모아텍 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 반기 2023년 9월 30일 현재
제 35(전) 반기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 모아텍 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 모아텍(이하 "지배기업")은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 각종 가전, 사무기기 및 IT 제품 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR의 생산 및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 지배기업의 본점 소재지는 인천 남동구 인주대로 698 입니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

MinebeaMitsumi Inc.	7,287,238	50.85

자기주식	5,126,656	35.77

기타	1,917,291	13.38

합 계	14,331,185	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요① 당반기말과 전기말 현재의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	소유지분율

MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES, INC.	필리핀	임대업	100%	100%

MOATECH REALTY, INC.(*)	필리핀	임대업	39%	39%

(*) 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.

② 종속기업의 요약재무정보당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 13,391,475 81,926 13,309,549 370,990 326,354 326,354 MOATECH REALTY, INC. 1,948,295 6,775 1,941,520 90,394 66,326 66,326 합 계 15,339,770 88,701 15,251,069 461,384 392,680 392,680 (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 13,379,904 161,168 13,218,736 339,303 529,841 529,841 MOATECH REALTY, INC. 1,917,366 8,497 1,908,869 91,469 66,858 66,858 합 계 15,297,270 169,665 15,127,605 430,772 596,699 596,699 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.상기 내용을 제외하고는 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 2023년 4월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 연결중간재무제표의작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 2023년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 4. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 따라 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공합니다. 보고부문 영업의 내용 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 각종 가전, 사무기기 및 IT 제품 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 연구 개발 파견 용역을 제공. 부동산임대 부동산임대용역을 제공. (2) 지역에 대한 정보① 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 한 국 12,193,583 11,151,301 중 국 199,121 201,516 일 본 749,396 556,584 미 국 350,498 174,975 필리핀 632,309 580,911 홍 콩 35,762 66,314 싱가포르 146,558 538,464 베트남 240,583 1,334,159 말레이시아 - 42,870 태 국 - 15,532 합 계 14,547,810 14,662,626 ② 보고기간 종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기말 전기말 한 국 15,700,450 15,469,619 필리핀 6,803,983 7,145,034 합 계 22,504,433 22,614,653 (3) 연결실체의 당반기와 전반기 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 총수익에 대한비율(%) 금액 총수익에 대한비율(%) A사 3,567,395 24.52 2,341,441 15.97 B사 2,061,803 14.17 2,125,067 14.49 C사 2,044,258 14.05 1,484,779 10.13 D사 1,797,721 12.36 1,592,030 10.86 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,774 2,373 단기예금 26,504,668 23,379,717 합 계 26,506,442 23,382,090 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,799,256 8,641,896 매출채권 대손충당금 (2,371,441) (2,377,265) 대여금 13,608 13,608 미수금 48,450 147,854 미수금 대손충당금 (17,256) (17,256) 미수수익 209,427 172,257 보증금 - 17,463 소 계 5,682,044 6,598,557 대여금 111,469 118,273 미수금 4,439 4,439 미수금 대손충당금 (4,439) (4,439) 보증금 339,525 305,750 소 계 450,994 424,023 합 계 6,133,038 7,022,580 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 5,253,401 5,770 6,529,958 5,770 3개월이내 199,224 - 492,009 - 3개월초과 ~ 6개월이내 252,962 - 7,604 1,221 6개월초과 ~ 12개월 이내 434,442 1,221 - - 1년초과 2,386,145 2,386,145 2,391,968 2,391,968 합 계 8,526,174 2,393,136 9,421,539 2,398,959 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,377,265 21,694 2,391,242 21,694 대손충당금 환입 (5,824) - (13,977) - 기말잔액 2,371,441 21,694 2,377,265 21,694 7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 18,627,000 21,592,000 소 계 18,627,000 21,592,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 소 계 40,000 40,000 합 계 18,667,000 21,632,000 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 298,095 68,511 선급비용 184,626 41,071 선급부가세 105,341 - 소 계 588,062 109,582 장기선급비용 804 - 소 계 804 - 합 계 588,866 109,582 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,800,190 (127,148) 1,673,042 1,757,938 (127,215) 1,630,723 제품 266,588 (67,758) 198,830 166,462 (63,773) 102,689 원재료 999,823 (27,599) 972,224 773,090 (20,143) 752,947 합 계 3,066,601 (222,505) 2,844,096 2,697,490 (211,131) 2,486,359 10. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초장부금액 10,138,184 3,564,261 27,117 1,191,563 8,257 138,616 10,497 6 - 15,078,501 취득 - - - 394,400 - 17,070 2,300 - 35,915 449,685 처분 및 손상 - - - - - (2) - - - (2) 감가상각비 - (87,106) (1,844) (94,833) (4,127) (28,298) (1,678) - (3,991) (221,877) 기말장부금액 10,138,184 3,477,155 25,273 1,491,130 4,130 127,386 11,119 6 31,924 15,306,307 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,138,184 3,738,472 31,850 1,311,050 16,512 129,793 9,872 6 3,311 18,100 15,397,150 취득 - - - 51,500 - 62,159 4,500 - - - 118,159 처분 및 손상 - - - - - (14) - - - - (14) 대체 - - - - - 18,100 - - - (18,100) - 감가상각비 - (174,211) (4,733) (170,987) (8,255) (71,422) (3,875) - (3,311) - (436,794) 기말장부금액 10,138,184 3,564,261 27,117 1,191,563 8,257 138,616 10,497 6 - - 15,078,501 (2) 자산재평가연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가 전 장부가액과의 차이 8,168,784천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 11. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 기초장부금액 83,849 312,181 396,030 109,951 312,043 421,994 취득 24,800 - 24,800 14,347 - 14,347 상각 (21,775) - (21,775) (40,449) - (40,449) 환율변동차이 - (86) (86) - 138 138 기말장부금액 86,874 312,095 398,969 83,849 312,181 396,030 12. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,151,542 - - (20,185) 1,131,357 건물 5,988,580 8,819 (224,623) (104,975) 5,667,801 합 계 7,140,122 8,819 (224,623) (125,160) 6,799,158 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,119,341 - - 32,201 1,151,542 건물 6,257,125 12,569 (455,344) 174,230 5,988,580 합 계 7,376,466 12,569 (455,344) 206,431 7,140,122 (2) 당기손익으로 인식된 금액임대수익은 투자부동산임대수익으로, 관련 유지비용은 전액 매출원가로 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 401,122 339,303 운영/유지보수비용 (229,353) (244,950) 합 계 171,769 94,353 (3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장소 장부금액 공정가치(*) 토지 First Street corner FPIP Main Road,First Philippine Industrial Park, Brgy. Sta. Anastacia, Sto. Tomas City, Batangas. 1,131,357 5,156,060 건물 5,667,801 7,599,913 합 계 6,799,158 12,755,973 (*)토지 및 건물의 공정가치는 2022년 3월 31일 기준으로 독립된 평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 반기말 현재 표시통화로 환산된 금액입니다 13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,996,015 4,330,539 미지급금 1,032,977 930,721 합 계 5,028,992 5,261,260 14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 273,539 128,148 예수금 64,309 34,471 미지급부가세 - 10,894 미지급세금 2,801 - 합 계 340,649 173,513 15. 리스연결실체는 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다 (1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 - 3,311 증가 35,915 - 감가상각 (3,991) (3,311) 기말장부금액 31,924 - (2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 - 3,810 증가 35,915 - 이자비용 934 40 지급 (3,605) (3,850) 기말장부금액 33,244 - (3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스부채에 대한 이자비용 934 40 단기리스와 관련된 비용 3,400 3,300 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용 8,933 8,963 16. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,479,653 2,327,374 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 98,180 123,780 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 94,328 79,494 계 2,672,161 2,530,64 8 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,734,986 2,759,875 총 종업원급여자산 2,734,986 2,759,875 확정급여채무의 현재가치 2,569,608 2,498,651 종업원연차부채 264,629 264,629 총 종업원급여부채 2,834,237 2,763,280 순확정급여자산(*) 165,378 261,224 (*) 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액입니다.(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 2,498,651 2,765,054 당기근무원가 104,979 250,099 이자비용 62,668 108,377 퇴직금지급액 (73,950) (477,145) 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (72,057) (185,694) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 49,317 37,960 기말 2,569,608 2,498,651 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 2,759,875 2,827,654 기대수익 69,467 110,917 기여금불입액 - 673,088 지급액 (73,950) (802,147) 확정급여제도의 재측정요소 (20,406) (49,637) 기말 2,734,986 2,759,875 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 104,979 125,050 이자비용 62,668 54,188 사외적립자산 기대수익 (69,467) (55,458) 합 계 98,180 123,780 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 5.69 5.21 미래임금인상률 3.00 3.00 ② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (138,323) 155,141 (142,118) 160,117 미래임금인상률 162,937 (147,210) 167,365 (150,581) 17. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당반기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,354,005 17,354,005 기타자본잉여금 4,709,342 4,709,342 합 계 22,063,347 22,063,347 19. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (1,122,879) (877,998) 21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 57,463,618 57,414,432 합 계 66,330,020 66,280,834 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 10에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 8,168,784천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 22. 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 각종 가전, 사무기기 및 IT 제품 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 4,953,226 10,042,802 5,150,162 9,948,707 제품매출액 2,253,443 3,948,781 1,807,933 4,224,050 용역매출액 77,031 155,105 77,064 150,566 투자부동산임대수익 199,709 401,122 169,011 339,303 합 계 7,483,409 14,547,810 7,204,170 14,662,626 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화나 용역 계약, 수익 인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 재화 용역 계약 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 7,206,669 13,991,583 6,958,095 14,172,757 연구개발, 파견 및 부동산 임대용역 276,740 556,227 246,075 489,869 합 계 7,483,409 14,547,810 7,204,170 14,662,626 수익 인식 시기 한 시점에 이행 7,206,669 13,991,583 6,958,095 14,172,757 기간에 걸쳐 이행 276,740 556,227 246,075 489,869 합 계 7,483,409 14,547,810 7,204,170 14,662,626 (3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 7,799,256 8,641,896 계약부채 선수금(**) 273,539 128,148 (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (**) 당기초 및 전기초 계약부채 중 당반기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 각각 93,698천원과 22,265천원입니다. 23. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,184,189 8,574,827 4,820,238 9,345,206 제품매출원가 1,894,224 3,328,625 1,591,457 3,487,187 용역매출원가 63,567 127,133 62,207 124,414 임대료수입원가 116,497 229,353 117,588 244,950 합 계 6,258,477 12,259,938 6,591,490 13,201,757 24. 판매비와관리비 및 대손상각비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 556,569 1,103,925 515,913 1,063,500 퇴직급여 44,651 98,134 62,109 107,565 복리후생비 105,945 199,158 95,430 182,318 여비교통비 1,952 4,992 2,453 5,005 접대비 8,844 13,008 2,235 7,896 통신비 3,623 7,425 3,354 6,752 수도광열비 25,423 41,956 25,836 42,735 세금과공과금 61,399 74,368 61,636 73,827 감가상각비 46,993 89,956 44,605 92,745 지급임차료 4,436 8,793 4,364 8,723 보험료 11,298 22,261 13,840 27,556 차량유지비 4,171 9,685 4,807 10,648 경상연구개발비 374,265 723,286 340,236 652,254 운반비 82,251 236,383 129,363 275,070 교육훈련비 - 299 750 1,228 도서인쇄비 120 993 160 372 소모품비 21,411 30,155 5,416 13,875 지급수수료 158,150 374,591 101,956 296,593 대손충당금환입 (3,494) (5,824) (4,659) (6,988) 무형자산상각비 6,164 11,088 4,723 9,494 해외출장비 5,064 10,470 1,472 19,510 합 계 1,519,235 3,055,102 1,415,999 2,890,678 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 181,459 261,394 198,985 282,140 외화환산이익 136,065 228,731 379,054 694,554 유형자산처분이익 - 1,008 - - 잡이익 18,454 19,470 3,076 15,405 합 계 335,978 510,603 581,115 992,099 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 106,727 204,640 367,842 565,923 외화환산손실 110,501 121,616 199,366 322,426 잡손실 4,724 4,736 9,303 9,326 합 계 221,952 330,992 576,511 897,675 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 397,886 773,722 212,438 379,044 합 계 397,886 773,722 212,438 379,044 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 934 934 - 40 합 계 934 934 - 40 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 28. 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 5,476,945 11,076,063 6,236,789 12,813,141 재고자산의변동 (11,219) (357,737) (349,703) (1,036,823) 종업원급여 1,345,307 2,672,161 1,258,157 2,526,933 복리후생비 162,780 310,291 138,570 288,267 외주가공비 61,233 98,509 (79,847) 52,998 운반비 84,635 246,020 268,272 293,495 감가상각비 232,414 451,230 212,348 452,988 지급수수료 163,485 397,729 112,671 311,771 무형자산상각비 11,508 21,775 10,067 20,181 소모품비 89,740 157,197 52,024 92,424 해외출장비 2,703 11,558 3,663 21,701 차량유지비 10,187 16,337 8,548 15,929 세금과공과금 65,825 83,135 70,815 83,018 보험료 37,340 35,011 25,539 45,157 대손충당금환입 (12,319) (5,824) (4,659) (6,988) 기타비용 57,146 101,585 44,235 118,243 합 계 7,777,710 15,315,040 8,007,489 16,092,435 29. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 반기순이익(손실) (36,689,384) 47,342,730 (578,462,505) (1,000,164,725) 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 주당순이익(손실) (4) 5 (63) (109) (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 14,331,185 14,331,185 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당손실연결실체는 당반기 및 전반기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 연결현금흐름표(1) 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성대체 6,804 - 사용권자산 신규 취득 35,915 - 건설중인자산의 본계정대체 - 18,100 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채 - 35,915 (3,605) 934 33,244 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채 3,810 (3,850) 40 - 31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산(**)> 현금및현금성자산 - 26,506,443 26,506,443 - 23,382,090 23,382,090 유동매출채권및기타채권 - 5,682,044 5,682,044 - 6,598,558 6,598,558 유동기타금융자산 - 18,627,000 18,627,000 - 21,592,000 21,592,000 비유동매출채권및기타채권 - 450,994 450,994 - 424,023 424,023 비유동기타금융자산 40,000 - 40,000 40,000 - 40,000 소 계 40,000 51,266,481 51,306,481 40,000 51,996,671 52,036,671 않는 금융부채(**)> 매입채무및기타채무(*) - 4,357,845 4,357,845 - 4,601,638 4,601,638 유동리스부채 - 11,056 11,056 - - - 비유동리스부채 - 22,188 22,188 - - - 합 계 - 4,391,089 4,391,089 - 4,601,638 4,601,638 (*) 전기말 및 당반기말 매입채무 및 기타채무 중 종업원 관련 부채(전기말 659,622 천원, 당반기말 671,147천원) 는 금융부채에서 제외하였습니다.(**) 연결실체는 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당반기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 32. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 목록 회사명 지배기업 연결실체와의 관계 MinebeaMitsumi INC. - 지배기업 MINEBEA PHILIPPINES, INC. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI)CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB SINGAPORE LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 매출 564,403 101,016 매입 1,703 83 기타비용 8,870 11,410 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 632,309 580,911 매입 8,803,840 9,610,399 기타수익 5,603 501 기타비용 6,761 16,014 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 - 15,532 매입 27,003 34,300 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI)CO.,LTD. 매입 30,701 - 한국엔엠비㈜ 매입 - 3,696 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 11,677 - NMB SINGAPORE LTD 매입 2,378 - MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. 매입 3,838 - ② 연결실체는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 131,881 - (6,804) 125,077 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 740 136,000 (4,859) 131,881 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 191,251 342 672 2,591 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 80,967 28,500 3,018,521 2,165 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 2,429 - NMB SINGAPORE LTD. - - 2,425 - 합 계 272,218 28,842 3,024,047 4,756 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 165,600 925 - 168 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 485,296 52,931 3,524,933 1,374 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 7,410 - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(ZHUHAI)CO.,LTD. - - 21,991 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 30,525 - 합 계 650,896 53,856 3,584,859 1,542 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 173,673 171,176 퇴직급여 25,725 25,335 합 계 199,398 196,511 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 KB손해보험(주) 13,304,000 이행보증보험 - 서울보증보험 38,747 34. 과거 재무제표의 수정연결실체는 유상사급의 회계처리 오류와 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.(2) 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전반기 수정전 수정금액 수정후 I. 매출액 15,820,738,761 (1,158,112,470) 14,662,626,291 II. 매출원가 14,359,869,517 (1,158,112,470) 13,201,757,047 III. 매출총이익 1,460,869,244 - 1,460,869,244 판매비와관리비 2,890,677,885 - 2,890,677,885 IV. 영업손실 (1,429,808,641) - (1,429,808,641) 영업외손익 473,428,297 - 473,428,297 V. 법인세비용차감전순손실 (956,380,344) - (956,380,344) VI. 법인세수익 3,000,609 - 3,000,609 VII. 반기순손실 (959,380,953) - (959,380,953) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 반기말 2023.09.30 현재 제 35 기말 2023.03.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 45,811,858,846 46,263,112,312 현금및현금성자산 17,974,167,648 15,334,007,464 매출채권 및 기타유동채권 5,682,044,250 6,598,557,676 기타유동금융자산 18,627,000,000 21,592,000,000 기타유동자산 587,427,525 109,071,126 당기법인세자산 97,123,580 143,117,470 유동재고자산 2,844,095,843 2,486,358,576 비유동자산 25,821,436,020 25,658,674,865 비유동매출채권 및 기타비유동채권 450,994,000 424,023,000 순확정급여자산 165,378,026 261,223,565 유형자산 15,306,306,968 15,078,500,788 무형자산 394,143,183 391,117,854 종속기업투자자산 9,463,809,658 9,463,809,658 기타비유동금융자산 40,000,000 40,000,000 기타비유동자산 804,185 0 자산총계 71,633,294,866 71,921,787,177 부채 유동부채 5,352,807,348 5,407,837,229 매입채무 및 기타유동채무 5,003,902,817 5,234,323,975 유동 리스부채 11,056,451 0 기타 유동부채 337,848,080 173,513,254 비유동부채 1,140,932,411 1,087,111,742 퇴직급여부채 0 0 비유동 리스부채 22,187,748 이연법인세부채 1,118,744,663 1,087,111,742 부채총계 6,493,739,759 6,494,948,971 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 19,354,450,833 19,354,450,833 기타자본구성요소 (25,198,900,350) (25,198,900,350) 이익잉여금(결손금) 63,318,412,124 63,605,695,223 자본총계 65,139,555,107 65,426,838,206 자본과부채총계 71,633,294,866 71,921,787,177 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,283,700,471 14,146,688,360 7,035,158,959 14,323,323,225 매출원가 6,141,979,462 12,030,584,928 6,473,901,343 12,956,807,443 매출총이익 1,141,721,009 2,116,103,432 561,257,616 1,366,515,782 판매비와관리비 1,504,440,775 3,028,648,433 1,405,138,909 2,867,593,342 대손상각비(대손충당금환입) (3,494,100) (5,823,500) (4,658,800) (6,988,200) 기타판매비와관리비 1,507,934,875 3,034,471,933 1,409,797,709 2,874,581,542 영업이익(손실) (362,719,766) (912,545,001) (843,881,293) (1,501,077,560) 기타수익 229,861,476 340,503,050 304,375,181 468,341,318 기타비용 221,950,780 330,991,606 576,510,769 897,674,661 금융수익 339,858,729 669,336,614 203,442,678 368,434,438 금융비용 934,435 934,435 0 39,864 법인세비용차감전순이익(손실) (15,884,776) (234,631,378) (912,574,203) (1,562,016,329) 법인세비용(수익) 207,786,357 54,495,787 (41,992,335) (11,922,755) 당기순이익(손실) (223,671,133) (289,127,165) (870,581,868) (1,550,093,574) 기타포괄손익 (56,617,730) 1,844,066 114,115,894 170,422,367 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (56,617,730) 1,844,066 114,115,894 170,422,367 총포괄손익 (280,288,863) (287,283,099) (756,465,974) (1,379,671,207) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (31) (95) (168) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (31) (95) (168) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 65,357,139,717 67,178,282,700 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,550,093,574) (1,550,093,574) 기타포괄손익 170,422,367 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 170,422,367 170,422,367 2022.09.30 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 63,977,468,510 65,798,611,493 2023.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 63,605,695,223 65,426,838,206 당기순이익(손실) 0 0 0 (289,127,165) (289,127,165) 기타포괄손익 1,844,066 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,844,066 1,844,066 2023.09.30 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 63,318,412,124 65,139,555,107 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 146,706,287 (2,076,325,033) 당기순이익(손실) (289,127,165) (1,550,093,574) 당기순이익조정을 위한 가감 (144,742,580) 156,087,762 퇴직급여 157,918,364 123,779,736 감가상각비 221,877,028 223,220,138 무형자산상각비 21,774,671 20,181,448 재고자산평가손실 11,441,042 24,582,261 이자수익 669,336,614 368,434,438 외화환산이익 58,631,124 170,796,228 유형자산처분이익 1,008,174 0 대손충당금 환입 (5,823,500) (6,988,200) 외화환산손실 121,615,505 322,425,936 이자비용 934,435 39,864 법인세비용 54,495,787 (11,922,755) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (73,296,390) (1,033,492,323) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,000,675,636 (19,443,092) 재고자산의 감소(증가) (369,178,309) (1,056,442,571) 기타유동자산의 감소(증가) (479,160,584) (197,802,704) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (389,967,959) 385,211,195 기타유동부채의 증가(감소) 164,334,826 (9,742,160) 퇴직급여의 지급 (73,949,940) (140,266,221) 사외적립자산의 변동 73,949,940 4,993,230 이자지급(영업) (934,435) (39,864) 이자수취 632,166,028 346,273,696 법인세환급(납부) 22,640,829 4,939,270 투자활동현금흐름 2,517,932,183 3,730,739,579 대여금의 감소 6,804,000 740,000 기타금융자산의 취득 (28,142,000,000) (33,876,000,000) 기타금융자산의 감소 31,107,000,000 37,660,000,000 유형자산의 취득 (413,769,991) (43,653,182) 유형자산의 처분 1,010,174 0 무형자산의 취득 (24,800,000) (10,347,239) 보증금의 증가 (33,775,000) 0 보증금의 감소 17,463,000 0 재무활동현금흐름 (2,671,018) (3,810,373) 리스부채의 지급 (2,671,018) (3,810,373) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (21,807,268) 38,585,589 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,640,160,184 1,689,189,762 기초현금및현금성자산 15,334,007,464 4,367,729,941 기말현금및현금성자산 17,974,167,648 6,056,919,703 5. 재무제표 주석 제 36(당) 반기 2023년 9월 30일 현재 제 35(전) 반기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 모아텍 1. 회사의 개요주식회사 모아텍(이하 "당사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 각종 가전, 사무기기 및 IT 제품 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR의 생산 및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 당사의 본점 소재지는 인천 남동구 인주대로 698 입니다. 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) MinebeaMitsumi INC. 7,287,238 50.85 자기주식 5,126,656 35.77 기타 1,917,291 13.38 합 계 14,331,185 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 반기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.상기 내용을 제외하고는 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석29 '금융상품'에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 2023년 4월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 2023년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,067 1,073 단기예금 17,973,100 15,332,934 합 계 17,974,167 15,334,007 5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,799,256 8,641,896 매출채권 대손충당금 (2,371,441) (2,377,265) 대여금 13,608 13,608 미수금 48,450 147,854 미수금 대손충당금 (17,256) (17,256) 미수수익 209,427 172,257 보증금 - 17,463 소 계 5,682,044 6,598,557 대여금 111,469 118,273 미수금 4,439 4,439 미수금 대손충당금 (4,439) (4,439) 보증금 339,525 305,750 소 계 450,994 424,023 합 계 6,133,038 7,022,580 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 5,253,401 5,770 6,529,958 5,770 3개월이내 199,224 - 492,009 - 3개월초과 ~ 6개월이내 252,962 - 7,604 1,221 6개월초과 ~ 12개월 이내 434,442 1,221 - - 1년초과 2,386,145 2,386,145 2,391,968 2,391,968 합 계 8,526,174 2,393,136 9,421,539 2,398,959 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,377,265 21,694 2,391,242 21,694 대손충당금 환입 (5,824) - (13,977) - 기말잔액 2,371,441 21,694 2,377,265 21,694 6. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 18,627,000 21,592,000 소 계 18,627,000 21,592,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 소 계 40,000 40,000 합 계 18,667,000 21,632,000 7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 297,461 68,000 선급비용 184,626 41,071 선급부가세 105,341 - 소 계 587,428 109,071 장기선급비용 804 - 소 계 804 - 합 계 588,232 109,071 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,800,190 (127,148) 1,673,042 1,757,938 (127,215) 1,630,723 제품 266,588 (67,758) 198,830 166,462 (63,773) 102,689 원재료 999,823 (27,599) 972,224 773,090 (20,143) 752,947 합 계 3,066,601 (222,505) 2,844,096 2,697,490 (211,131) 2,486,359 9. 종속기업투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES, INC. 필리핀 임대업 100% 9,458,710 100% 9,458,710 MOATECH REALTY, INC.(*) 필리핀 임대업 39% 5,099 39% 5,099 합 계 9,463,809 9,463,809 (*) 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당반기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 기업명 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 13,391,475 81,926 13,309,549 370,990 326,354 326,354 MOATECH REALTY, INC. 1,948,295 6,775 1,941,520 90,394 66,326 66,326 합 계 15,339,770 88,701 15,251,069 461,384 392,680 392,680 ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 13,379,904 161,168 13,218,736 339,303 529,841 529,841 MOATECH REALTY, INC. 1,917,366 8,497 1,908,869 91,469 66,858 66,858 합 계 15,297,270 169,665 15,127,605 430,772 596,699 596,699 10. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초장부금액 10,138,184 3,564,261 27,117 1,191,563 8,257 138,616 10,497 6 - 15,078,501 취득 - - - 394,400 - 17,070 2,300 - 35,915 449,685 처분 및 손상 - - - - - (2) - - - (2) 감가상각비 - (87,106) (1,844) (94,833) (4,127) (28,298) (1,678) - (3,991) (221,877) 기말장부금액 10,138,184 3,477,155 25,273 1,491,130 4,130 127,386 11,119 6 31,924 15,306,307 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,138,184 3,738,472 31,850 1,311,050 16,512 129,793 9,872 6 3,311 18,100 15,397,150 취득 - - - 51,500 - 62,159 4,500 - - - 118,159 처분 및 손상 - - - - - (14) - - - - (14) 대체 - - - - - 18,100 - - - (18,100) - 감가상각비 - (174,211) (4,733) (170,987) (8,255) (71,422) (3,875) - (3,311) - (436,794) 기말장부금액 10,138,184 3,564,261 27,117 1,191,563 8,257 138,616 10,497 6 - - 15,078,501 (2) 자산재평가당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 8,168,784천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 11. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 기초장부금액 83,849 307,269 391,118 109,951 307,269 417,220 취득 24,800 - 24,800 14,347 - 14,347 상각 (21,775) - (21,775) (40,449) - (40,449) 기말장부금액 86,874 307,269 394,143 83,849 307,269 391,118 12. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,996,015 4,330,539 미지급금 1,007,888 903,785 합 계 5,003,903 5,234,324 13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 273,539 128,148 예수금 64,309 34,471 미지급부가세 - 10,894 합 계 337,848 173,513 14. 리스당사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 - 3,311 증가 35,915 - 감가상각 (3,991) (3,311) 기말장부금액 31,924 - (2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 - 3,810 증가 35,915 - 이자비용 934 40 지급 (3,605) (3,850) 기말장부금액 33,244 - (3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스부채에 대한 이자비용 934 40 단기리스와 관련된 비용 3,400 3,300 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용 8,933 8,963 15. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,479,653 2,327,374 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 98,180 123,780 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 94,328 79,494 계 2,672,161 2,530,648 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,734,986 2,759,875 총 종업원급여자산 2,734,986 2,759,875 확정급여채무의 현재가치 2,569,608 2,498,651 종업원연차부채 264,629 264,629 총 종업원급여부채 2,834,237 2,763,280 순확정급여자산(*) 165,378 261,224 (*) 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액입니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 2,498,651 2,765,054 당기근무원가 104,979 250,099 이자비용 62,668 108,377 퇴직금지급액 (73,950) (477,145) 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (72,057) (185,694) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 49,317 37,960 기말 2,569,608 2,498,651 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 2,759,875 2,827,654 기대수익 69,467 110,917 기여금불입액 - 673,088 지급액 (73,950) (802,147) 확정급여제도의 재측정요소 (20,406) (49,637) 기말 2,734,986 2,759,875 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 104,979 125,050 이자비용 62,668 54,188 사외적립자산 기대수익 (69,467) (55,458) 합 계 98,180 123,780 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 5.69 5.21 미래임금인상률 3.00 3.00 ② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (138,323) 155,141 (142,118) 160,117 미래임금인상률 162,937 (147,210) 167,365 (150,581) 16. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당반기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 17. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,354,005 17,354,005 기타자본잉여금 2,000,446 2,000,446 합 계 19,354,451 19,354,451 18. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 19. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 54,452,010 54,739,293 합 계 63,318,412 63,605,695 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 10에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 8,168,784천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 20. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 각종 가전, 사무기기 및 IT 제품 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 4,953,226 10,042,802 5,150,162 9,948,707 제품매출액 2,253,443 3,948,781 1,807,933 4,224,050 용역매출액 77,031 155,105 77,064 150,566 합 계 7,283,700 14,146,688 7,035,159 14,323,323 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화나 용역 계약, 수익 인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 재화 용역 계약 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 7,206,669 13,991,583 6,958,095 14,172,757 연구개발 및 파견용역 77,031 155,105 77,064 150,566 합 계 7,283,700 14,146,688 7,035,159 14,323,323 수익 인식 시기 한 시점에 이행 7,206,669 13,991,583 6,958,095 14,172,757 기간에 걸쳐 이행 77,031 155,105 77,064 150,566 합 계 7,283,700 14,146,688 7,035,159 14,323,323 (3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 7,799,256 8,641,896 계약부채 선수금(**) 273,539 128,148 (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (**) 당기초 및 전기초 계약부채 중 당반기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 각각 93,698천원과 22,265천원입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이인수한 때 수익을 인식합니다. 연구개발 및 파견 용역 연구개발 및 파견 용역은 계약기간 동안 지속적으로 제공되고 용역의 청구서는 매달 발행하고 수익이 인식됩니다. 용역이 제공되고 소비되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (5) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로의 매출액이 총 매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금 액 비 율 금 액 비 율 A사 3,567,395 25.22% 2,341,441 16.35% B사 2,061,803 14.57% 2,125,067 14.84% C사 2,044,258 14.45% 1,484,779 10.37% D사 1,797,721 12.71% 1,592,030 11.11% (6) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 반 기 전 반 기 한 국 12,193,583 11,151,301 중 국 199,121 201,516 일 본 749,396 556,584 미 국 350,498 174,975 필리핀 231,187 241,608 홍 콩 35,762 66,314 싱가포르 146,558 538,464 베트남 240,583 1,334,159 말레이시아 - 42,870 태 국 - 15,532 합 계 14,146,688 14,323,323 21. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,184,189 8,574,827 4,820,238 9,345,206 제품매출원가 1,894,224 3,328,625 1,591,457 3,487,187 용역매출원가 63,566 127,133 62,207 124,414 합 계 6,141,979 12,030,585 6,473,902 12,956,807 22. 판매비와관리비 및 대손상각비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 556,569 1,103,925 515,913 1,063,500 퇴직급여 44,651 98,134 62,109 107,565 복리후생비 105,945 199,158 95,429 182,318 여비교통비 1,952 4,992 2,453 5,005 접대비 8,844 13,008 2,235 7,896 통신비 3,623 7,425 3,354 6,722 수도광열비 25,423 41,956 25,836 42,735 세금과공과금 51,604 57,476 55,386 60,983 감가상각비 46,993 89,956 44,605 92,745 지급임차료 4,436 8,793 4,363 8,723 보험료 11,298 22,261 13,840 27,556 차량유지비 4,171 9,685 4,807 10,648 경상연구개발비 374,265 723,286 340,236 652,254 운반비 82,251 236,383 129,363 275,070 교육훈련비 - 299 750 1,228 도서인쇄비 120 993 160 372 소모품비 21,408 30,152 5,416 13,861 지급수수료 153,154 365,032 97,346 286,396 대손충당금환입 (3,494) (5,824) (4,659) (6,988) 무형자산상각비 6,164 11,088 4,724 9,494 해외출장비 5,064 10,470 1,472 19,510 합 계 1,504,441 3,028,648 1,405,138 2,867,593 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 181,459 261,394 198,985 282,140 외화환산이익 29,949 58,631 102,315 170,796 유형자산처분이익 - 1,008 잡이익 18,453 19,470 3,075 15,405 합 계 229,861 340,503 304,375 468,341 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 106,727 204,640 367,842 565,923 외화환산손실 110,500 121,616 199,366 322,426 잡손실 4,724 4,736 9,303 9,326 합 계 221,951 330,992 576,511 897,675 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 339,859 669,337 203,443 368,434 합 계 339,859 669,337 203,443 368,434 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 934 934 - 40 합 계 934 934 - 40 25. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.26. 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 5,476,945 11,076,063 6,236,789 12,813,141 재고자산의변동 (11,219) (357,737) (349,703) (1,036,823) 종업원급여 1,345,307 2,672,161 1,258,157 2,526,933 복리후생비 162,780 310,291 155,422 288,267 외주가공비 61,233 98,509 27,775 52,998 운반비 84,635 246,020 143,798 293,495 감가상각비 115,780 221,877 110,202 223,220 지급수수료 165,721 388,170 108,060 301,574 무형자산상각비 11,508 21,775 10,067 20,181 소모품비 89,738 157,195 52,025 92,411 차량유지비 7,482 16,337 8,547 15,929 세금과공과금 60,092 66,242 64,304 70,175 보험료 17,701 35,011 25,539 45,157 대손충당금환입 (3,495) (5,824) (4,659) (6,988) 해외출장비 5,063 11,558 3,663 21,701 기타비용 57,146 101,585 29,054 103,030 합 계 7,646,417 15,059,233 7,879,040 15,824,401 27. 주당손익(1) 기본주당손실당반기와 전반기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 223,671,133 289,127,165 870,581,868 1,550,093,574 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 주당순손실 24 31 95 168 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 14,331,185 14,331,185 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당손실당사는 당반기와 전반기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성대체 6,804 - 사용권 자산의 신규취득 35,915 - 건설중인자산의 본계정대체 - 18,100 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채 - 35,915 (3,605) 934 33,244 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채 3,810 (3,850) 40 - 29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산(**)> 현금및현금성자산 - 17,974,168 17,974,168 - 15,334,007 15,334,007 유동매출채권및기타채권 - 5,682,044 5,682,044 - 6,598,558 6,598,558 유동기타금융자산 - 18,627,000 18,627,000 - 21,592,000 21,592,000 비유동매출채권및기타채권 - 450,994 450,994 - 424,023 424,023 비유동기타금융자산 40,000 - 40,000 40,000 - 40,000 합 계 40,000 42,734,206 42,774,206 40,000 43,948,588 43,988,588 않는 금융부채(**)> 매입채무및기타채무(*) - 4,332,756 4,332,756 - 4,574,701 4,574,701 유동리스부채 - 11,056 11,056 - - - 비유동리스부채 - 22,188 22,188 - - - 합 계 - 4,366,000 4,366,000 - 4,574,701 4,574,701 (*) 전기말 및 당반기말 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 관련 부채(전기말 659,622 천원, 당반기말 671,147천원) 는 제외하였습니다.(**) 당사는 당사가 보유한 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 30. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 목록 회사명 지배기업 당사와의 관계 MinebeaMitsumi INC. - 지배기업 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES, INC. 당사 종속기업 MOATECH REALTY, INC. 당사 종속기업 MINEBEA PHILIPPINES, INC. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI)CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 NMB SINGAPORE LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. MinebeaMitsumi INC. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 매출 564,403 101,016 매입 1,703 83 기타비용 8,870 11,410 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 231,187 241,608 매입 8,803,840 9,610,399 기타수익 5,603 501 기타비용 6,761 16,014 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 - 15,532 매입 27,003 34,300 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI)CO.,LTD. 매입 30,701 - 한국엔엠비㈜ 매입 - 3,696 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 11,677 - NMB SINGAPORE LTD. 매입 2,378 - MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. 매입 3,838 - ② 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 131,881 - (6,804) 125,077 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 740 136,000 (4,859) 131,881 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 191,251 342 672 2,591 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 80,967 28,500 3,018,521 2,165 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 2,429 - NMB SINGAPORE LTD. - - 2,425 - 합 계 272,218 28,842 3,024,047 4,756 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 165,600 925 - 168 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 485,296 52,931 3,524,933 1,374 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 7,410 - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR(ZHUHAI)CO.,LTD. - - 21,991 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 30,525 - 합 계 650,896 53,856 3,584,859 1,542 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 173,673 171,176 퇴직급여 25,725 25,335 합 계 199,398 196,511 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 31. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 KB손해보험(주) 13,304,000 이행보증보험 - 서울보증보험 38,747 32. 과거 재무제표의 수정당사는 유상사급의 회계처리 오류와 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.(2) 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전반기 수정전 수정금액 수정후 I. 매출액 15,481,435,695 (1,158,112,470) 14,323,323,225 II. 매출원가 14,114,919,913 (1,158,112,470) 12,956,807,443 III. 매출총이익 1,366,515,782 - 1,366,515,782 판매비와관리비 2,867,593,342 - 2,867,593,342 IV. 영업손실 (1,501,077,560) - (1,501,077,560) 영업외손익 (60,938,769) - (60,938,769) V. 법인세비용차감전순손실 (1,562,016,329) - (1,562,016,329) VI. 법인세수익 (11,922,755) - (11,922,755) VII. 반기순손실 (1,550,093,574) - (1,550,093,574) 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.가. 배당에 관한 사항(1) 정관 제 45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 제45조의2(분기배당) ① 회사는 이사회 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라한다)의 주주에게「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기 까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기 까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기 배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당일 기준일 직후에발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 2 우선 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (3) 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 반기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 88 -1,444 -1,410 (별도)당기순이익(백만원) -289 -1,829 -1,740 (연결)주당순이익(원) 5 -165 -162 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 반기 매출채권 7,799,256 2,371,441 30.41% 미수금 52,888 21,694 41.02% 합 계 7,852,144 2,393,135 30.48% 제35기 매출채권 8,641,896 2,377,265 27.50% 미수금 152,292 21,694 14.24% 합 계 8,794,188 2,398,959 27.27% 제34기 매출채권 6,838,701 2,391,241 34.97% 미수금 87,138 21,694 24.90% 합 계 6,925,839 2,412,935 34.84% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,398,959 2,412,936 2,428,077 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,824) (13,977) (15,141) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,393,135 2,398,959 2,412,936 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정 ② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예산액 설정 ○ 부도 : 보증보험, 담보처분 등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 외부채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 4,994,594 433,221 2,371,441 7,799,256 구성비율 64.04% 5.55% - 30.41% 100.00% 다. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 제36기 반기 제35기 제34기 비고 상 품 1,673,041 1,630,722 1,490,688 - 제 품 198,830 102,689 160,310 - 원재료 972,225 752,946 776,431 - 소 계 2,844,096 2,486,357 2,427,429 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.0% 3.5% 3.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.5회 11.4회 10.8회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자당사는 제36기 (2023년 4월~2023년 09월) 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월30일 공장가동 종료 시를 기준으로 관련 부서원의 재고실사를 실시하였으며, 당사 경영지원팀 직원이 참여한 실사는 2023년 10월 1일에 실시하였습니다.보고서 작성기준일 2023년 9월 30일자와 당사 경영지원팀 직원이 참여한 실사일의 재고자산 차이는 입·출고증, 거래명세표, 세금계산서 등의 증빙을 통해 확인하였습니다② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 2023년 10월 1일에 실시한 2023년 9월말 기준의 재고자산 실사는 경영지원팀 주관하에 진행하였습니다. ③ 재고자산 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 1,800,190 1,800,190 (127,149) 1,673,041 - 제 품 266,588 266,588 (67,759) 198,830 - 원재료 999,823 999,823 (27,599) 972,225 - 합 계 3,066,602 3,066,602 (222,506) 2,844,096 - 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - 26,506,443 26,506,443 - 23,382,090 23,382,090 유동매출채권및기타채권 - 5,682,044 5,682,044 - 6,598,558 6,598,558 유동기타금융자산 - 18,627,000 18,627,000 - 21,592,000 21,592,000 비유동매출채권및기타채권 - 450,994 450,994 - 424,023 424,023 비유동기타금융자산 40,000 - 40,000 40,000 - 40,000 소 계 40,000 51,266,481 51,306,481 40,000 51,996,671 52,036,671 않는 금융부채> 매입채무및기타채무(*) - 4,357,845 4,357,845 - 4,601,638 4,601,638 유동리스부채 - 11,056 11,056 - - - 비유동리스부채 - 22,188 22,188 - - - 합 계 - 4,391,089 4,391,089 - 4,601,638 4,601,638 (*) 전기말 및 당반기말 매입채무 및 기타채무 중 종업원 관련 부채(전기말 659,622 천원, 당반기말 671,147천원) 는 금융부채에서 제외하였습니다. 2) 당반기와 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.3) 금융상품의 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융자산> 대손충당금환입 5,824 6,988 이자수익 773,722 379,044 외환차익 261,394 282,140 외화환산이익 228,731 694,554 외환차손 (204,640) (565,923) 외화환산손실 (21,807) - 금융부채> 외화환산이익 - - 외화환산손실 (99,808) (322,426) 이자비용 (934) (40) 합 계 942,480 474,337 (2) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 26,504,668 23,379,717 매출채권및기타채권 6,133,038 7,022,581 기타금융자산 18,792,378 21,853,224 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 51,470,084 52,295,522 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 국 내 38,357,541 40,121,147 미 국 8,682,689 8,054,912 일 본 294,507 292,715 필리핀 3,971,744 3,826,748 합 계 51,306,481 52,295,522 2) 금융자산 손상차손 ① 당반기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,371,442 2,377,265 미수금 21,694 21,694 합 계 2,393,136 2,398,959 ② 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 대손충당금 환입 5,824 6,988 ③ 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 5,253,401 5,770 6,529,958 5,770 3개월이내 199,224 - 492,009 - 3개월초과~6개월이내 252,962 - 7,604 1,221 6개월초과~1년이내 434,442 1,221 - - 1년초과 2,386,145 2,386,145 2,391,968 2,391,968 합 계 8,526,174 2,393,136 9,421,539 2,398,959 ④ 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 말 기초잔액 2,398,959 2,412,936 대손충당금설정(환입) (5,824) (13,977) 기말잔액 2,393,135 2,398,959 (3) 유동성위험 1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,357,845 4,357,845 4,357,845 - - - - 리스부채 33,244 38,285 6,982 6,982 13,964 10,358 - 합 계 4,391,089 4,396,130 4,364,827 6,982 13,964 10,358 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,601,638 4,601,638 4,601,638 - - - - 리스부채 - - - - - - - 합 계 4,601,638 4,601,638 4,601,638 - - - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당반기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 294,507 4,611,159 3,971,744 매출채권및기타채권 - 4,071,530 - 매입채무및기타유동채무 - (3,149,021) (25,089) 순 노출 294,507 5,533,668 3,946,655 ② 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 292,715 5,837,119 3,828,048 매출채권및기타채권 - 2,217,865 - 매입채무및기타유동채무 (168) (3,658,675) (26,936) 순 노출 292,547 4,396,309 3,801,112 ③ 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 반 기 전 반 기 당반기말 전기말 JPY 9.3344 9.6991 9.0222 9.8144 USD 1,312.80 1210.70 1,344.80 1,303.80 PHP 23.544 23.82 23.54 23.96 2) 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당반기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 29,451 (29,451) 29,254 (29,254) USD 553,367 (553,367) 439,630 (439,630) PHP 394,665 (394,665) 380,111 (380,111) 합 계 977,483 (977,483) 848,995 (848,995) (5) 이자율위험 1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 39,052,295 38,171,303 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당반기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 6,587,742 6,562,025 자본총계 70,921,513 71,101,271 부채비율(%) 9.29% 9.23% 마. 유형자산(토지)의 재평가당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 8,168,784천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이제한되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 안진회계법인 - - - 제35기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항없음 제34기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 안진회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 188,000 1,445 5,000 450 제35기(전기) 삼덕회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 85,000 1,150 85,000 1,212 제34기(전전기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 125,000 1,150 125,000 1,280 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - 4. 종속기업 감사의견공시대상기간동안 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 제35기, 제34기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이제희 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이는이사회 운영의 효율성을 높이고, 책임경영을 실시하기 위함입니다.이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - * 제35기 정기주주총회('23.6.28)에서 선임되었습니다. 나. 중요의결내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 이제희(출석률:100%) 최성환(출석률:100%) 나까기리 야스노부(출석률:100%) 이재원(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2022.05.16 제34기 재무제표승인의 건제34기 정기주주총회개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.05.16 제34기 내부회계관리제도 운용실태 보고의건 보고 - - - - 3 2022.06. 28 대표이사 선임의 건( 대표이사 이제희 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.05.23 제35기 재무제표승인의 건제35기 정기주주총회개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.05.23 제35기 내부회계관리제도 운용실태 보고의건 보고 - - - - 6 2023.06. 28 대표이사 선임의 건( 대표이사 이제희 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 사내이사 및 사외이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 임기 연임여부(연임횟수) 회사와의거래 최대주주와의 관계 선임배경 사내이사(대표이사) 이제희 이사회 '23.06~'24.06 연임(4) - - 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 겸비한 전문경영인으로 급변하는 사업 환경에서 독립적이고 객관적인 시각으로 회사의 균형 잡힌 의사결정 및 업계 내 경쟁력 강화에 기여할 최고의 적임자로 판단됨. 사내이사 나까기리야스노부 이사회 '23.06~'24.06 연임(4) - 직원 그룹사의 오랜 근무 경력을 바탕으로 그룹 사업 전반에 대한 지식과 경험을 보유하고 있으며, 각종 현안에 대한 신속하고 효과적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨. 사내이사 최성환 이사회 '23.06~'24.06 연임(7) - - 다양한 주요 보직을 거쳐 회사의 내부사정에 정통하고 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 회사의 전략 수립 및 운영에 적임자로 판단됨. 사외이사 이재원 이사회 '23.06~'24.06 연임(3) - - 변호사로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있는 법률전문가임.이사회 견제 역할과 당사의 리스크관리 등 회사의 준법경영체계 강화에 중추적인 역할을할 것으로 기대되어 사외이사 적임자로 판단됨. * 제35기 정기주주총회('23.6.28)에서 이제희 사내이사, 나까기리 야스노부 사내이사, 최성환 사내이사, 이재원 사외이사가 재선임 신규선임되었습니다라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보고하고 있습니다. 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ※ 사외이사 직무수행 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 부장 1명 ,차장 1명 (평균 7년) 이사회 운영 및 보고 등 관련 제반 활동 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 해당 업무 전문가로 별도의 교육은 실시하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상의 감사를 두며, 현재 감사는 1인입니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 가. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 추천인 회사 및 최대주주와의 관계 타법인겸직현황 비 고 고원우 서울시립대학교 졸업전) 대주회계법인 공인회계사('01~'18)현) 우리회계법인 공인회계사('18~현재) 이사회 - 없음 비상근감사 (2) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치여부 및 권한과 책임당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사의 직무수행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.② 감사 인원 수 : 1 명③ 상근여부 : 비상근 나. 감사위원회(감사)의 독립성- 감사는 정관 제35조에 근거를 두고 있습니다.- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사합니다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2023.05.23 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - 2 2023.05.23 제35기 재무제표승인의 건제35기 정기주주총회 개최의 건 가결 미참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 공인회계사로서 감사 업무 수행에 필요한 전문성 보유 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 부장 1명 ,차장 1명 (평균 7년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 ※ 준법지원인 등보고서 작성기준일 현재 준법지원인이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,331,185 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,126,656 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,204,529 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 대하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8.증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행 주식의 25%까지 배정하는 경우 9.사업권 또는 영업권 등을 양도한 자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 10.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 경우 11.상법제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에게 단주가 발생하는 경우 그 처리 방법은 이사회에서 정한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호, 제9호, 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 4월 1일부터 4월 7일까지 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 중지한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.moatech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기 정기주주총회(2023.06.28) 1. 제35기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수한도 승인의 건4. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제34기 정기주주총회(2022.06.28) 1. 제34기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수한도 승인의 건4. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제33기 정기주주총회(2021.06.29) 1. 제33기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MINEBEAMITSUMI.INC 본인 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 계 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MINEBEAMITSUMI.INC 29,038 Yoshihisa Kainuma - - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd 10.96 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 MINEBEAMITSUMI.INC 자산총계 12,797,654 부채총계 6,483,962 자본총계 6,313,692 매출액 12,486,299 영업이익 980,987 당기순이익 745,794 주1) 3월말 결산법인이며, 2023년 3월말 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 MinebeaMitsumi Inc는 1951년 7월에 설립되었으며, 1970년 도쿄증권거래소 1부시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기계가공품, 전자부품의 제조 및 판매입니다. 2017년 1월 최대주주는 미쓰미전기와 합병함에 따라 사명이 MINEBEA CO.,LTD에서 MinebeaMitsumi Inc로 변경되었습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd 4 Toshikazu Mukohara - - - Mitsubishi UFJ Trust Banking Corporation 46.5 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 The Master Trust Bank of Japan, Ltd 자산총계 54,838,068 부채총계 54,579,370 자본총계 258,688 매출액 308,069 영업이익 12,194 당기순이익 9,257 주1) 3월말 결산법인이며, 2023년 3월말 재무제표 기준임.(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용2000년 5월에 설립된 자산관리사업을 주사업으로 하는 일본 최초의 신탁은행입니다 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 MinebeaMitsumi Inc 7,287,238 50.85 - (주)모아텍 5,126,656 35.77 자기주식 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,529 5,531 99.97 1,917,291 14,331,185 13.38 - 바. 주가 및 주식거래 실적 [증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종 류 '23.04월 '23.05월 '23.06월 '23.07월 '23.08월 '23.09월 주가 최 고 5,690 5,400 5,240 5,130 5,050 5,370 최 저 5,150 5,180 4,955 4,325 4,350 4,105 평 균 5,420 5,251 5,146 4,820 4,618 4,462 거래량 최 고 995,494 20,914 22,944 14,707 87,553 240,128 최 저 5,118 2,919 1,243 2,083 1,529 1,601 월 간 2,589,599 197,703 206,126 141,369 234,374 398,614 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이제희 남 1964년 12월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 성균관대학교 졸업- 한국엔앰비(주) 영업전략실장('14~'19) - - - 4년 3개월 2024년 06월 28일 나까기리야스노부 남 1962년 01월 사내이사 사내이사 상근 경영지원 - 카나가와대학교 졸업- 미네베아미쓰미 기술개발부문 차장('15~'19)- 현)미네베아미쓰미 기술총괄부 차장('19~현재) - - 직원 4년 3개월 2024년 06월 28일 최성환 남 1970년 03월 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 - 강원대학교 졸업- 태일정밀 - - - 25년9개월 2024년 06월 28일 이재원 남 1962년 02월 사외이사 사외이사 비상근 - - 성균관대학교 졸업- 현)법무법인(유한)정률 소속 변호사('98~현재) - - - 2년 3개월 2024년 06월 28일 고원우 남 1965년 04월 감사 감사 비상근 감사 - 서울시립대학교 졸업- 전) 대주회계법인 공인회계사('01~'18)- 현) 우리회계법인 공인회계사('18~현재) - - - 2년 3개월 2024년 06월 29일 박종영 남 1966년 05월 상무 미등기 상근 제조총괄 - 충원고등학교 졸업 - - - 30년9개월 - 김의현 남 1966년 11월 상무 미등기 상근 경영기획 - 아주대학교 졸업 - - - 13년10개월 - 문성식 남 1969년 03월 상무 미등기 상근 영업 - 금오공대 졸업 - - - 24년3개월 - 양현기 남 1972년 01월 상무 미등기 상근 연구개발총괄 - KAIST 대학원 - - - 25년 2개월 - 박종학 남 1972년 11월 상무 미등기 상근 제조 - 부산대학교 졸업 - - - 15년 2개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 66 - - - 66 11.2년 1,873,386 28,385 - - - - - 여 21 - - - 21 7.9년 390,815 18,610 - 합 계 87 - - - 87 9.6년 2,264,201 26,025 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 246,714 49,343 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 퇴직금 제외 감사 1 200,000 퇴직금 제외 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 173,673 34,735 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 158,673 52,891 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 MINEBEAMITSUMI INC 1 122 123 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 9,464 - - 9,464 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 40 - - 40 계 - 3 3 9,504 - - 9,504 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당반기 중 특수관계자와의 재화, 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 지배기업 MinebeaMitsumi INC. 매출 564,403 매입 1,703 기타비용 8,870 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 632,309 매입 8,803,840 기타수익 5,603 기타비용 6,761 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 - 매입 27,003 MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI)CO.,LTD. 매입 30,701 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 11,677 NMB SINGAPORE LTD 매입 2,378 MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. 매입 3,838 4. 대주주와의 자본거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 임직원 대여 현황 기준일 : 2023년 09월 30일 현재 (단위: 천원) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 131,881 - (6,804) 125,077 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 MOATECH REALTY, INC(주1) 2008.07.11 FIRST PHILIPPINE INDUSTRIAL PARK, STO. TOMAS,BATANGAS 부동산임대업 1,929,088 기업 의결권의 과반수 소유( K _ IFRS 1110호) 해당없음 MOATECHMANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 2008.07.09 FIRST PHILIPPINE INDUSTRIAL PARK, STO. TOMAS,BATANGAS 부동산임대업 13,333,647 실질 지배력( K _ IFRS 1110호) 해당(자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 MINEBEAMITSUMI INC - - - 비상장 122 MOATECH REALTY, INC - MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - NMB SALES COMPANY LIMITED - JAPAN 3D DEVICES Co., Ltd. - NMB SINGAPORE LIMITED - NMB (USA) Inc - NMB Technologies Corporation - IMC EASTERN CORP. - PPI (NMB) Inc - New Hampshire Ball Bearings, Inc - MHC INSURANCE COMPANY, LTD - NMB Air Operations Corporation - NMB-MINEBEA UK LTD - NMB-Minebea-GmbH - MinebeaMitsumi Technology Center Europe GmbH - NMB ITALIA S.R.L - NMB Minebea SARL - myonic Holding GmbH - myonic GmbH - myonic Limited - myonic s.r.o. - CEROBEAR GmbH - MINEBEA SLOVAKIA S.R.O. - NMB-Minebea Thai Ltd. - MINEBEA AVIATION COMPANY LIMITED - MINEBEA TECHNOLOGIES TAIWAN CO., LTD - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI) LTD. - MINEBEA TRADING (SHANGHAI) LTD - MINEBEA ELECTRONIC DEVICES (SUZHOU) LTD - Cixi New MeiPeiLin Precision Bearing Co.,Ltd - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI) CO.,LTD - MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (MALAYSIA) SDN. BHD. - NMB KOREA CO., LTD. 110111-1063140 MINEBEA (HONG KONG) LIMITED - MINEBEA (SHENZHEN) LTD - MINEBEA (CAMBODIA) Co.,Ltd. - DAIICHI PRECISION MOLD CO., LTD. - DONGGUAN CHENGQU DAIICHI PRECISION MOLD CO. LTD - DAIICHI PRECISION MOLD (HK) LIMITED - NMB-Minebea India Private Limited - Minebea Intec GmbH - Minebea Intec Aachen GmbH Co. KG - Minebea Intec Switzerland AG - MINEBEA INTEC INDIA PRIVATE LIMITED - Minebea Intec Bovenden GmbH Co. KG - Minebea Intec USA, Inc - MINEBEA INTEC UK LIMITED - Minebea Intec Belgium - Minebea Intec Netherlands B.V. - Minebea Intec Industrial Weighing Equipment (Beijing) Co., Ltd - MINEBEA INTEC SPAIN, S.L. - MINEBEA INTEC ITALY S.R.L. - Minebea Intec Austria GmbH - MINEBEA INTEC POLAND Sp. z o.o. - Minebea Intec Bovenden Verwaltungs GmbH - Minebea Intec Aachen Verwaltungs-GmbH - PARADOX ENGINEERING SA - MINEBEA PHILIPPINES, INC. - NMB-Minebea de Mexico, S.de R.L. de C.V. - MITSUMI ELECTRIC CO., LTD. - TAIWAN MITSUMI CO., LTD - MITSUMI CO., LTD. - KOREA MITSUMI CO., LTD. 194111-0001076 MITSUMI PHILIPPINES, INC - CEBU MITSUMI, INC - MITSUMI TECHNOLOGY (M.) SDN.BHD. - MITSUMI (THAILAND) CO., LTD.. - ZHUHAI MITSUMI ELECTRIC CO., LTD. - TIANJIN MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.. - WUJIANG MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD. - MITSUMI (SHANGHAI) ELECTRIC CO., LTD. - QINGDAO MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD. - MITSUMI AUTOMOTIVE de MEXICO, S.A. de C.V - MITSUMI REALTY INC - NMB-MINEBEA DO BRASIL lMPORTACAO E COMERCIO DE COMPONENTS DE PRECISAO LTDA - Minebea Precision Co., Ltd. - C TOOL ENGINEERING, INC. - MINEBEAMITSUMI SHANGHAI TRADING LTD - MACH AERO-BRETIGNY RECTIFICATION SAS - MACH AERO COMPONENTS PRIVATE LIMITED. - MINEBEA INTEC FRANCE S.A.S - LLC Minebea Intec Rus - MM PRIMARY HOLDINGS, INC - Sartorius Mechatronics Philippines Inc - TINYNODE SA - MinebeaMitsumi Technical Service (Suzhou) Ltd - U-Shin Ltd. - Sanwa Seisakusyo Ltd. - Tokyo Sokuteikizai Co., Ltd - U-Shin Transport Ltd - U-Shin Showa Ltd. - U-SHIN EUROPE LTD - U-Shin Deutschland Zugangssysteme GmbH - U-Shin Deutschland Grundvermogen GmbH - U-Shin France S.A.S - U-Shin Italia S.p.A - Access Mechanism L.L.C. - U-Shin Spain S.L - U-Shin Slovakia s.r.o. - U-Shin Holdings Europe B.V. - U-SHIN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V. - U-Shin do Brasil Sistemas Automotivos Ltda - U-SHIN MANUFACTURING (ZHONGSHAN) CO., LTD - U-Shin Access Systems (Wuxi) Co., Ltd - U-SHIN MANUFACTURING (WUXI) CO., LTD - U-SHIN INTERNATIONAL TRADING (SHANGHAI) LTD - U-SHIN (THAILAND) CO., LTD - ORTECH MALAYSIA SDN. BHD - U-SHIN MANUFACTURING (SUZHOU) CO., LTD - U-SHIN (HONG KONG) LTD - YUSHSHIN INDUSTRIAL CO., LTD. - U-SHIN INDIA PRIVATE LTD. - U-SHIN DEUTSCHLAND GMBH - U-SHIN AMERICA INC - Mask Kunststoffe GmbH - ABLIC Inc - ABLIC U.S.A Inc - ABLIC Hong Kong Limited - ABLIC Shenzhen Inc - ABLIC Korea Inc 110111-3092585 ABLIC Taiwan Inc - ABLIC Europe GmbH - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC(비상장) 비상장 2008년 07월 17일 해외진출 - - 100 9,459 - - - - 100 9,459 13,380 272 MOATECH REALTY, INC (비상장) 비상장 2008년 07월 11일 해외진출 - - 39 5 - - - - 39 5 1,917 132 (주)세피스(비상장) 비상장 2003년 05월 03일 투자 - - 13.51 40 - - - - 13.51 40 1,222 678 합 계 - - 9,504 - - - - - 9,504 16,527 1,078 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.