체시스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 체시스(이하 "당사"라 함)는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상북도 경산시에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)등에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(15.00%) 등으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 유형자산

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 7: 매출채권 및 기타채권- 주석 16: 판매보증충당부채- 주석 19: 법인세비용- 주석 20: 종업원 급여- 주석 27: 우발채무와 약정사항② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 28: 금융상품3. 유의적인 회계정책연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 대하여 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당 기	전 기

Chasys Automotive Components Private Limited(*1)	인도	3월	자동차 부품의 제조	100.00%	100.00%

서진산업(주)(*2)	대한민국	12월	자동차 부품의 제조	73.97%	73.97%

(*1) 2019년 12월 31일을 기준 재무제표를 사용하였으며, 보고기간말 사이에 발생한 중요한 거래나 사건의 영향을 반영하였습니다.(*2) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에 포함하지않았습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업에 대한 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	17,440,762,211	19,656,066,519

부채	21,646,421,377	23,915,993,865

순자산	(4,205,659,166)	(4,259,927,346)

수익	13,297,047,091	23,682,911,683

당분기순이익(손실)	(151,650)	(734,118,297)

총포괄손익	54,268,180	(769,929,758)

영업활동현금흐름	(931,540,838)	(229,149,421)

투자활동현금흐름	880,172,140	885,928

재무활동현금흐름	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(8,902,836)	(3,301,587)

현금및현금성자산의 순증감	(60,271,534)	(231,565,080)

5. 영업부문(1) 지역에 대한 정보연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로, 제품에 따른 부문별정보를 산출하지 않고 있습니다.연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	26,804,837,572	13,297,047,091	-	40,101,884,663

부문간수익	3,174,212,451	-	(3,174,212,451)	-

법인세차감전손익	(55,384,325)	(151,650)	-	(55,535,975)

보고부문 분기순손익	268,752,584	(151,650)	-	268,600,934

보고부문 자산총액	80,616,259,523	17,440,762,211	(14,862,119,726)	83,194,902,008

보고부문 부채총액	54,474,071,889	21,646,421,377	(19,951,231,785)	56,169,261,481

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	31,935,978,030	23,682,911,683	-	55,618,889,713

부문간수익	4,582,865,879	-	(4,582,865,879)	-

법인세차감전손익	(3,955,743,630)	(734,118,297)	791,253,326	(3,898,608,601)

보고부문 분기순손익	(3,754,648,112)	(734,118,297)	791,253,326	(3,697,513,083)

보고부문 자산총액	83,088,662,506	19,656,066,519	(14,114,349,334)	88,630,379,691

보고부문 부채총액	57,215,227,456	23,915,993,865	(19,203,461,393)	61,927,759,928

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기 중 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전기

한국지엠(주)	53.0%	44.6%

GMI	12.2%	12.1%

JLR	4.3%	9.9%

FIAT	2.4%	2.4%

6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,772,904	11,791,949

요구불예금	1,534,581,447	904,250,615

재무상태표 상 현금및현금성자산	1,545,354,351	916,042,564

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	10,480,570,672	(137,964,832)	10,342,605,840	9,747,519,556	(131,609,104)	9,615,910,452

단기대여금	115,119,387	(111,119,387)	4,000,000	117,819,387	(111,119,387)	6,700,000

미수금	41,793,914	-	41,793,914	39,115,063	-	39,115,063

미수수익	106,728,115	(93,650,810)	13,077,305	95,853,870	(86,143,402)	9,710,468

합 계	10,744,212,088	(342,735,029)	10,401,477,059	10,000,307,876	(328,871,893)	9,671,435,983

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 채권에 대한 손상차손은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	328,871,893	383,967,620

대손상각비	14,299,802	(53,932,484)

외화환산차이	(436,666)	(1,163,243)

기말장부금액	342,735,029	328,871,893

8. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,902,736,721	1,234,198,681

재공품	1,628,238,378	2,303,161,943

원재료	2,315,297,907	3,107,297,458

저장품	-	981,146,361

합 계	5,846,273,006	7,625,804,443

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	44,740,160	2,728,627,044

선급비용	124,836,007	636,072,790

부가세대급금	294,507,466	201,318,622

합 계	464,083,633	3,566,018,456

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

산동강태체시스(유)(*)	중국	12월	자동차부품 제조	8.49%	-	-	8.49%	-	-

(2) 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

산동강태체시스(유)	175,923,249	(23,066,605)	(136,432,790)	(16,423,854)	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,628,843,000	-	15,628,843,000	15,628,843,000	-	15,628,843,000

건물	16,109,803,052	(6,451,105,612)	9,658,697,440	16,109,803,052	(6,071,844,349)	10,037,958,703

구축물	1,427,406,945	(751,634,204)	675,772,741	1,407,886,555	(711,446,394)	696,440,161

기계장치	79,247,221,457	(51,822,303,797)	27,424,917,660	72,348,624,811	(48,767,647,177)	23,580,977,634

차량운반구	690,804,748	(618,420,092)	72,384,656	669,201,048	(592,606,689)	76,594,359

공구기구	1,480,658,302	(1,236,561,126)	244,097,176	1,480,658,302	(1,184,474,313)	296,183,989

집기비품	8,449,892,256	(7,363,411,439)	1,086,480,817	8,462,209,011	(7,452,272,860)	1,009,936,151

금형	3,943,576,633	(3,727,904,868)	215,671,765	3,898,576,633	(3,656,842,890)	241,733,743

건설중인 자산	106,200,000	-	106,200,000	5,813,346,000	-	5,813,346,000

합 계	127,084,406,393	(71,971,341,138)	55,113,065,255	125,819,148,412	(68,437,134,672)	57,382,013,740

(단위 : 원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,628,843,000 17,517,689,607 72,348,624,811 669,201,048 13,841,443,946 5,813,346,000 125,819,148,412 기초 감가상각누계액 - (6,783,290,743) (48,767,647,177) (592,606,689) (12,293,590,063) - (68,437,134,672) 기초 장부가액 15,628,843,000 10,734,398,864 23,580,977,634 76,594,359 1,547,853,883 5,813,346,000 57,382,013,740 취득 - 1,635,390 2,439,893,577 30,738,165 344,987,331 681,217,000 3,498,471,463 감가상각 - (419,449,073) (3,355,622,240) (28,406,662) (362,859,755) - (4,166,337,730) 처분 - - (1,548,647,942) (5,825,843) (73,000) - (1,554,546,785) 환율변동효과 - - (42,131,369) (715,363) (3,688,701) - (46,535,433) 기타증감(*) - 17,885,000 6,350,448,000 - 20,030,000 (6,388,363,000) - 당분기말 취득원가 15,628,843,000 17,537,209,997 79,247,221,457 690,804,748 13,874,127,191 106,200,000 127,084,406,393 당분기말 감가상각누계액 - (7,202,739,816) (51,822,303,797) (618,420,092) (12,327,877,433) - (71,971,341,138) 당분기말 장부가액 15,628,843,000 10,334,470,181 27,424,917,660 72,384,656 1,546,249,758 106,200,000 55,113,065,255 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (단위 : 원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,296,678,870 17,125,962,965 72,577,869,302 646,393,686 13,494,143,138 4,306,058,272 120,447,106,233 기초 감가상각누계액 - (6,234,835,432) (45,268,937,099) (563,534,973) (11,609,334,200) - (63,676,641,704) 기초 장부가액 12,296,678,870 10,891,127,533 27,308,932,203 82,858,713 1,884,808,938 4,306,058,272 56,770,464,529 취득 - - 531,707,790 33,095,288 148,480,857 2,902,342,370 3,615,626,305 감가상각 - (548,455,311) (4,624,753,895) (39,315,791) (688,862,677) - (5,901,387,674) 처분 - - (289,716,334) (1,000) (33,760,942) - (323,478,276) 환율변동효과 - - (6,692,130) (42,851) (812,293) - (7,547,274) 기타증감(*) 3,332,164,130 391,726,642 661,500,000 - 238,000,000 (1,395,054,642) 3,228,336,130 전기말 취득원가 15,628,843,000 17,517,689,607 72,348,624,811 669,201,048 13,841,443,946 5,813,346,000 125,819,148,412 전기말 감가상각누계액 - (6,783,290,743) (48,767,647,177) (592,606,689) (12,293,590,063) - (68,437,134,672) 전기말 장부가액 15,628,843,000 10,734,398,864 23,580,977,634 76,594,359 1,547,853,883 5,813,346,000 57,382,013,740 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 5,723,030,540 5,703,344,348 상각누계액 (3,042,920,195) (2,588,593,582) 정부보조금 (53,370,334) (67,662,334) 장부가액 2,626,740,011 3,047,088,432 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,020,734,898 40,880,000 579,028,000 5,703,344,348 취득금액 - - 15,886,192 - 3,800,000 19,686,192 처분금액 - - - - - - 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,036,621,090 40,880,000 582,828,000 5,723,030,540 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (51,368,986) (2,092,788,663) - (438,368,933) (2,588,593,582) 무형자산상각비(*) - (1,742,350) (422,430,063) - (30,154,200) (454,326,613) 기말금액 (6,067,000) (53,111,336) (2,515,218,726) - (468,523,133) (3,042,920,195) 정부보조금 기말금액 - - - - (53,370,334) (53,370,334) 기말 순액 - 3,523,114 2,521,402,364 40,880,000 60,934,533 2,626,740,011 (*) 당분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 14,292천원입니다.② 전기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: - - - - - - 기초금액 6,067,000 56,634,450 3,856,304,742 40,880,000 475,200,000 4,435,086,192 취득금액 - - 1,229,086,176 - 103,828,000 1,332,914,176 처분금액 - - (64,656,020) - - (64,656,020) 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,020,734,898 40,880,000 579,028,000 5,703,344,348 상각누계액: - - - - - - 기초금액 (6,067,000) (48,684,741) (1,961,129,936) - (398,923,333) (2,414,805,010) 무형자산상각비(*) - (2,684,245) (131,658,727) - (39,445,600) (173,788,572) 기말금액 (6,067,000) (51,368,986) (2,092,788,663) - (438,368,933) (2,588,593,582) 정부보조금 기말금액 - - - - (67,662,334) (67,662,334) 기말 순액 - 5,265,464 2,927,946,235 40,880,000 72,996,733 3,047,088,432 (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 19,056천원입니다. 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,820,382,686 11,464,693,522 미지급금 2,745,799,941 927,434,092 미지급비용 1,718,959,173 1,589,681,755 합 계 11,285,141,800 13,981,809,369 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 (주)대구은행 무역금융 3.09%~3.35% 5,720,000,000 4,600,000,000 일반자금 4.23% 500,000,000 500,000,000 한국수출입은행 무역금융 3.39% 1,800,000,000 1,800,000,000 (주)국민은행 무역금융 2.77%~3.74% 3,330,000,000 3,330,000,000 (주)신한은행 일반자금 4.28% ~ 4.68% 4,970,000,000 5,320,000,000 (주)에이엠에스 기타 3.42%~3.85% 6,000,000,000 8,000,000,000 (주)알텍 기타 3.28%~3.31% 1,000,000,000 500,000,000 (주)엠에스에이치씨 기타 3.71% 1,000,000,000 2,200,000,000 합 계 24,320,000,000 26,250,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 만 기 이자율 당분기말 전기말 구 분 (주)대구은행 시설자금(산재) - - - 35,700,000 유동성장기부채 (주)대구은행 일반자금(분할) 2020.12 3.66%~4.32% 2,004,260,000 3,744,260,000 (주)국민은행 주택자금 2020.12 2.30% 36,979,600 73,818,150 소 계 2,041,239,600 3,853,778,150 (주)대구은행 일반자금(분할) 2026.08 3.66%~4.32% 13,692,720,000 12,644,140,000 장기차입금 (주)국민은행 주택자금 2021.04 2.30% 3,524,800 32,173,900 소 계 13,696,244,800 12,676,313,900 합 계 15,737,484,400 16,530,092,050 (3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 15,093,793,000 31,272,500,000 일반자금 등 21,196,980,000 (주)대구은행 건 물 10,121,142,502 기 계 장 치 21,837,219,481 토 지 535,050,000 - 주택자금 40,504,400 (주)국민은행 건 물 155,296,787 58,030,892 208,000,000 재 고 자 산 3,506,044,503 2,070,000,000 수출성장자금 1,800,000,000 한국수출입은행 합 계 51,306,577,165 33,550,500,000 23,037,484,400 (4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 지급보증처 내역 보증금액 차입금종류 차입금액 제공받는자 기술보증기금 지급보증 576,000,000 무역금융 720,000,000 (주)대구은행 한국무역보험공사 1,080,000,000 1,350,000,000 (주)국민은행 합 계 1,656,000,000 2,070,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 30에서 기술하고 있습니다.15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 488,927,380 - 527,187,340 - 예수금 91,155,206 - 120,409,665 - 예수보증금 640,000,000 - 500,158,890 - 장기종업원급여부채 - 136,735,969 - 136,735,969 합 계 1,220,082,586 136,735,969 1,147,755,895 136,735,969 16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 76,907,566 85,166,322 감 소 (31,564,831) (8,258,756) 기 말 45,342,735 76,907,566 17. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 24,000,000주 24,000,000주 보통주자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 256,629,362 256,629,362 해외사업환산손익 29,171,187 (25,248,643) 재평가잉여금 6,763,197,724 6,763,197,724 합 계 7,048,998,273 6,994,578,443 18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (3,148,461,777) (3,417,062,711) 합 계 (2,011,068,394) (2,279,669,328) (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.19. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.20. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채 4,450,954,589 5,050,448,506 순확정급여자산 (2,323,250,400) (2,837,492,868) 국민연금전환금 (7,169,700) (7,169,700) 합계 2,120,534,489 2,205,785,938 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 5,050,448,506 4,637,973,419 당기근무원가 356,982,966 491,519,340 이자원가 66,816,207 123,160,608 확정급여제도의 재측정요소 : - 732,027,684 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - 188,954,476 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - 543,073,208 퇴직금 지급액 (1,023,293,090) (891,610,690) 관계사 전입(전출)액 - (42,621,855) 기말 4,450,954,589 5,050,448,506 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,844,662,568 3,283,197,357 이자수익 22,953,886 86,920,788 사외적립자산의 재측정요소 - (46,138,429) 납부한 기여금 9,873,192 100,000,000 퇴직금 지급액 (547,069,546) (556,259,969) 관계사 전입(전출)액 - (23,057,179) 기말 2,330,420,100 2,844,662,568 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 등 2,323,250,400 2,837,492,868 국민연금전환금 7,169,700 7,169,700 합계 2,330,420,100 2,844,662,568 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당분기근무원가 118,994,322 118,994,322 122,879,835 122,879,835 순이자원가 22,272,069 22,272,069 30,790,152 30,790,152 합 계 141,266,391 141,266,391 153,669,987 153,669,987 (6) 당분기와 전분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 60,926천원 40,920천원입니다.21. 주당손익연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.'(1) 보통주 분기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) 115,569,438 268,600,934 (976,505,168) (2,114,512,012) '(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 유상증자 효과 - - - - 무상증자 효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (3) 기본주당이익 (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) 115,569,438 268,600,934 (976,505,168) (2,114,512,012) 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익(손실) 5 11 (41) (88) (4) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.22. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 당분기 전분기 3개월 누적 재고자산의 변동 - 987,531,886 (203,918,211) 987,531,886 633,768,138 488,054,470 원재료의 사용액 - 22,445,910,211 6,801,326,059 22,445,910,211 7,440,783,128 25,335,227,059 종업원급여 1,271,967,077 6,780,212,955 2,778,079,729 8,052,180,032 2,642,170,088 7,970,198,160 감가상각비와 기타상각비 483,164,951 4,123,207,392 1,527,347,779 4,606,372,343 1,754,565,750 4,537,222,087 기타비용 2,073,418,068 2,493,194,052 2,143,897,824 4,566,612,120 1,444,495,352 6,043,773,110 합 계 3,828,550,096 36,830,056,496 13,046,733,180 40,658,606,592 13,915,782,456 44,374,474,886 23. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 급여 380,863,902 1,208,911,876 368,601,279 1,153,595,209 퇴직급여 20,537,386 63,055,201 23,717,628 84,114,973 복리후생비 130,840,093 192,070,416 (45,150,499) 90,799,710 여비교통비 11,072,199 63,559,987 39,247,337 112,511,629 통신비 9,052,472 27,616,554 22,214,828 33,182,208 세금과공과 4,121,337 17,042,507 4,271,837 17,545,913 지급임차료 10,042,900 34,588,750 11,207,280 41,035,680 감가상각비 14,970,691 43,130,338 17,895,673 46,365,041 수선비 (1,933,594) - (3,004,253) 1,343,341 전력비 - - 3,267,243 3,267,243 보험료 5,202,223 16,948,338 4,279,862 13,874,722 접대비 4,090,000 16,541,170 6,969,800 15,093,600 광고선전비 44,000 45,600 - 404,545 소모품비 12,376,524 34,286,190 4,585,906 22,924,964 포장비 340,951,822 881,473,608 184,741,934 546,722,960 운반비 22,252,087 67,676,557 24,573,195 80,960,414 지급수수료 191,991,585 583,580,708 190,425,870 554,964,604 도서인쇄비 392,855 1,871,829 1,282,000 2,454,780 차량유지비 37,465,027 128,260,783 46,201,898 142,854,024 교육훈련비 - 750,577 952,000 1,595,900 견본비 254,210 312,100 - 14,868 대손상각비(대손충당금환입) 6,503,761 6,792,394 (6,522,503) (48,179,297) 무형자산상각비 160,092,900 440,034,613 44,207,942 116,049,427 합 계 1,361,184,380 3,828,550,096 943,966,257 3,033,496,458 24. 기타수익과 기타비용당분기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 1,978,260 7,541,060 2,781,400 8,450,480 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 (5,464,483) 778,210,773 - 5,642,550 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 잡이익 5,877,022 370,198,370 17,241,853 153,870,713 합 계 2,390,799 1,155,950,203 20,023,253 167,963,743 기타비용 기부금 - - - - 유형자산처분손실 17,708,800 17,708,800 - 14,870,625 무형자산처분손실 - - - - 유형자산평가손실 - - - - 잡손실 17,680,105 29,125,527 2,079,825 7,235,385 합 계 35,388,905 46,834,327 2,079,825 22,106,010 25. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.?당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 대여금및수취채권에서 발생합니다. 당사는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.ⅰ) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 수익의 53% 정도는 단일 고객에 대한 대해 발생하고 있습니다.대부분의 고객들이 당사와 지속적으로 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 주거래고객으로부터 발생합니다.당사는 대여금및수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.ⅱ) 보증당사는 특수관계자에게만 보증을 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 당사가 제공한 보증내역은 주석 28과 같습니다.③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 실제원가로 제품에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 검토하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.ⅰ) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 보유, 파생상품거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자율 조건의 차입금으로부터 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.ⅲ) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 당분기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로부터 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다.?(2) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.당사의 당분기말과 전기말 및 전기초의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 56,169,261,481 61,927,759,928 자본총계 27,025,640,527 26,702,619,763 부채비율 207.84% 231.92% 26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,545,354,351 916,042,564 매출채권 10,342,605,840 9,615,910,452 미수금 41,793,914 39,115,063 미수수익 13,077,305 9,710,468 단기대여금 4,000,000 6,700,000 단기금융상품 378,000,000 280,000,000 장기금융상품 2,588,518,000 1,186,400,000 기타비유동금융자산 3,412,935,438 4,133,653,978 소 계 18,326,284,848 16,187,532,525 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 815,826,605 815,826,605 채무증권 - - 소 계 815,826,605 815,826,605 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 금융자산 합계 19,142,111,453 17,003,359,130 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,820,382,686 11,464,693,522 단기차입금 24,320,000,000 26,250,000,000 유동성장기부채 2,041,239,600 3,853,778,150 장기차입금 13,696,244,800 12,676,313,900 미지급금 2,745,799,941 927,434,092 미지급비용 1,718,959,173 1,589,681,755 금융보증부채 49,203,270 19,800,000 예수보증금 640,000,000 500,158,890 소 계 52,031,829,470 57,281,860,309 당분기손익인식금융부채 파생상품부채 금융부채 합계 52,031,829,470 57,281,860,309 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 21,828,977 66,882,375 6,643,640 22,714,386 외환차익 52,848,166 155,855,211 21,023,910 56,064,705 외화환산이익 1,016,140,577 1,031,769,914 378,702,184 410,040,430 외환차손 (19,615,058) (142,723,228) (177,624,844) (398,309,089) 외화환산손실 (419,748,334) (501,487,338) 82,336,730 (1,245,844) 이자비용 (368,936,364) (1,181,316,178) (446,169,435) (1,303,670,635) 기타의대손상각비 (2,465,937) (7,507,408) (2,465,937) (7,507,408) 금융보증비용 29,457,220 (29,403,270) 29,213,115 (29,537,705) 매출채권처분손실 - - - - 소 계 309,509,247 (607,929,922) (108,340,637) (1,251,451,160) 당분기손익-공정가치금융자산 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - 121,812,000 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - - 당분기손익공정가치금융자산 평가이익 - - - - 당분기손익공정가치금융자산 처분손실 - - - (1,534,249) 당분기손익공정가치금융자산 손상차손 - - - - 소 계 - - - 120,277,751 기타포괄손익-공정가치금융상품 배당금수익 - - 당분기순손익에 인식된 순금융원가 309,509,247 (607,929,922) (108,340,637) (1,131,173,409) (3) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 구분내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당분기손익-공정가치금융자산 - - - - - 지분증권 서진산업(주) 591,760,000 591,760,000 591,760,000 591,760,000 (주)넬바이오텍 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 대구시민프로축구단 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 산동강태체시스 23,066,605 23,066,605 23,066,605 23,066,605 소계 815,826,605 815,826,605 815,826,605 815,826,605 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - 지분증권 - - - - - 당분기손익-공정가치금융부채 - - - - - 파생상품(매매목적) - - - - - ② 당사는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기손익_공정가치금융자산 - - - - 지분증권 - - 815,826,605 815,826,605 채무증권 - - - - 기타포괄_공정가치금융자산 - - - - 지분증권 - - - - 당분기손익_공정가치금융부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기손익_공정가치금융자산 지분증권 - - 815,826,605 815,826,605 채무증권 - - - - 기타포괄_공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익_공정가치금융부채 파생상품부채 - - - - 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 금융위험관리당사의 재무위험 관리 목적과 정책은 2019년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 것과 동일합니다.27. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내 역 한 도 실행 후 잔액 (주)대구은행 무역금융 5,720,000,000 - (주)국민은행 무역금융 3,330,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금 1,800,000,000 - 합 계 10,850,000,000 - (2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 수표 (주)포스코인터내셔널 3 28. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 52,200천원(전분기 49,600천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 기 타 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유) (3) 특수관계자거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 389,728,000 기 타 산동강태체시스(유) 511,078,400 - - (주)에스엠씨 165,321,404 - 790,110,986 (주)에이엠에스 15,327,000 - - (주)알텍 - 3,750,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - 합 계 691,726,804 6,000,000 1,179,838,986 ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 358,951,000 관계기업 산동강태체시스(유) - - - 기 타 (주)에스엠씨 174,545,922 - 1,716,506,810 (주)에이엠에스 - - - (주)알텍 - 4,500,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - 합 계 174,545,922 6,750,000 2,075,457,810 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - - 1,062,858,500 2,236,852,300 기 타 산동강태체시스(유) 7,851,841 107,007,180 - 493,896,340 (주)에스엠씨 160,376,040 56,958,162 329,292,001 300,297,903 (주)에이엠에스 10,118,900 - 6,280,000,000 8,000,000,000 (주)알텍 - - 1,080,000,000 500,000,000 AMS-CHASYS Automotive 61,692,396 58,372,128 - - 합 계 240,039,177 222,337,470 8,752,150,501 11,531,046,543 (*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 2,400천원과 2,223천원을 설정하였으며 당분기와 전기에 각각 177천원과 331천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전기 기타 (주)에스엠씨 유상증자 참여 - - (주)알텍 자금 차입(상환) 500,000,000 (500,000,000) (주)에이엠에스 자금 차입(상환) (2,000,000,000) 400,000,000 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 차입(상환) (700,000,000) 1,200,000,000 지분법적용투자주식의 처분 - - 합 계 (2,200,000,000) 1,100,000,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 지급보증금액 여신금융기관 기타 (주)에스엠씨 9,900,000,000 (주)국민은행 (*) 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채를 49,203천원 계상하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 25,628,376,000 (주)국민은행 297,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 (주)대구은행 1,200,000,000 (주)국민은행 3,055,452,329 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 5,964,000,000 합 계 40,464,828,329 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 6,388,363,000 604,500,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 1,083,798,100 (2,004,110,400) 장기차입금의 유동성대체 (299,930,900) 2,702,597,650 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름대체 기말장부금액 단기차입금 26,250,000,000 (1,930,000,000) - 24,320,000,000 유동성장기차입금 3,853,778,150 (1,512,607,650) (299,930,900) 2,041,239,600 장기차입금 12,676,313,900 720,000,000 299,930,900 13,696,244,800 합 계 42,780,092,050 (2,722,607,650) - 40,057,484,400 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름대체 기말장부금액 단기차입금 25,920,000,000 2,680,000,000 - 28,600,000,000 유동성장기차입금 3,253,016,200 (2,027,653,350) 2,702,597,650 3,927,960,500 장기차입금 9,715,822,050 5,100,000,000 (2,702,597,650) 12,113,224,400 합 계 38,888,838,250 5,752,346,650 - 44,641,184,900 (3) 당분기와 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 1.영업활동에서 창출된 현금 5,483,276,961 1,533,569,785 (1)당기순이익(손실) 268,600,934 (2,114,512,012) (2)조정 4,550,433,047 5,682,544,101 법인세비용(수익) (324,136,909) (288,161,427) 이자비용 1,181,316,178 1,303,670,635 퇴직급여 400,845,287 426,795,097 감가상각비 4,166,337,730 4,421,172,660 대손상각비(대손충당금환입) 6,792,394 (48,179,297) 기타의대손상각비 7,507,408 7,507,408 외화환산손실 501,487,338 1,245,844 무형자산상각비 440,034,613 116,049,427 유형자산처분손실 17,708,800 14,870,625 금융보증비용 29,403,270 29,537,705 이자수익 (66,882,375) (22,714,386) 외화환산이익 (1,031,769,914) (410,040,430) 지분법손실(이익) - 136,432,790 유형자산처분이익 (778,210,773) (5,642,550) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 664,242,980 (2,034,462,304) 매출채권의 감소(증가) 242,362,369 1,287,642,307 미수금의 감소(증가) (2,678,851) (121,292,270) 선급금의 감소(증가) 2,683,886,884 (718,491,000) 선급비용의 감소(증가) 511,169,265 (163,082,790) 부가세대급금의 감소(증가) (93,188,844) 253,619,480 재고자산의 감소(증가) 1,776,281,953 313,604,299 매입채무의 증가(감소) (4,909,364,498) (2,273,482,471) 미지급금의 증가(감소) 734,567,749 (88,339,120) 선수금의 증가(감소) (23,222,754) 23,895,000 예수금의 증가(감소) (28,956,128) (34,603,898) 미지급비용의 증가(감소) 151,206,292 (281,430,907) 예수보증금의 증가(감소) 139,841,110 87,495,430 판매보증충당부채의 증가(감소) (31,564,831) (6,840,317) 사외적립자산의 감소(증가) 537,196,354 595,105,863 퇴직금의 지급 (1,023,293,090) (908,261,910) 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2020.03.31 현재 제 30 기말 2019.06.30 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 17,123,193,067 19,673,404,489 현금및현금성자산 783,815,622 94,232,301 단기금융상품 378,000,000 280,000,000 매출채권 및 기타유동채권 11,997,222,559 11,916,298,637 재고자산 3,506,044,503 3,821,794,684 당기법인세자산 2,628,650 6,095,490 기타유동자산 455,481,733 3,554,983,377 비유동자산 63,493,066,456 63,415,258,017 장기금융상품 533,800,000 528,800,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 815,826,605 815,826,605 장기매출채권 10,449,388,658 9,447,126,636 유형자산 49,065,891,182 49,574,996,344 무형자산 2,626,740,011 3,047,088,432 기타비유동자산 1,420,000 1,420,000 자산총계 80,616,259,523 83,088,662,506 부채 유동부채 37,220,477,664 40,540,610,942 매입채무 및 기타유동채무 10,114,315,991 9,346,957,574 단기차입금 24,320,000,000 26,250,000,000 유동성장기차입금 2,041,239,600 3,853,778,150 유동금융보증부채 49,203,270 19,800,000 기타유동부채 695,718,803 1,070,075,218 비유동부채 17,253,594,225 16,674,616,514 장기차입금 13,696,244,800 12,676,313,900 확정급여부채 2,120,534,489 2,205,785,938 비유동충당부채 182,078,704 213,643,535 이연법인세부채 1,254,736,232 1,578,873,141 부채총계 54,474,071,889 57,215,227,456 자본 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 주식발행초과금 9,506,138,497 9,506,138,497 기타자본구성요소 481,572,151 481,572,151 기타포괄손익누계액 6,763,197,724 6,763,197,724 이익잉여금(결손금) (2,608,720,738) (2,877,473,322) 자본총계 26,142,187,634 25,873,435,050 자본과부채총계 80,616,259,523 83,088,662,506 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2019.07.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 3분기 2018.07.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,780,195,559 29,979,050,023 9,442,133,327 27,612,541,533 매출원가 9,514,733,758 27,072,890,606 9,281,895,086 26,808,692,697 매출총이익 1,265,461,801 2,906,159,417 160,238,241 803,848,836 판매비와관리비 1,120,158,701 3,218,218,642 854,546,922 2,489,642,939 영업이익(손실) 145,303,100 (312,059,225) (694,308,681) (1,685,794,103) 금융수익 1,073,330,828 1,182,153,217 323,883,609 500,888,147 기타이익 7,855,282 393,199,395 20,586,993 108,094,534 금융원가 288,740,852 1,271,843,385 340,634,516 1,360,762,830 기타손실 35,388,905 46,834,327 2,079,825 22,106,010 지분법손익 12,284,501 (136,432,790) 법인세비용차감전순이익(손실) 902,359,453 (55,384,325) (680,267,919) (2,596,113,052) 법인세비용 (324,136,909) (288,161,427) 당기순이익(손실) 902,359,453 268,752,584 (680,267,919) (2,307,951,625) 기타포괄손익 (12,284,501) (16,423,854) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (12,284,501) (16,423,854) 지분법자본변동 (12,284,501) (16,423,854) 총포괄손익 902,359,453 268,752,584 (692,552,420) (2,324,375,479) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 38 11 (28) (96) 자본변동표 제 31 기 3분기 2019.07.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 3분기 2018.07.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.07.01 (기초자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,180,533,557 1,484,144,359 27,652,388,564 당기순이익(손실) (2,307,951,625) (2,307,951,625) 기타포괄손익 (16,423,854) (16,423,854) 2019.03.31 (기말자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,164,109,703 (823,807,266) 25,328,013,085 2019.07.01 (기초자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 6,763,197,724 (2,877,473,322) 25,873,435,050 당기순이익(손실) 268,752,584 268,752,584 기타포괄손익 2020.03.31 (기말자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 6,763,197,724 2,608,720,738 26,142,187,634 현금흐름표 제 31 기 3분기 2019.07.01 부터 2020.03.31 까지 제 30 기 3분기 2018.07.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 5,271,993,787 (621,213,514) 당기순이익(손실) 268,752,584 (2,307,951,625) 당기순이익조정을 위한 가감 4,033,409,794 4,719,463,408 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,159,243,706 (1,849,399,456) 이자수취(영업) 9,404,669 50,502,022 이자지급(영업) (1,202,283,806) (1,232,180,223) 법인세납부(환급) 3,466,840 (1,647,640) 투자활동현금흐름 (1,860,998,164) (5,108,649,549) 단기금융상품의 처분 360,000,000 장기금융상품의 처분 350,000,000 600,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 301,534,249 단기대여금및수취채권의 처분 2,700,000 3,200,000 유형자산의 처분 27,652,008 314,142,426 무형자산의 처분 64,656,020 단기금융상품의 취득 (458,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,600,000) 장기금융상품의 취득 (355,000,000) (409,000,000) 유형자산의 취득 (1,768,663,980) (4,885,653,658) 무형자산의 취득 (19,686,192) (1,093,928,586) 재무활동현금흐름 (2,722,607,650) 5,800,926,650 정부보조금의 수취 48,580,000 단기차입금의 증가 3,420,000,000 4,900,000,000 장기차입금의 증가 720,000,000 5,100,000,000 단기차입금의 상환 (5,350,000,000) (2,220,000,000) 유동성장기부채의상환 (1,512,607,650) (2,027,653,350) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,195,348 2,633,903 현금및현금성자산의순증가(감소) 689,583,321 73,697,490 기초현금및현금성자산 94,232,301 1,172,422,538 기말현금및현금성자산 783,815,622 1,246,120,028 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사"라 함)는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상북도 경산시에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)등에 제품을 판매하고 있습니다.당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(15.00%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 유형자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 매출채권 및 기타채권- 주석 14: 판매보증충당부채- 주석 17: 법인세빕용- 주석 18: 종업원급여- 주석 25: 우발부채와 약정사항② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26: 금융상품3. 유의적인 회계정책당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 대하여 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 9,563,639 10,909,680 요구불예금 774,251,983 83,322,621 재무상태표 및 현금흐름표상 현금및현금성자산 783,815,622 94,232,301 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 1,800,000 1,800,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권(1)매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 12,048,286,621 (109,935,281) 11,938,351,340 11,967,913,933 (107,140,827) 11,860,773,106 미수금 41,793,914 - 41,793,914 39,115,063 - 39,115,063 미수수익 106,728,115 (93,650,810) 13,077,305 95,853,870 (86,143,402) 9,710,468 대여금 115,119,387 (111,119,387) 4,000,000 117,819,387 (111,119,387) 6,700,000 소계 12,311,928,037 (314,705,478) 11,997,222,559 12,220,702,253 (304,403,616) 11,916,298,637 장기성매출채권 15,538,500,717 (5,089,112,059) 10,449,388,658 14,536,238,695 (5,089,112,059) 9,447,126,636 합계 27,850,428,754 (5,403,817,537) 22,446,611,217 26,756,940,948 (5,393,515,675) 21,363,425,273 6. 재고자산당분기말과 전기말 현제 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,511,115,532 1,067,447,953 재공품 730,585,280 662,949,888 원재료 1,264,343,691 1,110,250,482 저장품 - 981,146,361 합계 3,506,044,503 3,821,794,684 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 44,740,160 2,728,627,044 선급비용 116,234,107 625,037,711 부가세대급금 294,507,466 201,318,622 합 계 455,481,733 3,554,983,377 8. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 및 전기초의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 인도 3월 자동차부품제조 100.00% - - 합 계 - - (*) 당분기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 3,516,563천원과 216,543천원입니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 처 분 지분법손익 자본변동 기 말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited(*) - - - - - 합 계 - - - - - (*) 당분기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 4,491,797천원과 286,138천원입니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 지분법손익 자본변동 대 체 기 말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited(*1) - - - - - 관계기업 산동강태체시스(유)(*2) 175,923,249 (136,432,790) (16,423,854) (23,066,605) - 합 계 175,923,249 (136,432,790) (16,423,854) (23,066,605) - (*1) 전기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 4,491,646천원과 84,174천원입니다.(*2) 전기 중 유상증자 미참여로 지분율이 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Chasys Automotive Components Private Limited 당분기말 전기말 자산 17,440,762,211 19,656,066,519 부채 21,646,421,377 23,915,993,865 자본 (4,205,659,166) (4,259,927,346) 매출(*2) 13,297,047,091 23,682,911,683 당분기순이익(손실)(*2) (151,650) (734,118,297) 총포괄이익(손실)(*2) 54,268,180 (769,929,758) (*) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 재무정보금액을 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익(*) 영업권 미인식지분법 평가액 장부금액 Chasys Automotive Components Private Limited (4,205,659,166) 100.00% (4,205,659,166) - - 4,205,659,166 - 산동강태체시스(유) - 8.49% - - - - - 합 계 (4,205,659,166) (4,205,659,166) - - 4,205,659,166 - ② 전기말 (단위:원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 영업권 미인식지분법 평가액 장부금액 Chasys Automotive Components Private Limited (4,259,927,346) 100.00% (4,259,927,346) - - 4,259,927,346 - 산동강태체시스(유) - 8.49% - - - - - 합 계 (4,259,927,346) (4,259,927,346) - - 4,259,927,346 - 9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,628,843,000 17,517,689,607 61,090,496,061 635,931,025 12,242,392,628 5,813,346,000 112,928,698,321 기초 감가상각누계액 - (6,783,290,743) (44,769,386,022) (561,748,349) (11,239,276,863) - (63,353,701,977) 기초 장부금액 15,628,843,000 10,734,398,864 16,321,110,039 74,182,676 1,003,115,765 5,813,346,000 49,574,996,344 취득 - 1,635,390 1,820,702,000 7,568,690 341,339,000 681,217,000 2,852,462,080 감가상각 - (419,449,073) (2,631,038,558) (27,287,260) (253,891,508) - (3,331,666,399) 처분 - - (24,002,000) (5,825,843) (73,000) - (29,900,843) 기타증감 - 17,885,000 6,350,448,000 - 20,030,000 (6,388,363,000) - 기말 취득원가 15,628,843,000 17,537,209,997 68,867,126,061 635,509,523 12,291,966,642 106,200,000 115,066,855,223 기말 감가상각누계액 - (7,202,739,816) (47,029,906,580) (586,871,260) (11,181,446,385) - (66,000,964,041) 기말 장부금액 15,628,843,000 10,334,470,181 21,837,219,481 48,638,263 1,110,520,257 106,200,000 49,065,891,182 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,296,678,870 17,125,962,965 61,297,653,475 613,245,087 11,942,092,628 4,306,058,272 107,581,691,297 기초 감가상각누계액 - (6,234,835,432) (42,457,591,612) (534,711,562) (10,704,284,542) - (59,931,423,148) 기초 장부금액 12,296,678,870 10,891,127,533 18,840,061,863 78,533,525 1,237,808,086 4,306,058,272 47,650,268,149 취득 - - 452,623,600 33,095,288 108,320,000 2,902,342,370 3,496,381,258 감가상각 - (548,455,311) (3,343,359,090) (37,445,137) (547,353,154) - (4,476,612,692) 처분 - - (289,716,334) (1,000) (33,659,167) - (323,376,501) 기타증감 3,332,164,130 391,726,642 661,500,000 - 238,000,000 (1,395,054,642) 3,228,336,130 기말 취득원가 15,628,843,000 17,517,689,607 61,090,496,061 635,931,025 12,242,392,628 5,813,346,000 112,928,698,321 기말 감가상각누계액 - (6,783,290,743) (44,769,386,022) (561,748,349) (11,239,276,863) - (63,353,701,977) 기말 장부금액 15,628,843,000 10,734,398,864 16,321,110,039 74,182,676 1,003,115,765 5,813,346,000 49,574,996,344 (3) 토지 재평가에 따른 효과당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2019년 06월 30일 재평가 기관 (주)삼창감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정 비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,628,843,000 6,968,010,094 8,670,766,314 9,933,408 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,907,569천원을 차감한 재평가이익 6,763,198천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 5,723,030,540 5,703,344,348 상각누계액 (3,042,920,195) (2,588,593,582) 정부보조금 (53,370,334) (67,662,334) 장부가액 2,626,740,011 3,047,088,432 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,020,734,898 40,880,000 579,028,000 5,703,344,348 취득금액 - - 15,886,192 - 3,800,000 19,686,192 처분금액 - - - - - - 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,036,621,090 40,880,000 582,828,000 5,723,030,540 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (51,368,986) (2,092,788,663) - (438,368,933) (2,588,593,582) 무형자산상각비(*) - (1,742,350) (422,430,063) - (30,154,200) (454,326,613) 기말금액 (6,067,000) (53,111,336) (2,515,218,726) - (468,523,133) (3,042,920,195) 정부보조금 기말금액 - - - - (53,370,334) (53,370,334) 기말 순액 - 3,523,114 2,521,402,364 40,880,000 60,934,533 2,626,740,011 (*) 당분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 14,292천원입니다.② 전기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 3,856,304,742 40,880,000 475,200,000 4,435,086,192 취득금액 - - 1,229,086,176 - 103,828,000 1,332,914,176 처분금액 - - (64,656,020) - - (64,656,020) 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,020,734,898 40,880,000 579,028,000 5,703,344,348 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (48,684,741) (1,961,129,936) - (398,923,333) (2,414,805,010) 무형자산상각비(*) - (2,684,245) (131,658,727) - (39,445,600) (173,788,572) 기말금액 (6,067,000) (51,368,986) (2,092,788,663) - (438,368,933) (2,588,593,582) 정부보조금 기말금액 - - - - (67,662,334) (67,662,334) 기말 순액 - 5,265,464 2,927,946,235 40,880,000 72,996,733 3,047,088,432 (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 19,056천원입니다.11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,718,609,149 6,896,997,845 미지급금 2,745,799,941 927,434,092 미지급비용 1,649,906,901 1,522,525,637 합 계 10,114,315,991 9,346,957,574 12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 (주)대구은행 무역금융 3.09%~3.35% 5,720,000,000 4,600,000,000 일반자금 4.23% 500,000,000 500,000,000 한국수출입은행 무역금융 3.39% 1,800,000,000 1,800,000,000 (주)국민은행 무역금융 2.77%~3.74% 3,330,000,000 3,330,000,000 (주)신한은행 일반자금 4.28% ~ 4.68% 4,970,000,000 5,320,000,000 (주)에이엠에스 기타 3.42%~3.85% 6,000,000,000 8,000,000,000 (주)알텍 기타 3.28%~3.31% 1,000,000,000 500,000,000 (주)엠에스에이치씨 기타 3.71% 1,000,000,000 2,200,000,000 합 계 24,320,000,000 26,250,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 만 기 이자율 당분기말 전기말 구 분 (주)대구은행 시설자금(환경) - - - - 유동성장기부채 (주)대구은행 시설자금(산재) - - - 35,700,000 (주)대구은행 일반자금(분할) 2020.12 3.66%~4.32% 2,004,260,000 3,744,260,000 (주)국민은행 주택자금 2020.12 2.30% 36,979,600 73,818,150 소 계 2,041,239,600 3,853,778,150 (주)대구은행 일반자금(분할) 2026.08 3.66%~4.32% 13,692,720,000 12,644,140,000 장기차입금 (주)국민은행 주택자금 2021.04 2.30% 3,524,800 32,173,900 소 계 13,696,244,800 12,676,313,900 합 계 15,737,484,400 16,530,092,050 (3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 15,093,793,000 31,272,500,000 일반자금 등 21,196,980,000 (주)대구은행 건 물 10,121,142,502 기 계 장 치 21,837,219,481 토 지 535,050,000 0 주택자금 40,504,400 (주)국민은행 건 물 155,296,787 58,030,892 208,000,000 재 고 자 산 3,506,044,503 2,070,000,000 수출성장자금 1,800,000,000 한국수출입은행 합 계 51,306,577,165 33,550,500,000 - 23,037,484,400 - (4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 지급보증처 내역 보증금액 차입금종류 차입금액 제공받는자 기술보증기금 지급보증 576,000,000 무역금융 720,000,000 (주)대구은행 한국무역보험공사 1,080,000,000 1,350,000,000 (주)국민은행 합 계 1,656,000,000 - 2,070,000,000 - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 28에서 기술하고 있습니다.13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 493,896,340 - 예수금 55,718,803 - 76,019,988 - 예수보증금 640,000,000 - 500,158,890 - 장기종업원급여부채 - 136,735,969 136,735,969 합 계 695,718,803 136,735,969 1,070,075,218 136,735,969 14. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 76,907,566 85,166,322 증 가 - - 감 소 (31,564,831) (8,258,756) 기 말 45,342,735 76,907,566 15. 자본금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 24,000,000주 24,000,000주 보통주자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초발행주식수 24,000,000 24,000,000 유상증자 - - 기말발행주식수 24,000,000 24,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 - - 재평가잉여금 6,763,197,724 6,763,197,724 합 분 6,763,197,724 6,763,197,724 16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (3,746,114,121) (4,014,866,705) 합 계 (2,608,720,738) (2,877,473,322) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (2,877,473,322) 1,484,144,359 당분기순이익(손실) 268,752,584 (3,754,648,112) 배당금 지급 - - 확정급여제도의 재측정요소 - (606,969,569) 기말금액 (2,608,720,738) (2,877,473,322) 17. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.18. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채 4,450,954,589 5,050,448,506 순확정급여자산 (2,323,250,400) (2,837,492,868) 국민연금전환금 (7,169,700) (7,169,700) 합계 2,120,534,489 2,205,785,938 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 5,050,448,506 4,637,973,419 당기근무원가 356,982,966 491,519,340 이자원가 66,816,207 123,160,608 확정급여제도의 재측정요소 : - 732,027,684 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - 188,954,476 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - 543,073,208 퇴직금 지급액 (1,023,293,090) (891,610,690) 관계사 전입(전출)액 - (42,621,855) 기말 4,450,954,589 5,050,448,506 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,844,662,568 3,283,197,357 이자수익 22,953,886 86,920,788 사외적립자산의 재측정요소 - (46,138,429) 납부한 기여금 9,873,192 100,000,000 퇴직금 지급액 (547,069,546) (556,259,969) 관계사 전입(전출)액 - (23,057,179) 기말 2,330,420,100 2,844,662,568 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 등 2,323,250,400 2,837,492,868 국민연금전환금 7,169,700 7,169,700 합계 2,330,420,100 2,844,662,568 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당분기근무원가 118,994,322 356,982,966 122,879,835 368,639,505 순이자원가 15,520,442 43,862,321 17,651,240 58,155,592 합 계 134,514,764 400,845,287 140,531,075 426,795,097 (6) 당분기와 전분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 60,926천원 40,920천원입니다.19. 주당손익당사의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.'(1) 보통주 당분기순이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(손실) 902,359,453 268,752,584 (680,267,919) (2,307,951,625) '(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 유상증자 효과 - - - - 무상증자 효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (3) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(손실) 902,359,453 268,752,584 (680,267,919) (2,307,951,625) 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익(손실) 38 11 (28) (96) (4) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.20. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - (620,331,156) (135,080,835) (620,331,156) 404,094,433 236,273,359 원재료의 사용액 - 15,741,595,560 5,362,292,911 15,741,595,560 5,073,124,070 14,950,705,467 종업원급여 1,013,637,092 5,715,185,595 2,359,512,142 6,728,822,687 2,238,152,663 6,682,862,716 감가상각비와 기타상각비 483,164,951 3,290,836,769 1,367,650,293 3,774,001,720 1,160,653,482 3,423,505,990 기타비용 1,721,416,599 2,945,603,838 1,680,517,948 4,667,020,437 1,260,417,360 4,004,988,104 합 계 3,218,218,642 27,072,890,606 10,634,892,459 30,291,109,248 10,136,442,008 29,298,335,636 21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 274,453,779 879,338,105 256,321,180 799,843,020 퇴직급여 18,202,780 59,843,355 21,235,490 76,331,002 복리후생비 26,981,567 74,455,632 23,732,615 67,211,648 여비교통비 7,456,847 41,443,239 22,919,162 70,593,123 통신비 5,086,041 15,672,144 5,394,826 16,362,206 세금과공과 5,041,051 15,917,577 4,271,837 17,545,913 감가상각비 14,970,691 43,130,338 17,895,673 46,365,041 보험료 4,249,935 15,996,050 4,033,170 13,628,030 접대비 4,090,000 16,541,170 6,969,800 15,093,600 광고선전비 44,000 45,600 - 404,545 소모품비 3,478,395 5,636,375 191,041 3,429,498 포장비 340,951,822 881,473,608 184,741,934 546,722,960 운반비 22,252,087 67,676,557 24,573,195 80,960,414 지급수수료 181,457,898 536,851,476 165,448,361 490,870,097 도서인쇄비 392,855 1,871,829 1,282,000 2,454,780 차량유지비 34,387,235 118,433,843 42,110,552 132,541,634 교육훈련비 - 750,577 952,000 1,595,900 견본비 254,210 312,100 - 14,868 대손상각비(대손충당금환입) 16,314,608 2,794,454 28,266,144 (8,374,767) 무형자산상각비 160,092,900 440,034,613 44,207,942 116,049,427 합 계 1,120,158,701 3,218,218,642 854,546,922 2,489,642,939 22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 1,978,260 7,541,060 2,781,400 8,450,480 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 - 15,459,965 - 5,642,550 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 지분법적용투자주식처분이익 - - - - 잡이익 5,877,022 370,198,370 17,805,593 94,001,504 합계 7,855,282 393,199,395 20,586,993 108,094,534 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - - 유형자산처분손실 17,708,800 17,708,800 - 14,870,625 유형자산평가손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 잡손실 17,680,105 29,125,527 2,079,825 7,235,385 합계 35,388,905 46,834,327 2,079,825 22,106,010 23. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 대여금및수취채권에서 발생합니다. 당사는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.ⅰ) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 수익의 67% 정도는 단일 고객에 대한 대해 발생하고 있습니다.대부분의 고객들이 당사와 지속적으로 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 주거래고객으로부터 발생합니다.당사는 대여금및수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.ⅱ) 보증당사는 특수관계자에게만 보증을 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 당사가 제공한 보증내역은 주석 26과 같습니다.③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 실제원가로 제품에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 검토하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.ⅰ) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 보유, 파생상품거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자율 조건의 차입금으로부터 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.ⅲ) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 당분기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로부터 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다.(2) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.당사의 당분기말과 전기말 및 전기초의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 54,474,071,889 57,215,227,456 자본총계 26,142,187,634 25,873,435,050 부채비율 208.38% 221.14% 24. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 783,815,622 94,232,301 매출채권 11,938,351,340 11,860,773,106 미수금 41,793,914 39,115,063 미수수익 13,077,305 9,710,468 단기대여금 4,000,000 6,700,000 단기금융상품 378,000,000 280,000,000 장기금융상품 533,800,000 528,800,000 장기성매출채권 10,449,388,658 9,447,126,636 기타비유동금융자산 1,420,000 1,420,000 소 계 24,143,646,839 22,267,877,574 당분기손익-공정가치금융자산 지분증권 815,826,605 815,826,605 채무증권 - - 소 계 815,826,605 815,826,605 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 금융자산 합계 24,959,473,444 23,083,704,179 상각후원가금융부채 매입채무 5,718,609,149 6,896,997,845 단기차입금 24,320,000,000 26,250,000,000 유동성장기부채 2,041,239,600 3,853,778,150 장기차입금 13,696,244,800 12,676,313,900 미지급금 2,745,799,941 927,434,092 미지급비용 1,649,906,901 1,522,525,637 금융보증부채 49,203,270 19,800,000 예수보증금 640,000,000 500,158,890 소 계 50,861,003,661 52,647,008,514 당분기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 금융부채 합계 50,861,003,661 52,647,008,514 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가: 이자수익 5,058,406 20,278,914 5,965,994 22,036,740 외환차익 52,131,845 130,104,389 21,023,910 56,064,705 외화환산이익 1,016,140,577 1,031,769,914 296,893,705 300,974,702 외환차손 (14,740,404) (39,837,442) (3,548,989) (17,266,989) 외화환산손실 67,944,741 (13,794,263) 82,336,730 (1,245,844) 이자비용 (368,936,472) (1,181,301,002) (446,169,435) (1,303,670,635) 기타의대손상각비 (2,465,937) (7,507,408) (2,465,937) (7,507,408) 금융보증비용 29,457,220 (29,403,270) 29,213,115 (29,537,705) 처분손실 - - - - 소 계 784,589,976 (89,690,168) (16,750,907) (980,152,434) 당분기손익공정가치금융상품: 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - 121,812,000 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - - 당분기손익공정가치금융자산평가이익 - - - - 당분기손익공정가치금융자산처분손실 - - - (1,534,249) 당분기손익공정가치금융자산처분손실 - - - - 당분기손익공정가치금융자산손상차손 - - - - 소 계 - - - 120,277,751 기타포괄손익공정가치금융상품: 배당금수익 - - 당분기손익에 인식된 순금융원가 784,589,976 (89,690,168) (16,750,907) (859,874,683) (3) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 구분내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당분기손익-공정가치금융자산 지분증권 서진산업(주) 591,760,000 591,760,000 591,760,000 591,760,000 (주)넬바이오텍 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 대구시민프로축구단 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 산동강태체시스 23,066,605 23,066,605 23,066,605 23,066,605 소계 815,826,605 815,826,605 815,826,605 815,826,605 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익-공정가치금융부채 파생상품(매매목적) - - - - ② 당사는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기손익_공정가치금융자산 지분증권 - - 815,826,605 815,826,605 채무증권 - - - - 기타포괄_공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익_공정가치금융부채 파생상품부채 - - - - 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기손익_공정가치금융자산 지분증권 - - 815,826,605 815,826,605 채무증권 - - - - 기타포괄_공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익_공정가치금융부채 파생상품부채 - - - - 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(4) 금융위험관리당사의 재무위험 관리 목적과 정책은 2019년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 것과 동일합니다.25. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내 역 한 도 실행 후 잔액 (주)대구은행 무역금융 5,720,000,000 - (주)국민은행 무역금융 3,330,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금 1,800,000,000 - 합 계 10,850,000,000 - (2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 수표 (주)포스코인터내셔널 3 26. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 215,100천원(전분기 190,949천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 관계기업 산동강태체시스(유) 기 타 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유) (3) 특수관계자거래당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 389,728,000 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 3,174,212,451 - 1,380,106 기 타 산동강태체시스(유) 511,078,400 - - (주)에스엠씨 165,321,404 - 790,110,986 (주)에이엠에스 15,327,000 - - (주)알텍 - 3,750,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - 합 계 3,865,939,255 6,000,000 1,181,219,092 ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 2,250,000 358,951,000 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 3,477,342,174 - 2,636,970 관계기업 산동강태체시스(유) - - - 기 타 (주)에스엠씨 174,545,922 - 1,716,506,810 (주)에이엠에스 - - - (주)알텍 - 4,500,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - 합 계 3,651,888,096 6,750,000 2,078,094,780 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 채 권(*) 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - - 1,062,858,500 2,236,852,300 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 19,951,231,785 19,203,461,393 116,793,346 113,550,705 기 타 산동강태체시스(유) 7,851,841 107,007,180 - 493,896,340 (주)에스엠씨 160,376,040 56,958,162 329,292,001 300,297,903 (주)에이엠에스 10,118,900 - 6,280,000,000 8,000,000,000 (주)알텍 - - 1,080,000,000 500,000,000 AMS-CHASYS Automotive 61,692,396 58,372,128 - - 합 계 20,191,270,962 19,425,798,863 8,868,943,847 11,644,597,248 (*)상기 특수관계자채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 5,089,112천원을 설정 중이며, 전기 중 791,253천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전기 기타 (주)에스엠씨 유상증자 참여 - - (주)알텍 자금 차입(상환) 500,000,000 (500,000,000) (주)에이엠에스 자금 차입(상환) (2,000,000,000) 400,000,000 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 차입(상환) (700,000,000) 1,200,000,000 지분법적용투자주식의 처분 - - 합 계 (2,200,000,000) 1,100,000,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 내용 지급보증금액 담보권자 기 타 (주)에스엠씨 차입금 지급보증 9,900,000,000 (주)국민은행 합 계 9,900,000,000 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 49,203천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 25,628,376,000 (주)국민은행 297,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 (주)대구은행 1,200,000,000 (주)국민은행 3,055,452,329 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 5,964,000,000 합 계 40,464,828,329 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 6,388,363,000 604,500,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 1,083,798,100 (2,004,110,400) 장기차입금의 유동성대체 (299,930,900) 2,702,597,650 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름대체 기말장부금액 단기차입금 26,250,000,000 (1,930,000,000) - 24,320,000,000 유동성장기차입금 3,853,778,150 (1,512,607,650) (299,930,900) 2,041,239,600 장기차입금 12,676,313,900 720,000,000 299,930,900 13,696,244,800 합 계 42,780,092,050 (2,722,607,650) - 40,057,484,400 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름대체 기말장부금액 단기차입금 25,920,000,000 2,680,000,000 - 28,600,000,000 유동성장기차입금 3,253,016,200 (2,027,653,350) 2,702,597,650 3,927,960,500 장기차입금 9,715,822,050 5,100,000,000 (2,702,597,650) 12,113,224,400 합 계 38,888,838,250 5,752,346,650 - 44,641,184,900 (3) 당분기와 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1.영업활동에서 창출된 현금 6,461,406,084 562,112,327 (1)분기순손실 268,752,584 (2,307,951,625) (2)조정 4,033,409,794 4,719,463,408 법인세비용(수익) (324,136,909) (288,161,427) 이자비용 1,181,301,002 1,303,670,635 퇴직급여 400,845,287 426,795,097 감가상각비 3,331,666,399 3,308,544,063 대손상각비 2,794,454 (8,374,767) 기타의대손상각비 7,507,408 7,507,408 외화환산손실 13,794,263 1,245,844 무형자산상각비 440,034,613 116,049,427 유형자산처분손실 17,708,800 14,870,625 금융보증비용 29,403,270 29,537,705 지분법손실 - 136,432,790 이자수익 (20,278,914) (22,036,740) 외화환산이익 (1,031,769,914) (300,974,702) 유형자산처분이익 (15,459,965) (5,642,550) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,159,243,706 (1,849,399,456) 매출채권의 감소(증가) (62,207,044) (914,224,339) 미수금의 감소(증가) (2,678,851) (121,292,270) 선급금의 감소(증가) 2,683,886,884 (718,491,000) 선급비용의 감소(증가) 508,803,604 (156,834,510) 부가세대급금의 감소(증가) (93,188,844) 253,619,480 재고자산의 감소(증가) 315,750,181 422,768,368 매입채무의 증가(감소) (1,182,036,059) (28,598,334) 미지급금의 증가(감소) 734,567,749 (88,339,120) 선수금의 증가(감소) (493,896,340) - 예수금의 증가(감소) (20,301,185) 4,935,102 미지급비용의 증가(감소) 148,364,068 (270,441,899) 예수보증금의 증가(감소) 139,841,110 87,495,430 판매보증충당부채의 증가(감소) (31,564,831) (6,840,317) 사외적립자산의 감소(증가) 537,196,354 595,105,863 퇴직금의 지급 (1,023,293,090) (908,261,910)