체시스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 체시스(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 일연로 528에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)에 제품을 판매하고 있습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품 제조를 사업목적으로 영위하고 있습니다.당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2015년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 24에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 기업회계기준서 제1019호'종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당분기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호 개정의 적용으로 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.4. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당 기	전 기

Chasys Automotive Components Private Limited	인도	3월	자동차 부품의 제조	100%	100%

(2) 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동자산	3,394,769,768	2,001,598,715

비유동자산	3,152,784,613	3,140,858,560

유동부채	10,584,382,733	7,984,446,484

순자산	(4,036,828,352)	(2,841,989,209)

수익	4,200,002,952	3,732,701,746

당분기순손실	(1,202,876,438)	(1,133,701,983)

기타포괄손익	8,037,296	(5,344,726)

총포괄손익	(1,194,839,142)	(1,139,046,709)

영업활동현금흐름	1,513,191,258	(253,054,844)

투자활동현금흐름	(1,205,289,920)	506,516,578

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	307,901,338	253,461,734

5. 영업부문(1) 지역에 대한 정보연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동

국내사업	-	자동차부품의 제조

해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로, 제품에 따른 부문별정보를 산출하지 않고 있습니다.연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	34,288,983,095	4,200,002,952	-	38,488,986,047

부문간수익	3,987,723,866	-	(3,987,723,866)	-

법인세차감전손익	219,393,683	(1,202,876,438)	40,923,160	(942,559,595)

보고부문 분기순손익	(332,849,711)	(1,202,876,438)	40,923,160	(1,494,802,989)

보고부문 자산총액	97,268,068,709	6,547,554,381	(10,814,658,400)	93,000,964,690

보고부문 부채총액	61,678,439,161	10,584,382,733	(12,089,199,010)	60,173,622,884

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	54,940,888,441	3,732,701,746	-	58,673,590,187

부문간수익	1,605,374,407	-	(1,605,374,407)	-

법인세차감전손익	(3,220,607,807)	(1,133,701,990)	597,976,562	(3,756,333,235)

보고부문 분기순손익	(4,094,265,421)	(1,133,701,990)	597,976,562	(4,629,990,849)

보고부문 자산총액	87,973,695,809	5,142,457,275	(6,762,579,967)	86,353,573,117

보고부문 부채총액	61,331,230,515	7,984,446,484	(7,996,197,423)	61,319,479,576

③ 보고부문의 법인세차감전손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전기의 법인세차감전손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보고부문의 법인세차감전총손익	(983,482,755)	(4,354,309,797)

부문간 손익제거	40,923,160	597,976,562

법인세차감전순손실	(942,559,595)	(3,756,333,235)

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기 중 주요 고객사가 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전기

한국지엠(주)	71.9%	62.3%

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,209,806	7,844,301

요구불예금	3,281,832,696	759,194,456

재무상태표 상 현금및현금성자산	3,285,042,502	767,038,757

7. 매출채권매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,708,173,811	(127,761,597)	12,580,412,214	8,722,288,558	(87,902,750)	8,634,385,808

8. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,052,244,572	1,594,645,593

재공품	1,612,940,764	1,751,529,450

원재료	1,400,193,000	1,722,864,670

저장품	461,531,365	37,756,428

합 계	4,526,909,701	5,106,796,141

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

산동강태체시스(유)	중국	12월	자동차부품 제조	30%	943,563,438	30%	1,204,343,963

(2) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

유동자산	1,755,586,397	3,628,199,990

비유동자산	4,940,973,507	5,280,485,474

유동부채	3,551,348,443	4,894,205,586

비유동부채	-	-

순자산	3,145,211,461	4,014,479,878

매출액	49,792,818	4,354,336,289

계속영업이익(손실)	(816,593,161)	(709,127,908)

총포괄이익(손실)	(869,268,418)	(267,023,685)

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

1,204,343,963	-	(244,977,948)	(15,802,577)	943,563,438

② 전기

(단위:원)

기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

1,284,451,068	-	(212,738,372)	132,631,267	1,204,343,963

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,328,352,000	-	12,328,352,000	12,328,352,000	-	12,328,352,000

건물	15,596,076,410	(4,491,085,164)	11,104,991,246	15,765,391,446	(4,301,084,786)	11,464,306,660

구축물	1,275,386,555	(540,592,428)	734,794,127	1,285,924,555	(516,550,214)	769,374,341

기계장치	63,330,473,730	(37,864,398,402)	25,466,075,328	56,688,311,103	(35,405,449,156)	21,282,861,947

차량운반구	640,825,558	(482,883,371)	157,942,187	641,000,639	(434,737,591)	206,263,048

공구기구	1,151,258,302	(1,017,992,027)	133,266,275	1,129,458,302	(975,678,233)	153,780,069

집기비품	8,391,543,687	(6,689,808,409)	1,701,735,278	8,169,816,200	(6,426,489,922)	1,743,326,278

금형	3,915,127,910	(2,675,736,059)	1,239,391,851	3,811,127,910	(2,374,505,328)	1,436,622,582

건설중인 자산	1,058,818,345	-	1,058,818,345	5,867,735,145	-	5,867,735,145

합 계	107,687,862,497	(53,762,495,860)	53,925,366,637	105,687,117,300	(50,434,495,230)	55,252,622,070

(2) 당분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감액	순외환차이	분기말

토지	12,328,352,000	-	-	-	-	-	12,328,352,000

건물	11,464,306,660	-	(1,000)	(359,314,414)	-	-	11,104,991,246

구축물	769,374,341	13,662,000	(21,645,833)	(34,396,381)	7,800,000	-	734,794,127

기계장치	21,282,861,947	1,611,555,900	(2,000)	(2,674,207,138)	5,249,956,800	(4,090,181)	25,466,075,328

차량운반구	206,263,048	5,353,605	(4,522,917)	(49,101,644)	-	(49,905)	157,942,187

공구기구	153,780,069	21,800,000	-	(42,313,794)	-	-	133,266,275

집기비품	1,743,326,278	260,050,094	(7,000)	(301,077,483)	-	(556,611)	1,701,735,278

금형	1,436,622,582	62,400,000	-	(301,230,731)	41,600,000	-	1,239,391,851

건설중인 자산	5,867,735,145	495,960,000	-	-	(5,304,876,800)	-	1,058,818,345

합계	55,252,622,070	2,470,781,599	(26,178,750)	(3,761,641,585)	(5,520,000)	(4,696,697)	53,925,366,637

(*1) 기타증감액 중 5,520천원은 저장품으로 대체되었습니다.(3) 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감액	순외환차이	기말

토지	9,661,642,486	-	-	-	2,666,709,514	-	12,328,352,000

건물	11,943,392,546	-	-	(479,085,886)	-	-	11,464,306,660

구축물	817,014,734	-	-	(47,640,393)	-	-	769,374,341

기계장치	22,786,807,437	1,594,714,086	(561,558,373)	(2,892,550,485)	373,800,000	(18,350,718)	21,282,861,947

차량운반구	181,134,078	46,870,850	(8,520,900)	(53,872,801)	40,800,000	(148,179)	206,263,048

공구기구	171,068,753	45,900,000	(1,000)	(73,687,684)	10,500,000	-	153,780,069

집기비품	2,133,419,826	392,491,213	(5,595,291)	(766,514,762)	-	(10,474,708)	1,743,326,278

금형	1,249,368,795	443,200,000	-	(344,346,213)	88,400,000	-	1,436,622,582

건설중인 자산	4,074,493,600	2,306,741,545	-	-	(513,500,000)	-	5,867,735,145

합계	53,018,342,255	4,829,917,694	(575,675,564)	(4,657,698,224)	2,666,709,514	(28,973,605)	55,252,622,070

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,769,110,077	3,003,027,987

상각누계액	(1,973,619,816)	(1,664,279,585)

정부보조금	(11,151,400)	(19,514,950)

장부가액	784,338,861	1,319,233,452

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,067,000	56,634,450	2,151,763,937	406,762,600	381,800,000	3,003,027,987

취득	-	-	42,022,090	-	-	42,022,090

처분	-	-	-	(275,940,000)	-	(275,940,000)

기말금액	6,067,000	56,634,450	2,193,786,027	130,822,600	381,800,000	2,769,110,077

상각누계액:

기초금액	(5,360,100)	(34,700,706)	(1,330,195,446)	-	(294,023,333)	(1,664,279,585)

상각(*)	(332,900)	(4,247,583)	(264,383,081)	-	(40,376,667)	(309,340,231)

기말금액	(5,693,000)	(38,948,289)	(1,594,578,527)	-	(334,400,000)	(1,973,619,816)

정부보조금	-	-	-	-	(11,151,400)	(11,151,400)

(*) 당분기 중 무형자산 처분과 관련하여 5,940천원의 무형자산처분손실을 인식하였으며, 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 5,576천원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,691,800	56,634,450	2,086,896,173	406,762,600	381,800,000	2,947,785,023

취득	-	-	64,867,764	-	-	64,867,764

상각완료	(9,624,800)	-	-	-	-	(9,624,800)

기말금액	6,067,000	56,634,450	2,151,763,937	406,762,600	381,800,000	3,003,027,987

상각누계액:

기초금액	(14,428,200)	(29,037,261)	(996,623,436)	-	(217,663,333)	(1,257,752,230)

상각완료	9,624,800	-	-	-	-	9,624,800

상각(*)	(556,700)	(5,663,445)	(333,572,010)	-	(76,360,000)	(416,152,155)

기말금액	(5,360,100)	(34,700,706)	(1,330,195,446)	-	(294,023,333)	(1,664,279,585)

정부보조금	-	-	-	-	(19,514,950)	(19,514,950)

(*) 전기의 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,151천원입니다.

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

농협중앙회	무담보	일반자금	2016.10	5.78%	1,700,000,000	1,900,000,000

중소기업은행	무역금융	-	-	-	4,000,000,000

한국수출입은행	무역금융	2016.09	5.35%	2,000,000,000	2,500,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금	-	-	-	1,000,000,000

B2B대출	2016.04	2.71%	1,400,000,000	1,500,000,000

(주)신한은행	일반자금	2016.09	4.13%	5,000,000,000	5,000,000,000

일반자금	2016.12	3.10%	1,200,000,000	-

일반자금	2016.12	3.10%	1,500,000,000	-

국민은행	담보	무역금융	2016.04	2.57%	1,500,000,000	2,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	2016.04	3.86%	5,000,000,000	3,000,000,000

무역금융	2016.04	2.88%	1,600,000,000	1,600,000,000

일반자금	2016.06	3.50%	500,000,000	500,000,000

합 계	21,400,000,000	23,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채와 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	담보	시설자금(환경)	2018.03	1.88%	363,650,000	455,800,000

시설자금(산재)	2019.09	3.00%	71,400,000	71,400,000

일반자금(분할)	2023.07	4.37 ~ 4.87%	3,555,920,000	2,813,560,000

(주)국민은행	주택자금	2021.04	2.50%	21,720,500	9,788,700

무담보	일반자금(분할)	2017.03	3.60%	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)신한은행	일반자금(분할)	-	-	-	3,000,000,000

유동성장기부채 소계	5,512,690,500	7,850,548,700

(주)대구은행	담보	시설자금(환경)	2018.03	1.88%	87,200,000	336,900,000

시설자금(산재)	2019.09	3.00%	178,500,000	232,050,000

일반자금(분할)	2023.07	4.37 ~ 4.87%	12,191,200,000	10,237,840,000

(주)국민은행	주택자금	2021.04	2.50%	198,425,600	216,218,450

무담보	일반자금(분할)	-	-	-	1,125,000,000

장기차입금 소계	12,655,325,600	12,148,008,450

합 계	18,168,016,100	19,998,557,150

(3) 상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환 됩니다. 이와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 장부금액은 47,641,461천 원이고, 장단기금융상품은 600,000천원 입니다.

13. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	157,050,615	201,892,107

감 소	(22,541,717)	(44,841,492)

기 말	134,508,898	157,050,615

14. 파생상품(1) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 연결실체는 파생상품거래의 만기결제에 따라 당분기와 전분기에 파생상품거래이익 327,557천원과 511,235천원, 파생상품거래손실 586,454천원과 452,712천원을 각각 금융수익과 금융비용으로 계상하였습니다.

15. 자본금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	24,000,000주	16,590,525주

보통주자본금	12,000,000,000	8,295,262,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	16,590,525	16,590,525

유상증자	7,409,475	-

기말 발행주식수	24,000,000	16,590,525

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	481,572,151	481,572,151

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	315,546,282	331,348,859

해외사업환산손익	(253,936,792)	(261,974,088)

재평가잉여금	4,181,056,559	4,181,056,559

합 계	4,242,666,049	4,250,431,330

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	960,860,848	960,860,848

임의적립금	176,532,535	176,532,535

미처분이익잉여금	5,459,571,726	6,954,374,715

합 계	6,596,965,109	8,091,768,098

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,091,768,098	12,557,202,325

순이익(손실)	(1,494,802,989)	(4,629,990,849)

확정급여제도의 재측정요소	-	164,556,622

기말금액	6,596,965,109	8,091,768,098

17. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,092,226,675	5,286,410,415

사외적립자산의 공정가치	(3,042,589,993)	(3,731,836,737)

재무상태표상 순확정급여부채	2,049,636,682	1,554,573,678

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	188,353,952	188,353,952

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,286,410,415	5,343,165,863

당기근무원가	588,160,449	952,110,189

이자원가	98,899,911	167,900,300

퇴직금 지급액	(881,244,100)	(950,958,130)

재측정요소: 보험수리적손익	-	(225,807,807)

기말금액	5,092,226,675	5,286,410,415

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(3,731,836,737)	(3,282,693,238)

이자수익	(38,721,389)	(99,566,736)

지급액	727,968,133	685,585,458

납부한 기여금	-	(1,050,000,000)

재측정요소: 보험수리적손익	-	14,837,779

기말금액	(3,042,589,993)	(3,731,836,737)

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	196,053,483	588,160,449	240,893,015	716,948,108

순이자원가	17,040,525	60,178,522	11,572,393	48,384,704

합 계	213,094,008	648,338,971	252,465,408	765,332,812

당분기와 전분기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 22,996천원과 22,694천원입니다.

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순손실	274,191,569	(1,494,802,989)	(525,213,849)	(3,026,144,300)

가중평균유통보통주식수	24,000,000	21,159,857	19,029,799	19,029,799

기본주당손실	11	(71)	(28)	(159)

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	16,590,525	16,590,525	16,590,525	16,590,525

유상증자 효과	4,327,807	1,857,023	-	-

무상증자 효과(*)	3,081,668	2,712,309	2,439,274	2,439,274

가중평균유통보통주식수	24,000,000	21,159,857	19,029,799	19,029,799

(*) 당분기 중 공정가치 미만의 유상증자로 인하여 유통보통주식수가 변경됨에 따라 비교표시되는 전기재무제표의 주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적보통주가 없으므로 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.20. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(306,648,051)	257,214,770	(525,341,454)	(112,888,072)

원재료의 사용액	8,894,347,134	24,174,915,263	8,508,073,278	27,999,183,464

종업원급여	2,095,721,202	6,918,272,169	2,372,397,706	8,553,946,391

감가상각비와 기타상각비	1,348,332,513	4,062,618,266	1,360,835,277	4,111,093,183

기타비용	311,234,723	2,800,073,017	2,592,275,402	6,397,365,965

합 계	12,342,987,521	38,213,093,485	14,308,240,209	46,948,700,931

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	370,124,274	1,352,683,600	394,840,625	1,445,831,767

퇴직급여	27,429,664	88,642,849	25,352,150	87,130,063

복리후생비	66,127,924	167,677,391	56,913,242	166,566,143

여비교통비	31,348,097	75,354,343	29,189,815	102,852,628

통신비	9,415,845	29,329,582	10,766,092	38,153,973

세금과공과	37,706,034	79,331,051	10,968,636	78,271,776

지급임차료	55,198,950	165,740,273	2,736,800	7,992,480

감가상각비	(167,884,405)	67,551,544	44,937,939	140,451,862

수선비	28,078,595	32,828,661	8,660,601	15,035,271

전력비	27,845,638	52,998,953	437,258	958,027

보험료	7,433,784	23,830,975	5,738,258	25,618,321

접대비	4,570,000	19,210,360	3,951,978	25,870,133

광고선전비	-	5,039,545	-	450,000

소모품비	7,093,856	20,890,133	2,594,948	14,642,421

운반비	119,544,477	306,150,098	72,037,627	223,996,251

지급수수료	275,795,731	909,233,228	253,711,146	817,329,087

도서인쇄비	1,577,430	3,000,490	708,000	1,883,760

차량유지비	67,281,529	206,312,388	66,853,209	226,029,843

견본비	1,719,082	1,719,082	-	-

교육훈련비	220,000	1,382,610	1,739,000	2,196,400

대손상각비(대손충당금환입)	35,022,241	39,903,471	(87,824,073)	(22,272,012)

무형자산상각비	68,444,340	298,659,881	92,302,505	276,957,515

합 계	1,074,093,086	3,947,470,508	996,615,756	3,675,945,709

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	4,577,471	51,787,287	13,021,163	72,789,995

현금및현금성자산	25,814,603	37,407,140	10,560,532	31,662,011

소 계	30,392,074	89,194,427	23,581,695	104,452,006

- 외환차익	43,201,822	107,076,784	50,558,111	314,334,674

- 외화환산이익	-	235,791,987	11,877,534	567,702,418

- 금융보증수익	48,208,821	8,566,020	59,665,574	-

- 매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

- 파생상품평가이익	-	-	188,969,995	-

- 파생상품거래이익	226,935,000	327,557,000	191,537,000	511,235,000

금융수익 합계	348,737,717	768,186,218	526,189,909	1,497,724,098

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	394,942,171	1,322,213,738	438,625,404	1,484,352,276

- 외환차손	25,942,326	95,101,861	44,831,719	126,350,119

- 외화환산손실	370,948,337	617,006,155	174,613,017	394,082,878

- 금융보증비용	-	-	-	11,156,010

- 파생상품평가손실	-	-	-	252,822,053

- 파생상품거래손실	131,357,000	586,453,894	239,004,878	452,711,731

금융비용 합계	923,189,834	2,620,775,648	897,075,018	2,721,475,067

Ⅲ. 분기순손익에 인식된 순금융손익	(574,452,117)	(1,852,589,430)	(370,885,109)	(1,223,750,969)

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	7,128,500	17,282,360	3,023,230	8,830,580

수수료수익	-	-	-	31,568,951

유형자산처분이익	747,811	747,696,167	386,536,711	444,613,393

잡이익	55,021,999	130,268,998	26,438,500	108,479,599

합 계	62,898,310	895,247,525	415,998,441	593,492,523

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	30,000	70,000	20,000	1,080,000

유형자산처분손실	-	2,250,189	-	519,882

무형자산처분손실	-	5,940,000	-	-

잡손실	5,853	7,872,115	33,156	26,746,305

합 계	35,853	16,132,304	53,156	28,346,187

24. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되는 금융자산](*1)

매도가능금융자산	-	-

[상각후원가측정금융자산](*2)

매도가능금융자산	3,296,851,695	3,296,851,695	2,995,317,446	2,995,317,446

대여금및수취채권

단기금융상품	3,792,800,000	3,792,800,000	-	-

매출채권	12,580,412,214	12,580,412,214	8,634,385,808	8,634,385,808

단기대여금	142,619,387	142,619,387	143,419,387	143,419,387

미수금	112,875,920	112,875,920	99,465,025	99,465,025

미수수익	229,017,530	229,017,530	144,789,830	144,789,830

장기금융상품	211,800,000	211,800,000	2,190,800,000	2,190,800,000

보증금	1,687,966,623	1,687,966,623	1,560,015,316	1,560,015,316

소 계	18,757,491,674	18,757,491,674	12,772,875,366	12,772,875,366

현금및현금성자산	3,285,042,502	3,285,042,502	767,038,757	767,038,757

금융자산 합계	25,339,385,871	25,339,385,871	16,535,231,569	16,535,231,569

[공정가치로 측정되는 금융부채](*1)

파생상품부채	-	-	184,448,094	184,448,094

[상각후원가측정금융부채(*2)

단기차입금	21,400,000,000	21,400,000,000	23,000,000,000	23,000,000,000

유동성장기부채	5,512,690,500	5,512,690,500	7,850,548,700	7,850,548,700

장기차입금	12,655,325,600	12,655,325,600	12,148,008,450	12,148,008,450

매입채무	5,794,454,454	5,794,454,454	8,563,911,286	8,563,911,286

미지급금	4,111,398,592	4,111,398,592	4,300,298,092	4,300,298,092

미지급비용	1,543,438,101	1,543,438,101	1,724,371,836	1,724,371,836

금융보증부채	71,208,387	71,208,387	79,774,407	79,774,407

소 계	51,088,515,634	51,088,515,634	57,666,912,771	57,666,912,771

금융부채 합계	51,088,515,634	51,088,515,634	57,851,360,865	57,851,360,865

(*1) 공정가치로 인식된 금융자산 및 금융부채의 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	종 류	가치평가방법	투입변수

당분기손익인식금융부채	파생상품	DCF법	할인율환율기초자산가겨

(*2) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.② 공정가치 결정에 사용된 이자율연결실체가 당분기말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금	2.13%~5.87%	2.7%~5.56%

③ 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)ⅰ) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융부채]

파생상품부채	-	184,448,094	-	184,448,094

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.④ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	구분내역	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	서진산업(주)(*)	591,760,000	591,760,000

(주)넬바이오텍	832,908,423	832,908,423

(주)에스엠씨	1,569,649,023	1,569,649,023

대구시민프로축구단	1,000,000	1,000,000

채무증권	국민주택채권	301,534,249	-

합 계	2,995,317,446

(*) 연결실체는 상기 주식에 대해 당분기말 현재 73.97%의 지분율을 보유하여 지배하고 있으나 중요성이 낮아 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.연결실체의 상기 지분증권, 수익증권 및 채무증권은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2015년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.25. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 역	한 도	실행 후 잔액

(주)대구은행	무역금융	6,600,000,000	-

중소기업은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	1,500,000,000	-

(주)KEB하나은행	B2B대출	8,000,000,000	6,600,000,000

합 계	20,100,000,000	10,600,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수

수표	(주)대우인터내셔널	3

26. 특수관계자(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여을 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 274,786천원(전분기는207,640천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)엠에스에이치씨

관계기업	산동강태체시스(유)

기 타	서진산업(주), (주)에스엠씨, (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍

(3) 특수관계자거래당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	수입임대료	지급수수료	고정자산매입

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	1,200,000	497,511,000	-

기 타	(주)에스엠씨	174,796,157	5,500,000	-	1,430,000

(주)에이엠에스	-	6,200,000	27,307,020	-

합 계	174,796,157	12,900,000	524,818,020	1,430,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	수입임대료	수수료수익	지급수수료

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	900,000	-	557,604,000

관계기업	산동강태체시스(유)	504,292,474	-	31,568,951	-

기 타	(주)에스엠씨	320,936,000	-	6,000,000	-

(주)에이엠에스	-	8,550,000	19,000,000	37,767,810

합 계	825,228,474	9,450,000	56,568,951	595,371,810

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권(*)	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	64,169,600	59,205,300

관계기업	산동강태체시스(유)	29,039,131	6,982,684	293,574,960	-

기 타	(주)에스엠씨	144,441,535	249,509,700	1,430,000	-

(주)에이엠에스	-	-	-	4,822,329

합 계	173,480,666	256,492,384	359,174,560	64,027,629

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	지급보증금액	여신금융기관	내 역

기 타	(주)에이엠에스	3,900,000,000	(주)KEB하나은행	지급보증 및 보증서보증(*)

(주)에스엠씨	9,900,000,000	(주)국민은행

(주)넬바이오텍	1,870,000,000	(주)국민은행

(*) 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채를 71,208천원 계상하고 있습니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1.영업활동에서 창출된 현금	(1,077,422,696)	2,147,326,757

(1)분기순손실	(1,494,802,989)	(3,026,144,300)

(2)조정	6,696,136,323	5,387,674,291

법인세비용(수익)	552,243,394	(221,210,275)

이자비용	1,322,213,738	1,484,352,276

퇴직급여	671,334,869	765,332,812

감가상각비	3,761,641,585	3,409,775,891

대손상각비(대손충당금환입)	39,903,471	(22,272,012)

외화환산손실	617,006,155	394,082,878

무형자산상각비	300,976,681	283,907,915

유형자산처분손실	2,250,189	519,882

파생상품평가손실	-	252,822,053

무형자산처분손실	5,940,000	-

파생상품거래손실	586,453,894	-

금융보증비용	-	11,156,010

이자수익	(89,194,427)	(104,452,006)

외화환산이익	(235,791,987)	(567,702,418)

파생상품거래이익	(327,557,000)	-

금융보증수익	(8,566,020)	-

지분법손실(이익)	244,977,948	145,974,678

유형자산처분이익	(747,696,167)	(444,613,393)

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,278,756,030)	(214,203,234)

매출채권의 감소(증가)	(3,902,310,266)	(216,152,847)

미수금의 감소(증가)	(13,410,895)	(8,241,161)

선급금의 감소(증가)	(2,959,006,200)	(4,092,988,000)

선급비용의 감소(증가)	(922,486,246)	(193,233,167)

부가세대급금의 감소(증가)	667,078,657	15,669,739

파생상품자산의 감소(증가)	-	502,595,728

재고자산의 감소(증가)	553,044,009	223,508,564

매입채무의 증가(감소)	(3,187,830,196)	(2,648,227,443)

미수법인세환급액의 증가(감소)	14,246,710	-

미지급금의 증가(감소)	(304,287,934)	461,670,031

선수금의 증가(감소)	4,587,574,960	6,419,100,000

예수금의 증가(감소)	54,734,321	(49,565,530)

파생상품부채의 증가(감소)	(443,344,988)	-

미지급비용의 증가(감소)	(173,944,380)	(349,505,701)

예수보증금의 증가(감소)	(50,000,000)	(56,289,136)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(22,541,717)	(39,661,649)

사외적립자산의 감소(증가)	727,968,133	665,275,858

퇴직금의 지급	(904,239,998)	(848,158,520)