모아텍 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 34 (당)기 2022년 3월 31일 현재
제 33 (전)기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 모아텍 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 모아텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 에어컨및 각종 사무기기와 가전제품 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용특수 MOTOR의 생산및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 지배기업의 본점 소재지는 인천 남동구 인주대로 698 입니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

MinebeaMitsumi Inc.	7,287,238	50.85

자기주식	5,126,656	35.77

기타	1,917,291	13.38

합 계	14,331,185	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요 ① 현황당기말 및 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2022.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2022.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2021.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2021.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 종속기업의 요약재무정보당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 12,902,054 320,896 12,581,158 665,190 203,617 165,865 MOATECH REALTY, INC. 1,732,540 7,437 1,725,102 178,944 128,215 123,360 합 계 14,634,594 328,333 14,306,260 844,134 331,832 289,225 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 12,858,678 477,621 12,381,057 677,459 (154,749) (154,749) MOATECH REALTY, INC. 1,610,260 8,518 1,601,742 181,862 110,157 110,157 합 계 14,468,938 486,139 13,982,799 859,321 (44,592) (44,592) 2. 재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사등의외부감사에관한법률 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 5월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 6월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 . (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 2020년부터 지속되어온 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하, "COVID -19")의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결범위-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10 : 재고자산의 순실현가능가치 - 주석 17 : 확정급여채무의 측정- 주석 28 : 이 연법인세자산의 인식 - 주석 32 : 금융상품의 공정가치 측정 및 매출채권의 기대신용손실 측정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32 : 금융상품 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호'리스'), 이자율지표 개혁(2단계 개정)(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속 측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 : 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속 측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다 ③ 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다 ④ 금융자산의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속 기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과 하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당금설정률은 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거하며, 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 365일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ⑤ 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수 활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속 지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10년~29년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (11) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 모든 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일로부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (13) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화 ① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 각 사업연도의평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 23에 기술되어 있습니다. (19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익 혹은 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산(부채)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제·개정 기준서제정·공표되었으나 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시')- 개념체계의 인용 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 손실부담계약: 계약이행원가 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산')- 한국채택회계기준 연차개선 2018-2020 (기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제 회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업, 제 1109호 '금융상품' : 금융부 채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료, 제1116호 '리스' : 리스 인센티브, 제104 1호 '농림어업' : 공정가치 측정)- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제1012호 '법 인세') 5. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 따라 2개의 영업부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공합니다. 보고부문 영업의 내용 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 에어컨 및 각종 사무기기와 가전제품 등에 사용되어지는 소형정밀모터인STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 연구 개발 파견 용역을 제공. 부동산 임대 부동산 임대용역을 제공. (2) 지역에 대한 정보① 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 22,654,713 20,615,919 중 국 633,484 704,295 일 본 2,045,699 1,924,519 미 국 490,957 62,719 필리핀 1,153,771 1,209,117 홍 콩 115,829 360,062 싱가포르 2,685,215 70,503 베트남 1,164,337 1,939,998 말레이시아 66,422 53,216 태 국 14,888 44,504 합 계 31,025,315 26,984,852 ② 보고기간 종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 15,820,118 15,951,521 필리핀 7,381,240 7,802,922 합 계 23,201,358 23,754,443 비유동자산 중 금융상품은 포함되어 있지 않습니다.(3) 연결실체의 당기와 전기 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금 액 비율 금액 비율 A사 4,815,628 15.52% 4,472,947 16.58% 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 3,334 2,477 단기예금 11,365,358 10,608,438 합 계 11,368,692 10,610,915 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 6,838,701 6,763,136 매출채권 대손충당금 (2,391,242) (2,406,383) 대여금 740 258,913 미수금 81,368 107,622 미수금 대손충당금 (15,924) (14,703) 미수수익 106,176 65,269 소 계 4,619,819 4,773,854 대여금 - 24,620 미수금 5,770 6,991 미수금 대손충당금 (5,770) (6,991) 보증금 323,213 663,213 소 계 323,213 687,833 합 계 4,943,032 5,461,687 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,949,765 6,991 5,222,239 8,212 3개월이내 1,479 1,221 249,657 1,997 1년초과 2,404,724 2,404,724 2,417,868 2,417,868 합 계 7,355,968 2,412,936 7,889,764 2,428,077 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,406,382 21,694 2,488,427 21,694 대손충당금설정(환입) (15,140) - (82,045) - 기말잔액 2,391,242 21,694 2,406,382 21,694 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 35,598,000 36,445,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 합 계 35,638,000 36,485,187 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 879 8,050 선급비용 49,350 38,952 선급부가세 19,522 - 소 계 69,751 47,002 장기선급비용 5,748 11,743 합 계 75,499 58,745 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,616,987 (126,299) 1,490,688 1,674,383 (168,289) 1,506,094 제품 217,571 (57,260) 160,311 357,592 (73,766) 283,826 원재료 785,076 (8,646) 776,430 767,968 (12,834) 755,134 합 계 2,619,634 (192,205) 2,427,429 2,799,943 (254,889) 2,545,054 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 감소(증가)는 각각 117,625천원 및 (310,549) 천원입니다.당기와 전기 중 각각 62,684천원 및 17,515천원의 재고자산평가충당금이 환입되었으며, 매출원가에서 차감되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 10,138,184 - - 10,138,184 건물 6,968,432 (3,229,960) - 3,738,472 구축물 120,041 (88,191) - 31,850 기계장치 1,693,970 (382,920) - 1,311,050 차량운반구 84,926 (68,414) - 16,512 공구와기구 6,738,806 (6,593,368) (15,645) 129,793 비품 299,823 (289,951) - 9,872 시설장치 38,579 (38,573) - 6 사용권자산 41,235 (37,924) - 3,311 건설중인자산 18,100 - - 18,100 합계 26,142,096 (10,729,301) (15,645) 15,397,150 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 10,138,184 - - 10,138,184 건물 6,968,432 (3,055,750) - 3,912,682 구축물 120,041 (83,459) - 36,582 기계장치 1,358,670 (226,467) - 1,132,203 차량운반구 84,926 (59,332) - 25,594 공구와기구 6,705,344 (6,492,517) (9,123) 203,704 비품 320,227 (313,374) - 6,853 시설장치 38,579 (38,573) - 6 사용권자산 41,235 (24,191) - 17,044 건설중인자산 18,100 - - 18,100 합 계 25,793,738 (10,293,663) (9,123) 15,490,952 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,138,184 3,912,682 36,582 1,132,203 25,594 203,704 6,853 6 17,044 18,100 15,490,952 취득액 - - - 335,300 - 22,834 8,506 - - - 366,640 감가상각비 - (174,210) (4,732) (156,453) (9,082) (96,745) (5,487) - (13,733) - (460,442) 기말장부금액 10,138,184 3,738,472 31,850 1,311,050 16,512 129,793 9,872 6 3,311 18,100 15,397,150 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,138,184 4,086,893 41,315 686,300 38,819 347,115 14,143 6 30,776 38,180 15,421,731 취득액 - - - 533,870 - 73,504 2,555 - - 18,100 628,029 처분액 - - - (7,333) - - (211) - - - (7,544) 감가상각비 - (174,211) (4,733) (114,314) (13,225) (216,915) (9,634) - (13,732) - (546,764) 기타증(감)액(*) - - - 33,680 - - - - - (38,180) (4,500) 기말장부금액 10,138,184 3,912,682 36,582 1,132,203 25,594 203,704 6,853 6 17,044 18,100 15,490,952 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 자산재평가연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 8,168,784천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 소프트웨어 회원권 소프트웨어 회원권 기초장부금액 78,193 375,422 123,759 375,547 취득 61,729 - - - 상각 (29,971) - (45,566) - 처분 - (63,364) - - 환율변동차이 - (15) - (125) 기말장부금액 109,951 312,043 78,193 375,422 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 원가모형 1,119,341 - 1,119,341 건물 원가모형 10,171,987 (3,914,862) 6,257,125 합 계 11,291,328 (3,914,862) 7,376,466 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 원가모형 1,122,705 - 1,122,705 건물 원가모형 10,147,079 (3,471,651) 6,675,428 합 계 11,269,784 (3,471,651) 7,798,133 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,122,705 - - (3,364) 1,119,341 건물 6,675,428 55,338 (453,808) (19,833) 6,257,125 합 계 7,798,133 55,338 (453,808) (23,197) 7,376,466 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,152,022 - - (29,317) 1,122,705 건물 7,318,901 - (463,481) (179,992) 6,675,428 합 계 8,470,923 - (463,481) (209,309) 7,798,133 (3) 당기손익으로 인식된 금액 당기에 임대수익 665,190천원 (전기 : 677,459천원 )을 투자부동산임대수익으로 인식하였습니 다 (주석 23 참조). 관련 유지비용은 494,983천원 (전기 : 543,849천원 )이 발생하였으며 전액 매출원가로 인식하였습니다 (주석 24 참조). (4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장소 장부금액 공정가치 토지 First Street corner FPIP Main Road,First Philippine Industrial Park, Brgy. Sta. Anastacia, Sto. Tomas City, Batangas. 1,119,341 5,101,302 건물 6,257,125 7,519,200 합 계 7,376,466 12,620,502 14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 3,616,394 3,264,404 미지급금 887,923 802,224 합 계 4,504,317 4,066,628 15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 22,265 71,456 예수금 33,143 32,589 미지급세금 41,186 10,677 합 계 96,594 114,722 16. 리스 연결실체는 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 17,044 30,776 감가상각 (13,733) (13,732) 기말장부금액 3,311 17,044 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 18,182 31,698 이자비용 721 1,576 지급 (15,093) (15,092) 기말장부금액 3,810 18,182 (3) 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 721 1,576 단기리스와 관련된 비용 6,600 6,600 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용 17,820 13,920 (4) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출 39,513 35,612 17. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,647,467 4,790,281 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 407,069 441,683 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 106,971 - 종업원연차부채의 증가 133 1,035 합 계 5,161,640 5,232,999 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,827,655 2,875,112 총 종업원급여자산 2,827,655 2,875,112 확정급여채무의 현재가치 2,765,054 3,441,243 종업원연차 부채 239,804 239,671 총 종업원급여부채 3,004,858 3,680,914 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,441,243 3,222,571 당기근무원가 389,693 444,629 이자비용 103,983 89,097 제도축소 및 청산효과 (472,025) - 퇴직금지급액 (388,423) (188,901) 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (208,128) (70,923) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (101,289) (55,230) 기말 2,765,054 3,441,243 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,875,112 3,025,902 기대수익 86,609 92,043 기여금불입액 250,000 - 지급액 (327,877) (188,901) 확정급여제도의 재측정요소 (56,189) (53,932) 기말 2,827,655 2,875,112 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장형 ELB 상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 389,693 444,629 이자비용 103,983 89,097 사외적립자산 기대수익 (86,607) (92,043) 합 계 407,069 441,683 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.06 3.13 미래임금인상률 3.00 2.96 ② 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (183,399) 208,815 (230,315) 264,808 미래임금인상률 215,751 (192,266) 271,026 (239,393) 18. 자본금당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.19. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,354,005 17,354,005 기타자본잉여금 4,709,342 4,709,342 합 계 22,063,347 22,063,347 20. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 21. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (1,263,880) (1,224,616) 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 58,861,417 60,151,216 합 계 67,727,819 69,017,618 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 11에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 8,168,784천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 (처분예정일 : 2022년 6월 28일) 전 기(처분확정일 : 2021년 6월 29일) Ⅰ.미처분이익잉여금 56,490,737,655 58,032,409,068 전기이월미처분이익잉여금 58,032,409,068 59,397,632,016 확정급여제도의 재측정요소 198,632,094 56,650,476 당기순손실 (1,740,303,507) (1,421,873,424) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 56,490,737,655 58,032,409,068 23. 수익(1) 수익원천연결실체의 수익은 에어컨 및 각종 사무기기와 가전제품 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매와 투자부동산에서 발생하는 임대수익입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 18,035,397 13,221,445 제품매출액 11,528,439 11,953,030 용역매출액 796,289 1,132,918 이외 수익 투자부동산임대수익 665,190 677,459 합 계 31,025,315 26,984,852 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 재화나 용역 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 재화 용역 계약 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 29,563,836 25,174,475 연구개발, 파견 및 부동산 임대용역 1,461,479 1,810,377 합 계 31,025,315 26,984,852 수익인식 시기 한 시점에 이행 29,563,836 25,174,475 기간에 걸쳐 이행 1,461,479 1,810,377 합 계 31,025,315 26,984,852 (3) 계약잔액 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 6,838,701 6,763,136 계약부채 선수금 22,265 71,456 (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 청구서를 발행합니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 연구개발, 파견 및 부동산 임대용역 연구개발, 파견 및 부동산 임대용역은 계약기간 동안 지속적으로 제공되고 용역의 청구서는 매달 발행합니다. 용역이 제공되고 소비되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 24. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 16,587,088 12,047,902 제품매출원가 9,636,675 10,317,075 용역매출원가 745,245 1,058,945 임대료수입원가 494,983 543,849 합 계 27,463,991 23,967,771 25. 판매비와관리비 및 대손상각비당기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,096,590 2,141,916 퇴직급여 325,167 230,157 복리후생비 337,748 288,787 여비교통비 6,296 7,310 접대비 10,488 6,123 통신비 13,585 15,409 수도광열비 90,747 79,268 세금과공과금 106,126 101,121 감가상각비 191,030 199,126 지급임차료 17,340 17,257 보험료 52,862 40,081 차량유지비 15,131 58,129 경상연구개발비 848,232 707,754 운반비 483,682 446,765 교육훈련비 1,606 525 도서인쇄비 634 524 소모품비 75,516 83,559 지급수수료 542,539 477,190 대손충당금환입 (15,141) (82,044) 무형자산상각비 8,174 11,405 합 계 5,208,352 4,830,362 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 188,732 427,685 외화환산이익 256,198 41,056 잡이익 61,066 8,325 합 계 505,996 477,066 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 361,626 435,312 외화환산손실 43,314 207,817 무형자산처분손실 1,364 - 잡손실 7,467 8,624 합 계 413,771 651,753 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 423,013 491,769 ( 2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 721 1,576 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,583 합 계 721 3,159 28. 법인세비 용 (수익)(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 23,456 46,080 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 83,789 - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (54,596) (15,571) 기타 41,422 41,324 소 계 94,071 71,833 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 184,527 (151,256) 환율의 변동 (890) 1,505 소 계 183,637 (149,751) 법인세비용(수익) 277,708 (77,918) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 세전효과 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 253,228 (54,596) 198,632 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 세전효과 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 72,221 (15,571) 56,650 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (1,132,511) (1,499,359) 적용세율(*) 20.34% 23.78% 적용세율에 따른 세부담액 (230,328) (356,587) 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 292 - -비과세수익 (10,655) (10,634) -세액공제감면 (3,815) 41,072 -미인식 일시적 차이의 변동 439,143 299,846 -과거기간 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항 83,789 - -기타 (718) (51,615) 법인세비용 277,708 (77,918) 평균유효세율 (**) (**) (*) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익에 대해서 각 과세관청별로 다르게 적용되는 법정세율을 가중평균하여 산정하였습니다.(**) 당기 및 전기 법인세차감전순손실의 발생으로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하 였습니다 . (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (14,072) (8,820) - (22,892) - (22,892) 대손충당금 508,776 (3,480) - 505,296 505,296 - 재고자산평가충당금 54,954 (13,515) - 41,439 41,439 - 토지 (1,761,190) - - (1,761,190) - (1,761,190) 정부보조금 8,552 2,439 - 10,991 10,991 - 일시상각충당금 (2,900) (2,439) - (5,339) - (5,339) 기계장치 82,788 (13,389) - 69,399 69,399 - 유가증권 4,743 - - 4,743 4,743 - 확정급여채무 741,932 (200,382) 54,596 596,146 596,146 - 사외적립자산 (619,874) 23,728 - (596,146) - (596,146) 사용권자산 246 (138) - 108 108 - 기타 62,497 (23,127) - 39,370 39,370 - 상계전 법인세자산(부채) (933,548) (239,123) 54,596 (1,118,075) 1,267,492 (2,385,567) 상계 효과 - (2,385,567) 2,385,567 순법인세자산(부채) (1,118,075) (1,118,075) - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (19,570) 5,498 - (14,072) - (14,072) 당기손익인식금융자산 20,288 (20,288) - - - - 대손충당금 526,875 (18,099) - 508,776 508,776 - 재고자산평가충당금 58,730 (3,776) - 54,954 54,954 - 토지 (1,761,190) - - (1,761,190) - (1,761,190) 정부보조금 12,434 (3,882) - 8,552 8,552 - 일시상각충당금 (6,782) 3,882 - (2,900) - (2,900) 기계장치 79,198 3,590 - 82,788 82,788 - 유가증권 4,743 - - 4,743 4,743 - 확정급여채무 694,786 31,575 15,571 741,932 741,932 - 사외적립자산 (652,384) 32,510 - (619,874) - (619,874) 사용권자산 199 47 - 246 246 - 기타 (42,132) 104,629 - 62,497 62,497 - 상계전 법인세자산(부채) (1,084,805) 135,686 15,571 (933,548) 1,464,488 (2,398,036) 상계 효과 - (2,398,036) 2,398,036 순법인세자산(부채) (933,548) (933,548) - (7) 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이, 세무상 결손금, 미사용 세액공제의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 만기일 차감할 일시적 차이(*) 22,893,560 미사용 세무상 결손금 2017년 03월 738,206 2027년 03월 2020년 03월 1,521,192 2030년 03월 2021년 03월 1,200,251 2036년 03월 2022년 03월 2,054,538 2037년 03월 미사용 세액공제 330,616 (*) 차감할 일시적 차이에는 종속기업투자주식 관련 차이가 22,238,280천원 포함되어 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,267,492 1,464,488 이연법인세부채 (2,385,567) (2,398,036) 당기법인세자산 58,229 98,251 당기법인세부채 (2,771) (3,220) 29. 성격별 비용당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료및상품의 매입 23,878,469 20,405,485 재고자산의 변동 117,625 (310,549) 종업원급여 5,161,640 5,232,999 복리후생비 557,904 585,486 외주가공비 172,538 100,686 운반비 513,288 471,672 감가상각비 914,251 1,010,244 지급수수료 624,398 539,877 무형자산상각비 29,971 45,566 소모품비 270,950 302,187 차량유지비 22,519 75,087 세금과공과금 115,597 110,668 보험료 83,639 63,215 대손충당금환입 (15,141) (82,044) 기타비용 224,695 247,555 합 계 32,672,343 28,798,134 30. 주당손익(1) 기본주당손실당기와 전기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업의 소유주지분 당기순손실 (1,488,430,482) (1,488,635,715) 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 주당순손실 (162) (162) (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당손실연결실체는 당기 및 전기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금의 유동성대체 2,420 44,260 유형자산 취득 관련 미지급금 1,100 1,055 무형자산 취득 관련 미지급금 51,700 - 유형자산 처분 관련 미수금 - 7,333 장기성예금의 유동성대체 - 49,187 건설중인자산의 계정대체 - 38,180 (2) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 취득(증가) 기타증감 유동리스부채 14,372 (14,372) - 3,810 3,810 비유동리스부채 3,810 - - (3,810) - 32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - 11,368,692 11,368,692 유동매출채권및기타채권 - 4,619,819 4,619,819 유동기타금융자산 - 35,598,000 35,598,000 비유동매출채권및기타채권 - 323,213 323,213 비유동기타금융자산 40,000 - 40,000 합 계 40,000 51,909,724 51,949,724 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - 4,504,317 4,504,317 유동리스부채 - 3,810 3,810 합 계 - 4,508,127 4,508,127 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - 10,610,915 10,610,915 유동매출채권및기타채권 - 4,773,854 4,773,854 유동기타금융자산 - 36,445,187 36,445,187 비유동매출채권및기타채권 - 687,833 687,833 비유동기타금융자산(*) 40,000 - 40,000 합 계 40,000 52,517,789 52,557,789 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - 4,066,628 4,066,628 유동리스부채 - 14,372 14,372 비유동리스부채 - 3,810 3,810 합 계 - 4,084,810 4,084,810 (*) 수준 2로 평가되고 있습니다. 2) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산> 대손충당금환입 15,141 82,044 이자수익 423,013 491,769 외환차익 188,732 427,685 외화환산이익 256,198 40,937 외환차손 (361,626) (435,312) 외화환산손실 (4,248) (177,253) 금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (1,583) 금융부채> 외화환산이익 - 119 외화환산손실 (39,066) (30,563) 이자비용 (721) (1,576) 합 계 477,423 396,267 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 11,365,358 10,608,438 매출채권및기타채권 4,943,032 5,461,687 기타금융자산 35,660,601 36,445,187 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 52,008,991 52,555,312 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 40,394,650 40,960,595 미 국 9,025,787 8,553,867 일 본 197,243 413,679 필리핀 2,391,311 2,627,171 합 계 52,008,991 52,555,312 2) 금융자산 손상차손 ① 당기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,391,242 2,406,383 미수금 21,694 21,694 합 계 2,412,936 2,428,077 ② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금 환입 15,141 82,044 ③ 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,949,765 6,991 5,222,239 8,212 3개월이내 1,479 1,221 249,657 1,997 1년초과 2,404,724 2,404,724 2,417,868 2,417,868 합 계 7,355,968 2,412,936 7,889,764 2,428,077 ④ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,428,077 2,510,121 대손충당금설정(환입) (15,141) (82,044) 기말잔액 2,412,936 2,428,077 (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,504,317 4,504,317 4,504,317 - - - - 리스부채 3,810 3,850 3,850 - - - - 합 계 4,508,127 4,508,167 4,508,167 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,066,628 4,066,628 4,066,628 - - - - 리스부채 18,182 18,942 7,546 7,546 3,850 - - 합 계 4,084,810 4,085,570 4,074,174 7,546 3,850 - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 93,506 4,995,692 2,391,630 매출채권및기타채권 103,737 4,032,245 - 매입채무및기타유동채무 - (3,102,773) (38,877) 순 노출 197,243 5,925,164 2,352,753 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 382,112 5,100,091 2,627,254 매출채권및기타채권 31,568 3,455,789 - 매입채무및기타유동채무 (5,235) (2,489,546) (32,394) 순 노출 408,445 6,066,334 2,594,860 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 JPY 10.3777 10.9415 9.9974 10.2733 USD 1,166.16 1,160.62 1,210.80 1,133.50 PHP 23.30 23.68 23.29 23.36 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 19,724 (19,724) 40,845 (40,845) USD 592,516 (592,516) 606,633 (606,633) PHP 235,275 (235,275) 259,486 (259,486) 합 계 847,515 (847,515) 906,964 (906,964) (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 40,169,891 40,740,612 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 5,722,796 5,699,211 자본총계 72,046,296 73,300,109 부채비율(%) 7.94 7.78 33. 특수관계자공시 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 연결실체와의 관계 MinebeaMitsumi INC. - 지배기업 MINEBEA PHILIPPINES, INC. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECHCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB Technologies Corporation MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(ZHUHAI)CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB SINGAPORE LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(M)SDN BHD MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 매출 780,506 976,259 매입 1,869 - 유형자산 취득 10,930 - 기타비용 6,363 1,701 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 1,153,771 1,209,117 매입 16,673,524 11,823,194 유형자산 처분 - 7,333 기타수익 641 4,553 기타비용 15,354 19,211 한국엔엠비㈜ 기타비용 3,269 - NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 16,770 - 매입 98,472 136,963 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 67,077 30,685 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(ZHUHAI)CO.,LTD. 매입 210,023 553,901 NMB Technologies Corporation 매출 4,572 - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(M)SDN BHD 매입 189 - MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. 매입 6,666 3,311 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. 매입 - 400 NMB SINGAPORE LTD. 매입 2,159 2,544 2) 연결실체는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 60,200 - (59,460) 740 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 109,560 30,000 (79,360) 60,200 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 106,765 632 - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 126,425 4,388 2,840,380 192 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 13,406 - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(M) SDN BHD - - 191 - 합 계 233,190 5,020 2,853,977 192 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 99,413 2,548 - 272 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 81,467 18,732 2,292,036 5,699 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 17,662 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 4,059 - 합 계 180,880 21,280 2,313,757 5,971 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 339,982 350,970 퇴직급여 50,670 57,388 합 계 390,652 408,358 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 KB손해보험(주) 13,304,000 이행보증보험 - 서울보증보험 31,008 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2022.03.31 현재 제 33 기 2021.03.31 현재 제 32 기 2020.03.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 47,121,435,712 48,235,510,902 48,643,557,892 현금및현금성자산 4,367,729,941 4,346,172,011 14,342,126,060 매출채권 및 기타유동채권 4,619,819,232 4,773,854,307 4,664,790,395 기타유동금융자산 35,598,000,000 36,445,187,090 27,198,900,000 기타유동자산 50,228,614 47,001,572 86,575,869 당기법인세자산 58,229,080 78,241,690 116,660,390 재고자산 2,427,428,845 2,545,054,232 2,234,505,178 비유동자산 25,709,741,109 26,143,163,646 26,177,213,040 장기매출채권 및 기타비유동채권 323,213,000 687,833,000 708,093,000 기타비유동금융자산 40,000,000 40,000,000 89,187,090 순확정급여자산 62,600,645 유형자산 15,397,149,564 15,490,952,131 15,421,731,563 무형자산 417,220,068 448,826,157 494,391,729 종속기업투자자산 9,463,809,658 9,463,809,658 9,463,809,658 기타비유동자산 5,748,174 11,742,700 자산총계 72,831,176,821 74,378,674,548 74,820,770,932 부채 유동부채 4,563,073,085 4,163,327,620 3,551,158,059 매입채무 및 기타유동채무 4,465,439,792 4,034,233,546 3,447,675,728 유동리스부채 3,810,373 14,371,781 13,516,207 기타유동부채 93,822,920 114,722,293 89,966,124 비유동부채 1,089,821,036 1,495,392,815 1,184,435,812 퇴직급여부채 566,130,723 196,669,479 비유동리스부채 3,810,373 18,182,154 이연법인세부채 1,089,821,036 925,451,719 969,584,179 부채총계 5,652,894,121 5,658,720,435 4,735,593,871 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 19,354,450,833 19,354,450,833 19,354,450,833 기타자본구성요소 (25,198,900,350) (25,198,900,350) (25,198,900,350) 이익잉여금 65,357,139,717 66,898,811,130 68,264,034,078 자본총계 67,178,282,700 68,719,954,113 70,085,177,061 자본과부채총계 72,831,176,821 74,378,674,548 74,820,770,932 포괄손익계산서 제 34 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출액 30,360,124,634 26,307,392,882 26,867,029,683 매출원가 26,969,007,943 23,423,922,517 24,484,343,280 매출총이익 3,391,116,691 2,883,470,365 2,382,686,403 판매비와관리비 5,166,656,364 4,788,932,187 5,303,158,099 대손상각비(환입) (15,141,100) (82,044,105) (17,940,439) 기타판매비와관리비 5,181,797,464 4,870,976,292 5,321,098,538 영업이익(손실) (1,775,539,673) (1,905,461,822) (2,920,471,696) 기타수익 266,672,881 477,066,149 754,865,467 기타비용 413,770,894 486,974,300 6,111,414,182 금융수익 418,039,078 478,276,715 662,309,413 금융비용 720,619 3,159,497 11,684,079 법인세비용차감전순이익(손실) (1,505,319,227) (1,440,252,755) (7,626,395,077) 법인세비용 234,984,280 (18,379,331) 334,397,565 당기순이익(손실) (1,740,303,507) (1,421,873,424) (7,960,792,642) 기타포괄손익 198,632,094 56,650,476 190,653,384 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 198,632,094 56,650,476 190,653,384 총포괄손익 (1,541,671,413) (1,365,222,948) (7,770,139,258) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (189) (154) (865) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (189) (154) (865) 자본변동표 제 34 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 76,034,173,336 77,855,316,319 회계정책변경 당기순이익(손실) (7,960,792,642) (7,960,792,642) 확정급여제도의 재측정요소 190,653,384 190,653,384 2020.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 68,264,034,078 70,085,177,061 2020.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 68,264,034,078 70,085,177,061 회계정책변경 당기순이익(손실) (1,421,873,424) (1,421,873,424) 확정급여제도의 재측정요소 56,650,476 56,650,476 2021.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 66,898,811,130 68,719,954,113 2021.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 66,898,811,130 68,719,954,113 회계정책변경 당기순이익(손실) (1,740,303,507) (1,740,303,507) 확정급여제도의 재측정요소 198,632,094 198,632,094 2022.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 65,357,139,717 67,178,282,700 현금흐름표 제 34 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 (1,116,233,517) (366,619,593) 1,041,647,213 당기순이익(손실) (1,740,303,507) (1,421,873,424) (7,960,792,642) 당기순이익조정을 위한 가감 665,125,808 457,805,754 6,576,244,396 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (437,479,113) 98,152,234 1,789,807,661 이자지급(영업) (720,619) (1,576,203) (2,164,079) 이자수취(영업) 377,131,304 503,777,411 748,223,092 법인세납부(환급) 20,012,610 (2,905,365) (109,671,215) 투자활동현금흐름 1,156,411,601 (9,625,086,039) (857,897,385) 대여금의 증가 0 (30,000,000) (64,000,000) 대여금의 감소 282,793,336 239,360,000 776,990,000 기타금융자산의 증가 (69,954,000,000) (59,864,000,000) (74,492,000,000) 기타금융자산의 감소 70,801,187,090 50,665,316,706 73,228,000,000 유형자산의 취득 (365,539,766) (635,973,660) (270,123,678) 유형자산의 처분 210,915 11,051,933 무형자산의 취득 (10,029,059) (43,480,640) 무형자산의 처분 62,000,000 보증금의 증가 0 (300,000,000) (38,054,000) 보증금의 감소 340,000,000 300,000,000 33,719,000 재무활동현금흐름 (14,371,781) (13,516,207) (22,463,209) 리스부채의 지급 (14,371,781) (13,516,207) (22,463,209) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,248,373) 9,267,790 9,616,026 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,557,930 (9,995,954,049) 170,902,645 기초현금및현금성자산 4,346,172,011 14,342,126,060 14,171,223,415 기말현금및현금성자산 4,367,729,941 4,346,172,011 14,342,126,060 5. 재무제표 주석 제34(당)기말 2022년 03월 31일 현재 제33(전)기말 2021년 03월 31일 현재 주식회사 모아텍 1. 회사의 개요주식회사 모아텍(이하 "당사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 에어컨 및 각종 사무기기와 가전제품 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR의 생산 및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 당사의 본점 소재지는 인천 남동구 인주대로 698 입니다. 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) MinebeaMitsumi INC. 7,287,238 50.85 자기주식 5,126,656 35.77 기타 1,917,291 13.38 합 계 14,331,185 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2022년 5월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 6월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 2020년부터 지속되어온 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하, "COVID -19")의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 종속기업투자자산-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 재고자산의 순실현가능가치- 주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주석 26 : 이 연법인세자산의 인식- 주석 30: 금융상품의 공정가치 측정 및 매출채권의 기대신용손실 측정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30: 금융상품 3. 회 계 정책의 변경 당사는 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호'리스'), 이자율지표 개혁(2단계 개정)(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 월총평균법 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습 니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 : 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단 해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약 조 건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액 (그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다 ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다 . ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과 하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당금설정률은 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거하며, 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 365일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니 다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 당 사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 모든 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일로부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다.또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책 은 주석 21에 기 술 되어 있습니다. (18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익 혹은 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산(부채)는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제·개정 기준서제정·공표되었으나 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시')- 개념체계의 인용 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 손실부담계약: 계약이행원가 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산')- 한국채택회계기준 연차개선 2018-2020 (기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제 회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업, 제 1109호 '금융상품' : 금융부 채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료, 제1116호 '리스' : 리스 인센티브, 제104 1호 '농림어업' : 공정가치 측정)- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제1012호 '법 인세') 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 3,016 2,394 단기예금 4,364,714 4,343,778 합 계 4,367,730 4,346,172 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 6,838,701 6,763,136 매출채권 대손충당금 (2,391,242) (2,406,383) 대여금 740 258,913 미수금 81,368 107,622 미수금 대손충당금 (15,924) (14,703) 미수수익 106,176 65,269 소 계 4,619,819 4,773,854 대여금 - 24,620 미수금 5,770 6,991 미수금 대손충당금 (5,770) (6,991) 보증금 323,213 663,213 소 계 323,213 687,833 합 계 4,943,032 5,461,687 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,949,765 6,991 5,222,239 8,212 3개월이내 1,479 1,221 249,657 1,997 1년초과 2,404,724 2,404,724 2,417,868 2,417,868 합 계 7,355,968 2,412,936 7,889,764 2,428,077 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,406,382 21,694 2,488,427 21,694 대손충당금 환입 (15,140) - (82,045) - 기말잔액 2,391,242 21,694 2,406,382 21,694 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 35,598,000 36,445,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 합 계 35,638,000 36,485,187 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 879 8,050 선급비용 49,350 38,952 소 계 50,229 47,002 장기선급비용 5,748 11,743 합 계 55,977 58,745 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,616,987 (126,299) 1,490,688 1,674,383 (168,289) 1,506,094 제품 217,571 (57,260) 160,311 357,592 (73,766) 283,826 원재료 785,076 (8,646) 776,430 767,968 (12,834) 755,134 합 계 2,619,634 (192,205) 2,427,429 2,799,943 (254,889) 2,545,054 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 감소(증가)는 각각 117,625천원 및 (310,549) 천원입니다.당기와 전기 중 각각 62,684천원 및 17,515천원의 재고자산평가충당금이 환입되었으며, 매출원가에서 차감되었습니다. 10. 종속기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2022.03.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2022.03.31 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 전기말 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2021.03.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2021.03.31 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 31,696,990 12,581,158 9,458,710 31,696,990 12,381,057 9,458,710 MOATECH REALTY, INC. 5,099 672,790 5,099 5,099 624,680 5,099 합 계 31,702,089 13,253,948 9,463,809 31,702,089 13,005,737 9,463,809 (3) 당기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 12,902,054 320,896 12,581,158 665,190 203,617 165,865 MOATECH REALTY, INC. 1,732,540 7,437 1,725,102 178,944 128,215 123,360 합 계 14,634,594 328,333 14,306,260 844,134 331,832 289,225 ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 12,858,678 477,621 12,381,057 677459 (154,749) (154,749) MOATECH REALTY, INC. 1,610,260 8,518 1,601,742 181862 110,157 110,157 합 계 14,468,938 486,139 13,982,799 859,321 (44,592) (44,592) 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 10,138,184 - - 10,138,184 건물 6,968,432 (3,229,960) - 3,738,472 구축물 120,041 (88,191) - 31,850 기계장치 1,693,970 (382,920) - 1,311,050 차량운반구 84,926 (68,414) - 16,512 공구와기구 6,738,806 (6,593,368) (15,645) 129,793 비품 299,823 (289,951) - 9,872 시설장치 38,579 (38,573) - 6 사용권자산 41,235 (37,924) - 3,311 건설중인자산 18,100 - - 18,100 합계 26,142,096 (10,729,301) (15,645) 15,397,150 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 10,138,184 - - 10,138,184 건물 6,968,432 (3,055,750) - 3,912,682 구축물 120,041 (83,459) - 36,582 기계장치 1,358,670 (226,467) - 1,132,203 차량운반구 84,926 (59,332) - 25,594 공구와기구 6,705,344 (6,492,517) (9,123) 203,704 비품 320,227 (313,374) - 6,853 시설장치 38,579 (38,573) - 6 사용권자산 41,235 (24,191) - 17,044 건설중인자산 18,100 - - 18,100 합 계 25,793,738 (10,293,663) (9,123) 15,490,952 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,138,184 3,912,682 36,582 1,132,203 25,594 203,704 6,853 6 17,044 18,100 15,490,952 취득액 - - - 335,300 - 22,834 8,506 - - - 366,640 감가상각비 - (174,210) (4,732) (156,453) (9,082) (96,745) (5,487) - (13,733) - (460,442) 기말장부금액 10,138,184 3,738,472 31,850 1,311,050 16,512 129,793 9,872 6 3,311 18,100 15,397,150 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,138,184 4,086,893 41,315 686,300 38,819 347,115 14,143 6 30,776 38,180 15,421,731 취득액 - - - 533,870 - 73,504 2,555 - - 18,100 628,029 처분액 - - - (7,333) - - (211) - - - (7,544) 감가상각비 - (174,211) (4,733) (114,314) (13,225) (216,915) (9,634) - (13,732) - (546,764) 기타증(감)액(*) - - - 33,680 - - - - - (38,180) (4,500) 기말장부금액 10,138,184 3,912,682 36,582 1,132,203 25,594 203,704 6,853 6 17,044 18,100 15,490,952 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 자산재평가당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 8,168,784천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 소프트웨어 회원권 소프트웨어 회원권 기초장부금액 78,193 370,633 123,759 370,633 취득 61,729 - - - 상각 (29,971) - (45,566) - 처분 - (63,364) - - 기말장부금액 109,951 307,269 78,193 370,633 13. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 3,616,394 3,264,405 미지급금 849,046 769,829 합 계 4,465,440 4,034,234 14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 22,265 71,456 예수금 33,143 32,590 미지급부가세 38,415 10,676 합 계 93,823 114,722 15. 리스 당사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 17,044 30,776 감가상각 (13,733) (13,732) 기말장부금액 3,311 17,044 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 18,182 31,698 이자비용 721 1,576 지급 (15,093) (15,092) 기말장부금액 3,810 18,182 (3) 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 721 1,576 단기리스와 관련된 비용 6,600 6,600 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용 17,820 13,920 (4) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출 39,513 35,612 16. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,647,467 4,790,281 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 407,069 441,683 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 106,971 - 종업원연차부채의 증가 133 1,035 합 계 5,161,640 5,232,999 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,827,655 2,875,112 총 종업원급여자산 2,827,655 2,875,112 확정급여채무의 현재가치 2,765,054 3,441,243 종업원연차부채 239,804 239,671 총 종업원급여부채 3,004,858 3,680,914 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,441,243 3,222,571 당기근무원가 389,693 444,629 이자비용 103,983 89,097 제도축소 및 청산효과 (472,025) - 퇴직금지급액 (388,423) (188,901) 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (208,128) (70,923) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (101,289) (55,230) 기말 2,765,054 3,441,243 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,875,112 3,025,902 기대수익 86,609 92,043 기여금불입액 250,000 - 지급액 (327,877) (188,901) 확정급여제도의 재측정요소 (56,189) (53,932) 기말 2,827,655 2,875,112 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장형 ELB 상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 389,693 444,629 이자비용 103,983 89,097 사외적립자산 기대수익 (86,607) (92,043) 합 계 407,069 441,683 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.06 3.13 미래임금인상률 3.00 2.96 ② 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (183,399) 208,815 (230,315) 264,808 미래임금인상률 215,751 (192,266) 271,026 (239,393) 17. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 18. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,354,005 17,354,005 기타자본잉여금 2,000,446 2,000,446 합 계 19,354,451 19,354,451 19. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 56,490,738 58,032,409 합 계 65,357,140 66,898,811 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 11에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 8,168,784천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기(처분예정일 : 2022년 6월 28일) 전 기(처분확정일 : 2021년 6월 29일) Ⅰ.미처분이익잉여금 56,490,737,655 58,032,409,068 전기이월미처분이익잉여금 58,032,409,068 59,397,632,016 확정급여제도의 재측정요소 198,632,094 56,650,476 당기순손실 (1,740,303,507) (1,421,873,424) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 56,490,737,655 58,032,409,068 21. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 에어컨 및 각종 사무기기와 가전제품 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출액 18,035,397 13,221,445 제품매출액 11,528,439 11,953,030 용역매출액 796,289 1,132,918 합 계 30,360,125 26,307,393 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 재화나 용역 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 재화 용역 계약 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 29,563,836 25,174,475 연구개발 및 파견 용역 796,289 1,132,918 합 계 30,360,125 26,307,393 수익인식 시기 한 시점에 이행 29,563,836 25,174,475 기간에 걸쳐 이행 796,289 1,132,918 합 계 30,360,125 26,307,393 (3) 계약잔액 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 6,838,701 6,763,136 계약부채 선수금 22,265 71,456 (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이인수한 때 수익을 인식합니다. 연구개발 및 파견 용역 연구개발 및 파견 용역은 계약기간 동안 지속적으로 제공되고 용역의 청구서는 매달 발행하고 수익이 인식됩니다. 용역이 제공되고 소비되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (5) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로의 매출액이 총 매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 A사 4,815,628 15.86% 4,472,947 17.00% (6) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 22,654,713 20,615,919 중 국 633,484 704,295 일 본 2,045,699 1,924,519 미 국 490,957 62,719 필리핀 488,581 531,658 홍 콩 115,829 360,062 싱가포르 2,685,215 70,503 베트남 1,164,337 1,939,998 말레이시아 66,422 53,216 태 국 14,888 44,504 합 계 30,360,125 26,307,393 22. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 16,587,088 12,047,902 제품매출원가 9,636,675 10,317,075 용역매출원가 745,245 1,058,946 합 계 26,969,008 23,423,923 23. 판매비와관리비 및 대손상각비당기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,096,590 2,141,916 퇴직급여 325,167 230,156 복리후생비 337,748 288,787 여비교통비 6,296 7,290 접대비 10,488 6,123 통신비 13,585 15,409 수도광열비 90,747 79,268 세금과공과금 80,081 74,815 감가상각비 191,030 199,126 지급임차료 17,340 17,257 보험료 52,862 40,081 차량유지비 15,131 58,129 경상연구개발비 848,232 707,754 운반비 483,682 446,765 교육훈련비 1,606 525 도서인쇄비 634 526 소모품비 75,504 83,403 지급수수료 526,900 462,242 대손충당금환입 (15,141) (82,044) 무형자산상각비 8,174 11,404 합 계 5,166,656 4,788,932 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 188,732 427,685 외화환산이익 16,876 41,057 잡이익 61,065 8,324 합 계 266,673 477,066 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 361,626 435,312 외화환산손실 43,314 43,554 무형자산처분손실 1,364 - 잡손실 7,467 8,108 합 계 413,771 486,974 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 418,039 478,277 ( 2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 721 1,576 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,583 합 계 721 3,159 26. 법인세비용 (수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 83,789 - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (54,596) (15,571) 기타 41,422 41,324 소 계 70,615 25,753 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 164,369 (44,132) 소 계 164,369 (44,132) 법인세비용(수익) 234,984 (18,379) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 세전효과 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 253,228 (54,596) 198,632 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 세전효과 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 72,221 (15,571) 56,650 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (1,505,319) (1,440,253) 적용세율 20.54% 20.47% 적용세율에 따른 세부담액 (309,170) (294,856) 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 292 1,731 -비과세수익 (10,655) (10,634) -세액공제감면 (3,815) 41,072 -미인식 일시적차이의 변동 439,143 299,846 -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 83,789 - -기타 35,400 (55,538) 법인세비용 234,984 (18,379) 평균유효세율 (*) (*) (*) 당기 및 전기 법인세차감전순손실의 발생으로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하 였습니다 . (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (14,072) (8,820) - (22,892) - (22,892) 대손충당금 508,776 (3,480) - 505,296 505,296 - 재고자산평가충당금 54,954 (13,515) - 41,439 41,439 - 토지 (1,761,190) - - (1,761,190) - (1,761,190) 정부보조금 8,552 2,439 - 10,991 10,991 - 일시상각충당금 (2,900) (2,439) - (5,339) - (5,339) 기계장치 82,788 (13,389) - 69,399 69,399 - 유가증권 4,743 - - 4,743 4,743 - 확정급여채무 741,932 (200,382) 54,596 596,146 596,146 - 사외적립자산 (619,874) 23,728 - (596,146) - (596,146) 사용권자산 246 (138) - 108 108 - 기타 70,593 (2,969) - 67,624 67,624 - 상계전 법인세자산(부채) (925,452) (218,965) 54,596 (1,089,821) 1,295,746 (2,385,567) 상계 효과 - (2,385,567) 2,385,567 순법인세자산(부채) (1,089,821) (1,089,821) - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (19,570) 5,498 - (14,072) - (14,072) 당기손익인식금융자산 20,288 (20,288) - - - - 대손충당금 526,875 (18,099) - 508,776 508,776 - 재고자산평가충당금 58,730 (3,776) - 54,954 54,954 - 토지 (1,761,190) - - (1,761,190) - (1,761,190) 정부보조금 12,434 (3,882) - 8,552 8,552 - 일시상각충당금 (6,782) 3,882 - (2,900) - (2,900) 기계장치 79,198 3,590 - 82,788 82,788 - 유가증권 4,743 - - 4,743 4,743 - 확정급여채무 694,786 31,575 15,571 741,932 741,932 - 사외적립자산 (652,384) 32,510 - (619,874) - (619,874) 사용권자산 199 47 - 246 246 - 기타 73,089 (2,496) - 70,593 70,593 - 상계전 법인세자산(부채) (969,584) 28,561 15,571 (925,452) 1,472,584 (2,398,036) 상계 효과 - (2,398,036) 2,398,036 순법인세자산(부채) (925,452) (925,452) - (7) 당기말 시점에 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이, 세무상 결손금, 미사용 세액공제의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 만기일 차감할 일시적 차이(*) 22,893,560 미사용 세무상 결손금 2017년 03월 738,206 2027년 03월 2020년 03월 1,521,192 2030년 03월 2021년 03월 1,200,251 2036년 03월 2022년 03월 2,054,538 2037년 03월 미사용 세액공제 330,616 (*) 차감할 일시적 차이에는 종속기업투자주식 관련 차이가 22,238,280천원 포함되어 있습니다. (8) 당기말과 전기말 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,295,746 1,472,585 이연법인세부채 (2,385,567) (2,398,036) 당기법인세자산 58,229 78,242 27. 성격별 비용당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료및상품의 매입 23,878,469 20,405,482 재고자산의 변동 117,625 (310,549) 종업원급여 5,161,640 5,232,999 복리후생비 557,904 585,486 외주가공비 172,538 100,686 운반비 513,288 471,672 감가상각비 460,442 546,763 지급수수료 608,759 524,930 무형자산상각비 29,971 45,566 소모품비 270,938 302,031 차량유지비 22,519 75,087 세금과공과금 89,552 84,361 보험료 83,639 63,215 대손충당금환입 (15,141) (82,044) 기타비용 183,521 167,170 합 계 32,135,664 28,212,855 28. 주당손익(1) 기본주당손실당기와 전기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (1,740,303,507) (1,421,873,424) 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 주당순손실 (189) (154) (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당손실당사는 당기와 전기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금의 유동성대체 2,420 44,260 유형자산 취득 관련 미지급금 1,100 1,055 무형자산 취득 관련 미지급금 51,700 - 유형자산 처분 관련 미수금 - 7,333 장기성예금의 유동성대체 - 49,187 건설중인자산의 계정대체 - 38,180 (2) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 취득(증가) 기타증감 유동리스부채 14,372 (14,372) - 3,810 3,810 비유동리스부채 3,810 - - (3,810) - 30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - 4,367,730 4,367,730 유동매출채권및기타채권 - 4,619,819 4,619,819 유동기타금융자산 - 35,598,000 35,598,000 비유동기타채권 - 323,213 323,213 비유동기타금융자산 40,000 - 40,000 합 계 40,000 44,908,762 44,948,762 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - 4,465,440 4,465,440 유동리스부채 - 3,810 3,810 합 계 - 4,469,250 4,469,250 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - 4,346,172 4,346,172 유동매출채권및기타채권 - 4,773,854 4,773,854 유동기타금융자산 - 36,445,187 36,445,187 비유동기타채권 - 687,833 687,833 비유동기타금융자산 40,000 - 40,000 합 계 40,000 46,253,046 46,293,046 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - 4,034,233 4,034,233 유동리스부채 - 14,372 14,372 비유동리스부채 - 3,810 3,810 합 계 - 4,052,415 4,052,415 2) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산> 대손충당금환입 15,141 82,044 이자수익 418,039 478,277 외환차익 188,732 427,685 외화환산이익 16,876 40,937 외환차손 (361,626) (435,312) 외화환산손실 (4,248) (12,991) 금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (1,583) 금융부채> 외화환산이익 - 119 외화환산손실 (39,066) (30,563) 이자비용 (721) (1,576) 합 계 233,127 547,037 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 4,364,714 4,343,778 매출채권및기타채권 4,943,032 5,461,687 기타금융자산 35,660,601 36,445,187 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 45,008,347 46,290,652 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 40,394,650 40,960,595 미 국 4,416,454 4,916,378 일 본 197,243 413,679 합 계 45,008,347 46,290,652 2) 금융자산 손상차손 ① 당기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,391,242 2,406,383 미수금 21,694 21,694 합 계 2,412,936 2,428,077 ② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금 환입 15,141 82,044 ③ 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,949,765 6,991 5,222,239 8,212 3개월이내 1,479 1,221 249,657 1,997 1년초과 2,404,724 2,404,724 2,417,868 2,417,868 합계 7,355,968 2,412,936 7,889,764 2,428,077 ④ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,428,077 2,510,121 대손충당금 환입 (15,141) (82,044) 기말잔액 2,412,936 2,428,077 (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타채무 4,465,440 4,465,440 4,465,440 - - - - 리스부채 3,810 3,850 3,850 - - - - 합 계 4,469,250 4,469,290 4,469,290 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타채무 4,034,233 4,034,233 4,034,233 - - - - 리스부채 18,182 18,942 7,546 7,546 3,850 - - 합 계 4,052,415 4,053,175 4,041,779 7,546 3,850 - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당기말 현재 당사가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 93,506 386,359 매출채권및기타채권 103,737 4,032,245 매입채무및기타채무 - (3,102,773) 순 노출 197,243 1,315,831 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 382,112 1,462,602 매출채권및기타채권 31,568 3,455,789 매입채무및기타채무 (5,235) (2,489,546) 순 노출 408,445 2,428,845 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 JPY 10.3777 10.9415 9.9974 10.2733 USD 1,166.16 1,160.62 1,210.80 1,133.50 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 당사의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 19,724 (19,724) 40,845 (40,845) USD 131,583 (131,583) 242,885 (242,885) 합 계 151,307 (151,307) 283,730 (283,730) (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 35,598,000 36,396,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채총계 5,652,894 5,658,720 자본총계 67,178,283 68,719,954 부채비율(%) 8.41 8.23 31. 특수관계자공시 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 MinebeaMitsumi INC. - 지배기업 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES, INC. 당사 종속기업 MOATECH REALTY, INC. 당사 종속기업 MINEBEA PHILIPPINES, INC. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECHCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB Technologies Corporation MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(ZHUHAI)CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB SINGAPORE LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(M)SDN BHD MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 매출 780,506 976,259 매입 1,869 - 유형자산 취득 10,930 - 기타비용 6,363 1,701 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 488,581 531,658 매입 16,673,524 11,823,194 유형자산 처분 - 7,333 기타수익 641 4,553 기타비용 15,354 19,211 한국엔엠비㈜ 기타비용 3,269 - NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 16,770 - 매입 98,472 136,963 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 67,077 30,685 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(ZHUHAI)CO.,LTD. 매입 210,023 553,901 NMB Technologies Corporation 매출 4,572 - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(M) SDN BHD 매입 189 - MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. 매입 6,666 3,311 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. 매입 - 400 NMB SINGAPORE LTD. 매입 2,159 2,544 2) 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 60,200 - (59,460) 740 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 109,560 30,000 (79,360) 60,200 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 106,765 632 - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 126,425 4,388 2,840,380 192 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 13,406 - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (M) SDN BHD - - 191 - 합 계 233,190 5,020 2,853,977 192 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 99,413 2,548 - 272 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 81,467 18,732 2,292,036 5,699 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 17,662 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 4,059 - 합 계 180,880 21,280 2,313,757 5,971 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 339,982 350,970 퇴직급여 50,670 57,388 합 계 390,652 408,358 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은없습니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 KB손해보험(주) 13,304,000 이행보증보험 - 서울보증보험 31,008 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.가. 배당에 관한 사항(1) 정관 제 45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 제45조의2(분기배당) ① 회사는 이사회 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라한다)의 주주에게「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기 까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기 까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기 배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당일 기준일 직후에발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 2 우선 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (3) 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,421 -1,410 -2,506 (별도)당기순이익(백만원) -1,740 -1,422 -7,961 (연결)주당순이익(원) -162 -162 -272 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기 매출채권 6,838,701 2,391,241 34.97% 미수금 87,138 21,694 24.90% 합 계 6,925,839 2,412,935 34.84% 제33기 매출채권 6,763,136 2,406,382 35.5% 미수금 114,613 21,694 18.9% 합 계 6,877,749 2,428,076 35.3% 제32기 매출채권 6,562,654 2,488,427 37.9% 미수금 73,475 21,694 29.5% 합 계 6,636,129 2,510,121 27.8% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,428,077 2,510,121 2,528,062 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15,141) (82,044) (17,941) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,412,936 2,428,077 2,510,121 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정 ② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예산액 설정 ○ 부도 : 보증보험, 담보처분 등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 외부채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 4,447,460 - - 2,391,241 6,838,701 구성비율 65.03% - - 34.97% 100.0% 다. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 제34기 제33기 제32기 비고 상 품 1,490,688 1,506,094 1,306,930 - 제 품 160,310 283,826 263,614 - 원재료 776,431 755,134 663,961 - 소 계 2,427,429 2,545,054 2,234,505 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.3% 3.2% 2.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.8회 9.3회 9.8회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등 ① 실사일자 당사는 제34기 (2021년 4월~2022년 03월) 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 3월31일 공장가동종료시를 기준으로 관련 부서원의 재고실사를 실시하였으며, 당사 경영지원팀 직원과 회계사가 참여한 실사는 2021년 4월 4일에 실시하였습니다.보 고서 작성기준일 2021년 3월 31일자와 당사 경영지원팀 직원 및 회계사가 참여한 실사일의 재고자산 차이는 입·출고증, 거래명세표, 세금계산서 등의 증빙을 통해 확인하였습니다 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 2022년 4월4일에 실시한 2022년 3월말 기준의 재고자산 실사는 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 진행하였습니다. ③ 재고자산 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 1,616,987 1,616,987 (126,299) 1,490,688 - 제 품 217,570 217,570 (57,260) 160,310 - 원재료 785,076 785,076 (8,646) 776,431 - 합 계 2,619,633 2,619,633 (229,081) 2,427,429 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - 11,368,692 11,368,692 유동매출채권및기타채권 - 4,619,819 4,619,819 유동기타금융자산 - 35,598,000 35,598,000 비유동매출채권및기타채권 - 323,213 323,213 비유동기타금융자산 40,000 - 40,000 합 계 40,000 51,909,724 51,949,724 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - 4,504,317 4,504,317 유동리스부채 - 3,810 3,810 합 계 - 4,508,127 4,508,127 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - 10,610,915 10,610,915 유동매출채권및기타채권 - 4,773,854 4,773,854 유동기타금융자산 - 36,445,187 36,445,187 비유동매출채권및기타채권 - 687,833 687,833 비유동기타금융자산 40,000 - 40,000 합 계 40,000 52,517,789 52,557,789 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - 4,066,628 4,066,628 유동리스부채 - 14,372 14,372 비유동리스부채 - 3,810 3,810 합 계 - 4,084,810 4,084,810 (*) 수준 2로 평가되고 있습니다. 2) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산> 대손충당금환입 15,141 82,044 이자수익 423,013 491,769 외환차익 188,732 427,685 외화환산이익 256,198 40,937 외환차손 (361,626) (435,312) 외화환산손실 (4,248) (177,253) 금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (1,583) 금융부채> 외화환산이익 - 119 외화환산손실 (39,066) (30,563) 이자비용 (721) (1,576) 합 계 477,423 396,267 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 11,365,358 10,608,438 매출채권및기타채권 4,943,032 5,461,687 기타금융자산 35,660,601 36,445,187 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 52,008,991 52,555,312 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 40,394,650 40,960,595 미 국 9,025,787 8,553,867 일 본 197,243 413,679 필리핀 2,391,311 2,627,171 합 계 52,008,991 52,555,312 2) 금융자산 손상차손 ① 당기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,391,242 2,406,383 미수금 21,694 21,694 합 계 2,412,936 2,428,077 ② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금 환입 15,141 82,044 ③ 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,949,765 6,991 5,222,239 8,212 3개월이내 1,479 1,221 249,657 1,997 3개월초과~6개월이내 - - - - 6개월초과~1년이내 - - - - 1년초과 2,404,724 2,404,724 2,417,868 2,417,868 합 계 7,355,968 2,412,936 7,889,764 2,428,077 ④ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,428,077 2,510,121 대손충당금설정(환입) (15,141) (82,044) 기말잔액 2,412,936 2,428,077 (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,504,317 4,504,317 4,504,317 - - - - 리스부채 3,810 3,850 3,850 - - - - 합 계 4,508,127 4,508,167 4,508,167 0 0 - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,066,628 4,066,628 4,066,628 - - - - 리스부채 18,182 18,942 7,546 7,546 3,850 - - 합 계 4,084,810 4,085,570 4,074,174 7,546 3,850 - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 93,506 4,995,692 2,391,630 매출채권및기타채권 103,737 4,032,245 - 매입채무및기타유동채무 - (3,102,773) (38,877) 순 노출 197,243 5,925,164 2,352,753 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 382,112 5,100,091 2,627,254 매출채권및기타채권 31,568 3,455,789 - 매입채무및기타유동채무 (5,235) (2,489,546) (32,394) 순 노출 408,445 6,066,334 2,594,860 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 JPY 10.3777 10.9415 9.9974 10.2733 USD 1,166.16 1,160.62 1,210.80 1,133.50 PHP 23.30 23.68 23.29 23.36 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 19,724 (19,724) 40,845 (40,845) USD 592,516 (592,516) 606,633 (606,633) PHP 235,275 (235,275) 259,486 (259,486) 합 계 847,515 (847,516) 906,964 (906,964) (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 40,169,891 40,740,612 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 5,722,796 5,699,211 자본총계 72,046,296 73,300,109 부채비율(%) 7.94 7.78 마. 유형자산(토지)의 재평가당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이제한되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지배회사인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사 2개사를 포함한 연결기업으로서 STEPPING MOTOR 사업부문 내용은 다음과 같습니다. 구분 대상 회사 주요 사업내용 STEPPING MOTOR부문 (주)모아텍 STEPPING MOTOR 제조, 판매 기타사업 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC,MOATECH REALTY, INC 부동산 임대업 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 증감액 증감율 [유동자산] 54,142 54,517 -375 -0.69% 현금및현금성자산 11,369 10,611 758 7.14% 기타금융상품 35,598 36,445 -847 -2.32% 매출채권및기타채권 4,620 4,774 -154 -3.23% 기타유동자산 70 47 23 48.94% 당기법인세자산 58 95 -37 -38.95% 재고자산 2,427 2,545 -118 -4.64% [비유동자산] 23,627 24,482 -855 -3.49% 비유동성기타금융자산 40 40 0 0.00% 순확정급여자산 63 0 63 0.00% 유형자산 15,397 15,491 -94 -0.61% 무형자산 422 454 -32 -7.05% 투자부동산 7,376 7,798 -422 -5.41% 비유동성매출채권및기타채권 323 688 -365 -53.05% 기타비유동자산 6 11 -5 -45.45% 자산 총계 77,769 78,999 -1,230 -1.56% [유동부채] 4,605 4,196 409 9.75% [비유동부채] 1,118 1,503 -385 -25.62% 부채 총계 5,723 5,699 24 0.42% 지배기업소유주지분 70,994 72,323 -1,329 -1.84% [자본금] 7,666 7,666 0 0.00% [자본잉여금] 22,063 22,063 0 0.00% [기타자본] (25,199) (25,199) 0 0.00% [기타포괄손익누계액] (1,264) (1,225) -39 3.18% [이익잉여금] 67,728 69,018 -1,290 -1.87% 비지배지분 1,052 977 75 7.68% 자본 총계 72,046 73,300 -1,254 -1.71% 부채와 자본 총계 77,769 78,999 -1,230 -1.56% 제34기 자산총계는 전기대비 12억원 감소한 778억원, 부채는 24백만원 증가한 57억원, 자본은 12억원 감소한 720억원 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제34(당)기 제33(전)기 증감액 증감율 매출액 31,025 26,985 4,040 14.97% 매출원가 27,464 23,968 3,496 14.59% 매출총이익 3,561 3,017 544 18.03% 판매비와관리비 5,208 4,830 378 7.83% 영업이익(손실) 1,647 1,813 -166 -9.16% 기타수익 506 477 29 6.08% 기타비용 414 652 -238 -36.50% 금융수익 423 492 -69 -14.02% 금융비용 1 3 -2 -66.67% 법인세비용차감전순이익(손실) 1,133 1,499 -366 -24.42% 법인세비용(수익) 278 -78 356 -456.41% 당기순이익(손실) 1,410 1,421 -11 -0.77% 기타포괄손익 156 -310 466 -150.32% 총포괄손익 1,254 1,732 -478 -27.60% 34기 매출액은 코로나 19 상황에서 원자재 수급, 외화 환률변동성의 심화 등 시장 환경의 어려움 속에서도 자동차 관련 제품 및 가전 관련 제품의 신규 수주로 전기 대비 40억원 증가하였으나 영업손실은 전기 대비 1.6억원 감소하였습니다.. 35기에는 주력사업의 매출확대와 신규사업의 안정적인 시장진입을 통하여 매출증대와 영업이윤을 달성하기 위해 노력하겠습니다. 다. 주요 경영지표 구분 제34(당)기 제33(전)기 제32(전전)기 유동비율 1,175.72% 1,299.26% 1,531.75% 부채비율 7.94% 7.77% 6.49% 매출액영업이익률 -5.31% -6.72% -10.32% 차입금의존도 - - - 라. 사업부문별 매출액 및 영업이익 (단위 : 천원) 사업부문 제34(당)기 제33(전)기 제32(전전)기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 STEPPING MOTOR부문 30,360,125 (1,775,540) 26,307,393 (1,905,462) 26,867,030 (2,920,472) 기타사업(임대업) 844,134 160,317 859,321 124,505 834,645 111,827 연결조정전합계 31,204,259 (1,615,223) 27,166,714 (1,780,957) 27,701,675 (2,808,645) 연결조정금액 (178,944) (31,805) (181,862) (32,324) (176,640) (31,396) 연결조정후합계 31,025,315 (1,647,028) 26,984,852 (1,813,281) 27,525,035 (2,840,041) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 470억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금등가물,ⅱ)단기금융상품,ⅲ) 당기손익인식금융자산을모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 471억원 대비 1억원 감소하였습니다 . 당기말 당사 차입금은 없습니다. 가. 유동성에 관한 사항 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 원) 과 목 제34(당)기 제33(전)기 제32(전전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (583,557,758) 159,944,543 1,633,714,791 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1,101,074,101 (5,011,060,322) (895,025,193) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (14,371,781) (13,516,207) (22,463,209) IV. 연결실체의변동으로 인한 증감 - - V. 환율변동차이 212,884,254 (156,828,378) 11,059,286 VI. 현금의 증가(감소) (I+II+III+IV+V) 503,144,562 (4,864,631,986) 716,226,389 VII. 외화환산으로 인한 현금의 변동액 41,748,230 (154,995,492) 6,687,160 VIII. 기초현금및현금성자산 10,610,915,225 15,787,371,081 15,053,398,246 IX. 기말현금및현금성자산 11,368,692,271 10,610,915,225 15,787,371,081 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 ' 주석 34. 우발상황과 약정사항 ' 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사는 공시대상기간동안 환경관련 이슈와 회사 인력의 중요한 변동사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사가 영위하는 사업과 관련하여 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 법규상의 규제사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사의 시장위험과 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용, 7.시장위험과 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제33기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가충당금 제32기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 125,000 1,150 125,000 1,345 제33기(전기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 115,500 1,150 115,500 1,280 제32기(전전기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 87,000 1,008 107,500 1,170 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - 제33기(전기) - - - - - 제32기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 31일 감사 및 업무수행이사 서면회의 감사팀의 구성, 감사인의 독립성,감사계획 등 보고 2 2022년 06월 17일 감사 및 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 감사결과 등 보고 5. 종속기업 감사의견공시대상기간동안 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 제34기, 제33기, 제32기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이제희 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이는이사회 운영의 효율성을 높이고, 책임경영을 실시하기 위함입니다.이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - * 제33기 정기주주총회('21.6.29)에서 선임되었습니다. 나. 중요의결내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 이제희(출석률:100%) 최성환(출석률:100%) 나까기리 야스노부(출석률:100%) 박종욱(출석률:100%) 이재원(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2021.05.17 제33기 재무제표승인의 건제33기 정기주주총회개최의 건 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.05.16 제34기 재무제표승인의 건제34기 정기주주총회개최의 건 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2022.05.16 제34기 내부회계관리제도 운용실태 보고의건 보고 - - - - - * 박종욱 사외이사의 임기가 2021. 06. 29 부로 만료되어 제 33기 정기주주총회에서 이재원 사외이사가 신규로 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 사내이사 및 사외이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 임기 연임여부(연임횟수) 회사와의거래 최대주주와의관계 선임배경 사내이사(대표이사) 이제희 이사회 '22.06~'23.06 연임(2) - - 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 겸비한 전문경영인으로 급변하는 사업 환경에서 독립적이고 객관적인 시각으로 회사의 균형 잡힌 의사결정 및 업계 내 경쟁력 강화에 기여할 최고의 적임자로 판단됨. 사내이사 나까기리야스노부 이사회 '22.06~'23.06 연임(2) - 직원 그룹사의 오랜 근무 경력을 바탕으로 그룹 사업 전반에 대한 지식과 경험을 보유하고 있으며, 각종 현안에 대한 신속하고 효과적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨 . 사내이사 최성환 이사회 '22.06~'23.06 연임(5) - - 다양한 주요 보직을 거쳐 회사의 내부사정에 정통하고 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 회사의 전략 수립 및 운영에 적임자로 판단됨. 사외이사 이재원 이사회 '22.06~'23.06 신규선임 - - 변호사로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있는 법률전문가임.이사회 견제 역할과 당사의 리스크관리 등 회사의 준법경영체계 강화에 중추적인 역할을할 것으로 기대되어 사외이사 적임자로 판단됨. * 제33기 정기주주총회('21.6.29)에서 이제희 사내이사, 나까기리 야스노부 사내이사, 최성환 사내이사가 재선임, 이재원 사외이사가 신규선임되었습니다 라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보고하고 있습니다. 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ※ 사외이사 직무수행 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 부장 1명 ,차장 1명 (평균 17년) 이사회 운영 및 보고 등 관련 제반 활동 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 해당 업무 전문가로 별도의 교육은 실시하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상의 감사를 두며, 현재 감사는 1인 입니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 가. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 추천인 회사 및 최대주주와의 관계 타법인겸직현황 비 고 고원우 서울시립대학교 졸업전) 대주회계법인 공인회계사('01~'18)현) 우리회계법인 공인회계사('18~현재) 이사회 - 없음 비상근감사 (2) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치여부 및 권한과 책임당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사의 직무수행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.② 감사 인원 수 : 1 명③ 상근여부 : 비상근 나. 감사위원회(감사)의 독립성- 감사는 정관 제35조에 근거를 두고 있습니다.- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사합니다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2022.05.16 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - 2 2022.05.16 제34기 재무제표승인의 건제34기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 공인회계사로서 감사 업무 수행에 필요한 전문성 보유 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 부장 1명 ,차장 1명 (평균 17년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 ※ 준법지원인 등보고서 작성기준일 현재 준법지원인이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,331,185 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,126,656 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,204,529 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MINEBEAMITSUMI.INC 본인 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 계 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MINEBEAMITSUMI.INC 29,038 Yoshihisa Kainuma - - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd 10.96 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 MINEBEAMITSUMI.INC 자산총계 9,765,170 부채총계 5,226,371 자본총계 4,538,799 매출액 10,257,568 영업이익 530,985 당기순이익 402,520 주1) 3월말 결산법인이며, 2022년 3월말 연결재무제표 기준임 . (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 MinebeaMitsumi Inc는 1951년 7월에 설립되었으며, 1970년 도쿄증권거래소 1부시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기계가공품, 전자부품의 제조 및 판매입니다. 2017년 1월 최대주주는 미쓰미전기와 합병함에 따라 사명이 MINEBEA CO.,LTD에서 MinebeaMitsumi Inc로 변경되었습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd 4 Toshikazu Mukohara - - - Mitsubishi UFJ Trust Banking Corporation 46.5 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 The Master Trust Bank of Japan, Ltd 자산총계 60,469,674 부채총계 60,213,161 자본총계 256,513 매출액 307,844 영업이익 14,363 당기순이익 10,731 주1) 3월말 결산법인이며, 2022년 3월말 재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용2000년 5월에 설립된 자산관리사업을 주사업으로 하는 일본 최초의 신탁은행입니다 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 MinebeaMitsumi Inc 7,287,238 50.85 - (주)모아텍 5,126,656 35.77 자기주식 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,551 6,553 99.97 1,917,291 14,331,185 13.38 - 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 대하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8.증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행 주식의 25%까지 배정하는 경우 9.사업권 또는 영업권 등을 양도한 자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 10.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 경우 11.상법제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에게 단주가 발생하는 경우 그 처리 방법은 이사회에서 정한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호, 제9호, 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 4월 1일부터 4월 7일까지 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 중지한다. 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.moatech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 바. 주가 및 주식거래 실적 [증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종 류 '21.10월 '21.11월 '21.12월 '22.01월 '22.02월 '22.03월 주가 최 고 7,900 7,400 10,200 14,350 8,460 7,860 최 저 6,600 6,210 5,040 7,300 6,780 6,370 평 균 7,104 6,919 5,836 9,010 7,621 7,140 거래량 최 고 153,170 33,944 726,521 4,019,042 126,322 297,017 최 저 4,262 6,248 4,505 63,591 22,614 13,531 월 간 483,950 279,338 1,707,721 21,995,093 1,039,588 849,898 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이제희 남 1964년 12월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 성균관대학교 졸업- 한국엔앰비(주) 영업전략실장('14~'19) - - - 2년9개월 2022년 06월 29일 나까기리야스노부 남 1962년 01월 사내이사 사내이사 상근 경영지원 - 카나가와대학교 졸업- 미네베아미쓰미 기술개발부문 차장('15~'19)- 현)미네베아미쓰미 기술총괄부 차장('19~현재) - - 직원 2년9개월 2022년 06월 29일 최성환 남 1970년 03월 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 - 강원대학교 졸업- 태일정밀 - - - 24년3개월 2022년 06월 29일 이재원 남 1962년 02월 사외이사 사외이사 비상근 - - 성균관대학교 졸업- 현)법무법인(유한)정률 소속 변호사('98~현재) - - - 9개월 2022년 06월 29일 고원우 남 1965년 04월 감사 감사 비상근 감사 - 서울시립대학교 졸업- 전) 대주회계법인 공인회계사('01~'18)- 현) 우리회계법인 공인회계사('18~현재) - - - 9개월 2024년 06월 29일 박종영 남 1966년 05월 상무 미등기 상근 제조총괄 - 충원고등학교 졸업 - - - 29년3개월 - 김의현 남 1966년 11월 상무 미등기 상근 경영기획 - 아주대학교 졸업 - - - 12년4개월 - 문성식 남 1969년 03월 상무 미등기 상근 영업 - 금오공대 졸업 - - - 22년9개월 - 양현기 남 1972년 01월 상무 미등기 상근 연구개발총괄 - KAIST 대학원 - - - 23년8개월 - 박종학 남 1972년 11월 상무 미등기 상근 제조 - 부산대학교 졸업 - - - 13년8개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 61 - - - 61 10.7년 3,336,253 54,693 - - - - - 여 21 - - - 21 6.5년 701,671 33,413 - 합 계 82 - - - 82 9.5년 4,037,924 49,243 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 487,847 97,569 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 퇴직금 제외 감사 1 200,000 퇴직금 제외 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 330,982 66,196 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 338,482 102,827 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,500 19,500 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 MINEBEAMITSUMI INC 1 122 123 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 9,464 - - 9,464 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 40 - - 40 계 - 3 3 9,504 - - 9,504 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당기 중 특수관계자와의 재화, 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 매출 780,506 매입 1,869 유형자산 취득 10,930 기타비용 6,363 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 1,153,771 매입 16,673,524 기타수익 641 기타비용 15,354 한국엔엠비㈜ 기타비용 3,269 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 16,770 매입 98,472 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 67,077 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(ZHUHAI)CO.,LTD. 매입 210,023 NMB Technologies Corporation 매출 4,572 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(M)SDN BHD 매입 189 MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. 매입 6,666 NMB SINGAPORE LTD. 매입 2,159 4. 대주주와의 자본거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1. 임직원 대여 현황 기준일 : 2022년 03월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 60,200 - (59,460) 740 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 MOATECH REALTY, INC(주1) 2008.07.11 FIRST PHILIPPINE INDUSTRIAL PARK, STO. TOMAS,BATANGAS 부동산임대업 1,732,540 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 MOATECHMANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 2008.07.09 FIRST PHILIPPINE INDUSTRIAL PARK, STO. TOMAS,BATANGAS 부동산임대업 12,902,054 실질 지배력(기업회계기준서 1027호 14) 해당(자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 MINEBEAMITSUMI INC - - - 비상장 122 MOATECH REALTY, INC - MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - NMB SALES COMPANY LIMITED - JAPAN 3D DEVICES Co., Ltd. - NMB SINGAPORE LIMITED - NMB (USA) Inc - NMB Technologies Corporation - IMC EASTERN CORP. - PPI (NMB) Inc - New Hampshire Ball Bearings, Inc - MHC INSURANCE COMPANY, LTD - NMB Air Operations Corporation - NMB-MINEBEA UK LTD - NMB-Minebea-GmbH - MinebeaMitsumi Technology Center Europe GmbH - NMB ITALIA S.R.L - NMB Minebea SARL - myonic Holding GmbH - myonic GmbH - myonic Limited - myonic s.r.o. - CEROBEAR GmbH - MINEBEA SLOVAKIA S.R.O. - NMB-Minebea Thai Ltd. - MINEBEA AVIATION COMPANY LIMITED - MINEBEA TECHNOLOGIES TAIWAN CO., LTD - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI) LTD. - MINEBEA TRADING (SHANGHAI) LTD - MINEBEA ELECTRONIC DEVICES (SUZHOU) LTD - Cixi New MeiPeiLin Precision Bearing Co.,Ltd - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI) CO.,LTD - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (MALAYSIA) SDN. BHD. - NMB KOREA CO., LTD. 110111-1063140 MINEBEA (HONG KONG) LIMITED - MINEBEA (SHENZHEN) LTD - MINEBEA (CAMBODIA) Co.,Ltd. - DAIICHI PRECISION MOLD CO., LTD. - DONGGUAN CHENGQU DAIICHI PRECISION MOLD CO. LTD - DAIICHI PRECISION MOLD (HK) LIMITED - NMB-Minebea India Private Limited - Minebea Intec GmbH - Minebea Intec Aachen GmbH Co. KG - Minebea Intec Switzerland AG - MINEBEA INTEC INDIA PRIVATE LIMITED - Minebea Intec Bovenden GmbH Co. KG - Minebea Intec USA, Inc - MINEBEA INTEC UK LIMITED - Minebea Intec Belgium - Minebea Intec Netherlands B.V. - Minebea Intec Industrial Weighing Equipment (Beijing) Co., Ltd - MINEBEA INTEC SPAIN, S.L. - MINEBEA INTEC ITALY S.R.L. - Minebea Intec Austria GmbH - MINEBEA INTEC POLAND Sp. z o.o. - Minebea Intec Bovenden Verwaltungs GmbH - Minebea Intec Aachen Verwaltungs-GmbH - PARADOX ENGINEERING SA - MINEBEA PHILIPPINES, INC. - NMB-Minebea de Mexico, S.de R.L. de C.V. - MITSUMI ELECTRIC CO., LTD. - TAIWAN MITSUMI CO., LTD - MITSUMI CO., LTD. - KOREA MITSUMI CO., LTD. 194111-0001076 MITSUMI PHILIPPINES, INC - CEBU MITSUMI, INC - MITSUMI TECHNOLOGY (M.) SDN.BHD. - MITSUMI (THAILAND) CO., LTD.. - ZHUHAI MITSUMI ELECTRIC CO., LTD. - TIANJIN MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.. - WUJIANG MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD. - MITSUMI (SHANGHAI) ELECTRIC CO., LTD. - QINGDAO MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD. - MITSUMI AUTOMOTIVE de MEXICO, S.A. de C.V - MITSUMI REALTY INC - NMB-MINEBEA DO BRASIL lMPORTACAO E COMERCIO DE COMPONENTS DE PRECISAO LTDA - Minebea Precision Co., Ltd. - C TOOL ENGINEERING, INC. - MINEBEAMITSUMI SHANGHAI TRADING LTD - MACH AERO-BRETIGNY RECTIFICATION SAS - MACH AERO COMPONENTS PRIVATE LIMITED. - MINEBEA INTEC FRANCE S.A.S - LLC Minebea Intec Rus - MM PRIMARY HOLDINGS, INC - Sartorius Mechatronics Philippines Inc - TINYNODE SA - MinebeaMitsumi Technical Service (Suzhou) Ltd - U-Shin Ltd. - Sanwa Seisakusyo Ltd. - Tokyo Sokuteikizai Co., Ltd - U-Shin Transport Ltd - U-Shin Showa Ltd. - U-SHIN EUROPE LTD - U-Shin Deutschland Zugangssysteme GmbH - U-Shin Deutschland Gru ndver mog en GmbH - U-Shin France S.A.S - U-Shin Italia S. p.A - Access Mechanism L.L.C. - U-Shin Spain S.L - U-Shin Slovakia s.r.o. - U-Shin Holdings Europe B.V. - U-SHIN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V. - U-Shin do Brasil Sistemas Automotivos Ltda - U-SHIN MANUFACTURING (ZHONGSHAN) CO., LTD - U-Shin Access Systems (Wuxi) Co., Ltd - U-SHIN MANUFACTURING (WUXI) CO., LTD - U-SHIN INTERNATIONAL TRADING (SHANGHAI) LTD - U-SHIN (THAILAND) CO., LTD - ORTECH MALAYSIA SDN. BHD - U-SHIN MANUFACTURING (SUZHOU) CO., LTD - U-SHIN (HONG KONG) LTD - YUSHSHIN INDUSTRIAL CO., LTD. - U-SHIN INDIA PRIVATE LTD. - U-SHIN DEUTSCHLAND GMBH - U-SHIN AMERICA INC - Mask Kunststoffe GmbH - ABLIC Inc - ABLIC U.S.A Inc - ABLIC Hong Kong Limited - ABLIC Shenzhen Inc - ABLIC Korea Inc 110111-3092585 ABLIC Taiwan Inc - ABLIC Europe GmbH - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC(비상장) 비상장 2008년 07월 17일 해외진출 - - 100 9,459 - - - - 100 9,459 12,902 204 MOATECH REALTY, INC (비상장) 비상장 2008년 07월 11일 해외진출 - - 39 5 - - - - 39 5 1,733 128 (주)세피스(비상장) 비상장 2003년 05월 03일 투자 - - 13.51 40 - - - - 13.51 40 1,222 16 합 계 - - 9,504 - - - - - 9,504 15,857 348 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음