인성정보 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 인성정보(이하 "지배기업")는 서울특별시 강남구 테헤란로 301에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 주변기기(통신분야 포함)의 판매와 관련 소프트웨어의 개발 및 공급을 주목적으로 하는 통신 및 네트워크 전문개발업체로서 1992년 2월10일에 설립되었으며, 1999년 7월 28일 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 1992년 2월 설립되었으며, PC와 중대형 컴퓨터간의 접속 솔루션을 제공하는 터미널 에뮬레이터 및 랜게이트웨이의 개발과 통신솔루션 기술력에 기반한 데이터 통신 및 멀티미디어 기술로 네트워크 통합사업을 전개 해왔습니다. 1999년 7월코스닥시장에 상장된 이후 네트워크 통합사업을 기반으로 지속성장 해왔으며, 본 보고서 제출일 현재 IT 인프라 사업 및 종합 IT 매니지드 서비스(INSUNG AZit)를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

또한 종속회사 등을 통해 소프트웨어 도매, 네트워크장비 도매, IT 인프라 사업 및 신성장 동력을 위하여 헬스케어 사업부문을 영위하고 있습니다. 헬스케어 사업의 경우 종속회사의 RPM 사업 및 지배기업의 OK DOC 플랫폼 사업 전개를 시작으로 본격적으로 지배기업의 차세대 성장동력으로 자리잡고 있습니다.

한편, 지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 25,257,690천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

에스넷시스템㈜	최대주주	9,642,394	19.09

원종윤 및 특수관계자	대표이사	2,169,980	4.30

우리사주조합	-	483,010	0.95

자기주식	-	408,279	0.81

기 타	-	37,811,717	74.85

합 계	50,515,380	100

(2) 연결대상 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)(*5)	소재지	주된 영업	총발행주식수(주)	투자주식수(주)

당분기말	전기말

㈜인성디지탈(*1)	91.65	91.65	한국	컴퓨터 소프트웨어 유통	749,398	668,109

㈜아이넷뱅크	100	100	한국	네트워크 장비 유통	740,000	740,000

하이케어넷㈜(*2)	52.48	57.91	한국	의료용 기기 제조업 외	5,393,059	2,830,500

㈜아이에이치앤	100	100	한국	네트워크 장비 유통	190,000	190,000

Insung Information Hungary, Kft.(*3)	100	100	헝가리	네트워크 장비 및 유지보수	-	-

INSUNG SYSTEMS, INC.	100	100	미국	네트워크 장비 및 유지보수	430,000	430,000

PT. Insung Information Indonesia(*3)	100	100	인도네시아	네트워크 장비 및 유지보수	-	-

Hicare.net Inc.(*3,4)	100	100	미국	원격의료시장 네트워크 및 사업지원	-	-

(*1) 자기주식 20,440주를 총발행주식수에서 차감하여 지분율을 산정하였습니다.(*2) 당분기 중 불균등 유상증자가 발생하여, 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.(*3) 설립 시 주식이 발행되지 않았습니다.(*4) 하이케어넷㈜가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*5) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.

① ㈜인성디지탈㈜인성디지탈은 1998년 7월 10일 설립되어 서울특별시 송파구 위례성대로 22길 28에 본사를 두고 있는 비상장회사로, 각종 컴퓨터 및 주변 기기의 소프트웨어 개발과 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 3,746,990천원입니다.

② ㈜아이넷뱅크㈜아이넷뱅크는 네트워크 인프라의 구축과 개발을 통해 고객회사의 e-비지니스를 성공적으로 이끌기 위한 최적의 환경을 구현하는 서비스를 제공할 목적으로 1997년 7월 1일 설립된 네트워크 전문업체로 Cisco(네트워크 및 클라우드), Zebra(바코드스캐너 및 프린터), Axis(네트워크카메라), Citrix(디지털 업무공간 및 네트워크), Jabra(음향기기) 등 7개 글로벌벤더사의 총판권을 가지고 국내 총판 비지니스를 수행하며, 고급기술지원 서비스와 차별화된 협력사 정책을 가지고 사업을 영위하고 있습니다. 종속회사는 2002년에 상호를 ㈜지고정보에서 현재의 상호로 변경하였으며, 서울시 송파구 위례성대로 22길 32에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 4,481,250천원입니다.

③ 하이케어넷㈜하이케어넷㈜는 의료용 기기 제조업을 제공할 목적으로 2020년 10월 1일에 지배기업의 헬스케어 사업부문이 물적분할되어 설립되었으며, 한국에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 2,696,530천원입니다.

④ Insung Information Hungary, KftInsung Information Hungary, Kft는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 2012년 9월 7일 설립되어 헝가리에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 14,290천원입니다.⑤ INSUNG SYSTEMS, INC.INSUNG SYSTEMS, INC.는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 지배기업이 2016년 5월 출자하여 설립하였으며, 미국에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 550,619천원입니다.

⑥ PT. Insung Information IndonesiaPT. Insung Information Indonesia는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 지배기업이 2018년 9월 출자하여 설립하였으며, 인도네시아에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 56,044천원입니다.

⑦ Hicare.net Inc.Hicare.net Inc.는 원격의료시장의 주요 타겟인 미국 내에서의 네트워크 및 사업을 위한 사전지원을 목적으로 2021년 10월 1일에 설립되었으며, 미국 캘리포니아주에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 2,731,561천원입니다.⑧ ㈜아이에이치앤㈜아이에이치앤은 HPE Aruba 총판사업을 영위하며 사업 영역 확대 및 집중을 위한 사업 구조 개편의 일환으로 유통 전문성을 강화하고 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해 설립되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 950,000천원입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜인성디지탈	50,170,558	35,438,424	14,732,135	55,295,833	(1,460,109)	(1,486,187)

㈜아이넷뱅크	69,763,985	37,552,421	32,211,563	73,278,568	(385,238)	(424,189)

하이케어넷㈜(*)	2,537,184	3,780,249	(1,243,065)	1,580,433	(2,550,645)	(2,515,437)

㈜아이에이치앤	3,869,488	3,192,822	676,666	4,279,536	(274,133)	(274,133)

Insung Information Hungary, Kft.	258,598	9,794	248,804	274,598	(71,330)	(38,912)

INSUNG SYSTEMS, INC.	141,419	19,296	122,123	169,535	(2,382)	(8,383)

PT Insung Information Indonesia	526,786	371,785	155,001	452,738	31,396	16,097

(*) 하이케어넷㈜의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 Hicare.net Inc.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호/현금흐름표' : 원가법

4. 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 일반정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

회사명	부 문	주요 재화 및 용역

㈜인성정보Insung Information Hungary, KftINSUNG SYSTEMS, INC.PT. Insung Information Indonesia	IT 인프라 사업부문	네트워크 장비 및 유지보수

하이케어넷㈜Hicare.net Inc.	헬스케어 사업부문	의료기기 및 컨텐츠

㈜인성디지탈㈜아이에이치앤	소프트웨어 도매 사업부문	컴퓨터 소프트웨어

㈜아이넷뱅크	네트워크장비 도매 사업부문	네트워크 장비

(2) 부문별 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

구 분	IT 인프라 사업부문	헬스케어사업부문	소프트웨어도매 사업부문	네트워크장비도매 사업부문	연결조정	전사합계

매출액	84,305,757	1,580,433	59,575,369	73,278,568	(2,057,276)	216,682,851

영업이익(손실)	(3,492,722)	(2,491,579)	(1,957,911)	448,076	(2,504)	(7,496,640)

분기순이익(손실)	(5,881,282)	(2,550,645)	(1,734,242)	(385,238)	2,537,695	(8,013,712)

총자산	122,217,680	2,537,184	54,040,046	69,763,985	(51,382,472)	197,176,423

총부채	38,889,975	3,780,249	38,631,245	37,552,421	(4,825,049)	114,028,841

유ㆍ무형자산, 투자부동산	11,634,993	967,451	1,350,195	1,126,898	(454,009)	14,625,528

감가상각비 및 무형자산상각비	1,383,602	285,692	408,207	435,510	(290,243)	2,222,768

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	IT 인프라사업부문	헬스케어사업부문	소프트웨어도매 사업부문	네트워크장비도매 사업부문	연결조정	전사합계

매출액	79,965,558	691,837	82,214,678	80,623,114	(912,659)	242,582,528

영업이익(손실)	(6,559,962)	(2,718,248)	2,515,446	2,768,983	(189,474)	(4,183,254)

분기순이익(손실)	(6,687,503)	(2,785,561)	1,849,909	1,598,882	(2,136,757)	(8,161,030)

총자산	137,221,024	2,783,205	58,822,870	73,928,471	(46,340,872)	226,414,698

총부채	47,367,953	2,649,581	42,751,044	46,223,732	(4,161,068)	134,831,241

유ㆍ무형자산, 투자부동산	14,072,238	1,199,457	1,772,491	1,490,855	(802,165)	17,732,876

감가상각비 및 무형자산상각비	1,561,141	227,238	455,327	481,359	(258,460)	2,466,604

6. 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	IT 인프라사업부문	헬스케어사업부문	소프트웨어도매 사업부문	네트워크장비도매 사업부문	연결조정	전사합계

주요 지리적 시장 :

국내	82,186,996	-	59,536,969	73,278,568	(1,578,309)	213,424,224

유럽	498,939	-	-	-	(180,408)	318,531

미국	373,450	1,580,433	-	-	-	1,953,883

중국	349,753	-	-	-	-	349,753

기타	896,619	-	38,400	-	(298,559)	636,460

합 계	84,305,757	1,580,433	59,575,369	73,278,568	(2,057,276)	216,682,851

주요 서비스 계열 :

상품매출	51,706,389	-	49,143,831	73,250,811	(1,253,760)	172,847,271

기타매출	32,599,368	1,580,433	10,431,538	27,757	(803,516)	43,835,580

합 계	84,305,757	1,580,433	59,575,369	73,278,568	(2,057,276)	216,682,851

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	47,976,743	1,580,433	28,698,279	66,483,120	(1,253,759)	143,484,816

기간에 걸쳐 이행	36,329,014	-	30,877,090	6,795,447	(803,516)	73,198,035

합 계	84,305,757	1,580,433	59,575,369	73,278,567	(2,057,275)	216,682,851

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	IT 인프라사업부문	헬스케어사업부문	소프트웨어도매 사업부문	네트워크장비도매 사업부문	연결조정	전사합계

주요 지리적 시장 :

국내	77,224,685	-	82,152,918	80,623,114	(524,816)	239,475,901

유럽	477,027	-	-	-	(217,530)	259,497

미국	384,959	691,837	-	-	-	1,076,796

중국	211,981	-	-	-	-	211,981

기타	1,666,906	-	61,760	-	(170,313)	1,558,353

합 계	79,965,558	691,837	82,214,678	80,623,114	(912,659)	242,582,528

주요 서비스 계열 :

상품매출	50,184,399	-	67,500,007	80,533,441	(614,635)	197,603,213

기타매출	29,781,159	691,837	14,714,671	89,673	(298,024)	44,979,316

합 계	79,965,558	691,837	82,214,678	80,623,114	(912,659)	242,582,528

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	46,965,617	691,837	51,483,465	72,049,748	(614,635)	170,576,032

기간에 걸쳐 이행	32,999,941	-	30,731,213	8,573,366	(298,024)	72,006,496

합 계	79,965,558	691,837	82,214,678	80,623,114	(912,659)	242,582,528

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.(3) 계약잔액

당분기말 현재 고객과의 관계에서 생기는 계약자산은 업습니다.

고객과의 관계에서 생기는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

접근권 라이선스 및 용역형 보증서비스:

유동	19,573,960	22,249,064

비유동	7,682,856	7,289,314

소 계	27,256,816	29,538,378

기타:

유동	2,478,039	563,320

합 계	29,734,855	30,101,698

당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 전기말 현재 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 19,901,720천원입니다.

한편, 고객과의 계약을 이행하는 데 든 원가 중에서 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 동 계약이행원가를 계약이행기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

접근권 라이선스 및 용역형 보증서비스:

유동	14,734,783	16,287,253

비유동	5,072,329	5,076,879

합 계	19,807,112	21,364,131

당분기말 현재 고객과의 계약을 이행하는데 든 원가를 선급비용 계정으로 분류하고 있습니다. 당사는 동 계약이행원가를 계약이행기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,897	-

요구불예금 등	25,845,759	27,836,788

합 계	25,847,656	27,836,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*1)	1,954,044	-	3,926,000	-

저축성보험	-	380,400	72,000	734,207

특정예금(*2)	320,328	391,347	401,937	-

합 계	2,274,372	771,747	4,399,937	734,207

(*1) 연결실체가 보유한 정기예금 중 일부는 매입채무를 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).(*2) 당좌개설보증금으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권과 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동	비유동

특수관계자 매출채권	1,342,674	4,330,407	-

기타 매출채권	55,479,636	96,590,706	812,920

손실충당금	(1,312,558)	(839,827)	-

합 계	55,509,752	100,081,286	812,920

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자 대여금	-	943,168	-	1,478,113

기타 대여금	2,563	429,094	9,369	356,374

손실충당금	-	(244,954)	-	(244,954)

특수관계자 미수금	159,736	-	19,863	-

기타 미수금	1,250,523	-	1,131,560	-

손실충당금	(5,620)	-	(5,620)	-

기타 미수수익	62,746	43,608	125,266	33,797

손실충당금	(19,220)	-	(19,220)	-

기타 보증금	1,127,487	480,556	224,600	1,044,341

현재가치할인차금	(19,111)	(14,140)	(38,184)	(33,974)

합 계	2,559,104	1,637,332	1,447,634	2,633,697

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,011,612	575,690	615,257	575,689

선급비용(*)	27,878,942	9,496,694	29,144,590	7,879,924

부가세대급금	212,312	-	10,798	-

환불자산	68,105	-	68,105	-

합 계	29,170,971	10,072,384	29,838,750	8,455,613

(*) 당분기말 현재 계약이행원가 19,807,112천원이 포함되어 있습니다(주석 6 참조).

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	14,048,990	12,976,277

평가손실충당금	(88,358)	(240,001)

상품	32,953,611	19,438,441

평가손실충당금	(923,216)	(1,147,881)

미착품	989,674	764,927

합 계	46,980,701	31,791,763

연결실체는 재고자산과 관련하여 한화손해보험 등에 부보금액 32,450,000천원의 화재보험을 가입하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 재고자산 중 15,304,331천원은 연결실체의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(376,307)	(1,053,897)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	25,776,479	25,840,627

상각누계액	(17,213,568)	(15,646,962)

정부보조금	(24,021)	(18,427)

장부가액	8,538,890	10,175,240

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지(*)	건 물(*)	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	합 계

취득원가 :

기초금액	4,754,594	1,865,570	407,366	9,098,631	9,714,468	25,840,629

취 득	-	-	-	683,067	860,920	1,543,987

처 분	-	-	(74,747)	(413,233)	(886,525)	(1,374,504)

기타증(감)	-	-	(4,397)	(19,107)	(210,127)	(233,631)

기말금액	4,754,594	1,865,570	328,222	9,349,358	9,478,736	25,776,480

상각누계액 :

기초금액	-	742,151	355,639	7,303,445	7,245,727	15,646,962

감가상각비	-	46,808	24,160	665,286	1,240,394	1,976,648

처 분	-	-	(74,746)	(48,629)	(132,357)	(255,732)

기타증(감)	-	-	(2,594)	(3,652)	(148,064)	(154,310)

기말금액	-	788,959	302,459	7,916,450	8,205,700	17,213,568

정부보조금 :

기초금액	-	-	-	18,427	-	18,427

취 득	-	-	-	13,853	-	13,853

상 각	-	-	-	(8,258)	-	(8,258)

기말금액	-	-	-	24,022	-	24,022

장부금액	4,754,594	1,076,610	25,764	1,408,886	1,273,036	8,538,890

(*) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 KEB하나은행 및 KB국민은행에 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지(*)	건 물(*)	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,754,594	1,865,570	431,097	9,538,805	9,255,417	25,845,483

취 득	-	-	90,089	748,840	1,077,132	1,916,061

처 분	-	-	-	(1,127,185)	(533,344)	(1,660,529)

제 거	-	-	(125,530)	(95,462)	(58,448)	(279,440)

기타증(감)	-	-	11,710	33,633	(26,289)	19,054

기말금액	4,754,594	1,865,570	407,366	9,098,631	9,714,468	25,840,629

상각누계액:

기초금액	-	679,788	315,577	7,295,226	5,957,640	14,248,231

감가상각비	-	62,363	60,631	928,790	1,797,740	2,849,524

처 분	-	-	-	(910,302)	(463,112)	(1,373,414)

제 거	-	-	(26,238)	(16,934)	(46,541)	(89,713)

기타증(감)	-	-	5,669	6,665	-	12,334

기말금액	-	742,151	355,639	7,303,445	7,245,727	15,646,962

정부보조금:

기초금액	-	-	-	22,934	-	22,934

취 득	-	-	-	4,352	-	4,352

감가상각비	-	-	-	(8,859)	-	(8,859)

기말금액	-	-	-	18,427	-	18,427

장부금액	4,754,594	1,123,419	51,727	1,776,759	2,468,741	10,175,240

(*) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 KEB하나은행 및 KB국민은행에 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(3) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가에 231,321천원(전분기: 255,966천원), 관리비에 1,771,806천원(전분기: 1,908,715천원) 포함되어 있습니다. (4) 연결실체는 건물, 기타유형자산 및 사용권자산과 관련하여 한화손해보험 등에 부보금액 16,625,000천원의 화재 보험을 가입하고 있으며, 차량운반구와 관련하여 현대해상화재보험 등에 부보금액 109,270천원의 자동차 보험을 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지(*)	3,528,670	-	3,528,670	3,528,670	-	3,528,670

건 물(*)	1,384,552	(585,612)	798,940	1,384,552	(550,876)	833,676

합 계	4,913,222	(585,612)	4,327,610	4,913,222	(550,876)	4,362,346

(*) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 KEB하나은행 및 KB국민은행에 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	3,528,670	-	3,528,670

건 물	833,676	(34,736)	798,940

합 계	4,362,346	(34,736)	4,327,610

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	3,528,670	-	3,528,670

건물	880,041	(46,365)	833,676

합 계	4,408,711	(46,365)	4,362,346

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 운용리스로 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	496,095	362,748

임대원가	189,869	185,541

(4) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 금융기관의 감정평가금액 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 7,703,908천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	4,627,454	5,056,731

상각누계액	(2,301,815)	(2,082,174)

손상차손누계액	(566,611)	(566,610)

장부가액	1,759,028	2,407,947

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가 :

기초금액	847,604	1,505,727	1,174,187	1,529,213	5,056,731

취 득	-	-	-	2,977	2,977

처 분	-	(104,468)	-	-	(104,468)

기타증(감)	-	(327,800)	-	14	(327,786)

기말금액	847,604	1,073,459	1,174,187	1,532,204	4,627,454

상각누계액 :

기초금액	801,122	-	310,265	970,787	2,082,174

무형자산상각비	5,966	-	126,452	87,223	219,641

기말금액	807,088	-	436,717	1,058,010	2,301,815

손상차손누계액 :

기초금액	-	235,440	331,170	-	566,610

기말금액	-	235,440	331,170	-	566,610

장부금액	40,516	838,019	406,299	474,194	1,759,028

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	856,738	1,505,727	1,170,213	1,738,114	5,270,792

취 득	-	-	-	418,372	418,372

대 체	(5,108)	-	-	-	(5,108)

기 타	(4,026)	-	3,974	-	(52)

제 거	-	-	-	(627,273)	(627,273)

기말금액	847,604	1,505,727	1,174,187	1,529,213	5,056,731

상각누계액:

기초금액	793,511	-	141,258	928,842	1,863,611

감가상각비	8,066	-	168,604	198,763	375,433

기 타	(455)	-	403	-	(52)

제 거	-	-	-	(156,818)	(156,818)

기말금액	801,122	-	310,265	970,787	2,082,174

손상차손누계액:

기초금액	-	235,440	331,170	-	566,610

손상차손	-	-	-	470,455	470,455

제 거	-	-	-	(470,455)	(470,455)

기말금액	-	235,440	331,170	-	566,610

장부금액	46,482	1,270,287	532,752	558,426	2,407,947

14. 매입채무와 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무 :

특수관계자 매입채무	32,932	-	53,581	-

기타 매입채무	51,132,607	388,639	61,830,941	766,464

현재가치할인차금	(18,922)	(48,913)	(57,587)	(51,547)

소 계	51,146,617	339,726	61,826,935	714,917

기타금융부채 :

특수관계자 미지급금	509,265	-	275,362	-

기타 미지급금	1,714,062	-	2,725,861	-

특수관계자 미지급비용	25,055	-	-	-

기타 미지급비용	855,363	-	1,736,599	-

기타 임대보증금	15,000	-	15,000	-

리스부채	874,054	485,705	1,559,585	998,549

소 계	3,992,799	485,705	6,312,407	998,549

합 계	55,139,416	825,431	68,139,342	1,713,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	할인율(%)	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산 리스부채	3.49~5.48	1,118,373	(26,099)	1,092,274

차량 리스부채	2.74~6.21	284,454	(18,268)	266,186

기타 리스부채	3.25~5.45	1,308	(8)	1,300

합 계	1,404,135	(44,375)	1,359,760

유동성 대체	(898,632)	24,577	(874,055)

장기리스부채 합계	505,503	(19,798)	485,705

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	할인율(%)	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	3.49~5.48	2,305,416	(100,203)	2,205,213

차량리스부채	2.74~6.21	277,209	(20,381)	256,828

기타리스부채	3.25~5.45	97,836	(1,743)	96,093

합 계	2,680,461	(122,327)	2,558,134

유동성 대체	(1,639,276)	79,691	(1,559,585)

장기리스부채 합계	1,041,185	(42,636)	998,549

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	이자비용	상 환	해지	분기말

리스부채	2,558,134	706,919	65,864	(1,354,268)	(616,890)	1,359,759

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	이자비용	상 환	해 지	제 거	기 말

리스부채	3,427,508	976,210	150,945	(1,911,353)	(73,520)	(11,656)	2,558,134

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

㈜인성정보	KEB하나은행	일반자금대출	CD3개월연동금리+2.28	2,800,000	2,800,000

신한투자증권(주)	일반자금대출	2.7	5,000,000	-

㈜아이넷뱅크	산업은행	일반자금대출	산금채기준금리+1.58%	1,800,000	1,800,000

KEB하나은행	일반자금대출	FTP고정+1.604%	190,000	280,000

㈜인성디지탈	우리은행	구매자금대출	CD3개월연동금리+2.78	580,566	582,348

일반자금대출	CD3개월연동금리+2.78	974,000	974,000

NH농협	일반자금대출	MOR기준금리+2.77	2,000,000	2,000,000

광주은행	일반자금대출	-	-	250,000

하이케어넷㈜	개 인	일반자금대출	4.60	580,440	300,000

소 계	13,925,006	8,986,348

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금:

㈜인성정보	KB국민은행	일반자금대출	-	-	76,923

일반자금대출	-	-	76,923

NH농협	일반자금대출	MOR기준금리+2.57	666,693	666,693

대구은행	일반자금대출	-	-	571,380

㈜아이넷뱅크	광주은행	일반자금대출	MOR1년연동금리+2.55	1,100,000	1,550,000

일반자금대출	MOR6개월연동금리+2.51	560,000	240,000

KB국민은행	일반자금대출	MOR1년연동금리+2.35	1,625,000	1,625,000

신한은행	일반자금대출	금융채6개월+2.87%	333,334	-

㈜인성디지탈	KB국민은행	일반자금대출	MOR변동금리+2.26	750,000	750,000

광주은행	일반자금대출	MOR기준금리+2.50	200,000	350,000

하이케어넷㈜	KB국민은행	일반자금대출	6.91	300,000	-

소 계	5,535,027	5,906,919

장기차입금:

㈜인성정보	NH농협	일반자금대출	MOR기준금리+ 2.57	388,787	888,827

㈜아이넷뱅크	광주은행	일반자금대출	MOR6개월+2.51%	-	500,000

KB국민은행	일반자금대출	MOR1년+2.35%	-	1,218,750

신한은행	일반자금대출	금융채6개월+2.87%	666,667	-

㈜인성디지탈	KB국민은행	일반자금대출	MOR변동금리+2.08	-	562,500

광주은행	일반자금대출	MOR기준금리+2.50	1,000,000	1,050,000

하이케어넷㈜	KB국민은행	일반자금대출	-	-	300,000

Hicare.net Inc.	개 인	일반자금대출	4.60	1,079,693	1,131,900

소 계	3,135,147	5,651,977

합 계	22,595,180	20,545,244

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 재고자산, 유형자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20,33 참조).

16. 사채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

P-CBO사채(*)	2023-09-26	2025-06-16	6.78	-	15,000,000

사채할인발행차금	-	(18,176)

합 계	-	14,981,824

(*) P-CBO 사채의 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위 유동화 증권은 유동화 회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체가 인수한 신보 2023 제15차 유동화전문유한회사에서 발행한 후순위사채권(액면가액 585,000천원)이 분기말 현재 연결실체가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금(*)	22,310,941	7,682,856	22,813,924	7,289,314

예수금	689,317	-	714,399	-

환불부채	139,347	-	394,335	-

부가세예수금	1,154,441	-	4,172,637	-

장기종업원급여부채	-	466,405	-	453,572

합 계	24,294,046	8,149,261	28,095,295	7,742,886

(*) 당분기말 현재 계약부채 29,734,855천원이 포함되어 있습니다(주석 6 참조).

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	91,621	89,296

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	이자비용	기 말

복구충당부채	89,296	-	2,325	91,621

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	이자비용	기 말

복구충당부채	34,000	53,065	2,231	89,296

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

NH농협	수출입금융	USD	900,000	-

PCB BANK	일반자금대출	USD	200,000	200,000

산업은행 외	일반자금대출	KRW	30,959,480	14,604,480

KEB하나은행 외	구매자금대출	KRW	4,785,000	580,566

국민은행	재고담보대출	KRW	750,000	750,000

우리은행 외	매출채권담보대출	KRW	8,040,000	-

KEB하나은행	융자담보지급보증	KRW	3,000,000	3,000,000

한도대출	KRW	1,000,000	-

신한은행 외	원화지급보증	KRW	19,000,000	19,000,000

소프트웨어공제조합 외	구매계약이행	KRW	52,315,801	26,585,962

서울보증보험	하자이행보증 등	KRW	3,670,918	10,841,692

합 계	KRW	123,521,199	75,362,700

USD	1,100,000	200,000

(2) 공급자 금융약정연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.공급망금융거래에 참여하는 공급자에 대한 지급기일은 그렇지 않은 공급자에 대한 통상적인 지급기일에 비해 최대 240일 정도 연장되었습니다. 공급자금융약정에 따른모든 채무는 당분기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당분기말 현재 연결실체의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

매입채무	1,855,288

단기차입금(*)	580,566

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채(청구서 발행일 후 180일~360일)	2,435,854

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무(청구서 발행일 후 60일~120일)	49,631,056

(*) 공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액입니다.공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

(3) 금융자산의 양도당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 없습니다.

(4) 정부보조금당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 잔액 27,290천원은 유형자산 및 무형자산 차감계정으로 계상하였습니다.

(5) 통화선물당분기말 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. 당분기 중 통화선물과 관련하여 발생한 527,494천원의 거래이익과 907,408천원의 거래손실이 각각 금융수익과 금융비용으로 당분기손익에 반영되어 있습니다.

(단위: 원,USD)

계약처	계약일	만기일	계약금액(USD)	매도확정환율(KRW)	청산방법

삼성선물	2025-09-12	2025-10-20	140,000	1,401.7	반대매매

2025-09-12	2025-10-17	3,800,000	반대매매

NH선물	2025-09-12	2025-10-20	1,530,000	반대매매

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다.

20. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	관련 채무/보증금액	담보권자

계정과목	내 역	장부금액	계정과목	금 액

유형자산 및 투자부동산	토지 및 건물	10,158,813	18,093,240	차입금	2,800,000	KEB하나은행 외

매입채무	3,000,000

금융기관예치금	정기예금	1,926,000	2,040,600	매입채무	8,000,000	신한은행 외

재고자산	집합동산	17,499,579	8,100,000	차입금	3,430,480	KB국민은행 외

장기투자자산	지분증권	246,810	246,810	-	-	소프트웨어공제조합(*)

채무증권	-	585,000	사채	-	신용보증기금

합 계	29,831,202	29,065,650	-	17,230,480

(*) 구매계약이행과 관련하여 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

KEB하나은행	계약이행원화지급보증(*1)	3,000,000	매입처

융자담보지급보증(*2)	3,000,000	매입처

소프트웨어공제조합	구매계약이행 등	7,114,816	매입처

웰스파고	연대보증	40,000,000	매입처

국민은행	원화지급보증	1,800,000	매입처

농협은행	원화지급보증	1,700,000	매입처

산업은행	원화지급보증	1,700,000	매입처

신한은행	원화지급보증	10,800,000	매입처

서울보증보험	선금보증 등(*3)	2,763,051	매출처

구매계약이행(*3)	5,524,892	매입처

하자이행보증(*3)	2,525,248	매입처

입찰보증	28,500	매입처

합 계	79,956,507	-

(*1) 특수관계자인 에스넷시스템㈜로부터 연대보증을 받고 있습니다(주석 33 참조).(*2) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 보증금액 중 일부에 대하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).21. 종업원급여당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	(11,035,941)	(11,902,892)

종업원급여자산	(11,035,941)	(11,902,892)

확정급여채무	13,947,845	13,263,848

유급휴가부채	804,305	1,003,747

장기근속종업원급여부채	466,405	453,572

종업원급여부채	15,218,554	14,721,167

연결실체는 사외적립자산의 운용을 위하여 KB국민은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에노출됩니다.

22. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,515,380	50,515,380

보통주자본금	25,257,690,000	25,257,690,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	50,515,380	39,215,380

유상증자	-	11,300,000

기말 발행주식수	50,515,380	50,515,380

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	114,370,374	114,370,374

기타자본잉여금	2,852,009	1,727,679

합 계	117,222,383	116,098,052

23. 연결기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,130,698)	(4,130,698)

기타의 자본조정	(638,525)	(638,525)

주식선택권	138,756	106,554

합 계	(4,630,467)	(4,662,669)

(2) 자기주식지배기업은 당분기말 현재 무상증자 및 주식배당 시 취득한 단주 16,210주와 자사주가격의 안정화를 위하여 취득한 392,069주로 총 408,279주의 자기주식 4,130,698천원을 보유하고 있습니다.

24. 주식기준보상

(1) 지배기업은 지배기업의 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권의내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	행사가능기간	최초 부여주식수	행사가격	부여방법	가득요건

부여조건1	2022.08.11	부여일로부터 2년 6개월이 경과한 날로부터 3년 내	180,800주	3,000원	주식교부형	용역제공기간: 2년 6개월

부여조건2	2023.02.14	13,000주	3,000원

부여조건3	2023.03.29	47,000주	3,000원

부여조건4	2023.08.10	40,700주	3,700원

부여조건5	2024.03.28	30,000주	4,500원

부여조건6	2024.08.12	15,100주	3,000원

부여조건7	2024.08.12	23,000주	3,000원

부여조건8	2025.08.14	9,000주	2,300원

부여조건9	2025.08.14	13,900주	2,300원

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말과 전분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기누적보상원가	106,554	74,860

당분기보상원가	32,202	24,474

잔여보상원가	54,428	93,504

총보상원가	193,184	192,838

(3) 공정가치 측정이항모형을 적용하여 공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	무위험이자율	기대존속기간	부여일의 주가	기대주가변동성	행사가격	주당공정가치

부여조건1	3.18%	5년 6개월	2,315원	34.44%	3,000원	662원

부여조건2	3.42%	2,265원	34.83%	3,000원	647원

부여조건3	3.25%	2,235원	34.58%	3,000원	617원

부여조건4	3.72%	3,080원	36.22%	3,700원	1,037원

부여조건5	3.34%	3,790원	41.37%	4,500원	1,425원

부여조건6	2.97%	2,165원	44.20%	3,000원	752원

부여조건7	2.97%	2,165원	44.20%	3,000원	752원

부여조건8	2.58%	2,280원	47.30%	2,300원	1,048원

부여조건9	2.58%	2,280원	47.30%	2,300원	1,048원

(4) 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않는 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기초 미행사분	213,300	3,269	247,800	3,112

부 여	22,900	2,300	68,100	3,661

소 멸	(4,400)	3,111	(102,600)	3,151

기말 수량	231,800	3,176	213,300	3,269

25. 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기투자자산평가손익	(1,249,374)	(1,304,529)

해외사업환산손익	96,859	59,593

합 계	(1,152,515)	(1,244,936)

26. 연결결손금당분기말과 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	615,000	615,000

미처리결손금	(54,803,938)	(48,069,508)

합 계	(54,188,938)	(47,454,508)

27. 주당손익(1) 기본연결주당순손익당분기와 전분기의 기본연결주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주지배기업지분순손익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주지배기업지분분기순이익(손실)	140,541,599	(6,705,709,294)	(1,344,374,588)	(7,711,880,554)

가중평균유통보통주식수	50,107,101	50,107,101	50,107,101	42,683,743

기본연결주당순손익	3	(134)	(27)	(181)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	50,515,380	50,515,380	39,215,380	39,215,380

자기주식 효과	(408,279)	(408,279)	(408,279)	(408,279)

유상증자	-	-	11,300,000	3,876,642

분기말 현재 가중평균유통보통주식수	50,107,101	50,107,101	50,107,101	42,683,743

(2) 희석연결주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있습니다.당분기 중엔 보통주의 가중평균시장가격이 주식선택권의 행사가격 이하로 희석화효과가 없으며, 전기 중엔 연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 희석화효과가 발생하지 않았습니다.

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,312,131	13,645,247	4,727,194	14,609,644

퇴직급여	415,438	1,238,138	415,693	1,259,057

복리후생비	753,379	2,579,138	908,244	3,015,557

임차료	159,647	491,522	158,309	527,508

접대비	659,384	1,854,613	677,881	2,021,426

감가상각비	569,304	1,806,542	665,979	1,963,831

무형자산상각비	73,012	219,641	103,004	301,924

대손상각비	61,331	483,223	(140,287)	51,546

세금과공과	87,013	231,408	153,537	316,864

광고선전비	52,587	204,781	39,643	303,492

판매촉진비	67,776	144,512	55,468	239,709

여비교통비	212,149	604,054	266,280	722,460

통신비	39,373	113,268	37,312	113,871

보험료	110,153	301,103	83,966	247,815

도서인쇄비	4,178	14,550	15,355	26,637

회의비	89,659	236,564	102,667	272,981

소모품비	24,179	81,710	24,887	115,360

교육훈련비	6,017	34,759	20,283	118,264

지급수수료	1,513,835	3,669,973	963,039	2,555,311

유지보수료	18,875	60,126	20,960	58,947

수선비	690	722	-	3,751

운반비	27,794	232,802	(31,902)	388,706

수도광열비	135,910	424,836	144,503	437,036

차량유지비	53,595	164,291	61,578	190,945

주식보상비용	8,509	26,393	10,811	15,340

경상연구개발비	217,310	646,440	224,676	634,856

합 계	9,673,228	29,510,356	9,709,080	30,512,838

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

기타영업외수익 :

외환차익	176,801	875,327	279,549	367,771

외화환산이익	(384,942)	1,843	288,574	303,019

유형자산처분이익	-	24,864	5,326	14,903

임대료수익	-	1,200	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	122,500	-	37,059

수입수수료	14,656	14,656	-	14,006

기타의대손충당금환입	-	-	37,833	37,833

잡이익	14,767	64,335	17,691	166,798

합 계	(178,718)	1,104,725	628,973	941,389

기타영업외비용 :

외환차손	241,645	363,693	66,226	1,109,585

외화환산손실	141,213	53,984	(199,807)	3,443

유형자산처분손실	10,163	10,403	-	2,455

무형자산처분손실	11,380	11,380	-	-

무형자산손상차손	-	-	470,455	470,455

기타의대손상각비	8,610	-	383,859	383,859

지분법적용투자주식처분손실	-	-	-	49,576

기부금	26,189	31,684	10,198	30,318

잡손실	3,478	143,652	257,522	373,726

합 계	442,678	614,796	988,453	2,423,417

30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익 :

이자수익	133,673	732,913	371,694	670,966

외환차익	2,098	13,726	18,140	22,471

외화환산이익	(22,056)	35,102	(4,342)	12

보증수수료수익	(4,304)	-	6,130	28,191

배당금수익	-	10,800	-	10,800

장기투자자산평가이익	7,409	28,799	(1,716)	4,370

통화선물거래이익	430,641	527,494	23,529	849,382

합 계	547,461	1,348,834	413,435	1,586,192

금융비용 :

이자비용	376,298	1,702,411	848,127	2,718,363

외환차손	56	648	46,615	90,287

외화환산손실	(12,490)	5,189	11,943	11,943

금융보증비용	11,302	62,743	32,037	104,010

장기투자자산평가손실	-	5,020	-	-

사채상환손실	-	300,564	-	-

통화선물거래손실	-	907,408	364,067	422,585

단기금융상품처분손실	3,595	3,595	-	-

합 계	378,761	2,987,578	1,302,789	3,347,188

31. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며, 그 결과 당분와 전분기 법인세비용(수익)은 각각 (-)167,250천원 및 642,675천원입니다.

32. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정지분상품	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

금융기관예치금	-	-	756,747	-	756,747	-	756,747	-	756,747

장기투자자산	-	-	1,767,819	-	1,767,819	-	-	1,767,819	1,767,819

소 계	-	-	2,524,566	-	2,524,566	-	756,747	1,767,819	2,524,566

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	25,847,656	-	-	-	25,847,656	-	-	-	-

금융기관예치금	2,289,372	-	-	-	2,289,372	-	-	-	-

매출채권	55,509,752	-	-	-	55,509,752	-	-	-	-

기타채권	4,196,436	-	-	-	4,196,436	-	-	-	-

소 계	87,843,216	-	-	-	87,843,216	-	-	-	-

금융자산 합계	87,843,216	-	2,524,566	-	90,367,782	-	756,747	1,767,819	2,524,566

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	51,486,344	51,486,344	-	-	-	-

기타채무	-	-	-	3,118,745	3,118,745	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	1,359,759	1,359,759	-	-	-	-

차입금	-	-	-	22,595,180	22,595,180	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	78,560,028	78,560,028	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	-	20,766	1,764,526	-	1,785,292	20,766	-	1,764,526	1,785,292

금융기관예치금	-	-	791,207	-	791,207	-	791,207	-	791,207

소 계	-	20,766	2,555,733	-	2,576,499	20,766	791,207	1,764,526	2,576,499

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	27,836,788	-	-	-	27,836,788	-	-	-	-

금융기관예치금	4,342,938	-	-	-	4,342,938	-	-	-	-

매출채권	100,894,206	-	-	-	100,894,206	-	-	-	-

기타채권	4,081,331	-	-	-	4,081,331	-	-	-	-

소 계	137,155,263	-	-	-	137,155,263	-	-	-	-

금융자산 합계	137,155,263	20,766	2,570,733	-	139,731,762	20,766	791,207	1,764,526	2,576,499

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	62,541,852	62,541,852	-	-	-	-

기타채무	-	-	-	3,143,219	3,143,219	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	2,558,134	2,558,134	-	-	-	-

차입금	-	-	-	20,545,244	20,545,244	-	-	-	-

사채	-	-	-	14,981,824	14,981,824	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	103,770,273	103,770,273	-	-	-	-

③ 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 준	구 분	종 류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

2	금융기관예치금	변액보험	376,347	388,118	시장가치 접근법	-

저축보험	380,400	403,089	-

3	장기투자자산	출자금	269,806	261,493	자산가치 접근법	자산가치

비상장지분증권	978,648	978,648	시장가치 접근법	추정현금흐름 및 할인율(WACC) 등

비상장지분증권	-	5,020	-

비상장채무증권	519,365	519,365	이항모형	할인율, 변동성 등

합 계	2,524,566	2,555,733

⑤ 당분기와 전기 중 수준 2 및 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

수 준	구 분	기 초	증 감	평 가	기 말

당분기 손익

2	변액보험	388,118	-	(11,771)	376,347

저축보험	403,089	(22,689)	-	380,400

합 계	791,207	(22,689)	(11,771)	756,747

3	출자금	261,493	-	8,313	269,806

비상장지분증권	983,668	-	(5,020)	978,648

비상장채무증권	519,365	-	-	519,365

합 계	1,764,525	-	3,293	1,767,819

-전기

(단위: 천원)

수 준	구 분	기 초	증 감	평 가	기 말

당분기 손익

2	변액보험	386,469	-	1,649	388,118

저축보험	2,367,824	(1,964,735)	-	403,089

합 계	2,754,293	(1,964,735)	1,649	791,207

3	출자금	250,717	-	10,776	261,493

비상장지분증권	1,206,334	-	(222,666)	983,668

비상장채무증권	-	519,365	-	519,365

기타채권	135,065	(135,065)	-	-

합 계	1,592,116	384,299	(211,890)	1,764,525

(2) 장기투자자산

당분기 및 전기 중 현재 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	처 분	평 가	기말잔액

비상장지분증권:

정보통신공제조합	22,792	-	204	22,996

소프트웨어공제조합	238,700	-	8,109	246,809

㈜네트	5,020	-	(5,020)	-

㈜히포티앤씨	978,648	-	-	978,648

소 계	1,245,160	-	3,293	1,248,453

비상장채무증권:

㈜히포티앤씨	519,365	-	-	519,365

상장지분증권:

㈜웅진	20,767	(118,597)	97,830	-

합 계	1,785,292	(118,597)	101,123	1,767,818

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

비상장지분증권:

정보통신공제조합	21,120	-	-	1,673	22,793

소프트웨어공제조합	229,497	3,875	-	5,328	238,700

한국소프트웨어개발업협동조합	100	-	(100)	-	-

㈜네트	5,020	-	-	-	5,020

㈜히포티앤씨	1,201,314	-	-	(222,666)	978,648

소 계	1,457,051	3,875	(100)	(215,665)	1,245,161

비상장채무증권:

㈜히포티앤씨	-	500,000	-	19,365	519,365

상장지분증권:

㈜웅진	31,360	-	-	(10,594)	20,766

비케이탑스㈜	345	-	-	(345)	-

소 계	31,705	-	-	(10,939)	20,766

합 계	1,488,756	503,875	(100)	(207,239)	1,785,292

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜엔와이티지, 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합㈜엔지에스테크놀로지	㈜엔와이티지, ㈜매경헬스(*), ㈜엔지에스테크놀로지 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합

지분법투자회사	에스넷시스템㈜	에스넷시스템㈜

기타특수관계자	굿어스㈜, 굿어스데이터㈜, 굿어스스마트솔루션㈜, ㈜에스앤에프네트웍스, ㈜블루로터스,PT. Snet Indonesia, SNET IT (BEIJING) Co.Ltd, SNET VINA CO. LTD, SNET SYSTEMS AMERICA INC, 대표이사, 임원 등	굿어스㈜, 굿어스데이터㈜, 굿어스스마트솔루션㈜, ㈜에스앤에프네트웍스, ㈜블루로터스,PT. Snet Indonesia, SNET IT (BEIJING) Co.Ltd, SNET VINA CO. LTD, SNET SYSTEMS AMERICA INC, 대표이사, 임원 등

(*) 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 지분율 49%를 처분하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	지급수수료	기 타

지분법투자회사	에스넷시스템㈜	1,160,127	-	44,645	4,536	109,602

기타특수관계자	굿어스㈜	1,136,689	-	-	-	78,000

기타특수관계자	굿어스스마트솔루션㈜	12,780	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스앤에프네트웍스	112,734	-	131,024	-	-

기타특수관계자	㈜블루로터스	-	294,842	-	1,716,934	146,007

기타특수관계자	SNET SYSTEMS AMERICA, INC.	246,776	-	15,279	-	-

기타특수관계자	주요 임직원	-	291	-	-	53,324

합 계	2,669,106	295,133	190,948	1,721,470	386,933

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	지급수수료	기 타

지분법투자회사	에스넷시스템㈜	2,377,759	2,727	36,000	-	200,237

기타특수관계자	굿어스㈜	4,893,842	430	4,100	-	-

기타특수관계자	굿어스데이터㈜	-	287	-	-	-

기타특수관계자	굿어스스마트솔루션㈜	13,586	143	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스앤에프네트웍스	45,014	72	15,826	58,636	-

기타특수관계자	㈜블루로터스	94,061	184,699	14,101	485,456	148,987

기타특수관계자	SNET IT((BEIJING) CO., LTD	-	-	292,838	-	-

기타특수관계자	SNET VINA CO. LTD	-	-	6,514	-	-

기타특수관계자	SNET SYSTEMS AMERICA, INC.	187,811	-	130,825	-	-

합 계	7,612,073	188,358	500,204	544,092	349,224

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	장단기대여금	기타	매입채무	미지급금	장ㆍ단기차입금	미지급비용

지분법투자회사	에스넷시스템㈜	502,917	20,663	-	-	-	85,008	-	18,099

기타특수관계자	굿어스㈜	791,449	-	-	78,000	-	85,800	-	-

기타특수관계자	㈜에스앤에프네트웍스	5,447	76	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜블루로터스	-	138,997	-	32,562	-	338,457	-	-

기타특수관계자	SNET VINA CO. LTD	-	-	-	-	32,932	-	-	-

기타특수관계자	SNET SYSTEMS AMERICA, INC.	42,861	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	주요 임직원	-	-	943,168	-	-	-	2,029,694	6,957

합 계	1,342,674	159,736	943,168	110,562	32,932	509,265	2,029,694	25,056

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	장ㆍ단기대여금	매입채무	미지급금	장ㆍ단기차입금

지분법투자회사	에스넷시스템㈜	818,209	19,776	-	-	156,623	-

기타특수관계자	㈜블루로터스	-	-	-	-	118,739	-

기타특수관계자	굿어스㈜	3,434,250	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스앤에프네트웍스	35,306	87	-	14,926	-	-

기타특수관계자	SNET IT (BEIJING) Co.Ltd	-	-	-	3,465	-	-

기타특수관계자	SNET SYSTEMS AMERICA, INC.	42,643	-	-	35,190	-	-

기타특수관계자	주요 임직원	-	-	1,478,113	-	-	1,431,900

합 계	4,330,408	19,863	1,478,113	53,581	275,362	1,431,900

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	주요 임직원(*)	319,182	300,000	300,000

(*) 우리사주제도와 관련한 대여금이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	유상증자

대 여	회 수

지분법투자회사	에스넷시스템㈜	-	-	4,769,361

기타특수관계자	주요 임직원(*)	2,004,256	568,694	-

(*) 우리사주제도와 관련한 대여금이 포함되어 있습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	실행금액	보증내용

에스넷시스템㈜	3,600,000	3,000,000	KEB하나은행으로부터의 시스코 관련 지급보증

1,650,000	1,500,000	서울보증보험 연대보증

6,000,000	5,000,000	신한은행 기업어음에 대한 연대보증

합 계	11,250,000	9,500,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,252,841	2,589,901

퇴직급여	139,228	177,301

합 계	2,392,069	2,767,202

상기의 지배기업의 주요 경영진은 등기 여부에 관계 없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

34. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자 조합	서울시 강남구	12월	투자조합	29.70%	2,824,267	29.70%	2,865,745

㈜엔와이티지	경기도 성남시	12월	소프트웨어 개발 자문	49.00%	290,823	49.00%	297,237

㈜매경헬스(*)	서울시 중구	12월	미디어 컨텐츠 제공	-	-	49.00%	-

㈜엔지에스테크놀로지	경기도 하남시	12월	컴퓨터 소프트웨어 유통	29.00%	2,133,616	29.00%	1,621,231

합 계	5,248,706	4,784,213

(*) 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 지분율 49%를 처분하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기 말

더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자 조합	2,865,745	(41,478)	2,824,267

㈜엔와이티지	297,237	(6,414)	290,823

㈜엔지에스테크놀로지	1,621,231	512,385	2,133,616

합 계	4,784,213	464,493	5,248,706

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자 조합	2,922,229	-	(56,484)	2,865,745

㈜엔와이티지	286,453	-	10,784	297,237

㈜엔지에스테크놀로지	-	1,621,231	-	1,621,231

합 계	3,208,682	1,621,231	(45,700)	4,784,213

(3) 관계기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자 조합	㈜엔와이티지	㈜엔지에스테크놀로지

자 산	9,509,317	1,222,087	6,988,350

부 채	-	628,572	2,186,628

자 본	9,509,317	593,516	4,801,722

매 출	320	1,189,444	10,123,552

분기순이익(손실)	(139,657)	2,664	1,811,903

총포괄이익(손실)	(139,657)	2,664	1,811,903

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,763,630	1,886,218

대손상각비	483,223	51,546

장기종업원급여	47,192	39,095

주식보상비용	32,202	24,474

외화환산손실	59,174	15,386

감가상각비	2,003,127	2,164,680

무형자산상각비	219,641	301,924

무형자산손상차손	-	470,455

재고자산평가손실(환입)	(376,307)	(1,053,897)

이자비용	1,702,411	2,718,363

금융보증비용	62,743	104,010

통화선물거래손실	907,408	422,585

단기금융상품처분손실	3,595	-

장기투자자산평가손실	5,020	-

지분법적용투자주식처분손실	-	49,576

유형자산처분손실	10,403	2,455

무형자산처분손실	11,380	-

법인세비용	(167,250)	642,675

기타의대손상각비	-	346,026

외화환산이익	(36,945)	(303,031)

배당금수익	(10,800)	(10,800)

이자수익	(732,913)	(670,966)

보증수수료수익	(28,191)

장기투자자산평가이익	(28,799)	(4,370)

유형자산처분이익	(24,864)	(11,980)

통화선물거래이익	(527,494)	(849,382)

지분법적용투자주식처분이익	(122,500)	(37,059)

지분법손실(이익)	(464,492)	92,076

사채상환손실	300,564	-

잡손실	140,000	243,140

잡이익	(12)	(9,524)

합 계	5,259,337	6,595,484

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	42,096,050	40,890,647

미수금의 감소(증가)	(389,370)	651,879

미수수익의 증가	(52,966)	(30,268)

부가세대급금의 증가	(1,612,074)	(2,257,388)

환불자산의 증가	-	-

선급금의 증가	(398,772)	(347,973)

선급비용의 감소(증가)	2,894,576	(5,750,815)

재고자산의 감소(증가)	(14,458,739)	683,745

선급법인세의 증가	(13,849)	(147,574)

장기매출채권의 감소	808,510	355,368

장기선급금의 증가	-	(358,968)

장기선급비용의 감소(증가)	(3,420,941)	2,053,034

장기미수수익의 감소	-	197,366

매입채무의 감소	(8,962,562)	(14,396,238)

장기매입채무의 감소	(318,633)	-

미지급금의 감소	(750,875)	(730,385)

선수금의 감소	(1,376,071)	(172,825)

예수금의 증가(감소)	(13,717)	241,608

미지급비용의 감소	(1,053,465)	(1,480,612)

부가세예수금의 감소	(1,608,367)	(762,675)

환불자산의 감소(증가)	(1)	17,621

환불부채의 감소	(254,988)	(139,515)

장기종업원급여부채의 감소	(34,360)	(28,000)

퇴직금의 지급	(1,482,483)	(1,323,788)

사외적립자산의 감소	1,281,157	906,937

장기선수금의 증가	1,266,640	560,917

합 계	12,144,700	18,632,098

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동	이자효과	기 타

차입금	20,545,244	2,105,319	(55,383)	-	-	22,595,180

사채	14,981,824	(15,287,260)	-	473,159	(167,723)	-

리스부채	2,558,134	(1,354,268)	-	65,863	90,030	1,359,759

합 계	38,085,202	(14,536,209)	(55,383)	539,022	(77,693)	23,954,939

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

환율변동	이자효과	기 타

차입금	39,343,520	(18,917,721)	119,445	-	-	20,545,244

사채	14,972,269	-	-	9,555	-	14,981,824

리스부채	3,427,508	(1,911,353)	-	150,945	891,034	2,558,134

합 계	57,743,297	(20,829,074)	119,445	160,500	891,034	38,085,202

(4) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	860,920	1,265,478

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	-	3,267