자화전자 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석제 31 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

제 30 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지자화전자주식회사와 그 종속기업1. 일반사항1-1 지배기업의 개요자화전자주식회사(이하 '지배기업')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto FocusActuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 지배기업은 해외시장 진출을 목적으로 중국 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당기말 현재 지배기업은 주가 안정을 목적으로 자기주식(5.98%)을 소유하고 있으며, 이를 제외한 보고기간종료일 현재 당사의 주식은 내국인(대표이사 김상면 등 특수관계인 34.08%)이 73.81%, 외국인이 26.19%를 소유하고 있습니다. 1-2 종속기업의 내역보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	직접 보유	취득원가 (단위:천원)	소재지	업 종

지분율(%)

당기말	전기말

Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	100	100	11,201,617	중국	제조업

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	100	100	7,216,898	중국	제조업

Dezhou Taide Electronics Co., Ltd.	100	100	1,428,000	중국	제조업

Jahwa VINA Co., Ltd.	100	100	22,909,864	베트남	제조업

개성자화전자(주)	100	100	5,430,882	개성	제조업

플래티넘기술투자(주)	59	59	3,720,000	대한민국	금융업

플래티넘 Start-Up 펀드 (*1)	30	30	572,066	대한민국	금융업

플레티넘-일자리창출펀드 (*1)	30	30	463,643	대한민국	금융업

KoFC-플래티넘 청년창업 3호 투자펀드 (*1)	22	22	2,692,274	대한민국	금융업

플래티넘-특허기술사업화펀드 (*1)	24	24	1,920,000	대한민국	금융업

플래티넘 큰성장펀드 (*1)	28	28	5,180,000	대한민국	금융업

(*1) 연결기업이 펀드의 업무집행조합이며 기타 투자자들이 펀드운용사를 해임할 실질적인 권리를 가지지 않으므로 펀드운용사를 본인으로 판단함.1-3 종속기업의 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	13,568,002	3,357,458	10,210,544	2,744,126	(130,270)	(694,336)

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	16,276,696	9,066,494	7,210,202	5,286,930	621,706	152,657

Dezhou Taide Electronics Co., Ltd.	849,463	0	849,463	0	0	(57,531)

Jahwa VINA Co., Ltd.	112,273,469	83,431,707	28,841,762	33,711,331	(6,943,266)	(9,143,147)

개성자화전자(주)	349,637	349,637	193,678

플래티넘기술투자(주)	25,606,697	936,919	24,669,778	439,678	188,395	151,645

플래티넘 Start-Up 펀드	2,231,595	142	2,231,453	202,094	201,621	201,621

플레티넘-일자리창출펀드	4,560,492	22,801	4,537,691	305,837	281,993	316,470

플래티넘-특허기술사업화펀드	9,221,859	897,370	8,324,489	5,882	(45,562)	(26,772)

KoFC-플래티넘 청년창업 3호 투자펀드	9,817,416	366,236	9,451,180	1,194	(61,026)	(61,026)

플래티넘 큰성장펀드	19,880,365	323,743	19,556,622	7,343	(96,000)	(78,117)

(2) 전기

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	13,536,536	2,631,656	10,904,880	16,299,260	(4,439,907)	(4,813,764)

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	15,051,719	7,994,174	7,057,545	13,117,303	506,219	227,120

Dezhou Taide Electronics Co., Ltd.	906,994	0	906,994	14,729	(814,040)	(880,940)

Jahwa VINA Co., Ltd.	71,801,584	45,326,676	26,474,908	140,206,095	3,143,706	3,610,605

개성자화전자(주)	378,583	0	378,583	680,578	(3,894,484)	(3,921,642)

플래티넘기술투자(주)	25,746,136	1,331,244	24,414,892	1,570,816	1,138,717	1,030,323

플래티넘 Start-Up 펀드	2,029,832	0	2,029,832	6,540	(20,897)	(20,897)

플래티넘기업혁신펀드	0	0	0	2,434,638	1,826,976	1,169,239

플레티넘-일자리창출펀드	5,174,293	112,594	5,061,699	1,298,930	1,180,060	1,063,849

플래티넘-특허기술사업화펀드	10,408,745	670,857	9,737,888	665,414	465,999	318,976

KoFC-플래티넘 청년창업 3호 투자펀드	10,091,278	579,073	9,512,205	10,231	(1,151,823)	(1,151,823)

플래티넘 큰성장펀드	19,980,795	411,434	19,569,361	1,033,023	604,226	249,590

1-4 종속기업의 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.1-5 공동기업의 내역보고기간 종료일 현재 연결기업의 관계기업은 Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.이며, 50%(전기말 50%) 지분을 보유하고 있습니다.공동기업 참여자는 공동기업에 대한 자신의 지분을 투자자산으로 인식하며, 연결기업은 그 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에따라 지분법으로 회계처리하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 현금 및 현금성자산3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	76,499,000	76,499,000

당기손익인식금융자산	5,422,304	5,422,304

매출채권 및 기타채권	46,873,636	46,873,636

매도가능금융자산	69,964,042	69,964,042

만기보유금융자산	66,230	66,230

기타금융자산:

단기금융상품	117,141,124	117,141,124

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,644,607	13,644,607

소 계	131,785,731	131,785,731

기타자산:

미수수익	1,597,916	1,597,916

대여금	314,616	314,616

보증금	620,733	620,733

소 계	2,533,265	2,533,265

합 계	5,422,304	257,691,632	69,964,042	66,230	333,144,208

(2) 전기

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	57,663,833	57,663,833

당기손익인식금융자산	2,901,945	2,901,945

매출채권 및 기타채권	33,600,036	33,600,036

매도가능금융자산	68,351,472	68,351,472

만기보유금융자산	65,750	65,750

기타금융자산:

단기금융상품	112,770,000	112,770,000

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,465,378	13,465,378

소 계	127,235,378	127,235,378

기타자산:

미수수익	1,376,323	1,376,323

대여금	99,014	99,014

보증금	616,066	616,066

소 계	2,091,403	2,091,403

합 계	2,901,945	220,590,650	68,351,472	65,750	291,909,817

3-2 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	55,863,012	55,863,012

차입금	98,322,809	98,322,809

당기손익인식금융부채	49,672	49,672

기타유동부채	13,302,431	13,302,431

기타비유동부채	300,000	300,000

비지배지분부채	33,065,205	33,065,205

합 계	49,672	200,853,457	200,903,129

(2) 전기

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	35,156,653	35,156,653

차입금	48,702,309	48,702,309

당기손익인식금융부채	913,744	913,744

기타유동부채	5,254,427	5,254,427

기타비유동부채	300,000	300,000

비지배지분부채	34,349,053	34,349,053

합 계	913,744	123,762,442	124,676,186

3-3. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	5,422,303	5,422,303	2,901,946	2,901,946

매도가능금융자산(주1)	40,570,423	40,570,423	39,650,350	39,650,350

소 계	45,992,726	45,992,726	42,552,296	42,552,296

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	76,499,000	76,499,000	57,663,833	57,663,833

매출채권 및 기타채권	46,873,636	46,873,636	33,600,036	33,600,036

만기보유금융자산	66,230	66,230	65,750	65,750

기타금융자산	131,785,731	131,785,731	127,235,378	127,235,378

기타유동자산	1,656,933	1,656,933	1,427,493	1,427,493

기타비유동자산	876,332	876,332	663,910	663,910

소 계	257,757,862	257,757,862	220,656,400	220,656,400

공정가치로 인식된 부채

통화선도	49,672	49,672	913,744	913,744

상각후원가로 인식된 부채

차입금	98,322,809	98,322,809	48,702,309	48,702,309

매입채무및기타유동채무	55,863,012	55,863,012	35,156,653	35,156,653

기타유동금융부채	13,302,431	13,302,431	5,254,427	5,254,427

기타비유동금융부채	300,000	300,000	300,000	300,000

비지배지분부채	33,065,205	33,065,205	34,349,053	34,349,053

소 계	200,853,457	200,853,457	123,762,442	123,762,442

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산(지분증권)은 손상차손 반영후 원가로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서 제외하였습니다.3-4 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치체계는 다음과 같습니다.(단위:천원)(1) 당분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	0	5,422,303	0	5,422,303

매도가능금융자산 (*1)	6,544,376	34,026,047	0	40,570,423

자산>

현금및현금성자산	22,537	76,476,462	76,498,999

매출채권및기타유동채권	46,873,636	46,873,636

만기보유금융자산	66,230	66,230

기타금융자산	131,785,731	131,785,731

기타유동자산	1,656,933	1,656,933

기타비유동자산	876,332	876,332

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채

통화선도	49,672	49,672

부채

차입금	98,322,809	-	98,322,809

매입채무및기타유동채무	0	55,863,012	55,863,012

기타유동부채	13,302,431	13,302,431

기타비유동부채	300,000	300,000

기타비지배분부채	33,065,205	33,065,205

(2) 전기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	0	2,901,946	2,901,946

매도가능금융자산 (*1)	6,544,376	33,105,974	39,650,350

자산>

현금및현금성자산	31,230	57,632,603	57,663,833

매출채권및기타유동채권	33,600,036	33,600,036

만기보유금융자산	65,750	65,750

기타금융자산	127,235,378	127,235,378

기타유동자산	1,427,493	1,427,493

기타비유동자산	663,910	663,910

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	913,744	913,744

부채>

차입금	48,702,309	48,702,309

매입채무및기타유동채무	0	35,156,653	35,156,653

기타유동부채	5,254,427	5,254,427

기타비유동부채	300,000	300,000

기타비지배분부채	34,349,053	34,349,053

4. 매출채권 및 기타채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

매출채권	4,552,243	30,566,016

기타채권	2,321,393	3,034,020

합 계	46,873,636	33,600,036

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	2,536,916	2,536,916	1,033,828	1,033,828

제품	3,097,619	(579,179)	2,518,440	3,474,878	(386,977)	3,087,901

재공품	11,791,050	(2,094,146)	9,696,904	9,734,798	(1,674,131)	8,060,667

원재료	11,290,678	11,290,678	7,423,001	7,423,001

미착품	830,666	830,666	263,487	263,487

합 계	29,546,929	(2,673,325)	26,873,604	21,929,992	(2,061,108)	19,868,884

한편, 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 612,217천원(전기:평가손실액 710,471천원)입니다.6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

선급금	4,576,224	1,758,971

대여금	22,195	19,014

미수수익	1,597,916	1,376,323

선급비용	96,935	146,092

부가세대급금	2,291,629	1,942,623

보증금	36,822	32,156

기타	554,807	595,140

합 계	9,176,528	5,870,319

7. 기타금융자산7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	117,141,124	112,770,000

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,644,607	13,465,378

합 계	118,141,124	13,644,607	113,770,000	13,465,378

8. 당기손익인식금융자산8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	2,041,691	8,233

ELS14106호	997,875	833,975

ELS11033호	307,617	249,250

ELS 15-77571호	1,013,776	839,149

ELS 15-78989호	1,061,345	971,339

합 계	2,041,691	3,380,613	8,233	2,893,713

8-2. 당기손익인식금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	49,672	913,744

9. 매도가능금융자산 9-1 당분기 및 전기중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	68,351,472	86,288,934

취득	1,277,998	10,778,843

평가	476,897	(6,841,322)

기타	16	93,961

처분	(142,341)	(21,968,944)

기말	69,964,042	68,351,472

10. 관계기업 투자10.1 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,809,246	1,016,011

취득	1,600,000	900,000

지분법손익	(51,314)	(65,046)

자본변동	(59,591)	(41,719)

출자금반환

기타

기말	3,298,341	1,809,246

10-2 당분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄이익

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	1,831,906	96,481	1,735,425	314,700	(53,170)	(172,353)

지벨리-플래티넘청년창업펀드	2,041,505	0	2,041,505	2,895	(67,250)	(67,250)

경기-KT-유진슈퍼맨투자조합	4,012,521	2,324	4,010,198	7,823	(97,301)	(97,301)

플래티넘-유망산업펀드	5,785,381	0	5,785,381	0	(14,619)	(14,619)

11. 유형자산11-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	2017.1.1	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	기 타	2017.3.31

토지	5,326,986	0	0	76,279	0	0	5,403,265

건물	18,579,889	0	0	0	(237,613)	(495,009)	17,847,267

구축물	4,315,890	94,980	0	0	(140,101)	(203,987)	4,066,782

기계장치	46,216,870	29,491,085	(24,948)	4,705,812	(6,466,783)	(2,183,767)	71,738,269

차량운반구	461,149	95,043	(1)	0	(41,649)	(20,923)	493,619

공구기구	1,705,211	797,401	(10,096)	0	(267,103)	(123,051)	2,102,362

비품	331,992	26,437	(32)	1,145	(38,238)	(19,198)	302,106

시설장치	12,492	0	0	0	(3,168)	0	9,324

건설중인자산	26,313,216	7,636,000	0	(18,002,008)	0	(636,907)	15,310,301

합 계	103,263,695	38,140,946	(35,077)	(13,218,772)	(7,194,655)	(3,682,842)	117,273,295

(*1) 기타의무형자산으로의 대체 포함됨.(2) 전분기

분	2016.1.1	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	손상차손(*1)	기 타	2016.3.31

토지	4,240,653	326,447	4,567,100

건물	22,164,486	98,678	-173,410	1,081,290	-255,134	-4,360,321	-146,960	18,408,629

구축물	4,591,716	38,350	-141,346	-21,545	4,467,175

기계장치	40,180,207	5,322,103	-673,637	924,866	-5,719,187	-993,110	-233,014	38,808,228

차량운반구	468,181	-39,495	-6,823	-2,488	419,375

공구기구	2,639,464	218,527	-275,812	22,431	-431,202	-8,943	-33,623	2,130,842

비품	521,340	3,879	-995	-81,402	-19,947	-4,591	418,284

시설장치	25,165	-3,168	21,997

건설중인자산	2,850,757	2,147,461	-2,355,034	-124	2,643,060

합 계	77,681,969	7,828,998	-1,123,854	-6,670,934	-5,389,144	-442,345	71,884,690

(*1) 2016년에 인식한 손상차손 5,389백만원은 개성공단 폐쇄로 인한 특정 유형자산을 감액한 것으로 손익계산서의 기타영업비용에 포함되었습니다. 11-2 당기말 현재 연결기업은 차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조)12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	2017.01.01	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 타	2017.03.31

산업재산권	132,650	8,621	0	0	-6,710	0	134,561

개발비	7	0	0	0	0	0	7

기타의무형자산	784,215	0	0	8500	-75,161	-6,517	711,037

회원권	481,714	0	0	0	0	0	481,714

합 계	1,398,586	8,621	0	8500	-81,871	-6,517	1,327,319

(2) 전분기

구 분	2016.01.01	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 타	2016.03.31

산업재산권	125,416	6,108	-6,228	125,296

개발비	7	7

기타의무형자산	960,647	13,000	-93,037	-1,695	878,915

회원권	481,714	481,714

합 계	1,567,784	19,108	-99,265	-1,695	1,485,932

13. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

대여금	292,422	80,001

장기선급비용	2,053,904	2,256,047

보증금	583,910	583,910

합 계	2,930,236	2,919,958

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

매입채무	40,758,305	26,706,124

기타채무	15,104,707	8,450,529

합 계	55,863,012	35,156,653

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	15,344	1,473

미지급비용	5,174,191	4,221,590

예수금	2,532,956	2,856,070

기타금융부채	8,128,240	1,032,837

임대보증금	300,000	300,000

기타장기종업원급여채무	439,381	439,381

합 계	15,850,731	739,381	8,111,970	739,381

16. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 천US $, 천￥).

구 분	차입처	당분기	전 기

외화단기차입금	기업은행 외	87,822,809	47,202,309

단기차입금	기업은행 외	9,000,000

장기차입금	한국수출입은행	1,500,000	1,500,000

합 계	98,322,809	48,702,309

한편, 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치에 6,960백만원 및 $420,000의 근저당이 설정되어 있으며, 단기금융상품 95,090백만원(전기 43,050백만원)이 담보로 제공되어 있습니다17. 자본2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 6,587,732천원은 2017년 4월 12일에 지급되었습니다.18. 손익 내역18-1 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

완제품 및 재공품의 변동	1,066,776	(3,967,144)

상품의 판매	3,741,211	5,730,364

원재료 및 소모품의 사용	27,300,310	27,206,603

종업원급여	15,272,293	7,600,183

감가상각 및 상각비용	7,276,526	6,770,199

광고 및 판매촉진비	24,021	16,828

물류비용	1,367,908	412,463

외주가공비	2,967,650	9,797,417

기타	16,623,996	16,599,126

합 계	75,640,691	70,166,039

18-2 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	2,719,546	2,719,546	2,280,854	2,280,854

퇴직급여	232,894	232,894	245,275	245,275

복리후생비	305,391	305,391	291,978	291,978

여비교통비	123,131	123,131	111,498	111,498

통신비	33,177	33,177	49,587	49,587

수도광열비	110,160	110,160	73,113	73,113

세금과공과	140,617	140,617	50,798	50,798

임차료	73,035	73,035	51,865	51,865

수선비	98,358	98,358	74,926	74,926

보험료	83,217	83,217	96,299	96,299

접대비	50,020	50,020	55,631	55,631

광고선전비	16,977	16,977	4,157	4,157

포장비	135,795	135,795	27,335	27,335

차량유지비	73,208	73,208	53,866	53,866

운반비	635,050	635,050	227,277	227,277

지급수수료	749,825	749,825	1,049,537	1,049,537

도서인쇄비	9,704	9,704	10,964	10,964

소모품비	305,888	305,888	69,100	69,100

교육훈련비	31,179	31,179	37,732	37,732

식당운영비	62,657	62,657	44,897	44,897

감가상각비	318,375	318,375	258,031	258,031

무형자산상각비	49,154	49,154	87,705	87,705

견본비	7,044	7,044	12,671	12,671

대손상각비	-95,293	-95,293	251,916	251,916

경상연구개발비	7,787,348	7,787,348	5,936,719	5,936,719

잡비	102,098	102,098	144,432	144,432

합 계	14,158,555	14,158,555	11,598,163	11,598,163

18-3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

이자수익	676,417	676,417	732,779	732,779

배당수익	0	0	7,945	7,945

금융자산평가이익	486,900	486,900

외환차익	1,378,035	1,378,035	2,212,282	2,212,282

외화환산이익	2,082,520	2,082,520	598,657	598,657

비지배지분부채 평가이익	167,458	167,458	63,970	63,970

파생상품처분이익	391,811	391,811	34,466	34,466

파생상품평가이익	2,652,782	2,652,782	178,402	178,402

보험차익	0	0	5,000,000	5,000,000

합 계	7,835,923	7,835,923	8,828,501	8,828,501

18-4 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

이자비용	312,655	312,655	123,772	123,772

금융자산처분손실	0	0	108,946	108,946

금융자산평가손실	32,168	32,168	119,001	119,001

외환차손	5,017,607	5,017,607	2,310,065	2,310,065

외화환산손실	1,352,216	1,352,216	1,590,258	1,590,258

파생상품처분손실	0	0	93,106	93,106

비지배지분부채평가손실	385,340	385,340	570,298	570,298

합 계	7,099,986	7,099,986	4,915,446	4,915,446

18-5 기타영업외수익

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

유형자산처분이익	22,734	22,734	114,873	114,873

채무면제이익(*1)	0	0	535,230	535,230

잡이익	122,792	122,792	81,608	81,608

합 계	145,526	145,526	731,711	731,711

(*1) 전분기 중 개성공단의 폐쇄로 인하여 소멸된 매입채무에 대해 채무면제이익을 인식하였습니다.18-6 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

유형자산처분손실	6,840	6,840	342,826	342,826

손상차손	0	8,235,097	8,235,097

기부금	35,024	35,024	16,050	16,050

잡손실	36,590	36,590	65,148	65,148

합 계	78,454	78,454	8,659,121	8,659,121

19. 법인세비용당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(98,914)	964,540

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	304,103	18,861

자본에 직접 반영된 법인세비용	948,127	-61,078

법인세비용	1,153,316	922,323

20. 주당이익20-1 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

구 분	주식수	가중치	적수㈜

전기이월	17,900,000	90	1,611,000,000

자기주식	(1,070,670)	90	(96,360,300)

합 계	16,829,330	90	1,514,639,700

㈜ 유통보통주식수 1,514,639,700 ÷ 90 = 16,829,330(2) 전분기

구 분	주식수	가중치	적수㈜

전기이월	17,900,000	91	1,628,900,000

자기주식	(1,430,670)	91	(130,190,970)

합 계	16,469,330	91	1,498,709,030

㈜ 유통보통주식수 1,498,709,030 ÷ 91 = 16,469,33020-2 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

포괄손익계산서상 지배기업 소유주 귀속 당기순이익	-1,179,350,774원	-1,179,350,774원	-187,901,795원	-187,901,795원

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

발행주식수	17,900,000주	17,900,000주	17,900,000주	17,900,000주

가중평균유통보통주식수	16,829,330주	16,829,330주	16,469,330주	16,469,330주

기본주당이익	-70원	-70원	-11원	-11원

20-3 희석주당이익당분기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

포괄손익계산서상 지배기업 소유주 귀속 당기순이익	-1,179,350,774원	-1,179,350,774원	-187,901,795원	-187,901,795원

전환사채에 대한 세후이자

보통주 귀속 당기순이익	-1,179,350,774원	-1,179,350,774원	-187,901,795원	-187,901,795원

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	16,829,330주	16,829,330주	16,469,330주	16,469,330주

전환사채의 희석효과

희석주당이익	(70)	(70)	(11)	(11)

21. 특수관계자와의 거래21-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	당분기말	전기말

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd., 지벨리-플래티넘청년창업펀드 경기-KT-유진슈퍼맨투자조합 플래티넘-유망산업펀드	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd., 지벨리-플래티넘청년창업펀드 경기-KT-유진슈퍼맨투자조합

기타	자화전기산업, 나노테크	자화전기산업, 나노테크

21-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 업 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	108,768	317,309	137,727	399,366

기타	자화전기산업	15,000	15,000

나노테크	344,192	1,594,734	30,300	663,517

소 계	344,192	1,609,734	30,300	678,517

합 계	452,960	1,927,043	168,027	1,077,883

21-3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 채권.채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 업 명	당분기	전기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	62,995	112,538	80,596

기타	자화전기산업	10,000	5,500	10,000	5,500

나노테크	179,829	627,452	71,012	65,928

소 계	189,829	632,952	81,012	71,428

합 계	252,824	745,490	81,012	152,024

21-4 주요 경영진과의 거래 연결기업은 기업 활동의 계획 및 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사등 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 등	664,489	610,797

퇴직급여	123,831	146,243

합 계	788,320	757,040

22. 지급보증 및 우발채무22-1 연결기업은 당분기말 현재 IBK기업은행과 US$6,500,000을 한도로 수입신용장 개설등의 약정을 체결하고 있습니다.22-2 연결기업은 당분기말 현재 SGI서울보증보험(주)로부터 453,822천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.23. 현금흐름표 23-1 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	735,748	651,311

감가상각비	7,194,654	6,670,935

무형자산상각비	81,871	99,265

외화환산손실	1,352,216	1,590,258

유형자산처분손실	6,840	342,826

금융자산처분손실	0	108,946

금융자산평가손실	0	119,001

손상차손	0	8,235,097

파생상품평가손실	32,168

파생상품처분손실	0	93,106

비지배지분부채평가손실	385,339	570,298

지분법손실	51,313	4,825

대손상각비	(95,293)	251,916

이자비용	312,655	123,772

파생상품평가이익	(2,652,783)	(178,403)

파생상품처분이익	(391,811)	(34,466)

외화환산이익	(2,082,520)	(598,657)

이자수익	(676,417)	(732,779)

배당수익	0	(7,945)

보험차익	0	(5,000,000)

유형자산처분이익	(22,734)	(114,873)

금융자산평가이익	(486,900)

비지배지분부채평가이익	(167,456)	(63,970)

합 계	3,576,890	12,130,463

23-2 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	(14,116,531)	(7,214,496)

기타유동자산	10,130,322	(142,068)

재고자산	(7,004,720)	3,712,897

매입채무 및 기타채무	20,659,019	955,738

기타유동부채	762,699	261,530

충당부채	(47,348)	(153,322)

퇴직금의 지급	4,705	226,248

퇴직운용자산	0	(286,880)

기타비유동자산	(10,280)	1,335,572

기타비유동부채	0	300,000

합 계	10,377,866	(1,004,781)

23-3 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	18,002,008	2,355,034

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	287,442	1,015,122

매도가능증권의 유동성대체	1,233,728

합 계	19,523,178	3,370,156

24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.24-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 변동이자율 조건입니다.아래는 위험회피회계효과 고려 후 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의법인세차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다 (단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자비용	983,228	(983,228)	(353,070)	353,070

24-2 환율변동위험연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것 입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결기업의 법인세차감전순손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(1,398,690)	1,398,690	2,403,715	(2,403,715)

JPY	(1,222)	1,222	38,529	(38,529)

CNY	1,018,861	(1,018,861)	3,049,608	(3,049,608)

EUR	8,778	(8,778)

CHF	12,705	(12,705)

AUD	(6,861)	6,861

VND	8,694,764	(8,694,764)	3,126,100	(3,126,100)

합 계	8,326,418	(8,326,418)	8,619,869	(8,619,869)

24-3 신용위험연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 24-4 유동성위험 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(명목금액)은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이하	합계

이자부차입금	96,822,809	1,500,000	98,322,809

매입채무 및 기타채무	55,863,012	55,863,012

기타유동부채	13,302,431	13,302,431

당기손익인식금융부채	49,672	49,672

기타비유동부채	300,000	300,000

비지배지분부채	33,065,205	33,065,205

합 계	166,037,924	34,865,205	200,903,129

(2) 전기

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이하	합계

이자부차입금	47,202,309	1,500,000	48,702,309

매입채무 및 기타채무	35,156,653	35,156,653

기타유동부채	5,254,427	5,254,427

당기손익인식금융부채	913,744	913,744

기타비유동부채	300,000	300,000

비지배지분부채	34,349,053	34,349,053

합 계	88,527,133	36,149,053	124,676,186

24-5 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 매입채무 및 기타채무, 당기손익인식금융부채, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

순부채:

매입채무 및 기타채무	55,863,012	35,156,653

차입금	98,322,809	48,702,309

당기손익인식금융부채	49,672	913,744

기타금융부채	46,667,636	39,903,480

차감: 현금및현금성자산	(76,499,000)	(57,663,833)

순부채합계	124,404,129	67,012,353

자기자본	273,885,232	284,689,274

순부채 및 자기자본	398,289,361	351,701,627

부채비율	31.23%	19.05%

25. 영업부문별 정보25-1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

제조부문	정보통신 용 Vibration Motor, Auto Focus Actuator, 티탄산 바룸계 반도체소자, OA등의 전자부품 제조와 판매

금융부문	창업자 및 중소기업 투자 및 경영지원, 투자조합자금의 운영 및 관리

25-2 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구 분	제조부문	금융부문	합 계

매출액	73,977,727	962,028	74,939,755

법인세차감전손익	(201,496)	252,257	50,761

당기순손익	(1,279,111)	176,556	-1,102,555

자산총액	440,693,123	52,341,931	493,035,054

부채총액	183,537,405	35,612,417	219,149,822

(2) 전분기

구 분	제조부문	금융부문	합 계

매출액	73,769,430	1,234,545	75,003,975

법인세차감전손익	621,922	196,835	818,757

당기순손익	-273,678	170,112	-103,566

자산총액	340,289,691	59,422,866	399,712,557

부채총액	87,993,475	43,317,227	131,310,702

25-3 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처는 2개(전분기 1개)로서, 해당거래처에 대한 당기 매출액은 39,889,020천원(전분기: 43,428,217천원)입니다.25-4 당기 및 전기 중 연결기업의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당분기	전분기

국내(Local 수출 포함)	28,781,179	19,267,983

아시아	45,654,914	55,512,338

유럽	41,502	109,484

미주	462,160	114,170

합 계	74,939,755	75,003,975