자화전자 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기	매출채권	32,275	303	0.94%

기타채권	802

합 계	33,077	303	0.92%

제31기	매출채권	50,001	296	0.6%

기타채권	1,576	-	-

합 계	51,577	296	0.6%

제30기	매출채권	31,039	473	1.5%

기타채권	3,034	-	-

합 계	34,073	473	1.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 )

구 분	제 32 기	제 31 기	제 30 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	295,779	473,455	1,069,268

2. 기중 증가액	15,301	48,921	350,745

3. 기중 감소액	(8,191)	(226,597)	(946,558)

4. 환율변동차이	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	302,889	295,779	473,455

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출채권 등에 대하여는 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손예 상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정기준 기준금액 : 매출채권잔액설정기준 : 1) 일반 매출채권잔액은 5%내외 설정2) 회수가 불확실한 채권에 대해서는 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%를 설정함

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	정상채권	만기가 경과된 대손충당금 미설정 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	31,326,383	0	87,414	558,861	302,889	32,275,547

기타채권	584,365	0	204,632	12,642	0	801,639

합 계	31,910,748	0	292,046	571,503	302,889	33,077,186

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제32기2분기	제31기	제30기	비고

합 계	상품	323	1,192	1,034	-

제품	4,728	2,828	3,088	-

재공품	6,932	11,213	8,061	-

원재료	12,206	9,415	7,423	-

미착품	249	218	263	-

저장품	-	-	-	-

소 계	24,439	24,866	19,869	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.8%	5.4%	4.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.6회	15.8회	11.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

①실사일자 : 당사는 2018년 2분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일 을 기준으로 2018년 6월 30일 재고실사를 하였습니다.②재고자산실사전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 불참③장기체화 재고등의 현황 (단위 : 백만원)

계정잔액	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	323	323	0	323	-

제품	5,630	5,630	-902	4,728	-

재공품	8,765	8,765	-1,833	6,932	-

원재료	12,207	12,207	0	12,207	-

미착품	249	249	0	249	-

합 계	27,174	27,174	-2,735	24,439	-

④ 기타사항 : 당사의 2018년 6월 30일 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 타인에 대하여 담보제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치 평가내역(1)공정가치 평가절차 요약금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 범주별 금융상품① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	-	46,518,804	46,518,804

당기손익-공정가치측정금융자산	7,314,812	-	-	7,314,812

매출채권및기타채권	-	-	32,774,297	32,774,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,474,261	-	2,474,261

상각후원가측정금융자산	-	-	6,090,112	6,090,112

기타금융자산:

단기금융상품	-	-	81,200,000	81,200,000

장기금융상품	-	-	14,503,394	14,503,394

소 계	-	-	95,703,394	95,703,394

기타자산:

미수수익	-	-	1,543,769	1,543,769

대여금	-	-	127,586	127,586

보증금	-	-	634,518	634,518

소 계	-	-	2,305,873	2,305,873

합 계	7,314,812	2,474,261	183,392,480	193,181,553

2) 전기

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	71,889,912	71,889,912

당기손익인식금융자산	1,831,658	1,831,658

매출채권 및 기타채권	51,281,022	51,281,022

매도가능금융자산	20,697,078	20,697,078

만기보유금융자산	51,620	51,620

기타금융자산:

단기금융상품	118,617,897	118,617,897

기업어음	2,968,900	2,968,900

장기금융상품	14,144,936	14,144,936

소 계	135,731,733	135,731,733

기타자산:

미수수익	1,618,921	1,618,921

대여금	273,584	273,584

보증금	562,471	562,471

소 계	2,454,976	2,454,976

합 계	1,831,658	261,357,643	20,697,078	51,620	283,937,999

② 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	20,254,701	20,254,701

차입금	-	50,907,269	50,907,269

당기손익-공정가치측정금융부채	1,543	-	1,543

기타유동부채	-	4,041,815	4,041,815

기타비유동부채	-	320,000	320,000

합 계	1,543	75,523,785	75,525,328

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	40,303,335	40,303,335

차입금	113,762,710	113,762,710

기타유동부채	4,365,653	4,365,653

합 계	158,431,698	158,431,698

(3) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치체계는 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,314,812	-	7,314,812

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,474,261	-	-	2,474,261

자산>

현금및현금성자산	22,502	46,496,302	-	46,518,804

매출채권및기타채권	-	-	32,774,297	32,774,297

상각후원가측정금융자산	-	-	6,090,112	6,090,112

기타금융자산	-	-	95,703,394	95,703,394

기타유동자산	-	-	1,627,463	1,627,463

기타비유동자산	-	-	678,410	678,410

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	-	1,543	-	1,543

부채>

차입금	-	50,907,269	-	50,907,269

매입채무및기타유동채무	-	-	20,254,701	20,254,701

기타유동부채	-	-	4,041,815	4,041,815

기타비유동부채	-	-	320,000	320,000

(2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	-	1,831,658	-	1,831,658

매도가능금융자산	545,400	17,625,217	-	18,170,617

자산>

현금및현금성자산	34,531	71,855,381	71,889,912

매출채권및기타유동채권	51,281,022	51,281,022

만기보유금융자산	51,620	51,620

기타금융자산	135,731,733	135,731,733

기타유동자산	1,697,885	1,697,885

기타비유동자산	757,091	757,091

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도

부채>

차입금	113,762,710	-	113,762,710

매입채무및기타유동채무	40,303,335	40,303,335

기타유동부채	4,365,653	4,365,653

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동 및 수준3으로부터의 이동은 없습니다.마. 유형자산 재평가해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-