모아텍 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

않는 금융자산>

현금및현금성자산	-	12,190,674	12,190,674

유동매출채권및기타채권	-	5,812,106	5,812,106

유동기타금융자산	-	31,897,000	31,897,000

비유동매출채권및기타채권	-	399,475	399,475

비유동기타금융자산	40,000	-	40,000

합 계	40,000	50,299,255	50,339,255

않는 금융부채>

매입채무및기타채무	-	4,812,221	4,812,221

유동리스부채	-	-	-

합 계	-	4,812,221	4,812,221

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

않는 금융자산>

현금및현금성자산	-	11,368,692	11,368,692

유동매출채권및기타채권	-	4,619,819	4,619,819

유동기타금융자산	-	35,598,000	35,598,000

비유동매출채권및기타채권	-	323,213	323,213

비유동기타금융자산	40,000	-	40,000

합 계	40,000	51,909,724	51,949,724

않는 금융부채>

매입채무및기타채무	-	4,504,317	4,504,317

유동리스부채	-	3,810	3,810

합 계	-	4,508,127	4,508,127

(*) 수준 2로 평가되고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.3) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융자산>

대손충당금환입	10,482	11,647

이자수익	706,383	286,391

외환차익	510,616	129,459

외화환산이익	597,701	200,983

외환차손	(958,909)	(277,812)

외화환산손실	(280,764)	(12,882)

금융부채>

외화환산이익	-

외화환산손실	-

이자비용	(40)	(625)

합 계	585,469	337,161

(2) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정	현금및현금성자산(*)	12,188,853	11,365,358

매출채권및기타채권	6,211,581	4,943,032

기타금융자산	32,154,966	35,660,601

기타포괄손익-공정가치측정	기타금융자산	40,000	40,000

합 계	50,595,400	52,008,991

(*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	36,624,063	40,394,650

미 국	10,230,219	9,025,787

일 본	264,170	197,243

필리핀	3,476,948	2,391,311

합 계	50,595,400	52,008,991

2) 금융자산 손상차손

① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,380,759	2,391,242

미수금	21,694	21,694

합 계	2,402,453	2,412,936

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대손충당금 환입	10,482	11,647

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

만기일미도래	5,143,637	5,770	4,949,765	6,991

3개월이내	487,957	-	1,479	1,221

3개월초과~6개월이내	-	-	-	-

6개월초과~1년이내	1,221	1,221	-	-

1년초과	2,395,462	2,395,462	2,404,724	2,404,724

합 계	8,028,277	2,402,453	7,355,968	2,412,936

④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	2,412,936	2,428,077

대손충당금설정(환입)	(10,483)	(15,141)

기말잔액	2,402,453	2,412,936

(3) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채

매입채무및기타유동채무	4,812,221	4,812,221	4,812,221	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,812,221	4,812,221	4,812,221	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채

매입채무및기타유동채무	4,504,317	4,504,317	4,504,317	-	-	-	-

리스부채	3,810	3,850	3,850	-	-	-	-

합 계	4,508,127	4,508,167	4,508,167	-	-	-	-

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

통 화	JPY	USD	PHP

현금및현금성자산	247,184	5,499,634	3,476,948

매출채권및기타채권	16,986	4,751,380	-

매입채무및기타유동채무	-	(3,108,758)	(28,578)

순 노출	264,170	7,142,256	3,448,370

2) 전기말

(단위 : 천원)

통 화	JPY	USD	PHP

현금및현금성자산	93,506	4,995,692	2,391,630

매출채권및기타채권	103,737	4,032,245	-

매입채무및기타유동채무	-	(3,102,773)	(38,877)

순 노출	197,243	5,925,164	2,352,753

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 분 기	전 분 기	당분기말	전기말

JPY	9.6703	10.3841	9.5318	9.9974

USD	1,319.25	1,154.06	1,267.30	1,210.80

PHP	23.79	23.28	22.70	23.29

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	26,417	(26,417)	19,724	(19,724)

USD	714,226	(714,226)	592,516	(592,516)

PHP	344,837	(344,837)	235,275	(235,275)

합 계	1,085,480	(1,085,480)	847,515	(847,515)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	36,909,332	40,169,891

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당분기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다.

(6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,154,828	5,722,796

자본총계	70,438,791	72,046,296

부채비율(%)	8.74	7.94