체시스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 기업회계기준서 1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 전기부터 조기 적용하여 별도재무제표에서 종속기업및관계기업투자주식을 지분법을 적용하여 평가하였습니다.기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기초 재무상태표를 재작성하였습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 원)

구 분	전기초(25기 기말)

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

자산

종속기업및관계기업투자	9,002,048,591	(7,717,597,523)	1,284,451,068

이연법인세자산	796,423,236	(96,073,372)	700,349,864

합 계	9,798,471,827	(7,813,670,895)	1,984,800,932

자본

기타자본항목	481,572,151	(57,911,770)	423,660,381

미처분이익잉여금	20,242,869,673	(7,755,759,125)	12,487,110,548

합 계	20,724,441,824	(7,813,670,895)	12,910,770,929

(2) 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	25기

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

당기순손실에 미치는 영향

지분법손실	-	(1,530,925,516)	(1,530,925,516)

법인세비용	(558,542,664)	(31,269,014)	(589,811,678)

합 계	(558,542,664)	(1,562,194,530)	(2,120,737,194)

기타포괄손익에 미치는 영향

지분법자본변동	-	221,024,725	221,024,725

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기분기	매출채권	12,708	128	1.0

단기대여금	143	-	-

미수금	113	-	-

합 계	12,964	128	1.0

제26기	매출채권	8,722	88	1.0

단기대여금	143	-	-

미수금	99	-	-

합 계	8,964	88	1.0

제25기	매출채권	12,485	126	1.0

단기대여금	174	-	-

미수금	151	-	-

합 계	12,810	126	0.9

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제27기 분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	88	126	213

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	40	-38	-87

4. 기말 대손충당금 잔액합계	128	88	126

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등 채권의 계약조건이 당사에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(나) 설정기준 - 일반 상거래채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 - 부도어음 부실채권에 대해서는 회수가능성에 따른 설정률 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일미도래	30일 이하	31일-180일	181일 초과	합 계

금액	7,437,018	3,825,237	1,154,233	291,688	12,708,174

구성비율	58.5%	30.1%	9.1%	2.3%	100.0%

다. 재고자산의보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제27기 분기	제26기	제25기	비고

자동차부품	제 품	1,052,245	1,594,646	1,174,299	-

재공품	1,612,941	1,751,529	2,015,046	-

원재료	1,400,193	1,722,865	2,018,336	-

저장품	461,531	37,756	263,724	-

소 계	4,526,910	5,106,796	5,471,405	-

합 계	제 품	1,052,245	1,594,646	1,174,299	-

재공품	1,612,941	1,751,529	2,015,046	-

원재료	1,400,193	1,722,865	2,018,336	-

저장품	461,531	37,756	263,724	-

소 계	4,526,910	5,106,796	5,471,405	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.9%	5.9%	6.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.5회	10.6회	11.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 당사는 2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 3월 31일 17시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 지배회사와 종속회사의 동 일자 재고실사시에는 해당부서에서 자체적으로 실시 하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-