체시스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 3분기 2022년 03월 31일 현재
제 32(전) 3분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 체시스 와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다.당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(20.84%), 이명곤(14.25%) 등으로 구성되어 있습니다.2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Chasys Automotive
Components Private Limited	인도	자동차부품 제조	3월	100.00%	100.00%

② 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

자산	16,831,592,063	15,895,594,787

부채	24,386,482,560	22,641,052,950

자본	(7,554,890,497)	(6,745,458,163)

매출	4,978,848,266	8,388,647,363

순손익	(576,384,458)	(1,489,329,479)

총포괄손익	(809,432,334)	(1,203,606,860)

당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 2021년 12월 31일과 2021년 3월 31일 기준으로 작성되었으며, 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 유의적인 거래나 사건은 발생하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 및 2021년 하반기부터 발생한 전세계적 자동차용 반도체 수급불안과 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19 및 자동차용 반도체 수급불안이 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 관련 재무적영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2021년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID 19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2021년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 제1103호를 적용하지 않고 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도된 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018~2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

4. 영업부문(1) 지역에 대한 정보연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로, 제품에 따른 부문별정보를 산출하지 않고 있습니다.연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(단위 : 원)① 당분기

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	17,524,606,113	4,978,848,266	-	22,503,454,379

부문간수익	44,834,584	-	(44,834,584)	-

법인세차감전손익	(3,405,130,554)	(576,384,458)	111,519,847	(3,869,995,165)

보고부문 분기순손익	(3,446,271,498)	(576,384,458)	111,519,847	(3,911,136,109)

보고부문 자산총액	70,607,338,776	16,831,592,063	(9,314,812,659)	78,124,118,180

보고부문 부채총액	41,121,349,440	24,386,482,560	(16,516,434,408)	48,991,397,592

② 전분기

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	27,054,375,850	6,201,108,380	-	33,255,484,230

부문간수익	776,695,093	-	(776,695,093)	-

법인세차감전손익	(763,823,403)	(1,349,064,666)	-	(2,112,888,069)

보고부문 분기순손익	(763,823,403)	(1,349,064,666)	-	(2,112,888,069)

보고부문 자산총액	74,113,178,251	14,094,018,376	(11,549,364,093)	76,657,832,534

보고부문 부채총액	40,923,708,681	20,447,974,149	(18,334,660,742)	43,037,022,088

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당반기와 전반기의 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전분기

한국지엠(주)	38.9%	62.2%

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,190,899	5,382,877

요구불예금	644,635,728	3,497,661,613

재무상태표 상 현금및현금성자산	647,826,627	3,503,044,490

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

합 계	1,800,000	1,800,000

6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,403,831,459	(114,796,173)	5,289,035,286	6,584,711,832	(122,554,093)	6,462,157,739

단기대여금	1,950,000,000	-	1,950,000,000	500,000,000	-	500,000,000

미수금	87,114,474	-	87,114,474	6,587,244	-	6,587,244

미수수익	10,263,506	-	10,263,506	23,408,910	-	23,408,910

합 계	7,451,209,439	(114,796,173)	7,336,413,266	7,114,707,986	(122,554,093)	6,992,153,893

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 채권에 대한 손상차손은 주석 28에서 설명하고 있습니다.(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	122,554,093	383,045,142

대손상각비	(8,457,457)	(106,345,541)

제각	-	(152,305,005)

외화환산차이	699,537	(1,840,503)

기말장부금액	114,796,173	122,554,093

7. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,647,663,974	1,410,194,098

제품평가충당금	(177,356,850)	(62,092,529)

재공품	1,433,243,070	976,976,969

원재료	4,881,669,446	3,960,045,689

원재료평가충당금	(190,484,308)	(115,772,164)

저장품	513,718,933	14,239,091

합 계	8,108,454,265	6,183,591,154

재고자산과 관련하여 당분기와 전분기에 각각 189,976천원의 재고자산평가손실 및 98,839의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,867,453,721	1,878,479,160

선급비용	524,550,491	316,326,902

부가세대급금	199,746,106	554,195,742

합 계	3,591,750,318	2,749,001,804

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,401,214,885	-	15,401,214,885	15,349,960,885	-	15,349,960,885

건물	15,474,780,992	(6,871,960,146)	8,602,820,846	15,505,057,972	(6,534,309,867)	8,970,748,105

구축물	1,427,406,945	(858,597,823)	568,809,122	1,427,406,945	(818,497,388)	608,909,557

기계장치	77,964,485,317	(56,810,877,993)	21,153,607,324	78,718,918,101	(54,712,934,544)	24,005,983,557

차량운반구	693,760,329	(613,897,354)	79,862,975	697,594,641	(600,877,807)	96,716,834

공구기구	1,513,458,302	(1,363,298,816)	150,159,486	1,513,458,302	(1,318,212,067)	195,246,235

집기비품	8,416,480,811	(7,692,166,959)	724,313,852	8,377,986,762	(7,517,233,150)	860,753,612

금형	4,122,576,633	(3,942,629,401)	179,947,232	4,077,076,633	(3,908,978,125)	168,098,508

건설중인 자산	3,235,920,000	-	3,235,920,000	1,451,280,000	-	1,451,280,000

합 계	128,250,084,214	(78,153,428,492)	50,096,655,722	127,118,740,241	(75,411,042,948)	51,707,697,293

구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,349,960,885 16,932,464,917 78,718,918,101 697,594,641 13,968,521,697 1,451,280,000 127,118,740,241 기초 감가상각누계액 - (7,352,807,255) (54,712,934,544) (600,877,807) (12,744,423,342) - (75,411,042,948) 기초 장부가액 15,349,960,885 9,579,657,662 24,005,983,557 96,716,834 1,224,098,355 1,451,280,000 51,707,697,293 취득 51,254,000 - 2,120,983,640 - 43,228,023 1,886,620,000 4,102,085,663 감가상각 - (403,738,454) (3,290,682,210) (15,978,394) (236,713,727) - (3,947,112,785) 처분 - (4,289,240) (1,958,280,388) (1,307,539) (1,000) - (1,963,878,167) 환율변동효과 - - 191,822,725 432,074 5,608,919 - 197,863,718 기타증감(*) - - 83,780,000 - 18,200,000 (101,980,000) - 당분기말 취득원가 15,401,214,885 16,902,187,937 77,964,485,317 693,760,329 14,052,515,746 3,235,920,000 128,250,084,214 당분기말 감가상각누계액 - (7,730,557,969) (56,810,877,993) (613,897,354) (12,998,095,176) - (78,153,428,492) 당분기말 장부가액 15,401,214,885 9,171,629,968 21,153,607,324 79,862,975 1,054,420,570 3,235,920,000 50,096,655,722 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,628,843,000 17,537,209,997 78,754,117,496 690,736,608 14,019,882,003 34,600,000 126,665,389,104 기초 감가상각누계액 - (7,342,556,174) (52,734,850,607) (634,420,802) (12,518,949,060) - (73,230,776,643) 기초 장부가액 15,628,843,000 10,194,653,823 26,019,266,889 56,315,806 1,500,932,943 34,600,000 53,434,612,461 취득 - 169,550,000 2,607,857,369 67,941,534 144,782,492 1,552,680,000 4,542,811,395 감가상각 - (554,555,037) (3,946,552,081) (27,539,561) (442,719,538) - (4,971,366,217) 처분 (278,882,115) (229,991,124) (509,930,073) (3,000) (12,000) - (1,018,818,312) 환율변동효과 - - (261,258,547) (997,945) (17,285,542) - (279,542,034) 기타증감(*) - - 96,600,000 1,000,000 38,400,000 (136,000,000) - 전기말 취득원가 15,349,960,885 16,932,464,917 78,718,918,101 697,594,641 13,968,521,697 1,451,280,000 127,118,740,241 전기말 감가상각누계액 - (7,352,807,255) (54,712,934,544) (600,877,807) (12,744,423,342) - (75,411,042,948) 전기말 장부가액 15,349,960,885 9,579,657,662 24,005,983,557 96,716,834 1,224,098,355 1,451,280,000 51,707,697,293 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.(3) 토지 재평가에 따른 효과1) 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2019년 06월 30일 재평가 기관 (주)삼창감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정 비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함 2) 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 은 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,401,214,885 6,826,893,294 8,584,254,999 9,933,408 ② 전기말 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,349,960,885 6,968,010,094 8,391,884,199 9,933,408 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,907,569천원을 차감한 재평가이익 6,763,198천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.10.무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 5,937,934,852 5,889,753,148 상각누계액 (4,155,358,799) (3,760,094,646) 손상누계액 (319,957,413) (319,957,413) 정부보조금 (15,258,334) (29,550,334) 장부가액 1,447,360,306 1,780,150,755 (2) 당3분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원).① 당3분기 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,203,343,698 40,880,000 582,828,000 5,889,753,148 취득금액 - - 48,181,704 - - 48,181,704 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,251,525,402 40,880,000 582,828,000 5,937,934,852 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (55,029,143) (3,180,218,370) - (518,780,133) (3,760,094,646) 무형자산상각비(*) - (963,183) (364,146,770) - (30,154,200) (395,264,153) 기말금액 (6,067,000) (55,992,326) (3,544,365,140) - (548,934,333) (4,155,358,799) 손상누계액: 기초금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 기말금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 정부보조금 기말금액 - - - - (15,258,334) (15,258,334) 기말 순액 - 642,124 1,387,202,849 40,880,000 18,635,333 1,447,360,306 (*) 당3분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 14,292천원입니다.② 전기 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,032,057,910 40,880,000 582,828,000 5,718,467,360 취득금액 - - 171,285,788 - - 171,285,788 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,203,343,698 40,880,000 582,828,000 5,889,753,148 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (53,619,898) (2,694,689,343) - (478,574,533) (3,232,950,774) 무형자산상각비(*) - (1,409,245) (485,529,027) - (40,205,600) (527,143,872) 기말금액 (6,067,000) (55,029,143) (3,180,218,370) - (518,780,133) (3,760,094,646) 손상누계액: 기초금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 무형자산손상차손 - - - - - - 기말금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 정부보조금 기말금액 - - - - (29,550,334) (29,550,334) 기말 순액 - 1,605,307 1,703,167,915 40,880,000 34,497,533 1,780,150,755 (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 19,056천원입니다. 11.리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원).① 당분기 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 2,634,744,976 - - (621,046,465) 2,013,698,511 ② 전기 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 3,215,414,128 - - (580,669,152) 2,634,744,976 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 621,046,465 - 리스부채 관련 이자비용 164,253,697 - 단기리스 관련 비용 53,630,000 58,460,000 소액리스 관련 비용 15,142,380 41,503,277 합 계 854,072,542 99,963,277 12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 매입채무 7,428,639,408 8,242,645,137 미지급금 833,892,061 2,828,216,409 미지급비용 1,533,975,886 1,678,116,121 합 계 9,796,507,355 12,748,977,667 13. 차입금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 (주)대구은행 무역금융 3.13~3.24% 5,720,000,000 5,720,000,000 일반자금 3.23~6.66% 5,660,000,000 3,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.27% 1,800,000,000 - (주)국민은행 무역금융 4.94% 950,000,000 600,000,000 (주)신한은행 일반자금 5.86% 520,000,000 730,000,000 (주)에이엠에스 기타 - - - (주)알텍 기타 - - 500,000,000 (주)엠에스에이치씨 기타 - - - 합 계 14,650,000,000 11,050,000,000 (2) 당3분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 구 분 (주)대구은행 일반자금(분할) 3.63~4.48% 3,615,640,000 3,499,013,332 유동성장기부채 (주)국민은행 주택자금 - - (주)신한은행 일반자금(분할) 4.84% 550,000,000 600,000,000 소 계 4,165,640,000 4,099,013,332 (주)대구은행 일반자금(분할) 3.63~4.48% 7,523,550,000 9,260,126,668 장기차입금 (주)신한은행 일반자금(분할) 4.84% 2,500,000,000 2,900,000,000 소 계 10,023,550,000 12,160,126,668 합 계 14,189,190,000 16,259,140,000 (3) 당3분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 15,401,214,885 31,272,500,000 일반자금 21,799,190,000 (주)대구은행 건물 및 구축물 9,167,845,343 기 계 장 치 - 재 고 자 산 3,285,106,713 2,070,000,000 수출성장자금 1,800,000,000 한국수출입은행 합 계 27,854,166,941 33,342,500,000 23,599,190,000 (4) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 지급보증처 내역 보증금액 차입금종류 차입금액 제공받는자 기술보증기금 지급보증 576,000,000 무역금융 720,000,000 (주)대구은행 한국무역보험공사 1,080,000,000 950,000,000 (주)국민은행 (주)에스엠씨 담보제공 3,000,000,000 일반대 2,500,000,000 (주)대구은행 합 계 4,656,000,000 4,170,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 29에서 기술하고 있습니다. 14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,132,928,914 - 1,445,510,545 - 예수금 141,071,164 - 107,374,987 - 예수보증금 280,000,000 - 280,000,000 - 장기종업원급여부채 - 197,714,447 - 197,714,447 합 계 4,554,000,078 197,714,447 1,832,885,532 197,714,447 15. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기 전기 기 초 77,206,877 94,398,327 증 가 - - 감 소 (4,058,470) (17,191,450) 기 말 73,148,407 77,206,877 16. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 32,000,000주 32,000,000주 보통주자본금 16,000,000,000 16,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초발행주식수 32,000,000 24,000,000 유상증자 - 8,000,000 기말발행주식수 32,000,000 32,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 256,629,362 256,629,362 해외사업환산손익 125,920,302 358,968,178 재평가잉여금 6,655,740,778 6,655,740,778 합 계 7,038,290,442 7,271,338,318 17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (13,445,243,035) (9,534,106,926) 합 계 (12,307,849,652) (8,396,713,543) (2) 법정적립금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.18. 법인세비용 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기와 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.19. 종업원급여 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구분 당3분기말 전기말 순확정급여부채 3,958,133,684 3,857,629,955 순확정급여자산 (1,864,396,500) (1,925,526,696) 국민연금전환금 (6,130,400) (7,169,700) 합계 2,087,606,784 1,924,933,559 (2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전기 기초 3,857,629,955 4,369,638,316 당반기근무원가 247,797,126 395,419,188 이자원가 60,977,493 75,488,712 확정급여제도의 재측정요소 : - (195,483,231) 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - (114,851,978) 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - (80,631,253) 퇴직금 지급액 (228,969,740) (787,433,030) 관계사 전입(전출)액 20,698,850 - 기말 3,958,133,684 3,857,629,955 (3) 당3분기기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전기 기초 1,932,696,396 2,289,605,400 이자수익 12,286,985 39,430,512 사외적립자산의 재측정요소 - (23,753,776) 납부한 기여금 - - 퇴직금 지급액 (95,185,230) (372,585,740) 관계사 전입(전출)액 20,728,749 - 기말 1,870,526,900 1,932,696,396 (4) 당3분말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.(단위:원). 구분 당3분기말 전기말 단기금융상품 등 1,864,396,500 1,925,526,696 국민연금전환금 6,130,400 7,169,700 합계 1,870,526,900 1,932,696,396 (5) 당3분기와 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 당반기근무원가 82,599,042 247,797,126 98,854,797 296,564,391 순이자원가 14,480,191 48,690,508 10,223,881 40,846,709 합 계 97,079,233 296,487,634 109,078,678 337,411,100 (6) 당3분기 확정기여형제도와 관련하여 102,617백만원의 비용을 인식하였습니다.20. 주당손익 연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원).(1) 보통주 분기순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (1,337,943,100) (3,911,136,109) 900,508,732 (2,112,888,069) (2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 32,000,000 32,000,000 24,000,000 24,000,000 유상증자 효과 - - 3,891,834 1,278,340 무상증자 효과 - - 2,797,811 2,535,653 가중평균유통보통주식수 32,000,000 32,000,000 30,689,645 27,813,993 (3) 기본주당이익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (1,337,943,100) (3,911,136,109) 900,508,732 (2,112,888,069) 가중평균유통보통주식수 32,000,000주 32,000,000주 30,689,645주 27,813,993주 기본주당이익(손실) (42) (122) 29 (76) (4) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - (1,193,215,819) 75,863,803 (1,193,215,819) (36,163,869) 401,078,858 원재료의 사용액 - 11,614,055,917 4,149,571,535 11,614,055,917 6,394,601,311 17,080,412,129 종업원급여 1,191,814,981 6,111,358,748 2,323,739,486 7,303,173,729 2,284,200,314 7,446,354,558 감가상각비와 기타상각비 1,110,497,210 3,217,587,728 1,473,587,961 4,328,084,938 1,570,491,108 4,615,181,153 기타비용 1,124,587,598 5,761,283,564 2,063,921,073 6,885,871,162 1,607,836,348 5,233,190,052 합 계 3,426,899,789 25,511,070,138 10,086,683,858 28,937,969,927 11,820,965,212 34,776,216,750 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 404,971,827 1,132,911,813 351,821,395 1,054,797,222 퇴직급여 13,727,053 58,903,168 12,910,311 48,885,123 복리후생비 31,556,620 98,041,466 51,050,788 159,372,248 여비교통비 7,893,264 27,009,851 14,720,770 22,113,190 통신비 4,682,428 14,910,091 7,675,394 24,514,505 세금과공과 3,272,481 12,579,209 4,864,051 18,084,976 지급임차료 11,384,916 32,974,326 10,233,000 31,873,500 감가상각비 260,735,704 729,525,057 16,991,077 46,420,034 수선비 - - 7,616,100 8,906,691 보험료 2,271,361 18,576,482 5,609,099 24,973,713 접대비 7,126,150 19,827,350 6,791,400 16,849,400 광고선전비 - 60,000 - 354,545 소모품비 (2,256,903) 13,833,751 13,241,826 16,615,696 포장비 34,578,950 169,281,030 60,261,840 280,417,308 운반비 8,070,925 25,464,036 5,880,000 39,691,663 지급수수료 200,885,060 583,350,644 228,103,268 587,360,512 도서인쇄비 245,700 1,736,250 804,600 2,078,799 차량유지비 36,585,941 112,539,668 40,495,361 120,859,935 교육훈련비 439,400 1,490,400 - 350,000 견본비 - 1,370,501 21,736 47,702 대손상각비(대손충당금환입) 19,442,684 (8,457,457) 532,850 (14,377,292) 무형자산상각비 126,990,718 380,972,153 126,990,718 381,097,153 합 계 1,172,604,279 3,426,899,789 966,615,584 2,871,286,623 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1)기타수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 3,798,840 11,396,520 3,958,260 13,321,640 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 263,429,359 2,153,728,051 419,696,863 772,262,822 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 잡이익 83,146,087 238,541,606 62,660,311 154,293,908 (2)기타비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 137,352,702 137,352,702 - - 잡손실 156,048 27,467,346 10 35,834,989 합 계 137,508,750 164,820,048 10 35,834,989 24. 위험관리 구 분 당분기말 전기말 부채총계 48,991,397,592 47,882,838,179 자본총계 29,132,720,588 33,276,904,573 부채비율 168.17% 143.89% 25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 647,826,627 3,503,044,490 매출채권 5,289,035,286 6,462,157,739 미수금 87,114,474 6,587,244 미수수익 10,263,506 23,408,910 단기대여금 1,950,000,000 500,000,000 단기금융상품 - 897,000,000 장기금융상품 662,358,000 363,150,778 기타비유동금융자산 3,271,992,795 3,411,568,079 소 계 11,918,590,688 15,166,917,240 당분기손익-공정가치금융자산 지분증권 903,774,950 903,774,950 채무증권 - - 소 계 903,774,950 903,774,950 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 금융자산 합계 12,822,365,638 16,070,692,190 상각후원가금융부채 매입채무 7,428,639,408 8,242,645,137 단기차입금 14,650,000,000 11,050,000,000 유동성장기부채 4,165,640,000 4,099,013,332 장기차입금 10,023,550,000 12,160,126,668 미지급금 833,892,061 2,828,216,409 미지급비용 1,533,975,886 1,678,116,121 금융보증부채 49,337,705 19,800,000 소 계 38,685,035,060 40,077,917,667 금융부채 합계 38,685,035,060 40,077,917,667 (2) 공정가치와 장부금액 당사 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 903,774,950 903,774,950 903,774,950 903,774,950 (3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2021년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 26. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:원). 금융기관 내 역 한 도 실행금액 실행 후 잔액 (주)대구은행 무역금융 5,720,000,000 5,720,000,000 - (주)국민은행 무역금융 1,350,000,000 950,000,000 400,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 1,800,000,000 1,800,000,000 - 합 계 8,870,000,000 8,470,000,000 400,000,000 (2) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 수표 (주)대우인터내셔널 3 * 21년 7월 15일 제권판결 선고 27. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 307,094천원(전분기 224,223천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 기타의 특수관계자 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유) (3) 특수관계자거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:원).① 당분기 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 23,048,670 228,401,000 기 타 산동강태체시스(유) - - - (주)에스엠씨 208,509,528 8,190,000 329,459,664 (주)에이엠에스 11,161,000 - - (주)알텍 - - 527,397 합 계 219,670,528 31,238,670 558,388,061 ② 전분기 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 361,724,000 기 타 산동강태체시스(유) - - - (주)에스엠씨 158,952,521 8,190,000 941,626,825 (주)에이엠에스 102,590,000 - 10,856,680 (주)알텍 - 1,500,000 - 합 계 261,542,521 11,940,000 1,314,207,505 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 구분 회사명 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 1,955,758,370 501,413,690 40,518,600 46,512,500 기 타 산동강태체시스(유) - - - - (주)에스엠씨 185,842,363 125,731,078 127,285,951 190,517,869 (주)에이엠에스 57,153,800 44,876,700 - (주)알텍 - - - 500,000,000 AMS-CHASYS Automotive 61,096,968 57,019,800 - - 합 계 2,259,851,501 729,041,268 167,804,551 737,030,369 (*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 62,862천원과 58,662천원을 설정하였으며 당분기와 전기에 각각 4,200천원의 대손상각비 및 3,863천원의 대손충당금환입을 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전기 기타 (주)알텍 자금 차입(상환) (500,000,000) (500,000,000) (주)에이엠에스 자금 차입(상환) - (7,000,000,000) 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 차입(상환) 1,450,000,000 (4,300,000,000) 합 계 950,000,000 (11,800,000,000) (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 구분 회사명 지급보증금액 여신금융기관 기타 (주)에스엠씨 9,900,000,000 (주)국민은행 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 49,338천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 13,619,000,000 (주)국민은행 297,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 4,284,000,000 (주)에스엠씨 담보제공 (주)대구은행 3,000,000,000 합 계 25,520,000,000 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 101,980,000 47,600,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (264,000,000) (72,917,878) 유형자산의 재평가 - - 차입금의 유동성대체 1,636,576,668 4,466,173,332 보증금의 건물매각 대체 - - 사용권자산의 대체 - - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 대체 환율변동효과 단기차입금 11,050,000,000 3,600,000,000 - - 14,650,000,000 유동성장기차입금 4,099,013,332 (1,569,950,000) 1,636,576,668 - 4,165,640,000 리스부채 2,881,053,540 (378,287,281) - - 2,502,766,259 장기차입금 12,160,126,668 (500,000,000) (1,636,576,668) - 10,023,550,000 합 계 30,190,193,540 1,151,762,719 - - 31,341,956,259 ② 전분기 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 대체 환율변동효과 단기차입금 22,523,000,000 (12,103,000,000) 2,500,000,000 - 12,920,000,000 유동성장기차입금 3,282,853,900 (2,196,433,899) 2,116,173,332 - 3,202,593,333 장기차입금 16,597,300,000 1,125,419,999 (4,616,173,332) - 13,106,546,667 합 계 42,403,153,900 (13,174,013,900) - - 29,229,140,000 (3)영업활동에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 과 목 당반기 전반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,346,378,845) 1,908,487,502 1.영업활동에서 창출된 현금 (2,596,139,159) 2,901,545,283 (1)반기순손실 (3,911,136,109) (2,112,888,069) (2)조정 3,286,778,121 5,599,892,478 법인세비용(수익) 41,140,944 - 이자비용 910,825,411 1,000,133,994 퇴직급여 296,487,634 337,411,100 감가상각비 3,947,112,785 4,234,084,000 대손상각비(대손충당금환입) (8,457,457) (14,377,292) 기타의대손상각비 - (54,958,528) 외화환산손실 203,425,477 1,106,121,598 무형자산상각비 380,972,153 381,097,153 사용권자산상각비 621,046,465 - 유형자산처분손실 137,352,702 - 금융보증비용 29,537,705 29,591,656 재고자산평가손실 187,953,891 - 이자수익 (35,867,918) (25,204,508) 외화환산이익 (1,271,023,620) (621,743,873) 유형자산처분이익 (2,153,728,051) (772,262,822) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,971,781,171) (585,459,126) 매출채권의 감소(증가) 2,520,832,555 (1,940,033,346) 미수금의 감소(증가) (80,527,230) (788,335,916) 선급금의 감소(증가) (978,212,316) (900,289,640) 선급비용의 감소(증가) (207,798,315) (111,904,295) 부가세대급금의 감소(증가) 354,449,636 (117,157,930) 재고자산의 감소(증가) (1,988,116,580) 513,627,420 매입채무의 증가(감소) (1,742,531,935) 2,296,172,105 미지급금의 증가(감소) (2,258,324,348) 520,612,246 선수금의 증가(감소) 2,658,267,381 1,215,389,000 예수금의 증가(감소) 32,436,802 (359,698,620) 미지급비용의 증가(감소) (144,383,942) (126,110,571) 예수보증금의 증가(감소) - (360,000,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (4,058,470) (15,250,293) 사외적립자산의 감소(증가) 74,456,481 374,953,744 퇴직금의 지급 (208,270,890) (787,433,030) 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2022.03.31 현재 제 32 기말 2021.06.30 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 12,402,399,360 15,375,510,333 현금및현금성자산 304,740,192 2,322,256,431 단기금융상품 897,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,120,429,005 5,881,129,836 재고자산 3,795,321,269 3,503,564,015 당기법인세자산 43,833,420 33,864,580 기타유동자산 3,138,075,474 2,737,695,471 비유동자산 58,204,939,416 57,626,938,846 장기금융상품 652,800,000 241,800,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 903,774,950 903,774,950 장기매출채권 11,259,667,505 9,603,684,022 유형자산 43,939,916,655 45,096,109,119 무형자산 1,447,360,306 1,780,150,755 기타비유동자산 1,420,000 1,420,000 자산총계 70,607,338,776 73,002,449,179 부채 유동부채 27,848,203,245 24,819,080,237 매입채무 및 기타유동채무 5,593,269,860 8,085,596,934 단기차입금 14,650,000,000 11,050,000,000 유동성장기차입금 4,165,640,000 4,099,013,332 유동금융보증부채 49,337,705 19,800,000 기타유동부채 3,389,955,680 1,564,669,971 비유동부채 13,273,146,195 15,251,108,108 장기차입금 10,023,550,000 12,160,126,668 확정급여부채 2,087,606,784 1,924,933,559 비유동충당부채 270,862,854 274,921,324 이연법인세부채 891,126,557 891,126,557 부채총계 41,121,349,440 40,070,188,345 자본 자본금 16,000,000,000 16,000,000,000 주식발행초과금 17,920,707,647 17,920,707,647 기타자본구성요소 481,572,151 481,572,151 기타포괄손익누계액 6,655,740,778 6,655,740,778 이익잉여금(결손금) (11,572,031,240) (8,125,759,742) 자본총계 29,485,989,336 32,932,260,834 자본과부채총계 70,607,338,776 73,002,449,179 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2021.07.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 3분기 2020.07.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,400,511,756 17,569,440,697 8,501,445,153 27,831,070,943 매출원가 6,530,921,344 18,961,637,521 7,270,018,550 24,604,394,561 매출총이익 (130,409,588) (1,392,196,824) 1,231,426,603 3,226,676,382 판매비와관리비 673,666,778 2,619,667,031 753,728,006 2,411,794,356 영업이익(손실) (804,076,366) (4,011,863,855) 477,698,597 814,882,026 금융수익 416,504,133 1,310,815,700 (903,968) 25,080,376 기타이익 98,912,127 301,570,147 255,002,400 599,699,194 금융원가 257,047,552 840,832,498 (568,248,736) 2,167,650,010 기타손실 137,508,750 164,820,048 10 35,834,989 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) (683,216,408) (3,405,130,554) 1,300,045,755 (763,823,403) 법인세비용 41,140,944 당기순이익(손실) (683,216,408) (3,446,271,498) 1,300,045,755 (763,823,403) 기타포괄손익 (107,456,946) (107,456,946) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (107,456,946) (107,456,946) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (107,456,946) (107,456,946) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 총포괄손익 (683,216,408) (3,446,271,498) 1,192,588,809 (871,280,349) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (108) 42 (27) 자본변동표 제 33 기 3분기 2021.07.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 3분기 2020.07.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.07.01 (기초자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 6,763,197,724 7,104,727,603 21,646,180,769 당기순이익(손실) 763,823,403 (763,823,403) 기타포괄손익 107,456,946 107,456,946 지분의 발행 4,000,000,000 8,414,569,150 12,414,569,150 2021.03.31 (기말자본) 16,000,000,000 17,920,707,647 481,572,151 6,655,740,778 7,868,551,006 33,189,469,570 2021.07.01 (기초자본) 16,000,000,000 17,920,707,647 481,572,151 6,655,740,778 8,125,759,742 32,932,260,834 당기순이익(손실) 3,446,271,498 (3,446,271,498) 기타포괄손익 지분의 발행 2022.03.31 (기말자본) 16,000,000,000 17,920,707,647 481,572,151 6,655,740,778 11,572,031,240 29,485,989,336 현금흐름표 제 33 기 3분기 2021.07.01 부터 2022.03.31 까지 제 32 기 3분기 2020.07.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 (802,110,979) 567,470,009 당기순이익(손실) (3,446,271,498) (763,823,403) 당기순이익조정을 위한 가감 3,883,149,157 5,598,349,326 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (482,558,034) (3,255,344,647) 이자수취(영업) 41,527,098 59,285,389 이자지급(영업) (746,847,918) (1,009,397,767) 법인세납부(환급) (51,109,784) (61,598,889) 투자활동현금흐름 (2,745,455,260) (115,925,775) 단기금융상품의 처분 972,000,000 504,000,000 장기금융상품의 처분 14,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 2,700,000 유형자산의 처분 214,240,800 829,151,596 단기금융상품의 취득 (75,000,000) (234,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,450,000,000) 장기금융상품의 취득 (411,000,000) (207,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (150,000,000) 유형자산의 취득 (1,947,514,356) (816,940,284) 무형자산의 취득 (48,181,704) (57,837,087) 재무활동현금흐름 1,530,050,000 (759,444,750) 단기차입금의 증가 8,460,000,000 11,690,000,000 주식의 발행 12,414,569,150 장기차입금의 증가 1,125,419,999 단기차입금의 상환 (4,860,000,000) (23,793,000,000) 유동성장기부채의상환 (1,569,950,000) (2,196,433,899) 장기차입금의 상환 (500,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,017,516,239) (307,900,516) 기초현금및현금성자산 2,322,256,431 550,191,841 기말현금및현금성자산 304,740,192 242,291,325 5. 재무제표 주석 제 33(당) 3분기 2022년 03월 31일 현재 제 32(전) 3분기 2021년 03월 31일 현재 주식회사 체시스 1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(20.84%), 이명곤(14.25%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 및 2021년 하반기부터 발생한 전세계적 자동차용 반도체 수급불안과 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19 및 자동차용 반도체 수급불안이 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 관련 재무적영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2021년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID 19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2021년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 제1103호를 적용하지 않고 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도된 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018~2020 연차개선 - 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 4. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 보유현금 2,393,841 4,831,841 요구불예금 302,346,351 2,317,424,590 재무상태표 및 현금흐름표상 현금및현금성자산 304,740,192 2,322,256,431 (2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 1,800,000 1,800,000 당좌개설보증금 합 계 1,800,000 1,800,000 5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 3,164,804,660 (91,753,635) 3,073,051,025 5,454,693,970 (103,560,288) 5,351,133,682 미수금 87,114,474 - 87,114,474 6,587,244 - 6,587,244 미수수익 10,263,506 - 10,263,506 23,408,910 - 23,408,910 대여금 1,950,000,000 - 1,950,000,000 500,000,000 - 500,000,000 소계 5,212,182,640 (91,753,635) 5,120,429,005 5,984,690,124 (103,560,288) 5,881,129,836 장기성매출채권 18,950,357,002 (7,690,689,497) 11,259,667,505 16,940,094,488 (7,336,410,466) 9,603,684,022 합계 24,162,539,642 (7,782,443,132) 16,380,096,510 22,924,784,612 (7,439,970,754) 15,484,813,858 (2) 당3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 7,439,970,754 7,123,783,597 대손상각비(환입) 342,472,378 468,492,162 제각 - (152,305,005) 기말금액 7,782,443,132 7,439,970,754 6. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 제품 1,255,616,573 1,200,979,149 제품평가충당금 (138,380,105) (24,339,159) 재공품 693,336,971 775,649,616 원재료 1,636,050,749 1,628,144,225 원재료평가충당금 (165,021,852) (91,108,907) 저장품 513,718,933 14,239,091 합계 3,795,321,269 3,503,564,015 재고자산과 관련하여 당3분기와 전기에 각각 187,954천원 및 107,970 재고자산평가손실을 인식하였습니다.7. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,427,857,413 1,878,479,160 선급비용 510,471,955 305,020,569 부가세대급금 199,746,106 554,195,742 합 계 3,138,075,474 2,737,695,471 8. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 및 전기초의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 종속기업 Chasys AutomotiveComponents PrivateLimited(*) 인도 3월 자동차부품 제조 100.00% 6,973,895,800 - - (*) 당분기말과 전기말 현재 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 Chasys Automotive Components Private Limited(*1) 당분기말 전기말 자산 16,831,592,063 15,895,594,787 부채 24,386,482,560 22,641,052,950 자본 (7,554,890,497) (6,745,458,163) 매출 4,978,848,266 8,388,647,363 당기순이익(손실) (576,384,458) (1,489,329,479) 총포괄손익 (809,432,334) (1,203,606,860) (*1) 당분기말과 전기말 현재 미인식지분법손실과 지분법자본변동은 각각 7,912,795천원과 357,904천원 및 7,336,410천원과 590,952천원입니다.(*2) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다. 9. 유형자산 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원).(1) 당3분기 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,349,960,885 16,932,464,917 67,261,457,287 645,024,997 12,460,185,662 1,451,280,000 114,100,373,748 기초 감가상각누계액 - (7,352,807,255) (49,602,293,313) (563,722,973) (11,485,441,088) - (69,004,264,629) 기초 장부금액 15,349,960,885 9,579,657,662 17,659,163,974 81,302,024 974,744,574 1,451,280,000 45,096,109,119 취득 51,254,000 - 232,787,000 - 40,853,356 1,886,620,000 2,211,514,356 감가상각 - (403,738,454) (2,514,845,879) (13,291,426) (135,869,580) - (3,067,745,339) 처분 - (4,289,240) (294,363,702) (1,307,539) (1,000) - (299,961,481) 기타증감 - - 83,780,000 - 18,200,000 (101,980,000) - 기말 취득원가 15,401,214,885 16,902,187,937 65,905,873,822 639,487,197 12,492,868,713 3,235,920,000 114,577,552,554 기말 감가상각누계액 - (7,730,557,969) (50,739,352,429) (572,784,138) (11,594,941,363) - (70,637,635,899) 기말 장부금액 15,401,214,885 9,171,629,968 15,166,521,393 66,703,059 897,927,350 3,235,920,000 43,939,916,655 (2) 전기 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,628,843,000 17,537,209,997 68,694,024,061 635,509,523 12,438,816,642 34,600,000 114,969,003,223 기초 감가상각누계액 - (7,342,556,174) (47,677,292,799) (601,499,929) (11,330,654,144) - (66,952,003,046) 기초 장부금액 15,628,843,000 10,194,653,823 21,016,731,262 34,009,594 1,108,162,498 34,600,000 48,017,000,177 취득 - 169,550,000 192,050,000 67,941,534 141,390,000 1,552,680,000 2,123,611,534 감가상각 - (554,555,037) (3,646,205,288) (21,646,104) (313,195,924) - (4,535,602,353) 처분 (278,882,115) (229,991,124) (12,000) (3,000) (12,000) - (508,900,239) 기타증감 - - 96,600,000 1,000,000 38,400,000 (136,000,000) - 기말 취득원가 15,349,960,885 16,932,464,917 67,261,457,287 645,024,997 12,460,185,662 1,451,280,000 114,100,373,748 기말 감가상각누계액 - (7,352,807,255) (49,602,293,313) (563,722,973) (11,485,441,088) - (69,004,264,629) 기말 장부금액 15,349,960,885 9,579,657,662 17,659,163,974 81,302,024 974,744,574 1,451,280,000 45,096,109,119 (3) 토지 재평가에 따른 효과1) 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2019년 06월 30일 재평가 기관 (주)삼창감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정 비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함 2) 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 은 다음과 같습니다.(단위:원).① 당3분기말 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,401,214,885 6,826,893,294 8,584,254,999 9,933,408 ② 전기말 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,349,960,885 6,968,010,094 8,391,884,199 9,933,408 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,907,569천원을 차감한 재평가이익 6,763,198천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.10. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 5,937,934,852 5,889,753,148 상각누계액 (4,155,358,799) (3,760,094,646) 손상누계액 (319,957,413) (319,957,413) 정부보조금 (15,258,334) (29,550,334) 장부가액 1,447,360,306 1,780,150,755 (2) 당3분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원).① 당3분기 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,203,343,698 40,880,000 582,828,000 5,889,753,148 취득금액 - - 48,181,704 - - 48,181,704 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,251,525,402 40,880,000 582,828,000 5,937,934,852 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (55,029,143) (3,180,218,370) - (518,780,133) (3,760,094,646) 무형자산상각비(*) - (963,183) (364,146,770) - (30,154,200) (395,264,153) 기말금액 (6,067,000) (55,992,326) (3,544,365,140) - (548,934,333) (4,155,358,799) 손상누계액: 기초금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 기말금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 정부보조금 기말금액 - - - - (15,258,334) (15,258,334) 기말 순액 - 642,124 1,387,202,849 40,880,000 18,635,333 1,447,360,306 (*) 당3분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 14,292천원입니다.② 전기 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,032,057,910 40,880,000 582,828,000 5,718,467,360 취득금액 - - 171,285,788 - - 171,285,788 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,203,343,698 40,880,000 582,828,000 5,889,753,148 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (53,619,898) (2,694,689,343) - (478,574,533) (3,232,950,774) 무형자산상각비(*) - (1,409,245) (485,529,027) - (40,205,600) (527,143,872) 기말금액 (6,067,000) (55,029,143) (3,180,218,370) - (518,780,133) (3,760,094,646) 손상누계액: 기초금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 무형자산손상차손 - - - - - - 기말금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 정부보조금 기말금액 - - - - (29,550,334) (29,550,334) 기말 순액 - 1,605,307 1,703,167,915 40,880,000 34,497,533 1,780,150,755 (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 19,056천원입니다.11. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기말 전기말 매입채무 3,283,571,949 3,634,123,933 미지급금 833,892,061 2,828,216,409 미지급비용 1,475,805,850 1,623,256,592 합 계 5,593,269,860 8,085,596,934 12. 리스(1) 리스이용자인 경우1) 보고기간 중 사용권자산으로 인식되는 리스계약은 없습니다.2) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당3분기 전3분기 단기리스 관련 비용 53,630,000 58,460,000 소액리스 관련 비용 15,142,380 41,503,277 합 계 68,772,380 99,963,277 13. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 (주)대구은행 무역금융 3.13~3.24% 5,720,000,000 5,720,000,000 일반자금 3.23~6.66% 5,660,000,000 3,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.27% 1,800,000,000 - (주)국민은행 무역금융 4.94% 950,000,000 600,000,000 (주)신한은행 일반자금 5.86% 520,000,000 730,000,000 (주)에이엠에스 기타 - - - (주)알텍 기타 - - 500,000,000 (주)엠에스에이치씨 기타 - - - 합 계 14,650,000,000 11,050,000,000 (2) 당3분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 구 분 (주)대구은행 일반자금(분할) 3.63~4.48% 3,615,640,000 3,499,013,332 유동성장기부채 (주)국민은행 주택자금 - - (주)신한은행 일반자금(분할) 4.84% 550,000,000 600,000,000 소 계 4,165,640,000 4,099,013,332 (주)대구은행 일반자금(분할) 3.63~4.48% 7,523,550,000 9,260,126,668 장기차입금 (주)신한은행 일반자금(분할) 4.84% 2,500,000,000 2,900,000,000 소 계 10,023,550,000 12,160,126,668 합 계 14,189,190,000 16,259,140,000 (3) 당3분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 15,401,214,885 31,272,500,000 일반자금 21,799,190,000 (주)대구은행 건물 및 구축물 9,167,845,343 기 계 장 치 - 재 고 자 산 3,285,106,713 2,070,000,000 수출성장자금 1,800,000,000 한국수출입은행 합 계 27,854,166,941 33,342,500,000 23,599,190,000 (4) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 지급보증처 내역 보증금액 차입금종류 차입금액 제공받는자 기술보증기금 지급보증 576,000,000 무역금융 720,000,000 (주)대구은행 한국무역보험공사 1,080,000,000 950,000,000 (주)국민은행 (주)에스엠씨 담보제공 3,000,000,000 일반대 2,500,000,000 (주)대구은행 합 계 4,656,000,000 4,170,000,000 (5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 28에서 기술하고 있습니다.14. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,009,232,490 - 1,215,389,000 - 예수금 100,723,190 - 69,280,971 - 예수보증금 280,000,000 - 280,000,000 - 장기종업원급여부채 - 197,714,447 197,714,447 합 계 3,389,955,680 197,714,447 1,564,669,971 197,714,447 15. 판매보증충당부채당3분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전기 기 초 77,206,877 94,398,327 증 가 - - 감 소 (4,058,470) (17,191,450) 기 말 73,148,407 77,206,877 16. 자본금 및 기타자본항목(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 32,000,000주 32,000,000주 보통주자본금 16,000,000,000 16,000,000,000 (2) 당3분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전기 기초발행주식수 24,000,000 24,000,000 유상증자 - - 기말발행주식수 24,000,000 24,000,000 (3) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (4) 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기말 전기말 지분법자본변동 - - 재평가잉여금 6,655,740,778 6,655,740,778 합 분 6,655,740,778 6,655,740,778 17. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (12,709,424,623) (9,263,153,125) 합 계 (11,572,031,240) (8,125,759,742) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당반기 전기 기초금액 (8,125,759,742) (7,104,727,603) 당기순손실 (3,446,271,498) (1,262,438,060) 배당금 지급 - - 확정급여제도의 재측정요소 - 133,948,975 재평가잉여금의 대체 - 107,456,946 기말금액 (11,572,031,240) (8,125,759,742) (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전기 I. 미처분이익잉여금 (12,709,424,623) (9,263,153,125) 전기이월미처분이익잉여금 (9,263,153,125) (8,242,120,986) 당기순손실 (3,446,271,498) (1,262,438,060) 확정급여제도의 재측정요소 - 133,948,975 재평가잉여금의 대체 - 107,456,946 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 (12,709,424,623) (9,263,153,125) 18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기와 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.19. 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구분 당3분기말 전기말 순확정급여부채 3,958,133,684 3,857,629,955 순확정급여자산 (1,864,396,500) (1,925,526,696) 국민연금전환금 (6,130,400) (7,169,700) 합계 2,087,606,784 1,924,933,559 (2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전기 기초 3,857,629,955 4,369,638,316 당반기근무원가 247,797,126 395,419,188 이자원가 60,977,493 75,488,712 확정급여제도의 재측정요소 : - (195,483,231) 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - (114,851,978) 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - (80,631,253) 퇴직금 지급액 (228,969,740) (787,433,030) 관계사 전입(전출)액 20,698,850 - 기말 3,958,133,684 3,857,629,955 (3) 당3분기기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전기 기초 1,932,696,396 2,289,605,400 이자수익 12,286,985 39,430,512 사외적립자산의 재측정요소 - (23,753,776) 납부한 기여금 - - 퇴직금 지급액 (95,185,230) (372,585,740) 관계사 전입(전출)액 20,728,749 - 기말 1,870,526,900 1,932,696,396 (4) 당3분말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.(단위:원). 구분 당3분기말 전기말 단기금융상품 등 1,864,396,500 1,925,526,696 국민연금전환금 6,130,400 7,169,700 합계 1,870,526,900 1,932,696,396 (5) 당3분기와 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 당반기근무원가 82,599,042 247,797,126 98,854,797 296,564,391 순이자원가 14,480,191 48,690,508 10,223,881 40,846,709 합 계 97,079,233 296,487,634 109,078,678 337,411,100 (6) 당3분기 확정기여형제도와 관련하여 102,617백만원의 비용을 인식하였습니다.20. 주당손익(1) 보통주 당반기순손실 (단위:원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순손실 (683,216,408) (3,446,271,498) 1,300,045,755 (763,823,403) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위:원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 32,000,000 32,000,000 24,000,000 24,000,000 유상증자 효과 - - 3,891,834 1,278,340 무상증자 효과 - - 2,797,811 2,535,653 가중평균유통보통주식수 32,000,000 32,000,000 30,689,645 27,813,993 (3) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원).(4) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.21. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - 38,752,876 152,223,537 38,752,876 (433,484,122) 186,839,216 원재료의 사용액 - 8,278,373,842 2,878,122,440 8,278,373,842 4,038,527,297 12,813,572,808 종업원급여 961,326,830 5,098,218,017 1,886,196,614 6,059,544,847 1,897,447,370 6,299,944,870 감가상각비와 기타상각비 421,369,555 3,027,347,937 1,147,988,416 3,448,717,492 1,135,423,772 3,648,161,261 기타비용 1,236,970,646 2,518,944,849 1,140,057,115 3,755,915,495 1,385,832,239 4,067,670,762 합 계 2,619,667,031 18,961,637,521 7,204,588,122 21,581,304,552 8,023,746,556 27,016,188,917 22. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 230,441,804 830,350,779 250,544,398 793,173,978 퇴직급여 13,659,337 50,808,553 12,910,311 48,885,123 복리후생비 25,631,443 80,167,498 26,276,816 82,315,806 여비교통비 4,262,510 14,845,410 4,065,280 11,457,700 통신비 4,682,428 14,910,091 5,256,833 15,234,360 세금과공과 3,786,380 11,481,992 4,163,059 15,527,069 감가상각비 13,343,706 40,397,402 16,991,077 46,420,034 보험료 3,198,570 11,636,100 5,691,560 15,755,600 접대비 7,126,150 19,827,350 6,791,400 16,849,400 광고선전비 - 60,000 - 354,545 소모품비 888,970 6,054,050 1,514,321 4,888,191 포장비 34,578,950 169,281,030 60,261,840 280,417,308 운반비 8,070,925 25,464,036 5,880,000 39,691,663 지급수수료 145,985,960 503,801,390 181,560,302 537,145,245 도서인쇄비 245,700 1,736,250 804,600 2,078,799 차량유지비 36,585,941 112,539,668 36,630,747 111,856,320 교육훈련비 439,400 1,490,400 - 350,000 견본비 - 1,370,501 21,736 47,702 대손상각비(대손충당금환입) 13,747,886 342,472,378 7,373,008 8,248,360 무형자산상각비 126,990,718 380,972,153 126,990,718 381,097,153 합 계 673,666,778 2,619,667,031 753,728,006 2,411,794,356 24. 기타수익과 기타비용당3분기와 전3분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원).(1) 기타수익 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 3,798,840 11,396,520 3,958,260 13,321,640 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 11,967,200 51,632,021 188,383,829 432,083,646 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 지분법적용투자주식처분이익 - - - - 잡이익 83,146,087 238,541,606 62,660,311 154,293,908 합계 98,912,127 301,570,147 255,002,400 599,699,194 (2) 기타비용 구 분 당3분기 전3분기 기부금 - - - - 유형자산처분손실 137,352,702 137,352,702 - - 유형자산평가손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 156,048 27,467,346 10 35,834,989 합계 137,508,750 164,820,048 10 35,834,989 25. 위험관리 (단위:원). 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 41,121,349,440 40,070,188,345 자본총계 29,485,989,336 32,932,260,834 부채비율 139.46% 121.67% 26. 금융수익 및 금융비용당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 과 목 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가: 이자수익 13,830,359 28,381,694 1,657,113 5,086,950 외환차익 4,723,555 11,410,386 1,762,680 13,946,488 외화환산이익 397,950,219 1,271,023,620 (4,323,761) 6,046,938 금융보증수익 - - - - 외환차손 (6,335,926) (22,348,338) (4,589,374) (119,903,871) 외화환산손실 (2,063,144) (5,247,338) 740,423,482 (1,074,443,089) 이자비용 (258,537,166) (745,276,408) (256,798,487) (998,669,922) 매출채권처분손실 (19,324,431) (38,422,709) 기타의대손상각비 - - 60,000,000 54,958,528 금융보증비용 29,213,115 (29,537,705) 29,213,115 (29,591,656) 당반기손익에 인식된 순금융원가 159,456,581 469,983,202 567,344,768 (2,142,569,634) 27. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:원). 금융기관 내 역 한 도 실행금액 실행 후 잔액 (주)대구은행 무역금융 5,720,000,000 5,720,000,000 - (주)국민은행 무역금융 1,350,000,000 950,000,000 400,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 1,800,000,000 1,800,000,000 - 합 계 8,870,000,000 8,470,000,000 400,000,000 (2) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 수표 (주)대우인터내셔널 3 * 21년 7월 15일 제권판결 선고28. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당3분기 중 200,550천원(전3분기 154,810천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 기 타 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유) (3) 특수관계자거래당3분기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원).① 당3분기 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 23,048,670 228,401,000 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 44,834,584 - 1,024,393 기 타 산동강태체시스(유) - - - (주)에스엠씨 208,509,528 8,190,000 329,459,664 (주)에이엠에스 11,161,000 - - (주)알텍 - - 527,397 합 계 264,505,112 31,238,670 559,412,454 ② 전3분기 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 437,240,948 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 776,695,093 - 4,767,702 기 타 산동강태체시스(유) - - - (주)에스엠씨 158,952,521 8,190,000 941,626,825 (주)에이엠에스 102,590,000 - 143,196,840 (주)알텍 - 1,500,000 21,954,452 합 계 1,038,237,614 11,940,000 1,548,786,767 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 구분 특수관계자명 채 권(*) 채 무 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 1,955,758,370 501,413,690 40,518,600 46,512,500 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 19,019,200,667 17,709,456,656 56,543,301 112,229,994 기 타 산동강태체시스(유) - - - - (주)에스엠씨 185,842,363 125,731,078 127,285,951 190,517,869 (주)에이엠에스 57,153,800 44,876,700 - (주)알텍 - - - 500,000,000 AMS-CHASYS Automotive 61,096,968 57,019,800 - - 합 계 21,279,052,168 18,438,497,924 224,347,852 849,260,363 (*)상기 특수관계자채권에 대하여 당3분기말과 전기말 현재 각각 7,754,216천원 및 7,395,072의 대손충당금을 설정 중이며, 당3분기와 전기 중 각각 359,144천원 및 547,251천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당3분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당3분기 전기 기타 (주)알텍 자금 차입(상환) (500,000,000) (500,000,000) (주)에이엠에스 자금 차입(상환) - (7,000,000,000) 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 차입(상환) - (4,300,000,000) 합 계 (500,000,000) (11,800,000,000) (6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 특수관계자 구분 회사명 내용 지급보증금액 담보권자 기 타 (주)에스엠씨 일반자금 9,900,000,000 ㈜국민은행 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당3분기말 현재 49,338천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(7) 당3분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 13,619,000,000 (주)국민은행 297,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 4,284,000,000 (주)에스엠씨 담보제공 (주)대구은행 3,000,000,000 합 계 25,520,000,000 30. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 본계정대체 101,980,000 47,600,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (264,000,000) (72,917,878) 유형자산의 재평가 - - 차입금의 유동성대체 1,636,576,668 4,466,173,332 보증금의 건물매각 대체 - - (2) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)① 당3분기 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 대체 단기차입금 11,050,000,000 3,600,000,000 - 14,650,000,000 유동성장기차입금 4,099,013,332 (1,569,950,000) 1,636,576,668 4,165,640,000 장기차입금 12,160,126,668 (500,000,000) (1,636,576,668) 10,023,550,000 합 계 27,309,140,000 1,530,050,000 - 28,839,190,000 ② 전3분기 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 대체 단기차입금 22,523,000,000 (12,103,000,000) 2,500,000,000 12,920,000,000 유동성장기차입금 3,282,853,900 (2,196,433,899) 2,116,173,332 3,202,593,333 장기차입금 16,597,300,000 1,125,419,999 (4,616,173,332) 13,106,546,667 합 계 42,403,153,900 (13,174,013,900) - 29,229,140,000 (3) 영업활동에서 창출된 현금흐름당3분기와 전3분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 과 목 제 33(당) 3분기 제 32(전) 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (802,110,979) 567,470,009 1.영업활동에서 창출된 현금 (45,680,375) 1,579,181,276 (1)반기순손실 (3,446,271,498) (763,823,403) (2)조정 3,883,149,157 5,598,349,326 법인세비용(수익) 41,140,944 - 이자비용 745,276,408 998,669,922 퇴직급여 296,487,634 337,411,100 감가상각비 3,067,745,339 3,267,064,108 대손상각비 342,472,378 8,248,360 기타의대손상각비 - (54,958,528) 외화환산손실 5,247,338 1,074,443,089 무형자산상각비 380,972,153 381,097,153 유형자산처분손실 137,352,702 - 금융보증비용 29,537,705 29,591,656 재고자산평가손실 187,953,891 - 이자수익 (28,381,694) (5,086,950) 외화환산이익 (1,271,023,620) (6,046,938) 유형자산처분이익 (51,632,021) (432,083,646) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (482,558,034) (3,255,344,647) 매출채권의 감소(증가) 1,549,536,819 (3,187,705,669) 미수금의 감소(증가) (80,527,230) (788,335,916) 선급금의 감소(증가) (549,378,253) (900,289,640) 선급비용의 감소(증가) (205,451,386) (109,358,350) 부가세대급금의 감소(증가) 354,449,636 (117,157,930) 재고자산의 감소(증가) (479,711,145) 94,392,370 매입채무의 증가(감소) (354,685,725) 928,093,764 미지급금의 증가(감소) (2,258,324,348) 520,612,246 선수금의 증가(감소) 1,793,843,490 1,215,389,000 예수금의 증가(감소) 31,442,219 (13,386,746) 미지급비용의 증가(감소) (145,879,232) (109,868,197) 예수보증금의 증가(감소) - (360,000,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (4,058,470) (15,250,293) 사외적립자산의 감소(증가) 74,456,481 374,953,744 퇴직금의 지급 (208,270,890) (787,433,030)