) (6,096) 2016.11.03 59 - (7,100) (1,145) 2016.11.04 58 - (50,000) (7,923) 2016.11.07 55 - (29,165) (4,383) 2016.11.08 54 - (16,851) (2,486) 2016.11.09 53 - (38,398) (5,560) 2016.12.07 25 - (46,000) (3,142) 2016.12.08 24 - (26,000) (1,705) 2016.12.09 23 - (17,551) (1,103) 2016.12.12 20 - (21,705) (1,186) 2016.12.13 19 - (8,113) (421) 2016.12.14 18 - (10,000) (492) 2016.12.15 17 - (17,502) (813) 2016.12.19 13 - (30,000) (1,066) 2016.12.20 12 - (28,000) (918) 2016.12.21 11 - (10,410) (313) 2016.12.22 10 - (50,000) (1,366) 2016.12.23 9 - (27,500) (676) 2016.12.26 6 - (50,000) (820) 2016.12.27 5 - (25,000) (342) 2016.12.28 4 - (50,000) (546) 2016.12.29 3 - (32,358) (265) 가중평균유통주식수 92,852,567 16.2. 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 17. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 371,863 501,144 유형자산의 투자부동산 대체 - 139,805 단기대여금의 장기대여금 대체 122,744 17,250,000 단기대여금 대손충당금의 장기대여금 대손충당금 대체 - (14,450,000) 단기대여금의 매도가능금융자산 대체 (주석 19.3 참조) - 3,903,558 단기대여금 대손충당금의 매도가능금융자산 대체 (주석 19.3 참조) - (3,903,558) 장기차입금의 유동성 대체 2,100,000 1,750,000 미수수익 및 미수수익에 대한 대손충당금 설정 771,702 1,445,621 장기대여금과 미수수익의 출자전환(주석 7.1 참조) 4,811,031 - 18. 우발채무 및 약정사항18.1. 당기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 1,900,000 759,718 전자어음 발행(주1) 2,400,000 1,279,957 전자어음 발행(주1) 1,500,000 1,008,530 전자어음 발행(주1) 3,000,000 283,570 산업은행 일반대출 18,000,000 18,000,000 한도대출 4,000,000 1,000,000 한도대출 1,000,000 - 수입신용장 USD 2,000,000 USD 1,891,006 우리은행 한도대출 1,200,000 - 전자어음 발행(주1) 2,100,000 45,838 수입신용장 USD 2,350,000 USD 1,860,182 수입신용장 USD 2,000,000 USD 611,172 기업은행 시설대출 14,000,000 12,250,000 농협은행 시설대출 30,000,000 30,000,000 국민은행 한도대출 3,000,000 - 합계 82,100,000 64,627,613 USD 6,350,000 USD 4,362,360 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특 수관계자인 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 3, 4, 7, 11 및 19 참조). 19. 특수관계자와의 거래19.1. 지배기업 등당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 19.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 필코전자 원자재매출 811,075 1,092,357 매입 1,865,694 2,530,165 매출 113,245 84,000 세종소재 매입 10,990 - 케이에프(구, 필코씨앤디) 매출 - 25,307 한국낚시채널 매출 154,880 145,200 케이브랜즈 매입 168 2,250 씨에프글로벌 매출 790,535 1,779,750 매입 1,045,666 961,420 모다이노칩 매출 1,493,223 813,150 매입 3,255 3,507 대명화학 매출 63,682 166,935 매입 268 536 합계 원자재매출 811,075 1,092,357 매출 2,615,565 3,015,598 매입 2,926,041 3,497,878 (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 케이에프(구, 필코씨앤디) 대여금 대여 - 120,000 대여금 회수 50,000 70,000 용인뉴스테이개발 대여금 회수 1,100,000 - 씨에프글로벌 대여금 대여 12,085,000 9,785,520 대여금 회수 9,905,000 9,785,520 합계 대여금 대여 12,085,000 9,905,520 대여금 회수 11,055,000 9,855,520 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 필코전자 매출채권 1,039,393 832,538 미수금 44,056 129,444 매입채무 70,288 168,790 세종소재 대여금 3,650,000 3,650,000 미수수익 1,104,444 830,994 케이에프(구, 필코씨앤디) 미수금 643,600 649,914 미수수익 653,533 653,790 대여금 - 50,000 대명소재 대여금 - 3,900,000 미수수익 - 1,155,173 대명화학 매출채권 - 23,282 씨에프네트웍스 전환사채 4,000,000 4,000,000 미수수익 7,671 22,993 케이투비 대여금 1,700,000 1,700,000 미수수익 1,607 258,381 용인뉴스테이개발(주1) 대여금 - 1,100,000 미수수익 - 101,260 임대보증금 3,000 3,000 아시아인베스트먼트 대여금 3,900,000 3,900,000 미수수익 1,087,572 848,416 한국낚시채널 임대보증금 169,400 121,000 케이브랜즈 미지급금 15 129 씨에프글로벌 매출채권 80,988 313,193 미수금 2,075 13,197 미수수익 7,921 - 대여금 2,180,000 - 임대보증금 5,100 5,100 매입채무 - 267,555 미지급금 4,293 45,723 모다이노칩 매출채권 58,055 104,941 미수금 892,120 - 미지급금 - - 보증금 3,330,700 2,400 합계 매출채권 1,178,436 1,273,954 미수금 1,581,851 792,555 미수수익 2,862,748 3,871,007 전환사채 4,000,000 4,000,000 대여금 11,430,000 14,300,000 보증금 3,330,700 2,400 매입채무 70,288 436,345 미지급금 4,308 45,852 임대보증금 177,500 129,100 (주1) 용인뉴스테이개발(구, 현동인베스트먼트)는 전기 중 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 연결실체는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다.(주3) 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 대여금 중 세종소재, 케이에프(구, 필코씨앤디) 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.19.3. 연결실체는 전기 중 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하였으며, 동 주식은 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분되었습니다. 19.4. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 기타특수관계자 씨에프글로벌 계약이행보증 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.03.10 전자어음 지급보증 3,000,000 2,500,000 신한은행 2017.07.22 합계 4,000,000 3,500,000 한편, 연결실체는 상품구매와 관련하여 타사에 대하여 6,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 19.5. 당기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 2,400,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다. 19.6. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 569,717 1,089,443 퇴직급여 51,389 (232,577) 합계 621,106 856,866 20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,954,132) (2,753,093) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 134,281,341 119,975,188 급여 및 퇴직급여 22,717,788 19,858,769 지급수수료 6,906,038 22,094,041 감가상각비 2,045,162 3,500,742 소모품비 1,958,509 1,894,968 수도광열비 1,292,890 1,631,854 경상개발비 927,806 1,901,613 운반비 4,982,921 4,608,783 세금과공과 872,878 882,220 복리후생비 2,195,449 1,894,920 보험료 1,066,142 1,144,346 기타 72,138,242 38,548,487 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 247,431,034 215,182,838 21. 영업부문21.1. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기에 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.21.2. 당기와 전기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 전자사업부 44,550,988 2,705,843 42,366,252 1,463,322 패션사업부 264,886,194 59,300,303 207,321,314 33,041,406 합계 309,437,182 62,006,146 249,687,566 34,504,728 21.3. 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 93,840,757 23,311,136 98,732,710 25,928,220 패션사업부 179,163,032 77,588,375 109,723,211 47,329,004 합계 273,003,789 100,899,511 208,455,921 73,257,224 21.4. 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내외부고객 상품매출 161,930,426 124,870,976 제품매출 126,144,579 101,327,662 용역매출 670,923 - 기타매출 2,347,928 4,080,183 소계 291,093,856 230,278,821 국외외부고객 상품매출 2,162,042 2,419,589 제품매출 16,181,284 16,989,156 소계 18,343,326 19,408,745 합계 309,437,182 249,687,566 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.21.5. 주요 고객 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 22. 범주별 금융상품22.1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,872,657 - 28,872,657 매도가능금융자산 - 10,690,400 10,690,400 매출채권 23,679,138 - 23,679,138 단기대여금 6,882,409 - 6,882,409 미수금 1,352,837 - 1,352,837 단기금융상품 5,247,024 - 5,247,024 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,822,744 - 2,822,744 미수수익 316,526 - 316,526 보증금 1,012,790 - 1,012,790 합계 70,190,625 10,690,400 80,881,025 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 27,812,551 - 27,812,551 매도가능금융자산 - 12,046,400 12,046,400 매출채권 21,593,845 - 21,593,845 단기대여금 6,077,537 - 6,077,537 미수금 1,077,372 - 1,077,372 단기금융상품 5,910,911 - 5,910,911 장기금융상품 4,500 - 4,500 장기대여금 2,800,000 - 2,800,000 미수수익 585,710 - 585,710 보증금 1,197,622 - 1,197,622 합계 67,060,048 12,046,400 79,106,448 22.2. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 매입채무 15,927,347 19,204,233 미지급금 5,829,266 4,134,288 단기차입금 19,653,338 24,926,055 유동성장기부채 2,100,000 1,750,000 미지급비용 540,249 1,052,282 장기차입금 40,150,000 12,250,000 임대보증금 4,326,900 1,014,300 합계 88,527,100 64,331,158 22.3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 배당금수익 이자비용 매도가능금융자산 200,000 71,000 - 200,000 71,000 - 대여금및수취채권 1,478,533 - - 342,380 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 768,573 - - 808,554 합계 1,678,533 71,000 768,573 542,380 71,000 808,554 22.4. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 28,872,657 28,872,657 27,812,551 27,812,551 매도가능금융자산 10,690,400 10,690,400 12,046,400 12,046,400 매출채권 23,679,138 23,679,138 21,593,845 21,593,845 단기대여금 6,882,409 6,882,409 6,077,537 6,077,537 미수금 1,352,837 1,352,837 1,077,372 1,077,372 단기금융상품 5,247,024 5,247,024 5,910,911 5,910,911 장기금융상품 4,500 4,500 4,500 4,500 장기대여금 2,822,744 2,822,744 2,800,000 2,800,000 미수수익 316,526 316,526 585,710 585,710 보증금 1,012,790 1,012,790 1,197,622 1,197,622 금융자산 합계 80,881,025 80,881,025 79,106,448 79,106,448 금융부채 매입채무 15,927,347 15,927,347 19,204,233 19,204,233 미지급금 5,829,266 5,829,266 4,134,288 4,134,288 단기차입금 19,653,338 19,653,338 24,926,055 24,926,055 유동성장기부채 2,100,000 2,100,000 1,750,000 1,750,000 미지급비용 540,249 540,249 1,052,282 1,052,282 장기차입금 40,150,000 40,150,000 12,250,000 12,250,000 임대보증금 4,326,900 4,326,900 1,014,300 1,014,300 금융부채 합계 88,527,100 88,527,100 64,331,158 64,331,158 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,190,400 - 6,500,000 10,690,400 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 5,546,400 - 6,500,000 12,046,400 23. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.23.1. 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 23,795,153 72,147 763,639 24,630,939 대손충당금 (186,719) (1,442) (763,639) (951,801) 장부금액 23,608,434 70,705 - 23,679,138 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 23.2. 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 19,000,000 24,025,000 장기차입금 40,150,000 12,250,000 유동성장기차입금 2,100,000 1,750,000 합계 61,250,000 38,025,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (477,750) 477,750 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 1,647,846 1,470,087 1,572,419 1,900,268 EUR 579,639 602,103 502,542 637,023 JPY 240,780 2,486 - - VND 20,400,000 1,085 - - 매출채권 USD 5,296,178 5,659,873 3,688,409 4,457,442 EUR 252,351 322,692 244,016 309,315 자산 합계 USD 6,944,023 7,129,960 5,260,827 6,357,710 EUR 831,990 924,795 746,559 946,338 JPY 240,780 2,486 - - VND 20,400,000 1,085 - - 매입채무 USD 2,664,489 2,852,532 2,734,006 3,304,047 EUR 45,085 57,675 85,097 107,870 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 427,743 (427,743) EUR 86,712 (86,712) JPY 249 (249) VND 109 (109) 합계 514,813 (514,813) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 10,690,400 12,046,400 23.3. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 22,296,861 - 22,296,861 단기차입금 19,653,338 - 19,653,338 장기차입금 - 40,150,000 40,150,000 유동성장기부채 2,100,000 - 2,100,000 임대보증금 48,500 4,278,400 4,326,900 합계 44,098,699 44,428,400 88,527,099 23.4. 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 61,903,338 38,926,055 (-) 현금및현금성자산 (28,872,657) (27,812,551) 순부채 33,030,681 11,113,504 자본총계 172,104,278 135,198,697 순부채 대 자본비율 19.19% 8.22% 24. 배 당금2017년말로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금은 30원이며, 총 배당금은 2,691,424천원입니다. 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2018년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 지배회사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 당기 배당성향 배당금액/당기순이익 6.09% 배당수익률 주당배당금/배당부종가평균(주1) 0.58% (주1) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 2017.12.31 현재 제 43 기 2016.12.31 현재 제 42 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 76,688,000,599 80,681,140,231 69,982,611,307 현금및현금성자산 21,721,494,819 22,438,200,029 7,572,325,676 현금 9,053,871 3,948,079 4,780,225 현금성자산 21,712,440,948 22,434,251,950 7,567,545,451 단기금융상품 5,247,024,204 5,910,911,004 2,900,000,000 매출채권 및 기타유동채권 35,559,106,203 34,669,769,262 31,171,446,814 매출채권 26,433,425,580 18,413,048,497 19,145,096,630 대손충당금 (816,168,299) (723,923,890) (720,706,063) 단기미수금 1,932,445,793 1,907,789,281 2,892,618,621 대손충당금 (632,681,488) (649,913,551) (844,769,709) 단기미수수익 3,756,546,404 4,521,207,185 2,991,352,049 대손충당금 (3,440,020,026) (3,889,845,207) (2,444,224,545) 단기선급금 953,966,969 71,253,673 270,423,633 단기선급비용 619,466,520 163,737,918 458,721,435 단기대여금 6,752,124,750 14,906,415,356 24,838,261,722 대손충당금 (50,000,000) (15,415,326,959) 재고자산 10,160,375,373 17,662,259,936 28,338,838,817 원재료 1,250,444,548 1,329,487,633 2,147,826,772 평가충당금 (55,496,300) 상품 5,819,942,766 8,367,096,574 9,674,104,028 평가충당금 (1,041,276,540) (1,003,673,140) (357,164,367) 소모품 468,567,871 184,203,118 242,657,080 재공품 265,728,571 212,105,914 183,314,356 제품 3,967,840,067 8,738,456,495 16,646,838,330 평가충당금 (808,978,343) (1,066,188,666) (546,246,655) 미착품 238,106,433 956,268,308 347,509,273 기타유동금융자산 4,000,000,000 유동매도가능금융자산 4,000,000,000 비유동자산 177,627,618,319 111,897,577,746 106,556,191,577 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 774,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,822,744,202 2,800,000,000 장기대여금 13,372,744,202 17,250,000,000 대손충당금 (10,550,000,000) (14,450,000,000) 유형자산 69,150,047,630 60,209,791,248 62,726,409,154 토지 44,423,807,755 43,956,120,289 43,990,762,099 건물 9,905,496,227 9,295,111,240 9,422,693,079 감가상각누계액 (3,477,009,640) (3,230,624,195) (3,006,130,974) 시설물 168,096,558 360,337,888 649,817,527 감가상각누계액 (137,356,596) (252,245,770) (355,888,245) 구축물 1,327,650,911 1,327,650,911 1,273,850,911 감가상각누계액 (1,036,258,952) (1,002,054,415) (969,666,592) 기계장치 20,020,632,976 20,199,324,428 23,616,548,048 감가상각누계액 (19,038,624,977) (19,210,556,794) (20,355,327,476) 차량운반구 671,497,461 431,587,364 490,827,305 감가상각누계액 (255,289,727) (315,666,101) (383,466,423) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 58,028,000 감가상각누계액 (46,454,000) (39,215,000) (30,475,000) 사무용비품 1,012,945,386 1,487,936,887 1,433,034,159 감가상각누계액 (603,716,316) (1,072,920,495) (904,278,218) 건설중인자산 16,156,602,564 8,216,977,011 7,796,080,954 투자부동산 67,735,203,733 15,945,558,809 16,144,203,506 토지 14,966,435,595 4,414,195,761 4,379,553,951 건물 55,241,610,403 13,316,777,137 13,189,195,298 감가상각누계액(건물) (2,472,842,265) (1,785,414,089) (1,424,545,743) 영업권 이외의 무형자산 688,699,876 460,455,764 513,193,706 컴퓨터소프트웨어 96,540,761 146,983,063 198,419,533 실용신안권 14,579,511 13,353,898 14,818,596 회원권 564,461,145 285,659,545 285,659,545 의장권 9,742,541 10,061,021 8,929,034 상표권 3,375,918 4,398,237 5,366,998 기타비유동금융자산 7,198,739,900 12,536,622,100 13,422,392,900 비유동매도가능금융자산 6,690,400,000 12,046,400,000 13,033,600,000 기타비유동금융자산 508,339,900 490,222,100 388,792,900 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 30,027,682,978 19,940,649,825 12,975,492,311 종속기업에 대한 투자자산 30,027,682,978 19,940,649,825 12,975,492,311 자산총계 254,315,618,918 192,578,717,977 176,538,802,884 부채 유동부채 42,589,416,748 45,489,481,695 41,551,365,730 매입채무 및 기타유동채무 34,905,485,422 41,842,970,475 38,239,850,354 단기매입채무 7,518,329,719 11,057,435,641 7,305,558,603 단기미지급금 4,141,191,188 2,949,498,287 3,265,928,236 단기미지급비용 526,837,128 405,087,524 323,419,066 단기임대보증금 48,500,000 단기예수금 913,644,726 277,069,527 533,534,685 단기선수금 3,644,469 477,824,132 503,051,559 단기선수수익 233,358,205 단기차입금 19,653,338,192 24,926,055,364 25,325,000,000 유동성장기차입금 2,100,000,000 1,750,000,000 750,000,000 당기법인세부채 7,683,931,326 3,646,511,220 3,311,515,376 비유동부채 45,234,340,229 15,978,075,797 19,131,819,601 장기매입채무 및 기타비유동채무 44,441,200,000 13,273,900,000 15,257,100,000 장기임대보증금 4,291,200,000 1,023,900,000 507,100,000 장기차입금 40,150,000,000 12,250,000,000 14,750,000,000 퇴직급여부채 598,734,388 495,773,295 2,335,863,825 확정급여채무의현재가치 8,798,331,713 7,441,914,380 8,042,754,967 사외적립자산의공정가치 (8,199,597,325) (6,946,141,085) (5,706,891,142) 이연법인세부채 194,405,841 2,208,402,502 1,538,855,776 부채총계 87,823,756,977 61,467,557,492 60,683,185,331 자본 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 46,532,198,500 자본잉여금 16,064,022,630 15,521,006,882 15,109,235,858 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 12,250,386,496 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 1,745,131,115 자기주식처분이익 1,217,071,052 790,195,849 790,195,849 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 272,549,012 기타자본잉여금 578,884,955 462,744,410 50,973,386 기타자본구성요소 (2,319,680,680) (4,364,134,817) (219,972) 자기주식 (2,319,680,680) (4,364,134,817) (219,972) 기타포괄손익누계액 21,182,089,438 22,991,292,107 24,287,305,674 재평가잉여금 18,353,994,375 18,353,994,375 18,353,994,375 매도가능금융자산평가손실 (2,755,852,632) (1,698,172,632) (928,156,632) 지분법기타포괄손익변동 5,583,947,695 6,335,470,364 6,861,467,931 이익잉여금(결손금) 85,033,232,053 50,430,797,813 29,927,097,493 이익준비금 2,900,000,000 2,900,000,000 2,900,000,000 임의적립금 4,710,786,398 4,710,786,398 4,710,786,398 미처분이익잉여금(미처리결손금) 77,422,445,655 42,820,011,415 22,316,311,095 자본총계 166,491,861,941 131,111,160,485 115,855,617,553 자본과부채총계 254,315,618,918 192,578,717,977 176,538,802,884 포괄손익계산서 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 수익(매출액) 132,917,950,836 145,617,427,546 124,925,864,640 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 90,413,116,199 125,736,686,250 117,871,712,876 제품매출액 34,967,980,055 74,031,944,844 63,710,279,621 상품매출액 55,445,136,144 51,704,741,406 54,161,433,255 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 39,624,231,188 18,795,594,914 5,924,828,435 용역매출액 39,624,231,188 18,795,594,914 5,924,828,435 기타수익(매출액) 2,880,603,449 1,085,146,382 1,129,323,329 매출원가 52,437,264,640 72,783,703,790 67,050,454,506 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 52,437,264,640 72,783,703,790 67,050,454,506 제품매출원가 22,942,924,352 40,138,002,436 37,368,155,186 상품매출원가 29,494,340,288 32,645,701,354 29,682,299,320 매출총이익 80,480,686,196 72,833,723,756 57,875,410,134 판매비와관리비 36,636,256,999 49,092,358,363 42,482,037,278 급여 10,263,847,260 6,900,764,346 5,590,225,968 퇴직급여 751,566,468 556,832,870 526,317,147 복리후생비 958,747,693 799,253,857 788,925,984 보험료 239,864,553 206,683,150 158,659,574 감가상각비 982,379,821 742,139,981 580,788,848 무형자산상각비 60,823,008 63,382,262 36,593,570 대손상각비(대손충당금환입) 74,776,819 (188,545,946) (105,950,451) 지급수수료 3,294,478,498 5,091,775,133 3,843,580,050 광고선전비 1,951,947,403 3,521,676,805 3,416,959,905 교육훈련비 5,391,940 5,417,070 4,493,890 차량유지비 71,236,714 59,099,253 48,021,205 도서인쇄비 12,187,165 8,384,320 8,477,159 접대비 127,332,543 78,406,197 80,741,068 임차료 223,765,297 213,261,306 133,749,747 통신비 55,211,588 57,123,472 48,995,132 운반비 1,211,931,977 1,993,962,217 1,354,461,952 세금과공과 489,335,932 441,624,390 431,289,315 소모품비 292,102,561 619,317,407 669,536,395 수도광열비 431,345,100 508,613,022 540,434,390 수선비 50,928,918 30,786,461 69,005,929 경상개발비 930,328,901 854,737,675 1,035,740,582 여비교통비 125,162,320 131,095,334 107,377,663 견본품비 56,915,147 43,958,093 52,196,428 수출제비용 174,534,193 208,917,483 255,600,515 기타판매비와관리비 44,047,416 39,303,013 49,107,646 판매수수료 13,756,067,764 26,104,389,192 22,756,707,667 영업이익(손실) 43,844,429,197 23,741,365,393 15,393,372,856 기타이익 948,947,515 635,774,105 2,516,086,273 유형자산처분이익 26,738,312 15,532,987 매도가능금융자산처분이익 1,000 1,694,030,585 기타대손충당금환입 360,495,847 수입수수료 36,625,565 42,709,205 11,924,134 외화환산이익 81,042,094 251,402,478 155,753,784 외환차익 360,061,903 262,168,834 512,719,889 잡이익 83,982,794 63,960,601 141,657,881 기타손실 1,877,382,104 5,171,856,362 3,298,152,605 유형자산처분손실 23,009,582 474,825,755 1,085,634,749 기타의대손상각비 771,701,666 3,050,000,000 294,549,315 운휴자산상각비 192,398,560 1,167,522,204 기부금 582,133,728 762,303,951 106,131,358 외화환산손실 23,498,431 99,735,304 2,934,116 외환차손 446,321,629 507,968,491 457,168,509 잡손실 30,717,068 84,624,301 184,212,354 금융수익 2,077,329,196 831,175,423 1,055,332,861 이자수익 2,006,329,196 760,175,423 943,332,861 배당금수익(금융수익) 71,000,000 71,000,000 112,000,000 금융원가 781,968,090 842,742,466 1,157,153,396 이자비용 756,132,169 817,662,416 1,066,285,413 금융지급수수료 25,835,921 25,080,050 90,867,983 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 10,862,960,033 6,131,338,707 (107,472,151) 법인세비용차감전순이익(손실) 55,074,315,747 25,325,054,800 14,402,013,838 법인세비용 10,853,053,370 5,536,100,937 5,052,726,255 계속영업이익(손실) 44,221,262,377 19,788,953,863 9,349,287,583 당기순이익(손실) 44,221,262,377 19,788,953,863 9,349,287,583 기타포괄손익 (2,130,617,194) (581,267,110) (295,493,828) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (267,389,232) 714,746,457 309,248,613 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (267,389,232) 714,746,457 309,248,613 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,863,227,962) (1,296,013,567) (604,742,441) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,057,680,000) (770,016,000) (727,280,580) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) (805,547,962) (525,997,567) 122,538,139 총포괄손익 42,090,645,183 19,207,686,753 9,053,793,755 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 481 213 121 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 481 213 121 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 481 213 121 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 481 213 121 자본변동표 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 14,443,112,000 36,766,490,003 6,538,053,740 20,268,561,297 78,016,217,040 당기순이익(손실) 9,349,287,583 9,349,287,583 기타포괄손익 (604,742,441) 309,248,613 (295,493,828) 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 (219,972) (219,972) 합병 32,089,086,500 (3,303,259,770) 28,785,826,730 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 32,089,086,500 (3,303,259,770) (219,972) (604,742,441) 9,658,536,196 37,839,400,513 2015.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 33,463,230,233 (219,972) 5,933,311,299 29,927,097,493 115,855,617,553 2016.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 33,463,230,233 (219,972) 5,933,311,299 29,927,097,493 115,855,617,553 당기순이익(손실) 19,788,953,863 19,788,953,863 기타포괄손익 (1,296,013,567) 714,746,457 (581,267,110) 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 (4,363,914,845) (4,363,914,845) 합병 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 411,771,024 411,771,024 자본 증가(감소) 합계 411,771,024 (4,363,914,845) (1,296,013,567) 20,503,700,320 15,255,542,932 2016.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 33,875,001,257 (4,364,134,817) 4,637,297,732 50,430,797,813 131,111,160,485 2017.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 33,875,001,257 (4,364,134,817) 4,637,297,732 50,430,797,813 131,111,160,485 당기순이익(손실) 44,221,262,377 44,221,262,377 기타포괄손익 (1,863,227,962) (267,389,232) (2,130,617,194) 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 543,015,748 2,044,454,137 (9,351,438,905) (6,763,969,020) 합병 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 54,025,293 54,025,293 자본 증가(감소) 합계 543,015,748 2,044,454,137 (1,809,202,669) 34,602,434,240 35,380,701,456 2017.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 34,418,017,005 (2,319,680,680) 2,828,095,063 85,033,232,053 166,491,861,941 현금흐름표 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 34,012,911,116 34,275,896,330 4,286,111,078 당기순이익(손실) 44,221,262,377 19,788,953,863 9,349,287,583 당기순이익조정을 위한 가감 2,496,340,495 6,445,401,384 8,164,227,191 법인세비용 10,853,053,370 5,536,100,937 5,052,726,255 퇴직급여 1,095,642,530 1,019,411,819 1,040,962,958 대손상각비 74,776,819 71,512,053 기타의 대손상각비 771,701,666 3,050,000,000 294,549,315 감가상각비 1,560,900,330 1,580,331,348 2,636,058,568 무형자산상각비 60,823,008 63,382,262 36,593,570 외화환산손실 23,498,431 99,735,304 2,934,116 유형자산처분손실 23,009,582 474,825,755 1,085,634,749 이자비용 756,132,169 817,662,416 1,066,285,413 대손충당금환입 (188,545,946) (177,462,504) 배당수익 (71,000,000) (71,000,000) (112,000,000) 기타의 대손충당금환입 (360,495,847) 외화환산이익 (81,042,094) (251,402,478) (155,753,784) 재고자산평가손실환입 (275,103,223) 1,221,947,084 (147,922,223) 유형자산처분이익 (26,738,312) (15,532,987) 종속기업투자평가이익 107,472,151 매도가능금융자산처분이익 (1,000) (1,694,030,585) 지분법이익 (11,241,342,611) (6,278,874,583) 이자수익 (2,006,329,196) (760,175,423) (943,332,861) 상여 급여 960,472,295 종속기업투자지분법손실 378,382,578 147,535,876 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,885,492,296) 12,821,910,211 (9,866,044,371) 매출채권의 감소(증가) (7,709,457,905) 971,213,901 (5,663,631,245) 미수금의 감소(증가) (41,888,575) 919,967,996 667,733,600 선급금의 감소(증가) (890,613,096) 199,169,960 396,778,976 선급비용의 감소(증가) (455,728,602) 294,983,517 1,554,875,655 재고자산의 감소(증가) 7,776,987,786 9,454,631,797 (4,385,580,870) 매입채무의 증가(감소) (3,591,916,651) 3,652,219,265 (3,490,288,434) 미지급금의 증가(감소) 1,013,229,539 (552,004,984) 1,667,027,287 미지급비용의 증가(감소) 301,016,842 88,206,052 70,754,868 예수금의 증가(감소) 636,575,199 (256,465,158) 98,438,665 선수금의 증가(감소) (474,179,663) (25,227,427) (285,448,539) 선수수익의 증가(감소) (233,358,205) 57,652,406 퇴직금의 지급 (106,519,256) (536,040,458) (764,794,271) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,342,997,914) (1,155,386,045) 210,437,531 이자지급(영업) (1,003,902,458) (824,200,010) (1,119,089,932) 이자수취(영업) 1,515,620,221 675,940,949 722,033,148 법인세납부(환급) (8,330,917,223) (4,632,110,067) (2,964,302,541) 투자활동현금흐름 (53,505,576,819) (13,747,121,675) 2,229,881,761 임차보증금의 감소 143,476,000 1,570,800 215,000,000 임차보증금의 증가 (161,797,200) (103,000,000) (11,300,000) 유형자산의 처분 51,909,091 1,772,636,363 261,944,005 장기금융상품의 처분 770,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 64,103,546,404 37,862,862,000 29,374,498,154 단기금융상품의 처분 663,886,800 440,000,000 매도가능금융자산의 처분 10,051,819,585 지분법적용 투자지분의 처분 900,000,000 672,500,000 유형자산의 취득 (9,607,878,547) (1,096,997,876) (2,950,246,017) 투자부동산의 취득 (52,477,073,100) (4,026,876,195) 무형자산의 취득 (289,067,120) (10,644,320) (129,555,242) 단기대여금및수취채권의 취득 (55,972,000,000) (49,084,573,634) (30,725,402,529) 단기금융상품의 취득 (3,010,911,004) 매도가능금융자산의 취득 1,000 금융상품의 취득 (270,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (860,580,147) (1,520,564,004) 재무활동현금흐름 18,771,218,140 (5,675,059,481) (3,649,619,972) 차입금 10,100,000,000 차입금의 상환 (13,369,000,000) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 8,701,055,364 단기차입금의 상환 (6,525,000,000) (9,100,000,000) 장기차입금의 증가 30,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,750,000,000) (1,500,000,000) (500,000,000) 자기주식의 취득 (7,938,972,525) (4,363,914,845) (219,972) 자기주식의 처분 98,390,665 임대보증금의 감소 (70,400,000) 임대보증금의 증가 3,386,200,000 516,800,000 7,600,000 배당금수취 71,000,000 71,000,000 112,000,000 합병으로인한현금증가 3,727,622,839 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (721,447,563) 14,853,715,174 6,593,995,706 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,742,353 12,159,179 (172,681) 현금및현금성자산의순증가(감소) (716,705,210) 14,865,874,353 6,593,823,025 기초현금및현금성자산 22,438,200,029 7,572,325,676 978,502,651 기말현금및현금성자산 21,721,494,819 22,438,200,029 7,572,325,676 5. 재무제표 주석 제44(당)기 2017년 12월 31일 현재 제43(전)기 2016년 12월 31일 현재 코웰패션 주식회사 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 51,576,806주, 지분율 56.99% )입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성합니다. 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1. 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계이업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당되지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표과 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 64,290백만원, 매도가능금융자산 10,690백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계 약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 64,290백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,690백만원이며, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한이자만 으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017 년 12 월31 일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자 산은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 2017 년 12 월 31 일 현재당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준세 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험도 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 79,729백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 설정된 손실충당금은 15,439백만원입니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 적용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에대한 평가 및 계량적인 판단기준(80%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인한 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.2. 영업부문 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 기존의 전자사업부와 합병으로 추가된 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 2.3. 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 2.4. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.7. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 10~50년 차량운반구 3~5년 구축물 6~30년 공구와기구 5년 기계장치 3~10년 집기비품 5~10년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.8. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다. 2.9. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다.2.11. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13. 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.14. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.15. 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.16. 수익재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.17. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19. 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.20. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유형자산3.1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 당기말 토지 43,956,120 467,687 - - - 44,423,807 건물 6,064,487 610,385 - (246,385) - 6,428,487 구축물 325,596 - - (34,205) - 291,391 기계장치 988,768 4,500 (24,394) (352,619) 365,753 982,008 차량운반구 115,922 361,658 (777) (60,595) - 416,208 공구와기구 18,813 - - (7,239) - 11,574 집기비품 415,017 112,300 - (118,087) - 409,230 시설장치 108,092 - (23,010) (54,343) - 30,739 건설중인자산 8,216,977 8,051,348 - - (111,723) 16,156,602 합계 60,209,792 9,607,878 (48,181) (873,473) 254,030 69,150,046 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비(주1) 계정대체 당기말 토지 43,990,762 - - - (34,642) 43,956,120 건물 6,416,562 - - (246,912) (105,163) 6,064,487 구축물 304,184 - - (32,387) 53,800 325,597 기계장치 3,261,221 25,000 (2,131,981) (612,817) 447,345 988,768 차량운반구 107,361 76,063 (7,108) (60,395) - 115,921 공구와기구 27,553 - - (8,740) - 18,813 집기비품 528,756 54,903 - (168,643) - 415,016 시설장치 293,929 18,992 (92,841) (111,988) 108,092 건설중인자산 7,796,081 922,040 - - (501,144) 8,216,977 합계 62,726,409 1,096,998 (2,231,930) (1,241,882) (139,804) 60,209,791 (주1) 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다. 3.2. 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000천원과 USD 1,200,000을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 및 14 참조). 3.3. 당기말 현재 당사의 유형자산은 투자부동산과 함께 AIG손해보험 등에 보험금액 58,672,168천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부 보험금액 38,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행 등이 34,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험 등에 보험금액 530,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의 가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다. 3.4. 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다 (주석 13 참조). 3.5. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다 (주석 13 참조). 3.6. 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 53,907,094천원입니다. 4. 투자부동산4.1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당기말 토지 4,414,196 10,552,240 - 14,966,436 건물 11,531,363 41,924,833 (687,428) 52,768,768 합계 15,945,559 52,477,073 (687,428) 67,735,204 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 당기말 토지 4,379,554 - 34,642 4,414,196 건물 11,764,650 (338,450) 105,163 11,531,363 합계 16,144,204 (338,450) 139,805 15,945,559 4.2. 당기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 88,800,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 4.3. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 (기타매출액) 2,020,402 1,085,146 운영비용 (감가상각비) 687,428 338,450 4.4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 5. 무형자산5.1. 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당기말 회원권 285,660 278,801 - 564,461 상표권 4,398 526 (1,548) 3,376 실용신안권 13,353 6,647 (5,422) 14,578 의장권 10,061 3,092 (3,410) 9,743 소프트웨어 146,984 - (50,442) 96,542 합계 460,456 289,066 (60,822) 688,700 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 전기말 회원권 285,660 - - 285,660 상표권 5,367 476 (1,445) 4,398 실용신안권 14,818 2,967 (4,431) 13,354 의장권 8,929 3,601 (2,469) 10,061 소프트웨어 198,420 3,600 (55,037) 146,983 합계 513,194 10,644 (63,382) 460,456 5.2 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 원재료비 272,024 321,306 인건비 668,979 1,494,682 기타경비 204,218 85,625 연구개발비용 계 1,145,221 1,901,613 회계처리 판매비와 관리비 930,329 854,738 제조경비 214,892 1,046,875 계 1,145,221 1,901,613 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.86% 1.31% 6. 종속기업투자 및 관계기업투자 6.1. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 27,330,797 11,688,177 씨에프에이㈜ 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 5,065,266 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월 31일 294,000주 73.50% 1,203,500 738,984 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월 31일 2,000주 100.00% 10,000 12,312,933 씨에프인터내셔널(주) 한국 12월 31일 49,000주 49.00% 245,000 222,323 합계 28,889,297 30,027,683 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 26,938,717 11,877,940 씨에프에이㈜ 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 3,171,706 씨에프코스메틱스(주) 한국 12월 31일 196,000주 49.00% 980,000 832,534 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월 31일 2,000주 100.00% 10,000 4,058,470 합계 28,028,717 19,940,650 6.2. 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,877,940 - 392,080 223,704 - - (805,547) 11,688,177 씨에프에이 3,171,706 (900,000) - 2,777,602 - 15,958 - 5,065,266 씨에프코스메틱스 832,534 - 223,500 (355,706) - (15,370) 54,026 738,984 씨에프크리에이티브 4,058,470 - - 8,240,036 - 14,427 - 12,312,933 씨에프인터내셔널 - - 245,000 (22,677) - - - 222,323 합계 19,940,650 (900,000) 860,580 10,862,959 - 15,015 (751,521) 30,027,683 (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 영성필코전자유한공사 11,248,136 - 530,564 625,237 - - (525,997) 11,877,940 씨에프에이 1,727,356 (672,500) - 2,133,135 - (16,285) - 3,171,706 씨에프코스메틱스 - - 980,000 (147,536) - 70 - 832,534 씨에프크리에이티브 - - 10,000 3,520,502 527,912 56 - 4,058,470 합계 12,975,492 (672,500) 1,520,564 6,131,338 527,912 (16,159) (525,997) 19,940,650 6.3. 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 16,598,359 3,095,257 13,503,102 425,518 씨에프에이㈜ 17,227,084 7,096,551 10,130,533 5,555,205 씨에프코스메틱스㈜ 1,173,835 168,415 1,005,420 (672,718) 씨에프크리에이티브㈜ 30,411,193 18,098,260 12,312,933 8,240,036 씨에프인터내셔널㈜ 1,011,540 557,819 453,721 (46,279) (주1) 씨에프인터내셔널의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 16,332,607 2,841,555 13,491,052 1,243,214 씨에프에이㈜ 18,369,804 12,026,392 6,343,412 4,266,271 씨에프코스메틱스㈜ 1,888,099 189,050 1,699,049 (301,094) 씨에프크리에이티브㈜ 17,652,313 13,593,843 4,058,470 3,520,502 (주1) 씨에프코스메틱스의 재무정보는 2016년 6월 16일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.(주2) 씨에프크리에이티브의 재무정보는 2016년 7월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 6.4. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 영성필코전자유한공사 13,503,102 100.00% 13,503,102 (1,814,925) 11,688,177 씨에프에이 10,130,533 50.00% 5,065,266 - 5,065,266 씨에프코스메틱스 1,005,420 73.50% 738,984 - 738,984 씨에프크리에이티브 12,312,933 100.00% 12,312,933 - 12,312,933 씨에프인터내셔널 453,721 49.00% 222,323 - 222,323 회사명 당기말순자산 당사지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 영성필코전자유한공사 13,491,052 100.00% 13,491,052 (1,613,112) 11,877,940 씨에프에이 6,343,412 50.00% 3,171,706 - 3,171,706 씨에프코스메틱스 1,699,049 49.00% 832,534 - 832,534 씨에프크리에이티브 4,058,470 100.00% 4,058,470 - 4,058,470 7. 매도가능금융자산 7.1. 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 4,000,000 - 주식 (주2) 10,223,544 - 6,690,400 경인방송외 2 (주3,4,5) 4,911,031 - - 합계 19,134,575 4,000,000 6,690,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 1,670,400 1,670,400 (2,272,388) 세방 200,000주 3,780,756 2,520,000 2,520,000 (1,260,756) 상장주식 계 7,723,544 4,190,400 4,190,400 (3,533,144) 비상장주식 퍼스트빌리지 (구, 자루아이) 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 6,690,400 6,690,400 (3,533,144) 당사는 당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과 777,291천원을 차감한 2,755,853천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. (주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다. 7.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 - 4,000,000 주식 (주2) 10,223,544 - 8,046,400 경인방송외 1 (주3,4) 100,000 - - 합계 14,323,544 - 12,046,400 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 2,516,400 2,516,400 (1,426,388) 세방 200,000주 3,780,756 3,030,000 3,030,000 (750,756) 상장주식 계 7,723,544 5,546,400 5,546,400 (2,177,144) 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 8,046,400 8,046,400 (2,177,144) 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 2,177,144천원에서 관련 법인세효과 478,971천원을 차감한 1,698,173천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 또한, 전기말 현재 휴맥스홀딩스 주식 135,686주는 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 2014년 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.(주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1. 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 2,900,000 2,900,000 RP 2,347,024 3,010,911 합계 5,247,024 5,910,911 당기말 현재 정기예금 1,900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 8.2. 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 4,500 4,500 8.3. 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 12 참조). 9. 재고자산9.1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 10,160,375 17,662,260 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.00% 9.17% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.77회 3.16회 9.2. 당사는 당기에 재고자산평가손실환입 275,103천원을 인식하였으며, 전기에는 재고자산평가손실 1,221,947천원을 인식하였습니다. 9.3. 당사의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 10,005,209천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권과 기타비유동채권 10.1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.