자화전자 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 35 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
자화전자 주식회사

1. 일반사항자화전자 주식회사(이하 '당사')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto Focus Actuator등의 제품 제조와 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 해외시장 진출을 목적으로 중국 및 베트남 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식(지분율: 5.98%)을 보유하고 있으며, 당사의 최대주주는 김상면 대표이사로 25.14%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이 해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 상황은 2022년에도 지속될 것으로 판단됩니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업과 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(3) 주요 회계정책당사의 분기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,553,065	4,530,538	11,754,680	6,267,848	22,553,066

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,744,310	-	-	5,744,310	5,744,310

기타금융자산	8,142,318	-	8,142,318	-	8,142,318

소 계	36,439,693	4,530,538	19,896,998	12,012,158	36,439,694

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	33,811,144	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권(*)	55,513,216	-	-	-	-

대여금(*)	67,383,200	-	-	-	-

미수수익(*)	845,951	-	-	-	-

임차보증금(*)	881,255	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*)	20,930	-	-	-	-

기타금융자산(*)	59,000,000	-	-	-	-

소 계	217,455,696	-	-	-	-

금융자산 합계	253,895,389	4,530,538	19,896,998	12,012,158	36,439,694

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	529,331	-	529,331	-	529,331

전환사채	61,771,200	-	-	61,771,200	61,771,200

공정가치로 측정되지 않은 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*)	20,002,300	-	-	-	-

미지급비용(*)	156,492	-	-	-	-

임대보증금(*)	320,000	-	-	-	-

차입금	30,771,760	-	-	-	-

소 계	51,250,552	-	-	-	-

금융부채 합계	113,551,083	-	529,331	61,771,200	62,300,531

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,798,846	5,133,000	12,197,999	6,467,847	23,798,846

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,744,310	-	-	5,744,310	5,744,310

기타금융자산	8,089,810	-	8,089,810	-	8,089,810

소 계	37,632,966	5,133,000	20,287,809	12,212,157	37,632,966

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	18,386,716	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권(*)	68,683,485	-	-	-	-

대여금(*)	67,573,500	-	-	-	-

미수수익(*)	688,855	-	-	-	-

임차보증금(*)	1,128,352	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*)	21,410	-	-	-	-

기타금융자산(*)	69,000,000	-	-	-	-

소 계	225,482,318	-	-	-	-

금융자산 합계	263,115,284	5,133,000	20,287,809	12,212,157	37,632,966

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	433,245	-	433,245	-	433,245

전환사채	61,771,200	-	-	61,771,200	61,771,200

소 계	62,204,445	-	433,245	61,771,200	62,204,445

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*)	30,295,117	-	-	-	-

미지급비용(*)	163,807	-	-	-	-

임대보증금(*)	320,000	-	-	-	-

차입금	30,463,100	-	-	-	-

소 계	61,242,024	-	-	-	-

금융부채 합계	123,446,469	-	433,245	61,771,200	62,204,445

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융상품은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,467,848	-	(200,000)	6,267,848

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,744,310	-	-	5,744,310

합 계	12,212,158	-	(200,000)	12,012,158

공정가치로 측정되는 금융부채 :

전환사채	61,771,200	-	-	61,771,200

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	55,822,398	(790,658)	55,031,740	68,432,118	(735,647)	67,696,471

기타채권	496,431	(14,955)	481,476	988,968	(1,954)	987,014

합 계	56,318,829	(805,613)	55,513,216	69,421,086	(737,601)	68,683,485

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	기말

매출채권	735,647	55,011	-	-	790,658

기타채권	1,954	13,001	-	-	14,955

합 계	737,601	68,012	-	-	805,613

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	기말

매출채권	671,365	49,214	-	-	720,579

기타채권	746	11,574	-	-	12,320

합 계	672,111	60,788	-	-	732,899

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	1,380,260	(17,035)	1,363,225	1,279,918	(374)	1,279,544

제품	1,944,777	(427,942)	1,516,835	2,377,679	(549,843)	1,827,836

재공품	4,208,630	(696,240)	3,512,390	4,862,884	(665,802)	4,197,082

원재료	15,021,619	(1,243,391)	13,778,228	16,223,445	(1,249,374)	14,974,071

미착품	305,000	-	305,000	108,625	-	108,625

합 계	22,860,286	(2,384,608)	20,475,678	24,852,551	(2,465,393)	22,387,158

한편, 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가환입액은 80,785천원(전분기 : 손실액 766,356천원)입니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	699,721	366,426

미수수익	845,952	688,855

선급비용	426,382	696,217

부가세대급금	2,266,741	2,730,564

단기대여금	62,540,000	62,831,500

보증금	277,266	525,844

계약자산	1,649,968	1,649,968

합 계	68,706,030	69,489,374

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	59,000,000	-	69,000,000	-

장기금융상품	-	8,142,318	-	8,089,810

합 계	59,000,000	8,142,318	69,000,000	8,089,810

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용제한내역	당분기말	전기말

단기금융상품	금융기관 차입금 관련 담보 설정	18,000,000	18,000,000

합 계	18,000,000	18,000,000

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주식	1,829,458	2,701,080	2,083,690	3,049,310

파생상품	90,443	-	14,420	-

주식형수익증권	-	9,948,279	-	10,369,682

ELS	-	1,715,957	-	1,813,897

전환사채	-	1,155,921	-	1,155,921

비상장주식	-	5,111,927	-	5,311,926

합 계	1,919,901	20,633,164	2,098,110	21,700,736

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	529,331	-	433,245	-

전환사채	61,771,200	-	61,771,200	-

합 계	62,300,531	-	62,204,445	-

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수자	주식회사 라이노스자산운용 및 다수

발행일자	2021-06-11

발행총액	50,000,000천원

액면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

만기	2024년 6월 11일 일시 상환

전환가격	1주당 20,893원(*)

전환청구기간	2022년 6월 11일부터 2024년 5월 11일

전환비율	100%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사의 기명식 보통주식

전환가격 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 규정에 따라 전환가격을 조정한다. 또한, 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 11일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Opiton)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*) 전기 중 전환가격이 21,531원에서 20,893원으로 조정되었습니다.당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분리하지 아니하고,전환사채 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다. 한편, 당사는전환사채의 전환권 청구가능시점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	90,443	-	14,420	-

파생상품부채:

통화선도	529,331	-	433,245	-

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	지분율(%)	당분기말	전기말

공정가치	평가누계액	공정가치	평가누계액

비상장주식:

세우산전	1.5	37,999	-	37,999	-

에드모텍	5	300,000	-	300,000	-

미래안코리아	15.4	5,406,311	3,406,311	5,406,311	3,406,311

합 계	5,744,310	3,406,311	5,744,310	3,406,311

10. 상각후원가 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기 구 분	종목명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

1년이내	지역개발공채	9,220	9,220	2,370	2,370

1년초과 5년이내	지역개발공채	11,710	11,710	19,040	19,040

합 계	20,930	20,930	21,410	21,410

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	중국	100.00	5,631,212	100.00	5,631,212

Jahwa VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	22,920,794	100.00	22,920,794

개성자화전자㈜	개성	100.00	-	100.00	-

JH VINA Co., Ltd	베트남	100.00	9,394,568	100.00	9,394,568

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99	7,557,179	99.99	7,557,179

소 계	-	45,503,753	-	45,503,753

공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.(*1)	중국	50.00	962,862	50.00	962,862

관계기업	플래티넘기술투자㈜(*2)	대한민국	35.12	3,679,278	35.12	3,679,278

합 계	-	50,145,893	-	50,145,893

(*1)주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었습니다. (*2)관계기업에서 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 유효지분율로 표기하였습니다.

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	처 분	감가상각비	기말

당분기	67,061,137	9,598,259	(232,267)	(1,441,777)	74,985,352

전분기	44,516,762	454,515	(8,945)	(1,425,735)	43,536,597

(2)당분기말 현재 당사는 토지 일부(5,300,476천원)에 대해 근저당권을 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	처 분	감가상각비	기말

당분기	1,391,552	160,933	-	(103,657)	1,448,828

전분기	1,697,711	15,453	-	(106,119)	1,607,045

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	10,471	13,103

(2) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스이용자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	2,632	1,782

리스부채에 대한 이자비용	-	(226)

단기리스와 관련된 비용	162,332	139,349

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	20,596	20,985

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금(*)	4,843,200	4,742,000

보증금	603,989	602,508

합 계	5,447,189	5,344,508

(*) 종속법인 개성자화전자㈜에 대한 대여금 2,778,264천원은 전액 대손설정되었습니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,632,261	24,241,026

기타채무	3,370,038	6,054,091

합 계	20,002,299	30,295,117

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	247,100	-

미지급비용	2,198,415	-	4,267,827	-

예수금	1,881,636	-	2,072,218	-

임대보증금	-	320,000	320,000	-

기타장기종업원급여채무	-	159,303	-	159,303

계약부채	2,271,173	-	1,962,695	-

합 계	6,351,224	479,303	8,869,840	159,303

18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기말

외화단기차입금	기업은행	SOFR+0.7%(*)	14,771,760	14,463,100

단기차입금	산업은행	1.66%	15,000,000	15,000,000

국민은행	0.00%	1,000,000	1,000,000

합 계	30,771,760	30,463,100

(*) Secured Overnight Financing Rate (SOFR)한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품 18,000,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 토지 일부가 담보로 제공(설정금액 : 18,000,000천원)되어 있습니다(주석 26 참조).

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	324,115	262,506

사용	(31,217)	(82,275)

설정(환입)	-	-

반기말	292,898	180,231

당사는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 확정급여부채 (자산)당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	16,140,140	16,106,021

사외적립자산	(17,384,584)	(17,926,791)

순확정급여자산(*)	(1,244,444)	(1,820,770)

(*)당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	53,518,054	-	53,518,054

상품매출	12,799,323	-	12,799,323

로열티수익	-	1,099,216	1,099,216

기타매출	-	589,257	589,257

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	66,317,377	1,688,473	68,005,850

재화나 용역의 이행 시기:

한 시점에 이행	66,317,377	-	66,317,377

기간에 걸쳐 이행	-	1,688,473	1,688,473

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	66,317,377	1,688,473	68,005,850

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	56,747,254	-	56,747,254

상품매출	23,861,219	-	23,861,219

로열티수익	-	435,042	435,042

기타매출	-	474,545	474,545

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	80,608,473	909,587	81,518,060

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이행	80,608,473	80,608,473

기간에 걸쳐 이행	-	909,587	909,587

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	80,608,473	909,587	81,518,060

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	55,031,740	67,696,471

계약자산(*)	1,649,968	1,649,968

계약부채(*)	2,271,173	1,962,695

(*)계약자산과 계약부채는 각각 고객에게 부여한 반품권과 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 인식하였습니다. 또한, 계약부채에는 재화의 판매와 관련하여 수령한 선수금도 포함되어 있습니다.

22. 손익 내역(1) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

완제품 및 재공품의 변동	995,693	995,693	(1,193,454)	(1,193,454)

상품의 판매	10,386,444	10,386,444	20,467,652	20,467,652

원재료 및 소모품의 사용	24,640,623	24,640,623	27,767,955	27,767,955

종업원급여	8,252,868	8,252,868	8,566,576	8,566,576

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	1,548,065	1,548,065	1,533,637	1,533,637

광고 및 판매촉진비	21,037	21,037	36,360	36,360

물류비용	112,715	112,715	115,573	11,573

외주가공비	12,079,514	12,079,514	16,904,047	16,904,047

기타	2,693,210	2,693,210	2,167,113	2,167,113

합 계	60,730,169	60,730,169	76,365,459	76,261,459

(2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,103,066	2,103,066	2,010,699	2,010,699

퇴직급여	202,447	202,447	129,688	129,688

복리후생비	254,069	254,069	191,832	191,832

여비교통비	29,942	29,942	86,686	86,686

통신비	13,026	13,026	14,677	14,677

수도광열비	139,910	139,910	99,186	99,186

세금과공과	13,883	13,883	13,256	13,256

임차료	75,172	75,172	73,465	73,465

수선비	463,593	463,593	42,080	42,080

보험료	34,455	34,455	44,854	44,854

접대비	21,037	21,037	30,067	30,067

광고선전비	-	-	5,655	5,655

포장비	42,813	42,813	47,572	47,572

차량유지비	19,273	19,273	15,258	15,258

운반비	6,450	6,450	23	23

지급수수료	804,663	804,663	640,883	640,883

도서인쇄비	2,135	2,135	3,612	3,612

소모품비	412,257	412,257	53,930	53,930

교육훈련비	1,675	1,675	2,454	2,454

식당운영비	76,983	76,983	57,684	57,684

감가상각비	287,472	287,472	141,159	141,159

무형자산상각비	36,714	36,714	38,192	38,192

사용권자산상각비	2,632	2,632	1,782	1,782

견본비	5,311	5,311	4,188	4,188

대손상각비	68,011	68,011	60,787	60,787

경상연구개발비	6,477,615	6,477,615	6,858,234	6,858,234

합 계	11,594,604	11,594,604	10,667,903	10,667,903

(3) 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	554,092	554,092	403,899	403,899

배당금수익	-	-	126,502	126,502

금융자산처분이익	10,071	10,071	82,995	82,995

금융자산평가이익	110,073	110,073	383,276	383,276

외환차익	1,609,463	1,609,463	1,531,980	1,531,980

외화환산이익	1,728,704	1,728,704	3,580,400	3,580,400

파생상품평가이익	90,443	90,443	-	-

합 계	4,102,846	4,102,846	6,109,052	6,109,052

금융비용:

이자비용	96,530	96,530	94,729	94,729

외환차손	428,849	428,849	138,839	138,839

외화환산손실	507,326	507,326	604,251	604,251

금융자산처분손실	40,910	40,910	117,079	117,079

금융자산평가손실	1,179,369	1,179,369	61,449	61,449

파생상품평가손실	385,616	385,616	749,038	749,038

파생상품처분손실	143,879	143,879	226,829	226,829

합 계	2,782,479	2,782,479	1,992,214	1,992,214

(4) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	197,467	197,467	58,585	58,585

잡이익	40,292	40,292	4,388,156	4,388,156

합 계	237,759	237,759	4,446,741	4,446,741

기타영업외비용:

유형자산폐기손실	38	38	26	26

기부금	6,500	6,500	2,813	2,813

잡손실	18,236	18,236	28,641	28,641

합 계	24,774	24,774	31,480	31,480

23. 법인세비용 (수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용의 평균유효세율은 21.87%(전분기 13.17%)입니다.

24. 주당이익 (손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	6,882,478,776	6,882,478,776	11,882,341,102	11,882,341,102

가중평균유통보통주식수(*1)	16,829,330	16,829,330	16,829,330	16,829,330

기본주당이익(손실)	409	409	706	706

(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다. 한편, 가중평균유통보통주식수는 발행된 보통주식수 17,900,000주에서 자기주식수 1,070,670주를 차감하여 계산되었습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주는 다음와 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전분기

전환사채의 전환효과	2,393,146	-

한편, 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.

Jahwa VINA Co., Ltd.

개성자화전자㈜

JH VINA Co., Ltd

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

공동기업 및 관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.

플래티넘기술투자㈜

기타의 특수관계자	자화전기산업

(주)나노테크

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기- 수익 등

(단위: 천원)

매출	고정자산 매각	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	5,785	5,785	-	-	17,385	17,385

Jahwa VINA Co., Ltd.	11,288,093	11,288,093	-	-	123,480	123,480

JH VINA Co., Ltd.	246,972	246,972	1,083	1,083	118,678	118,678

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	38,465	38,465

소 계	11,540,850	11,540,850	1,083	1,083	298,008	298,008

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	116,651	116,651	-	-	-	-

소 계	116,651	116,651	-	-	-	-

기타:

㈜나노테크	31,980	31,980	-	-	-	-

소 계	31,980	31,980	-	-	-	-

합 계	11,689,481	11,689,481	1,083	1,083	298,008	298,008

- 비용 등

(단위: 천원)

원재료 및 상품매입(*)	외주가공비	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Jahwa VINA Co., Ltd.(*)	4,868,443	4,868,443	744,776	744,776	39,518	39,518

JH VINA Co., Ltd.	-	-	9,330,709	9,330,709	90,450	90,450

소 계	4,868,443	4,868,443	10,075,485	10,075,485	129,968	129,968

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	456,183	456,183	-	-	-	-

소 계	456,183	456,183	-	-	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	15,000	15,000

㈜나노테크	1,141,778	1,141,778	33,970	33,970	18,035	18,035

소 계	1,141,778	1,141,778	33,970	33,970	33,035	33,035

합 계	6,466,404	6,466,404	10,109,455	10,109,455	163,003	163,003

(*) Jahwa VINA Co., Ltd.와의 사급거래에 대해 상계 전 총액기준으로 표시하였습니다.

② 전분기- 수익 등

(단위: 천원)

매출	고정자산 매각	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	10,350	10,350	49248	49248	11,760	11,760

Jahwa VINA Co., Ltd.(*)	14,706,056	14,706,056	3,911	3,911	77,676	77,676

JH VINA Co., Ltd.	23,182	23,182	9,982	9,982	40,017	40,017

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	58,722	58,722

소 계	14,739,588	14,739,588	63,141	63,141	188,175	188,175

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	142,633	142,633	-	-	-	-

소 계	142,633	142,633	-	-	-	-

기타:

㈜나노테크	57,790	57,790	-	-	-	-

소 계	57,790	57,790	-	-	-	-

합 계	14,940,011	14,940,011	63,141	63,141	188,175	188,175

- 비용 등

(단위: 천원)

원재료 및 상품매입(*)	외주가공비	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Jahwa VINA Co., Ltd.(*)	11,485,761	11,485,761	783,341	783,341	42,179	42,179

JH VINA Co., Ltd.	-	-	14,011,627	14,011,627	3,534	3,534

소 계	11,485,761	11,485,761	14,794,968	14,794,968	45,713	45,713

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	582,376	582,376	-	-	-	-

소 계	582,376	582,376	-	-	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	15,000	15,000

㈜나노테크	866,844	866,844	-	-	18,519	18,519

소 계	866,844	866,844	-	-	33,519	33,519

합 계	12,934,981	12,934,981	14,794,968	14,794,968	79,232	79,232

(*) Jahwa VINA Co., Ltd.와의 사급거래에 대해 상계 전 총액기준으로 표시하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	7,991	3,632,400	17,384	-	-

Jahwa VINA Co., Ltd.	4,929,647	30,270,000	123,480	1,566,429	-

개성자화전자㈜(*)	736,945	2,778,264	-	-	-

JH VINA Co., Ltd.	851,300	26,637,600	106,036	2,982,812	-

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	4,843,200	38,465	-	-

소 계	6,525,883	68,161,464	285,365	4,549,241	-

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	117,174	-	-	152,807	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	5,500

㈜나노테크	11,726	-	11,868	325,119	5,393

소 계	11,726	-	11,868	325,119	10,893

합 계	6,654,783	68,161,464	297,233	5,027,167	10,893

(*) 종속기업 개성자화전자㈜의 매출채권에 대하여 전액 대손 설정되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	2,134	3,556,500	22,276	-	-

Jahwa VINA Co., Ltd.	10,869,033	29,637,500	214,454	2,456,681	-

개성자화전자㈜(*)	721,546	2,778,264	-	-	-

JH VINA Co., Ltd.	782,787	29,637,500	94,647	4,573,656	-

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	4,742,000	28,047	-	-

소 계	12,375,500	70,351,764	359,424	7,030,337	-

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	-	146,519	-

소 계	-	-	-	146,519	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	5,500

㈜나노테크	13,893	-	8,019	544,681	12,589

소 계	13,893	-	8,019	544,681	18,089

합 계	12,389,393	70,351,764	367,443	7,721,537	18,089

(*) 종속기업 개성자화전자㈜의 매출채권에 대하여 전액 대손 설정되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	대여금회수

종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	(3,556,500)

합 계	(3,556,500)

② 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내용은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증

(외화단위: USD)

제공받은기업	지급보증액	여신금액	담보 및 지급보증내역	보증제공처

JH VINA Co., Ltd.	USD 12,000,000	USD 10,000,000	역외일반대출	기업은행

(6) 당사는 차입금 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	지급보증액	보증의 내용	제공처

연대보증	16,867,740	일반보증약정	기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역 당사의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 417,101천원(전분기 427,000천원)과 퇴직급여 55,075천원(전분기: 79,619천원)입니다.

26. 약정사항 및 우발채무 (1) 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	약정한도

수입신용장 개설	US$6,500,000

원화파생상품관련보증	US$5,000,000

(2)당사는 당분기말 현재 SGI서울보증보험으로부터 70,100천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증목적	담보제공자산	담보설정액	제공처

금융기관 차입관련 질권설정	단기금융상품	19,800,000	기업은행

(4) 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 개성자화전자㈜가 사업을 재 운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반환의무가 있습니다. 이와 관련하여 개성자화전자㈜는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등 8,519,002천원을담보로 제공하고 있으며, 통일부에 재고자산에 대해 1,065,654천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 산업은행 차입금 15,000,000천원에 대하여 토지의 일부를 근저당권을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련 차입금액	차입처

토지	5,300,476	18,000,000	15,000,000	산업은행

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	529,744	408,133

감가상각비	1,441,777	1,425,735

사용권자산상각비	2,632	1,782

기부금	-	13

무형자산상각비	103,657	106,119

대손상각비(환입)	68,011	60,787

외화환산손실	507,327	604,251

유형자산폐기손실	38	26

금융자산평가손실	1,179,369	61,449

금융자산처분손실	40,910	117,079

파생상품평가손실	385,616	749,038

파생상품처분손실	143,879	226,829

이자비용	96,530	94,729

외화환산이익	(1,728,705)	(3,580,401)

이자수익	(554,092)	(403,899)

배당수익	-	(126,502)

유형자산처분이익	(197,466)	(58,585)

금융자산평가이익	(110,073)	(383,276)

금융자산처분이익	(10,071)	(82,995)

파생상품평가이익	(90,443)	-

합 계	1,808,640	(779,688)

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	13,358,273	(14,631,281)

기타유동자산	315,232	(3,039,838)

재고자산	1,911,480	(6,552,661)

매입채무 및 기타채무	(7,576,439)	(1,393,322)

기타유동부채	(4,837,918)	1,120,505

충당부채	(31,217)	(82,275)

퇴직금의 지급	154,714	145,150

합 계	3,294,125	(24,433,722)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	235,750	37,500

유형자산취득 미지급금 대체	(46,039)	298,639

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동	상각	기타

단기차입금	30,463,100	-	308,660	-	-	30,771,760

전환사채	61,771,200	-	-	-	-	61,771,200

합 계	92,234,300	-	308,660	-	-	92,542,960

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	전분기말

환율변동	상각	기타

단기차입금	16,773,600	-	-	-	-	16,773,600

장기차입금	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

리스부채	527	-	-	(226)	-	301

합 계	31,774,127	-	-	(226)	-	31,773,901

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 `금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 변동이자율 조건입니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 14,771,760천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)할 경우, 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 법인세비용차감전순이익은 147,718천원 감소(증가)하였을 것입니다.

(2) 환율변동위험당사의 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분 기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	107,986,925	130,750,569	18,815,001	15,937,371

EUR	789,650	1,066,920	22,214	30,014

JPY	3	-	2,513,372	24,951

CNY	506,265	96,201	-	-

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD(*)	7,406,697	(7,406,697)

EUR	103,691	(103,691)

JPY	(2,495)	2,495

CNY	9,620	(9,620)

(*) 통화선도거래(USD 28,000,000 매도)금액을 고려하여 계산하였습니다. (3) 신용위험당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액 에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년에서 2년이하	합 계

매입채무 및 기타채무	20,002,300	20,002,300	-	20,002,300

미지급비용	156,492	156,492	-	156,492

임대보증금	320,000	-	320,000	320,000

차입금	30,771,760	31,025,318	-	31,025,318

전환사채	61,771,200	61,771,200	-	61,771,200

파생금융부채	529,331	529,331	-	529,331

합 계	113,551,083	113,484,641	320,000	113,804,641

(5) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

매입채무 및 기타채무	20,002,300	30,295,117

차입금	30,771,760	30,463,100

전환사채	61,771,200	61,771,200

기타금융부채	1,005,823	917,052

차감: 현금및현금성자산	(33,811,144)	(18,386,716)

순부채합계	79,739,939	105,059,753

자기자본	291,565,712	284,575,101

순부채 및 자기자본	371,305,651	389,634,854

부채비율	21.48%	26.96%