유나이티드 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사(지배기업)의 개요 한국유나이티드제약 주식회사는 1987년 12월 3일에 의약품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 10월 29일에 75억원의 신주공모를 통하여 한국거래소가 개설한코스닥시장에 등록하였으며, 2007년 10월 23일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 당사는 우수의약품제조관리기준(KGMP) 적격업체로 세종시 전동면 노장공단길 25-23번지에 본사 및 공장과 세종시 연서면 공단로 107번지에 공장을 가동중에 있습니다. 또한, 당사는 동남아 및 남미 등지에 판매망을 보유하고 수출에 주력하고 있는 바, 특히 동남아 시장의 경쟁력 확보를 위하여 2001년 4월 16일에 의약품 제조를 위한 베트남 현지법인을 설립하여 가동중에 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

강덕영외 특수관계인	6,704,477	41.37	6,699,067	41.33

기타주주	8,101,272	49.98	8,706,682	53.72

자기주식	1,401,573	8.65	801,573	4.95

합 계	16,207,322	100.00	16,207,322	100.00

1-1 연결대상 종속기업(1) 당사의 종속기업이었던 United Douglas Pharm. Inc.는 전기말시점에 사실상 청산 절차가 완료되어, 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.(2) United Dougals Pham.Inc.의 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

매 출	6,223

당기순손실	187,789

총포괄손실	248,084

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2-1-1 준수사실의 기재당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2-1-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ 비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ 수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류

2-2 중요한 회계정책2-2-1 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.2-2-2 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2-2-3 금융상품: 최초인식과 후속측정(1) 금융자산 최초인식 및 측정 당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.

후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한자산들은 최초 인식 후 재분류할 수 없습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.

대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손익계산서에 대여금및수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비 또는 기타비용(영업외)으로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분을 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니 다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타수익(영업외) 및 기타비용(영업외)에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금및수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.

매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.(2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 판매비와관리비를 차감처리하거나 금융수익으로 처리하고 있습니다.매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 금융부채 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금이 있습니다.후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.2-2-4 관계기업투자관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.당사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업지분법손익'의 계정으로포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여보유지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2-2-5 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하여 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

2-2-6 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다.

감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음의 내용연수를 적용 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	18 ~ 53 년

건물 부속설비	20 년

구 축 물	20 년

기 계 장 치	5 년

차 량 운 반 구	5 년

공 구 와 기 구	5 년

비 품	5 년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.2-2-7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2-2-8 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2-2-9 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-2-10 충당부채의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.2-2-11 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2-2-12 주식기준보상거래 당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 동 공정가치는 적정한 가격결정모델을 이용하여 결정되고 있으며, 세부사항은 주석 18에 기술하였습니다.보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다(주석 24 참조).2-2-13 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 판매장려금 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 임대수익투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.2-2-14 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.2-2-15 외화환산당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.2-2-16 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.(3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2-3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.2-3-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-3-2 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

2-3-3 이연법인세자산당사는 한국내의 법인세에 큰 영향을 받고 있습니다. 법인세비용을 결정하는 데는 중요한 판단이 포함되어 있으며, 정상적인 영업과정에서 최종적인 법인세 의사결정이 불확실한 거래나 계산이 존재합니다. 당사는 추가적으로 세금이 발생할 것인지를 고려하여 세금에 대한 부채를 인식합니다. 2 -4 개 정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정)

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 2012 - 2014 연차개선당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'① 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.(7) 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다.(9) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 파악 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익- 공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 90,628,905천원, 매도가능금융자산 862,126천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 90,628,905천원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 862,126천원 이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 것은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 또는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으며 또한, 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액이 없습니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으 로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 90,628,905천원 (장부금액)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,038,126천원을설정하고 있습니다. 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준 서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 파악 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.3) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 기준서와 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	16,464	27,979

단기성예금	18,377,008	22,849,341

합 계	18,393,472	22,877,320

4. 금융상품4-1 금융자산금융자산은 대여금및수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 전액 대여금및수취채권만을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	18,393,472	-	22,877,320	-

기타금융자산	23,854,734	-	17,773,696	-

매출채권및기타채권	45,089,795	-	45,540,665	-

소 계	87,338,001	-	86,191,681	-

비유동자산:

기타금융자산	2,303,917	-	1,690,390	-

매출채권및기타채권	986,987	-	4,821,858	-

매도가능금융자산	-	862,126	-	1,008,396

소 계	3,290,904	862,126	6,512,248	1,008,396

합 계	90,628,905	862,126	92,703,929	1,008,396

4-2 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 금융부채("기타금융부채")로 구분되며 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 기타금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채:

매입채무및기타채무	23,910,628	22,566,611

단기차입금	7,644,795	7,279,877

유동성장기부채	3,000,000	7,200,000

소 계	34,555,423	37,046,488

비유동부채:

장기차입금	10,572,000	13,392,000

매입채무및기타채무	1,250,400	1,113,600

소 계	11,822,400	14,505,600

합 계	46,377,823	51,552,088

4-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익: 이자수익 611,959 - - 611,959 외환차익 325,368 - - 325,368 외화환산이익 1,064,976 - - 1,064,976 기타금융상품평가이익 21,245 - - 21,245 소 계 2,023,548 - - 2,023,548 비용: 이자비용 - - 644,451 644,451 외환차손 277,331 - - 277,331 외화환산손실 207,442 - - 207,442 소 계 484,773 - 644,451 1,129,224 금융상품순손익 1,538,775 - (644,451) 894,324 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익: 이자수익 844,953 - - 844,953 외환차익 197,101 - - 197,101 외화환산이익 858,887 - - 858,887 소 계 1,900,941 - - 1,900,941 비용: 이자비용 - - 702,837 702,837 기타금융상품평가손실 8,034 - - 8,034 외환차손 167,015 - - 167,015 외화환산손실 61,792 - - 61,792 소 계 236,841 - 702,837 939,678 금융상품순손익 1,664,100 - (702,837) 961,263 4-4 금융상품의 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,393,472 18,393,472 22,877,320 22,877,320 기타금융자산 23,854,734 23,854,734 17,773,696 17,773,696 매출채권및기타채권 45,089,795 45,089,795 45,540,665 45,540,665 기타금융자산(비유동) 2,303,917 2,303,917 1,690,390 1,690,390 매출채권및기타채권(비유동) 986,987 986,987 4,821,858 4,821,858 매도가능금융자산 862,126 862,126 1,008,396 1,008,396 합 계 91,491,031 91,491,031 93,712,325 93,712,325 금융부채 매입채무및기타채무 23,910,628 23,910,628 22,566,611 22,566,611 단기차입금 7,644,795 7,644,795 7,279,877 7,279,877 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 7,200,000 7,200,000 장기차입금 10,572,000 10,572,000 13,392,000 13,392,000 매입채무및기타채무(비유동) 1,250,400 1,250,400 1,113,600 1,113,600 합 계 46,377,823 46,377,823 51,552,088 51,552,088 4-5 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식되는 자산 또는 부채는 없으며, 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 18,393,472 16,464 18,377,008 - 기타금융자산 23,854,734 - 23,854,734 - 매출채권및기타채권 45,089,795 - - 45,089,795 기타금융자산(비유동) 2,303,917 - 2,303,917 - 매출채권및기타채권(비유동) 986,987 - - 986,987 매도가능금융자산 862,126 - - 862,126 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 23,910,628 - - 23,910,628 단기차입금 7,644,795 - 7,644,795 - 유동성장기부채 3,000,000 - 3,000,000 - 장기차입금 10,572,000 - 10,572,000 - 매입채무및기타채무(비유동) 1,250,400 - - 1,250,400 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 22,877,320 27,979 22,849,341 - 기타금융자산 17,773,696 - 17,773,696 - 매출채권및기타채권 45,540,665 - - 45,540,665 기타금융자산(비유동) 1,690,390 - 1,690,390 - 매출채권및기타채권(비유동) 4,821,858 - - 4,821,858 매도가능금융자산 1,008,396 - - 1,008,396 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 22,566,611 - - 22,566,611 단기차입금 7,279,877 - 7,279,877 - 유동성장기부채 7,200,000 - 7,200,000 - 장기차입금 13,392,000 - 13,392,000 - 매입채무및기타채무(비유동) 1,113,600 - - 1,113,600 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 42,383,697 - 42,357,370 - 미수금 1,476,457 - 989,895 - 단기대여금 841,551 - 1,802,537 - 미수수익 388,090 - 390,863 - 장기대여금 - 417,000 - 4,247,709 보증금 - 569,987 - 574,149 합 계 45,089,795 986,987 45,540,665 4,821,858 5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 43,283,203 - 43,060,607 - 기타채권 3,344,718 2,486,987 3,881,878 6,332,149 대손충당금 (1,538,126) (1,500,000) (1,401,820) (1,510,291) 매출채권및기타채권 순장부금액 45,089,795 986,987 45,540,665 4,821,858 5-3 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,401,820 1,510,291 1,439,674 2,002,167 대손상각비환입 234,655 - (359,523) - 지분법평가 (59,962) (10,291) 63,358 8,124 대체(*) - - 500,000 (500,000) 제각액 (38,387) - (241,689) - 기말금액 1,538,126 1,500,000 1,401,820 1,510,291 (*) 장(단)기대여금에 대한 대손충당금의 유동(비유동)항목으로 재분류 5-4 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기미도래분 39,318,791 38,798,021 만기경과분 6개월 ~ 1년 782,236 1,325,387 1년 ~ 3년 3,182,176 2,937,199 합 계 43,283,203 43,060,607 5-5 금융상품의 제거 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 매출채권 2,644,795 2,279,877 소구의무부담 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금으로 인식하고 있습니다(주석 14-1 참조). 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 320,013 48,732 제품 12,942,698 13,658,275 재공품 4,995,081 3,697,375 원재료 8,186,017 7,172,719 부재료 1,026,319 915,917 미착품 213,339 125,971 합 계 27,683,467 25,618,989 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 80,075,247천원(전기: 74,526,748천원)이며, 동 금액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가손실충당금 감소액 852,523천원(전기: 재고자산평가손실충당금 증가액 817,654천원)을 포함한 금액입니다. 7. 매도가능금융자산7-1 당사의 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,008,396 981,161 취득 425 27,235 처분 (146,695) - 기말금액 862,126 1,008,396 당사는 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식한 금액은 없습니다. 7-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 출자금-비상장(*) 대한약품공업협회 16,800 16,800 16,800 16,800 EIMC United Pharmceutical 243,692 243,692 243,692 243,692 한국의약품수출입협회 767 767 767 767 코리아 CC 98,367 98,367 98,367 98,367 소 계 359,626 359,626 359,626 359,626 주식-비상장(*) 매경TV 502,500 502,500 502,500 502,500 채무증권-비상장(*) 국민주택채권 등 - - 146,270 146,270 합 계 862,126 862,126 1,008,396 1,008,396 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 취득원가로 측정하였습니다. 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(*) 23,854,734 2,303,917 17,773,696 1,690,390 (*) 단기 금융기관예치금은 당사의 단기 현금수요를 고려하여 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 12개월 내로 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을의미하며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 6,000천원은 당좌개설보증금입니다. 9. 관계기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 소유지분해당순자산가액 지분법평가액 (주)유나이티드인터팜 2,930,000 44.39 2,092,000 8,399,290 8,341,433 Korea United Pharm Int'l JSC. 749,100 11.00 3,352,214 50,963 33,300 케일럽멀티랩(주) 27,000 45.00 108,000 (138,620) - 합 계 5,552,214 8,311,633 8,374,733 (단위: 천원) 기업명 소유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 소유지분해당순자산가액 지분법평가액 (주)유나이티드인터팜 2,930,000 44.39 2,092,000 7,855,558 7,802,248 Korea United Pharm Int'l JSC. 749,100 11.00 3,352,214 1,335 - 케일럽멀티랩(주) 27,000 45.00 108,000 (198,583) - 합 계 5,552,214 7,658,310 7,802,248 9-2 당기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 지 분 법 평 가 기 말 취 득 지분법손익 처분/기타변동 지분법자본변동 (주)유나이티드인터팜 7,802,248 - 539,268 - (83) 8,341,433 Korea United Pharm Int'l JSC.(*1) - - 42,436 (10,291) 1,155 33,300 케일럽멀티랩(주) (*1) - - 59,963 (59,963) - - 합 계 7,802,248 - 641,667 (70,254) 1,072 8,374,733 (단위: 천원) 기업명 기 초 지 분 법 평 가 기 말 취 득 지분법손익 처분/기타변동 지분법자본변동 (주)유나이티드인터팜 7,322,120 - 480,234 - (106) 7,802,248 Korea United Pharm Int'l JSC.(*1) - - (7,838) 8,124 (286) - 한국바이오켐제약(주)(*2) 2,205,821 - 1,237,873 (3,443,694) - - 케일럽멀티랩(주) (*1) - - (63,357) 63,357 - - 합 계 9,527,941 - 1,646,912 (3,372,213) (392) 7,802,248 (*1) 동 관계기업은 누적결손으로 인한 자본잠식상태로 미인식한 지분법손실액을 당사가 보유한 동 기업에 대한 장기대여금에 대해 추가로 인식하고 대손충당금(당기말: 138,620천원, 전기말: 198,583천원)을 계상하였습니다. (*2) 동 관계기업은 전기 중 잔여 보유지분 49.00%를 처분하여 관계기업투자에서 제외하였습니다. 9-3 당기와 전기 중 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 보고당기순손익지분해당액 미실현손익변동 합 계 (주)유나이티드인터팜 538,679 589 539,268 Korea United Pharm Int'l JSC. 48,473 (6,037) 42,436 케일럽멀티랩(주) 59,963 - 59,963 합 계 647,115 (5,448) 641,667 (단위: 천원) 기업명 보고당기순손익지분해당액 미실현손익변동 합 계 (주)유나이티드인터팜 479,096 1,138 480,234 Korea United Pharm Int'l JSC. (14,477) 6,639 (7,838) 한국바이오켐제약(주) 1,134,186 103,687 1,237,873 케일럽멀티랩(주) (63,357) - (63,357) 합 계 1,535,448 111,464 1,646,912 9-4 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자 본 매출액 당기손익 (주)유나이티드인터팜 25,977,559 7,057,657 18,919,902 20,815,655 1,213,407 Korea United Pharm Int'l JSC. 7,973,788 7,510,487 463,301 5,611,940 440,668 케일럽멀티랩(주) 372,841 680,887 (308,046) 1,674,707 133,250 합 계 34,324,188 15,249,031 19,075,157 28,102,302 1,787,325 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자 본 매출액 당기손익 (주)유나이티드인터팜 25,001,676 7,306,562 17,695,114 19,489,704 1,079,192 Korea United Pharm Int'l JSC. 6,744,852 6,732,712 12,140 5,439,298 (131,613) 한국바이오켐제약(주)(*) 18,694,469 11,951,528 6,742,941 17,769,729 3,467,449 케일럽멀티랩(주) 430,589 871,884 (441,295) 1,474,119 (140,793) 합 계 50,871,586 26,862,686 24,008,900 44,172,850 4,274,235 (*) 잔여 보유지분 처분 시점의 자산총액과 부채총액이며, 전기 중 지분 처분 시점까지의손익내역입니다. 9-5 기중 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 증 가 처 분 기 말 한국바이오켐제약(주) 704,518 - (704,518) - 9-6 기중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 구 분 유 형 기 초 증 감 기 말 (주)유나이티드인터팜 상/하향판매 재고자산판매 14,511 (589) 13,922 Korea United Pharm. Int'l JSC. 상/하향판매 재고자산판매 11,626 6,037 17,663 합 계 26,137 5,448 31,585 (단위: 천원) 기업명 구 분 유 형 기 초 증 감 기 말 (주)유나이티드인터팜 상/하향판매 재고자산판매 15,649 (1,138) 14,511 Korea United Pharm. Int'l JSC. 상/하향판매 재고자산판매 18,265 (6,639) 11,626 한국바이오켐제약(주) 상향판매 재고자산판매 103,687 (103,687) - 합 계 137,601 (111,464) 26,137 10. 투자부동산 10-1 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 14,485,766 8,445,825 22,931,591 취득 - - - 대체 1,024,968 707,983 1,732,951 기말금액 15,510,734 9,153,808 24,664,542 감가상각누계액: 기초금액 - 1,150,803 1,150,803 감가상각비 - 200,747 200,747 기말금액 - 1,351,550 1,351,550 장부금액: 기 초 14,485,766 7,295,022 21,780,788 기 말 15,510,734 7,802,258 23,312,992 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 7,723,268 8,445,826 16,169,094 취득 6,762,497 - 6,762,497 기말금액 14,485,765 8,445,826 22,931,591 감가상각누계액: 기초금액 - 939,657 939,657 감가상각비 - 211,146 211,146 기말금액 - 1,150,803 1,150,803 장부금액: 기 초 7,723,268 7,506,169 15,229,437 기 말 14,485,765 7,295,023 21,780,788 10-2 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 658,792 641,050 임대비용: 감가상각비 200,747 211,146 세금과공과 등 56,218 44,761 10- 3 투자부동산의 공정가치 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가는 10,267,553천원(전기: 8,571,579천원)입니다. 11. 유형자산11-1 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 25,531,461 - 25,531,461 25,383,286 - 25,383,286 건 물 23,766,889 (5,917,358) 17,849,531 24,096,991 (5,822,725) 18,274,266 건물부속설비 13,245,148 (3,370,349) 9,874,799 17,286,591 (5,800,698) 11,485,893 구축물 760,976 (459,025) 301,951 735,976 (426,611) 309,365 기계장치 36,355,619 (25,882,744) 10,472,875 35,095,009 (24,422,018) 10,672,991 차량운반구 1,389,267 (901,557) 487,710 1,370,415 (952,576) 417,839 공구와기구 1,467,044 (975,511) 491,533 1,276,620 (782,913) 493,707 비 품 6,786,370 (4,839,182) 1,947,188 8,338,722 (6,015,660) 2,323,062 건설중인자산 10,298,090 - 10,298,090 7,242,031 - 7,242,031 합 계 119,600,864 (42,345,726) 77,255,138 120,825,641 (44,223,200) 76,602,440 11-2 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(*) 처 분 감가상각비 기 말 토 지 25,383,286 1,136,500 (590,797) (397,528) - 25,531,461 건 물 18,274,266 1,142,850 (707,983) (211,712) (647,890) 17,849,531 건물부속설비 11,485,893 983,109 63,000 (1,825,408) (831,795) 9,874,799 구축물 309,365 25,000 - - (32,414) 301,951 기계장치 10,672,991 3,167,634 1,010,799 (87,214) (4,291,336) 10,472,874 차량운반구 417,839 241,108 - (4) (171,233) 487,710 공구와기구 493,707 191,874 - (701) (193,347) 491,533 비 품 2,323,062 496,582 5,200 (2,570) (875,085) 1,947,189 건설중인자산 7,242,031 5,292,288 (2,236,229) - - 10,298,090 합 계 76,602,440 12,676,945 (2,456,010) (2,525,137) (7,043,100) 77,255,138 (*) 당기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 1,732,951천원, 무형자산 43,652천원, 재고자산 597,393천원 등으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(*) 처 분 감가상각비 종속기업청산 기 말 토 지 21,004,743 14 4,444,461 - - (65,932) 25,383,286 건 물 18,454,228 46 523,958 - (626,775) (77,191) 18,274,266 건물부속설비 11,704,531 412,500 228,200 - (843,109) (16,229) 11,485,893 구축물 340,738 - - - (31,373) - 309,365 기계장치 10,088,787 1,528,835 2,304,839 (4) (3,245,273) (4,193) 10,672,991 차량운반구 441,282 53,553 108,034 (2) (185,024) (4) 417,839 공구와기구 601,757 72,610 12,000 - (192,660) - 493,707 비 품 2,574,079 893,132 51,340 (1,947) (1,168,506) (25,036) 2,323,062 건설중인자산 1,792,909 14,396,260 (8,947,138) - - - 7,242,031 합 계 67,003,054 17,356,950 (1,274,306) (1,953) (6,292,720) (188,585) 76,602,440 (*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 886,337천원, 수선비 등으로 387,969천원 대체되었습니다. 11-3 당기 보고기간종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 16,090,009천원(전기:14,161,211천원)입니다. 11-4 보험가입현황보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산, 유형자산 및 재고자산("유형자산 등")에 관련된 보험가입현황은 다음과같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험사 부보금액 당기말 전기말 화재보험 재고자산 및 유형자산 등 현대해상화재보험(주) 외 69,743,000 66,873,000 한편, 상기 부보금액 중 15,842,200천원(전기: 19,757,286천원)은 당사의 장기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 12. 무형자산12-1 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체(*) 처 분 상각비 기 말 산업재산권 230,133 65,733 43,652 - (52,064) 287,454 소프트웨어 220,707 126,979 - - (76,695) 270,991 시설물이용권 3,950,088 1,264,521 - (297,080) - 4,917,529 합 계 4,400,928 1,457,233 43,652 (297,080) (128,759) 5,475,974 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체(*) 처 분 상각비 기 말 산업재산권 104,357 11,220 158,138 - (43,582) 230,133 소프트웨어 129,105 69,552 70,801 - (48,751) 220,707 허가권 19,735 - - - (19,735) - 시설물이용권 3,318,807 260,500 657,398 (286,617) - 3,950,088 합 계 3,572,004 341,272 886,337 (286,617) (112,068) 4,400,928 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 12-2 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 99,865 89,294 경상개발비 28,894 22,774 합 계 128,759 112,068 12-3 당기 및 전기 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 경상개발비 19,410,504 18,048,994 판매비와관리비 경상개발비 4,005,038 3,803,307 합 계 23,415,542 21,852,301 12-4 비한정 내용연수인 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 6,098,713 - 6,775,425 - 미지급금 3,139,322 1,250,400 2,598,325 1,113,600 미지급비용 13,149,020 - 11,856,792 - 예수금 513,349 - 403,069 - 예수보증금 35,224 - 25,000 - 임대보증금 975,000 - 908,000 - 합 계 23,910,628 1,250,400 22,566,611 1,113,600 14. 차입금14-1 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 연이자율(%) 차입금액 당기말 전기말 당기말 전기말 상업어음할인(*) 신한은행 - - 2,644,795 2,279,877 일반차입금 기업은행 2.15 2.15 5,000,000 5,000,000 합 계 7,644,795 7,279,877 (*) 당사는 신한은행 등 금융기관과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관에매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 14-2 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 연이자율(%) 최종만기일 차입금액 당기말 전기말 당기말 전기말 시설자금 산업은행 2.08 ~ 2.53 2.31 ~ 2.65 2019.10.18 13,572,000 20,592,000 차감: 유동성대체 (3,000,000) (7,200,000) 합 계 10,572,000 13,392,000 한편, 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 상환약정액 2017 3,000,000 2018 7,572,000 2019 3,000,000 합 계 13,572,000 15. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 정부보조금 장기성미지급금 정부보조금 장기성미지급금 기초금액 839,394 1,113,600 723,807 951,000 수령액 2,114,699 606,300 971,260 375,000 손익인식액 (1,279,200) (469,500) (855,673) (212,400) 기말금액 1,674,893 1,250,400 839,394 1,113,600 당사는 정부보조금 수령시 반환의무가 있는 금액을 장기성미지급금으로 계상하고 있습니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 564,567 538,123 17. 충당부채 17-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 1,561,016 1,563,837 17-2 당기 및 전기 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,563,837 1,814,752 기중설정 1,565,856 1,233,577 기중사용 (1,568,677) (1,484,492) 기말금액 1,561,016 1,563,837 당사는 과거의 반품률과 당기 원가율을 이용하여 반품충당부채를 설정하고 있습니 다. 불량으로 인한 반품은 전액 폐기하므로 예상 반품매출액을 매출에서 차감하여 모두 충당부채로 설정하고, 재판매가 가능한 반품은 예상 반품매출액에 원가율을 적용하여 매출총이익에 해당하는 부분을 충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 자본금과 잉여금 18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 16,207,322주 16,207,322주 보통주자본금 8,103,661 8,103,661 18-2 당기 및 전기 발행주식수 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 16,207,322 (801,573) 15,405,749 16,207,322 (301,573) 15,905,749 자기주식의 취득 - (600,000) (600,000) - (500,000) (500,000) 기말 16,207,322 (1,401,573) 14,805,749 16,207,322 (801,573) 15,405,749 18-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 16,383,298 16,383,298 재평가적립금(*1) 2,357,302 2,357,302 기타자본잉여금(*2) 1,330,250 1,330,250 합 계 20,070,850 20,070,850 (*1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,464,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액에서재평가세를 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 이는 결손보전및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당사는 전기이전 발생한 자기주식처분이익누적액 1,464,501천원과 당사가 부여한 주식매수선택권 중 약정용역제공기간 이후에 행사되지 않고 소멸된 금액 16,190천원을기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 자기주식처분이익은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 한편, 자기주식처분손익은 법인세효과를 차감한 후 금액을 기타자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 18-4 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (22,164,250) (11,149,126) 주식매수선택권 146,021 8,132 합 계 (22,018,229) (11,140,994) 18-5 주식기준보상당사는 주요 임직원에게 약정용역제공기간 동안 근무를 조건으로 한 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 360,939 164,808 기초 누적보상원가 8,132 - 발생보상원가 137,889 8,132 행사금액 - - 기말 누적보상원가 146,021 8,132 기말 잔여보상원가 214,918 156,676 당사는 주식매수선택권에 대해 평가기준일 현재 당사의 종가를 기준으로 이항모형을적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 동 주식매수선택권은 부여일로부터 2.5년이 경과한 날로부터 5.5년내에 행사할 수 있습니다. 18-6 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 3,921 16,260 부의지분법자본변동 (12,713) (25,653) 해외사업장환산 외화차이 43,233 (105,103) 합 계 34,441 (114,496) 18-7 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 3,100,000 2,750,000 기업합리화적립금(*2) 1,221,357 1,221,357 연구및인력개발준비금(*3) 4,066,667 7,900,000 미처분이익잉여금 162,808,330 143,200,497 합 계 171,196,354 155,071,854 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이제한되어 있습니다. (*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 18-8 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 143,200,497 122,406,909 당기순이익 19,513,765 21,724,738 현금배당 (3,389,265) (3,181,150) 이익준비금 전입 (350,000) (350,000) 연구및인력개발준비금의 환입 3,833,333 2,600,000 기말금액 162,808,330 143,200,4967 18-9 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 당사(지배기업)의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기(예정) 전 기 I. 미처분이익잉여금 162,808,330 143,200,496 1. 전기이월이익잉여금 143,294,565 118,659,671 2. 연결범위변동효과(*) - 2,816,087 3. 당기순이익 19,513,765 21,724,738 II. 임의적립금등의 이입액 2,733,333 3,833,333 1. 연구및인력개발준비금 환입 2,733,333 3,833,333 합 계 165,541,663 147,033,829 III. 이익잉여금처분액 4,101,437 3,739,264 1. 이익준비금 400,000 350,000 2. 배당금 3,701,437 3,389,264 IV. 차기이월미처분이익잉여금 161,440,226 143,294,565 (*) 전기초미처분이익잉여금은 별도재무제표상 금액이며, 전기 지배력상실로 연결 대상 종속기업이 없어 전전기까지의 종속기업 및 관계기업투자관련 발생손익의 당사 귀속분을 연결범위변동효과로 가산하였습니다. 한편, 상기 이익잉여금처분액의 당기 처분예정일은 2017년 3월 17일이며, 전기 처분확정일은 2016년 3월 18일이었습니다. 18-10 당기 및 전기 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주당액면금액 500 500 보통주 주당 배당금액 250 220 보통주 배당율 50% 44% 배당대상보통주식수 14,805,749 15,405,749 배당금액 3,701,437,250 3,389,264,780 18-11 전기 중 비지배지분의 변동내역을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 기초금액 6,598 비지배지분순손익 (3,305) 해외사업장환산 외화차이 (1,061) 종속기업의 유상증자 5,487 사업결합 - 종속기업의 청산 및 종속기업투자의 처분 (7,719) 기말금액 - 19. 매출액당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 154,396,811 142,340,197 제품수출액 18,737,785 16,999,420 상품매출액 1,549,749 1,060,056 상품수출액 2,220,745 1,646,312 합 계 176,905,090 162,045,985 20. 비용의 성격별 내역 20-1 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 완제품 및 재공품의 변동 (1,352,918) (755,700) 상품의 판매 3,096,339 2,176,639 원재료 및 소모품의 사용 35,882,614 31,706,880 종업원급여 49,675,186 44,871,553 감가상각 및 상각비용 7,372,606 6,615,934 광고 및 판매촉진비 7,357,349 6,550,066 물류비용 1,248,816 1,412,174 기타비용 46,506,881 46,553,758 매출원가 및 판매관리비 합계 149,786,873 139,131,304 20-2 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 38,514,949 34,366,967 퇴직급여 2,644,287 2,568,611 복리후생비 8,378,061 7,927,843 주식보상비용 137,889 8,132 합 계 49,675,186 44,871,553 21. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 23,437,144 20,959,805 퇴직급여 1,578,583 1,568,343 복리후생비 4,786,794 4,786,601 임차료 190,951 189,004 접대비 1,572,957 1,603,815 감가상각비 608,937 720,017 무형자산상각비 99,865 89,294 세금과공과 975,526 904,173 광고선전비 5,704,257 4,871,041 경상개발비 4,005,038 3,803,307 대손상각비 234,655 140,477 여비교통비 5,427,777 5,029,467 수도광열비 284,747 315,421 소모품비 4,141,942 3,815,625 수선비 734,136 710,641 보험료 87,233 173,008 통신비 424,774 397,033 견본비 320,310 351,263 운반비 1,200,179 1,367,832 수수료 5,081,119 4,575,683 차량유지비 1,268,861 1,519,547 교육훈련비 3,561,003 3,208,739 전산유지비 551,625 589,151 주식보상비용 69,879 2,711 외주비 2,612,971 2,406,149 기타 750,363 506,409 합 계 69,711,626 64,604,556 22. 영업외손익22-1 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 112,730 371,723 임대수익 658,792 648,122 수수료수익 436,009 376,509 정부보조금수익 1,279,200 1,068,073 기타의 대손충당금환입액 - 500,000 잡이익 1,616,819 760,720 기타투자자산처분이익 1,216 - 합 계 4,104,766 3,725,147 22-2 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대비용 256,965 255,907 재고자산폐기손실 - 110,362 유형자산처분손실 1,788,328 509 무형자산처분손실 12,080 36,617 관계기업투자처분손실 - 1,947,087 종속기업투자처분손실 - 114,648 기부금 3,017,610 1,897,283 잡손실 227,288 44,384 기타투자자산처분손실 20 - 합 계 5,302,291 4,406,797 22-3 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 현금및현금성자산 492,143 509,495 기타금융자산 13,752 2,329 매출채권및기타채권 106,064 333,129 소 계 611,959 844,953 외환차익 325,368 197,101 외화환산이익 1,064,976 858,887 금융상품평가이익 21,245 - 합 계 2,023,548 1,900,941 22-4 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용: 단기차입금 187,868 80,516 장기차입금 456,582 622,321 소 계 644,450 702,837 외환차손 277,331 167,015 외화환산손실 207,443 61,791 금융상품평가손실 - 8,034 합 계 1,129,224 939,677 23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 23-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%, 200억 초과분에 대해서는 22%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 23-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액(법인세 추납액 포함) 8,742,364 3,757,479 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (802,293) (637,727) 총 법인세효과 7,940,071 3,119,752 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,847 23 법인세비용 7,942,918 3,119,775 23-3 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 27,456,682 24,841,208 적용세율에 따른 법인세(당기: 22.5%, 전기: 22.3%) 6,182,517 5,549,572 조정사항: 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (35,592) (16,218) 연결범위변동으로 인한 효과 - (2,168,263) 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 382,738 392,776 세액공제 (1,483,473) (1,182,799) 기타(법인세추납액 등) 2,896,728 544,707 법인세비용 7,942,918 3,119,775 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28.93% 12.56% 23-4 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 기 초 기 말 차감할 일시적차이: 대손충당금 2,586,655 2,646,031 2,586,654 2,646,032 569,064 582,125 관계기업투자 3,669,088 163,913 305,733 3,527,268 - - 감가상각비 3,448,627 32,332 26,979 3,453,980 758,698 759,876 미확정비용(유급휴가) 1,053,725 1,168,356 1,053,725 1,168,356 231,819 257,038 정부보조금 839,393 1,674,893 839,393 1,674,893 184,666 368,477 장기미지급금 1,113,600 136,800 - 1,250,400 244,992 275,088 반품추정부채 1,563,837 1,561,016 1,563,837 1,561,016 344,044 343,424 기타 487,635 99,546 - 587,181 107,279 129,180 소 계 14,762,560 7,482,887 6,376,321 15,869,126 2,440,562 2,715,208 가산할 일시적차이: 외화환산이익 (430,200) - - (430,200) (94,644) (94,644) 미수수익 (386,227) (382,605) (386,227) (382,605) (84,970) (84,173) 관계기업 (5,710,248) (567,687) (25,653) (6,252,282) (986,626) (1,069,655) 토지 (12,649,738) - - (12,649,738) (2,782,942) (2,782,942) 감가상각비(상각방법변경) (2,385,887) - - (2,385,887) (524,895) (524,895) 연구및인력개발준비금 (4,066,667) - (2,733,333) (1,333,334) (894,667) (293,333) 기타 (31,156) (18,187) (31,156) (18,187) (6,853) (4,001) 소 계 (25,660,123) (968,479) (3,176,369) (23,452,233) (5,375,597) (4,853,643) 인식한 이연법인세자산 2,440,562 2,715,208 인식한 이연법인세부채 (5,375,597) (4,853,643) 합 계 (2,935,035) (2,138,435) (2,935,035) (2,138,435) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 기 초 기 말 차감할 일시적차이: 대손충당금 3,216,461 2,568,792 3,198,598 2,586,655 703,691 569,064 관계기업투자 5,663,281 71,195 2,065,388 3,669,088 - - 종속기업 8,780,776 - 8,780,776 - - - 감가상각비 3,401,098 53,554 6,025 3,448,627 748,242 758,698 미확정비용(유급휴가) 971,012 1,053,725 971,012 1,053,725 213,623 231,819 정부보조금 723,807 839,393 723,807 839,393 159,237 184,666 장기미지급금 951,000 464,100 301,500 1,113,600 209,220 244,992 반품추정부채 1,814,752 1,563,837 1,814,752 1,563,837 399,246 344,044 기타 552,261 25,200 89,826 487,635 121,497 107,279 소 계 26,074,448 6,639,796 17,951,684 14,762,560 2,554,756 2,440,562 가산할 일시적차이: 외화환산이익 (537,750) - (107,550) (430,200) (118,305) (94,644) 미수수익 (214,297) (386,227) (214,297) (386,227) (47,145) (84,970) 관계기업 (6,691,461) (480,234) (1,461,447) (5,710,248) (912,693) (986,626) 토지 (12,649,738) - - (12,649,738) (2,782,942) (2,782,942) 감가상각비(상각방법변경) (2,385,887) - - (2,385,887) (524,895) (524,895) 연구및인력개발준비금 (7,900,000) - (3,833,333) (4,066,667) (1,738,000) (894,667) 기타 (33,832) (13,293) (15,969) (31,156) (3,514) (6,853) 소 계 (30,412,965) (879,754) (5,632,596) (25,660,123) (6,127,494) (5,375,597) 인식한 이연법인세자산 2,554,756 2,440,562 인식한 이연법인세부채 (6,127,494) (5,375,597) 합 계 (3,572,738) (2,935,035) (3,572,738) (2,935,035) 23-5 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니한 일시적차이의 총액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업(*) 3,527,268 3,669,088 (*) 관계기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이는 향후 처분 등의 방법으로 소멸될 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23-6 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역과 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총증감액 법인세부담액 이연법인세 총증감액 법인세부담액 이연법인세 지분법자본변동 12,940 - 2,847 23 - 5 24. 주당이익24-1 당사(지배기업)의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산에 이용된 이익: 보통주 귀속 당기순이익 19,513,764,600 21,724,737,950 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수: 기초유통보통주식수 16,207,322 16,207,322 가중평균자기주식수 (932,097) (511,831) 가중평균유통보통주식수 15,275,225 15,695,491 기본주당이익 1,277 1,384 24-2 당사(지배기업)의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 희석주당이익 계산에 이용된 이익: 보통주 귀속 당기순이익 19,513,764,600 21,724,737,950 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수: 가중평균유통보통주식수 15,275,225 15,695,491 희석성잠재적보통주(주식매수선택권) - - 합 계 15,275,225 15,695,491 희석주당이익 1,277 1,384 25. 특수관계자와의 거래 25-1 기중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 계정과목 당 기 전 기 관계기업 (주)유나이티드인터팜 매출액 2,935,864 2,427,116 임대수익 42,000 42,000 재고자산매입 251,019 286,323 외주비 2,612,971 2,406,149 임차료 100,452 23,100 전산유지비 23,100 100,452 Korea United Pharm Int'l JSC. 매출액 2,220,744 1,443,621 재고자산매입 598,132 395,683 이자수익 91,664 84,904 장ㆍ단기대여금의 회수 - 549,600 케일럽멀티랩(주) 유형자산매각 - 4,000 매입 1,462,923 1,220,358 이자수익 14,388 14,800 기타특수관계자 한국바이오켐제약(주) 매출액 28,054 48,547 유형자산매각 - 64,936 매입 14,352,969 12,837,707 이자수익 6,904 210,000 장기대여금의 회수 5,000,000 - 대표이사 및 특수관계인 임차료 59,400 101,849 투자부동산매입 - 6,455,118 25-2 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 계정과목 당기말 전기말 관계기업 (주)유나이티드인터팜 매출채권 667,875 1,007,636 미수금 3,850 3,850 보증금 360,000 360,000 매입채무 1,201 2,831 미지급비용 270,754 250,245 Korea United Pharm Int'l JSC. 매출채권 4,856,103 4,221,217 장ㆍ단기대여금 2,417,000 2,344,000 대손충당금 2,000,000 2,010,291 미수수익 5,484 4,635 매입채무 407,980 255,360 선수금 - 19,045 케일럽멀티랩(주) 단기대여금 400,000 400,000 대손충당금 138,620 198,583 선급비용 - 110,000 미수수익 3,278 3,730 미지급비용 13,554 78,521 기타특수관계자 한국바이오켐제약(주) 매출채권 4,811 7,422 장ㆍ단기대여금 - 5,000,000 미수금/미수수익 17,270 52,932 매입채무 121,463 1,148,909 미지급금 - 28,243 임대보증금 30,000 30,000 대표이사 및 특수관계인 미지급비용 7,260 9,109 임직원 단기대여금 580,172 515,120 25-3 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 그주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 (주)유나이티드인터팜 지급어음이면보증 2,860,000 2,860,000 한국바이오켐제약(주) 차입금한도보증 24,153,546 13,753,472 합 계 27,013,546 16,613,472 25-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,546,341 1,340,782 퇴직급여 91,866 87,436 주식기준보상 71,749 - 합 계 1,709,956 1,428,218 26. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증26-1 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 당사 소유 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공(담보설정액: 30,271,128천원)되어 있습니다. 26-2 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 당기말 전기말 대표이사 일반차입금 등 28,962,354 30,771,088 서울보증보험 계약이행보증 등 147,042 99,000 합 계 29,109,396 30,870,088 27. 우발채무와 약정사항 27-1 당사는 당기 보고기간종료일 현재 우리은행 등과 총 한도 3,300,000천원(전기:3,500,000천원)의 상업어음할인약정을 체결하고 있으며 기업은행 등과 총 한도 9,500,000천원(전기: 10,500,000천원)의 무역금융약정을 체결하고 있습니다. 또한 총 5,160,295 천원(전기: 6,059,240 천원)의 수출입 한도약정을 체결하고 있습니다. 27-2 당사는 당기 보고기간종료일 현재 우리은행 등과 총 한도 5,000,000 천원(전기:5,000,000천원)의 매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 27-3 퇴직연금당사는 확정기여형퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 그 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 금융기관 가입일 연금지급조건 연금지급기간 기업은 행 등 2007. 3. 19 연령 55세 이상 5년 이상 27-4 당사는 관계기업인 (주)유나이티드인터팜과 전산유지서비스 등의 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 외주비 등으로 2,713,423천원(전기: 2,506,601 천원)을 계상하였으며, 보고기간종료일 현재 미지급비용은 270,754천원(전기: 250,245 천원)입니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 은행차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동 및 투자활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 금융기관예치금, 매도가능금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 18,572,000천원(전기: 25,592,000천원)이며, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자비용 185,720 (185,720) 255,920 (255,920) 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 약 87.5%(전기 91.8%) 수준이며, 이외의 차입금은 대부분 만기가 1년이내에 도래하므로 시장이자율의 변동이 당사 금융부채의 공정가치에 미치는 영향은 미미합니다. (2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외관계기업에 대한 순투자로 인하여 US$ 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 US$ 26,488,264 4,553,649 18,949,586 3,373,609 EUR 18,787 61,427 70,546 323 합 계 26,507,051 4,615,076 19,020,132 3,373,932 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시, 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 US$ 1,096,731 (1,096,731) 778,799 (778,799) EUR (2,132) 2,132 3,511 (3,511) 합 계 1,094,599 (1,094,599) 782,310 (782,310) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 28-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발행할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 장부금액입니다.(2) 기타의 금융자산현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인해 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 현금성자산 및 장단기금융상품을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.28-3 유동성위험유동성 위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 당좌차월 및 상업어음할인약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 5년 초과 합 계 차입금 2,858,794 7,786,001 10,572,000 - 21,216,795 매입채무및기타채무 23,059,761 850,867 1,250,400 - 25,161,028 합 계 25,918,555 8,636,868 11,822,400 - 46,377,823 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 5년 초과 합 계 차입금 2,422,334 12,057,543 13,392,000 - 27,871,877 매입채무및기타채무 21,520,765 1,045,846 1,113,600 - 23,680,211 합 계 23,943,099 13,103,389 14,505,600 - 51,552,088 28-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 매입채무및기타채무 25,161,028 23,680,211 차입금 21,216,795 27,871,877 차감: 현금및현금성자산 (18,393,472) (22,877,320) 순부채합계 27,984,351 28,674,768 자기자본 177,387,076 171,990,874 순부채 및 자기자본 205,371,427 200,665,642 부채비율 13.63% 14.29% 29. 현금흐름표 기중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 38,387 241,689 단기대여금의 장기대여금으로 대체 586,000 - 장기대여금의 단기대여금으로 대체 559,962 1,549,600 단기금융상품의 장기금융상품으로 대체 - - 장기금융상품의 유동성 대체 399,837 648,884 건설중인자산의 투자부동산 본계정으로 대체 - 307,378 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 1,513,169 7,672,831 건설중인자산의 무형자산 본계정대체 43,652 886,337 유형자산의 투자부동산 대체 1,945,515 - 투자부동산의 유형자산 대체 212,564 - 유 ㆍ무형자산취득관련 미지급급 841,175 - 장기차입금의 유동성 대체 6,180,000 7,200,000 유동성장기부채의 장기차입금 대체 3,360,000 1,212,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 매출채권 43,283 899 2.1 미수금 1,476 - - 단기대여금 980 139 14.2 장기대여금 2,417 2,000 82.7 합 계 48,156 3,038 6.3 제29기 매출채권 43,061 703 1.6 미수금 989 - - 단기대여금 2,501 699 27.9 장기대여금 5,758 1,510 26.2 합 계 52,309 2,912 5.6 제28기 매출채권 40,099 805 2.0 미수금 680 - - 단기대여금 1,571 635 40.4 장기대여금 7,198 2,002 27.8 합 계 49,548 3,442 6.9 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,912,111 3,441,841 4,665,588 2. 순대손처리액(①－②) 38,387 241,689 66,757 ① 대손처리액(상각채권액) 38,387 241,689 66,757 ② 상각채권회수액 - - - 3. 사업결합해소 - - 1,184,674 4. 대손상각비 계상(환입)액(*) 164,402 (288,041) 27,684 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,038,126 2,912,111 3,441,841 (*) 상기금액은 대손충당금 지분법 손익효과가 포함된 금액임 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권별로 거래처의 부동일수, 부도(가능)여부 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 구체적인 구분은 다음과 같습니다. ① 부동일수 180일 이상 부동거래처의 외상매출금 잔고 ② 부도발생 가능처 : 현재 영업중인 거채처로서 과거 도산경력이 있거나 수금불량인 거래처 ③ 부도거래처로서 잔고가 있는 거래선. ④ 장부상 부도어음 기말잔액 전액(수출환어음 제외) 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 36,898 215 647 - 37,760 특수관계자 2,421 567 2,535 - 5,523 계 39,319 782 3,182 - 43,283 구성비율 90.8 1.8 7.4 - 100.0 나. 재고자산 현황 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 비고 제약 상품 320,013 48,732 101,568 - 제품 12,942,698 13,658,275 12,980,112 - 재공품 4,995,081 3,697,375 4,854,245 - 원재료 8,104,180 7,172,719 8,299,142 - 부재료 1,026,320 915,917 937,145 - 미착품 213,339 125,971 36,324 - 저장품 81,837 - - - 합 계 27,683,468 25,618,989 27,208,536 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.8 11.1 12.5 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0 2.8 2.6 - 2. 재고자산의 실사내역 당사는 제30기 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일을 기준으 로 2017년 1월 5일 (공장, 물류창고)에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 재고조사 시점인 1월 5일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다. 상기의 재고실사는 제30기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 3. 장기체화재고등 현황 (2016. 12. 31 현재) (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 누적평가충당금 기말잔액 비고 원재료 121 121 121 - - 부재료 92 92 92 - - 재공품 - - - - - 제 품 401 401 329 72 - 상 품 0.5 0.5 0.5 - - 합 계 614.5 614.5 542.5 72 - 다. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 라. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사는 보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 보고기간종료일 현재 보유하고 있지 않습니다. 2. 유형자산의 공정가치연결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2009년 11월 30일 재평가 기관 대화감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 실제 시장가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거 등을 참고하여 결정함. 당 사는 동 재평가결과를 반영하여 토지가액을 총 12,488,068천원 증액하였습니다. 각 자산별 재평가금액이 장부금액을 초과하는 금액 12,934,916천원에 대하여는 법인세효과 2,845,682천원을 차감한 후 금액인 10,089,234천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 재평가금액이 장부금액을 미달하는 금액인 446,847천원은 유형자산재평가손실로 하여 손익계산서에 반영하였습니다. 한편, 토지에 대한 재평가결과 법인세 효과를 고려하여 9,740,694천원의 순자산가액이 증가하였습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 한영회계법인 적정 중요한 위배사항 없음 제29기(전기) 한영회계법인 적정 중요한 위배사항 없음 제28기(전전기) 한영회계법인 적정 중요한 위배사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 한영회계법인 예비감사,반기검토, 중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리 감사 75,000,000 966 제29기(전기) 한영회계법인 예비감사,반기검토, 중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리 감사 90,000,000 1,082 제28(전전기) 한영회계법인 예비감사,반기검토, 중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리 감사 90,000,000 1,181 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 보 고 대 상 비 고 2017. 01. 18 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 2016. 01. 29 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 2015. 01. 30 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가 결과, 당사의 내부 회계관리제도는 내부회계관리 모범 규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.2) 감사(감사위원회)가 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고한 내용 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 비 고 2017. 01. 19 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 2016. 01. 29 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 2015. 01. 30 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 감사(감사위원회)의 내부감시장치 가동현황의 파악 및 평가 결과, 내부감시장치는 매우 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 표명하였습니다.3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 비 고 2017. 03. 07 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 2016. 03. 0 8 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 2015. 03. 12 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 한영회계법인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영 한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으 며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함 되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1987년 창업된 이래 200여종의 의약품을 제조하여 국내는 물론 해외 40여개국에수출하고 있습니다. 2009년부터 시작된 약가인하 정책으로 해마다 제약업계를 옥죄는 정책들이 쏟아지 고 있습니다. 어려운 상황이었지만, 2016년 당사는 매출 1,769억원(+9.2%/YoY), 영업이익 271억원(+18.3%/YoY), 당기순이익 195억(-10.2%/YoY)을 기록하였습니다. 이는, 제약업계 전반적인 실적악화에도 불구하고 수익성과 성장성이 높은 순환기계 제품의 매출증가 및 실로스탄CR 등 개량신약 제품의 성장과 해외수출 증가 등에 힘입어 기록한 성과입니다. 개량신약은 2010년 클란자CR를 시작으로 현재까지 5개의 개량신약(클란자CR,클라빅신듀오,실로스탄CR,칼로민정,가스티인CR)이 출시 되었습니다. 이와함께, 당사는 글로벌제약사 및 바이어와의 계약을 통한 기술수출 및 해외임상을 통해 유럽, 중동, 아프리카 등의 진출을 통한 해외수출 전략을 목표로 하고 있습니다. 이로써, 기출시된 개량신약의 매출증가와 함께 매년 꾸준한 개량신약의 발매로 수익성이 높은 품목으로 제품 포트폴리오를 구성할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2011년에 한국채택 국제회계 기준을 도입하였습니다. 가. 재무상태 자산총계는 전년대비 1.6% 증가한 2,342억원입니다. 부채 총계는 전년대비 2.9% 감소한 568억원이며, 자본총계는 전년대비 3.1% 증가한 1,773억원입니다. ◈ 요약 재무상태표 (단위:원,%) 과 목 제 30 기 제 29 기 증감률 자산 유동자산 115,385,108,239 112,131,901,623 2.9 비유동자산 118,835,368,499 118,376,799,055 0.4 자산총계 234,220,476,738 230,508,700,678 1.6 부채 유동부채 39,636,656,152 38,673,960,677 2.5 비유동부채 17,196,744,394 19,843,865,508 -13.3 부채총계 56,833,400,546 58,517,826,185 -2.9 자본 지배기업 소유주지분 177,387,076,192 171,990,874,493 3.1 비지배지분 자본총계 177,387,076,192 171,990,874,493 3.1 부채와 자본 총계 234,220,476,738 230,508,700,678 1.6 나. 영업실적 2016년 영업실적을 요약하면 매출액은 9.2% 증가한 1,769억원, 영업이익은 18.3%증가한 271억원, 당기순이익은 10.2% 감소한 195억원을 달성하였습니다. ◈ 요약 포괄손익계산서 (단위: 원,%) 과 목 제 30 기 제 29 기 증감률 매출액 176,905,089,974 162,045,984,971 9.2 매출원가 80,075,247,055 74,526,747,868 7.4 매출총이익 96,829,842,919 87,519,237,103 10.6 판매비와 관리비 69,711,625,820 64,604,556,033 7.9 영업이익 27,118,217,099 22,914,681,070 18.3 기타수익 4,104,765,581 3,725,147,794 10.2 기타비용 5,302,291,242 4,406,796,609 20.3 금융수익 2,023,547,794 1,900,940,777 6.4 금융원가 1,129,223,936 939,677,262 20.2 관계기업투자손익 641,667,186 1,646,912,256 -61.0 법인세비용차감전순이익 27,456,682,482 24,841,208,026 10.5 법인세비용 7,942,917,882 3,119,775,164 154.6 당기순이익 19,513,764,600 21,721,432,862 -10.2 지배기업 소유주지분 19,513,764,600 21,724,737,950 -10.2 비지배지분 - (3,305,088) 100.0 기타포괄손익 148,937,299 (60,043,286) 348.0 총포괄손익 19,662,701,899 21,661,389,576 -9.2 지배기업 소유주지분 19,662,701,899 21,665,755,847 -9.2 비지배지분 - (4,366,271) 100.0 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 당사의 유동비율은 전년에 비해 높아졌고, 부채비율은 30%대를 유지하며 , 여 전히 재무건전성은 양호했습니다. (단위:%) 구 분 산 식 제30기 제29기 유동비율 유동자산/유동부채×100 291.1 289.9 부채비율 부채총계/자본총계×100 32.0 34.0 차입금의존도 차입금/총자산×100 9.0 12.0 나. 차입금 현황 당사는 현금 및 현금성자산이 183억원으로 전년대비 감소하고 , 순차입금이 -210억원으로 전년대비 감소하였습니다. 재무건정성은 여전히 양호합니다. (단위: 원,%) 구분 제30기 제29기 증감률 I.현금 및 현금성자산 18,393,471,867 22,877,319,951 -19.6 II.단기금융상품 23,854,734,460 17,773,696,384 34.2 III.단기 차입금 7,644,794,931 7,279,876,772 5.0 IV.유동성장기부채 3,000,000,000 7,200,000,000 -58.3 V.장기 차입금 10,572,000,000 13,392,000,000 -21.1 VI.차입금(III+IV+V) 21,216,794,931 27,871,876,772 -23.9 VII.순 차입금(VI-(I+II)) -21,031,411,396 -12,779,139,563 - 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 보고서 III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석, 감사보고서-2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준을 참조 하시기 바랍니다 . 나. 법규상의 규제에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책 당사는 보고서 제출일 현재 체결된 파생상품계약이 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 3명 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.나. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 조장연(출석률:70%) 이연택(출석률:80%) 표명윤(출석률:80%) 16-01 2016년1월29일 제1호 의안: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건1. 의안 상정 근거: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의22. 내부회계관리자: 김형래3. 보고내용: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태평가 결과, 당사의 내부 회계관리제도는 내부회계관리 모범 규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명제2호 의안: 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고의 건1. 의안 상정 근거: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의22. 내부회계보고자: 감사위원회 위원장 조장연3. 보고내용: 감사위원회의 내부감시장치 가동현황의 파악 및평가 결과, 내부감시장치는 매우 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 표명 가결 찬성 찬성 찬성 16-02 2016년2월 25일 제1호 의안: 제29기 재무제표 승인 및 영업보고 재무제표 (단위: 원) 구분 제29(당)기 제28(전)기 자산총계 230,508,700,678 217,100,750,771 부채총계 58,517,826,185 55,265,966,668 자본총계(자본금) 171,990,874,4938,103,661,000 161,834,784,1038,103,661,000 매출액 162,045,984,971 155,189,552,755 영업이익 22,914,681,070 21,986,969,125 법인세비용차감전순이익 24,841,208,026 22,779,551,741 당기순이익 21,721,432,862 18,479,330,384 배당총액 3,389,264,780 3,181,149,800 주당현금배당금 220 200 제2호 의안: 제29기 정기주주총회 소집의 건 일시: 2016년 3월 18일 11시 00분 회의 목적사항 가. 보 고 사 항 : 감사보고 및 영업보고 나. 부 의 안 건 제1호 의안 : 제29기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 ※제1호 의안은 상법 제449조의2 당사 정관 43조4항에 의해 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원이 동의할 시 이사회에서 승인하고 주주총회에는 보고로 갈음할 수 있음. 가결 찬성 찬성 찬성 16-03 2016년2월 25일 1. 의안: CP전담조직 신설의 건2. 내용: 자율준수 전담부서 중심 자율준수네트워크 확립 가결 찬성 찬성 찬성 16-04 2016년3월 11일 1. 의안: 제29기 재무제표확정 승인의 건2. 내용 확정 재무제표 : 제29기 재무제표 현금 배당 : 주당 220원(액면배당률 : 44%) 외부감사인 감사의견 : 적정(한영회계법인) 감사보고서 수령일 : 2016.03.10 가결 찬성 찬성 찬성 16-05 2016년3월 18일 1. 의안: 제29기 정기주주총회 목적사항 승인의 건2. 일시: 2016년 3월 18일 오전 11시 00분3. 회의 목적사항 가. 보 고 사 항 : 감사보고 및 영업보고 나. 부 의 안 건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 찬성 불참 16-06 2016년6월 17일 1. 의안: 타법인 기부금 기부 승인의 건2. 내용 기부대상회사 : (재)유나이티드문화재단 기부금종류 : 지정기부금 기부금액 : 일금 십억원정 기부일자 : 2016년 7월 4일 가결 찬성 찬성 찬성 16-07 2016년9월 2일 1. 의안: 타법인 기부금 기부 승인의 건2. 내용 기부대상회사 : (재)유나이티드문화재단 기부금종류 : 현물토지 기부금액 : 363,216,600원 가결 찬성 찬성 찬성 16-08 2016년9월 9일 1. 의안 : 자기주식 취득 결정의 건2. 내용 : 자기주식 30만주 취득 결정 위탁사 : 신한금융투자 가결 불참 불참 찬성 16-09 2016년10월 14일 1. 의안 : 자기주식 취득 결정의 건2. 내용 : 자기주식 30만주 취득 결정 위탁사 : 신한금융투자 가결 불참 불참 불참 16-10 2016년12월 16일 1. 의안: 기부금 기부 승인의 건2. 내용 기부대상, 기부금액 - (재)유나이티드문화재단 : 1,200,000,000원 - 사내근로복지기금 : 500,000,000원 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결할 권한이 있습니다. 이사회의 소집절차는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사위원에 대하여 통지를 발송하지만 이사와 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 별도의 절차 없이 이사회의 소집이 가능합니다. 결의방법은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 합니다. 당사의 이사 8명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 최대주주등과의 이해관계 강덕영 이사회 업무총괄 본인 강원호 이사회 관리 친인척 김형래 이사회 경영지원 없음 김귀자 이사회 영업지원 없음 정원태 이사회 글로벌개발 없음 조장연 이사회 사외이사 없음 이연택 이사회 사외이사 없음 표명윤 이사회 사외이사 없음 ※각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치 : 제25기 정기주주총회(2012.03.16)에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치함. 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 구성되었음. 3) 감사위원회의 직무와 권한 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영 업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상 태를 조사할 수 있다. 나. 감사위원회의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 조장연 플로리다대 경영학박사네브라스카 주립대 경영대 교수회계학 연구회 회장금융감독원 회계제도심의위원회 위원한국외국어대 경영대 교수(현) ○ 감사위원회 위원장(회계전문가) 이연택 조지워싱턴대 교육학박사한양대 국제관광대학원장감사원 부정방지대책위원한국방송광고공사 비상임이사한양대 사회과학대 교수(현) ○ - 표명윤 숙명대학교 약대졸업독일 키일대학교 이학박사국립과학수사연구원 자문위원숙명여자대학교 약학대학 명예교수(현) ○ - 다. 감사위원회 활동 현황 회차 개최일자 안 건 비 고 1 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고사항 2 2016.02.25 제29기 재무제표 감사 및 영업보고 가결 3 2016.04.08 외부감사인 선임의 건 가결 4 2016.04.29 제30기1분기 재무제표 심의의 건 가결 5 2016.07.28 제30기 반기 재무제표 심의의 건 가결 6 2016.10.27 제30기 3분기 재무제표 심의의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제(정관 제30조)는 채택하고 있지 않으며, 서면에 의한 의결권의 행사는 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강덕영 본인 보통주 5,722,089 35.31 5,722,089 35.31 - 박경혜 처 보통주 10,200 0.06 10,200 0.06 - 강원호 자 보통주 530,400 3.27 530,400 3.27 - 강예나 자 보통주 10,200 0.06 10,200 0.06 - 강원일 자 보통주 10,577 0.07 10,577 0.07 - 김형래 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김귀자 임원 보통주 60,101 0.37 65,106 0.40 장내매수 정원태 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 이혜정 계열사임원 보통주 905 0.01 905 0.01 - (주)인터팜 계열사 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 한국바이오켐제약(주) 특수관계인 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 케일럽멀티랩(주) 계열사 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 유나이티드문화재단 재단 보통주 325,000 2.01 325,000 2.01 - 계 보통주 6,699,472 41.34 6,704,477 41.37 - 우선주 - - - - - 최대주주명: 강덕영 특수관계인의 수 : 12 명 ※ 최대주주의 주요경력 성 명 주 요 경 력 비 고 강덕영 한국외국어대학교 무역학과 졸업(1969)경희대학교 경영대학원(박사,2003)경희대 경영대학원 겸임교수 성균관대 약학대 겸임교수 재단법인 유나이티드문화재단 이사장(현)한국유나이티드제약 주식회사 대표이사(현) - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식소유 현황1) 5%이상 주주 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강덕영 5,722,089 35.31 - 5% 이상 주주 국민연금공단 839,576 5.18 - 5% 이상 주주 프랭클린템플턴자산운용 928,757 5.73 2017.02.01공시 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,474 99.51 6,305,877 38.91 - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 第10條(新株引受權)①이 會社의 株主는 新株發行에 있어서 그가 所有한 株式數에 比例하여 新株의 配定을 받을 權利를 가진다. ②第1項의 規定에 불구하고 다음 各號의 경우에는 株主外의 者에게 理事會 決議로 新株를 配定할 수 있다. 1. 發行株式總數의 100分의 30을 超過하지 않는 範圍 內에서 新株를 募集하거나 募集을 위하여 引受人에게 引受하게 하는 경우 2. 發行株式總數의 100分의 30을 超過하지 않는 範圍 內에서 關係法令에 의하여 理事會의 決議로 一般公募增資方式으로 新株를 發行하는 경우 3. 關係法令에 의하여 우리社株組合員에게 新株를 優先配定하는 경우 4. 關係法令에 의하여 株式買受選擇權의 行使로 인하여 新株를 發行하는 경우 5. 發行株式總數의 100分의10을 超過하지 않는 範圍 內에서 關係法令에 따라 理事會 決議로 株式豫託證書(DR)發行에 따라 新株를 發行하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 範圍內에서 技術의 導入, 財務構造 改善 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 株券을 新規上場하거나 協會登錄하기 위하여 新株를 募集하거나 引受人에게 引受하게 하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 新株를 發行할 경우에는 發行할 株式의 種類와 數 및 發行價格 등은 理事會의 決議로 定한다. ④株主가 新株引受權을 抛棄 또는 喪失하거나 新株配定에서 端株가 發生하는 경우에 그 處理方法은 理事會의 決議로 定한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 기명식보통주 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장) (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 7월 ~ 2016년 12월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최 고 22,050 20,400 19,600 19,100 18,050 18,600 최 저 20,700 18,100 17,900 16,750 16,400 16,800 월평균 21,302 19,522 18,655 18,005 17,302 17,876 6개월평균 18,779 거래량 최고(일) 133,337 168,221 60,841 247,261 887,066 69,190 최저(일) 28,698 30,958 17,389 29,902 16,343 16,153 월간 1,426,361 1,342,506 740,836 1,452,267 1,913,824 688,167 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강덕영 남 1947년 05월 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 한국외대 경희대 경영대학원 박사연합메디칼 대표이사 5,722,089 - 29년 2018년 03월 20일 강원호 남 1976년 07월 대표이사 등기임원 상근 관리 연세대 경영대학원사노피 아벤티스 530,400 - 11년 2017년 03월 21일 김형래 남 1954년 12월 전무이사 등기임원 상근 경영지원 중앙대 경영대학원서울제약 관리이사 6,000 - 19년 2017년 03월 21일 김귀자 여 1957년 03월 전무이사 등기임원 상근 영업지원 중앙대 약학 박사한영제약(주)근무 65,106 - 16년 2019년 03월 22일 정원태 남 1962년 07월 전무이사 등기임원 상근 글로벌개발 중앙대 약학 박사 한미약품 개발부상무 6,000 - 8년 2018년 03월 20일 조장연 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원장 플로리다대 경영학 박사금감원 회계제도심의위원회 위원한국외국어대 경영대교수(현) - - 8년 2018년 03월 20일 이연택 남 1957년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원 조지워싱턴대 교육학박사감사원 부정방지대책위원한양대 사회과학대 교수(현) - - 8년 2018년 03월 20일 표명윤 여 1949년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원 독일 키일대학교 이학박사국립과학수사연구원 자문위원숙명여대 약학대학 명예교수(현) - - 2년 2018년 03월 20일 조진호 남 1954년 01월 전무이사 미등기임원 상근 생산 중앙대 약학 대학원참제약 23,003 - 12년 - 조용우 남 1960년 05월 상무이사 미등기임원 상근 의원본부 원광대학교 건축학과한미약품 지점장 4,000 - 14년 - 권오병 남 1968년 05월 상무이사 미등기임원 상근 미래기획 서울대 제약학한미약품 마케팅 총괄팀장 - - 9년 - 유의상 남 1957년 02월 상무이사 미등기임원 상근 합성연구소 미시간주립대 화학 박사한미약품 중앙연구소 수석연구원 4,000 - 16년 - 최연웅 남 1969년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제제중앙연구소 강원대 약학 박사서울제약 중앙연구소장 9,100 - 9년 - 김성겸 남 1961년 02월 이사 미등기임원 상근 생산 상희약품현창제약 - - 21년 - 최인철 남 1962년 08월 이사 미등기임원 상근 병원본부 대구대 일반사회교육학종근당 2,500 - 12년 - 이영호 남 1969년 12월 이사 미등기임원 상근 생산 충북대학교 약학제일약품 - - 1년 - 이용현 남 1974년 01월 이사 미등기임원 상근 마케팅 건국대학교 수의학사노피아벤티스 - - 5년 - *제30기 정기주주총회(2017.03.17)에서 사내이사 강원호, 김형래 재선임함.*사외이사 조장연, 이연택, 표명윤은 사임 의사 표시를 하였으나 이사회 결의를 통해다시 사외이사로 선임하는 안건을 결정하고 제30기 정기주주총회(2017.03.17)에서 사외이사로 선임함.나. 직원현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 592 - - - 592 4.5 30,780 52 - 제약 여 226 - - - 226 4.8 7,188 32 - 합 계 818 - - - 818 4.6 37,968 46 - ※상기사항은 미등기임원을 포함한 수치임. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 2,500 - 사외이사 3명 - - 감사위원회 의원 3명 2,500 전원사외이사 ※주총승인금액 2,500백만원은 전체이사(등기이사, 사외이사)에 대한 승인 금액임. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,657 207 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,574 315 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 83 28 - 감사 - - - - ※사외이사 전원(3명)은 감사위원회 위원인 사외이사입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 196 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 196 - * 공정가치 산출방법 및 주요가정 구 분 사용된 방법 및 가정 부여일 2016.03.18 행사가격 주당 18,680원 무위험이자율 1.90% 권리부여일 전일의 주가 18,800원 주가변동성 53.19% 공정가치 10,058 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 조진호 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 권오병 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 최연웅 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 김형래 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 김귀자 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 정원태 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 *작성기준일(2016.12.31) 현재 종가 : 18,500원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭: 한국유나이티드제약 계열 나. 계열회사에 대한 지분관계 [ 2016년 12월 31일 현재 ] (단위 : %) 구분 한국유나이티드제약(주) (주)유나이티드인터팜 Korea United Pharm. Int'l JSC(베트남) 케일럽멀티랩(주) 한국유나이티드제약(주) 8.65 44.39 11.00 45.00 강덕영 등(당사최대주주등) 41.37 55.61 89.00 45.00 ※ Korea United Pharm. Int'l JSC(베트남) 제3조에 의하여 당사의 최대주주인 강덕영 대표이사가 30%이상을 출연하였으므로 계열회사에 추가하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)유나이니드 인터팜 2001년 03월 09일 - 1,300 2,930 44.39 7,802 - - 539 2,930 44.39 8,341 25,603 1,209 Korea United Pharm. Int'l JSC. 2001년 08월 24일 - 934 749 11.00 - - - 43 749 11.00 33 7,974 441 EIMC United Pharmaceutial 2004년 03월 16일 - 52 14 1.40 244 - - - 14 1.40 244 9,683 821 (주)매일경제 2011년 02월 25일 - 503 67 - 503 - - - 67 - 503 - - 케일럽멀티랩(주) 2012년 03월 30일 - 108 27 45.00 - - - 59 27 45.00 - 373 133 합 계 3,787 - 8,549 - - 641 3,787 - 9,121 43,633 2,604 ※ 상기의 장부가액은 지분법평가액 기준임(EIMC United Pharmaceutial, 매일경제는 취득원가 기준임) 및 당기순이익 산정기간> 법인명 상장여부 사업연도 비고 소재지 (주)유나이티드인터팜 비상장 2015.10.01 ~ 2016.09.30 9월 결산법인 한국 Korea United Pharm Int'l JSC. 비상장 2016.01.01 ~ 2016.12.31 12월 결산법인 베트남 케일럽멀티랩(주) 비상장 2016.01.01 ~ 2016.12.31 12월 결산법인 한국 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : USD 천달러, KRW 백만원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고(이자율) 기초 증가 감소 기말 Korea United Pharm.Int'l JSC.(베트남 소재) 계열회사 대여금 2,344($2,000) 73 - 2,417($2,000) $5 6개월물LIBOR+3% 합계 2,344($2,000) 73 - 2,417($2,000) $5 - 한국바이오켐제약(주) 계열회사 대여금 5,000 - 5,000 - - - 케일럽멀티랩(주) 계열회사 대여금 400 - - 400 3 2.2%/3.9% 합계 5,400 - 5,000 400 3 - ※상기의 대여금 원화금액의 변동은 환율변화에 의함 ※미국 USD 환율 기준 _ 1,208.5원(2016.12.30) / 1,172.0원(2015.12.31) 2. 담보제공 내역 해당사항 없음 3. 채무보증 내역 (단위 : 천원 ) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 채권자 채무내용 보증기간 (주)유나이티드인터팜 계열회사 2,860,000 - - 2,860,000 신성약품 외10 매입채무 2016.08.23~2017.08.22 한국바이오켐제약(주) 특수관계자 6,000,000 - - 6,000,000 우리은행교보타워 운전자금 2016.11.15~2017.11.15 - 1,200,000 - 1,200,000 우리은행교보타워 운전자금 2016.11.16~2017.11.16 350,000 - 350,000 - 기업은행삼성역 차입보증 2011.06.20~2019.03.15 2,400,000 - - 2,400,000 우리은행교보타워 할인어음 2016.12.22~2017.12.22 323,472 10,074 - 333,546 우리은행교보타워 수입일람불 2016.04.21~2017.04.21 1,080,000 - 1,080,000 - 우리은행교보타워 구매전용카드 2015.10.14~2016.10.14 - 3,600,000 - 3,600,000 우리은행교보타워 구매전용카드 2016.05.16~2017.05.16 2,400,000 120,000 - 2,520,000 신한은행강남기업 마이너스통장 2016.12.27~2017.12.27 1,200,000 1,200,000 - 2,400,000 신한은행강남기업 전자방식외담대 2016.05.03~2017.05.03 - 5,700,000 - 5,700,000 산업은행압구정점 시설대차입 2016.09.06~2023.09.06 합 계 16,613,472 11,830,074 1,430,000 27,013,546 - 4. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)유나이티드인터팜 계열회사 주식 7,802 539 - 8,341 - Korea United Pharm.Int'l JSC. 계열회사 주식 - 43 10 33 - 케일럽멀티랩(주) 계열회사 주식 - 59 59 - - 합 계 7,802 641 69 8,374 - ※상기의 거래내역은 지분법 평가액 반영한 기준임 나.대주주등과의 자산양수도 ※해당사항없음. 다. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원 ) 관계 계정 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 직원 단기대여금 515 148 83 580 - 합 계 515 148 83 580 - ※복리후생을 위한 주택구입자금 지원으로 직원에 대한 대여금임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 ※ 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기주주총회(17.03.17 ) (1) 정관 일부 변경의 건 (2) 이사 선임의 건(3) 감사위원 선임의 건 (4) 이사 보수 한도 승인의 건(5) 임원퇴직금지급규정 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인 -원안대로 승인-원안대로 승인 -원안대로 승인 - 제29기주주총회(16.03.18 ) (1) 이사 선임의 건(2) 이사 보수 한도 승인의 건(3) 주식매수선택권 부여 승인의 건(4) 주식매수선택권 부여의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 제28기주주총회(15.03.20 ) (1) 이사 선임의 건(2) 감사위원 선임의 건(3) 이사 보수 한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 3. 채무보증 현황 거래내용/가. 대주주등에 대한 신용공여등/3. 채무보증 내역 > 참조 4. 중요한 소송사건등 해당사항없음 5. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 타인에게 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 채권에 대한 우발채무는 없습니다. 6. 공모자금 사용내역 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 당사는 사업보고서를 제출하는 2017년 3월 30 일 현재 홈페이지(www.kup.co.kr)를 운영하고 있으며, 동 홈페이지에는 2016년 12월 31일 기준의 재무정보를 정확하게 게시하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.