자화전자 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기	매출채권	34,746	1,188	3.4%

기타채권	2,264	-	-

합 계	37,010	1,188	3.2%

제29기	매출채권	26,103	1,069	4.1%

기타채권	1,476	-	-

합 계	27,579	1,069	3.9%

제28기	매출채권	28,865	1,102	3.8%

기타채권	1,368	-	-

합 계	30,233	1,102	3.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 )

구 분	제 30 기	제 29 기	제 28 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,069,268	1,101,813	738,984

2. 기중 증가액	248,904	138,528	872,046

3. 기중 감소액	-130,155	-171,073	-509,217

4. 환율변동차이	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,188,017	1,069,268	1,101,813

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출채권 등에 대하여는 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손예 상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정기준 기준금액 : 매출채권잔액설정기준 : 1) 일반 매출채권잔액은 5%내외 설정2) 회수가 불확실한 채권에 대해서는 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%를 설정함

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	정상채권	만기가 경과된 대손충당금 미설정 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	32,272,676	1,285,531	-	-	1,188,017	34,746,224

기타채권	1,978,885	285,447	-	-	-	2,264,332

합 계	34,251,561	1,570,978	-	-	1,188,017	37,010,556

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제30기	제29기	제28기	비고

합 계	상품	1,361	506	802	-

제품	1,594	3,096	2,233	-

재공품	4,247	8,402	6,962	-

원재료	6,861	7,553	7,365	-

미착품	361	375	262	-

저장품	-	-	-	-

소 계	14,425	19,932	17,624	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.5%	5.0%	4.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.6회	10.4회	10.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

①실사일자 : 당사는 2016년 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 06월 30일 을 기준으로 재고실사를 하였습니다.②재고자산실사전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 불참③장기체화 재고등의 현황 (단위 : 백만원)

계정잔액	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	1,365,456	1,365,456	-4,028	1,361,428	-

제품	2,154,091	2,154,091	-559,841	1,594,250	-

재공품	6,340,963	6,340,963	-2,093,566	4,247,397	-

원재료	6,861,482	6,861,482	-	6,861,482	-

미착품	360,580	360,580	-	360,580	-

합 계	17,082,572	17,082,572	-2,657,435	14,425,137	-

한편, 당반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 1,306,798천원(전기: 재고자산평가환입액 671,784천원)입니다. ④ 기타사항 : 당사의 2016년 06월 30일 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 타인에 대하여 담보제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치 평가내역(1)공정가치 평가절차 요약금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 범주별 금융상품① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	67,956,625	-	-	67,956,625

당기손익인식금융자산	2,466,457	-	-	-	2,466,457

매출채권 및 기타채권	-	35,822,539	-	-	35,822,539

매도가능금융자산	-	-	79,723,670	-	79,723,670

만기보유금융자산	-	-	-	65,420	65,420

기타금융자산:

단기금융상품	-	109,530,000	-	-	109,530,000

기업어음	-	1,000,000	-	-	1,000,000

장기금융상품	-	13,142,718	-	-	13,142,718

소 계	-	123,672,718	-	-	123,672,718

기타자산:

미수수익	-	1,457,231	-	-	1,457,231

대여금	-	106,017	-	-	106,017

보증금	-	607,127	-	-	607,127

소 계	-	2,170,375	-	-	2,170,375

합 계	2,466,457	229,622,257	79,723,670	65,420	311,877,804

2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	59,032,081	-	-	59,032,081

당기손익인식금융자산	2,589,169	-	-	-	2,589,169

매출채권 및 기타채권	-	26,509,919	-	-	26,509,919

매도가능금융자산	-	-	86,288,934	-	86,288,934

만기보유금융자산	-	-	-	60,390	60,390

기타금융자산:

단기금융상품	-	98,250,000	-	-	98,250,000

기업어음	-	1,000,000	-	-	1,000,000

장기금융상품	-	13,768,871	-	-	13,768,871

소 계	-	113,018,871	-	-	113,018,871

기타자산:

미수수익	-	1,306,490	-	-	1,306,490

대여금	-	21,292	-	-	21,292

보증금	-	648,210	-	-	648,210

소 계	-	1,975,992	-	-	1,975,992

합 계	2,589,169	200,536,863	86,288,934	60,390	289,475,356

② 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	33,715,482	33,715,482

차입금	-	35,737,654	35,737,654

당기손익인식금융부채	9,214	-	9,214

기타유동부채	-	5,327,752	5,327,752

기타비유동부채	-	300,000	300,000

비지배지분부채	-	41,749,352	41,749,352

합 계	9,214	116,830,240	116,839,454

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	26,373,817	26,373,817

차입금	-	36,379,474	36,379,474

당기손익인식금융부채	388,220	-	388,220

기타유동부채	-	3,466,375	3,466,375

기타비유동부채	-	-	-

비지배지분부채	-	41,445,246	41,445,246

합 계	388,220	107,664,912	108,053,132

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.(금액단위:천원)수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당반기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	-	2,466,457	-	2,466,457

매도가능금융자산(*1)	10,712,853	39,014,138	-	49,726,991

자산>

현금및현금성자산	34,590	67,922,034	-	67,956,624

매출채권및기타채권	-	-	35,822,539	35,822,539

만기보유금융자산	-	-	65,420	65,420

기타금융자산	-	-	123,672,718	123,672,718

기타유동자산	-	-	1,736,464	1,736,464

기타비유동자산	-	-	433,910	433,910

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	-	9,214	-	9,214

부채>

차입금	-	35,737,654	-	35,737,654

매입채무및기타유동채무	-	-	33,715,482	33,715,482

기타유동부채	-	-	5,327,752	5,327,752

기타비유동부채	-	-	300,000	300,000

비지배지분부채	-	-	41,749,352	41,749,352

(2) 전기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	-	2,589,169	-	2,589,169

매도가능금융자산(*1)	16,223,905	40,308,270	-	56,532,175

자산>

현금및현금성자산	18,475	59,013,606	-	59,032,081

매출채권및기타유동채권	-	-	26,509,919	26,509,919

만기보유금융자산	-	-	60,390	60,390

기타금융자산	-	-	113,018,871	113,018,871

기타유동자산	-	-	1,458,575	1,458,575

기타비유동자산	-	-	517,418	517,418

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	-	388,220	-	388,220

부채>

차입금	-	36,379,474	-	36,379,474

매입채무및기타유동채무	-	-	26,373,817	26,373,817

기타유동부채	-	-	3,466,375	3,466,375

비지배지분부채	-	-	41,445,246	41,445,246

(*1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능 금융자산(지분증권)은 손상차손 인식 후 원가로 측정하였으므로, 상기 수준별 공정가치체계에서 제외하였습니다.

한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동 및 수준3으로부터의 이동은 없습니다.마. 유형자산 재평가해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

기업은행	회사채	사모	2011년 08월 05일	1,200	표면이자율:1만기이자율:5.3	-	2014년 08월 05일	2013년 4월 5일 전환권 행사로 상환됨	-

합 계	-	-	-	1,200	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-