유나이티드 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사(지배기업)의 개요 한국유나이티드제약 주식회사(이하 "당사")는 1987년 12월 3일에 의약품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 10월 29일에 75억원의 신주공모를 통하여 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였으며, 2007년 10월 23일에 한국거래소가 개설한유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 당사는 우수의약품제조관리기준(KGMP) 적격업체로 세종시 전동면 노장공단길 25-23번지에 본사 및 공장과 세종시 연서면 공단로 107번지에 공장을 가동중에 있습니다. 또한, 지배기업은 동남아 및 남미 등지에 판매망을 보유하고 수출에 주력하고 있는 바, 특히 동남아 시장의 경쟁력 확보를 위하여 2001년 4월 16일에 의약품 제조를 위한 베트남 현지법인을 설립하여 가동중에 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기	전 기

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

강덕영외 특수관계인	6,704,477	41.37	6,699,067	41.33

기타주주	8,701,272	53.69	8,706,682	53.72

자기주식	801,573	4.95	801,573	4.95

합 계	16,207,322	100.00	16,207,322	100.00

1-1 연결대상 종속기업(1) 당사의 종속기업이었던 United Douglas Pharm. Inc.는 전기말 사실상 청산 절차가 완료되어, 전기말에 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) United Dougals Pham.Inc.의 2015년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 United Douglas Pharm. Inc. 매 출 - 반기순손실 171,698 총포괄손실 165,389 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' (개정) 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 2-2-4 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 13,062 27,979 단기성예금 24,039,441 22,849,341 합 계 24,052,503 22,877,320 4. 금융상품4-1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 24,052,503 - 22,877,320 - 기타금융자산 26,263,831 - 17,773,696 - 매출채권및기타채권 44,560,624 - 45,540,665 - 소 계 94,876,958 - 86,191,681 - 비유동자산: 기타금융자산 1,659,044 - 1,690,390 - 매출채권및기타채권 796,451 - 4,821,858 - 매도가능금융자산 - 1,008,396 - 1,008,396 소 계 2,455,495 1,008,396 6,512,248 1,008,396 합 계 97,332,453 1,008,396 92,703,929 1,008,396 4-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 매입채무및기타채무 22,891,071 22,566,611 단기차입금 7,424,852 7,279,877 유동성장기부채 10,380,000 7,200,000 소 계 40,695,923 37,046,488 비유동부채: 장기차입금 8,712,000 13,392,000 매입채무및기타채무 728,700 1,113,600 소 계 9,440,700 14,505,600 합 계 50,136,623 51,552,088 4-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수 익: 이자수익 361,749 - - 361,749 외환차익 216,065 - - 216,065 외화환산이익 53,458 - - 53,458 단기금융상품평가이익 45,041 - - 45,041 소 계 676,313 - - 676,313 비 용: 이자비용 - - 348,194 348,194 외환차손 139,934 - - 139,934 외화환산손실 153,264 - - 153,264 소 계 293,198 - 348,194 641,392 금융상품순손익 383,115 - (348,194) 34,921 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수 익: 이자수익 470,272 - - 470,272 외환차익 48,232 - - 48,232 외화환산이익 370,234 - - 370,234 단기금융상품평가이익 1,348 - - 1,348 소 계 890,086 - - 890,086 비 용: 이자비용 - - 374,465 374,465 외환차손 56,342 - - 56,342 외화환산손실 55,728 - - 55,728 소 계 112,070 - 374,465 486,535 금융상품순손익 778,016 - (374,465) 403,551 4-4 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4-5 금융상품의 수준별 공정가치당사는 보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 보고기간종료일 현재 보유하고 있지 않습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 42,854,825 - 42,357,370 - 미수금 370,976 - 989,895 - 단기대여금 936,762 - 1,802,537 - 미수수익 398,061 - 390,863 - 장기대여금 - 226,575 - 4,247,709 보증금 - 569,876 - 574,149 합 계 44,560,624 796,451 45,540,665 4,821,858 5-2 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 46,019,740 2,316,926 46,942,485 6,332,149 대손충당금 (1,459,116) (1,520,475) (1,401,820) (1,510,291) 매출채권및기타채권 순장부금액 44,560,624 796,451 45,540,665 4,821,858 5-3 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 1,401,820 1,510,291 1,439,674 2,002,167 대손충당금환입 127,533 - (184,666) - 기타의대손충당금환입 - - (500,000) - 지분법평가 (53,551) 10,184 (21,873) 45,819 제각 (16,686) - (100,716) - 반기말금액 1,459,116 1,520,475 632,419 2,047,986 5-4 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 만기미도래 39,384,586 38,798,021 만기경과미손상채권 6개월 ~ 1년 1,229,886 1,325,387 1년 ~ 3년 3,054,438 2,937,199 합 계 43,668,910 43,060,607 5-5 금융상품의 제거당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사 유 매출채권 2,424,852 2,279,877 소구의무부담 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 14-1 참조). 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상 품 274,598 48,732 제 품 12,903,626 13,658,275 재공품 4,267,525 3,697,375 원재료 8,188,791 7,172,719 부재료 931,126 915,917 미착품 126,766 125,971 합 계 26,692,432 25,618,989 당반기 중 인식한 매출원가 37,911,862천원(전반기: 35,961,063천원)은 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가충당금감소액 671,304천원 (전반기: 재고자산평가충당금증가액 208,266천원)을 포함한 금액입니다. 7. 매도가능금융자산 7-1 당사의 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1,008,396 981,161 취 득 - 26,705 반기말 1,008,396 1,007,866 7-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 출자금-비상장(*) 대한약품공업협회 16,800 16,800 16,800 16,800 EIMC United Pharmceutical 243,692 243,692 243,692 243,692 한국의약품수출입협회 767 767 767 767 코리아 CC 98,367 98,367 98,367 98,367 소 계 359,626 359,626 359,626 359,626 주식-비상장(*) 매경TV 502,500 502,500 502,500 502,500 채무증권-비상장(*) 국민주택채권 등 146,270 146,270 146,270 146,270 합 계 1,008,396 1,008,396 1,008,396 1,008,396 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가 치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 원가로 측정하였 습니다. 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융기관예치금 26,263,831 1,659,044 17,773,696 1,690,390 9. 관계기업투자9-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 소유지분해당순자산가액 지분법평가액 (주)유나이티드인터팜 293,000 44.39 2,092,000 8,180,719 8,127,669 Korea United Pharm Int'l JSC. 749,100 11.00 3,352,214 (4,334) - 케일럽멀티랩(주) 27,000 45.00 108,000 (145,032) - 합 계 5,552,214 8,031,353 8,127,669 (단위: 천원) 기업명 소유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 소유지분해당순자산가액 지분법평가액 (주)유나이티드인터팜 293,000 44.39 2,092,000 7,855,558 7,802,248 Korea United Pharm Int'l JSC. 749,100 11.00 3,352,214 1,335 - 케일럽멀티랩(주) 27,000 45.00 108,000 (198,583) - 합 계 5,552,214 7,658,310 7,802,248 9-2 당반기와 전반기의 관계기업투자의 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 기타변동 지분법자본변동 반기말 (주)유나이티드인터팜 7,802,248 - 325,478 - (57) 8,127,669 Korea United Pharm. Int'l JSC. - - (10,031) 10,184 (153) - 케일럽멀티랩(주) - - 53,551 (53,551) - - 합 계 7,802,248 - 368,998 (43,367) (210) 8,127,669 (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 기타변동/처분 지분법자본변동 반기말 (주)유나이티드인터팜 7,322,120 - 308,233 - (47) 7,630,306 Korea United Pharm. Int'l JSC. - - (44,631) 45,820 (1,189) - 한국바이오켐제약(주) 2,205,821 - 778,068 (1,746,182) - 1,237,707 케일럽멀티랩(주) - - 21,873 (21,873) - - 합 계 9,527,941 - 1,063,543 (1,722,235) (1,236) 8,868,013 9-3 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 반기손익 (주)유나이티드인터팜 25,755,487 7,327,929 18,427,558 10,173,197 732,573 Korea United Pharm Int'l JSC. 6,470,898 6,510,294 (39,396) 1,670,522 (50,145) 케일럽멀티랩(주) 468,722 791,015 (322,293) 863,965 119,002 합 계 32,695,107 14,629,238 18,065,869 12,707,684 801,430 (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 전기손익 (주)유나이티드인터팜 25,001,676 7,306,562 17,695,114 19,489,704 1,079,192 Korea United Pharm Int'l JSC. 6,744,852 6,732,712 12,140 5,439,298 (131,613) 한국바이오켐제약(주)(*) 18,694,469 11,951,528 6,742,941 17,769,729 3,467,449 케일럽멀티랩(주) 430,589 871,884 (441,295) 1,474,119 (140,793) 합 계 50,871,586 26,862,686 24,008,900 44,172,850 4,274,235 (*) 잔여 보유지분 처분 시점의 자산총액과 부채총액이며, 전기 중 지분 처분 시점까 지의 손익내역입니다. 10. 투자부동산 10-1 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 기초금액 14,485,765 8,445,826 22,931,591 기말금액 14,485,765 8,445,826 22,931,591 감가상각누계액 기초금액 - 1,150,803 1,150,803 감가상각비 - 104,747 104,747 기말금액 - 1,255,550 1,255,550 장부금액 당기초 14,485,765 7,295,023 21,780,788 당반기말 14,485,765 7,190,276 21,676,041 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 기초금액 7,723,269 8,445,826 16,169,095 기말금액 7,723,269 8,445,826 16,169,095 감가상각누계액 기초금액 - 939,658 939,658 감가상각비 - 105,573 105,573 기말금액 - 1,045,231 1,045,231 장부금액 전기초 7,723,269 7,506,168 15,229,437 전반기말 7,723,269 7,400,595 15,123,864 10-2 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 160,506 319,359 167,091 314,293 임대비용 52,167 104,747 52,787 105,573 11. 유형자산당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 반기말 토 지 25,383,286 - 497,376 (173,010) - 25,707,652 건 물 18,274,266 892,350 173,382 (667,631) (318,237) 18,354,130 건물부속설비 11,485,893 768,809 100,700 (343,563) (420,503) 11,591,336 구축물 309,365 25,000 - - (16,103) 318,262 기계장치 10,672,991 2,076,949 1,233,099 (45,633) (1,965,436) 11,971,970 차량운반구 417,839 197,328 - (1) (86,254) 528,912 공구와기구 493,707 65,168 - (701) (93,534) 464,640 비 품 2,323,062 352,035 54,400 - (481,959) 2,247,538 건설중인자산 7,242,031 644,957 (2,457,667) - - 5,429,321 합 계 76,602,440 5,022,596 (398,710) (1,230,539) (3,382,026) 76,613,761 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 외화차이 반기말 토 지 21,004,743 - 4,401,481 - - 1,493 25,407,717 건 물 18,454,228 - 160,253 - (311,295) (246) 18,302,940 건물부속설비 11,704,531 191,000 96,400 - (416,934) 96 11,575,093 구축물 340,738 - - - (15,687) 1 325,052 기계장치 10,088,787 403,199 297,975 (4) (1,500,793) (457) 9,288,707 차량운반구 441,282 26,776 89,370 (2) (91,019) - 466,407 공구와기구 601,757 65,050 12,000 - (96,069) - 582,738 비 품 2,574,079 398,034 3,600 (1,438) (616,139) (2,436) 2,355,700 건설중인자산 1,792,909 7,463,906 (5,133,222) - - (1) 4,123,592 합 계 67,003,054 8,547,965 (72,143) (1,444) (3,047,936) (1,550) 72,427,946 12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 처 분 상각비 반기말 산업재산권 230,133 2,419 24,042 - (25,777) 230,817 소프트웨어 220,708 9,000 - - (33,650) 196,058 시설물이용권 3,950,088 - - (45,000) - 3,905,088 합 계 4,400,929 11,419 24,042 (45,000) (59,427) 4,331,963 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상각비 반기말 산업재산권 104,357 - 50,872 (19,260) 135,969 소프트웨어 129,105 29,000 - (21,615) 136,490 허가권 19,735 - - (11,590) 8,145 시설물이용권 3,318,807 657,398 - - 3,976,205 합 계 3,572,004 686,398 50,872 (52,465) 4,256,809 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 7,434,443 - 6,775,425 - 미지급금 2,399,447 728,700 2,598,325 1,113,600 미지급비용 11,650,021 - 11,856,792 - 예수금 446,160 - 403,069 - 예수보증금 16,000 - 25,000 - 임대보증금 945,000 - 908,000 - 합 계 22,891,071 728,700 22,566,611 1,113,600 14. 차입금14-1 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 연이자율(%) 차입금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상업어음할인(*) 신한은행 - - 2,424,852 2,279,877 일반차입금 기업은행 1.84 2.15 5,000,000 5,000,000 합 계 7,424,852 7,279,877 (*) 당사는 신한은행과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환 청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하 고 있습니다. 14-2 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 최종만기일 차입금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 시설자금 산업은행 2.31 ~ 2.65 2.33 ~ 2.72 2019.10.18 19,092,000 20,592,000 차감: 유동성대체 (10,380,000) (7,200,000) 합 계 8,712,000 13,392,000 한편, 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 상환약정액 2016. 7. 1 ~ 2017. 6.30 10,380,000 2017. 7. 1 ~ 2018. 6.30 3,000,000 2018. 7. 1 ~ 2019. 6.30 4,212,000 2019. 7. 1 ~ 2020. 6.30 1,500,000 합 계 19,092,000 15. 정부보조금당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 정부보조금 장기성미지급금 정부보조금 장기성미지급금 기초금액 839,394 1,113,600 723,807 951,000 수령액 126,000 54,000 - - 반환액 - (438,900) (207,900) (89,100) 손익인식액 (724,216) - (380,831) - 반기말금액 241,178 728,700 135,076 861,900 당사는 정부보조금 수령시 반환의무가 있는 금액을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 856,495 538,123 17. 충당부채 17-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 반품충당부채 1,595,854 1,563,837 17-2 당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1,563,837 1,814,752 발 생 696,056 394,145 사 용 (664,039) (576,803) 반기말 1,595,854 1,632,094 당사는 과거의 반품률과 당기 원가율을 이용하여 반품충당부채를 설정하고 있습니 다. 불량으로 인한 반품은 전액 폐기하므로 예상 반품매출액을 매출에서 차감하여 모두 충당부채로 설정하고, 재판매가 가능한 반품은 예상 반품매출액에 원가율을 적용하여 매출총이익에 해당하는 부분을 충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 자본금과 잉여금 18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 16,207,322주 16,207,322주 보통주자본금 8,103,661 8,103,661 18-2 당반기 및 전반기 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기 초 16,207,322 (801,573) 15,405,749 16,207,322 (301,573) 15,905,749 자기주식 매입 - - - - (200,000) (200,000) 반기말 16,207,322 (801,573) 15,405,749 16,207,322 (501,573) 15,705,749 18-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 16,383,298 16,383,298 재평가적립금 2,357,302 2,357,302 기타자본잉여금 1,330,250 1,330,250 합 계 20,070,850 20,070,850 18-4 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (11,149,126) (11,149,126) 주식매수선택권 67,090 8,132 합 계 (11,082,036) (11,140,994) 18-5 주식기준보상당반기와 전반기 중 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 총보상원가 360,939 - 기초 누적보상원가 8,132 - 발생 보상원가 58,958 - 행사된 금액 - - 반기말 누적보상원가 67,090 - 반기말 잔여보상원가 293,849 - 당사는 주식매수선택권에 대해 평가기준일 현재 당사의 종가를 기준으로 이항모형을적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 동 주식매수선택권은 부여일로부터 2.5년이 경과한 날로부터 5.5년내에 행사할 수 있습니다. 18-6 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 16,107 16,260 부의지분법자본변동 (25,710) (25,653) 해외사업환산손익 41,921 (105,103) 합 계 32,318 (114,496) 18-7 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 3,100,000 2,750,000 기업합리화적립금 1,221,357 1,221,357 연구및인력개발준비금 4,066,667 7,900,000 미처분이익잉여금 152,045,216 143,200,497 합 계 160,433,240 155,071,854 19. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 36,974,377 75,705,779 35,145,210 70,830,285 제품수출액 4,282,101 9,009,057 3,589,306 7,982,016 상품매출액 431,401 722,764 292,314 521,175 상품수출액 226,191 554,126 320,298 829,900 합 계 41,914,070 85,991,726 39,347,128 80,163,376 당반기와 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,224,189 10,913,499 5,065,694 10,595,784 퇴직급여 354,179 753,400 383,298 749,345 복리후생비 1,341,102 2,757,666 1,306,482 2,494,755 임차료 53,315 96,294 57,969 117,105 접대비 432,175 869,527 331,632 729,579 감가상각비 150,228 299,510 189,960 399,054 무형자산상각비 22,421 44,880 21,724 42,566 세금과공과 202,140 402,371 190,246 391,521 광고선전비 1,686,272 3,081,665 925,718 2,328,426 경상개발비 1,021,182 1,954,745 1,068,491 1,958,730 대손상각비(환입) 45,098 127,533 (106,621) (184,666) 여비교통비 1,385,718 2,709,990 1,308,996 2,534,528 수도광열비 62,457 149,085 66,247 162,528 소모품비 1,197,279 2,354,765 905,114 1,872,332 수선비 198,905 403,291 158,803 337,432 보험료 16,714 54,493 25,227 82,392 통신비 102,815 210,638 97,652 198,733 견본비 81,565 162,540 115,786 175,599 운반비 292,108 609,736 301,465 683,740 수수료 1,284,970 2,392,970 1,105,812 2,099,137 차량유지비 312,255 648,759 336,478 769,036 교육훈련비 1,017,807 2,012,041 742,572 1,572,821 전산유지비 168,263 317,090 157,445 300,381 주식보상비용 20,543 28,342 - - 외주비 628,765 1,275,684 605,807 1,192,895 기타 144,646 277,322 82,062 190,303 합 계 17,447,111 34,907,836 15,444,059 31,794,056 21 영업외손익21-1 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 82,378 84,195 3,996 16,267 임대수익 160,506 319,359 169,643 319,403 수수료수익 345,100 390,554 - 90,909 정부보조금수익 183,558 724,216 34,952 380,831 기타의대손충당금환입 (300,000) - 500,000 500,000 잡이익 292,053 899,587 36,055 426,164 합 계 763,595 2,417,911 744,646 1,733,574 21-2 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대비용 52,167 104,747 52,787 105,573 유형자산처분손실 - 24,815 - - 관계기업투자처분손실 - - 937,319 937,319 기부금 1,010,050 1,024,444 1,001,600 1,053,089 잡손실 154,732 163,120 4,088 14,677 합 계 1,216,949 1,317,126 1,995,794 2,110,658 21-3 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 현금및현금성자산 160,504 310,025 129,132 299,108 기타금융자산 7 8 531 1,374 매출채권및기타채권 25,858 51,716 84,578 169,790 외환차익 44,752 216,065 21,999 48,232 외화환산이익 (65,132) 53,458 262,278 370,234 단기금융상품평가이익 20,884 45,041 676 1,348 합 계 186,873 676,313 499,194 890,086 21-4 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용: 단기차입금 24,530 45,749 35,062 55,552 장기차입금 147,189 302,445 147,910 318,913 외환차손 63,394 139,934 30,661 56,342 외화환산손실 (230,482) 153,264 35,053 55,728 합 계 4,631 641,392 248,686 486,535 22. 법인세비용22-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 법인세부담액(법인세 추납액 포함) 6,046,201 3,152,030 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (120,131) 10,575 총 법인세효과 5,926,070 3,162,605 자본에 직접 반영된 법인세비용 13 10 법인세비용 5,926,083 3,162,615 22-2 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 14,676,733 13,498,265 적용세율에 따른 법인세 3,320,770 3,035,580 조정사항: 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식효과 (9,541) (144,373) 비공제비용 188,779 176,691 세액공제 (430,965) (368,408) 법인세추납액 2,626,516 462,200 기타(세율차이 등) 230,524 925 법인세비용 5,926,083 3,162,615 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 40.38% 23.43% 23. 주당이익23-1 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 (지배기업)반기순이익 1,721,088,034 8,750,650,469 4,113,394,267 10,338,688,677 (지배기업)보통주반기순이익(가) 1,721,088,034 8,750,650,469 4,113,394,267 10,338,688,677 가중평균유통보통주식수(나) 15,405,749 15,405,749 15,705,749 15,770,754 기본주당순이익(가/나) 112 568 262 656 23-2 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 (지배기업)반기순이익 1,721,088,034 8,750,650,469 4,113,394,267 10,338,688,677 (지배기업)보통주희석화반기순이익(가) 1,721,088,034 8,750,650,469 4,113,394,267 10,338,688,677 가중평균유통/잠재적보통주식수(나)(*1) 15,405,749 15,405,749 15,705,749 15,770,754 희석주당순이익(가/나) 112 568 262 656 (*1) 가중평균유통/잠재적보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 주) 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 가중평균유통보통주식수 15,405,749 15,405,749 15,705,749 15,770,754 희석성 잠재적보통주(주식매수선택권)(*2) - - - - 합 계 15,405,749 15,405,749 15,705,749 15,770,754 (*2) 해당기간 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없습니다. 24. 특수관계자와의 거래 24-1 특수관계자와의 중요한 거래내역 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 용 당반기 전반기 관계기업 (주)유나이티드인터팜 매출액 1,433,971 883,622 임대수익 21,000 21,000 재고자산매입 123,096 156,028 외주비 1,275,684 1,192,895 전산유지비 50,226 50,226 임차료 11,550 11,550 Korea United Pharm. Int'l JSC. 매출액 554,126 717,250 재고자산매입 198,888 76,041 대여금회수 - 549,600 이자수익 44,325 47,599 한국바이오켐제약(주) 매출액 7,980 40,000 유형자산매각 - 64,936 재고자산매입 7,267,704 6,480,890 이자수익 6,904 104,137 대여금회수 5,000,000 - 케일럽멀티랩(주) 유형자산매각 - 4,000 매입 708,334 711,226 이자수익 7,380 7,339 기타 특수관계자 대표이사 및 특수관계인 임차료 39,600 51,000 24-2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 관계기업 (주)유나이티드인터팜 매출채권 976,887 1,007,636 미수금 3,850 3,850 보증금 360,000 360,000 매입채무 7,408 2,831 미지급비용 245,570 250,245 Korea United Pharm Int'l JSC. 매출채권 3,981,821 4,221,217 장ㆍ단기대여금 2,334,800 2,344,000 대손충당금 2,020,475 2,010,291 미수수익 4,623 4,635 매입채무 193,548 255,360 선수금 - 19,045 한국바이오켐제약(주) 매출채권 1,450 - 장ㆍ단기대여금 - 5,000,000 미수금/미수수익 - 52,932 선급비용 - 36,795 매입채무 1,066,204 1,148,909 미지급금 - 28,243 임대보증금 30,000 30,000 케일럽멀티랩(주) 단기대여금 400,000 400,000 대손충당금 145,032 198,583 선급비용 200,000 110,000 미수수익 3,690 3,730 미지급비용 66,151 78,521 기타특수관계자 대표이사 및 특수관계인 미지급비용 7,260 9,109 24-3 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 그주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증내용 보증금액 당반기말 전기말 (주)유나이티드인터팜 지급어음이면보증 2,860,000 2,860,000 한국바이오켐제약(주) 차입금한도보증 18,551,457 13,753,472 합 계 21,411,457 16,613,472 24-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당시 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 746,713 527,697 퇴직급여 31,947 35,578 주식기준보상 22,592 - 합 계 801,252 563,275 25. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 25-1 담보제공자산보고기간종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 당사 소유 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공(질권설정액: 37,843,082천원, USD 416,900포함)되어 있습니다.25-2 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 당반기말 전기말 대표이사 일반차입금 등 30,125,799 30,771,088 서울보증보험 계약이행 보증 등 99,000 99,000 합 계 30,224,799 30,870,088 26. 약정사항 및 우발상황 26-1 당사는 당반기 보고기간종료일 현재 우리은행 등과 총 한도 3,300,000천원 (전기: 3,500,000천원)의 상업어음할인약정을 체결하고 있으며 기업은행 등과 총 한도 10,000,000천원(전기: 10,500,000천원)의 무역금융약정을 체결하고 있습니다. 또한 총 6,137,969천원(전기: 6,059,240천원)의 수출입 한도약정을 체결하고 있습니다.26-2 당사는 당반기 보고기간종료일 현재 우리은행 등과 총 한도 6,500,000천원(전기: 6,500,000천원)의 구매자금한도약정을 체결하고 있습니다. 26-3 퇴직연금당사는 임직원 중 희망자를 대상으로 확정기여형퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 그 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 금융기관 가입일 연금지급조건 연금지급기간 기업은행 등 2007. 3. 19 연령 55세 이상 및 가입기간 10년 이상 5년 이상 26-4 당사는 관계기업인 (주)유나이티드인터팜과 전산유지서비스 등의 계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 외주비 등으로 1,325,910천원(전반기: 1,243,121천원)을계상하였으며, 당반기말 현재 관련 미지급비용은 245,570천원(전기말: 250,245천원)입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기반기 매출채권 43,669 814 1.9 미수금 371 - - 단기대여금 1,582 645 40.8 장기대여금 1,747 1,520 87 합 계 47,369 2,979 6.3 제29기 매출채권 43,061 703 1.6 미수금 989 - - 단기대여금 2,501 699 27.9 장기대여금 5,758 1,510 26.2 합 계 52,309 2,912 5.6 제28기 매출채권 40,099 805 2.0 미수금 680 - - 단기대여금 1,571 635 40.4 장기대여금 7,198 2,002 27.8 합 계 49,548 3,442 6.9 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,912,111 3,441,841 4,665,588 2. 순대손처리액(①－②) 16,685 241,689 66,757 ① 대손처리액(상각채권액) 16,685 241,689 66,757 ② 상각채권회수액 - - - 3. 사업결합해소 - - 1,184,674 4. 대손상각비 계상(환입)액 (*) 84,165 (288,041) 27,684 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,979,591 2,912,111 3,441,841 (*)상기 금액은 연결 대손충당금 지분법 손익효과가 포함된 금액임. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권별로 거래처의 부동일수, 부도(가능)여부 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 구체적인 구분은 다음과 같습니다. ① 부동일수 180일 이상 부동거래처의 외상매출금 잔고 ② 부도발생 가능처 : 현재 영업중인 거채처로서 과거 도산경력이 있거나 수금불량인 거래처 ③ 부도거래처로서 잔고가 있는 거래선. ④ 장부상 부도어음 기말잔액 전액(수출환어음 제외) 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 37,780 117 - - 37,896 특수관계자 1,605 726 2,628 - 4,959 계 39,385 842 2,628 - 42,855 구성비율 91.9 2.0 6.1 0 100.0 나. 재고자산 현황 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 30기 반기 제29기 제28기 비고 제약 상품 274,598 48,732 101,568 - 제품 12,903,626 13,658,275 12,980,112 - 재공품 4,267,525 3,697,375 4,854,245 - 원재료 8,099,817 7,172,719 8,299,142 - 부재료 931,126 915,917 937,145 - 미착품 126,766 125,971 36,324 - 저장품 88,974 - - - 합 계 26,692,432 25,618,989 27,208,536 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.3 11.1 12.5 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9 2.8 2.6 - 2. 재고자산의 실사내역 당사는 제29기 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일을 기준으로 2016년 1월 7일(공장, 물류창고)에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 재고조사 시점인 1월 7일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다. 상기의 재고실사는 제29기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 3. 장기체화재고등 현황 (2016. 06. 30 현재) (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 누적평가충당금 기말잔액 비고 원재료 89 89 89 0 - 부재료 104 104 104 0 - 재공품 0 0 0 0 - 제 품 830 830 600 230 - 상 품 1 1 1 0 - 합 계 1,024 1,024 794 230 - 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사는 보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 보고기간종료일 현재 보유하고 있지 않습니다. 2. 유형자산의 공정가치연결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2009년 11월 30일 재평가 기관 대화감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 실제 시장가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거 등을 참고하여 결정함. 당 사는 동 재평가결과를 반영하여 토지가액을 총 12,488,068천원 증액하였습니다. 각 자산별 재평가금액이 장부금액을 초과하는 금액 12,934,916천원에 대하여는 법인세효과 2,845,682천원을 차감한 후 금액인 10,089,234천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 재평가금액이 장부금액을 미달하는 금액인 446,847천원은 유형자산재평가손실로 하여 손익계산서에 반영하였습니다. 한편, 토지에 대한 재평가결과 법인세 효과를 고려하여 9,740,694천원의 순자산가액이 증가하였습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기반기(당분기) 한영회계법인 - 중요한 위배사항 없음 제29기(전기) 한영회계법인 적정 중요한 위배사항 없음 제28기(전전기) 한영회계법인 적정 중요한 위배사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기반기(당분기) 한영회계법인 예비감사,반기검토,중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리감사 75,000,000 314 제29기(전기) 한영회계법인 예비감사,반기검토,중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리감사 90,000,000 1,082 제28기(전전기) 한영회계법인 예비감사,반기검토,중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리감사 90,000,000 1,181 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기반기(당분기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 1). 내부회계관리자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 보 고 대 상 비 고 2016. 01. 29 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 2015. 01. 30 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 2014. 02. 03 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가 결과, 당사의 내부 회계관리제도는 내부회계관리 모범 규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2). 감사(감사위원회)가 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고한 내용 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 비 고 2016. 01. 29 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 2015. 01. 30 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 2014. 02. 03 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 감사(감사위원회)의 내부감시장치 가동현황의 파악 및 평가 결과, 내부감시장치는 매우 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 3). 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 비 고 2016. 03. 0 8 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 2015. 03. 12 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 2014. 03. 13 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 한영회계법인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 3명 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.나. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 조장연(출석률:83%) 이연택(출석률:100%) 표명윤(출석률:83%) 16-01 2016년1월29일 제1호 의안: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건1. 의안 상정 근거: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의22. 내부회계관리자: 김형래3. 보고내용: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태평가 결과, 당사의 내부 회계관리제도는 내부회계관리 모범 규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명제2호 의안: 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고의 건1. 의안 상정 근거: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의22. 내부회계보고자: 감사위원회 위원장 조장연3. 보고내용: 감사위원회의 내부감시장치 가동현황의 파악 및평가 결과, 내부감시장치는 매우 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 표명 가결 찬성 찬성 찬성 16-02 2016년2월 25일 제1호 의안: 제29기 재무제표 승인 및 영업보고 재무제표 (단위: 원) 가결 찬성 찬성 찬성 구분 제29(당)기 제28(전)기 자산총계 230,508,700,678 217,100,750,771 부채총계 58,517,826,185 55,265,966,668 자본총계(자본금) 171,990,874,4938,103,661,000 161,834,784,1038,103,661,000 매출액 162,045,984,070 155,189,552,755 영업이익 22,914,681,070 21,986,969,125 법인세비용차감전순이익 24,841,208,026 22,779,551,741 당기순이익 21,721,432,862 18,479,330,384 배당총액 3,389,264,780 3,181,149,800 주당현금배당금 220 200 제2호 의안: 제29기 정기주주총회 소집의 건 일시: 2016년 3월 18일 11시 00분 회의 목적사항 가. 보 고 사 항 : 감사보고 및 영업보고 나. 부 의 안 건 제1호 의안 : 제29기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ※제1호 의안은 상법 제449조의2 당사 정관 43조4항에 의해 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원이 동의할 시 이사회에서 승인하고 주주총회에는 보고로 갈음할 수 있음. 16-03 2016년2월 25일 1. 의안: CP전담조직 신설의 건2. 내용: 자율준수 전담부서 중심 자율준수네트워크 확립 가결 찬성 찬성 찬성 16-04 2016년3월 11일 1. 의안: 제29기 재무제표확정 승인의 건2. 내용 확정 재무제표 : 제29기 재무제표 현금 배당 : 주당 220원(액면배당률 : 44%) 외부감사인 감사의견 : 적정(한영회계법인) 감사보고서 수령일 : 2016.03.10 가결 찬성 찬성 찬성 16-05 2016년3월 18일 1. 의안: 제29기 정기주주총회 목적사항 승인의 건2. 일시: 2016년 3월 18일 오전 11시 00분3. 회의 목적사항 가. 보 고 사 항 : 감사보고 및 영업보고 나. 부 의 안 건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 찬성 불참 16-06 2016년6월 17일 1. 의안: 타법인 기부금 기부 승인의 건2. 내용 기부대상회사 : (재)유나이티드문화재단 기부금종류 : 지정기부금 기부금액 : 일금 십억원정 기부일자 : 2016년 7월 4일 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결할 권한이 있습니다. 이사회의 소집절차는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사위원에 대하여 통지를 발송하지만 이사와 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 별도의 절차 없이 이사회의 소집이 가능합니다. 결의방법은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 합니다. 당사의 이사 8명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 최대주주등과의 이해관계 강덕영 이사회 업무총괄 본인 강원호 이사회 관리 친인척 김형래 이사회 경영지원 없음 김귀자 이사회 영업지원 없음 정원태 이사회 글로벌개발 없음 조장연 이사회 사외이사 없음 이연택 이사회 사외이사 없음 표명윤 이사회 사외이사 없음 ※각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치: 제25기 정기주주총회(2012.03.16)에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치함. 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 구성되었음. 3) 감사위원회의 직무와 권한 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영 업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상 태를 조사할 수 있다. 나. 감사위원회의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 조장연 플로리다대 경영학박사네브라스카 주립대 경영대 교수회계학 연구회 회장금융감독원 회계제도심의위원회 위원한국외국어대 경영대 교수(현) ○ 감사위원회 위원장(회계전문가) 이연택 조지워싱턴대 교육학박사한양대 국제관광대학원장감사원 부정방지대책위원한국방송광고공사 비상임이사한양대 사회과학대 교수(현) ○ - 표명윤 숙명대학교 약대졸업독일 키일대학교 이학박사국립과학수사연구원 자문위원숙명여자대학교 약학대학 명예교수(현) ○ - 다. 감사위원회 활동 현황 회차 개최일자 안 건 비 고 1 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 2 2016.02.25 제29기 재무제표 감사 및 영업보고 - 3 2016.04.08 외부감사인 선임의 건 - 4 2016.04.29 제30기1분기 재무제표 심의의 건 - 5 2016.07.28 제30기 반기 재무제표 심의의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제(정관 제30조)는 채택하고 있지 않으며, 서면에 의한 의결권의 행사는 채택하고 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강덕영 본인 보통주 5,722,089 35.31 5,722,089 35.31 - 박경혜 처 보통주 10,200 0.06 10,200 0.06 - 강원호 자 보통주 530,400 3.27 530,400 3.27 - 강예나 자 보통주 10,200 0.06 10,200 0.06 - 강원일 자 보통주 10,577 0.07 10,577 0.07 - 김형래 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김귀자 임원 보통주 60,101 0.37 65,106 0.40 - 정원태 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 이혜정 계열사임원 보통주 905 0.01 905 0.01 - (주)인터팜 계열사 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 한국바이오켐제약(주) 특수관계인 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 케일럽멀티랩(주) 계열사 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 유나이티드문화재단 재단 보통주 325,000 2.01 325,000 2.01 - 계 보통주 6,699,472 41.34 6,704,477 41.37 - 우선주 - - - - - 최대주주명: 강덕영 특수관계인의 수 : 12 명 ※ 최대주주의 주요경력 성 명 주 요 경 력 비 고 강덕영 한국외국어대학교 무역학과 졸업(1969)경희대학교 경영대학원(박사,2003)경희대 경영대학원 겸임교수성균관대 약학대 겸임교수재단법인 유나이티드문화재단 이사장(현)한국유나이티드제약 주식회사 대표이사(현) - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강덕영 5,722,089 35.31 - 국민연금공단 981,559 6.06 2016.07.05공시 프랭클린템플턴자산운용 1,296,104 8.00 2016.05.02공시 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,717 99.65 6,735,231 41.56 - ※ 최근 주주명부 폐쇄에 의한 2015년 말 기준임.4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 第10條(新株引受權)①이 會社의 株主는 新株發行에 있어서 그가 所有한 株式數에 比例하여 新株의 配定을 받을 權利를 가진다. ②第1項의 規定에 불구하고 다음 各號의 경우에는 株主外의 者에게 理事會 決議로 新株를 配定할 수 있다. 1. 發行株式總數의 100分의 30을 超過하지 않는 範圍 內에서 新株를 募集하거나 募集을 위하여 引受人에게 引受하게 하는 경우 2. 發行株式總數의 100分의 30을 超過하지 않는 範圍 內에서 關係法令에 의하여 理事會의 決議로 一般公募增資方式으로 新株를 發行하는 경우 3. 關係法令에 의하여 우리社株組合員에게 新株를 優先配定하는 경우 4. 關係法令에 의하여 株式買受選擇權의 行使로 인하여 新株를 發行하는 경우 5. 發行株式總數의 100分의10을 超過하지 않는 範圍 內에서 關係法令에 따라 理事會 決議로 株式豫託證書(DR)發行에 따라 新株를 發行하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 範圍內에서 技術의 導入, 財務構造 改善 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 株券을 新規上場하거나 協會登錄하기 위하여 新株를 募集하거나 引受人에게 引受하게 하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 新株를 發行할 경우에는 發行할 株式의 種類와 數 및 發行價格 등은 理事會의 決議로 定한다. ④株主가 新株引受權을 抛棄 또는 喪失하거나 新株配定에서 端株가 發生하는 경우에 그 處理方法은 理事會의 決議로 定한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 기명식보통주 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장) (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 1월 ~ 2016년 6월 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최 고 20,500 20,700 20,000 22,000 21,400 22,500 최 저 18,550 17,950 18,550 19,300 19,050 19,550 월평균 18,985 18,647 19,023 20,405 20,628 21,126 6개월평균 19,819원 거래량 최고(일) 425,894 282,594 123,655 292,982 371,020 193,059 최저(일) 68,562 39,780 32,723 32,016 38,430 36,415 월간 2,978,264 1,749,843 1,337,762 2,011,993 2,271,113 2,158,129 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강덕영 남 1947년 05월 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 한국외대 경희대 경영대학원 박사연합메디칼 대표이사 5,722,089 - 28년 2018년 03월 20일 강원호 남 1976년 07월 대표이사 등기임원 상근 관리 연세대 경영대학원사노피 아벤티스 530,400 - 10년 2017년 03월 21일 김형래 남 1954년 12월 전무이사 등기임원 상근 경영지원 중앙대 경영대학원서울제약 관리이사 6,000 - 18년 2017년 03월 21일 김귀자 여 1957년 03월 전무이사 등기임원 상근 영업지원 중앙대 약학 박사한영제약(주)근무 65,106 - 15년 2019년 03월 18일 정원태 남 1962년 07월 전무이사 등기임원 상근 글로벌개발 중앙대 약학 박사 한미약품 개발부상무 6,000 - 7년 2018년 03월 20일 조장연 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원장 플로리다대 경영학 박사금감원 회계제도심의위원회 위원한국외국어대 경영대교수(현) - - 7년 2018년 03월 20일 이연택 남 1957년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원 조지워싱턴대 교육학박사감사원 부정방지대책위원한양대 사회과학대 교수(현) - - 7년 2018년 03월 20일 표명윤 여 1949년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원 독일 키일대학교 이학박사국립과학수사연구원 자문위원숙명여대 약학대학 명예교수(현) - - 1년 2018년 03월 20일 조진호 남 1954년 01월 전무이사 미등기임원 상근 생산 중앙대 약학 대학원참제약 23,003 - 11년 - 조용우 남 1960년 05월 상무이사 미등기임원 상근 의원본부 원광대학교 건축학과한미약품 지점장 4,000 - 13년 - 권오병 남 1968년 05월 상무이사 미등기임원 상근 미래기획 서울대 제약학한미약품 마케팅 총괄팀장 - - 8년 - 유의상 남 1957년 02월 상무이사 미등기임원 상근 합성연구소 미시간주립대 화학 박사한미약품 중앙연구소 수석연구원 4,000 - 15년 - 최연웅 남 1969년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제제중앙연구소 강원대 약학 박사서울제약 중앙연구소장 9,100 - 8년 - 김성겸 남 1961년 02월 이사 미등기임원 상근 생산 상희약품현창제약 - - 20년 - 여규용 남 1956년 12월 이사 미등기임원 상근 물류기획 대전산업대 산업공학해외신약공업 근무 938 - 28년 - 최인철 남 1962년 08월 이사 미등기임원 상근 병원본부 대구대 일반사회교육학종근당 2,500 - 11년 - 이영호 남 1969년 12월 이사 미등기임원 상근 생산 충북대학교 약학제일약품 - - 0년 - 이용현 남 1974년 01월 이사 미등기임원 상근 마케팅 건국대학교 수의학사노피아벤티스 - - 4년 - 나. 직원현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 546 - - - 546 4.8 14,443 26 - 제약 여 193 - - - 193 5.5 3,324 17 - 합 계 739 - - - 739 5.0 17,767 24 - ※상기 연간급여 총액은 1~6월까지의 금액임.※상기 급여는 미등기임원을 포함한 금액임. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 2,500 - 사외이사 3명 - - 감사위원회 위원 3명 2,500 전원사외이사 ※주총승인금액 2,500백만원은 전체이사(등기이사, 사외이사)에 대한 승인 금액임. 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 669 134 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 39 13 - 계 8 708 88 - ※상기 연간급여 총액은 1~6월까지의 금액임.※사외이사 전원(3명)은 감사위원회 위원인 사외이사입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 196 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 8 196 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 조진호 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 권오병 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 최연웅 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 김형래 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 김귀자 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 정원태 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭: 한국유나이티드제약 계열 나. 계열회사에 대한 지분관계 [ 2016.06.30 현재 ] (단위 : %) 구분 한국유나이티드제약(주) (주)유나이티드인터팜 Korea United Pharm. Int'l JSC(베트남) 케일럽멀티랩(주) 한국유나이티드제약(주) 4.95 44.39 11.00 45.00 강덕영 등(당사최대주주등) 41.37 52.28 89.00 45.00 ※ Korea United Pharm. Int'l JSC(베트남) 제3조에 의하여 당사의 최대주주인 강덕영 대표이사가 30%이상을 출연하였으므로 계열회사에 추가하였음. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)유나이니드 인터팜 2001년 03월 09일 - 1,300 293 44.39 7,802 - - 325 293 44.39 8,127 24,479 1,073 Korea United Pharm. Int'l JSC. 2001년 08월 24일 - 934 749 11.00 - - - - 749 11.00 - 6,745 -132 EIMC United Pharmaceutial 2004년 03월 16일 - 52 14 1.40 244 - - - 14 1.40 244 9,683 821 (주)매일방송 2011년 02월 25일 - 503 67 - 503 - - - 67 - 503 - - 케일럽멀티랩(주) 2012년 03월 30일 - 108 27 45.00 - - - - 27 45.00 - 431 -141 합 계 1,150 - 8,549 - - 325 1,150 - 8,874 41,338 1,621 ※ 상기의 장부가액은 지분법평가액 기준임(EIMC United Pharmaceutial, (주)매일방송은 취득원가 기준임) 및 당기순이익 산정기간> 법인명 상장여부 사업연도 비고 소재지 (주)유나이티드인터팜 비상장 2014.10.01 ~ 2015.09.30 9월 결산법인 한국 Korea United Pharm Int'l JSC. 비상장 2015.01.01 ~ 2015.12.31 12월 결산법인 베트남 케일럽멀티랩(주) 비상장 2015.01.01 ~ 2015.12.31 12월 결산법인 한국 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : USD 천달러, KRW 백만원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고(이자율) 기초 증가 감소 기말 Korea United Pharm.Int'l JSC (베트남 소재) 계열회사 대여금 2,344($2,000) - 15 2,329($2,000) 4$ 6개월물LIBOR+3% 합계 2,344($2,000) - 15 2,329($2,000) 4$ - 한국바이오켐제약(주) 특수관계인 대여금 5,000 - 5,000 - - - 케일럽멀티랩(주) 계열회사 대여금 400 - - 400 4 3.5%/3.9% 합계 5,400 - 5,000 400 4 - ※상기의 대여금 원화금액의 변동은 환율변화에 의함 ※미국 USD 환율 기준_1,164.7원(2016.06.30) / 1,124.1원(2015.12.30) 나. 담보제공 내역 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 (단위 : 천원 ) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 채권자 채무내용 보증기간 (주)유나이티드인터팜 계열회사 2,860,000 - - 2,860,000 신성약품 외 10 매입채무 2015.08.24~2016.08.24 한국바이오켐제약(주) 특수관계인 6,000,000 - - 6,000,000 기업은행 삼성역 운전자금 2015.11.15~2016.11.15 350,000 - - 350,000 기업은행삼성역 자입보증 2011.06.20~2019.03.15 2,400,000 - - 2,400,000 우리은행교보타워 할인어음 2015.12.23~2016.12.23 323,472 - 2,015 321,457 우리은행교보타워 수입일람불 2015.04.21~2016.04.21 1,080,000 - - 1,080,000 우리은행교보타워 구매전용카드 2015.10.14~2016.10.14 0 3,600,000 - 3,600,000 우리은행교보타워 구매전용카드 2016.05.16~2017.05.16 2,400,000 - - 2,400,000 신한은행강남기업 마이너스통장 2015.10.30~2016.10.30 1,200,000 1,200,000 - 2,400,000 신한은행강남기업 전자방식외담대 2015.11.03~2016.11.03 합 계 16,613,472 4,800,000 2,015 21,411,457 - 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)유나이티드인터팜 계열회사 주식 7,802 325 - 8,127 - Korea United Pharm.Int'l JSC. 계열회사 주식 - - - - - 케일럽멀티랩(주) 계열회사 주식 - - - - - 합 계 7,802 325 - 8,127 - ※상기의 거래내역은 지분법 평가액 반영한 기준임 2.대주주등과의 자산양수도 ※해당사항없음. 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원 ) 관계 계정 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 직원 단기대여금 515 130 46 599 - 합 계 515 130 46 599 - ※복리후생을 위한 주택구입자금 지원으로 직원에 대한 대여금임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 ※ 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(16.03.18 ) (1) 이사 선임의 건(2) 이사 보수 한도 승인의 건(3) 주식매수선택권 부여 승인의 건(4) 주식매수선택권 부여의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 제28기주주총회(15.03.20 ) (1) 이사 선임의 건(2) 감사위원 선임의 건(3) 이사 보수 한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 제27기주주총회(14.03.21 ) (1) 정관일부 변경의 건(2) 이사 선임의 건(3) 이사 보수 한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 3. 채무보증 현황 거래내용/1. 대주주등에 대한 신용공여등/다. 채무보증 내역 > 참조 4. 중요한 소송사건등 해당사항없음 5. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 타인에게 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 채권에 대한 우발채무는 없습니다. 6. 공모자금 사용내역 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 당사는 분기보고서를 제출하는 2016년 8월 12일 현재 홈페이지(www.kup.co.kr)를 운영하고 있으며, 동 홈페이지에는 2016년 6월 30일 기준의 재무정보를 정확하게 게시하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.