체시스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2019년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 연결대상 투자회사의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당 기	전 기

Chasys Automotive Components Private Limited	인도	3월	자동차 부품의 제조	100.00%	100.00%

서진산업(주)(*2)	대한민국	12월	자동차 부품의 제조	73.97%	73.97%

② 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전기

자산	21,562,822,045	26,166,499,647

부채	24,775,556,289	29,656,497,235

매출	18,958,350,554	37,456,121,335

당분기순이익(손실)	193,439,613	2,933,451,818

총포괄이익	277,263,344	3,106,890,353

당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 2018년 12월 31일과 2018년 3월 31일 기준으로 작성되었으며, 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 유의적인 거래나 사건은 발생하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련한 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 대하여 2018년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 지역에 대한 정보 연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있습니다. 각 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.

연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로 영업과 관련한 부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 원 )

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	24,135,199,359	18,958,350,554	-	43,093,549,913

부문간수익	3,477,342,174	-	(3,477,342,174)	-

법인세차감전손익	(2,596,113,052)	193,439,613	-	(2,402,673,439)

보고부문 분기순손익	(2,307,951,625)	193,439,613	-	(2,114,512,012)

보고부문 자산총액	84,385,554,188	21,562,822,045	(16,757,521,763)	89,190,854,470

보고부문 부채총액	59,057,541,103	24,775,556,289	(21,055,380,496)	62,777,716,896

② 전분기(단위 : 원 )

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	29,276,161,886	37,456,121,335	-	66,732,283,221

부문간수익	13,275,871,340	-	(13,275,871,340)	-

법인세차감전손익	(5,534,011,032)	2,933,451,818	140,644,403	(2,459,914,811)

보고부문 분기순손익	(4,903,549,194)	2,933,451,818	140,644,403	(1,829,452,973)

보고부문 자산총액	83,336,133,456	26,166,499,647	(18,536,107,341)	90,966,525,762

보고부문 부채총액	55,683,744,892	29,656,497,235	(22,833,966,074)	62,506,276,053

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기와 전분기의 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전기

한국지엠(주)	44.59%	44.77%

GMI	11.76%	11.16%

JLR	10.02%	11.58%

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,737,462	6,002,016

요구불예금	3,008,893,401	2,219,795,865

합 계	3,015,630,863	2,225,797,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	11,090,822,218	(146,685,695)	10,944,136,523	12,264,584,582	(196,705,576)	12,067,879,006

단기대여금	118,719,387	(111,119,387)	7,600,000	118,319,387	(111,119,387)	7,200,000

미수금	126,272,723	-	126,272,723	4,980,453	-	4,980,453

미수수익	90,497,646	(83,650,065)	6,847,581	118,962,928	(76,142,657)	42,820,271

합 계	11,426,311,974	(341,455,147)	11,084,856,827	12,506,847,350	(383,967,620)	12,122,879,730

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	383,967,620	276,830,440

대손상각비	(40,671,889)	110,795,206

외화환산차이	(1,840,584)	(3,658,026)

기말장부금액	341,455,147	383,967,620

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

제품	931,545,646	1,487,547,921

재공품	2,772,840,041	2,758,517,089

원재료	3,090,259,456	3,012,143,607

저장품	814,547,133	760,922,280

합 계	7,609,192,276	8,019,130,897

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 없습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,727,874,000	2,009,383,000

선급비용	590,641,129	427,639,033

부가세대급금	183,154,919	436,774,399

합 계	3,501,670,048	2,873,796,432

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

회사명	소재지	결산월	주요
영업활동	지분율	취득원가	당분기말	전기말

산동강태체시스(유)*	중국	12월	자동차부품 제조	8.49%	2,028,152,791	0	175,923,249

(*) 당기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 하락으로 지분법 대상에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원 )

구 분	기초 장부금액	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말 장부금액

산동강태체시스(유)	175,923,249	(23,066,605)	(136,432,790)	(16,423,854)	-

② 전기(단위 : 원 )

구 분	기초 장부금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말 장부금액

산동강태체시스(유)	558,657,358	-	(388,033,060)	5,298,951	175,923,249

(주)에스엠씨	498,713,479	(498,713,479)	-	-	-

합 계	1,057,370,837	(498,713,479)	(388,033,060)	5,298,951	175,923,249

(3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전기

자산	9,401,336,242	6,915,131,922

부채	5,989,984,127	6,328,721,093

자본	3,411,352,115	586,410,829

매출	2,172,342,765	810,236,204

당분기순손실	(543,056,895)	(1,293,443,533)

총포괄손실	(597,803,075)	(1,275,780,363)

(*) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원 )

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	72,577,869,302	646,393,686	13,494,143,138	4,306,058,272	120,447,106,233

기초감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(45,268,937,099)	(563,534,973)	(11,609,334,200)	-	(63,676,641,704)

기초장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	27,308,932,203	82,858,713	1,884,808,938	4,306,058,272	56,770,464,529

취득	-	-	310,462,276	33,095,288	129,555,663	2,501,634,370	2,974,747,597

감가상각	-	(401,548,316)	(3,407,444,732)	(29,256,134)	(582,923,478)	-	(4,421,172,660)

처분	-	-	(289,711,334)	-	(33,659,167)	-	(323,370,501)

환율변동효과	-	-	(204,960,019)	(108,278)	(15,918,891)	-	(220,987,188)

기타증감	-	-	366,500,000	-	238,000,000	(604,500,000)	-

기말취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	72,084,411,485	678,699,722	13,778,876,387	6,203,192,642	122,167,822,071

기말감가상각누계액	-	(6,636,383,748)	(48,000,633,091)	(592,110,133)	(12,159,013,322)	-	(67,388,140,294)

기말장부금액	12,296,678,870	10,489,579,217	24,083,778,394	86,589,589	1,619,863,065	6,203,192,642	54,779,681,777

② 전기(단위 : 원 )

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	12,328,352,000	17,125,962,965	66,051,555,164	637,070,044	13,313,012,851	2,832,732,735	112,288,685,759

기초감가상각누계액	-	(5,698,772,337)	(42,324,000,011)	(556,056,521)	(10,896,196,724)	-	(59,475,025,593)

기초장부금액	12,328,352,000	11,427,190,628	23,727,555,153	81,013,523	2,416,816,127	2,832,732,735	52,813,660,166

취득	15,476,870	-	9,605,367,791	26,830,192	416,809,848	4,567,058,272	14,631,542,973

감가상각	-	(536,063,095)	(4,791,218,238)	(48,386,120)	(912,670,923)	-	(6,288,338,376)

처분	(47,150,000)	-	(3,757,325,900)	(4,642,592)	(3,153,000)	-	(3,812,271,492)

환율변동효과	-	-	(437,209,865)	(216,290)	(32,993,114)	928,872	(469,490,397)

기타증감	-	-	2,961,763,262	28,260,000	-	(3,094,661,607)	(104,638,345)

기말취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	72,577,869,302	646,393,686	13,494,143,138	4,306,058,272	120,447,106,233

기말감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(45,268,937,099)	(563,534,973)	(11,609,334,200)	-	(63,676,641,704)

기말장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	27,308,932,203	82,858,713	1,884,808,938	4,306,058,272	56,770,464,529

(2) 토지 재평가에 따른 효과연결실체는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2015년 6월 30일입니다. 전기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)

토지	12,296,678,870	6,968,010,094	5,338,602,184	9,933,408

(*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,174,492천원을 차감한 재평가이익 4,164,110천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 최초 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.전기 중 환지처분으로 토지의 취득 및 처분이 발생하였으며, 관련 토지의 변동금액은아래와 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	금 액

처분 장부가액	47,150,000

취득 장부가액	15,476,870

관련 재평가잉여금 변동액	21,726,738

세후 재평가잉여금 변동액은 미처분이익잉여금으로 직접 반영되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	당분기말	전기말

취득원가	5,440,847,478	4,435,086,192

상각누계액	(2,521,635,157)	(2,414,805,010)

정부보조금	(72,426,334)	(38,138,334)

장부가액	2,846,785,987	1,982,142,848

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원 )

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192

취득금액	-	-	990,100,586	-	103,828,000	1,093,928,586

처분금액	-	-	(88,167,300)	-	-	(88,167,300)

기말금액	6,067,000	56,634,450	4,758,238,028	40,880,000	579,028,000	5,440,847,478

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)

처분금액	-	-	23,511,280	-	-	23,511,280

상각완료자산	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비(*)	-	(2,013,183)	(98,744,044)	-	(29,584,200)	(130,341,427)

기말금액	(6,067,000)	(50,697,924)	(2,036,362,700)	-	(428,507,533)	(2,521,635,157)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(72,426,334)	(72,426,334)

기말순액	-	5,936,526	2,721,875,328	40,880,000	78,094,133	2,846,785,987

(3) 당분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 14,2920천원(전3분기 4,670천원)입니다.② 전기

(단위 : 원 )

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	2,306,171,887	130,822,600	381,800,000	2,881,495,937

취득금액	-	-	1,550,132,855	-	93,400,000	1,643,532,855

처분금액	-	-	-	(89,942,600)	-	(89,942,600)

기말금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(45,025,496)	(1,796,655,340)	-	(381,800,000)	(2,229,547,836)

상각완료자산	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비(*)	-	(3,659,245)	(164,474,596)	-	(17,123,333)	(185,257,174)

기말금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(38,138,334)	(38,138,334)

기말 순액	-	7,949,709	1,895,174,806	40,880,000	38,138,333	1,982,142,848

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,151천원입니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,327,331,469	13,426,403,098

미지급금	2,422,395,502	4,514,845,022

미지급비용	1,427,654,398	1,639,663,293

합 계	14,177,381,369	19,580,911,413

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

차입처	내 역	만 기	이자율	당분기말

(주)대구은행	무역금융	2019.07	3.43%~3.94%	6,080,000,000

일반자금	2019.06	4.31%	500,000,000

한국수출입은행	무역금융	2018.09	3.50%	1,800,000,000

(주)국민은행	무역금융	2018.07	2.93%~3.39%	3,330,000,000

(주)신한은행	일반자금	2019.12	4.09% ~ 4.29%	1,890,000,000

일반자금	2019.06	4.66%	3,800,000,000

(주)에이엠에스	기타	2019.05~2020.03	3.86%~3.93%	9,000,000,000

(주)알텍	기타	2019.10	3.83%	1,000,000,000

(주)엠에스에이치씨	기타	2019.06~2019.12	3.3%~3.75	1,200,000,000

합 계	28,600,000,000	25,920,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	구 분

(주)대구은행	시설자금(산재)	3.00%	53,550,000	71,400,000	유동성장기부채

(주)대구은행	일반자금(분할)	4.03%~4.72%	3,790,680,000	3,119,260,000

(주)국민은행	주택자금	2.30%	83,730,500	62,356,200

소 계	3,927,960,500	3,253,016,200

(주)대구은행	시설자금(산재)	3.00%	-	17,850,000	장기차입금

(주)대구은행	일반자금(분할)	4.03%~4.72%	12,072,720,000	9,591,980,000

(주)국민은행	주택자금	2.30%	40,504,400	105,992,050

소 계	12,113,224,400	9,715,822,050

합 계	16,041,184,900	12,968,838,250

(3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	11,806,278,870	31,272,500,000	일반자금 등	21,416,950,000	(주)대구은행

건 물	10,246,579,565

기 계 장 치	16,701,394,285

토 지	490,400,000	585,000,000	주택자금	124,234,900	(주)국민은행

건 물	174,876,434

68,123,218	208,000,000

재 고 자 산	2,718,505,030	2,070,000,000	수출성장자금	1,800,000,000	한국수출입은행

합 계	42,206,157,402	34,135,500,000	23,341,184,900

(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원 )

지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자

기술보증기금	지급보증	864,000,000	무역금융	1,080,000,000	(주)대구은행

한국무역보험공사	1,080,000,000	1,350,000,000	(주)국민은행

합 계	1,944,000,000	2,430,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 28에서 기술하고 있습니다.14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	617,374,790	-	593,594,540	-

예수금	135,268,380	-	172,094,834	-

예수보증금	561,000,000	-	473,504,570	-

장기종업원급여부채	-	119,500,968	-	119,500,968

합 계	1,313,643,170	119,500,968	1,239,193,944	119,500,968

15. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전기

기초장부금액	85,166,322	120,021,893

감소	(6,840,317)	(34,855,571)

기말장부금액	78,326,005	85,166,322

16. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,206,510,185	4,637,973,419

사외적립자산의 공정가치	(2,738,095,073)	(3,283,197,357)

재무상태표상 순확정급여부채	1,468,415,112	1,354,776,062

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	4,637,973,419	5,462,636,994

당기근무원가	368,639,505	621,576,972

이자원가	92,370,456	127,543,032

관계사 전입액	15,788,715	118,501,705

퇴직금 지급액	(908,261,910)	(802,645,800)

확정급여제도의 재측정요소	-	(889,639,484)

기말장부금액	4,206,510,185	4,637,973,419

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	3,283,197,357	3,626,487,448

이자수익	34,214,864	84,439,896

퇴직금 지급액	(595,105,863)	(520,332,711)

관계사 전입액	15,788,715	143,614,205

확정급여제도의 재측정요소	-	(51,011,481)

기말장부금액	2,738,095,073	3,283,197,357

(4) 당분기와 전3분기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	122,879,835	368,639,505	176,075,712	528,227,136

순이자원가	17,651,240	58,155,592	(23,755,299)	(28,353,425)

합 계	140,531,075	426,795,097	152,320,413	499,873,711

(5) 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	24,000,000주	24,000,000주

보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	256,629,362	273,053,216

해외사업환산손익	94,386,549	10,562,818

재평가잉여금	4,164,109,703	4,164,109,703

합 계	4,515,125,614	4,447,725,737

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처분이익잉여금	(1,227,092,071)	887,419,941

합 계	(89,698,688)	2,024,813,324

19. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

20. 주당손익(1) 보통주 분기순손익

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(976,505,168)	(2,114,512,012)	(655,313,249)	(3,040,570,957)

(2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 원 )

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기초	24,000,000	24,000,000	24,000,000	24,000,000

유상증자 효과	-	-	-	-

무상증자 효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	24,000,000	24,000,000	24,000,000	24,000,000

(3) 당분기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(976,505,168)	(2,114,512,012)	(655,313,249)	(3,040,570,957)

가중평균유통보통주식수	24,000,000주	24,000,000주	24,000,000주	24,000,000주

기본주당이익(손실)	(41)	(88)	(27)	(127)

(4) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

21. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	633,768,138	488,054,470	4,185,806,317	3,872,270,301

원재료의 사용액	7,440,783,128	25,335,227,059	3,882,940,933	16,440,853,517

종업원급여	2,642,170,088	7,970,198,160	2,629,092,891	8,228,101,282

감가상각비와 기타상각비	1,754,565,750	4,537,222,087	1,586,543,100	4,859,426,405

기타비용	1,444,495,352	6,043,773,110	6,276,664,122	14,175,670,848

합 계	13,915,782,456	44,374,474,886	18,561,047,363	47,576,322,353

22. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	368,601,279	1,153,595,209	384,610,967	1,152,763,842

퇴직급여	23,717,628	84,114,973	16,532,444	59,757,462

복리후생비	(45,150,499)	90,799,710	(16,067,165)	242,529,264

여비교통비	39,247,337	112,511,629	56,947,050	110,938,587

통신비	22,214,828	33,182,208	11,659,611	38,527,892

세금과공과	4,271,837	17,545,913	4,928,293	24,108,740

지급임차료	11,207,280	41,035,680	6,601,844	14,553,890

감가상각비	17,895,673	46,365,041	22,801,620	59,515,806

수선비	(3,004,253)	1,343,341	12,398,304	36,112,376

전력비	3,267,243	3,267,243	-	-

보험료	4,279,862	13,874,722	5,156,777	13,768,847

접대비	6,969,800	15,093,600	3,410,400	10,721,561

광고선전비	-	404,545	621,000	2,917,000

소모품비	4,585,906	22,924,964	14,868,972	38,459,386

포장비	184,741,934	546,722,960	536,391,481	536,391,481

운반비	24,573,195	80,960,414	40,699,736	131,132,864

지급수수료	190,425,870	554,964,604	225,165,078	641,011,946

도서인쇄비	1,282,000	2,454,780	1,632,377	3,461,377

차량유지비	46,201,898	142,854,024	46,410,215	142,368,230

교육훈련비	952,000	1,595,900	800,000	1,522,680

견본비	-	14,868	-	3,130,510

대손상각비(대손충당금환입)	(6,522,503)	(48,179,297)	23,485,331	104,024,022

무형자산상각비	44,207,942	116,049,427	45,293,013	135,100,702

합 계	943,966,257	3,033,496,458	1,444,347,348	3,502,818,465

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,781,400	8,450,480	1,569,380	9,230,980

유형자산처분이익	-	5,642,550	23,416,787	356,196,064

관계기업투자처분이익	-	-	-	477,286,521

잡이익	17,241,853	153,870,713	5,753,025	77,605,797

합 계	20,023,253	167,963,743	30,739,192	920,319,362

(2) 기타비용(단위 : 원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	40,000

유형자산처분손실	-	14,870,625	841,798	11,487,560

기타의대손상각비	2,465,937	7,507,408	2,465,937	7,507,408

잡손실	2,079,825	7,235,385	2,016,498	5,576,540

합 계	4,545,762	29,613,418	5,324,233	24,611,508

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원 )

과 목	당분기

3개월	누적

상각후원가:

- 이자수익	6,643,640	22,714,386

- 외환차익	21,023,910	56,064,705

- 외화환산이익	378,702,184	410,040,430

- 외환차손	(177,624,844)	(398,309,089)

- 외화환산손실	82,336,730	(1,245,844)

- 이자비용	(446,169,435)	(1,303,670,635)

- 금융보증비용	29,213,115	(29,537,705)

당기손익-공정가치금융상품:

- 파생상품거래이익	-	121,812,000

- 당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(1,534,249)

분기순손익에 인식된 순금융원가	(105,874,700)	(1,123,666,001)

② 전분기(단위 : 원 )

구 분	전분기

3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익	57,123,356	84,029,286

- 외환차익	16,021,708	27,617,677

- 외화환산이익	(3,028,503)	4,786,125

금융수익 합계	70,116,561	116,433,088

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용	383,684,372	1,124,850,549

- 외환차손	163,230,562	237,656,250

- 외화환산손실	247,111,304	1,420,681,560

- 금융보증비용	(29,213,115)	23,897,049

금융비용 합계	(764,813,123)	(2,807,085,408)

Ⅲ. 분기순손익에 인식된 순금융손익	(694,696,562)	(2,690,652,320)

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위 : 원 )

구 분	당분기말

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	3,015,630,863

매출채권	10,944,136,523

미수금	126,272,723

미수수익	6,847,581

단기대여금	7,600,000

장기금융상품	1,309,400,000

기타비유동금융자산	4,281,758,744

소 계	19,691,646,434

당기손익-공정가치금융자산:

지분증권	756,301,778

금융자산 합계	20,447,948,212

상각후원가측정금융부채:

매입채무	10,327,331,469

단기차입금	28,600,000,000

유동성장기부채	3,927,960,500

장기차입금	12,113,224,400

미지급금	2,422,395,502

미지급비용	1,427,654,398

금융보증부채	49,337,705

예수보증금	561,000,000

금융부채 합계	59,428,903,974

ii) 전기말(단위 : 원 )

구 분	전기말

장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)]

매도가능금융자산	1,034,769,422	1,034,769,422

대여금및수취채권:

매출채권	12,067,879,006	12,067,879,006

미수금	4,980,453	4,980,453

미수수익	42,820,271	42,820,271

단기대여금	7,200,000	7,200,000

장기금융상품	860,800,000	860,800,000

보증금	4,896,892,244	4,896,892,244

소 계	17,880,571,974	17,880,571,974

현금및현금성자산	2,225,797,881	2,225,797,881

금융자산 합계	21,141,139,277	21,141,139,277

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)]

단기차입금	25,920,000,000	25,920,000,000

유동성장기차입금	3,253,016,200	3,253,016,200

장기차입금	9,715,822,050	9,715,822,050

매입채무	13,426,403,098	13,426,403,098

미지급금	4,514,845,022	4,514,845,022

미지급비용	1,639,663,293	1,639,663,293

금융보증부채	19,800,000	19,800,000

예수금보증금	473,504,570	473,504,570

금융부채 합계	58,963,054,233	58,963,054,233

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	756,301,778	756,301,778

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2018년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

금융기관	내 역	한 도	실행 후 잔액

(주)대구은행	무역금융	6,080,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	3,330,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	-

합 계	11,210,000,000	-

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수

수표	(주)대우인터내셔널	3

27. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래 주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 190,949천원(전분기 186,499천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

기타의 특수관계자	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유)

(3) 특수관계자거래당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원 )

특수관계자 구분	회사명	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	2,250,000	358,951,000

기타	(주)에스엠씨	-	1,716,506,810

(주)알텍	4,500,000	-

합 계	6,750,000	2,075,457,810

② 전분기(단위 : 원 )

특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	2,250,000	436,814,000

관계기업	산동강태체시스(유)	147,080

기타	(주)에스엠씨	200,005,330	-	-

(주)에이엠에스	-	3,000,000	-

(주)알텍	-	1,000,000	-

합 계	200,152,410	6,250,000	436,814,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자 구분	회사명	채 권(*)	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	1,236,081,100	1,040,843,000

기타	산동강태체시스(유)	103,427,323	7,203,837	584,995,040	584,995,040

(주)에스엠씨	172,578,628	125,430,269	-	-

(주)에이엠에스	105,249,627	-	-	-

AMS-CHASYS Automotive	57,413,388	56,600,982	-	-

합 계	438,668,966	189,235,088	1,821,076,140	1,625,838,040

(*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 4,387천원과 1,892천원을 설정하였으며 당분기와 전기에 각각 2,494천원과 536천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자 구분	회사명	거래내용	당분기	전기

기타	(주)에스엠씨	유상증자 참여	-	-

(주)알텍	자금 차입	-	1,000,000,000

(주)에이엠에스	자금 차입	1,400,000,000	7,600,000,000

최대주주	(주)엠에스에이치씨	자금 차입	200,000,000	1,000,000,000

관계기업투자의 처분	-	976,000,000

합 계	1,600,000,000	10,576,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자 구분	회사명	내용	지급보증금액	담보권자

관계기업	(주)에스엠씨	차입금 지급보증	9,900,000,000	(주)국민은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 49,338천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자 구분	특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증금액

주요 경영진	대표이사	연대보증	(주)대구은행	25,720,920,000

(주)신한은행	6,828,000,000

(주)국민은행	297,000,000

한국수출입은행	2,160,000,000

기타	(주)에이엠에스	(주)대구은행	2,507,100,000

(주)국민은행	3,016,307,800

한국수출입은행	2,160,000,000

(주)엠에스에이치씨	(주)신한은행	6,828,000,000

합 계	49,517,327,800

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

과 목	당분기	전분기

1.영업활동에서 창출된 현금	1,533,569,785	1,378,032,113

(1)분기순손실	(2,114,512,012)	(3,040,570,957)

(2)조정	5,682,544,101	6,966,963,184

법인세비용(수익)	(288,161,427)	(425,582,141)

이자비용	1,303,670,635	1,124,850,549

퇴직급여	426,795,097	499,873,711

감가상각비	4,421,172,660	4,724,325,703

대손상각비(대손충당금환입)	(48,179,297)	104,024,022

기타의대손상각비	7,507,408	7,507,408

외화환산손실	1,245,844	1,420,681,560

무형자산상각비	116,049,427	135,100,702

유형자산처분손실	14,870,625	11,487,560

금융보증비용	29,537,705	23,897,049

관계기업투자처분이익	-	(477,286,521)

이자수익	(22,714,386)	(84,029,286)

외화환산이익	(410,040,430)	(4,786,125)

지분법손실(이익)	136,432,790	263,095,057

유형자산처분이익	(5,642,550)	(356,196,064)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,034,462,304)	(2,548,360,114)

매출채권의 감소(증가)	1,287,642,307	(8,593,634,254)

미수금의 감소(증가)	(121,292,270)	(36,216,524)

선급금의 감소(증가)	(718,491,000)	(1,395,881,288)

선급비용의 감소(증가)	(163,082,790)	(69,122,277)

부가세대급금의 감소(증가)	253,619,480	(190,470,203)

재고자산의 감소(증가)	313,604,299	3,422,534,193

매입채무의 증가(감소)	(2,273,482,471)	4,425,181,904

미지급금의 증가(감소)	(88,339,120)	(79,652,273)

선수금의 증가(감소)	23,895,000	18,498,245

예수금의 증가(감소)	(34,603,898)	(57,552,196)

미지급비용의 증가(감소)	(281,430,907)	(212,029,406)

예수보증금의 증가(감소)	87,495,430	360,000,000

판매보증충당부채의 증가(감소)	(6,840,317)	(26,859,911)

사외적립자산의 감소(증가)	595,105,863	411,437,866

퇴직금의 지급	(908,261,910)	(524,593,990)