자화전자 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기	매출채권	31,965	1,303	4.1%

미 수 금	6,688

합 계	38,653	1,303	3.4%

제29기	매출채권	26,103	1,069	4.1%

미 수 금	1,476	-	-

합 계	27,579	1,069	3.9%

제28기	매출채권	28,865	1,102	3.8%

미 수 금	1,368	-	-

합 계	30,233	1,102	3.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 )

구 분	제 30 기	제 29 기	제 28 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,069,268	1,101,813	738,984

2. 기중 증가액	247,916	138,528	872,046

3. 기중 감소액	-13,735	-171,073	-509,217

4. 환율변동차이	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,303,449	1,069,268	1,101,813

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출채권 등에 대하여는 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손예 상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정기준 기준금액 : 매출채권잔액설정기준 : 1) 일반 매출채권잔액은 5%내외 설정2) 회수가 불확실한 채권에 대해서는 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%를 설정함

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	정상채권	만기가 경과된 대손충당금 미설정 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	29,100,940	1,560,479	0	0	1,303,449	31,964,868

기타채권	6,637,580	48,108	0	2,014	0	6,687,702

합 계	35,738,520	1,608,587	0	2,014	1,303,449	38,652,570

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제30기	제29기	제28기	비고

합 계	상품	644	506	802	-

제품	2,311	3,096	2,233	-

재공품	5,219	8,402	6,962	-

원재료	6,557	7,553	7,365	-

미착품	1,358	375	262	-

저장품	-	-	-	-

소 계	16,090	19,932	17,624	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.0%	5.0%	4.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.0회	10.4회	10.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

①실사일자 : 당사는 2016년 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 03월 31일 을 기준으로 재고실사를 하였습니다.②재고자산실사전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 불참③장기체화 재고등의 현황 (단위 : 백만원)

계정잔액	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	2,844	2,844	-532	2,311	-

재공품	7,069	7,069	-1,850	5,219	-

원재료	6,557	6,557	-	6,557	-

상품	648	648	-4	644	-

미착품	1,358	1,358	-	1,358	-

합계	18,477	18,477	-2,386	16,090	-

④ 기타사항 : 당사의 2016년 03월 31일 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 타인에 대하여 담보제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치 평가내역(1)공정가치 평가절차 요약금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 범주별 금융상품① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	57,365,648	57,365,648

당기손익인식금융자산	2,539,020	2,539,020

매출채권 및 기타채권	37,349,121	37,349,121

매도가능금융자산	84,192,507	84,192,507

만기보유금융자산	61,350	61,350

기타금융자산:

단기금융상품	105,530,000	105,530,000

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,908,100	13,908,100

소 계	120,438,100	120,438,100

기타자산:

미수수익	1,457,210	1,457,210

대여금	58,122	58,122

보증금	261,197	261,197

소 계	1,776,529	1,776,529

합 계	2,539,020	216,929,398	84,192,507	61,350	303,722,275

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	59,032,081	59,032,081

당기손익인식금융자산	2,589,169	2,589,169

매출채권 및 기타채권	26,509,919	26,509,919

매도가능금융자산	86,288,934	86,288,934

만기보유금융자산	60,390	60,390

기타금융자산:

단기금융상품	98,250,000	98,250,000

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,768,871	13,768,871

소 계	113,018,871	113,018,871

기타자산:

미수수익	1,306,490	1,306,490

대여금	21,292	21,292

보증금	648,210	648,210

소 계	1,975,992	1,975,992

합 계	2,589,169	200,536,863	86,288,934	60,390	289,475,356

② 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	27,701,396	27,701,396

차입금	35,307,022	35,307,022

당기손익인식금융부채	82,786	82,786

기타유동부채	10,593,752	10,593,752

기타비유동부채	300,000	300,000

비지배지분부채	41,261,097	41,261,097

합 계	82,786	115,163,267	115,246,053

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	26,373,817	26,373,817

차입금	36,379,474	36,379,474

당기손익인식금융부채	388,220	388,220

기타유동부채	3,466,375	3,466,375

기타비유동부채

비지배지분부채	41,445,246	41,445,246

합 계	388,220	107,664,912	108,053,132

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.(금액단위:천원)수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	2,539,020	2,539,020

매도가능금융자산	14,375,841	39,119,984	53,495,825

자산>

현금및현금성자산	14,639	57,351,009	57,365,648

매출채권및기타유동채권	37,349,121	37,349,121

만기보유금융자산	61,350	61,350

기타금융자산	120,438,100	120,438,100

기타유동자산	1,542,619	1,542,619

기타비유동자산	233,910	233,910

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	82,786	82,786

부채>

차입금	35,307,022	35,307,022

매입채무및기타유동채무	0	27,701,396	27,701,396

기타유동금융부채	10,593,752	10,593,752

기타비유동금융부채	300,000	300,000

기타비지배분부채	41,261,097	41,261,097

(2) 전기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	2,589,169	2,589,169

매도가능금융자산	16,223,905	40,308,270	56,532,175

자산>

현금및현금성자산	18,475	59,013,606	-	59,032,081

매출채권및기타유동채권	26,509,919	26,509,919

만기보유금융자산	60,390	60,390

기타금융자산	113,018,871	113,018,871

기타유동자산	1,458,575	1,458,575

기타비유동자산	517,418	517,418

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	388,220	388,220

부채>

차입금

매입채무및기타유동채무	36,379,474	-	36,379,474

기타비유동금융부채	26,373,817	26,373,817

기타유동금융부채	3,466,375	3,466,375

기타비지배분부채	41,445,246	41,445,246

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

마. 유형자산 재평가해당사항 없음 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

기업은행	회사채	사모	2011년 08월 05일	1,200	표면이자율:1만기이자율:5.3	-	2014년 08월 05일	2013년 4월 5일 전환권 행사로 상환됨	-

합 계	-	-	-	1,200	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-