자화전자 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 38 기 3 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 37 기 3 분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
(검토받지 않은 재무제표)
자화전자 주식회사

1. 일반사항

자화전자 주식회사(이하 '당사')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto Focus Actuator등의 제품 제조와 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근지역 포함하여 국내 4개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 해외시장 진출을 목적으로 중국 및 베트남 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식(지분율: 4.83%)을 보유하고 있으며, 당사의 최대주주는 김상면 대표이사로 16.70%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.(3) 주요 회계정책당사의 요약분기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분(*)	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,252,489	6,152,172	34,404,661

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	337,999	337,999

합 계	-	28,252,489	6,490,171	34,742,660

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	103,215	-	103,215

교환사채	-	34,199,561	-	34,199,561

합 계	-	34,302,776	-	34,302,776

(*) 상기표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분 (*)	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,186,332	6,715,063	9,901,395

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	337,999	337,999

합 계	-	3,186,332	7,053,062	10,239,394

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	91,298	-	91,298

합 계	-	91,298	-	91,298

(*) 상기표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융상품은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.(2) 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	6,715,063	3,672,034	(1,573,051)	(2,661,874)	6,152,172

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	337,999	-	-	-	337,999

합 계	7,053,062	3,672,034	(1,573,051)	(2,661,874)	6,490,171

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,137	2,869

단기성예금	10,203,768	41,904,826

합 계	10,208,905	41,907,695

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	172,256,047	(984,791)	171,271,256	151,584,426	(1,037,260)	150,547,166

기타채권	334,040	(20,486)	313,554	2,280,025	(19,071)	2,260,954

합 계	172,590,087	(1,005,277)	171,584,810	153,864,451	(1,056,331)	152,808,120

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	1,037,260	-	(36,842)	(15,627)	984,791

기타채권	19,071	1,415	-	-	20,486

합 계	1,056,331	1,415	(36,842)	(15,627)	1,005,277

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	836,823	201,565	-	-	1,038,388

기타채권	7,623	-	(5,535)	-	2,088

합 계	844,446	201,565	(5,535)	-	1,040,476

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	69,363	(64,959)	4,404	66,036	(45,404)	20,632

제품	28,089,125	(770,989)	27,318,136	21,458,881	(900,736)	20,558,145

재공품	8,403,826	(1,291,576)	7,112,250	13,543,068	(1,887,100)	11,655,968

원재료	33,723,833	(2,482,604)	31,241,229	24,570,832	(981,363)	23,589,469

미착품	437,652	-	437,652	908,211	-	908,211

합 계	70,723,799	(4,610,128)	66,113,671	60,547,028	(3,814,603)	56,732,425

한편, 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 795,526천원(전분기 : 손실액 161,494천원)입니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	825,109	-	99,054	-

미수수익	339,477	-	632,000	-

선급비용	256,634	326,392	764,529	474,445

부가세대급금	6,150,519	-	8,818,932	-

대여금(*)	19,794,000	-	25,788,000	-

보증금	1,110,404	107,114	1,141,347	310,394

반품권자산	1,398,328	-	1,414,155	-

합 계	29,874,471	433,506	38,658,017	784,839

(*) 종속법인 개성자화전자㈜에 대한 대여금 2,778,264천원은 전액 대손설정되었습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,373,139	-	-	-

합 계	1,373,139	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용제한내역	당분기말	전기말

단기금융상품	금융기관 차입금 관련 담보설정	1,319,600	-

합 계	1,319,600	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품(*1)(*2)	1,060,487	-	336,191	-

주식형수익증권	-	879,097	-	1,066,217

ELS	1,013,570	-	1,783,924	-

MMF	25,709,495	-	-	-

전환사채	1,460,452	-	-	1,460,452

펀드	343,335	3,938,225	-	5,254,611

소 계	29,587,339	4,817,322	2,120,115	7,781,280

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품(*2)	103,215	-	91,298	-

교환사채	34,199,561	-	-	-

소 계	34,302,776	-	91,298	-

(*1) 당사는 교환사채 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당분기말 교환사채 콜옵션 금액은 410,159천원입니다.(*2) 당사는 외화매출에 대한 가격변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 결제일이 미도래한 파생상품은 USD 33,000,000이며,당 분기말 현재 평가이익 650,328천원은 당기손익-공정가치측정금융자산으로, 평가손실 103,215천원은 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 교환사채

인수자	한국투자증권 주식회사 및 다수

권면총액	37,500백만원

발행일	2024-02-20

만기일	2029-02-20

표면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

만기상환율	100.00%

교환청구기간	2024년 03월 20일 ~ 2029년 02월 13일

교환비율	사채권면 금액 100%

교환가격	35,068원

교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	자화전자 주식회사 보통주(자기주식) 1,069,350주

교환가액 조정에 관한 사항	발행회사의 유상증자, 주식배당, 무상증자 및 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 등 발행회사가 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (i)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하거나, (ii)신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 규정에 따라 교환가격을 조정한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 2월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Opiton)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날로부터 발행 후 2년까지 매 3개월마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 대상사채의 전부 또는 일부를 매도청구권을 행사하여 "본 사채"의 미상환 잔액을 상환할 수 있다. 매도청구권은 "본 사채"의 미상환 잔액 전부를 대상으로 하여서만 행사할 수 있다.단, "매수인"은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

당사는 교환사채에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분리하였으며, 교환사채의 교환권 청구가능시점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	650,328	-	336,191	-

교환사채 콜옵션	410,159	-	-	-

파생상품부채:

통화선도	103,215	-	91,298	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

종목명	지분율(%)	당분기말	전기말

공정가치	평가누계액	공정가치	평가누계액

비상장주식:

세우산전	1.5	37,999	-	37,999	-

에드모텍	5	300,000	-	300,000	-

합 계	337,999	-	337,999	-

11. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기 구 분	종목명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

1년이내	지역개발공채	-	-	4,840	4,840

합 계	-	-	4,840	4,840

12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Jahwa VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	22,920,794	100.00	22,920,794

개성자화전자㈜	개성	100.00	-	100.00	-

JH VINA Co., Ltd	베트남	100.00	5,765,135	100.00	5,765,135

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99	14,084,697	99.99	14,084,697

Hangzhou Jahwa Electronics Technology Co.,Ltd.	중국	100.00	676,500	100.00	676,500

수광티티아이㈜	대한민국	100.00	32,856,418	100.00	32,856,418

소 계	-	76,303,544	-	76,303,544

공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd(*1)	중국	50.00	962,862	50.00	962,862

BAOTOU JX ELECTRONICS Co., Ltd(*1)	중국	50.70	6,798,794	50.00	4,660,030

소 계	-	7,761,656	-	5,622,892

관계기업	플래티넘기술투자㈜(*2)	대한민국	35.12	3,679,278	35.12	3,679,278

미래안코리아㈜	대한민국	25.00	10,912,338	25.00	10,912,338

소 계	-	14,591,616	-	14,591,616

합 계	-	98,656,816	-	96,518,052

(*1) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었습니다. (*2) 관계기업에서 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 유효지분율로 표기하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	214,747,192	130,033,149

취득	23,854,914	105,547,355

처분ㆍ손상	(713,090)	(3,091,005)

대체(*)	(561,501)	(5,712,138)

감가상각	(28,909,356)	(12,649,223)

분기말	208,418,159	214,128,138

(*) 당분기 중 투자부동산에서 73,655천원이 유형자산으로, 유형자산에서 635,156천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 전분기 중 건설중인자산 834,136천원이 기타무형자산으로 대체되었고, 유형자산에서 4,878,002천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 토지, 건물 및 기계장치 135,407,384천원에 대해 근저당권을 제공하고 있습니다.(주석 26 참조)

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,700,431	2,692,383

취득	456,330	709,979

대체	-	834,136

상각	(1,008,482)	(644,690)

분기말	5,148,279	3,591,808

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,762,881	-

취득	-	485,894

대체	561,501	4,906,942

감가상각	(150,744)	(83,695)

분기말	7,173,638	5,309,141

(2) 당분기말 현재 당사는 투자부동산 1,521,628천원에 대해 근저당권을 제공하고 있습니다.(주석 26 참조)

16. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	235,687	331,540

증가	75,345	45,578

대체(*)	-	(28,940)

감가상각	(137,586)	(138,836)

분기말	173,446	209,342

(*) 전분기 중 사용권자산에서 28,940천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스이용자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	137,586	138,836

리스부채에 대한 이자비용	6,236	4,826

단기리스와 관련된 비용	262,191	341,342

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	41,726	44,911

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	63,193,420	61,361,543

기타채무	9,825,729	13,397,219

합 계	73,019,149	74,758,762

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	22,756	-	11,873	-

선수수익	3,717	-	48,286	-

미지급비용	9,181,855	-	7,586,090	-

예수금	3,887,176	-	3,376,586	-

임대보증금	162,700	-	522,900	308,300

기타장기종업원급여채무	-	423,387	-	330,543

리스부채	94,774	86,314	137,327	94,359

환불부채	1,723,195	-	1,768,093	-

합 계	15,076,173	509,701	13,451,155	733,202

19. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 천단위)

구 분	차입처	당분기말연이자율	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화단기차입금	기업은행	5.583%(변동)	USD 12,200	16,099,120	USD 12,200	15,730,680

기업은행	-	-	-	USD 29,540	38,089,371

원화단기차입금	하나은행	-	-	-	-	2,000,000

하나은행	4.280%(변동)	-	2,000,000	-	-

하나은행	4.140%(변동)	-	5,000,000	-	-

기업은행	3.996%(변동)	-	7,803,000	-	-

기업은행	4.598%(변동)	-	10,000,000	-	10,000,000

기업은행	-	-	-	-	20,000,000

산업은행	4.070%(변동)	-	40,000,000	-	-

산업은행	3.810%(변동)	-	40,000,000	-	-

소 계	USD 12,200	120,902,120	USD 41,740	85,820,051

외화유동성장기차입금	산업은행	-	-	-	USD 2,159	2,783,583

원화유동성장기차입금	기업은행	4.365%(변동)	-	7,000,000	-	6,000,000

소 계	-	7,000,000	USD 2,159	8,783,583

단기차입금 소계	USD 12,200	127,902,120	USD 43,899	94,603,634

외화장기차입금	산업은행	-	-	-	USD 65,294	84,190,425

원화장기차입금	기업은행	-	-	-	-	4,000,000

장기차입금 소계	-	-	USD 65,294	88,190,425

합 계	USD 12,200	127,902,120	USD 109,193	182,794,059

한편, 상기 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 136,929,012천원이 담보로 제공(설정금액 : 158,389,064천원)되어 있습니다.(주석 26 참조)

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,103,647	582,090

사용	(297,706)	(195,684)

설정(환입)	790,305	228,278

분기말	1,596,246	614,684

당사는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산)당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	24,813,255	21,301,638

사외적립자산	(23,916,345)	(24,033,032)

순확정급여부채(자산)(*)	896,910	(2,731,394)

(*) 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

22. 손익 내역(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(9,225,020)	(2,216,272)	(9,721,295)	(11,670,558)

상품의 판매	26,113,945	70,700,006	18,232,271	41,426,072

원재료 및 소모품의 사용	66,200,081	163,615,585	46,023,949	115,002,135

종업원급여	25,945,239	67,189,258	20,036,338	52,467,024

감가상각비 및 상각비용	10,137,063	30,206,168	5,006,215	13,516,444

광고 및 판매촉진비	69,467	204,025	50,615	142,815

물류비용	126,746	384,581	152,079	583,833

외주가공비	28,757,122	80,651,031	18,651,980	54,622,413

기타	9,616,714	25,529,799	9,072,777	18,575,557

합 계	157,741,357	436,264,181	107,504,929	284,665,735

(2) 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,495,915	10,281,242	4,738,149	15,919,014

퇴직급여	147,912	378,425	264,157	691,768

복리후생비	1,146,333	1,933,585	636,248	1,929,270

수도광열비	241,420	634,983	548,615	2,377,338

수선비	334,396	663,137	3,252,017	3,787,030

지급수수료	2,673,455	5,004,774	1,257,646	3,945,502

판매보증비	327,944	790,304	-	228,278

감가상각비	179,722	518,805	943,736	4,681,211

무형자산상각비	16,264	79,590	136,921	347,598

경상연구개발비	11,107,680	31,810,659	9,810,731	40,649,720

기타	626,824	1,870,616	1,656,332	5,258,450

합 계	22,297,865	53,966,120	23,244,552	79,815,179

(3) 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,239,705	3,239,743	791,679	2,822,883

배당금수익	-	964,923	27,290	614,864

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(44,804)	373,652	(413,698)	2,016,651

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(85,801)	123,286	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	39,039	4,206,609

외환차익	1,331,870	9,599,078	1,695,224	6,884,715

외화환산이익	(1,828,250)	1,284,252	1,323,089	3,371,387

파생상품평가이익	688,969	880,609	(11,044)	19,226

합 계	1,301,689	16,465,543	3,451,579	19,936,335

금융비용:

이자비용	1,442,527	6,316,485	1,521,463	2,868,078

외환차손	3,673,028	9,499,387	1,708,590	4,606,654

외화환산손실	(543,416)	3,952,000	2,272,594	3,893,218

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	173,565	485,282	-	31,238

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	730,306	4,080,239

파생상품평가손실	(1,205,268)	4,201,893	384,249	1,098,891

파생상품처분손실	-	-	391,624	5,298,578

합 계	3,540,436	24,455,047	7,008,826	21,876,896

(4) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	4,016	36,679	212,576	480,556

잡이익	159,461	593,737	162,503	521,417

매각예정비유동자산처분이익	-	-	5,969,188	5,969,188

합 계	163,477	630,416	6,344,267	6,971,161

기타영업외비용:

유형자산손상차손	-	-	-	43,200

유형자산처분손실	1	4	708,572	708,583

기부금	2,094	41,097	-	34,007

잡손실	8,525	294,106	6,652	172,941

합 계	10,620	335,207	715,224	958,731

23. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.08%이며, 전분기의 경우 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

24. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	10,527,260	13,766,349	(11,848,974)	(25,905,030)

가중평균유통보통주식수	21,086,520	21,085,675	20,936,912	20,348,403

기본주당이익(손실)(단위: 원)	499	653	(566)	(1,273)

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	22,155,870	22,155,870	21,823,706	20,250,944

자기주식 효과	(1,069,350)	(1,070,195)	(1,071,052)	(1,071,052)

전환사채의 전환	-	-	184,258	1,168,511

가중평균유통보통주식수	21,086,520	21,085,675	20,936,912	20,348,403

(3) 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주는 다음와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전분기말

전환사채의 전환효과	-	45,951

(4) 당분기와 전분기 희석주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(*)	누적(*)

희석분기순이익(손실)	10,527,260	13,766,349	(11,848,974)	(25,905,030)

가중평균희석유통보통주식수	21,086,520	21,085,675	20,982,863	20,394,354

희석주당이익(손실)(단위: 원)	499	653	(566)	(1,273)

(*) 전분기 반희석효과로 인하여 해당 기간의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

종속기업	Jahwa VINA Co., Ltd.

개성자화전자㈜

JH VINA Co., Ltd

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

Hangzhou Jahwa Electronics Technology Co.,Ltd.

수광티티아이 ㈜

공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.

BAOTOU JX ELECTRONICS Co.,Ltd

관계기업	플래티넘기술투자㈜

미래안코리아㈜

기타의 특수관계자	자화전기산업

㈜나노테크

(*) 전기중 Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd 및 Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd의 지분을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수익 등	비용 등

매출	고정자산 매각	기타	원재료 및 상품매입(*)	외주가공비	기타

종속기업:

Jahwa VINA Co., Ltd.	67,654,608	401,019	496,560	37,564,848	10,299,941	11,767

JH VINA Co., Ltd.	771,914	241,939	614,571	482	64,832,990	88,929

수광티티아이㈜	77,220	-	-	62,558	-	13,603

소 계	68,503,742	642,958	1,111,131	37,627,888	75,132,931	114,299

공동기업:

BAOTOU JX ELECTRONICS Co.,Ltd	9,972,046	-	-	-	-	-

소 계	9,972,046	-	-	-	-	-

관계기업:

플래티넘기술투자㈜	-	-	390,000	-	-	-

소 계	-	-	390,000	-	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	-	45,000

㈜나노테크	106,830	-	125,683	14,639,900	-	3,156,007

소 계	106,830	-	125,683	14,639,900	-	3,201,007

합 계	78,582,618	642,958	1,626,814	52,267,788	75,132,931	3,315,306

(*) Jahwa VINA Co., Ltd.와의 사급거래에 대해 상계 전 총액기준으로 표시하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	수익 등	비용 등

매출	고정자산 매각	기타	원재료 및 상품매입(*)	외주가공비	기타

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	-	-	3,512	-	-	266,478

Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	7,063	-	-	-	-	-

Jahwa VINA Co., Ltd.	52,405,769	449,292	812,671	20,206,031	13,929,754	204,032

JH VINA Co., Ltd.	904,766	175,035	958,812	12,671	33,425,917	59,381

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	207,197	-	-	-

수광티티아이㈜	43,470	-	-	219,616	-	26,619

소 계	53,361,068	624,327	1,982,192	20,438,318	47,355,671	556,510

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	4,531	-	461,424	452,895	-	-

BAOTOU JX ELECTRONICS Co.,Ltd	29,442	369,444	-	-	-	-

소 계	33,973	369,444	461,424	452,895	-	-

관계기업:

플래티넘기술투자㈜	-	-	70,200	-	-	-

소 계	-	-	70,200	-	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	-	45,000

㈜나노테크	101,610	-	-	9,016,565	-	2,756,225

소 계	101,610	-	-	9,016,565	-	2,801,225

합 계	53,496,651	993,771	2,513,816	29,907,778	47,355,671	3,357,735

(*) Jahwa VINA Co., Ltd.와의 사급거래에 대해 상계 전 총액기준으로 표시하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업:

Jahwa VINA Co., Ltd.	29,985,847	6,598,000	173,504	5,252,573	5,746

JH VINA Co., Ltd.	4,989,801	13,196,000	199,424	10,108,791	13,775

개성자화전자㈜(*)	803,165	2,778,264	-	-	-

수광티티아이㈜	10,318	-	-	3,014	-

소 계	35,789,131	22,572,264	372,928	15,364,378	19,521

공동기업:

BAOTOU JX ELECTRONICS Co.,Ltd	8,094,699	-	-	-	-

소 계	8,094,699	-	-	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	5,500

㈜나노테크	13,057	-	8,343	2,056,464	166,623

소 계	13,057	-	8,343	2,056,464	172,123

합 계	43,896,887	22,572,264	381,271	17,420,842	191,644

(*) 종속기업 개성자화전자㈜의 매출채권 및 대여금에 대하여 전액 대손 설정되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업:

Jahwa VINA Co., Ltd.	21,155,403	12,894,000	231,728	5,122,551	-

JH VINA Co., Ltd.	521,416	12,894,000	222,954	8,532,629	-

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	214,591	-	-

개성자화전자㈜(*)	784,784	2,778,264	-	-	-

수광티티아이㈜	5,313	-	-	27,007	2,638

소 계	22,466,916	28,566,264	669,273	13,682,187	2,638

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	-	-	-

BAOTOU JX ELECTRONICS Co.,Ltd	533,717	-	361,608	766	-

소 계	533,717	-	361,608	766	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	5,500

㈜나노테크	12,419	-	8,144	1,780,071	1,610,813

소 계	12,419	-	8,144	1,780,071	1,616,313

합 계	23,013,052	28,566,264	1,039,025	15,463,024	1,618,951

(*) 종속기업 개성자화전자㈜의 매출채권 및 대여금에 대하여 전액 대손 설정되었습니다.(4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	자금거래

대여	회수	현금출자

종속기업	Jahwa VINA Co., Ltd.	-	(6,447,000)	-

공동기업	BAOTOU JX ELECTRONICS Co.,Ltd	-	-	2,138,764

기타의 특수관계자	㈜나노테크	10,000,000	(10,000,000)	-

합 계	10,000,000	(16,447,000)	2,138,764

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	자금거래	대여금의출자전환

회수	현금출자

종속기업	Jahwa VINA Co., Ltd.	(12,673,000)	-	-

JH VINA Co., Ltd.	(2,534,600)	-	-

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	(2,534,600)	-	-

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	5,229,200

공동기업	BAOTOU JX ELECTRONICS Co.,Ltd	-	4,660,030	-

합 계	(17,742,200)	4,660,030	5,229,200

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증

(단위: USD, INR)

제공받은기업	지급보증액	여신금액	담보 및 지급	보증제공처

보증내역

JAHWA VINA Co., Ltd.	USD 3,600,000	USD 2,999,849	역외일반대출	우리은행 빈푹지점

JH VINA Co., Ltd.	USD 15,000,000	USD 10,328,385	역외일반대출	BIDV

JH VINA Co., Ltd.	USD 6,000,000	USD 1,521,706	역외일반대출	기업은행 하노이지점

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	INR 24,000,000	INR 15,994,771	역외일반대출	기업은행 뉴델리지점

(6) 당사는 차입금 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	지급보증액	보증의 내용	제공처

연대보증	20,485,598	일반보증약정	기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역당사의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 1,794,220천원(전분기 1,681,873천원)과 퇴직급여 340,528천원(전분기: 167,567천원)입니다.

26. 약정사항 및 우발채무(1) 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	약정한도	실행금액

수입신용장 개설	4,000,000	-

원화파생상품관련보증	6,000,000	3,328,300

(2) 당사는 당분기말 현재 SGI서울보증보험으로부터 17,680,884천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

보증목적	담보제공자산	담보설정액	제공처

금융기관 차입 관련 질권 설정	외화정기예금	1,100,000	기업은행

(4) 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 개성자화전자㈜가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반환의무가 있습니다. 이와 관련하여 개성자화전자㈜는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등 8,218,880천원을담보로 제공하고 있으며, 통일부에 재고자산에 대해 1,065,654천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 산업은행 및 기업은행 차입금 112,935,887천원에 대하여 유형자산 및 투자부동산 담보 136,929,012천원을 제공하였습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련 차입금액	차입처

토지	10,583,896	118,683,000	80,000,000	산업은행

건물	10,268,440

기계장치	92,384,108

소 계	113,236,444

토지	14,322,628	39,706,064	32,935,887	기업은행

건물	7,848,312

투자부동산	1,521,628

소 계	23,692,568

합 계	136,929,012	158,389,064	112,935,887

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	3,945,375	1,951,541

감가상각비	28,909,356	12,649,223

사용권자산상각비	137,586	138,836

투자부동산상각비	150,744	83,695

판매보증비	790,305	228,278

기부금	7	7

무형자산상각비	1,008,482	644,690

대손상각비(환입)	(35,427)	196,030

외화환산손실	3,952,000	3,893,218

유형자산처분손실	4	708,583

재고자산평가손실	795,526	161,494

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	485,282	31,238

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	4,080,239

유형자산손상차손	-	43,200

파생상품평가손실	4,201,893	1,098,891

파생상품처분손실	-	5,298,578

이자비용	6,316,485	2,868,078

기타장기종업원급여	92,844	-

외화환산이익	(1,284,252)	(3,371,387)

이자수익	(3,239,743)	(2,822,883)

배당금수익	(964,923)	(614,864)

유형자산처분이익	(36,679)	(480,556)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(373,652)	(2,016,651)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(123,286)	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	(4,206,609)

파생상품평가이익	(880,609)	(19,226)

매각예정비유동자산처분이익	-	(5,969,188)

합 계	43,847,318	14,574,455

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 증가(감소)	(22,549,450)	(28,141,085)

기타유동자산의 증가(감소)	2,614,132	2,345,169

재고자산의 증가(감소)	(10,176,772)	(27,714,181)

매입채무 및 기타채무의 감소(증가)	(837,578)	49,922,109

기타유동부채의 감소(증가)	1,745,651	1,686,874

충당부채의 감소(증가)	(297,706)	(195,684)

순확정급여부채(자산)의 순증감	(129,853)	300,151

기타비유동부채의 감소(증가)	(80,000)	(288,807)

합 계	(29,711,576)	(2,085,454)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	671,628	15,290,044

기계장치취득으로 인한 미지급금 증가	(69,500)	(1,475,140)

유형자산의 투자부동산 대체	635,155	4,878,002

관계기업투자주식으로 대체	-	7,273,637

전환사채의 전환으로 인한 자본대체	-	55,430,210

대여금 출자전환	-	5,229,200

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 변동이자율 조건입니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 127,902,120천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)할 경우, 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 법인세비용차감전순이익은 1,279,021천원 감소(증가)하였을 것입니다. (2) 환율변동위험당사의 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각1단위)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	143,834,801	189,804,402	52,136,935	68,799,899

EUR	1,882,709	2,775,227	-	-

JPY	118,000	1,091	5,818,091	53,789

CNY	214,518	40,488	-	-

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD(*)	12,100,450	(12,100,450)

EUR	277,523	(277,523)

JPY	(5,270)	5,270

CNY	4,049	(4,049)

(*) 통화선도거래(USD 33,000,000 매도)금액은 고려하지 않았습니다. (3) 신용위험당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년에서 2년이하	2년이상	합 계

매입채무 및 기타채무	73,019,149	73,019,149	-	-	73,019,149

미지급비용	274,253	274,253	-	-	274,253

임대보증금	162,700	162,700	-	-	162,700

리스부채	181,089	96,232	57,821	35,970	190,023

차입금	127,902,120	131,356,686	-	-	131,356,686

교환사채	34,199,561	34,199,561	-	-	34,199,561

파생상품부채	103,215	103,215	-	-	103,215

금융보증부채(*)	-	19,848,059	-	-	19,848,059

합 계	235,842,087	259,059,855	57,821	35,970	259,153,646

(*) 종속기업에게 제공한 금융보증계약에 대하여 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 표시하였습니다. (5) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

매입채무 및 기타채무	73,019,149	74,758,762

차입금	127,902,120	182,794,059

교환사채	34,199,561	-

기타금융부채	721,257	1,746,228

차감: 현금및현금성자산	(10,208,905)	(41,907,695)

순부채합계	225,633,182	217,391,354

자기자본	389,161,144	369,971,739

순부채 및 자기자본	614,794,326	587,363,093

부채비율	36.70%	37.01%