자화전자 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 32 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제 31 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지자화전자주식회사1. 일반사항자화전자주식회사(이하 '당사')는 1987년 2월 1일에 설립되어 Bonded magnet 및 티탄산 바륨계 반도체 소자, 정보통신(휴대전화)용 Vibration Motor, Auto Focus Actuator, OA부품 등의 제품 제조와 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 1월 6일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청원군 북이면 충청대로 1217에 소재하고 있으며, 인근 지역에 3개의 공장을 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 해외시장 진출을 목적으로 중국 등 해외국가에 다수의 현지법인을 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식(지분율: 5.98%)을 보유하고있으며, 당사의 최대주주는 김상면 대표이사이고 25.14%를 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과을 최초로 도입하였으며, 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (제정)기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 가. 금융상품의 분류와 측정 규정 적용으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	238,459,482

분류와 측정으로 인한 효과

매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	1,984,690

기초이익잉여금-기준서 제1109호	240,444,172

나. 당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다(단위:천원).

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른분류	기업회계기준서제1109호에 따른분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	58,041,004	58,041,004

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,831,658	1,831,658

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	50,992,571	50,992,571

매도가능금융자산(*1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,697,078	7,343,181

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,071,861

상각후원가 측정 금융자산	10,282,036

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	51,620	51,620

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	135,013,836	135,013,836

기타자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,459,716	7,459,716

합 계	274,087,483	274,087,483

다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 Incoterms 조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 당사의 Incoterms 조건에 따른 관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 당분기 중 매출액에 포함된 운송용역매출은 91,360천원입니다.3) 기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급?선수취 대가’ (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다4) 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다.부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 금융상품3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금 및 현금성자산	30,107,144	30,107,144

당기손익인식금융자산	9,121,056	9,121,056

매출채권 및 기타채권	51,218,151	51,218,151

매도가능금융자산	2,621,261	2,621,261

만기보유금융자산	8,032,706	8,032,706

기타금융자산:

단기금융상품	115,868,900	115,868,900

기업어음

장기금융상품	14,324,165	14,324,165

기타금융자산 소계	130,193,065

기타자산:

미수수익	1,545,987	1,545,987

장기대여금	5,332,500	5,332,500

보증금	553,645	553,645

소 계	7,432,132	7,432,132

합 계	9,121,056	96,790,133	105,911,189

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금 및 현금성자산	58,041,004	58,041,004

당기손익인식금융자산	1,831,658	1,831,658

매출채권 및 기타채권	50,992,571	50,992,571

매도가능금융자산	20,697,078	20,697,078

만기보유금융자산	51,620	51,620

기타금융자산:

단기금융상품	117,900,000	117,900,000

기업어음	2,968,900	2,968,900

장기금융상품	14,144,936	14,144,936

기타금융자산 소계	135,013,836	135,013,836

기타자산:

미수수익	1,618,921	1,618,921

장기대여금	5,357,000	5,357,000

보증금	483,795	483,795

소 계	7,459,716	7,459,716

합 계	1,831,658	251,507,127	20,697,078	51,620	274,087,483

3-2 보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	34,303,389	34,303,389

차입금	30,039,747	30,039,747

당기손익인식금융부채	9,047	9,047

기타유동부채	2,002,479	2,002,479

기타비유동부채	320,000	320,000

합 계	9,047	66,665,615	66,674,662

(2) 전기

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	44,036,446	44,036,446

차입금	54,602,559	54,602,559

당기손익인식금융부채

기타유동부채	2,001,621	2,001,621

기타비유동부채

합 계	100,640,626	100,640,626

3-3 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치체계는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	9,121,056	9,121,056

매도가능금융자산	586,800	586,800

자산>

현금및현금성자산	30,107,144	30,107,144

매출채권 및 기타채권	51,218,151	51,218,151

만기보유금융자산	8,032,706	8,032,706

기타금융자산	130,193,065	130,193,065

기타유동자산	1,545,987	1,545,987

기타비유동자산	553,645	553,645

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도	9,047	9,047

부채>

차입금	30,039,747	30,039,747

매입채무 및 기타채무	34,303,389	34,303,389

기타유동부채	2,002,479	2,002,479

기타비유동부채

(2) 전기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산>

당기손익인식금융자산	1,831,658	1,831,658

매도가능금융자산	545,400	17,625,217	18,170,617

자산>

현금및현금성자산	4,477	58,036,527	58,041,004

매출채권 및 기타채권	50,992,571	50,992,571

만기보유금융자산	51,620	51,620

기타금융자산	135,013,837	135,013,837

기타유동자산	1,618,921	1,618,921

기타비유동자산	5,840,795	5,840,795

구분	수준1	수준2	수준3	합계

부채>

통화선도

부채>

차입금	54,602,559	54,602,559

매입채무 및 기타채무	44,036,446	44,036,446

기타유동부채	2,001,621	2,001,621

기타비유동부채

한편, 당분기 및 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.4. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	50,937,575	(710,252)	50,227,323	50,021,342	(720,513)	49,300,829

기타채권	990,828	990,828	1,691,742	1,691,742

합 계	51,928,403	(710,252)	51,218,151	51,713,084	(720,513)	50,992,571

5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	132,303	132,303	1,192,261	1,192,261

제품	248,121	(46,088)	202,033	381,942	(103,715)	278,227

재공품	3,230,656	(137,098)	3,093,558	5,794,990	(201,051)	5,593,939

원재료	7,663,747	7,663,747	6,377,540	6,377,540

미착품	100,912	100,912	19,024	19,024

합 계	11,375,739	(183,186)	11,192,553	13,765,757	(304,766)	13,460,991

한편, 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입액은 121,580천원 (전분기: 재고자산평가손실환입 32,070천원)입니다.6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

선급금	213,689	318,994

미수수익	1,545,987	1,618,921

선급비용	112,560	181,963

부가세대급금	2,163,747	2,640,119

선급법인세	163,495

합 계	4,199,478	4,759,997

7. 기타금융자산7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	112,900,000	117,900,000

기업어음	2,968,900	2,968,900

장기금융상품	14,324,165	14,144,936

합 계	115,868,900	14,324,165	120,868,900	14,144,936

8. 당기손익인식금융자산8-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	543,687	649,192

주식형수익증권	3,045,966	4,338,818

ELS	1,192,585	1,182,466

합 계	4,782,238	4,338,818	1,831,658

8-2 파생상품보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	543,687	649,192

파생상품부채:

통화선도	9,047

9. 매도가능금융자산당분기 및 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	20,697,078	25,846,187

취득

평가손익	41,400	104,224

대체	(17,625,217)

기타	16

처분	(492,000)

기말	2,621,261	25,950,427

10. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자10-1 당분기 및 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

종속기업	공동기업 및 관계기업	종속기업	공동기업 및 관계기업

기초	46,545,805	5,419,501	40,444,678	962,862

취득	11,510,000

처분

손상

기말	46,545,805	5,419,501	51,954,678	962,862

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	2018.1.1	취 득	처 분	대 체	감가상각비	손상차손	2018.3.31

토지	5,950,643	5,950,643

건물	14,585,504	467,818	(133,329)	14,919,993

구축물	1,904,814	(41,063)	1,863,751

기계장치	16,860,457	275,496	(2)	(1,417,131)	15,718,820

차량운반구	205,355	(2)	(23,248)	182,105

공구기구	571	571

비품	415	(4)	411

시설장치	7	7

건설중인자산	543,205	1,397,985	(158,605)	1,782,585

합계	40,050,971	2,141,299	(8)	(158,605)	(1,614,771)	40,418,886

(2) 전분기

구 분	2017.1.1	취 득	처 분	대 체	감가상각비	손상차손	2017.3.31

토지	5,326,986	76,279	5,403,265

건물	11,740,791	(112,057)	11,628,734

구축물	1,673,996	3,840	(36,761)	1,641,075

기계장치	17,705,550	342,715	(26,004)	24,200	(1,355,819)	16,690,642

차량운반구	181,334	18,473	(1)	(21,864)	177,942

공구기구	1,245	(6)	(666)	573

비품	1,025	(32)	(435)	558

시설장치	12,492	(3,168)	9,324

건설중인자산	17,824,999	(13,319,252)	4,505,747

합계	54,468,418	365,028	(26,043)	(13,218,773)	(1,530,770)	40,057,860

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	2018.1.1	취 득	처 분	대 체	상 각	2018.3.31

산업재산권	163,194	15,417	(8,631)	169,980

개발비	7	7

기타의무형자산	717,241	37,800	16,000	(76,457)	694,584

회원권	481,714	481,714

합 계	1,362,156	53,217	16,000	(85,088)	1,346,285

(2) 전분기

구 분	2017.1.1	취 득	처 분	대 체	상 각	2017.3.31

산업재산권	132,649	8,621	(6,709)	134,561

개발비	7	7

기타의무형자산	681,473	8,500	(75,162)	614,811

회원권	481,714	481,714

합 계	1,295,843	8,621	8,500	(81,871)	1,231,093

13. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

장기대여금	5,332,500	5,357,000

보증금	553,645	483,795

기타비유동

합 계	5,886,145	5,840,795

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

매입채무	31,093,613	38,496,436

기타채무	3,209,776	5,540,010

합 계	34,303,389	44,036,446

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,527	42,076

선수수익	7,390

미지급비용	2,002,479	1,733,621

예수금	2,319,398	2,511,211

기타금융부채(미지급배당금)	7,573,199

임대보증금	320,000	268,000

기타장기종업원급여채무	507,782	507,782

합 계	11,910,993	827,782	4,554,908	507,782

16. 차입금보고기간종료일 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	차입처	당분기	전 기

외화단기차입금	기업은행 외	20,039,747	40,602,559

단기차입금	기업은행 외	8,500,000	12,500,000

장기차입금	한국수출입은행	1,500,000	1,500,000

합 계	30,039,747	54,602,559

한편, 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품 20,000,000천원(전기: 20,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.17. 자본17-1 배당금2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 7,573,199천원은 2018년 4월 12일에 지급되었습니다.18. 손익 내역18-1 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

완제품 및 재공품의 변동	2,576,575	(560,337)

상품의 판매	16,341,144	55,694,078

원재료 및 소모품의 사용	41,987,722	16,678,771

종업원급여	8,431,431	7,898,490

감가상각 및 상각비용	1,699,859	1,612,641

광고 및 판매촉진비	40,969	47,621

물류비용	269,538	865,293

외주가공비	23,720,145	20,352,479

기타	4,023,483	2,287,686

합 계	99,090,866	104,876,722

18-2 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

급여	1,967,741	1,967,741	1,948,790	1,948,790

퇴직급여	251,033	251,033	216,425	216,425

복리후생비	207,682	207,682	196,355	196,355

여비교통비	67,730	67,730	73,861	73,861

통신비	17,573	17,573	17,734	17,734

수도광열비	103,340	103,340	85,351	85,351

세금과공과	41,925	41,925	11,708	11,708

임차료	38,959	38,959	38,169	38,169

수선비	165,301	165,301	96,310	96,310

보험료	31,276	31,276	34,465	34,465

접대비	34,580	34,580	39,600	39,600

광고선전비	1,820	1,820	3,858	3,858

포장비	62,414	62,414	134,287	134,287

차량유지비	16,868	16,868	18,407	18,407

운반비	271	271	541,261	541,261

지급수수료	1,040,957	1,040,957	595,292	595,292

도서인쇄비	7,772	7,772	7,397	7,397

소모품비	70,318	70,318	146,912	146,912

교육훈련비	14,195	14,195	28,651	28,651

식당운영비	47,421	47,421	49,133	49,133

감가상각비	213,188	213,188	158,383	158,383

무형자산상각비	44,620	44,620	43,888	43,888

견본비	3,005	3,005	4,554	4,554

판매보증비

대손상각비	(10,260)	(10,260)	(95,048)	(95,048)

경상연구개발비	8,467,582	8,467,582	7,787,348	7,787,348

합 계	12,907,311	12,907,311	12,183,091	12,183,091

18-3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

이자수익	868,462	868,462	672,825	672,825

배당수익	108,000	108,000

금융자산처분이익

금융자산평가이익	123,846	123,846	486,900	486,900

외환차익	1,230,603	1,230,603	1,070,076	1,070,076

외화환산이익	194,830	194,830	2,122,347	2,122,347

파생상품평가이익	85,687	85,687	2,652,782	2,652,782

파생상품처분이익	391,811	391,811

보증수익

보험차익

합 계	2,611,428	2,611,428	7,396,741	7,396,741

18-4 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

이자비용	200,326	200,326	141,181	141,181

외환차손	1,083,645	1,083,645	4,705,270	4,705,270

외화환산손실	430,009	430,009	1,423,367	1,423,367

금융자산처분손실	79,935	79,935

금융자산평가손실	72,124	72,124	32,168	32,168

파생상품평가손실	9,047	9,047

파생상품처분손실	23,613	23,613

합 계	1,898,699	1,898,699	6,301,986	6,301,986

18-5 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

유형자산처분이익	4,362	4,362	19,603	19,603

대손충당금환입

잡이익	2,719,559	2,719,559	104,133	104,133

종속기업투자주식처분이익

합 계	2,723,921	2,723,921	123,736	123,736

18-6 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월 (검토받지않은재무제표)	누적	3개월 (검토받지않은재무제표)	누적

유형자산처분손실	6	6	25	25

기부금	13,500	13,500	35,024	35,024

파생상품평가손실

잡손실	62,668	62,668	35,988	35,988

손상차손

합 계	76,174	76,174	71,037	71,037

19. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	884,781

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	36,994	217,779

자본에 직접 반영된 법인세비용	470,276	(25,222)

법인세비용	507,270	1,077,338

20. 주당이익20-1 유통보통주식수(1) 당분기

구 분	주식수	가중치	적수㈜

전기이월	17,900,000	90	1,611,000,000

자기주식	(1,070,670)	90	(96,360,300)

합 계	16,829,330	90	1,514,639,700

㈜ 유통보통주식수 1,514,639,700 ÷ 90 = 16,829,330(2) 전분기

구 분	주식수	가중치	적수㈜

전기이월	17,900,000	90	1,611,000,000

자기주식	(1,070,670)	90	(96,360,300)

합 계	16,829,330	90	1,514,639,700

㈜ 유통보통주식수 1,514,639,700 ÷ 90 = 16,829,33020-2 기본주당이익당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지않은재무재표)	누적	3개월(검토받지않은재무재표)	누적

포괄손익계산서상 당기순이익	(1,535,167,367)	(1,535,167,367)	5,285,746,420	5,285,746,420

가중평균유통보통주식수	16,829,330	16,829,330	16,829,330	16,829,330

기본주당이익	(91)	(91)	314	314

20-3 희석주당이익당분기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지않은재무재표)	누적	3개월(검토받지않은재무재표)	누적

포괄손익계산서상 당기순이익	(1,535,167,367)	(1,535,167,367)	5,285,746,420	5,285,746,420

전환사채에 대한 세후이자

보통주 귀속 당기순이익	(1,535,167,367)	(1,535,167,367)	5,285,746,420	5,285,746,420

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	16,829,330	16,829,330	16,829,330	16,829,330

전환사채의 희석효과

희석주당이익	(91)	(91)	314	314

21. 특수관계자와의 거래21-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	기 업 명

종속기업	Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.Jahwa VINA Co., Ltd.개성자화전자㈜JH VINA Co., Ltd. JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.㈜제이디에스

기타특수관계기업	자화전기산업, 나노테크

21-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 업 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	5,911	10,708	20,103	58,307

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	409,280	139,072	350,363	2,123

Jahwa VINA Co., Ltd.	19,136,845	22,863,372	52,993,610	19,368,943

개성자화전자㈜

JH VINA Co., Ltd.

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	29,875

소 계	19,581,911	23,013,152	53,364,076	19,429,373

공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	107,626	260,920	108,768	317,309

㈜제이디에스	17,167	1,241,183

소 계	124,793	1,502,103	108,768	317,309

기타	자화전기산업	15,000	15,000

나노테크	118,675	678,449	344,192	1,594,734

소 계	118,675	693,449	344,192	1,609,734

합 계	19,825,379	25,208,704	53,817,036	21,356,416

21-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 업 명	당분기	전기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업	Tianjin Jahwa Electronics Co., Ltd.	245,642	8,457	272,960

Huizhou Nanotech Alloy Technology Co., Ltd.	308,645	134,632	175,695

Jahwa VINA Co., Ltd.	11,424,268	5,911,290	7,343,273	8,030,193

개성자화전자㈜	649,117	652,100

JH VINA Co., Ltd.	12,200

JAHWA ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	5,345,106	5,369,664

소 계	17,972,778	6,054,379	13,825,892	8,030,193

공동기업	Qingdao Advanced Materials Co., Ltd.	3,621	79,890	111,035

㈜제이디에스	5,278	362,441	9,739	3,352,472

소 계	8,899	442,331	9,739	3,463,507

기타	자화전기산업	10,000	5,500	10,000	5,500

나노테크	51,074	241,218	19,555	403,844

소 계	61,074	246,718	29,555	409,344

합 계	18,042,751	6,743,428	13,865,186	11,903,044

21-4 주요 경영진에 대한 보상내역당사의 주요 경영진은 이사 등 주요임원으로서 당사의 활동의 계획 및 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 단기급여 562,424천원(전분기 539,092천원)과 퇴직급여 111,583천원(전분기: 106,848천원)입니다.22. 지급보증 및 우발채무22-1 당사는 당분기말 현재 기업은행과 US$6,500,000을 한도로 수입신용장 개설등의 약정을 체결하고 있습니다.22-2 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 358,015천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22-3 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Jahwa VINA Co.,Ltd의 차입금 US$43,500,000에 대하여 당사의 단기금융상품 58,400,000천원의 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, JH VINA Co.,Ltd의 차입금 US$4,300,000 및 VND30,000,000,000에 대하여 당사의 단기금융상품 8,000,000천원의 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.23. 현금흐름표23-1 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 비현금조정의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	823,955	719,279

감가상각비	1,614,772	1,530,770

기부금	29

무형자산상각비	85,088	81,871

외화환산손실	430,009	1,423,367

유형자산처분손실	6	25

금융자산평가손실	72,124

금융자산처분손실	79,935

손상차손

파생상품평가손실	9,047	32,168

파생상품처분손실	23,613

대손상각비

이자비용	200,327	141,181

파생상품처분이익	(391,810)

외화환산이익	(194,830)	(2,122,346)

이자수익	(868,462)	(672,825)

배당수익	(108,000)

보험차익

유형자산처분이익	(4,362)	(19,603)

파생상품평가이익	(85,687)	(2,652,783)

금융자산평가이익	(123,846)	(486,900)

대손충당금환입	(10,260)	(95,048)

합 계	1,943,429	(2,512,625)

23-2 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	(493,665)	(2,860,590)

기타유동자산	63,294	12,390,271

재고자산	2,268,439	(4,771,832)

매입채무 및 기타채무	(8,251,477)	23,894,531

기타유동부채	(222,375)	254,832

충당부채	(530,788)	(35,895)

퇴직금의 지급	(64,475)	4,705

퇴직운용자산	(500,000)

기타비유동부채	320,000

합 계	(7,411,047)	28,876,022

23-3 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	16,000	13,319,251

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	1,497,451	48,320

매도가능금융자산 유동성 대체	1,233,728

23-4 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	재무활동현금흐름	환율변동	당분기말

단기차입금	53,102,559	(24,463,512)	(99,300)	28,539,747

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 대여금, 현금 및 단기예금과 당기손익인식금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율위험, 환율변동위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.24-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 이에 따라 고정이자율 차입금으로의 전환 필요성 및 스왑거래의 필요성 등을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 변동이자율 조건입니다.아래는 위험회피회계효과 고려 후 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을받습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자비용	(300,937)	300,937	(339,423)	339,423

24-2 환율변동위험당사의 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것 입니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 ? (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,772,573	(4,772,573)	4,454,131	(4,454,131)

24-3 신용위험당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예금, 당기손익인식금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.24-4 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(명목금액)은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이하	합계

이자부차입금	28,550,196	1,543,478	30,093,674

매입채무 및 기타채무	34,303,389	34,303,389

기타유동부채	2,002,479	2,002,479

기타비유동부채	320,000	320,000

당기손익인식금융부채	9,047	9,047

금융보증금액	66,400,000	66,400,000

합 계	131,265,111	1,863,478	133,128,589

(2) 전기

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이하	합계

이자부차입금	53,135,795	1,515,430	54,651,225

매입채무 및 기타채무	44,036,446	44,036,446

기타유동부채	2,001,621	2,001,621

기타비유동부채

당기손익인식금융부채

금융보증금액	73,500,000	73,500,000

합 계	172,673,862	1,515,430	174,189,292

24-5 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 당기손익인식금융부채, 차입금 및 기타금융부채에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

순부채:

매입채무 및 기타채무	34,303,389	44,036,446

차입금	30,093,674	54,602,559

당기손익인식금융부채	9,047

기타금융부채	2,322,479	2,001,621

차감: 현금및현금성자산	(30,107,144)	(58,041,004)

순부채합계	36,621,445	42,599,622

자기자본	259,881,669	268,401,432

순부채 및 자기자본	296,503,114	311,001,054

부채비율	12.35%	13.70%