인성정보 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 인성정보(이하 "지배회사")는 서울특별시 송파구 위례성대로 22길 28에 소재하고 있습니다. 지배회사는 컴퓨터 및 주변기기(통신분야 포함)의 판매와 관련 소프트웨어의 개발 및 공급을 주목적으로 하는 통신 및 네트워크 전문개발업체로서 1992년 2월 10일에 설립되었으며, 1999년 7월 28일 코스닥시장에 상장하였습니다.

설립 초기에는 PC와 중대형 컴퓨터간의 접속 솔루션을 제공하는 터미널 에뮬레이터및 랜게이트웨이의 개발과 통신솔루션 기술력에 기반한 데이터통신 및 멀티미디어 기술로 네트워크 통합사업을 전개하였으며, 현재는 CISCO, HP, EMC 등 세계적인 네트워크시스템 및 스토리지 벤더와의 파트너관계로 IT 인프라 컨설팅과 네트워크의통합, 시스템의 구축 등을 제공하고, 기업의 정보화와 성장에 필요한 IPT/IPCC, ERP, CRM, E-Business 등의 기업 부가가치 핵심 솔루션을 통합 공급하고 있습니다. 특히, IPT/IPCC 솔루션사업을 지배회사의 차세대 성장동력으로 집중투자 육성하고 있으며, 신규사업으로는 의료전문의를 주치의로 등록하여 개인의 건강상태를 관리하는 토탈의료서비스 사업인 유비쿼터스 헬스케어 사업을 본격적으로 추진하고 있습니다. 한편, 지배회사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,482,810 천원 이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

윤재승 및 특수관계자	최대주주	4,368,607	25.75

원종윤 및 특수관계자	대표이사	1,459,551	8.60

자기주식	-	404,250	2.38

기 타	-	10,733,212	63.27

합 계	16,965,620	100.00

(2) 연결대상 종속기업 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	주된 영업	총발행주식수(주)	투자주식수(주)

당분기말	전기말

(주)인성디지탈(*1)	88.78	88.78	한국	컴퓨터 소프트웨어	562,848	481,559

(주)아이넷뱅크	100.00	100.00	한국	네트워크 장비유통	740,000	740,000

Insung Information Hungary Kft(*2)	100.00	100.00	헝가리	네트워크 장비 및 유지보수	-	-

ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*2)	99.00	99.00	멕시코	네트워크 장비 및 유지보수	-	-

INSUNG SYSTEMS, INC.(*3)	100.00	-	미국	네트워크 장비 및 유지보수	130,000	130,000

(주)아이온시큐리티(*4)	100.00	100.00	한국	보안서비스 및 용역	420,000	420,000

(*1) (주)인성디지탈은 자기주식 20,440주를 463,170천원에 취득하였으며, 동 자기주식을 총발행주식수에서 차감하여 지분율을 산정하였습니다.(*2) Insung Information Hungary Kft와 ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.는 설립 시 주식이 발행되지 않았습니다.(*3) 당분기 중 설립되었습니다.(*4) (주)인성디지탈이 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

① (주)인성디지탈종속기업인 주식회사 인성디지탈은 1998년 7월 10일 설립되어 2011년 12월 31일 현재 서울특별시 송파구 중대로에 본사를 두고 있는 비상장회사로, 각종 컴퓨터 및 주변기기의 소프트웨어 개발과 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 2,814,240천원 입니다. ② (주)아이넷뱅크종속기업인 주식회사 아이넷뱅크는 네트워크 인프라의 구축과 개발을 통해 고객회사의 e-비지니스를 성공적으로 이끌기 위한 최적의 환경을 구현하는 서비스를 제공할 목적으로 1997년 7월 1일 설립된 네트워크 전문업체로서, Cisco(네트워크), Moto- rola(자동인식), Zebra(바코드프린터), Netgear(홈네트워크), Axis(네트워크카메라) 등 5개 글로벌 파트너사의 총판권을 가지고 국내 총판 비지니스를 수행하며, 고급기술지원 서비스와 차별화된 협력사 정책을 가지고 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년에 상호를 주식회사 지고정보에서 현재의 상호로 변경하였으며, 서울특별시 송파구 위례성대로에 본사를 두고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 납입자본금은 3,700,000천원입니다.

③ Insung Information Hungary KftInsung Information Hungary Kft는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 2012년 9월 7일 설립되어 헝가리에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 10,310천원입니다 .④ ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 2015년 6월 17일 설립되어 멕시코에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 21,345천원입니다.⑤ INSUNG SYSTEMS, INC.INSUNG SYSTEMS, INC.는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 지배회사가 2016년 5월 출자하여 설립하였으며, 미국에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 147,972천원입니다.⑥ (주)아이온시큐리티(주)아이온시큐리티는 2012년 7월 10일 설립되어 서울시 송파구 중대로 97에 본사를두고 있는 비상장회사로, 보안 관제 서비스, 정보 보호 컨설팅, 침해사고 대응 서비스 및 보안 장비 임대 서비스를 주요사업으로 하고 있으며, (주)인성디지탈의 100% 종속기업입니다. 한편 당분기말 현재 납입자본금은 2,100,000천원입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	사 유

INSUNG SYSTEMS, INC.	당분기 중 100% 출자하여 설립

(4) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)인성디지탈	38,280,902	28,124,810	10,156,092	43,839,716	(261,916)	(284,974)

(주)아이넷뱅크	50,695,201	30,437,310	20,257,891	60,995,295	686,238	658,494

Insung Information Hungary Kft	173,266	30,400	142,866	349,501	(18,501)	(28,584)

ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	97,757	80,292	17,465	121,751	1,038	(2,349)

INSUNG SYSTEMS, INC.	123,612	1,031	122,581	0	(20,857)	(25,391)

(주)아이온시큐리티	1,628,896	1,498,092	130,804	1,746,007	38,356	38,356

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되 며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리 연결회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일 로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 일반정보연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

기업명	부 문	주요 재화 및 용역

(주)인성정보,Insung Information Hungary Kft.,ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.및 INSUNG SYSTEMS, INC.	IT 인프라 사업부문	네트워크 장비 및 유지보수

(주)인성정보	U-Health 사업부문	의료기기 및 컨텐츠

(주)인성디지탈	소프트웨어 도매사업부문	컴퓨터 소프트웨어

(주)아이넷뱅크	네트워크장비 도매사업부문	네트워크 장비

(주)아이온시큐리티	보안관제 서비스 사업부문	보안관제 서비스

(2) 부문별 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

구 분	IT 인프라 사업부문	U-Health 사업부문	소프트웨어도매사업부문	네트워크장비도매사업부문	보안관제
서비스사업부문	연결조정	전사합계

매출액	60,807,314	529,014	43,839,716	60,995,296	1,746,007	(1,640,592)	166,276,755

영업이익(손실)	923,807	(1,396,457)	258,438	2,178,271	76,099	148,478	2,188,636

분기순이익(손실)	(1,448,406)	(2,634,890)	(261,916)	686,238	38,355	(114,167)	(3,734,786)

총자산	68,969,598	9,289,319	38,280,902	50,695,201	1,628,896	(24,695,194)	144,168,722

총부채	44,400,536	11,281,217	28,124,810	30,437,310	1,498,093	(2,439,782)	113,302,184

유ㆍ무형자산	10,758,507	937,226	1,130,509	273,224	844,428	(24,164)	13,919,730

감가상각비 및 무형자산상각비	370,670	211,658	268,183	89,538	256,230	(2,685)	1,193,594

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	IT 인프라 사업부문	U-Health 사업부문	소프트웨어도매사업부문	네트워크장비도매사업부문	보안관제
서비스사업부문	연결조정	전사합계

매출액	64,746,300	644,188	43,681,181	57,706,833	-	(2,131,130)	164,647,372

영업이익(손실)	(1,502,175)	(1,514,276)	274,712	1,168,075	-	85,660	(1,488,004)

분기순이익(손실)	1,471,791	(1,575,732)	(830,877)	127,329	-	(3,509,940)	(4,317,429)

총자산	72,205,623	12,058,198	39,793,505	55,710,475	2,413,325	(27,802,034)	154,379,092

총부채	43,184,754	9,008,573	28,136,229	36,564,775	1,355,741	(4,528,415)	113,721,657

유ㆍ무형자산	10,421,723	2,533,971	1,359,048	343,668	1,248,664	-	15,907,074

감가상각비 및 무형자산상각비	512,885	340,938	256,322	157,614	-	-	1,267,759

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,273	5,339

요구불예금	11,135,295	13,382,233

합 계	11,140,568	13,387,572

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*1)	5,690,967	-	3,844,069	-

정기적금(*1)	-	70,000	600,000	25,000

저축보험(*1)	240,000	904,529	-	651,000

특정예금(*2)	1,619,713	17,000	421,697	17,500

단기금융상품(RP)(*1)	580,000	-	580,000	-

합 계	8,130,680	991,529	5,445,766	693,500

(*1) 연결회사가 보유한 금융기관예치금 중 일부는 차입금 등을 위해 담보제공되어 있습니다.(주석 19 참 조)(*2) 통화선물예치금 및 당좌개설보증금으로 구성되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	187,140	3,300

기타매출채권	63,318,566	88,841,253

대손충당금	(1,319,416)	(1,143,168)

합 계	62,186,290	87,701,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자 단기대여금	1,970,760	-	1,779,760	-

기타대여금	67,762	385,745	111,742	385,745

특수관계자 미수금	3,610	-	7,441	-

기타미수금	1,451,271	-	979,854	-

기타미수수익	233,944	-	116,382	-

기타보증금	24,449	874,276	10,000	897,588

대손충당금	(1,970,760)	(161,339)	(1,779,760)	(174,369)

현재가치할인차금	-	(7,421)	-	(15,194)

합 계	1,781,036	1,091,261	1,225,419	1,093,770

(3) 보고일 현재 매출채권과 기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	1,143,168	1,954,129	1,338,202	2,159,859

대손상각비(환입)	144,500	176,820	(67,088)	(264,631)

제각채권의 회수	31,748	1,150	322	450

연결범위의 변동	-	-	18,279	-

기말잔액	1,319,416	2,132,099	1,289,715	1,895,678

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,603,755	1,705,492

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	손 상	기말잔액

상장지분증권	1,477,008	-	-	(33,737)	-	1,443,271

비상장지분증권(*)	228,484	-	-	-	(68,000)	160,484

합 계	1,705,492	-	-	(33,737)	(68,000)	1,603,755

(*) 연결회사가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	손 상	기말잔액

상장지분증권	1,206,392	-	-	531,303	-	1,737,695

비상장지분증권(*)	178,484	50,000	-	-	-	228,484

합 계	1,384,876	50,000	-	531,303	-	1,966,179

(*) 연결회사가 보유한 비상장지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

9. 기타유동자산과 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급법인세	17,580	-	206,146	-

선급금	195,656	633,955	314,049	902,313

선급임차료	3,411	-	7,751	-

선급비용	886,951	4,010	1,151,319	7,443

부가세대급금	250,539	-	18	-

합 계	1,354,137	637,965	1,679,283	909,756

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	16,069,616	9,569,900

평가손실충당금	(1,420,149)	(1,482,405)

상품	26,015,618	24,993,785

평가손실충당금	(1,371,483)	(1,280,401)

미착품	1,356,716	2,775,409

합 계	40,650,318	34,576,288

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	28,826	773,450

재고자산감모손실	3,453	-

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금(*2)	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*1)	8,283,264	-	-	8,283,264	8,283,264	-	-	8,283,264

건물(*1)	2,628,857	(537,720)	-	2,091,137	2,628,857	(477,972)	-	2,150,885

차량운반구	360,688	(308,835)	-	51,853	350,964	(301,379)	-	49,585

기타유형자산(*2)	8,395,424	(6,428,239)	(85,405)	1,881,780	10,860,118	(8,720,437)	(101,782)	2,037,899

건설중인자산	13	-	-	13	51	-	-	51

합 계	19,668,246	(7,274,794)	(85,405)	12,308,047	22,123,254	(9,499,788)	(101,782)	12,521,684

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 KEB하나은행에 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). (*2) 회사는 기타유형자산과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며 감가상각비와 상계하고 있습니다(주석 18 참조). (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체	기타증감	기 말

토지	8,283,264	-	-	-	-	-	8,283,264

건물	2,150,885	-	-	(59,748)	-	-	2,091,137

차량운반구	49,585	42,305	(1)	(40,036)	-	-	51,853

기타유형자산	2,139,681	507,212	(30,024)	(704,994)	55,359	(49)	1,967,185

정부보조금	(101,782)	(11,127)	-	27,504	-	-	(85,405)

건설중인자산	51	8,899	-	-	(8,937)	-	13

합 계	12,521,684	547,289	(30,025)	(777,274)	46,422	(49)	12,308,047

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체	기타증감	연결범위 변동	기 말

토지	8,283,264	-	-	-	-	-	-	8,283,264

건물	2,230,547	-	-	(59,747)	-	-	-	2,170,800

차량운반구	110,779	-	-	(48,916)	-	-	4,708	66,571

기타유형자산	1,421,598	295,095	(1,416)	(655,261)	111,568	(53)	1,003,293	2,174,824

정부보조금	(43,204)	(97,109)	-	29,821	-	-	-	(110,492)

건설중인자산	518	111,050	-	-	(111,568)	-	-	-

합 계	12,003,502	309,036	(1,416)	(734,103)	-	(53)	1,008,001	12,584,967

(3) 회사는 유형자산과 관련하여 흥국화재보험사에 부보금액 8,630백만원의 종합보험을 가입하고 있습니다.12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	894,107	(253,419)	-	640,688	894,107	(163,861)	-	730,246

개발비	4,417,955	(2,382,398)	(2,035,557)	-	4,226,617	(2,154,251)	(953,943)	1,118,423

회원권	1,030,808	-	(289,555)	741,253	703,008	-	(289,555)	413,453

기타의무형자산	240,000	-	(240,000)	-	240,000	-	(240,000)	-

영업권	849,790	(620,048)	-	229,742	849,790	(521,433)	-	328,357

합 계	7,432,660	(3,255,865)	(2,565,112)	1,611,683	6,913,522	(2,839,545)	(1,483,498)	2,590,479

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	상 각	기 말

산업재산권	730,246	-	-	(89,558)	640,688

개발비	1,118,423	191,338	(1,081,614)	(228,147)	-

회원권	413,453	327,800	-	-	741,253

기타의무형자산	328,357	-	(1,081,614)	(98,615)	229,742

합 계	2,590,479	519,138	-	(416,320)	1,611,683

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	매 각/폐 기	상 각	연결범위 변동	기 말

산업재산권	122,471	710,159	-	(72,531)	-	760,099

개발비	1,421,074	464,691	-	(350,181)	-	1,535,584

회원권	438,853	153,300	(170,700)	-	-	421,453

영업권	475,252	-	-	(74,025)	240,000	240,000

기타의무형자산	475,252	-	-	(110,945)	663	364,970

합 계	2,457,650	1,328,150	(170,700)	(533,657)	240,663	3,322,106

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비 발생액은 각각 633,281천원과 573,597천원입니다.

13. 매입채무와 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

특수관계자 매입채무	440	46,640

기타매입채무	41,438,441	52,423,223

소 계	41,438,881	52,469,863

기타유동금융부채 :

특수관계자 미지급금	31,482	641

기타미지급금	1,345,186	1,853,992

기타미지급비용	1,412,986	1,514,143

특수관계자 임대보증금	20,000	20,000

기타임대보증금	65,000	65,000

소 계	2,874,654	3,453,776

합 계	44,313,535	55,923,639

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

(주)인성정보	신한은행	일반대출	CD+2.3	1,399,680	1,555,200

구매자금대출	내부금리+3.09	1,579,499	1,855,683

외상매출채권담보대출	-	586,819	317,174

수출입금융	LIBOR+1.0-1.8	787,773	-

KEB하나은행	일반대출	금융채+2.638	2,470,000	2,470,000

수출입금융	LIBOR+1.0-1.8	2,601,554	6,558,020

우리은행	구매자금대출	단기대출기준금리+3.0	256,300	1,000,000

외상매출채권담보대출	-	462,416	769,018

수출입금융	LIBOR+1.0-1.8	101,956	-

광주은행	수출입금융	LIBOR+1.0-1.8	876,024	843,878

농협은행	일반대출	5.14	2,000,000	2,000,000

수출입금융	-	2,606,754	1,650,706

수협은행	구매자금대출	내부금리+2.792	700,000	784,300

(주)아이넷뱅크	우리은행	일반대출	LIBOR + 4.60 외	1,221,913	1,398,188

수출입금융	LIBOR + 1.50	512,383	376,152

KEB하나은행	일반대출	내부금리 + 4.10	700,000	700,000

농협은행	일반대출	4.65-4.79	2,000,000	2,000,000

수협은행	일반대출	내부금리+1.5	1,000,000	2,172,000

기업은행	일반대출	내부금리+1.75 외	4,000,000	4,000,000

(주)인성디지탈	국민은행	일반대출	CD+3.57	4,500,000	4,018,008

신한은행	일반대출	고시금리+3.2	3,000,000	3,420,325

KEB하나은행	일반대출	4.64	3,000,000	1,748,967

우리은행	구매자금대출	단기대출금리+3.4	1,235,000	773,241

일반대출	CD+3.7	1,140,000	1,500,000

농협은행	일반대출	4.79-4.80	2,000,000	4,000,000

(주)아이온시큐리티	KEB하나은행	일반대출	4.48-6.28	320,000	320,000

중소기업진흥공단	일반대출	3.58-4.23	93,741	187,500

소 계	41,151,811	46,418,360

유동성장기부채

(주)아이넷뱅크	광주은행	일반대출	내부금리 +2.84 외	580,000	760,000

소 계	580,000	760,000

장기차입금

(주)아이넷뱅크	광주은행	일반대출	내부금리 + 2.84	2,480,000	2,660,000

소 계	2,480,000	2,660,000

합 계	44,211,811	49,838,360

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 금융기관예치금, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조) .

(2 ) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기	당분기말

(주)인성정보	담보부차입금	2016	2,279,499

2017	6,125,980

외상채권담보대출	2016	1,049,234

수출입금융	2016	6,974,062

소 계	16,428,775

(주)아이넷뱅크	담보부차입금	2016	1,049,000

2017	872,913

무담보차입금	2016	1,340,000

2017	6,000,000

2017~2020	2,720,000

수출입금융	2016	512,383

소 계	12,494,296

(주)인성디지탈	담보부차입금	2017	14,875,000

소 계	14,875,000

(주)아이온시큐리티	담보부차입금	2017	320,000

무담보차입금	2016	93,740

소 계	413,740

합 계	44,211,811

15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015년 11월 19일	2020년 11월 19일	-	14,872,296	13,244,628

제 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015년 11월 26일	2020년 11월 26일	-	3,565,551	3,209,949

합 계	18,437,847	16,454,577

연결회사의 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정되었습니다.(2) 당분기 및 전기의 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전환사채 발행금액	15,000,000	15,000,000

공정가치 변동	3,437,847	1,454,577

기말 장부금액	18,437,847	16,454,577

(3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)

발행일자	2015년 11월 19일	2015년 11월 26일

최장만기일	2020년 11월 19일	2020년 11월 26일

권면총액 및 발행가액	12,000,000천원	3,000,000천원

만기보장수익율	연 2.0%(3개월 복리)	연 2.0%(3개월 복리)

상환방법	사채의 만기일에 권면금액의 110.4895% 일시 상환(사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2017년11월19일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음)	사채의 만기일에 권면금액의 110.4895% 일시 상환(사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2017년11월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음)

전환청구기간	2016년11월 19일 부터 2020년10월 19일까지	2016년11월 26일부터 2020년10월 26일까지

최초 전환가격	4,410원(액면가액 500원)	4,595원(액면가액 500원)

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)](A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가)나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2016년 02월 19일)부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 단, 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)](A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가)나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2016년 02월 19일)부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 단, 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

전환시 발행 주식 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환된 누적주식수	-주	-주

미전환된 잔여주식수	2,721,088주	652,883주

(*) 전기 중 특수관계자인 (주)디엔컴퍼니가 인수하였습니다(주석32 참조).

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	111,384	391,472

예수금	207,331	418,541

부가세예수금	771,566	2,009,552

합 계	1,090,281	2,819,565

17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	3,166	17,764

마일리지충당부채	52,520	74,780

합 계	55,686	92,544

(2) 당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 반품충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	17,764	110

증 가	3,166	-

감 소	(17,764)	(110)

기 말	3,166	-

② 마일리지충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	74,780	55,070

증 가	112,367	182,621

감 소	(134,627)	(186,011)

기 말	52,520	51,680

18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

KEB하나은행	수출입금융	KRW	4,000,000	2,061,554

농협은행 외	USD	5,800,000	4,455,797

신한은행 외	외상매출채권담보대출	KRW	18,780,000	1,049,234

국민은행 외	구매자금대출	KRW	14,675,000	14,270,799

신한은행 외	일반대출	KRW	20,582,440	20,532,440

USD	1,800,000	796,236

신용보증기금	구매계약이행	KRW	1,300,000	1,300,000

KEB하나은행 외	외화지급보증	USD	6,500,000	6,500,000

합 계	KRW	59,337,440	39,214,027

USD	14,100,000	11,752,033

(2) 금융자산의 양도 당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	1,049,234

관련부채의 장부금액	(1,049,234)

상기 자산과 관련부채의 공정가치는 동일합니다. (3) 정부보조금 연결회사는 미래창조과학부 외 2개 국가기관과의 사회문제해결형 기술개발사업 등의 협약서에 의하여 당기 중 정부보조금 80,049천원을 수령하였으며, 당분기말 현재상환의무가 없는 정부보조금 잔액 85,405천원은 유형자산 차감계정으로 계상하였습니다.

(4) 통화선물당분기말 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. 당분기 중 통화선물과 관련하여 발생한 1,820,790천원의 거래이익과 3,998,820천원의 거래손실은 각각 금융수익과 금융비용으로 당기손익에 반영되어 있습니다.

구 분	계약일	만기일	계약금액	매도확정환율	청산방법

삼성선물	2016.09.19	2016.10.24	USD 21,680,000	1,101.60	반대매매

NH선물	2016.09.19	2016.10.24	USD 9,800,000	1,101.60	반대매매

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결회사가 피고인 사건

서울동부지방법원	주식회사 정우씨에스티	주식회사 인성정보	물품대금(*1)	313,415	1심 진행중

서울중앙지방법원	주식회사 해커프리	(주)인성디지탈	손해배상청구(*2)	200,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)솔로몬에스티의파산관재인	(주)인성디지탈	근저당 설정 관련(*3)	50,000	1심 진행중

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 해당 소송과 관련하여 대상 물품가액을 재무상태표상 매입채무로 계상하고 있습니다. (*2) 연결회사는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 연결회사는 해당 소송과 관련하여 미회수된 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

19. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보제공된 자산당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 및 타인을 위한 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	관련 채무	담보권자

계정과목	내역	장부금액	계정과목	금액

유형자산	토지 및 건물	10,374,400	11,400,000	단기차입금	5,071,554	KEB하나은행

금융기관예치금	예금 및 적금	6,520,967	6,867,297	단기차입금	15,825,865	신한은행 외

매도가능금융자산	지분증권	1,471,061	2,640,000	단기차입금	2,700,000	소프트웨어공제조합 외

매출채권	받을어음	1,049,234	1,049,234	단기차입금	1,049,234	신한은행 외

합 계	19,415,662	21,956,531	24,646,653

(2) 지배회사는 종속기업인 (주)아이넷뱅크의 차입금에 대한 지급보증목적으로, 채권최고액 1,460,000천원의 자기주식 40만주를 제공하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역

(단위: 천원, USD)

제공자	보증제공내역	통 화	보증금액	제공처

(주)인성정보의 대표이사	구매계약이행	KRW	1,300,000	신용보증기금

기술보증기금	차입금	KRW	1,586,304	신한은행

신한은행외	외화지급보증	USD	6,500,000	매입처

소프트웨어공제조합	구매계약이행	KRW	3,836,934	매입처

서울보증보험	구매계약이행	KRW	4,163,442	매입처(*)

합 계	KRW	10,886,680

USD	6,500,000

(*) 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 금액 중 2,677,492천원은 (주)인성정보의 대표이사로부터 연대보증을 받고있습니다.

20. 확정급여채무

(1) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,127,312	1,081,667

순이자원가	(18,691)	13,226

종업원급여에 포함된 비용	1,108,621	1,094,893

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무	8,666,764	8,436,988

사외적립자산의 공정가치	(5,534,878)	(5,837,156)

재무제표상의 부채	3,131,886	2,599,832

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	16,965,620	16,965,620

보통주자본금	8,482,810,000	8,482,810,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,415,550	59,415,550

기타자본잉여금	31,253	31,253

합 계	59,446,803	59,446,803

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,121,591)	(4,121,591)

기타의자본조정(*)	(637,377)	(637,377)

계	(4,758,968)	(4,758,968)

(*) 지배회사의 종속기업 주식의 취득ㆍ처분 등의 자본거래로 인해 기타의 자본조정이 발생하였습니다.

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 지배회사가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	404,250주	404,250주

취득가액	4,121,591	4,121,591

지배회사는 당분기말 현재 무상증자 및 주식배당시 취득한 단주 12,181주와 자사주 가격의 안정화를 위하여 취득한 392,069주 등 총 404,250주의 자기주식을 보유하고 있으며, 종속회사인 (주)아이넷뱅크 차입금에 대한 지급보증 목적으로 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 주식기준보상 ① 주식선택권

2010년 5월 11일 지배회사는 주요 경영진 1명에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며 행사가격은 3,450원이며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는, 실제 주식을 인도받게 됩니다.

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	가득조건	약정 기간

2010년 5월 11일/주요 경영진	20,000	2~5년간 근무	9년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

② 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료

부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권

부여일	2010년 5월 11일

약정용역제공 조건	2년	3년	4년	5년

부여일 현재 공정가치	1,920	2,136	2,250	2,436

부여일 현재 주가	3,475	3,475	3,475	3,475

행사가격	3,450	3,450	3,450	3,450

연환산 주가변동성	103.63%	95.34%	87.06%	86.10%

계약기간(가중평균기대존속기간)	2년	3년	4년	5년

무위험이자율(국채수익률)	3.16%	3.64%	4.00%	4.36%

③ 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	-	764

판매비와관리비	-	764

잔여보상원가(주식선택권)	-	-

④ 전기중 임원의 퇴사로 주식선택권은 모두 소멸되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	833,125	859,441

해외사업환산손익	(38,658)	(20,688)

합 계	794,467	838,753

24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	615,000	615,000

미처리결손금	(34,663,204)	(31,154,701)

합 계	(34,048,204)	(30,539,701)

25. 지배회사 소유지분에 대한 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

보통주지배회사지분순이익(손실)	147,455,404	(3,709,716,697)	(1,164,774,264)	(5,251,164,986)

가중평균유통보통주식수	16,561,370	16,561,370	16,561,370	16,561,370

기본주당순이익(손실)	9	(224)	(70)	(317)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,965,620	16,965,620	16,965,620	16,965,620

자기주식 효과	(404,250)	(404,250)	(404,250)	(404,250)

가중평균유통보통주식수	16,561,370	16,561,370	16,561,370	16,561,370

(2) 희석연결주당순이익(손실)당분기와 전분기에는 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,696,130	7,515,808	2,191,424	7,363,575

퇴직급여	226,342	680,788	275,785	766,175

복리후생비	651,705	1,997,165	665,227	2,095,672

임차료	155,998	450,841	149,571	437,701

접대비	550,338	1,712,682	549,679	1,783,551

감가상각비	128,583	400,466	189,099	602,191

무형자산상각비	37,543	113,173	100,173	183,476

대손상각비	321,195	144,500	(343,815)	(67,088)

세금과공과	71,156	265,408	84,355	287,682

광고선전비	27,179	153,351	61,814	220,535

판매촉진비	391,235	462,848	(130,712)	276,905

여비교통비	167,697	482,371	109,817	417,880

통신비	36,660	107,131	34,738	106,726

보험료	34,593	101,126	36,290	98,093

도서인쇄비	5,752	24,883	16,322	50,554

회의비	9,083	32,709	9,149	33,483

소모품비	35,618	120,149	35,350	101,901

교육훈련비	8,366	63,060	14,755	104,416

관리비	44,542	138,231	46,077	141,831

지급수수료	309,201	796,623	240,987	811,763

유지보수료	14,808	37,937	12,133	41,787

수선비	5,672	23,311	6,999	26,146

운반비	209,256	573,125	251,232	614,467

수도광열비	47,547	137,554	51,202	153,303

차량유지비	61,380	181,177	58,202	173,365

주식보상비용	-	-	-	764

경상연구개발비	267,671	633,281	207,599	573,597

합 계	6,515,250	17,349,698	4,923,452	17,400,451

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	1,338,564	2,285,243	196,295	713,416

외화환산이익	801,837	1,065,978	7,137	29,477

유형자산처분이익	631	9,390	-	1,170

수입수수료	10,044	20,766	43,936	130,691

임대료수익	30,317	88,757	30,521	89,053

기타의대손충당금환입	7,764	14,179	-	-

잡이익	6,631	84,903	26,907	200,905

소 계	2,195,788	3,569,216	304,796	1,164,712

기타영업외비용 :

외환차손	104,409	1,361,931	1,917,986	2,409,847

외화환산손실	(162,653)	46,955	425,098	1,176,845

유형자산처분손실	31	755	-	-

무형자산손상차손	-	1,081,614	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	34,336

기타의대손상각비	68,000	191,000	207,030	777,784

반품손실	14,985	118,072	296	3,347

잡손실	3,730	262,525	2,490	129,485

소 계	28,502	3,062,852	2,552,900	4,531,644

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	44,439	144,665	77,887	253,671

외환차익	-	38,602	-	-

외화환산이익	36,936	60,429	(331)	3,192

배당금수익	131	12,678	-	12,547

보증수수료수익	-	-	3,853	7,361

통화선물거래이익	1,198	1,820,780	1,362,243	2,375,613

소 계	82,704	2,077,154	1,443,652	2,652,384

금융비용 :

이자비용	561,432	1,712,522	659,794	1,810,518

외환차손	8,040	8,040	-	23,308

외화환산손실	16,495	24,922	74,882	94,748

매출채권매각손실	18,119	70,107	18,944	23,637

통화선물거래손실	1,602,929	3,988,820	4,500	899,384

매도가능금융자산손상차손	-	68,000	-	-

전환사채평가손실	1,205,958	1,983,270	-	-

소 계	3,412,973	7,855,681	758,120	2,851,595

29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,443,271	-	-	1,443,271	1,443,271	-	-	1,443,271

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	11,140,568	-	-	-	11,140,568	-	-	-	-

금융기관예치금	9,122,209	-	-	-	9,122,209	-	-	-	-

매출채권	62,186,290	-	-	-	62,186,290	-	-	-	-

기타유동채권	1,781,036	-	-	-	1,781,036	-	-	-	-

기타비유동채권	1,091,261	-	-	-	1,091,261	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	160,484	-	-	160,484	-	-	-	-

금융자산 합계	85,321,364	1,603,755	-	-	86,925,119	1,443,271	-	-	1,443,271

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	-	18,437,847	-	18,437,847	-	-	18,437,847	18,437,847

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	41,438,881	41,438,881	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	2,874,654	2,874,654	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	41,151,811	41,151,811	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	580,000	580,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	2,480,000	2,480,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	18,437,847	88,525,346	106,963,193	-	-	18,437,847	18,437,847

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,477,008	-	-	1,477,008	1,477,008	-	-	1,477,008

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	13,387,572	-	-	-	13,387,572	-	-	-	-

금융기관예치금	6,139,266	-	-	-	6,139,266	-	-	-	-

매출채권	87,701,385	-	-	-	87,701,385	-	-	-	-

기타유동채권	1,225,419	-	-	-	1,225,419	-	-	-	-

기타비유동채권	1,093,770	-	-	-	1,093,770	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	228,484	-	-	228,484	-	-	-	-

금융자산 합계	109,547,412	1,705,492	-	-	111,252,904	1,477,008	-	-	1,477,008

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	-	16,454,577	-	16,454,577	-	-	16,454,577	16,454,577

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	52,469,863	52,469,863	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	3,453,776	3,453,776	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	46,418,360	46,418,360	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	760,000	760,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	2,660,000	2,660,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	16,454,577	105,761,999	122,216,576	-	-	16,454,577	16,454,577

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품) 내의 전환권	Binominal Model 시뮬레이션	주가변동성: 14.57%	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에 따라 증가(감소)하며, 할인율이 증가(감소)함에 따라 감소(증가) 함.

할인율: 5.895%(*)

(*) 전환가능한 최초일(1년)에 전환한다고 가정시의 할인율입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	144,665	253,671

대손충당금환입(대손상각비)	(144,500)	67,088

대손충당금환입_기타수익	14,180	-

기타의대손상각비_기타비용	(191,000)	(777,784)

매출채권매각손실	(70,108)	(23,637)

외화환산이익	220	23,341

외화환산손실	(65,448)	-

외환차익	168,397	153,377

외환차손	(279,582)	(606,345)

매도가능금융자산

매도가능금융자산손상차손	12,678	12,547

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)(*)	(68,000)	-

배당수익	(33,737)	531,303

당기손익인식금융자산및부채

통화선물거래이익	1,820,780	2,375,613

통화선물거래손실	(3,988,820)	(899,384)

전환사채평가손실	(1,983,270)	-

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,712,522)	(1,810,518)

보증수수료수익	-	7,361

외화환산손실	1,126,188	9,328

외환차익	(6,429)	(1,271,593)

외환차손	2,155,448	560,039

(1,090,389)	(1,826,809)

(*) 기타포괄손익은 법인세효과를 고려하지 않은 금액입니다.

31. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(9,189,538)	(13,198,280)

원재료 매입액	137,868,392	142,054,802

종업원급여	16,079,013	16,075,577

감가상각비와 무형자산상각비	1,193,594	1,267,759

접대비	1,727,531	1,796,515

지급수수료	1,008,128	862,946

대손상각비(환입)	144,500	(67,088)

외주용역비	10,804,878	13,485,388

기타	4,451,621	3,857,756

합 계(*)	164,088,119	166,135,375

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기와 전기에 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

관계기업	(주)엔와이티지 (주)벤치비	(주)엔와이티지(주)벤치비(주)아이온시큐리티(구: (주)큐브섹)

기타특수관계자	(주)메이플러스솔루션(주)대웅제약(주)대웅경영개발원(주)산웅개발(주)알피코프(주)힐리언스(주)이지메디컴(주)디엔컴퍼니(주)아이디에스앤트러스트(주)유와이즈원	(주)대웅(주)대웅제약(주)대웅경영개발원(주)산웅개발(주)알피코프(주)힐리언스(주)이지메디컴(주)디엔컴퍼니(주)아이디에스앤트러스트(주)엠써클

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	구 분	수 익	비 용	자산취득거래

매 출	임대료수익	지급수수료	기타

관계기업	(주)엔와이티지	-	-	600	-	-

관계기업	(주)벤치비	-	29,770	-	1,800	-

기타특수관계자	(주)메디플러스솔루션	220,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대웅제약	153,968	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대웅경영개발원	-	-	8,505	5,861	-

기타특수관계자	(주)산웅개발	-	-	15,802	1,946	-

기타특수관계자	(주)알피코프	-	-	-	63,600	-

기타특수관계자	(주)힐리언스	-	-	-	-	327,800

기타특수관계자	(주)이지메디컴	-	-	5,238	-	-

기타특수관계자	(주)아이디에스앤트러스트	121,100	-	21,294	-	-

기타특수관계자	(주)유와이즈원	2,790	-	-	-	-

합 계	497,858	29,770	51,439	73,207	327,800

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	구 분	수 익	비 용

매출	임대료수익	매입	지급수수료	기타

관계기업	(주)엔와이티지	50,000	-	-	-	-

관계기업	(주)벤치비	22,000	29,199	20,000	16,875	1,800

기타특수관계자	(주)대웅	3,700	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대웅제약	24,175	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대웅경영개발원	-	-	-	-	10,285

기타특수관계자	(주)산웅개발	-	-	-	68,802	-

기타특수관계자	(주)알피코프	-	-	-	-	75,920

기타특수관계자	(주)힐리언스	-	-	-	-	2,268

기타특수관계자	(주)이지메디컴	-	-	-	208	45

기타특수관계자	(주)아이디에스앤트러스트	50,203	-	-	26,386	-

기타특수관계자	(주)엠써클	1,200	-	-	-	-

합 계	151,278	29,199	20,000	112,271	90,318

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	구 분	채 권(*1)	채 무

외상매출금	미수금	단기대여금	기타	외상매입금	미지급금	전환사채	기타

관계기업	(주)엔와이티지	-	-	-	-	-	660	-	-

관계기업	(주)벤치비	-	3,610	1,970,760	-	440	-	-	20,000

기타특수관계자	(주)메디플러스솔루션	182,600	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대웅제약	1,533	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)알피코프	-	-	-	-	-	26,255	-	-

기타특수관계자	(주)힐리언스	-	-	-	557,260	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	2,349	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	-	-	3,565,551	-

기타특수관계자	(주)아이디에스앤트러스트	3,007	-	-	-	-	2,218	-	-

합 계	187,140	3,610	1,970,760	557,260	440	31,482	3,565,551	20,000

(*1) 당분기말 현재 채권금액은 대손충당금 1,970,760천원 차감하기 전 총액으로 기재되어 있으며, 당분기 중 기타대손상각비 191,000천원을 인식하였습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	구 분	채 권(*1)	채 무

외상매출금	미수금	단기대여금	외상매입금	전환사채	기타

관계기업	(주)엔와이티지	-	-	49,000	-	-	-

관계기업	(주)벤치비	-	7,441	1,730,760	46,640	-	20,000

기타특수관계자	(주)이지메디컴	-	-	-	164

기타특수관계자	(주)아이디에스앤트러스트	3,300	-	-	477

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	3,209,949	-

합 계	3,300	7,441	1,779,760	46,640	3,209,949	20,641

(*1) 전기말 현재 채권금액은 대손충당금 1,779,760천원 차감하기 전 총 액으로 기재되어 있으며, 당기 중 대손상각비 352,418천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회 사 명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계기업	(주)엔와이티지	-	49,000	-	-

(주)벤치비	240,000	-	283,000	-

합 계	240,000	49,000	283,000	-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증제공내역	통 화	보증금액	제공처

(주)인성정보의 대표이사	구매계약이행	KRW	1,300,000	신용보증기금

업무이행보증	KRW	2,677,492	서울보증보험

합 계	3,977,492

(6) 주요경영진에 대한 보상내역 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,280,789	2,332,342

퇴직급여	201,210	181,586

주식보상비용	-	764

합 계	2,481,999	2,514,692

상기의 주요경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

33. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엔와이티지	경기도 성남시	12월	소프트웨어 개발 자문	49.00%	169,687	49.00%	-

(주)벤치비(*)	서울시 송파구	12월	소프트웨어 개발 자문	49.29%	-	49.29%	-

(주)매경헬스(*)	서울시 중구	12월	미디어 컨텐츠 제공	49.00%	-	49.00%	-

합 계	169,687	-

(*) 결손 누적으로 인해 전기말에 간주원가 및 장부가액이 "0"으로 평가되었습 니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초 장부가액	지분법평가손익	기타증(감)	기말장부가액

(주)엔와이티지	-	(83,551)	253,238	169,687

합 계	-	(83,551)	253,238	169,687

② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초 장부가액	지분법평가손익	기타증(감)	기말장부가액

(주)엔와이티지	-	-	-	-

(주)벤치비	-	-	-	-

(주)매경헬스	-	-	-	-

(주)아이온시큐리티 (구, (주)큐브섹)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(3) 관계기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)엔와이티지	(주)벤치비	(주)매경헬스

자 산	869,125	134,689	711,344

부 채	522,825	2,773,102	1,481,127

자 본	346,300	(2,638,413)	(769,783)

매 출	1,057,159	151,594	2,209,808

분기순이익(손실)	(170,512)	(254,187)	121,822

총포괄이익(손실)	(170,512)	(254,187)	121,822

(4) 지분법 적용의 중단으로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	전기말	증감	당분기말

(주)벤치비	1,175,185	125,289	1,300,474

(주)매경헬스	436,886	(59,692)	377,194

합 계	1,612,071	65,597	1,677,668

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,108,621	1,094,893

대손상각비	144,500	(67,088)

기타의대손상각비	191,000	777,784

매출채권매각손실	70,107	23,637

장기종업원급여	37,916	26,879

지급수수료	-	2

외화환산손실	71,877	1,271,593

감가상각비	777,274	734,103

무형자산상각비	416,320	533,657

유형자산처분손실	755	-

무형자산손상차손	1,081,614	-

무형자산처분손실	-	34,336

재고자산평가손실(환입)	28,826	773,450

재고자산감모손실	3,453	-

반품손실	118,072	3,347

주식보상비용	-	764

이자비용	1,712,522	1,810,518

통화선물거래손실	3,988,820	899,384

매도가능금융자산손상차손	68,000	-

전환사채평가손실	1,983,270	-

법인세비용	567,708	305,699

대손충당금환입	(14,179)	-

외화환산이익	(1,126,407)	(32,669)

배당금수익	(12,678)	(12,547)

유형자산처분이익	(9,390)	(1,170)

보증수수료수익	-	(7,361)

이자수익	(144,665)	(253,671)

통화선물거래이익	(1,820,780)	(2,375,613)

지분법손익	83,551	-

합 계	9,326,107	5,539,927

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	26,093,899	28,176,955

미수금의 증가(감소)	(512,951)	9,907

미수수익의 증가	(21,747)	-

부가세대급금의 증가	(250,520)	(395,736)

선급금의 증가(감소)	118,393	(266,330)

선급임차료의 감소	4,970	1,467

선급비용의 증가(감소)	264,196	(437,687)

재고자산의 증가	(7,666,714)	(14,867,975)

장기선급비용의 증가	(3,434)	-

장기선급금의 증가(감소)	268,358	(1,955)

매입채무의 감소	(10,015,755)	(12,091,417)

미지급금의 감소	(132,966)	(121,679)

선수금의 감소	(280,087)	(3,390,891)

예수금의 감소	(211,210)	(394,470)

미지급비용의 감소	(93,014)	(410,430)

부가세예수금의 감소	(1,237,986)	(1,800,035)

마일리지 충당부채의 감소	(22,260)	(12,229)

반품충당부채의 감소	(14,598)	(110)

장기종업원부채의 감소	(40,300)	(39,600)

잠기미지급비용의 증가	1,489	-

퇴직금의 지급	(1,008,717)	(661,874)

사외적립자산의 증가	362,135	108,814

제각채권의 회수	31,748	321

합 계	5,632,929	(6,594,954)

제25기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.