체시스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 연결대상 투자회사의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Chasys Automotive
Components Private Limited	인도	자동차부품 제조	3월	100.00%	100.00%

② 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	23,672,579,933	13,384,378,656

부채	30,122,748,064	19,981,266,598

매출	12,997,215,615	11,359,170,489

당기순손실	262,462,302	(2,549,494,835)

총포괄손실	146,719,810	(2,520,029,758)

당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 2017년 12월 31일과 2017년 3월 31일 기준으로 작성되었으며, 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 유의적인 거래나 사건은 발생하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련한 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전분기 연결재무제표에 대하여 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2017년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

② 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. ③ 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.④ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 7월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 , 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 7월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 7월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2018년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당 기	전 기

Chasys Automotive Components Private Limited	인도	3월	자동차 부품의 제조	100.00%	100.00%

서진산업(주)(*2)	대한민국	12월	자동차 부품의 제조	73.97%	73.97%

(*1) 2017년 3월 31일을 기준으로 감사받은 재무제표를 사용하였으며, 보고기간말 사이에 발생한 중요한 거래나 사건의 영향을 반영하였습니다.(*2) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에 포함하지않았습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업에 대한 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동자산	14,077,943,509	4,464,010,260

비유동자산	11,100,087,322	11,551,866,213

유동부채	30,518,757,245	23,291,151,709

순자산	(5,340,726,414)	(7,275,275,236)

수익	24,864,684,023	8,036,528,916

당분기순손실	1,112,424,170	(2,981,919,577)

기타포괄손익	143,737,357	(216,497,476)

총포괄손익	1,256,161,527	(3,198,417,053)

영업활동현금흐름	4,278,811,077	5,634,133,285

투자활동현금흐름	(4,715,255,134)	(6,601,827,599)

재무활동현금흐름	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(4,305,359)	(12,587,343)

현금및현금성자산의 순증감	(440,749,416)	(980,281,657)

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	25,178,030,831	13,384,378,656

부채	30,518,757,245	19,981,266,598

매출	24,864,684,023	11,359,170,489

순이익(손실)	1,112,424,170	(2,549,494,835)

총포괄이익(손실)	1,256,161,527	(2,520,029,758)

5. 영업부문(1) 지역에 대한 정보 연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있습니다. 각 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.

연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로 영업과 관련한 부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	21,303,524,755	24,864,684,023	-	46,168,208,778

부문간수익	12,283,462,141	-	(12,283,462,141)	-

법인세비용차감전손실	(4,508,480,938)	1,112,424,170	(70,096,330)	(3,466,153,098)

분기순손실	(4,082,898,797)	1,112,424,170	(70,096,330)	(3,040,570,957)

자산총액	82,655,024,813	25,178,030,831	(18,507,364,986)	89,325,690,658

부채총액	54,853,452,966	30,518,757,245	(22,594,482,986)	62,777,727,225

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	44,564,527,999	11,359,170,489	-	55,923,698,488

부문간수익	7,166,069,483	-	(7,166,069,483)	-

법인세비용차감전손실	(3,747,423,582)	(2,549,494,835)	2,475,070,448	(3,821,847,969)

분기순손실	(4,109,925,652)	(2,549,494,835)	2,475,070,448	(4,184,350,039)

자산총액	83,621,431,186	13,384,378,656	(12,094,278,022)	84,911,531,820

부채총액	51,724,922,222	19,981,266,597	(16,251,492,352)	55,454,696,467

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기 중 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전기

한국지엠(주)	44.1%	66.7%

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,124,987	7,131,379

요구불예금	760,423,455	1,453,831,708

합 계	769,548,442	1,460,963,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	15,599,579,665	(202,648,200)	15,396,931,465	8,769,997,477	(99,569,141)	8,670,428,336

단기대여금	119,969,387	(111,119,387)	8,850,000	124,669,387	(111,119,387)	13,550,000

미수금	71,167,682	-	71,167,682	34,951,158	-	34,951,158

미수수익	111,798,422	(73,649,320)	38,149,102	110,458,724	(66,141,912)	44,316,812

합 계	15,902,515,156	(387,416,907)	15,515,098,249	9,040,076,746	(276,830,440)	8,763,246,306

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 채권에 대한 손상차손은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기

기초장부금액	276,830,440	96,502,269

대손상각비	111,531,430	180,309,099

외화환산차이	(944,963)	19,072

기말장부금액	387,416,907	276,830,440

8. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,490,639,937	1,497,502,287

재공품	2,144,101,447	2,349,454,959

원재료	2,430,728,385	2,053,178,218

저장품	772,350,778	4,432,405,217

합 계	6,837,820,547	10,332,540,681

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,179,648,977	1,862,719,910

선급비용	399,847,879	330,907,896

부가세대급금	464,456,245	273,986,042

합 계	4,043,953,101	2,467,613,848

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	결산월	주요
영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

산동강태체시스(유)	중국	12월	자동차부품 제조	30.00%	600,941,674	30.00%	558,657,358

(주)에스엠씨(*)	대한민국	12월	0.00%	-	21.35%	498,713,479

합 계	-	600,941,674	-	1,057,370,837

(*) 당분기말 중 (주)에스엠씨에 대한 투자주식은 특수관계자인 (주)엠에스에이치씨에 전량 매도하여 지분법대상에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	산동강태체시스(유)	(주)에스엠씨

당분기	전기	전기(*1)

자산	6,444,261,084	6,420,575,848	31,393,108,087

부채	5,442,691,628	4,558,384,654	29,056,680,814

매출	479,559,495	879,149,163	7,300,094,576

당분기순손실(*2)	(876,983,524)	(833,920,236)	(330,542,409)

총포괄손실(*2)	(876,983,524)	(945,424,996)	(330,542,409)

(*1) 당기 중 (주)에스엠씨에 대한 투자주식은 특수관계자인 (주)엠에스에치씨에 전량 매도하여 지분법대상에서 제외되었습니다.(*2) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말 장부금액

산동강태체시스(유)	558,657,358	-	(263,095,057)	4,908,536	300,470,837

(주)에스엠씨	498,713,479	(498,713,479)	-	-	-

합 계	1,057,370,837	(498,713,479)	(263,095,057)	4,908,536	300,470,837

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말 장부금액

산동강태체시스(유)	842,284,857	-	(250,176,071)	(33,451,428)	558,657,358

(주)에스엠씨	-	599,753,158	(101,039,679)	-	498,713,479

합 계	842,284,857	599,753,158	(351,215,750)	(33,451,428)	1,057,370,837

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산	미실현손익	영업권	장부금액

지분금액

산동강태체시스(유)	1,001,569,456	30.00%	300,470,837	-	-	600,941,674

② 전기말

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산	미실현손익(*)	영업권	장부금액

지분금액

산동강태체시스(유)	1,862,191,194	30.00%	558,657,358	-	-	558,657,358

(주)에스엠씨	2,336,427,273	21.35%	498,713,479	-	-	498,713,479

합 계	4,198,618,467	-	1,057,370,837	-	-	1,057,370,837

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,281,202,000	-	12,281,202,000	12,328,352,000	-	12,328,352,000

건물	15,718,076,410	(5,455,482,561)	10,262,593,849	15,718,076,410	(5,093,500,022)	10,624,576,388

구축물	1,407,886,555	(645,337,096)	762,549,459	1,407,886,555	(605,272,315)	802,614,240

기계장치	68,407,908,941	(43,997,466,102)	24,410,442,839	66,051,555,164	(42,324,000,011)	23,727,555,153

차량운반구	680,876,752	(587,434,442)	93,442,310	637,070,044	(556,056,521)	81,013,523

공구기구	1,192,158,302	(1,108,883,384)	83,274,918	1,192,158,302	(1,076,645,618)	115,512,684

집기비품	8,616,420,480	(7,123,801,087)	1,492,619,393	8,260,277,916	(6,745,039,899)	1,515,238,017

금형	3,860,576,633	(3,310,188,123)	550,388,510	3,860,576,633	(3,074,511,207)	786,065,426

건설중인 자산	2,356,877,000	-	2,356,877,000	2,832,732,735	-	2,832,732,735

합 계	114,521,983,073	(62,228,592,795)	52,293,390,278	112,288,685,759	(59,475,025,593)	52,813,660,166

(단위 : 원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초취득원가 12,328,352,000 16,919,962,965 64,399,370,138 640,319,627 13,098,493,607 863,260,996 108,249,759,333 기초감가상각누계액 - (5,163,759,242) (38,656,716,098) (498,728,014) (10,228,066,437) - (54,547,269,791) 기초장부금액 12,328,352,000 11,756,203,723 25,742,654,040 141,591,613 2,870,427,170 863,260,996 53,702,489,542 취득 - 133,500,000 725,598,994 5,537,800 559,600,118 3,113,083,338 4,537,320,250 감가상각 - (535,013,095) (3,677,514,326) (60,584,596) (993,448,784) - (5,266,560,801) 처분 - - (119,281,435) (5,394,362) (18,298,074) - (142,973,871) 환율변동효과 - - (10,509,614) (136,932) (1,464,303) (4,504,105) (16,614,954) 기타증감(*) - 72,500,000 1,066,607,494 - - (1,139,107,494) - 기말취득원가 12,328,352,000 17,125,962,965 66,051,555,164 637,070,044 13,313,012,851 2,832,732,735 112,288,685,759 기말감가상각누계액 - (5,698,772,337) (42,324,000,011) (556,056,521) (10,896,196,724) - (59,475,025,593) 기말장부금액 12,328,352,000 11,427,190,628 23,727,555,153 81,013,523 2,416,816,127 2,832,732,735 52,813,660,166 (*) 건설중인자산 중 일부는 재고자산 및 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초취득원가 12,328,352,000 16,919,962,965 64,399,370,138 640,319,627 13,098,493,607 863,260,996 108,249,759,333 기초감가상각누계액 - (5,163,759,242) (38,656,716,098) (498,728,014) (10,228,066,437) - (54,547,269,791) 기초장부금액 12,328,352,000 11,756,203,723 25,742,654,040 141,591,613 2,870,427,170 863,260,996 53,702,489,542 취득 - 133,500,000 725,598,994 5,537,800 559,600,118 3,113,083,338 4,537,320,250 감가상각 - (535,013,095) (3,677,514,326) (60,584,596) (993,448,784) - (5,266,560,801) 처분 - - (119,281,435) (5,394,362) (18,298,074) - (142,973,871) 환율변동효과 - - (10,509,614) (136,932) (1,464,303) (4,504,105) (16,614,954) 기타증감(*) - 72,500,000 1,066,607,494 - - (1,139,107,494) - 기말취득원가 12,328,352,000 17,125,962,965 66,051,555,164 637,070,044 13,313,012,851 2,832,732,735 112,288,685,759 기말감가상각누계액 - (5,698,772,337) (42,324,000,011) (556,056,521) (10,896,196,724) - (59,475,025,593) 기말장부금액 12,328,352,000 11,427,190,628 23,727,555,153 81,013,523 2,416,816,127 2,832,732,735 52,813,660,166 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 4,174,672,066 2,891,120,737 상각누계액 (2,380,500,004) (2,239,172,636) 정부보조금 (40,473,334) - 장부가액 1,753,698,728 651,948,101 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: - - - - - - 기초금액 15,691,800 56,634,450 2,306,171,887 130,822,600 381,800,000 2,891,120,737 취득금액 - - 1,190,151,329 - 93,400,000 1,283,551,329 처분금액 - - - - - - 기말금액 15,691,800 56,634,450 3,496,323,216 130,822,600 475,200,000 4,174,672,066 상각누계액 - - - - - - 기초금액 (15,691,800) (45,025,496) (1,796,655,340) - (381,800,000) (2,239,172,636) 상각완료자산 - - - - - - 무형자산상각비(*) - (2,744,433) (126,129,602) - (12,453,333) (141,327,368) 기말금액 (15,691,800) (47,769,929) (1,922,784,942) - (394,253,333) (2,380,500,004) 정부보조금 기말금액 - - - - (40,473,334) (40,473,334) ② 전기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: - - - - - - 기초금액 15,691,800 56,634,450 2,193,786,027 130,822,600 381,800,000 2,778,734,877 취득금액 - - 112,385,860 - - 112,385,860 처분금액 - - - - - - 기말금액 15,691,800 56,634,450 2,306,171,887 130,822,600 381,800,000 2,891,120,737 상각누계액 - - - - - - 기초금액 (15,397,350) (40,364,151) (1,636,225,770) - (346,250,000) (2,038,237,271) 상각완료자산 - - - - - - 무형자산상각비(*) (294,450) (4,661,345) (160,429,570) - (35,550,000) (200,935,365) 기말금액 (15,691,800) (45,025,496) (1,796,655,340) - (381,800,000) (2,239,172,636) 정부보조금 기말금액 - - - - - - (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,151천원입니다.(3) 당분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 6,227천원(전기 8,364천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,875,171,884 6,363,320,379 미지급금 3,358,744,169 2,282,088,166 미지급비용 1,531,790,261 1,667,731,511 합 계 14,765,706,314 10,313,140,056 14. 차입금 별도주석 동일 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,509,145,241 4,605,861,506 예수금 135,744,205 194,693,773 예수보증금 561,000,000 201,000,000 합 계 5,205,889,446 5,001,555,279 16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 120,021,893 131,739,053 감소 (26,859,911) (11,717,160) 기말장부금액 93,161,982 120,021,893 17. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 24,000,000주 24,000,000주 보통주자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 272,662,801 267,754,265 해외사업환산손익 (19,138,360) (162,875,717) 재평가잉여금 4,164,109,703 4,181,056,559 합 계 4,417,634,144 4,285,935,107 18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (994,774,742) 2,045,796,215 합 계 142,618,641 3,183,189,598 (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적 증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적 립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.19. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.(1) 당분기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당분기법인세부담액 - - 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 57,361,395 (29,448,369) 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 12,910,110 20,253,378 법인세비용(수익) 70,271,505 (9,194,991) (2) 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,892,119,474) (437,491,645) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 (856,266,284) (96,248,162) 조정사항: - - 세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 2,098,808 1,129,212 세액공제, 세액감면 17,809,160 511,591,322 이연법인세를 인식하지 않는 비용의 법인세효과 624,424,007 - 실현가능성 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 - (607,350,550) 종속기업 당분기순손실의 지분에 대한 법인세효과 289,538,724 188,314,684 기타 (7,332,910) (6,631,497) 법인세비용(수익) 70,271,505 (9,194,991) 평균유효세율(*) - - (*) 당분기와 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.(3) 당분기와 전기의 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당분기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당분기법인세: - - 보험수리적손익 12,910,110 20,253,378 이연법인세: - - 토지재평가손익 - - (4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 당분기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (44,165,324) 34,415,625 - (9,749,699) 판매보증충당부채 28,982,592 (2,577,776) - 26,404,816 외화환산이익 (49,054,331) 33,544,109 - (15,510,222) 외화환산손실 22,879,272 33,342,846 - 56,222,118 확정급여채무 985,566,449 20,233,955 9,181,310 1,014,981,714 사외적립자산 (937,908,690) 142,266,843 3,728,800 (791,913,047) 재평가잉여금(토지) (1,931,596,179) - - (1,931,596,179) 감가상각누계액 510,394,544 (41,976,424) - 468,418,120 기타 (159,229,394) (84,934,773) - (244,164,167) 소 계 (1,574,131,061) 134,314,405 12,910,110 (1,426,906,546) 이월결손금 951,915,745 102,761,974 - 1,054,677,719 이월세액공제 1,171,956,593 (17,809,160) - 1,154,147,433 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (1,919,286,428) (289,538,724) - (2,208,825,152) 합 계 (1,369,545,151) (70,271,505) 12,910,110 (1,426,906,546) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 당분기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (21,708,898) (22,456,426) - (44,165,324) 판매보증충당부채 34,551,135 (5,568,543) - 28,982,592 외화환산이익 (158,367,987) 109,313,656 - (49,054,331) 외화환산손실 1,958,398 20,920,874 - 22,879,272 확정급여채무 950,405,938 24,950,733 10,209,778 985,566,449 사외적립자산 (667,233,219) (280,719,071) 10,043,600 (937,908,690) 재평가잉여금(토지) (2,347,110,939) 415,514,760 - (1,931,596,179) 감가상각누계액 521,001,585 (10,607,041) - 510,394,544 기타 (264,732,927) 105,503,533 - (159,229,394) 소 계 (1,951,236,914) 356,852,475 20,253,378 (1,574,131,061) 이월결손금 1,759,185,985 (807,270,240) - 951,915,745 이월세액공제 1,560,871,339 (388,914,746) - 1,171,956,593 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (2,767,813,930) 848,527,502 - (1,919,286,428) 합 계 (1,398,993,520) 9,194,991 20,253,378 (1,369,545,151) (5) 미인식 이연법인세자산당분기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 세무상결손금(*) 1,054,677,719 세액공제(*) 1,154,147,433 합 계 2,208,825,152 (*) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 합 계 세무상결손금 - - 1,054,677,719 1,054,677,719 세액공제 41,689,588 553,098,157 559,359,688 1,154,147,433 20. 종업원급여별도주석 동일 21. 주당손익연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 분기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (655,313,249) (3,040,570,957) (2,888,735,668) (4,964,953,740) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 유상증자 효과 - - - - 무상증자 효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (3) 기본주당이익 (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (655,313,249) (3,040,570,957) (2,888,735,668) (4,964,953,740) 가중평균유통보통주식수 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 기본주당이익(손실) (27) (127) (120) (207) (4) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.22. 성격별비용당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,185,806,317 3,872,270,301 (2,382,988,588) (1,983,165,108) 원재료의 사용액 3,882,940,933 16,440,853,517 10,871,816,597 25,078,761,540 종업원급여 2,629,092,891 8,228,101,282 3,729,119,970 9,632,882,824 감가상각비와 기타상각비 1,586,543,100 4,859,426,405 1,446,835,570 4,163,918,743 기타비용 6,276,664,122 14,175,670,848 985,874,066 5,608,693,894 합 계 18,561,047,363 47,576,322,353 14,650,657,615 42,501,091,893 23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 384,610,967 1,152,763,842 373,743,130 1,234,264,435 퇴직급여 16,532,444 59,757,462 15,730,184 68,615,547 복리후생비 (16,067,165) 242,529,264 90,664,994 210,786,290 여비교통비 56,947,050 110,938,587 57,783,591 104,954,560 통신비 11,659,611 38,527,892 6,231,556 20,163,727 세금과공과 4,928,293 24,108,740 5,831,557 19,118,241 지급임차료 6,601,844 14,553,890 3,232,770 9,565,740 감가상각비 22,801,620 59,515,806 20,558,148 64,779,951 수선비 12,398,304 36,112,376 21,848,985 37,189,857 보험료 5,156,777 13,768,847 4,484,239 21,753,337 접대비 3,410,400 10,721,561 5,944,500 14,980,430 광고선전비 621,000 2,917,000 22,894 14,119,557 소모품비 14,868,972 38,459,386 27,121,078 30,747,706 포장비 536,391,481 536,391,481 - 5,442,800 운반비 40,699,736 131,132,864 41,117,360 169,161,888 지급수수료 225,165,078 641,011,946 218,088,115 665,638,924 도서인쇄비 1,632,377 3,461,377 1,263,625 2,586,585 차량유지비 46,410,215 142,368,230 64,693,947 194,055,842 교육훈련비 800,000 1,522,680 - 1,379,274 견본비 - 3,130,510 10,408 659,165 대손상각비 23,485,331 104,024,022 21,486,511 39,705,262 무형자산상각비 45,293,013 135,100,702 49,148,926 149,546,126 합 계 1,444,347,348 3,502,818,465 1,029,006,518 3,079,215,244 24. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: - 이자수익 57,123,356 84,029,286 28,753,913 65,062,529 - 외환차익 16,021,708 27,617,677 32,707,881 75,624,606 - 외화환산이익 (3,028,503) 4,786,125 - 16,392,775 - 금융보증수익 - - 34,731,147 - - 파생상품거래이익 - - 252,040,000 284,710,000 금융수익 합 계 Ⅱ. 금융비용: - - - - - 이자비용 383,684,372 1,124,850,549 326,896,387 1,068,939,999 - 외환차손 163,230,562 237,656,250 47,290,530 248,360,138 - 외화환산손실 247,111,304 1,420,681,560 1,447,937,568 768,677,336 - 금융보증비용 (29,213,115) 23,897,049 - 35,186,370 - 매도가능금융자산처분손실 - - - 285,182,954 - 파생상품거래손실 - - - 46,479,000 금융비용 합 계 (764,813,123) (2,807,085,408) (1,822,124,485) (2,452,825,797) Ⅲ. 순금융비용(I-II) (694,696,562) (2,690,652,320) (1,473,891,544) (2,011,035,887) 25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 1,569,380 9,230,980 6,365,940 16,954,100 유형자산처분이익 23,416,787 356,196,064 165,000 103,646,000 관계기업투자처분이익 - 477,286,521 - - 잡이익 5,753,025 77,605,797 15,862,218 72,580,998 합 계 30,739,192 920,319,362 22,393,158 193,181,098 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 40,000 30,000 90,000 유형자산처분손실 841,798 11,487,560 1,757,998 1,757,998 기타의대손상각비 2,465,937 7,507,408 - - 잡손실 2,016,498 5,576,540 115,707,457 153,811,094 합 계 5,324,233 24,611,508 117,495,455 155,659,092 26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)] 매도가능금융자산 1,727,202,672 1,727,202,672 1,727,202,672 1,727,202,672 대여금및수취채권: 단기금융상품 - - 420,000,000 420,000,000 매출채권 15,396,931,465 15,396,931,465 8,670,428,336 8,670,428,336 미수금 71,167,682 71,167,682 34,951,158 34,951,158 미수수익 38,149,102 38,149,102 44,316,812 44,316,812 단기대여금 8,850,000 8,850,000 13,550,000 13,550,000 장기금융상품 835,039,200 835,039,200 1,039,441,182 1,039,441,182 보증금 5,245,766,004 5,245,766,004 4,146,916,930 4,146,916,930 소 계 21,595,903,453 21,595,903,453 14,369,604,418 14,369,604,418 현금및현금성자산 769,548,442 769,548,442 1,460,963,087 1,460,963,087 금융자산 합계 24,092,654,567 24,092,654,567 17,557,770,177 17,557,770,177 [공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)] 단기차입금 26,099,478,553 26,099,478,553 20,350,772,346 20,350,772,346 유동성장기부채 3,792,392,950 3,792,392,950 4,051,183,900 4,051,183,900 장기차입금 9,205,494,900 9,205,494,900 11,922,418,250 11,922,418,250 매입채무 9,875,171,884 9,875,171,884 6,363,320,379 6,363,320,379 미지급금 3,358,744,169 3,358,744,169 2,282,088,166 2,282,088,166 미지급비용 1,531,790,261 1,531,790,261 837,722,839 837,722,839 금융보증부채 49,337,705 49,337,705 25,440,656 25,440,656 예수보증금 561,000,000 561,000,000 201,000,000 201,000,000 금융부채 합계 54,473,410,422 54,473,410,422 46,033,946,536 46,033,946,536 (*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 구분내역 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 시장성 없는지분증권 서진산업(주)(*) 73.97% 591,760,000 591,760,000 591,760,000 (주)넬바이오텍 17.33% 832,908,423 832,908,423 832,908,423 대구시민프로축구단 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소 계 1,425,668,423 1,425,668,423 1,425,668,423 채무증권 국민주택채권 - 301,534,249 301,534,249 301,534,249 합 계 1,727,202,672 1,727,202,672 1,727,202,672 (*) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.연결실체의 상기 지분증권 및 채무증권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (2) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 27. 약정사항별도주석 동일 28. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래 주 요 경영진은 단기종업원급여와 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기와 전분기에 각각 186,499천원과 194,956천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 관계기업 산동강태체시스(유) 기 타 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited, (주)에스엠씨(*) (3) 특수관계자거래당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 436,814,000 관계기업 산동강태체시스(유) 147,080 - - 기 타 (주)에스엠씨 - - - (주)에이엠에스 - 3,000,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - (주)알텍 - 1,000,000 - 합 계 147,080 6,250,000 436,814,000 ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 478,799,000 관계기업 산동강태체시스(유) 194,052,812 - - (주)에스엠씨 216,437,990 250,000 - 기 타 (주)에이엠에스 - 11,000,000 - (주)알텍 14,132,000 - - AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited 564,430 - - 합 계 425,187,232 13,500,000 478,799,000 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 채 권(*) 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - - 253,860,908 99,610,500 관계기업 산동강태체시스(유) 6,849,328 7,161,531 584,995,040 584,995,040 기 타 (주)에스엠씨 130,527,925 153,091,378 - - (주)에이엠에스 - 82,616,716 - - AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited 53,815,590 - - 387,837,590 합 계 191,192,843 242,869,625 838,855,948 1,072,443,130 (*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 1,427천원과 4,853천원을 설정하였으며 당분기와 전기에 각각 3,426천원과 2,288천원의 대손충당금환입 및 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전 기 기타 (주)에스엠씨 유상증자 참여 - (285,705,000) (주)에이엠에스 자금 차입 6,600,000,000 - 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 차입 1,100,000,000 - 자금 상환 (980,521,447) 지분법적용투자주식의 처분 976,000,000 - 합 계 7,695,478,553 (285,705,000) (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 내용 지급보증금액 담보권자 관계기업 (주)에스엠씨 차입금 지급보증 9,900,000,000 (주)국민은행 (*) 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채를 49,338천원 계상하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 39,137,000,000 (주)신한은행 8,040,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 (주)대구은행 9,678,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 8,040,000,000 합 계 69,215,000,000 29. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 1.영업활동에서 창출된 현금 1,378,032,113 (3,168,331,390) (1)분기순손실 (3,040,570,957) (4,964,953,740) (2)조정 6,966,963,184 6,979,192,582 법인세비용(수익) (425,582,141) 44,115,054 이자비용 1,124,850,549 1,068,939,999 퇴직급여 499,873,711 509,344,326 감가상각비 4,724,325,703 4,014,372,617 대손상각비(대손충당금환입) 104,024,022 39,705,262 기타의대손상각비 7,507,408 - 외화환산손실 1,420,681,560 768,677,336 무형자산상각비 135,100,702 149,546,126 유형자산처분손실 11,487,560 1,757,998 금융보증비용 23,897,049 35,186,370 매도가능금융자산처분손실 - 285,182,954 종속회사, 관계회사투자주식처분이익 (477,286,521) - 이자수익 (84,029,286) (65,062,529) 외화환산이익 (4,786,125) (16,392,775) 지분법손실(이익) 263,095,057 247,465,844 유형자산처분이익 (356,196,064) (103,646,000) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,548,360,114) (5,182,570,232) 매출채권의 감소(증가) (8,593,634,254) (1,192,110,294) 미수금의 감소(증가) (36,216,524) 32,942,879 선급금의 감소(증가) (1,395,881,288) (2,731,059,200) 선급비용의 감소(증가) (69,122,277) (328,619,911) 부가세대급금의 감소(증가) (190,470,203) 114,613,650 재고자산의 감소(증가) 3,422,534,193 (2,830,651,226) 매입채무의 증가(감소) 4,425,181,904 592,890,737 미지급금의 증가(감소) (79,652,273) (1,549,204,648) 선수금의 증가(감소) 18,498,245 2,738,597,754 예수금의 증가(감소) (57,552,196) 63,672,843 미지급비용의 증가(감소) (212,029,406) (29,125,632) 예수보증금의 증가(감소) 360,000,000 - 판매보증충당부채의 증가(감소) (26,859,911) (6,899,070) 사외적립자산의 감소(증가) 411,437,866 670,854,770 관계사 전입 - 81,386,510 퇴직금의 지급 (524,593,990) (809,859,394) 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2018.03.31 현재 제 28 기말 2017.06.30 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 26,372,992,200 26,721,446,939 현금및현금성자산 451,558,589 702,223,818 단기금융상품 420,000,000 유동매도가능금융자산 301,534,249 매출채권 및 기타유동채권 19,425,654,442 13,509,317,726 재고자산 4,148,884,349 9,892,501,824 당기법인세자산 3,702,600 30,628,010 기타유동자산 2,041,657,971 2,166,775,561 비유동자산 56,282,032,613 56,899,984,247 장기금융상품 707,800,000 682,800,000 비유동매도가능금융자산 1,425,668,423 1,727,202,672 장기매출채권 5,528,086,465 5,069,683,875 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 300,470,837 1,057,370,837 유형자산 46,564,888,160 47,631,068,762 무형자산 1,753,698,728 651,948,101 기타비유동자산 1,420,000 79,910,000 자산총계 82,655,024,813 83,621,431,186 부채 유동부채 41,988,530,709 36,012,317,992 매입채무 및 기타유동채무 10,832,941,158 10,723,187,023 단기차입금 26,099,478,553 20,350,772,346 유동성장기차입금 3,792,392,950 4,051,183,900 당기법인세부채 유동금융보증부채 49,337,705 25,440,656 기타유동부채 1,214,380,343 861,734,067 비유동부채 12,864,922,257 15,712,604,230 장기차입금 9,205,494,900 11,922,418,250 퇴직급여부채 2,162,612,857 1,836,149,546 비유동충당부채 258,343,869 285,203,780 이연법인세부채 1,238,470,631 1,668,832,654 부채총계 54,853,452,966 51,724,922,222 자본 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 자본잉여금 9,506,138,497 9,506,138,497 기타자본구성요소 481,572,151 481,572,151 기타포괄손익누계액 4,180,143,142 4,192,181,462 이익잉여금(결손금) 1,633,718,057 5,716,616,854 자본총계 27,801,571,847 31,896,508,964 자본과부채총계 82,655,024,813 83,621,431,186 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2017.07.01 부터 2018.03.31 까지 제 28 기 3분기 2016.07.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,268,504,763 33,586,986,896 12,044,537,377 36,829,051,168 매출원가 11,705,123,489 32,956,117,608 11,098,419,590 34,215,375,544 매출총이익 563,381,274 630,869,288 946,117,787 2,613,675,624 판매비와관리비 1,048,367,819 2,780,097,833 1,292,014,580 4,250,879,455 영업이익(손실) (484,986,545) (2,149,228,545) (345,896,793) (1,637,203,831) 지분법손익 (118,600,022) (263,095,057) (136,197,402) (247,465,844) 금융수익 58,276,422 92,202,209 337,425,136 428,723,590 기타이익 33,405,415 610,859,806 22,228,158 99,131,098 금융원가 744,939,727 2,774,607,843 1,649,761,525 1,903,213,233 기타손실 5,324,233 24,611,508 14,527,331 337,873,922 법인세비용차감전순이익(손실) (1,262,168,690) (4,508,480,938) (1,786,729,757) (3,597,902,142) 법인세비용 425,582,141 (44,115,054) 당기순이익(손실) (1,262,168,690) (4,082,898,797) (1,786,729,757) (3,642,017,196) 기타포괄손익 31,653,056 4,908,536 (41,860,107) (51,798,489) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 16,946,856 자산재평가손익 16,946,856 확정급여제도의 재측정손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 14,706,200 4,908,536 (41,860,107) (51,798,489) 해외사업장환산외환차이 지분법자본변동 14,706,200 4,908,536 (41,860,107) (51,798,489) 총포괄손익 (1,230,515,634) (4,077,990,261) (1,828,589,864) (3,693,815,685) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (170) (74) (152) 자본변동표 제 29 기 3분기 2017.07.01 부터 2018.03.31 까지 제 28 기 3분기 2016.07.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.07.01 (기초자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,225,632,890 10,050,666,879 36,264,010,417 당기순이익(손실) (3,642,017,196) (3,642,017,196) 기타포괄손익 (51,798,489) (51,798,489) 지분의 발행 배당금지급 2017.03.31 (기말자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,173,834,401 6,408,649,683 32,570,194,732 2017.07.01 (기초자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,192,181,462 5,716,616,854 31,896,508,964 당기순이익(손실) (4,082,898,797) (4,082,898,797) 기타포괄손익 (12,038,320) (12,038,320) 지분의 발행 배당금지급 2018.03.31 (기말자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,180,143,142 1,633,718,057 27,801,571,847 현금흐름표 제 29 기 3분기 2017.07.01 부터 2018.03.31 까지 제 28 기 3분기 2016.07.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,908,327,543) (9,591,216,800) 당기순이익(손실) (4,082,898,797) (3,642,017,196) 당기순이익조정을 위한 가감 5,989,574,645 8,153,161,992 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,854,901,717) (13,300,543,156) 이자수취(영업) 58,458,709 208,493,052 이자지급(영업) (1,045,485,793) (984,046,742) 법인세납부(환급) 26,925,410 (26,264,750) 투자활동현금흐름 (1,157,172,719) 1,706,630,454 단기금융상품의 처분 504,000,000 3,120,000,000 장기금융상품의 처분 560,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 14,700,000 18,700,000 기타비유동금융자산의 처분 78,490,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 976,000,000 유형자산의 처분 66,701,802 13,248,364 단기금융상품의 취득 (84,000,000) (175,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (10,000,000) (18,000,000) 장기금융상품의 취득 (585,000,000) (591,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (285,705,000) 유형자산의 취득 (1,487,913,192) (268,353,800) 무형자산의 취득 (1,190,151,329) (107,259,110) 재무활동현금흐름 2,819,691,907 4,881,267,603 정부보조금의 수취 46,700,000 단기차입금의 증가 8,969,227,654 9,121,007,453 장기차입금의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,220,521,447) (5,200,000,000) 유동성장기부채의상환 (2,975,714,300) (4,039,739,850) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,856,874) (10,191,587) 현금및현금성자산의순증가(감소) (250,665,229) (3,013,510,330) 기초현금및현금성자산 702,223,818 5,522,863,694 기말현금및현금성자산 451,558,589 2,509,353,364 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련한 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2017년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. ② 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. ③ 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 7월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 , 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 7월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 7월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 7,331,516 5,153,520 요구불예금 444,227,073 697,070,298 재무상태표 및 현금흐름표상 현금및현금성자산 451,558,589 702,223,818 5. 매출채권및기타채권(1)매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산: - - - - - - 매출채권 19,480,756,427 (173,268,769) 19,307,487,658 13,525,958,307 (109,458,551) 13,416,499,756 미수금 71,167,682 - 71,167,682 34,951,158 - 34,951,158 미수수익 111,798,422 (73,649,320) 38,149,102 110,458,724 (66,141,912) 44,316,812 대여금 119,969,387 (111,119,387) 8,850,000 124,669,387 (111,119,387) 13,550,000 소계 19,783,691,918 (358,037,476) 19,425,654,442 13,796,037,576 (286,719,850) 13,509,317,726 비유동자산: - - - - - - 장기성매출채권 9,615,204,465 (4,087,118,000) 5,528,086,465 9,193,993,415 (4,124,309,540) 5,069,683,875 합계 29,398,896,383 (4,445,155,476) 24,953,740,907 22,990,030,991 (4,411,029,390) 18,579,001,601 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,411,029,390 1,773,248,201 대손상각비 34,126,086 2,637,781,189 기말금액 4,445,155,476 4,411,029,390 6. 재고자산당분기말과 전기말 현제 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 1,217,596,229 1,217,596,229 1,266,672,055 1,266,672,055 재공품 778,238,806 778,238,806 872,517,216 872,517,216 원재료 1,380,698,536 1,380,698,536 1,390,907,336 1,390,907,336 저장품 772,350,778 772,350,778 6,362,405,217 6,362,405,217 합계 4,148,884,349 4,148,884,349 9,892,501,824 9,892,501,824 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,183,813,000 1,569,132,420 선급비용 393,388,726 323,657,099 부가세대급금 464,456,245 273,986,042 합 계 2,041,657,971 2,166,775,561 8. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 인도 3월 자동차 부품제조 100.00% - - 관계기업 산동강태체시스(유) 중국 12월 30.00% 300,470,837 558,657,358 (주)에스엠씨(*) 한국 12월 21.35% - 498,713,479 합 계 300,470,837 1,057,370,837 (*) 당기 중 (주)에스엠씨에 대한 투자주식은 특수관계자인 (주)엠에스에치씨에 전량 매도하여 지분법대상에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 처 분 지분법손익 자본변동 기 말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited(*) - - - - 관계기업 산동강태체시스(유) 558,657,358 - (263,095,057) 4,908,536 300,470,837 (주)에스엠씨 498,713,479 (498,713,479) - - - 합 계 1,057,370,837 (498,713,479) (263,095,057) 4,908,536 300,470,837 (*) 당분기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 5,578,217천원과 237,491천원입니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 취 득 지분법손익 자본변동 기 말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited(*) - - - - 관계기업 산동강태체시스(유) 842,284,857 - (250,176,071) (33,451,428) 558,657,358 (주)에스엠씨 - 599,753,158 (101,039,679) - 498,713,479 합 계 842,284,857 599,753,158 (351,215,750) (33,451,428) 1,057,370,837 (*) 전기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 6,690,642천원과 93,754천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Chasys Automotive Components Private Limited 산동강태체시스(유) (주)에스엠씨(*1) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 전기말 자산 25,178,030,831 13,384,378,656 6,444,261,084 6,420,575,848 31,393,108,087 부채 30,518,757,245 19,981,266,598 5,442,691,628 4,558,384,654 29,056,680,814 자본 (5,340,726,414) (6,596,887,942) 1,001,569,456 1,862,191,194 2,336,427,273 매출(*2) 24,864,684,023 11,359,170,489 479,559,495 879,149,163 7,300,094,576 당분기순이익(손실)(*2) 1,112,424,170 (2,549,494,835) (876,983,524) (833,920,236) (330,542,409) 총포괄이익(손실)(*2) 1,256,161,527 (2,520,029,758) (860,621,737) (945,424,996) (330,542,409) (*1) 당기 중 (주)에스엠씨에 대한 투자주식은 특수관계자인 (주)엠에스에치씨에 전량 매도하여 지분법대상에서 제외되었습니다.(*2) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 재무정보금액을 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회사명 순자산 지분율 순자산 미실현손익(*) 영업권 미인식 장부금액 지분금액 지분법 평가액 Chasys Automotive Components Private Limited (5,340,726,414) 100.00% (5,340,726,414) - - 5,340,726,414 - 산동강태체시스(유) 1,001,569,456 30.00% 300,470,837 - - - 300,470,837 합 계 (4,339,156,958) - (5,040,255,577) - - 5,340,726,414 300,470,837 (*) 종속기업 채권에 대한 대손충당금입니다.② 전기말 (단위:원) 회사명 순자산 지분율 순자산 미실현손익 영업권 미인식 장부금액 지분금액 지분법 평가액 Chasys Automotive Components Private Limited (6,596,887,941) 100.00% (6,596,887,941) 6,596,887,942 - 6,596,887,942 - 산동강태체시스(유) 1,862,191,194 30.00% 558,657,358 - - - 558,657,358 (주)에스엠씨 2,336,427,273 21.35% 498,713,479 - - 498,713,479 합 계 (2,398,269,474) - (5,539,517,104) 6,596,887,942 - 6,596,887,942 1,057,370,837 9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,328,352,000 17,125,962,965 62,665,346,280 602,241,754 12,093,449,600 103,438,345 104,918,790,944 기초 감가상각누계액 - (5,698,772,337) (40,883,749,845) (528,261,631) (10,176,938,369) - (57,287,722,182) 기초 장부금액 12,328,352,000 11,427,190,628 21,781,596,435 73,980,123 1,916,511,231 103,438,345 47,631,068,762 취득 - - 85,000,000 26,830,192 - 2,472,137,000 2,583,967,192 감가상각 - (402,047,320) (2,545,501,125) (34,295,886) (510,485,526) - (3,492,329,857) 처분 (47,150,000) - (1,388,000) (4,641,592) - - (53,179,592) 기타증감 - - 85,800,000 28,260,000 - (218,698,345) (104,638,345) 기말 취득원가 12,281,202,000 17,125,962,965 60,980,753,475 647,040,087 12,093,449,600 2,356,877,000 105,485,285,127 기말 감가상각누계액 - (6,100,819,657) (41,575,246,165) (556,907,250) (10,687,423,895) - (58,920,396,967) 기말 장부금액 12,281,202,000 11,025,143,308 19,405,507,310 90,132,837 1,406,025,705 2,356,877,000 46,564,888,160 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,328,352,000 16,919,962,965 61,900,046,280 605,147,304 12,281,103,610 301,658,345 104,336,270,504 기초 감가상각누계액 - (5,163,759,242) (37,491,641,097) (475,542,242) (9,664,080,275) - (52,795,022,856) 기초 장부금액 12,328,352,000 11,756,203,723 24,408,405,183 129,605,062 2,617,023,335 301,658,345 51,541,247,648 취득 - 133,500,000 252,540,000 5,537,800 151,100,000 387,040,000 929,717,800 감가상각 - (535,013,095) (3,392,108,748) (55,768,377) (833,314,030) - (4,816,204,250) 처분 - - - (5,394,362) (18,298,074) - (23,692,436) 기타증감 - 72,500,000 512,760,000 - - (585,260,000) - 기말 취득원가 12,328,352,000 17,125,962,965 62,665,346,280 602,241,754 12,093,449,600 103,438,345 104,918,790,944 기말 감가상각누계액 - (5,698,772,337) (40,883,749,845) (528,261,631) (10,176,938,369) (57,287,722,182) 기말 장부금액 12,328,352,000 11,427,190,628 21,781,596,435 73,980,123 1,916,511,231 103,438,345 47,631,068,762 (3) 토지 재평가에 따른 효과당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2015년 6월 30일입니다. 전기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 12,281,202,000 - 5,343,382,066 9,933,408 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,174,502천원을 차감한 재평가이익 4,168,880천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.(*2) 재평가손실이 발생하여 기타비용으로 인식하였습니다.10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 4,174,672,066 2,891,120,737 상각누계액 (2,380,500,004) (2,239,172,636) 정부보조금 (40,473,334) - 장부가액 1,753,698,728 651,948,101 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: - - - - - - 기초금액 15,691,800 56,634,450 2,306,171,887 130,822,600 381,800,000 2,891,120,737 취득금액 - - 1,190,151,329 - 93,400,000 1,283,551,329 처분금액 - - - - - - 기말금액 15,691,800 56,634,450 3,496,323,216 130,822,600 475,200,000 4,174,672,066 상각누계액 - - - - - - 기초금액 (15,691,800) (45,025,496) (1,796,655,340) - (381,800,000) (2,239,172,636) 상각완료자산 - - - - - - 무형자산상각비(*) - (2,744,433) (126,129,602) - (12,453,333) (141,327,368) 기말금액 (15,691,800) (47,769,929) (1,922,784,942) - (394,253,333) (2,380,500,004) 정부보조금 기말금액 - - - - (40,473,334) (40,473,334) ② 전기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: - - - - - - 기초금액 15,691,800 56,634,450 2,193,786,027 130,822,600 381,800,000 2,778,734,877 취득금액 - - 112,385,860 - - 112,385,860 처분금액 - - - - - - 기말금액 15,691,800 56,634,450 2,306,171,887 130,822,600 381,800,000 2,891,120,737 상각누계액 - - - - - - 기초금액 (15,397,350) (40,364,151) (1,636,225,770) - (346,250,000) (2,038,237,271) 상각완료자산 - - - - - - 무형자산상각비(*) (294,450) (4,661,345) (160,429,570) - (35,550,000) (200,935,365) 기말금액 (15,691,800) (45,025,496) (1,796,655,340) - (381,800,000) (2,239,172,636) 정부보조금 기말금액 - - - - - - (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,151천원입니다.(3) 당분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 6,227천원(전기 8,364천원)입니다.11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,993,374,371 6,816,780,672 미지급금 3,358,744,169 2,282,088,166 미지급비용 1,480,822,618 1,624,318,185 합 계 10,832,941,158 10,723,187,023 12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 만 기 이자율 당분기말 전기말 (주)대구은행 무역금융 18.04.04 3.25%~3.77% 6,440,000,000 5,640,000,000 (주)대구은행 일반자금 18.06.28 4.24% 500,000,000 500,000,000 한국수출입은행 무역금융 18.03.04 3.44% 1,800,000,000 1,800,000,000 (주)국민은행 무역금융 18.04.12 2.9%~3.36% 3,480,000,000 1,500,000,000 농협은행(주) 일반자금 - - - 1,700,000,000 (주)신한은행 일반자금 18.12.15 4.09%~4.29% 2,160,000,000 6,700,000,000 (주)신한은행 일반자금 18.06.15 4.58% 4,000,000,000 - (주)신한은행 B2B - - 2,510,772,346 (주)에이엠에스 기타 2018-10-29 ~ 2019-03-14 3.73%~3.93% 6,600,000,000 - (주)알텍 기타 18.10.20 3.53% 1,000,000,000 - (주)엠에스에이치씨 기타 18.07.31 3.30% 119,478,553 - 합 계 26,099,478,553 20,350,772,346 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 만 기 이자율 당분기말 전기말 구 분 (주)대구은행 시설자금(환경) - - - 65,400,000 유동성장기부채 (주)대구은행 시설자금(산재) 2019.03 3.00% 71,400,000 71,400,000 (주)대구은행 일반자금(분할) 2023.07 3.93%~4.73% 3,665,680,000 3,879,960,000 (주)국민은행 주택자금 2019.03 2.30% 55,312,950 34,423,900 소 계 3,792,392,950 4,051,183,900 (주)대구은행 시설자금(환경) - - - - 장기차입금 (주)대구은행 시설자금(산재) 2019.09 3.00% 35,700,000 89,250,000 (주)대구은행 일반자금(분할) 2023.07 3.93%~4.73% 9,045,560,000 11,664,820,000 (주)국민은행 주택자금 2021.04 2.30% 124,234,900 168,348,250 소 계 9,205,494,900 11,922,418,250 합 계 12,997,887,850 15,973,602,150 (3) 상기 차입금은 원금 분할상환되거나 만기에 일시상환됩니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산과 유형자산의 장부금액은 각각 3,795,562천원과 43,474,402천원입니다. 한편, 당분기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 30,863,000천원입니다.(4) 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 한국무역보험공사로부터 2,652,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 584,995,040 - 584,995,040 - 예수금 68,385,303 - 75,739,027 - 예수보증금 561,000,000 - 201,000,000 - 장기종업원급여부채 - 165,181,887 165,181,887 합 계 1,214,380,343 165,181,887 861,734,067 165,181,887 14. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 120,021,893 131,739,053 증 가 - - 감 소 (26,859,911) (11,717,160) 기 말 93,161,982 120,021,893 15. 자본금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 24,000,000주 24,000,000주 보통주자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초발행주식수 24,000,000 24,000,000 유상증자 - - 기말발행주식수 24,000,000 24,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 16,033,439 11,124,903 재평가잉여금 4,164,109,703 4,181,056,559 합 분 4,180,143,142 4,192,181,462 16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 496,324,674 4,579,223,471 합 계 1,633,718,057 5,716,616,854 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,716,616,854 10,050,666,879 당분기순이익(손실) (4,082,898,797) (4,109,925,652) 배당금 지급 - - 확정급여제도의 재측정요소 - (224,124,373) 기말금액 1,633,718,057 5,716,616,854 17. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 5,499,883,007 5,462,636,994 순확정급여자산 (3,327,336,550) (3,616,553,848) 국민연금전환금 (9,933,600) (9,933,600) 합계 2,162,612,857 1,836,149,546 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초 5,462,636,994 5,307,267,258 당기근무원가 528,227,136 662,307,228 이자원가 33,612,867 85,493,832 확정급여제도의 재측정요소 : - 270,389,850 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - (57,240,796) 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - 327,630,646 퇴직금 지급액 (524,593,990) (799,677,554) 관계사 전입(전출)액 - (63,143,620) 기말 5,499,883,007 5,462,636,994 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초 3,626,487,448 4,275,058,920 이자수익 61,966,292 68,675,292 사외적립자산의 재측정요소 - (16,949,090) 납부한 기여금 - 100,000,000 퇴직금 지급액 (411,437,866) (800,297,674) 관계사 전입(전출)액 60,254,276 - 기말 3,337,270,150 3,626,487,448 (4) 당분기와 전분기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 176,075,712 528,227,136 165,576,807 496,730,421 순이자원가 (23,755,299) (28,353,425) 4,204,635 12,613,905 합 계 152,320,413 499,873,711 169,781,442 509,344,326 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 42,041천원이며, 전분기 중 51,578천원의 비용을 인식하였습니다.19. 주당손익당사의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.'(1) 보통주 당분기순이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(손실) (1,262,168,690) (4,082,898,797) (1,786,729,757) (3,642,017,196) '(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 유상증자 효과 - - - - 무상증자 효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (3) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(손실) (1,262,168,690) (4,082,898,797) (1,786,729,757) (3,642,017,196) 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익(손실) (53) (170) (74) (152) (4) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.20. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - 14,532,379 166,606,190 14,532,379 (114,752,803) (542,717,823) 원재료의 사용액 - 13,119,410,495 4,302,091,801 13,119,410,495 6,548,324,087 19,900,726,501 종업원급여 1,025,900,502 5,938,998,409 2,210,709,210 6,964,898,911 2,359,561,335 7,917,042,220 감가상각비와 기타상각비 194,616,508 3,433,948,570 1,210,318,941 3,628,565,078 1,258,452,472 3,750,292,543 기타비용 1,559,580,823 10,449,227,755 4,863,765,166 12,008,808,578 2,338,849,079 7,440,911,558 합 계 2,780,097,833 32,956,117,608 12,753,491,308 35,736,215,441 12,390,434,170 38,466,254,999 21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 279,069,491 898,015,081 297,745,600 1,040,437,833 퇴직급여 14,651,259 57,876,277 14,369,349 67,254,712 복리후생비 24,768,570 70,009,144 24,780,408 76,726,992 여비교통비 27,348,010 51,488,982 23,438,646 64,349,210 통신비 5,877,023 18,336,346 6,231,556 20,163,727 세금과공과 5,105,052 24,108,740 5,754,504 19,041,188 지급임차료 - - - - 감가상각비 22,801,620 59,515,806 20,558,148 64,779,951 수선비 - 7,000,000 4,200,000 12,600,000 보험료 4,647,600 12,866,730 4,249,120 17,405,782 접대비 3,410,400 10,721,561 5,944,500 14,980,430 광고선전비 621,000 2,917,000 - 1,070,000 소모품비 2,380,326 7,609,200 2,967,449 6,594,077 포장비 536,391,481 536,391,481 - 5,442,800 운반비 40,699,736 131,132,864 41,117,360 169,161,888 지급수수료 195,559,712 587,791,883 206,099,175 646,073,038 도서인쇄비 1,632,377 3,461,377 1,263,625 2,586,585 차량유지비 43,951,715 134,482,791 62,545,318 188,223,584 교육훈련비 800,000 1,522,680 - 1,379,274 견본비 - 3,130,510 10,408 659,165 대손상각비(대손충당금환입) (206,640,566) 26,618,678 521,590,488 1,682,403,093 무형자산상각비 45,293,013 135,100,702 49,148,926 149,546,126 판매보증비 - - - - 합 계 1,048,367,819 2,780,097,833 1,292,014,580 4,250,879,455 22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: - - - - - 이자수익 42,254,714 59,798,407 - - 대여금및수취채권 - - 12,043,409 31,138,784 현금및현금성자산 - - 5,902,699 20,857,425 - 외환차익 16,021,708 27,617,677 32,707,881 75,624,606 - 외화환산이익 - 4,786,125 - 16,392,775 - 금융보증수익 - - 34,731,147 - - 비유동매도가능금융자산처분이익 - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품거래이익 - - 252,040,000 284,710,000 금융수익 합계 58,276,422 92,202,209 337,425,136 428,723,590 Ⅱ. 금융비용: - - - - - 이자비용 - - - - 상각후원가측정금융부채 383,698,828 1,123,172,765 374,327,770 1,068,939,999 - 외환차손 140,314,207 206,856,469 47,191,869 197,727,279 - 외화환산손실 250,139,807 1,420,681,560 1,228,241,886 554,880,585 - 매도가능금융자산손상차손 - - - - - 유가증권처분손실 - - - - - 금융보증비용 (29,213,115) 23,897,049 - 35,186,370 - 파생상품평가손실 - - - - - 파생상품거래손실 - - - 46,479,000 금융비용 합계 744,939,727 2,774,607,843 1,649,761,525 1,903,213,233 Ⅲ. 당분기손익에 인식된 순금융손익 (I - II) (686,663,305) (2,682,405,634) (1,312,336,389) (1,474,489,643) 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 1,569,380 9,230,980 6,365,940 16,954,100 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 26,083,010 46,736,508 - 9,596,000 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 지분법적용투자주식처분이익 - 477,286,521 - - 잡이익 5,753,025 77,605,797 15,862,218 72,580,998 합계 33,405,415 610,859,806 22,228,158 99,131,098 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 40,000 30,000 90,000 유형자산처분손실 841,798 11,487,560 1,757,998 1,757,998 투자자산처분손실 - 285,182,954 유형자산평가손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 2,465,937 7,507,408 - - 잡손실 2,016,498 5,576,540 12,739,333 50,842,970 합계 5,324,233 24,611,508 14,527,331 337,873,922 24. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2) - - - - 매도가능금융자산 1,727,202,672 1,727,202,672 1,727,202,672 1,727,202,672 대여금및수취채권 - - - - 단기금융상품 - - 420,000,000 420,000,000 매출채권 19,307,487,658 19,307,487,658 13,416,499,756 13,416,499,756 미수금 71,167,682 71,167,682 44,316,812 44,316,812 미수수익 38,149,102 38,149,102 13,550,000 13,550,000 단기대여금 8,850,000 8,850,000 34,951,158 34,951,158 장기금융상품 707,800,000 707,800,000 682,800,000 682,800,000 장기성매출채권 5,528,086,465 5,528,086,465 5,069,683,875 5,069,683,875 보증금 1,420,000 1,420,000 79,910,000 79,910,000 소 계 25,662,960,907 25,662,960,907 19,761,711,601 19,761,711,601 현금및현금성자산 451,558,589 451,558,589 702,223,818 702,223,818 금융자산 합계 27,841,722,168 27,841,722,168 22,191,138,091 22,191,138,091 공정가치로 인식된 금융부채(*1) - - - - 파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2) - - - - 단기차입금 26,099,478,553 26,099,478,553 20,350,772,346 20,350,772,346 유동성장기부채 3,792,392,950 3,792,392,950 4,051,183,900 4,051,183,900 장기차입금 9,205,494,900 9,205,494,900 11,922,418,250 11,922,418,250 매입채무 5,993,374,371 5,993,374,371 6,816,780,672 6,816,780,672 미지급금 3,358,744,169 3,358,744,169 2,282,088,166 2,282,088,166 미지급비용 1,480,822,618 1,480,822,618 794,309,513 794,309,513 금융보증부채 49,337,705 49,337,705 25,440,656 25,440,656 예수보증금 561,000,000 561,000,000 201,000,000 201,000,000 금융부채 합계 50,540,645,266 50,540,645,266 46,443,993,503 46,443,993,503 (*1) 공정가치로 인식된 금융부채의 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 종 류 가치평가방법 투입변수 파생상품부채 매매목적 파생상품 DCF법 할인율 환율 기초자산가격 (*2) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)ⅰ) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 [금융부채] - - - - 파생상품부채 - - - - 당기말 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.③ 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 서진산업(주)(*) 591,760,000 591,760,000 (주)넬바이오텍 832,908,423 832,908,423 (주)에스엠씨 - - 대구시민프로축구단 1,000,000 1,000,000 채무증권 국민주택채권 301,534,249 301,534,249 합계 1,727,202,672 1,727,202,672 (*) 당사는 상기 주식에 대해 당기말 현재 73.97%의 지분율을 보유하여 지배하고 있으나 중요성이 낮아 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.당사의 상기 지분증권, 수익증권 및 채무증권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.25. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내 역 한 도 실행 후 잔액 (주)대구은행 무역금융 6,440,000,000 - (주)국민은행 무역금융 3,480,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금 1,800,000,000 - 합 계 11,720,000,000 - (2) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 수표 (주)대우인터내셔널 3 26. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 186,499천원(전분기는194,956천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 관계기업 산동강태체시스(유) 기 타 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨(*) (*) 당분기 중 (주)에스엠씨 지분을 전액 (주)엠에스에이치씨로 처분함에 따라 유의적 영향력을 상실하였습니다. (3) 특수관계자거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 436,814,000 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 12,220,906,123 - 62,556,018 관계기업 산동강태체시스(유) 147,080 - - 기 타 (주)에스엠씨 - - - (주)에이엠에스 - 3,000,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - (주)알텍 - 1,000,000 - 합 계 12,221,053,203 6,250,000 499,370,018 ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 478,799,000 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 5,064,347,152 - 40,843,453 관계기업 산동강태체시스(유) 194,052,812 - - (주)에스엠씨 216,437,990 250,000 - 기 타 (주)에이엠에스 - 11,000,000 - (주)알텍 14,132,000 - - AMS-CHASYS Automotive INDIA Private Limited 564,430 - - 합 계 5,489,534,384 13,500,000 519,642,453 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 채 권(*) 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - - 253,860,908 99,610,500 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 22,594,482,986 16,251,492,352 79,602,496 56,543,301 관계기업 산동강태체시스(유) 6,849,328 7,161,531 584,995,040 584,995,040 기 타 (주)에스엠씨 130,527,925 153,091,378 - - (주)에이엠에스 - 82,616,716 - - AMS-CHASYS Automotive 53,815,590 - - - 합 계 22,785,675,829 16,494,361,977 918,458,444 741,148,841 (*)상기 특수관계자채권에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 4,330,224천원(전기말 4,284,571천원)을 설정 중이며, 당기 중 45,653천원(전기 2,473,376천원)의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전기 기타 (주)에스엠씨 유상증자 참여 - 285,705,000 (주)알텍 자금 차입 1,000,000,000 - (주)에이엠에스 자금 차입 6,600,000,000 - 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 차입 1,100,000,000 - 자금 상환 (980,521,447) - 지분법적용투자주식의 처분 976,000,000 - 합 계 8,695,478,553 285,705,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 내용 지급보증금액 담보권자 기 타 (주)에스엠씨 차입금 지급보증 9,900,000,000 (주)국민은행 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 49,338천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 39,137,000,000 (주)신한은행 8,040,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 (주)대구은행 9,678,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 8,040,000,000 합 계 69,215,000,000 27. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 29(당) 기 분기 제 28(전) 기 분기 1.영업활동에서 창출된 현금 (948,225,869) (8,789,398,360) (1)당기순이익(손실) (4,082,898,797) (3,642,017,196) (2)조정 5,989,574,645 8,153,161,992 법인세비용 (425,582,141) 44,115,054 이자비용 1,123,172,765 1,068,939,999 퇴직급여 499,873,711 560,922,536 감가상각비 3,492,329,857 3,600,746,417 대손상각비 26,618,678 1,682,403,093 기타의대손상각비 7,507,408 - 외화환산손실 1,420,681,560 554,880,585 무형자산상각비 135,100,702 149,546,126 유형자산처분손실 11,487,560 1,757,998 금융보증비용 23,897,049 35,186,370 매도가능금융자산처분손실 - 285,182,954 지분법손실 263,095,057 247,465,844 이자수익 (59,798,407) (51,996,209) 외화환산이익 (4,786,125) (16,392,775) 종속회사, 관계회사투자주식처분이익 (477,286,521) - 유형자산처분이익 (46,736,508) (9,596,000) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,854,901,717) (13,300,543,156) 매출채권의 감소(증가) (7,791,347,815) (7,401,385,925) 미수금의 감소(증가) (36,216,524) 32,942,879 선급금의 감소(증가) 385,319,420 (2,731,059,200) 선급비용의 감소(증가) (69,731,627) (330,172,694) 부가세대급금의 감소(증가) (190,470,203) 114,613,650 재고자산의 감소(증가) 5,754,855,820 (3,419,210,523) 매입채무의 증가(감소) (819,106,217) 1,107,102,676 미지급금의 증가(감소) (79,652,273) (1,655,863,641) 선수금의 증가(감소) - 1,120,500,240 예수금의 증가(감소) (7,353,724) 20,587,464 미지급비용의 증가(감소) (221,182,539) (42,502,688) 예수보증금의 증가(감소) 360,000,000 - 판매보증충당부채의 증가(감소) (26,859,911) (6,899,070) 사외적립자산의 감소(증가) 411,437,866 752,241,280 퇴직금의 지급 (524,593,990) (861,437,604)