체시스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 체시스(이하 "당사"라 함)는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상북도 경산시에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)등에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 27에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 대하여 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당 분 기	전 기

Chasys Automotive Components Private Limited	인도	3월	자동차 부품의 제조	100.00%	100.00%

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업에 대한 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동자산	10,743,974,931	5,708,139,140

비유동자산	11,630,271,853	7,676,239,516

유동부채	29,471,751,700	19,981,266,598

순자산	(7,097,504,916)	(6,596,887,942)

수익	3,279,409,169	11,359,170,489

당분기순손실	(341,312,772)	(2,549,494,835)

기타포괄손익	(159,304,203)	29,465,077

총포괄손익	(500,616,975)	(2,520,029,758)

영업활동현금흐름	3,739,403,301	2,507,640,744

투자활동현금흐름	(3,869,293,175)	(2,858,140,737)

재무활동현금흐름	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	17,259,752	(12,402,571)

현금및현금성자산의 순증감	(112,630,122)	(362,902,564)

5. 영업부문(1) 지역에 대한 정보연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로, 제품에 따른 부문별정보를 산출하지 않고 있습니다.연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	7,884,776,229	3,279,409,169	-	11,164,185,398

부문간수익	5,832,883,064	-	(5,832,883,064)	-

법인세차감전손익	(643,129,955)	(550,869,621)	127,356,643	(1,066,642,933)

보고부문 분기순손익	(643,129,955)	(341,312,772)	127,356,643	(857,086,084)

보고부문 자산총액	82,876,825,229	22,374,246,784	(16,671,778,290)	88,579,293,723

보고부문 부채총액	51,609,723,459	29,471,751,700	(20,956,349,263)	60,125,125,896

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	44,564,527,999	11,359,170,489	-	55,923,698,488

부문간수익	7,166,069,483	-	(7,166,069,483)	-

법인세차감전손익	(5,906,002,793)	(2,549,494,835)	4,633,649,659	(3,821,847,969)

보고부문 분기순손익	(6,268,504,863)	(2,549,494,835)	4,633,649,659	(4,184,350,039)

보고부문 자산총액	81,462,851,975	13,384,378,656	(9,935,698,811)	84,911,531,820

보고부문 부채총액	51,724,922,222	19,981,266,598	(16,251,492,353)	55,454,696,467

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기 중 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전기

한국지엠(주)	52.2%	58.5%

6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,911,543	7,131,379

요구불예금	2,967,618,032	1,453,831,708

재무상태표 상 현금및현금성자산	2,975,529,575	1,460,963,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,227,090,901	(153,531,747)	12,073,559,154	8,769,997,477	(99,569,141)	8,670,428,336

미수금	29,427,230	-	29,427,230	34,951,158	-	34,951,158

미수수익	122,151,727	(68,662,648)	53,489,079	110,458,724	(66,141,912)	44,316,812

합 계	12,378,669,858	(222,194,395)	12,156,475,463	8,915,407,359	(165,711,053)	8,749,696,306

8. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	897,476,835	1,497,502,287

재공품	2,941,875,918	2,349,454,959

원재료	2,197,208,660	2,053,178,218

저장품	2,936,305,554	4,432,405,217

합 계	8,972,866,967	10,332,540,681

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,452,460,319	1,862,719,910

선급비용	391,748,389	330,907,896

부가세대급금	181,771,461	273,986,042

합 계	2,025,980,169	2,467,613,848

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

산동강태체시스(유)	중국	12월	자동차부품 제조	30.00%	480,657,600	30.00%	558,657,358

(주)에스엠씨	경상북도 경산	12월	자동차부품 제조	0.00%	-	21.35%	498,713,479

합 계	480,657,600	1,057,370,837

(2) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	산동강태체시스(유)	(주)에스엠씨

당분기	전기	전기(*1)

자산	6,398,767,420	6,420,575,848	31,393,108,087

부채	4,796,575,421	4,558,384,654	29,056,680,814

자본	1,602,191,999	1,862,191,194	2,336,427,273

매출	144,473,000	879,149,163	7,300,094,576

당분기순손실(*2)	(305,741,729)	(833,920,236)	(330,542,409)

총포괄손실(*2)	(259,999,192)	(945,424,996)	(330,542,409)

(*1) 당기 중 (주)에스엠씨에 대한 투자주식은 특수관계자인 (주)엠에스에치씨에 전량 매도하여 지분법대상에서 제외되었습니다.(*2) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	대체(*)	기말

산동강태체시스(유)	558,657,358	-	(91,722,519)	13,722,761	-	480,657,600

(주)에스엠씨	498,713,479	(498,713,479)	-	-	-	-

합 계	1,057,370,837	(498,713,479)	(91,722,519)	13,722,761	-	480,657,600

② 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	대체(*)	기말

산동강태체시스(유)	842,284,857	-	(250,176,071)	(33,451,428)	-	558,657,358

(주)에스엠씨	-	285,705,000	(101,039,679)	-	314,048,158	498,713,479

합 계	842,284,857	599,753,158	(351,215,750)	(33,451,428)	-	1,057,370,837

(*) 매도가능금융자산에서 대체된 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익	영업권	장부금액

산동강태체시스(유)	1,602,191,999	30.00%	480,657,600	-	-	480,657,600

② 전기말

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익	영업권	장부금액

산동강태체시스(유)	1,862,191,194	30.00%	558,657,358	-	-	558,657,358

(주)에스엠씨	2,336,427,273	21.35%	498,713,479	-	-	498,713,479

합 계	4,198,618,467	1,057,370,837	-	-	1,057,370,837

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,328,352,000	-	12,328,352,000	12,328,352,000	-	12,328,352,000

건물	15,718,076,410	(5,214,160,868)	10,503,915,542	15,718,076,410	(5,093,500,022)	10,624,576,388

구축물	1,407,886,555	(618,627,242)	789,259,313	1,407,886,555	(605,272,315)	802,614,240

기계장치	68,629,707,418	(42,387,718,182)	26,241,989,236	66,051,555,164	(42,324,000,011)	23,727,555,153

차량운반구	684,061,517	(565,571,647)	118,489,870	637,070,044	(556,056,521)	81,013,523

공구기구	1,192,158,302	(1,087,391,540)	104,766,762	1,192,158,302	(1,076,645,618)	115,512,684

집기비품	8,696,425,187	(6,937,807,153)	1,758,618,034	8,260,277,916	(6,745,039,899)	1,515,238,017

금형	3,860,576,633	(3,153,070,179)	707,506,454	3,860,576,633	(3,074,511,207)	786,065,426

건설중인 자산	31,200,000	-	31,200,000	2,832,732,735	-	2,832,732,735

합 계	112,548,444,022	(59,964,346,811)	52,584,097,211	112,288,685,759	(59,475,025,593)	52,813,660,166

(2) 당분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	12,328,352,000	17,125,962,965	66,051,555,164	637,070,044	13,313,012,851	2,832,732,735	112,288,685,759

기초 감가상각누계액	-	(5,698,772,337)	(42,324,000,011)	(556,056,521)	(10,896,196,724)	-	(59,475,025,593)

기초 장부가액	12,328,352,000	11,427,190,628	23,727,555,153	81,013,523	2,416,816,127	2,832,732,735	52,813,660,166

취득	-	-	4,662,472,995	22,840,000	404,551,734	106,460,000	5,196,324,729

감가상각	-	(134,015,773)	(1,186,535,091)	(13,303,215)	(264,345,326)	-	(1,598,199,405)

처분	-	-	(3,816,980,616)	(477,676)	-	-	(3,817,458,292)

환율변동효과	-	-	66,449,324	157,238	13,868,715	13,933,081	94,408,358

기타증감(*)	-	-	2,789,027,471	28,260,000	-	(2,921,925,816)	(104,638,345)

당분기말 취득원가	12,328,352,000	17,125,962,965	68,629,707,418	684,061,517	13,749,160,122	31,200,000	112,548,444,022

당분기말 감가상각누계액	-	(5,832,788,110)	(42,387,718,182)	(565,571,647)	(11,178,268,872)	-	(59,964,346,811)

당분기말 장부가액	12,328,352,000	11,293,174,855	26,241,989,236	118,489,870	2,570,891,250	31,200,000	52,584,097,211

(3) 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	12,328,352,000	16,919,962,965	64,399,370,138	640,319,627	13,098,493,607	863,260,996	108,249,759,333

기초 감가상각누계액	-	(5,163,759,242)	(38,656,716,098)	(498,728,014)	(10,228,066,437)	-	(54,547,269,791)

기초 장부가액	12,328,352,000	11,756,203,723	25,742,654,040	141,591,613	2,870,427,170	863,260,996	53,702,489,542

취득	-	133,500,000	725,598,994	5,537,800	559,600,118	3,113,083,338	2,115,171,683

감가상각	-	(535,013,095)	(3,677,514,326)	(60,584,596)	(993,448,784)	-	(5,266,560,801)

처분	-	-	(119,281,435)	(5,394,362)	(18,298,074)	-	(142,973,871)

환율변동효과	-	-	(10,509,614)	(136,932)	(1,464,303)	(4,504,105)	(18,624,895)

기타증감(*)	-	72,500,000	1,066,607,494	-	-	(1,139,107,494)	-

당분기말 취득원가	12,328,352,000	17,125,962,965	66,051,555,164	637,070,044	13,313,012,851	2,832,732,735	112,288,685,759

당분기말 감가상각누계액	-	(5,698,772,337)	(42,324,000,011)	(556,056,521)	(10,896,196,724)	-	(59,475,025,593)

당분기말 장부가액	12,328,352,000	11,427,190,628	23,727,555,153	81,013,523	2,416,816,127	2,832,732,735	52,813,660,166

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,988,419,683	2,891,120,737

상각누계액	(2,285,243,979)	(2,239,172,636)

정부보조금	(45,143,334)	-

장부가액	658,032,370	651,948,101

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,691,800	56,634,450	2,306,171,887	130,822,600	381,800,000	2,891,120,737

취득	-	-	3,898,946	-	93,400,000	97,298,946

상각완료자산	-	-	-	-	-	-

기말금액	15,691,800	56,634,450	2,310,070,833	130,822,600	475,200,000	2,988,419,683

상각누계액:

기초금액	(15,691,800)	(45,025,496)	(1,796,655,340)	-	(381,800,000)	(2,239,172,636)

상각완료자산	-

무형자산상각비(*)	-	(914,811)	(42,043,199)	-	(3,113,333)	(46,071,343)

기말금액	(15,691,800)	(45,940,307)	(1,838,698,539)	-	(384,913,333)	(2,285,243,979)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(45,143,334)	(45,143,334)

(*) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 1,557천원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,691,800	56,634,450	2,193,786,027	130,822,600	381,800,000	2,778,734,877

취득	-	-	112,385,860	-	-	112,385,860

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	15,691,800	56,634,450	2,306,171,887	130,822,600	381,800,000	2,891,120,737

상각누계액:

기초금액	(15,397,350)	(40,364,151)	(1,636,225,770)	-	(346,250,000)	(2,038,237,271)

상각완료자산	-

무형자산상각비(*)	(294,450)	(4,661,345)	(160,429,570)	-	(35,550,000)	(200,935,365)

기말금액	(15,691,800)	(45,025,496)	(1,796,655,340)	-	(381,800,000)	(2,239,172,636)

정부보조금 기말금액	-	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 8,364천원입니다.13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,398,126,962	6,363,320,379

미지급금	2,235,944,592	2,282,088,166

미지급비용	1,311,998,628	1,667,731,511

합 계	13,946,070,182	10,313,140,056

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	무역금융	3.10%~3.62%	6,440,000,000	5,640,000,000

일반자금	3.98%	500,000,000	500,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	5.10%	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)국민은행	무역금융	2.41%	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행(주)	일반자금	4.81%	1,700,000,000	1,700,000,000

(주)신한은행	일반자금	3.46%~4.29%	6,700,000,000	6,700,000,000

B2B	3.68%	2,116,520,580	2,510,772,346

(주)MSHC	기타	3.30%	124,000,000	-

합 계	20,880,520,580	20,350,772,346

(2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	시설자금(환경)	1.86%	43,600,000	65,400,000

시설자금(산재)	3.00%	142,800,000	160,650,000

일반자금(분할)	3.51% ~ 4.26%	14,758,360,000	15,544,780,000

(주)국민은행	주택자금	2.30%	196,750,000	202,772,150

장기차입금 소계	15,141,510,000	15,973,602,150

차감: 유동성대체	(4,036,307,100)	(4,051,183,900)

합 계	11,105,202,900	11,922,418,250

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	11,837,952,000	28,000,000,000	일반자금 등	20,444,760,000	(주)대구은행

건 물	11,005,667,245

기 계 장 치	21,031,610,350

토 지	490,400,000	585,000,000	주택자금	196,750,000	(주)국민은행

건 물	204,245,903

83,261,707	208,000,000

재 고 자 산	3,530,096,607	2,070,000,000	수출성장자금	1,800,000,000	한국수출입은행

합 계	48,183,233,812	30,863,000,000	22,441,510,000

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자

기술보증기금	지급보증	1,152,000,000	무역금융	1,440,000,000	(주)대구은행

한국무역보험공사	1,500,000,000	1,500,000,000	(주)국민은행

합 계	2,652,000,000	2,940,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 28에서 기술하고 있습니다.

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	4,780,589,512	4,605,861,506

예수금	704,078,157	194,693,773

예수보증금	521,000,000	201,000,000

합 계	6,005,667,669	5,001,555,279

16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기 초	120,021,893	131,739,053

증 가	-	-

감 소	(2,947,246)	(11,717,160)

기 말	117,074,647	120,021,893

17. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	24,000,000주	24,000,000주

보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	281,477,026	267,754,265

해외사업환산손익	(322,179,920)	(162,875,717)

재평가잉여금	4,181,056,559	4,181,056,559

합 계	4,140,353,665	4,285,935,107

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처분이익잉여금	1,188,710,131	2,045,796,215

합 계	2,326,103,514	3,183,189,598

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.19. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

20. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	5,666,250,787	5,462,636,994

순확정급여자산	(3,564,462,025)	(3,616,553,848)

국민연금전환금	(9,933,600)	(9,933,600)

합계	2,091,855,162	1,836,149,546

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,462,636,994	5,307,267,258

당기근무원가	167,822,203	662,307,228

이자원가	10,679,090	85,493,832

관계사전입액	25,112,500	(63,143,620)

퇴직급 지급액	-	(799,677,554)

보험수리적손익	-	270,389,850

기말금액	5,666,250,787	5,462,636,994

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,626,487,448	4,275,058,920

이자수익	21,060,774	68,675,292

사외적립자산의 재측정요소	-	(16,949,090)

납부한 기여금	-	100,000,000

퇴직금 지급액	(98,265,097)	(800,297,674)

관계사 전입(전출)액	25,112,500	-

기말	3,574,395,625	3,626,487,448

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품 등	3,564,462,025	3,616,553,848

국민연금전환금	9,933,600	9,933,600

합계	3,574,395,625	3,626,487,448

(5) 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없으며, 전분기 중 1,665천원의 비용을 인식하였습니다.

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(857,086,084)	(857,086,084)	(2,666,875,460)	(2,666,875,460)

가중평균유통보통주식수	24,000,000	24,000,000	24,000,000	24,000,000

기본주당이익(손실)	(36)	(36)	(111)	(111)

(2) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.22. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,503,704,156	1,503,704,156	205,003,540	205,003,540

원재료의 사용액	3,222,120,399	3,222,120,399	6,498,924,104	6,498,924,104

종업원급여	2,784,862,533	2,784,862,533	2,936,805,005	2,936,805,005

감가상각비와 기타상각비	1,642,714,082	1,642,714,082	1,357,319,076	1,357,319,076

기타비용	3,577,430,890	3,577,430,890	1,696,821,440	1,696,821,440

합 계	12,730,832,060	12,730,832,060	12,694,873,165	12,694,873,165

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	348,317,874	348,317,874	377,080,039	377,080,039

퇴직급여	13,788,030	13,788,030	14,985,254	14,985,254

복리후생비	122,645,816	122,645,816	41,732,265	41,732,265

여비교통비	21,962,076	21,962,076	25,048,314	25,048,314

통신비	14,715,333	14,715,333	11,634,074	11,634,074

세금과공과	5,864,409	5,864,409	3,405,082	3,405,082

지급임차료	4,635,773	4,635,773	3,175,414	3,175,414

감가상각비	17,596,876	17,596,876	21,383,480	21,383,480

수선비	18,195,899	18,195,899	3,703,119	3,703,119

전력비	-	-	-	-

보험료	5,498,372	5,498,372	12,599,434	12,599,434

접대비	3,997,600	3,997,600	4,293,100	4,293,100

광고선전비	2,296,000	2,296,000	11,276,580	11,276,580

소모품비	15,315,509	15,315,509	11,517,298	11,517,298

포장비	-	-	5,442,800	5,442,800

운반비	49,990,936	49,990,936	75,049,605	75,049,605

지급수수료	228,403,805	228,403,805	218,104,492	218,104,492

도서인쇄비	850,600	850,600	425,137	425,137

차량유지비	50,222,184	50,222,184	65,722,142	65,722,142

교육훈련비	-	-	35,000	35,000

견본비	1,344,115	1,344,115	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	53,492,539	53,492,539	(13,148,956)	(13,148,956)

무형자산상각비	44,514,677	44,514,677	52,204,803	52,204,803

합 계	1,023,648,423	1,023,648,423	945,668,476	945,668,476

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익	659,910	659,910	22,372,957	22,372,957

- 외환차익	9,562,369	9,562,369	6,923,648	6,923,648

- 외화환산이익	213,449,464	213,449,464	2,015,554	2,015,554

금융수익 합계	223,671,743	223,671,743	31,312,159	31,312,159

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	370,350,340	370,350,340	351,675,000	351,675,000

- 외환차손	39,376,995	39,376,995	198,478,582	198,478,582

- 외화환산손실	1,136,476	1,136,476	804,361,557	804,361,557

- 금융보증비용	82,972,459	82,972,459	105,420,469	105,420,469

금융비용 합계	493,836,270	493,836,270	1,459,935,608	1,459,935,608

Ⅲ. 분기순손익에 인식된 순금융손익	(270,164,527)	(270,164,527)	(1,428,623,449)	(1,428,623,449)

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	5,812,800	5,812,800	4,903,380	4,903,380

수수료수익	-	-	-	-

유형자산처분이익	331,894,913	331,894,913	9,596,000	9,596,000

잡이익	52,955,285	52,955,285	46,638,452	46,638,452

합 계	390,662,998	390,662,998	61,137,832	61,137,832

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	40,000	40,000

기타의대손상각비	2,520,736	2,520,736	-

잡손실	3,528,008	3,528,008	21,058,375	21,058,375

합 계	6,058,744	6,058,744	21,098,375	21,098,375

26. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되는 금융자산]

매도가능금융자산	-	-	-	-

[상각후원가측정금융자산](*)

매도가능금융자산	1,727,202,672	1,727,202,672	1,727,202,672	1,727,202,672

대여금및수취채권

단기금융상품	462,000,000	462,000,000	420,000,000	420,000,000

매출채권	12,073,559,154	12,073,559,154	8,670,428,336	8,670,428,336

단기대여금	15,550,000	15,550,000	13,550,000	13,550,000

미수금	29,427,230	29,427,230	34,951,158	34,951,158

미수수익	53,489,079	53,489,079	44,316,812	44,316,812

장기금융상품	1,868,689,207	1,868,689,207	1,039,441,182	1,039,441,182

보증금	4,621,331,299	4,621,331,299	4,146,916,930	4,146,916,930

소 계	19,124,045,969	19,124,045,969	14,369,604,418	14,369,604,418

현금및현금성자산	2,975,529,575	2,975,529,575	1,460,963,087	1,460,963,087

금융자산 합계	23,826,778,216	23,826,778,216	17,557,770,177	17,557,770,177

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	-	-

[상각후원가측정금융부채(*)

단기차입금	20,880,520,580	20,880,520,580	20,350,772,346	20,350,772,346

유동성장기부채	4,036,307,100	4,036,307,100	4,051,183,900	4,051,183,900

장기차입금	11,105,202,900	11,105,202,900	11,922,418,250	11,922,418,250

매입채무	10,398,126,962	10,398,126,962	6,363,320,379	6,363,320,379

미지급금	2,235,944,592	2,235,944,592	2,282,088,166	2,282,088,166

미지급비용	1,311,998,628	1,311,998,628	837,722,839	837,722,839

금융보증부채	108,413,115	108,413,115	25,440,656	25,440,656

예수금보증금	521,000,000	521,000,000	201,000,000	201,000,000

소 계	50,597,513,877	50,597,513,877	46,033,946,536	46,033,946,536

금융부채 합계	50,597,513,877	50,597,513,877	46,033,946,536	46,033,946,536

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	지분율	취득원가	당분기말	전기말

시장성 없는지분증권	서진산업(주)(*)	73.97%	591,760,000	591,760,000	591,760,000

(주)넬바이오텍	17.33%	832,908,423	832,908,423	832,908,423

대구시민프로축구단	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소계	1,425,668,423	1,425,668,423	1,425,668,423

채무증권	국민주택채권	-	301,534,249	301,534,249	301,534,249

합계	1,727,202,672	1,727,202,672	1,727,202,672

(*)연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.연결실체의 상기 지분증권, 수익증권 및 채무증권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 역	한 도	실행 후 잔액

(주)대구은행	무역금융	6,440,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	1,500,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	-

(주)신한은행	B2B	7,000,000,000	4,883,479,420

합 계	16,740,000,000	4,883,479,420

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수

수표	(주)대우인터내셔널	3

28. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기말 중 56,500천원(전분기는 53,198천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

관계기업	산동강태체시스(유), (주)에스엠씨

기 타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨

(3) 특수관계자거래당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	750,000	178,330,000

기 타	(주)에스엠씨	73,113,954	-	-

(주)에이엠에스	-	3,000,000	-

(주)알텍	-	1,000,000	-

합 계	73,113,954	4,750,000	178,330,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	750,000	147,645,000

관계기업	산동강태체시스(유)	18,910,908	-	-

기 타	(주)에스엠씨	59,639,680	250,000	-

(주)에이엠에스	-	3,000,000	-

(주)알텍	14,132,000	-	-

합 계	92,682,588	4,000,000	147,645,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	113,972,100	99,610,500

관계기업	산동강태체시스(유)	7,206,149	7,161,531	584,995,040	584,995,040

기 타	(주)에스엠씨	145,461,177	153,091,378	-	-

(주)에이엠에스	-	82,616,716	-	-

AMS-CHASYS Automotive	57,862,482	-	-	-

합 계	210,529,808	242,869,625	698,967,140	684,605,540

(*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 1,427천원과 4,853천원을 설정하였으며 당분기와 전기에 각각 3,426천원과 2,288천원의 대손충당금환입 및 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자구분	회사명	거래내용	당분기	전 기

기타	(주)에스엠씨	유상증자 참여	-	285,705,000

최대주주	(주)엠에스에이치씨	자금 차입	1,100,000,000	-

지분법적용투자주식의 처분	976,000,000	-

합 계	2,076,000,000	285,705,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	지급보증금액	여신금융기관	내 역

기 타	(주)에스엠씨	9,900,000,000	(주)국민은행	지급보증 및 보증서보증(*)

(*) 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채를 108,413천원 계상하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증금액

주요 경영진	대표이사	연대보증	(주)대구은행	39,137,000,000

농협은행(주)	2,040,000,000

(주)신한은행	8,040,000,000

한국수출입은행	2,160,000,000

기타	(주)에이엠에스	(주)대구은행	9,678,000,000

(주)엠에스에이치씨	(주)신한은행	8,040,000,000

합 계	69,095,000,000

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

1.영업활동에서 창출된 현금	3,909,094,205	(4,570,488,826)

(1)분기순손실	(857,086,084)	(2,666,875,460)

(2)조정	1,169,502,013	2,800,652,915

법인세비용(수익)	(209,556,849)	-

이자비용	370,350,340	351,675,000

퇴직급여	157,440,519	173,120,631

감가상각비	1,598,199,405	1,305,114,273

대손상각비(대손충당금환입)	53,492,539	(13,148,956)

기타의대손상각비	2,520,736	-

외화환산손실	1,136,476	804,361,557

무형자산상각비	44,514,677	52,204,803

금융보증비용	82,972,459	105,420,469

종속회사, 관계회사투자주식처분이익	(477,286,521)	-

이자수익	(659,910)	(22,372,957)

외화환산이익	(213,449,464)	(2,015,554)

지분법손실(이익)	91,722,519	55,889,649

유형자산처분이익	(331,894,913)	(9,596,000)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,596,678,276	(4,704,266,281)

매출채권의 감소(증가)	(3,162,962,145)	3,965,612,470

미수금의 감소(증가)	5,523,928	36,334,670

선급금의 감소(증가)	416,695,007	(997,602,380)

선급비용의 감소(증가)	(60,667,535)	(132,666,868)

부가세대급금의 감소(증가)	92,214,581	(103,439,801)

재고자산의 감소(증가)	1,431,285,678	(143,908,743)

매입채무의 증가(감소)	3,605,775,513	(5,630,597,630)

미지급금의 증가(감소)	433,951,426	(1,552,030,704)

선수금의 증가(감소)	78,444,663	(144,701,155)

예수금의 증가(감소)	713,019,655	25,740,217

미지급비용의 증가(감소)	(360,887,253)	26,228,941

예수보증금의 증가(감소)	320,000,000	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,947,246)	(3,359,410)

사외적립자산의 감소(증가)	87,232,004	125,983,706

퇴직금의 지급	-	(175,859,594)