체시스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 체시스(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품 제조를 사업목적으로 영위하고 있습니다.당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 23에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전분기 연결재무제표에 대하여 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당 기	전 기

Chasys Automotive Components Private Limited	인도	3월	자동차 부품의 제조	100%	100%

(2) 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동자산	4,464,010,260	5,710,096,854

비유동자산	11,551,866,213	5,049,462,279

유동부채	23,291,151,709	14,836,417,316

순자산	(7,275,275,236)	(4,076,858,183)

수익	8,036,528,916	7,123,390,541

당분기순손실	(2,981,919,577)	(1,304,502,267)

기타포괄손익	(216,497,476)	69,633,294

총포괄손익	(3,198,417,053)	(1,234,868,973)

영업활동현금흐름	5,634,133,285	2,876,689,466

투자활동현금흐름	(6,601,827,599)	(2,212,265,911)

재무활동현금흐름	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(12,587,343)	(18,984,867)

현금및현금성자산의 순증감	(980,281,657)	645,438,688

5. 영업부문(1) 지역에 대한 정보연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로, 제품에 따른 부문별정보를 산출하지 않고 있습니다.연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	31,764,704,016	8,036,528,916	-	39,801,232,932

부문간수익	5,064,347,152	-	(5,064,347,152)	-

법인세차감전손익	(3,597,902,142)	(2,981,919,577)	1,658,983,033	(4,920,838,686)

보고부문 분기순손익	(3,642,017,196)	(2,981,919,577)	1,658,983,033	(4,964,953,740)

보고부문 자산총액	91,170,809,615	16,015,876,473	(10,964,656,067)	96,222,030,021

보고부문 부채총액	58,600,614,883	23,291,151,709	(14,305,782,982)	67,585,983,610

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	45,027,654,131	7,123,390,541	-	52,151,044,672

부문간수익	4,819,223,280	-	(4,819,223,280)	-

법인세차감전손익	418,484,190	(1,304,502,267)	448,526,432	(437,491,645)

보고부문 분기순손익	427,679,181	(1,304,502,267)	448,526,432	(428,296,654)

보고부문 자산총액	88,371,235,190	10,759,559,133	(8,067,548,435)	91,063,245,888

보고부문 부채총액	52,107,224,773	14,836,417,316	(9,749,692,317)	57,193,949,772

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기 중 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전기

한국지엠(주)	67.8%	65.4%

6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,491,575	3,158,995

요구불예금	2,647,221,965	6,641,346,532

재무상태표 상 현금및현금성자산	2,650,713,540	6,644,505,527

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	-	600,000,000	질권설정

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

합 계	1,800,000	601,800,000

7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,509,040,832	(136,991,993)	12,372,048,839	10,043,271,992	(96,502,269)	9,946,769,723

미수금	29,714,991	-	29,714,991	62,657,870	-	62,657,870

미수수익	100,395,797	-	100,395,797	256,892,640	-	256,892,640

합 계	12,639,151,620	(136,991,993)	12,502,159,627	10,362,822,502	(96,502,269)	10,266,320,233

8. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,579,291,708	2,016,310,230

재공품	1,600,324,983	1,806,960,601

원재료	2,583,559,057	1,702,433,831

저장품	3,204,841,307	578,022,059

합 계	8,968,017,055	6,103,726,721

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

산동강태체시스(유)	중국	12월	자동차부품 제조	30%	610,361,426	30%	842,284,857

(주)에스엠씨	경상북도 경산	12월	자동차부품 제조	21.35%	532,412,256	-	-

합 계	1,142,773,682	842,284,857

(2) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	산동강태체시스(유)	(주)에스엠씨

당분기	전기	당분기

자산	5,455,999,013	6,152,544,444	31,134,533,982

부채	3,421,460,926	3,344,928,254	28,783,050,298

자본	2,034,538,087	2,807,616,190	2,351,483,684

매출	759,309,034	4,354,336,289	3,431,377,806

당기순손실	(600,416,474)	(1,106,386,468)	(315,485,998)

총포괄손실	(600,416,474)	(1,206,863,687)	(315,485,998)

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	대체(*)	기말

산동강태체시스(유)	842,284,857	-	(180,124,942)	(51,798,489)	610,361,426

(주)에스엠씨	-	285,705,000	(67,340,902)	-	314,048,158	532,412,256

합 계	842,284,857	285,705,000	(247,465,844)	(51,798,489)	314,048,158	1,142,773,682

(*) 매도가능금융자산에서 대체된 금액입니다.② 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

산동강태체시스(유)	1,204,343,963	-	(331,915,940)	(30,143,166)	842,284,857

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익	영업권	장부금액

산동강태체시스(유)	2,034,538,087	30.00%	610,361,426	-	-	610,361,426

(주)에스엠씨	2,351,483,684	21.35%	501,927,290	-	30,484,966	532,412,256

합 계	4,386,021,771	1,112,288,716	-	30,484,966	1,142,773,682

② 전기말

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익	장부금액

산동강태체시스(유)	2,807,616,190	30%	842,284,857	-	842,284,857

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,328,352,000	-	12,328,352,000	12,328,352,000	-	12,328,352,000

건물	15,643,076,410	(4,970,964,175)	10,672,112,235	15,596,076,410	(4,610,856,636)	10,985,219,774

구축물	1,407,886,555	(591,917,387)	815,969,168	1,323,886,555	(552,902,606)	770,983,949

기계장치	71,136,612,855	(41,510,108,639)	29,626,504,216	64,399,370,138	(38,656,716,098)	25,742,654,040

차량운반구	638,243,804	(541,861,971)	96,381,833	640,319,627	(498,728,014)	141,591,613

공구기구	1,192,158,302	(1,064,572,258)	127,586,044	1,151,258,302	(1,032,129,958)	119,128,344

집기비품	8,528,466,856	(6,883,175,098)	1,645,291,758	8,032,107,395	(6,418,827,213)	1,613,280,182

금형	3,860,576,633	(2,986,524,902)	874,051,731	3,915,127,910	(2,777,109,266)	1,138,018,644

건설중인 자산	355,698,345	-	355,698,345	863,260,996	-	863,260,996

합 계	115,091,071,760	(58,549,124,430)	56,541,947,330	108,249,759,333	(54,547,269,791)	53,702,489,542

(2) 당분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	12,328,352,000	16,919,962,965	64,399,370,138	640,319,627	13,098,493,607	863,260,996	108,249,759,333

기초 감가상각누계액	-	(5,163,759,242)	(38,656,716,098)	(498,728,014)	(10,228,066,437)	-	(54,547,269,791)

기초 장부가액	12,328,352,000	11,756,203,723	25,742,654,040	141,591,613	2,870,427,170	863,260,996	53,702,489,542

취득	-	81,000,000	6,179,789,910	5,537,800	515,661,664	359,040,000	7,141,029,374

감가상각	-	(399,122,320)	(2,814,426,321)	(45,490,553)	(755,333,423)	-	(4,014,372,617)

처분	-	-	(552,554,970)	(5,394,362)	(16,000)	-	(557,965,332)

환율변동효과	-	-	263,486,589	137,335	16,190,122	(9,047,683)	270,766,363

기타증감(*)	-	50,000,000	807,554,968	-	-	(857,554,968)	-

당분기말 취득원가	12,328,352,000	17,050,962,965	71,136,612,855	638,243,804	13,581,201,791	355,698,345	115,091,071,760

당분기말 감가상각누계액	-	(5,562,881,562)	(41,510,108,639)	(541,861,971)	(10,934,272,258)	-	(58,549,124,430)

당분기말 장부가액	12,328,352,000	11,488,081,403	29,626,504,216	96,381,833	2,646,929,533	355,698,345	56,541,947,330

(3) 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	12,328,352,000	17,051,316,001	56,688,311,103	641,000,639	13,110,402,412	5,867,735,145	105,687,117,300

기초 감가상각누계액	-	(4,817,635,000)	(35,405,449,156)	(434,737,591)	(9,776,673,483)	-	(50,434,495,230)

기초 장부가액	12,328,352,000	12,233,681,001	21,282,861,947	206,263,048	3,333,728,929	5,867,735,145	55,252,622,070

취득	-	62,162,000	1,990,835,585	5,353,605	429,756,425	1,118,413,467	3,606,521,082

감가상각	-	(525,792,445)	(3,572,072,188)	(65,292,117)	(926,725,502)	-	(5,089,882,252)

처분	-	(21,646,833)	(7,000)	(4,522,917)	(3,593,103)	-	(29,769,853)

환율변동효과	-	-	(23,081,104)	(210,006)	(4,339,579)	(9,370,816)	(37,001,505)

기타증감(*)	-	7,800,000	6,064,116,800	-	41,600,000	(6,113,516,800)	-

당분기말 취득원가	12,328,352,000	16,919,962,965	64,419,342,384	640,716,738	13,108,246,993	863,260,996	108,279,882,076

당분기말 감가상각누계액	-	(5,163,759,242)	(38,676,688,344)	(499,125,125)	(10,237,819,823)	-	(54,577,392,534)

당분기말 장부가액	12,328,352,000	11,756,203,723	25,742,654,040	141,591,613	2,870,427,170	863,260,996	53,702,489,542

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,312,085,997	2,769,110,077

상각누계액	(622,238,957)	(2,028,612,471)

정부보조금	-	(8,363,550)

장부가액	689,847,040	732,134,056

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	2,193,786,027	130,822,600	381,800,000	2,769,110,077

취득	-	-	107,259,110	-	-	107,259,110

상각완료자산	(2,885,000)	-	(1,360,841,190)	-	(200,557,000)	(1,564,283,190)

기말금액	3,182,000	56,634,450	940,203,947	130,822,600	181,243,000	1,312,085,997

상각누계액:

기초금액	(5,772,550)	(40,364,151)	(1,636,225,770)	-	(346,250,000)	(2,028,612,471)

상각완료자산	2,885,000	-	1,360,841,190	-	200,557,000	1,564,283,190

무형자산상각비(*)	(226,775)	(3,746,533)	(118,386,368)	-	(35,550,000)	(157,909,676)

기말금액	(3,114,325)	(44,110,684)	(393,770,948)	-	(181,243,000)	(622,238,957)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	-	-

(*) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 8,364천원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	2,151,763,937	406,762,600	381,800,000	3,003,027,987

취득	-	-	42,022,090	-	-	42,022,090

처분	-	-	-	(275,940,000)	-	(275,940,000)

기말금액	6,067,000	56,634,450	2,193,786,027	130,822,600	381,800,000	2,769,110,077

상각누계액:

기초금액	(5,360,100)	(34,700,706)	(1,330,195,446)	-	(294,023,333)	(1,664,279,585)

상각완료자산	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비(*)	(412,450)	(5,663,445)	(306,030,324)	-	(52,226,667)	(364,332,886)

기말금액	(5,772,550)	(40,364,151)	(1,636,225,770)	-	(346,250,000)	(2,028,612,471)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(8,363,550)	(8,363,550)

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,151천원입니다.12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

농협중앙회	무담보	일반자금	2017.10	4.81%	1,700,000,000	1,700,000,000

중소기업은행	무역금융	2017.09	5.20%	1,800,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	일반자금	2017.12	3.46%	1,200,000,000	1,200,000,000

일반자금	2017.12	3.46%	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금	2017.06	4.05%	4,000,000,000	5,000,000,000

담보	B2B(전자외상매출채권)	2017.05	3.59%	200,000,000	-

B2B(전자외상매출채권)	2017.05	3.58%	160,000,000	-

B2B(전자외상매출채권)	2017.05	3.57%	60,000,000	-

B2B(전자외상매출채권)	2017.05	3.56%	1,974,000,000	-

국민은행	무역금융	2017.04	2.43%	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	2017.04	3.64%	5,000,000,000	5,000,000,000

무역금융	2017.04	2.74%	1,600,000,000	1,600,000,000

일반자금	2017.06	3.98%	500,000,000	500,000,000

KEB하나은행	B2B(전자외상매출채권)	2017.04	2.93%	2,727,007,453	-

합 계	23,921,007,453	20,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	담보	시설자금(환경)	2018.03	1.29%	87,200,000	271,500,000

시설자금(산재)	2018.03	3.00%	71,400,000	71,400,000

일반자금(분할)	2018.03	3.51%~4.21%	4,344,240,000	3,613,060,000

(주)국민은행	주택자금	2018.03	2.30%	27,540,750	25,747,950

무담보	일반자금(분할)	2017.03	2.30%	-	1,125,000,000

유동성장기부채 소계	4,530,380,750	5,106,707,950

(주)대구은행	담보	일반자금(분할)	2017.12	4.43%	-	214,280,000

시설자금(기타)	2019.09	3.00%	107,100,000	160,650,000

일반자금(분할)	2019.10	4.21%	2,000,000,000	2,500,000,000

시설자금(환경)	2018.03	1.29%	-	65,400,000

일반자금(분할)	2021.02	4.18%	1,440,000,000	1,920,000,000

일반자금(분할)	2021.09	3.51%	1,750,000,000	2,125,000,000

일반자금(분할)	2021.12	4.04%	3,750,000,000	-

일반자금(분할)	2023.07	4.02%	3,771,240,000	4,285,500,000

(주)국민은행	주택자금	2020.03	2.30%	100,113,300	101,801,100

무담보	주택자금	2021.04	2.30%	79,434,550	88,669,400

장기차입금 소계	12,997,887,850	11,461,300,500

합 계	17,528,268,600	16,568,008,450

(3) 상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환 됩니다. 이와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 장부금액은 45,279,398천원 입니다.

13. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	131,739,053	157,050,615

감 소	(6,899,070)	(25,311,562)

기 말	124,839,983	131,739,053

14. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	24,000,000주	24,000,000주

보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	249,407,204	301,205,693

해외사업환산손익	(408,838,270)	(192,340,794)

재평가잉여금	4,181,056,559	4,181,056,559

합 계	4,021,625,493	4,289,921,458

15. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처분이익잉여금	1,489,316,887	6,454,270,627

합 계	2,626,710,270	7,591,664,010

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.16. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실로 인해 산출하지 아니하였습니다.

17. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,139,645,169	5,307,267,258

사외적립자산의 공정가치	(3,655,710,619)	(4,275,058,920)

재무상태표상 순확정급여부채	1,483,934,550	1,032,208,338

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	173,740,308	188,353,952

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,307,267,258	5,286,410,415

당기근무원가	496,730,421	784,213,932

이자원가	64,120,374	131,866,548

관계사전입액	81,386,510	-

퇴직급 지급액	(809,859,394)	(941,631,720)

보험수리적손익	-	46,408,083

기말금액	5,139,645,169	5,307,267,258

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(4,275,058,920)	(3,731,836,737)

기대수익	(51,506,469)	(92,762,472)

지급액	670,854,770	803,887,560

납부기여금	-	(1,300,000,000)

보험수리적손익	-	45,652,729

기말금액	(3,655,710,619)	(4,275,058,920)

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	165,576,807	496,730,421	196,053,483	588,160,449

순이자원가(수익)	4,204,635	12,613,905	17,040,525	60,178,522

합 계	169,781,442	509,344,326	213,094,008	648,338,971

당분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 51,578천원입니다.

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(2,888,735,668)	(4,964,953,740)	274,191,569	(1,494,802,989)

가중평균유통보통주식수	24,000,000	24,000,000	24,000,000	21,177,857

기본주당이익(손실)	(120)	(207)	11	(71)

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	24,000,000	24,000,000	16,590,525	16,590,525

유상증자 효과	-	-	4,327,807	1,875,023

무상증자 효과	-	-	3,081,668	2,712,309

가중평균유통보통주식수	24,000,000	24,000,000	24,000,000	21,177,857

(3) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.19. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,382,988,588)	(1,983,165,108)	(306,648,051)	257,214,770

원재료의 사용액	10,871,816,597	25,078,761,540	8,894,347,134	24,174,915,263

종업원급여	3,729,119,970	9,632,882,824	2,095,721,202	6,918,272,169

감가상각비와 기타상각비	1,446,835,570	4,163,918,743	1,348,332,513	4,062,618,266

기타비용	985,874,066	5,608,693,894	311,234,723	2,800,073,017

합 계	14,650,657,615	42,501,091,893	12,342,987,521	38,213,093,485

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	373,743,130	1,234,264,435	370,124,274	1,352,683,600

퇴직급여	15,730,184	68,615,547	27,429,664	88,642,849

복리후생비	90,664,994	210,786,290	66,127,924	167,677,391

여비교통비	57,783,591	104,954,560	31,348,097	75,354,343

통신비	6,231,556	20,163,727	9,415,845	29,329,582

세금과공과	5,831,557	19,118,241	37,706,034	79,331,051

지급임차료	3,232,770	9,565,740	55,198,950	165,740,273

감가상각비	20,558,148	64,779,951	(167,884,405)	67,551,544

수선비	21,848,985	37,189,857	28,078,595	32,828,661

전력비	-	-	27,845,638	52,998,953

보험료	4,484,239	21,753,337	7,433,784	23,830,975

접대비	5,944,500	14,980,430	4,570,000	19,210,360

광고선전비	22,894	14,119,557	-	5,039,545

소모품비	27,121,078	30,747,706	7,093,856	20,890,133

포장비	-	5,442,800	-	-

운반비	41,117,360	169,161,888	119,544,477	306,150,098

지급수수료	218,088,115	665,638,924	275,795,731	909,233,228

도서인쇄비	1,263,625	2,586,585	1,577,430	3,000,490

차량유지비	64,693,947	194,055,842	67,281,529	206,312,388

교육훈련비	-	1,379,274	220,000	1,382,610

견본비	10,408	659,165	1,719,082	1,719,082

대손상각비(대손충당금환입)	21,486,511	39,705,262	35,022,241	39,903,471

무형자산상각비	49,148,926	149,546,126	68,444,340	298,659,881

합 계	1,029,006,518	3,079,215,244	1,074,093,086	3,947,470,508

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	22,851,214	44,205,104	4,577,471	51,787,287

현금및현금성자산	5,902,699	20,857,425	25,814,603	37,407,140

소 계	28,753,913	65,062,529	30,392,074	89,194,427

- 외환차익	32,707,881	75,624,606	43,201,822	107,076,784

- 외화환산이익	-	16,392,775	-	235,791,987

- 금융보증수익	34,731,147	-	48,208,821	8,566,020

- 매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

- 파생상품평가이익	-	-	-	-

- 파생상품거래이익	252,040,000	284,710,000	226,935,000	327,557,000

금융수익 합계	348,232,941	441,789,910	348,737,717	768,186,218

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	326,896,387	1,068,939,999	394,942,171	1,322,213,738

- 외환차손	47,290,530	248,360,138	25,942,326	95,101,861

- 외화환산손실	1,447,937,568	768,677,336	370,948,337	617,006,155

- 금융보증비용	-	35,186,370	-	-

- 매도가능금융자산처분손실	-	285,182,954	-	-

- 파생상품평가손실	-	-	-	-

- 파생상품거래손실	-	46,479,000	131,357,000	586,453,894

금융비용 합계	(1,822,124,485)	(2,452,825,797)	(923,189,834)	(2,620,775,648)

Ⅲ. 분기순손익에 인식된 순금융손익	(1,473,891,544)	(2,011,035,887)	(574,452,117)	(1,852,589,430)

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	6,365,940	16,954,100	7,128,500	17,282,360

수수료수익	-	-	-	-

유형자산처분이익	165,000	103,646,000	747,811	747,696,167

잡이익	15,862,218	72,580,998	55,021,999	130,268,998

합 계	22,393,158	193,181,098	62,898,310	895,247,525

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	30,000	90,000	30,000	70,000

유형자산처분손실	1,757,998	1,757,998	-	2,250,189

무형자산처분손실	-	-	-	5,940,000

잡손실	115,707,457	153,811,094	5,853	7,872,115

합 계	117,495,455	155,659,092	35,853	16,132,304

23. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되는 금융자산](*1)

매도가능금융자산	-	-	-	-

[상각후원가측정금융자산](*2)

매도가능금융자산	1,727,202,672	1,727,202,672	2,326,433,784	2,326,433,784

대여금및수취채권

단기금융상품	530,460,300	530,460,300	2,945,000,000	2,945,000,000

매출채권	12,372,048,839	12,372,048,839	9,946,769,723	9,946,769,723

단기대여금	134,719,387	134,719,387	135,419,387	135,419,387

미수금	29,714,991	29,714,991	62,657,870	62,657,870

미수수익	100,395,797	100,395,797	256,892,640	256,892,640

장기금융상품	466,800,000	466,800,000	1,348,439,187	1,348,439,187

보증금	3,752,997,552	3,752,997,552	1,873,491,198	1,873,491,198

소 계	17,387,136,866	17,387,136,866	16,568,670,005	16,568,670,005

현금및현금성자산	2,650,713,540	2,650,713,540	6,644,505,527	6,644,505,527

금융자산 합계	21,765,053,078	21,765,053,078	25,539,609,316	25,539,609,316

[공정가치로 측정되는 금융부채](*1)

파생상품부채	-	-	-	-

[상각후원가측정금융부채(*2)

단기차입금	23,921,007,453	23,921,007,453	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기부채	4,530,380,750	4,530,380,750	5,106,707,950	5,106,707,950

장기차입금	12,997,887,850	12,997,887,850	11,461,300,500	11,461,300,500

매입채무	12,567,090,602	12,567,090,602	9,493,530,419	9,493,530,419

미지급금	3,556,537,610	3,556,537,610	4,639,617,514	4,639,617,514

미지급비용	1,538,873,504	1,538,873,504	722,724,979	722,724,979

금융보증부채	60,557,705	60,557,705	25,371,335	25,371,335

예수금보증금	201,000,000	201,000,000	201,000,000	201,000,000

소 계	59,373,335,474	59,373,335,474	51,650,252,697	51,650,252,697

금융부채 합계	59,373,335,474	59,373,335,474	51,650,252,697	51,650,252,697

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	지분율	취득원가	당분기말	전기말

시장성 없는지분증권	서진산업(주)(*1)	73.97%	591,760,000	591,760,000	591,760,000

(주)넬바이오텍	17.33%	832,908,423	832,908,423	832,908,423

(주)에스엠씨(*2)	19.05%	1,569,649,023	-	599,231,112

대구시민프로축구단	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소계	2,995,317,446	1,425,668,423	2,024,899,535

채무증권	국민주택채권	-	301,534,249	301,534,249	301,534,249

합계	3,296,851,695	1,727,202,672	2,326,433,784

(*1) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.(*2) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 970,418천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다. 또한 당기 중 추가 지분 취득으로 인해 관계기업투자로 재분류되었습니다.연결실체의 상기 지분증권, 수익증권 및 채무증권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.24. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 역	한 도	실행 후 잔액

(주)대구은행	무역금융	6,600,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	1,500,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	-

(주)하나은행	B2B(전자외상매출채권)	8,000,000,000	5,272,992,547

(주)신한은행	B2B(전자외상매출채권)	5,000,000,000	2,606,000,000

합 계	22,900,000,000	7,878,992,547

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수

수표	(주)대우인터내셔널	3

25. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 194,956천원(전분기는 274,786천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

관계기업	산동강태체시스(유), (주)에스엠씨

기 타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive

(3) 특수관계자거래당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	2,250,000	478,799,000

관계기업	산동강태체시스(유)	194,052,812	-	-

(주)에스엠씨	216,437,990	250,000	-

기 타	(주)에이엠에스	-	11,000,000	-

(주)알텍	14,132,000	-	-

AMS-CHASYS Automotive	564,430	-	-

합 계	425,187,232	13,500,000	478,799,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용	고정자산매입

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,200,000	497,511,000	-

관계기업	산동강태체시스(유)	-	-	-	-

기 타	(주)에스엠씨	174,796,157	5,500,000	-	1,430,000

(주)에이엠에스	-	6,200,000	27,307,020	-

합 계	174,796,157	12,900,000	524,818,020	1,430,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권(*)	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	62,783,600	63,432,700

관계기업	산동강태체시스(유)	7,013,850	61,924,535	584,995,040	534,494,800

(주)에스엠씨	207,352,384	93,529,849	-	-

기 타	(주)에이엠에스	-	329,830,629	-	-

AMS-CHASYS Automotive	574,624	-	-	-

합 계	214,940,858	485,285,013	647,778,640	597,927,500

(*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 1,427천원과 4,853천원을 설정하였으며 당기와 전기에 각각 3,426천원과 2,288천원의 대손충당금환입 및 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자구분	회사명	거래내용	금액

관계기업	(주)에스엠씨	유상증자 참여	285,705,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	지급보증금액	여신금융기관	내 역

기 타	(주)에스엠씨	9,900,000,000	(주)국민은행	지급보증 및 보증서보증(*)

(주)넬바이오텍	1,870,000,000	(주)국민은행

(*) 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채를 95,289천원 계상하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

1.영업활동에서 창출된 현금	(3,168,331,390)	(1,077,422,696)

(1)분기순손실	(4,964,953,740)	(1,494,802,989)

(2)조정	6,979,192,582	6,696,136,323

법인세비용(수익)	44,115,054	552,243,394

이자비용	1,068,939,999	1,322,213,738

퇴직급여	509,344,326	671,334,869

감가상각비	4,014,372,617	3,761,641,585

대손상각비(대손충당금환입)	39,705,262	39,903,471

외화환산손실	768,677,336	617,006,155

무형자산상각비	149,546,126	300,976,681

유형자산처분손실	1,757,998	2,250,189

무형자산처분손실	-	5,940,000

파생상품거래손실	-	586,453,894

금융보증비용	35,186,370	-

투자자산처분손실	285,182,954	-

이자수익	(65,062,529)	(89,194,427)

외화환산이익	(16,392,775)	(235,791,987)

파생상품거래이익	-	(327,557,000)

금융보증수익	-	(8,566,020)

지분법손실(이익)	247,465,844	244,977,948

유형자산처분이익	(103,646,000)	(747,696,167)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,182,570,232)	(6,278,756,030)

매출채권의 감소(증가)	(1,192,110,294)	(3,902,310,266)

미수금의 감소(증가)	32,942,879	(13,410,895)

선급금의 감소(증가)	(2,731,059,200)	(2,959,006,200)

선급비용의 감소(증가)	(328,619,911)	(922,486,246)

부가세대급금의 감소(증가)	114,613,650	667,078,657

재고자산의 감소(증가)	(2,830,651,226)	553,044,009

미수법인세환급액의 증가(감소)	-	14,246,710

매입채무의 증가(감소)	592,890,737	(3,187,830,196)

미지급금의 증가(감소)	(1,549,204,648)	(304,287,934)

선수금의 증가(감소)	2,738,597,754	4,587,574,960

예수금의 증가(감소)	63,672,843	54,734,321

파생상품부채의 증가(감소)	-	(443,344,988)

미지급비용의 증가(감소)	(29,125,632)	(173,944,380)

예수보증금의 증가(감소)	-	(50,000,000)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(6,899,070)	(22,541,717)

사외적립자산의 감소(증가)	670,854,770	727,968,133

관계사 전입	81,386,510	-

퇴직금의 지급	(809,859,394)	(904,239,998)