체시스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 반기 2021년 12월 31일 현재
제 32(전) 기 반기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 체시스

1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(20.84%), 이명곤(14.25%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 및 2021년 하반기부터 발생한 전세계적 자동차용 반도체 수급불안과 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19 및 자동차용 반도체 수급불안이 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 관련 재무적영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

당사는 2021년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID 19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2021년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 제1103호를 적용하지 않고 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도된 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018~2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,413,841	4,831,841

요구불예금	606,988,310	2,317,424,590

합 계	609,402,151	2,322,256,431

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	1,905,363,353	(78,005,749)	1,827,357,604	5,454,693,970	(103,560,288)	5,351,133,682

미수금	7,012,136	-	7,012,136	6,587,244	-	6,587,244

미수수익	8,265,203	-	8,265,203	23,408,910	-	23,408,910

대여금	1,650,000,000	-	1,650,000,000	500,000,000	-	500,000,000

소 계	3,570,640,692	(78,005,749)	3,492,634,943	5,984,690,124	(103,560,288)	5,881,129,836

비유동자산:

장기성매출채권	18,551,421,539	(7,690,689,497)	10,860,732,042	16,940,094,488	(7,336,410,466)	9,603,684,022

합 계	22,122,062,231	(7,768,695,246)	14,353,366,985	22,924,784,612	(7,439,970,754)	15,484,813,858

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전기

기초금액	7,439,970,754	7,123,783,597

대손상각비	328,724,492	468,492,162

제각	-	(152,305,005)

기말금액	7,768,695,246	7,439,970,754

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

제품	1,272,885,560	1,200,979,149

제품평가충당금	(138,380,105)	(24,339,159)

재공품	828,291,521	775,649,616

원재료	1,487,331,589	1,628,144,225

원재료평가충당금	(165,021,852)	(91,108,907)

저장품	498,718,933	14,239,091

합 계	3,783,825,646	3,503,564,015

재고자산과 관련하여 당반기와 전반기에 각각 187,954천원의 재고자산평가손실 및 98,839천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,419,620,000	1,878,479,160

선급비용	450,014,421	305,020,569

부가세대급금	87,483,308	554,195,742

합 계	2,957,117,729	2,737,695,471

8. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	회사명	소재지	결산월	주요
영업활동	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	Chasys AutomotiveComponents PrivateLimited(*)	인도	3월	자동차부품 제조	100.00%	6,973,895,800	-	-

(*) 당반기말과 전기말 현재 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	Chasys Automotive Components Private Limited(*1)

당반기말	전기말

자산	16,014,726,463	15,895,594,787

부채	22,865,368,165	22,641,052,950

자본	(6,850,641,702)	(6,745,458,163)

매출	3,044,013,287	8,388,647,363

순손실(*2)	115,661,509	(1,489,329,479)

총포괄손실(*2)	(105,183,539)	(1,203,606,860)

(*1) 당반기말과 전기말 현재 미인식지분법손실과 지분법자본변동은 각각 7,220,749천원과 370,107천원 및 7,336,410천원과 590,952천원입니다.(*2) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	15,349,960,885	16,932,464,917	67,261,457,287	645,024,997	12,460,185,662	1,451,280,000	114,100,373,748

기초감가상각누계액	-	(7,352,807,255)	(49,602,293,313)	(563,722,973)	(11,485,441,088)	-	(69,004,264,629)

기초장부금액	15,349,960,885	9,579,657,662	17,659,163,974	81,302,024	974,744,574	1,451,280,000	45,096,109,119

취득	51,254,000	-	210,407,000	-	33,800,000	1,343,420,000	1,638,881,000

감가상각	-	(269,243,072)	(1,678,509,217)	(8,886,589)	(90,108,763)	-	(2,046,747,641)

처분	-	(4,289,240)	(1,000)	(1,307,539)	(1,000)	-	(5,598,779)

기타증감	-	-	69,880,000	-	18,200,000	(88,080,000)	-

기말취득원가	15,401,214,885	16,902,187,937	67,061,744,287	639,487,197	12,485,815,357	2,706,620,000	115,197,069,663

기말감가상각누계액	-	(7,596,062,587)	(50,800,803,530)	(568,379,301)	(11,549,180,546)	-	(70,514,425,964)

기말장부금액	15,401,214,885	9,306,125,350	16,260,940,757	71,107,896	936,634,811	2,706,620,000	44,682,643,699

② 전기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	15,628,843,000	17,537,209,997	68,694,024,061	635,509,523	12,438,816,642	34,600,000	114,969,003,223

기초감가상각누계액	-	(7,342,556,174)	(47,677,292,799)	(601,499,929)	(11,330,654,144)	-	(66,952,003,046)

기초장부금액	15,628,843,000	10,194,653,823	21,016,731,262	34,009,594	1,108,162,498	34,600,000	48,017,000,177

취득	-	169,550,000	192,050,000	67,941,534	141,390,000	1,552,680,000	2,123,611,534

감가상각	-	(554,555,037)	(3,646,205,288)	(21,646,104)	(313,195,924)	-	(4,535,602,353)

처분	(278,882,115)	(229,991,124)	(12,000)	(3,000)	(12,000)	-	(508,900,239)

기타증감	-	-	96,600,000	1,000,000	38,400,000	(136,000,000)	-

기말취득원가	15,349,960,885	16,932,464,917	67,261,457,287	645,024,997	12,460,185,662	1,451,280,000	114,100,373,748

기말감가상각누계액	-	(7,352,807,255)	(49,602,293,313)	(563,722,973)	(11,485,441,088)	-	(69,004,264,629)

기말장부금액	15,349,960,885	9,579,657,662	17,659,163,974	81,302,024	974,744,574	1,451,280,000	45,096,109,119

(2) 토지 재평가에 따른 효과당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2019년 6월 30일

재평가 기관	(주)삼창감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정	비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함

토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)

토지	15,628,843,000	6,968,010,094	8,670,766,314	9,933,408

(*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,907,569천원을 차감한 재평가이익 6,763,198천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 최초 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	5,923,512,679	5,889,753,148

상각누계액	(4,023,604,081)	(3,760,094,646)

손상누계액	(319,957,413)	(319,957,413)

정부보조금	(20,022,334)	(29,550,334)

장부가액	1,559,928,851	1,780,150,755

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	5,203,343,698	40,880,000	582,828,000	5,889,753,148

취득금액	-	-	33,759,531	-	-	33,759,531

기말금액	6,067,000	56,634,450	5,237,103,229	40,880,000	582,828,000	5,923,512,679

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(55,029,143)	(3,180,218,370)	-	(518,780,133)	(3,760,094,646)

무형자산상각비(*)	-	(642,122)	(242,764,513)	-	(20,102,800)	(263,509,435)

기말금액	(6,067,000)	(55,671,265)	(3,422,982,883)	-	(538,882,933)	(4,023,604,081)

손상누계액:

기초금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

기말금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(20,022,334)	(20,022,334)

기말순액	-	963,185	1,494,162,933	40,880,000	23,922,733	1,559,928,851

(*) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 9,528천원입니다.

② 전기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	5,032,057,910	40,880,000	582,828,000	5,718,467,360

취득금액	-	-	171,285,788	-	-	171,285,788

기말금액	6,067,000	56,634,450	5,203,343,698	40,880,000	582,828,000	5,889,753,148

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(53,619,898)	(2,694,689,343)	-	(478,574,533)	(3,232,950,774)

무형자산상각비(*)	-	(1,409,245)	(485,529,027)	-	(40,205,600)	(527,143,872)

기말금액	(6,067,000)	(55,029,143)	(3,180,218,370)	-	(518,780,133)	(3,760,094,646)

손상누계액:

기초금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

기말금액	-	-	(319,957,413)	-	-	(319,957,413)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(29,550,334)	(29,550,334)

기말 순액	-	1,605,307	1,703,167,915	40,880,000	34,497,533	1,780,150,755

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 19,056천원입니다.

11. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산으로 인식되는 리스계약은 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

단기리스 관련 비용	41,261,546	32,400,000

소액리스 관련 비용	10,194,126	28,247,456

합 계	51,455,672	60,647,456

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,302,753,371	3,634,123,933

미지급금	2,183,666,152	2,828,216,409

미지급비용	1,485,587,859	1,623,256,592

합 계	5,972,007,382	8,085,596,934

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)대구은행	무역금융	3.00~3.11%	5,720,000,000	5,720,000,000

일반자금	3.23~3.38%	3,500,000,000	3,500,000,000

한국수출입은행	무역금융	3.78%	1,800,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	-	-	600,000,000

(주)신한은행	일반자금	4.50%	590,000,000	730,000,000

(주)알텍	기타	-	-	500,000,000

합 계	11,610,000,000	11,050,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	구 분

(주)대구은행	일반자금(분할)	3.66%~4.32%	2,999,013,330	3,499,013,332	유동성장기부채

(주)국민은행	주택자금	-	-	-

(주)신한은행	일반자금(분할)	4.66%	700,000,000	600,000,000

소 계	3,699,013,330	4,099,013,332

(주)대구은행	일반자금(분할)	3.66%~4.32%	8,760,126,670	9,260,126,668	장기차입금

(주)신한은행	일반자금(분할)	4.66%	2,500,000,000	2,900,000,000

소 계	11,260,126,670	12,160,126,668

합 계	14,959,140,000	16,259,140,000

(3) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	15,145,047,000	31,272,500,000	일반자금	20,259,140,000	(주)대구은행

건물 및 구축물	9,194,528,699

기 계 장 치	16,260,940,757

재 고 자 산	3,507,821,496	2,070,000,000	수출성장자금	1,800,000,000	한국수출입은행

합 계	44,108,337,952	33,342,500,000	22,059,140,000

(4) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자

기술보증기금	지급보증	576,000,000	무역금융	720,000,000	(주)대구은행

한국무역보험공사	1,080,000,000	1,350,000,000	(주)국민은행

(주)에스엠씨	3,000,000,000	일반대	2,500,000,000	(주)대구은행

합 계	4,656,000,000	4,570,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 27에서 기술하고 있습니다.

14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,009,389,000	-	1,215,389,000	-

예수금	68,186,231	-	69,280,971	-

예수보증금	280,000,000	-	280,000,000	-

장기종업원급여부채	-	197,714,447	-	197,714,447

합 계	3,357,575,231	197,714,447	1,564,669,971	197,714,447

15. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	77,206,877	94,398,327

감소	(3,051,077)	(17,191,450)

기말장부금액	74,155,800	77,206,877

16. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,996,055,261	3,857,629,955

사외적립자산의 공정가치	(1,923,725,591)	(1,932,696,396)

재무상태표상 순확정급여부채	2,072,329,670	1,924,933,559

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	3,857,629,955	4,369,638,316

당기근무원가	165,198,084	395,419,188

이자원가	40,651,662	75,488,712

퇴직금 지급액	(88,123,290)	(787,433,030)

관계사전입(전출)액	20,698,850	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(195,483,231)

기말장부금액	3,996,055,261	3,857,629,955

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	1,932,696,396	2,289,605,400

이자수익	6,441,345	39,430,512

퇴직금 지급액	(32,655,408)	(372,585,740)

관계사 전입(전출)액	17,243,258	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(23,753,776)

기말장부금액	1,923,725,591	1,932,696,396

(4) 당반기와 전반기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	82,599,042	165,198,084	98,854,797	197,709,594

순이자원가	24,157,656	34,210,317	16,488,655	30,622,828

합 계	106,756,698	199,408,401	115,343,452	228,332,422

당반기와 전반기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 100,749천천원과 93,520원입니다.

17. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	32,000,000주	32,000,000주

보통주자본금	16,000,000,000	16,000,000,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.(단위:주)

구 분	당반기	전기

기초발행주식수	32,000,000	24,000,000

유상증자	-	8,000,000

기말발행주식수	32,000,000	32,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	6,655,740,778	6,655,740,778

18. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처리결손금	(11,671,929,184)	(9,263,153,125)

합 계	(10,534,535,801)	(8,125,759,742)

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

20. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순손실	(1,931,440,964)	(2,408,776,059)	(1,637,037,203)	(2,063,869,158)

가중평균유통보통주식수	32,000,000주	32,000,000주	24,000,000주	24,000,000주

기본주당손실	(60)	(75)	(68)	(86)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	32,000,000	32,000,000	24,000,000	24,000,000

가중평균유통보통주식수	32,000,000	32,000,000	24,000,000	24,000,000

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

21. 성격별 비용당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(277,787,761)	(113,470,661)	319,321,333	620,323,338

원재료의 사용액	2,313,532,967	5,400,251,402	4,439,492,332	8,775,045,511

종업원급여	2,055,894,192	4,173,348,233	2,137,694,112	4,402,497,500

감가상각비와 기타상각비	1,152,349,485	2,300,729,076	1,267,707,954	2,512,737,489

기타비용	916,853,060	2,261,579,349	1,348,231,773	2,681,838,523

합 계	6,160,841,943	14,022,437,399	9,512,447,504	18,992,442,361

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	334,882,040	599,908,975	295,822,600	542,629,580

퇴직급여	24,221,083	37,149,216	22,383,436	35,974,812

복리후생비	26,869,237	54,536,055	28,850,748	56,038,990

여비교통비	6,178,410	10,582,900	5,425,130	7,392,420

통신비	5,306,670	10,227,663	5,035,927	9,977,527

세금과공과	4,730,096	7,695,612	8,869,200	11,364,010

감가상각비	12,407,637	27,053,696	15,840,716	29,428,957

보험료	3,221,330	8,437,530	4,631,350	10,064,040

접대비	6,086,000	12,701,200	3,284,000	10,058,000

광고선전비	-	60,000	200,000	354,545

소모품비	1,842,118	5,165,080	1,154,902	3,373,870

포장비	34,178,320	134,702,080	59,892,284	220,155,468

운반비	7,307,831	17,393,111	13,649,129	33,811,663

지급수수료	81,925,307	357,815,430	183,568,901	355,584,943

도서인쇄비	775,730	1,490,550	628,380	1,274,199

차량유지비	37,016,395	75,953,727	38,650,002	75,225,573

교육훈련비	390,000	1,051,000	350,000	350,000

견본비	-	1,370,501	-	25,966

대손상각비(환입)	(26,803,693)	(25,554,539)	(4,312,304)	875,352

무형자산상각비	126,990,718	253,981,435	126,990,718	254,106,435

합 계	687,525,229	1,591,721,222	810,915,119	1,658,066,350

23. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	3,798,840	7,597,680	4,708,260	9,363,380

유형자산처분이익	9,677,497	39,664,821	243,699,817	243,699,817

잡이익	91,460,274	155,395,519	2,035,886	91,633,597

합 계	104,936,611	202,658,020	250,443,963	344,696,794

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	16,024	27,311,298	3,580,832	35,834,979

24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가:

- 이자수익	11,053,328	14,551,335	1,103,888	3,429,837

- 외환차익	5,801,021	6,686,831	11,039,203	12,183,808

- 외화환산이익	4,705,878	873,073,401	5,873,261	10,370,699

- 외환차손	(7,682,935)	(16,012,412)	(99,688,003)	(115,314,497)

- 외화환산손실	3,914,712	(3,184,194)	(1,361,265,118)	(1,814,866,571)

- 이자비용	(248,946,767)	(486,739,242)	(362,247,134)	(741,871,435)

- 매출채권처분손실	(19,098,278)	(19,098,278)	-	-

- 기타의대손상각비	-	-	(2,520,736)	(5,041,472)

- 금융보증비용	29,862,295	(58,750,820)	29,862,295	(58,804,771)

반기순손익에 인식된 순금융원가	(220,390,746)	310,526,621	(1,777,842,344)	(2,709,914,402)

25. 금융상품과 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	609,402,151	2,322,256,431

매출채권	1,827,357,604	5,351,133,682

미수금	7,012,136	6,587,244

미수수익	8,265,203	23,408,910

단기대여금	1,650,000,000	500,000,000

단기금융상품	-	897,000,000

장기금융상품	490,800,000	241,800,000

장기성매출채권	10,860,732,042	9,603,684,022

기타비유동금융자산	1,420,000	1,420,000

소 계	15,454,989,136	18,947,290,289

당기손익-공정가치금융자산:

지분증권	903,774,950	903,774,950

금융자산 합계	16,358,764,086	19,851,065,239

상각후원가측정금융부채:

매입채무	2,302,753,371	3,634,123,933

단기차입금	11,610,000,000	11,050,000,000

유동성장기부채	3,699,013,330	4,099,013,332

장기차입금	11,260,126,670	12,160,126,668

미지급금	2,183,666,152	2,828,216,409

미지급비용	1,485,587,859	1,623,256,592

금융보증부채	78,550,820	19,800,000

금융부채 합계	32,619,698,202	35,414,536,934

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	903,774,950	903,774,950	903,774,950	903,774,950

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2021년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내 역	한 도	실행액

(주)대구은행	무역금융	5,720,000,000	5,720,000,000

(주)국민은행	무역금융	1,350,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	1,800,000,000

합 계	8,870,000,000	7,520,000,000

27. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여와 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기와 전반기에 각각 154,810천원과 162,400천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited

기타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유)

(3) 특수관계자와의 거래 내역당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	14,891,290	145,195,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	17,538,068	-	1,024,393

기타	(주)에스엠씨	137,422,370	5,460,000	214,432,960

(주)에이엠에스	11,161,000	-	-

합 계	166,121,438	20,351,290	360,652,353

② 전반기

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,500,000	251,288,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	773,602,647	-	590,793

기타	(주)에스엠씨	103,489,549	5,460,000	756,744,895

(주)에이엠에스	60,563,000	-	10,856,680

(주)알텍	-	1,500,000	-

합 계	937,655,196	8,460,000	1,019,480,368

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	채권(*)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	1,650,000,000	501,413,690	19,903,500	46,512,500

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	18,606,592,338	17,709,456,656	114,965,048	112,229,994

기타	(주)에스엠씨	189,377,968	125,731,078	127,337,554	190,517,869

(주)에이엠에스	60,609,392	44,876,700	-	-

(주)알텍	-	-	-	500,000,000

AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited	59,820,330	57,019,800	-	-

합 계	20,566,400,028	18,438,497,924	262,206,102	849,260,363

(*) 상기 특수관계자채권에 대하여 당반기말 현재 대손충당금 7,753,010천원(전기말7,395,072천원)을 설정 중이며, 당반기와 전기 중 각각 357,937천원및 7,398,731의 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 당반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	거래내용	당반기	전기

기타	(주)알텍	자금차입(만기연장 포함) 및 자금상환	(500,000,000)	(500,000,000)

(주)에이엠에스	-	(7,000,000,000)

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	(4,300,000,000)

합 계	(500,000,000)	(11,800,000,000)

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	내용	지급보증금액	담보권자

기타	(주)에스엠씨	차입금 지급보증	9,900,000,000	(주)국민은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 78,551천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증금액

주요 경영진	대표이사	연대보증	(주)대구은행	8,696,000,000

(주)국민은행	297,000,000

한국수출입은행	2,160,000,000

기타	(주)에이엠에스	한국수출입은행	2,160,000,000

(주)엠에스에이치씨	(주)신한은행	4,548,000,000

(주)에스엠씨	담보제공	(주)대구은행	3,000,000,000

합 계	20,861,000,000

28. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	88,080,000	47,600,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	32,605,485	(72,917,878)

차입금의 유동성대체	399,999,998	4,466,173,332

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

과 목	제 33(당) 반기	제 32(전) 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,189,128,136	3,077,367,000

1.영업활동에서 창출된 현금	1,694,790,725	3,833,535,227

(1)반기순손실	(2,763,055,090)	(2,063,869,158)

(2)조정	2,679,341,503	5,105,029,159

법인세비용(수익)	41,140,944	-

이자비용	486,739,242	741,871,435

퇴직급여	199,408,401	228,332,422

감가상각비	2,046,747,641	2,258,631,054

대손상각비	328,724,492	875,352

기타의대손상각비	-	5,041,472

외화환산손실	3,184,194	1,814,866,571

무형자산상각비	253,981,435	254,106,435

금융보증비용	58,750,820	58,804,771

재고자산평가손실	187,953,891	-

이자수익	(14,551,335)	(3,429,837)

외화환산이익	(873,073,401)	(10,370,699)

유형자산처분이익	(39,664,821)	(243,699,817)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,778,504,312	792,375,226

매출채권의 감소(증가)	2,810,334,753	(1,644,495,518)

미수금의 감소(증가)	20,273,958	30,810,440

선급금의 감소(증가)	(541,140,840)	(482,350,922)

선급비용의 감소(증가)	(144,993,852)	(70,641,307)

부가세대급금의 감소(증가)	466,712,434	9,638,631

재고자산의 감소(증가)	(468,215,522)	501,111,026

매입채무의 증가(감소)	(1,333,812,542)	1,491,923,503

미지급금의 증가(감소)	(611,944,772)	405,868,432

선수금의 증가(감소)	1,794,000,000	524,381,000

예수금의 증가(감소)	(1,094,740)	(13,030,006)

미지급비용의 증가(감소)	(135,852,348)	826,336,087

예수보증금의 증가(감소)	-	(80,000,000)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(3,051,077)	(13,297,996)

사외적립자산의 감소(증가)	15,412,150	93,554,886

퇴직금의 지급	(88,123,290)	(787,433,030)