체시스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요

2024년 자동차산업은 경기침체에 따른 소비심리 위축으로 내수는 경기부진 지속, 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축과 전기차 판매 부진 등으로 전년대비 6.3% 감소한 164만대를 기록하였습니다. 수출은 유럽지역 감소에도 불구, 최대 수출시장인 북미시장으로의 견조한 수요 지속, 국산 SUV, 하이브리드 차량의 글로벌 수요 확대 등으로 전년대비 0.7% 증가한 279만대 수준을 기록하였습니다. 이러한 경영환경 속에서 당사의 별도기준 매출액은 534억원을 기록하였고 영업이익 32억원과 당기순이익 47억원을 기록하며 흑자를 유지 하였습니다. 또한 연결기준으로는 매출액은 903억원, 영업이익 47억원과 당기순이익 61억원의 실적을 기록하였습니다. 이런 성과를 거둔것은 수익성을 개선하기 위한 경영진의 적극적인 원가절감 활동과 맡은바 임무에 충실해 주신 임직원들의 노력이 이루어낸 결과라 할 수 있겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태(단위 : 원)

과 목	제 36 기	제 35 기

Ⅰ.유동자산	29,934,224,105	35,335,963,904

Ⅱ.비유동자산	53,211,818,624	55,232,117,452

자산총계	83,146,042,729	90,568,081,356

Ⅰ.유동부채	36,452,108,849	44,712,407,312

Ⅱ.비유동부채	8,046,154,565	12,613,584,749

부채총계	44,498,263,414	57,325,992,061

Ⅰ.자본금	16,000,000,000	16,000,000,000

Ⅱ.주식발행초과금	17,920,707,647	17,920,707,647

Ⅲ.기타자본항목	481,572,151	481,572,151

Ⅳ.기타포괄손익누계액	10,053,814,930	10,419,773,325

Ⅴ.이익잉여금	(5,808,315,413)	(11,579,963,828)

자본총계	38,647,779,315	33,242,089,295

부채와자본총계	83,146,042,729	90,568,081,356

- 재무의 안정성을 나타내는 안정성비율을 검토해 보면 유동비율 82.1%(전기: 79.0 %) 현금 유동성이 전기에 비하여 높아졌으며 부채비율은 115.1%(전기: 172.5%)로 전기보다 감소하였습니다.- 당사의 활동성을 살펴보면 * 총자산회전율 : 1.04회(전기: 0.56회) * 매출채권회전율 : 6.28회 (전기: 2.47회) * 재고자산회전율 : 7.62회 (전기: 4.51회) * 비유동자산회전율 : 1.64회 (전기: 0.88회) 등 입니다. 나. 영업실적

(단위 : 원)

과 목	제 36 기	제 35 기	제 34 기

Ⅰ.매출액	90,263,397,163	49,004,497,323	60,534,305,387

Ⅱ.매출원가	80,338,823,044	41,237,403,230	53,696,411,950

Ⅲ.매출총이익	9,924,574,119	7,767,094,093	6,837,893,437

Ⅳ.판매비와관리비	5,248,297,777	3,201,573,370	4,050,579,734

Ⅴ.영업이익	4,676,276,342	4,565,520,723	2,787,313,703

영업외수익	4,140,410,721	312,088,479	589,772,976

영업외비용	2,977,400,919	1,887,183,696	3,811,719,762

Ⅵ.지분법손익	-	420,710,426	-

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)	5,839,286,144	3,411,135,932	(434,633,083)

법인세비용	(234,631,829)	114,368,519	(48,493,154)

Ⅷ.당기순이익(손실)	6,073,917,973	3,296,767,413	(386,139,929)

Ⅸ.기타포괄이익(손실)	(668,227,953)	(1,014,298,347)	2,709,735,385

Ⅹ.총포괄손익	5,405,690,020	2,282,469,066	2,323,595,456

- 당기 매출액은 전기대비 84.2% 증가 하였습니다.- 36기(12개월 : 2024.01~2024.12), 35기(6개월 : 2023.07~2023.12) 결산기변경- 당기 총매출원가율은 89.0%로 이는 전년보다 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제 36 기	제 35 기	증감

현금 및 현금성 자산	2,786,979	1,445,103	1,341,876

단기금융상품	0	1,525,000	-1,525,000

장기금융상품	91,800	20,400	71,400

단기차입금	12,300,000	15,197,010	-2,897,010

유동성장기부채	4,185,640	2,310,640	1,875,000

장기차입금	1,338,040	5,523,680	-4,185,640

지배회사와 종속회사의 자금정책은 영업활동을 통하여 현금이 증가하면 적정 현금보유를 통해 유동성확보를 한 후 투자활동을 위해 지출합니다. 투자활동 후 잉여 현금은 미래 자금수지를 고려하여 차입금상환 및 단기금융상품에 투자를 하고 있습니다. 5. 부외 채무에 관한 사항 -해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

3. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.

4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용 → 5.위험관리 및 파생거래 "를 참조하시기 바랍니다.