유나이티드 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사(지배기업)의 개요 당사는 1987년 12월 3일에 의약품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 10월 29일에 75억원의 신주공모를 통하여 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였으며, 2007년 10월 23일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 당사는 우수의약품제조관리기준(KGMP) 적격업체로 세종시 전동면 노장공단길 25-23번지에 본사 및 공장과 세종시 연서면 공단로 107번지에 공장을 가동중에 있습니다. 또한, 당사는 동남아 및 남미 등지에 판매망을 보유하고 수출에 주력하고 있는 바, 특히 동남아 시장의 경쟁력 확보를 위하여 2001년 4월 16일에 의약품 제조를 위한 베트남 현지법인을 설립하여 가동중에 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 8,103,661천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

강덕영외 특수관계인	6,699,472	41.33	6,699,472	41.33

기타주주	8,706,277	53.72	8,706,277	53.72

자기주식	801,573	4.95	801,573	4.95

합 계	16,207,322	100.00	16,207,322	100.00

1-1 연결대상 종속기업(1) 당사의 종속기업이었던 United Douglas Pharm. Inc.는 전기말 시점에 사실상 청산절차가 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당사 종속기업이었던 United Douglas Pharm. Inc.의 2015년 3월 31일 현재 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매 출 - 당기순손익 64,775 당기총포괄손익 -90,830 2. (연결)재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 (연결)재무제표 작성기준당사(지배기업 및 종속기업)의 분기(연결)재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간(연결)재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차(연결)재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간(연결)재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차(연결)재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다.개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다.동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다.동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다.개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다.당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간(연결)재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간(연결)재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표와 동일합니다.3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 23,808 27,979 단기성예금 27,196,334 22,849,341 합 계 27,220,142 22,877,320 4. 금융상품4-1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 유동자산 현금및현금성자산 27,220,142 - 22,877,320 - 기타금융자산 26,198,771 - 17,773,696 - 매출채권및기타채권 47,212,671 - 45,540,665 - 소 계 100,631,584 - 86,191,681 - 비유동자산 기타금융자산 1,486,783 - 1,690,390 - 매출채권및기타채권 769,241 - 4,821,858 - 매도가능금융자산 - 1,008,396 0 1,008,396 소 계 2,256,024 1,008,396 6,512,248 1,008,396 합 계 102,887,608 1,008,396 92,703,929 1,008,396 4-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동부채 매입채무및기타채무 24,724,748 22,566,611 단기차입금 7,888,972 7,279,877 유동성장기부채 7,200,000 7,200,000 소 계 39,813,720 37,046,488 비유동부채 장기차입금 12,642,000 13,392,000 매입채무및기타채무 1,113,600 1,113,600 소 계 13,755,600 14,505,600 합 계 53,569,320 51,552,088 4-3 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4-4 금융상품의 수준별 공정가치당사는 보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 보고기간종료일 현재 보유하고 있지 않습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 44,531,537 - 42,357,370 - 미수금 1,221,130 - 989,895 - 단기대여금 1,184,449 - 1,802,537 - 미수수익 275,555 - 390,863 - 장기대여금 - 200,151 0 4,247,709 보증금 - 569,090 0 574,149 합 계 47,212,671 769,241 45,540,665 4,821,858 5-2 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 1,401,820 1,510,291 1,439,674 2,002,167 대손상각비(대손충당금환입) -217,565 - -359,523 - 대 체 -26,257 19,807 63,358 8,124 제 각 500,000 -500,000 기말금액 -204 - -241,689 - 1,157,794 1,530,098 1,401,820 1,510,291 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 만기미도래 40,919,866 38,599,695 만기경과미손상채권 6개월 ~ 1년 685,029 1,048,974 1년 ~ 3년 2,926,642 2,708,701 합 계 44,531,537 42,357,370 5-4 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사 유 매출채권(*) 2,888,972 2,279,877 소구의무부담 (*) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 14-1 참조). 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상 품 175,333 48,732 제 품 12,837,897 13,658,275 재공품 3,015,059 3,697,375 원재료 7,721,646 7,172,719 부재료 871,117 915,917 미착품 81,292 125,971 합 계 24,702,344 25,618,989 당분기 중 인식한 매출원가 19,044,604천원(전분기: 18,086,478천원)은 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산 평가손실충당금 989,020천원(전분기: 재고자산평가손실충당금 105,574천원)을 포함한 금액입니다. 7. 매도가능금융자산7-1 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,008,396 981,161 취 득 - 27,235 기말금액 - - 1,008,396 1,008,396 당사는 당기 중 매도가능금융자산에 대하여 손상차손을 인식한 금액은 없습니다. 7-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 출자금-비상장(*) 대한약품공업협회 16,800 16,800 16,800 16,800 EIMC United Pharmceutical 243,692 243,692 243,692 243,692 한국의약품수출입협회 767 767 767 767 코리아 CC 98,367 98,367 98,367 98,367 소 계 359,626 359,626 359,626 359,626 주식-비상장(*) 매경TV 502,500 502,500 502,500 502,500 채무증권-비상장(*) 국민주택채권 등 146,270 146,270 146,270 146,270 합 계 1,008,396 1,008,396 1,008,396 1,008,396 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다. 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 금융기관예치금(*) 26,198,771 1,486,783 17,773,696 1,690,390 보고기간종료일 현재 연결기업의 비유동 금융기관예치금 중 6,000천원은 당좌개설보증금입니다. 9. 관계기업투자9-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 (주)유나이티드인터팜 한국 44.39 2,092,000 8,027,678 7,976,412 Korea United Pharm. Int'l JSC. 베트남 11.00 3,352,214 -16,831 - 케일럽멀티랩(주) 한국 45.00 108,000 -172,326 - 합 계 4,760,214 7,838,521 7,976,412 (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 (주)유나이티드인터팜 한국 44.39 2,092,000 7,855,558 7,802,248 Korea United Pharm. Int'l JSC. 베트남 11.00 3,352,214 1,335 - 케일럽멀티랩(주) 한국 45.00 108,000 -198,583 - 합 계 4,760,214 7,658,310 7,802,248 9-2 기중 관계기업투자의 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 기타변동/처분 지분법자본변동 기 말 (주)유나이티드인터팜 7,802,248 - 174,221 - -57 7,976,412 Korea United Pharm Int'l JSC.(*1) - - -20,633 19,808 825 - 케일럽멀티랩㈜(*2) - - 26,257 -26,257 - - 합 계 7,802,248 - 179,845 -6,449 768 7,976,412 (*1) 동 관계기업은 누적결손으로 인한 자본잠식상태로 미인식한 지분법손실액을 당사가 보유한 동 기업에 대한 장기대여금에 대해 추가로 인식하고 대손충당금(당분기말: 30,098천원, 전기말: 10,291천원)을 계상하였습니다. 또한, 당사는 동 관계기업에 대한 장기대여금의 회수가능성을 검토하고 대손충당금(당기 : 1,700,000천원, 전기 : 2,000,000천원)을 설정하고 있습니다.(*2) 동 관계기업은 누적결손으로 인한 자본잠식상태로 미인식한 지분법손실액을 당사가 보유한 동 기업에 대한 단기대여금에 대해 추가로 인식하고 대손충당금(당분기말: 172,326천원, 전기말: 198,583천원)을 계상하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 기타변동/처분 지분법자본변동 기 말 (주)유나이티드인터팜 7,322,120 - 480,234 0 -106 7,802,248 한국바이오켐제약㈜ 2,205,821 1,237,873 -3,443,694 - Korea United Pharm Int'l JSC. - - -7,838 8,124 -286 - 케일럽멀티랩(주) 0 - -63,357 63,357 - - 합 계 9,527,941 - 1,646,912 -3,372,213 -392 7,802,248 9-3 기중 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 보고당기순손익지분해당액 투자차액환입(감액) 미실현손익실현(제거) 합 계 (주)유나이티드인터팜 172,177 - 2,044 174,221 Korea United Pharm Int'l JSC -18,991 - -1,642 -20,633 케일럽멀티랩(주) 26,257 - - 26,257 합 계 179,443 - 402 179,845 (단위: 천원) 기업명 보고당기순손익지분해당액 투자차액환입(감액) 미실현손익실현(제거) 합 계 (주)유나이티드인터팜 479,096 - 1,138 480,234 한국바이오켐제약(주) 1,134,186 - 103,687 1,237,873 Korea United Pharm Int'l JSC -14,477 - 6,639 -7,838 케일럽멀티랩(주) -63,357 - - -63,357 합 계 1,535,448 - 111,464 1,646,912 9-4 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)유나이티드인터팜 25,403,420 7,320,597 5,207,685 387,839 Korea United Pharm Int'l JSC. 6,244,081 6,397,088 501,424 -172,649 케일럽멀티랩(주) 435,805 818,751 443,917 58,348 합 계 32,083,306 14,536,436 6,153,026 273,538 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)유나이티드인터팜 25,001,676 7,306,562 19,489,704 1,079,192 한국바이오켐제약㈜(*) 18,694,469 11,951,528 17,769,729 3,467,449 Korea United Pharm Int'l JSC. 6,744,852 6,732,712 5,439,298 -131,613 케일럽멀티랩(주) 430,589 871,884 1,474,119 -140,793 합 계 50,871,586 26,862,686 44,172,850 4,274,235 (*) 전기 잔여 보유지분 처분 시점의 자산총액과 부채총액이며, 전기중 지분처분 시점까지의 손익내역입니다. 10. 투자부동산10-1 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 기초금액 14,485,765 8,445,825 22,931,590 취득 - - - 대체 - - - 기말금액 14,485,765 8,445,825 22,931,590 감가상각누계액 기초금액 - 1,150,803 1,150,803 감가상각비 - 52,580 52,580 기말금액 - 1,203,383 1,203,383 장부금액 당기초 14,485,765 7,295,023 21,780,788 당기말 14,485,765 7,242,442 21,728,207 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 기초금액 7,723,268 8,445,826 16,169,094 취득 6,762,497 - 6,762,497 기말금액 14,485,765 8,445,825 22,931,591 감가상각누계액 기초금액 - 939,657 939,657 감가상각비 - 211,146 211,146 기말금액 - 1,150,803 1,150,803 장부금액 당기초 7,723,269 7,506,169 15,229,438 당기말 14,485,765 7,295,023 21,780,788 10-2 기중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 158,852 147,202 임대비용: 감가상각비 52,580 52,786 세금과공과 11. 유형자산11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 25,767,172 - 25,767,172 25,383,286 - 25,383,286 건 물 24,171,299 -5,579,975 18,591,324 24,096,991 -5,822,725 18,274,266 건물부속설비 16,695,862 -5,314,344 11,381,518 17,286,591 -5,800,698 11,485,893 구축물 760,976 -434,558 326,418 735,976 -426,611 309,365 기계장치 36,811,718 -24,875,372 11,936,346 35,095,009 -24,422,018 10,672,991 차량운반구 1,376,189 -970,081 406,108 1,370,415 -952,576 417,839 공구와기구 1,281,311 -828,492 452,819 1,276,620 -782,913 493,707 비 품 8,687,545 -6,264,599 2,422,946 8,338,722 -6,015,660 2,323,062 건설중인자산 5,439,824 - 5,439,824 7,242,031 - 7,242,031 합 계 120,991,896 -44,267,421 76,724,475 120,825,641 -44,223,201 76,602,440 11-2 기중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(*) 처 분 감가상각비 기말 토 지 25,383,286 - 497,376 -113,490 - 25,767,172 건 물 18,274,266 892,350 173,382 -589,529 -159,145 18,591,324 건물부속설비 11,485,893 423,370 25,200 -343,564 -209,381 11,381,518 구축물 309,365 25,000 - 0 -7,947 326,418 기계장치 10,672,991 1,277,530 998,551 -45,633 -967,093 11,936,346 차량운반구 417,839 33,676 0 -1 -45,406 406,108 공구와기구 493,707 6,141 0 -701 -46,328 452,819 비 품 2,323,062 294,424 54,400 0 -248,940 2,422,946 건설중인자산 7,242,031 91,267 -1,893,474 0 - 5,439,824 합 계 76,602,440 3,043,758 -144,565 -1,092,918 -1,684,240 76,724,475 (*) 당분기중 건설중인자산에서 무형자산, 미착품, 비용계정 등으로 144,566천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(*) 처 분 감가상각비 외화차이 기말 토지 21,004,743 - - - - 348 21,005,091 건물 18,454,228 - - - -155,147 -573 18,298,508 건물부속설비 11,704,531 79,500 14,400 - -207,442 -48 11,590,941 구축물 340,738 - - - -7,843 - 332,895 기계장치 10,088,787 186,945 205,475 - -753,352 -249 9,727,606 차량운반구 441,282 - 89,370 -2 -43,925 -1 486,724 공구와기구 601,757 23,450 12,000 - -47,611 - 589,596 비품 2,574,079 217,333 3,600 - -316,169 -1,345 2,477,498 건설중인자산 1,792,909 3,108,719 -332,093 - - -1 4,569,534 합 계 67,003,054 3,615,947 -7,248 -2 -1,531,489 -1,869 69,078,393 (*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산, 투자부동산 등으로 대체되었습니다. 12. 무형자산12-1 기중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(*) 처 분 상각비 기말 산업재산권 230,133 - 8,149 - -13,015 225,267 소프트웨어 220,707 9,000 - - -16,826 212,881 허가권 - - - - - - 시설물이용권 3,950,088 - - -45,000 - 3,905,088 합 계 4,400,928 9,000 8,149 -45,000 -29,841 4,343,236 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(*) 처 분 상각비 기말 산업재산권 104,357 - - - -9,055 95,302 소프트웨어 129,105 29,000 - - -10,807 147,298 허가권 19,735 - - - -5,795 13,940 시설물이용권 3,318,807 - - - - 3,318,807 합 계 3,572,004 29,000 - - -25,657 3,575,347 (*) 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체되었습니다.12-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 7,748,431 - 6,775,425 - 미지급금 2,422,867 1,113,600 2,598,325 1,113,600 미지급비용 12,893,329 - 11,856,792 - 예수금 766,089 - 403,069 - 임대보증금 8,000 - 25,000 - 합 계 886,033 - 908,000 - 24,724,749 1,113,600 22,566,611 1,113,600 14. 차입금14-1 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 연이자율(%) 차입금액 당 기 전 기 당분기 전기 상업어음할인(*) 신한은행 - - 2,888,972 2,279,877 일반차입금 기업은행 2.15% 2.15 5,000,000 5,000,000 합 계 7,888,972 7,279,877 (*) 당사는 기업은행 등 금융기관과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 14-2 장기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 최종만기일 차입금액 당 기 전 기 당분기 전 기 시설자금 산업은행 2.61% - 2016-10-15 4,200,000 - 산업은행 2.42% - 2017.05.26 3,180,000 - 산업은행 2.33% - 2018.11.20 1,212,000 - 산업은행 2.53 ~ 2.72 2.33 ~ 2.72 2019.10.18 11,250,000 20,592,000 소 계 19,842,000 20,592,000 차감: 유동성대체 -7,200,000 -7,200,000 합 계 12,642,000 13,392,000 한편, 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 상환약정액 2016. 4. 1 ~ 2017. 3.31 7,200,000 2017. 4. 1 ~ 2018. 3.31 6,180,000 2018. 4. 1 ~ 2019. 3.31 4,212,000 2019. 4. 1 ~ 2020. 3.31 2,250,000 합 계 19,842,000 15. 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금 장기성미지급금 정부보조금 장기성미지급금 기초금액 839,394 1,113,600 723,807 951,000 수령액 손익인식액 -540,657 - -345,879 - 기말금액 298,737 1,113,600 377,928 951,000 당사는 정부보조금 수령시 반환의무가 있는 금액을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 580,481 538,123 미지급배당금 3,389,265 - 합 계 3,969,746 538,123 17. 충당부채 17-1 보고기간종료일 현재 충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 반품충당부채 1,598,804 1,563,837 18. 자본금과 잉여금 18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 16,207,322주 16,207,322주 보통주자본금 8,103,661 8,103,661 18-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 16,383,298 16,383,298 재평가적립금(*1) 2,357,302 2,357,302 기타자본잉여금(*2) 1,330,250 1,330,250 합 계 20,070,850 20,070,850 (*1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,464,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액에서 재평가세를 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 이는 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 자기주식처분이익누적액 1,464,501천원과 당사가 부여한 주식매수선택권 중 약정용역제공기간 이후에 행사되지 않고 소멸된 금액 16,190천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또 종속기업자본잉여금 -150,441천원을 계상하였습니다. 자기주식처분이익은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 한편, 자기주식처분손익은 법인세효과를 차감한 후 금액을 기타자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 18-3 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 -11,149,126 -11,149,126 주식매수선택권 28,052 8,132 합 계 -11,121,074 -11,140,994 18-4 주식기준보상 기중 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 360,939 - 기초 누적보상원가 8,132 - 발생 보상원가 19,920 - 행사된 금액 - - 기말 누적 보상원가 28,052 - 기말 잔여 보상원가 332,887 - 18-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 17,086 16,260 부의지분법자본변동 -25,711 -25,653 해외사업환산 외화차이 -106,912 -105,103 합 계 -115,537 -114,496 18-6 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금(*1) 3,100,000 2,750,000 기업합리화적립금(*2) 1,221,357 1,221,357 연구및인력개발준비금(*3) 4,066,667 7,900,000 미처분이익잉여금 150,324,128 143,200,497 합 계 158,712,152 155,071,854 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지로인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.(*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.18-7 보고기간종료일 현재 비지배지분의 변동내역을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 - 6,598 비지배지분순손익 -3,305 해외사업장환산 외화차이 -1,061 유상증자 5,487 사업결합 - - 종속기업의 처분 - -7,719 기말금액 - - 19. 매출액기중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 38,731,402 35,685,075 제품수출액 4,726,956 4,392,710 상품매출액 291,363 228,861 상품수출액 327,935 509,602 합 계 44,077,656 40,816,248 기중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 20. 판매비와관리비기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,689,310 5,530,090 퇴직급여 399,221 366,047 복리후생비 1,416,564 1,188,273 임차료 42,979 59,136 접대비 437,352 397,947 감가상각비 149,282 209,094 무형자산상각비 22,459 20,842 세금과공과 200,231 20,842 광고선전비 1,395,393 1,402,708 경상개발비 933,563 890,239 대손상각비(대손충당금환입) 82,435 -78,045 여비교통비 1,324,272 1,225,532 도서인쇄비 123,276 - 수도광열비 86,628 96,281 소모품비 1,157,486 967,218 수선비 204,386 178,629 보험료 37,779 57,165 통신비 107,823 101,081 견본비 80,975 59,813 포장비 9,400 - 운반비 317,628 382,275 수수료 1,108,000 993,325 차량유지비 336,504 432,558 교육훈련비 994,234 830,249 전산유지비 148,827 142,936 주식보상비용 7,799 - 외주비 646,919 587,088 기타 - 288,675 합 계 17,460,725 16,349,998 21. 영업외손익 21-1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,817 12,271 임대수익 158,852 149,760 수입수수료 45,455 90,909 정부보조금수익 540,657 345,879 대손충당금환입 300,000 - 잡이익 2,857,958 390,108 합 계 3,904,739 988,927 21-2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대비용 52,580 52,786 유형자산처분손실 921,816 - 기부금 14,394 51,489 잡손실 1,361,809 10,589 합 계 2,350,599 114,864 21-3 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 98,255 169,976 기타금융자산 51,276 843 매출채권및기타채권 25,849 85,212 외환차익 171,313 26,233 외화환산이익 118,590 107,956 단기금융상품평가이익 24,158 672 합 계 489,441 390,892 21-4 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 단기차입금 21,711 20,490 장기차입금 154,752 171,003 외환차손 76,542 25,681 외화환산손실 383,755 20,675 합 계 636,760 237,849 22. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)22-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%, 200억 초과분에 대해서는 22%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다.22-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액 환급액 포함) 1,913,416 1,632,490 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 216,013 -36,769 총 법인세효과 2,129,429 1,595,721 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 2,129,429 1,595,721 22-3 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,158,992 7,822,175 적용세율에 따른 법인세(당기: 22.0%, 전기: 22.0%) 2,014,978 1,777,466 조정사항: 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 - -29,715 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 345,757 85,880 세액공제 -224,478 -194,392 기타(법인세추납액 등) -6,828 -43,518 법인세비용 2,129,429 1,595,721 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.25% 20.40% 23. 주당이익23-1 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 7,029,562,435 6,225,294,410 보통주당기순이익(가) 7,029,562,435 6,225,294,410 가중평균유통보통주식수(나) 15,405,749 15,726,467 기본주당순이익(가/나) 456 396 23-2 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 7,029,562,435 6,225,294,410 보통주희석화당기순이익(가) 7,029,562,435 6,225,294,410 가중평균유통/잠재적보통주식수(나)(*) 15,407,290 15,726,467 희석주당순이익(가/나) 456 396 (*) 가중평균유통/잠재적보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 15,405,749 15,726,467 희석성 잠재적보통주(주식선택권) 1,541 - 합 계 15,407,290 15,726,467 24. 특수관계자와의 거래 24-1 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 391,110 252,584 퇴직급여 112,284 59,012 주식기준보상 3,476 - 합 계 506,870 311,596 24-2 특수관계자와의 주요 거래기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내 용 당분기 전분기 관계기업 (주)유나이티드인터팜 매출액 752,180 479,419 임대수익 10,500 10,500 재고자산매입 69,546 106,862 외주비 646,919 587,088 전산유지비 25,113 25,113 임차료 5,775 5,775 한국바이오켐제약(주) 매출액 6,662 40,000 장ㆍ단기대여금 회수 5,000,000 - 대손충당금 환입 300,000 - 재고자산매입 3,483,815 3,455,458 이자수익 6,094 51,781 Korea United Pharm. Int'l JSC. 매출액 327,936 419,905 재고자산매입 255,360 - 이자수익 21,848 22,029 케일럽멀티랩(주) 매입 398,446 456,346 이자수익 3,690 3,649 기타 특수관계자 대표이사 및 특수관계인 임차료 19,800 25,500 24-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내 용 당분기 전 기 관계기업 (주)유나이티드인터팜 매출채권 916,814 1,007,636 미수금 3,850 3,850 보증금 360,000 360,000 매입채무 4,250 2,831 미지급비용 270,287 250,245 한국바이오켐제약(주) 장ㆍ단기대여금 - 5,000,000 대손충당금 - 300,000 미수금/미수수익 - 52,932 선급비용 - 36,795 매입채무 299,558 1,148,909 미지급금 - 28,243 임대보증금 30,000 30,000 Korea United Pharm. Int'l JSC. 매출채권 4,102,043 4,221,217 장ㆍ단기대여금 2,307,000 2,344,000 대손충당금 1,730,098 2,010,291 미수수익 26,483 4,635 매입채무 - 255,360 선수금 - 19,045 케일럽멀티랩(주) 단기대여금 400,000 400,000 대손충당금 172,326 198,583 선급비용 - 110,000 미수수익 3,690 3,730 미지급비용 45,521 78,521 기타 특수관계자 대표이사 및 특수관계인 미지급비용 7,260 9,109 24-4 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 그주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증내용 보증금액 당분기 전 기 (주)유나이티드인터팜 지급어음이면보증 2,860,000 2,860,000 한국바이오켐제약(주) 차입금한도보증 13,748,366 13,753,472 합 계 16,608,366 16,613,472 25. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증25-1 담보제공자산보고기간종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 당사 소유 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공(질권설정액: 37,838,193천원, USD 416,900포함)되어 있습니다. 25-2 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 당분기 전 기 (지배기업) 대표이사 일반차입금 등 30,056,314 30,771,088 서울보증보험 계약이행 보증 등 99,000 99,000 합 계 30,870,088 30,870,088 26. 약정사항 및 우발상황26-1 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등과 총 한도 3,300,000천원(전기 : 3,500,000천원)의 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 또한 기업은행 등과 총 한도 10,000,000천원(전기 : 10,500,000천원)의 무역금융약정을 체결하고 있습니다. 또한 총 6,078,945(전기 : 6,059,240천원) 수출입 한도약정을 체결하고 있습니다. 26-2 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등과 총 한도 6,500,000천원의 매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다. 전기에는 총 한도 6,500,000천원의 구매카드전자어음약정을 체결한 바 있었습니다.26-3 퇴직연금당사는 임직원 중 희망자를 대상으로 확정기여형퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 그 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 금융기관 가입일 연금지급조건 연금지급기간 기업은행 등 2007. 3. 19 연령 55세 이상 및 가입기간 10년 이상 5년 이상 26-4 당사는 (주)유나이티드인터팜과 전산유지서비스 등의 계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 외주비 등으로 672,032천원(전분기: 612,201천원)을 계상하였고, 당기말 현재 관련 미지급비용은 270,287천원(전기말: 250,245천원)입니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금, 매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 24,842,000천원(전기: 25,592,000천원)이며, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자비용 248,420 -248,420 255,920 -255,920 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 약 89.56%(전기 91.8%)수준이며, 이외의 차입금은 대부분 만기가 1년이내에 도래하므로 시장이자율의 변동이 당사의 금융부채의 공정가치에 미치는 영향은 미미합니다.(2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외관계기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 17,450,513 3,656,679 18,949,586 3,373,609 EUR 43,520 0 70,546 323 합 계 17,494,033 3,656,679 19,020,132 3,373,932 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 US$ 689,692 -689,692 778,799 -778,799 EUR 2,176 -2,176 3,511 -3,511 합 계 691,868 -691,868 782,310 -782,310 27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발행할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 장부금액입니다.(2) 기타의 금융자산현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인해 발생합니다.이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 현금성자산 및 장단기금융상품을 기업은행 등의금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.27-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 당좌차월 및 상업어음할인약정 등을 체결하고 있습니다.다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 2,854,983 12,233,989 12,642,000 27,730,972 매입채무및기타채무 23,913,808 810,940 1,113,600 25,838,348 합 계 26,768,791 13,044,929 13,755,600 53,569,320 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 2,422,334 12,057,543 13,392,000 27,871,877 매입채무및기타채무 21,520,765 1,045,846 1,113,600 23,680,211 합 계 23,943,099 13,103,389 14,505,600 51,552,088 27-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 순부채: 매입채무및기타채무 25,838,348 23,680,211 차입금 27,730,972 27,871,877 차감: 현금및현금성자산 -27,220,142 -22,877,320 순부채합계 26,349,178 28,674,768 자기자본 175,650,052 171,990,874 순부채 및 자기자본 201,999,230 200,665,642 부채비율 13.04% 14.29% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기1분기 매출채권 45,317 785 1.7 미수금 1,221 - - 단기대여금 1,557 372 23.9 장기대여금 1,730 1,530 88.4 합 계 49,825 2,687 5.4 제29기 매출채권 43,061 703 1.6 미수금 989 - - 단기대여금 2,501 699 27.9 장기대여금 5,758 1,510 26.2 합 계 52,309 2,912 5.6 제28기 매출채권 40,099 805 2.0 미수금 680 - - 단기대여금 1,571 635 40.4 장기대여금 7,198 2,002 27.8 합 계 49,548 3,442 6.9 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,912,111 3,441,841 4,665,588 2. 순대손처리액(①－②) 300,204 241,689 66,757 ① 대손처리액(상각채권액) 300,204 241,689 66,757 ② 상각채권회수액 - - - 3. 사업결합해소 - - 1,184,674 4. 대손상각비 계상(환입)액 (*) 6,450 288,041 27,684 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,687,892 2,912,111 3,441,841 (*)상기 금액은 대손충당금 지분법 손익효과가 포함된 금액임. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권별로 거래처의 부동일수, 부도(가능)여부 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 구체적인 구분은 다음과 같습니다. ① 부동일수 180일 이상 부동거래처의 외상매출금 잔고 ② 부도발생 가능처 : 현재 영업중인 거채처로서 과거 도산경력이 있거나 수금불량인 거래처 ③ 부도거래처로서 잔고가 있는 거래선. ④ 장부상 부도어음 기말잔액 전액(수출환어음 제외) 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 39,150 194 168 - 39,513 특수관계자 1,770 491 2,759 - 5,019 계 40,920 685 2,927 - 44,532 구성비율 91.89 1.54 6.57 0.00 100.00 나. 재고자산 현황 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기1분기 제29기 제28기 비고 제약 상품 175,333 48,732 101,568 - 제품 12,837,897 13,658,275 12,980,112 - 재공품 3,015,059 3,697,375 4,854,245 - 원재료 7,721,645 7,172,719 8,299,142 - 부재료 871,117 915,917 937,145 - 미착품 2,131,127 125,971 36,324 - 저장품 - - - - 합 계 26,752,178 25,618,989 27,208,536 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.1 11.1 12.5 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9 2.8 2.6 - 2. 재고자산의 실사내역 당사는 제29기 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일을 기준으로 2016년 1월 7일(공장, 물류창고)에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 재고조사 시점인 1월 7일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다. 상기의 재고실사는 제29기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 3. 장기체화재고등 현황 (2016. 03. 31 현재) (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 누적평가충당금 기말잔액 비고 원재료 108 108 108 0 - 부재료 98 98 98 0 - 재공품 0 0 0 0 - 제 품 562 562 562 131 - 상 품 1 1 1 0 - 합 계 769 769 769 131 - 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 라. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사는 보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 보고기간종료일 현재 보유하고 있지 않습니다. 2. 유형자산의 공정가치연결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위해 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2009년 11월 30일 재평가 기관 대화감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 실제 시장가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거 등을 참고하여 결정함. 당 사는 동 재평가결과를 반영하여 토지가액을 총 12,488,068천원 증액하였습니다. 각 자산별 재평가금액이 장부금액을 초과하는 금액 12,934,916천원에 대하여는 법인세효과 2,845,682천원을 차감한 후 금액인 10,089,234천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 재평가금액이 장부금액을 미달하는 금액인 446,847천원은 유형자산재평가손실로 하여 손익계산서에 반영하였습니다. 한편, 토지에 대한 재평가결과 법인세 효과를 고려하여 9,740,694천원의 순자산가액이 증가하였습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기1분기(당분기) 한영회계법인 - - 제29기(전기) 한영회계법인 적정 중요한 위배사항 없음 제28기(전전기) 한영회계법인 적정 중요한 위배사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기1분기(당분기) 한영회계법인 예비감사,반기검토,중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리감사 75,000,000 - 제29기(전기) 한영회계법인 예비감사,반기검토,중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리감사 90,000,000 1,082 제28기(전전기) 한영회계법인 예비감사,반기검토,중간감사재고실사입회,금융기관조회,기말감사,보고서작성,내부회계관리감사 90,000,000 1,181 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 1). 내부회계관리자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 보 고 대 상 비 고 2016. 01. 29 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 2015. 01. 30 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 2014. 02. 03 김 형 래 내부회계관리자의운영실태 평가보고서 이사회 및 감사위원회 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가 결과, 당사의 내부 회계관리제도는 내부회계관리 모범 규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2). 감사(감사위원회)가 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고한 내용 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 비 고 2016. 01. 29 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 2015. 01. 30 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 2014. 02. 03 조 장 연 감사위원회의 운영실태 평가보고서 - 감사(감사위원회)의 내부감시장치 가동현황의 파악 및 평가 결과, 내부감시장치는 매우 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 3). 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 보고일자 보 고 자 보 고 내 용 비 고 2016. 03. 0 8 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 2015. 03. 12 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 2014. 03. 13 한영회계법인 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 한영회계법인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 3명 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.나. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 조장연(출석률:100%) 이연택(출석률:100%) 표명윤(출석률:100%) 16-01 2016년1월29일 제1호 의안: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건1. 의안 상정 근거: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의22. 내부회계관리자: 김형래3. 보고내용: 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태평가 결과, 당사의 내부 회계관리제도는 내부회계관리 모범 규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명제2호 의안: 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고의 건1. 의안 상정 근거: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의22. 내부회계보고자: 감사위원회 위원장 조장연3. 보고내용: 감사위원회의 내부감시장치 가동현황의 파악 및평가 결과, 내부감시장치는 매우 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 표명 가결 찬성 찬성 찬성 16-02 2016년2월 25일 제1호 의안: 제29기 재무제표 승인 및 영업보고 재무제표 (단위: 원) 가결 찬성 찬성 찬성 구분 제29(당)기 제28(전)기 자산총계 230,508,700,678 217,100,750,771 부채총계 58,517,826,185 55,265,966,668 자본총계(자본금) 171,990,874,4938,103,661,000 161,834,784,1038,103,661,000 매출액 162,045,984,070 155,189,552,755 영업이익 22,914,681,070 21,986,969,125 법인세비용차감전순이익 24,841,208,026 22,779,551,741 당기순이익 21,721,432,862 18,479,330,384 배당총액 3,389,264,780 3,181,149,800 주당현금배당금 220 200 제2호 의안: 제29기 정기주주총회 소집의 건 일시: 2016년 3월 18일 11시 00분 회의 목적사항 가. 보 고 사 항 : 감사보고 및 영업보고 나. 부 의 안 건 제1호 의안 : 제29기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ※제1호 의안은 상법 제449조의2 당사 정관 43조4항에 의해 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원이 동의할 시 이사회에서 승인하고 주주총회에는 보고로 갈음할 수 있음. 16-03 2016년2월 25일 1. 의안: CP전담조직 신설의 건2. 내용: 자율준수 전담부서 중심 자율준수네트워크 확립 가결 찬성 찬성 찬성 16-04 2016년3월 11일 1. 의안: 제29기 재무제표확정 승인의 건2. 내용 확정 재무제표 : 제29기 재무제표 현금 배당 : 주당 220원(액면배당률 : 44%) 외부감사인 감사의견 : 적정(한영회계법인) 감사보고서 수령일 : 2016.03.10 가결 찬성 찬성 찬성 16-05 2016년3월 18일 1. 의안: 제29기 정기주주총회 목적사항 승인의 건2. 일시: 2016년 3월 18일 오전 11시 00분3. 회의 목적사항 가. 보 고 사 항 : 감사보고 및 영업보고 나. 부 의 안 건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결할 권한이 있습니다. 이사회의 소집절차는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사위원에 대하여 통지를 발송하지만 이사와 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 별도의 절차 없이 이사회의 소집이 가능합니다. 결의방법은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 합니다. 당사의 이사 8명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 최대주주등과의 이해관계 강덕영 이사회 업무총괄 본인 강원호 이사회 관리 친인척 김형래 이사회 경영지원 없음 김귀자 이사회 영업지원 없음 정원태 이사회 글로벌개발 없음 조장연 이사회 사외이사 없음 이연택 이사회 사외이사 없음 표명윤 이사회 사외이사 없음 ※각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치: 제25기 정기주주총회(2012.03.16)에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치함. 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 구성되었음. 3) 감사위원회의 직무와 권한 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영 업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상 태를 조사할 수 있다. 나. 감사위원회의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 조장연 플로리다대 경영학박사네브라스카 주립대 경영대 교수회계학 연구회 회장금융감독원 회계제도심의위원회 위원한국외국어대 경영대 교수(현) ○ 감사위원회 위원장(회계전문가) 이연택 조지워싱턴대 교육학박사한양대 국제관광대학원장감사원 부정방지대책위원한국방송광고공사 비상임이사한양대 사회과학대 교수(현) ○ - 표명윤 숙명대학교 약대졸업독일 키일대학교 이학박사국립과학수사연구원 자문위원숙명여자대학교 약학대학 명예교수(현) ○ - 다. 감사위원회 활동 현황 회차 개최일자 안 건 비 고 1 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 2 2016.02.25 제29기 재무제표 감사 및 영업보고 - 3 2016.04.08 외부감사인 선임의 건 - 4 2016.04.29 제30기1분기 재무제표 심의의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 . 투표제도 당사는 집중투표제(정관 제30조)는 채택하고 있지 않으며, 서면에 의한 의결권의 행사는 채택하고 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강덕영 본인 보통주 5,722,089 35.31 5,722,089 35.31 - 박경혜 처 보통주 10,200 0.06 10,200 0.06 - 강원호 자 보통주 530,400 3.27 530,400 3.27 - 강예나 자 보통주 10,200 0.06 10,200 0.06 - 강원일 자 보통주 10,577 0.07 10,577 0.07 - 김형래 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김귀자 임원 보통주 60,101 0.37 60,101 0.37 - 정원태 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 이혜정 계열사임원 보통주 905 0.01 905 0.01 - (주)인터팜 계열사 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 한국바이오켐제약(주) 계열사 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 케일럽멀티램(주) 계열사 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 유나이티드문화재단 재단 보통주 325,000 2.01 325,000 2.01 - 계 보통주 6,699,472 41.34 6,699,472 41.34 - 우선주 - - - - - 최대주주명: 강덕영 특수관계인의 수 : 12 명 ※ 최대주주의 주요경력 성 명 주 요 경 력 비 고 강덕영 한국외국어대학교 무역학과 졸업(1969)경희대학교 경영대학원(박사,2003)경희대 경영대학원 겸임교수 성균관대 약학대 겸임교수 재단법인 유나이티드문화재단 이사장(현)한국유나이티드제약 주식회사 대표이사(현) - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강덕영 5,722,089 35.31 - 국민연금공단 817,569 5.04 2016.04.05공시 프랭클린템플턴자산운용 1,278,528 7.89 2016.05.02공시 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,717 99.65 6,735,231 41.56 - ※ 최근 주주명부 폐쇄에 의한 2015년 말 기준임. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 第10條(新株引受權)①이 會社의 株主는 新株發行에 있어서 그가 所有한 株式數에 比例하여 新株의 配定을 받을 權利를 가진다. ②第1項의 規定에 불구하고 다음 各號의 경우에는 株主外의 者에게 理事會 決議로 新株를 配定할 수 있다. 1. 發行株式總數의 100分의 30을 超過하지 않는 範圍 內에서 新株를 募集하거나 募集을 위하여 引受人에게 引受하게 하는 경우 2. 發行株式總數의 100分의 30을 超過하지 않는 範圍 內에서 關係法令에 의하여 理事會의 決議로 一般公募增資方式으로 新株를 發行하는 경우 3. 關係法令에 의하여 우리社株組合員에게 新株를 優先配定하는 경우 4. 關係法令에 의하여 株式買受選擇權의 行使로 인하여 新株를 發行하는 경우 5. 發行株式總數의 100分의10을 超過하지 않는 範圍 內에서 關係法令에 따라 理事會 決議로 株式豫託證書(DR)發行에 따라 新株를 發行하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 範圍內에서 技術의 導入, 財務構造 改善 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 株券을 新規上場하거나 協會登錄하기 위하여 新株를 募集하거나 引受人에게 引受하게 하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 新株를 發行할 경우에는 發行할 株式의 種類와 數 및 發行價格 등은 理事會의 決議로 定한다. ④株主가 新株引受權을 抛棄 또는 喪失하거나 新株配定에서 端株가 發生하는 경우에 그 處理方法은 理事會의 決議로 定한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 기명식보통주 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장) (단위 : 원, 주) 종 류 2015년 10월 ~ 2016년 3월 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 21,600 17,950 17,400 20,500 20,700 20,000 최 저 18,700 15,850 14,650 18,550 17,950 18,550 월평균 19,990 17,079 15,736 18,985 18,647 19,023 6개월평균 18,234원 거래량 최고(일) 123,030 823,063 118,477 425,894 282,594 123,655 최저(일) 21,677 41,449 42,871 68,562 39,780 32,723 월간 1,125,229 3,322,140 1,470,602 2,978,264 1,749,843 1,337,762 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강덕영 남 1947년 05월 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 한국외대 경희대 경영대학원 박사연합메디칼 대표이사 5,722,089 - 28년 2018년 03월 20일 강원호 남 1976년 07월 대표이사 등기임원 상근 관리 연세대 경영대학원사노피 아벤티스 530,400 - 10년 2017년 03월 21일 김형래 남 1954년 12월 전무이사 등기임원 상근 경영지원 중앙대 경영대학원서울제약 관리이사 6,000 - 18년 2017년 03월 21일 김귀자 여 1957년 03월 전무이사 등기임원 상근 영업지원 중앙대 약학 박사한영제약(주)근무 60,101 - 15년 2019년 03월 18일 정원태 남 1962년 07월 전무이사 등기임원 상근 글로벌개발 중앙대 약학 박사 한미약품 개발부상무 6,000 - 7년 2018년 03월 20일 조장연 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원장 플로리다대 경영학 박사금감원 회계제도심의위원회 위원한국외국어대 경영대교수(현) - - 7년 2018년 03월 20일 이연택 남 1957년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원 조지워싱턴대 교육학박사감사원 부정방지대책위원한양대 사회과학대 교수(현) - - 7년 2018년 03월 20일 표명윤 여 1949년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사,감사위원 독일 키일대학교 이학박사국립과학수사연구원 자문위원숙명여대 약학대학 명예교수(현) - - 1년 2018년 03월 20일 조진호 남 1954년 01월 전무이사 미등기임원 상근 생산 중앙대 약학 대학원참제약 23,003 - 11년 - 조용우 남 1960년 05월 상무이사 미등기임원 상근 의원본부 원광대학교 건축학과한미약품 지점장 4,000 - 13년 - 권오병 남 1968년 05월 상무이사 미등기임원 상근 미래기획 서울대 제약학한미약품 마케팅 총괄팀장 - - 8년 - 유의상 남 1957년 02월 상무이사 미등기임원 상근 합성연구소 미시간주립대 화학 박사한미약품 중앙연구소 수석연구원 4,000 - 15년 - 최연웅 남 1969년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제제중앙연구소 강원대 약학 박사서울제약 중앙연구소장 9,100 - 8년 - 김성겸 남 1961년 02월 이사 미등기임원 상근 생산 상희약품현창제약 - - 20년 - 여규용 남 1956년 12월 이사 미등기임원 상근 물류기획 대전산업대 산업공학해외신약공업 근무 938 - 28년 - 최인철 남 1962년 08월 이사 미등기임원 상근 병원본부 대구대 일반사회교육학종근당 2,500 - 11년 - 이영호 남 1969년 12월 이사 미등기임원 상근 생산 충북대학교 약학제일약품 - - 0년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 542 - - - 542 4.6 7,483 14 - 제약 여 200 - - - 200 5.1 1,615 8 - 합 계 742 - - - 742 4.7 9,098 12 - ※ 연간급여 총액은 1~3월까지의 금액임.※ 상기사항은 미등기임원을 포함한 수치임. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사위원 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 2,500 - 사외이사 3명 - - 감사위원회 위원 3명 2,500 전원사외이사 ※주총승인금액 2,500백만원은 전체이사(등기이사, 사외이사)에 대한 승인 금액임. 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 336 67 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 19 6 - 계 8 355 44 - ※상기 연간급여 총액은 1~3월까지의 금액임.※사외이사 전원(3명)은 감사위원회 위원인 사외이사입니다. 나. 이사ㆍ감사위원의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 196 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 8 196 - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 조진호 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 권오병 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 최연웅 미등기임원 2015년 11월 17일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2018.05.17 ~ 2023.11.16 17,280 김형래 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 김귀자 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 정원태 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 6,500 - - 6,500 2018.05.17 ~ 2023.11.16 18,680 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭: 한국유나이티드제약 계열 나. 계열회사에 대한 지분관계 [ 2016.03.31 현재 ] (단위 : %) 구분 한국유나이티드제약(주) (주)유나이티드인터팜 Korea United Pharm. Int'l JSC(베트남) 케일럽멀티랩(주) 한국유나이티드제약(주) 4.95 44.39 11.00 45.00 강덕영 등(당사최대주주등) 41.34 52.28 89.00 45.00 ※ Korea United Pharm. Int'l JSC(베트남) 제3조에 의하여 당사의 최대주주인 강덕영 대표이사가 30%이상을 출연하였으므로 계열회사에 추가하였음. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다 . 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)유나이니드 인터팜 2001년 03월 09일 - 1,300 293 44.39 7,802 - - 174 293 44.39 7,976 24,479 1,073 Korea United Pharm. Int'l JSC. 2001년 08월 24일 - 934 749 11.00 - - - - 749 11.00 - 6,745 -132 EIMC United Pharmaceutial 2004년 03월 16일 - 52 14 1.40 244 - - - 14 1.40 244 9,683 821 매일경제TV 2011년 02월 25일 - 503 67 - 503 - - - 67 - 503 - - 케일럽멀티랩(주) 2012년 03월 30일 - 108 27 45.00 - - - - 27 45.00 - 431 -141 합 계 1,150 - 8,549 - - 174 1,150 - 8,723 41,338 1,621 ※ 상기의 장부가액은 지분법평가액 기준임(EIMC United Pharmaceutial, 매일경제TV는 취득원가 기준임)※ 제 29기 부터 연결종속회사(United Douglas Pharm Inc.)의 청산으로 개별재무제표에 따른 지분법 평가액 기준임. ※타법인출자현황에 관한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 및 당기순이익 산정기간> 법인명 상장여부 사업연도 비고 소재지 (주)유나이티드인터팜 비상장 2014.10.01 ~ 2015.09.30 9월 결산법인 한국 Korea United Pharm Int'l JSC. 비상장 2015.01.01 ~ 2015.12.31 12월 결산법인 베트남 케일럽멀티랩(주) 비상장 2015.01.01 ~ 2015.12.31 12월 결산법인 한국 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : USD 천달러, KRW 백만원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고(이자율) 기초 증가 감소 기말 Korea United Pharm.Int'l JSC (베트남 소재) 계열회사 대여금 2,344($2,000) - 37 2,307($2,000) 23$ 6개월물LIBOR+3% 합계 2,344($2,000) - 37 2,307($2,000) 23$ - 한국바이오켐제약(주) 계열회사 대여금 5,000 - 5,000 - - - 케일럽멀티랩(주) 계열회사 대여금 400 - - - 4 3.5%/3.9% 합계 5,400 - 5,000 - 4 - ※상기의 대여금 원화금액의 변동은 환율변화에 의함 ※미국 USD 환율 기준_ 1,153.5원(2016.03.31) / 1,172.0원(2015.12.31) 나. 담보제공 내역 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 (단위 : 천원 ) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 채권자 채무내용 보증기간 (주)유나이티드인터팜 계열회사 2,860,000 - - 2,860,000 신성약품 외 10 매입채무 2015.08.24~2016.08.24 한국바이오켐제약(주) 계열회사 6,000,000 - - 6,000,000 기업은행 삼성역 운전자금 2015.11.15~2016.11.15 350,000 - - 350,000 기업은행삼성역 자입보증 2011.06.20~2019.03.15 2,400,000 - - 2,400,000 우리은행교보타워 할인어음 2015.12.23~2016.12.23 323,472 - 5,106 318,366 우리은행교보타워 수입일람불 2015.04.21~2016.04.21 1,080,000 - - 1,080,000 우리은행교보타워 구매전용카드 2015.10.14~2016.10.14 2,400,000 - - 2,400,000 신한은행강남기업 마이너스통장 2015.10.30~2016.10.30 1,200,000 - - 1,200,000 신한은행강남기업 전자방식외담대 2015.11.03~2016.11.03 합 계 16,613,472 - 5,106 16,608,366 - 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)유나이티드인터팜 계열회사 주식 7,802 174 - 7,976 - Korea United Pharm.Int'l JSC. 계열회사 주식 - - - - - 케일럽멀티랩(주) 계열회사 주식 - - - - - 합 계 7,802 174 - 7,976 - ※상기의 거래내역은 지분법 평가액 반영한 기준임 2.대주주등과의 자산양수도 ※해당사항없음. 3. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원 ) 관계 계정 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 직원 단기대여금 515 100 35 580 - 합 계 515 100 35 580 - ※복리후생을 위한 주택구입자금 지원으로 직원에 대한 대여금임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 ※ 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(16.03.18 ) (1) 이사 선임의 건(2) 이사 보수 한도 승인의 건(3) 주식매수선택권 부여 승인의 건(4) 주식매수선택권 부여의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 제28기주주총회(15.03.20 ) (1) 이사 선임의 건(2) 감사위원 선임의 건(3) 이사 보수 한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 제27기주주총회(14.03.21 ) (1) 정관일부 변경의 건(2) 이사 선임의 건(3) 이사 보수 한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 3. 채무보증 현황 거래내용/1. 대주주등에 대한 신용공여등/다. 채무보증 내역 > 참조 4. 중요한 소송사건등 해당사항없음 5. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 타인에게 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 채권에 대한 우발채무는 없습니다. 6. 공모자금 사용내역 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 당사는 분기보고서를 제출하는 2016년 5월 13일 현재 홈페이지(www.kup.co.kr)를 운영하고 있으며, 동 홈페이지에는 2016년 3월 31일 기준의 재무정보를 정확하게 게시하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.