자화전자 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기	매출채권	70,726,188	390,511	0.6%

기타채권	807,202

합 계	71,533,390	390,511	0.6%

제31기	매출채권	50,001	296	0.6%

기타채권	1,576	-	-

합 계	51,577	296	0.6%

제30기	매출채권	31,039	473	1.5%

기타채권	3,034	-	-

합 계	34,073	473	1.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 )

구 분	제 32 기	제 31 기	제 30 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	295,779	473,455	1,069,268

2. 기중 증가액	105,747	48,921	350,745

3. 기중 감소액	(11,015)	(226,597)	(946,558)

4. 환율변동차이	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	390,511	295,779	473,455

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출채권 등에 대하여는 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손예 상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정기준 기준금액 : 매출채권잔액설정기준 : 1) 일반 매출채권잔액은 5%내외 설정2) 회수가 불확실한 채권에 대해서는 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%를 설정함

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	정상채권	만기가 경과된 대손충당금 미설정 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	69,112,591	425,106	797,980	390,511	70,726,188

기타채권	246,530	314,812	245,860	807,202

합 계	69,359,121	739,918	1,043,840	390,511	71,533,390

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제32기3분기	제31기	제30기	비고

합 계	상품	528	1,192	1,034	-

제품	2,064	2,828	3,088	-

재공품	4,613	11,213	8,061	-

원재료	10,080	9,415	7,423	-

미착품	53	218	263	-

저장품	-	-	-	-

소 계	17,367	24,866	19,869	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.8%	5.4%	4.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.0회	15.8회	11.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

①실사일자 : 당사는 2018년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일 을 기준으로 2018년 9월 30일 재고실사를 하였습니다.②재고자산실사전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 불참③장기체화 재고등의 현황 (단위 : 백만원)

계정잔액	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	528	528	528	-

제품	2,363	2,363	-299	2,064	-

재공품	6,444	6,444	-1,831	4,613	-

원재료	10,080	10,080	10,080	-

미착품	83	83	83	-

합 계	19,497	19,497	-2,129	17,367	-

④ 기타사항 : 당사의 2018년 9월 30일 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 타인에 대하여 담보제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치 평가내역(1)공정가치 평가절차 요약금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 범주별 금융상품① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당3분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	27,902,554	27,902,554

당기손익인식금융자산	7,179,982	7,179,982

매출채권 및 기타채권	71,142,879	71,142,879

기타포괄-공정가치측정 금융자산	2,411,561	2,411,561

상각후원가금융자산	4,077,814	4,077,814

기타금융자산:	-

단기금융상품	76,000,000	76,000,000

기업어음	0	-

장기금융상품	14,682,623	14,682,623

소 계	90,682,623	90,682,623

기타자산:	-

미수수익	1,219,646	1,219,646

대여금	145,171	145,171

보증금	630,871	630,871

소 계	1,995,688	1,995,688

합 계	7,179,982	2,411,561	195,801,558	205,393,101

2) 전기

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	71,889,912	71,889,912

당기손익인식금융자산	1,831,658	1,831,658

매출채권 및 기타채권	51,281,022	51,281,022

매도가능금융자산	20,697,078	20,697,078

만기보유금융자산	51,620	51,620

기타금융자산:

단기금융상품	118,617,897	118,617,897

기업어음	2,968,900	2,968,900

장기금융상품	14,144,936	14,144,936

소 계	135,731,733	135,731,733

기타자산:

미수수익	1,618,921	1,618,921

대여금	273,584	273,584

보증금	562,471	562,471

소 계	2,454,976	2,454,976

합 계	1,831,658	261,357,643	20,697,078	51,620	283,937,999

② 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	26,110,908	26,110,908

차입금	37,612,447	37,612,447

당기손익인식금융부채	81,265	81,265

기타유동부채	3,552,722	3,552,722

기타비유동부채	320,000	320,000

합 계	81,265	67,596,077	67,677,342

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	40,303,335	40,303,335

차입금	113,762,710	113,762,710

기타유동부채	4,365,653	4,365,653

합 계	158,431,698	158,431,698

(3) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치체계는 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익-공정가치측정금융자산	7,179,982	0	7,179,982

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,411,561	0	2,411,561

자산>

현금및현금성자산	38,012	27,864,542	27,902,554

매출채권및기타유동채권	71,142,879	71,142,879

상각후원가측정금융자산	4,077,814	4,077,814

기타금융자산	90,682,623	90,682,623

기타유동자산	1,297,859	1,297,859

기타비유동자산	697,830	697,830

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	81,265	81,265

부채>

차입금	37,612,447	37,612,447

매입채무및기타유동채무	26,110,908	26,110,908

기타유동부채	3,552,722	3,552,722

기타비유동부채	320,000	320,000

2) 전기 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	1,831,658	1,831,658

매도가능금융자산	545,400	17,625,217	18,170,617

자산>

현금및현금성자산	34,531	71,855,381	71,889,912

매출채권및기타유동채권	51,281,022	51,281,022

만기보유금융자산	51,620	51,620

기타금융자산	135,731,733	135,731,733

기타유동자산	1,697,885	1,697,885

기타비유동자산	757,091	757,091

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도

부채>

차입금	113,762,710	113,762,710

매입채무및기타유동채무	40,303,335	40,303,335

기타유동부채	4,365,653	4,365,653

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동 및 수준3으로부터의 이동은 없습니다.마. 유형자산 재평가해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-