자화전자 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 36 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
자화전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요자화전자주식회사(이하 '지배기업')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto FocusActuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다.또한, 지배기업은 해외시장 진출을 목적으로 중국 및 베트남 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당3분기말 현재 지배기업은 주가 안정을 목적으로 자기주식(4.84%)을 소유하고 있으며, 지배기업의 최대주주는 김상면 대표이사이고 18.55%를 소유하고 있습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	당3분기말(%)	전기말(%)	결산일	소재지	업 종

Jahwa VINA Co., Ltd.	100.00	100.00	12월 31일	베트남	제조업

개성자화전자(주)	100.00	100.00	12월 31일	개성	제조업

JH VINA CO., LTD	100.00	100.00	12월 31일	베트남	제조업

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	99.99	99.99	12월 31일	인도	제조업

수광티티아이(주)	100.00	100.00	12월 31일	한국	제조업

Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	100.00	100.00	12월 31일	중국	제조업

(3) 종속기업의 요약재무정보당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	당3분기

자 산	부 채	자 본	매출액	3분기순손익	총포괄손익

Jahwa VINA Co., Ltd.	79,280,402	50,132,792	29,147,610	124,997,175	(6,426,752)	(5,534,254)

개성자화전자(주)	995,986	3,596,767	(2,600,781)	-	-	(22,892)

JH VINA Co., Ltd.	45,632,107	43,276,448	2,355,659	42,748,419	(4,295,940)	(4,134,546)

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	11,048,967	599,065	10,449,902	204,417	(381,610)	(54,327)

수광티티아이(주)	20,580,507	7,169,953	13,410,554	8,277,158	(1,346,943)	(1,346,943)

Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	949,965	219,182	730,783	950,626	70,092	80,044

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말	전기

자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익	총포괄손익

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	10,234,607	6,574,252	3,660,355	3,957,871	(1,247,981)	(1,310,627)

Jahwa VINA Co., Ltd.	72,605,585	37,923,721	34,681,864	111,079,599	2,598,116	3,490,009

개성자화전자(주)	971,707	3,549,597	(2,577,890)	-	-	(24,162)

JH VINA Co., Ltd.	45,783,137	39,292,932	6,490,205	51,961,332	(3,276,112)	(2,904,363)

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	10,579,567	5,304,538	5,275,029	24,645	(1,344,443)	(1,576,754)

수광티티아이(주)	22,964,351	8,206,854	14,757,497	8,913,073	466,139	514,162

Huizhou Nano Precision Technology Co., Ltd	974,586	323,847	650,739	390,706	49,075	28,239

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 회계기준의 적용지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 상황은 2023년에도 지속될 것으로 판단됩니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업과 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.(3) 주요 회계정책연결실체의 3분기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	13,696,740	4,119,982	2,717,250	6,859,508	13,696,740

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	337,999	-	-	337,999	337,999

기타금융자산	1,400,206	-	1,400,206	-	1,400,206

소 계	15,434,945	4,119,982	4,117,456	7,197,507	15,434,945

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	39,473,709	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권(*)	92,169,817	-	-	-	-

미수수익(*)	233,868	-	-	-	-

임차보증금(*)	1,927,956	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*)	11,710	-	-	-	-

기타금융자산(*)	5,421,281	-	-	-	-

소 계	139,238,341	-	-	-	-

금융자산 합계	154,673,286	4,119,982	4,117,456	7,197,507	15,434,945

공정가치로 측정되는 부채 :

파생상품부채	1,098,891	-	1,098,891	-	1,098,891

전환사채	1,213,996	-	-	1,213,996	1,213,996

소 계	2,312,887	-	1,098,891	1,213,996	2,312,887

공정가치로 측정되지 않은 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*)	80,251,028	-	-	-	-

미지급비용(*)	730,189	-	-	-	-

임대보증금(*)	249,946	-	-	-	-

차입금	161,142,240	-	-	-	-

소 계	242,373,403	-	-	-	-

금융부채 합계	244,686,290	-	1,098,891	1,213,996	2,312,887

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	27,463,380	2,249,065	13,758,271	11,456,044	27,463,380

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,949,014	-	-	6,949,014	6,949,014

기타금융자산	8,307,852	-	8,307,852	-	8,307,852

소 계	42,720,246	2,249,065	22,066,123	18,405,058	42,720,246

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	52,257,741	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권(*)	64,184,556	-	-	-	-

미수수익(*)	147,719	-	-	-	-

임차보증금(*)	1,689,979	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*)	19,040	-	-	-	-

기타금융자산(*)	8,397,003	-	-	-	-

소 계	126,696,038	-	-	-	-

금융자산 합계	169,416,284	2,249,065	22,066,123	18,405,058	42,720,246

공정가치로 측정되는 부채 :

파생상품부채	133,681	-	133,681	-	133,681

전환사채	50,325,485	-	-	50,325,485	50,325,485

소 계	50,459,166	-	133,681	50,325,485	50,459,166

공정가치로 측정되지 않은 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*)	34,397,840	-	-	-	-

미지급비용(*)	428,164	-	-	-	-

임대보증금(*)	371,300	-	-	-	-

차입금	55,758,431	-	-	-	-

소 계	90,955,735	-	-	-	-

금융부채 합계	141,414,901	-	133,681	50,325,485	50,459,166

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융상품은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법등을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 이자율 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

③ 당3분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	평가	당3분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,456,044	600,000	(5,196,536)	-	-	6,859,508

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,949,014	-	-	(10,912,338)	4,301,323	337,999

합 계	18,405,058	600,000	(5,196,536)	(10,912,338)	4,301,323	7,197,507

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환사채	50,325,485	-	(49,111,489)	-	-	1,213,996

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	91,241,890	(358,740)	90,883,150	63,447,981	(197,179)	63,250,802

기타채권	1,289,136	(2,469)	1,286,667	941,378	(7,624)	933,754

합 계	92,531,026	(361,209)	92,169,817	64,389,359	(204,803)	64,184,556

(2) 당3분기와 전3분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 타	3분기말

매출채권	197,179	201,893	-	(40,333)	358,739

기타채권	7,624	-	(5,154)	-	2,470

합 계	204,803	201,893	(5,154)	(40,333)	361,209

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 타	3분기말

매출채권	474,270	416,512	-	(74,658)	816,124

기타채권	1,954	-	(200)	-	1,754

합 계	476,224	416,512	(200)	(74,658)	817,878

5. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	389,317	(45,456)	343,861	326,652	(49,525)	277,127

제품	15,504,273	(1,872,734)	13,631,539	15,906,698	(1,766,716)	14,139,982

재공품	17,343,100	(2,316,147)	15,026,953	8,256,700	(1,884,419)	6,372,281

원재료	36,580,317	(1,696,257)	34,884,060	18,262,440	(1,895,382)	16,367,058

미착품	1,106,793	-	1,106,793	1,148,299	-	1,148,299

합 계	70,923,800	(5,930,594)	64,993,206	43,900,789	(5,596,042)	38,304,747

한편, 당3분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가환입액은 1,366,270천원(전3분기 손실액 1,145,774천원)입니다.

6. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	729,037	870,971

대여금	22,500	-

미수수익	233,869	147,720

선급비용	373,375	1,339,729

부가세대급금	6,048,417	7,271,437

보증금	1,238,346	940,080

계약자산	308,038	290,909

기타	3,120	-

합 계	8,956,702	10,860,846

7. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	6,400,206	-	13,987,378	-

장기금융상품	-	421,281	-	2,717,477

합 계	6,400,206	421,281	13,987,378	2,717,477

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용제한내역	당3분기말	전기말

단기금융상품	금융기관차입 관련 담보 제공	-	8,000,000

장기금융상품	개성공단 인출제한(*)	421,281	397,003

합 계	421,281	8,397,003

(*) 개성공단 폐쇄로 인한 개성자화전자㈜의 인출제한 금융상품입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주식	-	4,119,982	88,475	2,160,590

파생상품(*1)	19,226	-	5,138,429	-

주식형수익증권	-	961,334	2,520,825	9,058,359

ELS	-	1,736,690	-	1,395,994

전환사채	-	1,180,179	-	1,180,179

펀드	-	5,679,329	-	5,920,529

합 계	19,226	13,677,514	7,747,729	19,715,651

(*1) 전기 중 전환사채 콜옵션 4,355,336천원을 별도의 파생상품 자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당3분기 전환사채 콜옵션 행사로 당3분기말 잔액은 없습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	1,098,891	-	133,681	-

전환사채(*)	1,213,996	-	50,325,485	-

합 계	2,312,887	-	50,459,166	-

(*) 당3분기 중 전환사채 액면금액 38,840,000천원(누적 49,039,942천원)에 대하여 전환권이 행사 되었으며 이로 인해 총 1,858,979주(누적 2,347,175주)의 보통주가 발행 되었습니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기초	50,325,485	61,771,200

콜옵션의 인식	-	8,557,900

신용변동위험	-	(7,899,169)

보통주전환	(49,111,489)	(13,697,205)

전환사채 평가	-	1,592,759

기말	1,213,996	50,325,485

(4) 당3분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수자	주식회사 라이노스자산운용 및 다수

발행일자	2021년 06월 11일

발행총액	50,000,000천원

액면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

만기	2024년 6월 11일 일시 상환

전환가격	1주당 20,893원(*)

전환청구기간	2022년 6월 11일부터 2024년 5월 11일

전환비율	100%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	지배기업의 기명식 보통주식

전환가격 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 규정에 따라 전환가격을 조정한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 11일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Opiton)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를매수인에게 매도하여야 한다.

연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분리하지 아니하고, 전환사채 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다. 한편,연결실체는 전환사채의 전환권 청구가능시점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(5) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	19,226	-	783,093	-

전환사채(콜옵션)	-	-	4,355,336	-

파생상품부채:

통화선도	1,098,891	-	133,681	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당3분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	지분율(%)	당3분기말	전기말

공정가치	평가누계액	공정가치	평가누계액

비상장주식 :

세우산전	1.50	37,999	-	37,999	-

에드모텍	5.00	300,000	-	300,000	-

미래안코리아	-	-	-	6,611,015	4,611,015

합 계	337,999	-	6,949,014	4,611,015

10. 상각후원가 측정 금융자산

당3분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기 구 분	종목명	당3분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

1년이내	지역개발공채	11,710	11,710	14,930	14,930

1년초과 5년이내	지역개발공채	-	-	4,110	4,110

합 계	11,710	11,710	19,040	19,040

11. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.(*1)	중국	50.00	1,246,931	50.00	962,862

BAOTOU JX ELECTRONICS CO., LTD(*2)	중국	50.00	4,593,718	-	-

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜(*3)	대한민국	35.12	12,199,872	35.12	3,679,278

미래안코리아㈜(*4)	대한민국	25.00	8,057,803	-	-

합 계	21,504,606	4,642,140

(*1,2) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었으며, 당기 중 BAOTOU JX ELECTRONICS CO., LTD에 신규 출자하였습니다.(*2) 관계기업에서 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 유효지분율로 표기하였습니다.(*3) 지분율 상승으로 인해 기타포괄손익-금융자산에서 관계기업투자로 변경되었습니다.

(2) 당3분기와 전기 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당3분기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	2,879,824	383,413	2,496,411	3,078,000	256,791	306,494

BAOTOU JX ELECTRONICS CO., LTD(*2)	9,250,982	63,547	9,187,435	-	(26,138)	(61,475)

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	35,311,209	572,605	34,738,604	2,176,634	1,652,796	(1,045,250)

미래안코리아㈜	32,231,391	180	32,231,211	-	13,653,503	11,343,238

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,396,102	322,640	3,073,462	4,760,247	477,857	382,964

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	36,377,105	393,360	35,983,745	2,542,856	756,638	(461,948)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보 금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	당3분기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현이익	장부금액

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	2,496,411	50.00	1,248,206	(1,275)	1,246,931

BAOTOU JX ELECTRONICS CO., LTD(*2)	9,187,435	50.00	4,593,718	-	4,593,718

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	34,738,604	35.12	12,199,872	-	12,199,872

미래안코리아㈜	32,231,211	25.00	8,057,803	-	8,057,803

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현이익	장부금액

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,073,462	50.00	1,536,731	(4,767)	1,531,964

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	35,983,745	35.12	12,637,154	-	12,637,154

(4) 당3분기 및 전3분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배 당	기 타	3분기말

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	1,531,964	-	131,889	24,851	(461,424)	19,651	1,246,931

BAOTOU JX ELECTRONICS CO., LTD(*2)	-	4,593,718	-	-	-	-	4,593,718

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	12,637,154	-	580,446	(947,528)	(70,200)	-	12,199,872

미래안코리아㈜	-	8,057,803	-	-	-	-	8,057,803

합 계	14,169,118	8,057,803	712,335	(922,677)	(531,624)	19,651	21,504,606

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	배 당	분 기 말

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	1,331,199	172,718	104,229	-	1,608,146

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	14,203,386	112,058	(895,066)	(1,404,000)	12,016,378

합 계	15,534,585	284,776	(790,837)	(1,404,000)	13,624,524

③ 당3분기 및 전3분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 미실현손익 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,493	(10,015)

12. 유형자산(1) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	208,522,792	138,426,611

취득	124,129,701	56,829,331

감가상각	(27,211,367)	(19,907,309)

처분ㆍ손상	(3,303,376)	(1,402,433)

사업결합	-	8,582,273

대체(*)	(3,129,042)	-

기타	1,897,852	10,323,018

3분기말	300,906,560	192,851,491

(*) 건설중인자산 대체액 중 834,136천원은 기타무형자산으로 대체되었으며, 유형자산에서 2,294,906천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당3분기말 현재 지배기업은 토지 일부(40,523,612천원)에 대해 근저당권을 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 또한 수출입은행, 통일부에 개성공단 유동자산 피해지원금 및 개성공단 경협 보험약정과 관련하여 개성공단 내 건물소유권, 토지이용권, 기타투자자산이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전3분기

기초	28,446,112	1,554,506

취득	711,160	535,609

감가상각	(836,367)	(352,195)

사업결합	-	57,349,606

대체(*)	834,136	-

기타	4,119	24,494

분기말	29,159,160	59,112,020

(*) 건설중인자산 대체액 중 834,136천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.14. 투자부동산당3분기 및 전3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반분	전3분기

기초	-	-

취득	-	-

처분	-	-

대체(*)	2,294,906	-

감가상각	(38,320)	-

기말	2,256,586	-

(*) 유형자산에서 2,294,906천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

15. 리스

(1) 당3분기말과 전3분기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전3분기말

기초	10,890,380	10,895,935

증가	(3,765)	529,964

감가상각비	(449,082)	(365,767)

사업결합	-	308,982

기타	362,599	1,468,311

분기말	10,800,132	12,837,425

(2) 당3분기 및 전3분기 중 연결실체가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비	319,704	365,766

리스부채에 대한 이자비용	14,041	19,623

단기리스와 관련된 비용	1,106,450	672,628

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	112,372	87,870

16. 기타비유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기선급비용	623,172	154,124

보증금	689,610	749,899

합 계	1,312,782	904,023

17. 매각예정비유동자산과 비유동부채(1) Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd..의 주식은 2023년 09월 30일 이전에 매각되었기 때문에 2022년 12월 31일 매각예정비유동자산으로 분류된 자산은 당기의 재무상태표에 포함되어 있지 않습니다.

18. 매입채무 및 기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	44,815,485	14,581,167

기타채무	35,435,543	19,816,673

합 계	80,251,028	34,397,840

19. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,248	-	-	-

선수수익	873,136	-	2,572,621	-

미지급비용	9,825,479	156,763	8,312,562	152,780

예수금	3,774,347	-	2,698,759	-

부가세예수금	39,100	-	4,134	-

임대보증금	130,510	119,436	5,370	365,930

기타장기종업원급여채무	-	266,947	-	235,754

복구충당부채	-	1,022,587	-	973,246

리스부채	157,952	889,108	327,113	980,603

계약부채	375,493	-	354,796	-

합 계	15,180,265	2,454,841	14,275,355	2,708,313

20. 차입금당3분기말과 전기말 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 천단위)

구분	차입처	당기말 이자율(%)	당3분기말	전기말

외화단기차입금	기업은행	3M SOFR+0.7%(*)	16,406,560	15,461,060

3M SOFR+0.9%(*)	-	12,548,325

원화단기차입금	기업은행	3.555%	350,000	2,470,000

기업은행	3.700%	332,894	-

기업은행	4.500%	1,557,547	-

기업은행	5.00%	30,000,000	-

기업은행	수은채유통수익률 3개월	3,800,000	-

하나은행	-	2,000,000	-

BIDV	4.50%	7,581,027	-

4.65%	6,196,435	-

4.80%	1,499,687	-

4.95%	14,692,924	-

단기차입금 소계	80,617,074	30,479,385

외화장기차입금	산업은행	3M SOFR+0.89%(*)	75,025,165	20,519,046

원화장기차입금	기업은행	수은채유통수익률 3개월	1,700,000	4,760,000

장기차입금 소계	80,525,165	25,279,046

합 계	161,142,239	55,758,431

(*) SOFR(Secured Overnight Financing Rate)한편, 당3분기말 및 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 건물 및 토지 일부가 담보로 제공(설정금액 : 149,883,872천원)되어 있습니다. 또한, 전기말 상기 차입금과 관련하여 현금 및 현금성자산 10,000,000천원과 단기금융상품 8,000,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 토지 일부가 담보로 제공(설정금액 : 117,614,000천원)되어 있습니다(주석 28 참조).

21. 충당부채당3분기말과 전3분기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

기초	1,026,246	428,918

사용	(1,232,635)	(668,060)

설정(환입)	1,039,702	1,111,992

환율변동	1,814	133,597

분기말	835,127	1,006,447

연결실체는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

22. 순확정급여자산당3분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

확정급여채무	18,272,307	16,765,580

사외적립자산	(19,252,391)	(19,692,623)

순확정급여자산(*)	(980,084)	(2,927,043)

(*) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	281,844,401	-	281,844,401

상품매출	2,544,584	-	2,544,584

로열티 수익	-	434,114	434,114

기타매출	-	1,245,355	1,245,355

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	284,388,985	1,679,469	286,068,454

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	284,388,985	-	284,388,985

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,679,469	1,679,469

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	284,388,985	1,679,469	286,068,454

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	200,504,766	-	200,504,766

상품매출	4,933,984	-	4,933,984

로열티 수익	-	668,126	668,126

기타매출	-	1,281,334	1,281,334

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	205,438,750	1,949,460	207,388,210

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	205,438,750	-	205,438,750

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,949,460	1,949,460

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	205,438,750	1,949,460	207,388,210

(2) 당3분기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권	90,883,150	63,250,802

계약자산(*)	308,038	290,909

계약부채(*)	375,493	354,796

(*) 계약자산과 계약부채는 각각 고객에게 부여한 반품권과 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 인식하였습니다. 또한, 계약부채에는 재화의 판매와 관련하여 수령한 선수금도 포함되어 있습니다.

24. 손익 내역(1) 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(8,152,055)	(8,146,229)	(4,493,845)	(10,949,550)

상품의 판매	20,684,623	22,311,522	1,991,010	4,271,719

원재료 및 소모품의 사용	35,885,167	121,168,930	23,558,067	82,297,590

종업원급여	32,119,625	91,395,994	20,191,248	60,387,424

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	9,849,963	28,405,758	7,522,446	20,625,270

광고 및 판매촉진비	81,190	222,310	66,322	138,124

물류비용	816,730	2,707,164	829,376	2,174,115

외주가공비	(17,710,683)	9,090,711	1,881,718	7,815,958

기타	48,606,395	70,817,088	15,343,443	45,445,255

합 계	122,180,955	337,973,248	66,889,785	212,205,905

(2) 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,615,939	18,419,318	4,300,506	10,017,685

퇴직급여	285,613	745,584	292,561	619,865

복리후생비	721,633	2,186,273	547,849	1,475,284

여비교통비	151,169	470,453	130,247	246,825

통신비	39,434	119,767	43,630	127,850

수도광열비	560,346	2,445,410	604,007	900,601

세금과공과	67,112	387,784	72,765	308,640

임차료	176,993	583,001	186,512	379,680

수선비	3,240,391	3,906,644	568,807	1,431,043

보험료	98,220	337,637	51,037	148,939

접대비	72,586	183,239	54,778	120,661

광고선전비	2,674	18,332	7,838	9,161

포장비	34,850	131,703	51,816	129,806

차량유지비	70,113	205,986	80,171	240,098

운반비	90,314	266,247	88,717	201,886

지급수수료	1,487,283	4,685,151	1,254,867	3,575,130

도서인쇄비	5,409	19,153	6,427	14,871

소모품비	763,278	2,350,385	1,454,178	2,881,454

교육훈련비	14,221	47,759	6,275	11,200

식당운영비	228,968	742,578	186,659	394,239

감가상각비	1,143,777	5,243,202	1,668,796	2,794,309

무형자산상각비	139,266	537,087	38,574	117,747

투자부동산상각비	12,955	14,183	-	-

사용권자산상각비	126,981	404,476	129,922	300,191

견본비	20,603	93,643	51,133	106,438

판매보증비(환입)	1,099,526	1,039,702	(68,253)	1,111,992

대손상각비(환입)	99,161	81,881	322,447	416,312

경상연구개발비	10,134,000	41,459,125	4,132,249	17,057,223

잡비	3,574	199,344	44,657	137,808

합 계	26,506,389	87,325,047	16,309,172	45,276,938

(3) 금융수익 및 금융비용당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	263,031	1,000,139	394,494	1,038,578

배당수익	27,290	83,240	15,125	51,477

금융자산 처분이익	39,040	1,346,670	167,108	177,512

금융부채 처분이익	-	4,167,570	-	-

금융자산 평가이익	(413,698)	717,386	139,627	263,488

외환차익	2,443,574	9,049,653	4,056,386	10,784,421

외화환산이익	1,080,740	3,330,659	7,552,383	13,466,749

파생상품평가이익	(11,044)	19,226	-	-

합 계	3,428,933	19,714,543	12,325,123	25,782,225

금융비용:

이자비용	1,712,158	3,466,947	132,719	441,528

금융자산 처분손실	-	31,238	696,939	737,849

금융부채 처분손실	730,306	4,080,239	-	-

금융자산 평가손실	-	-	1,314,910	4,343,132

외환차손	2,061,156	5,396,488	986,176	2,220,601

외화환산손실	3,213,025	4,902,210	3,616,968	6,557,014

파생상품처분손실	391,624	5,298,578	1,343,165	2,103,393

파생상품평가손실	384,249	1,098,891	1,637,488	3,392,622

합 계	8,492,518	24,274,591	9,728,365	19,796,139

(4) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기와 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	244,237	573,257	233,345	566,664

종속기업투자주식처분이익	6,318,177	6,318,177	-	-

잡이익	296,710	832,983	184,421	375,581

합 계	6,859,124	7,724,417	417,766	942,245

기타영업외비용:

유형자산처분손실	710,085	832,124	12,478	29,513

기부금	-	34,607	1,200	10,000

손상차손	-	43,200	-	-

잡손실	(988,549)	(765,336)	56,840	116,995

합 계	(278,464)	144,595	70,518	156,508

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당3분기의 유효세율은 법인세 수익이 발생하여, 유효세율은 산출하지 아니하였으며, 전3분기의 유효세율은 22.92%입니다.

26. 주당이익(손실)(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당뷴기순이익(손실)	(9,939,395)	(36,448,972)	(6,757,687)	1,725,720

가중평균유통보통주식수	20,936,912	20,348,403	18,804,276	17,904,845

기본주당이익(손실)	(475)원	(1,791)원	(359)원	96원

(2) 당3분기와 전3분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,823,706	20,250,944	19,772,320	17,900,000

자기주식 효과	(1,071,052)	(1,071,052)	(1,071,052)	(1,070,670)

전환사채의 전환	184,258	1,168,511	103,008	38,570

신주발행 효과	-	-	-	1,037,134

자기주식취득 효과	-	-	-	(189)

가중평균유통보통주식수	20,936,912	20,348,403	18,804,276	17,904,845

(3) 당3분기말과 전3분기말 현재 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기말	전3분기말

전환사채의 전환 효과	45,951	2,096,399

(4) 당3분기와 전3분기 희석주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당3분기(*)	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당3분기순이익(손실)	(9,939,395)	(36,448,972)	(6,757,687)	1,725,720

가중평균희석유통보통주식수	20,982,863	20,394,354	20,900,675	20,001,244

희석주당이익(손실)	(475)	(1,791)	(359)	86

(*)반희석효과로 인하여 해당 기간의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.27. 특수관계자와의 거래

(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

공동기업 및 관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.,

BAOTOU JX ELECTRONICS CO.,LTD

플래티넘기술투자(주)

미래안코리아(주)

기타의 특수관계자	자화전기산업

㈜나노테크

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기- 수익 등

(단위: 천원)

구 분	매출	고정자산 매각	기타

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	4,531	-	-	-	461,424

BAOTOU JX ELECTRONICS CO.,LTD	29,442	29,442	369,444	369,444	-	-

소 계	29,442	33,973	369,444	369,444	-	461,424

관계기업:

플래티넘기술투자㈜	-	-	-	-	-	70,200

기타:

㈜나노테크	401,028	1,833,970	-	-	-	-

합 계	430,470	1,867,943	369,444	369,444	-	531,624

- 비용 등

(단위: 천원)

구 분	원재료 및 상품 매입	기타

3개월	누 적	3개월	누 적

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	452,894	-	-

BAOTOU JX ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	-	-

소 계	-	452,894	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	15,000	45,000

㈜나노테크	3,357,816	10,549,247	895,639	2,857,912

소 계	3,357,816	10,549,247	910,639	2,902,912

합 계	3,357,816	11,002,141	910,639	2,902,912

② 전3분기- 수익 등

(단위: 천원)

구 분	매출	기타

3개월	누 적	3개월	누 적

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	82,370	275,019	-	-

관계기업:

플래티넘기술투자㈜	-	-	-	1,404,000

기타:

㈜나노테크	301,509	2,132,290	-	-

소 계	301,509	2,132,290	-	-

합 계	383,879	2,407,309	-	1,404,000

- 비용 등

(단위: 천원)

구 분	원재료 및 상품 매입	외주가공비	기타

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	302,953	1,061,733	-	-	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	15,000	45,000

㈜나노테크	1,042,310	4,682,168	38,808	101,884	778,722	1,364,555

소 계	1,042,310	4,682,168	38,808	101,884	793,722	1,409,555

합 계	1,345,263	5,743,901	38,808	101,884	793,722	1,409,555

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	-	-

BAOTOU JX ELECTRONICS CO.,LTD	29,687	372,519	-	-

소 계	29,687	372,519	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	5,500

㈜나노테크	165,041	9,378	1,750,938	604,256

소 계	165,041	9,378	1,750,938	609,756

합 계	194,728	381,897	1,750,938	609,756

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	87,869	-

소 계	-	-	87,869	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	5,500

㈜나노테크	190,111	6,918	634,905	407,059

소 계	190,111	6,918	634,905	412,559

합 계	190,111	6,918	722,774	412,559

(4) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당3분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 제공자산은 없습니다.

(6) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	지급보증액	보증의 내용	제공처

연대보증	14,661,000	일반보증약정	기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역연결실체의의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 1,756,873천원(전3분기 1,294,357천원)과 퇴직급여 117,817천원(전3분기 180,739천원)입니다.

28. 약정사항 및 우발채무(1) 약정사항당3분기말 현재 연결실체가 기업은행과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 외화단위, 천원)

구분	약정한도

수입신용장 개설	USD 4,000,000

원화파생상품관련보증	USD 5,000,000

중소기업자금	350,000

원화해외온렌딩시설자금	5,500,000

(2) 당3분기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 18,932,120천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 종속기업 개성자화전자㈜가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반환의무가 있습니다.이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등 8,519,002천원을 담보로 제공하고 있으며, 통일부에 재고자산에 대해 1,065,654천원을 담보로제공하고 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 현재 당사는 산업은행 차입금 73,239,914천원 및 기업은행 차입금 21,516,160천원에 대하여 토지 및 건물의 일부를 근저당권을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련 차입금액	차입처

토지 및 건물	21,128,425	122,589,000	73,239,914	산업은행

토지 및 건물	19,395,187	27,294,872	21,516,160	기업은행

(5) 당3분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.29. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

퇴직급여	2,000,036	1,442,866

감가상각비	27,211,368	19,907,309

사용권자산상각비	449,082	365,766

투자부동산상각비	38,320	-

기부금	7	-

무형자산상각비	836,367	352,195

대손상각비(환입)	81,881	416,312

판매보증비(환입)	1,039,702	1,111,992

외화환산손실	4,902,210	6,557,014

유형자산처분손실	832,124	29,513

재고자산평가손실(환입)	(173,666)	1,145,774

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	4,343,132

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	31,238	737,849

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	4,080,238	-

파생상품평가손실	1,098,891	3,392,622

파생상품처분손실	5,298,578	2,103,393

이자비용	3,466,947	441,528

유형자산손상차손	43,200	-

외화환산이익	(3,330,659)	(13,466,749)

이자수익	(1,000,139)	(1,038,578)

배당수익	(83,240)	(51,477)

유형자산처분이익	(573,257)	(566,664)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(717,386)	(263,488)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,346,670)	(177,512)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익	(4,167,570)	-

파생상품평가이익	(19,226)	-

매각예정비유동자산처분이익	(6,318,177)	-

지분법이익	(1,483,431)	(284,776)

합 계	32,196,768	26,498,021

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(26,377,536)	41,473,665

기타유동자산의 감소(증가)	1,866,093	361,759

재고자산의 감소(증가)	(25,999,930)	(4,331,528)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	48,360,831	(14,752,481)

기타유동부채의 증가(감소)	948,220	(1,309,521)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,232,636)	(668,060)

퇴직금의 지급	258,228	315,984

사외적립자산의 납입	-	(13,819)

기타비유동자산의 감소(증가)	6,554	10,388

기타비유동부채의 증가(감소)	(288,807)	19,786

매각예정자산 감소(증가)	18,327,920	-

매각예정부채 증가(감소)	(4,079,949)	-

적립금의 납입	(10,918)	-

합 계	11,778,070	21,106,173

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

건설중인자산의 본계정 대체	19,935,228	3,671,927

유형자산취득 미지급금 대체	(3,699,381)	1,244,787

유형자산의 투자부동산 대체	2,194,219	-

사업결합	-	63,519,707

관계기업투자주식으로 대체	7,273,637	-

전환사채의 전환으로 인한 자본대체	55,430,210	8,288,999

매각예정자산 대체	(6,075,573)	-

(4) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	당3분기말

환율변동	상각	전환권의 행사	기타

단기차입금	30,479,385	51,267,846	(1,130,157)	-	-	3,800,000	84,417,074

장기차입금	25,279,046	53,101,525	2,144,594	-	-	(3,800,000)	76,725,165

리스부채	1,307,716	(262,396)	21,125	20,480	-	(39,865)	1,047,060

전환사채	50,325,485	-	-	-	(41,549,340)	-	8,776,145

합계	107,391,632	104,106,975	1,035,562	20,480	(41,549,340)	(39,865)	170,965,444

② 전3분기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	전3분기말

사업결합	환율변동	상각	전환권의 행사	기타

단기차입금	30,698,884	(5,988,365)	2,470,000	7,560,408	-	-	-	34,740,927

장기차입금	-	760,000	3,000,000	-	-	-	-	3,760,000

리스부채	743,505	(180,896)	298,570	119,386	19,623	-	514,900	1,515,088

전환사채	61,771,200	-	-	-	-	(7,659,558)	-	54,111,642

합계	93,213,589	(5,409,261)	5,768,570	7,679,794	19,623	(7,659,558)	514,900	94,127,657

30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결실체의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 변동금리부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다.당3분기말 현재 변동금리부 차입금은 96,931,725천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)할 경우, 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용차감전순이익은 969,317천원 감소(증가)하였을 것입니다.(2) 환율변동위험연결실체의 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당3분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)

구 분	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	3,348,962,513	4,503,684,788	(3,859,659,987)	(5,190,470,750)

EUR	(10,170,519)	(13,742,405)	-	-

JPY	(54,672)	(521)	(189,157)	(1,803)

CNY	360,169	66,368	-	-

당3분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD(*)	966,604,922	(966,604,922)

EUR	(1,374,241)	1,374,241

JPY	128	(128)

CNY	6,637	(6,637)

(*) 통화선도거래(USD 20,900,000 매도) 금액을 고려하여 계산하였습니다.(3) 신용위험연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당3분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	80,251,028	80,251,028	-	-	80,251,028

미지급비용	730,189	730,189	-	-	730,189

임대보증금	249,946	130,510	119,436	-	249,946

리스부채	1,047,060	204,768	165,083	1,036,844	1,406,695

차입금	161,142,239	161,838,077	4,975,981	82,997,224	249,811,282

파생금융부채	1,098,891	1,098,891	-	-	1,098,891

전환사채	1,213,996	1,213,996	-	-	1,213,996

합계	245,733,349	245,467,459	5,260,500	84,034,068	334,762,027

(5) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

순부채:

매입채무 및 기타채무	80,251,028	34,397,840

차입금	161,142,239	55,758,431

전환사채	1,213,996	50,325,485

기타금융부채	3,126,086	2,240,861

차감: 현금및현금성자산	(39,473,709)	(52,257,741)

순부채 합계	206,259,640	90,464,876

자기자본	360,753,433	343,157,742

순부채 및 자기자본	567,013,073	433,622,618

부채비율	36.38%	20.86%

31. 영업부문별 정보(1) 연결실체는 휴대폰 부품 및 기타 전자부품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객은 2개(전3분기 2개)로서, 동 고객에 대한 당3분기 매출액은 122,240,513천원(전3분기: 101,692,144천원)입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당3분기	전3분기

국내(Local 수출 포함)	77,050,110	33,922,247

아시아	204,691,214	171,154,214

유럽	3,209,876	1,181,079

미주	1,117,254	1,130,670

합 계	286,068,454	207,388,210

3) 당3분기말과 전기말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당3분기말	전기말

국내	260,036,915	172,806,337

국외:

중국	126,125	93,149

베트남	70,161,166	64,964,925

기타	10,541,647	9,994,872

합 계	340,865,853	247,859,283