자화전자 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 33 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
자화전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요자화전자주식회사(이하 '지배기업')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto FocusActuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 지배기업은 해외시장 진출을 목적으로 중국 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.또한, 지배기업은 해외시장 진출을 목적으로 중국 및 베트남 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당3분기말 현재 지배기업은 주가 안정을 목적으로 자기주식(지분율 : 5.98%)을 소유하고 있으며, 이를 제외한 지배기업의 최대주주는 김상면 대표이사이고 25.14%를 소유하고 있습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	보유 지분율(%)	결산일	소재지	업 종

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	100	12월 31일	중국	제조업

Jahwa VINA Co., Ltd.	100	12월 31일	베트남	제조업

개성자화전자(주)	100	12월 31일	개성	제조업

JH VINA CO., LTD	100	12월 31일	베트남	제조업

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	99	12월 31일	인도	제조업

(*) 지배기업은 당3분기 중 현금 587,732천원을 추가 출자하였습니다. (3) 당3분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

종속기업명	당3분기말	당3분기

자 산	부 채	자 본	매출액	3분기순손익	총포괄손익

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	11,551,256	6,364,390	5,186,866	10,032,798	(193,509)	(1,141)

Jahwa VINA Co., Ltd.	83,971,137	61,037,756	22,933,381	122,800,961	(3,908,684)	(2,192,322)

개성자화전자㈜	957,175	3,492,506	(2,535,331)	-	-	4,570

JH VINA Co., Ltd.	18,133,664	11,480,822	6,652,842	22,772,093	3,442,420	2,091,341

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	9,631,750	9,445,369	186,381	-	(484,993)	(493,333)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익	총포괄손익

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co.,Ltd.	12,517,170	7,329,163	5,188,007	13,421,503	(750,077)	(630,902)

Jahwa VINA Co., Ltd.	81,146,064	56,020,361	25,125,703	157,735,410	(16,428,116)	(14,869,084)

개성자화전자㈜	943,050	3,482,951	(2,539,901)	-	-	11,556

JH VINA Co., Ltd.	20,507,573	15,946,072	4,561,501	23,799,712	(629,115)	(439,837)

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	5,926,801	5,834,461	92,340	-	(498,600)	(481,255)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 회계기준의 적용지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 연결실체의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.(3) 주요 회계정책연결실체의 3분기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	10,770,247	2,694,877	6,575,370	1,500,000	10,770,247

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,193,523	-	3,355,524	837,999	4,193,523

기타금융자산	8,947,935	-	8,947,935	-	8,947,935

소 계	23,911,705	2,694,877	18,878,829	2,337,999	23,911,705

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	46,856,347	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권(*1)	51,683,571	-	-	-	-

미수수익(*1)	363,898	-	-	-	-

임차보증금(*1)	604,321	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*1)	34,230	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	52,367,619	-	-	-	-

소 계	151,909,986	-	-	-	-

금융자산 합계	175,821,691	2,694,877	18,878,829	2,337,999	23,911,705

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	70,452	-	70,452	-	70,452

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*1)	23,494,661	-	-	-	-

미지급비용(*1)	141,170	-	-	-	-

임대보증금(*1)	320,000	-	-	-	-

차입금	44,500,240	-	44,453,286	-	44,453,286

소 계	68,456,071	-	44,453,286	-	44,453,286

금융부채 합계	68,526,523	-	44,523,738	-	44,523,738

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	8,599,158	-	8,599,158	-	8,599,158

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,529,056	-	3,191,057	337,999	3,529,056

기타금융자산	11,100,395	-	11,100,395	-	11,100,395

소 계	23,228,609	-	22,890,610	337,999	23,228,609

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	68,068,065	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권(*1)	30,641,389	-	-	-	-

미수수익(*1)	204,517	-	-	-	-

임차보증금(*1)	675,453	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*1)	34,230	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	44,000,000	-	-	-	-

소 계	143,623,654	-	-	-	-

금융자산 합계	166,852,263	-	22,890,610	337,999	23,228,609

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	162,557	-	162,557	-	162,557

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*1)	31,216,447	-	-	-	-

미지급비용(*1)	103,632	-	-	-	-

임대보증금(*1)	330,000	-	-	-	-

차입금	25,947,460	-	25,947,460	-	25,947,460

소 계	57,597,539	-	25,947,460	-	25,947,460

금융부채 합계	57,760,096	-	26,110,017	-	26,110,017

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융상품은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법등을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 이자율 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일 관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

(3) 당3분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당3분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,500,000	-	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	337,999	500,000	-	837,999

합 계	337,999	2,000,000	-	2,337,999

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액

매출채권	47,214,269	(251,573)	46,962,696	25,153,344	(281,426)	24,871,918

기타채권	4,726,228	(5,353)	4,720,875	5,774,067	(4,596)	5,769,471

합 계	51,940,497	(256,926)	51,683,571	30,927,411	(286,022)	30,641,389

(2) 당3분기와 전3분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	3분기말

매출채권	281,426	-	(29,862)	251,564

기타채권	4,596	766	-	5,362

합 계	286,022	766	(29,862)	256,926

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	3분기말

매출채권	341,049	10,582	351,631

기타채권	2,214	21,368	23,582

합 계	343,263	31,950	375,213

5. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	325,357	-	325,357	328,703	-	328,703

제품	6,473,208	(781,144)	5,692,064	8,136,408	(1,763,045)	6,373,363

재공품	9,129,640	(2,300,201)	6,829,439	10,962,997	(2,337,996)	8,625,001

원재료	15,528,041	-	15,528,041	15,972,233	-	15,972,233

미착품	905,747	-	905,747	254,955	-	254,955

합 계	32,361,993	(3,081,345)	29,280,648	35,655,296	(4,101,041)	31,554,255

한편, 당3분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가이익은 1,016,507천원(전3분기 평가손실액 146,212천원)입니다.

6. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	245,724	1,621,939

대여금	10,900,000	-

미수수익	363,898	204,517

선급비용	72,222	91,486

부가세대급금	2,025,995	3,282,903

보증금	244,025	81,808

계약자산	318,718	-

합 계	14,170,582	5,282,653

7. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	52,000,000	-	41,000,000	-

장기금융상품	-	9,315,554	-	14,100,395

합 계	52,000,000	9,315,554	41,000,000	14,100,395

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용제한내역	당3분기말	전기말

단기금융상품	금융기관차입 관련 담보 제공	18,000,000	21,000,000

금융기관차입 관련 질권 설정	3,000,000	3,000,000

장기금융상품	동반성장협력자금 예치	-	3,000,000

개성공단 인출제한	376,140	-

합 계	21,376,140	27,000,000

(*) 개성공단 폐쇄로 인한 개성자화전자㈜의 인출제한 금융상품입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

주식	-	2,694,877	-	-

파생상품	106,214	-	141,352	-

주식형수익증권	-	4,488,069	2,640,956	4,780,487

ELS	-	1,981,087	-	1,036,363

전환사채	-	1,500,000	-	-

합 계	106,214	10,664,033	2,782,308	5,816,850

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품	70,452	-	162,557	-

(3) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품자산:

통화선도	106,214	-	141,352	-

파생상품부채:

통화선도	70,452	-	162,557	-

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기말

(단위: 천원)

종목명	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	평가누계액

비상장주식:

세우산전	1.50	37,999	37,999	37,999	-

에드모텍	5.00	300,000	300,000	300,000	-

플래티넘 큰성장 펀드	12.00	1,104,000	1,855,525	1,855,525	751,525

플래티넘 혁신벤쳐펀드	8.00	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-

주식회사 미래안코리아	11.11	500,000	500,000	500,000	-

합 계	3,441,999	4,193,524	4,193,524	751,525

(2) 전기말

(단위: 천원)

종목명	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가누계액

비상장주식:

세우산전	1.50	37,999	37,999	37,999	-

에드모텍	5.00	300,000	300,000	300,000	-

플래티넘 큰성장 펀드	12.00	1,356,000	2,107,524	2,107,524	751,524

플래티넘 start-up Fund	15.00	83,533	83,533	83,533	-

플래티넘 혁신벤쳐펀드	8.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

합 계	2,777,532	3,529,056	3,529,056	751,524

10. 상각후원가 측정 금융자산

당3분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기구분	종목명	당3분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

1년이내	지역개발공채	12,670	12,670	7,280	7,280

1년초과 5년이내	지역개발공채	21,560	21,560	26,950	26,950

합 계	34,230	34,230	34,230	34,230

11. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.(*1)	중국	50.00	1,625,835	50.00	1,248,580

(주)제이디에스(*2)	대한민국	-	-	50.00	1,668,456

소 계	1,625,835	2,917,036

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	대한민국	30.70	12,495,617	30.70	10,789,036

합 계	14,121,452	13,706,072

(*) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었습니다.

(*2) (주)제이디에스는 당3분기 중 청산되었습니다.(2) 당3분기와 전기 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	3분기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,587,057	282,861	3,304,196	3,868,312	692,266	787,421

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	47,238,094	6,530,961	40,707,133	17,863,793	13,255,147	20,950,742

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	전기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	2,558,491	41,716	2,516,775	4,668,788	434,190	464,070

㈜제이디에스	3,809,582	472,670	3,336,912	4,825,174	258,530	258,530

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	39,740,107	4,592,526	35,147,581	6,487,352	2,286,295	12,470,593

(3)당3분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보 금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	3분기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현이익	장부금액

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,304,196	50.00	1,652,098	(26,263)	1,625,835

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	40,707,133	30.70	12,495,617	-	12,495,617

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현이익	장부금액

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	2,516,775	50.00	1,258,388	(9,808)	1,248,580

㈜제이디에스	3,336,912	50.00	1,668,456	-	1,668,456

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	35,147,581	30.70	10,789,036	-	10,789,036

(4) 당3분기 및 전3분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처분	지분법손익	지분법자본변동	3분기말

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	1,248,580	-	329,678	47,577	1,625,835

㈜제이디에스	1,668,456	(1,668,456)	-	-	-

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	10,789,036	-	4,068,851	(2,362,270)	12,495,617

합 계	12,037,616	(1,668,456)	4,398,529	(2,314,693)	14,121,452

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	3분기말

공동기업투자:

Qingdao Advanced Materials Co.,Ltd.	1,016,545	-	237,617	35,214	-	1,289,376

㈜제이디에스	1,539,191	-	143,145	-	-	1,682,336

관계기업투자:

플래티넘기술투자㈜	6,961,015	(895,138)	949,630	1,268,286	521,605	8,805,398

합 계	9,516,751	(895,138)	1,330,392	1,303,500	521,605	11,777,110

③ 당3분기 및 전3분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 미실현손익 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	(16,456)	(7,648)

12. 유형자산당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 타	3분기말

당3분기	115,241,301	23,519,336	(15,977,951)	-	(22,235,619)	815,849	101,362,916

전3분기	114,398,259	39,902,265	(6,915,104)	(1,755,322)	(32,561,031)	6,015,313	119,084,380

13. 무형자산당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	대 체	감가상각비	기 타	3분기말

당3분기	2,111,274	80,400	-	(351,173)	508	1,841,009

전3분기	1,435,345	317,463	711,130	(299,421)	1,794	2,166,311

14. 리스

(1) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

토지사용권	7,693,794	7,833,987

건물	20,303	12,418

기타	-	16,103

합 계	7,714,097	7,862,508

(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사가 리스이용자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비	205,230	9,452

리스부채에 대한 이자비용	(4,241)	(9,452)

단기리스와 관련된 비용	572,091	483,882

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	86,877	78,410

15. 기타비유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기선급비용	163,382	167,424

장기선급금	1,001,200	-

보증금	360,296	593,645

합 계	1,524,878	761,069

16. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	16,703,879	15,095,084

기타채무	6,790,782	16,121,363

합 계	23,494,661	31,216,447

17. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	132,535	-	41,459	-

선수수익	300,144	-	144	-

미지급비용	3,913,524	-	5,416,300	-

예수금	2,745,469	-	2,754,240	-

임대보증금	-	320,000	-	330,000

기타장기종업원급여채무	-	254,261	-	95,193

리스부채	13,508	614,341	-	644,388

계약부채	452,387	-	-	-

합 계	7,557,567	1,188,602	8,212,143	1,069,581

18. 차입금 당3분기말과 전기말 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당3분기말 이자율(%)	당3분기말	전기말

외화단기차입금	기업은행	LIBOR + 1.3%(*)	11,683,540	-

LIBOR + 0.7%(*)	14,316,700	16,447,460

원화단기차입금	한국수출입은행 외	1.50	3,500,000	9,000,000

장기차입금	한국수출입은행	1.66	15,000,000	500,000

합 계	44,500,240	25,947,460

(*) LIBOR(London Inter-Bank Offered Rate)한편, 당3분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품 18,000,000천원(전기말:21,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 참조)

19. 충당부채당3분기 및 전3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

기초	2,177,777	3,086,794

사용	(24,770)	(148,507)

설정(환입)	(1,546,096)	(841,418)

기타(*)	21,900	65,187

3분기말	628,811	2,162,056

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.연결실체는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 확정급여부채 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

확정급여채무	17,738,935	18,259,516

사외적립자산	(14,965,566)	(17,204,253)

확정급여부채	2,773,369	1,055,263

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당3분기 및 전3분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	198,557,443	-	198,557,443

상품매출	9,534,536	-	9,534,536

로열티 수익	-	528,743	528,743

기타매출	-	119,923	119,923

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	208,091,979	648,666	208,740,645

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	208,091,979	-	208,091,979

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	648,666	648,666

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	208,091,979	648,666	208,740,645

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	279,897,442	-	279,897,442

상품매출	3,111,822	-	3,111,822

로열티 수익	-	943,571	943,571

기타매출	-	480,960	480,960

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	283,009,264	1,424,531	284,433,795

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	283,009,264	-	283,009,264

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,424,531	1,424,531

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	283,009,264	1,424,531	284,433,795

(2) 당3분기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매출채권	51,683,571

계약자산(*)	318,718

계약부채(*)	452,387

(*) 계약자산과 계약부채는 각각 고객에게 부여한 반품권과 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 인식하였습니다. 또한, 계약부채에는 재화의 판매와 관련하여 수령한 선수금도 포함되어 있습니다.

22. 손익 내역(1) 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

완제품 및 재공품의 변동	7,008,219	2,476,861	2,335,167	1,455,689

상품의 판매	(14,602,613)	7,826,595	453,890	1,757,822

원재료 및 소모품의 사용	38,410,306	60,519,293	55,103,928	123,001,156

종업원급여	12,960,744	46,293,883	14,787,931	49,607,849

감가상각 및 상각비용	6,208,364	22,792,022	10,530,690	32,869,904

광고 및 판매촉진비	29,423	75,424	66,175	214,086

물류비용	292,727	983,084	472,061	1,554,198

외주가공비	6,120,162	14,293,355	5,014,793	12,318,886

기타	27,932,819	71,247,988	22,048,918	65,455,815

합 계	84,360,151	226,508,505	110,813,553	288,235,405

(2) 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,429,575	7,890,233	2,588,054	7,464,211

퇴직급여	260,691	809,055	129,827	376,952

복리후생비	316,910	1,045,845	303,782	884,420

여비교통비	54,304	140,066	124,273	358,328

통신비	24,840	92,251	34,600	107,585

수도광열비	101,133	351,807	175,128	484,195

세금과공과	166,707	267,542	108,281	204,870

임차료	67,642	204,612	75,818	207,456

수선비	(3,893)	197,762	170,925	363,620

보험료	41,529	165,471	66,982	191,619

접대비	24,329	60,202	56,525	169,288

포장비	43,656	137,460	79,540	244,331

차량유지비	61,082	153,077	72,027	213,772

지급수수료	640,035	1,716,313	538,795	1,843,242

소모품비	332,853	1,004,831	232,898	726,972

식당운영비	57,004	184,799	75,657	230,099

감가상각비	299,810	869,618	399,422	1,247,758

무형자산상각비	45,587	138,272	46,335	107,321

사용권자산상각비	54,623	205,230	3,242	9,452

판매보증충당부채환입액	2,790	(1,546,096)	(371,670)	(841,418)

대손상각비(환입)	(120,121)	(29,096)	55,733	31,950

경상연구개발비	7,019,001	21,408,061	9,084,504	26,560,378

기타	49,682	270,354	148,953	462,371

합계	11,969,769	35,737,669	14,199,631	41,648,772

(3) 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	238,156	793,720	480,389	1,582,804

배당수익	663,542	1,936,263	876,000	876,000

금융자산처분이익	396,314	396,314	-	-

금융자산평가이익	888,741	1,296,902	(182,066)	334,909

외환차익	1,058,733	5,354,437	3,115,220	6,883,890

외화환산이익	(1,176,930)	889,641	1,428,028	3,318,303

파생상품처분이익	9,720	9,720	-	16,600

파생상품평가이익	89,875	106,214	27,814	69,107

합 계	2,168,151	10,783,211	5,745,385	13,081,613

금융비용:

이자비용	98,759	283,507	158,246	525,133

외환차손	2,077,282	3,656,768	1,064,723	2,909,289

외화환산손실	(1,065,046)	930,747	380,912	1,863,971

금융자산처분손실	192,705	408,972	-	3,927

금융자산평가손실	(153,605)	99,252	413,276	471,620

파생상품처분손실	121,820	708,860	623,710	1,066,804

파생상품평가손실	(308,407)	70,452	250,098	925,288

합 계	963,508	6,158,558	2,890,965	7,766,032

(4) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	3,076,867	3,212,520	64,812	243,507

잡이익	226,646	460,831	3,049,525	5,087,168

관계기업투자주식처분이익	-	-	(226,414)	(126,738)

매각예정비유동자산처분이익	-	210	2,968,898

합 계	3,303,513	3,673,351	2,888,133	8,172,835

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	353,897	437,148	576,963

유형자산폐기손실	2,495	2,963	-	-

기부금	4,500	11,809	3,519	92,319

잡손실	25,329	395,967	5,449	236,979

관계기업투자주식처분손실	197,723	197,723	-	-

합 계	230,047	962,359	446,116	906,261

23. 법인세비용 (수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당3분기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전3분기의 유효세율은 46.67%입니다.

24. 주당이익 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 3분기순이익(손실)	2,820,614,574	(5,108,790,256)	9,819,159,606	5,391,773,760

가중평균유통보통주식수(*)	16,829,330	16,829,330	16,829,330	16,829,330

기본주당이익(손실)	168	(304)	583	320

(*) 당3분기 및 전3분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.당3분기 및 전3분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 연결실체는 희석주당이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당3분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

공동기업 및 관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.,

플래티넘기술투자㈜

기타의 특수관계자	자화전기산업

㈜나노테크

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기- 수익 등

(단위: 천원)

구 분	매출

3개월	누 적

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	240,967	593,435

기타:

㈜나노테크	37,190	113,870

합 계	278,157	707,305

- 비용 등

(단위: 천원)

구 분	원재료 및 상품 매입	기타

3개월	누 적	3개월	누 적

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	782,419	1,968,429	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	15,000	45,000

㈜나노테크	484,923	1,348,416	25,609	63,990

소 계	484,923	1,348,416	40,609	108,990

합 계	1,267,342	3,316,845	40,609	108,990

② 전3분기- 수익 등

(단위: 천원)

구 분	매출

3개월	누 적

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	63,481	233,003

㈜제이디에스	9,362	28,735

소 계	72,843	261,738

기타:

㈜나노테크	61,095	182,243

합 계	133,938	443,981

- 비용 등

(단위: 천원)

구 분	원재료 및 상품 매입	기타

3개월	누 적	3개월	누 적

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	431,219	1,258,127	-	-

㈜제이디에스	397,083	3,340,101	57,792	196,192

소 계	828,302	4,598,228	57,792	196,192

기타:

자화전기산업	-	-	15,000	45,000

㈜나노테크	849,391	2,437,730	21,769	90,559

소 계	849,391	2,437,730	36,769	135,559

합 계	1,677,693	7,035,958	94,561	331,751

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	118,540	-	224,034	-

기타:

자화전기산업	-	-	5,500

㈜나노테크	12,793	7,673	118,465	12,741

소 계	12,793	7,673	118,465	18,241

합 계	131,333	7,673	342,499	18,241

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	127,001	-

㈜제이디에스	1,540	1,878	236,352	80,699

소 계	1,540	1,878	363,353	80,699

기타:

자화전기산업	-	10,000	-	5,500

㈜나노테크	13,783	8,584	250,985	10,740

소 계	13,783	18,584	250,985	16,240

합 계	15,323	20,462	614,338	96,939

(4) 당3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	출자금 반환

공동기업:

㈜제이디에스	400,000

합 계	400,000

(5) 당3분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 제공자산은 없습니다.

(6) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	지급보증액	보증의 내용	제공처

연대보증	1,800,000	개인자격 연대보증	한국수출입은행

연대보증	16,347,480	일반보증약정	기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역 연결실체의의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 1,475,928천원(전3분기 1,834,879천원)과 퇴직급여 195,777천원(전3분기 221,492천원)입니다.

26. 약정사항 및 우발채무(1) 약정사항 당3분기말 현재 연결실체가 기업은행과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	약정한도

수입신용장 개설	6,500,000

원화파생상품관련보증	5,000,000

(2) 지배기업은 당3분기말 현재 SGI서울보증보험으로부터 97,253천원의 지급보증을제공받고 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 목적	담보제공자산	담보설정액	제공처

금융기관 차입 관련 질권 설정	단기금융상품	19,800,000	기업은행

(4) 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 종속기업 개성자화전자㈜가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반환의무가 있습니다.이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등 8,214,529천원을 담보로 제공하고 있으며, 통일부에 재고자산에 대해 1,065,654천원을 담보로제공하고 있습니다.

(5) 당3분기말 현재 지배기업의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당3분기말 현재 소송사건과 관련하여 소송충당부채로 설정된 금액은 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건명	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	국가배상청구	300,000	1심 진행중

27. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

퇴직급여	2,381,387	1,283,765

감가상각비	22,235,619	32,561,031

사용권자산상각비	205,230	9,452

기부금	9	-

무형자산상각비	351,173	299,421

대손상각비(환입)	(29,096)	31,950

외화환산손실	930,747	1,863,971

유형자산처분손실	356,860	576,963

금융자산 평가손실	99,252	471,620

금융자산 처분손실	408,972	3,927

파생상품평가손실	70,452	925,288

파생상품처분손실	708,860	1,066,804

관계기업투자주식처분손실	197,723	-

이자비용	283,507	525,133

파생상품평가이익	(106,213)	(69,107)

파생상품처분이익	(9,720)	(16,600)

외화환산이익	(889,641)	(3,318,303)

이자수익	(793,720)	(1,582,804)

배당수익	(1,936,263)	(876,000)

유형자산처분이익	(3,212,520)	(243,507)

금융상품평가이익	(1,296,903)	(334,908)

금융상품처분이익	(396,315)	-

판매보증비(환입)	(1,546,096)	(841,418)

관계기업투자주식처분이익	-	126,737

매각예정비유동자산처분이익	-	(2,968,898)

지분법이익	(4,398,528)	(1,330,392)

잡이익	-	(521,605)

합 계	13,614,776	27,642,520

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권 및 기타채권	(21,337,436)	(24,496,284)

기타유동자산	1,508,647	1,904,452

재고자산	2,273,606	(836,423)

매입채무 및 기타채무	(7,568,053)	851,156

기타유동부채	238,883	(465,678)

충당부채	(2,870)	(83,320)

퇴직금의 지급	(609,724)	(1,668,247)

기타비유동자산	(49,251)	(112,139)

기타비유동부채	159,068	21,514

합 계	(25,387,130)	(24,884,969)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

건설중인자산의 본계정 대체	18,260,068	1,755,322

유형자산취득 미지급금 대체	93,324	(84,800)

(4) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	당3분기말

환율변동	상각	기타

단기차입금	25,447,460	3,333,372	219,408	-	500,000	29,500,240

장기차입금	500,000	15,000,000	-	-	(500,000)	15,000,000

리스부채	644,388	(87,124)	8,266	4,241	58,079	627,850

합계	26,591,848	18,246,248	227,674	4,241	58,079	45,128,090

② 전3분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	전3분기말

환율변동	상각	기타

단기차입금	29,810,931	(5,992,688)	1,747,353	-	-	25,565,596

장기차입금	1,500,000	(500,000)	-	-	-	1,000,000

리스부채	-	-	-	(9,452)	19,740	10,288

합계	31,310,931	(6,492,688)	1,747,353	(9,452)	19,740	26,575,884

28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다.당3분기말 현재 변동금리부 차입금은 26,000,240천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)할 경우, 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당3분기 법인세비용차감전순이익은 195,002천원 감소(증가)하였을 것입니다.

(2) 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것 입니다.연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)

구 분	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	66,909,985	78,518,868	23,952,667	28,108,455

EUR	225,945	309,414	8,760	11,996

JPY	110,022	1,224	425,360	4,730

CNY	8,345	1,434	201,102	34,569

당3분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,041,041	(5,041,041)

EUR	29,742	(29,742)

JPY	(351)	351

CNY	(3,313)	3,313

(*) 통화선도거래(USD 8,200,000 매도) 금액을 고려하여 계산하였습니다.(3) 신용위험연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 유동성위험 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당3분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이하	1년에서 2년이하	2년 초과	합 계

비파생금융부채:

매입채무 및 기타채무	23,494,661	23,494,661	-	-	23,494,661

미지급비용	103,632	103,632	-	-	103,632

리스부채	627,849	38,389	25,956	860,262	924,607

차입금	44,500,240	44,500,240	-	-	44,500,240

파생금융부채 :

현금유출	70,452	(4,810,842)	-	-	(4,810,842)

현금유입	-	4,740,390	-	-	4,740,390

합계	68,796,834	68,066,470	25,956	860,262	68,952,688

(5) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기말

순부채:

매입채무 및 기타채무	23,494,661	31,216,447

차입금	44,500,240	25,947,460

당기손익-공정가치측정금융부채	70,452	162,557

기타금융부채	1,089,019	1,078,020

차감: 현금및현금성자산	(46,856,347)	(68,068,065)

순부채 합계	22,298,025	(9,663,581)

자기자본	271,819,343	278,601,830

순부채 및 자기자본	294,117,368	268,938,249

부채비율	7.58%	-

(*) 전기말의 부채비율은 부(-)의 비율로 산출되어 표시하지 않았습니다.

29. 영업부문별 정보 (1) 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처는 3개(전3분기 3개)로서, 해당거래처에 대한 당3분기 매출액은 119,978,623천원(전3분기: 185,170,521천원)입니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(단위: 천원)

지 역	당3분기	전3분기

국내(Local 수출 포함)	35,455,193	37,119,455

아시아	171,842,704	243,587,107

유럽	907,323	123,405

미주	535,425	3,603,828

합 계	208,740,645	284,433,795

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 지역별 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당3분기말	전기말

국내	49,401,218	50,682,620

국외:

중국	3,259,632	3,641,185

베트남	51,454,388	65,113,751

기타	6,802,784	5,777,526

합 계	110,918,022	125,215,082