체시스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 체시스(이하 "당사"라 함)는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상북도 경산시에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)등에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 유형자산(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.'- 주석 7: 대손충당금'- 주석 16: 판매보증충당부채'- 주석 20: 이연법인세자산의 인식'- 주석 21: 확정급여채무의 측정'- 주석 28: 우발부채② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.'-주석 27: 금융상품3. 유의적인 회계정책연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 대하여 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당 기	전 기

Chasys Automotive Components Private Limited	인도	3월	자동차 부품의 제조	100.00%	100.00%

서진산업(주)(*2)	대한민국	12월	자동차 부품의 제조	73.97%	73.97%

(*1) 2017년 3월 31일을 기준으로 감사받은 재무제표를 사용하였으며, 보고기간말 사이에 발생한 중요한 거래나 사건의 영향을 반영하였습니다.(*2) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에 포함하지않았습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업에 대한 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	23,366,571,218	26,166,499,647

부채	26,763,138,267	29,656,497,235

순자산	(3,396,567,049)	(3,489,997,588)

수익	6,393,910,672	37,456,121,335

당분기순이익(손실)	73,434,228	2,933,451,818

총포괄손익	93,430,539	3,106,890,353

영업활동현금흐름	(826,340,995)	9,004,018,278

투자활동현금흐름	60,446,372	(8,655,601,631)

재무활동현금흐름	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(14,345,239)	(53,780,573)

현금및현금성자산의 순증감	(780,239,862)	294,636,074

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	23,366,571,218	26,166,499,647

부채	26,763,138,267	29,656,497,235

매출	6,393,910,672	37,456,121,335

순이익(손실)	73,434,228	2,933,451,818

총포괄이익(손실)	93,430,539	3,106,890,353

5. 영업부문(1) 지역에 대한 정보연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로, 제품에 따른 부문별정보를 산출하지 않고 있습니다.연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	8,063,717,277	6,393,910,672	-	14,457,627,949

부문간수익	1,110,766,437	-	(1,110,766,437)	-

법인세차감전손익	(1,285,997,295)	73,434,228	(11,204,130)	(1,223,767,197)

보고부문 분기순손익	(1,285,997,295)	73,434,228	(11,204,130)	(1,223,767,197)

보고부문 자산총액	86,825,364,043	23,366,571,218	(18,233,330,897)	91,958,604,364

보고부문 부채총액	60,464,660,685	26,763,138,267	(22,519,985,500)	64,707,813,452

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	29,276,161,886	37,456,121,335	-	66,732,283,221

부문간수익	13,275,871,340	-	(13,275,871,340)	-

법인세차감전손익	(5,534,011,032)	2,933,451,818	140,644,403	(2,459,914,811)

보고부문 분기순손익	(4,903,549,194)	2,933,451,818	140,644,403	(1,829,452,973)

보고부문 자산총액	83,336,133,456	26,166,499,647	(18,536,107,341)	90,966,525,762

보고부문 부채총액	55,683,744,892	29,656,497,235	(22,833,966,074)	62,506,276,053

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기 중 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전기

한국지엠(주)	43.79%	44.77%

GMI	13.06%	11.16%

JLR	10.50%	11.58%

1. 인도매출(큰거래처만)

구분	금액	비율

한국지엠	8,923,139,764	43.8%

JLR	2,138,785,655	10.5%

GMI	2,661,059,015	13.1%

6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,220,268	6,002,016

요구불예금	1,992,466,569	2,219,795,865

재무상태표 상 현금및현금성자산	1,995,686,837	2,225,797,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,356,353,686	(145,168,582)	13,211,185,104	12,264,584,582	(196,705,576)	12,067,879,006

단기대여금	120,519,387	(111,119,387)	9,400,000	118,319,387	(111,119,387)	7,200,000

미수금	5,762,463	-	5,762,463	4,980,453	-	4,980,453

미수수익	115,617,706	(78,663,392)	36,954,314	118,962,928	(76,142,657)	42,820,271

합 계	13,598,253,242	(334,951,361)	13,263,301,881	12,506,847,350	(383,967,620)	12,122,879,730

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 채권에 대한 손상차손은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	383,967,620	276,830,440

대손상각비	(48,414,481)	110,795,206

외화환산차이	(601,778)	(3,658,026)

기말장부금액	334,951,361	383,967,620

8. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,228,761,377	1,487,547,921

재공품	2,969,959,795	2,758,517,089

원재료	2,755,286,115	3,012,143,607

저장품	761,022,280	760,922,280

합 계	7,715,029,567	8,019,130,897

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,732,058,212	2,009,383,000

선급비용	495,076,935	427,639,033

부가세대급금	551,447,901	436,774,399

합 계	3,778,583,048	2,873,796,432

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

산동강태체시스(유)	중국	12월	자동차부품 제조	30.00%	2,028,152,791	99,442,163	30.00%	2,028,152,791	175,923,249

(주)에스엠씨	경상북도 경산	12월	자동차부품 제조	0.00%	-	-	21.35%	599,753,158	-

합 계	2,028,152,791	99,442,163	2,627,905,949	175,923,249

(2) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	산동강태체시스(유)

당분기	전기

자산	6,635,695,291	6,915,131,922

부채	6,304,221,413	6,328,721,093

자본	331,473,878	586,410,829

매출	224,199,180	810,236,204

당분기순손실	(235,977,251)	(1,293,443,533)

총포괄손실	(235,977,251)	(1,275,780,363)

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	대체(*)	기말

산동강태체시스(유)	175,923,249	-	(70,793,175)	(5,687,911)	-	99,442,163

② 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	대체(*)	기말

산동강태체시스(유)	558,657,358	-	(388,033,060)	5,298,951	-	175,923,249

(주)에스엠씨	498,713,479	(498,713,479)	-	-	-	-

합 계	1,057,370,837	(498,713,479)	(388,033,060)	5,298,951	-	175,923,249

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산	미실현손익	영업권	장부금액

지분금액

산동강태체시스(유)	331,473,878	30.00%	99,442,163	-	-	99,442,163

② 전기말

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산	미실현손익(*)	영업권	장부금액

지분금액

산동강태체시스(유)	586,410,829	30.00%	175,923,249	-	-	175,923,249

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,296,678,870	-	12,296,678,870	12,296,678,870	-	12,296,678,870

건물	15,718,076,410	(5,696,804,254)	10,021,272,156	15,718,076,410	(5,576,143,408)	10,141,933,002

구축물	1,407,886,555	(671,880,616)	736,005,939	1,407,886,555	(658,692,024)	749,194,531

기계장치	72,404,600,751	(45,836,068,345)	26,568,532,406	72,577,869,302	(45,268,937,099)	27,308,932,203

차량운반구	679,306,839	(572,526,333)	106,780,506	646,393,686	(563,534,973)	82,858,713

공구기구	1,192,158,302	(1,127,826,669)	64,331,633	1,192,158,302	(1,119,629,306)	72,528,996

집기비품	8,387,992,473	(7,201,596,779)	1,186,395,694	8,441,408,203	(7,100,957,799)	1,340,450,404

금형	3,880,576,633	(3,454,812,710)	425,763,923	3,860,576,633	(3,388,747,095)	471,829,538

건설중인 자산	5,297,659,272	-	5,297,659,272	4,306,058,272	-	4,306,058,272

합 계	121,264,936,105	(64,561,515,706)	56,703,420,399	120,447,106,233	(63,676,641,704)	56,770,464,529

(단위 : 원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,296,678,870 17,125,962,965 72,577,869,302 646,393,686 13,494,143,138 4,306,058,272 120,447,106,233 기초 감가상각누계액 - (6,234,835,432) (45,268,937,099) (563,534,973) (11,609,334,200) - (63,676,641,704) 기초 장부가액 12,296,678,870 10,891,127,533 27,308,932,203 82,858,713 1,884,808,938 4,306,058,272 56,770,464,529 취득 - - 194,200,362 33,095,288 21,119,512 1,256,601,000 1,505,016,162 감가상각 - (133,849,438) (863,321,399) (9,144,432) (191,523,389) - (1,197,838,658) 처분 - - (289,710,334) - (33,659,167) - (323,369,501) 환율변동효과 - - (46,568,426) (29,063) (4,254,644) - (50,852,133) 기타증감(*) - - 265,000,000 - - (265,000,000) - 당분기말 취득원가 12,296,678,870 17,125,962,965 72,404,600,751 679,306,839 13,460,727,408 5,297,659,272 121,264,936,105 당분기말 감가상각누계액 - (6,368,684,870) (45,836,068,345) (572,526,333) (11,784,236,158) - (64,561,515,706) 당분기말 장부가액 12,296,678,870 10,757,278,095 26,568,532,406 106,780,506 1,676,491,250 5,297,659,272 56,703,420,399 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (단위 : 원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,328,352,000 17,125,962,965 66,051,555,164 637,070,044 13,313,012,851 2,832,732,735 112,288,685,759 기초 감가상각누계액 - (5,698,772,337) (42,324,000,011) (556,056,521) (10,896,196,724) - (59,475,025,593) 기초 장부가액 12,328,352,000 11,427,190,628 23,727,555,153 81,013,523 2,416,816,127 2,832,732,735 52,813,660,166 취득 15,476,870 - 9,605,367,791 26,830,192 416,809,848 4,567,058,272 14,631,542,973 감가상각 - (536,063,095) (4,791,218,238) (48,386,120) (912,670,923) - (6,288,338,376) 처분 (47,150,000) - (3,757,325,900) (4,642,592) (3,153,000) - (3,812,271,492) 환율변동효과 - - (437,209,865) (216,290) (32,993,114) 928,872 (469,490,397) 기타증감(*) - - 2,961,763,262 28,260,000 - (3,094,661,607) (104,638,345) 전기말 취득원가 12,296,678,870 17,125,962,965 72,577,869,302 646,393,686 13,494,143,138 4,306,058,272 120,447,106,233 전기말 감가상각누계액 - (6,234,835,432) (45,268,937,099) (563,534,973) (11,609,334,200) - (63,676,641,704) 전기말 장부가액 12,296,678,870 10,891,127,533 27,308,932,203 82,858,713 1,884,808,938 4,306,058,272 56,770,464,529 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.12. 무형자산별도주석 동일13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,507,922,655 13,426,403,098 미지급금 5,285,404,908 4,514,845,022 미지급비용 1,465,100,871 1,639,663,293 합 계 17,258,428,434 19,580,911,413 14. 차입금별도 동일(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 29에서 기술하고 있습니다.15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 593,547,290 - 593,594,540 - 예수금 157,020,028 - 172,094,834 - 예수보증금 561,000,000 - 473,504,570 - 장기종업원급여부채 - 119,500,968 - 119,500,968 합 계 1,311,567,318 119,500,968 1,239,193,944 119,500,968 16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 85,166,322 120,021,893 증 가 - - 감 소 (3,802,524) (34,855,571) 기 말 81,363,798 85,166,322 17. 파생상품 (단위: 원) 구분 이익 손실 파생상품거래 79,222,000 0 18. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 24,000,000주 24,000,000주 보통주자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 267,365,305 273,053,216 해외사업환산손익 30,559,129 10,562,818 재평가잉여금 4,164,109,703 4,164,109,703 합 계 4,462,034,137 4,447,725,737 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (336,347,256) 887,419,941 합 계 801,046,127 2,024,813,324 (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.20. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.21. 종업원급여별도 동일22. 주당손익연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.'(1) 보통주 분기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (1,223,767,197) (1,223,767,197) (857,086,084) (857,086,084) '(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 유상증자 효과 - - - - 무상증자 효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (3) 기본주당이익 (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (1,223,767,197) (1,223,767,197) (857,086,084) (857,086,084) 가중평균유통보통주식수 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 기본주당이익(손실) (51) (51) (36) (36) (4) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 47,243,838 47,243,838 1,503,704,156 1,503,704,156 원재료의 사용액 8,629,505,525 8,629,505,525 3,222,120,399 3,222,120,399 종업원급여 2,557,818,825 2,557,818,825 2,784,862,533 2,784,862,533 감가상각비와 기타상각비 1,233,759,400 1,233,759,400 1,642,714,082 1,642,714,082 기타비용 2,532,658,509 2,532,658,509 3,577,430,890 3,577,430,890 합 계 15,000,986,097 15,000,986,097 12,730,832,060 12,730,832,060 24. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 급여 338,723,299 338,723,299 348,317,874 348,317,874 퇴직급여 17,744,712 17,744,712 13,788,030 13,788,030 복리후생비 65,352,633 65,352,633 122,645,816 122,645,816 여비교통비 28,763,455 28,763,455 21,962,076 21,962,076 통신비 5,416,870 5,416,870 14,715,333 14,715,333 세금과공과 5,285,263 5,285,263 5,864,409 5,864,409 지급임차료 18,284,850 18,284,850 4,635,773 4,635,773 감가상각비 13,617,811 13,617,811 17,596,876 17,596,876 수선비 - - 18,195,899 18,195,899 전력비 - - - - 보험료 6,410,280 6,410,280 5,498,372 5,498,372 접대비 6,898,800 6,898,800 3,997,600 3,997,600 광고선전비 - - 2,296,000 2,296,000 소모품비 13,163,153 13,163,153 15,315,509 15,315,509 포장비 162,439,558 162,439,558 - - 운반비 30,460,536 30,460,536 49,990,936 49,990,936 지급수수료 170,823,141 170,823,141 228,403,805 228,403,805 도서인쇄비 541,100 541,100 850,600 850,600 차량유지비 47,337,284 47,337,284 50,222,184 50,222,184 교육훈련비 35,000 35,000 - - 견본비 - - 1,344,115 1,344,115 대손상각비(대손충당금환입) (50,935,216) (50,935,216) 53,492,539 53,492,539 무형자산상각비 35,920,742 35,920,742 44,514,677 44,514,677 합 계 916,283,271 916,283,271 1,023,648,423 1,023,648,423 25. 금융수익과 금융비용당분기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: - 이자수익 (3,381,511) (3,381,511) 659,910 659,910 - 외환차익 6,657,276 6,657,276 9,562,369 9,562,369 - 외화환산이익 2,985,281 2,985,281 213,449,464 213,449,464 - 금융보증수익 - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품거래이익 79,222,000 79,222,000 - - 금융수익 합 계 85,483,046 85,483,046 223,671,743 223,671,743 TRUE TRUE TRUE TRUE Ⅱ. 금융비용: - 이자비용 417,163,645 417,163,645 370,350,340 370,350,340 - 외환차손 105,175,994 105,175,994 39,376,995 39,376,995 - 외화환산손실 186,968,853 186,968,853 1,136,476 1,136,476 - 금융보증비용 88,613,115 88,613,115 82,972,459 82,972,459 - 매도가능금융자산처분손실 - - - - - 매도가능금융자산손상차손 - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - 파생상품거래손실 - - - - - 기타의대손상각비 2,520,735 2,520,735 - - 금융비용 합 계 (800,442,342) (800,442,342) (493,836,270) (493,836,270) Ⅲ. 순금융비용(I-II) (714,959,296) (714,959,296) (270,164,527) (270,164,527) 26. 기타수익과 기타비용당분기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 2,940,820 2,940,820 5,812,800 5,812,800 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 3,741,200 3,741,200 331,894,913 331,894,913 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 관계기업투자처분이익 - - - - 잡이익 117,722,373 117,722,373 52,955,285 52,955,285 합 계 124,404,393 124,404,393 390,662,998 390,662,998 TRUE TRUE TRUE TRUE 기타비용 기부금 - - 10,000 10,000 유형자산처분손실 14,870,625 14,870,625 - - 무형자산처분손실 - - - - 유형자산평가손실 - - - - 기타의대손상각비 - - 2,520,736 2,520,736 잡손실 4,190,346 4,190,346 3,528,008 3,528,008 합 계 19,060,971 19,060,971 6,058,744 6,058,744 27. 위험관리 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 64,707,813,452 55,454,696,467 자본총계 27,250,790,912 29,456,835,353 부채비율 237.45% 188.26% 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가측정금융자산](*) 매도가능금융자산 1,034,769,422 1,034,769,422 1,034,769,422 1,034,769,422 대여금및수취채권 단기금융상품 - - - - 매출채권 13,211,185,104 13,211,185,104 12,067,879,006 12,067,879,006 미수금 5,762,463 5,762,463 4,980,453 4,980,453 미수수익 36,954,314 36,954,314 42,820,271 42,820,271 단기대여금 9,400,000 9,400,000 7,200,000 7,200,000 장기금융상품 349,800,000 349,800,000 860,800,000 860,800,000 보증금 4,767,090,747 4,767,090,747 4,896,892,244 4,896,892,244 소 계 18,380,192,628 18,380,192,628 17,880,571,974 17,880,571,974 현금및현금성자산 1,995,686,837 1,995,686,837 2,225,797,881 2,225,797,881 [공정가치측정금융자산](*1) 파생상품자산 - - - - 금융자산 합계 21,410,648,887 21,410,648,887 21,141,139,277 21,141,139,277 [상각후원가측정금융부채](*) 단기차입금 27,920,000,000 27,920,000,000 25,920,000,000 25,920,000,000 유동성장기부채 3,824,370,050 3,824,370,050 3,253,016,200 3,253,016,200 장기차입금 11,291,522,850 11,291,522,850 9,715,822,050 9,715,822,050 매입채무 10,507,922,655 10,507,922,655 13,426,403,098 13,426,403,098 미지급금 5,285,404,908 5,285,404,908 4,514,845,022 4,514,845,022 미지급비용 1,465,100,871 1,465,100,871 1,639,663,293 1,639,663,293 금융보증부채 108,413,115 108,413,115 19,800,000 19,800,000 예수금보증금 561,000,000 561,000,000 473,504,570 473,504,570 소 계 60,963,734,449 60,963,734,449 58,963,054,233 58,963,054,233 [공정가치측정금융부채](*1) 파생상품부채 - - - - 금융부채 합계 60,963,734,449 60,963,734,449 58,963,054,233 58,963,054,233 (*1) 공정가치로 인식된 금융자산 및 금융부채의 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 종 류 가치평가방법 투입변수 당분기손익인식금융자산 파생상품 DCF법 할인율 환율 기초자산가격 (*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.② 공정가치 결정에 사용된 이자율연결실체가 당분기말말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 차입금 2.13%~5.23% 2.7%~5.56% ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)ⅰ) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2(*) 수준3 합계 [금융자산] 파생상품자산 - - - - [금융부채] 파생상품부채 - - - - ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 파생상품자산 - - - - [금융부채] 파생상품부채 - - - - 당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.④ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 지분율 취득원가 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 서진산업(주)(*) 73.97% 591,760,000 591,760,000 591,760,000 (주)넬바이오텍 17.33% 832,908,423 140,475,173 140,475,173 대구시민프로축구단 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 1,425,668,423 733,235,173 733,235,173 채무증권 국민주택채권 - 301,534,249 301,534,249 301,534,249 합계 1,727,202,672 1,034,769,422 1,034,769,422 (*)연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 연결실체의 상기 지분증권, 수익증권 및 채무증권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2018년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.29. 약정사항별도 동일30. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 49,600천원(전기는 56,500천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 관계기업 산동강태체시스(유) 기타의 특수관계자 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨 (3) 특수관계자거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 750,000 119,155,682 관계기업 산동강태체시스(유) 7,530,302 - - 기 타 (주)에스엠씨 - - - (주)에이엠에스 - - - (주)알텍 - 1,500,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - 합 계 7,530,302 2,250,000 119,155,682 ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 750,000 178,330,000 관계기업 산동강태체시스(유) - - - 기 타 (주)에스엠씨 73,113,954 - - (주)에이엠에스 - 3,000,000 - (주)알텍 - 1,000,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - 합 계 73,113,954 4,750,000 178,330,000 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - - 1,083,711,100 1,040,843,000 관계기업 산동강태체시스(유) 7,146,036 7,203,837 584,995,040 584,995,040 기 타 (주)에스엠씨 175,725,110 125,430,269 - - (주)에이엠에스 - - - - AMS-CHASYS Automotive 56,146,842 56,600,982 - - 합 계 239,017,988 189,235,088 1,668,706,140 1,625,838,040 (*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 2,390천원과 1,892천원을 설정하였으며 당분기와 전기에 각각 498천원과 536천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전기 기타 (주)에스엠씨 유상증자 참여 - - (주)알텍 자금 차입 - 1,000,000,000 (주)에이엠에스 자금 차입 500,000,000 7,600,000,000 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 차입 - 1,000,000,000 지분법적용투자주식의 처분 - 976,000,000 합 계 500,000,000 10,576,000,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 지급보증금액 여신금융기관 기타 (주)에스엠씨 9,900,000,000 (주)국민은행 (*) 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채를 108,413천원 계상하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 24,744,588,000 (주)신한은행 7,152,000,000 (주)국민은행 330,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 (주)대구은행 2,507,100,000 (주)국민은행 2,949,767,700 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 7,152,000,000 합 계 49,155,455,700 31. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 1.영업활동에서 창출된 현금 (3,128,421,015) 3,909,094,205 (1)당분기순손실 (1,223,767,197) (857,086,084) (2)조정 2,092,349,152 1,169,502,013 법인세비용(수익) - (209,556,849) 이자비용 417,163,645 370,350,340 퇴직급여 131,939,790 157,440,519 감가상각비 1,197,838,658 1,598,199,405 대손상각비(대손충당금환입) (50,935,216) 53,492,539 기타의대손상각비 2,520,735 2,520,736 외화환산손실 186,968,853 1,136,476 무형자산상각비 35,920,742 44,514,677 유형자산처분손실 14,870,625 - 금융보증비용 88,613,115 82,972,459 관계기업투자처분이익 - (477,286,521) 이자수익 3,381,511 (659,910) 외화환산이익 (2,985,281) (213,449,464) 지분법손실(이익) 70,793,175 91,722,519 유형자산처분이익 (3,741,200) (331,894,913) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,997,002,970) 3,596,678,276 매출채권의 감소(증가) (1,337,332,036) (3,162,962,145) 미수금의 감소(증가) (782,010) 5,523,928 선급금의 감소(증가) (722,675,212) 416,695,007 선급비용의 감소(증가) (67,463,889) (60,667,535) 부가세대급금의 감소(증가) (114,673,502) 92,214,581 재고자산의 감소(증가) 283,814,149 1,431,285,678 매입채무의 증가(감소) (2,723,995,979) 3,605,775,513 미지급금의 증가(감소) 844,498,086 433,951,426 선수금의 증가(감소) - 78,444,663 예수금의 증가(감소) (14,248,932) 713,019,655 미지급비용의 증가(감소) (293,948,327) (360,887,253) 예수보증금의 증가(감소) 87,495,430 320,000,000 판매보증충당부채의 증가(감소) (3,802,524) (2,947,246) 사외적립자산의 감소(증가) 92,999,446 87,232,004 퇴직금의 지급 (26,887,670) - 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.09.30 현재 제 29 기말 2018.06.30 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 24,423,401,386 24,519,449,899 현금및현금성자산 1,722,551,356 1,172,422,538 유동매도가능금융자산 301,534,249 301,534,249 매출채권 및 기타유동채권 15,121,199,179 16,209,125,174 단기대여금 9,400,000 7,200,000 재고자산 3,489,542,759 3,955,820,531 당기법인세자산 4,769,180 3,928,530 기타유동자산 3,774,404,663 2,869,418,877 비유동자산 62,401,962,657 58,816,683,557 장기금융상품 349,800,000 860,800,000 비유동매도가능금융자산 733,235,173 733,235,173 장기매출채권 11,270,945,375 7,412,894,138 종속기업및 관계기업투자자산 99,442,163 175,923,249 유형자산 47,700,408,826 47,650,268,149 무형자산 2,246,711,120 1,982,142,848 기타비유동자산 1,420,000 1,420,000 자산총계 86,825,364,043 83,336,133,456 부채 유동부채 46,179,626,150 43,190,390,396 매입채무 및 기타유동채무 13,079,007,441 12,854,072,334 단기차입금 27,920,000,000 25,920,000,000 유동성장기차입금 3,824,370,050 3,253,016,200 당기법인세부채 유동금융보증부채 108,413,115 19,800,000 기타유동부채 1,247,835,544 1,143,501,862 비유동부채 14,285,034,535 12,493,354,496 장기차입금 11,291,522,850 9,715,822,050 퇴직급여부채 1,574,557,825 1,354,776,062 비유동충당부채 200,864,766 204,667,290 이연법인세부채 1,218,089,094 1,218,089,094 부채총계 60,464,660,685 55,683,744,892 자본 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 자본잉여금 9,506,138,497 9,506,138,497 기타자본구성요소 481,572,151 481,572,151 기타포괄손익누계액 4,174,845,646 4,180,533,557 이익잉여금(결손금) 198,147,064 1,484,144,359 자본총계 26,360,703,358 27,652,388,564 자본과부채총계 86,825,364,043 83,336,133,456 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.07.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 1분기 2017.07.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,174,483,714 9,174,483,714 13,717,659,293 13,717,659,293 매출원가 9,084,720,511 9,084,720,511 13,629,994,822 13,629,994,822 매출총이익 89,763,203 89,763,203 87,664,471 87,664,471 판매비와관리비 731,174,161 731,174,161 929,483,040 929,483,040 영업이익(손실) (641,410,958) (641,410,958) (841,818,569) (841,818,569) 지분법손익 (70,793,175) (70,793,175) (91,722,519) (91,722,519) 금융수익 84,312,794 84,312,794 223,671,743 223,671,743 기타이익 63,858,696 63,858,696 556,708,104 556,708,104 금융원가 700,382,946 700,382,946 483,909,970 483,909,970 기타손실 21,581,706 21,581,706 6,058,744 6,058,744 법인세비용차감전순이익(손실) (1,285,997,295) (1,285,997,295) (643,129,955) (643,129,955) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,285,997,295) (1,285,997,295) (643,129,955) (643,129,955) 기타포괄손익 (5,687,911) (5,687,911) 13,722,761 13,722,761 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (5,687,911) (5,687,911) 13,722,761 13,722,761 지분법자본변동 (5,687,911) (5,687,911) 13,722,761 13,722,761 해외사업장환산외환차이 0 0 0 0 총포괄손익 (1,291,685,206) (1,291,685,206) (629,407,194) (629,407,194) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (54) (54) (27) (27) 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.07.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 1분기 2017.07.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.07.01 (기초자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,192,181,462 5,716,616,854 31,896,508,964 당기순이익(손실) 0 0 0 0 643,129,955 (643,129,955) 지분법자본변동 0 0 0 13,722,761 0 13,722,761 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,205,904,223 5,073,486,899 31,267,101,770 2018.07.01 (기초자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,180,533,557 1,484,144,359 27,652,388,564 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,285,997,295 (1,285,997,295) 지분법자본변동 0 0 0 5,687,911 0 5,687,911 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 12,000,000,000 9,506,138,497 481,572,151 4,174,845,646 198,147,064 26,360,703,358 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.07.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 1분기 2017.07.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,578,258,732) 1,733,217,768 당기순이익(손실) (1,285,997,295) (643,129,955) 당기순이익조정을 위한 가감 1,993,603,172 1,397,166,926 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,009,685,897) 1,345,628,981 이자수취(영업) 21,693,908 0 이자지급(영업) (297,031,970) (366,195,004) 법인세납부(환급) (840,650) (253,180) 투자활동현금흐름 (1,017,083,426) 148,673,730 장기금융상품의 처분 600,000,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 1,400,000 8,000,000 임차보증금의 감소 0 78,490,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 976,000,000 유형자산의 처분 312,240,076 18,477,676 무형자산의 처분 64,656,020 0 단기금융상품의 취득 0 (42,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,600,000) (10,000,000) 장기금융상품의 취득 (89,000,000) (216,000,000) 유형자산의 취득 (1,537,634,488) (660,395,000) 무형자산의 취득 (365,145,034) (3,898,946) 재무활동현금흐름 4,147,054,650 (255,643,916) 정부보조금의 수취 0 46,700,000 단기차입금의 증가 3,800,000,000 1,505,748,234 장기차입금의 증가 2,400,000,000 0 단기차입금의 상환 (1,800,000,000) (976,000,000) 유동성장기부채의상환 (252,945,350) (832,092,150) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,583,674) 949,028 현금및현금성자산의순증가(감소) 550,128,818 1,627,196,610 기초현금및현금성자산 1,172,422,538 702,223,818 기말현금및현금성자산 1,722,551,356 2,329,420,428 5. 재무제표 주석 주식회사 체시스(이하 "당사"라 함)는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장, 인천광역시부평구 부평북로 50에 제2공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.'- 공정가치로 측정되는 파생상품'- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채'- 공정가치로 측정되는 유형자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.'- 주석 5: 대손충당금'- 주석 14: 판매보증충당부채'- 주석 18: 이연법인세자산의 실현가능성'- 주석 19: 확정급여부채의 측정'- 주석 27: 우발부채와 약정사항② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.'- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격'- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.'- 주석 26: 금융상품3. 유의적인 회계정책당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 대하여 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,014,108 4,801,788 요구불예금 1,720,537,248 1,167,620,750 재무상태표 및 현금흐름표상 현금및현금성자산 1,722,551,356 1,172,422,538 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 1,800,000 1,800,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권(1)매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 15,172,185,449 (93,703,047) 15,078,482,402 16,287,022,267 (125,697,817) 16,161,324,450 미수금 5,762,463 - 5,762,463 4,980,453 - 4,980,453 미수수익 115,617,706 (78,663,392) 36,954,314 118,962,928 (76,142,657) 42,820,271 장기성매출채권 15,557,599,978 (4,286,654,603) 11,270,945,375 11,710,752,871 (4,297,858,733) 7,412,894,138 합계 30,851,165,596 (4,459,021,042) 26,392,144,554 28,121,718,519 (4,499,699,207) 23,622,019,312 6. 재고자산당분기말과 전기말 현제 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,003,301,237 1,285,108,569 재공품 680,766,272 765,925,587 원재료 1,044,452,970 1,143,864,095 저장품 761,022,280 760,922,280 합계 3,489,542,759 3,955,820,531 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,732,058,212 2,009,383,000 선급비용 490,898,550 423,261,478 부가세대급금 551,447,901 436,774,399 합 계 3,774,404,663 2,869,418,877 8. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 및 전기초의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 인도 3월 자동차 부품제조 100.00% - - 관계기업 산동강태체시스(유) 중국 12월 30.00% 99,442,163 175,923,249 합 계 99,442,163 175,923,249 (*) 전기 중 (주)에스엠씨에 대한 투자주식은 특수관계자인 (주)엠에스에치씨에 전량 매도하여 지분법대상에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 처 분 지분법손익 자본변동 기 말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited(*) - - - - 관계기업 산동강태체시스(유) 175,923,249 - (70,793,175) (5,687,911) 99,442,163 합 계 175,923,249 - (70,793,175) (5,687,911) 99,442,163 (*) 당분기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 3,684,093천원과 287,526천원입니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 처 분 지분법손익 자본변동 기 말 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited(*) - - - - 관계기업 산동강태체시스(유) 558,657,358 - (388,033,060) 5,298,951 175,923,249 (주)에스엠씨 498,713,479 (498,713,479) - - - 합 계 1,057,370,837 (498,713,479) (388,033,060) 5,298,951 175,923,249 (*) 전기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 3,764,035천원과 267,530천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Chasys Automotive Components Private Limited 산동강태체시스(유) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 23,366,571,218 26,159,199,103 6,635,695,291 6,915,131,922 부채 26,763,138,267 29,655,704,325 6,304,221,413 6,328,721,093 자본 (3,396,567,049) (3,496,505,222) 331,473,878 586,410,829 매출(*2) 6,393,910,672 37,426,465,430 224,199,180 810,236,204 당분기순이익(손실)(*2) 73,434,228 2,926,606,483 (235,977,251) (1,293,443,533) 총포괄이익(손실)(*2) 93,430,539 3,100,382,719 (235,977,251) (1,293,443,533) (*1) 전기 중 (주)에스엠씨에 대한 투자주식은 특수관계자인 (주)엠에스에치씨에 전량 매도하여 지분법대상에서 제외되었습니다.(*2) 전기손익은 전기말 기준 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 재무정보금액을 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회사명 순자산 지분율 순자산 미실현손익(*) 영업권 미인식 장부금액 지분금액 지분법 평가액 Chasys Automotive Components Private Limited (3,396,567,049) 100.00% (3,396,567,049) - - 3,396,567,049 - 산동강태체시스(유) 331,473,878 30.00% 99,442,163 - - - 99,442,163 합 계 (3,065,093,171) (3,297,124,886) - - 3,396,567,049 99,442,163 (*) 종속기업 채권에 대한 대손충당금입니다.② 전기말 (단위:원) 회사명 순자산 지분율 순자산 미실현손익 영업권 미인식 장부금액 지분금액 지분법 평가액 Chasys Automotive Components Private Limited (3,496,505,222) 100.00% (3,496,505,222) - - 3,496,505,222 - 산동강태체시스(유) 586,410,829 30.00% 175,923,249 - - - 175,923,249 합 계 (2,910,094,393) (3,320,581,973) - - 3,496,505,222 175,923,249 9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,296,678,870 17,125,962,965 61,297,653,475 613,245,087 11,942,092,628 4,306,058,272 107,581,691,297 기초 감가상각누계액 - (6,234,835,432) (42,457,591,612) (534,711,562) (10,704,284,542) - (59,931,423,148) 기초 장부금액 12,296,678,870 10,891,127,533 18,840,061,863 78,533,525 1,237,808,086 4,306,058,272 47,650,268,149 취득 - - 154,000,000 33,095,288 20,000,000 1,256,601,000 1,463,696,288 감가상각 - (133,849,438) (819,883,600) (8,671,798) (127,781,274) - (1,090,186,110) 처분 - - (289,710,334) - (33,659,167) - (323,369,501) 기타증감 - - 265,000,000 - - (265,000,000) - 기말 취득원가 12,296,678,870 17,125,962,965 61,289,363,293 646,340,375 11,916,072,628 5,297,659,272 108,572,077,403 기말 감가상각누계액 - (6,368,684,870) (43,139,895,364) (543,383,360) (10,819,704,983) - (60,871,668,577) 기말 장부금액 12,296,678,870 10,757,278,095 18,149,467,929 102,957,015 1,096,367,645 5,297,659,272 47,700,408,826 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 12,328,352,000 17,125,962,965 62,665,346,280 602,241,754 12,093,449,600 103,438,345 104,918,790,944 기초 감가상각누계액 - (5,698,772,337) (40,883,749,845) (528,261,631) (10,176,938,369) - (57,287,722,182) 기초 장부금액 12,328,352,000 11,427,190,628 21,781,596,435 73,980,123 1,916,511,231 103,438,345 47,631,068,762 취득 15,476,870 - 256,160,000 26,830,192 5,200,000 4,567,058,272 4,870,725,334 감가상각 - 536,063,095 3,427,846,572 45,894,198 680,750,145 - 4,690,554,010 처분 47,150,000 - 1,388,000 4,642,592 3,153,000 - 56,333,592 기타증감 - - 231,540,000 28,260,000 - 364,438,345 624,238,345 기말 취득원가 12,296,678,870 17,125,962,965 61,297,653,475 613,245,087 11,942,092,628 4,306,058,272 107,581,691,297 기말 감가상각누계액 - (6,234,835,432) (42,457,591,612) (534,711,562) (10,704,284,542) - (59,931,423,148) 기말 장부금액 12,296,678,870 10,891,127,533 18,840,061,863 78,533,525 1,237,808,086 4,306,058,272 47,650,268,149 (3) 토지 재평가에 따른 효과당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2015년 6월 30일입니다. 전기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*1) 재평가손실(*2) 토지 12,328,352,000 6,977,956,486 5,360,328,922 9,933,408 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,179,272천원을 차감한 재평가이익 4,181,057백만원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.(*2) 재평가손실이 발생하여 기타비용으로 인식하였습니다.10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 4,712,063,926 4,435,086,192 상각누계액 (2,429,549,472) (2,414,805,010) 정부보조금 (35,803,334) (38,138,334) 장부가액 2,246,711,120 1,982,142,848 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: - 기초금액 6,067,000 56,634,450 3,856,304,742 40,880,000 475,200,000 4,435,086,192 취득금액 - - 365,145,034 - - 365,145,034 처분금액 - - (88,167,300) - - (88,167,300) 기말금액 6,067,000 56,634,450 4,133,282,476 40,880,000 475,200,000 4,712,063,926 상각누계액 - 기초금액 (6,067,000) (48,684,741) (1,961,129,936) - (398,923,333) (2,414,805,010) 처분금액 23,511,280 23,511,280 상각완료자산 - 무형자산상각비(*) - (671,061) (32,914,681) - (4,670,000) (38,255,742) 기말금액 (6,067,000) (49,355,802) (1,970,533,337) - (403,593,333) (2,429,549,472) 정부보조금 기말금액 - - - - (35,803,334) (35,803,334) ② 전기 (단위 : 원) 구분 산업재산권 시설사용권 개발비 회원권 기타무형자산 기말 취득원가: - 기초금액 6,067,000 56,634,450 2,306,171,887 130,822,600 381,800,000 2,881,495,937 취득금액 - - 1,550,132,855 - 93,400,000 1,643,532,855 처분금액 - - - (89,942,600) - (89,942,600) 기말금액 6,067,000 56,634,450 3,856,304,742 40,880,000 475,200,000 4,435,086,192 상각누계액 - 기초금액 (6,067,000) (45,025,496) (1,796,655,340) - (381,800,000) (2,229,547,836) 상각완료자산 - 무형자산상각비(*) - (3,659,245) (164,474,596) - (17,123,333) (185,257,174) 기말금액 (6,067,000) (48,684,741) (1,961,129,936) - (398,923,333) (2,414,805,010) 정부보조금 기말금액 - - - - (38,138,334) (38,138,334) (*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,151천원입니다.11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,388,009,553 6,784,698,447 미지급금 5,285,404,908 4,514,845,022 미지급비용 1,405,592,980 1,554,528,865 합 계 13,079,007,441 12,854,072,334 12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 만 기 이자율 당분기말 전기말 (주)대구은행 무역금융 2018.07 3.43%~3.94% 6,080,000,000 4,580,000,000 일반자금 2019.06 4.31% 500,000,000 500,000,000 한국수출입은행 무역금융 2018.09 3.50% 1,800,000,000 1,800,000,000 (주)국민은행 무역금융 2018.07 2.93%~3.39% 3,480,000,000 3,480,000,000 농협은행(주) 일반자금 - - (주)신한은행 일반자금 2018.12 4.09% ~ 4.29% 2,160,000,000 5,960,000,000 일반자금 2019.06 4.66% 3,800,000,000 - (주)에이엠에스 기타 2018.10~2019.08 3.73%~3.93% 8,100,000,000 7,600,000,000 (주)알텍 기타 2018.10 3.53% 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠에스에이치씨 기타 2019.06 3.30% 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 27,920,000,000 25,920,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 만 기 이자율 당분기말 전기말 구 분 (주)대구은행 시설자금(환경) - - - 유동성장기부채 (주)대구은행 시설자금(산재) 2019.03 3.00% 71,400,000 (주)대구은행 일반자금(분할) 2023.07 4.07%~4.72% 3,754,930,000 3,119,260,000 (주)국민은행 주택자금 2019.03 2.30% 69,440,050 62,356,200 소 계 3,824,370,050 3,253,016,200 (주)대구은행 시설자금(환경) - - - - 장기차입금 (주)대구은행 시설자금(산재) 2019.09 3.00% 17,850,000 (주)대구은행 일반자금(분할) 2023.07 4.07%~4.72% 11,205,560,000 9,591,980,000 (주)국민은행 주택자금 2021.04 2.30% 85,962,850 105,992,050 소 계 11,291,522,850 9,715,822,050 합 계 15,115,892,900 12,968,838,250 (3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 11,806,278,870 31,272,500,000 일반자금 등 20,460,490,000 (주)대구은행 건 물 10,499,442,459 기 계 장 치 18,149,467,929 토 지 490,400,000 585,000,000 주택자금 155,402,900 (주)국민은행 건 물 184,666,256 73,169,380 208,000,000 재 고 자 산 3,194,898,251 2,070,000,000 수출성장자금 1,800,000,000 한국수출입은행 합 계 44,398,323,145 34,135,500,000 22,415,892,900 (4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 지급보증처 내역 보증금액 차입금종류 차입금액 제공받는자 기술보증기금 지급보증 864,000,000 무역금융 1,080,000,000 (주)대구은행 한국무역보험공사 1,200,000,000 1,500,000,000 (주)국민은행 합 계 2,064,000,000 2,580,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 28에서 기술하고 있습니다.13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 584,995,040 - 584,995,040 - 예수금 101,840,504 - 85,002,252 - 예수보증금 561,000,000 - 473,504,570 - 장기종업원급여부채 - 119,500,968 119,500,968 합 계 1,247,835,544 119,500,968 1,143,501,862 119,500,968 14. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 85,166,322 120,021,893 증 가 - - 감 소 (3,802,524) (34,855,571) 기 말 81,363,798 85,166,322 15. 파생상품 (단위: 원) 구분 이익 손실 파생상품거래 79,222,000 0 16. 자본금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당 액면금액 500 500 발행주식수 24,000,000주 24,000,000주 보통주자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초발행주식수 24,000,000 24,000,000 유상증자 - - 기말발행주식수 24,000,000 24,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 481,572,151 481,572,151 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 10,735,943 16,423,854 재평가잉여금 4,164,109,703 4,164,109,703 합 분 4,174,845,646 4,180,533,557 17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 960,860,848 960,860,848 임의적립금 176,532,535 176,532,535 미처분이익잉여금 (939,246,319) 346,750,976 합 계 198,147,064 1,484,144,359 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,484,144,359 5,716,616,854 당분기순이익(손실) (1,285,997,295) (4,903,549,194) 배당금 지급 - - 확정급여제도의 재측정요소 - 654,129,843 재평가잉영금의 변동 16,946,856 기말금액 198,147,064 1,484,144,359 (3) 배당금당사가 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 (전기)보통주 1주당 20원 - - 18. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.19. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채 4,780,544,451 4,637,973,419 순확정급여자산 (3,196,053,026) (3,273,263,757) 국민연금전환금 (9,933,600) (9,933,600) 합계 1,574,557,825 1,354,776,062 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,637,973,419 5,462,636,994 당기근무원가 122,879,835 621,576,972 이자원가 30,790,152 127,543,032 확정급여제도의 재측정요소 : - (889,639,484) 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - (266,001,866) 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실 - (623,637,618) 퇴직금 지급액 (26,887,670) (802,645,800) 관계사 전입(전출)액 15,788,715 118,501,705 기말 4,780,544,451 4,637,973,419 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,283,197,357 3,626,487,448 이자수익 11,917,826 84,439,896 사외적립자산의 재측정요소 - (51,011,481) 납부한 기여금 - - 퇴직금 지급액 (104,917,272) (520,332,711) 관계사 전입(전출)액 15,788,715 143,614,205 기말 3,205,986,626 3,283,197,357 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 등 3,196,053,026 3,273,263,757 국민연금전환금 9,933,600 9,933,600 합계 3,205,986,626 3,283,197,357 (5) 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다.20. 주당손익당사의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.'(1) 보통주 당분기순이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당분기순이익(손실) (1,285,997,295) (643,129,955) '(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 24,000,000 24,000,000 유상증자 효과 - - 무상증자 효과 - - 가중평균유통보통주식수 24,000,000 24,000,000 (3) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당분기순이익(손실) (1,285,997,295) (643,129,955) 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익(손실) (54) (27) (4) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 271,386,015 271,386,015 289,791,237 289,791,237 원재료의 사용액 4,898,823,101 4,898,823,101 4,899,485,575 4,899,485,575 종업원급여 2,183,107,282 2,183,107,282 2,407,887,784 2,407,887,784 감가상각비와 기타상각비 1,125,744,352 1,125,744,352 1,207,135,554 1,207,135,554 기타비용 1,336,833,922 1,336,833,922 5,755,177,712 5,755,177,712 합 계 9,815,894,672 9,815,894,672 14,559,477,862 14,559,477,862 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 234,403,300 234,403,300 283,072,410 283,072,410 퇴직급여 12,644,205 12,644,205 13,788,030 13,788,030 복리후생비 22,598,513 22,598,513 23,538,788 23,538,788 여비교통비 28,763,455 28,763,455 4,691,450 4,691,450 통신비 5,416,870 5,416,870 6,255,934 6,255,934 세금과공과 5,285,263 5,285,263 5,226,064 5,226,064 지급임차료 - - - - 감가상각비 13,617,811 13,617,811 17,596,876 17,596,876 수선비 - - 7,000,000 7,000,000 보험료 6,410,280 6,410,280 5,389,180 5,389,180 접대비 6,898,800 6,898,800 3,997,600 3,997,600 광고선전비 - - 2,296,000 2,296,000 소모품비 660,080 660,080 3,360,183 3,360,183 포장비 162,439,558 162,439,558 - - 운반비 30,460,536 30,460,536 49,990,936 49,990,936 지급수수료 160,940,264 160,940,264 215,889,262 215,889,262 도서인쇄비 541,100 541,100 850,600 850,600 차량유지비 47,337,284 47,337,284 47,377,765 47,377,765 교육훈련비 35,000 35,000 - - 견본비 - - 1,344,115 1,344,115 대손상각비(대손충당금환입) (43,198,900) (43,198,900) 193,303,170 193,303,170 무형자산상각비 35,920,742 35,920,742 44,514,677 44,514,677 판매보증비 - - - - 합 계 731,174,161 731,174,161 929,483,040 929,483,040 23. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: - 이자수익 (3,381,511) (3,381,511) 659,910 659,910 - 외환차익 6,657,276 6,657,276 9,562,369 9,562,369 - 외화환산이익 1,815,029 1,815,029 213,449,464 213,449,464 - 금융보증수익 - - - - - 비유동매도가능금융자산처분이익 - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품거래이익 79,222,000 79,222,000 - - 금융수익 합계 84,312,794 84,312,794 223,671,743 223,671,743 Ⅱ. 금융비용: - 이자비용 상각후원가측정금융부채 417,163,645 417,163,645 370,325,388 370,325,388 - 외환차손 7,637,333 7,637,333 29,475,647 29,475,647 - 외화환산손실 186,968,853 186,968,853 1,136,476 1,136,476 - 매도가능금융자산손상차손 - - - - - 유가증권처분손실 - - - - - 금융보증비용 88,613,115 88,613,115 82,972,459 82,972,459 - 파생상품평가손실 - - - - - 파생상품거래손실 - - - - 금융비용 합계 700,382,946 700,382,946 483,909,970 483,909,970 Ⅲ. 당분기손익에 인식된 순금융손익 (I - II) (616,070,152) (616,070,152) (260,238,227) (260,238,227) 24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 2,940,820 2,940,820 5,812,800 5,812,800 수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 3,741,200 3,741,200 20,653,498 20,653,498 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 지분법적용투자주식처분이익 - - 477,286,521 477,286,521 잡이익 57,176,676 57,176,676 52,955,285 52,955,285 합계 63,858,696 63,858,696 556,708,104 556,708,104 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 10,000 10,000 유형자산처분손실 14,870,625 14,870,625 - - 유형자산평가손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 2,520,735 2,520,735 2,520,736 2,520,736 잡손실 4,190,346 4,190,346 3,528,008 3,528,008 합계 21,581,706 21,581,706 6,058,744 6,058,744 25. 위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2018년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2) 매도가능금융자산 1,034,769,422 1,034,769,422 1,034,769,422 1,034,769,422 대여금및수취채권 단기금융상품 - - - - 매출채권 15,078,482,402 15,078,482,402 16,161,324,450 16,161,324,450 단기대여금 9,400,000 9,400,000 7,200,000 7,200,000 미수금 5,762,463 5,762,463 4,980,453 4,980,453 미수수익 36,954,314 36,954,314 42,820,271 42,820,271 장기금융상품 349,800,000 349,800,000 860,800,000 860,800,000 장기성매출채권 11,270,945,375 11,270,945,375 7,412,894,138 7,412,894,138 보증금 1,420,000 1,420,000 1,420,000 1,420,000 소 계 26,752,764,554 26,752,764,554 24,491,439,312 24,491,439,312 현금및현금성자산 1,722,551,356 1,722,551,356 1,172,422,538 1,172,422,538 금융자산 합계 29,510,085,332 29,510,085,332 26,698,631,272 26,698,631,272 공정가치로 인식된 금융부채(*1) 파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2) 단기차입금 27,920,000,000 27,920,000,000 25,920,000,000 25,920,000,000 유동성장기부채 3,824,370,050 3,824,370,050 3,253,016,200 3,253,016,200 장기차입금 11,291,522,850 11,291,522,850 9,715,822,050 9,715,822,050 매입채무 6,388,009,553 6,388,009,553 6,784,698,447 6,784,698,447 미지급금 5,285,404,908 5,285,404,908 4,514,845,022 4,514,845,022 미지급비용 1,405,592,980 1,405,592,980 1,554,528,865 1,554,528,865 금융보증부채 108,413,115 108,413,115 19,800,000 19,800,000 예수보증금 561,000,000 561,000,000 473,504,570 473,504,570 금융부채 합계 56,784,313,456 56,784,313,456 52,236,215,154 52,236,215,154 (*1) 공정가치로 인식된 금융부채의 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 종 류 가치평가방법 투입변수 파생상품부채 매매목적 파생상품 DCF법 할인율 환율 기초자산가격 (*2) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)ⅰ) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 [금융부채] 파생상품부채 - - - - 당기말 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.③ 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 서진산업(주)(*) 591,760,000 591,760,000 (주)넬바이오텍 140,475,173 140,475,173 (주)에스엠씨 - - 대구시민프로축구단 1,000,000 1,000,000 채무증권 국민주택채권 301,534,249 301,534,249 합계 1,034,769,422 1,034,769,422 (*) 당사는 상기 주식에 대해 당기말 현재 73.97%의 지분율을 보유하여 지배하고 있으나 중요성이 낮아 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.당사의 상기 지분증권, 수익증권 및 채무증권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.27. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내 역 한 도 실행 후 잔액 (주)대구은행 무역금융 6,080,000,000 - (주)국민은행 무역금융 3,480,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금 1,800,000,000 - 합 계 11,360,000,000 - (2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 수표 (주)대우인터내셔널 3 28. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 49,600천원(전기는 56,500천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)엠에스에이치씨 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 관계기업 산동강태체시스(유) 기 타 서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, AMS-CHASYS Automotive, (주)에스엠씨 (3) 특수관계자거래당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 750,000 119,155,682 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 1,110,766,437 - 237,682 관계기업 산동강태체시스(유) 7,530,302 - - 기 타 (주)에스엠씨 - - - (주)에이엠에스 - - - (주)알텍 - 1,500,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - 합 계 1,118,296,739 2,250,000 119,393,364 ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 매 출 기타수익 기타비용 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - 750,000 178,330,000 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 5,832,883,064 - 2,591,690 관계기업 산동강태체시스(유) - - - 기 타 (주)에스엠씨 73,113,954 - - (주)에이엠에스 - 3,000,000 - (주)알텍 - 1,000,000 - AMS-CHASYS Automotive - - - 합 계 5,905,997,018 4,750,000 180,921,690 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 채 권(*) 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최대주주 (주)엠에스에이치씨 - - 1,083,711,100 1,040,843,000 종속기업 Chasys Automotive Components Private Limited 22,519,985,500 22,833,966,074 - - 관계기업 산동강태체시스(유) 7,146,036 7,203,837 584,995,040 584,995,040 기 타 (주)에스엠씨 175,725,110 125,430,269 - - (주)에이엠에스 - - - - AMS-CHASYS Automotive 56,146,842 56,600,982 - - 합 계 22,759,003,488 23,023,201,162 1,668,706,140 1,625,838,040 (*)상기 특수관계자채권에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 4,286,655천원(전기말 4,297,859천원)을 설정 중이며, 당분기 중 11,204천원(전기 137,486천원)의 대손충당금환입(전기 대손상각비)을 인식하였습니다(5) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 거래내용 당분기 전기 기타 (주)에스엠씨 유상증자 참여 - - (주)알텍 자금 차입 - 1,000,000,000 (주)에이엠에스 자금 차입 500,000,000 7,600,000,000 최대주주 (주)엠에스에이치씨 자금 차입 - 1,000,000,000 지분법적용투자주식의 처분 - 976,000,000 합 계 500,000,000 10,576,000,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 회사명 내용 지급보증금액 담보권자 기 타 (주)에스엠씨 차입금 지급보증 9,900,000,000 (주)국민은행 합 계 9,900,000,000 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 108,413천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 (주)대구은행 24,744,588,000 (주)신한은행 7,152,000,000 (주)국민은행 330,000,000 한국수출입은행 2,160,000,000 기타 (주)에이엠에스 (주)대구은행 2,507,100,000 (주)국민은행 2,949,767,700 한국수출입은행 2,160,000,000 (주)엠에스에이치씨 (주)신한은행 7,152,000,000 합 계 49,155,455,700 29. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1.영업활동에서 창출된 현금 (2,302,080,020) 2,099,665,952 (1)당기순이익(손실) (1,285,997,295) (643,129,955) (2)조정 1,993,603,172 1,397,166,926 이자비용 417,163,645 370,325,388 퇴직급여 131,939,790 157,440,519 감가상각비 1,090,186,110 1,162,620,877 대손상각비 (43,198,900) 193,303,170 기타의대손상각비 2,520,735 2,520,736 외화환산손실 186,968,853 1,136,476 무형자산상각비 35,920,742 44,514,677 유형자산처분손실 14,870,625 - 금융보증비용 88,613,115 82,972,459 지분법손실 70,793,175 91,722,519 이자수익 3,381,511 (659,910) 외화환산이익 (1,815,029) (213,449,464) 종속회사, 관계회사투자주식처분이익 - (477,286,521) 유형자산처분이익 (3,741,200) (17,994,000) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,009,685,897) 1,345,628,981 매출채권의 감소(증가) (2,917,395,468) (3,414,817,338) 미수금의 감소(증가) (782,010) 5,523,928 선급금의 감소(증가) (722,675,212) 327,740,450 선급비용의 감소(증가) (67,637,072) (60,632,515) 부가세대급금의 감소(증가) (114,673,502) 92,214,581 재고자산의 감소(증가) 466,277,772 3,983,898,817 매입채무의 증가(감소) (394,873,865) (79,243,922) 미지급금의 증가(감소) 844,498,086 433,951,426 예수금의 증가(감소) 16,838,252 11,961,981 미지급비용의 증가(감소) (269,067,560) (359,253,185) 예수보증금의 증가(감소) 87,495,430 320,000,000 판매보증충당부채의 증가(감소) (3,802,524) (2,947,246) 사외적립자산의 감소(증가) 92,999,446 87,232,004 퇴직금의 지급 (26,887,670) -