자화전자 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기1분기	매출채권	44,917	365	0.8%

기타채권	2,321

합 계	47,238	365	0.8%

제30기	매출채권	31,039	473	1.5%

기타채권	3,034	-

합 계	34,073	473	1.4%

제29기	매출채권	26,103	1,069	4.1%

기타채권	1,476	-	-

합 계	27,579	1,069	3.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 )

구 분	제 31 기	제 30 기	제 29 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	473,455	1,069,268	1,101,813

2. 기중 증가액	-	350,745	138,528

3. 기중 감소액	-108,769	(946,558)	(171,073)

4. 환율변동차이	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	364,686	473,455	1,069,268

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출채권 등에 대하여는 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손예 상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정기준 기준금액 : 매출채권잔액설정기준 : 1) 일반 매출채권잔액은 5%내외 설정2) 회수가 불확실한 채권에 대해서는 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%를 설정함

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	정상채권	만기가 경과된 대손충당금 미설정 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	43,654,609	144,317	6,151	747,165	364,686	44,916,928

기타채권	1,896,870	165,565	258,959	2,321,394

합 계	45,551,479	309,882	265,110	747,165	364,686	47,238,322

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제31기	제30기	제29기	비고

합 계	상품	2,537	1,034	506	-

제품	2,518	3,088	3,096	-

재공품	9,697	8,061	8,402	-

원재료	11,291	7,423	7,553	-

미착품	831	263	375	-

저장품	-	-	-	-

소 계	26,874	19,869	19,932	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.5%	4.6%	5.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.5회	11.1회	10.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

①실사일자 : 당사는 2017년 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 을 기준으로 재고실사를 하였습니다.②재고자산실사전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 불참③장기체화 재고등의 현황 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	2,536,916	0	2,536,916	1,033,828	0	1,033,828

제품	3,097,619	(579,179)	2,518,440	3,474,878	(386,977)	3,087,901

재공품	11,791,050	(2,094,146)	9,696,904	9,734,798	(1,674,131)	8,060,667

원재료	11,290,678	0	11,290,678	7,423,001	0	7,423,001

미착품	830,666	830,666	263,487	263,487

합 계	29,546,929	(2,673,325)	26,873,604	21,929,992	(2,061,108)	19,868,884

④ 기타사항 : 당사의 2017년 03월 31일 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 타인에 대하여 담보제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치 평가내역(1)공정가치 평가절차 요약금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 범주별 금융상품① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	76,499,000	76,499,000

당기손익인식금융자산	5,422,304	5,422,304

매출채권 및 기타채권	46,873,636	46,873,636

매도가능금융자산	69,964,042	69,964,042

만기보유금융자산	66,230	66,230

기타금융자산:

단기금융상품	117,141,124	117,141,124

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,644,607	13,644,607

소 계	131,785,731	131,785,731

기타자산:

미수수익	1,597,916	1,597,916

대여금	314,616	314,616

보증금	620,733	620,733

소 계	2,533,265	2,533,265

합 계	5,422,304	257,691,632	69,964,042	66,230	333,144,208

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	57,663,833	-	-	57,663,833

당기손익인식금융자산	2,901,945	-	-	-	2,901,945

매출채권 및 기타채권	-	33,600,036	-	-	33,600,036

매도가능금융자산	-	-	68,351,472	-	68,351,472

만기보유금융자산	-	-	-	65,750	65,750

기타금융자산:

단기금융상품	-	112,770,000	-	-	112,770,000

기업어음	-	1,000,000	-	-	1,000,000

장기금융상품	-	13,465,378	-	-	13,465,378

소 계	-	127,235,378	-	-	127,235,378

기타자산:

미수수익	-	1,376,323	-	-	1,376,323

대여금	-	99,014	-	-	99,014

보증금	-	616,066	-	-	616,066

소 계	-	2,091,403	-	-	2,091,403

합 계	2,901,945	220,590,650	68,351,472	65,750	291,909,817

② 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	55,863,012	55,863,012

차입금	98,322,809	98,322,809

당기손익인식금융부채	49,672	49,672

기타유동부채	13,302,431	13,302,431

기타비유동부채	300,000	300,000

비지배지분부채	33,065,205	33,065,205

합 계	49,672	200,853,457	200,903,129

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	35,156,653	35,156,653

차입금	-	48,702,309	48,702,309

당기손익인식금융부채	913,744	-	913,744

기타유동부채	-	5,254,427	5,254,427

기타비유동부채	-	300,000	300,000

비지배지분부채	-	34,349,053	34,349,053

합 계	913,744	123,762,442	124,676,186

③ 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	5,422,303	5,422,303	2,901,946	2,901,946

매도가능금융자산(주1)	40,570,423	40,570,423	39,650,350	39,650,350

소 계	45,992,726	45,992,726	42,552,296	42,552,296

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	76,499,000	76,499,000	57,663,833	57,663,833

매출채권 및 기타채권	46,873,636	46,873,636	33,600,036	33,600,036

만기보유금융자산	66,230	66,230	65,750	65,750

기타금융자산	131,785,731	131,785,731	127,235,378	127,235,378

기타유동자산	1,656,933	1,656,933	1,427,493	1,427,493

기타비유동자산	876,332	876,332	663,910	663,910

소 계	257,757,862	257,757,862	220,656,400	220,656,400

공정가치로 인식된 부채

통화선도	49,672	49,672	913,744	913,744

상각후원가로 인식된 부채

차입금	98,322,809	98,322,809	48,702,309	48,702,309

매입채무및기타유동채무	55,863,012	55,863,012	35,156,653	35,156,653

기타유동금융부채	13,302,431	13,302,431	5,254,427	5,254,427

기타비유동금융부채	300,000	300,000	300,000	300,000

비지배지분부채	33,065,205	33,065,205	34,349,053	34,349,053

소 계	200,853,457	200,853,457	123,762,442	123,762,442

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산(지분증권)은 손상차손 반영후 원가로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서 제외하였습니다.(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.(금액단위:천원)수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	0	5,422,303	0	5,422,303

매도가능금융자산 (*1)	6,544,376	34,026,047	0	40,570,423

자산>

현금및현금성자산	22,537	76,476,462	76,498,999

매출채권및기타유동채권	46,873,636	46,873,636

만기보유금융자산	66,230	66,230

기타금융자산	131,785,731	131,785,731

기타유동자산	1,656,933	1,656,933

기타비유동자산	876,332	876,332

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	49,672	49,672

부채>

차입금	98,322,809	-	98,322,809

매입채무및기타유동채무	0	55,863,012	55,863,012

기타유동부채	13,302,431	13,302,431

기타비유동부채	300,000	300,000

기타비지배분부채	33,065,205	33,065,205

(2) 전기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	-	2,901,945	-	2,901,945

매도가능금융자산(*1)	6,544,376	33,105,974	-	39,650,350

자산>

현금및현금성자산	31,230	57,632,603	-	57,663,833

매출채권및기타채권	-	-	33,600,036	33,600,036

만기보유금융자산	-	-	65,750	65,750

기타금융자산	-	-	127,235,378	127,235,378

기타유동자산	-	-	1,427,493	1,427,493

기타비유동자산	-	-	663,910	663,910

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	-	913,744	-	913,744

부채>

차입금	-	48,702,309	-	48,702,309

매입채무및기타유동채무	-	-	35,156,653	35,156,653

기타유동부채	-	-	5,254,427	5,254,427

기타비유동부채	-	-	300,000	300,000

기타비지배분부채	-	-	34,349,053	34,349,053

마. 유형자산 재평가해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-