체시스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 35 기 2023.12.31 현재
제 34 기 2023.06.30 현재
제 33 기 2022.06.30 현재
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

자산

유동자산	35,335,963,904	27,529,747,404	20,807,672,213

현금및현금성자산	1,445,103,234	1,024,845,103	868,082,331

단기금융상품	1,525,000,000	896,000,000	280,000,000

매출채권 및 기타유동채권	19,171,635,657	13,459,526,028	7,627,398,152

유동재고자산	11,122,261,479	7,179,909,048	8,447,005,225

당기법인세자산	40,559,284	48,479,164	48,832,690

기타유동자산	2,031,404,250	4,920,988,061	3,536,353,815

비유동자산	55,232,117,452	56,728,729,615	55,107,516,388

장기금융상품	20,400,000	545,856,000	544,382,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	324,935,905	324,935,905	324,935,905

유형자산	49,062,768,373	51,112,006,406	48,383,514,055

무형자산	582,255,756	841,674,237	1,328,354,687

사용권자산	2,201,770,392	1,225,450,489	1,800,821,564

이연법인세자산

기타비유동자산	3,039,987,026	2,678,806,578	2,725,508,177

자산총계	90,568,081,356	84,258,477,019	75,915,188,601

부채

유동부채	44,712,407,312	40,703,547,946	35,400,933,976

매입채무 및 기타유동채무	20,703,239,540	15,970,763,216	10,956,079,345

유동 차입금	15,197,010,000	15,597,010,000	13,630,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,310,640,000	3,060,640,000	6,165,640,000

유동금융보증부채	78,660,490	19,800,000	19,800,000

유동 리스부채	836,190,529	515,494,272	582,322,206

기타 유동부채	5,586,666,753	5,539,840,458	4,047,092,425

비유동부채	12,613,584,749	12,595,308,844	11,878,229,852

장기차입금	5,523,680,000	6,366,500,000	6,927,140,000

확정급여부채	3,139,131,250	2,912,674,161	1,776,100,094

비유동판매보증충당부채	286,685,152	105,312,450	58,814,396

비유동종업원급여충당부채	170,693,005	178,473,336	208,015,852

비유동 리스부채	1,923,630,104	1,273,736,285	1,789,230,558

이연법인세부채	1,569,765,238	1,758,612,612	1,118,928,952

기타 비유동 부채

부채총계	57,325,992,061	53,298,856,790	47,279,163,828

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,242,089,295	30,959,620,229	28,636,024,773

자본금	16,000,000,000	16,000,000,000	16,000,000,000

주식발행초과금	17,920,707,647	17,920,707,647	17,920,707,647

기타자본구성요소	481,572,151	481,572,151	481,572,151

기타포괄손익누계액	10,419,773,325	10,512,787,519	7,013,238,925

이익잉여금(결손금)	(11,579,963,828)	(13,955,447,088)	(12,779,493,950)

비지배지분

자본총계	33,242,089,295	30,959,620,229	28,636,024,773

자본과부채총계	90,568,081,356	84,258,477,019	75,915,188,601

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 35 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.07.01 부터 2023.06.30 까지
제 33 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

수익(매출액)	49,004,497,323	60,534,305,387	32,817,107,181

매출원가	41,237,403,230	53,696,411,950	36,006,776,667

매출총이익	7,767,094,093	6,837,893,437	(3,189,669,486)

판매비와관리비	3,201,573,370	4,050,579,734	4,280,729,344

영업이익(손실)	4,565,520,723	2,787,313,703	(7,470,398,830)

금융수익	275,091,023	479,224,746	2,686,818,730

기타이익	36,997,456	110,548,230	2,969,863,717

금융원가	1,841,029,981	3,754,800,896	2,534,736,572

기타손실	46,153,715	56,918,866	164,821,065

지분법손익	420,710,426

법인세비용차감전순이익(손실)	3,411,135,932	(434,633,083)	(4,513,274,020)

법인세비용(수익)	(114,368,519)	48,493,154	181,067,210

당기순이익(손실)	3,296,767,413	(386,139,929)	(4,694,341,230)

기타포괄손익	(1,014,298,347)	2,709,735,385	53,461,430

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(921,284,153)	2,652,976,413	311,560,823

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(921,284,153)	(789,813,209)	311,560,823

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	3,442,789,622

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(93,014,194)	56,758,972	(258,099,393)

지분법자본변동

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(93,014,194)	56,758,972	(258,099,393)

총포괄손익	2,282,469,066	2,323,595,456	(4,640,879,800)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	3,296,767,413	(386,139,929)	(4,694,341,230)

비지배지분

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	2,282,469,066	2,323,595,456	(4,640,879,800)

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	103.0	(12.00)	(83.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 35 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.07.01 부터 2023.06.30 까지
제 33 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.07.01 (기초자본)	16,000,000,000	17,920,707,647	481,572,151	7,271,338,318	(8,396,713,543)	33,276,904,573	0	33,276,904,573

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,694,341,230)	(4,694,341,230)	0	(4,694,341,230)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	311,560,823	311,560,823	0	311,560,823

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

환율변동	0	0	0	(258,099,393)	0	(258,099,393)	0	(258,099,393)

2022.06.30 (기말자본)	16,000,000,000	17,920,707,647	481,572,151	7,013,238,925	(12,779,493,950)	28,636,024,773	0	28,636,024,773

2022.07.01 (기초자본)	16,000,000,000	17,920,707,647	481,572,151	7,013,238,925	(12,779,493,950)	28,636,024,773	0	28,636,024,773

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(386,139,929)	(386,139,929)	0	(386,139,929)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(789,813,209)	(789,813,209)	0	(789,813,209)

재평가잉여금	0	0	0	3,442,789,622	0	3,442,789,622	0	3,442,789,622

환율변동	0	0	0	56,758,972	0	56,758,972	0	56,758,972

2023.06.30 (기말자본)	16,000,000,000	17,920,707,647	481,572,151	10,512,787,519	(13,955,447,088)	30,959,620,229	0	30,959,620,229

2023.07.01 (기초자본)	16,000,000,000	17,920,707,647	481,572,151	10,512,787,519	(13,955,447,088)	30,959,620,229	0	30,959,620,229

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,296,767,413	3,296,767,413	0	3,296,767,413

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(921,284,153)	(921,284,153)	0	(921,284,153)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

환율변동	0	0	0	(93,014,194)	0	(93,014,194)	0	(93,014,194)

2023.12.31 (기말자본)	16,000,000,000	17,920,707,647	481,572,151	10,419,773,325	(11,579,963,828)	33,242,089,295	0	33,242,089,295

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 35 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.07.01 부터 2023.06.30 까지
제 33 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

영업활동현금흐름	5,896,908,302	6,399,314,138	(555,509,462)

당기순이익(손실)	3,296,767,413	(386,139,929)	(4,694,341,230)

당기순이익조정을 위한 가감	5,453,175,108	9,289,117,114	7,876,302,292

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,163,104,925)	(867,858,749)	(2,531,611,642)

이자수취	57,978,180	66,079,908	92,389,428

이자지급(영업)	(755,827,354)	(1,689,438,476)	(1,242,139,256)

법인세환급(납부)	7,919,880	(12,445,730)	(56,109,054)

투자활동현금흐름	(329,840,593)	(3,945,928,002)	(1,004,501,382)

단기금융상품의 처분	150,000,000	360,000,000	972,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	1,350,000,000	1,350,000,000	1,950,000,000

보증금의 감소	416,293,628	32,160,962	789,559,683

유형자산의 처분	191,334,509	229,977,290	247,240,800

단기금융상품의 취득	(179,000,000)	(531,000,000)	(105,000,000)

대여금및수취채권의 취득	(500,000,000)	(2,200,000,000)	(1,450,000,000)

장기금융상품의 취득	(75,000,000)	(446,774,000)	(429,309,010)

유형자산의 취득	(1,672,496,030)	(2,713,961,348)	(2,922,526,051)

무형자산의 취득	(10,972,700)	(26,330,906)	(56,166,804)

기타비유동금융자산의 취득	(300,000)

재무활동현금흐름	(2,664,652,199)	(2,280,952,207)	(1,095,860,776)

단기차입금의 증가	16,210,000,000	19,583,010,000	3,960,000,000

장기차입금의 증가	2,500,000,000	996,420,000

단기차입금의 상환	(16,610,000,000)	(17,616,000,000)	(1,380,000,000)

유동성장기부채의상환	1,592,820,000	6,165,640,000	4,162,780,000

금융리스부채의 지급	(671,832,199)	(582,322,207)	(509,500,776)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(15,445,316)	(15,671,157)	20,909,461

사업결합으로 인한 순현금의 유출	(2,466,712,063)

현금및현금성자산의순증가(감소)	420,258,131	156,762,772	(2,634,962,159)

기초현금및현금성자산	1,024,845,103	868,082,331	3,503,044,490

기말현금및현금성자산	1,445,103,234	1,024,845,103	868,082,331