체시스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련한 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 7월 1일 부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 7월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 7월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 7월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	909,287	909,287	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	23,982,912	23,982,912	-

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	632,380	632,380	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	516,800	516,800	-

기타금융자산(지분증권)	당반기손익인식금융자산	당반기손익-공정가치금융자산	733,235	733,235	-

금융자산 합계	26,774,614	26,774,614	-

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	12,459,058	12,459,058	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	43,719,072	43,719,072	-

금융부채 합계	56,178,130	56,178,130	-

한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 7월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며, 2018년 7월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 7월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	12,596,788	4,801,788

요구불예금	896,690,499	1,167,620,750

합 계	909,287,287	1,172,422,538

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	12,610,782,876	(89,056,906)	12,521,725,970	16,287,022,267	(125,697,817)	16,161,324,450

미수금	617,820,213	-	617,820,213	4,980,453	-	4,980,453

미수수익	85,823,449	(81,184,128)	4,639,321	118,962,928	(76,142,657)	42,820,271

대여금	119,619,387	(111,119,387)	8,500,000	118,319,387	(111,119,387)	7,200,000

소 계	13,434,045,925	(281,360,421)	13,152,685,504	16,529,285,035	(312,959,861)	16,216,325,174

비유동자산:

장기성매출채권	15,759,044,389	(4,297,858,733)	11,461,185,656	11,710,752,871	(4,297,858,733)	7,412,894,138

합 계	29,193,090,314	(4,579,219,154)	24,613,871,160	28,240,037,906	(4,610,818,594)	23,629,219,312

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전기

기초금액	4,610,818,594	4,411,029,390

대손상각비	(31,599,440)	199,789,204

기말금액	4,579,219,154	4,610,818,594

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

제품	1,297,447,968	1,285,108,569

재공품	685,342,942	765,925,587

원재료	1,267,631,601	1,143,864,095

저장품	1,150,722,280	760,922,280

합 계	4,401,144,791	3,955,820,531

당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,683,164,600	2,009,383,000

선급비용	532,362,663	423,261,478

부가세대급금	288,838,783	436,774,399

합 계	3,504,366,046	2,869,418,877

8. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	회사명	소재지	결산월	주요
영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited(*)	인도	3월	자동차부품제조	100.00%	6,973,895,800	-	-

관계기업	산동강태체시스(유)	중국	12월	30.00%	2,028,152,791	23,066,605	175,923,249

합 계	9,002,048,591	23,066,605	175,923,249

(*) 당반기말과 전기말 현재 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	회사명	기초 장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말 장부금액

종속기업	Chasys Automotive ComponentsPrivate Limited(*)	-	-	-	-

관계기업	산동강태체시스(유)	175,923,249	(148,717,291)	(4,139,353)	23,066,605

합 계	175,923,249	(148,717,291)	(4,139,353)	23,066,605

(*) 당반기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 2,840,245천원과448,464천원입니다.

② 전기

구 분	회사명	기초 장부금액	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말 장부금액

종속기업	Chasys Automotive ComponentsPrivate Limited(*)	-	-	-	-

관계기업	산동강태체시스(유)	558,657,358	-	(388,033,060)	5,298,951	175,923,249

(주)에스엠씨	498,713,479	(498,713,479)	-	-	-

합 계	1,057,370,837	(498,713,479)	(388,033,060)	5,298,951	175,923,249

(*) 전기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 3,764,035천원과 267,530천원입니다.(3) 당반기와 전기의 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	종속기업	관계기업

Chasys Automotive Components Private Limited	산동강태체시스(유)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산	22,358,416,379	26,159,199,103	6,830,808,420	6,915,131,922

부채	24,750,197,443	29,655,704,325	6,753,919,738	6,328,721,093

매출	14,722,893,974	37,426,465,430	579,643,879	810,236,204

반기순손실(*)	917,282,425	2,926,606,483	(495,724,302)	(1,293,443,533)

총포괄손실(*)	1,098,216,524	3,100,382,719	(509,522,145)	(1,293,443,533)

(*) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	61,297,653,475	613,245,087	11,942,092,628	4,306,058,272	107,581,691,297

기초감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(42,457,591,612)	(534,711,562)	(10,704,284,542)	-	(59,931,423,148)

기초장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	18,840,061,863	78,533,525	1,237,808,086	4,306,058,272	47,650,268,149

취득	-	-	189,593,600	33,095,288	88,500,000	2,451,214,370	2,762,403,258

감가상각	-	(267,698,878)	(1,646,535,426)	(19,182,225)	(258,319,494)	-	(2,191,736,023)

처분	-	-	(289,711,334)	-	(33,659,167)	-	(323,370,501)

기타증감	-	-	265,000,000	-	238,000,000	(503,000,000)	-

기말취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	60,991,206,893	646,340,375	12,222,572,628	6,254,272,642	109,537,034,373

기말감가상각누계액	-	(6,502,534,310)	(43,632,798,190)	(553,893,787)	(10,950,243,203)	-	(61,639,469,490)

기말장부금액	12,296,678,870	10,623,428,655	17,358,408,703	92,446,588	1,272,329,425	6,254,272,642	47,897,564,883

② 전기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	12,328,352,000	17,125,962,965	62,665,346,280	602,241,754	12,093,449,600	103,438,345	104,918,790,944

기초감가상각누계액	-	(5,698,772,337)	(40,883,749,845)	(528,261,631)	(10,176,938,369)	-	(57,287,722,182)

기초장부금액	12,328,352,000	11,427,190,628	21,781,596,435	73,980,123	1,916,511,231	103,438,345	47,631,068,762

취득	15,476,870	-	256,160,000	26,830,192	5,200,000	4,567,058,272	4,870,725,334

감가상각	-	(536,063,095)	(3,427,846,572)	(45,894,198)	(680,750,145)	-	(4,690,554,010)

처분	(47,150,000)	-	(1,388,000)	(4,642,592)	(3,153,000)	-	(56,333,592)

기타증감	-	-	231,540,000	28,260,000	-	(364,438,345)	(104,638,345)

기말취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	61,297,653,475	613,245,087	11,942,092,628	4,306,058,272	107,581,691,297

기말감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(42,457,591,612)	(534,711,562)	(10,704,284,542)	-	(59,931,423,148)

기말장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	18,840,061,863	78,533,525	1,237,808,086	4,306,058,272	47,650,268,149

(2) 토지 재평가에 따른 효과당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2015년 6월 30일입니다. 전기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)

토지	12,296,678,870	6,968,010,094	5,338,602,184	9,933,408

(*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,174,492천원을 차감한 재평가이익 4,164,110천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 최초 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.전기 중 환지처분으로 토지의 취득 및 처분이 발생하였으며 관련 토지의 변동금액은 아래와 같습니다(단위:원).

구 분	금 액

처분 장부가액	47,150,000

취득 장부가액	15,476,870

관련 재평가잉여금 변동액	21,726,738

세후 재평가잉여금 변동액은 미처분이익잉여금으로 직접 반영되었습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	5,329,715,934	4,435,086,192

상각누계액	(2,467,805,215)	(2,414,805,010)

정부보조금	(33,468,334)	(38,138,334)

장부가액	2,828,442,385	1,982,142,848

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192

취득금액	-	-	982,797,042	-	-	982,797,042

처분금액	-	-	(88,167,300)	-	-	(88,167,300)

기말금액	6,067,000	56,634,450	4,750,934,484	40,880,000	475,200,000	5,329,715,934

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)

처분금액	-	-	23,511,280	-	-	23,511,280

상각완료자산	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비(*)	-	(1,342,122)	(65,829,363)	-	(9,340,000)	(76,511,485)

기말금액	(6,067,000)	(50,026,863)	(2,003,448,019)	-	(408,263,333)	(2,467,805,215)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(33,468,334)	(33,468,334)

기말순액	-	6,607,587	2,747,486,465	40,880,000	33,468,333	2,828,442,385

(*) 당기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 4,670천원입니다.② 전기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	2,306,171,887	130,822,600	381,800,000	2,881,495,937

취득금액	-	-	1,550,132,855	-	93,400,000	1,643,532,855

처분금액	-	-	-	(89,942,600)	-	(89,942,600)

기말금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(45,025,496)	(1,796,655,340)	-	(381,800,000)	(2,229,547,836)

상각완료자산	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비(*)	-	(3,659,245)	(164,474,596)	-	(17,123,333)	(185,257,174)

기말금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(38,138,334)	(38,138,334)

기말 순액	-	7,949,709	1,895,174,806	40,880,000	38,138,333	1,982,142,848

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,151천원입니다.

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,647,980,639	6,784,698,447

미지급금	3,912,512,482	4,514,845,022

미지급비용	2,259,014,067	1,554,528,865

합 계	11,819,507,188	12,854,072,334

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)대구은행	무역금융	2.93%~3.94%	6,080,000,000	4,580,000,000

일반자금	4.31%	500,000,000	500,000,000

한국수출입은행	무역금융	3.50%	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)국민은행	무역금융	2.93%~3.39%	3,330,000,000	3,480,000,000

(주)신한은행	일반자금	4.09% ~ 4.29%	1,890,000,000	5,960,000,000

일반자금	4.66%	3,800,000,000	-

(주)에이엠에스	기타	3.86%~3.93%	8,100,000,000	7,600,000,000

(주)알텍	기타	3.83%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)엠에스에이치씨	기타	3.3%~3.75%	1,200,000,000	1,000,000,000

합 계	27,700,000,000	25,920,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	구 분

(주)대구은행	시설자금(산재)	3.00%	53,550,000	71,400,000	유동성장기부채

(주)대구은행	일반자금(분할)	4.03%~4.66%	3,665,680,000	3,119,260,000

(주)국민은행	주택자금	2.30%	76,564,450	62,356,200

소 계	3,795,794,450	3,253,016,200

(주)대구은행	시설자금(산재)	3.00%	-	17,850,000	장기차입금

(주)대구은행	일반자금(분할)	4.03%~4.66%	12,159,140,000	9,591,980,000

(주)국민은행	주택자금	2.30%	64,137,400	105,992,050

소 계	12,223,277,400	9,715,822,050

합 계	16,019,071,850	12,968,838,250

(3) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,806,278,870	31,272,500,000	일반자금 등	21,378,370,000	(주)대구은행

건물	10,386,199,604

기계장치	17,358,408,703

토지	490,400,000	585,000,000	주택자금	142,353,450	(주)국민은행

건물	179,771,345

70,646,299	208,000,000

재고자산	3,250,422,511	2,070,000,000	수출성장자금	1,800,000,000	한국수출입은행

합 계	43,542,127,332	34,135,500,000	23,320,723,450

(4) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자

기술보증기금	지급보증	864,000,000	무역금융	1,080,000,000	(주)대구은행

한국무역보험공사	1,080,000,000	1,350,000,000	(주)국민은행

합 계	1,944,000,000	2,430,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 26에서 기술하고 있습니다.

13. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,142,305,040	-	584,995,040	-

예수금	90,880,036	-	85,002,252	-

예수보증금	561,000,000	-	473,504,570	-

장기종업원급여부채	-	119,500,968	119,500,968

합 계	1,794,185,076	119,500,968	1,143,501,862	119,500,968

14. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	85,166,322	120,021,893

감소	(5,475,309)	(34,855,571)

기말장부금액	79,691,013	85,166,322

15. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,063,628,728	4,637,973,419

사외적립자산의 공정가치	(3,190,019,745)	(3,283,197,357)

재무상태표상 순확정급여부채	873,608,983	1,354,776,062

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	4,637,973,419	5,462,636,994

당기근무원가	245,759,670	621,576,972

이자원가	61,580,304	127,543,032

관계사 전입액	15,788,715	118,501,705

퇴직금 지급액	(897,473,380)	(802,645,800)

확정급여제도의 재측정요소	-	(889,639,484)

기말장부금액	4,063,628,728	4,637,973,419

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	3,283,197,357	3,626,487,448

이자수익	21,075,952	84,439,896

퇴직금 지급액	(130,042,279)	(520,332,711)

관계사 전입액	15,788,715	143,614,205

확정급여제도의 재측정요소	-	(51,011,481)

기말장부금액	3,190,019,745	3,283,197,357

(4) 당반기와 전반기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	122,879,835	245,759,670	184,329,221	352,151,424

순이자원가	21,632,026	40,504,352	5,783,558	(4,598,126)

합 계	144,511,861	286,264,022	190,112,779	347,553,298

당반기와 전반기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 36,334 천원과 42,041천원입니다.

16. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	24,000,000주	24,000,000주

보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	12,284,501	16,423,854

재평가잉여금	4,164,109,703	4,164,109,703

합 계	4,176,394,204	4,180,533,557

17. 이익잉여금(결손금)당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처분이익잉여금(결손금)	(1,280,932,730)	346,750,976

합 계	(143,539,347)	1,484,144,359

18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

19. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순손실	(341,686,411)	(1,627,683,706)	(2,177,600,152)	(2,820,730,107)

가중평균유통보통주식수	24,000,000주	24,000,000주	24,000,000주	24,000,000주

기본주당손실	(14)	(68)	(91)	(118)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

20. 성격별 비용당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(439,207,089)	(167,821,074)	(441,865,048)	(152,073,811)

원재료의 사용액	4,978,758,296	9,877,581,397	3,917,833,119	8,817,318,694

종업원급여	2,261,602,771	4,444,710,053	2,346,301,917	4,754,189,701

감가상각비와 기타상각비	1,137,108,156	2,262,852,508	1,211,110,583	2,418,246,137

기타비용	1,407,736,822	2,744,570,744	1,389,865,700	7,145,043,412

합 계	9,345,998,956	19,161,893,628	8,423,246,271	22,982,724,133

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	309,118,540	543,521,840	335,873,180	618,945,590

퇴직급여	42,451,307	55,095,512	29,436,988	43,225,018

복리후생비	20,880,520	43,479,033	21,701,786	45,240,574

여비교통비	18,910,506	47,673,961	19,449,522	24,140,972

통신비	5,550,510	10,967,380	6,203,389	12,459,323

세금과공과	7,988,813	13,274,076	13,777,624	19,003,688

감가상각비	14,851,557	28,469,368	19,117,310	36,714,186

수선비	-	-	-	7,000,000

보험료	3,184,580	9,594,860	2,829,950	8,219,130

접대비	1,225,000	8,123,800	3,313,561	7,311,161

광고선전비	404,545	404,545	-	2,296,000

소모품비	2,578,377	3,238,457	1,868,691	5,228,874

포장비	199,541,468	361,981,026	-	-

운반비	25,926,683	56,387,219	40,442,192	90,433,128

지급수수료	164,481,472	325,421,736	176,342,909	392,232,171

도서인쇄비	631,680	1,172,780	978,400	1,829,000

차량유지비	43,093,798	90,431,082	43,153,311	90,531,076

교육훈련비	608,900	643,900	722,680	722,680

견본비	14,868	14,868	1,786,395	3,130,510

대손상각비(환입)	6,557,989	(36,640,911)	39,956,074	233,259,244

무형자산상각비	35,920,743	71,841,485	45,293,012	89,807,689

합 계	903,921,856	1,635,096,017	802,246,974	1,731,730,014

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,728,260	5,669,080	1,848,800	7,661,600

유형자산처분이익	1,901,350	5,642,550	-	20,653,498

관계기업투자처분이익	-	-	-	477,286,521

잡이익	19,019,235	76,195,911	18,897,487	71,852,772

합 계	23,648,845	87,507,541	20,746,287	577,454,391

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	30,000	40,000

유형자산처분손실	-	14,870,625	10,645,762	10,645,762

기타의대손상각비	2,520,736	5,041,471	2,520,735	5,041,471

잡손실	965,214	5,155,560	32,034	3,560,042

합 계	3,485,950	25,067,656	13,228,531	19,287,275

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

과 목	당반기

3개월	누적

상각후원가:

- 이자수익	19,452,257	16,070,746

- 외환차익	28,383,519	35,040,795

- 외화환산이익	2,265,968	4,080,997

- 외환차손	(6,080,667)	(13,718,000)

- 외화환산손실	103,386,279	(83,582,574)

- 이자비용	(440,337,555)	(857,501,200)

- 금융보증비용	29,862,295	(58,750,820)

당반기손익-공정가치금융상품:

- 파생상품거래이익	42,590,000	121,812,000

- 당기손익-공정가치금융자산처분손실	(1,534,249)	(1,534,249)

반기순손익에 인식된 순금융원가	(222,012,153)	(838,082,305)

② 전반기

구 분	전반기

3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익	16,883,783	17,543,693

- 외환차익	2,033,600	11,595,969

- 외화환산이익	(205,634,836)	7,814,628

금융수익 합계	(186,717,453)	36,954,290

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용	369,148,549	739,473,937

- 외환차손	37,066,615	66,542,262

- 외화환산손실	1,172,433,780	1,173,570,256

- 금융보증비용	(29,862,295)	53,110,164

금융비용 합계	1,548,786,649	2,032,696,619

Ⅲ. 반기순손익에 인식된 순금융손익	(1,735,504,102)	(1,995,742,329)

24. 금융상품과 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).i) 당반기말

구 분	당반기말

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	909,287,287

매출채권	12,521,725,970

미수금	617,820,213

미수수익	4,639,321

단기대여금	8,500,000

장기금융상품	516,800,000

장기성매출채권	11,461,185,656

기타비유동금융자산	1,420,000

소 계	26,041,378,447

당기손익-공정가치금융자산:

지분증권	733,235,173

금융자산 합계	26,774,613,620

상각후원가측정금융부채:

매입채무	5,647,980,639

단기차입금	27,700,000,000

유동성장기부채	3,795,794,450

장기차입금	12,223,277,400

미지급금	3,912,512,482

미지급비용	2,259,014,067

금융보증부채	78,550,820

기타비유동금융부채	561,000,000

금융부채 합계	56,178,129,858

ii) 전기말

구 분	전기말

장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)]

매도가능금융자산	1,034,769,422	1,034,769,422

대여금및수취채권:

매출채권	16,161,324,450	16,161,324,450

미수금	4,980,453	4,980,453

미수수익	42,820,271	42,820,271

단기대여금	7,200,000	7,200,000

장기금융상품	860,800,000	860,800,000

장기성매출채권	7,412,894,138	7,412,894,138

보증금	1,420,000	1,420,000

소 계	24,491,439,312	24,491,439,312

현금및현금성자산	1,172,422,538	1,172,422,538

금융자산 합계	26,698,631,272	26,698,631,272

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)]

단기차입금	25,920,000,000	25,920,000,000

유동성장기부채	3,253,016,200	3,253,016,200

장기차입금	9,715,822,050	9,715,822,050

매입채무	6,784,698,447	6,784,698,447

미지급금	4,514,845,022	4,514,845,022

미지급비용	1,554,528,865	1,554,528,865

금융보증부채	19,800,000	19,800,000

예수보증금	473,504,570	473,504,570

금융부채 합계	52,236,215,154	52,236,215,154

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말

장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	733,235,173	733,235,173

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2018년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

25. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내역	한도	실행 후 잔액

(주)대구은행	무역금융	6,080,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	3,480,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	-

합 계	11,360,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매 수

수표	(주)대우인터내셔널	3

26. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여와 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기와 전반기에 각각 90,650천원과 137,300천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited

관계기업	산동강태체시스(유)

기타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited, (주)에스엠씨

(3) 특수관계자와의 거래 내역당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,500,000	236,215,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	2,389,536,700	-	1,653,359

기타	(주)에스엠씨	-	-	819,965,440

(주)알텍	-	3,000,000	-

합 계	2,389,536,700	4,500,000	1,057,833,799

② 전반기

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,500,000	276,973,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	6,841,104,709	-	61,983,990

기타	(주)에스엠씨	73,113,954	-	-

(주)에이엠에스	-	3,000,000	-

AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited	-	1,000,000	-

합 계	6,914,218,663	5,500,000	338,956,990

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	채권(*)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	1,236,081,100	1,040,843,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	23,005,360,966	22,833,966,074	111,643,558	-

관계기업	산동강태체시스(유)	103,427,323	7,203,837	584,995,040	584,995,040

기타	(주)에스엠씨	121,966,724	125,430,269	-	-

(주)에이엠에스	-	-	-	-

AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited	56,419,326	56,600,982	-	-

합 계	23,287,174,339	23,023,201,162	1,932,719,698	1,625,838,040

(*) 상기 특수관계자채권에 대하여 당반기말 현재 대손충당금 4,297,859천원(전기말4,297,859천원)을 설정 중이며, 전기 중 137,486천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 당반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	거래내용	당반기	전기

기타	(주)알텍	자금 차입	-	1,000,000,000

(주)에이엠에스	자금 차입	500,000,000	7,600,000,000

최대주주	(주)엠에스에이치씨	자금 차입	200,000,000	1,000,000,000

관계기업투자의 처분	-	976,000,000

합 계	700,000,000	10,576,000,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	내용	지급보증금액	담보권자

관계기업	(주)에스엠씨	차입금 지급보증	9,900,000,000	(주)국민은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 78,551천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

1.영업활동에서 창출된 현금	(535,054,659)	(320,753,928)

(1)당기순이익(손실)	(1,627,683,706)	(2,820,730,107)

(2)조정	3,367,708,880	4,176,514,823

법인세비용(수익)	(288,161,427)	(425,582,141)

이자비용	857,501,200	739,473,937

퇴직급여	286,264,022	347,553,298

감가상각비	2,191,736,023	2,328,438,448

대손상각비	(36,640,911)	233,259,244

기타의대손상각비	5,041,471	5,041,471

외화환산손실	83,582,574	1,173,570,256

무형자산상각비	71,841,485	89,807,689

유형자산처분손실	14,870,625	10,645,762

금융보증비용	58,750,820	53,110,164

지분법손실	148,717,291	144,495,035

이자수익	(16,070,746)	(17,543,693)

외화환산이익	(4,080,997)	(7,814,628)

종속회사, 관계회사투자주식처분이익	-	(477,286,521)

유형자산처분이익	(5,642,550)	(20,653,498)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,275,079,833)	(1,676,538,644)

매출채권의 감소(증가)	(454,709,065)	(4,397,298,154)

미수금의 감소(증가)	(612,839,760)	27,694,665

선급금의 감소(증가)	(673,781,600)	632,704,427

선급비용의 감소(증가)	(109,101,185)	(94,458,598)

부가세대급금의 감소(증가)	147,935,616	(172,368,817)

재고자산의 감소(증가)	(445,324,260)	1,864,473,099

매입채무의 증가(감소)	(1,133,432,576)	(586,799,070)

미지급금의 증가(감소)	483,179,260	176,539,546

선수금의 증가(감소)	557,310,000	241,000,000

예수금의 증가(감소)	5,877,784	(17,115,814)

미지급비용의 증가(감소)	645,216,933	346,780,820

예수보증금의 증가(감소)	87,495,430	360,000,000

판매보증충당부채의 증가(감소)	(5,475,309)	(4,863,798)

사외적립자산의 감소(증가)	130,042,279	136,953,920

퇴직금의 지급	(897,473,380)	(189,780,870)