체시스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련한 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용 방법을 선택하지 않았습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	6,204,024	10,909,680

요구불예금	1,311,691,193	83,322,621

합 계	1,317,895,217	94,232,301

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	10,368,777,229	(93,620,673)	10,275,156,556	11,967,913,933	(107,140,827)	11,860,773,106

미수금	36,495,892	-	36,495,892	39,115,063	-	39,115,063

미수수익	108,584,999	(91,184,873)	17,400,126	95,853,870	(86,143,402)	9,710,468

대여금	116,019,387	(111,119,387)	4,900,000	117,819,387	(111,119,387)	6,700,000

소 계	10,629,877,507	(295,924,933)	10,333,952,574	12,220,702,253	(304,403,616)	11,916,298,637

비유동자산:

장기성매출채권	14,646,945,398	(5,089,112,059)	9,557,833,339	14,536,238,695	(5,089,112,059)	9,447,126,636

합 계	25,276,822,905	(5,385,036,992)	19,891,785,913	26,756,940,948	(5,393,515,675)	21,363,425,273

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전기

기초금액	5,393,515,675	4,610,818,594

대손상각비	(8,478,683)	782,697,081

기말금액	5,385,036,992	5,393,515,675

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

제품	1,434,843,978	1,067,447,953

재공품	674,977,859	662,949,888

원재료	1,275,642,557	1,110,250,482

저장품	-	981,146,361

합 계	3,385,464,394	3,821,794,684

당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	-	2,728,627,044

선급비용	67,962,786	625,037,711

부가세대급금	472,615,676	201,318,622

합 계	540,578,462	3,554,983,377

8. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	결산월	주요
영업활동	당기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited(*1)	인도	3월	자동차부품제조	100.00%	6,973,895,800	-	100.00%	6,973,895,800	-

관계기업	산동강태체시스(유)(*2)	중국	12월	8.49%	-	-	8.49%	-	-

합 계	6,973,895,800	-	6,973,895,800	-

(*1) 당기말과 전기말 현재 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였습니다. (*2) 전기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 하락으로 지분법 대상에서 제외되었습니다.

(2) 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단위 : 원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	대 체	기 말

Chasys Automotive Components Private Limited	-	-	-	-	-

산동강태체시스(유)(*)	175,923,249	(136,432,790)	(16,423,854)	(23,066,605)	-

합 계	175,923,249	(136,432,790)	(16,423,854)	(23,066,605)	-

(*) 전기 중 유상증자 미참여로 지분율이 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	Chasys Automotive Components Private Limited(*1)

당반기말	전기말

자산	17,449,944,582	19,656,066,519

부채	21,070,778,352	23,915,993,865

매출	10,121,513,102	23,682,911,683

반기(당기)순손실(*2)	786,638,365	(734,118,297)

총포괄손실(*2)	639,093,576	(769,929,758)

(*1) 당반기말과 전기말 현재 미인식지분법손실과 지분법자본변동은 각각 3,705,007천원과 186,802천원 및 4,491,646천원과 231,718천원입니다.(*2) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	15,628,843,000	17,517,689,607	61,090,496,061	635,931,025	12,242,392,628	5,813,346,000	112,928,698,321

기초감가상각누계액	-	(6,783,290,743)	(44,769,386,022)	(561,748,349)	(11,239,276,863)	-	(63,353,701,977)

기초장부금액	15,628,843,000	10,734,398,864	16,321,110,039	74,182,676	1,003,115,765	5,813,346,000	49,574,996,344

취득	-	1,635,390	312,860,000	7,568,690	206,830,000	611,732,000	1,140,626,080

감가상각	-	(279,185,590)	(1,642,513,521)	(18,562,680)	(186,872,923)	-	(2,127,134,714)

처분	-	-	(2,000)	(5,437,635)	(9,000)	-	(5,448,635)

기타증감	-	-	507,240,000	-	14,600,000	(521,840,000)	-

기말취득원가	15,628,843,000	17,519,324,997	61,556,076,061	635,509,523	12,320,111,628	5,903,238,000	113,563,103,209

기말감가상각누계액	-	(7,062,476,333)	(46,057,381,543)	(577,758,472)	(11,282,447,786)	-	(64,980,064,134)

기말장부금액	15,628,843,000	10,456,848,664	15,498,694,518	57,751,051	1,037,663,842	5,903,238,000	48,583,039,075

② 전기

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	61,297,653,475	613,245,087	11,942,092,628	4,306,058,272	107,581,691,297

기초감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(42,457,591,612)	(534,711,562)	(10,704,284,542)	-	(59,931,423,148)

기초장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	18,840,061,863	78,533,525	1,237,808,086	4,306,058,272	47,650,268,149

취득	-	-	452,623,600	33,095,288	108,320,000	2,902,342,370	3,496,381,258

감가상각	-	(548,455,311)	(3,343,359,090)	(37,445,137)	(547,353,154)	-	(4,476,612,692)

처분	-	-	(289,716,334)	(1,000)	(33,659,167)	-	(323,376,501)

기타증감	3,332,164,130	391,726,642	661,500,000	-	238,000,000	(1,395,054,642)	3,228,336,130

기말취득원가	15,628,843,000	17,517,689,607	61,090,496,061	635,931,025	12,242,392,628	5,813,346,000	112,928,698,321

기말감가상각누계액	-	(6,783,290,743)	(44,769,386,022)	(561,748,349)	(11,239,276,863)	-	(63,353,701,977)

기말장부금액	15,628,843,000	10,734,398,864	16,321,110,039	74,182,676	1,003,115,765	5,813,346,000	49,574,996,344

(2) 토지 재평가에 따른 효과당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2019년 6월 30일

재평가 기관	(주)삼창감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정	비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함

당기 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)

토지	15,628,843,000	6,968,010,094	8,670,766,314	9,933,408

(*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,907,569천원을 차감한 재평가이익 6,763,198천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 최초 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	5,707,144,348	5,703,344,348

상각누계액	(2,878,063,295)	(2,588,593,582)

정부보조금	(58,134,334)	(67,662,334)

장부가액	2,770,946,719	3,047,088,432

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	5,020,734,898	40,880,000	579,028,000	5,703,344,348

취득금액	-	-	-	-	3,800,000	3,800,000

처분금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,067,000	56,634,450	5,020,734,898	40,880,000	582,828,000	5,707,144,348

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(51,368,986)	(2,092,788,663)	-	(438,368,933)	(2,588,593,582)

무형자산상각비(*)	-	(1,233,789)	(268,133,124)	-	(20,102,800)	(289,469,713)

기말금액	(6,067,000)	(52,602,775)	(2,360,921,787)	-	(458,471,733)	(2,878,063,295)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(58,134,334)	(58,134,334)

기말순액	-	4,031,675	2,659,813,111	40,880,000	66,221,933	2,770,946,719

(*) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 9,528천원입니다.② 전기

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기 말

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192

취득금액	-	-	1,229,086,176	-	103,828,000	1,332,914,176

처분금액	-	-	(64,656,020)	-	-	(64,656,020)

기말금액	6,067,000	56,634,450	5,020,734,898	40,880,000	579,028,000	5,703,344,348

상각누계액:

기초금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)

무형자산상각비(*)	-	(2,684,245)	(131,658,727)	-	(39,445,600)	(173,788,572)

기말금액	(6,067,000)	(51,368,986)	(2,092,788,663)	-	(438,368,933)	(2,588,593,582)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(67,662,334)	(67,662,334)

기말 순액	-	5,265,464	2,927,946,235	40,880,000	72,996,733	3,047,088,432

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 19,056천원입니다.

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,615,465,142	6,896,997,845

미지급금	2,068,325,022	927,434,092

미지급비용	2,279,305,485	1,522,525,637

합 계	9,963,095,649	9,346,957,574

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)대구은행	무역금융	3.13%~3.39%	5,720,000,000	4,600,000,000

일반자금	4.26%	500,000,000	500,000,000

한국수출입은행	무역금융	3.39%	1,200,000,000	1,800,000,000

(주)국민은행	무역금융	2.77%~3.74%	3,330,000,000	3,330,000,000

(주)신한은행	일반자금	4.61% ~ 4.71%	1,270,000,000	1,620,000,000

일반자금	4.37%	3,700,000,000	3,700,000,000

(주)에이엠에스	기타	3.43%~3.91%	6,000,000,000	8,000,000,000

(주)알텍	기타	3.28%~3.31%	1,000,000,000	500,000,000

(주)엠에스에이치씨	기타	3.28%~3.71	1,500,000,000	2,200,000,000

합 계	24,220,000,000	26,250,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	구 분

(주)대구은행	시설자금(산재)	-	-	35,700,000	유동성장기부채

(주)대구은행	일반자금(분할)	3.66%~4.23%	1,217,840,000	3,744,260,000

(주)국민은행	주택자금	2.30%	50,449,900	73,818,150

소 계	1,268,289,900	3,853,778,150

(주)대구은행	일반자금(분할)	3.66%~4.23%	13,759,140,000	12,644,140,000	장기차입금

(주)국민은행	주택자금	2.30%	13,687,500	32,173,900

소 계	13,772,827,500	12,676,313,900

합 계	15,041,117,400	16,530,092,050

(3) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	15,093,793,000	31,272,500,000	일반자금 등	20,476,980,000	(주)대구은행

건물	10,236,102,992

기계장치	15,498,694,518

토지	535,050,000	585,000,000	주택자금	64,137,400	(주)국민은행

건물	160,191,699

60,553,973	208,000,000

재고자산	3,385,464,394	1,380,000,000	수출성장자금	1,200,000,000	한국수출입은행

합 계	44,969,850,576	33,445,500,000	21,741,117,400

(4) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자

기술보증기금	지급보증	576,000,000	무역금융	720,000,000	(주)대구은행

한국무역보험공사	1,080,000,000	1,350,000,000	(주)국민은행

합 계	1,656,000,000	2,070,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 26에서 기술하고 있습니다.

13. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	493,896,340	-

예수금	85,899,216	-	76,019,988	-

예수보증금	640,000,000	-	500,158,890	-

장기종업원급여부채	-	136,735,969	136,735,969

합 계	725,899,216	136,735,969	1,070,075,218	136,735,969

14. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	76,907,566	85,166,322

감소	(26,602,740)	(8,258,756)

기말장부금액	50,304,826	76,907,566

15. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,464,187,158	5,050,448,506

사외적립자산의 공정가치	(2,741,750,146)	(2,844,662,568)

재무상태표상 순확정급여부채	1,722,437,012	2,205,785,938

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	5,050,448,506	4,637,973,419

당기근무원가	237,988,644	491,519,340

이자원가	44,544,138	123,160,608

관계사 전입(출)액	-	(42,621,855)

퇴직금 지급액	(868,794,130)	(891,610,690)

확정급여제도의 재측정요소	-	732,027,684

기말장부금액	4,464,187,158	5,050,448,506

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	2,844,662,568	3,283,197,357

이자수익	16,202,259	86,920,788

기여금 납부액	4,626,552	100,000,000

퇴직금 지급액	(123,741,233)	(556,259,969)

관계사 전입(출)액	-	(23,057,179)

확정급여제도의 재측정요소	-	(46,138,429)

기말장부금액	2,741,750,146	2,844,662,568

(4) 당반기와 전반기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	118,994,322	237,988,644	122,879,835	245,759,670

순이자원가	6,069,810	28,341,879	21,632,026	40,504,352

합 계	125,064,132	266,330,523	144,511,861	286,264,022

당반기와 전반기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 65,473 천원과 36,334원입니다.

16. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	24,000,000주	24,000,000주

보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	6,763,197,724	6,763,197,724

17. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처리결손금	(4,648,473,574)	(4,014,866,705)

합 계	(3,511,080,191)	(2,877,473,322)

18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

19. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순손실	(529,481,305)	(633,606,869)	(341,686,411)	(1,627,683,706)

가중평균유통보통주식수	24,000,000주	24,000,000주	24,000,000주	24,000,000주

기본주당손실	(22)	(26)	(14)	(68)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

20. 성격별 비용당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(169,471,625)	(485,250,321)	(439,207,089)	(167,821,074)

원재료의 사용액	5,230,218,695	10,379,302,649	4,978,758,296	9,877,581,397

종업원급여	2,119,424,592	4,369,310,545	2,261,602,771	4,444,710,053

감가상각비와 기타상각비	1,254,499,142	2,406,351,427	1,137,108,156	2,262,852,508

기타비용	1,453,465,535	2,986,502,489	1,407,736,822	2,744,570,744

합 계	9,888,136,339	19,656,216,789	9,345,998,956	19,161,893,628

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	337,075,220	604,884,326	309,118,540	543,521,840

퇴직급여	26,675,132	41,640,575	42,451,307	55,095,512

복리후생비	24,934,985	47,474,065	20,880,520	43,479,033

여비교통비	19,565,950	33,986,392	18,910,506	47,673,961

통신비	5,182,118	10,586,103	5,550,510	10,967,380

세금과공과	7,167,122	10,876,526	7,988,813	13,274,076

감가상각비	14,790,446	28,159,647	14,851,557	28,469,368

보험료	3,388,275	11,746,115	3,184,580	9,594,860

접대비	4,494,000	12,451,170	1,225,000	8,123,800

광고선전비	1,600	1,600	404,545	404,545

소모품비	1,598,841	2,157,980	2,578,377	3,238,457

포장비	243,870,698	540,521,786	199,541,468	361,981,026

운반비	22,826,814	45,424,470	25,926,683	56,387,219

지급수수료	165,252,343	355,393,578	164,481,472	325,421,736

도서인쇄비	539,274	1,478,974	631,680	1,172,780

차량유지비	40,997,224	84,046,608	43,093,798	90,431,082

교육훈련비	750,577	750,577	608,900	643,900

견본비	57,890	57,890	14,868	14,868

대손상각비(환입)	(6,030,523)	(13,520,154)	6,557,989	(36,640,911)

무형자산상각비	160,337,067	279,941,713	35,920,743	71,841,485

합 계	1,073,475,053	2,098,059,941	903,921,856	1,635,096,017

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,728,260	5,562,800	2,728,260	5,669,080

유형자산처분이익	(1,125,967)	15,459,965	1,901,350	5,642,550

잡이익	359,683,272	364,321,348	19,019,235	76,195,911

합 계	361,285,565	385,344,113	23,648,845	87,507,541

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	14,870,625

잡손실	10,173,027	11,445,422	965,214	5,155,560

합 계	10,173,027	11,445,422	965,214	20,026,185

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가:

- 이자수익	7,987,240	15,220,508	19,452,257	16,070,746

- 외환차익	8,346,372	77,972,544	28,383,519	35,040,795

- 외화환산이익	(662,992,430)	15,629,337	2,265,968	4,080,997

- 외환차손	(5,611,974)	(25,097,038)	(6,080,667)	(13,718,000)

- 외화환산손실	(75,064,680)	(81,739,004)	103,386,279	(83,582,574)

- 이자비용	(379,880,859)	(812,364,530)	(440,337,555)	(857,501,200)

- 기타의대손상각비	(2,520,736)	(5,041,471)	(2,520,736)	(5,041,471)

- 금융보증비용	29,780,927	(58,860,490)	29,862,295	(58,750,820)

당반기손익-공정가치금융상품:

- 파생상품거래이익	-	-	42,590,000	121,812,000

- 당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	(1,534,249)	(1,534,249)

반기순손익에 인식된 순금융원가	(1,079,956,140)	(874,280,144)	(224,532,889)	(843,123,776)

24. 금융상품과 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	1,317,895,217	94,232,301

매출채권	10,275,156,556	11,860,773,106

미수금	36,495,892	39,115,063

미수수익	17,400,126	9,710,468

단기대여금	4,900,000	6,700,000

단기금융상품	340,000,000	280,000,000

장기금융상품	784,800,000	528,800,000

장기성매출채권	9,557,833,339	9,447,126,636

기타비유동금융자산	1,420,000	1,420,000

소 계	22,335,901,130	22,267,877,574

당기손익-공정가치금융자산:

지분증권	815,826,605	815,826,605

금융자산 합계	23,151,727,735	23,083,704,179

상각후원가측정금융부채:

매입채무	5,615,465,142	6,896,997,845

단기차입금	24,220,000,000	26,250,000,000

유동성장기부채	1,268,289,900	3,853,778,150

장기차입금	13,772,827,500	12,676,313,900

미지급금	2,068,325,022	927,434,092

미지급비용	2,279,305,485	1,522,525,637

금융보증부채	78,660,490	19,800,000

기타비유동금융부채	640,000,000	500,158,890

금융부채 합계	49,942,873,539	52,647,008,514

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	815,826,605	815,826,605	815,826,605	815,826,605

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2019년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

25. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내역	한도	실행 후 잔액

(주)대구은행	무역금융	5,720,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	3,330,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	600,000,000

합 계	10,850,000,000	600,000,000

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매 수

수표	(주)대우인터내셔널	3

26. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여와 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기와 전반기에 각각 153,400천원과 90,650천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited

기타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유)

(3) 특수관계자와의 거래 내역당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,500,000	249,585,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	2,104,274,380	-	996,016

기타	산동강태체시스(유)	511,078,400	-	-

(주)에스엠씨	111,871,004	-	1,954,550,130

(주)에이엠에스	6,128,000	-	-

(주)알텍	-	3,000,000	-

합 계	2,733,351,784	4,500,000	2,205,131,146

② 전반기

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,500,000	236,215,000

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	2,389,536,700	-	1,653,359

기타	(주)에스엠씨	-	-	819,965,440

(주)알텍	-	3,000,000	-

합 계	2,389,536,700	4,500,000	1,057,833,799

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	채권(*)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	1,540,968,500	2,236,852,300

종속기업	Chasys AutomotiveComponents Private Limited	18,906,818,526	19,203,461,393	113,599,985	113,550,705

기타	산동강태체시스(유)	107,099,682	107,007,180	-	493,896,340

(주)에스엠씨	113,718,708	56,958,162	413,831,970	300,297,903

(주)에이엠에스	-	-	6,280,000,000	8,000,000,000

(주)알텍	-	-	1,080,000,000	500,000,000

AMS-CHA SYS Automotive INDIA Private Limited	58,422,588	58,372,128	-	-

합 계	19,186,059,504	19,425,798,863	9,428,400,455	11,644,597,248

(*) 상기 특수관계자채권에 대하여 당반기말 현재 대손충당금 5,089,112천원(전기말5,089,112천원)을 설정 중이며, 전기 중 791,253천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 당반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	거래내용	당반기	전기

기타	(주)알텍	자금 차입	500,000,000	(500,000,000)

(주)에이엠에스	자금 차입	(2,000,000,000)	400,000,000

최대주주	(주)엠에스에이치씨	자금 차입	(700,000,000)	1,200,000,000

합 계	(2,200,000,000)	1,100,000,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자 구분	회사명	내용	지급보증금액	담보권자

관계기업	(주)에스엠씨	차입금 지급보증	9,900,000,000	(주)국민은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 78,660천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

27.영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

과 목	당반기	전반기

1.영업활동에서 창출된 현금	7,279,325,600	(535,054,659)

(1)당기순이익(손실)	(633,606,869)	(1,627,683,706)

(2)조정	3,247,445,572	3,367,708,880

법인세비용(수익)	(324,136,909)	(288,161,427)

이자비용	812,364,530	857,501,200

퇴직급여	266,330,523	286,264,022

감가상각비	2,127,134,714	2,191,736,023

대손상각비(대손충당금환입)	(13,520,154)	(36,640,911)

기타의대손상각비	5,041,471	5,041,471

외화환산손실	81,739,004	83,582,574

무형자산상각비	279,941,713	71,841,485

유형자산처분손실	-	14,870,625

금융보증비용	58,860,490	58,750,820

이자수익	-	148,717,291

외화환산이익	(15,220,508)	(16,070,746)

지분법손실(이익)	(15,629,337)	(4,080,997)

유형자산처분이익	(15,459,965)	(5,642,550)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,665,486,897	(2,275,079,833)

매출채권의 감소(증가)	1,423,072,720	(454,709,065)

미수금의 감소(증가)	2,619,171	(612,839,760)

선급금의 감소(증가)	2,728,627,044	(673,781,600)

선급비용의 감소(증가)	557,074,925	(109,101,185)

부가세대급금의 감소(증가)	(271,297,054)	147,935,616

재고자산의 감소(증가)	436,330,290	(445,324,260)

매입채무의 증가(감소)	(1,280,658,253)	(1,133,432,576)

미지급금의 증가(감소)	1,406,527,144	483,179,260

선수금의 증가(감소)	(493,896,340)	557,310,000

예수금의 증가(감소)	9,879,228	5,877,784

미지급비용의 증가(감소)	783,649,101	645,216,933

예수보증금의 증가(감소)	139,841,110	87,495,430

판매보증충당부채의 증가(감소)	(26,602,740)	(5,475,309)

사외적립자산의 감소(증가)	119,114,681	130,042,279

퇴직금의 지급	(868,794,130)	(897,473,380)