체시스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 분기 2025년 9월 30일 현재
제 36(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 체시스

1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(20.84%), 이명곤(9.92%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,161,850	1,161,850

요구불예금	1,209,755,842	606,391,025

합 계	1,210,917,692	607,552,875

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	5,076,255,331	(378,539)	5,075,876,792	6,414,512,972	(689,324)	6,413,823,648

미수금	1,569,734,650	-	1,569,734,650	7,476,700	-	7,476,700

미수수익	12,126,065	-	12,126,065	7,587,899	-	7,587,899

대여금	1,974,000,000	-	1,974,000,000	1,511,000,000	-	1,511,000,000

소 계	8,632,116,046	(378,539)	8,631,737,507	7,940,577,571	(689,324)	7,939,888,247

비유동자산:

장기성매출채권	18,698,037,229	(8,753,874,440)	9,944,162,789	20,977,998,046	(8,753,874,440)	12,224,123,606

합 계	27,330,153,275	(8,754,252,979)	18,575,900,296	28,918,575,617	(8,754,563,764)	20,164,011,853

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초금액	8,754,563,764	6,453,488,639

대손상각비(환입)	(310,785)	2,301,075,125

기말금액	8,754,252,979	8,754,563,764

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

제품	1,233,240,138	1,067,185,430

제품평가충당금	(40,126,489)	(33,223,964)

재공품	1,126,599,532	800,025,621

재공품평가충당금	(21,980,210)	(24,906,658)

원재료	2,312,781,867	1,719,784,861

원재료평가충당금	(218,520,056)	(144,190,135)

저장품	35,553,534	257,321,220

미착품	-	145,784,812

합 계	4,427,548,316	3,787,781,187

재고자산과 관련하여 당분기 78,306천원의 재고자산평가손실, 전기에 21,469천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	132,377,417	110,172,211

선급비용	100,841,244	167,040,979

부가세대급금	164,014,305	941,448,177

합 계	397,232,966	1,218,661,367

8. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	회사명	소재지	결산월	주요
영업활동	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited(*)	인도	3월	자동차 부품제조	100.00%	8,136,155,800	-	-

종속기업	Ams-Chasys Automotive
India Private Limited	인도	3월	자동차 부품제조	100.00%	3,263,000,000	3,122,974,024	3,512,361,473

합 계	11,399,155,800	3,122,974,024	3,512,361,473

(*) 당분기말과 전기말 현재 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	자본변동	기 말

종속기업	Chasys Automotive ComponentsPrivate Limited(*)	-	-	-	-	-

종속기업	Ams-ChasysAutomotive IndiaPrivate Limited	3,512,361,473	-	(125,106,913)	(264,280,536)	3,122,974,024

합 계	3,512,361,473	-	(125,106,913)	(264,280,536)	3,122,974,024

(*) 당분기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 6,362,590천원과 384,181천원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	자본변동	기 말

종속기업	Chasys Automotive ComponentsPrivate Limited(*)	-	386,820,000	-	(386,820,000)	-

종속기업	Ams-ChasysAutomotive IndiaPrivate Limited	3,302,311,061	-	(113,769,959)	323,820,371	3,512,361,473

합 계	3,302,311,061	386,820,000	(113,769,959)	(62,999,629)	3,512,361,473

(*) 전기말 현재 미인식 지분법손실과 부의지분법자본변동은 각각 7,177,553천원과 142,552천원입니다.(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

Chasys AutomotiveComponentsPrivate Limited	Ams-ChasysAutomotive IndiaPrivate Limited	Chasys AutomotiveComponentsPrivate Limited	Ams-ChasysAutomotive IndiaPrivate Limited

자산	21,380,479,977	7,432,017,596	20,311,796,552	6,808,553,468

부채	27,358,888,371	4,309,043,572	27,631,901,221	3,296,191,995

자본	(5,978,408,394)	3,122,974,024	(7,320,104,669)	3,512,361,473

매출	23,478,849,116	11,937,871,585	25,901,448,908	13,689,546,336

순손익	814,963,088	(125,106,913)	(730,799,995)	(113,769,959)

총포괄손익	1,341,696,275	(389,387,447)	(1,420,578,759)	210,050,410

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	19,753,667,000	16,871,910,957	73,751,274,822	642,040,250	12,847,403,019	20,700,000	123,886,996,048

기초감가상각누계액	-	(9,180,739,426)	(59,728,002,291)	(541,472,448)	(11,435,192,283)	-	(80,885,406,448)

기초장부금액	19,753,667,000	7,691,171,531	14,023,272,531	100,567,802	1,412,210,736	20,700,000	43,001,589,600

취득	-	-	524,297,800	21,188,382	57,390,000	85,320,000	688,196,182

감가상각	-	(397,382,587)	(1,688,652,335)	(22,331,226)	(295,204,081)	-	(2,403,570,229)

처분	-	-	(4,000)	(1,000)	-	-	(5,000)

기타증감	-	-	93,200,000	-	-	(93,200,000)	-

기말취득원가	19,753,667,000	16,871,910,957	73,719,217,689	649,184,418	12,904,793,019	12,820,000	123,911,593,083

기말감가상각누계액	-	(9,578,122,013)	(60,767,103,693)	(549,760,460)	(11,730,396,364)	-	(82,625,382,530)

기말장부금액	19,753,667,000	7,293,788,944	12,952,113,996	99,423,958	1,174,396,655	12,820,000	41,286,210,553

② 전기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	19,753,667,000	16,871,910,957	73,423,661,822	606,745,161	12,380,346,860	27,776,250	123,064,108,050

기초감가상각누계액	-	(8,643,767,129)	(56,713,115,901)	(547,961,518)	(11,034,711,045)	-	(76,939,555,593)

기초장부금액	19,753,667,000	8,228,143,828	16,710,545,921	58,783,643	1,345,635,815	27,776,250	46,124,552,457

취득	-	-	407,250,000	75,213,553	453,379,909	341,160,000	1,277,003,462

감가상각	-	(536,972,297)	(3,132,987,965)	(28,802,128)	(408,680,238)	-	(4,107,442,628)

처분	-	-	(71,735,425)	(4,627,266)	(1,000)	-	(76,363,691)

기타증감	-	-	110,200,000	-	21,876,250	(348,236,250)	(216,160,000)

기말취득원가	19,753,667,000	16,871,910,957	73,751,274,822	642,040,250	12,847,403,019	20,700,000	123,886,996,048

기말감가상각누계액	-	(9,180,739,426)	(59,728,002,291)	(541,472,448)	(11,435,192,283)	-	(80,885,406,448)

기말장부금액	19,753,667,000	7,691,171,531	14,023,272,531	100,567,802	1,412,210,736	20,700,000	43,001,589,600

(2) 토지 재평가에 따른 효과당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2023년 6월 30일

재평가 기관	(주)삼창감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정	비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함

토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과같습니다(단위:원).

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)

토지	19,753,667,000	6,878,147,294	12,885,453,114	9,933,408

(*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과를 차감한 재평가이익은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 최초 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)

토지	19,753,667,000	6,878,147,294	12,885,453,114	9,933,408

(3) 당분기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,578,041,488	6,392,398,723

상각누계액	(5,553,258,049)	(5,438,435,660)

손상누계액	(319,957,413)	(319,957,413)

장부가액	704,826,026	634,005,650

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	5,328,189,273	40,880,000	960,628,000	6,392,398,723

취득금액	-	-	9,142,765	-	176,500,000	185,642,765

기말금액	6,067,000	56,634,450	5,337,332,038	40,880,000	1,137,128,000	6,578,041,488

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(56,634,450)	(4,773,959,544)	-	(601,774,666)	(5,438,435,660)

무형자산상각비	-	-	(49,275,723)	-	(65,546,666)	(114,822,389)

기말금액	(6,067,000)	(56,634,450)	(4,823,235,267)	-	(667,321,332)	(5,553,258,049)

손상누계액:

기초금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

기말금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	-	-

기말순액	-	-	194,139,358	40,880,000	469,806,668	704,826,026

② 전기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	5,296,814,108	40,880,000	582,828,000	5,983,223,558

취득금액	-	-	31,375,165	-	161,640,000	193,015,165

건설중인자산 대체	-	-	-	-	216,160,000	216,160,000

기말금액	6,067,000	56,634,450	5,328,189,273	40,880,000	960,628,000	6,392,398,723

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(56,634,450)	(4,435,480,939)	-	(582,828,000)	(5,081,010,389)

무형자산상각비	-	-	(338,478,605)	-	(18,946,666)	(357,425,271)

기말금액	(6,067,000)	(56,634,450)	(4,773,959,544)	-	(601,774,666)	(5,438,435,660)

손상누계액:

기초금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

기말금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	-	-

기말 순액	-	-	234,272,316	40,880,000	358,853,334	634,005,650

11. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산으로 인식되는 리스계약은 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전 기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스 관련 비용	27,450,000	69,057,800	26,557,800	67,757,800

소액리스 관련 비용	12,261,448	28,002,896	7,148,268	23,523,092

합 계	39,711,448	97,060,696	33,706,068	91,280,892

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,861,803,939	7,428,370,793

미지급금	1,152,198,265	1,255,748,288

미지급비용	1,786,108,498	3,075,735,821

합 계	7,800,110,702	11,759,854,902

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)아이엠뱅크	무역금융	3.78~4.19%	1,480,000,000	1,380,000,000

일반자금	0.8~4.72%	4,990,000,000	5,690,000,000

한국수출입은행	무역금융	0.00%	-	1,530,000,000

(주)국민은행	무역금융	3.75%	-	1,200,000,000

(주)신한은행	일반자금	5.20%	1,200,000,000	1,500,000,000

농협은행(주)	일반자금	4.68%	900,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	일반자금	4.39%	3,000,000,000	-

합 계	11,570,000,000	12,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	구 분

(주)아이엠뱅크	일반자금(분할)	5.12~5.96%	3,842,800,000	4,185,640,000	유동성장기부채

(주)아이엠뱅크	일반자금(분할)	5.12%	416,650,000	1,338,040,000	장기차입금

합 계	4,259,450,000	5,523,680,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	19,344,023,000	31,272,500,000	일반자금	10,729,450,000	(주)아이엠뱅크

건물및구축물	7,293,788,944

기 계 장 치	12,952,113,996

합 계	39,589,925,940	31,272,500,000	10,729,450,000

(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자

기술보증기금	지급보증	384,000,000	무역금융	480,000,000	(주)국민은행

(주)엠에스에이치씨	담보제공	1,080,000,000	일반대	900,000,000	농협은행(주)

합 계	1,464,000,000	1,380,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 27에서 기술하고 있습니다.

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	-	-

예수금	145,708,915	-	165,447,016	-

예수보증금	280,000,000	-	280,000,000	-

장기종업원급여부채	-	216,323,835	-	216,323,835

합 계	425,708,915	216,323,835	445,447,016	216,323,835

15. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	225,296,655	286,685,152

증가	-	154,904,738

감소	(42,812,526)	(216,293,235)

기말장부금액	182,484,129	225,296,655

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,578,061,889	5,229,339,827

사외적립자산의 공정가치	(1,398,139,144)	(1,434,516,340)

재무상태표상 순확정급여부채	4,179,922,745	3,794,823,487

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	5,229,339,827	4,746,849,369

당기근무원가	313,254,666	367,455,108

이자원가	136,934,226	193,791,660

퇴직금 지급액	(101,466,830)	(437,495,570)

확정급여제도의 재측정요소	-	358,739,260

기말장부금액	5,578,061,889	5,229,339,827

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	1,434,516,340	1,725,467,266

이자수익	36,972,450	70,349,616

사외적립자산의 재측정요소	-	(23,396,717)

납부한 기여금	7,900,706	20,300,800

퇴직금 지급액	(81,250,352)	(358,204,625)

기말장부금액	1,398,139,144	1,434,516,340

(4) 당분기와 전분기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	104,418,222	313,254,666	91,863,777	275,591,331

순이자원가	33,320,592	99,961,776	37,285,672	107,516,360

합 계	137,738,814	413,216,442	129,149,449	383,107,691

17. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	32,000,000주	32,000,000주

보통주자본금	16,000,000,000	16,000,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초발행주식수	32,000,000	32,000,000

기말발행주식수	32,000,000	32,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	10,098,530,400	10,098,530,400

지분법자본변동	(191,089,226)	73,191,310

합 계	9,907,441,174	10,171,721,710

18. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처리결손금	(4,772,072,004)	(7,733,546,347)

합 계	(3,634,678,621)	(6,596,152,964)

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기의 경우 누적이월결손금의 효과로 법인세비용 관련 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순손익	879,522,673	2,961,474,343	(2,413,713,393)	2,207,583,692

가중평균유통보통주식수	32,000,000주	32,000,000주	32,000,000주	32,000,000주

기본주당이익	27	93	(75)	69

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

3개월	누적	3개월	누적

기초	32,000,000	32,000,000	32,000,000	32,000,000

가중평균유통보통주식수	32,000,000	32,000,000	32,000,000	32,000,000

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

21. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(602,800,773)	(423,079,637)	(153,284,491)	(385,397,313)

원재료의 사용액	4,169,974,530	15,335,503,386	3,746,235,923	16,069,976,660

종업원급여	2,702,050,535	7,951,001,221	2,591,467,167	7,889,783,213

감가상각비와 기타상각비	848,731,408	2,518,392,618	1,076,963,230	3,396,172,896

기타비용	1,933,010,733	6,228,377,342	1,665,436,606	6,051,538,413

합 계	9,050,966,433	31,610,194,930	8,926,818,435	33,022,073,869

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	571,102,406	1,625,095,761	478,487,780	1,390,218,910

퇴직급여	30,670,667	71,345,753	20,594,661	61,783,983

복리후생비	48,891,515	147,399,591	40,724,573	122,537,611

여비교통비	6,728,140	17,590,560	6,716,163	49,238,023

통신비	4,591,996	14,102,611	4,711,362	14,519,051

세금과공과	3,505,879	71,243,018	3,194,641	64,062,495

지급임차료	-	-	-	30,000

감가상각비	25,934,871	80,297,820	23,427,960	66,922,220

보험료	6,815,850	21,240,540	13,274,820	33,479,810

접대비	7,805,410	19,555,410	11,231,320	39,793,557

광고선전비	135,364	289,264	49,900	249,500

소모품비	3,112,562	9,060,424	4,593,196	12,788,125

포장비	16,782,600	50,537,600	12,481,000	39,823,860

운반비	17,636,434	49,537,340	9,190,000	37,037,051

지급수수료	104,126,382	378,281,412	109,174,151	399,831,594

도서인쇄비	271,000	918,600	263,000	1,243,740

차량유지비	43,764,045	130,081,866	41,185,968	133,950,803

교육훈련비	110,000	1,290,000	-	720,000

견본비	-	459,291	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	(310,785)	-	-

무형자산상각비	38,402,086	114,822,389	57,724,089	335,015,270

판매보증비	-	-	-	95,820,350

합 계	930,387,207	2,802,838,465	837,024,584	2,899,065,953

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	3,480,000	10,440,000	3,480,000	11,110,060

유형자산처분이익	-	28,941,173	1,434,343	1,796,979

잡이익	24,378,705	61,467,275	3,771,967	36,619,458

합 계	27,858,705	100,848,448	8,686,310	49,526,497

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	56,736,425	56,736,425

잡손실	59,329,021	59,831,606	51,402,022	51,402,085

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가:

- 이자수익	23,238,239	66,250,083	22,393,249	47,648,714

- 외환차익	2,033,799	24,081,905	9,305,990	30,324,888

- 외화환산이익	(1,319,359)	5,713,042	(1,019,151,339)	431,063,133

- 외환차손	(109,118,340)	(130,313,011)	(6,316,011)	(44,505,303)

- 외화환산손실	766,274,887	(968,143,030)	3,364,868	(5,471,893)

- 이자비용	(177,799,480)	(616,873,168)	(292,162,969)	(907,782,888)

- 매출채권처분손실	(41,381,070)	(142,336,795)	(63,620,072)	(258,512,740)

- 금융보증수익(비용)	-	-	-	78,660,490

당기순손익에 인식된 순금융손익	461,928,676	(1,761,620,974)	(1,346,186,284)	(628,575,599)

25. 금융상품과 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	1,210,917,692	607,552,875

매출채권	5,075,876,792	6,413,823,648

미수금	1,569,734,650	7,476,700

미수수익	12,126,065	7,587,899

단기대여금	1,974,000,000	1,511,000,000

장기금융상품	361,800,000	91,800,000

장기성매출채권	9,944,162,789	12,224,123,606

기타비유동금융자산	1,720,000	1,720,000

소 계	20,150,337,988	20,865,084,728

당기손익-공정가치금융자산:

지분증권	324,935,905	324,935,905

금융자산 합계	20,475,273,893	21,190,020,633

상각후원가측정금융부채:

매입채무	4,861,803,939	7,428,370,793

단기차입금	11,570,000,000	12,300,000,000

유동성장기부채	3,842,800,000	4,185,640,000

장기차입금	416,650,000	1,338,040,000

미지급금	1,152,198,265	1,255,748,288

미지급비용	1,786,108,498	3,075,735,821

예수보증금	280,000,000	280,000,000

금융부채 합계	23,909,560,702	29,863,534,902

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	324,935,905	324,935,905	324,935,905	324,935,905

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내 역	한 도	실행금액	실행 후 잔액

(주)아이엠뱅크	무역금융	6,980,000,000	1,480,000,000	5,500,000,000

(주)국민은행	무역금융	1,350,000,000	-	1,350,000,000

합 계	8,330,000,000	1,480,000,000	6,850,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매수

수표	(주)포스코인터내셔널(*)	3

(3) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사로부터 수출대금 회수와 관련하여 USD 40,000의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 (주)엠에스에이치씨와 경영자문 계약을 체결하고 당분기 중 211,266천원을 수수료로 지급하고 있습니다(주석 29).(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 29에서 기술하고 있습니다.

27. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여와 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기와 전기에 각각 462,538천원 및 456,196천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited, AMS-CHASYS Automotive INDIA Private Limited,

기타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, (주)에스엠씨

(3) 특수관계자와의 거래 내역당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	42,218,400	222,026,512

종속기업	Chasys Automotive ComponentsPrivate Limited	10,709,583	1,811,408	2,270,699

기타	(주)에스엠씨	194,302,860	8,190,000	1,693,670,373

(주)에이엠에스	5,922,500	-	-

합 계	210,934,943	52,219,808	1,917,967,584

② 전분기

특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	종속기업투자
취득	유형자산
취득	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	24,421,110	-	136,200,750	223,258,119

종속기업	Chasys Automotive ComponentsPrivate Limited	30,330,655	3,468,217	386,820,000	-	6,637,255

기타	(주)에스엠씨	165,525,900	8,190,000	-	-	1,497,042,876

(주)에이엠에스	-	-	-	59,500,000	-

합 계	195,856,555	36,079,327	386,820,000	195,700,750	1,726,938,250

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	채권(*)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	1,957,583,810	1,507,110,640	26,821,400	27,115,100

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	19,986,907,218	22,351,727,746	119,252,003	122,593,205

기타	(주)에스엠씨	131,803,018	171,870,411	329,627,203	310,608,982

(주)에이엠에스	1,897,500	885,500	-	-

합 계	22,078,191,546	24,031,594,297	475,700,606	460,317,287

(*)상기 특수관계자채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 8,753,893천원의 대손충당금을 설정 중입니다.

(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

특수관계자 구분	회사명	거래내용	전기말	증 가	감 소	당분기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	자금대여	1,500,000,000	450,000,000	-	1,950,000,000

② 전기

특수관계자 구분	회사명	거래내용	전기초	증 가	감 소	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	자금대여	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증금액

주요 경영진	대표이사	연대보증	(주)아이엠뱅크	6,000,000,000

한국산업은행	3,600,000,000

기타	(주)엠에스에이치씨	(주)신한은행	1,440,000,000

농협은행(주)	1,080,000,000

합 계	12,120,000,000

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	93,200,000	27,776,250

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(210,100,800)	96,779,250

차입금의 유동성대체	921,390,000	1,264,230,000

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)① 당분기

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

대체

단기차입금	12,300,000,000	(730,000,000)	-	11,570,000,000

유동성장기차입금	4,185,640,000	(1,264,230,000)	921,390,000	3,842,800,000

장기차입금	1,338,040,000	-	(921,390,000)	416,650,000

합 계	17,823,680,000	(1,994,230,000)	-	15,829,450,000

② 전분기

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

대체

단기차입금	15,197,010,000	2,717,990,000	-	17,915,000,000

유동성장기차입금	2,310,640,000	(1,889,230,000)	1,264,230,000	1,685,640,000

장기차입금	5,523,680,000	-	(1,264,230,000)	4,259,450,000

합 계	23,031,330,000	828,760,000	-	23,860,090,000

(3)영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

1.영업활동에서 창출된 현금	4,952,451,196	1,827,981,534

(1)당기순이익(손실)	2,961,474,343	2,207,583,692

(2)조정	4,618,823,086	4,551,021,718

이자비용	616,873,168	907,782,888

퇴직급여	413,216,442	383,107,691

감가상각비	2,403,570,229	3,061,157,626

대손상각비(대손충당금환입)	(310,785)	-

외화환산손실	968,143,030	5,471,893

무형자산상각비	114,822,389	335,015,270

유형자산처분손실	-	56,736,425

금융보증비용	-	(78,660,490)

재고자산평가손실	78,305,998	(21,468,967)

판매보증비	-	95,820,350

종속기업투자손익	125,106,913	286,567,858

이자수익	(66,250,083)	(47,648,714)

외화환산이익	(5,713,042)	(431,063,133)

유형자산처분이익	(28,941,173)	(1,796,979)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,627,846,233)	(4,930,623,876)

매출채권의 감소(증가)	2,652,419,340	2,194,523,676

미수금의 감소(증가)	(1,562,257,950)	(426,348,460)

선급금의 감소(증가)	(22,205,206)	(320,786,182)

선급비용의 감소(증가)	66,199,735	(62,259,319)

부가세대급금의 감소(증가)	777,433,872	332,068,097

재고자산의 감소(증가)	(718,073,127)	(811,526,487)

매입채무의 증가(감소)	(2,565,445,706)	(4,648,008,437)

미지급금의 증가(감소)	106,550,777	(121,744,915)

선수금의 증가(감소)	-	389,000,000

예수금의 증가(감소)	(19,738,101)	(8,131,454)

미지급비용의 증가(감소)	(1,271,800,157)	(1,561,776,611)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(42,812,526)	(183,796,720)

사외적립자산의 감소(증가)	73,349,646	356,186,008

퇴직금의 지급	(101,466,830)	(58,023,072)