자화전자 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 33 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
자화전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요자화전자주식회사(이하 '지배기업')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto FocusActuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 지배기업은 해외시장 진출을 목적으로 중국 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.또한, 지배기업은 해외시장 진출을 목적으로 중국 및 베트남 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 주가 안정을 목적으로 자기주식(5.98%)을 소유하고 있으며, 이를 제외한 지배기업의 최대주주는 김상면 대표이사이고 25.14%를 소유하고 있습니다.1-2 종속기업의 내역당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	보유 지분율(%)	결산일	소재지	업 종

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	100	12월 31일	중국	제조업

Jahwa VINA Co., Ltd.	100	12월 31일	베트남	제조업

개성자화전자(주)	100	12월 31일	개성	제조업

JH VINA CO., LTD	100	12월 31일	베트남	제조업

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	99	12월 31일	인도	제조업

1-3 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	12,753,857	7,797,635	4,956,222	3,896,890	153,232	(231,784)

Jahwa VINA Co., Ltd.	88,370,882	64,604,410	23,766,472	35,676,694	(3,554,008)	(1,359,231)

개성자화전자(주)	388,717	-	388,717	-	-	150,354

JH VINA CO., LTD	20,994,393	17,881,527	3,112,866	4,383,271	(233,690)	(1,448,636)

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	6,408,300	6,184,480	223,820	-	(459,216)	(455,893)

(2) 전기

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	12,517,170	7,329,163	5,188,007	13,421,503	(750,077)	(630,902)

Jahwa VINA Co., Ltd.	81,146,064	56,020,361	25,125,703	157,735,410	(16,428,116)	(14,869,084)

개성자화전자㈜ (**)	366,203	-	366,203	-	-	139,396

JH VINA CO., LTD	20,507,573	15,946,072	4,561,501	23,799,712	(629,115)	(439,837)

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	5,926,801	5,834,461	92,340	-	(498,600)	(481,255)

1-4 공동기업의 내역

보고기간 종료일 현재 K-IFRS 1111호에 따른 연결기업의 공동기업은 Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.와 (주)제이디에스이며, 50%의 지분을 보유하고 있습니다. 공동기업 참여자는 공동기업에 대한 자신의 지분을 투자자산으로 인식하며, 연결기업은 그 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법으로 회계처리하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제.개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 다른 국가에서 이루어지는 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다.연결기업은 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정) ? 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다.동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다.이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다.동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다.이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.3. 금융상품3-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	6,431,926	6,431,926	8,599,158	8,599,158

기타포괄-공정가치측정금융자산	3,529,056	3,529,056	3,529,056	3,529,056

소 계	9,960,982	9,960,982	12,128,214	12,128,214

상각후원가로 인식된 자산 :

현금및현금성자산	22,847,833	22,847,833	68,068,065	68,068,065

매출채권 및 기타채권	41,761,080	41,761,080	30,641,389	30,641,389

상각후원가측정금융자산	34,230	34,230	34,230	34,230

기타금융자산	50,291,861	50,291,861	55,100,395	55,100,395

기타유동자산	405,679	405,679	286,325	286,325

기타비유동자산	836,813	836,813	593,645	593,645

소 계	116,177,496	116,177,496	154,724,049	154,724,049

공정가치로 인식된 부채 :

통화선도	648,519	648,519	162,557	162,557

소 계	648,519	648,519	162,557	162,557

상각후원가로 인식된 부채 :

차입금	21,816,978	21,816,978	25,947,460	25,947,460

매입채무및기타유동채무	25,558,389	25,558,389	31,216,447	31,216,447

기타유동금융부채	4,983,115	4,983,115	5,416,300	5,416,300

기타비유동금융부채	325,170	325,170	330,000	330,000

소 계	52,683,652	52,683,652	62,910,207	62,910,207

3-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치체계는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,431,926	-	6,431,926

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,529,056	-	3,529,056

공정가치가 공시되는 자산 :

현금및현금성자산	18,578	22,829,255	-	22,847,833

매출채권및기타유동채권	-	-	41,761,080	41,761,080

상각후원가측정금융자산	-	-	34,230	34,230

기타금융자산	-	-	50,291,861	50,291,861

기타유동자산	-	-	405,679	405,679

기타비유동자산	-	-	836,813	836,813

공정가치로 측정되는 부채 :

통화선도	-	648,519	-	648,519

공정가치가 공시되는 부채 :

차입금	-	21,816,978	-	21,816,978

매입채무및기타유동채무	-	-	25,558,389	25,558,389

기타유동부채	-	-	4,983,115	4,983,115

기타비유동부채	-	-	325,170	325,170

(2) 전기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	0	8,599,158	-	8,599,158

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	3,529,056	-	3,529,056

공정가치가 공시되는 자산 :

현금및현금성자산	14,818	68,053,247	-	68,068,065

매출채권및기타유동채권	-	-	30,641,389	30,641,389

상각후원가측정금융자산	-	-	34,230	34,230

기타금융자산	-	-	55,100,395	55,100,395

기타유동자산	-	-	286,325	286,325

기타비유동자산	-	-	593,645	593,645

공정가치로 측정되는 부채 :

통화선도	-	162,557	-	162,557

공정가치가 공시되는 부채 :

차입금	-	25,947,460	-	25,947,460

매입채무및기타유동채무	-	-	31,216,447	31,216,447

기타유동부채	-	-	5,416,300	5,416,300

기타비유동부채	-	-	330,000	330,000

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.4. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	41,759,961	(409,590)	41,350,371	25,153,344	(281,426)	24,871,918

기타채권	411,206	(497)	410,709	5,774,067	(4,596)	5,769,471

합 계	42,171,167	(410,087)	41,761,080	30,927,411	(286,022)	30,641,389

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전 기

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	1,921,791	-	1,921,791	328,703	-	328,703

제품	15,754,348	(1,254,896)	14,499,452	8,136,408	(1,763,045)	6,373,363

재공품	11,301,172	(2,455,651)	8,845,521	10,962,997	(2,337,996)	8,625,001

원재료	28,761,807	-	28,761,807	15,972,233	-	15,972,233

미착품	197,407	-	197,407	254,955	-	254,955

합 계	57,936,525	(3,710,547)	54,225,978	35,655,296	(4,101,041)	31,554,255

한편, 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가이익은 390,494천원(전분기 평가손실액 595,666천원)입니다.6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

선급금	1,876,955	1,621,939

대여금	-	-

미수수익	318,433	204,517

선급비용	70,380	91,486

부가세대급금	3,018,280	3,282,903

보증금	87,246	81,808

기타	376,766	289,414

합 계	5,748,060	5,572,067

7. 기타금융자산7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	36,000,000	-	41,000,000	-

장기금융상품	-	14,291,861	-	14,100,395

합 계	36,000,000	14,291,861	41,000,000	14,100,395

7-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	사용제한내역	당분기	전 기

단기금융상품	금융기관차입 관련 질권 설정	21,000,000	21,000,000

종속기업차입금 관련 담보 제공	3,000,000	3,000,000

장기금융상품	동반성장협력자금 예치	3,000,000	3,000,000

합 계	27,000,000	27,000,000

8. 당기손익-공정가치측정금융상품8-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	-	-	141,352	-

주식형수익증권	2,055,786	3,509,072	2,640,956	4,780,487

ELS	-	867,068	-	1,036,363

합 계	2,055,786	4,376,140	2,782,308	5,816,850

8-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	648,519	-	162,557	-

8-3 파생상품보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:	-	-	-	-

통화선도	-	-	141,352	-

파생상품부채:	-	-	-	-

통화선도	648,519	-	162,557	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산9-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

지분증권	-	-

상장주식	-	-

비상장주식	3,529,056	3,529,056

합 계	3,529,056	3,529,056

9-2 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종목명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	평가누계액

상장주식 :	-	-	-	-	-

비상장주식 :	-	-	-	-	-

세우산전	1.50	37,999	37,999	37,999	-

에드모텍	5.00	300,000	300,000	300,000	-

플래티넘 Start-Up Fund	15.00	83,533	83,533	83,533	-

플래티넘 큰성장 펀드	12.00	1,356,000	2,107,524	2,107,525	751,525

플래티넘 혁신벤쳐펀드	8.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

합 계	2,777,532	3,529,056	3,529,057	751,525

10. 상각후원가 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

만 기 구 분	종목명	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

1년이내	지역개발공채	8,420	8,420	7,280	7,280

회사채	-	-	-	-

1년초과 5년이내	지역개발공채	25,810	25,810	26,950	26,950

회사채	-	-	-	-

합 계	34,230	34,230	34,230	34,230

11. 관계기업투자11-1 당분기 및 전기중 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	지분율(%)	소재지	당분기	전 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

플래티넘기술투자㈜	30.7	대한민국	5,759,911	9,017,848	5,759,911	10,789,036

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	50	중국	962,862	1,383,951	962,862	1,248,580

㈜제이디에스	50	대한민국	400,000	1,566,300	400,000	1,668,456

합 계	7,122,773	11,968,099	7,122,773	13,706,072

11-2 보고기간종료일 현재 종목별 관계기업 투자의 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구 분	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

플래티넘기술투자㈜	10,789,036	61,349	(1,832,537)	9,017,848

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	1,248,580	83,598	51,773	1,383,951

㈜제이디에스	1,668,456	(102,156)	1,566,300

합 계	13,706,072	42,791	(1,780,764)	11,968,099

(2) 전기

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

플래티넘기술투자㈜	6,961,015	1,149,236	3,126,211	(447,426)

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	1,016,545	217,095	14,940

㈜제이디에스	1,539,191	129,265

합 계	9,516,751	1,495,596	3,141,151	(447,426)

11-3 당분기 및 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구 분	재고자산	유형자산	합 계

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	(22,801)	-	(22,801)

(2) 전기

구 분	재고자산	유형자산	합 계

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	(5,521)	-	(5,521)

11-4 당분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄이익

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,257,273	534,077	2,723,196	1,357,982	209,958	313,501

(주) 제이디에스	3,359,485	226,884	3,132,601	602,085	(128,993)	(128,993)

플래티넘기술투자㈜	37,234,470	3,854,672	33,379,798	599,527	199,856	(5,167,114)

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 타	기말

당분기	115,241,301	8,299,635	(4,797,177)	-	(8,822,758)	2,216,522	112,137,523

전분기	114,398,259	10,257,344	(848,749)	(1,194,443)	(11,096,698)	1,235,107	112,750,820

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	기 타	기말

당분기	2,111,274	17,227	(116,521)	1,437	2,013,417

전분기	1,435,345	18,123	150,250	(88,038)	1,515,680

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전 기

대여금	-	-

장기선급비용	171,063	167,424

보증금	836,813	593,645

사용권자산	7,949,318	7,862,508

합 계	8,957,194	8,623,577

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

매입채무	12,363,400	15,095,084

기타채무	13,194,989	16,121,363

합 계	25,558,389	31,216,447

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	147,344	41,459

선수수익	144	144

미지급비용	4,983,115	5,416,300

예수금	2,711,005	2,754,240

리스부채	646,482	644,388

임대보증금	325,170	330,000

기타장기종업원급여채무	95,193	95,193

합 계	7,841,608	1,066,845	8,212,143	1,069,581

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처	당분기	전기

외화단기차입금	기업은행 외	17,316,978	16,447,460

단기차입금	기업은행 외	4,000,000	9,000,000

장기차입금	한국수출입은행	500,000	500,000

합 계	21,816,978	25,947,460

한편, 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지에 1,500백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 단기금융상품 21,000백만원(전기 24,000백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7참조).18. 충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,177,777	3,086,794

사용	26,331	23,108

설정	-	(54,395)

분기말	2,204,108	3,055,507

19. 퇴직급여부채보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기

확정급여채무	17,498,446	18,259,516

사외적립자산	(16,716,862)	(17,204,253)

퇴직급여부채	781,584	1,055,263

20. 배당2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다.21. 고객과의 계약에서 생기는 수익21-1 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	53,621,886	-	53,621,886

상품매출	9,967,200	-	9,967,200

로열티 수익	-	172,823	172,823

기타매출	-	178,582	178,582

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	63,589,086	351,405	63,940,491

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	63,589,086	351,405	63,940,491

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	63,589,086	351,405	63,940,491

(2) 전분기

구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	91,660,628	91,660,628

상품매출	873,889	873,889

로열티 수익	170,117	170,117

기타매출	135,430	135,430

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	92,534,517	305,547	92,840,064

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	92,534,517	305,547	92,840,064

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	92,534,517	305,547	92,840,064

21-2 당분기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

매출채권	41,761,080

계약부채	147,344

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당기 413,590천원 입니다.계약부채는 재화의 판매 및 로열티 수익과 관련하여 수령한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 보고기간말 출고되지 않은 재화와 수령하는 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.22. 손익 내역22-1 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

완제품 및 재공품의 변동	(11,548,529)	3,169,630

상품의 판매	9,078,565	452,224

원재료 및 소모품의 사용	15,355,454	43,309,926

종업원급여	21,530,283	18,058,532

감가상각 및 상각비용	8,998,959	11,184,736

광고 및 판매촉진비	32,018	78,016

물류비용	326,918	575,066

외주가공비	4,455,649	4,481,244

기타	28,026,208	13,862,908

합 계	76,255,525	95,172,282

22-2 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	2,852,092	2,852,092	2,359,292	2,359,292

퇴직급여	235,898	235,898	142,081	142,081

복리후생비	297,521	297,521	276,732	276,732

여비교통비	40,121	40,121	106,256	106,256

통신비	36,180	36,180	33,139	33,139

수도광열비	152,432	152,432	176,604	176,604

세금과공과	43,062	43,062	46,692	46,692

임차료	72,287	72,287	64,835	64,835

수선비	150,508	150,508	101,277	101,277

보험료	59,125	59,125	66,007	66,007

접대비	24,459	24,459	62,421	62,421

광고선전비	5,626	5,626	5,594	5,594

포장비	61,135	61,135	63,499	63,499

차량유지비	50,280	50,280	69,791	69,791

운반비	35,153	35,153	87,271	87,271

지급수수료	796,359	796,359	589,267	589,267

도서인쇄비	3,887	3,887	13,500	13,500

소모품비	275,378	275,378	193,413	193,413

교육훈련비	14,351	14,351	6,092	6,092

식당운영비	71,410	71,410	73,091	73,091

감가상각비	273,152	273,152	434,311	434,311

무형자산상각비	46,768	46,768	30,583	30,583

사용권자산상각비	59,680	59,680	-	-

견본비	6,647	6,647	7,021	7,021

판매보증비	-	-	692,736	692,736

대손상각비	124,065	124,065	(20,303)	(20,303)

경상연구개발비	8,604,657	8,604,657	8,637,955	8,637,955

잡비	32,486	32,486	38,172	38,172

합 계	14,424,719	14,424,719	14,357,329	14,357,329

23-3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

이자수익	319,206	319,206	595,423	595,423

배당수익

금융자산처분이익

금융자산평가이익	77,651	77,651	525,207	525,207

외환차익	2,179,432	2,179,432	1,165,077	1,165,077

외화환산이익	4,447,495	4,447,495	1,168,310	1,168,310

파생상품처분이익	16,600	16,600

파생상품평가이익	10,178	10,178

합 계	7,023,784	7,023,784	3,480,795	3,480,795

22-4 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

이자비용	105,680	105,680	214,624	214,624

금융자산처분손실	870,922	870,922

금융자산평가손실	2,025,881	2,025,881	14,074	14,074

외환차손	765,600	765,600	450,172	450,172

외화환산손실	2,146,920	2,146,920	724,466	724,466

파생상품처분손실	290,803	290,803	52,263	52,263

파생상품평가손실	789,871	789,871	454,203	454,203

합 계	6,124,755	6,124,755	2,780,724	2,780,724

22-5 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

유형자산처분이익	156,179	156,179	190,229	190,229

관계기업투자주식처분이익

염가매수차익

잡이익	99,827	99,827	1,458,699	1,458,699

합 계	256,006	256,006	1,648,928	1,648,928

22-6 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

유형자산처분손실	353,900	353,900	5,968	5,968

기부금	3,800	3,800	84,800	84,800

잡손실	330,547	330,547	222,933	222,933

합 계	688,247	688,247	313,701	313,701

23. 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(3,660,850)	539,116

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,322,133)	995,730

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,696,127	(689,290)

법인세비용	(1,286,856)	845,556

24. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

지배기업 소유주 귀속 당기순이익	(10,518,552,694)	(10,518,552,694)	(686,155,982)	(686,155,982)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

발행주식수	17,900,000	17,900,000	17,900,000	17,900,000

가중평균유통보통주식수	16,829,330	16,829,330	16,829,330	16,829,330

기본주당이익	(625)	(625)	(41)	(41)

보고기간종료일 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.25. 특수관계자와의 거래25-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	당분기	전기

공동기업 및 관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd., ㈜제이디에스 플래티넘기술투자㈜	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd., ㈜제이디에스 플래티넘기술투자㈜

기타의 특수관계자	자화전기산업, 나노테크	자화전기산업, 나노테크

25-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	기 업 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	232,294	788,316	58,003	366,833

㈜제이디에스	9,864	593,646	13,135	917,451

기타	자화전기산업	15,000	15,000

나노테크	61,945	563,911	64,737	1,021,381

합 계	304,103	1,960,873	135,875	2,320,665

25-3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 채권.채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	기 업 명	당분기	전기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	237,865	526,626	-	127,001

㈜제이디에스	3,710	352,870	3,418	317,051

기타	자화전기산업	10,000	5,500	10,000	5,500

나노테크	22,902	139,290	22,367	261,725

합 계	274,477	1,024,286	35,785	711,277

25-4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.25-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 제공자산은 없습니다.25-6 연결기업은 차입금 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다(단위 : 천원).

구분	지급보증액	보증의 내용	제공처

연대보증	1,800,000	개인자격 연대보증	한국수출입은행

연대보증	17,031,960	일반보증약정	기업은행

25-7 주요 경영진과의 거래 연결기업의의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 614,445천원(전분기 680,694천원)과 퇴직급여 125,381천원(전분기 126,550천원)입니다.26. 약정사항 및 우발채무26-1 약정사항당분기말 현재 연결기업이 기업은행과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	약정한도

수입신용장 개설	US$6,500,000.00

원화파생상품관련보증	US$5,000,000.00

26-2 연결기업은 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 100,853천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.26-3 당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보증 목적	담보제공자산	담보설정액	제공처

금융기관 차입 관련 질권 설정	단기금융상품	22,800,000	기업은행

금융기관 차입 관련 근저당 설정	토지	1,500,000	기업은행

26-4 연결기업은 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 연결기업이 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업지정일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다.이와 관련하여 연결기업은 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등 8,218,880천원을 담보로 제공하고 있습니다.26-5 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당분기말 및 전분기말 현재 소송사건과 관련하여 소송충당부채로 설정된 금액은 없습니다.

계류법원	사건명	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	국가배상청구	300,000	1심 진행중

27. 현금흐름표 27-1 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	715,999	417,194

감가상각비	8,822,759	11,096,698

무형자산상각비	116,521	88,038

사용권자산상각비	59,680	-

외화환산손실	2,146,920	724,466

유형자산처분손실	353,900	5,968

금융자산평가손실	2,025,880	14,074

금융자산처분손실	-	870,922

파생상품평가손실	789,871	454,203

파생상품처분손실	290,803	52,263

지분법손실	-	-

판매보증비	-	692,736

대손상각비(환입)	124,065	(20,303)

이자비용	105,680	214,624

파생상품평가이익	-	(10,179)

파생상품처분이익	-	(16,600)

외화환산이익	(4,447,495)	(1,168,310)

이자수익	(319,206)	(560,606)

배당수익	-	-

유형자산처분이익	(156,179)	(190,229)

지분법이익	(42,791)	(398,257)

금융상품처분이익	-	-

금융상품평가이익	(77,652)	(525,207)

합 계	10,508,755	11,741,495

27-2 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	(9,678,684)	(9,435,551)

기타유동자산	1,819,288	(428,945)

재고자산	(22,671,722)	7,486,531

매입채무 및 기타채무	(5,596,489)	(7,298,338)

기타유동부채	(399,638)	(3,755,953)

충당부채	26,331	(724,022)

퇴직금의 지급	(858,176)	1,150,683

퇴직운용자산	-	-

기타비유동자산	(125,779)	(71,824)

기타비유동부채	(24,096)	9,800

합 계	(37,508,965)	(13,067,619)

27-3 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	1,082,500	8,086,370

사용권자산 대체	7,329	-

유무형자산취득으로 인한 미지급금 대체	(82,143)	(52,842)

합 계	1,007,686	8,033,528

27-4 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

환율변동	상각	기타

단기차입금	25,447,460	(5,000,000)	869,518	-	-	21,316,978

장기차입금	500,000	-	-	-	-	500,000

리스부채	644,388	(219)	21,580	(19,266)	-	646,483

28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.28-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 변동이자율 조건입니다.28-2 환율변동위험연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것 입니다.연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 28-3 신용위험연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28-4 유동성위험 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.28-5 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.29. 영업부문별 정보29-1 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처는 3개(전분기 1개)로서, 해당거래처에 대한 당분기 매출액은 34,205,515천원(전분기: 43,606,143천원)입니다.29-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

지 역	당분기	전분기

국내(Local 수출 포함)	13,299,003	11,718,843

아시아	50,194,280	80,920,378

유럽	244,995	51,954

미주	202,213	148,889

합 계	63,940,491	92,840,064