체시스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 반기 2020년 12월 31일 현재
제 31(전) 기 반기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 체시스

1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(15.00%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책

당사의 2020년 7월 1일 이후 개시하는 사업년도부터 적용되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 6월 30일로 종료하는회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,924,281	10,443,669

요구불예금	2,391,037,843	539,748,172

합 계	2,392,962,124	550,191,841

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,179,000,000	420,000,000	질권설정

장기금융상품	-	525,000,000

1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

합 계	1,180,800,000	946,800,000

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	8,490,715,468	(132,098,767)	8,358,616,701	8,439,794,835	(131,223,415)	8,308,571,420

미수금	33,408,544	-	33,408,544	64,218,984	-	64,218,984

미수수익	128,218,768	(101,185,618)	27,033,150	113,218,987	(96,144,146)	17,074,841

대여금	112,419,387	(111,119,387)	1,300,000	114,219,387	(111,119,387)	3,100,000

소 계	8,764,762,167	(344,403,772)	8,420,358,395	8,731,452,193	(338,486,948)	8,392,965,245

비유동자산:

장기성매출채권	15,688,424,623	(6,785,296,649)	8,903,127,974	15,909,680,427	(6,785,296,649)	9,124,383,778

합 계	24,453,186,790	(7,129,700,421)	17,323,486,369	24,641,132,620	(7,123,783,597)	17,517,349,023

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전기

기초금액	7,123,783,597	5,393,515,675

대손상각비	5,916,824	1,853,931,010

제각	-	(123,663,088)

기말금액	7,129,700,421	7,123,783,597

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

제품	760,219,554	1,374,030,658

제품평가충당금	(33,686,600)	(132,525,216)

재공품	644,748,772	750,649,832

원재료	1,452,426,868	1,334,715,956

원재료평가충당금	(90,892,453)	(90,892,453)

저장품	2,051,610	-

합 계	2,734,867,751	3,235,978,777

재고자산과 관련하여 당반기 98,839천원의 재고자산평가손실환입(전기 223,418 재고자산평가손실)을 인식하였습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	632,541,082	150,190,160

선급비용	221,243,345	150,602,038

부가세대급금	259,515,765	269,154,396

합 계	1,113,300,192	569,946,594

8. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	회사명	소재지	결산월	주요
영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited(*)	인도	3월	자동차부품 제조	100.00%	6,973,895,800	-	100.00%	6,973,895,800	-

(*) 당반기말과 전기말 현재 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	Chasys Automotive Components Private Limited(*1)

당반기말	전기말

자산	15,683,601,995	17,374,884,431

부채	22,065,309,271	22,916,735,734

매출	3,223,058,102	17,152,942,377

순손실(*2)	(949,527,643)	(1,380,418,159)

총포괄손실(*2)	(839,855,973)	(1,281,923,957)

(*1) 당반기말과 전기말 현재 미인식지분법손실과 지분법자본변동은 각각 6,821,592천원과 439,884천원 및 5,872,064천원과 330,213천원입니다.(*2) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	15,628,843,000	17,537,209,997	68,694,024,061	635,509,523	12,438,816,642	34,600,000	114,969,003,223

기초감가상각누계액	-	(7,342,556,174)	(47,677,292,799)	(601,499,929)	(11,330,654,144)	-	(66,952,003,046)

기초장부금액	15,628,843,000	10,194,653,823	21,016,731,262	34,009,594	1,108,162,498	34,600,000	48,017,000,177

취득	-	169,550,000	67,450,000	67,941,534	136,590,000	62,160,000	503,691,534

감가상각	-	(282,232,091)	(1,817,404,455)	(6,537,939)	(152,456,569)	-	(2,258,631,054)

처분	-	(93,350,183)	-	(1,000)	-	-	(93,351,183)

기타증감	-	-	8,200,000	1,000,000	38,400,000	(47,600,000)	-

기말취득원가	15,628,843,000	17,261,680,402	68,769,674,061	660,935,997	12,613,806,642	49,160,000	114,984,100,102

기말감가상각누계액	-	(7,273,058,853)	(49,494,697,254)	(564,523,808)	(11,483,110,713)	-	(68,815,390,628)

기말장부금액	15,628,843,000	9,988,621,549	19,274,976,807	96,412,189	1,130,695,929	49,160,000	46,168,709,474

② 전기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	15,628,843,000	17,517,689,607	61,090,496,061	635,931,025	12,242,392,628	5,813,346,000	112,928,698,321

기초감가상각누계액	-	(6,783,290,743)	(44,769,386,022)	(561,748,349)	(11,239,276,863)	-	(63,353,701,977)

기초장부금액	15,628,843,000	10,734,398,864	16,321,110,039	74,182,676	1,003,115,765	5,813,346,000	49,574,996,344

취득	-	1,635,390	1,888,002,000	7,568,690	443,789,000	694,817,000	3,035,812,080

감가상각	-	(559,265,431)	(3,562,625,777)	(42,304,137)	(403,099,267)	-	(4,567,294,612)

처분	-	-	(21,003,000)	(5,437,635)	(73,000)	-	(26,513,635)

기타증감	-	17,885,000	6,391,248,000	-	64,430,000	(6,473,563,000)	-

기말취득원가	15,628,843,000	17,537,209,997	68,694,024,061	635,509,523	12,438,816,642	34,600,000	114,969,003,223

기말감가상각누계액	-	(7,342,556,174)	(47,677,292,799)	(601,499,929)	(11,330,654,144)	-	(66,952,003,046)

기말장부금액	15,628,843,000	10,194,653,823	21,016,731,262	34,009,594	1,108,162,498	34,600,000	48,017,000,177

(2) 토지 재평가에 따른 효과당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2019년 6월 30일

재평가 기관	(주)삼창감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정	비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함

당기 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)

토지	15,628,843,000	6,968,010,094	8,670,766,314	9,933,408

(*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,907,569천원을 차감한 재평가이익 6,763,198천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 최초 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	5,750,291,765	5,718,467,360

상각누계액	(3,496,585,209)	(3,232,950,774)

손상누계액	(319,957,413)	(319,957,413)

정부보조금	(39,078,334)	(48,606,334)

장부가액	1,894,670,809	2,116,952,839

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	5,032,057,910	40,880,000	582,828,000	5,718,467,360

취득금액	-	-	31,824,405	-	-	31,824,405

기말금액	6,067,000	56,634,450	5,063,882,315	40,880,000	582,828,000	5,750,291,765

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(53,619,898)	(2,694,689,343)	-	(478,574,533)	(3,232,950,774)

무형자산상각비(*)	-	(767,122)	(242,764,513)	-	(20,102,800)	(263,634,435)

기말금액	(6,067,000)	(54,387,020)	(2,937,453,856)	-	(498,677,333)	(3,496,585,209)

손상누계액:

기초금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

기말금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(39,078,334)	(39,078,334)

기말순액	-	2,247,430	1,806,471,046	40,880,000	45,072,333	1,894,670,809

(*) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 9,528천원입니다.② 전기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	4,997,223,618	40,880,000	579,028,000	5,679,833,068

취득금액	-	-	34,834,292	-	3,800,000	38,634,292

기말금액	6,067,000	56,634,450	5,032,057,910	40,880,000	582,828,000	5,718,467,360

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(51,368,986)	(2,069,277,383)	-	(438,368,933)	(2,565,082,302)

무형자산상각비(*)	-	(2,250,912)	(625,411,960)	-	(40,205,600)	(667,868,472)

기말금액	(6,067,000)	(53,619,898)	(2,694,689,343)	-	(478,574,533)	(3,232,950,774)

손상누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

기말금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(48,606,334)	(48,606,334)

기말 순액	-	3,014,552	2,017,411,154	40,880,000	55,647,133	2,116,952,839

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 19,056천원입니다.

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,677,982,607	3,196,393,921

미지급금	905,712,696	572,762,142

미지급비용	2,393,175,945	1,560,199,552

합 계	7,976,871,248	5,329,355,615

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)대구은행	무역금융	3.09%~3.35%	5,720,000,000	4,920,000,000

일반자금	2.95%~3.12%	4,383,000,000	1,883,000,000

한국수출입은행	무역금융	3.39%	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)국민은행	무역금융	3.74%	1,350,000,000	850,000,000

(주)신한은행	일반자금	4.58%~4.68%	970,000,000	1,270,000,000

(주)에이엠에스	기타	3.20%~3.85%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)알텍	기타	3.28%~3.31%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)엠에스에이치씨	기타	3.65%~3.99%	3,300,000,000	3,800,000,000

합 계	25,523,000,000	22,523,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	구 분

(주)대구은행	일반자금(분할)	3.66%~4.32%	3,499,013,332	3,050,680,000	유동성장기부채

(주)국민은행	주택자금	-	-	32,173,900

(주)신한은행	일반자금(분할)	4.66%	400,000,000	200,000,000

소 계	3,899,013,332	3,282,853,900

(주)대구은행	일반자금(분할)	3.66%~4.32%	9,260,126,668	13,097,300,000	장기차입금

(주)신한은행	일반자금(분할)	4.66%	3,200,000,000	3,500,000,000

소 계	12,460,126,668	16,597,300,000

합 계	16,359,140,000	19,880,153,900

(3) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	504,000,000	462,000,000	일반자금 등	22,142,140,000	(주)대구은행

675,000,000	597,600,000

토지	15,093,793,000	31,272,500,000

건물 및 구축물	9,726,360,531

기계장치	19,274,976,807

재고자산	2,857,259,381	2,070,000,000	수출성장자금	1,800,000,000	한국수출입은행

합 계	48,131,389,719	34,402,100,000	23,942,140,000

(4) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자

기술보증기금	지급보증	576,000,000	무역금융	720,000,000	(주)대구은행

한국무역보험공사	1,080,000,000	1,350,000,000	(주)국민은행

합 계	1,656,000,000	2,070,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 26에서 기술하고 있습니다.

13. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	524,381,000	-	-	-

예수금	79,239,457	-	92,269,463	-

예수보증금	560,000,000	-	640,000,000	-

장기종업원급여부채	-	216,212,906	216,212,906

합 계	1,163,620,457	216,212,906	732,269,463	216,212,906

14. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	94,398,327	76,907,566

증가	-	93,324,612

감소	(13,297,996)	(75,833,851)

기말장부금액	81,100,331	94,398,327

15. 퇴직급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,817,659,236	4,369,638,316

사외적립자산의 공정가치	(2,183,456,786)	(2,289,605,400)

재무상태표상 순확정급여부채	1,634,202,450	2,080,032,916

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	4,369,638,316	5,050,448,506

당기근무원가	197,709,594	475,977,288

이자원가	37,744,356	89,088,276

퇴직금 지급액	(787,433,030)	(1,108,015,890)

확정급여제도의 재측정요소	-	(137,859,864)

기말장부금액	3,817,659,236	4,369,638,316

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	2,289,605,400	2,844,662,568

이자수익	7,121,528	50,320,200

퇴직금 지급액	(113,270,142)	(593,228,903)

확정급여제도의 재측정요소	-	(12,148,465)

기말장부금액	2,183,456,786	2,289,605,400

(4) 당반기와 전반기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	98,854,797	197,709,594	118,994,322	237,988,644

순이자원가	16,488,655	30,622,828	6,069,810	28,341,879

합 계	115,343,452	228,332,422	125,064,132	266,330,523

당반기와 전반기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 93,520천원과 65,473원입니다.

16. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	24,000,000주	24,000,000주

보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.(3) 당사는 당반기 재무제표일 이후 유상증자를 실시하였습니다.

증권의 종류	(주)체시스 기명식 보통주

발행방법	주주배정 유상증자

모집주식수	8,000,000주

청약률	100%

신주권 상장일	2020년 2월 2일

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	6,763,197,724	6,763,197,724

17. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처리결손금	(10,305,990,144)	(8,242,120,986)

합 계	(9,168,596,761)	(7,104,727,603)

18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

19. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순손실	(1,637,037,203)	(2,063,869,158)	(529,481,305)	(633,606,869)

가중평균유통보통주식수	24,000,000주	24,000,000주	24,000,000주	24,000,000주

기본주당손실	(68)	(86)	(22)	(26)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

20. 성격별 비용당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	319,321,333	620,323,338	(169,471,625)	(485,250,321)

원재료의 사용액	4,439,492,332	8,775,045,511	5,230,218,695	10,379,302,649

종업원급여	2,137,694,112	4,402,497,500	2,119,424,592	4,369,310,545

감가상각비와 기타상각비	1,267,707,954	2,512,737,489	1,254,499,142	2,406,351,427

기타비용	1,348,231,773	2,681,838,523	1,453,465,535	2,986,502,489

합 계	9,512,447,504	18,992,442,361	9,888,136,339	19,656,216,789

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	295,822,600	542,629,580	337,075,220	604,884,326

퇴직급여	22,383,436	35,974,812	26,675,132	41,640,575

복리후생비	28,850,748	56,038,990	24,934,985	47,474,065

여비교통비	5,425,130	7,392,420	19,565,950	33,986,392

통신비	5,035,927	9,977,527	5,182,118	10,586,103

세금과공과	8,869,200	11,364,010	7,167,122	10,876,526

감가상각비	15,840,716	29,428,957	14,790,446	28,159,647

보험료	4,631,350	10,064,040	3,388,275	11,746,115

접대비	3,284,000	10,058,000	4,494,000	12,451,170

광고선전비	200,000	354,545	1,600	1,600

소모품비	1,154,902	3,373,870	1,598,841	2,157,980

포장비	59,892,284	220,155,468	243,870,698	540,521,786

운반비	13,649,129	33,811,663	22,826,814	45,424,470

지급수수료	183,568,901	355,584,943	165,252,343	355,393,578

도서인쇄비	628,380	1,274,199	539,274	1,478,974

차량유지비	38,650,002	75,225,573	40,997,224	84,046,608

교육훈련비	350,000	350,000	750,577	750,577

견본비	-	25,966	57,890	57,890

대손상각비(환입)	(4,312,304)	875,352	(6,030,523)	(13,520,154)

무형자산상각비	126,990,718	254,106,435	160,337,067	279,941,713

합 계	810,915,119	1,658,066,350	1,073,475,053	2,098,059,941

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	4,708,260	9,363,380	2,728,260	5,562,800

유형자산처분이익	243,699,817	243,699,817	(1,125,967)	15,459,965

잡이익	2,035,886	91,633,597	359,683,272	364,321,348

합 계	250,443,963	344,696,794	361,285,565	385,344,113

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	3,580,832	35,834,979	10,173,027	11,445,422

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가:

- 이자수익	1,103,888	3,429,837	7,987,240	15,220,508

- 외환차익	11,039,203	12,183,808	8,346,372	77,972,544

- 외화환산이익	5,873,261	10,370,699	(662,992,430)	15,629,337

- 외환차손	(99,688,003)	(115,314,497)	(5,611,974)	(25,097,038)

- 외화환산손실	(1,361,265,118)	(1,814,866,571)	(75,064,680)	(81,739,004)

- 이자비용	(362,247,134)	(741,871,435)	(379,880,859)	(812,364,530)

- 기타의대손상각비	(2,520,736)	(5,041,472)	(2,520,736)	(5,041,471)

- 금융보증비용	29,862,295	(58,804,771)	29,780,927	(58,860,490)

반기순손익에 인식된 순금융원가	(1,777,842,344)	(2,709,914,402)	(1,079,956,140)	(874,280,144)

24. 금융상품과 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	2,392,962,124	550,191,841

매출채권	8,358,616,701	8,308,571,420

미수금	33,408,544	64,218,984

미수수익	27,033,150	17,074,841

단기대여금	1,300,000	3,100,000

단기금융상품	1,251,000,000	420,000,000

장기금융상품	101,800,000	638,800,000

장기성매출채권	8,903,127,974	9,124,383,778

기타비유동금융자산	1,420,000	1,420,000

소 계	21,070,668,493	19,127,760,864

당기손익-공정가치금융자산:

지분증권	903,774,950	753,774,950

금융자산 합계	21,974,443,443	19,881,535,814

상각후원가측정금융부채:

매입채무	4,677,982,607	3,196,393,921

단기차입금	25,523,000,000	22,523,000,000

유동성장기부채	3,899,013,332	3,282,853,900

장기차입금	12,460,126,668	16,597,300,000

미지급금	905,712,696	572,762,142

미지급비용	2,393,175,945	1,560,199,552

금융보증부채	78,550,820	19,746,049

예수보증금	560,000,000	640,000,000

금융부채 합계	50,497,562,068	48,392,255,564

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	903,774,950	903,774,950	753,774,950	753,774,950

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2020년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

25. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내 역	한 도	실행액

(주)대구은행	무역금융	5,720,000,000	5,720,000,000

(주)국민은행	무역금융	1,350,000,000	1,350,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	1,800,000,000

합 계	8,870,000,000	8,870,000,000

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수

수표	(주)포스코인터내셔널	3

26. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여와 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기와 전반기에 각각 162,400천원과 153,400천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited

기타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유)

(3) 특수관계자와의 거래 내역당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,500,000	251,288,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	773,602,647	-	590,793

기타	(주)에스엠씨	103,489,549	5,460,000	756,744,895

(주)에이엠에스	60,563,000	-	10,856,680

(주)알텍	-	1,500,000	-

합 계	937,655,196	8,460,000	1,019,480,368

② 전반기

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,500,000	249,585,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	2,104,274,380	-	996,016

기타	산동강태체시스(유)	511,078,400	-	-

(주)에스엠씨	111,871,004	-	1,954,550,130

(주)에이엠에스	6,128,000	-	-

(주)알텍	-	3,000,000	-

합 계	2,733,351,784	4,500,000	2,205,131,146

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	채권(*)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	3,366,184,900	3,830,095,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	17,596,524,221	19,349,553,527	110,160,223	115,714,108

기타	산동강태체시스(유)	-	7,711,194	-	-

(주)에스엠씨	164,542,903	175,890,530	273,111,126	163,141,666

(주)에이엠에스	44303600	10,118,900	7,291,942,348	7,281,433,879

(주)알텍	-	-	1,000,000,000	1,080,000,000

AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited	-	60,587,322	-	-

합 계	17,805,370,724	19,603,861,473	12,041,398,597	12,470,384,653

(*) 상기 특수관계자채권에 대하여 당반기말 현재 대손충당금 6,785,297천원(전기말6,785,297천원)을 설정 중이며, 전기 중 1,696,185천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 당반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	거래내용	당반기	전기

기타	(주)알텍	차입금 만기 연장	1,000,000,000	500,000,000

(주)에이엠에스	차입금 만기 연장	1,600,000,000	(1,000,000,000)

최대주주	(주)엠에스에이치씨	차입금 상환	(500,000,000)	1,600,000,000

합 계	2,100,000,000	1,100,000,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	내용	지급보증금액	담보권자

관계기업	(주)에스엠씨	차입금 지급보증	9,900,000,000	(주)국민은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 78,551천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,077,367,000	6,447,618,096

1.영업활동에서 창출된 현금	3,833,535,227	7,279,325,600

(1)반기순손실	(2,063,869,158)	(633,606,869)

(2)조정	5,105,029,159	3,247,445,572

법인세비용(수익)	-	(324,136,909)

이자비용	741,871,435	812,364,530

퇴직급여	228,332,422	266,330,523

감가상각비	2,258,631,054	2,127,134,714

대손상각비	875,352	(13,520,154)

기타의대손상각비	5,041,472	5,041,471

외화환산손실	1,814,866,571	81,739,004

무형자산상각비	254,106,435	279,941,713

금융보증비용	58,804,771	58,860,490

이자수익	(3,429,837)	(15,220,508)

외화환산이익	(10,370,699)	(15,629,337)

유형자산처분이익	(243,699,817)	(15,459,965)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	792,375,226	4,665,486,897

매출채권의 감소(증가)	(1,644,495,518)	1,423,072,720

미수금의 감소(증가)	30,810,440	2,619,171

선급금의 감소(증가)	(482,350,922)	2,728,627,044

선급비용의 감소(증가)	(70,641,307)	557,074,925

부가세대급금의 감소(증가)	9,638,631	(271,297,054)

재고자산의 감소(증가)	501,111,026	436,330,290

매입채무의 증가(감소)	1,491,923,503	(1,280,658,253)

미지급금의 증가(감소)	405,868,432	1,406,527,144

선수금의 증가(감소)	524,381,000	(493,896,340)

예수금의 증가(감소)	(13,030,006)	9,879,228

미지급비용의 증가(감소)	826,336,087	783,649,101

예수보증금의 증가(감소)	(80,000,000)	139,841,110

판매보증충당부채의 증가(감소)	(13,297,996)	(26,602,740)

사외적립자산의 감소(증가)	93,554,886	119,114,681

퇴직금의 지급	(787,433,030)	(868,794,130)