자화전자 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 34 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 33 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
자화전자 주식회사

1. 일반사항자화전자 주식회사(이하 '당사')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto Focus Actuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 해외시장 진출을 목적으로 중국 및 베트남 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당3분기말 현재 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식(지분율: 5.98%)을 보유하고 있으며, 당사의 최대주주는 김상면 대표이사로 25.14%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(3) 주요 회계정책당사의 3분기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,770,247	2,694,877	6,575,370	1,500,000	10,770,247

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,193,523	-	3,355,524	837,999	4,193,523

기타금융자산	8,947,935	-	8,947,935	-	8,947,935

소 계	23,911,705	2,694,877	18,878,829	2,337,999	23,911,705

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	34,085,287	-	-	-	34,085,287

매출채권 및 기타채권(*1)	41,071,470	-	-	-	41,071,470

대여금(*1)	63,707,500	-	-	-	63,707,500

미수수익(*1)	476,283	-	-	-	476,283

임차보증금(*1)	522,776	-	-	-	522,776

상각후원가 측정 금융자산(*1)	34,230	-	-	-	34,230

기타금융자산(*1)	52,000,000	-	-	-	52,000,000

소 계	191,897,546	-	-	-	191,897,546

금융자산 합계	215,809,251	2,694,877	18,878,829	2,337,999	215,809,251

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	70,452	-	70,452	-	70,452

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*1)	22,821,987	-	-	-	-

미지급비용(*1)	106,363	-	-	-	-

임대보증금(*1)	320,000	-	-	-	-

차입금	32,816,700	-	32,769,746	-	32,769,746

소 계	56,065,050	-	32,769,746	32,769,746

금융부채 합계	56,135,502	-	32,840,198	32,840,198

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,599,158	-	8,599,158	-	8,599,158

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,529,056	-	3,191,057	337,999	3,529,056

기타금융자산	11,100,395	-	11,100,395	-	11,100,395

소 계	23,228,609	-	22,890,610	337,999	23,228,609

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	53,687,675	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권(*1)	44,668,714	-	-	-	-

대여금(*1)	49,785,400	-	-	-	-

미수수익(*1)	439,574	-	-	-	-

임차보증금(*1)	593,645	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*1)	34,230	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	44,000,000	-	-	-	-

소 계	193,209,238	-	-	-	-

금융자산 합계	216,437,847	-	22,890,610	337,999	23,228,609

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	162,557	-	162,557	-	162,557

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*1)	30,917,752	-	-	-	-

미지급비용(*1)	178,237	-	-	-	-

임대보증금(*1)	320,000	-	-	-	-

차입금	23,625,160	-	23,625,160	-	23,625,160

소 계	55,041,149	-	23,625,160	-	23,625,160

금융부채 합계	55,203,706	-	23,787,717	-	23,787,717

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융상품은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 이자율 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

(3) 당3분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당3분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,500,000	-	1,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	337,999	500,000	-	837,999

합 계	337,999	2,000,000	-	2,337,999

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	40,266,396	(719,643)	39,546,753	40,329,491	(749,505)	39,579,986

기타채권	1,530,070	(5,353)	1,524,717	5,093,315	(4,587)	5,088,728

합 계	41,796,466	(724,996)	41,071,470	45,422,806	(754,092)	44,668,714

(2) 당3분기와 전3분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	3분기말

매출채권	749,505	-	(29,862)	-	719,643

기타채권	4,587	766	-	-	5,353

합 계	754,092	766	(29,862)	-	724,996

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	제 각	3분기말

매출채권	809,119	10,582	-	-	819,701

기타채권	2,214	21,368	-	-	23,582

합 계	811,333	31,950	-	-	843,283

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,181,936	-	1,181,936	328,184	-	328,184

제품	1,471,490	(75,391)	1,396,099	1,187,149	(190,107)	997,042

재공품	2,939,495	(164,771)	2,774,724	5,269,274	(386,315)	4,882,959

원재료	10,074,984	-	10,074,984	10,538,984	-	10,538,984

미착품	204,295	-	204,295	72,287	-	72,287

합 계	15,872,200	(240,162)	15,632,038	17,395,878	(576,422)	16,819,456

한편, 당3분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 336,259천원(전 3분기 재고자산평가손실액 291,796천원)입니다

6. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	1,047,785	1,231,470

미수수익	476,283	439,574

선급비용	72,222	91,486

부가세대급금	1,615,282	3,206,222

대여금	10,900,000	-

보증금	162,668	-

계약자산	428,233	-

합 계	14,702,473	4,968,752

7. 기타금융자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	52,000,000	-	41,000,000	-

장기금융상품	-	8,947,935	-	14,100,395

합 계	52,000,000	8,947,935	41,000,000	14,100,395

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용제한내역	당3분기말	전기말

단기금융상품	금융기관 차입금 관련 담보 제공	18,000,000	21,000,000

종속기업 차입금 관련 질권 설정	3,000,000	3,000,000

장기금융상품	동반성장협력자금 예치	-	3,000,000

합 계	21,000,000	27,000,000

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

주식	-	2,694,877	-	-

파생상품	106,214	-	141,352	-

주식형수익증권	-	4,488,069	2,640,956	4,780,487

ELS	-	1,981,087	-	1,036,363

전환사채	-	1,500,000	-	-

합 계	106,214	10,664,033	2,782,308	5,816,850

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품	70,452	-	162,557	-

(3) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품자산:

통화선도	106,214	-	141,352	-

파생상품부채:

통화선도	70,452	-	162,557	-

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기말

(단위: 천원)

종목명	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가누계액

비상장주식:

세우산전	1.50%	37,999	37,999	37,999	-

에드모텍	5.00%	300,000	300,000	300,000	-

플래티넘 큰성장 펀드	12.00%	1,104,000	1,855,525	1,855,525	751,525

플래티넘 혁신벤쳐펀드	8.00%	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-

주식회사 미래안코리아	11.11%	500,000	500,000	500,000	-

합 계	3,441,999	4,193,524	4,193,524	751,525

(2) 전기말

(단위: 천원)

종목명	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가누계액

비상장주식:

세우산전	1.50	37,999	37,999	37,999	-

에드모텍	5.00	300,000	300,000	300,000	-

플래티넘 큰성장 펀드	12.00	1,356,000	2,107,524	2,107,524	751,524

플래티넘 start-up Fund	15.00	83,533	83,533	83,533	-

플래티넘 혁신벤쳐펀드	8.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

합 계	2,777,532	3,529,056	3,529,056	751,524

10. 상각후원가 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기구분	종목명	당3분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

1년 이내	지역개발공채	12,670	12,670	7,280	7,280

1년 초과 5년 이내	지역개발공채	21,560	21,560	26,950	26,950

합 계	34,230	34,230	34,230	34,230

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 당3분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	중국	100.00	5,631,212	100.00	5,631,212

Jahwa VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	22,920,794	100.00	22,920,794

개성자화전자㈜	개성	100.00	-	100.00	-

JH VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	5,590,000	100.00	5,590,000

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(*1)	인도	99.99	1,805,679	99.99	1,218,307

관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.(*2)	중국	50.00	962,862	50.00	962,862

㈜제이디에스(*2,3)	대한민국	-	-	50.00	400,000

공동기업	플래티넘기술투자㈜	대한민국	30.70	3,679,278	30.70	3,679,278

합 계	40,589,825	40,402,453

(*1) 당사는 당기 중 현금 587,372천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되므로 동 투자는 공동기업투자로 분류되었습니다. (*3) 당3분기 중 관계기업 청산으로 출자금 400,000원을 회수하였습니다.

12. 유형자산 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	손상차손	기말

당3분기	48,604,349	5,044,449	(2,254,348)	-	(4,639,656)	-	46,754,794

전3분기	47,426,701	9,981,544	(2,116,675)	(1,755,323)	(5,383,051)	1,200,000	49,353,196

13. 무형자산 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	기말

당3분기	2,069,014	66,976	-	(340,192)	1,795,798

전3분기	1,435,345	317,463	711,130	(299,421)	2,164,517

14. 리스(1) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산:

기타	8,176	9,257

(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사가 리스이용자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전3분기말

사용권자산의 감가상각비	10,487	9,452

리스부채에 대한 이자비용	(8,177)	(9,452)

단기리스와 관련된 비용	450,077	483,882

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	69,590	78,410

15. 기타비유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기대여금	52,807,500	49,785,400

보증금	360,108	593,645

합 계	53,167,608	50,379,045

16. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	19,959,124	26,743,416

기타채무	2,862,863	4,174,336

합 계	22,821,987	30,917,752

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	132,535	-	41,093	-

선수수익	300,144	-	144	-

미지급비용	1,511,627	-	3,035,833	-

예수금	2,620,115	-	2,428,779	-

임대보증금	-	320,000	-	320,000

기타장기종업원급여채무	-	254,260	-	95,193

리스부채	1,080	-	-	9,257

계약부채	587,644	-	-	-

합 계	5,153,145	574,260	5,505,849	424,450

18. 차입금 보고기간종료일 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당3분기말	전기말

외화단기차입금	기업은행	LIBOR + 0.7%(*)	14,316,700	14,125,160

원화단기차입금	기업은행 외	1.50	3,500,000	9,000,000

장기차입금	한국수출입은행	1.66	15,000,000	500,000

합 계	32,816,700	23,625,160

(*) LIBOR(London Inter-Bank Offered Rate)한편, 당3분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품 18,000,000천원(전기말:21,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 참조)

19. 충당부채당3분기 및 전3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	1,434,618	1,811,498

사용	(24,770)	(148,507)

설정(환입)	(972,993)	(141,921)

분기말	436,855	1,521,070

당사는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 확정급여부채 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무	17,738,935	18,259,516

사외적립자산	(14,965,566)	(17,204,253)

확정급여부채	2,773,369	1,055,263

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당3분기 및 전3분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다 ① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	88,774,063	-	88,774,063

상품매출	97,458,915	-	97,458,915

로열티 수익	-	1,216,998	1,216,998

기타매출	-	409,279	409,279

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	186,232,978	1,626,277	187,859,255

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이행	186,232,978	-	186,232,978

기간에 걸쳐 이행	-	1,626,277	1,626,277

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	186,232,978	1,626,277	187,859,255

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출	217,339,667	-	217,339,667

상품매출	66,102,661	-	66,102,661

로열티 수익	-	1,998,110	1,998,110

기타매출	-	783,725	783,725

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	283,442,328	2,781,835	286,224,163

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이행	283,442,328	-	283,442,328

기간에 걸쳐 이행	-	2,781,835	2,781,835

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	283,442,328	2,781,835	286,224,163

(2) 당3분기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출채권	39,546,753

계약자산(*)	428,233

계약부채(*)	587,644

(*) 계약자산과 계약부채는 각각 고객에게 부여한 반품권과 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 인식하였습니다. 또한, 계약부채에는 재화의 판매와 관련하여 수령한 선수금도 포함되어 있습니다.22. 손익 내역(1) 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

완제품 및 재공품의 변동	(334,532)	1,709,179	572,143	(147,223)

상품의 판매	38,979,661	89,612,611	23,940,807	60,562,463

원재료 및 소모품의 사용	14,246,760	46,843,634	41,156,570	108,384,879

종업원급여	7,106,081	23,841,586	7,920,889	23,682,972

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	1,573,733	4,990,336	1,965,084	5,691,925

광고 및 판매촉진비	23,910	52,554	39,521	141,944

물류비용	127,832	379,343	207,247	629,680

외주가공비	5,772,049	32,562,300	22,857,796	65,264,000

기타	121,566	(121,160)	5,069,079	12,817,023

합 계	67,617,060	199,870,383	103,729,136	277,027,663

(2) 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,042,923	6,307,548	1,898,731	5,471,358

퇴직급여	260,691	809,055	129,828	376,952

복리후생비	250,430	882,262	200,737	601,598

여비교통비	45,637	114,138	70,329	210,110

통신비	12,906	45,328	18,107	57,221

수도광열비	87,698	314,280	156,719	435,905

세금과공과	138,044	173,468	86,600	108,681

임차료	49,662	146,234	47,996	137,886

수선비	(5,766)	192,390	165,230	346,725

보험료	33,058	140,590	46,892	138,458

접대비	20,651	47,233	37,577	111,210

광고선전비	2,959	2,959	-	7,876

포장비	40,390	131,414	79,155	242,809

차량유지비	25,735	53,575	18,290	48,905

운반비	-	-	3,266	8,929

지급수수료	391,845	1,061,504	296,505	1,079,280

도서인쇄비	1,592	19,162	4,021	19,700

소모품비	305,046	908,173	209,837	651,568

교육훈련비	290	11,948	23,490	61,514

식당운영비	43,250	144,587	60,381	189,234

감가상각비	175,680	488,329	258,623	807,709

무형자산상각비	43,574	131,921	43,382	98,523

사용권자산상각비	2,768	10,487	3,242	9,452

견본비	3,832	12,738	44	2,388

판매보증비	-	(972,993)	-	(141,921)

대손상각비(환입)	(120,122)	(29,096)	55,733	31,950

경상연구개발비	7,019,000	21,408,061	9,084,504	26,560,378

합 계	10,871,773	32,555,295	12,999,219	37,674,398

(3) 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	399,816	1,440,838	806,436	2,532,243

배당금수익	663,542	1,936,263	876,000	876,000

금융자산처분이익	396,255	396,314	-	-

금융자산평가이익	888,742	1,296,903	(182,066)	334,909

외환차익	413,423	4,145,064	2,814,438	6,056,833

외화환산이익	(1,259,070)	715,346	1,212,229	2,838,046

파생상품평가이익	89,875	106,214	27,814	69,107

파생상품처분이익	9,720	9,720	-	16,600

합 계	1,602,303	10,046,662	5,554,851	12,723,738

금융비용:

이자비용	50,001	204,843	112,103	374,126

외환차손	1,963,254	3,305,792	978,923	2,672,426

외화환산손실	(829,007)	574,804	93,519	1,130,274

금융자산처분손실	192,705	408,972	-	3,927

금융자산평가손실	(153,605)	99,252	413,277	471,621

파생상품평가손실	(308,407)	70,452	250,098	925,288

파생상품처분손실	121,821	708,860	623,710	1,066,804

합 계	1,036,762	5,372,975	2,471,630	6,644,466

(4) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

배당수익	1,070,735	1,070,735	-	-

유형자산처분이익	27,016	150,767	2,406	31,483

잡이익	216,530	383,854	2,897,645	4,496,049

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	391,038

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	992,748

합 계	1,314,281	1,605,356	2,900,051	5,911,318

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	353,897	377,005	377,005

유형자산폐기손실	2,495	2,963	24	28

기부금	4,500	11,809	3,519	92,319

잡손실	6,478	364,177	1,007	222,239

합 계	13,473	732,846	381,555	691,591

23. 법인세비용 (수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 3분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였으며, 전 3분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.9%입니다.

24. 주당이익 (손실)당3분기 및 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월(검토받지않은재무제표)	누 적	3개월(검토받지않은재무제표)	누 적

포괄손익계산서상 당기순이익	(2,699,216,671)	(4,864,962,512)	11,655,259,698	15,808,119,939

가중평균유통보통주식수(*)	16,829,330	16,829,330	16,829,330	16,829,330

기본주당이익(손실)	(160)	(289)	693	939

(*) 당3분기 및 전3분기 중 가중평균유통주식수의 변동은 없습니다.당3분기 및 전3분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당이익(손실)을 계산하지 않았습니다.25. 특수관계자와의 거래(1) 당3분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.

Jahwa VINA Co., Ltd.

개성자화전자㈜

JH VINA Co., Ltd.

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

공동기업 및 관계기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.

플래티넘기술투자㈜

기타의 특수관계자	자화전기산업

㈜나노테크

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당3분기- 수익 등

(단위: 천원)

구 분	매출	고정자산 매각	기타

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	33,968	244,399	-	-	13,219	72,624

Jahwa VINA Co., Ltd.	24,868,437	54,922,303	127,681	192,723	84,167	387,961

JH VINA Co., Ltd.	1,276,840	5,384,174	29,264	181,631	28,444	117,404

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	39,346	89,397

소 계	26,179,245	60,550,876	156,945	374,354	165,176	667,386

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	240,967	593,435	-	-	-	-

소 계	240,967	593,435	-	-	-	-

기타:

㈜나노테크	37,190	113,870	-	-	-	-

소 계	37,190	113,870	-	-	-	-

합 계	26,457,402	61,258,181	156,945	374,354	165,176	667,386

(*)㈜제이디에스는 당3분기중 청산이 완료되어 거래내역에서 제외하였습니다.- 비용 등

(단위: 천원)

구 분	원재료 및 상품 매입	외주가공비	기타

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	9,500	11,730	-	-	1,667	1,757

Jahwa VINA Co., Ltd.	17,107,140	37,590,583	581,957	8,094,580	98,764	526,034

JH VINA Co., Ltd.	-	-	3,823,412	20,406,800	-	22,727

소 계	17,116,640	37,602,313	4,405,369	28,501,380	100,431	550,518

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	782,419	1,968,429	-	-	-	-

소 계	782,419	1,968,429	-	-	-	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	15,000	45,000

㈜나노테크	484,923	1,348,416	-	-	25,609	63,990

소 계	484,923	1,348,416	-	-	40,609	108,990

합 계	18,383,982	40,919,158	4,405,369	28,501,380	141,040	659,508

② 전3분기- 수익 등

(단위: 천원)

구 분	매출 등	고정자산 매각	기타

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	61,415	361,082	-	-	45,186	127,324

Jahwa VINA Co., Ltd.	27,130,640	58,667,539	42,727	156,605	228,240	789,058

JH VINA Co., Ltd.	6,022,103	15,804,795	-	-	39,069	72,336

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	43,726	136,123

소 계	33,214,158	74,833,416	42,727	156,605	356,221	1,124,841

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	63,481	233,003	-	-	-	-

㈜제이디에스	9,362	28,735	-	-	-	-

소 계	72,843	261,738	-	-	-	-

기타:

㈜나노테크	61,095	182,243	-	-	-	-

소 계	61,095	182,243	-	-	-	-

합 계	33,348,096	75,277,397	42,727	156,605	356,221	1,124,841

- 비용 등

(단위: 천원)

구 분	원재료 및 상품 매입	외주가공비	기타

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	1,559	1,559	-	-	4,183	6,560

Jahwa VINA Co., Ltd.	268,448	1,553,784	14,922,356	47,670,289	67,140	144,155

JH VINA Co., Ltd.	-	-	4,252,846	9,942,564	-	-

소 계	270,007	1,555,343	19,175,202	57,612,853	71,323	150,715

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	431,219	1,258,127	-	-	-	-

㈜제이디에스	397,083	3,340,101	-	-	57,792	196,192

소 계	828,302	4,598,228	-	-	57,792	196,192

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	15,000	45,000

㈜나노테크	849,391	2,437,730	-	-	21,769	90,559

소 계	849,391	2,437,730	-	-	36,769	135,559

합 계	1,947,700	8,591,301	19,175,202	57,612,853	165,884	482,466

(3) 25-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	53,610	4,694,000	16,632	10,550	-

Jahwa VINA Co., Ltd.	14,741,126	29,337,500	44,317	2,515,396	-

개성자화전자㈜(*)	714,242	-	-	-	-

JH VINA Co., Ltd.	582,746	9,388,000	15,502	1,422,725	-

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	9,388,000	39,346	-	-

소 계	16,091,724	52,807,500	115,797	3,948,671	-

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	118,540	-	-	224,034	-

기타:

자화전기산업	-	-	-	-	5,500

㈜나노테크	12,793	-	7,673	105,020	12,741

소 계	12,793	-	7,673	105,020	18,241

합 계	16,223,057	52,807,500	123,470	4,277,725	18,241

(*) 종속기업 개성자화전자㈜의 매출채권에 대하여 전액 대손 설정되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업:

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	39,728	5,789,000	77,708	1,627	-

Jahwa VINA Co., Ltd.	20,483,009	28,945,000	105,767	2,963,601	-

개성자화전자㈜	704,686	-	-	-	-

JH VINA Co., Ltd.	3,085,272	9,262,400	59,967	1,838,179	-

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	5,789,000	39,865	-	-

소 계	24,312,695	49,785,400	283,307	4,803,407	-

공동기업:

Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	-	-	-	127,001	-

㈜제이디에스(*)	1,540	-	1,878	236,352	80,699

소 계	1,540	-	1,878	363,353	80,699

기타:

자화전기산업	-	-	10,000	-	5,500

㈜나노테크	13,783	-	8,584	250,985	10,740

소 계	13,783	-	18,584	250,985	16,240

합 계	24,328,018	49,785,400	303,769	5,417,745	96,939

(*)당기 중 청산이 완료되었습니다.

(4) 당3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	제공받은 기업	현금출자	출자금반환	대여금	대여금회수

종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	-	(1,141,000)	-	(1,141,000)

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	587,372	-	3,573,000	-

공동기업	㈜제이디에스	-	(400,000)

합 계	587,372	(1,141,000)	3,573,000	(1,141,000)

② 전3분기말

(단위: 천원)

구 분	제공받은 기업	대여

종속기업	Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	1,141,000

JH VINA Co., Ltd.	9,422,000

합 계	10,563,000

(5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 제공자산은 없습니다.

(6) 당사는 차입금 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증액	보증의 내용	제공처

연대보증	1,800,000	개인자격 연대보증	한국수출입은행

연대보증	16,347,480	일반보증약정	기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역 당사의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 1,394,160천원(전3분기 1,661,454천원)과 퇴직급여 195,051천원(전3분기: 214,695천원)입니다.

26. 약정사항 및 우발채무 (1) 약정사항 당3분기말 현재 당사가 기업은행과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위: USD)

구 분	약정한도

수입신용장 개설	6,500,000

원화파생상품관련보증	5,000,000

(2) 당사는 당3분기말 현재 SGI서울보증보험으로부터 97,253천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당3분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증목적	담보제공자산	담보설정액	제공처

금융기관 차입관련 질권설정	단기금융상품	19,800,000	기업은행

(4) 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 개성자화전자㈜가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반환의무가 있습니다. 이와 관련하여 개성자화전자㈜는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 기타투자자산 등 8,214,529천원을담보로 제공하고 있으며, 통일부에 재고자산에 대해 1,065,654천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당3분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당기 3분기말 및 전3분기말 현재 소송사건과 관련하여 소송충당부채로 설정된 금액은 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건명	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	국가배상청구	300,000	1심 진행중

27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

퇴직급여	2,381,387	1,283,765

감가상각비	4,639,656	5,383,052

사용권자산상각비	10,487	9,452

기부금	9	19

무형자산상각비	340,192	299,421

대손상각비(환입)	(29,096)	31,950

외화환산손실	574,803	1,130,274

유형자산처분손실	353,907	377,005

유형자산폐기손실	2,953	28

금융자산평가손실	99,252	471,621

금융자산처분손실	408,972	3,927

파생상품평가손실	70,452	925,288

파생상품처분손실	708,860	1,066,804

이자비용	204,843	374,126

파생상품처분이익	(9,720)	(16,600)

외화환산이익	(715,345)	(2,838,046)

이자수익	(1,440,838)	(2,532,243)

배당금수익	(1,936,263)	(876,000)

유형자산처분이익	(150,767)	(31,482)

금융자산평가이익	(1,296,902)	(334,909)

금융자산처분이익	(396,315)	-

판매보증비	(972,993)	(141,921)

파생상품평가이익	(106,214)	(69,107)

관계기업투자주식처분이익	-	(391,038)

매각예정비유동자산처분이익	-	(992,748)

합 계	2,741,320	3,132,638

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	3,348,763	(34,549,651)

기타유동자산의 감소(증가)	259,171	(1,942,899)

재고자산의 감소(증가)	1,187,418	(33,977)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(6,748,086)	(3,464,359)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,548,176)	(867,752)

충당부채의 증가(감소)	(24,770)	(148,507)

퇴직금의 지급	(609,723)	(1,668,247)

기타비유동부채의 증가(감소)	159,068	11,154

합 계	(3,976,335)	(42,664,238)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

건설중인자산의 본계정 대체	428,709	5,794,193

유형자산취득 미지급금 대체	(84,724)	140,800

(4) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	당3분기말

환율변동	상각	기타

단기차입금	23,125,160	(6,000,000)	191,540	-	500,000	17,816,700

장기차입금	500,000	15,000,000	-	-	(500,000)	15,000,000

리스부채	9,257	-	-	(10,487)	2,311	1,081

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	전3분기말

환율변동	상각	기타

단기차입금	23,708,727	(1,567,907)	1,015,040	-	-	23,155,860

장기차입금	1,500,000	(500,000)	-	-	-	1,000,000

리스부채	-	-	-	(4,252)	19,741	15,489

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 변동금리부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다. 당 3분기말 현재 변동금리부 차입금은 14,316,700 천원이며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 상승(하락)할 경우, 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 3분기 법인세비용차감전순이익은 107,180천원 감소(증가)하였을 것입니다.

(2) 환율변동위험당사의 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당3분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)

구 분	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	85,948,763	100,860,873	20,052,753	23,531,905

EUR	469,938	643,543	66,355	90,868

JPY	4,025,426	44,765	1,044,046	11,610

CNY	68,608	11,794	-	-

당3분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD(*)	6,641,542	(6,641,542)

EUR	55,267	(55,267)

JPY	3,315	(3,315)

CNY	1,179	(1,179)

(*)통화선도거래(USD 9,300,000 매도)금액을 고려하여 계산하였습니다. (3) 신용위험당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당3분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이하	1년에서 2년이하	합 계

비파생금융부채:

매입채무 및 기타채무	22,821,987	22,821,987	-	22,821,987

미지급비용	1,054,749	1,054,749	-	1,054,749

리스부채	1,080	1,080	-	1,080

차입금	32,816,700	17,816,700	15,000,000	32,816,700

파생금융부채:

현금유출	70,452	(4,810,842)	-	(4,810,842)

현금유입	-	4,740,390	-	4,740,390

(5) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기말

순부채:

매입채무 및 기타채무	22,821,987	30,917,752

차입금	32,816,700	23,625,160

당기손익-공정가치 측정 금융부채	70,452	162,557

기타금융부채	427,443	507,494

차감: 현금및현금성자산	(34,085,287)	(53,687,675)

순부채 합계	22,051,295	1,525,288

자기자본	267,292,368	272,070,181

순부채 및 자기자본	289,343,663	273,595,469

부채비율	8.25%	0.56%