체시스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 기 3분기 2023년 03월 31일 현재
제 33(전) 기 3분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 체시스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다.당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(20.84%), 이명곤(9.92%) 등으로 구성되어 있습니다.2023년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Chasys Automotive
Components Private Limited	인도	자동차부품 제조	3월	100.00%	100.00%

② 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전 기

자산	14,719,999,467	16,348,826,003

부채	23,863,078,129	24,429,798,585

자본	(9,143,078,662)	(8,080,972,582)

매출	16,284,487,155	8,301,755,870

순손익	(1,509,144,218)	(1,077,415,026)

총포괄손익	(1,062,106,080)	(1,335,514,419)

당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 2022년 12월 31일과 2022년 3월 31일 기준으로 작성되었으며, 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 유의적인 거래나 사건은 발생하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2022년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말 존재하는 기업의 권리에근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

- 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

- 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당 기	전 기

Chasys Automotive Components Private Limited(*1)	인도	3월	자동차 부품의 제조	100.00%	100.00%

서진산업(주)(*2)	대한민국	12월	자동차 부품의 제조	73.97%	73.97%

(*1) 2022년 9월 30일을 기준 재무제표를 사용하였으며, 보고기간말 사이에 발생한 중요한 거래나 사건의 영향을 반영하였습니다.(*2) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에 포함하지않았습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업에 대한 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	14,719,999,467	16,348,826,003

부채	23,863,078,129	24,429,798,585

수익	16,284,487,155	8,301,755,870

당분기순손실	(1,509,144,218)	(1,077,415,026)

총포괄손익	(1,062,106,080)	(1,335,514,419)

영업활동현금흐름	18,587,631	(1,852,177,796)

투자활동현금흐름	(80,843,667)	792,328,978

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,145,861)	19,652,721

현금및현금성자산의 순증감	(63,401,897)	(1,040,196,097)

5. 영업부문

(1) 지역에 대한 정보 연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있습니다. 각 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.

연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로 영업과 관련한 부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	23,855,724,811	16,284,487,155	-	40,140,211,966

부문간수익	12,127,500	-	(12,127,500)	-

법인세차감전손익	(1,493,604,846)	(1,509,144,218)	(8,824,036)	(3,011,573,100)

보고부문 당분기순손익	(1,506,404,102)	(1,509,144,218)	(8,824,036)	(3,024,372,356)

보고부문 자산총액	71,616,269,397	14,719,999,467	(10,412,477,363)	75,923,791,501

보고부문 부채총액	43,802,774,219	23,863,078,129	(17,784,355,344)	49,881,497,004

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	17,524,606,113	4,978,848,266	-	22,503,454,379

부문간수익	44,834,584	-	(44,834,584)	-

법인세차감전손익	(3,405,130,554)	(576,384,458)	111,519,847	(3,869,995,165)

보고부문 당분기순손익	(3,446,271,498)	(576,384,458)	111,519,847	(3,911,136,109)

보고부문 자산총액	70,607,338,776	16,831,592,063	(9,314,812,659)	78,124,118,180

보고부문 부채총액	41,121,349,440	24,386,482,560	(16,516,434,408)	48,991,397,592

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기와 전분기 중 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전분기

한국지엠(주)	57.76%	38.86%

6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,908,526	4,310,321

요구불예금	451,959,086	863,772,010

재무상태표 상 현금및현금성자산	455,867,612	868,082,331

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	340,000,000	280,000,000	질권설정

장기금융상품	375,000,000	225,000,000

1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

합 계	716,800,000	506,800,000

7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,809,128,027	(494,027,262)	9,315,100,765	8,234,293,394	(624,596,730)	7,609,696,664

단기대여금	450,000,000	-	450,000,000	-	-	-

미수금	71,779,254	-	71,779,254	11,579,474	-	11,579,474

미수수익	14,341,890	-	14,341,890	6,122,014	-	6,122,014

합 계	10,345,249,171	(494,027,262)	9,851,221,909	8,251,994,882	(624,596,730)	7,627,398,152

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 채권에 대한 손상차손은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	624,596,730	122,554,093

대손상각비	(115,961,226)	490,703,743

제각	-	-

외화환산차이	(14,608,242)	11,338,894

기말장부금액	494,027,262	624,596,730

8. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,697,821,714	1,628,362,814

제품평가충당금	(125,678,502)	(212,871,077)

재공품	1,278,207,012	1,444,446,956

재공품평가충당금	(186,931,108)	(221,219,044)

원재료	4,181,425,878	4,999,528,543

원재료평가충당금	(130,223,726)	(105,861,900)

저장품	1,347,610,633	914,618,933

합 계	8,062,231,901	8,447,005,225

재고자산과 관련하여 당기와 전기에 각각 88,596천원의 재고자산평가손실환입 및 190,057천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,514,295,925	2,674,410,419

선급비용	965,231,629	545,665,167

부가세대급금	418,930,890	316,278,229

합 계	3,898,458,444	3,536,353,815

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,401,214,885	-	15,401,214,885	15,401,214,885	-	15,401,214,885

건물	15,444,504,012	(7,328,972,841)	8,115,531,171	15,444,504,012	(6,966,344,054)	8,478,159,958

구축물	1,427,406,945	(912,065,070)	515,341,875	1,427,406,945	(871,964,635)	555,442,310

기계장치	77,184,717,499	(60,511,940,916)	16,672,776,583	77,323,243,811	(57,720,573,159)	19,602,670,652

차량운반구	678,969,613	(622,544,550)	56,425,063	693,896,608	(619,325,867)	74,570,741

공구기구	1,513,458,302	(1,421,921,323)	91,536,979	1,513,458,302	(1,378,327,733)	135,130,569

집기비품	7,674,080,836	(6,785,637,876)	888,442,960	8,432,750,542	(7,769,573,890)	663,176,652

금형	4,349,276,633	(4,023,896,951)	325,379,682	4,327,576,633	(3,947,948,345)	379,628,288

건설중인 자산	4,819,820,000	-	4,819,820,000	3,093,520,000	-	3,093,520,000

합 계	128,493,448,725	(81,606,979,527)	46,886,469,198	127,657,571,738	(79,274,057,683)	48,383,514,055

(단위 : 원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,401,214,885 16,871,910,957 77,323,243,811 693,896,608 14,273,785,477 3,093,520,000 127,657,571,738 기초 감가상각누계액 - (7,838,308,689) (57,720,573,159) (619,325,867) (13,095,849,968) - (79,274,057,683) 기초 장부가액 15,401,214,885 9,033,602,268 19,602,670,652 74,570,741 1,177,935,509 3,093,520,000 48,383,514,055 취득 - - 366,002,641 - 412,388,255 1,799,100,000 2,577,490,896 감가상각 - (402,729,222) (3,098,267,949) (16,421,049) (285,400,376) - (3,802,818,596) 처분 - - (162,563,689) (1,431,841) (321,781) - (164,317,311) 환율변동효과 - - (107,865,072) (292,788) 758,014 - (107,399,846) 기타증감(*) - - 72,800,000 - - (72,800,000) - 당분기말 취득원가 15,401,214,885 16,871,910,957 77,184,717,499 678,969,613 13,536,815,771 4,819,820,000 128,493,448,725 당분기말 감가상각누계액 - (8,241,037,911) (60,511,940,916) (622,544,550) (12,231,456,150) - (81,606,979,527) 당분기말 장부가액 15,401,214,885 8,630,873,046 16,672,776,583 56,425,063 1,305,359,621 4,819,820,000 46,886,469,198 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (단위 : 원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,349,960,885 16,932,464,917 78,718,918,101 697,594,641 13,968,521,697 1,451,280,000 127,118,740,241 기초 감가상각누계액 - (7,352,807,255) (54,712,934,544) (600,877,807) (12,744,423,342) - (75,411,042,948) 기초 장부가액 15,349,960,885 9,579,657,662 24,005,983,557 96,716,834 1,224,098,355 1,451,280,000 51,707,697,293 취득 51,254,000 - 705,917,691 - 125,734,360 2,827,720,000 3,710,626,051 감가상각 - (538,233,837) (4,313,841,729) (21,304,248) (339,653,795) - (5,213,033,609) 처분 - (7,821,557) (294,363,702) (1,307,539) (2,000) - (303,494,798) 환율변동효과 - - 170,200,043 465,694 6,058,589 - 176,724,326 기타증감(*) - - (671,225,208) - 161,700,000 (1,185,480,000) (1,695,005,208) 전기말 취득원가 15,401,214,885 16,871,910,957 77,323,243,811 693,896,608 14,273,785,477 3,093,520,000 127,657,571,738 전기말 감가상각누계액 - (7,838,308,689) (57,720,573,159) (619,325,867) (13,095,849,968) - (79,274,057,683) 전기말 장부가액 15,401,214,885 9,033,602,268 19,602,670,652 74,570,741 1,177,935,509 3,093,520,000 48,383,514,055 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (2) 토지 재평가에 따른 효과연결실체는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2019년 6월 30일 재평가 기관 (주)삼창감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정 비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,401,214,885 6,826,893,294 8,584,254,999 9,933,408 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,401,214,885 6,826,893,294 8,584,254,999 9,933,408 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,907,569천원을 차감한 재평가이익 6,763,198천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다. 3) 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 분류별 기 초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 처분 등으로 인한감소 기 타 법인세효과 기 말 토지 6,763,197,724 - - (137,765,315) - 30,308,369 6,655,740,778 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 5,966,085,658 5,945,919,952 상각누계액 (4,675,423,617) (4,287,113,518) 손상누계액 (319,957,413) (319,957,413) 정부보조금 - (10,494,334) 장부가액 970,704,628 1,328,354,687 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,259,510,502 40,880,000 582,828,000 5,945,919,952 취득금액 - - 20,165,706 - - 20,165,706 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,279,676,208 40,880,000 582,828,000 5,966,085,658 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (56,313,388) (3,665,747,397) - (558,985,733) (4,287,113,518) 무형자산상각비(*) - (321,062) (364,146,770) - (23,842,267) (388,310,099) 기말금액 (6,067,000) (56,634,450) (4,029,894,167) - (582,828,000) (4,675,423,617) 손상누계액: 기초금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 기말금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 정부보조금 기말금액 - - - - - - 기말 순액 - - 929,824,628 40,880,000 - 970,704,628 (*) 당분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 10,494천원입니다.② 전기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,203,343,698 40,880,000 582,828,000 5,889,753,148 취득금액 - - 56,166,804 - - 56,166,804 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,259,510,502 40,880,000 582,828,000 5,945,919,952 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (55,029,143) (3,180,218,370) - (518,780,133) (3,760,094,646) 무형자산상각비(*) - (1,284,245) (485,529,027) - (40,205,600) (527,018,872) 기말금액 (6,067,000) (56,313,388) (3,665,747,397) - (558,985,733) (4,287,113,518) 손상누계액: 기초금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 무형자산손상차손 - - - - - - 기말금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 정부보조금 기말금액 - - - - (10,494,334) (10,494,334) 기말 순액 - 321,062 1,273,805,692 40,880,000 13,347,933 1,328,354,687 (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 19,056천원입니다.12. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 1,800,821,564 - - (438,415,806) 1,362,405,758 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 2,634,744,976 - - (833,923,412) 1,800,821,564 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 438,415,806 621,046,465 리스부채 관련 이자비용 141,170,739 164,253,697 단기리스 관련 비용 47,880,000 53,630,000 소액리스 관련 비용 21,145,194 22,269,180 합 계 648,611,739 861,199,342 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,703,800,939 7,472,033,879 미지급금 921,823,701 1,768,562,349 미지급비용 2,404,262,873 1,715,483,117 합 계 12,029,887,513 10,956,079,345 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 (주)대구은행 무역금융 5.58~5.61% 5,720,000,000 5,720,000,000 일반자금 4.75~7.83% 6,500,000,000 5,660,000,000 한국수출입은행 무역금융 5.09% 1,800,000,000 1,800,000,000 (주)국민은행 무역금융 6.40% 950,000,000 - (주)신한은행 일반자금 10.54% 240,000,000 450,000,000 한화손해보험(주) 보험약관대출 4.59% 277,010,000 - 합 계 15,487,010,000 13,630,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 구 분 (주)대구은행 일반자금(분할) 4.13~7.45% 2,467,300,000 3,165,640,000 유동성장기부채 (주)신한은행 일반자금(분할) 6.74% 2,500,000,000 3,000,000,000 소 계 4,967,300,000 6,165,640,000 (주)대구은행 일반자금(분할) 4.13~7.45% 7,037,910,000 6,927,140,000 장기차입금 소 계 7,037,910,000 6,927,140,000 합 계 12,005,210,000 13,092,780,000 (3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 정 기 예 금 360,000,000 432,000,000 일반자금 21,005,210,000 (주)대구은행 장기금융상품 450,000,000 540,000,000 토 지 15,401,214,885 31,272,500,000 건물 및 구축물 8,630,873,046 기 계 장 치 13,557,255,386 재 고 자 산 2,943,824,769 2,070,000,000 수출성장자금 1,800,000,000 한국수출입은행 합 계 41,343,168,086 34,314,500,000 22,805,210,000 (4)당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증처 내역 보증금액 차입금종류 차입금액 제공받는자 기술보증기금 지급보증 576,000,000 무역금융 720,000,000 (주)대구은행 한국무역보험공사 1,080,000,000 950,000,000 (주)국민은행 (주)에스엠씨 담보제공 4,493,508,000 일반대 3,744,590,000 (주)대구은행 합 계 6,149,508,000 5,414,590,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 28에서 기술하고 있습니다.15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,523,164,813 - 3,600,754,406 - 예수금 188,212,669 - 166,338,019 - 예수보증금 280,000,000 - 280,000,000 - 장기종업원급여부채 - 208,015,852 - 208,015,852 합 계 4,991,377,482 208,015,852 4,047,092,425 208,015,852 16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 58,814,396 77,206,877 증 가 55,818,744 - 감 소 (57,852,463) (18,392,481) 기 말 56,780,677 58,814,396 17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 3,795,194,474 3,588,527,412 순확정급여자산 (1,796,734,945) (1,806,955,618) 국민연금전환금 (5,471,700) (5,471,700) 합계 1,992,987,829 1,776,100,094 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 3,588,527,412 3,857,629,955 당분기근무원가 216,380,979 413,019,886 이자원가 104,623,749 81,303,324 확정급여제도의 재측정요소 : - (426,184,694) 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - (567,869,718) 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - 141,685,024 퇴직금 지급액 (111,261,200) (359,431,528) 관계사 전입(전출)액 - 20,698,850 환율변동효과 (3,076,466) 1,491,619 기말 3,795,194,474 3,588,527,412 (3) 당분기기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,812,427,318 1,932,696,396 이자수익 48,404,447 41,092,680 사외적립자산의 재측정요소 (16,396,058) (26,747,742) 납부한 기여금 - 29,899 퇴직금 지급액 (42,229,062) (155,342,765) 관계사 전입(전출)액 - 20,698,850 기말 1,802,206,645 1,812,427,318 (4) 당3분말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 등 1,796,734,945 1,806,955,618 국민연금전환금 5,471,700 5,471,700 합계 1,802,206,645 1,812,427,318 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기근무원가 72,126,993 216,380,979 82,599,042 165,198,084 순이자원가 22,335,274 56,219,302 14,480,191 34,210,317 합 계 94,462,267 272,600,281 97,079,233 199,408,401 (6) 당분기와 전분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다.18. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 32,000,000주 32,000,000주 보통주자본금 16,000,000,000 16,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초발행주식수 32,000,000 24,000,000 유상증자 - 8,000,000 기말발행주식수 32,000,000 32,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 256,629,362 256,629,362 해외사업환산손익 547,906,923 100,868,785 재평가잉여금 6,655,740,778 6,655,740,778 합 계 7,460,277,063 7,013,238,925 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (16,957,655,747) (13,916,887,333) 합 계 (15,820,262,364) (12,779,493,950) (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.20. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.21. 주당손익연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당분기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) 495,628,755 (3,024,372,356) (1,337,943,100) (3,911,136,109) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기초 32,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 유상증자 효과 - - - - 무상증자 효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 32,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 (3) 기본주당이익 (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) 495,628,755 (3,024,372,356) (1,337,943,100) (3,911,136,109) 가중평균유통보통주식수 32,000,000주 32,000,000주 32,000,000주 32,000,000주 기본주당이익(손실) 15 (95) (42) (122) (4) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.22. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - (457,691,167) (297,315,911) (457,691,167) 75,863,803 (1,193,215,819) 원재료의 사용액 - 20,727,280,418 6,660,838,693 20,727,280,418 4,149,571,535 11,614,055,917 종업원급여 1,440,962,023 4,439,914,654 1,991,005,821 5,880,876,677 2,323,739,486 7,303,173,729 감가상각비와 기타상각비 422,723,947 3,757,910,414 1,409,249,181 4,180,634,361 1,473,587,961 4,328,084,938 기타비용 865,004,976 8,861,899,043 3,111,731,159 9,726,904,019 1,871,555,081 6,693,505,170 합 계 2,728,690,946 37,329,313,362 12,875,508,943 40,058,004,308 9,894,317,866 28,745,603,935 23. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 509,285,385 1,392,396,463 404,971,827 1,132,911,813 퇴직급여 12,481,020 48,565,560 13,727,053 58,903,168 복리후생비 38,564,558 104,399,020 31,556,620 98,041,466 여비교통비 7,207,860 28,773,590 7,893,264 27,009,851 통신비 4,454,020 14,153,619 4,682,428 14,910,091 세금과공과 5,317,845 13,523,127 3,272,481 12,579,209 지급임차료 - - 11,384,916 32,974,326 감가상각비 16,215,015 44,908,182 260,735,704 729,525,057 수선비 - - - - 보험료 3,294,850 11,406,080 2,271,361 18,576,482 접대비 13,097,510 31,456,810 7,126,150 19,827,350 광고선전비 - 260,000 - 60,000 소모품비 2,765,355 7,873,875 (2,256,903) 13,833,751 포장비 11,800,620 59,470,385 34,578,950 169,281,030 운반비 9,410,000 26,476,440 8,070,925 25,464,036 지급수수료 119,629,390 453,831,917 200,885,060 583,350,644 도서인쇄비 381,800 1,323,060 245,700 1,736,250 차량유지비 35,902,189 107,037,442 36,585,941 112,539,668 교육훈련비 220,300 1,055,300 439,400 1,490,400 견본비 - - - 1,370,501 대손상각비(대손충당금환입) 2,566,271 (115,961,226) 19,442,684 (8,457,457) 무형자산상각비 124,155,390 377,815,765 126,990,718 380,972,153 판매보증비 64,106,793 119,925,537 - - 합 계 980,856,171 2,728,690,946 1,172,604,279 3,426,899,789 24. 기타수익과 기타비용당분기와 전기의 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 4,223,960 12,406,180 3,798,840 11,396,520 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 2,766,159 68,897,239 263,429,359 2,153,728,051 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 잡이익 546,598 18,243,292 83,146,087 238,541,606 합 계 7,536,717 99,546,711 350,374,286 2,403,666,177 당분기와 전기의 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 137,352,702 137,352,702 잡손실 36 56,520,980 156,048 27,467,346 합 계 36 56,520,980 137,508,750 164,820,048 25. 위험관리 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 49,881,497,004 47,279,163,828 자본총계 26,042,294,497 28,636,024,773 부채비율 191.54% 165.10% 26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 455,867,612 868,082,331 매출채권 9,315,100,765 7,609,696,664 미수금 71,779,254 11,579,474 미수수익 14,341,890 6,122,014 단기대여금 450,000,000 - 단기금융상품 394,000,000 280,000,000 장기금융상품 1,182,596,547 544,382,000 기타비유동금융자산 2,488,654,925 2,725,508,177 소 계 14,372,340,993 12,045,370,660 당분기손익-공정가치금융자산 지분증권 324,935,905 324,935,905 채무증권 - - 소 계 324,935,905 324,935,905 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 금융자산 합계 14,697,276,898 12,370,306,565 상각후원가금융부채 매입채무 8,703,800,939 7,472,033,879 단기차입금 15,487,010,000 13,630,000,000 유동성장기부채 4,967,300,000 6,165,640,000 장기차입금 7,037,910,000 6,927,140,000 미지급금 921,823,701 1,768,562,349 미지급비용 2,404,262,873 1,715,483,117 금융보증부채 49,337,705 19,800,000 예수보증금 280,000,000 280,000,000 소 계 39,851,445,218 37,978,659,345 당분기손익-공정가치금융부채 파생상품부채 금융부채 합계 39,851,445,218 37,978,659,345 (4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 구분내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당분기손익-공정가치금융자산 지분증권 서진산업(주) 12,920,955 12,920,955 12,920,955 12,920,955 (주)넬바이오텍 311,014,950 311,014,950 311,014,950 311,014,950 대구시민프로축구단 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 산동강태체시스 - - - - 소계 324,935,905 324,935,905 324,935,905 324,935,905 ② 당사는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정① 당분기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기손익_공정가치금융자산 지분증권 - - 324,935,905 324,935,905 채무증권 - - - - 기타포괄_공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익_공정가치금융부채 파생상품부채 - - - - 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기손익_공정가치금융자산 지분증권 - - 324,935,905 324,935,905 채무증권 - - - - 기타포괄_공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익_공정가치금융부채 파생상품부채 - - - - 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 금융위험관리당사의 재무위험 관리 목적과 정책은 2022년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 것과 동일합니다.27. 금융손익 당분기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 11,681,876 57,328,208 15,214,910 35,867,918 금융보증수익 - - 외환차익 16,234,526 68,642,856 9,613,961 33,673,162 외화환산이익 160,745,194 166,479,711 397,950,219 1,271,023,620 외환차손 (55,516,282) (114,286,976) (6,582,209) (25,045,136) 외화환산손실 78,322,579 (1,869,673,141) (57,968,916) (203,425,477) 이자비용 (454,102,368) (1,272,621,331) (332,657,638) (910,825,411) 매출채권처분손실 (54,793,564) (143,138,111) (19,324,431) (38,422,709) 기타의대손상각비 - - - - 금융보증비용 29,213,115 (29,537,705) 29,213,115 (29,537,705) 소 계 (268,214,924) (3,136,806,489) 35,459,011 133,308,262 28. 약정사항(1) 당분기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내 역 한 도 실행금액 실행 후 잔액 (주)대구은행 무역금융 5,720,000,000 5,720,000,000 - (주)국민은행 무역금융 1,350,000,000 950,000,000 400,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 1,800,000,000 1,800,000,000 - 합 계 8,870,000,000 8,470,000,000 400,000,000 29. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 359,178천원(전분기는 307,094천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 기타의 특수관계자 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유) (3) 특수관계자거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 유형자산 매각 기타수익 유형자산 취득 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - - 38,115,420 16,737,000 239,020,059 기 타 산동강태체시스(유) - - - - - (주)에스엠씨 277,174,098 - 8,190,000 - 557,634,821 (주)에이엠에스 - 860,000 - - 35,705,710 (주)알텍 - - - - - 합 계 277,174,098 860,000 46,305,420 16,737,000 832,360,590 ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 23,048,670 228,401,000 기 타 산동강태체시스(유) - - - (주)에스엠씨 208,509,528 8,190,000 329,459,664 (주)에이엠에스 11,161,000 - - (주)알텍 - - 527,397 합 계 219,670,528 31,238,670 558,388,061 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 451,727,500 - 43,791,914 42,258,800 기 타 산동강태체시스(유) - - - - (주)에스엠씨 153,275,210 255,387,677 331,752,755 134,769,682 (주)에이엠에스 - - 36,526,281 - (주)알텍 - - - AMS-CHASYS Automotive 63,947,958 65,239,734 - - 합 계 668,950,668 320,627,411 412,070,950 177,028,482 (*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 51,658천원 및 66,433천원을 설정하였으며 당분기와 전기에 각각 14,775천원의 대손충당금환입 및 7,771천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전기 기타 (주)알텍 자금 대여(회수) - - (주)에이엠에스 자금 대여(회수) - - 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 대여(회수) 450,000,000 (500,000,000) 합 계 450,000,000 (500,000,000) (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 지급보증금액 여신금융기관 기타 (주)에스엠씨 9,900,000,000 (주)국민은행 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 49,338천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 13,619,000,000 (주)국민은행 297,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 4,728,000,000 (주)에스엠씨 담보제공 (주)대구은행 3,000,000,000 합 계 25,964,000,000 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 72,800,000 101,980,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (75,928,750) (264,000,000) 유형자산의 재평가 - - 차입금의 유동성대체 2,389,230,000 1,636,576,668 보증금의 건물매각 대체 - - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 대체 환율변동효과 단기차입금 13,630,000,000 1,857,010,000 - - 15,487,010,000 유동성장기차입금 6,165,640,000 (3,587,570,000) 2,389,230,000 - 4,967,300,000 리스부채 2,371,552,764 (429,591,770) - - 1,941,960,994 장기차입금 6,927,140,000 2,500,000,000 (2,389,230,000) - 7,037,910,000 합 계 29,094,332,764 339,848,230 - - 29,434,180,994 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 대체 환율변동효과 단기차입금 11,050,000,000 1,330,000,000 - - 12,380,000,000 유동성장기차입금 4,099,013,332 (150,000,000) (96,420,001) - 3,852,593,331 리스부채 2,881,053,540 (133,858,629) - - 2,747,194,911 장기차입금 12,160,126,668 - 96,420,001 - 12,256,546,669 합 계 30,190,193,540 1,046,141,371 - - 31,236,334,911 (3)영업활동에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,628,258,035 (3,346,378,845) 1.영업활동에서 창출된 현금 3,829,951,648 (2,596,139,159) (1)당반기순손실 (3,024,372,356) (3,911,136,109) (2)조정 7,579,019,166 3,286,778,121 법인세비용(수익) 12,799,256 41,140,944 이자비용 1,272,621,331 910,825,411 퇴직급여 272,600,281 296,487,634 감가상각비 3,802,818,596 3,947,112,785 대손상각비(대손충당금환입) (115,961,226) (8,457,457) 외화환산손실 1,869,673,141 203,425,477 무형자산상각비 377,815,765 380,972,153 사용권자산상각비 438,415,806 621,046,465 유형자산처분손실 - 137,352,702 금융보증비용 29,537,705 29,537,705 재고자산평가손실 (88,596,331) 187,953,891 이자수익 (57,328,208) (35,867,918) 외화환산이익 (166,479,711) (1,271,023,620) 유형자산처분이익 (68,897,239) (2,153,728,051) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (724,695,162) (1,971,781,171) 매출채권의 감소(증가) (1,659,339,248) 2,520,832,555 미수금의 감소(증가) (60,199,780) (80,527,230) 선급금의 감소(증가) 181,939,521 (978,212,316) 선급비용의 감소(증가) (420,197,650) (207,798,315) 부가세대급금의 감소(증가) (102,652,661) 354,449,636 재고자산의 감소(증가) 322,962,444 (1,988,116,580) 매입채무의 증가(감소) 391,742,997 (1,742,531,935) 미지급금의 증가(감소) (922,667,398) (2,258,324,348) 선수금의 증가(감소) 930,272,625 2,658,267,381 예수금의 증가(감소) 25,163,200 32,436,802 미지급비용의 증가(감소) 659,346,645 (144,383,942) 판매보증충당부채의 증가(감소) (2,033,719) (4,058,470) 사외적립자산의 감소(증가) 42,229,062 74,456,481 퇴직금의 지급 (111,261,200) (208,270,890) 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2023.03.31 현재 제 33 기말 2022.06.30 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 13,943,791,619 11,354,874,213 현금및현금성자산 378,677,547 727,490,369 단기금융상품 394,000,000 280,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,949,348,151 3,198,656,449 재고자산 4,291,435,402 4,179,154,546 당기법인세자산 46,244,674 48,832,690 기타유동자산 3,884,085,845 2,920,740,159 비유동자산 57,672,477,778 58,766,921,711 장기금융상품 896,800,000 534,800,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 324,935,905 324,935,905 장기매출채권 11,763,148,921 12,308,699,443 유형자산 43,715,168,324 44,268,411,676 무형자산 970,704,628 1,328,354,687 기타비유동자산 1,720,000 1,720,000 자산총계 71,616,269,397 70,121,795,924 부채 유동부채 33,459,515,592 30,770,942,441 매입채무 및 기타유동채무 8,397,122,577 7,566,190,321 단기차입금 15,487,010,000 13,630,000,000 유동성장기차입금 4,967,300,000 6,165,640,000 유동금융보증부채 49,337,705 19,800,000 기타유동부채 4,558,745,310 3,389,312,120 비유동부채 10,343,258,627 10,014,558,145 장기차입금 7,037,910,000 6,927,140,000 확정급여부채 1,921,623,146 1,701,658,945 비유동충당부채 264,796,529 266,830,248 이연법인세부채 1,118,928,952 1,118,928,952 부채총계 43,802,774,219 40,785,500,586 자본 자본금 16,000,000,000 16,000,000,000 주식발행초과금 17,920,707,647 17,920,707,647 기타자본구성요소 481,572,151 481,572,151 기타포괄손익누계액 6,655,740,778 6,655,740,778 이익잉여금(결손금) (13,244,525,398) (11,721,725,238) 자본총계 27,813,495,178 29,336,295,338 자본과부채총계 71,616,269,397 70,121,795,924 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 3분기 2021.07.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,482,282,178 23,867,852,311 6,400,511,756 17,569,440,697 매출원가 7,734,985,916 21,847,888,471 6,530,921,344 18,961,637,521 매출총이익 1,747,296,262 2,019,963,840 (130,409,588) (1,392,196,824) 판매비와관리비 871,703,360 2,436,136,563 673,666,778 2,619,667,031 영업이익(손실) 875,592,902 (416,172,723) (804,076,366) (4,011,863,855) 금융수익 178,779,968 264,147,089 416,504,133 1,310,815,700 기타이익 7,536,717 56,046,350 98,912,127 301,570,147 금융원가 65,411,237 1,341,104,582 257,047,552 840,832,498 기타손실 36 56,520,980 137,508,750 164,820,048 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 996,498,314 (1,493,604,846) (683,216,408) (3,405,130,554) 법인세비용 12,799,256 41,140,944 당기순이익(손실) 996,498,314 (1,506,404,102) (683,216,408) (3,446,271,498) 기타포괄손익 (16,396,058) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,396,058) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (16,396,058) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 총포괄손익 996,498,314 (1,522,800,160) (683,216,408) (3,446,271,498) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 (47) (21) (108) 자본변동표 제 34 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 3분기 2021.07.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.07.01 (기초자본) 16,000,000,000 17,920,707,647 481,572,151 6,655,740,778 (8,125,759,742) 32,932,260,834 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,446,271,498) (3,446,271,498) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 16,000,000,000 17,920,707,647 481,572,151 6,655,740,778 (11,572,031,240) 29,485,989,336 2022.07.01 (기초자본) 16,000,000,000 17,920,707,647 481,572,151 6,655,740,778 (11,721,725,238) 29,336,295,338 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,506,404,102) (1,506,404,102) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (16,396,058) (16,396,058) 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 16,000,000,000 17,920,707,647 481,572,151 6,655,740,778 (13,244,525,398) 27,813,495,178 현금흐름표 제 34 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 3분기 2021.07.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 2,180,078,634 567,470,009 당기순이익(손실) (1,506,404,102) (763,823,403) 당기순이익조정을 위한 가감 4,492,316,118 5,598,349,326 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 254,970,495 (3,255,344,647) 이자수취(영업) 48,827,329 59,285,389 이자지급(영업) (1,099,419,966) (1,009,397,767) 법인세납부(환급) (10,211,240) (61,598,889) 투자활동현금흐름 (3,298,331,456) (115,925,775) 단기금융상품의 처분 360,000,000 504,000,000 장기금융상품의 처분 14,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,350,000,000 2,700,000 유형자산의 처분 27,150,500 829,151,596 무형자산의 처분 단기금융상품의 취득 (474,000,000) (234,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,800,000,000) 장기금융상품의 취득 (362,000,000) (207,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (150,000,000) 유형자산의 취득 (2,379,316,250) (816,940,284) 무형자산의 취득 (20,165,706) (57,837,087) 재무활동현금흐름 769,440,000 (759,444,750) 단기차입금의 증가 15,383,010,000 11,690,000,000 주식의 발행 12,414,569,150 장기차입금의 증가 2,500,000,000 1,125,419,999 단기차입금의 상환 (13,526,000,000) (23,793,000,000) 유동성장기부채의상환 (3,587,570,000) (2,196,433,899) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (348,812,822) (307,900,516) 기초현금및현금성자산 727,490,369 550,191,841 기말현금및현금성자산 378,677,547 242,291,325 5. 재무제표 주석 제 34(당) 기 분기 2023년 03월 31일 현재 제 33(전) 기 분기 2022년 03월 31일 현재 주식회사 체시스 1. 회사의 개요주식회사 체시스(이하 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(20.84%), 이명곤(9.92%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2022년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말 존재하는 기업의 권리에근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 - 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,081,841 2,393,841 요구불예금 377,595,706 725,096,528 재무상태표 및 현금흐름표상 현금및현금성자산 378,677,547 727,490,369 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 360,000,000 280,000,000 질권설정 장기금융상품 450,000,000 225,000,000 장기금융상품 1,800,000 1,800,000 당좌개설보증금 합 계 811,800,000 506,800,000 5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 4,479,202,224 (65,975,217) 4,413,227,007 3,253,185,260 (72,230,299) 3,180,954,961 미수금 71,779,254 - 71,779,254 11,579,474 - 11,579,474 미수수익 14,341,890 - 14,341,890 6,122,014 - 6,122,014 대여금 450,000,000 - 450,000,000 - - - 소계 5,015,323,368 (65,975,217) 4,949,348,151 3,270,886,748 (72,230,299) 3,198,656,449 장기성매출채권 19,714,582,138 (7,951,433,217) 11,763,148,921 20,260,132,660 (7,951,433,217) 12,308,699,443 합계 24,729,905,506 (8,017,408,434) 16,712,497,072 23,531,019,408 (8,023,663,516) 15,507,355,892 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초금액 8,023,663,516 7,439,970,754 대손상각비(환입) (6,255,082) 583,692,762 제각 - - 기말금액 8,017,408,434 8,023,663,516 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,101,174,441 1,278,783,494 제품평가충당금 (61,100,501) (145,509,178) 재공품 712,630,514 723,858,233 재공품평가충당금 (53,816,313) (82,365,793) 원재료 1,375,160,354 1,595,630,757 원재료평가충당금 (130,223,726) (105,861,900) 저장품 1,347,610,633 914,618,933 합계 4,291,435,402 4,179,154,546 재고자산과 관련하여 당분기와 전기에 각각 88,596천원 및 218,289 재고자산평가손실을 인식하였습니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,514,295,925 2,073,469,600 선급비용 950,859,030 530,992,330 부가세대급금 418,930,890 316,278,229 합 계 3,884,085,845 2,920,740,159 8. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 및 전기초의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 인도 3월 자동차 부품제조 100.00% - - 합 계 - - (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 처 분 지분법손익 자본변동 대 체 기 말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited(*) - - - - - - 합 계 - - - - - - (*) 당분기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 9,922,970천원과 779,891천원입니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 처 분 지분법손익 자본변동 대 체 기 말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited(*1) - - - - - - 관계기업 산동강태체시스(유)(*2) - - - - - - 합 계 - - - - - - (*) 전기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 7,336,410천원과 590,952천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Chasys Automotive Components Private Limited 당분기말 전기말 자산 14,719,999,467 16,348,826,003 부채 23,863,078,129 24,429,798,585 자본 (9,143,078,662) (8,080,972,582) 매출 16,284,487,155 8,301,755,870 당기순이익(손실) (1,509,144,219) (1,077,415,026) 총포괄손익 (1,062,106,080) (1,335,514,419) (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 재무정보금액을 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회사명 순자산 지분율 순자산 미실현손익(*) 영업권 미인식 장부금액 지분금액 지분법 평가액 Chasys Automotive Components Private Limited (9,143,078,662) 100.00% (9,143,078,662) - - 9,143,078,662 - 산동강태체시스(유) - 8.49% - - - - - 합 계 (9,143,078,662) (9,143,078,662) - - 9,143,078,662 - (*) 종속기업 채권에 대한 대손충당금입니다.② 전기말 (단위:원) 회사명 순자산 지분율 순자산 미실현손익 영업권 미인식 장부금액 지분금액 지분법 평가액 Chasys Automotive Components Private Limited (8,080,972,582) 100.00% (8,080,972,582) - - 8,080,972,582 - 산동강태체시스(유) - 8.49% - - - - - 합 계 (8,080,972,582) (8,080,972,582) - - 8,080,972,582 - 9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,401,214,885 16,871,910,957 67,212,623,822 639,487,197 12,708,028,713 3,093,520,000 115,926,785,574 기초 감가상각누계액 - (7,838,308,689) (51,587,851,819) (577,188,977) (11,655,024,413) - (71,658,373,898) 기초 장부금액 15,401,214,885 9,033,602,268 15,624,772,003 62,298,220 1,053,004,300 3,093,520,000 44,268,411,676 취득 - - 244,950,000 - 411,195,000 1,799,100,000 2,455,245,000 감가상각 - (402,729,222) (2,385,266,617) (13,559,446) (205,179,445) - (3,006,734,730) 처분 - - - (1,431,841) (321,781) - (1,753,622) 기타증감 - - 72,800,000 - - (72,800,000) - 기말 취득원가 15,401,214,885 16,871,910,957 67,530,373,822 626,808,806 12,034,663,951 4,819,820,000 117,284,792,421 기말 감가상각누계액 - (8,241,037,911) (53,973,118,436) (579,501,873) (10,775,965,877) - (73,569,624,097) 기말 장부금액 15,401,214,885 8,630,873,046 13,557,255,386 47,306,933 1,258,698,074 4,819,820,000 43,715,168,324 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 15,349,960,885 16,932,464,917 67,261,457,287 645,024,997 12,460,185,662 1,451,280,000 114,100,373,748 기초 감가상각누계액 - (7,352,807,255) (49,602,293,313) (563,722,973) (11,485,441,088) - (69,004,264,629) 기초 장부금액 15,349,960,885 9,579,657,662 17,659,163,974 81,302,024 974,744,574 1,451,280,000 45,096,109,119 취득 51,254,000 - 599,537,000 - 121,193,356 2,827,720,000 3,599,704,356 감가상각 - (538,233,837) (3,363,345,269) (17,696,265) (204,631,630) - (4,123,907,001) 처분 - (7,821,557) (294,363,702) (1,307,539) (2,000) - (303,494,798) 기타증감 - - 1,023,780,000 - 161,700,000 (1,185,480,000) - 기말 취득원가 15,401,214,885 16,871,910,957 67,212,623,822 639,487,197 12,708,028,713 3,093,520,000 115,926,785,574 기말 감가상각누계액 - (7,838,308,689) (51,587,851,819) (577,188,977) (11,655,024,413) - (71,658,373,898) 기말 장부금액 15,401,214,885 9,033,602,268 15,624,772,003 62,298,220 1,053,004,300 3,093,520,000 44,268,411,676 (3) 토지 재평가에 따른 효과1) 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2019년 06월 30일 재평가 기관 (주)삼창감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정 비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함 2) 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,401,214,885 6,878,147,294 8,533,000,999 9,933,408 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과를 차감한 재평가이익은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(*2) 최초 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 15,401,214,885 6,878,147,294 8,533,000,999 9,933,408 3) 당분기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 없습니다.10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 5,966,085,658 5,945,919,952 상각누계액 (4,675,423,617) (4,287,113,518) 손상누계액 (319,957,413) (319,957,413) 정부보조금 - (10,494,334) 장부가액 970,704,628 1,328,354,687 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,259,510,502 40,880,000 582,828,000 5,945,919,952 취득금액 - - 20,165,706 - - 20,165,706 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,279,676,208 40,880,000 582,828,000 5,966,085,658 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (56,313,388) (3,665,747,397) - (558,985,733) (4,287,113,518) 무형자산상각비(*) - (321,062) (364,146,770) - (23,842,267) (388,310,099) 기말금액 (6,067,000) (56,634,450) (4,029,894,167) - (582,828,000) (4,675,423,617) 손상누계액: 기초금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 기말금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 정부보조금 기말금액 - - - - - - 기말 순액 - - 929,824,628 40,880,000 - 970,704,628 (*) 당분기 중 무형자산상각액과 상계된 정부보조금의 금액은 10,494천원입니다.② 전기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: 기초금액 6,067,000 56,634,450 5,203,343,698 40,880,000 582,828,000 5,889,753,148 취득금액 - - 56,166,804 - - 56,166,804 기말금액 6,067,000 56,634,450 5,259,510,502 40,880,000 582,828,000 5,945,919,952 상각누계액: 기초금액 (6,067,000) (55,029,143) (3,180,218,370) - (518,780,133) (3,760,094,646) 무형자산상각비(*) - (1,284,245) (485,529,027) - (40,205,600) (527,018,872) 기말금액 (6,067,000) (56,313,388) (3,665,747,397) - (558,985,733) (4,287,113,518) 손상누계액: 기초금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 무형자산손상차손 - - - - - - 기말금액 - - (319,957,413) - - (319,957,413) 정부보조금 기말금액 - - - - (10,494,334) (10,494,334) 기말 순액 - 321,062 1,273,805,692 40,880,000 13,347,933 1,328,354,687 (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금의 금액은 19,056천원입니다.11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,136,474,480 4,156,557,645 미지급금 921,823,701 1,768,562,349 미지급비용 2,338,824,396 1,641,070,327 합 계 8,397,122,577 7,566,190,321 12. 리스(1) 리스이용자인 경우1) 보고기간 중 사용권자산으로 인식되는 리스계약은 없습니다.2) 보고기간 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 관련 비용 47,880,000 53,630,000 소액리스 관련 비용 21,145,194 22,269,180 합 계 69,025,194 75,899,180 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 (주)대구은행 무역금융 5.58~5.61% 5,720,000,000 5,720,000,000 일반자금 4.75~7.83% 6,500,000,000 5,660,000,000 한국수출입은행 무역금융 5.09% 1,800,000,000 1,800,000,000 (주)국민은행 무역금융 6.40% 950,000,000 - (주)신한은행 일반자금 10.54% 240,000,000 450,000,000 한화손해보험(주) 보험약관대출 4.59% 277,010,000 - 합 계 15,487,010,000 13,630,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 구 분 (주)대구은행 일반자금(분할) 4.13~7.45% 2,467,300,000 3,165,640,000 유동성장기부채 (주)신한은행 일반자금(분할) 6.74% 2,500,000,000 3,000,000,000 소 계 4,967,300,000 6,165,640,000 (주)대구은행 일반자금(분할) 4.13~7.45% 7,037,910,000 6,927,140,000 장기차입금 (주)신한은행 일반자금(분할) - - 소 계 7,037,910,000 6,927,140,000 합 계 12,005,210,000 13,092,780,000 (3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 정 기 예 금 360,000,000 432,000,000 일반자금 21,005,210,000 (주)대구은행 장기금융상품 450,000,000 540,000,000 토 지 15,401,214,885 31,272,500,000 건물 및 구축물 8,630,873,046 기 계 장 치 13,557,255,386 재 고 자 산 2,943,824,769 2,070,000,000 수출성장자금 1,800,000,000 한국수출입은행 합 계 41,343,168,086 34,314,500,000 22,805,210,000 (4)당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증처 내역 보증금액 차입금종류 차입금액 제공받는자 기술보증기금 지급보증 576,000,000 무역금융 720,000,000 (주)대구은행 한국무역보험공사 1,080,000,000 950,000,000 (주)국민은행 (주)에스엠씨 담보제공 4,493,508,000 일반대 3,744,590,000 (주)대구은행 합 계 6,149,508,000 5,414,590,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 28에서 기술하고 있습니다.14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,160,020,000 - 3,007,389,000 - 예수금 118,725,310 - 101,923,120 - 예수보증금 280,000,000 - 280,000,000 - 장기종업원급여부채 - 208,015,852 208,015,852 합 계 4,558,745,310 208,015,852 3,389,312,120 208,015,852 15. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 58,814,396 77,206,877 증 가 119,925,537 - 감 소 (121,959,256) (18,392,481) 기 말 56,780,677 58,814,396 16. 자본금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 32,000,000주 32,000,000주 보통주자본금 16,000,000,000 16,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초발행주식수 32,000,000 32,000,000 유상증자 - - 기말발행주식수 32,000,000 32,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 6,655,740,778 6,655,740,778 합 분 6,655,740,778 6,655,740,778 17. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (14,381,918,781) (12,859,118,621) 합 계 (13,244,525,398) (11,721,725,238) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (11,721,725,238) (8,125,759,742) 당기순손실 (1,506,404,102) (3,907,526,319) 배당금 지급 - - 확정급여제도의 재측정요소 (16,396,058) 311,560,823 재평가잉여금의 대체 - - 기말금액 (13,244,525,398) (11,721,725,238) 18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기와 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 3,723,829,791 3,514,086,263 순확정급여자산 (1,796,734,945) (1,806,955,618) 국민연금전환금 (5,471,700) (5,471,700) 합계 1,921,623,146 1,701,658,945 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 3,514,086,263 3,857,629,955 당분기근무원가 216,380,979 330,396,168 이자원가 104,623,749 81,303,324 확정급여제도의 재측정요소 : - (426,184,694) 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - (567,869,718) 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - 141,685,024 퇴직금 지급액 (111,261,200) (349,757,340) 관계사 전입(전출)액 - 20,698,850 기말 3,723,829,791 3,514,086,263 (3) 당분기기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,812,427,318 1,932,696,396 이자수익 48,404,447 41,092,680 사외적립자산의 재측정요소 (16,396,058) (26,747,742) 납부한 기여금 - 29,899 퇴직금 지급액 (42,229,062) (155,342,765) 관계사 전입(전출)액 - 20,698,850 기말 1,802,206,645 1,812,427,318 (4) 당3분말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 등 1,796,734,945 1,806,955,618 국민연금전환금 5,471,700 5,471,700 합계 1,802,206,645 1,812,427,318 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기근무원가 72,126,993 216,380,979 82,599,042 247,797,126 순이자원가 22,335,274 56,219,302 14,480,191 48,690,508 합 계 94,462,267 272,600,281 97,079,233 296,487,634 (6) 당분기와 전분기 중 확정기여형제도와 관련하여 각각 95,738천원과 102,617천원의 비용을 인식하였습니다.20. 주당손익당사의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당분기순손실 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순손실 996,498,314 (1,506,404,102) (683,216,408) (3,446,271,498) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 32,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 유상증자 효과 - - - - 무상증자 효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 32,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 (3) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순손실 996,498,314 (1,506,404,102) (683,216,408) (3,446,271,498) 가중평균유통보통주식수 32,000,000주 32,000,000주 32,000,000주 32,000,000주 기본주당이익(손실) 31 (47) (21) (108) (4) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - 99,791,549 (250,844,541) 99,791,549 152,223,537 38,752,876 원재료의 사용액 - 10,546,119,590 4,094,564,438 10,546,119,590 2,878,122,440 8,278,373,842 종업원급여 1,143,100,516 4,673,401,335 1,972,976,422 5,816,501,851 1,886,196,614 6,059,544,847 감가상각비와 기타상각비 422,723,947 2,961,826,548 1,133,376,685 3,384,550,495 1,147,988,416 3,448,717,492 기타비용 870,312,100 3,566,749,449 1,656,616,272 4,437,061,549 1,140,057,115 3,755,915,495 합 계 2,436,136,563 21,847,888,471 8,606,689,276 24,284,025,034 7,204,588,122 21,581,304,552 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 406,869,880 1,010,398,730 230,441,804 830,350,779 퇴직급여 12,481,020 48,565,560 13,659,337 50,808,553 복리후생비 31,827,252 84,136,226 25,631,443 80,167,498 여비교통비 7,207,860 28,773,590 4,262,510 14,845,410 통신비 4,454,020 14,153,619 4,682,428 14,910,091 세금과공과 5,317,845 13,523,127 3,786,380 11,481,992 감가상각비 16,215,015 44,908,182 13,343,706 40,397,402 보험료 3,294,850 11,406,080 3,198,570 11,636,100 접대비 13,097,510 31,456,810 7,126,150 19,827,350 광고선전비 - 260,000 - 60,000 소모품비 2,765,355 7,873,875 888,970 6,054,050 포장비 11,800,620 59,470,385 34,578,950 169,281,030 운반비 9,410,000 26,476,440 8,070,925 25,464,036 지급수수료 119,629,390 453,831,917 145,985,960 503,801,390 도서인쇄비 381,800 1,323,060 245,700 1,736,250 차량유지비 35,902,189 107,037,442 36,585,941 112,539,668 교육훈련비 220,300 1,055,300 439,400 1,490,400 견본비 - - - 1,370,501 대손상각비(대손충당금환입) 2,566,271 (6,255,082) 13,747,886 342,472,378 무형자산상각비 124,155,390 377,815,765 126,990,718 380,972,153 판매보증비 64,106,793 119,925,537 - - 합 계 871,703,360 2,436,136,563 673,666,778 2,619,667,031 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 4,223,960 12,406,180 3,798,840 11,396,520 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 2,766,159 25,396,878 11,967,200 51,632,021 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 지분법적용투자주식처분이익 - - - - 잡이익 546,598 18,243,292 83,146,087 238,541,606 합계 7,536,717 56,046,350 98,912,127 301,570,147 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - - - - 유형자산처분손실 - - 137,352,702 137,352,702 유형자산평가손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - 잡손실 36 56,520,980 156,048 27,467,346 합계 36 56,520,980 137,508,750 164,820,048 24. 위험관리 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 43,802,774,219 40,785,500,586 자본총계 27,813,495,178 29,336,295,338 부채비율 157.49% 139.03% 25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 378,677,547 727,490,369 매출채권 4,413,227,007 3,180,954,961 미수금 71,779,254 11,579,474 미수수익 14,341,890 6,122,014 단기대여금 450,000,000 - 단기금융상품 394,000,000 280,000,000 장기금융상품 896,800,000 534,800,000 장기성매출채권 11,763,148,921 12,308,699,443 보증금 1,720,000 1,720,000 소 계 18,383,694,619 17,051,366,261 당반기손익-공정가치금융자산 지분증권 324,935,905 324,935,905 소 계 324,935,905 324,935,905 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 - - 금융자산 합계 18,708,630,524 17,376,302,166 상각후원가금융부채 매입채무 5,136,474,480 4,156,557,645 단기차입금 15,487,010,000 13,630,000,000 유동성장기부채 4,967,300,000 6,165,640,000 장기차입금 7,037,910,000 6,927,140,000 미지급금 921,823,701 1,768,562,349 미지급비용 2,338,824,396 1,641,070,327 유동금융보증부채 49,337,705 19,800,000 예수보증금 280,000,000 280,000,000 소 계 36,218,680,282 34,588,770,321 당분기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 금융부채 합계 36,218,680,282 34,588,770,321 (3) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 구분내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당분기손익-공정가치금융자산 지분증권 서진산업(주) 12,920,955 12,920,955 12,920,955 12,920,955 (주)넬바이오텍 311,014,950 311,014,950 311,014,950 311,014,950 대구시민프로축구단 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 324,935,905 324,935,905 324,935,905 324,935,905 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익-공정가치금융부채 파생상품(매매목적) - - - - ② 당사는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기손익_공정가치금융자산 지분증권 - - 324,935,905 324,935,905 채무증권 - - - - 기타포괄_공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익_공정가치금융부채 파생상품부채 - - - - 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기손익_공정가치금융자산 지분증권 - - 324,935,905 324,935,905 채무증권 - - - - 기타포괄_공정가치금융자산 지분증권 - - - - 당분기손익_공정가치금융부채 파생상품부채 - - - - 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(4) 금융위험관리당사의 재무위험 관리 목적과 정책은 2022년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 것과 동일합니다.26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가: 이자수익 11,681,876 57,047,205 13,830,359 28,381,694 외환차익 6,352,898 40,620,173 4,723,555 11,410,386 외화환산이익 160,745,194 166,479,711 397,950,219 1,271,023,620 금융보증수익 - - - - 외환차손 (20,635,459) (31,825,178) (6,335,926) (22,348,338) 외화환산손실 390,808,720 (5,152,996) (2,063,144) (5,247,338) 이자비용 (410,004,049) (1,131,450,592) (258,537,166) (745,276,408) 매출채권처분손실 (54,793,564) (143,138,111) (19,324,431) (38,422,709) 기타의대손상각비 - - - - 금융보증비용 29,213,115 (29,537,705) 29,213,115 (29,537,705) - - - - 소 계 113,368,731 (1,076,957,493) 159,456,581 469,983,202 기타포괄손익공정가치금융상품: 배당금수익 - - - 당반기손익에 인식된 순금융원가 113,368,731 (1,076,957,493) 159,456,581 469,983,202 27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내 역 한 도 실행금액 실행 후 잔액 (주)대구은행 무역금융 5,720,000,000 5,720,000,000 - (주)국민은행 무역금융 1,350,000,000 950,000,000 400,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 1,800,000,000 1,800,000,000 - 합 계 8,870,000,000 8,470,000,000 400,000,000 28. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 340,815천원(전분기 200,550천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 기 타 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨, 산동강태체시스(유) (3) 특수관계자거래당분기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 유형자산 매각 기타수익 유형자산 취득 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - - 38,115,420 16,737,000 239,020,059 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 12,127,500 - - - 646,000 기 타 (주)에스엠씨 277,174,098 - 8,190,000 - 557,634,821 (주)에이엠에스 - 860,000 - - 35,705,710 합 계 289,301,598 860,000 46,305,420 16,737,000 833,006,590 ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 23,048,670 228,401,000 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 44,834,584 - 1,024,393 기 타 (주)에스엠씨 208,509,528 8,190,000 329,459,664 (주)에이엠에스 11,161,000 - - (주)알텍 - - 527,397 합 계 264,505,112 31,238,670 559,412,454 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 채 권(*) 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 451,727,500 - 43,791,914 42,258,800 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 19,726,316,338 20,307,688,107 118,996,174 120,257,748 기 타 (주)에스엠씨 153,275,210 255,387,677 331,752,755 134,769,682 (주)에이엠에스 - - 36,526,281 - AMS-CHASYS Automotive 65,789,748 65,239,734 - - 합 계 20,397,108,796 20,628,315,518 531,067,124 297,286,230 (*)상기 특수관계자채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 8,018,151천원 및 8,019,227의 대손충당금을 설정 중이며, 당분기와 전기 중 각각 359,144천원 및 547,251천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전기 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 대여(회수) 450,000,000 (500,000,000) 합 계 450,000,000 (500,000,000) (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 내용 지급보증금액 담보권자 기 타 (주)에스엠씨 차입금 지급보증 9,900,000,000 ㈜국민은행 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 49,338천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 13,619,000,000 (주)국민은행 297,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 4,728,000,000 (주)에스엠씨 담보제공 (주)대구은행 3,000,000,000 합 계 25,964,000,000 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 72,800,000 101,980,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (75,928,750) (264,000,000) 유형자산의 재평가 - - 차입금의 유동성대체 2,389,230,000 1,636,576,668 보증금의 건물매각 대체 - - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 대체 단기차입금 13,630,000,000 1,857,010,000 - 15,487,010,000 유동성장기차입금 6,165,640,000 (3,587,570,000) 2,389,230,000 4,967,300,000 장기차입금 6,927,140,000 2,500,000,000 (2,389,230,000) 7,037,910,000 합 계 26,722,780,000 769,440,000 - 27,492,220,000 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 대체 단기차입금 11,050,000,000 3,600,000,000 - 14,650,000,000 유동성장기차입금 4,099,013,332 (1,569,950,000) 1,636,576,668 4,165,640,000 장기차입금 12,160,126,668 (500,000,000) (1,636,576,668) 10,023,550,000 합 계 27,309,140,000 1,530,050,000 - 28,839,190,000 (3) 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 33(당) 3분기 제 32(전) 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,180,078,634 567,470,009 1.영업활동에서 창출된 현금 3,240,882,511 1,579,181,276 (1)당분기순이익(손실) (1,506,404,102) (763,823,403) (2)조정 4,492,316,118 5,598,349,326 법인세비용(수익) 12,799,256 - 이자비용 1,131,450,592 998,669,922 퇴직급여 272,600,281 337,411,100 감가상각비 3,006,734,730 3,267,064,108 대손상각비 (6,255,082) 8,248,360 기타의대손상각비 - (54,958,528) 외화환산손실 5,152,996 1,074,443,089 무형자산상각비 377,815,765 381,097,153 금융보증비용 29,537,705 29,591,656 재고자산평가손실 (88,596,331) - 이자수익 (57,047,205) (5,086,950) 외화환산이익 (166,479,711) (6,046,938) 유형자산처분이익 (25,396,878) (432,083,646) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 254,970,495 (3,255,344,647) 매출채권의 감소(증가) (514,966,464) (3,187,705,669) 미수금의 감소(증가) (60,199,780) (788,335,916) 선급금의 감소(증가) (440,826,325) (900,289,640) 선급비용의 감소(증가) (419,866,700) (109,358,350) 부가세대급금의 감소(증가) (102,652,661) (117,157,930) 재고자산의 감소(증가) (23,684,525) 94,392,370 매입채무의 증가(감소) 975,743,572 928,093,764 미지급금의 증가(감소) (922,667,398) 520,612,246 선수금의 증가(감소) 1,152,631,000 1,215,389,000 예수금의 증가(감소) 16,802,190 (13,386,746) 미지급비용의 증가(감소) 665,723,443 (109,868,197) 예수보증금의 증가(감소) - (360,000,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (2,033,719) (15,250,293) 사외적립자산의 감소(증가) 42,229,062 374,953,744 퇴직금의 지급 (111,261,200) (787,433,030)