로젠 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반적 사항코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 이순섭)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사 및 씨에프코스메틱스 주식회사(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 63,085,992주, 지분율 67.79%)입니다.

1.2. 종속기업 개요1.2.1. 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 영성필코전자유한공사영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어 콘덴서, 저항 및 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 196,234천이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.(2) 씨에프에이 주식회사씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50%를 소유하고 있습니다.(3) 씨에프코스메틱스 주식회사씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49%를 소유하고 있습니다.(4) 씨에프크리에이티브 주식회사씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.1.3. 종속기업의 변동당분기 중 지배기업이 씨에프코스메틱스 주식회사를 설립 출자함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사의 지분 49%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프코스메틱스 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사가 연결대상에 포함되었고, 또한 당분기 중 지배기업이 씨에프크리에이티브 주식회사의 지분100%를 인수하여 연결대상에 포함되었습니다.

한편, 지배기업은 전분기에 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 씨에프에이 주식회사의 지분 50%를 보유하게 되었으며, 지배기업이 씨에프에이 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프에이 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.

1.4. 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)

회사명	투자현황	재무현황

투자주식수	지분율(%)	자산총계	자기자본	매출액	당기순이익(손실)	포괄이익(손실)

영성필코전자유한회사	무액면주	100.0	15,105,236	12,504,661	18,835,716	973,576	973,576

씨에프에이(주)	20,000주	50.0	21,641,097	5,262,251	51,465,882	3,378,380	3,378,380

씨에프코스메틱스(주)	196,000주	49.0	2,013,802	1,883,664	(116,336)	(116,336)

씨에프크리에이티브(주)	2,000주	100.0	11,485,349	1,020,286	8,298,235	508,423	508,423

1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1.5.1. 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당기	전기

영성필코전자유한공사	매출	3,786,227	4,734,482

매입	10,909,146	12,335,344

현물출자	239,174

현금출자	530,564

설비판매	196,357

씨에프에이(주)	매출	7,508,464	6,636,840

매입	305,137	341,113

설비구입	33,465

씨에프코스메틱스(주)	현금출자	980,000

매출	3,467

씨에프크리에이티브(주)	매출	2,286,100

매입	104,893

현금출자	10,000

합계	매출	13,584,258	11,371,322

매입	11,319,176	12,676,457

현물출자	239,174

현금출자	1,520,564

설비판매	196,357

설비구입	33,465

1.5.2. 주요 자금거래내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당기	전기

씨에프에이(주)	대여금 대여	12,387,000	18,828,705

대여금 회수	14,835,705	16,380,000

씨에프크리에이티브(주)	대여금 대여	7,629,300

대여금 회수	4,512,031

1.5.3. 채권채무 내역

(단위 : 천원)

종속기업명	계정과목	당기말	전기말

영성필코전자유한공사	매출채권	487,436

미수금	20,029

매입채무	1,457,852

씨에프에이(주)	매출채권	7,508,124	4,769,546

미수금	1,547,222

미수수익	72,549

단기대여금	2,448,705

임대보증금	1,800	1,800

매입채무

미지급금	56,136

씨에프코스메틱스(주)	임대보증금	6,000

미지급금	3,067

씨에프크리에이티브(주)	매출채권	2,399,856

미수금	82,597

미수수익	18,690

단기대여금	3,573,000

임대보증금	1,800

합계	매출채권	9,907,980	5,256,982

미수금	82,597	1,567,251

미수수익	18,690	72,549

단기대여금	3,573,000	2,448,705

임대보증금	9,600	1,800

매입채무	1,457,852

미지급금	3,067	56,136

1.5.4. 채무보증 내역

(단위 : 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증내역	담보 및지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신약정금액	여신금융기관	여신발생일자

종속기업	씨에프에이(주)	계약이행보증	2,400,000	2,000,000	기업은행	2016.05.18

계약이행보증	600,000	500,000	우리은행	2016.06.16

전자어음 지급보증	3,600,000	3,000,000	신한은행	2015.07.22

씨에프크리에이티브(주)	계약이행보증	1,200,000	1,000,000	서울보증보험	2016.01.01

합계	7,800,000	6,500,000

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산'유형자산에 허용되는 감가상각방법과 무형자산에 허용되는 상각방법을 명확히 하고 수익에 기초한 감가상각 또는 상각을 금지 또는 제한하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분 취득자에게 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서에 따라 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정'기업이 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 경우에 발생하는 규제이연계정잔액에 대한 재무보고 요구사항을 정하도록 기준서를 제정하였습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업'생산용식물(Bearer Plants)을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였으며, 성숙 전생산용식물은 원가누계액으로 인식하며, 성숙한 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 '유형자산'에 따라 원가모형과 재평가모형 중 하나를 선택하여 회계처리합니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.

2.3. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 합병

3.1. 합병 개요지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

합병방법	지배기업이 코웰패션 주식회사를 흡수합병

합병비율	지배기업 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533

합병신주의 종류와 수	지배기업의 보통주 64,178,173주

합병상대회사의 주요사업	코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등

(2) 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채

합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사와 그 종속기업인 씨에프에이 주식회사(이하 "피합병 연결실체")의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

자산

유형자산	12,860,898

투자부동산	11,708,624

무형자산	186,694

기타비유동채권	892,493

장기금융상품	500,000

이연법인세자산	574,072

재고자산	21,845,323

매출채권 및 기타유동채권	10,962,912

단기금융상품	240,000

기타유동자산	2,957,516

현금및현금성자산	4,336,467

자산총계	67,064,999

부채

장기차입금	15,500,000

기타비유동채무	439,500

확정급여부채	1,927,883

매입채무 및 기타유동채무	10,947,052

단기차입금	5,294,000

유동성장기차입금	500,000

당기법인세부채	1,676,883

기타유동부채	1,344,424

부채총계	37,629,742

순자산	29,435,257

비지배지분	603,323

지배주주 귀속 순자산	28,831,934

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 연결실체는 이전대가로 지배기업의 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(지배기업 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)와 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병 연결실체의 지배주주 귀속 순자산금액 28,831,934천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,189,089천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식할인발행차금 감소금액은 3,416,180천원입니다. 연결실체가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,595,405천원이며 계약상 총액은 12,672,531천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될 것으로 기대되지 않는 금액은 77,126천원입니다.

본 합병에 따라 피합병 연결실체가 보유한 현금및현금성자산 4,336,467천원이 연결실체로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 4,177,440천원입니다.

4. 유형자산4.1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 분기말 토지 43,990,762 - - - (34,642) 43,956,120 건물 8,141,759 146,392 (279,589) (263,589) 7,744,973 구축물 304,184 (24,056) 26,300 306,428 기계장치 9,709,395 78,257 (2,131,981) (520,495) (1,648,357) 5,486,819 차량운반구 159,624 100285 (7,107) (57754) (2,654) 192,394 공구와기구 27,553 (6,555) 20,998 집기비품 683,329 58,088 (162,349) (9,802) 569,266 시설장치 293,929 18,992 (85,757) (93,328) 133,836 건설중인자산 7,796,081 589,365 (319,655) 8,065,791 합계 71,106,616 991,379 (2,224,845) (1,144,126) (2,252,399) 66,476,625 (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 분기말 토지 42,126,220 1,869,611 1,085,697 - - (1,090,766) 43,990,762 건물 3,196,688 4,750,354 2,943,174 (260,831) (2,321,496) 8,307,889 구축물 442,362 - (28,506) 413,856 기계장치 13,615,984 - 219,937 (435,289) (2,520,852) 589,500 11,469,280 차량운반구 66,798 102,331 (51,891) 7,924 (6,029) 119,133 공구와기구 136,468 - (35,379) 25,700 126,789 집기비품 244,588 326,383 344,769 (24,293) (155,926) 16,643 752,164 시설장치 - 434,320 10,244 (66,100) 378,464 건설중인자산 496,934 5,377,899 2,151,241 (177,861) (330,864) 7,517,349 합계 60,326,042 12,860,898 6,755,062 (689,334) (3,059,670) (3,117,312) 73,075,686 4.2. 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 57,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 14 참조). 4.3. 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 AIG손해보험 등에 보험금액 27,800,139천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 11,000,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 AIG손해보험에 보험금액 500,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의 가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다.4.4. 연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조).4.5. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석 13 참조).4.6. 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 40,564,729천원입니다. 5. 투자부동산5.1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 분기말 토지 4,379,554 - 34,642 4,414,196 건물 11,764,650 (253,837) 105,163 11,615,976 합계 16,144,204 (253,837) 139,805 16,030,172 (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 감가상각비 계정대체 분기말 토지 - 3,288,788 1,090,766 4,379,554 건물 1,167,952 8,419,836 2,936,111 (167,118) (508,035) 11,848,746 합계 1,167,952 11,708,624 4,026,877 (167,118) (508,035) 16,228,300 5.2. 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 연결실체의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 57,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조). 5.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 (기타매출액) 299,800 771,212 367,123 871,485 운영비용 (감가상각비) 84,609 253,837 84,687 167,118 5.4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6. 무형자산6.1. 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 회원권 233,538 - 233,538 상표권 5,367 476 (1,080) 4,763 실용신안권 14,818 2,716 (3,266) 14,268 의장권 8,929 772 (1,762) 7,939 소프트웨어 198,420 3,600 (41,812) 160,208 기타무형자산 52,122 52,415 (28,391) 76,146 합계 513,194 59,979 (76,311) 496,862 (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 상각비 분기말 회원권 233,538 52,122 285,660 상표권 - 4,150 2,106 (548) 5,708 실용신안권 - 13,602 3,697 (1,678) 15,621 의장권 - 7,495 2,519 (925) 9,089 소프트웨어 - 109,325 36,682 (20,457) 125,550 합계 233,538 186,694 45,004 (23,608) 441,628 6.2. 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 251,794 317,395 인건비 1,170,503 525,988 기타경비 70,234 141,267 연구개발비용 계 1,492,531 984,650 회계처리 판매비와 관리비 659,390 819,452 제조경비 833,141 165,198 계 1,492,531 984,650 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.9% 0.9% 7. 매도가능금융자산 7.1. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 - 4,000,000 주식 (주2) 10,223,544 - 8,492,000 경인방송외 4 (주3) 3,363,450 - 합계 17,586,994 - 12,492,000 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 2,772,000 (1,170,788) 세방 200,000주 3,780,756 3,220,000 (560,756) 상장주식 계 7,723,544 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 8,492,000 (1,731,544) 당분기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 1,731,544천원에서 관련 법인세효과 380,940천원을 차감한 1,350,604천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. 7.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 - 4,000,000 주식 (주2) 10,223,544 - 9,033,600 경인방송외 4 (주3) 3,363,450 - - 합계 17,586,994 - 13,033,600 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 연결실체는 전분기 중 대명화학 전환사채 2,412,000천원을 회수하였으며 관련 매도가능금융자산처분이익은 466,624천원입니다. (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 3,153,600 3,153,600 (789,188) 세방(*) 200,000주 3,780,756 3,380,000 3,380,000 (400,756) 상장주식 계 7,723,544 6,533,600 6,533,600 (1,189,944) 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 9,033,600 9,033,600 (1,189,944) (*) 당기 중 세방 2우B 주식은 세방 보통주로 전환되었습니다. 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 1,189,944천원에서 관련 법인세효과 261,788천원을 차감한 928,156천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다.한편, 연결실체는 전분기 중 휴맥스 주식 298,387주를 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 1,127,461천원입니다. 또한, 연결실체는 전분기 중 건인투자 주식 100,000주를 특수관계자인 대명화학에 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 92,220천원입니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. 8. 단기금융상품 및 장기금융상품8.1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 4,100,000 2,900,000 당분기말 현재 정기예금 1,900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 8.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기적금 959,000 689,000 적립식보험 81,000 81,000 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 1,044,500 774,500 8.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 12 참조). 9. 재고자산9.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 40,765,666 40,232,656 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.16% 22.09% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.12회 3.74회 9.2. 연결실체는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손 실 460,049천원과 6,121천원을 인식하였습니다. 9.3. 연결실체의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 22,800,771천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 10.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 13,127,202 6,974,230 미수금 857,904 1,033,251 미수수익 868,473 474,578 매출채권 21,006,645 18,353,754 합계 35,860,224 26,835,813 10.2. 연결실체는 당분기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 10.3. 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초 770,988 844,770 2,444,224 15,415,327 19,475,309 대손상각비 812,103 812,103 대손충당금환입 (40,585) (129,025) (169,610) 기타 4,604 4,604 분기말 735,007 715,745 3,256,327 15,415,327 20,122,406 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 합계 기초 667,239 1,022,232 - 15,063,558 - 16,753,029 합병승계 15,357 - - 61,769 - 77,126 대손상각비 31,386 1,096 32,482 기타의대손상각비 대손충당금환입 (235,990) (235,990) 기타 2,176,195 2,176,195 분기말 713,982 786,242 2,176,195 15,125,327 1,096 18,802,842 11. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 15,443 12,186 예금 18,425,181 8,339,510 합계 18,440,624 8,351,696 12. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액(내역) 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 66,258,843 금융차입 38,000,000 57,000,000 산업은행 외 단기금융상품 1,900,000 1,900,000 1,900,000 신한은행 매도가능금융자산 1,044,782 500,000 휴맥스홀딩스 주식 263,158주 메리츠증권 합계 69,203,625 40,400,000 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 13. 자본 13.1. 지배기업의 발행할 주식 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 93,064,397주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 및 분기말 93,064,397 46,532,199 12,250,386 13.2. 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 13.3. 당분기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다.13.4. 당분기 중 지배기업과 코웰패션 주식회사와의 합병과 관련하여 주식매수청구권이 행사되었고, 합병신주 배정시 단수주가 발생함에 따라 자기주식 234주를 220천원에 취득하였습니다.13.5. 당분기 중 지배기업은 주가안정을 위하여 이사회결의(2016년9월19일)를 통해 1백만주의 자기주식취득결정을 하고 당분기말현재 26,500주의 자기주식을 취득하고 있습니다. 13.6. 기타자본잉여금(1) 지배기업은 주식 가격안정과 주주의 가치증대를 목적으로 보유하고 있던 자기주식을 2009년 이전 전량 처분하였으며, 당분기말 현재 790,196천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다. (2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 4 참조).(3) 당분기말 현재 지배기업에 대한 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 13.7. 이익잉여금(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 지배기업은 당분기와 전분기 중 배당(예정)금액이 없으며, 이로 인하여 배당성향 및 배당수익률은 없습니다.(3) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석 4 참조). 14. 차입금14.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.58~2.63 20,500,000 22,000,000 일반대출 메리츠종금증권 3.60 500,000 - 일반대출 기업은행 2.59 1,000,000 1,000,000 일반대출 우리은행 2.48 2,100,000 2,325,000 뱅커스유산스 KEB하나은행 2.48~2.66 401,524 446,848 합계 24,501,524 25,771,848 상기의 단기차입금 중 산업은행, 우리은행, 기업은행 및 메리츠종금증권증권 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산 및 매도가능금융자산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5, 7 및 11 참조). 14.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.39 2023.10.24 14,000,000 14,000,000 일반장기차입 국민은행 - - - 1,500,000 합계 14,000,000 15,500,000 1년 이내 상환일 도래분 (1,225,000) (750,000) 차감계 12,775,000 14,750,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및 11 참조). 15. 확정급여부채15.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,089,507 8,222,084 사외적립자산의 공정가치 (주1) (5,573,100) (5,706,891) 순부채 3,516,407 2,515,193 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 15.2. 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,222,084 6,159,565 합병승계 - 2,003,423 당기근무원가 1,072,151 772,494 이자비용 153,893 162,703 퇴직금 지급액 (359,521) (535,833) 연결변동 900 분기말 9,089,507 8,562,352 15.3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,706,891 5,747,531 합병승계 - 75,540 기대수익 131,329 143,856 납입액 200,000 퇴직금 지급액 (265,120) (357,476) 분기말 5,573,100 5,809,451 15.4. 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 5,527,607 99.20% 5,660,995 99.20% 국민연금전환금 45,493 0.80% 45,896 0.80% 합계 5,573,100 100.00% 5,706,891 100.00% 15.5. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,070,475 804,578 이자비용 153,893 162,703 기대수익 (131,329) (143,856) 합계 1,093,039 823,425 15.6. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 615,534 515,023 제조원가 477,505 308,402 합계 1,093,039 823,425 15.7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51%~2.58% 2.51%~2.58% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.004%~0.050% 0.004%~0.050% 퇴직률 7.3%~27.1% 7.3%~27.1% 정년연령 60세 60세 15.8. 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (625,329) 720,628 임금상승률 (1% 변동) 708,834 (627,768) 16. 법인세비용16.1. 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 332,479 1,364,158 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 4,829,153 2,371,824 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 119,152 (91,518) 법인세비용(이익) 5,280,784 3,644,467 16.2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,540,110 11,764,887 적용세율(22%)에 따른 세부담액 4,451,493 2,588,275 조정사항 829,291 1,056,192 비과세수익 (248,975) 1,086,612 비공제비용 214,364 356,374 기타 863,902 (386,794) 법인세비용(이익) 5,280,784 3,644,467 16.3. 지배기업은 종속기업인 영성필코전자유한공사에 대한 차감할 일시적 차이 15,165,118천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 17. 주당손익17.1. 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,024,546,746 16,259,326,381 2,409,985,071 8,120,420,106 우선주배당금 보통주 기본 분기순이익 5,024,546,746 16,259,326,381 2,409,985,071 8,120,420,106 가중평균유통보통주식수(주1) 93,045,978주 93,046,101주 93,064,163주 71,906,601주 기본주당이익 50 157 23 106 (주1) 당분기에 유통보통주식수의 변동은 없으며, 당분기의 가중평균유통보통주식수는 93,046,101 주입니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 적용일수 발행주식수 자기주식수 가중평균주식수 기초 2015.01.01 181 28,886,224 - 28,886,224 합병신주 발행 2015.04.01 91 64,178,173 - 32,266,374 자기주식 취득 2015.04.15 77 - 2 (1) 2015.04.17 75 - 232 (96) 가중평균유통주식수 61,152,501 17.2. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 18. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 456,674 330,864 유형자산의 투자부동산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 125,401 508,035 장기차입금의 유동성 대체 1,225,000 매도가능금융자산 처분시 미수금 계상 19. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 연결실체는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 대출종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 1,900,000 1,900,000 전자어음 발행(주1) 3,400,000 3,400,000 전자어음 발행(주1) 3,000,000 산업은행 산업운영자금 16,000,000 16,000,000 일반대출 2,000,000 2,000,000 한도대출 4,000,000 2,500,000 우리은행 한도대출 1,500,000 시설대출 2,500,000 2,100,000 전자어음 발행(주1) 3,500,000 수입신용장 USD 1,500,000 기업은행 시설대출 14,000,000 14,000,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 한도대출 4,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 메리츠종금증권 주식담보대출 500,000 500,000 합계 56,799,991 43,400,000 USD 3,500,000 (주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 매도가능금융자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 필코씨앤디, 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4,5, 9, 12 및 20 참조). 20. 특수관계자와의 거래20.1. 지배기업 등당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 20.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 필코전자(주) 매출 882,891 992658 매입 1,945,875 1,937,280 필코씨앤디(주) 매출 25,307 193,966 한국낚시채널(주) 매출 108,900 145,200 케이브랜즈(주) 매입 1,459 2,644 씨에프글로벌(주) 매출 1,357,641 638,851 매입 718,189 388,299 (주)모다이노칩(구, 모다아울렛) 매출 226,508 415,779 매입 961 1,149 모다네트웍스(주) 매출 28,391 119,543 매입 80 240 모다아울렛(주) 매출 431,749 매입 1,808 (주)패션플러스 매출 143,550 192,000 매입 209,152 20,675 씨에프크리에이티브(주) 매출 300 매입 - (주)대명화학 매출 103,794 - 매입 336 - 합계 매출 3,308,732 2,695,297 매입 2,877,859 2,350,287 (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 필코씨앤디(주) 대여금 대여 70,000 140,000 대여금 회수 140,000 대명소재(주) 대여금 대여 300,000 아시아인베스트먼트(주) 대여금 대여 300,000 씨에프글로벌(주)(주1) 대여금 대여 6,439,000 1,718,500 대여금 회수 5,049,000 2,712,000 (주)대명화학(주1) 전환사채 회수 2,412,000 합계 대여금 대여 6,509,000 2,158,500 대여금 회수 5,049,000 3,152,000 전환사채 회수 2,412,000 (주1) 전분기 중 지배기업과 코웰패션 주식회사와의 합병으로 인해 아시아인베스트먼트, 씨에프글로벌 및 대명화학에 대한 단기대여금을 각각 2,000,000천원, 1,847,000천원 및 84,000천원 승계하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 필코전자(주) 매출채권 865,593 953,955 미수금 143,485 158,476 매입채무 228,489 191,273 세종소재(주) 단기대여금 3,650,000 3,650,000 미수수익 762,069 556,794 필코씨앤디(주) 미수금 715,745 844,770 미수수익 621,775 418,965 단기대여금 3,973,558 3,903,558 대명소재(주) 단기대여금 3,900,000 3,900,000 미수수익 1,087,345 885,336 (주)대명화학 매출채권 13,840 - 씨에프네트웍스(주) 전환사채 4,000,000 4,000,000 미수수익 7,104 7,671 케이투비(주) 단기대여금 1,700,000 1,700,000 미수수익 228,815 140,760 용인뉴스테이개발(주) 단기대여금 1,100,000 미수수익 87,397 아시아인베스트먼트(주) 단기대여금 3,900,000 3,900,000 미수수익 780,588 578,579 한국낚시채널(주) 임대보증금 121,000 121,000 케이브랜즈(주) 미지급금 85 1,038 씨에프글로벌(주) 매출채권 302,358 202,173 미수금 175,030 41,495 미수수익 261 - 단기대여금 1,390,000 - 임대보증금 5,100 5,100 매입채무 410,907 미지급금 62,603 (주)모다이노칩(구, 모다아울렛) 매출채권 79,602 72,925 기타보증금 1,000 모다아울렛(주) 매출채권 1,495 기타보증금 1,000 모다네트웍스(주) 매출채권 - 15,313 (주)패션플러스 매출채권 139,071 50,562 미수금 17,545 임대보증금 159,500 159,500 씨에프크리에이티브(주) 매출채권 - 미수금 3,120 미수수익 1,664 단기대여금 455,731 매입채무 - 임대보증금 1,800 합계 매출채권 1,401,959 1,294,928 미수금 1,034,260 1,065,406 미수수익 3,575,356 2,589,769 전환사채 4,000,000 4,000,000 단기대여금 19,613,558 17,509,289 기타보증금 1,000 1,000 매입채무 228,489 602,180 미지급금 84 63,641 임대보증금 285,600 287,400 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 단기대여금 중 세종소재, 필코씨앤디, 대명소재 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 20.3. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 기타특수관계자 씨에프글로벌(주) 전자어음 지급보증 1,800,000 1,500,000 신한은행 2015.07.22 계약이행보증 1,200,000 1,000,000 신한은행 2016.03.11 합계 3,000,000 2,500,000 20.4. 당분기말 현재 산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 2,000,000천원에 대해대명화학으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 20.5. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 653,106 331,050 퇴직급여 (245,540) 49,255 합계 407,566 380,305 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 10,973,820 (1,491,488) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 65,348,234 47,089,012 급여 및 퇴직급여 14,198,807 8,658,113 지급수수료 5,747,705 5,571,993 감가상각비 1,969,416 1,185,421 소모품비 1,303,967 1,166,918 수도광열비 469,161 496,308 경상개발비 659,390 819,451 운반비 3,324,450 1,842,317 세금과공과 669,462 548,196 복리후생비 1,280,827 917,821 보험료 875,833 271,682 광고선전비 3,984,057 16,824,494 판매수수료 37,716,290 2,334,815 기타 (1,607,923) 7,258,288 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 146,913,496 93,493,341 22. 영업부문22.1. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.22.2. 당분기와 전분기의 영업부분별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 전자사업부 32,325,520 756,088 32,731,484 (1,327,782) 패션사업부 136,650,762 21,306,697 71,617,650 12,183,575 합계 168,976,282 22,062,785 104,349,134 10,855,793 22.3. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 100,323,881 26,449,505 101,934,579 26,514,373 패션사업부 101,926,567 43,650,898 80,199,927 37,987,844 합계 202,250,448 70,100,403 182,134,506 64,502,217 22.4. 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 76,498,544 35,253,723 제품매출 73,868,790 35,085,889 기타매출 3,221,970 1,533,500 소계 153,589,304 71,873,112 국외외부고객 상품매출 1,867,900 2,416,916 제품매출 13,519,077 30,059,106 소계 15,386,977 32,476,022 합계 168,976,281 104,349,134 한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.22.5. 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 23. 범주별 금융상품23.1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 18,440,624 18,440,624 매도가능금융자산 12,492,000 12,492,000 매출채권 21,006,645 21,006,645 단기대여금 13,127,202 13,127,202 미수금 857,904 857,904 단기금융상품 4,100,000 4,100,000 장기금융상품 1,044,500 1,044,500 미수수익 868,473 868,473 보증금 958,693 958,693 합계 60,404,041 12,492,000 72,896,041 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,351,696 - 8,351,696 매도가능금융자산 - 13,033,600 13,033,600 매출채권 18,353,754 - 18,353,754 단기대여금 6,974,230 - 6,974,230 미수금 1,033,251 - 1,033,251 단기금융상품 2,900,000 - 2,900,000 장기금융상품 774,500 - 774,500 미수수익 474,578 - 474,578 보증금 899,793 - 899,793 합계 39,761,802 13,033,600 52,795,402 23.2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 16,596,012 10,182,375 미지급금 3,738,358 3,413,365 단기차입금 24,501,524 25,771,848 유동성장기부채 1,225,000 750,000 미지급비용 572,193 343,394 장기차입금 12,775,000 14,750,000 임대보증금 1,014,300 505,300 합계 60,422,387 55,716,282 23.3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 매도가능금융자산 149,727 157,616 대여금및수취채권 573,021 456,229 상각후원가로 측정하는 금융부채 648,232 896,031 합계 722,748 648,232 613,845 896,031 23.4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,440,624 18,440,624 8,351,696 8,351,696 매도가능금융자산 12,492,000 12,492,000 13,033,600 13,033,600 매출채권 21,006,645 21,006,645 18,353,754 18,353,754 단기대여금 13,127,202 13,127,202 6,974,230 6,974,230 미수금 857,904 857,904 1,033,251 1,033,251 단기금융상품 4,100,000 4,100,000 2,900,000 2,900,000 장기금융상품 1,044,500 1,044,500 774,500 774,500 미수수익 868,473 868,473 474,578 474,578 보증금 958,693 958,693 899,793 899,793 금융자산 합계 72,896,041 72,896,041 52,795,402 52,795,402 금융부채 매입채무 16,596,012 16,596,012 10,182,375 10,182,375 미지급금 3,738,358 3,738,358 3,413,365 3,413,365 단기차입금 24,501,524 24,501,524 25,771,848 25,771,848 유동성장기부채 1,225,000 1,225,000 750,000 750,000 미지급비용 572,193 572,193 343,394 343,394 장기차입금 12,775,000 12,775,000 14,750,000 14,750,000 임대보증금 1,014,300 1,014,300 505,300 505,300 금융부채 합계 60,422,387 60,422,387 55,716,282 55,716,282 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 5,992,000 6,500,000 12,492,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 6,533,600 - 6,500,000 13,033,600 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당분기 중 수준 3에 해당되는 금융상품의 변동은 없으며, 전분기 중 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액은 처분으로 인해 4,412,000천원 감소하였습니다. 24. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.24.1. 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다.(1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 21,146,669 594,983 21,741,652 대손충당금 (140,025) (594,983) (735,008) 장부금액 21,006,644 21,006,644 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 24.2. 시장위험(1) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 24,501,524 25,771,848 장기차입금 12,775,000 14,750,000 유동성장기차입금 1,225,000 750,000 합계 38,501,524 41,271,848 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (385,015) 385,015 연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 1,336,743.37 1,532,705 1,491,062 1,747,525 EUR 538,283.28 663,077 299,656 383,718 JPY 14,000 136 매출채권 USD 5,259,899.00 5,922,458 2,567,802 3,009,464 EUR 254,406.43 317,909 241,472 309,212 자산 합계 USD 6,596,642.37 7,455,163 4,058,864 4,756,989 EUR 792,689.71 980,986 541,127 692,930 JPY 14,000 136 매입채무 USD 2,515,997.52 2,815,837 - - EUR 277.93 355 122,367 156,694 JPY 1,345,440 13,078 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 463,933 (463,933) EUR 98,063 (98,063) 합계 561,996 (561,996) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 12,492,000 13,033,600 24.3. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 16,808,782 16,808,782 단기차입금 24,501,524 24,501,524 유동성장기차입금 1,225,000 1,225,000 장기차입금 12,775,000 12,775,000 임대보증금 1,016,100 1,016,100 합계 42,535,306 13,791,100 56,326,406 24.4. 자본위험 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 및 사채 총계 38,501,523 41,271,848 (-) 현금및현금성자산 (18,440,624) (8,351,696) 순부채 20,060,899 32,920,152 자본총계 132,150,046 117,632,289 순부채 대 자본비율 15.18% 27.99% 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 비유동자산 106,369,718,479 106,556,191,577 86,296,947,079 유형자산 60,230,712,406 62,726,409,154 50,535,421,919 토지 43,956,120,289 43,990,762,099 42,126,220,000 건물 9,295,111,240 9,422,693,079 3,324,943,838 감가상각누계액 (3,168,896,406) (3,006,130,974) (1,930,645,953) 구축물 1,300,150,911 1,273,850,911 1,390,553,265 감가상각누계액 (993,722,883) (969,666,592) (948,190,962) 기계장치 20,157,353,723 23,616,548,048 30,389,299,691 감가상각누계액 (19,120,094,349) (20,355,327,476) (24,582,046,513) 차량운반구 431,587,364 490,827,305 197,920,168 감가상각누계액 (301,299,002) (383,466,423) (183,965,952) 공구와기구 58,028,000 58,028,000 279,016,697 감가상각누계액 (37,030,000) (30,475,000) (142,548,882) 사무용비품 1,487,936,887 1,433,034,159 2,267,351,261 감가상각누계액 (1,034,159,441) (904,278,218) (2,149,419,117) 시절장치 369,782,888 649,817,527 감가상각누계액 (235,947,638) (355,888,245) 건설중인자산 8,065,790,823 7,796,080,954 496,934,378 투자부동산 16,030,171,410 16,144,203,506 1,167,952,732 토지 4,414,195,761 4,379,553,951 건물 13,316,777,137 13,189,195,298 2,785,184,770 건물감가상각누계액 (1,700,801,488) (1,424,545,743) (1,617,232,038) 영업권 이외의 무형자산 496,861,345 513,193,706 233,537,545 기타무형자산 496,861,345 513,193,706 233,537,545 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,584,801,418 12,975,492,311 12,031,734,883 종속기업에 대한 투자자산 15,584,801,418 12,975,492,311 12,031,734,883 기타비유동금융자산 14,027,171,900 14,196,892,900 22,328,300,000 장기금융상품 1,044,500,000 774,500,000 4,500,000 비유동매도가능금융자산 12,492,000,000 13,033,600,000 22,323,800,000 기타비유동금융자산 490,671,900 388,792,900 유동자산 77,917,554,396 69,982,611,307 21,181,163,869 재고자산 17,502,376,713 28,338,838,817 4,075,241,715 원재료 1,129,185,972 2,147,826,772 1,302,650,783 상품 5,583,841,056 9,674,104,028 1,154,514,695 평가충당금 (505,903,401) (357,164,367) 소모품 194,856,766 242,657,080 247,188,255 재공품 291,584,548 183,314,356 304,217,005 제품 11,317,009,472 16,646,838,330 951,092,162 평가충당금 (675,810,833) (546,246,655) 미착품 167,613,133 347,509,273 115,578,815 매출채권 및 기타유동채권 24,491,828,921 21,748,512,051 9,327,419,503 단기매출채권 23,016,703,032 19,145,096,630 9,361,068,349 대손충당금 (674,590,097) (720,706,063) (645,697,495) 단기미수금 1,198,960,232 2,892,618,621 1,515,598,948 대손충당금 (715,745,456) (844,769,709) (1,022,232,213) 단기미수수익 4,143,490,714 2,991,352,049 113,894,787 대손충당금 (3,256,327,422) (2,444,224,545) 단기선급금 303,340,532 270,423,633 단기선급비용 475,997,386 458,721,435 4,787,127 기타유동금융자산 20,783,240,178 12,322,934,763 6,800,000,000 단기대여금및수취채권 32,098,567,137 24,838,261,722 18,763,558,004 대손충당금 (15,415,326,959) (15,415,326,959) (15,063,558,004) 단기금융상품 4,100,000,000 2,900,000,000 3,100,000,000 현금및현금성자산 15,140,108,584 7,572,325,676 978,502,651 자산총계 184,287,272,875 176,538,802,884 107,478,110,948 자본 납입자본 46,532,198,500 46,532,198,500 14,443,112,000 자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 14,443,112,000 보통주자본금 46,532,198,500 46,532,198,500 14,443,112,000 기타자본구성요소 38,155,603,562 39,396,321,560 43,304,543,743 기타자본잉여금 33,969,141,809 33,463,230,233 36,766,490,003 주식발행초과금 12,250,386,496 12,250,386,496 15,553,646,266 감자차익 1,745,131,115 1,745,131,115 1,745,131,115 기타자본잉여금 556,884,962 50,973,386 50,973,386 자기주식처분이익 790,195,849 790,195,849 790,195,849 신주인수권대가 272,549,012 272,549,012 272,549,012 재평가적립금 18,353,994,375 18,353,994,375 18,353,994,375 기타포괄손익누계액 4,268,111,725 5,933,311,299 6,538,053,740 지분법자본변동 5,618,716,357 6,861,467,931 6,738,929,792 매도가능증권평가손익 (1,350,604,632) (928,156,632) (200,876,052) 자기주식 (81,649,972) (219,972) 이익잉여금(결손금) 44,444,712,357 29,927,097,493 20,268,561,297 이익준비금 2,900,000,000 2,900,000,000 2,900,000,000 임의적립금 4,710,786,398 4,710,786,398 4,710,786,398 미처분이익잉여금(미처리결손금) 36,833,925,959 22,316,311,095 12,657,774,899 자본총계 129,132,514,419 115,855,617,553 78,016,217,040 부채 비유동부채 18,826,974,506 19,131,819,601 1,923,586,370 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,023,900,000 507,100,000 장기미지급금 1,023,900,000 507,100,000 장기차입금 12,775,000,000 14,750,000,000 퇴직급여채무 3,273,716,102 2,335,863,825 412,033,521 확정급여채무의현재가치 8,846,816,350 8,042,754,967 6,159,564,985 사외적립자산의공정가치 (5,573,100,248) (5,706,891,142) (5,747,531,464) 이연법인세부채 1,754,358,404 1,538,855,776 1,511,552,849 유동부채 36,327,783,950 41,551,365,730 27,538,307,538 매입채무 및 기타유동채무 8,209,496,940 12,164,850,354 3,486,210,558 단기매입채무 4,452,705,855 7,305,558,603 2,818,835,859 단기미지급금 2,869,729,804 3,265,928,236 497,234,983 단기미지급비용 228,227,019 323,419,066 68,617,676 단기예수금 254,237,897 533,534,685 101,522,040 단기선수금 394,780,531 503,051,559 선수수익 9,815,834 233,358,205 단기차입금 24,501,523,588 25,325,000,000 8,300,000,000 유동성장기차입금 1,225,000,000 750,000,000 15,000,000,000 당기법인세부채 2,391,763,422 3,311,515,376 752,096,980 부채총계 55,154,758,456 60,683,185,331 29,461,893,908 자본과부채총계 184,287,272,875 176,538,802,884 107,478,110,948 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,244,259,196 110,472,209,916 31,005,312,870 82,026,178,747 124,925,864,640 40,051,450,386 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 32,063,228,448 98,544,050,560 28,712,285,228 77,557,708,167 117,871,712,876 38,680,212,786 기타수익(매출액) 4,181,030,748 11,928,159,356 2,293,027,642 4,468,470,580 7,054,151,764 1,371,237,600 매출원가 19,568,907,827 55,013,150,680 14,948,312,527 45,170,386,373 67,050,454,506 30,297,107,795 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 19,568,907,827 55,013,150,680 14,948,312,527 45,170,386,373 67,050,454,506 30,297,107,795 매출총이익 16,675,351,369 55,459,059,236 16,057,000,343 36,855,792,374 57,875,410,134 9,754,342,591 판매비와관리비 11,570,451,698 38,826,759,448 12,019,882,046 26,441,853,279 42,482,037,278 8,449,717,742 급여 1,626,404,576 5,091,776,840 1,712,785,739 3,823,831,853 5,590,225,968 2,716,228,968 퇴직급여 103,708,500 551,184,519 248,651,110 490,228,098 526,317,147 65,119,130 복리후생비 162,285,907 586,830,925 211,817,834 490,733,210 788,925,984 319,090,179 여비교통비 26,537,540 99,047,793 27,880,430 77,937,272 107,377,663 100,604,304 통신비 14,079,447 43,961,946 14,673,349 34,661,698 48,995,132 33,160,416 수도광열비 137,491,300 373,136,024 196,243,293 417,376,269 540,434,390 376,915,214 세금과공과 236,042,708 331,447,162 235,878,624 325,512,580 431,289,315 320,688,327 임차료 54,643,809 158,338,687 44,167,619 86,296,048 133,749,747 5,943,400 수선비 8,039,294 19,745,870 17,531,927 64,994,829 69,005,929 74,099,855 차량유지비 15,384,616 42,934,748 14,126,921 34,583,699 48,021,205 56,095,516 보험료 25,914,932 168,239,623 41,792,668 111,412,730 158,659,574 64,347,397 접대비 19,851,395 56,588,036 26,607,698 60,290,318 80,741,068 30,008,753 광고선전비 737,439,186 2,885,121,585 1,165,816,304 2,022,848,495 3,416,959,905 22,770,718 감가상각비 186,564,487 570,735,117 186,392,220 397,308,573 580,788,848 62,783,768 견본비 11,273,663 28,163,958 11,941,447 38,450,925 52,196,428 53,805,743 소모품비 77,876,657 519,122,115 149,346,310 372,258,237 669,536,395 272,817,650 도서인쇄비 1,171,600 5,325,820 1,605,264 4,412,958 8,477,159 4,078,225 교육훈련비 142,840 4,286,370 912,000 853,890 4,493,890 3,390,530 지급수수료 1,157,551,711 4,205,496,878 1,197,776,469 2,521,250,532 3,843,580,050 1,018,928,710 운반비 568,751,705 1,787,757,794 515,527,906 1,022,288,117 1,610,062,467 455,776,575 경상개발비 220,214,255 655,505,345 302,212,045 819,451,336 1,035,740,582 1,337,453,820 잡비 9,225,990 28,714,991 18,878,120 37,372,575 49,107,646 14,318,130 대손상각비(대손충당금환입) (120,117,898) (175,140,219) 33,118,074 (208,578,403) (105,950,451) 1,041,292,414 무형자산상각비 40,038,105 76,311,081 12,110,721 23,607,409 36,593,570 판매수수료 6,249,935,373 20,712,126,440 5,632,087,954 13,372,470,031 22,756,707,667 영업이익(손실) 5,104,899,671 16,632,299,788 4,037,118,297 10,413,939,095 15,393,372,856 1,304,624,849 기타이익 71,870,575 308,703,193 353,193,880 2,452,062,858 2,516,086,273 582,003,644 외환차익 88,993,183 158,359,008 263,324,994 403,662,961 512,719,889 446,951,505 외화환산이익 (67,357,405) 46,548,270 74,756,544 275,138,465 155,753,784 119,127,611 유형자산처분이익 5,100,624 15,532,987 7,543,455 4,761,156 매도가능증권처분이익 7,725,900 1,694,030,585 1,694,030,585 6,579,662 잡이익 26,738,509 56,808,041 1,287,830 62,896,907 141,657,881 4,583,710 수입수수료 18,395,664 31,454,887 6,098,612 8,790,485 11,924,134 기타손실 211,077,316 1,141,281,178 458,159,876 1,318,422,190 3,298,152,605 4,376,019,533 외환차손 182,810,264 377,987,291 124,031,054 356,172,634 457,168,509 473,981,077 외화환산손실 13,535,995 43,825,917 (2,997,086) 6,397,778 2,934,116 5,623,170 유형자산처분손실 467,742,005 82,000 106,000 1,085,634,749 8,000 잡손실 11,931,057 53,261,136 36,049,628 47,116,702 184,212,354 2,849,282 기타의대손상각비 5,646,235 294,549,315 3,893,558,004 기부금 2,800,000 6,066,269 106,131,358 운휴자산상각비 192,398,560 300,994,280 902,982,841 1,167,522,204 금융수익 278,366,568 871,740,905 271,332,853 768,452,618 1,055,332,861 1,008,625,630 이자수익 278,366,568 800,740,905 271,332,853 656,452,618 943,332,861 645,187,780 배당금수익 71,000,000 112,000,000 112,000,000 363,437,850 금융원가 206,512,781 648,013,084 354,604,248 937,848,038 1,157,153,396 1,110,779,886 이자비용 201,793,017 627,593,826 302,169,435 859,099,024 1,066,285,413 1,039,354,860 금융지급수수료 4,719,764 20,419,258 52,434,813 78,749,014 90,867,983 71,425,026 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 781,083,145 2,498,085,101 (228,948,315) (383,383,530) (107,472,151) 7,217,590,323 종속기업투자처분이익 종속기업투자지분평가이익 781,083,145 2,498,085,101 (228,948,315) (383,383,530) (107,472,151) (2,986,385,722) 종속기업투자처분손실 (241,370,483) 종속기업투자손상차손 관계기업투자처분이익 14,245,345,528 관계기업투자처분손실 (3,799,999,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,818,629,862 18,521,534,725 3,619,932,591 10,994,800,813 14,402,013,838 4,626,045,027 법인세비용 1,263,947,823 4,003,919,861 1,421,323,876 3,193,692,656 5,046,846,656 2,219,457,176 계속영업이익(손실) 4,554,682,039 14,517,614,864 2,198,608,715 7,801,108,157 9,355,167,182 2,406,587,851 당기순이익(손실) 4,554,682,039 14,517,614,864 2,198,608,715 7,801,108,157 9,355,167,182 2,406,587,851 기타포괄손익 (689,432,776) (1,665,199,574) (299,647,864) 428,547,229 (301,373,427) 431,165,262 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 330,094,462 695,664,459 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 1,010,954,489 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 330,094,462 (315,290,030) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (689,432,776) (1,665,199,574) (299,647,864) (631,467,889) (264,499,197) 매도가능금융자산 103,896,000 (422,448,000) (247,332,508) 324,471,420 (727,280,580) (128,359,099) 해외사업장순투자의 위험회피 (793,328,776) (1,242,751,574) (52,315,356) 104,075,809 95,812,691 (136,140,098) 해외사업장순투자의 위험회피의 세후이익(손실) (793,328,776) (1,242,751,574) (52,315,356) 104,075,809 95,812,691 (136,140,098) 총포괄손익 3,865,249,263 12,852,415,290 1,898,960,851 8,229,655,386 9,053,793,755 2,837,753,113 주당이익 기본주당이익(손실) 49 156 23 108 121 86 계속영업기본주당이익(손실) 49 156 23 108 121 86 희석주당이익(손실) 49 156 23 108 121 86 계속영업희석주당이익(손실) 49 156 23 108 121 86 자본변동표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,750,591,500 35,964,359,073 (1,083,471,442) 25,903,212,590 74,534,691,721 회계정책변경에 따른 증가(감소) 6,875,069,890 (7,725,949,114) (850,879,224) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,406,587,851 2,406,587,851 기타포괄손익 746,455,292 (315,290,030) 431,165,262 총포괄손익 746,455,292 2,091,297,821 2,837,753,113 지분의 발행 692,520,500 802,130,930 1,494,651,430 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합병 자본 증가(감소) 합계 692,520,500 802,130,930 746,455,292 2,091,297,821 4,332,404,543 2014.12.31 (기말자본) 14,443,112,000 36,766,490,003 6,538,053,740 20,268,561,297 78,016,217,040 2015.01.01 (기초자본) 14,443,112,000 36,766,490,003 6,538,053,740 20,268,561,297 78,016,217,040 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,355,167,182 9,355,167,182 기타포괄손익 (604,742,441) 303,369,014 (301,373,427) 총포괄손익 (604,742,441) 9,658,536,196 9,053,793,755 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (219,972) (219,972) 합병 32,089,086,500 (3,303,259,770) 28,785,826,730 자본 증가(감소) 합계 32,089,086,500 (3,303,479,742) (604,742,441) 9,658,536,196 37,839,400,513 2015.12.31 (기말자본) 46,532,198,500 33,463,010,261 5,933,311,299 29,927,097,493 115,855,617,553 2015.01.01 (기초자본) 14,443,112,000 36,766,490,003 6,538,053,740 20,268,561,297 78,016,217,040 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,801,108,157 7,801,108,157 기타포괄손익 428,547,229 428,547,229 총포괄손익 428,547,229 7,801,108,157 8,229,655,386 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (219,972) 합병 32,089,086,500 (3,919,502,058) 자본 증가(감소) 합계 32,089,086,500 (3,919,722,030) 2015.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 32,846,767,973 6,966,600,969 28,069,669,454 86,245,872,426 2016.01.01 (기초자본) 46,532,198,500 33,463,010,261 5,933,311,299 29,927,097,493 115,855,617,553 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,517,614,864 14,517,614,864 기타포괄손익 (1,665,199,574) (1,665,199,574) 총포괄손익 (1,665,199,574) 14,517,614,864 12,852,415,290 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 505,911,576 505,911,576 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (81,430,000) (81,430,000) 합병 자본 증가(감소) 합계 424,481,576 (1,665,199,574) 14,517,614,864 13,276,896,866 2016.09.30 (기말자본) 46,532,198,500 33,887,491,837 4,268,111,725 44,444,712,357 129,132,514,419 현금흐름표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 20,372,824,582 (1,084,505,546) 4,286,111,078 2,569,820,862 당기순이익(손실) 14,517,614,864 7,801,108,157 9,216,282,325 1,922,644,886 당기순이익조정을 위한 가감 8,779,854,820 (6,541,382,247) (1,568,811,922) 772,855,622 법인세비용 4,003,919,861 3,193,692,656 5,046,846,656 2,219,457,176 퇴직급여 1,028,689,997 793,370,718 1,040,962,958 590,334,656 대손상각비 (175,140,219) (208,578,403) 71,512,053 1,041,292,414 감가상각비 1,453,623,006 2,001,238,078 2,636,058,568 2,301,984,341 무형자산상각비 76,311,081 23,607,409 36,593,570 외화환산손실 43,825,917 6,290,126 2,934,116 5,623,170 유형자산처분손실 467,742,005 106,000 1,085,634,749 8,000 매출채권처분손실 이자비용 627,593,826 859,099,024 1,066,285,413 1,039,354,860 외화환산이익 (46,548,270) (275,138,465) (155,753,784) (119,127,611) 유형자산처분이익 (11,932,363) (7,543,455) (4,761,156) 이자수익 (800,740,905) (656,452,618) (943,332,861) (645,187,780) 기타의대손상각비 5,646,235 294,549,315 3,893,558,004 종속법인투자손상차손 3,470,328,687 종속기업투자처분손실 241,370,483 종속기업투자처분이익 종속기업투자평가이익 (2,498,085,101) 383,383,530 246,357,008 관계기업투자처분손실 3,799,999,000 관계기업투자처분이익 (14,245,345,528) 매도가능금융자산처분이익 (1,694,030,585) (1,694,030,585) (6,579,662) 재고자산감액환입 (147,922,223) 재고자산감액 (6,121,111) 사채상환손실 대손충당금환입 (177,462,504) 배당수익 (743,500,000) (112,000,000) (112,000,000) (363,437,850) 매출채권의 감소(증가) (3,512,199,820) (6,678,590,144) (5,663,631,245) (720,039,747) 미수금의 감소(증가) 1,564,634,136 (34,129,046) 667,733,600 210,552,316 선급금의 감소(증가) (32,916,899) 77,734,586 396,778,976 선급비용의 감소(증가) (17,275,951) 1,322,811,758 1,554,875,655 60,666,953 재고자산의 감소(증가) 10,836,462,104 (3,688,107,058) (4,385,580,870) (319,614,766) 장기미지급비용의 증가(감소) 매입채무의 증가(감소) (2,870,736,795) (3,187,148,936) (3,490,288,434) (344,947,576) 미지급금의 증가(감소) (396,198,432) 1,758,984,222 1,667,027,287 83,816,242 미지급비용의 증가(감소) 158,836,711 25,581,472 70,754,868 21,474,417 장기미지급금의 증가(감소) 320,000,000 (60,000,000) 예수금의 증가(감소) (279,296,788) 47,948,652 98,438,665 100,000,000 선수수익 (223,542,371) 57,652,406 선수금의 증가(감소) (108,271,028) (38,983,328) (285,448,539) 퇴직금의 지급 (355,957,340) (473,948,714) (764,794,271) (727,328,496) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 270,558,458 19,895,150 210,437,531 (750,594,925) 이자지급 (544,949,700) (832,658,696) (1,119,089,932) (1,061,207,420) 이자수취 461,469,130 253,017,490 722,033,148 952,886,098 법인세납부(환급) (2,841,164,532) (1,764,590,250) (2,964,302,541) (17,358,324) 투자활동현금흐름 (9,347,754,998) 42,831,102 2,229,881,761 5,965,680,886 보증금의 감소 185,000,000 215,000,000 보증금의 증가 (58,500,000) (11,300,000) 유형자산의 처분 1,835,757,429 185,414,605 261,944,005 9,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 장기금융상품의 처분 684,695,755 단기대여금및수취채권의 처분 1,039,603,817 29,374,498,154 12,336,441,996 단기금융상품의 처분 1,640,000,000 440,000,000 매도가능금융자산의 처분 10,051,819,585 10,051,819,585 1,506,578,914 지분법적용 투자지분의 처분 29,623,423,823 유형자산의 취득 (818,231,888) (2,512,929,692) (2,950,246,017) (1,242,126,202) 투자부동산의 취득 (4,026,876,195) (4,026,876,195) 무형자산의 취득 (55,911,120) (39,201,018) (129,555,242) 장기금융상품의 취득 (270,000,000) (180,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (7,260,305,415) (5,100,000,000) (30,725,402,529) (16,030,000,000) 단기금융상품의 취득 (1,200,000,000) (1,200,000,000) (3,100,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (17,469,333,400) 금융상품의 취득 (270,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (1,520,564,004) (353,000,000) 재무활동현금흐름 (3,485,985,412) (1,801,772,715) (3,649,619,972) (9,000,102,644) 주식의 발행 1,494,651,430 차입금 176,523,588 10,100,000,000 15,100,000,000 단기차입금의 증가 14,679,110,000 차입금의 상환 (16,511,555,643) (13,369,000,000) 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) (25,958,191,924) 장기차입금의 상환 (1,975,000,000) (500,000,000) 자기주식의 취득 (81,430,000) (219,972) (219,972) 배당금수취 743,500,000 112,000,000 112,000,000 363,437,850 임대보증금의증가 150,421,000 (81,107,100) 7,600,000 합병으로인한현금증가 3,727,622,839 3,727,622,839 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,539,084,172 884,175,680 6,593,995,706 (464,600,896) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,698,736 (986,043) (172,681) (2,161,697) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,567,782,908 883,189,637 6,593,823,025 (466,762,593) 기초현금및현금성자산 7,572,325,676 978,502,651 978,502,651 1,445,265,244 기말현금및현금성자산 15,140,108,584 1,861,692,288 7,572,325,676 978,502,651 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 이순섭)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 흡수합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 46,532,199천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학( 소유주식수 63,085,992주, 지분율 67.79%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 당사는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간까지는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 원가법을 적용하였으나 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 지분법을 소급적용하여 회계처리하였습니다. 이에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. 상기 회계정책의 변경에 따른 재무제표의 주요 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표 (단위 : 천원) 구분 전기말 전기초 조정 전 조정금액 조정 후 조정 전 조정금액 조정 후 종속기업투자 12,343,272 632,220 12,975,492 12,534,811 (503,076) 12,031,735 기타 163,563,311 - 163,563,311 95,446,376 - 95,446,376 자산총계 175,906,583 632,220 176,538,803 107,981,187 (503,076) 107,478,111 이연법인세부채 1,310,531 228,325 1,538,856 1,511,553 - 1,511,553 기타 59,144,330 - 59,144,329 27,950,341 - 27,950,341 부채총계 60,454,861 228,325 60,683,185 29,461,894 - 29,461,894 주식발행초과금 11,634,144 616,242 12,250,386 15,553,646 - 15,553,646 지분법자본변동 - 6,861,468 6,861,468 - 6,738,930 6,738,930 미처분이익잉여금 29,390,126 (7,073,815) 22,316,311 19,899,781 (7,242,006) 12,657,775 기타 74,427,452 - 74,427,453 43,065,866 - 43,065,866 자본총계 115,451,722 403,895 115,855,618 78,519,293 (503,076) 78,016,217 2) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 전분기 조정 전 조정금액 조정 후 종속기업투자지분법이익 종속기업투자지분법손실 383,383 383,384 법인세비용 3,089,206 104,487 3,193,693 분기순이익 8,288,978 -487,870 7,801,108 기본주당이익 115원 -7원 108원 희석주당이익 115원 -7원 108원 (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산'유형자산에 허용되는 감가상각방법과 무형자산에 허용되는 상각방법을 명확히 하고 수익에 기초한 감가상각 또는 상각을 금지 또는 제한하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분 취득자에게 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서에 따라 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정'기업이 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 경우에 발생하는 규제이연계정잔액에 대한 재무보고 요구사항을 정하도록 기준서를 제정하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업'생산용식물(Bearer Plants)을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였으며, 성숙 전생산용식물은 원가누계액으로 인식하며, 성숙한 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 '유형자산'에 따라 원가모형과 재평가모형 중 하나를 선택하여 회계처리합니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.3. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3. 합병 3.1. 합병 개요당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 당사가 코웰패션 주식회사를 흡수합병 합병비율 당사 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533 합병신주의 종류와 수 보통주 64,178,173주 합병상대회사의 주요사업 코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등 (2) 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채 합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 자산 유형자산 12,704,304 투자부동산 11,708,624 무형자산 186,694 종속기업투자 716,242 기타비유동채권 592,493 장기금융상품 500,000 이연법인세자산 569,806 재고자산 19,730,094 매출채권 및 기타유동채권 10,890,060 단기금융상품 240,000 기타유동자산 2,676,013 현금및현금성자산 3,886,650 자산총계 64,400,980 부채 장기차입금 15,500,000 기타비유동채무 499,500 확정급여부채 1,883,121 매입채무 및 기타유동채무 9,295,715 단기차입금 5,294,000 유동성장기차입금 500,000 당기법인세부채 1,186,010 기타유동부채 1,297,780 부채총계 35,456,126 순자산 28,944,854 (3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 당사는 이전대가로 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(당사 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)와 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병회사의 순자산금액 28,944,854천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,076,169천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식할인발행차금 감소금액은 3,303,260천원입니다. 당사가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,222,553천원이며 계약상 총액은 12,287,818천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될 것으로 기대되지 않는 금액은 65,265천원입니다. 본 합병에 따라 피합병회사가 보유한 현금및현금성자산 3,886,650천원이 당사로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 3,727,623천원입니다. 4. 유형자산4.1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 분기말 토지 43,990,762 - - - (34,642) 43,956,120 건물 6,416,562 - - (185,184) (105,163) 6,126,215 구축물 304,184 - - (24,056) 26,300 306,428 기계장치 3,261,221 - (2,131,981) (522,355) 430,374 1,037,259 차량운반구 107,361 76,063 (7,107) (46,028) 130,289 공구와기구 27,553 - - (6,555) 20,998 집기비품 528,756 54,903 - (129,881) 453,778 시설장치 293,929 18,992 (85,757) (93,328) 133,836 건설중인자산 7,796,081 589,365 - (319,655) 8,065,791 합계 62,726,409 739,323 (2,224,845) (1,007,387) (2,786) 60,230,714 (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 분기말 토지 42,126,220 1,869,611 1,085,697 (1,090,766) 43,990,762 건물 1,394,298 4,750,354 2,918,772 (156,034) (2,428,076) 6,479,314 구축물 442,362 - (28,506) 413,856 기계장치 5,807,253 - (32) (1,405,828) 305,164 4,706,557 차량운반구 13,954 84,027 (2) (27,701) 70,278 공구와기구 136,468 - (35,379) 25,700 126,789 집기비품 117,933 229,208 336,650 (82) (114,571) 569,138 시설장치 - 393,204 51,360 (66,100) 378,464 건설중인자산 496,934 5,377,899 2,151,241 (177,861) (330,864) 7,517,349 합계 50,535,422 12,704,303 6,543,720 (177,977) (1,834,119) (3,518,842) 64,252,507 4.2. 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 57,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 15 참조). 4.3. 당분기말 현재 당사의 유형자산은 AIG손해보험 등에 보험금액 15,592,168천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부 보험금액 8,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험에 보험금액 500,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의 가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다.4.4. 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당분기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다(주석 14 참조).4.5. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 14 참조).4.6. 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 총액은 40,564,729천원입니다. 5. 투자부동산5.1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 계정대체 분기말 토지 4,379,554 - 34,642 4,414,196 건물 11,764,650 (253,837) 105,163 11,615,976 합계 16,144,204 (253,837) 139,805 16,030,172 (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 감가상각비 계정대체 분기말 토지 - 3,288,788 2,936,111 6,224,899 건물 1,167,952 8,419,836 1,090,766 (167,118) (508,035) 10,003,401 합계 1,167,952 11,708,624 4,026,877 (167,118) (508,035) 16,228,300 5.2. 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 57,000,000천원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15 참조). 5.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 (기타매출액) 306,867 778,279 367,123 871,485 운영비용 (감가상각비) 84,609 253,837 84,687 167,118 5.4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6. 무형자산6.1. 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 회원권 285,660 - - 285,660 상표권 5,367 476 (1,080) 4,763 실용신안권 14,818 2,716 (3,266) 14,268 의장권 8,929 772 (1,762) 7,939 소프트웨어 198,420 3,600 (41,812) 160,208 기타무형자산 - 52,415 (28,391) 24,024 합계 513,194 59,979 (76,311) 496,862 (단위 : 천원) 구분 기초 합병승계 취득 상각비 분기말 회원권 233,538 52,122 - 285,660 상표권 - 4,150 2,106 (548) 5,708 실용신안권 - 13,602 3,697 (1,678) 15,621 의장권 - 7,495 2,519 (925) 9,089 소프트웨어 - 109,325 36,682 (20,457) 125,550 합계 233,538 186,694 45,004 (23,608) 441,628 6.2 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 원재료비 251,794 317,395 인건비 1,170,503 523,822 기타경비 66,349 141,267 연구개발비용 계 1,488,646 982,484 회계처리 판매비와 관리비 655,506 819,452 제조경비 833,140 163,032 계 1,488,646 982,484 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.4% 1.2% 7. 종속기업투자 7.1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 26,938,717 10,893,426 씨에프에이㈜ 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 2,744,045 씨에프코스메틱스㈜ 한국 12월 31일 196,000주 49.00% 980,000 922,995 씨에프크리에이티브(주) 한국 12월31일 2,000주 100.00% 10,000 1,024,334 합계 28,028,717 15,584,800 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부금액 영성필코전자유한공사 중국 12월 31일 무액면주 100.00% 26,408,153 11,248,136 씨에프에이㈜ 한국 12월 31일 20,000주 50.00% 100,000 1,727,356 합계 26,508,153 12,975,492 7.2. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 배당금 수령 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 영성필코전자유한공사 11,248,136 - 530,564 357,477 (1,242,751) 10,893,426 씨에프에이㈜ 1,727,356 (672,500) - 1,689,189 2,744,045 씨에프코스메틱스㈜ - - 980,000 (57,005) 922,995 씨에프크리에이티브(주) 10,000 508,423 505,911 1,024,334 합계 12,975,492 (672,500) 1,520,564 2,498,084 (736,840) 15,584,800 (단위 : 천원) 회사명 기초 합병승계 지분법손익 지분법자본변동 분기말 영성필코전자유한공사 12,031,735 - (858,321) 104,076 11,277,490 씨에프에이㈜ - 716,242 474,938 1,191,180 합계 12,031,735 716,242 (383,383) 104,076 12,468,670 7.3. 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 분기순이익(손실) 영성필코전자유한공사 15,105,236 2,600,576 12,504,660 973,576 씨에프에이㈜ 21,641,096 16,378,845 5,262,251 3,378,380 씨에프코스메틱스㈜ 2,013,803 130,138 1,883,665 (116,336) 씨에프크리에이티브(주) 11,485,349 10,465,062 1,020,287 508,423 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당기순이익 영성필코전자유한공사 15,448,277 3,205,005 12,243,272 (653,252) 씨에프에이㈜ (주1) 14,548,937 11,094,226 3,454,711 1,917,979 (주1) 씨에프에이의 재무정보는 2015년 4월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다. 8. 매도가능금융자산 8.1. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 - 4,000,000 주식 (주2) 10,223,544 - 8,492,000 경인방송외 4 (주3) 3,363,450 - 합계 17,586,994 - 12,492,000 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 2,772,000 (1,170,788) 세방 200,000주 3,780,756 3,220,000 (560,756) 상장주식 계 7,723,544 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 8,492,000 (1,731,544) 당분기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 1,731,544천원에서 관련 법인세효과 380,940천원을 차감한 1,350,604천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. 8.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 유동성 비유동성 전환사채 (주1) 4,000,000 - 4,000,000 주식 (주2) 10,223,544 - 9,033,600 경인방송외 4 (주3) 3,363,450 - - 합계 17,586,994 - 13,033,600 (주1) 전환사채 구분 씨에프네트웍스 취득일 2013.12.17 만기일 2018.12.17 액면가액 4,000,000천원 취득원가 4,000,000천원 표면이자율(만기보장이자율) 5%(7%) 주당전환가격 65,000원 당사는 전분기 중 대명화학 전환사채 2,412,000천원을 회수하였으며 관련 매도가능금융자산처분이익은 466,624천원입니다. (주2) 주식 (단위 : 천원) 발행회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 상장주식 휴맥스홀딩스 360,000주 3,942,788 3,153,600 3,153,600 (789,188) 세방(*) 200,000주 3,780,756 3,380,000 3,380,000 (400,756) 상장주식 계 7,723,544 6,533,600 6,533,600 (1,189,944) 비상장주식 자루아이 500,000주 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 합계 10,223,544 9,033,600 9,033,600 (1,189,944) (*) 당기 중 세방 2우B 주식은 세방 보통주로 전환되었습니다. 전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 1,189,944천원에서 관련 법인세효과 261,788천원을 차감한 928,156천원이 기타자본항목으로 계상되어있습니다.한편, 당사는 전분기 중 휴맥스 주식 298,387주를 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 1,127,461천원입니다. 또한, 당사는 전분기 중 건인투자 주식 100,000주를 특수관계자인 대명화학에 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 92,220천원입니다. (주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다. 9. 단기금융상품 및 장기금융상품9.1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 4,100,000 2,900,000 당분기말 현재 정기예금 1,900,000천원은 외상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 9.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기적금 1,040,000 689,000 적립식보험 81,000 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 1,044,500 774,500 9.3. 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 13 참조). 10. 재고자산10.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(말) 전기(말) 재고자산 장부금액 17,502,377 28,338,839 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.55% 16.05% 연간 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.80회 4.14회 10.2. 당사는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 재고자산 평가손실 1,181,714천원을 인식하였습니다. 10.3. 당사의 재고자산은 당분기말 현재 한화손해보험㈜ 등에 보험금액 14,383,863천원의 재산보험에 가입되어 있습니다. 11. 매출채권 및 기타유동채권 11.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 16,683,240 9,422,935 미수금 483,215 2,047,848 미수수익 887,163 547,128 매출채권 22,342,113 18,424,391 합계 40,395,731 30,442,302 11.2. 당사는 당분기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다. 구분 설정율 부도및법정관리, 2년이상 장기채권 100% 1년이상 미회수채권 50 ~ 100% 6개월 이상 미회수 채권 10% 6개월 이하 미회수 채권, 받을어음 0~1% 11.3. 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초 720,706 844,770 2,444,224 15,415,327 19,425,027 대손충당금환입 (46,116) (129,025) (175,141) 기타 812,103 812,103 분기말 674,590 715,745 3,256,327 15,415,327 20,061,989 (단위 : 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 선급금 합계 기초 645,697 1,022,232 - 15,063,558 - 16,731,487 합병승계 3,497 - - 61,769 - 65,266 대손상각비 27,412 27,412 기타의대손상각비 5,646 5,646 대손충당금환입 (235,990) (235,990) 기타 2,170,549 1,097 2,171,646 분기말 676,606 786,242 2,176,195 15,125,327 1,097 18,765,467 12. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 10,222 4,780 예금 등 15,129,887 7,567,546 합계 15,140,109 7,572,326 13. 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 여신한도금액 담보설정금액(내역) 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 66,258,843 금융차입 38,000,000 57,000,000 산업은행 외 단기금융상품 1,900,000 1,900,000 1,900,000 신한은행 매도가능금융자산 1,044,782 500,000 휴맥스홀딩스 주식 263,158주 메리츠증권 합계 69,203,625 40,400,000 상기 외에, 당분기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다. 14. 자본 14.1. 당사의 발행할 주식 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식수는 93,064,397주입니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기초 및 분기말 93,064,397 46,532,199 12,250,386 14.2. 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다. 14.3. 당분기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다.14.4. 전분기 중 당사와 코웰패션 주식회사와의 합병과 관련하여 주식매수청구권이 행사되었고, 합병신주 배정시 단수주가 발생함에 따라 자기주식 234주를 220천원에 취득하였습니다.14.5. 당분기 중 지배기업은 주가안정을 위하여 이사회결의(2016년9월19일)를 통해 1백만주의 자기주식취득결정을 하고 당분기말현재 26,500주의 자기주식을 취득하고 있습니다. 14.6. 기타자본잉여금(1) 당사는 주식 가격안정과 주주의 가치증대를 목적으로 보유하고 있던 자기주식을 2009년 이전 전량 처분하였으며, 당분기말 현재 790,196천원의 자기주식처분이익이계상되어 있습니다. (2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 4 참조).(3) 당분기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다. 14.7. 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당사는 당분기와 전분기 중 배당(예정)금액이 없으며, 이로 인하여 배당성향 및 배당수익률은 없습니다. (3) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 4 참조). 15. 차입금15.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 2.56~2.63 20,500,000 22,000,000 일반대출 메리츠종금증권 3.60 500,000 - 일반대출 기업은행 2.59 1,000,000 1,000,000 일반대출 우리은행 2.48 2,100,000 2,325,000 뱅커스유산스 KEB하나은행 2.66 401,524 - 합계 24,501,524 25,325,000 상기의 단기차입금 중 산업은행, 우리은행, 기업은행 및 메리츠종금증권 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 매도가능금융자산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5, 8 및13 참조) 15.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반장기차입 기업은행 2.39 2023.10.24 14,000,000 14,000,000 일반장기차입 국민은행 - - - 1,500,000 합계 14,000,000 15,500,000 1년 이내 상환일 도래분 (1,225,000) (750,000) 차감계 12,775,000 14,750,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및 13 참조). 16. 확정급여부채16.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,846,816 8,042,755 사외적립자산의 공정가치 (주1) (5,573,100) (5,706,891) 순부채 3,273,716 2,335,864 (주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. 16.2. 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,042,755 6,159,565 합병승계 - 1,958,661 당기근무원가 1,009,151 742,439 이자비용 150,868 162,703 퇴직금 지급액 (355,957) (529,425) 분기말 8,846,817 8,493,943 16.3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,706,891 5,747,531 합병승계 - 75,540 기대수익 131,329 143,856 납입액 200,000 퇴직금 지급액 (265,120) (357,475) 분기말 5,573,100 5,809,452 16.4. 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 단기금융상품 등 5,763,324 99.21% 5,660,995 99.20% 국민연금전환금 46,128 0.79% 45,896 0.80% 합계 5,809,452 100.00% 5,706,891 100.00% 16.5. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,009,151 768,248 이자비용 150,868 162,703 기대수익 (131,329) (137,580) 합계 1,028,690 793,371 16.6. 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 551,185 490,228 제조원가 477,505 303,143 합계 1,028,690 793,371 16.7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51%~2.58% 2.51%~2.58% 임금상승률 3.06%~4.00% 3.06%~4.00% 사망률 0.008%~0.023% 0.008%~0.023% 퇴직률 7.3%~8.9% 7.3%~8.9% 정년연령 60세 60세 16.8. 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1% 변동) (609,677) 702,591 임금상승률 (1% 변동) 691,092 (612,055) 17. 법인세비용17.1. 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세추납액 포함) 1,005,600 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 3,772,915 2,606,492 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 119,152 (418,399) 법인세비용(이익) 4,003,920 3,193,693 17.2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 18,521,535 10,994,801 적용세율(22%)에 따른 세부담액 4,074,738 2,418,856 조정사항 (70,818) 774,837 비과세수익 (244,233) 1,026,262 비공제비용 173,415 179,943 세액공제 등 (431,368) 법인세비용 4,003,920 3,193,693 17.3. 당사는 종속기업인 영성필코전자유한공사에 대한 일시적 차이 15,165,118천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 18. 주당손익18.1. 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(순손실) 4,554,682,039 14,517,614,864 2,198,608,715 7,801,108,157 우선주배당금 보통주 기본 분기순이익(손실) 4,554,682,039 14,517,614,864 2,198,608,715 7,801,108,157 가중평균유통보통주식수(주1) 93,045,978 93,046,101 93,064,163 71,906,901 기본주당이익(손실) 49 156 24 108 (주1) 당분기에 유통보통주식수의 변동은 없으며, 당분기의 가중평균유통보통주식수는 93,045,197주 입니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 적용일수 발행주식수 자기주식수 가중평균주식수 기초 2015.01.01 273 28,886,224 - 28,886,224 합병신주 발행 2015.04.01 183 64,178,173 - 43,020,534 자기주식 취득 2015.04.15 169 - 2 1 2015.04.17 167 - 232 142 가중평균유통주식수 71,906,901 18.2. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 19. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 456,974 330,864 유형자산의 투자부동산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 125,401 508,035 장기차입금의 유동성 대체 1,225,000 - 매도가능금융자산 처분시 미수금 계상 - - 20. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 신한은행 전자어음 발행(주1) 1,900,000 1,900,000 전자어음 발행(주1) 3,400,000 3,400,000 산업은행 산업운영자금 16,000,000 16,000,000 일반대출 2,000,000 2,000,000 한도대출 4,000,000 2,500,000 우리은행 한도대출 1,500,000 시설대출 2,500,000 2,100,000 전자어음 발행(주1) 3,500,000 수입신용장 USD 1,500,000 기업은행 시설대출 14,000,000 14,000,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 한도대출 4,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 메리츠종금증권 주식담보대출 500,000 500,000 합계 54,300,000 43,400,000 USD 3,500,000 (주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다. 위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산, 매도가능금융상품 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 필코씨앤디, 씨에프글로벌, 씨에프에이 및 씨에프크리에이티브에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4, 5, 9, 13 및 21 참조). 21. 특수관계자와의 거래21.1. 지배기업과 종속기업 등당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 영성필코전자유한공사, 씨에프에이, 씨에프코스메틱스 기타의 특수관계자 지배기업인 대명화학의 특수관계자 21.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당분기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 영성필코전자유한공사 매출 3,786,227 3,431,851 매입 10,909,146 9,154,647 설비판매 177,869 필코전자(주) 매출 882,891 992658 매입 1,945,875 1,937,280 필코씨앤디(주) 매출 25,307 193,966 한국낚시채널(주) 매출 108,900 145,200 케이브랜즈(주) 매입 1,459 2,644 씨에프글로벌(주) 매출 1,357,641 638,851 매입 718,189 388,299 씨에프에이(주) 매출 7,508,464 매입 305,137 (주)모다이노칩(구, 모다아울렛) 매출 226,508 415,779 매입 961 1,149 모다네트웍스(주) 매출 28,391 119,543 매입 80 240 모다아울렛(주) 매출 431,749 매입 1,808 (주)패션플러스 매출 143,550 192,000 매입 209,152 20,675 씨에프크리에이티브(주) 매출 2,286,100 300 매입 104,893 - 씨에프코스메틱스(주) 매출 3,467 - (주)대명화학 매출 103,794 - 매입 336 - 합계 매출 16,892,990 6,127,148 매입 14,197,035 11,504,934 설비판매 177,869 당사는 상기 영성필코전자유한공사와 당분기와 전분기 중 7,122,918천원와 5,722,796천원의 외주가공거래와 관련된 재고자산 매출거래 등이 있었으며, 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 영성필코전자유한공사 현금출자 530,564 - 필코씨앤디(주) 대여금 대여 70,000 140,000 대여금 회수 140,000 대명소재(주) 대여금 대여 300,000 아시아인베스트먼트(주) 대여금 대여 300,000 씨에프글로벌(주)(주1) 대여금 대여 6,439,000 1,718,500 대여금 회수 5,049,000 2,712,000 씨에프에이(주) 대여금 대여 12,387,000 5,866,700 대여금 회수 14,835,705 5,343,000 씨에프크리에이티브(주) 대여금 대여 7,629,300 - 대여금 회수 4,512,031 - 씨에프코스메틱스(주) 현금출자 980,000 - (주)대명화학(주1) 전환사채 회수 2,412,000 합계 대여금 대여 26,525,300 8,025,200 대여금 회수 24,396,736 8,055,000 전환사채 회수 2,412,000 현금출자 1,510,564 - (주1) 전분기 중 당사와 코웰패션 주식회사와의 합병으로 인해 아시아인베스트먼트, 씨에프글로벌 및 대명화학에 대한 단기대여금을 각각 2,000,000천원, 1,847,000천원 및 84,000천원 승계하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 영성필코전자유한공사 매출채권 487,436 매입채무 1,457,852 - 미수금 20,029 필코전자(주) 매출채권 865,593 953,955 미수금 143,485 158,476 매입채무 228,489 191,273 세종소재(주) 단기대여금 3,650,000 3,650,000 미수수익 762,069 556,794 필코씨앤디(주) 미수금 715,745 844,770 미수수익 621,775 418,965 단기대여금 3,973,558 3,903,558 대명소재(주) 단기대여금 3,900,000 3,900,000 미수수익 1,087,345 885,336 (주)대명화학 매출채권 13,840 - 씨에프네트웍스(주) 전환사채 4,000,000 4,000,000 미수수익 7,104 7,671 씨에프에이(주) 단기대여금 2,448,705 미수수익 72,549 매출채권 7,508,124 4,769,546 미수금 1,547,222 임대보증금 1,800 1,800 매입채무 - 미지급금 56,136 씨에프코스메틱스(주) 임대보증금 6,000 - 미지급금 3,067 케이투비(주) 단기대여금 1,700,000 1,700,000 미수수익 228,815 140,760 용인뉴스테이개발(주) 단기대여금 1,100,000 미수수익 87,397 아시아인베스트먼트(주) 단기대여금 3,900,000 3,900,000 미수수익 780,588 578,579 한국낚시채널(주) 임대보증금 121,000 121,000 케이브랜즈(주) 미지급금 85 1,038 씨에프글로벌(주) 매출채권 302,358 202,173 미수금 175,030 41,495 미수수익 261 - 단기대여금 1,390,000 - 임대보증금 5,100 5,100 매입채무 410,861 미지급금 62,551 (주)모다이노칩(구, 모다아울렛) 매출채권 79,602 72,925 기타보증금 1,000 모다아울렛(주) 매출채권 1,495 기타보증금 1,000 모다네트웍스(주) 매출채권 15,313 (주)패션플러스 매출채권 139,071 50,562 미수금 17,545 임대보증금 159,500 159,500 씨에프크리에이티브(주) 매출채권 2,399,856 - 미수금 82,597 3,120 미수수익 18,690 1,664 단기대여금 3,573,000 455,731 매입채무 - 임대보증금 1,800 1,800 합계 매출채권 11,309,939 6,551,910 미수금 1,116,857 2,632,657 미수수익 3,594,046 2,662,318 전환사채 4,000,000 4,000,000 단기대여금 23,186,558 19,957,994 기타보증금 1,000 1,000 매입채무 1,686,341 602,134 미지급금 3,151 119,725 임대보증금 295,200 289,200 상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 단기대여금 중 세종소재, 필코씨앤디, 대명소재 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 21.3. 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은회사 담보 및지급보증내역 담보 및지급보증액 제공받은 회사의 사용내역 여신약정금액 여신금융기관 여신발생일자 종속기업 씨에프에이(주) 계약이행보증 2,400,000 2,000,000 기업은행 2016.05.18 계약이행보증 600,000 500,000 우리은행 2016.06.16 전자어음 지급보증 3,600,000 3,000,000 신한은행 2015.07.22 기타특수관계자 씨에프글로벌(주) 전자어음 지급보증 1,800,000 1,500,000 신한은행 2015.07.22 계약이행보증 1,200,000 1,000,000 신한은행 2016.03.11 씨에프크리에이티브(주) 계약이행보증 1,200,000 1,000,000 서울보증보험 2016.01.01 합계 10,800,000 9,000,000 한편, 당사는 상품구매와 관련하여 특수관계자가 아닌 타사에 대하여 500,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다.21.4. 당분기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 21.5. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 311,750 331,050 퇴직급여 (245,540) 49,255 합계 66,210 380,305 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 10,836,462 (3,690,968) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 38,707,351 46,499,112 급여 및 퇴직급여 10,027,123 7,762,264 지급수수료 4,311,955 2,712,980 감가상각비 1,068,826 1,098,255 소모품비 774,883 783,715 수도광열비 420,354 467,198 경상개발비 1,488,646 982,484 운반비 1,923,636 1,097,624 세금과공과 427,898 424,469 복리후생비 947,307 773,331 보험료 269,471 178,215 광고선전비 2,876,622 13,372,470 판매수수료 20,712,126 2,016,671 기타 (952,750) (2,865,580) 합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계) 93,839,910 71,612,240 23. 영업부문23.1. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.23.2. 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 전자사업부 24,204,978 228,816 25,433,625 (524,091) 패션사업부 86,267,232 16,403,484 56,592,554 10,938,030 합계 110,472,210 16,632,300 82,026,179 10,413,939 23.3. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전자사업부 99,145,486 25,271,110 100,250,220 24,830,015 패션사업부 85,141,787 29,883,649 76,288,583 35,853,170 합계 184,287,273 55,154,759 176,538,803 60,683,185 23.4. 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내외부고객 상품매출 27,115,971 25,528,107 제품매출 60,069,765 38,876,549 기타매출 11,928,159 4,468,471 소계 99,113,895 68,873,127 국외외부고객 상품매출 3,765,688 6,974,726 제품매출 7,592,627 6,178,325 소계 11,358,315 13,153,051 합계 110,472,210 82,026,178 한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다.23.5. 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 24. 범주별 금융상품24.1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 15,140,109 15,140,109 매도가능금융자산 12,492,000 12,492,000 매출채권 22,342,113 22,342,113 단기대여금 16,683,240 16,683,240 미수금 483,215 483,215 단기금융상품 4,100,000 4,100,000 장기금융상품 1,044,500 1,044,500 보증금 490,672 887,163 미수수익 887,163 490,672 합계 61,171,012 12,492,000 73,663,012 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 7,572,326 - 7,572,326 매도가능금융자산 - 13,033,600 13,033,600 매출채권 18,424,391 - 18,424,391 단기대여금 9,422,935 - 9,422,935 미수금 2,047,848 - 2,047,848 단기금융상품 2,900,000 - 2,900,000 장기금융상품 774,500 - 774,500 미수수익 547,128 - 547,128 보증금 388,793 - 388,793 합계 42,077,921 13,033,600 55,111,521 24.2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 4,452,706 7,305,559 미지급금 2,869,730 3,265,928 단기차입금 24,501,524 25,325,000 유동성장기차입금 1,225,000 750,000 미지급비용 228,227 323,419 장기차입금 12,775,000 14,750,000 임대보증금 1,023,900 507,100 합계 47,076,087 52,227,006 24.3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 매도가능금융자산 149,727 157,616 대여금및수취채권 651,014 498,836 상각후원가로 측정하는 금융부채 627,594 859,099 합계 800,741 627,594 656,452 859,099 24.4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,140,109 15,140,109 7,572,326 7,572,326 매도가능금융자산 12,492,000 12,492,000 13,033,600 13,033,600 매출채권 22,342,113 22,342,113 18,424,391 18,424,391 단기대여금 16,683,240 16,683,240 9,422,935 9,422,935 미수금 483,215 483,215 2,047,848 2,047,848 단기금융상품 4,100,000 4,100,000 2,900,000 2,900,000 장기금융상품 1,044,500 1,044,500 774,500 774,500 미수수익 887,163 887,163 547,128 547,128 보증금 490,672 490,672 388,793 388,793 금융자산 합계 73,663,012 73,663,012 55,111,521 55,111,521 금융부채 매입채무 4,452,706 4,452,706 7,305,559 7,305,559 미지급금 2,869,730 2,859,730 3,265,928 3,265,928 단기차입금 24,501,524 24,501,524 25,325,000 25,325,000 유동성장기부채 1,225,000 1,225,000 750,000 750,000 미지급비용 228,227 228,227 323,419 323,419 장기차입금 12,775,000 12,775,000 14,750,000 14,750,000 임대보증금 1,023,900 1,023,900 507,100 507,100 금융부채 합계 47,076,087 47,066,087 52,227,006 52,227,006 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 금융상품의 공정가치의 서열 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. (4) 금융상품의 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 5,992,000 6,500,000 12,492,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 6,533,600 - 6,500,000 13,033,600 (5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역당분기 중 수준 3에 해당되는 금융상품의 변동은 없으며, 전분기 중 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액은 처분으로 인해 4,412,000천원 감소하였습니다. 25. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.25.1. 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. (1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.(2) 당분기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권(3개월 초과~6개월 이내) 연체손상채권 합계 명목금액 22,421,720 594,983 23,016,703 대손충당금 (79,607) (594,983) (674,590) 장부금액 22,342,113 22,342,113 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 25.2. 시장위험(1) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 24,501,524 25,325,000 장기차입금 12,775,000 14,750,000 유동성장기차입금 1,225,000 750,000 합계 38,501,524 40,825,000 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (385,015) 385,015 당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다. (2) 환위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD 373,558.47 409,532 912,069.98 1,068,946 EUR 508,616.54 625,761 298,051.69 381,664 JPY 14,000.00 136 매출채권 USD 2,939,897.81 3,223,010 3,603,665.63 4,223,496 EUR 215,950.91 265,689 241,471.74 309,212 자산 합계 USD 3313456.28 3,632,542 4,515,735.61 5,292,442 EUR 724567.45 891,450 539,523.43 690,876 JPY 14,000.00 136 매입채무 USD 1,634,890.21 1,792,330 865,684.16 1,014,582 EUR 122,088.68 156,338 JPY 1,345,440.00 13,078 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 184,021 (184,021) EUR 89,145 (89,145) 합계 273,166 (273,166) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당분기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 12,492,000 13,033,600 25.3. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타유동채무 8,336,336 8,336,336 단기차입금 24,501,524 24,501,524 유동성장기차입금 1,225,000 1,225,000 장기차입금 12,775,000 12,775,000 임대보증금 228,227 228,227 합계 34,291,087 12,775,000 47,066,087 25.4. 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 38,501,524 40,825,000 (-) 현금및현금성자산 (15,140,109) (7,572,326) 순부채 23,361,415 33,252,674 자본총계 129,132,514 115,855,618 순부채 대 자본비율 18.09% 28.70% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 기타 채무증권 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 2) 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 [연결재무제표 기준] 1) 대손충당금 설정현황 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제43기분기 제42기 제41기 단기대여금 13,127,202 6,974,230 3,700,000 미수금 857,904 1,033,251 493,367 미수수익 868,473 474,578 113,895 매출채권 21,006,645 18,353,754 8,950,350 합계 35,860,224 26,835,813 13,257,612 (2) 당기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제43기분기 대여금 28,542,529 15,415,327 54.0% 매출채권 21,741,652 735,007 3.3% 미수금 1,573,649 715,745 45.5% 미수수익 4,124,800 3,256,327 78.9% 합계 55,982,630 20,117,802 35.9% 제42기 대여금 22,389,557 15,415,327 68.8% 매출채권 19,124,742 770,988 4.0% 미수금 1,878,020 844,770 44.9% 미수수익 2,918,803 2,444,225 83.7% 합계 46,311,122 19,475,310 42.0% 제41기 대여금 18,763,558 15,063,558 80.3% 매출채권 9,617,589 667,239 6.9% 미수금 1,515,599 1,022,232 67.4% 합계 29,896,746 16,753,029 56.0% (3) 당분기와 전기의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제43기분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,475,309 16,753,029 11,810,142 2. 합병으로 인한 변동 77,126 3. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 642,494 2,645,154 4,933,957 5. 연결범위의 변동 4,604 8,930 6. 기말 대손충당금 잔액합계 20,122,407 19,475,309 16,753,029 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방법 1) 대손충당금 설정방침연결실체는 보고기간 종료일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험율 및 대손예상액 산출근거기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (5) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제43기분기 제42기 제41기 90일 이내 29,060,224 16,035,813 13,257,611 90 ~ 120일 120일 이상 6,800,000 10,800,000 합계 35,860,224 26,835,813 13,257,611 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체는 연령분석결과 2년이상 장기 미회수채권에 대하여 손상차손으로 처리하고 있으며, 대손충당금 100%를 설정하고 있습니다. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 거래처 대손설정율 제43기 제42기 제41기 매출채권 Jackson(*1) 100% 594,983 636,066 596,556 (*1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. [별도재무제표 기준] 1) 대손충당금 설정현황 (1). 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제43기 제42기 제41기 단기대여금 16,683,240 9,422,935 3,700,000 미수금 483,215 2,047,849 493,367 미수수익 887,163 547,128 113,895 매출채권 22,342,113 18,424,391 8,715,371 합계 40,395,731 30,442,303 13,022,633 (2) 당기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제43기분기 대여금 32,098,567 15,415,327 48.0% 매출채권 23,016,703 674,590 2.9% 미수금 1,198,960 715,745 59.7% 미수수익 4,143,491 3,256,327 78.6% 합계 60,457,721 20,061,989 33.2% 제42기 대여금 24,838,262 15,415,327 62.1% 매출채권 19,145,097 720,706 3.8% 미수금 2,892,619 844,770 29.2% 미수수익 2,991,352 2,444,225 81.7% 합계 49,867,330 19,425,028 38.9% 제41기 대여금 18,763,558 15,063,558 80.3% 매출채권 9,361,068 645,697 6.9% 미수금 1,515,599 1,022,232 67.4% 합계 29,640,225 16,731,487 56.4% (3). 당분기와 전기의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제43기분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,425,028 16,731,487 11,796,637 2. 합병으로 인한 병동 65,266 3. 순대손처리액(①－②±③) (-)4,934,850 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 636,961 2,628,275 4,934,850 5. 기말 대손충당금 잔액합계 20,061,989 19,425,028 16,731,487 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방법 1) 대손충당금 설정방침연결실체는 보고기간 종료일 현재의 매출채권등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험율 및 대손예상액 산출근거기본설정율은 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되,부도 및 법정관리, 2년이상 장기채권에 대해서는 100%, 1년이상 미회수채권은 50~100%, 6개월이상은 10%, 6개월이하는 1%, 받을어음은 1%의 충당금을 설정하고 있습니다. 선급금과 미수금은 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(5). 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제43기분기 제42기 제41기 90일 이내 33,595,731 19,642,302 13,022,632 90 ~ 120일 120일 이상 6,800,000 10,800,000 합계 40,395,731 30,442,302 13,022,632 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사의 연령분석결과 2년이상 장기 미회수채권에 대하여 손상차손으로 처리하고 있으며, 대손충당금 100%를 설정하고 있습니다. 2년이상 장기미회수채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 거 래 처 대손설정율 제43기 제42기 제41기 매출채권 Jackson(*1) 100% 594,983 636,066 596,556 (*1) 태국 거래처인 Jackson은 현재 현지검찰에 고발조치중이며 현재도 영업활동을 지속하고 있는 법인으로 원만한 합의를 이루고자 협의중입니다. 나. 재고자산현황 [연결재무제표 기준] (1) 연결실체의 재고자산은 당기말 현재 한화손해보험(주)등에 22,800,771천원으로 재산보험에 가입되어 있습니다. (2) 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 제43기분기 제42기 제41기 전자사업부문 원자재 1,888,333 2,112,133 2,504,740 상품 156,432 138,846 314,183 소모성부품 171,742 190,506 247,188 재공품 666,480 665,131 838,246 제품 1,797,221 1,556,948 2,094,335 미착품 167,613 347,509 115,579 소 계 4,847,821 5,011,073 6,114,271 패션사업부문 원자재 3,693,881 2,317,084 상품 20,838,913 17,228,552 소모성부품 188,399 52,151 재공품 제품 11,196,652 15,623,796 미착품 소 계 35,917,845 35,221,583 합 계 원자재 5,582,214 4,429,217 2,504,740 상품 20,995,345 17,367,398 314,183 소모성부품 360,141 242,657 247,188 재공품 666,480 665,131 838,246 제품 12,993,873 17,180,743 2,094,335 미착품 167,613 347,509 115,579 재고자산계 40,765,666 40,232,655 6,114,271 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.16% 22.09% 5.61% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.12회 3.74회 6.77회 (3) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매기말 기준으로 4월1일, 7월1일, 10월4일에 재고실사 - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 5,582,214 5,582,214 5,582,214 상품 21,682,995 21,682,995 (687,649) 20,995,346 소모성부품 360,141 360,141 360,141 재공품 666,480 666,480 666,480 제품 13,669,683 13,669,683 (675,811) 12,993,872 미착품 167,613 167,613 167,613 재고자산 계 42,129,126 42,129,126 (1,363,460) 40,765,666 [별도재무제표 기준] (1) 당사의 재고자산은 당기말 현재 AIG손해보험(주)와 한화손해보험등에 보험금액 14,383,863천원의 재산보험에 가입되어 있습니다.(2) 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 제43기분기 제42기 제41기 전자사업부문 원자재 1,032,120 1,157,338 1,302,651 상품 836,850 707,770 1,154,515 소모성부품 171,742 190,506 247,188 재공품 291,585 183,314 304,217 제품 668,480 476,796 951,092 미착품 167,613 347,509 115,579 소 계 3,168,390 3,063,233 4,075,242 패션사업부문 원자재 97,066 990,489 상품 4,241,088 8,609,169 소모성부품 23,115 52,151 재공품 제품 9,972,718 15,623,796 미착품 소 계 14,333,987 25,275,605 합 계 원자재 1,129,186 2,147,827 1,302,651 상품 5,077,938 9,316,940 1,154,515 소모성부품 194,857 242,657 247,188 재공품 291,585 183,314 304,217 제품 10,461,198 16,100,592 951,092 미착품 167,613 347,509 115,579 재고자산계 17,502,377 28,338,839 4,075,242 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.55% 16.11% 3.77% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.80회 4.14회 7.74회 (3) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매기말 기준으로 4월1일, 7월1일, 10월4일에 재고실사 - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관재고조회서 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기 재고중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있습니다. 또한 시가대비 취득원가가 하락한 경우에는 평가손실충당금을 설정하여 손익에 반영하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원자재 1,129,186 1,129,186 1,129,186 상품 5,583,841 5,583,841 (505,903) 5,077,938 소모성부품 194,857 194,857 194,857 재공품 291,585 291,585 291,585 제품 11,317,009 11,317,009 (675,811) 10,641,198 미착품 167,613 167,613 167,613 재고자산 계 18,684,091 18,684,091 (1,181,714) 17,502,377 다. 공정가치평가 [연결재무제표 기준] 1. 금융상품 공정가치평가 절차요약 가. 공정가치 평가방법 당사의 공정가치 측정에 따른 평가방법은 다음과같습니다. (1) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (3) 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며,후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기 손익으로 인식합니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.전기말 현재 환위험관리를 목적으로 보유한 파생상품은 당기 중 결제가 종료되었으며, 당기말 현재 연결실체는 파생상품을 보유하고 있지 아니합니다.(4) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.(5) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 수준 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타비유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정 평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 다. 금융상품의 공정가치 측정① 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 18,440,624 18,440,624 매도가능금융자산 12,492,000 12,492,000 매출채권 21,006,645 21,006,645 단기대여금 13,127,202 13,127,202 미수금 857,904 857,904 단기금융상품 4,100,000 4,100,000 장기금융상품 1,044,500 1,044,500 미수수익 868,473 868,473 보증금 958,693 958,693 합계 60,404,041 12,492,000 72,896,041 전기말 (단위 : 천원) 금융자산명 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,351,696 8,351,696 매도가능금융자산 13,033,600 13,033,600 매출채권 18,353,754 18,353,754 단기대여금 6,974,230 6,974,230 미수금 1,033,251 1,033,251 단기금융상품 2,900,000 2,900,000 장기금융상품 774,500 774,500 미수수익 474,578 474,578 보증금 899,793 899,793 합계 39,761,802 13,033,600 52,795,402 ② 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.당기말 (단위 : 천원) 금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치 매입채무 16,596,012 16,596,012 16,596,012 미지급금 3,738,358 3,738,358 3,738,358 미지급비용 572,193 572,193 572,193 단기차입금 24,501,524 24,501,524 24,501,524 장기차입금 12,775,000 12,775,000 12,775,000 유동성장기차입금 1,225,000 1,225,000 1,225,000 임대보증금 1,014,300 1,014,300 1,014,300 합계 60,422,387 60,422,387 60,422,387 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치 매입채무 10,182,375 10,182,375 10,182,375 미지급금 3,413,365 3,413,365 3,413,365 미지급비용 343,394 343,394 343,394 단기차입금 25,771,848 25,771,848 25,771,848 장기차입금 14,750,000 14,750,000 14,750,000 유동성장기차입금 750,000 750,000 750,000 임대보증금 505,300 505,300 505,300 합계 55,716,282 55,716,282 55,716,282 ③ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.당기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 5,992,000 6,500,000 12,492,000 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타비유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 동 자산은 수준 1,3에 포함됩니다.전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 6,533,600 6,500,000 13,033,600 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타비유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 동 자산은 수준 1,3에 포함됩니다. ④ 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이자수익 배당수익 이자비용 이자수익 배당수익 이자비용 매도가능금융자산 149,727 71,000 410,216 112,000 대여금및수취채권 573,021 475,385 상각후원가로 측정하는 금융부채 648,232 1,107,117 합계 722,748 71,000 648,232 885,601 112,000 1,107,117 2. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 원가모형으로 평가인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 필코전자(주)의 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 이는 과거 회계기준에서 재평가를 한 경우, 재평가 시점의 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용한 것으로 한국채택국제회계기준전환일 (2010.1.1)에 일부 유형자산에 대하여 공정가치로 평가하여 이를 간주원가로 인식 하였습니다. 또한 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않습니다. 연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위해 필코전자(주)는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)제일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용한 토지의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 계 정 과 목 GAAP장부금액(전환일이전금액) 조정금액(재평가차익) 법인세효과 재평가잉여금(이익잉여금) 전환일의 공정가치(장부금액) 토 지 15,516,168 26,610,052 (-)5,854,211 20,755,841 42,126,220 토지의 공정가치평가에 사용한 방법과 유의적가정은 다음과같습니다. ① 비교표준지 공시지가 기준평가 「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」제17조에 의거 토지의 평가에 있어서는 평가대상토지와 용도지역ㆍ이용상황ㆍ지목ㆍ주변환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 가격시점까지의 지가변동률ㆍ생산자 물가상승률 및 기타 사항을 종합적으로 참작하여 평가하여야 한다고 규정하고 있어 관련 법령에 의거 본건 평가에 적용함. ② 비교방식 비교방식이란 시장성에 근거하여 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 및 가격형성요인을 비교하여 대상물건의 가치를 구하는 방법으로 본건의 성격, 평가목적, 평가조건에 부합하므로 본건 평가에 적용함. ③ 시산가격 검토 본 평가는 「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」제17조에 의거 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 비교방식 중 거래사례비교법에 의한 가격을 검토하여 최종가격을 결정하였음. [별도재무제표 기준] 1. 금융상품 공정가치평가 절차요약 가. 공정가치 평가방법 당사의 공정가치 측정에 따른 평가방법은 다음과같습니다. (1) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (3) 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며,후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기 손익으로 인식합니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.전기말 현재 환위험관리를 목적으로 보유한 파생상품은 당기 중 결제가 종료되었으며, 당기말 현재 연결실체는 파생상품을 보유하고 있지 아니합니다.(4) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.(5) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 수준 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타비유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정 평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 다. 금융상품의 공정가치 측정① 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 15,140,109 15,140,109 15,140,109 매도가능금융자산 12,492,000 12,492,000 12,492,000 매출채권 22,342,113 22,342,113 22,342,113 단기대여금 16,683,240 16,683,240 16,683,240 미수금 483,215 483,215 483,215 단기금융상품 4,100,000 4,100,000 4,100,000 장기금융상품 1,044,500 1,044,500 1,044,500 보증금 490,672 490,672 490,672 기타금융자산 887,163 887,163 887,163 합계 61,171,012 12,492,000 73,663,012 73,663,012 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,572,326 7,572,326 7,572,326 매도가능금융자산 13,033,600 13,033,600 13,033,600 매출채권 18,424,391 18,424,391 18,424,391 단기대여금 9,422,935 9,422,935 9,422,935 미수금 2,047,849 2,047,849 2,047,849 단기금융상품 2,900,000 2,900,000 2,900,000 장기금융상품 774,500 774,500 774,500 보증금 388,792 388,792 388,792 기타금융자산 547,128 547,128 547,128 합계 42,077,921 55,111,521 55,111,521 ② 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.당기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 4,452,706 4,452,706 미지급금 2,869,730 2,859,730 단기차입금 24,501,524 24,501,524 장기차입금 12,775,000 12,775,000 유동성부채 1,225,000 1,225,000 미지급비용 228,227 228,227 장기미지급금 1,023,900 1,023,900 합계 47,076,087 47,066,087 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,305,559 7,305,559 미지급금 3,265,928 3,265,928 단기차입금 25,325,000 25,325,000 장기차입금 14,750,000 14,750,000 유동성부채 750,000 750,000 미지급비용 323,419 323,419 임대보증금 507,100 507,100 합계 52,227,006 52,227,006 ③ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.당기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 5,992,000 6,500,000 12,492,000 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타(비)유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 동 자산은 수준 1,3에 포함됩니다.전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 6,533,600 6,500,000 13,033,600 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 기타(비)유동금융자산 중 전환권(파생상품)이며, 동 자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 동 자산은 수준 1,3에 포함됩니다. ④ 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이자수익 배당수익 이자비용 이자수익 배당수익 이자비용 매도가능금융자산 149,727 71,000 546,781 112,000 대여금및수취채권 651,014 396,552 상각후원가로 측정하는 금융부채 627,594 1,066,285 합계 800,741 71,000 627,594 943,333 112,000 1,066,285 2. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 원가모형으로 평가인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 이는 과거 회계기준에서 재평가를 한 경우, 재평가 시점의 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용한 것으로 한국채택국제회계기준전환일 (2010.1.1)에 일부 유형자산에 대하여 공정가치로 평가하여 이를 간주원가로 인식 하였습니다. 또한 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않습니다. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)제일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용한 토지의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 계 정 과 목 GAAP장부금액(전환일이전금액) 조정금액(재평가차익) 법인세효과 재평가잉여금(이익잉여금) 전환일의 공정가치(장부금액) 토 지 15,516,168 26,610,052 (-)5,854,211 20,755,841 42,126,220 토지의 공정가치평가에 사용한 방법과 유의적가정은 다음과같습니다. ① 비교표준지 공시지가 기준평가 「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」제17조에 의거 토지의 평가에 있어서는 평가대상토지와 용도지역ㆍ이용상황ㆍ지목ㆍ주변환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 가격시점까지의 지가변동률ㆍ생산자 물가상승률 및 기타 사항을 종합적으로 참작하여 평가하여야 한다고 규정하고 있어 관련 법령에 의거 본건 평가에 적용함. ② 비교방식 비교방식이란 시장성에 근거하여 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 및 가격형성요인을 비교하여 대상물건의 가치를 구하는 방법으로 본건의 성격, 평가목적, 평가조건에 부합하므로 본건 평가에 적용함. ③ 시산가격 검토 본 평가는 「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」제17조에 의거 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 비교방식 중 거래사례비교법에 의한 가격을 검토하여 최종가격을 결정하였음. 라. 별도재무제표 재작성 (1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 당사는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간까지는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 원가법을 적용하였으나 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 지분법을 소급적용하여 회계처리하였습니다. 이에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. 상기 회계정책의 변경에 따른 재무제표의 주요 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표 (단위 : 천원) 구분 전기말 전기초 조정 전 조정금액 조정 후 조정 전 조정금액 조정 후 종속기업투자 12,343,272 632,220 12,975,492 12,534,811 (503,076) 12,031,735 기타 163,563,311 - 163,563,311 95,446,376 - 95,446,376 자산총계 175,906,583 632,220 176,538,803 107,981,187 (503,076) 107,478,111 이연법인세부채 1,310,531 228,325 1,538,856 1,511,553 - 1,511,553 기타 59,144,330 - 59,144,329 27,950,341 - 27,950,341 부채총계 60,454,861 228,325 60,683,185 29,461,894 - 29,461,894 주식발행초과금 11,634,144 616,242 12,250,386 15,553,646 - 15,553,646 지분법자본변동 - 6,861,468 6,861,468 - 6,738,930 6,738,930 미처분이익잉여금 29,390,126 (7,073,815) 22,316,311 19,899,781 (7,242,006) 12,657,775 기타 74,427,452 - 74,427,453 43,065,866 - 43,065,866 자본총계 115,451,722 403,895 115,855,618 78,519,293 (503,076) 78,016,217 2) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 전분기 조정 전 조정금액 조정 후 종속기업투자지분법이익 - 종속기업투자지분법손실 383,383 383,384 법인세비용 3,089,206 104,487 3,193,693 반기순이익 8,288,978 (487,870) 7,801,108 기본주당이익 115원 (7)원 108원 희석주당이익 115원 (7)원 108원 마. 합 병현황 [연결재무제표 기준] 1. 합병 개요지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 지배기업이 코웰패션 주식회사를 흡수합병 합병비율 지배기업 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533 합병신주의 종류와 수 지배기업의 보통주 64,178,173주 합병상대회사의 주요사업 코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등 (2) 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채 합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사와 그 종속기업인 씨에프에이 주식회사(이하 "피합병 연결실체")의 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 자산 유형자산 12,860,898 투자부동산 11,708,624 무형자산 186,694 기타비유동채권 892,493 장기금융상품 500,000 이연법인세자산 574,072 재고자산 21,845,323 매출채권 및 기타유동채권 10,962,912 단기금융상품 240,000 기타유동자산 2,957,516 현금및현금성자산 4,336,467 자산총계 67,064,999 부채 장기차입금 15,500,000 기타비유동채무 439,500 확정급여부채 1,927,883 매입채무 및 기타유동채무 10,947,052 단기차입금 5,294,000 유동성장기차입금 500,000 당기법인세부채 1,676,883 기타유동부채 1,344,424 부채총계 37,629,742 순자산 29,435,257 비지배지분 603,323 지배주주 귀속 순자산 28,831,934 (3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 연결실체는 이전대가로 지배기업의 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(지배기업 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)와 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병 연결실체의 지배주주 귀속 순자산금액 28,831,934천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,189,089천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식할인발행차금 감소금액은 3,416,180천원입니다. 연결실체가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,595,405천원이며 계약상 총액은 12,672,531천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될 것으로 기대되지 않는 금액은 77,126천원입니다. 본 합병에 따라 피합병 연결실체가 보유한 현금및현금성자산 4,336,467천원이 연결실체로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 4,177,440천원입니다. [별도재무제표 기준]1. 합병 개요당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 당사가 코웰패션 주식회사를 흡수합병 합병비율 당사 : 코웰패션 = 1.000000 : 246.831533 합병신주의 종류와 수 보통주 64,178,173주 합병상대회사의 주요사업 코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등 2. 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채 합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 자산 유형자산 12,704,304 투자부동산 11,708,624 무형자산 186,694 종속기업투자 716,242 기타비유동채권 592,493 장기금융상품 500,000 이연법인세자산 569,806 재고자산 19,730,094 매출채권 및 기타유동채권 10,890,060 단기금융상품 240,000 기타유동자산 2,676,013 현금및현금성자산 3,886,650 자산총계 64,400,980 부채 장기차입금 15,500,000 기타비유동채무 499,500 확정급여부채 1,883,121 매입채무 및 기타유동채무 9,295,715 단기차입금 5,294,000 유동성장기차입금 500,000 당기법인세부채 1,186,010 기타유동부채 1,297,780 부채총계 35,456,126 순자산 28,944,854 3. 합병 회계처리 등 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 당사는 이전대가로 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(당사 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)와 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병회사의 순자산금액 28,944,854천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,076,169천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식할인발행차금 감소금액은 3,303,260천원입니다. 당사가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,222,553천원이며 계약상 총액은 12,287,818천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될 것으로 기대되지 않는 금액은 65,265천원입니다. 본 합병에 따라 피합병회사가 보유한 현금및현금성자산 3,886,650천원이 당사로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 3,727,623천원입니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 대주회계법인 - - 제42기(전기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 제41기(전전기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 대주회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 57,000 - 제42기(전기) 대주회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 55,000 746 제41기(전전기) 대주회계법인 회계감사(반기,중간,연도,연결) 44,000 748 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) - - - - - - - - - - 제42기(전기) - - - - - - - - - - 제41기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 당해 사업연도 감사(내부감사)의 감사의견 등 가. 감사절차 요약회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 하였습니다.업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류룰 열람하고그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사 하였습니다. 나. 감사의견 (1) 연재무상태표 및 포괄손익계산서의 표시에 관한 사항재무상태표와 포괄손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. (2) 영업보고서에 관한 사항영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서에 관한 사항이익잉여금처분계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재무상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. 3. 내부회계관리제도 운영 당사는 내부회계관리제도 및 시스템을 운영하고 있으며, 이는 대주회계법인으로부터2006년에 컨설팅을 거처 시스템이 구축되었습니다. 또한 별도의 내부회계TFT팀을 운영하면서 분기마다 각 항목에 걸친 통제사항을 감사하고 검토하여 재무제표의 왜곡이나 부정행위등을 예방하는데 주안점을 두고 있으며, 이를 이사회에 보고하고 있습니다. 또한 감사인은 전기말 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 - 의결사항 ㉠ 법령 또는 정관에 정하여진 사항 ㉡ 주주총회로부터 위임받은 사항 ㉢ 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항 - 감 독 이사의 직무 집행 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 전자공시를 통해 해당사항 발생시 공시하고 있음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (해당사항 없음) (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 임 성 원 현덕경영연구소 소장 없 음 없 음 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영관리팀 (담당자 : 이창근 ☎031-546-5200) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 구성 : 이사전원 - 의장 : 대표이사 - 권한 : ㉠ 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 의결 ㉡ 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요한 사항 의결 ㉢ 이사의 직무집행 감독 - 결의방법 : 이사의 과반수출석과 출석이사 과반수의 동의로 의안결의 - 회의 : 필요시 수시 개최 - 의사록 : 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하여 의사록을 작성하고, 참석한 이사 및 감사가 기명날인하여 본점에 비치 (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제1회 2016.1.12 타법인금전대여의 건 가결 제2회 2016.2.12 제42기별도재무제표승인의 건 가결 제3회 2016.2.22 제42기연결재무제표승인의 건상근사내이사후보자 추천의 건제42기정기주총소집의 건 가결 제4회 2016.3.17 제42기재무제표 확정의 건 가결 제5회 2016.3.21 보유설비 일부매각의 건퇴직금지급규정 개정의 건 가결 제6회 2016.3.25 정기주주총회결과 가결 제7회 2016.4.1 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 제8회 2016.4.11 차입약정의 건타법인금전대여의 건 가결 제9회 2016.5.9 제43기1분기재무제표 확정의건 가결 제10회 2016.5.23 차입약정연장 및 신규한도차입의 건 가결 제11회 2016.6.10 타법인연대보증연장의 건타법인 출자지분취득의 건 가결 제12회 2016.7.1 타법인 출자지분취득의 건 가결 제13회 2016.7.7 신규금융차입금 신규약정의 건 가결 제14회 2016.8.16 제43기반기재무제표확정의 건 가결 (3) 이사회에서의 사외이사의 중요의결내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 임성원(출석률100%) 참석여부 찬반여부 제1회 2016.1.12 타법인금전대여의 건 가결 참석 찬성 제2회 2016.2.12 제42기별도재무제표승인의 건 가결 참석 찬성 제3회 2016.2.22 제42기연결재무제표승인의 건상근사내이사후보자 추천의 건제42기정기주총소집의 건 가결 참석 찬성 제4회 2016.3.17 제42기재무제표 확정의 건 가결 참석 찬성 제5회 2016.3.21 보유설비 일부매각의 건퇴직금지급규정 개정의 건 가결 참석 찬성 제6회 2016.3.25 정기주주총회결과 가결 참석 찬성 제7회 2016.4.1 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 참석 찬성 제8회 2016.4.11 차입약정의 건타법인금전대여의 건 가결 참석 찬성 제9회 2016.5.9 제43기1분기재무제표 확정의건 가결 참석 찬성 제10회 2016.5.23 차입약정연장 및 신규한도차입의 건 가결 참석 찬성 제11회 2016.6.10 타법인연대보증연장의 건타법인 출자지분취득의 건 가결 참석 찬성 제12회 2016.7.1 타법인 출자지분취득의 건 가결 참석 참석 제13회 2016.7.7 신규금융차입금 신규약정의 건 가결 참석 찬성 제14회 2016.8.16 제43기반기재무제표 확정의 건 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 등기임원여부 상근여부 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 최용석 이사회 등기임원 상근 경영총괄 해당사항없음 무 대표이사 이순섭 이사회 등기임원 상근 경영총괄 해당사항없음 무 전무이사 김용갑 이사회 등기임원 상근 전자총괄 해당사항없음 무 사외이사 임성원 이사회 등기임원 비상근 경영지원 해당사항없음 무 감사 이태영 이사회 등기임원 상근 감사 해당사항없음 무 ② 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 감사위원회는 없으며 감사는 상근감사 1명으로 구성됨. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 내부회계관리규정은 2001년12월12일자로 제정되어 시행되고 있으며 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있음. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 태 영 아이파트너(주) 상무이사 - 나. 감사위원회(감사)의 중요의결내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제1회 2016.1.12 타법인금전대여의 건 가결 제2회 2016.2.12 제42기별도재무제표승인의 건 가결 제3회 2016.2.22 제42기연결재무제표승인의 건상근사내이사후보자 추천의 건제42기정기주총소집의 건 가결 제4회 2016.3.17 제42기재무제표 확정의 건 가결 제5회 2016.3.21 보유설비 일부매각의 건퇴직금지급규정 개정의 건 가결 제6회 2016.3.25 정기주주총회결과 가결 제7회 2016.4.1 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건 가결 제8회 2016.4.11 차입약정의 건타법인금전대여의 건 가결 제9회 2016.5.9 제43기1분기재무제표 확정의건 가결 제10회 2016.5.23 차입약정연장 및 신규한도차입의 건 가결 제11회 2016.6.10 타법인연대보증연장의 건타법인 출자지분취득의 건 가결 제12회 2016.7.1 타법인 출자지분취득의 건 가결 제13회 2016.7.7 신규금융차입금 신규약정의 건 가결 제14회 2016.8.16 제43기반기재무제표 확정의 건 가결 다. 준법지원인의 관한 사항 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 주주의 의결권 행사시 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제를 시행하고 있지 않으며, 현재까지 소수주주권행사가 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대명화학 최대주주 보통주 63,086 67.79 63,086 67.79 - 이순섭 특수관계인 보통주 10,413 11.19 10,413 11.19 대표이사 계 보통주 73,499 78.98 73,499 78.98 - - - - - - - 최대주주에 관한 사항 최대주주 성명 (주)대명화학 소 재 지 경상북도 문경시 산양면 산양공단2길 9-13 주요사업 국내외투자,제조 설립일자 2000.03.07 자산총액 11,664억원 부채총액 7,689억원 자본총액 3,976억원 자본금 662억원 영업수익(매출액) 7,923억원 당기순이익 443억원 대표이사 권 오 일 의사결정기구(의사결정권자) 이 사 회 최대주주(법인 대표이사) 권오일 최대주주 지분율 90.49% *2015년연결재무제표기준임. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 63,086 67.79 최대주주 이순섭 10,413 11.19 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,758 99.9% 19,565,182 21.0% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(www.cowellfashion.co.kr) 주1) 정관 제 10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 정관 제 14 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 3. 주가 및 주식거래실적(증권선물거래소 코스닥시장) (단위 : 원,천주) 종 류 5월 6월 7월 8월 9월 10월 033290 최 고 3,685 3,390 3,300 3,195 3,140 3,070 최 저 3,150 2,920 2,985 3,020 2,965 2,815 월간거래량 2,252 1,873 1,603 1,946 1,289 1,419 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용석 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교코웰패션(주) - - 1999.1~현재 2018년 03월 27일 이순섭 남 1968년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교코웰패션(주) 10,413 - 2015.3~현재 2018년 03월 27일 김용갑 남 1957년 03월 전무이사 등기임원 상근 전자총괄 아주대학원코웰패션(주) - - 1991.5~현재 2019년 03월 30일 임성원 남 1963년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 고려대학교현덕경영연구소 - - 2014.3~현재 2017년 03월 21일 이태영 남 1962년 02월 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교아이파트너(주) - - 2011.3~현재 2017년 03월 21일 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자사업 남 131 - - - 131 13 3,416 26 - 전자사업 여 36 - - - 36 9 700 19 - 패션사업 남 56 - 24 - 80 2 2,417 30 - 패션사업 여 79 - 64 - 143 2 3,316 23 - 합 계 302 - 88 - 390 6 9,849 25 - ※ 급여총액은 2016년 지급누계액임.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 상기 직원의 수는 사내(외)이사, 비상근을 포함한 기준입니다. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담 당 업 무 최 용 석 대표이사 (주)모다이노칩영성필코전자(유)필코전자(주)필코씨앤디(주)(주)세종소재 이 사동 사 장감 사대표이사이 사 업 무 조 정"""" 동사장=사장 이 순 섭 대표이사 씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주) 대표이사대표이사 업 무 조 정" 김 용 갑 사내이사 필코전자(주)영성필코전자(유) 이 사이 사 업 무 조 정" 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 296 98 - 사외이사 1 14 14 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3 3 - 계 5 313 63 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *개인별 보수가 5억원 이상인 이사,감사는 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 해당사항없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 영성필코전자(유) 1999년 07월 03일 경영참여 348 - 100 11,248 - 531 -886 - 100 10,893 15,448 -653 씨에프에이(주) 2014년 03월 14일 경영참여 100 20 50 1,727 - - 1,017 20 50 2,744 14,549 1,918 씨에프코스메틱스(주) 2016년 06월 16일 경영참여 980 - - - 196 980 -57 196 49 923 - - 씨에프크리에이티브(주) 2016년 07월 01일 경영참여 10 - - - 2 10 1,014 2 100 1,024 6,219 502 합 계 - - 12,975 - 1,521 1,088 - - 15,584 36,216 1,767 *회계정책의 변경으로 지분평가를 반영한 자료입니다. 임원 계열회사, 관계회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담 당 업 무 최 용 석 대표이사 (주)모다이노칩영성필코전자(유)필코전자(주)필코씨앤디(주)(주)세종소재 이 사동 사 장감 사대표이사이 사 업 무 조 정"""" 동사장=사장 이 순 섭 대표이사 씨에프에이(주)씨에프크리에이티브(주) 대표이사대표이사 업 무 조 정" 김 용 갑 사내이사 필코전자(주)영성필코전자(유) 이 사이 사 업 무 조 정" X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래내용 가. 담보제공 내역 (해당사항 없음) 나. 채무보증 내역 제출일현재 (단위 :$천달러,백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증(감) 기말 필코씨앤디(주) 특수관계인 $480 $480 0 신한은행Usance LC 씨에프글로벌(주) 특수관계인 1,200 (1,200) 우리은행(일반대) 1,200 1,200 신한은행(계약이행) 1,800 1,800 신한은행(전자어음) 씨에프에이(주) 종속회사 2,400 2,400 기업은행(계약이행) 600 600 우리은행(계약이행) 1,500 2,100 3,600 신한은행(전자어음) 씨에프크리에이티브(주) 종속회사 1,200 1,200 서울보증보험(계약이행) 합 계 8,700$480 2,100$480 10,800 다. 출자 및 출자지분 취득,처분내역 제출일현재 (단위 : 백만원) 발행회사 출자지분의 종류 출자 및 출자지분 거래내역 비 고 기 초 증(감) 기 말 중국영성필코전자유한공사 종속회사투자주식 26,407 530 26,937 지분율100% 씨에프에이(주) 종속회사투자주식 100 100 지분율50% 씨에프코스메틱스(주) 종속회사투자주식 980 980 지분율49% 씨에프크리에이티브(주) 종속회사투자주식 10 10 지분율100% 합 계 26,507 1,520 28,027 - *취득원가를 기준으로 작성됨. 라. 유가증권 매수 또는 매도 내역 제출일현재 (단위 :백만원) 거래상대방 관 계 종류 발행회사 거래내역 비고 금액 - - - - - - 합 계 - - 마. 자산 취득 및 처분내역 제출일현재 (단위 :백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 취득 처분 중국영성필코전자(유) 해외종속회사 - - - 씨에프에이(주) 국내종속기업 - - - 합 계 - - - 바. 대여금 거래 내역 제출일현재 (단위 :백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증(감) 기말 필코씨앤디(주) 특수관계인 3,904 3,904 - (주)세종소재 특수관계인 3,650 3,650 - 대명소재(주) 특수관계인 3,900 3,900 - (주)케이투비 특수관계인 1,700 1,700 - (주)아시아인베스트먼트 특수관계인 3,900 3,900 - (주)용인뉴스테이개발 특수관계인 1,100 1,100 씨에프에이(주) 종속회사 2,449 (2,449) 0 - 씨에프글로벌(주) 특수관계인 1,390 1,390 씨에프크리에이티브(주) 종속회사 456 3,117 3,573 - 합 계 19,959 3,158 23,117 - 사. 매출/매입 상품거래 내역 2016년09월30일현재 (단위 :백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 제품매출 상품매입 기타매출 영성필코전자(유) 종속회사 3,786 10,909 - 씨에프에이(주) 종속회사 7,508 305 - 씨에프크리에이티브(주) 종속회사 2,286 105 - 씨에프코스메틱스(주) 종속회사 3 - 씨에프글로벌(주) 특수관계인 1,358 718 - 필코전자(주) 특수관계인 820 1,946 63 - 필코씨앤디(주) 특수관계인 25 - 한국낚시채널(주) 특수관계인 109 - 케이브랜즈(주) 특수관계인 1 - (주)모다이노칩 특수관계인 227 1 - 모다아울렛(주) 특수관계인 431 2 - 모다네트웍스(주) 특수관계인 28 - (주)패션플러스 특수관계인 144 209 - (주)대명화학 최대주주 96 7 - 합 계 16,796 14,203 88 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2016.2.22 정기주총소집결의 정기주총 소집결의 완료 2016.2.26 정기주총 소집 공고매출액또는손익구조30%이상변동 정기주총 소집공고매출액또는손익구조30%이상변동 완료 2016.3.17 감사보고서제출 제42기 감사보고서 제출 완료 2016.3.25 정기주주총회결과 정기주주총회결과사내이사 선임(김용갑) 완료 2016.5.11 분기사업보고서제출 제43기 1분기사업보고서 제출 완료 2016.8.16 반기사업보고서제출 제43기 반기사업보고서 제출 완료 2016.9.19 주요사항보고서 자기주식취득결정 진행 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기주주총회(2016.3.25) 1.상근사내이사 선임의 건2.이사보수한도 승인의 건3.감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인(김용갑)원안대로 승인(10억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 제41기주주총회(2015.3.27) 1.정관변경 승인의 건2.상근사내이사 선임의 건3.이사보수한도 승인의 건4.감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(최용석, 이순섭)원안대로 승인(10억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 제41기임시주총(2015.2.26) 1.합병계획서 승인의 건 원안대로 승인 제40기주주총회(2014.3.21) 1.정관변경 승인의 건2.비상근사외이사 선임의 건3.상근감사 선임의 건4.이사보수한도 승인의 건5.감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인(임성원)원안대로 승인(이태영)원안대로 승인(5억원)원안대로 승인(1억원) 연결재무제표등의 승인은 이사회결의로 승인하고 주총보고함. 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 현재 소송이 진행중인 사건은 없습니다. 나. 우발채무우발채무등은 제출일현재 부동산 및 투자주식, 예금의 담보를 제공하고 산업은행에 일반대220억원, 신한은행에 외담대19억원, 구매자금34억원, 기업은행에 시설대140억원, 일반대10억원, 우리은행에 시설대25억원, 구매자금35억원, L/C$135만불, 일반한도13.5억원, 외환은행에 일반대 40억원, L/C$200만불의 한도약정을 하고 있습니다(2015년4월1일자 합병으로 피합병법인의 우발채무를 포함하고 있습니다.) 또한 특수관계회사 씨에프에이(주), 씨에프글로벌(주), 씨에프크리에이티브(주)에 채무보증을 하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 제출일현재 (단위 :$천달러,백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증(감) 기말 필코씨앤디(주) 특수관계인 $480 $480 0 신한은행Usance LC 씨에프글로벌(주) 특수관계인 1,200 (1,200) 0 우리은행(일반대) 1,200 1,200 신한은행(계약이행) 1,800 1,800 신한은행(전자어음) 씨에프에이(주) 종속회사 2,400 2,400 기업은행(계약이행) 600 600 우리은행(계약이행) 1,500 2,100 3,600 신한은행(전자어음) 씨에프크리에이티브(주) 종속회사 1,200 1,200 서울보증보험(계약이행) 합 계 8,700$480 2,100$480 10,800 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 제출일현재) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황(해당사항없음) 4. 회사 또는 임직원 제재현황 해당사항 없음 5. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 6. 합병등의 전후정보가. 합병 등의 내용 ㆍ합병형태 : 흡수합병ㆍ합병배경 : 신사업 진출로 매출확대 및 이익창출, 경영자원의 재분배로 투자활성화 , 원가절감 등으로 양사의 사업경쟁력 강화ㆍ합병계약체결 이사회 : 2014년 12월 12일ㆍ합병기일 : 2015년 4월 1일 구분 합병회사(존속법인) 피합병회사(소멸법인) 상호 필코전자 주식회사 코웰패션 주식회사 소재지 경기도 수원시 영통구 신원로 270 경기도 성남시 분당구 판교로242 대표이사 최용석 이순섭 합병비율 1 246.831533 참고) 기타 합병 관련 사항은 당사 2014년 12월 12일자 "주요사항보고서(합병결정)"을 참조하십시오. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 코웰패션(주) 매출액 82,883 104,755 98,349 -18.7% 146,185 -39.5% - 영업이익 9,058 12,037 10,982 -21.2% 22,627 -87.9% - 당기순이익 7,752 10,085 9,080 -17.1% 15,224 -50.9% - *합병(2015년4월1일)시 2개년치인 2014년과 2015년 추정치를 평가하여 반영하였으므로 1차연도는 2014년 결과치와 비교한 것으로 2014년 실적은 피합병법인과 종속회사인 (주)씨에프에이의 GAAP으로 외부평가인의 감사결과치를 단순합산한 것이오니 정보이용에 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 (해당사항없음) 2. 전문가와의 이해관계 (해당사항없음)