자화전자 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
제 31 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지
자화전자주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지 배기업의 개요자화전자주식회사(이하 '지배기업')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto FocusActuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청원군 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고있습니다. 또한, 지배기업은 해외시장 진출을 목적으로 중국 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업은 주가 안정을 목적으로 자기주식(지분율: 5.98%)을 보유하고 있으며, 지배기업의 최대주주는 김상면 대표이사이고 25.14%를 소유하고있습니다

1-2 종속기업의 내역당반기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	당반기말	전기말	소재지	업 종

Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	100	100	중국	제조업

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	100	100	중국	제조업

Jahwa VINA Co., Ltd.	100	100	베트남	제조업

개성자화전자㈜	100	100	개성	제조업

JH VINA Co., Ltd.	100	100	베트남	제조업

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	99	99	인도	제조업

1-3 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익	총포괄손익

Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	12,517,057	1,931,984	10,585,073	2,837,851	(623,549)	(310,071)

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	12,695,815	7,105,038	5,590,777	6,926,056	(1,050,279)	(827,183)

Jahwa VINA Co., Ltd.	103,686,073	66,427,722	37,258,351	74,204,046	(2,571,039)	(1,275,759)

개성자화전자㈜	351,391	-	351,391	-	-	(105,433)

JH VINA Co., Ltd.	11,469,555	6,298,850	5,170,705	378,404	(224,505)	(44,746)

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	6,389,727	5,632,843	756,884	-	(352,894)	(379,978)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제·개정된 기준서의 적용

반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

① 수행의무의 식별연결기업의 제품 매출 중 해외 수출의 부분은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF, CFR 등)따라 거래가 이루어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하여 수익을 인식하였으며, 이에 수반되는 직접 비용을 매출원가로 인식하였습니다. 기준서 제 1115호 최초 적용에 따른 연결기업의 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 6월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 매출원 가 173 백만원 증가, 판매관리 비 173 백만원 감소하였으며 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기 초 자본에서 이익잉여금 2,388 백만원증가 및 기타포괄손익누계액 2,388 백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.

① 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

② 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. ③ 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	-	46,518,804	46,518,804

당기손익인식금융자산	7,314,812	-	-	7,314,812

매출채권및기타채권	-	-	32,774,297	32,774,297

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,474,261	-	2,474,261

상각후원가금융자산	-	-	6,090,112	6,090,112

기타금융자산:

단기금융상품	-	-	81,200,000	81,200,000

장기금융상품	-	-	14,503,394	14,503,394

소 계	-	-	95,703,394	95,703,394

기타자산:

미수수익	-	-	1,543,769	1,543,769

대여금	-	-	127,586	127,586

보증금	-	-	634,518	634,518

소 계	-	-	2,305,873	2,305,873

합 계	7,314,812	2,474,261	183,392,480	193,181,553

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	71,889,912	-	-	71,889,912

당기손익인식금융자산	1,831,658	-	-	-	1,831,658

매출채권 및 기타채권	-	51,281,022	-	-	51,281,022

매도가능금융자산	-	-	20,697,078	-	20,697,078

만기보유금융자산	-	-	-	51,620	51,620

기타금융자산:

단기금융상품	-	118,617,897	-	-	118,617,897

기업어음	-	2,968,900	-	-	2,968,900

장기금융상품	-	14,144,936	-	-	14,144,936

소 계	-	135,731,733	-	-	135,731,733

기타자산:

미수수익	-	1,618,921	-	-	1,618,921

대여금	-	273,584	-	-	273,584

보증금	-	562,471	-	-	562,471

소 계	-	2,454,976	-	-	2,454,976

합 계	1,831,658	261,357,643	20,697,078	51,620	283,937,999

3-2 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	20,254,701	20,254,701

차입금	-	50,907,269	50,907,269

당기손익인식금융부채	1,543	-	1,543

기타유동부채	-	4,041,815	4,041,815

기타비유동부채	-	320,000	320,000

합 계	1,543	75,523,785	75,525,328

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	40,303,335	40,303,335

차입금	-	113,762,710	113,762,710

기타유동부채	-	4,365,653	4,365,653

합 계	-	158,431,698	158,431,698

3-3 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	7,314,812	7,314,812	1,831,658	1,831,658

매도가능금융자산(*1)	-	-	18,170,617	18,170,617

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,474,261	2,474,261	-	-

소 계	9,789,073	9,789,073	20,002,275	20,002,275

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	46,518,804	46,518,804	71,889,912	71,889,912

매출채권 및 기타채권	32,774,297	32,774,297	51,281,022	51,281,022

상각후원가금융자산	6,090,112	6,090,112	-	-

만기보유금융자산	-	-	51,620	51,620

기타금융자산	95,703,394	95,703,394	135,731,733	135,731,733

기타유동자산	1,627,463	1,627,463	1,697,885	1,697,885

기타비유동자산	678,410	678,410	757,091	757,091

소 계	183,392,480	183,392,480	261,409,263	261,409,263

공정가치로 인식된 부채

통화선도	1,543	1,543	-	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금	50,907,269	50,907,269	113,762,710	113,762,710

매입채무및기타유동채무	20,254,701	20,254,701	40,303,335	40,303,335

기타유동부채	4,041,815	4,041,815	4,365,653	4,365,653

기타비유동부채	320,000	320,000	-	-

소 계	75,523,785	75,523,785	158,431,698	158,431,698

(*1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능 금융자산(지분증권)은 원가로 측정하였으므로, 상기 공정가치로 인식된 자산에 서 제외하였습니다.

3-4 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치체계는 다음과 같습니다(단위:천 원).

(1) 당반기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	-	7,314,812	-	7,314,812

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,474,261	-	-	2,474,261

자산>

현금및현금성자산	22,502	46,496,302	-	46,518,804

매출채권및기타채권	-	-	32,774,297	32,774,297

상각후원가금융자산	-	-	6,090,112	6,090,112

기타금융자산	-	-	95,703,394	95,703,394

기타유동자산	-	-	1,627,463	1,627,463

기타비유동자산	-	-	678,410	678,410

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	-	1,543	-	1,543

부채>

차입금	-	50,907,269	-	50,907,269

매입채무및기타유동채무	-	-	20,254,701	20,254,701

기타유동부채	-	-	4,041,815	4,041,815

기타비유동부채	-	-	320,000	320,000

(2) 전기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	-	1,831,658	-	1,831,658

매도가능금융자산(*1)	545,400	17,625,217	-	18,170,617

자산>

현금및현금성자산	34,531	71,855,381	-	71,889,912

매출채권및기타유동채권	-	-	51,281,022	51,281,022

만기보유금융자산	-	-	51,620	51,620

기타금융자산	-	-	135,731,733	135,731,733

기타유동자산	-	-	1,697,885	1,697,885

기타비유동자산	-	-	757,091	757,091

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	-	-	-	-

부채>

차입금	-	113,762,710	-	113,762,710

매입채무및기타유동채무	-	-	40,303,335	40,303,335

기타유동부채	-	-	4,365,653	4,365,653

(*1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능 금융자산(지분증권)은 손상차손 인식 후 원가로 측정하였으므로, 상기 수준별 공정가치체계에서 제외하였습니다.

한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동 및 수준3으로부터의 이동은 없습니다.

4. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

매출채권	31,972,658	49,704,255

기타채권	801,639	1,576,767

합 계	32,774,297	51,281,022

5. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	323,107	-	323,107	1,192,261	-	1,192,261

제품	5,629,850	(902,253)	4,727,597	3,300,956	(473,382)	2,827,574

재공품	8,765,099	(1,833,139)	6,931,960	12,722,822	(1,509,625)	11,213,197

원재료	12,206,597	-	12,206,597	9,414,529	-	9,414,529

미착품	249,441	-	249,441	218,115	-	218,115

합 계	27,174,094	(2,735,392)	24,438,702	26,848,683	(1,983,007)	24,865,676

한편, 당반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 752,385천원(전반기 2,321,986 천원)입니다.

6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

선급금	826,440	845,361

대여금	2,821	288

미수수익	1,543,768	1,618,921

선급비용	89,221	181,963

부가세대급금	889,014	2,683,606

보증금	80,873	78,676

기타	847,102	509,559

합 계	4,279,239	5,918,374

7. 기타금융자산

7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	81,200,000	-	118,617,897	-

기업어음	-	-	2,968,900	-

장기금융상품	-	14,503,394	-	14,144,936

합 계	81,200,000	14,503,394	121,586,797	14,144,936

7-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	사용제한내역	당반기	전기

단기금융상품	금융기관차입 관련 질권 설정	20,000,000	20,000,000

금융기관차입 관련 담보 제공	26,200,000	73,200,000

장기금융상품	동반성장협력자금 예치	3,000,000	3,000,000

합 계	49,200,000	96,200,000

8. 당기손익인식금융자산

8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	73,641	-	649,192	-

주식형수익증권	2,952,031	4,289,139	-	-

ELS	-	-	1,182,466	-

합 계	3,025,672	4,289,139	1,831,658	-

8-2 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	1,543	-	-	-

8-3 파생상품보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	73,641	-	649,192	-

파생상품부채:

통화선도	1,543	-	-	-

9. 공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산 9-1 당반기 및 전기 중 공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	20,697,078	68,351,472

취득	-	1,630,748

평가손익	(30,600)	3,617,085

대체	(17,625,217)	-

기타	-	12,465

처분	(567,000)	(4,070,661)

기말	2,474,261	69,541,109

9-2 전기말 현재 유동성 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목명	취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익(*)

지분증권 :

에셋코리아리치1주A	1,500,000	1,804,820	1,804,820	304,820

신영밸류고배당 (주식)C	1,000,000	1,313,270	1,313,270	313,270

채무증권 :

아프로파이낸셜대부 17-209	1,956,939	1,942,593	1,942,593	(14,346)

엔에이치농협캐피탈25-1	1,240,925	1,208,598	1,208,598	(32,327)

아시아나항공 회사채78	1,999,998	1,989,248	1,989,248	(10,750)

합 계	7,697,862	8,258,529	8,258,529	560,667

(*) 회사채에 대한 미실현보유손익은 이자수익에 포함되어 있습니다.9-3 전기말 현재 비유동성 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목명	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	미실현보유손익(*)

지분증권:

세우산전	1.50	37,999	37,999	37,999	-

에드모텍	5.00	300,000	300,000	300,000	-

㈜ 코렌	1.20	1,447,909	545,400	545,400	(902,509)

플래티넘 Start-Up Fund	15.00	248,533	248,533	248,533	-

플래티넘 큰성장펀드	12.00	1,939,929	1,939,929	1,939,929	-

동양중소형고배당증권1호	1,000,000	1,650,824	1,650,824	650,824

KB밸류포커스증권투자	2,000,000	2,574,267	2,574,267	574,267

소 계	6,974,370	7,296,952	7,296,952	322,582

회사채:

토지주택채권152	996,760	1,092,352	1,092,352	95,592

아주캐피탈222	998,900	1,059,307	1,059,307	60,407

서울도시철도공채	48,475	53,927	53,927	5,452

코리안리	2,898,528	2,936,011	2,936,011	37,483

소 계	4,942,663	5,141,597	5,141,597	198,934

합 계	11,917,033	12,438,549	12,438,549	521,516

(*) 회사채에 대한 미실현보유손익은 이자수익에 포함되어 있습니다.9-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

지분증권

상장주식	514,800

비상장주식	1,959,461

합 계	2,474,261

9-5 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	평가 누계액

상장주식

㈜코렌	1.20	1,447,909	514,800	514,800	(933,109)

비상장주식

세우산전	1.50	37,999	37,999	37,999	-

에드모텍	5.00	300,000	300,000	300,000	-

플래티넘 큰성장펀드	12.00	1,980,000	1,447,929	1,447,929	(532,071)

플래티넘 Start-Up Fund	15.00	173,533	173,533	173,533	-

합 계	3,939,441	2,474,261	2,474,261	(1,465,180)

10.상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

만기구분	종목명	당반기	전 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

1년내	지역개발공채	36,430	36,430	36,430	36,430

회사채	2,043,174	2,043,174	-	-

1년초과 5년이내	지역개발공채	15,190	15,190	15,190	15,190

회사채	3,995,318	3,995,318	-	-

합 계	6,090,112	6,090,112	51,620	51,620

11. 관계기업 투자

11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기 업 명	지분율(%)	소재지	사용재무제표일	당 반 기	전 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

플래티넘기술투자㈜	36.12	대한민국	06월 30일	6,350,672	6,729,333	6,350,672	6,350,672

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	50	중국	06월 30일	962,862	888,141	962,862	893,353

㈜제이디에스	50	대한민국	06월 30일	400,000	1,182,274	400,000	1,166,166

합 계	7,713,534	8,799,748	7,713,534	8,410,191

11-2 보고기간종료일 현재 종목별 관계기업 투자의 평가내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).(1) 당반기

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

플래티넘기술투자㈜	6,350,672	259,402	119,259	6,729,333

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	893,353	(36,908)	31,696	888,141

㈜제이디에스	1,166,166	16,108	-	1,182,274

합 계	8,410,191	238,602	150,955	8,799,748

(2) 전기

구 분	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	연결실제 변동에 따른 증감	기 말

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	937,493	-	8,834	(52,974)	-	893,353

지벨리-플래티넘청년창업펀드	284,967	300,000	(37,045)	-	(547,922)	-

경기-KT-유진슈퍼맨투자조합	586,785	600,000	(54,930)	-	(1,131,855)	-

플래티넘-유망산업펀드	-	1,600,000	(134,966)	-	(1,465,034)	-

(주) 제이디에스	-	400,000	766,166	-	-	1,166,166

플래티넘기술투자㈜	-	-	-	(101,254)	6,451,926	6,350,672

합 계	1,809,245	2,900,000	548,059	(154,228)	3,307,115	8,410,191

11-3 관계기업의 당반기 및 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	재고자산	유형자산	합 계

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	6,661	-	6,661

(2)전기

구 분	재고자산	유형자산	합 계

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	4,821	1,109	5,930

11-4 당반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익	총포괄손익

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	2,065,300	281,408	1,783,892	1,436,850	(87,139)	(23,747)

(주) 제이디에스	2,580,351	215,802	2,364,549	1,241,183	490,225	490,225

플래티넘기술투자㈜	26,378,709	1,201,441	25,177,268	1,665,418	814,708	323,859

12. 유형자산12-1 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	당기초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	기 타	당반기말

토지	9,895,059	-	-	-	-	(119,087)	9,775,972

건물	29,926,205	489,800	-	3,604,134	(680,727)	551,023	33,890,435

구축물	4,610,822	42,147	-	5,717,493	(444,754)	97,462	10,023,170

기계장치	73,522,277	1,010,562	(678,468)	10,788,175	(21,107,235)	2,039,839	65,575,150

차량운반구	488,447	-	(4)	-	(80,976)	10,189	417,656

공구기구	1,604,112	-	(20,897)	31,240	(492,651)	57,330	1,179,134

비품	238,877	24,996	(60)	15,183	(44,241)	8,517	243,272

시설장치	7	-	-	-	-	-	7

건설중인자산	11,456,332	10,543,238	-	(20,422,330)	-	395,056	1,972,296

합 계	131,742,138	12,110,743	(699,429)	(266,105)	(22,850,584)	3,040,329	123,077,092

(*1) 건설중인자산 대체액 중 16,000천원은 기타무형자산으로, 1,500천원은 소모품비로 대체되었습니다.

(2) 전반기

구 분	전기초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	기 타	전반기말

토지	5,326,986	2,002	-	76,279	-	-	5,405,267

건물	18,579,889	6,642,744	-	3,643,826	(536,551)	(326,603)	28,003,305

구축물	4,315,890	900,529	-	-	(313,355)	(149,260)	4,753,804

기계장치	46,216,870	2,857,142	(968,686)	41,871,967	(15,295,588)	(1,554,327)	73,127,378

차량운반구	461,149	106,756	(20,338)	-	(83,784)	(14,573)	449,210

공구기구	1,705,211	239,465	(43,093)	891,116	(508,651)	(79,326)	2,204,722

비품	331,992	61,068	(56)	-	(75,607)	(12,581)	304,816

시설장치	12,492	-	-	-	(6,336)	-	6,156

건설중인자산	26,313,216	32,698,743	-	(46,583,688)	-	(446,116)	11,982,155

합 계	103,263,695	43,508,449	(1,032,173)	(100,500)	(16,819,872)	(2,582,786)	126,236,813

(*1) 건설중인자산 대체액 중 68,000천원은 소모품비로, 32,500천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	당기초	취 득	대 체	상 각	기 타	당반기말

산업재산권	163,194	23,478	-	(17,577)	-	169,095

개발비	7	-	-	-	-	7

기타의무형자산	814,285	37,800	16,000	(148,947)	3,416	722,554

회원권	481,714	-	-	-	-	481,714

합 계	1,459,200	61,278	16,000	(166,524)	3,416	1,373,370

(2) 전반기

구 분	전기초	취 득	대 체	상 각	기 타	전반기말

산업재산권	132,650	18,344	-	(13,595)	-	137,399

개발비	7	-	-	-	-	7

기타의무형자산	784,215	32,088	32,500	(145,313)	(3,244)	700,246

회원권	481,714	-	-	-	-	481,714

합 계	1,398,586	50,432	32,500	(158,908)	(3,244)	1,319,366

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

대여금	124,765	273,296

장기선급비용	3,992,056	3,911,457

보증금	553,646	483,795

합 계	4,670,467	4,668,548

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	13,199,649	26,488,051

기타채무	7,055,052	13,815,284

합 계	20,254,701	40,303,335

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9	-	42,076	-

미지급비용	4,041,816	-	4,097,653	-

예수금	2,617,220	-	2,983,647	-

기타금융부채	-	-	-	-

임대보증금	-	320,000	268,000	-

기타장기종업원급여채무	-	451,445	-	507,782

합 계	6,659,045	771,445	7,391,376	507,782

17. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당반기	전 기

외화단기차입금	기업은행 외	40,907,269	99,762,710

단기차입금	기업은행 외	8,500,000	12,500,000

장기차입금	한국수출입은행	1,500,000	1,500,000

합 계	50,907,269	113,762,710

한편, 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품 46,200백만원(전기 93,200백만원)이 담보로 제공되어 있습니다

18. 퇴직급여부채보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	23,956,179	22,623,506

사외적립자산	(16,354,039)	(15,673,958)

퇴직급여부채	7,602,140	6,949,548

19 . 배 당 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 7,573,199천원은 2018년 4월 12일에 지급되었습니다.

20. 손익 내역20-1 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

완제품 및 재공품의 변동	2,381,214	(2,018,123)

상품의 판매	841,886	14,006,607

원재료 및 소모품의 사용	83,058,916	77,135,535

종업원급여	32,748,844	32,361,910

감가상각비 및 무형자산상각비	23,017,108	16,978,780

광고 및 판매촉진비	137,788	32,469

물류비용	989,904	1,667,151

외주가공비	5,987,746	6,729,598

기타	34,468,000	44,978,729

합 계	183,631,406	191,872,656

20-2 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

급여	2,552,218	5,242,606	2,690,608	5,410,154

퇴직급여	349,644	600,678	293,907	526,801

복리후생비	274,523	579,412	404,502	709,893

여비교통비	110,044	212,513	135,780	258,911

통신비	35,792	74,243	37,070	70,247

수도광열비	97,893	223,475	76,475	186,635

세금과공과	66,700	143,640	141,839	282,456

임차료	56,698	111,359	77,869	150,904

수선비	167,814	342,617	156,958	255,316

보험료	75,300	155,095	83,339	166,556

접대비	37,092	88,840	53,642	103,662

광고선전비	3,164	9,007	(1,719)	15,258

포장비	20,112	84,447	79,526	215,321

차량유지비	79,631	163,073	73,490	146,698

운반비	84,393	158,071	253,642	888,692

지급수수료	1,148,160	2,309,722	779,659	1,529,484

도서인쇄비	5,037	13,211	4,987	14,691

소모품비	163,477	265,585	263,329	569,217

교육훈련비	36,357	52,602	39,053	70,232

식당운영비	64,544	125,347	65,066	127,723

감가상각비	337,054	734,549	348,160	666,535

무형자산상각비	43,216	90,971	40,036	89,190

견본비	6,288	18,557	10,167	17,211

판매보증비	(340,346)	(340,346)	420,087	420,087

대손상각비(환급)	15,301	5,189	48,119	(47,174)

경상연구개발비	7,742,704	16,210,286	8,492,755	16,280,103

잡비	386,389	444,902	71,172	173,270

합 계	13,619,199	28,119,651	15,139,518	29,298,073

20-3 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

이자수익	718,079	1,591,021	704,713	1,381,130

배당수익	199,800	307,800	12,443	12,443

금융자산처분이익	14,346	14,346	480	480

금융자산평가이익	(43,709)	80,137	231,247	718,147

외환차익	966,274	2,537,547	(41,793)	1,336,242

외화환산이익	2,665,752	2,964,585	179,502	2,262,022

비지배지분부채 평가이익	-	-	(140,086)	27,372

파생상품처분이익	11,100	11,100	975,959	1,367,770

파생상품평가이익	(12,044)	73,642	(1,476,029)	1,176,754

합 계	4,519,598	7,580,178	446,436	8,282,360

20-4 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

이자비용	345,908	877,656	483,852	796,507

금융자산처분손실	182,466	262,401	948	948

금융자산평가손실	110,024	182,148	41,165	73,333

외환차손	138,530	1,361,002	253,263	5,270,870

외화환산손실	1,336,186	2,144,407	(1,079,022)	273,194

파생상품처분손실	-	23,613	-	-

파생상품평가손실	(7,504)	1,543	-	-

비지배지분부채평가손실	-	-	3,200,060	3,585,400

합 계	2,105,610	4,852,770	2,900,266	10,000,252

20-5 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

유형자산처분이익	14,727	44,239	39,955	62,689

잡이익	15,269	2,759,639	1,641,678	1,764,471

합 계	29,996	2,803,878	1,681,633	1,827,160

20-6 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

유형자산처분이익	43,754	70,306	36,553	43,393

기부금	5,500	19,000	6,000	41,024

잡손실	2,347	42,575	4,847	41,437

합 계	51,601	131,881	47,400	125,854

21. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	696,532	3,568,013

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(74,641)	510,679

자본에 직접 반영된 법인세비용	(138,214)	(167,444)

소 계	483,677	3,911,248

22. 주당이익22-1 기본주당이익

당반기 및 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

지배기업소유주 반기순이익(손실)	(7,578,404,266)	(9,833,566,852)	10,178,011,532	8,998,660,758

가중평균유통보통주식수	16,829,330주	16,829,330주	16,469,330주	16,469,330주

지배기업소유주 기본주당이익(손실)	(450)	(584)	605	535

22-2 가중평균유통보통주식수당반기 및 전반기의 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주). (1) 당반기

구 분	주식수	가중치	적수(*1)

전기이월	17,900,000	181	3,239,900,000

자기주식	(1,070,670)	181	(193,791,270)

합 계	16,829,330	181	3,046,108,730

(*1) 유통보통주식수 3,046,108,730 ÷ 181 = 16,829,330주

(2) 전반기

구 분	주식수	가중치	적수(*1)

전기이월	17,900,000	181	3,239,900,000

자기주식	(1,070,670)	181	(193,791,270)

합 계	16,829,330	181	3,046,108,730

(*1) 유통보통주식수: 3,046,108,730 ÷ 181 = 16,829,330주보고기간종료일 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래23-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	기 업 명

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd., 플래티넘기술투자㈜, ㈜제이디에스

기타	자화전기산업, 나노테크

23-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1)당반기

구 분	기 업 명	수 익	비 용

매출	원료 및 상품매입	기타	매입 등 합계

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	184,221	515,644	-	515,644

㈜제이디에스	27,447	1,934,322	72,950	2,007,272

기타	자화전기산업	-	-	30,000	30,000

나노테크	204,806	1,050,852	97,771	1,148,623

합 계	416,474	3,500,818	200,721	3,701,539

(2)전반기

구 분	기 업 명	수 익	비 용

매출	원료 및 상품매입	기타	매입 등 합계

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	204,190	673,134	-	673,134

기타	자화전기산업	-	-	30,000	30,000

나노테크	652,718	3,329,472	520,948	3,850,420

합 계	856,908	4,002,606	550,948	4,553,554

23-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1)당반기

구 분	기 업 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	57,949	-	57,949	71,807	-	71,807

㈜제이디에스	1,540	840	2,380	208,727	24,710	233,437

기타	자화전기산업	-	10,000	10,000	-	5,500	5,500

나노테크	27,130	6,427	33,557	164,567	21,699	186,266

합 계	86,619	17,267	103,886	445,101	51,909	497,010

(2)전기

구 분	기 업 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	-	111,035	-	111,035

㈜제이디에스	1,540	8,199	9,739	3,334,854	17,618	3,352,472

기타	자화전기산업	-	10,000	10,000	-	5,500	5,500

나노테크	15,730	3,825	19,555	285,890	117,954	403,844

합 계	17,270	22,024	39,294	3,731,779	141,072	3,872,851

23-4 주요 경영진에 대한 보상내역연결기업의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 연결기업의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 1,197,476천원(전반기: 1,352,472천원)과 퇴직급여 236,013천원(전반기: 248,112천원)입니다.

24. 지급보증 및 우발채무 24-1 연결기업은 당반기말 현재 IBK기업은행과 US$6,500,000을 한도로 수입신용장 개설등의 약정을 체결하고 있으며, US$5,000,000을 한도로 원화파생상품관련보증약정을 체결하고 있습니다.

24-2 연결기업은 당반기말 현재 SGI서울보증으로부터 363,248천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.24-3 당반기말 현재 연결기업은 종속기업인 Jahwa VINA Co.,Ltd의 차입금 US$13,500,000에 대하여 연결기업의 단기금융상품 18,200,000천원을 담보로 제공하고 있으며, JH VINA Co.,Ltd의 차입금 US$4,300,000 및 VND30,000,000,000에 대하여 연결기업의 단기금 융상품 8,0000,000천 원 의 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.24-4 당기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

보증 목적	담보제공자산	담보설정액	제공처

금융기관 차입 관련 질권 설정	단기금융상품	21,500,000	기업은행

24-5 연결기업은 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 연결기업이 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 연결기업은 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

25. 현금흐름표

25-1 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	1,722,759	1,526,509

감가상각비	22,850,584	16,819,872

무형자산상각비	166,524	158,908

외화환산손실	2,144,407	273,194

유형자산처분손실	70,306	43,393

금융자산평가손실	182,148	948

금융자산처분손실	262,401	-

파생상품평가손실	1,543	73,333

파생상품처분손실	23,613	-

비지배지분부채평가손실	-	3,585,399

지분법손실	36,908	123,653

판매보증비	(340,346)	420,087

대손상각비	5,189	(47,174)

이자비용	877,656	796,507

파생상품평가이익	(73,641)	(1,176,754)

파생상품처분이익	(11,100)	(1,367,770)

외화환산이익	(2,964,585)	(2,262,022)

이자수익	(1,591,021)	(1,381,130)

배당수익	(307,800)	(12,443)

유형자산처분이익	(44,239)	(62,689)

지분법이익	(275,511)	-

금융자산처분이익	(14,346)	(480)

금융자산평가이익	(80,137)	(718,147)

비지배지분부채평가이익	-	(27,370)

합 계	22,641,312	16,765,824

25-2 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권	19,982,004	(45,082,523)

기타유동자산	2,350,383	(2,171,940)

재고자산	428,474	(13,156,023)

매입채무 및 기타채무	(19,322,780)	35,384,211

기타유동부채	(1,065,819)	716,766

충당부채	(305,815)	(111,239)

퇴직금의 지급	(175,470)	10,063

퇴직운용자산	(1,000,000)	-

기타비유동자산	67,931	(2,085,511)

기타비유동부채	263,664	64,326

합 계	1,222,572	(26,431,870)

25-3 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	20,422,330	46,583,688

매도가능증권의 유동성대체	-	1,233,728

유형자산취득 미지급금 대체	33,736	899,806

25-4 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	기 말

단기차입금	112,262,710	(66,093,903)	3,238,462	49,407,269

26. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

26-1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다.

아래는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 비용 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의법인세차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다 (단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익	(510,233)	510,233	(1,140,269)	1,140,269

26-2 환율변동위험연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것 입니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결기업의 법인세차감전순손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,323,022)	3,323,022	(2,049,656)	2,049,656

JPY	(295)	295	(11)	11

CNY	1,248,676	(1,248,676)	1,300,939	(1,300,939)

EUR	159	(159)	13,519	(13,519)

VND	8,248,714	(8,248,714)	9,699,511	(9,699,511)

INR	637,864	(637,864)	123,179	(123,179)

합 계	6,812,096	(6,812,096)	9,087,481	(9,087,481)

26-3 신용위험연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금및현금성자산, 장 ㆍ단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 현금성자산 및 장ㆍ단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

26-4 유동성위험 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(명목금액)은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이하	합계

이자부차입금	49,447,584	1,575,738	51,023,322

매입채무 및 기타채무	20,254,701	-	20,254,701

기타유동부채	4,041,815	-	4,041,815

당기손익인식금융부채	1,543	-	1,543

기타비유동부채	-	320,000	320,000

합 계	73,745,643	1,895,738	75,641,381

(2) 전기

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이하	합계

이자부차입금	112,452,984	1,515,430	113,968,414

매입채무 및 기타채무	40,303,335	-	40,303,335

기타유동부채	4,365,653	-	4,365,653

합 계	157,121,972	1,515,430	158,637,402

26-5 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 매입채무 및 기타채무, 당기손익인식금융부채, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

순부채:

매입채무 및 기타채무	20,254,701	40,303,335

차입금	50,907,269	113,762,710

당기손익인식금융부채	1,543	-

기타금융부채	4,361,815	4,365,653

차감: 현금및현금성자산	(46,518,804)	(71,889,912)

순부채합계	29,006,524	86,541,786

자기자본	268,641,692	283,630,884

순부채 및 자기자본	297,648,216	370,172,670

부채비율	9.75%	23.38%

27. 영업부문별 정보 27-1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

제조부문	정보통신 용 Vibration Motor, Auto Focus Actuator, 티탄산 바룸계 반도체소자, OA등의 전자부품 제조와 판매

금융부문	창업자 및 중소기업 투자 및 경영지원, 투자조합자금의 운영 및 관리

27-2 연결기업의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). (1) 당반기

구 분	제조부문	금융부문(*1)	합 계

매출액	168,643,474	-	168,643,474

법인세차감전손익	(9,349,925)	-	(9,349,925)

당기순손익	(9,833,602)	-	(9,833,602)

자산총액	359,823,534	-	359,823,534

부채총액	91,181,843	-	91,181,843

(*1) 전기 중 플래티넘기술투자(주)는 지분 매각으로 인한 지배력 상실로 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다. 이에 따라 지배기업이 직접 보유하고 있는 플래티넘 Start-up 펀드와 플래티넘 큰성장펀드는 매도가능금융자산으로 분류되었으며, 플래티넘기술투자(주)가 보유한 플래티넘-일자리창출펀드, KoFC-플래티넘청년창업3호 투자펀드, 플래티넘-특허기술사업화펀드는 연결에서 제외되었습니다.(2) 전반기

구 분	제조부문	금융부문	합 계

매출액	199,562,447	5,830,444	205,392,891

법인세차감전손익	12,152,849	1,227,146	13,379,995

당기순손익	8,538,663	930,084	9,468,747

자산총액	479,803,421	61,411,831	541,215,252

부채총액	211,284,407	43,481,286	254,765,693

27-3 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처는 2개(전반기 2개)로서, 해당 거래처에 대한 당반기 매출액은 106,153,601천원(전반기: 108,041,736천원)입니다.

27-4 당반기 및 전반기 중 연결기업의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당 반 기	전 반 기

국내(Local 수출 포함)	18,841,765	69,803,432

아시아	149,089,493	134,637,013

유럽	174,688	106,849

미주	537,528	845,597

합 계	168,643,474	205,392,891