체시스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련한 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 당반기 및 비교 표시된 전반기 재무제표에 대하여 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,287,512	1,934,557

요구불예금	6,878,317,720	5,520,929,137

합 계	6,880,605,232	5,522,863,694

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	14,350,534,747	(156,051,018)	14,194,483,729	12,639,528,417	(138,626,413)	12,500,902,004

미수금	225,810,880	-	225,810,880	62,657,870	-	62,657,870

미수수익	105,927,001	-	105,927,001	256,892,640	-	256,892,640

소 계	14,682,272,628	(156,051,018)	14,526,221,610	12,959,078,927	(138,626,413)	12,820,452,514

비유동자산:

장기성매출채권	7,102,508,731	(2,778,009,788)	4,324,498,943	4,997,482,954	(1,634,621,788)	3,362,861,166

합 계	21,784,781,359	(2,934,060,806)	18,850,720,553	17,956,561,881	(1,773,248,201)	16,183,313,680

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,773,248,201	1,316,074,589

대손상각비	1,160,812,605	457,173,612

기말금액	2,934,060,806	1,773,248,201

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,345,170,408	941,255,625

재공품	958,108,261	938,438,286

원재료	1,457,160,759	1,213,319,834

저장품	1,334,703,156	578,022,059

합 계	5,095,142,584	3,671,035,804

당반기와 전반기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	7,183,476,800	3,569,537,600

선급비용	436,285,101	215,120,538

부가세대급금	261,202,740	349,473,852

합 계	7,880,964,641	4,134,131,990

8. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	결산월	주요
영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited(*1)	인도	3월	자동차부품제조	100.00%	6,973,895,800	-	-

관계기업	산동강태체시스(유)	중국	12월	30.00%	2,028,152,791	721,078,033	842,284,857

(주)에스엠씨(*2)	대한민국	12월	21.35%	599,753,158	599,753,158	-

합 계	9,601,801,749	1,320,831,191	842,284,857

(*1) 당반기말과 전기말 현재 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였습니다. (*2) 당반기 중 (주)에스엠씨 지분 추가 취득으로 유의한 영향력을 획득함에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초 장부금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체(*2)	기말 장부금액

종속기업	Chasys Automotive ComponentsPrivate Limited(*1)	-	-	-	-	-	-

관계기업	산동강태체시스(유)	842,284,857	-	(111,268,442)	(9,938,382)	-	721,078,033

(주)에스엠씨	-	285,705,000	-	-	314,048,158	599,753,158

합 계	842,284,857	285,705,000	(111,268,442)	(9,938,382)	314,048,158	1,320,831,191

(*1) 당반기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 2,679,934 천원과 345,355 천원입니다.(*2) 매도가능금융자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초 장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말 장부금액

종속기업	Chasys Automotive ComponentsPrivate Limited(*)	-	-	-	-

관계기업	산동강태체시스(유)	1,204,343,963	(331,915,940)	(30,143,166)	842,284,857

합 계	1,204,343,963	(331,915,940)	(30,143,166)	842,284,857

(*) 전기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 2,459,003 천원과 64,289 천원입니다.

(3) 당반기와 전기의 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	관계기업

Chasys Automotive Components Private Limited	산동강태체시스(유)	(주)에스엠씨(*)

자산	11,549,293,672	6,332,014,147	32,244,039,648

부채	16,729,605,749	3,928,420,702	29,652,389,347

매출	5,073,431,309	726,212,645	-

반기순손실	(1,384,520,093)	(370,894,807)	-

총포괄손실	(1,103,453,895)	(404,022,747)	-

(*) 2016년 12월 31일을 기준으로 당사의 관계기업에 포함된 바, 분류 변경일 이전의손익은 표시하지 않았습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	관계기업

Chasys Automotive Components Private Limited	산동강태체시스(유)

자산	10,759,559,138	6,152,544,444

부채	14,836,417,316	3,344,928,254

매출	7,123,390,541	157,115,244

당기순손실	(1,304,502,267)	(1,106,386,468)

총포괄손실	(1,234,868,973)	(1,206,863,687)

9. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	12,328,352,000	16,919,962,965	61,900,046,280	605,147,304	12,281,103,610	301,658,345	104,336,270,504

기초감가상각누계액	-	(5,163,759,242)	(37,491,641,097)	(475,542,242)	(9,664,080,275)	-	(52,795,022,856)

기초장부금액	12,328,352,000	11,756,203,723	24,408,405,183	129,605,062	2,617,023,335	301,658,345	51,541,247,648

취득(*1)	-	34,000,000	58,600,000	-	77,100,000	308,540,000	478,240,000

감가상각	-	(265,202,797)	(1,682,073,026)	(28,005,252)	(416,161,796)	-	(2,391,442,871)

처분	-	-	-	-	(16,000)	-	(16,000)

기타증감(*2)	-	50,000,000	149,400,000	-	-	(199,400,000)	-

기말취득원가	12,328,352,000	17,003,962,965	62,108,046,280	605,147,304	12,290,692,333	410,798,345	104,746,999,227

기말감가상각누계액	-	(5,428,962,039)	(39,173,714,123)	(503,547,494)	(10,012,746,794)	-	(55,118,970,450)

기말장부금액	12,328,352,000	11,575,000,926	22,934,332,157	101,599,810	2,277,945,539	410,798,345	49,628,028,777

(*1) 당반기의 유형자산 취득과 관련하여 증가한 미지급금은 313,016천원입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	12,328,352,000	17,051,316,001	54,301,486,280	605,221,199	12,307,514,875	5,867,735,145	102,461,625,500

기초감가상각누계액	-	(4,817,635,000)	(34,464,913,802)	(416,604,506)	(9,170,603,366)	-	(48,869,756,674)

기초장부금액	12,328,352,000	12,233,681,001	19,836,572,478	188,616,693	3,136,911,509	5,867,735,145	53,591,868,826

취득(*1)	-	62,162,000	1,829,763,200	5,353,605	401,161,000	552,960,000	2,851,399,805

감가상각	-	(525,792,445)	(3,327,560,295)	(59,842,319)	(959,056,071)	-	(4,872,251,130)

처분	-	(21,646,833)	(7,000)	(4,522,917)	(3,593,103)	-	(29,769,853)

기타증감(*2)	-	7,800,000	6,069,636,800	-	41,600,000	(6,119,036,800)	-

기말취득원가	12,328,352,000	16,919,962,965	61,900,046,280	605,147,304	12,281,103,610	301,658,345	104,336,270,504

기말감가상각누계액	-	(5,163,759,242)	(37,491,641,097)	(475,542,242)	(9,664,080,275)	-	(52,795,022,856)

기말장부금액	12,328,352,000	11,756,203,723	24,408,405,183	129,605,062	2,617,023,335	301,658,345	51,541,247,648

(*1) 전기의 유형자산 취득과 관련하여 증가한 미지급금은 259,038천원입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

10. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	294,450	16,270,299	557,560,257	130,822,600	27,186,450	732,134,056

취득	-	-	9,474,640	-	-	9,474,640

무형자산상각비	(159,100)	(2,831,722)	(79,282,078)	-	(18,124,300)	(100,397,200)

기말장부금액	135,350	13,438,577	487,752,819	130,822,600	9,062,150	641,211,496

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	706,900	21,933,744	821,568,491	406,762,600	68,261,717	1,319,233,452

취득	-	-	42,022,090	-	-	42,022,090

처분	-	-	-	(275,940,000)	-	(275,940,000)

무형자산상각비	(412,450)	(5,663,445)	(306,030,324)	-	(41,075,267)	(353,181,486)

기말장부금액	294,450	16,270,299	557,560,257	130,822,600	27,186,450	732,134,056

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,587,287,300	6,206,359,864

미지급금	4,722,822,709	4,550,726,893

미지급비용	1,882,549,260	1,451,812,138

합 계	16,192,659,269	12,208,898,895

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)대구은행	무역금융	2.77~3.67%	6,600,000,000	6,600,000,000

일반자금	3.98%	500,000,000	500,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	5.00%	1,900,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	2.43%	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행(주)	일반자금	4.81%	1,700,000,000	1,700,000,000

(주)신한은행	일반자금	3.46~4.05%	6,700,000,000	7,700,000,000

합 계	18,900,000,000	20,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)대구은행	시설자금(환경)	1.29%	109,000,000	336,900,000

시설자금(산재)	3.00%	196,350,000	232,050,000

일반자금(분할)	3.51~4.43%	18,031,900,000	14,657,840,000

(주)국민은행	주택자금	2.30%	209,708,500	216,218,450

일반자금(분할)	3.22%	375,000,000	1,125,000,000

장기차입금 소계	18,921,958,500	16,568,008,450

차감: 유동성대체	(5,088,536,750)	(5,106,707,950)

합 계	13,833,421,750	11,461,300,500

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환됩니다. 이와 관련하여 당반 기말 현재 담보로 제공된 재고자산과 유형자산의 장부금액은 각각 3,671,036천원과 47,890,910천원입니다. 한편, 당반기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 30,978,000 천원입니다.

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,604,494,800	534,494,800

예수금	62,132,377	35,958,751

예수보증금	201,000,000	201,000,000

합 계	1,867,627,177	771,453,551

14. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	131,739,053	157,050,615

감소	(4,909,709)	(25,311,562)

기말장부금액	126,829,344	131,739,053

15. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,329,463,904	5,307,267,258

사외적립자산의 공정가치	(4,026,623,034)	(4,275,058,920)

재무상태표상 순확정급여부채	1,302,840,870	1,032,208,338

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	5,307,267,258	5,286,410,415

당기근무원가	331,153,614	784,213,932

이자원가	42,746,916	131,866,548

관계사 전입액	77,159,970	-

퇴직금 지급액	(428,863,854)	(941,631,720)

확정급여제도의 재측정요소	-	46,408,083

기말장부금액	5,329,463,904	5,307,267,258

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	4,275,058,920	3,731,836,737

이자수익	34,337,646	92,762,472

퇴직금 지급액	(282,773,532)	(803,887,560)

납부한 기여금	-	1,300,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	(45,652,729)

기말장부금액	4,026,623,034	4,275,058,920

(4) 당반기와 전반기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	165,576,807	331,153,614	197,419,156	392,106,966

순이자원가	865,446	8,409,270	21,077,742	43,137,997

합 계	166,442,253	339,562,884	218,496,898	435,244,963

당반기와 전반기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 50,399 천원과 22,261천원입니다.

16. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	24,000,000	24,000,000

보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초발행주식수	24,000,000	16,590,525

유상증자(*)	-	7,409,475

기말발행주식수	24,000,000	24,000,000

(*) 전기 중 유상증자를 실시하여 보통주 7,409,475주(발행가액 9,295,817천원)를 발행하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	34,637,949	44,576,331

재평가잉여금	4,181,056,559	4,181,056,559

합 계	4,215,694,508	4,225,632,890

17. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처분이익잉여금	7,057,986,057	8,913,273,496

합 계	8,195,379,440	10,050,666,879

( 2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	10,050,666,879	9,694,795,132

당기순이익(손실)	(1,855,287,439)	427,679,181

확정급여제도의 재측정요소	-	(71,807,434)

기말장부금액	8,195,379,440	10,050,666,879

18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

19. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순손실	(129,475,034)	(1,855,287,439)	(717,811,725)	(894,276,250)

가중평균유통보통주식수	24,000,000주	24,000,000주	20,486,659주	19,758,230주

기본주당손실	(5)	(77)	(35)	(45)

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	24,000,000	24,000,000	16,590,525	16,590,525

유상증자 효과	-	-	1,270,117	635,059

무상증자 효과	-	-	2,626,017	2,532,646

가중평균유통보통주식수	24,000,000	24,000,000	20,486,659	19,758,230

20. 성격별 비용당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(330,758,349)	(427,965,020)	(50,829,950)	429,663,418

원재료의 사용액	7,238,405,008	13,352,402,414	7,160,666,068	13,463,295,025

종업원급여	2,738,779,905	5,557,480,885	2,362,836,598	4,612,153,552

감가상각비와 기타상각비	1,245,131,045	2,491,840,071	1,326,120,872	2,646,707,977

기타비용	3,176,582,786	5,102,062,479	2,075,033,488	4,035,265,599

합 계	14,068,140,395	26,075,820,829	12,873,827,076	25,187,085,571

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	420,411,840	742,692,233	449,567,237	822,891,557

퇴직급여	37,900,109	52,885,363	36,440,233	60,506,449

복리후생비	25,260,843	51,946,584	34,484,664	67,184,343

여비교통비	18,893,953	40,910,564	13,112,798	35,617,367

통신비	6,870,676	13,932,171	6,509,894	13,098,912

세금과공과	9,881,602	13,286,684	10,918,550	15,080,200

지급임차료	-	-	-	100,000

감가상각비	22,838,323	44,221,803	25,013,854	50,537,113

수선비	8,400,000	8,400,000	1,000,000	1,000,000

보험료	2,456,720	13,156,662	2,394,180	12,621,430

접대비	4,742,830	9,035,930	5,467,190	14,640,360

광고선전비	1,070,000	1,070,000	4,114,545	5,039,545

소모품비	1,939,802	3,626,628	2,328,007	5,754,717

포장비	-	5,442,800	-	-

운반비	52,994,923	128,044,528	89,674,722	156,094,061

지급수수료	244,799,329	439,973,863	269,320,028	565,397,450

도서인쇄비	897,823	1,322,960	731,780	1,423,060

차량유지비	61,374,125	125,678,266	65,374,276	131,844,515

교육훈련비	1,344,274	1,379,274	1,021,610	1,162,610

견본비	648,757	648,757	-	-

대손상각비	1,178,074,470	1,160,812,605	10,890,071	21,838,619

무형자산상각비	48,192,397	100,397,200	113,852,838	230,215,541

합 계	2,148,992,796	2,958,864,875	1,142,216,477	2,212,047,849

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,684,780	10,588,160	6,037,920	10,153,860

유형자산처분이익	-	9,596,000	31,000	31,000

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	766,314,000

잡이익	10,080,328	56,718,780	10,993,794	66,852,655

합 계	15,765,108	76,902,940	17,062,714	843,351,515

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	20,000	60,000	30,000	40,000

유형자산처분손실	-	-	-	21,646,833

무형자산처분손실	-	-	5,940,000	5,940,000

잡손실	17,045,262	38,103,637	7,769,458	7,769,468

합 계	17,065,262	38,163,637	13,739,458	35,396,301

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	4,674,424	19,095,375	24,550,968	47,046,991

현금및현금성자산	7,002,720	14,954,726	6,656,238	11,592,537

소 계	11,677,144	34,050,101	31,207,206	58,639,528

- 외환차익	35,993,077	42,916,725	29,054,636	63,874,962

- 외화환산이익	1,334,157,439	694,957,714	-	386,249,418

- 파생상품거래이익	32,670,000	32,670,000	622,000	100,622,000

금융수익 합계	1,414,497,660	804,594,540	60,883,842	609,385,908

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	342,937,229	694,612,229	455,826,000	927,271,567

- 외환차손	4,698,914	150,535,410	23,947,893	60,372,295

- 외화환산손실	-	5,203,638	161,041,063	12,161,049

- 매도가능금융자산처분손실	285,182,954	285,182,954	-	-

- 금융보증비용	(35,502,952)	69,917,517	(48,236,028)	39,642,801

- 파생상품평가손실	-	-	(117,091,502)	-

- 파생상품거래손실	46,479,000	46,479,000	34,397,899	455,096,894

금융비용 합계	(643,795,145)	(1,251,930,748)	(509,885,325)	(1,494,544,606)

Ⅲ. 반기순손익에 인식된 순금융손익	770,702,515	(447,336,208)	(449,001,483)	(885,158,698)

24. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)]

매도가능금융자산	1,727,202,672	1,727,202,672	2,326,433,784	2,326,433,784

대여금및수취채권:

단기금융상품	340,000,000	340,000,000	2,945,000,000	2,945,000,000

매출채권	14,194,483,729	14,194,483,729	12,500,902,004	12,500,902,004

미수금	225,810,880	225,810,880	62,657,870	62,657,870

미수수익	105,927,001	105,927,001	256,892,640	256,892,640

단기대여금	141,769,387	141,769,387	135,419,387	135,419,387

장기금융상품	606,800,000	606,800,000	253,800,000	253,800,000

장기성매출채권	4,324,498,943	4,324,498,943	3,362,861,166	3,362,861,166

보증금	79,910,000	79,910,000	79,910,000	79,910,000

소 계	20,019,199,940	20,019,199,940	19,597,443,067	19,597,443,067

현금및현금성자산	6,880,605,232	6,880,605,232	5,522,863,694	5,522,863,694

금융자산 합계	28,627,007,844	28,627,007,844	27,446,740,545	27,446,740,545

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)]

단기차입금	18,900,000,000	18,900,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기부채	5,088,536,750	5,088,536,750	5,106,707,950	5,106,707,950

장기차입금	13,833,421,750	13,833,421,750	11,461,300,500	11,461,300,500

매입채무	9,587,287,300	9,587,287,300	6,206,359,864	6,206,359,864

미지급금	4,722,822,709	4,722,822,709	4,550,726,893	4,550,726,893

미지급비용	1,045,592,532	1,045,592,532	748,312,680	748,312,680

금융보증부채	95,288,852	95,288,852	25,371,335	25,371,335

예수보증금	201,000,000	201,000,000	201,000,000	201,000,000

금융부채 합계	53,473,949,893	53,473,949,893	48,299,779,222	48,299,779,222

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구분내역	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

시장성 없는지분증권	서진산업(주)(*1)	73.97%	591,760,000	591,760,000	591,760,000

(주)넬바이오텍	17.33%	832,908,423	832,908,423	832,908,423

(주)에스엠씨(*2,3)	-	-	-	599,231,112

대구시민프로축구단	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소 계	1,425,668,423	1,425,668,423	2,024,899,535

채무증권	국민주택채권	-	301,534,249	301,534,249	301,534,249

합 계	1,727,202,672	1,727,202,672	2,326,433,784

(*1) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.(*2) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 970,418천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다. (*3) 당반기 중 (주)에스엠씨 지분 추가 취득으로 유의한 영향력을 획득함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.당사의 상기 지분증권 및 채무증권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	6,878,317,720	5,520,929,137

매도가능금융자산(*)	301,534,249	301,534,249

대여금및수취채권	20,019,199,940	19,597,443,067

합 계	27,199,051,909	25,419,906,453

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 11,770,000천원입니다.(4) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

[비파생금융부채]

단기차입금	18,900,000,000	19,313,480,650	6,459,800,842	12,853,679,808	-	-	-

장기차입금(*1)	18,921,958,500	20,750,287,482	2,976,621,376	2,202,324,206	4,031,496,428	10,087,626,867	1,452,218,605

금융보증부채(*2)	95,288,852	11,770,000,000	11,770,000,000	-	-	-	-

매입채무및기타채무	15,355,702,541	15,355,702,541	15,355,702,541	-	-	-	-

예수보증금	201,000,000	201,000,000	201,000,000	-	-	-	-

합 계	53,473,949,893	67,390,470,673	36,763,124,759	15,056,004,014	4,031,496,428	10,087,626,867	1,452,218,605

(*1) 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.(*2) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

[비파생금융부채]

단기차입금	20,000,000,000	20,202,423,177	19,687,834,726	514,588,451	-	-	-

장기차입금(*1)	16,568,008,450	18,235,434,150	2,676,964,227	2,530,930,533	3,247,533,177	7,743,990,355	2,036,015,858

금융보증부채(*2)	25,371,335	11,770,000,000	11,770,000,000	-	-	-	-

매입채무및기타채무	11,505,399,437	11,505,399,437	11,505,399,437	-	-	-	-

예수보증금	201,000,000	201,000,000	201,000,000	-	-	-	-

합 계	48,299,779,222	61,914,256,764	45,841,198,390	3,045,518,984	3,247,533,177	7,743,990,355	2,036,015,858

(*1) 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.(*2) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(5) 환위험기말 환율이 상승(하락)할 경우 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	3,037,220,516	(3,037,220,516)	1,374,264,993	(1,374,264,993)

EUR	-	-	(411,323)	411,323

합계	3,037,220,516	(3,037,220,516)	1,373,853,670	(1,373,853,670)

(6) 이자율위험기말 이자율이 상승(하락)할 경우 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품	(323,159,000)	323,159,000	(294,447,400)	294,447,400

25. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내역	한도	실행 후 잔액

(주)대구은행	무역금융	6,600,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	1,500,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	1,900,000,000	-

(주)하나은행	B2B(전자외상매출채권)	8,000,000,000	8,000,000,000

합 계	18,000,000,000	8,000,000,000

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매 수

수표	(주)대우인터내셔널	3

(3) 당반기 중 당사는 (주)엠에스에이치씨와 경영자문 계약을 체결하고 매출액의 1.3%인 322,200천원을 수수료로 지급하였습니다(주석 26).(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 26에서 기술하고 있습니다.

26. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여와 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기와 전반기에 각각 138,856천원과 216,838천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited

관계기업	산동강태체시스(유), (주)에스엠씨(*)

기타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited

(*) 당반기 중 (주)에스엠씨 지분 추가 취득으로 유의한 영향력을 획득함에 따라 관계기업으로 재분류하였습니다.

(3) 특수관계자와의 거래 내역당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	수입임대료	지급수수료	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,500,000	322,200,000	-

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	3,523,825,358	-	-	23,382,921

관계기업	산동강태체시스(유)	135,872,812	-	-	-

(주)에스엠씨	130,599,821	250,000	-	-

기타	(주)에이엠에스	-	6,500,000	-	-

(주)알텍	14,132,000	-	-	-

AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited	564,430	-	-	-

합 계	3,804,994,421	8,250,000	322,200,000	23,382,921

② 전반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	수입임대료	지급수수료	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	600,000	325,991,000	-

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	1,840,101,800	-	-	2,424,957

관계기업	(주)에스엠씨	127,023,842	3,150,000	-	-

기타	(주)에이엠에스	-	3,600,000	27,307,020	-

합 계	1,967,125,642	7,350,000	353,298,020	2,424,957

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채권(*)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	55,260,700	63,432,700

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	13,874,864,093	9,749,692,317	43,025,626	29,498,201

관계기업	산동강태체시스(유)	7,594,515	61,924,535	534,494,800	534,494,800

(주)에스엠씨	134,516,450	93,529,849	-	-

기타	(주)에이엠에스	-	329,830,629	-	-

AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited	622,196	-	-	-

합 계	14,017,597,254	10,234,977,330	632,781,126	627,425,701

(*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당반기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 2,847,161천원과 1,686,997천원을 설정하였으며, 당반기와 전기에 각각 1,160,164천원과 450,815천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	거래내용	금액

관계기업	(주)에스엠씨	유상증자 참여	285,705,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	내용	지급보증금액	담보권자

관계기업	(주)에스엠씨	차입금 지급보증	9,900,000,000	(주)국민은행

기 타	(주)넬바이오텍	1,870,000,000

합 계	11,770,000,000

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 95,289천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

1.영업활동에서 창출된 현금	-1,305,127,727	-2,682,992,332

(1)당기순이익	-1,855,287,439	-894,276,250

(2)조정	4,463,911,579	3,603,350,726

법인세비용(수익)	44,115,054	552,243,394

이자비용	694,612,229	927,271,567

퇴직급여	339,562,884	435,244,963

감가상각비	2,391,442,871	2,414,175,636

대손상각비(대손충당금환입)	1,160,812,605	21,838,619

외화환산손실	5,203,638	12,161,049

무형자산상각비	100,397,200	232,532,341

금융보증비용	69,917,517	39,642,801

유형자산처분손실	0	21,646,833

무형자산처분손실	0	5,940,000

매도가능증권처분손실	285,182,954	0

지분법손실	111,268,442	151,887,469

이자수익	-34,050,101	-58,639,528

외화환산이익	-694,957,714	-386,249,418

유형자산처분이익	-9,596,000	-31,000

매각예정비유동자산처분이익	0	-766,314,000

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	-3,913,751,867	-5,392,066,808

매출채권의 감소(증가)	-3,182,640,470	-1,804,538,815

미수금의 감소(증가)	-163,153,010	-281,959,975

선급금의 감소(증가)	-3,613,939,200	-2,174,168,800

선급비용의 감소(증가)	-221,164,563	-553,692,382

부가세대급금의 감소(증가)	88,271,112	321,312,174

재고자산의 감소(증가)	-1,424,106,780	208,072,227

매입채무의 증가(감소)	3,375,723,798	-734,541,739

미지급금의 증가(감소)	-140,920,184	-707,283,988

선수금의 증가(감소)	1,070,000,000	886,574,960

예수금의 증가(감소)	26,173,626	-8,285,130

미지급비용의 증가(감소)	345,843,865	540,463,424

예수보증금의 증가(감소)	0	-208,426,438

판매보증충당부채의 증가(감소)	-4,909,709	-18,142,372

파생상품부채의 증가(감소)	0	-184,448,094

사외적립자산의 감소(증가)	282,773,532	192,717,200

퇴직금의 지급	-428,863,854	-865,719,060

관계사 전입	77,159,970	0