모아텍 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융상품 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

않는 금융자산(**)>

현금및현금성자산	-	15,358,738	15,358,738	-	15,674,152	15,674,152

유동매출채권및기타채권	-	5,890,536	5,890,536	-	5,676,623	5,676,623

유동기타금융자산	-	29,185,000	29,185,000	-	29,185,000	29,185,000

비유동매출채권및기타채권	-	562,019	562,019	-	569,174	569,174

비유동기타금융자산	40,000	-	40,000	40,000	-	40,000

소 계	40,000	50,996,293	51,036,293	40,000	51,104,949	51,144,949

않는 금융부채(**)>

매입채무및기타채무(*)	-	5,646,745	5,646,745	-	4,986,187	4,986,187

유동리스부채	-	11,943	11,943	-	11,642	11,642

비유동리스부채	-	13,113	13,113	-	16,215	16,215

합 계	-	5,671,801	5,671,801	-	5,014,044	5,014,044

(*) 당분기말 및 전기말 매입채무및기타채무 중 종업원급여 관련 부채( 당분기말 691,813천원 , 전기말 685,973천원)는 제외하였습니다.(**) 연결실체는 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융자산>

대손충당금환입	12,607	2,329

이자수익	384,973	375,836

외환차익	26,068	79,935

외화환산이익	218,483	68,203

외환차손	(114,104)	(97,913)

외화환산손실	(4,010)	(11,115)

금융부채>

외화환산이익	(58,350)	24,462

이자비용	(688)	-

합 계	464,979	441,737

(2) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정	현금및현금성자산(*)	15,355,958	15,672,713

매출채권및기타채권	6,452,555	6,245,797

기타금융자산	29,185,000	29,185,000

기타포괄손익-공정가치측정	기타금융자산	40,000	40,000

합 계	51,033,513	51,143,510

(*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	37,418,073	40,168,621

미 국	8,636,869	6,211,732

일 본	212,602	195,028

필리핀	4,699,649	4,568,129

중국	66,320	-

합 계	51,033,513	51,143,510

2) 금융자산 손상차손

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,997,545	3,010,152

미수금	21,694	21,694

합 계	3,019,239	3,031,846

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대손상각비(환입)	(12,607)	(2,329)

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

만기일미도래	6,498,863	69,500	6,212,941	55,324

3개월이내	11,352	4,130	62,075	14,871

3개월초과 ~ 6개월이내	54,591	46,999	158,292	118,078

6개월초과~1년이내	93,492	85,114	124,206	123,444

1년초과	2,813,496	2,813,496	2,720,129	2,720,129

합 계	9,471,794	3,019,239	9,277,643	3,031,846

④ 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	3,031,846	2,398,959

대손상각비(환입)	(12,607)	(2,329)

기말잔액	3,019,239	2,396,630

(3) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채

매입채무및기타유동채무	5,646,745	5,646,745	5,646,745	-	-	-	-

리스부채	25,055	27,813	5,810	6,132	13,113	-	-

합 계	5,671,800	5,674,558	5,652,555	6,132	13,113	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채

매입채무및기타유동채무	4,986,187	4,986,187	4,986,187	-	-	-	-

리스부채	27,858	31,304	6,982	6,982	17,340	-	-

합 계	5,014,045	5,017,491	4,993,169	6,982	17,340	-	-

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

통 화	JPY	USD	PHP	CNY

현금및현금성자산	183,673	5,242,757	4,699,649	-

매출채권및기타채권	28,929	3,394,113	-	66,320

매입채무및기타유동채무	(5,899)	(3,365,932)	(17,641)	-

순 노출	206,703	5,270,938	4,682,008	66,320

2) 전기말

(단위 : 천원)

통 화	JPY	USD	PHP

현금및현금성자산	179,178	5,054,348	4,568,129

매출채권및기타채권	15,851	1,158,605	-

매입채무및기타유동채무	(1,027)	(2,917,085)	(28,906)

순 노출	194,002	3,295,868	4,539,223

3) 당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 분 기	전 분 기	당분기말	전기말

JPY	8.8032	9.5875	8.6431	8.8948

USD	1,370.91	1,314.68	1,389.20	1,346.80

PHP	23.72	23.64	23.65	23.96

CNY	188.93	-	190.43

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	20,670	(20,670)	29,691	(29,691)

USD	527,094	(527,094)	116,159	(116,159)

PHP	468,201	(468,201)	804,678	(804,678)

CNY	6,632	(6,632)	-	-

합 계	1,022,597	(1,022,597)	950,528	(950,528)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	34,977,121	37,496,651

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다.

(6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	7,073,646	6,962,490

자본총계	70,539,642	71,085,595

부채비율(%)	10.03	9.79