자화전자 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석제 30 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지제 29 기 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지자화전자주식회사1. 일반사항자화전자주식회사(이하 '당사')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto Focus Actuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청원군 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 해외시장 진출을 목적으로 중국 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1041호 ‘농림어업’ (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’ (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ - 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ - 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표동 개정사항이 별도재무제표에 미치는 영항은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.9) 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정’- 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.2-3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 금융상품3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	37,853,393	37,853,393

당기손익인식금융자산	2,539,020	2,539,020

매출채권 및 기타채권	43,427,068	43,427,068

매도가능금융자산	35,592,761	35,592,761

만기보유금융자산	50,200	50,200

기타금융자산:

단기금융상품	91,250,000	91,250,000

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,908,100	13,908,100

기타금융자산 소계	106,158,100	106,158,100

기타자산:

미수수익	1,426,141	1,426,141

장기대여금	2,651,823	2,651,823

보증금	133,910	133,910

소 계	4,211,874	4,211,874

합 계	2,539,020	191,650,435	35,592,761	50,200	229,832,416

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	29,841,516	29,841,516

당기손익인식금융자산	2,589,169	2,589,169

매출채권 및 기타채권	28,102,111	28,102,111

매도가능금융자산	38,497,247	38,497,247

만기보유금융자산	49,240	49,240

기타금융자산:

단기금융상품	91,250,000	91,250,000

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,768,871	13,768,871

기타금융자산 소계	106,018,871	106,018,871

기타자산:

미수수익	1,271,129	1,271,129

장기대여금	2,694,353	2,694,353

보증금	517,208	517,208

소 계	4,482,690	4,482,690

합 계	2,589,169	168,445,188	38,497,247	49,240	209,580,844

3-2 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	30,469,448	30,469,448

차입금	19,840,200	19,840,200

당기손익인식금융부채	82,786	82,786

기타유동부채	3,826,873	3,826,873

기타비유동부채	300,000	300,000

합 계	82,786	54,436,521	54,519,307

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	25,141,671	25,141,671

차입금	20,158,400	20,158,400

당기손익인식금융부채	388,220	388,220

기타유동부채	3,869,688	3,869,688

기타비유동부채

합 계	388,220	49,169,759	49,557,979

3-3 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치체계는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	2,539,020	2,539,020

매도가능금융자산	4,685,040	30,491,471	35,176,511

자산>

현금및현금성자산	37,853,393	37,853,393

매출채권 및 기타채권	43,427,068	43,427,068

만기보유금융자산	50,200	50,200

기타금융자산	106,158,100	106,158,100

기타유동금융자산	1,426,141	1,426,141

기타비유동금융자산	133,910	133,910

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	82,786	82,786

부채>

차입금	19,840,200	19,840,200

매입채무 및 기타채무	30,469,448	30,469,448

기타유동부채	3,826,873	3,826,873

(2) 전기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	2,589,169	2,589,169

매도가능금융자산	4,251,240	33,829,757	38,080,997

자산>

현금및현금성자산	2,822	29,838,694	29,841,516

매출채권 및 기타채권	28,102,111	28,102,111

만기보유금융자산	49,240	49,240

기타금융자산	106,018,871	106,018,871

기타유동금융자산	1,376,129	1,376,129

기타비유동금융자산	3,106,561	3,106,561

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	388,220	388,220

부채>

차입금	20,158,400	20,158,400

매입채무 및 기타채무	25,141,671	25,141,671

기타유동부채	3,869,688	3,869,688

한편, 당분기 및 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.4. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	38,709,029	-911,648	37,797,381	28,088,037	-216,261	27,871,776

기타채권	5,629,687	5,629,687	230,335	230,335

합 계	44,338,716	-911,648	43,427,068	28,318,372	-216,261	28,102,111

5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	635,423	-4,028	631,395	507,857	-4,028	503,829

제품	651,156	-112,038	539,118	1,140,559	-126,597	1,013,962

재공품	1,686,923	-173,016	1,513,907	2,601,912	-72,607	2,529,305

원재료	3,050,049	3,050,049	3,720,206	3,720,206

미착품	1,232,129	1,232,129	181,789	181,789

합 계	7,255,680	-289,082	6,966,598	8,152,323	-203,232	7,949,091

한편, 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실액은 85,850천원 (전분기: 재고자산평가환입 59,839천원)입니다.6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

선급금	224,396	215,155

미수수익	1,426,141	1,271,129

선급비용	120,487	129,758

부가세대급금	2,347,161	1,597,506

대여금

보증금	105,000

합 계	4,118,185	3,318,548

7. 기타금융자산7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	91,250,000	91,250,000

기업어음	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	13,908,100	13,768,871

합 계	92,250,000	13,908,100	92,250,000	13,768,871

8. 당기손익인식금융자산8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	124,494	55,642

ELS 14106호	681,301	708,408

ELS 11033호	202,655	216,178

ELS 15-77571호	694,148	721,503

ELS 15-78989호	836,422	887,438

합 계	124,494	2,414,526	55,642	2,533,527

8-2 파생상품보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	124,494	55,642

파생상품부채:

통화선도	82,786	388,220

9. 매도가능금융자산당분기 및 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	38,497,247	31,945,278

취득	3,000,450

평가손익	107,290	1,926,929

기타	7,931	77

처분	-3,019,707

기말	35,592,761	36,872,734

10. 종속기업 및 관계기업투자10-1 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	53,030,552	53,016,722

취득	600,000	600,000

처분

손상	-4,054,896

기말	49,575,656	53,616,722

당분기말 현재 종속기업인 개성자화전자(주)에 대한 투자주식에 대하여 개성공단폐쇄로 인해 4,054896천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 10-2 당분기 중 관계기업 투자주식 금액은 962,862천원으로 변동이 없습니다.11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	2016.1.1	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	손상차손	2016.3.31

토지	4,240,653	326,446	4,567,099

건물	10,767,731	59,500	-167,570	1,081,291	-106,818	11,634,134

구축물	1,780,164	25,400	-36,587	1,768,977

기계장치	15,434,506	1,892,038	-50,745	716,289	-1,231,486	-993,109	15,767,493

차량운반구	227,338	-21,788	-5,014	200,536

공구기구	52,759	-4	-18,261	-3,675	30,819

비품	34,393	-10	-10,349	-376	23,658

시설장치	25,165	-3,168	21,997

건설중인자산	2,842,887	1,579,989	-2,124,026	2,298,850

합계	35,405,596	3,556,927	-218,329	-1,428,457	-1,002,174	36,313,563

(주) 당분기에 인식한 손상차손 1,002,174천원은 개성공단 폐쇄로 인한 특정 유형자산을 감액한 것으로 손익계산서의 기타영업외비용에 포함되었습니다. (2) 전분기

구 분	2015.1.1	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	2015.3.31

토지	4,240,653	4,240,653

건물	8,769,089	65,853	2,083,972	-101,676	10,817,238

구축물	1,762,606	14,040	11,800	-33,448	1,754,998

기계장치	11,456,612	1,975,269	-15,709	-921,095	12,495,077

차량운반구	282,370	-21,837	260,533

공구기구	168,151	-8	-33,691	134,452

비품	99,716	-3	-22,645	77,068

시설장치	38,467	-3,483	34,984

건설중인자산	3,456,347	340,908	-2,095,772	1,701,483

합계	30,274,011	2,396,070	-15,720	-1,137,875	31,516,486

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	2016.1.1	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	2016.3.31

산업재산권	125,416	6,109	-6,230	125,295

개발비	7	7

기타의무형자산	853,581	13,000	-93,035	773,546

회원권	481,714	481,714

합 계	1,460,718	19,109	-99,265	1,380,562

(2) 전분기

구 분	2016.1.1	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	2016.3.31

산업재산권	116,317	639	-5,484	111,472

개발비	7	7

기타의무형자산	1,002,467	24,000	-91,272	935,195

회원권	481,714	481,714

합 계	1,600,505	24,639	-96,756	1,528,388

13. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

장기대여금	2,694,353

보증금	133,910	412,208

기타비유동

합 계	133,910	3,106,561

당분기말 현재 종속기업인 개성자화전자(주)에 대한 장대여금에 대하여 개성공단폐쇄로 인해 2,651,823천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

매입채무	27,076,620	21,694,160

기타채무	3,392,828	3,447,511

합 계	30,469,448	25,141,671

15. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	15,361	72,577

선수수익

미지급비용	1,854,122	1,448,677

예수금	1,972,751	2,421,011

기타금융부채(미지급배당금)	6,587,732

임대보증금	300,000

기타장기종업원급여채무	415,171	415,171

합 계	10,429,966	715,171	3,942,265	415,171

16. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	차입처	당분기	전 기

외화단기차입금	기업은행	19,840,200	20,158,400

단기차입금	한국수출입은행

합 계	19,840,200	20,158,400

한편, 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물, 기계장치에 6,960,000천원 및 US$420,000의 근저당이 설정되어 있으며, 단기금융상품 17,050,000천원(전기: 17,050,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.17. 자본17-1 배당금2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 6,587,732천원은 2016년 4월 15일에 지급되었습니다.18. 손익 내역18-1 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

완제품 및 재공품의 변동	1,490,242	769,507

상품의 판매	14,090,679	17,798,855

원재료 및 소모품의 사용	16,681,765	21,630,542

종업원급여	6,102,830	6,177,181

감가상각 및 상각비용	1,527,722	1,234,631

광고 및 판매촉진비	47,955	41,972

물류비용	361,969	369,029

외주가공비	26,572,867	20,484,834

기타	1,740,853	202,751

합 계	68,616,882	68,709,302

18-2 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

급여	1,496,629	1,496,629	1,656,732	1,656,732

퇴직급여	228,806	228,806	199,851	199,851

복리후생비	196,739	196,739	188,060	188,060

여비교통비	57,822	57,822	53,610	53,610

통신비	18,956	18,956	20,867	20,867

수도광열비	48,796	48,796	45,355	45,355

세금과공과	9,686	9,686	12,575	12,575

임차료	31,783	31,783	35,561	35,561

수선비	69,833	69,833	88,679	88,679

보험료	39,796	39,796	25,487	25,487

접대비	39,775	39,775	36,341	36,341

광고선전비	3,950	3,950	500	500

포장비	21,035	21,035	23,235	23,235

차량유지비	13,546	13,546	11,729	11,729

운반비	139,771	139,771	141,542	141,542

지급수수료	691,610	691,610	553,438	553,438

도서인쇄비	8,192	8,192	8,197	8,197

소모품비	36,605	36,605	62,562	62,562

교육훈련비	31,947	31,947	20,766	20,766

식당운영비	31,134	31,134	34,888	34,888

감가상각비	118,233	118,233	107,249	107,249

무형자산상각비	66,504	66,504	67,071	67,071

견본비	3,202	3,202	3,428	3,428

판매보증비

대손상각비	695,387	695,387	-171,074	-171,074

경상연구개발비	5,936,719	5,936,719	4,821,702	4,821,702

합 계	10,036,456	10,036,456	8,048,351	8,048,351

18-3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

이자수익	736,545	736,545	911,042	911,042

배당수익	4,599,300	4,599,300

금융자산처분이익

금융자산평가이익	115,329	115,329

외환차익	1,999,869	1,999,869	1,988,303	1,988,303

외화환산이익	581,880	581,880	394,196	394,196

파생상품평가이익	178,402	178,402	10,736	10,736

파생상품처분이익	34,466	34,466	77,576	77,576

보증수익

보험차익	5,000,000	5,000,000

합 계	13,130,462	13,130,462	3,497,182	3,497,182

18-4 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

이자비용	56,517	56,517	47,872	47,872

외환차손	2,195,373	2,195,373	2,096,567	2,096,567

외화환산손실	1,490,094	1,490,094	258,181	258,181

금융자산처분손실	108,946	108,946

금융자산평가손실	119,001	119,001

파생상품평가손실	108,732	108,732

파생상품처분손실	93,106	93,106

합 계	4,063,037	4,063,037	2,511,352	2,511,352

18-5 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

유형자산처분이익	90,901	90,901	3,004,065	3,004,065

대손충당금환입	574,704	574,704

잡이익	48,179	48,179	491,537	491,537

종속기업투자주식처분이익

합 계	713,784	713,784	3,495,602	3,495,602

18-6 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

유형자산처분손실	65	65	13	13

기부금	16,050	16,050	1,800	1,800

파생상품평가손실

잡손실	58,459	58,459	13,380	13,380

손상차손	7,708,892	7,708,892

합 계	7,783,466	7,783,466	15,193	15,193

19. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	799,495	1,468,254

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-72,210	589,443

자본에 직접 반영된 법인세비용	-46,545	-466,316

법인세비용	680,740	1,888,951

20. 주당이익20-1 유통보통주식수(1) 당분기

구 분	주식수	가중치	적수㈜

전기이월	17,900,000	91	1,628,900,000

자기주식	-1,430,670	91	-130,190,970

합 계	16,469,330	91	1,498,709,030

㈜ 유통보통주식수 1,498,709,030 ÷ 91 = 16,469,330(2) 전분기

구 분	주식수	가중치	적수㈜

전기이월	17,900,000	90	1,611,000,000

자기주식	-1,430,670	90	-128,760,300

합 계	16,469,330	90	1,482,239,700

㈜ 유통보통주식수 1,482,239,700 ÷ 90 = 16,469,33020-2 기본주당이익당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

포괄손익계산서상 당기순이익	8,730,115,409	8,730,115,409	8,155,704,732	8,155,704,732

가중평균유통보통주식수	16,469,330	16,469,330	16,469,330	16,469,330

기본주당이익	530	530	495	495

20-3 희석주당이익당분기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

포괄손익계산서상 당기순이익	8,730,115,409	8,730,115,409	8,155,704,732	8,155,704,732

전환사채에 대한 세후이자

보통주 귀속 당기순이익	8,730,115,409	8,730,115,409	8,155,704,732	8,155,704,732

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	16,469,330	16,469,330	16,469,330	16,469,330

전환사채의 희석효과

희석주당이익	530	530	495	495

21. 특수관계자와의 거래21-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	기 업 명

종속기업	Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.Dezhou Taide Electronics Co., LtdJahwa VINA Co., Ltd.개성자화전자㈜플래티넘기술투자㈜ 및 기타 펀드

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.

기타특수관계기업	자화전기산업, 나노테크

21-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 업 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	6,485,619	1,564,024	4,946,461	7,160,865

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	51,653	211,569	648,128	670,104

Dezhou Taide Electronics Co., Ltd	5,547

Jahwa VINA Co., Ltd.	9,791,929	25,178,389	6,507,391	15,316,610

Sunrise Distribution USA, Inc.	-46,042

개성자화전자㈜	52,441	598,731	105,215	1,267,919

소 계	16,381,642	27,552,713	12,166,700	24,415,498

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	137,727	399,366	43,801	1,193,146

소 계	137,727	399,366	43,801	1,193,146

기타	자화전기산업	15,000	15,000

나노테크	30,300	663,517	20,700

소 계	30,300	678,517	20,700	15,000

합 계	16,549,669	28,630,596	12,231,201	25,623,644

21-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 업 명	당분기	전기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업	Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	3,199,236	297,530	1,005,128	686,017

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	44,440	154,509	18,709	66,901

Dezhou Taide Electronics Co., Ltd	5,028

Jahwa VINA Co., Ltd.	8,295,579	10,194,391	4,973,089	4,663,882

개성자화전자㈜	3,369,892	3,480,826	488,228

소 계	14,909,147	10,646,430	9,482,780	5,905,028

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	58,229	140,978	224,990

소 계	58,229	140,978	224,990

기타	자화전기산업	10,000	5,500	10,000	5,500

나노테크	10,560	726,000	12,210	3,211

소 계	20,560	731,500	22,210	8,711

합 계	14,987,936	11,518,908	9,504,990	6,138,729

당분기말 현재 종속기업 개성자화전자(주)에 대한 매출채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며 이와 관련하여 당기 중 인식된 대손상각비는 549,240천원입니다. 21-4 주요 경영진에 대한 보상내역당사의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 486,696천원(전분기 412,590천원)과 퇴직급여 129,436천원(전분기: 78,511천원)입니다.22. 지급보증 및 우발채무22-1 당사는 당분기말 현재 기업은행과 US$6,500,000을 한도로 수입신용장 개설등의 약정을 체결하고 있습니다.22-2 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 269,973천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22-3 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Jahwa VINA Co.,Ltd의 차입금 US$10,000,000 에 대하여 당사의 단기금융상품 13,000,000천원을 담보로 제공하고 있으며, Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd의 차입금 US$ 3,400,000에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 23. 현금흐름표23-1 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	634,842	505,418

감가상각비	1,428,456	1,137,875

무형자산상각비	99,265	96,757

외화환산손실	1,490,094	-5,247

유형자산처분손실	65	13

금융자산평가손실	119,001

금융자산처분손실	108,946

손상차손	7,708,893

파생상품평가손실	108,732

파생상품처분손실	93,106

대손상각비	695,387	-171,074

이자비용	56,517	47,872

파생상품처분이익	-34,465	-77,576

외화환산이익	-581,880	-162,599

이자수익	-736,545	-911,042

배당수익	-4,599,300

보험차익	-5,000,000

유형자산처분이익	-90,901	-3,004,065

파생상품평가이익	-178,402	-10,736

금융자산평가이익	-115,329

합 계	1,213,079	-2,561,001

23-2 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	-12,293,236	-8,134,032

기타유동자산	3,417,145	-962,062

재고자산	982,492	1,386,354

매입채무 및 기타채무	4,867,222	4,325,758

기타유동부채	-100,202	4,950

퇴직금의 지급	-60,632	-17,752

퇴직운용자산	2,375

기타비유동부채	300,000

합 계	-2,887,211	-3,394,409

23-3 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,124,026	2,095,772

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	948,610	62,000

매도가능금융자산 유동성 대체	3,059,240

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.24-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 변동이자율 조건입니다.아래는 위험회피회계효과 고려 후 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을받습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자비용	-198,402	198,402	-195,775	195,775

24-2 환율변동위험당사의 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것 입니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,648,401	-3,648,401	1,800,115	-1,800,115

24-3 신용위험당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.24-4 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(명목금액)은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이하	합계

이자부차입금	19,840,200	19,840,200

매입채무 및 기타채무	30,469,448	30,469,448

기타유동부채	10,414,605	10,414,605

기타비유동부채	300,000	300,000

당기손익인식금융부채	82,786	82,786

합 계	61,107,039	61,107,039

(2) 전기

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이하	합계

이자부차입금	19,577,530	19,577,530

매입채무 및 기타채무	31,995,966	31,995,966

기타유동부채	11,974,858	11,974,858

기타비유동부채

당기손익인식금융부채	580,033	580,033

합 계	64,128,387	64,128,387

24-5 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 당기손익인식금융부채, 차입금 및 기타금융부채에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

순부채:

매입채무 및 기타채무	30,469,448	25,141,671

차입금	19,840,200	20,158,400

당기손익인식금융부채	82,786

기타금융부채	10,714,605	3,869,688

차감: 현금및현금성자산	-37,853,393	-29,841,516

순부채합계	23,253,646	19,328,243

자기자본	251,831,381	249,463,748

순부채 및 자기자본	275,085,027	268,791,991

부채비율	8.45%	7.19%