모아텍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제30기 (당)분기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제28기 (전)분기 2016년 4월 1일부터 2016년 12월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 모아텍

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 모아텍(이하 '지배기업')은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 공급하며, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수MOTOR 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다.

연결실체는 전기에 아래와 같이 사업연도를 변경하였습니다.

변경 전	변경 후

매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지	매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지

(비교표시 재무정보)전기의 회계연도 변경에 의해 당반기의 회계기간은 2017년 4월 1일부터 9월 30일까지 6개월입니다. 연결실체는 비교가능성을 제고하기 위하여 재무상태표 및 관련 주석은 전기의 재무정보를, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 관련 주석은 직전연도 동일기간의 재무정보를 비교표시하였습니다.

설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

Minebeamitsumi.Inc.	7,287,238	50.85	7,287,238	50.85

지배기업(자기주식)	5,126,656	35.77	5,126,656	35.77

기타	1,917,291	13.38	1,917,291	13.38

합 계	14,331,185	100.00	14,331,185	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요 1) 현황당분기말 및 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2017.12.31 임대업 의결권 과반수보유 MRI(*) 39 필리핀 2017.12.31 임대업 사실상 지배력 (*) 연결실체의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2017.03.31 임대업 의결권과반수보유 MRI(*) 39 필리핀 2017.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 연결실체의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 12,034,911 100,493 11,934,418 474,166 (1,263) (1,263) MRI 1,165,718 2,811 1,162,907 128,045 70,784 70,784 합 계 13,200,629 103,304 13,097,325 602,211 69,521 69,521 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 13,120,846 733,864 12,386,982 164,312 (645,341) (1,878,827) MRI 1,431,175 295,076 1,136,099 44,371 20,932 (87,796) 합 계 14,552,021 1,028,940 13,523,081 208,683 (624,409) (1,966,623) 2. 재무제표 작성기준지배기업 및 그 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 21 : 종업원급여- 주석 31 : 법인세비용- 주석 36 : 우발상황과 약정사항 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7 : 금융상품 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. -기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미 착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 비품 5년 시설장치 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.공장부지 임대완료시 원상복구에 대한 복구충당부채는 임대차계약서상의 요구사항에 따라 관련 비용을 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 장기미지급금 및 사채에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 장기미지급금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ개정 공표되었으나 2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 3월 31일 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 51,030백만원, 매도가능금융자산 40백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재매 입채무 및 기타채무 6,089백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 연결재무상태표에 인식하고 있는 당기손익-공정가치 측정항목 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 6,089백만원을 보유하고 있고, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품은 보유하고 있지 않습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 3월 31일현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 연차 연결재무제표 주석에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 공시할 예정입니다. 4. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 17,762,413 17,167,105 매출채권및기타채권 6,850,087 10,787,879 기타금융자산 25,250,000 23,601,091 소 계 49,862,500 51,556,075 매출채권및기타채권 2,015,455 1,931,975 기타금융자산 49,187 49,187 소 계 20,642,642 1,981,162 합 계 51,927,142 53,537,237 당기손익인식금융자산 기타금융자산 30,700 24,800 매도가능금융자산 기타금융자산 40,000 40,000 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 5,453,767 9,182,208 6. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 합 계 대손상각비환입 163,073 163,073 이자수익 375,697 375,697 당기손익인식금융자산평가이익 8,200 8,200 외환차익 428,036 428,036 외화환산이익 304,880 304,880 소 계 1,271,686 8,200 1,279,886 당기손익인식금융자산평가손실 2,300 2,300 이자비용 264 264 외환차손 450,730 450,730 외화환산손실 402,932 402,932 소 계 856,226 856,226 합 계 2,127,912 8,200 2,136,112 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 이자수익 448,762 448,762 당기손익인식금융자산처분이익 1,789 1,789 당기손익인식금융자산평가이익 282 282 매도가능금융자산처분이익 2,997,726 2,997,726 외환차익 - 외화환산이익 579,917 579,917 소 계 1,028,680 2,070 2,997,726 4,028,475 이자비용 47,693 47,693 외환차손 992,511 992,511 대손상각비 2,784,022 2,784,022 소 계 3,824,226 0 0 3,824,226 합 계 (2,795,547) 2,070 2,997,726 204,249 7. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산(*) 17,760,405 17,165,236 매출채권및기타채권 8,865,542 12,719,854 기타금융자산 25,299,187 23,650,278 당기손익인식금융자산 기타금융자산 30,700 24,800 매도가능금융자산 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 51,995,835 53,600,168 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 40,672,055 41,594,206 미국 10,919,304 10,792,719 일본 404,476 1,213,243 합 계 51,995,835 53,600,168 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 만기가 경과된 채권 및 손상된 채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 매출채권및기타채권 (2,516,147) (2,784,022) (2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,453,767 5,453,767 5,453,767 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 9,182,208 9,182,208 9,182,208 - - - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (3) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 294,196 829,831 864,400 매출채권및기타채권 110,279 6,363,104 10,698 매입채무및기타유동채무 6,765 97,475 (4,227) 순 노출 411,241 7,290,410 870,870 ② 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 910,195 5,247,952 736,869 매출채권및기타채권 264,835 6,793,938 233,016 매입채무및기타유동채무 (865) (5,790,266) (724,171) 순 노출 1,174,165 6,251,624 245,714 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당분기말 전기말 JPY 10.0623 10.8561 9.4911 9.9852 USD 1,122.86 1,142.16 1,071.40 1,116.10 PHP 22.23 23.09 21.42 22.23 2) 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 자산 및 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 41,124 (41,124) 117,417 (117,417) USD 729,041 (729,041) 625,162 (625,162) PHP 87,087 (87,087) 24,571 (24,571) 합 계 857,252 (857,252) 767,150 (767,150) (4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 25,250,000 19,687,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (5) 공정가치 1) 공정가치 평가방법 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ① 유동자산 및 부채 유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 지분증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채 비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 공정가치와 장부금액 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(*) 30,700 30,700 24,800 24,800 소 계 30,700 30,700 24,800 24,800 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 17,762,413 17,762,413 17,167,105 17,167,105 매출채권및기타채권 8,865,542 8,865,542 12,719,854 12,719,854 기타금융자산 25,299,187 25,299,187 23,650,278 23,650,278 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 51,967,142 51,967,142 53,577,237 53,577,237 합 계 51,997,842 51,997,842 53,602,037 53,602,037 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타유동채무 5,453,767 5,453,767 9,182,208 9,182,208 합 계 5,453,767 5,453,767 9,182,208 9,182,208 (*) 당기손익인식금융자산은 수준2로 평가 하였습니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,007 1,869 단기예금 17,760,405 17,165,236 합 계 17,762,413 17,167,105 9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권과 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,035,718 12,594,010 매출채권대손충당금 (2,493,953) (2,784,022) 대여금 162,450 676,660 미수금 41,566 202,338 미수수익 104,306 98,893 합 계 6,850,087 10,787,879 (2) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,784,022 2,784,022 증감 (290,069) - 기말잔액 2,493,953 2,784,022 10. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권과 관련하여 인식한 대손충당금 및 대손설정 내역은 없으며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 1,311,343 1,292,863 미수금 22,194 미수금대손충당금 (22,194) 보증금 704,112 639,112 합 계 2,015,455 1,931,975 (2) 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - - 증감 22,194 - 기말잔액 22,194 - 11. 기타금융자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 25,250,000 23,601,091 당기손익인식금융자산 30,700 24,800 소 계 25,280,700 23,625,891 장기성예금 49,187 49,187 비유동매도가능금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 25,369,887 23,715,078 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 30,700 30,700 100,000 24,800 24,800 합계 100,000 30,700 30,700 100,000 24,800 24,800 (3) 매도가능금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 합계 40,000 40,000 상기 시장성 없는 지분증권은 가치평가의 기초자료가 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어렵기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. 12. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 133,648 88,497 선급비용 38,820 35,120 선급부가세 14,345 174,355 합 계 186,813 297,972 13. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,234,483 (56,544) 3,177,939 2,778,757 (88,535) 2,690,222 제품 669,476 (23,578) 645,897 668,453 (20,163) 648,290 원재료 809,751 (570) 809,181 520,473 (1,172) 519,301 합계 4,713,710 (80,693) 4,633,017 3,967,683 (109,870) 3,857,813 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 차량운반구 66,184 66,184 공구와기구 6,576,997 6,810,313 비품 316,479 437,047 시설장치 38,579 38,579 건설중인자산 25,357 - 합 계 24,250,254 24,578,780 감가상각누계액 : 건물 (2,489,564) (2,358,906) 구축물 (68,078) (64,529) 차량운반구 (49,952) (43,596) 공구와기구 (5,671,695) (5,697,380) 비품 (269,933) (388,936) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (8,587,797) (8,591,920) 정부보조금: 공구와기구 (27,608) (53,331) 합 계 (27,608) (53,331) (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - 10,138,184 건물 4,609,525 - - (130,658) 4,478,867 구축물 55,513 - - (3,549) 51,963 차량운반구 22,589 - - (6,357) 16,232 공구와기구 1,059,602 119,970 (30,891) (270,987) 877,694 비품 48,110 11,589 (784) (12,369) 46,546 시설장치 6 - - - 6 건설중인자산 - 25,357 - - 25,357 합 계 15,933,529 156,916 (31,676) (423,920) 15,634,849 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,653,078 - - (43,553) 4,609,525 구축물 56,695 - - (1,182) 55,513 차량운반구 24,958 - - (2,369) 22,589 공구와기구 1,097,376 63,739 (5,391) (96,122) 1,059,602 비품 52,003 - - (3,893) 48,110 시설장치 6 - - - 6 합 계 16,022,300 63,739 (5,391) (147,119) 15,933,529 (3) 자산재평가연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 140,873 179,005 회원권 379,980 401,037 합 계 520,853 580,042 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 장부금액 소프트웨어 190,671 6,575 - (48,568) - 148,677 회원권 401,037 - (16,500) - (4,557) 379,980 합 계 591,708 6,575 (16,500) (48,568) (4,557) 528,657 정부보조금 소프트웨어 (11,666) - - 3,862 - (7,804) 순장부금액: 소프트웨어 179,005 6,575 - (44,706) - 140,873 회원권 401,037 - (16,500) - (4,557) 379,980 합 계 580,042 6,575 - (44,706) (4,557) 520,853 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 장부금액 소프트웨어 206,885 - (16,214) - 190,671 회원권 401,478 - - (441) 401,037 합 계 608,363 - (16,214) (441) 591,708 정부보조금 소프트웨어 (12,953) - 1,287 - (11,666) 순장부금액 소프트웨어 193,932 - (14,927) - 179,005 회원권 401,478 - - (441) 401,037 합 계 595,410 - (14,927) (441) 580,042 16. 투자부동산(1) 당분기와 전기의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 원가모형 1,029,467 - - 1,029,467 건물 원가모형 9,198,591 (1,833,964) 7,364,626 합 계 10,228,058 (1,833,964) - 8,394,093 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 원가모형 1,068,396 - - 1,068,396 건물 원가모형 9,513,424 (1,590,415) - 7,923,009 합 계 10,581,820 (1,590,415) - 8,991,405 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,068,396 - - (38,929) 1,029,467 건물 7,923,009 - (301,499) (256,883) 7,364,626 합 계 8,991,405 - (301,499) (295,813) 8,394,093 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,171,728 - - (103,332) 1,068,396 건물 8,802,562 - (107,370) (772,183) 7,923,009 합 계 9,974,290 - (107,370) (875,515) 8,991,405 (3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 17. 정부보조금 (1) 연결실체는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 53,331 - (25,723) 27,608 소프트웨어 11,666 - (3,862) 7,804 합 계 64,997 - (29,585) 35,412 ② 전기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 63,152 - (9,821) 53,331 소프트웨어 12,953 - (1,287) 11,666 합 계 76,105 - (11,108) 64,997 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,660,515 7,008,362 미지급금 793,252 2,173,846 합 계 5,453,767 9,182,208 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 46,291 2,005 예수금 102,212 45,438 합 계 148,503 47,443 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,969,429 1,575,393 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 419,565 518,477 종업원연차 부채의 증가 - 22,631 합 계 4,388,994 2,116,501 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 사외적립자산의 공정가치 2,545,477 2,708,563 총 종업원급여자산 2,545,477 2,708,563 확정급여채무의 현재가치 3,060,570 2,964,396 종업원연차 부채 - 246,944 총 종업원급여부채 515,093 3,211,340 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,964,396 3,055,002 당기근무원가 281,829 144,812 이자비용 42,106 20,452 퇴직금지급액 (175,969) (180,331) 확정급여제도의 재측정요소 (51,793) (75,539) 기말 3,060,570 2,964,396 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,708,563 2,882,048 기대수익 44,225 22,025 당기기여금불입액 100,000 - 지급액 (175,969) (180,331) 확정급여제도의 재측정요소 (131,342) (15,179) 기말 2,545,477 2,708,563 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다.(6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 281,829 489,569 이자비용 42,106 49,569 사외적립자산 기대수익 (44,225) (39,865) 합 계 279,710 499,273 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기 전 기 할인율 3.09 2.94 미래임금인상률 5.00 5.00 ② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (230,045) 265,844 (226,417) 262,189 미래임금인상률 272,137 (239,121) 267,975 (235,019) 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 14,331,185 주 14,331,185 주 보통주자본금 7,665,592,500 원 7,665,592,500 원 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 4,709,343 4,709,343 합 계 22,063,347 22,063,347 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 4,709,343 - - 4,709,343 합 계 22,063,347 - - 22,063,347 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 4,048,480 660,863 - 4,709,343 합 계 21,402,484 660,863 - 22,063,347 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (25,198,900) (25,169,746) 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장외화환산차이 (2,329,570) (1,861,119) 24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금 63,471,699 61,887,668 합 계 72,338,101 70,754,070 (*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 19,315,836 24,252,292 제품매출액 14,687,439 13,335,805 용역매출액 1,000,455 1,076,288 임대료수입 474,166 556,042 합 계 35,477,897 39,220,426 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 17,511,538 21,689,495 기초상품 2,778,757 2,613,468 당기상품매입액 18,002,385 21,175,235 타계정에서대체액 (3,129) - 타계정으로대체액 - (2,345) 재고자산평가손실 (31,992) - 기말상품 (3,234,483) (2,096,863) 10,304,190 9,407,685 기초제품 668,453 676,312 당기제품제조원가 10,302,399 9,320,451 재고자산평가손실 2,813 (34,678) 관세환급금 (4) 기말제품 (669,476) (554,397) 939,790 1,014,338 311,426 353,782 합 계 29,066,943 32,465,300 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,896,034 1,714,637 퇴직급여 274,448 174,563 복리후생비 306,491 243,947 여비교통비 21,525 21,650 접대비 58,694 40,160 통신비 20,324 26,068 수도광열비 61,095 62,343 세금과공과금 95,566 178,186 감가상각비 159,692 187,971 지급임차료 14,591 17,601 수선비 20,235 6,043 보험료 48,198 61,574 차량유지비 58,192 75,748 경상연구개발비 386,669 595,137 운반비 559,529 687,128 교육훈련비 2,360 440 도서인쇄비 2,064 902 사무용품비 1,686 1,119 소모품비 39,305 91,027 지급수수료 510,696 535,396 광고선전비 2,280 782 대손상각비 (163,073) 2,784,022 무형자산상각비 23,948 26,438 해외출장비 164,933 151,708 합 계 4,565,483 7,684,591 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 428,036 1,441,219 외화환산이익 304,880 (274,162) 유형자산처분이익 867 24,424 매도가능금융자산처분이익 - 2,997,726 투자부동산처분이익 - 998,271 잡이익 59,313 251,179 합 계 793,095 5,438,657 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 외환차손 450,730 - 외화환산손실 402,932 - 유형자산폐기손실 22,140 - 잡손실 168,896 - 합 계 1,044,698 - 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 375,697 448,762 당기손익인식금융자산처분이익 - (1,118) 당기손익인식금융자산평가이익 8,200 1,789 합 계 383,897 449,433 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 264 47,692 당기손익인식금융자산평가손실 2,300 (1,400) 합 계 2,564 46,292 29. 관계기업투자손익 당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 지분법이익 - 20,380 지분법적용투자주식처분이익(손실) - (22,531) 합 계 - (2,151) 30. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은20.4%(전반기: 27.0%)입니다. 31. 성격별 비용당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료및상품의매입 26,136,871 28,314,524 재고자산의변동 775,205 604,934 종업원급여 3,969,429 4,940,687 외주가공비 359,772 371,071 운반비 570,878 697,162 감가상각비 423,566 745,923 지급수수료 512,868 594,765 무형자산상각비 45,061 47,974 소모품비 170,083 308,392 해외출장비 174,874 173,759 차량유지비 61,632 90,275 세금과공과금 70,348 179,508 보험료 60,023 76,293 대손상각비 (163,073) 2,784,022 기타비용 464,890 220,602 합 계 33,632,427 40,149,891 32. 주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순손익의산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 95,596,534 1,571,946,589 (290,779,341) 789,166,685 가중평균유통보통주식수 (*) 10,575,393 10,575,393 14,331,185 14,331,185 주당순이익 9 149 (20) 55 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 14,331,185 273/273 14,331,185 14,331,185 90/90 14,331,185 자기주식취득 (5,126,656) 200/273 (3,755,792) 가중평균유통보통주식수 10,575,393 14,331,185 33. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성대체 - - 매도가능금융자산의 평가 - - 투자부동산의 대체 - - 34. 특수관계자공시(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 회사와의 관계 Minebeamitsumi.Inc. - 지배기업 한국NMB㈜ Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA TAHI LIMITED Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역당분기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 Minebeamitsumi.Inc. 매출 1,374,170 2,264,143 기타비용 1,857 - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. 매출 416,626 141,211 상품매입 15,317,153 19,988,215 원재료매입 61,531 - 기타비용 130,304 - 한국NMB㈜ 원재료매입 706,083 478,402 2) 연결실체는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 30,000 (95,730) 100,460 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 196,300 - (30,110) 166,190 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 Minebeamitsumi.Inc. 201,491 1,857 - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. 87,659 23,446 2,472,858 21,518 기타특수관계자 한국NMB㈜ - - 158,230 - 합 계 289,150 25,304 2,631,088 21,518 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 Minebeamitsumi.Inc. 325,958 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. 61,845 10,831 4,565,422 238,110 기타특수관계자 한국NMB㈜ - - 129,031 - 합 계 387,803 10,831 4,694,453 238,110 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 131,246 172,609 퇴직급여 94,008 73,931 합 계 225,254 246,540 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 10,066,000 36. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 한 국 23,667,806 19,774,841 중 국 6,831,313 13,081,143 필리핀 461,503 1,164,243 일 본 2,796,247 3,757,961 미 국 749,553 689,439 기 타 971,475 752,799 합 계 35,477,897 39,220,426 37. 상장폐지 결정지배기업은 2017년 2월 27일자 이사회결의에 의거하여 코스닥시장 상장폐지를 위한절차를 개시하였습니다. 그리고 2017년 4월 28일에 상장폐지절차 승인을 위한 임시주주총회에서 아래의 조건부로 승인되었습니다. - 상장폐지 신청은 지배기업의 소액주주의 지분비율이 5%이하가 되는 경우에 실시한다. - 상장폐지 신청에 대한 승인의 유효기간은 2018년 3월 31일까지로 한다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2017.12.31 현재 제 29 기말 2017.03.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 49,996,526,912 50,578,004,196 현금및현금성자산 13,044,646,336 16,043,568,685 매출채권 및 기타유동채권 6,839,389,134 10,621,058,629 기타유동금융자산 25,280,700,000 19,711,800,000 기타유동비금융자산 142,273,631 231,743,356 재고자산 4,633,017,311 3,857,812,497 당기법인세자산 56,500,500 112,021,029 비유동자산 33,243,917,548 33,849,102,748 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,015,455,336 1,931,975,336 기타비유동금융자산 89,187,090 89,187,090 관계기업및종속기업투자 14,959,809,658 14,959,809,658 유형자산 15,609,491,923 15,933,528,783 무형자산 520,853,469 575,484,942 이연법인세자산 49,120,072 359,116,939 자산총계 83,240,444,460 84,427,106,944 부채 유동부채 5,614,920,233 8,589,375,209 매입채무 및 기타유동채무 5,449,539,503 8,541,932,439 기타유동비금융부채 148,502,560 47,442,770 당기법인세부채 16,878,170 비유동부채 515,092,646 255,833,978 퇴직급여부채 515,092,646 255,833,978 부채총계 6,130,012,879 8,845,209,187 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 19,354,450,833 19,354,450,833 기타자본 (25,198,900,350) (25,169,746,460) 이익잉여금 75,289,288,598 73,731,600,884 자본총계 77,110,431,581 75,581,897,757 자본과부채총계 83,240,444,460 84,427,106,944 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 3분기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 8,848,966,818 35,003,730,732 12,952,471,523 38,664,384,630 매출원가 7,202,632,493 28,755,517,579 10,704,942,818 32,166,035,674 매출총이익 1,646,334,325 6,248,213,153 2,247,528,705 6,498,348,956 판매비와관리비 1,431,793,284 4,496,985,748 1,184,229,004 7,424,377,791 영업이익(손실) 214,541,041 1,751,227,405 1,063,299,701 (926,028,835) 기타영업외수익 119,786,171 594,056,312 1,402,844,043 4,989,784,579 기타영업외비용 303,223,185 835,635,310 869,124,944 1,612,356,115 금융수익 122,552,485 353,814,056 101,669,980 434,944,466 금융비용 2,300,000 2,300,000 (2,600,000) (1,400,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 151,356,512 1,861,162,463 1,701,288,780 2,887,744,095 법인세비용 25,795,163 358,736,647 379,366,173 691,275,887 당분기순이익 125,561,349 1,502,425,816 1,321,922,607 2,196,468,208 기타포괄손익 (55,261,898) 0 371,339,989 (138,599,783) 당분기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (55,261,898) 371,339,989 673,585,386 확정급여제도의 재측정요소 (55,261,898) 371,339,989 673,585,386 당분기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (812,185,169) 매도가능금융자산평가손익 (812,185,169) 당분기포괄손익 70,299,451 1,502,425,816 1,693,262,596 2,057,868,425 주당이익 기본주당계속영업순이익 12 142 92 153 희석주당계속영업순이익 12 142 92 153 자본변동표 제 30 기 3분기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 3분기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 812,185,169 74,481,617,241 102,490,234,143 당분기순이익 874,545,601 2,196,468,208 매도가능금융자산평가손익 812,185,169 812,185,169 확정급여제도의재측정 302,245,397 302,245,397 기타거래 2016.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 75,658,408,239 102,854,839,972 2017.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,169,746,460) 73,731,600,884 75,581,897,757 당분기순이익 1,376,864,467 1,502,425,816 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의재측정 55,261,898 55,261,898 기타거래 (29,153,890) (29,153,890) 2017.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 0 75,163,727,249 77,110,431,581 현금흐름표 제 30 기 3분기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 3분기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 2,636,214,345 28,132,526 당분기순이익(손실) 1,502,425,816 2,196,468,208 당분기순이익조정을 위한 가감 764,237,308 (98,253,875) 재고자산평가손실(매출원가) 퇴직급여 389,525,571 515,884,180 감가상각비 420,663,835 449,555,554 소모품비 무형자산상각비 23,948,385 47,990,441 이자수익 (345,614,056) (434,274,205) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,788,575) 당기손익인식금융자산평가손실(이익) (5,900,000) (281,686) 외화환산이익 (134,541,251) 110,948,177 유형자산처분이익 (866,666) (27,299,513) 매도가능증권처분이익 (2,997,725,583) 대손상각비(환입) (163,072,800) 2,784,022,348 외화환산손실 199,217,644 (461,634,389) 종속기업투자주식처분이 (789,926,511) 관계기업투자처분손실 15,000,000 유형자산폐기손실 22,139,999 법인세비용 358,736,647 691,275,887 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,446,741 (2,324,015,999) 매출채권 및 기타유동채권의 증가(감소) 3,652,411,425 741,674,950 재고자산의 증가(감소) (775,204,814) 604,934,515 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (2,974,454,976) (2,672,198,164) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금 지급 (56,390,394) (1,697,054,500) 사외적립자산의 변동 163,085,500 698,627,200 이자의 수취 (5,412,916) 520,544,142 법인세의 환급(납부) 365,517,396 (266,609,950) 투자활동현금흐름 (4,558,602,903) 27,976,128,575 대여금의 증가 (123,000,000) 대여금의 감소 685,060,000 405,140,000 기타금융상품 증가 (5,568,900,000) (86,608,000,000) 기타금융상품 감소 103,030,969,180 보증금의 증가 (65,000,000) (18,128,000) 보증금의 감소 15,572,000 기타비유동금융자산의 감소 9,987,954,342 기타비유동금융자산의 증가 종속기업및관계기업투자주식 처분 20,000,000 유형자산의 취득 331,743,621 (402,574,402) 유형자산의 처분 1,684,545,455 무형자산의 취득 58,493,476 (16,350,000) 무형자산의 처분 재무활동현금흐름 (58,738,617) 0 자기주식의 취득 (29,153,890) 정부보조금 감소 (29,584,727) 현금및현금성자산의감소 (1,981,127,175) 28,004,261,101 기초현금및현금성자산 16,043,568,685 15,082,858,869 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,017,795,174) 253,431,803 기말현금및현금성자산 13,044,646,336 43,340,551,773 5. 재무제표 주석 제30기 (당)분기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제28기 (전)분기 2016년 4월 1일부터 2016년 12월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 모아텍 1. 회사의 개요주식회사 모아텍(이하 "당사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 공급하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 당사는 전기에 아래와 같이 사업연도를 변경하였습니다. 변경 전 변경 후 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지 매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지 (비교표시 재무정보)전기의 회계연도 변경에 의해 당반기의 회계기간은 2017년 4월 1일부터 12월 31일까지 9개월입니다. 당사는 비교가능성을 제고하기 위하여 재무상태표 및 관련 주석은 전기의 재무정보를, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 관련 주석은 직전연도 동일기간의 재정보를 비교표시하였습니다. 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) Minebea Co.,Ltd. 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 당사(자기주식) 5,126,656 35.77 5,126,656 35.77 기타 1,917,291 13.38 1,917,291 13.38 합 계 14,331,185 100.00 14,331,185 100.00 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 종업원급여- 주석 27: 법인세비용- 주석 32: 우발상황과 약정사항 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 금융상품 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미 착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 비품 5년 시설장치 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.공장부지 임대완료시 원상복구에 대한 복구충당부채는 임대차계약서상의 요구사항에 따라 관련 비용을 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 장기미지급금 및 사채에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 장기미지급금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년3월 31일 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109 호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,166백만원, 매도가능금융자산 40백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매 입채무 및 기타채무 6,083백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식하고 있는 당기손익-공정가치 측정항목 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 6,083백만원을 보유하고 있고, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 9월 30일 현재완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 3월 31일 연차 재무제표 주석에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석할 예정입니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 13,044,646 16,043,569 매출채권및기타채권 6,839,389 10,621,059 기타금융자산 25,250,000 19,687,000 소 계 45,134,035 46,351,628 매출채권및기타채권 2,015,455 1,931,975 기타금융자산 49,187 49,187 소 계 2,064,642 1,981,162 합 계 47,198,678 48,332,790 당기손익인식금융자산 기타금융자산 30,700 24,800 매도가능금융자산 기타금융자산 40,000 40,000 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 5,449,540 8,541,932 5. 금융상품의 범주별 손익 당분기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 합 계 대손상각비환입 133,423 - 133,423 이자수익 345,614 - 345,614 당기손익인식금융자산평가이익 - 8,200 8,200 외환차익 414,189 - 414,189 외화환산이익 134,541 - 134,541 소 계 1,027,767 8,200 1,035,967 외환차손 446,197 - 446,197 외화환산손실 199,218 - 199,218 소 계 645,415 - 645,415 합 계 382,353 8,200 390,553 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 이자수익 434,274 - - 434,274 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,789 - 1,789 매도가능금융자산처분이익 - - 2,997,726 2,997,726 외환차익 1,228,452 - - 1,228,452 외화환산이익 (110,948) - - (110,948) 소 계 1,551,778 1,789 2,997,726 4,551,293 당기손익인식금융자산평가손실 (1,400) - (1,400) 대손상각비 2,784,022 - - 2,784,022 외환차손 1,446,337 - - 1,446,337 외화환산손실 (461,634) - - (461,634) 소 계 3,768,725 (1,400) - 3,767,325 합 계 (2,216,946) 3,189 2,997,726 783,968 6. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산(*) 13,042,966 16,041,700 매출채권및기타채권 8,854,844 12,553,034 기타금융자산 25,299,187 19,736,187 당기손익인식금융자산 기타금융자산 30,700 24,800 매도가능금융자산 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 47,267,697 48,395,721 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 39,670,287 36,389,759 미국 7,192,935 10,792,719 일본 404,476 1,213,243 합 계 47,267,697 48,395,721 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 만기가 경과된 채권 및 손상된 채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 매출채권및기타채권 2,516,147 2,784,022 (2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,449,540 5,449,540 5,449,540 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 8,541,932 8,541,932 8,541,932 - - - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당반기말 현재 당사가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (3) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 당사의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 294,196 829,831 매출채권및기타채권 110,279 6,363,104 매입채무및기타유동채무 6,765 97,475 순 노출 411,241 7,290,410 ② 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 910,195 943,170 매출채권및기타채권 264,835 6,885,886 매입채무및기타유동채무 (865) (5,790,267) 순 노출 1,174,165 2,038,789 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당븐기말 전기말 JPY 10.0623 10.8561 9.4911 9.9852 USD 1,122.86 1,142.16 1,071.40 1,116.10 2) 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 당사의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 자산 및 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 41,124 (41,124) 117,417 (117,417) USD 552,892 (552,892) 203,879 (203,879) 합 계 594,016 (594,016) 321,296 (321,296) (4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 25,250,000 19,687,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (5) 공정가치 1) 공정가치 평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 지분증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 공정가치와 장부금액 당사의 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(*) 30,700 30,700 24,800 24,800 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 70,700 70,700 64,800 64,800 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 13,044,646 13,044,646 16,043,569 16,043,569 매출채권및기타채권 8,854,844 8,854,844 12,553,033 12,553,033 기타금융자산 25,299,187 25,299,187 19,736,187 19,736,187 소 계 47,198,678 47,198,678 48,332,789 48,332,789 합 계 47,269,378 47,269,378 48,397,589 48,397,589 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타유동채무 5,449,540 5,449,540 8,541,932 8,541,932 합 계 5,449,540 5,449,540 8,541,932 8,541,932 (*) 당기손익인식금융자산은 수준2로 평가 하였습니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,680 1,869 단기예금 13,042,966 16,041,700 합 계 13,044,646 16,043,569 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권과 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,035,718 12,594,010 매출채권대손충당금 (2,493,953) (2,784,022) 대여금 162,450 676,660 미수수익 104,306 98,893 미수금 30,869 35,518 합 계 6,839,390 10,621,059 (2) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,784,022 2,784,022 증감 (290,069) - 기말잔액 2,493,953 2,784,022 9. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권과 관련하여 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 1,311,343 1,292,863 미수금 22,194 - 미수금대손충당금 (22,194) - 보증금 704,112 639,112 합 계 2,015,455 1,931,975 (2) 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - - 증감 22,194 - 기말잔액 22,194 - 10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 25,250,000 19,687,000 당기손익인식금융자산 30,700 24,800 소 계 25,280,700 19,711,800 장기성예금 49,187 49,187 매도가능금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 25,369,887 19,800,987 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 30,700 30,700 100,000 24,800 24,800 합계 100,000 30,700 30,700 100,000 24,800 24,800 (3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 합계 40,000 40,000 상기 시장성 없는 지분증권은 가치평가의 기초자료가 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어렵기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. ② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동사항은 없습니다. ③ 관계기업투자주식의 전분기 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(*) 기초 지분법손익 처분 처분손익 본계정대체 반기말 (주)세피스 19% 62,151 20,380 (20,000) (22,531) (40,000) - (*) 상기의 지분율은 의결권있는 주식에 대한 지분율 입니다.11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 89,109 22,268 선급비용 38,820 35,120 선급부가세 14,345 174,355 합 계 142,274 231,743 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,234,483 (56,544) 3,177,939 2,778,757 (88,535) 2,690,222 제품 669,476 (23,578) 645,897 668,453 (20,163) 648,290 원재료 809,751 (570) 809,181 520,473 (1,172) 519,301 합 계 4,713,710 (80,693) 4,633,017 3,967,683 (109,870) 3,857,813 13. 종속기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2017.12.31 임대업 원가법 MRI(*) 39 필리핀 2017.12.31 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 전기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2017.3.31 임대업 원가법 MRI(*) 39 필리핀 2017.3.31 임대업 원가법 (*)지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC.(*) 31,696,990 12,620,065 14,954,710 31,696,990 12,386,982 14,954,710 MRI 5,099 464,600 5,099 5,099 443,079 5,099 합 계 31,702,089 13,084,665 14,959,810 31,702,089 12,830,061 14,959,809 (*)MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC.의 지분증권은 전기말 이전순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전 16,742백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 12,034,911 100,493 11,934,418 474,166 (1,263) (1,263) MRI 1,165,718 2,811 1,162,907 128,045 70,784 70,784 합 계 13,200,629 103,304 13,097,324 602,210 69,521 69,521 ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 13,120,846 733,864 12,386,982 164,312 (645,341) (1,878,827) MRI 1,431,175 295,076 1,136,099 44,371 20,932 (87,796) 합 계 14,552,021 1,028,940 13,523,081 208,683 (624,409) (1,966,623) 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 차량운반구 66,184 66,184 공구와기구 6,576,997 6,810,313 비품 316,479 437,047 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,224,897 24,578,780 감가상각누계액: 건물 (2,489,564) (2,358,906) 구축물 (68,078) (64,529) 차량운반구 (49,952) (43,596) 공구와기구 (5,671,695) (5,697,380) 비품 (269,933) (388,936) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (8,587,797) (8,591,920) 정부보조금: 공구와기구 (27,608) (53,331) 합 계 (27,608) (53,331) (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,609,525 - - (130,658) 4,478,867 구축물 55,513 - - (3,549) 51,963 차량운반구 22,589 - - (6,357) 16,232 공구와기구 1,059,602 119,970 (30,891) (270,987) 877,694 비품 48,110 11,589 (784) (12,369) 46,546 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,933,529 131,559 (31,676) (423,920) 15,609,492 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,653,078 - - (43,553) 4,609,525 구축물 56,695 - - (1,182) 55,513 차량운반구 24,958 - - (2,369) 22,589 공구와기구 1,097,376 63,739 (5,391) (96,122) 1,059,602 비품 52,003 - - (3,893) 48,110 시설장치 6 - - - 6 합 계 16,022,300 63,739 (5,391) (147,119) 15,933,529 (3) 자산재평가당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 140,873 179,005 회원권 379,980 396,480 합 계 520,853 575,485 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 장부금액 소프트웨어 190,671 6,575 - (48,569) 148,677 회원권 396,480 - (16,500) - 379,980 합 계 587,151 6,575 (16,500) (48,569) 528,657 정부보조금 소프트웨어 (11,666) - - 3,862 (7,804) 순장부금액 소프트웨어 179,005 6,575 - (44,707) 140,873 회원권 396,480 - (16,500) - 379,980 합 계 575,485 6,575 (16,500) (44,707) 520,853 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 장부금액 소프트웨어 206,885 - (16,214) 190,671 회원권 396,480 - - 396,480 합 계 603,365 - (16,214) 587,151 정부보조금 소프트웨어 (12,953) - 1,287 (11,666) 순장부금액 소프트웨어 193,932 - (14,927) 179,005 회원권 396,480 - - 396,480 합 계 590,412 - (14,927) 575,485 16. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 당사가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금 및 사용한 보조금은 없습니다. (2) 당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 53,331 - (25,723) 27,608 소프트웨어 11,666 - (3,862) 7,804 합 계 64,997 - (29,585) 35,412 ② 전기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 63,152 - (9,821) 53,331 소프트웨어 12,953 - (1,287) 11,666 합 계 76,105 - (11,108) 64,997 17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,660,515 7,008,362 미지급금 789,025 1,533,570 합 계 5,449,540 8,541,932 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 46,291 2,005 예수금 102,212 45,438 합 계 148,503 47,443 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,969,429 1,575,393 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 419,565 518,477 종업원연차 부채의 증가 - 22,631 합 계 4,388,994 2,116,501 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,545,477 2,708,563 총 종업원급여자산 2,545,477 2,708,563 확정급여채무의 현재가치 3,060,570 2,964,396 종업원연차 부채 - 246,944 총 종업원급여부채 515,093 3,211,340 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,964,396 3,055,002 당기근무원가 281,829 144,812 이자비용 42,106 20,452 퇴직금지급액 (175,969) (180,331) 확정급여제도의 재측정요소 (51,793) (75,539) 기말 3,060,569 2,964,396 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,708,563 2,882,048 기대수익 44,225 22,025 당기기여금불입액 100,000 - 지급액 (175,969) (180,331) 확정급여제도의 재측정요소 (131,342) (15,179) 기말 2,545,477 2,708,563 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 281,829 489,569 이자비용 42,106 49,569 사외적립자산 기대수익 (44,225) (39,865) 합 계 279,710 499,273 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.09 2.94 미래임금인상률 5.00 5.00 ② 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (230,045) 265,844 (226,417) 262,189 미래임금인상률 272,137 (239,121) 267,975 (235,019) 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 14,331,185 주 14,331,185 주 보통주자본금 7,665,592,500 원 7,665,592,500 원 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 2,000,446 2,000,446 합 계 19,354,450 19,354,450 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 2,000,446 - - 2,000,446 합 계 19,354,450 - - 19,354,450 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 1,339,583 660,863 - 2,000,446 합 계 18,693,587 660,863 - 19,354,450 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,169,746) (2) 주식매입선택권 1) 당사는 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 보고기간종료일 현재 주식매입선택권은 모두 행사되었습니다. 구 분 1차 2차 3차 1) 부여주식수 209,090주 158,200주 232,400주 2) 부여일 2005년10월14일 2010년3월4일 2012년7월3일 3) 부여받은 자 임직원 14명 임직원 5명 임직원9명 4) 부여방법 자기주식교부 자기주식교부,차액보상,신주발행 자기주식교부,차액보상,신주발행 5) 행사가격 5,600원 8,240원 4,250원 6) 행사가능기간 2007년10월14일~ 2012년10월13일 2012년3월4일~ 2017년3월3일 2014년7월3일~2019년7월2일 7) 행사가능조건 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 2) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동사항은 없습니다. 3) 당사는 주식매입선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2차 3차 전기까지 인식한 보상원가 427,298 413,187 당기에 인식한 보상원가 - - 당기이후 인식할 보상원가 - - 총보상원가 427,298 413,187 4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 구 분 2차 3차 무위험이자율 4.09% 3.41% 기대행사기간 2년 4.5년 예상주가변동성 54.23% 49.01% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸률 - - 주식매입선택권의 가중평균행사기간 2년 2년 주식매입선택권의 가중평균공정가액 2,701원 1,764원 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금 66,422,887 64,865,199 합 계 75,289,289 73,731,601 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 19,315,836 24,252,292 제품매출액 14,687,439 13,335,805 용역매출액 1,000,455 1,076,288 합 계 35,003,730 38,664,385 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 17,511,538 21,689,495 기초상품 2,778,757 2,613,468 당기상품매입액 18,002,385 21,175,235 타계정에서대체액 (3,129) - 타계정으로대체액 - (2,345) 재고자산평가손실 (31,992) - 기말상품 (3,234,483) (2,096,863) 10,304,190 9,462,203 기초제품 668,453 676,312 당기제품제조원가 10,302,399 9,374,969 재고자산평가손실환입 (34,678) 재고자산평가손실 2,813 - 관세환급금 - (4) 기말상품 (669,476) (554,397) 939,790 1,014,338 합 계 28,755,518 32,166,036 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,896,034 1,673,969 퇴직급여 274,448 174,563 복리후생비 306,491 223,995 여비교통비 21,525 19,529 접대비 58,694 33,414 통신비 20,322 22,172 수도광열비 61,095 59,170 세금과공과금 69,341 72,302 감가상각비 158,217 187,843 지급임차료 14,591 10,316 보험료 48,198 60,790 차량유지비 58,177 75,748 경상연구개발비 386,669 595,137 운반비 559,529 684,406 교육훈련비 2,360 440 도서인쇄비 2,064 902 사무용품비 1,684 1,119 소모품비 39,305 54,650 지급수수료 490,152 510,945 광고선전비 2,280 782 대손상각비(환입) (163,073) 2,784,022 무형자산상각비 23,948 26,454 해외출장비 164,933 151,708 합 계 4,496,986 7,424,378 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 414,189 1,228,452 외화환산이익 134,541 (110,948) 유형자산처분이익 867 27,300 매도가능금융자산처분이익 - 2,997,726 종속기업투자주식처분이익 - 789,927 잡이익 44,459 57,329 합 계 594,056 4,989,785 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 446,197 1,446,337 외화환산손실 199,218 (461,634) 관계기업투자주식처분손실 - 15,000 유형자산폐기손실 22,140 - 잡손실 168,080 612,654 합 계 835,635 1,612,356 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 345,614 434,274 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,789 당기손익인식금융자산평가이익 8,200 (1,118) 합 계 353,814 434,944 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익인식금융자산평가손실 2,300 (1,400) 27. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은19.5%(전반기: 26.3%)입니다. 28. 성격별 비용당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료및상품의 매입 26,136,871 28,314,524 재고자산의변동 775,205 604,934 종업원급여 3,969,429 4,880,068 외주가공비 359,772 371,070 운반비 570,878 694,440 감가상각비 423,566 449,556 지급수수료 512,868 570,315 무형자산상각비 45,061 47,990 소모품비 170,083 272,015 해외출장비 174,874 173,758 차량유지비 61,632 90,275 세금과공과금 70,348 73,623 보험료 60,023 75,509 대손상각비 (163,073) 2,784,022 기타비용 84,966 188,314 합 계 33,252,503 39,590,413 29. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 249,343,194 1,502,425,816 2,368,723,405 2,196,468,208 가중평균유통보통주식수 (*) 10,575,393 10,575,393 14,331,185 14,331,185 주당순이익 24 142 165 153 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 14,331,185 273/273 14,331,185 14,331,185 273/273 14,331,185 자기주식취득 (5,126,656) 200/273 (3,755,792) - - - 가중평균유통보통주식수 - - 10,575,393 - - 14,331,185 30. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 평가 - - 장기대여금의 유동성대체 - - 31. 특수관계자공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 Minebeamitsumi.Inc - 지배기업 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 당사 종속기업 MRI 당사 종속기업 한국NMB㈜ Minebeamitsumi.Inc 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. Minebeamitsumi.Inc 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED Minebeamitsumi.Inc 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 Minebeamitsumi.Inc 매출 1,374,170 2,264,143 기타비용 1,857 - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. 매출 416,626 141,211 상품매입 15,317,153 19,988,215 원재료매입 61,531 - 기타비용 130,304 - 한국NMB㈜ 원재료매입 706,083 478,402 2) 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 30,000 (95,730) 100,460 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 196,300 - (30,110) 166,190 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 Minebeamitsumi.Inc 201,491 1,857 - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. 87,659 23,446 2,472,858 21,518 한국NMB㈜ - - 158,230 - 합 계 289,150 25,304 2,631,088 21,518 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 Minebeamitsumi.Inc 325,958 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. 61,845 10,831 4,565,422 238,110 한국NMB㈜ - - 129,031 - 합 계 387,803 10,831 4,694,453 238,110 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 131,246 172,609 퇴직급여 94,008 73,931 합 계 225,254 143,753 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 10,066,000 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 한 국 23,667,806 19,774,841 중 국 6,831,313 13,081,143 필리핀 461,503 1,164,243 일 본 2,796,247 3,757,961 미 국 749,553 689,439 기 타 497,309 113,689 합 계 35,003,731 38,581,316 34. 상장폐지 결정당사는 2017년 2월 27일자 이사회결의에 의거하여 코스닥시장 상장폐지를 위한 절차를 개시하였습니다. 그리고 2017년 4월 28일에 상장폐지절차 승인을 위한 임시주주총회에서 아래의 조건부로 승인되었습니다. - 상장폐지 신청은 당사의 소액주주의 지분비율이 5%이하가 되는 경우에 실시한다. - 상장폐지 신청에 대한 승인의 유효기간은 2018년 3월 31일까지로 한다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 3분기 매출채권 8,879,265 2,493,953 28.09% 합 계 8,901,459 2,516,146 28.27% 제29기 매출채권 12,594,010 2,784,022 22.11% 합 계 12,796,348 2,784,022 21.76% 제28기 매출채권 12,344,129 2,784,022 22.55% 합 계 12,712,385 2,784,022 21.90% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,784,022 2,784,022 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (290,069) - 2,784,022 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,493,953 2,784,022 2,784,022 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 거래처별 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 설정방법당사는 거래처별 거래내용을 분석하여 개별적인 방법으로 대손충당금을 설정하고 있으며 설정방법은 다음과 같습니다. ○ 부도 : 보증보험, 담보처분 등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명의 채권- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에 규정하는 사유발생시4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7개월~12개월 12개월초과 소계 금액 일반 8,519,509 - - - - - 2,493,953 11,013,462 특수관계자 359,756 - - - - - - 359,756 계 8,879,265 - - - - - 2,493,953 11,373,218 구성비율 78.07% - - - - - 21.93% 100.0% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 비고 상 품 3,177,938 2,690,222 2,091,905 - 제 품 645,897 648,290 517,937 - 원재료 809,181 519,301 582,801 - 소 계 4,633,017 3,857,813 3,192,643 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.69% 4.61% 2.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.2회 3.3회 14.1회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자 당사는 제 30기 3분기(2017년 4월~12월) 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 관련 부서원의 재고실사를 실시하였습니다. ② 재고자산 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 3,234,482 3,234,482 (56,543) 3,177,938 - 원재료 809,751 809,751 (570) 809,181 - 제 품 669,475 669,475 (23,578) 645,897 - 합 계 4,713,708 4,713,708 (80,691) 4,633,017 - 다. 공정가치평가 내역 (1) 보 고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익인식금융자산 30,700 30,700 24,800 24,800 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 70,700 70,700 64,800 64,800 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 17,762,412 17,762,412 17,167,105 17,167,105 매출채권및기타채권 6,850,086 6,850,086 12,719,854 12,719,854 기타금융자산 25,250,000 25,250,000 23,650,278 23,650,278 소 계 49,862,498 49,862,498 53,535,368 53,535,368 합 계 49,933,198 49,933,198 53,602,037 53,602,037 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 5,453,766 5,453,766 9,182,208 9,182,208 소 계 5,453,766 5,453,766 9,182,208 9,182,208 합 계 5,453,766 5,453,766 9,182,208 9,182,208 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 우동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 30,700 - 30,700 - 30,700 매도가능금융자산 40,000 - 40,000 - 40,000 합 계 70,700 - 70,700 - 70,700 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 24,800 - 24,800 - 24,800 매도가능금융자산 40,000 - 40,000 - 40,000 합 계 64,800 - 64,800 - 64,800 (4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 분 기 전 기 당기손익인식금융자산 30,700 30,700 공정가치평가기법 주가지수 등 매도가능금융자산 - - 현금흐름할인모형 할인율 매도가능금융자산 40,000 40,000 거래가격이용법 거래가격 라. 유형자산(토지)의 재평가 당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 삼정회계법인 - - 제29기(전기) 삼정회계법인 적정 특기사항 없음 제28기(전전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 52,000 - 제29기(전기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 28,000 438- 제28기(전전기) 삼덕회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 53,000 869128 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) 2017.04.01 세무조정 2017.04.01~2018.03.31 9,000 - 제29기(전기) 2017.01.01 세무조정 2017.01.01~2017.03.31 4,000 - 제28기(전전기) 2016.01.01 세무조정 2016.01.01~2016.12.31 7,000 - 4. 회계감사인의 변경공시대상기간동안 회계감사인의 변경은 없었습니다. - 내부회계관리제도에 관한 사항1). 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 연 1회(기말) 이루어지며, 제27기, 제28기, 제29기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.2) 내부통제구조의 평가본 공시서류 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 박종욱(출석률:100%) 찬반여부 1 2017.06.01 제29기 재무제표승인의 건제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 사외이사의 경우 정관에서 인용된 바와 같이 기존의 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 사외이사 전원이 그 기준을 충족합니다. 사외이사는 총 1인으로 구성되어 있으며 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았습니다. 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없습니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상의 감사를 두며, 현재 감사는 1인으로, 상근하고 있습니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 가. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박형수 히타찌엘지 근무KJ프리텍 근무 상근감사 (2) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치여부 및 권한과 책임당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사의 직무수행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.② 감사 인원 수 : 1 명③ 상근여부 : 상근 3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다.나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2017.06.01 제29기 재무제표승인의 건제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 *당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부*당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부*소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MINEBEAMITSUMI.INC 본인 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 계 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl (1) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 MINEBEAMITSUMI.INC 이며, 그 지분율은 7,287,238주(50.85%)입니다.(2) 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 Yoshihisa Kainuma 대표이사(상근) 1956년생 (3) 재무현황당사 최대주주인 MINEBEAMITSUMI.INC의 최근 재무현황입니다. (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 금액 자산총계 7,583,210 부채총계 3,708,787 자본총계 3,874,423 매출액 6,576,635 영업이익 631,934 당기순이익 624,798 주1) 3월말 결산법인이며, 연결재무제표 기준임.(4) 사업현황당사 최대주주인 MinebeaMitsumi. Inc는 1951년 7월에 설립되었으며, 1970년 도쿄증권거래소 1부시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기계가공품, 전자부품의 제조 및 판매입니다. 2017년 1월 최대주주는 미쓰미전기와 합병함에 따라 사명이 MINEBEA CO.,LTD에서 MinebeaMitsumi Inc로 변경되었습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 MinebeaMitsumi Inc 7,287,238 50.85% - (주)모아텍 5,126,656 35.77% 자기주식 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,072 99.9% 1,917,291 13.38% - 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 대하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8.증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행 주식의 25%까지 배정하는 경우 9.사업권 또는 영업권 등을 양도한 자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 10.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 경우 11.상법제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에게 단주가 발생하는 경우 그 처리 방법은 이사회에서 정한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호, 제9호, 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 4월 1일부터 4월 7일까지 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 중지한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.moatech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석권 남 1950년 07월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 -한국외국어대학교 졸업-전)한국앤엠비(주)대표이사 - - 4년8개월 2018년 03월 30일 박형수 남 1947년 04월 감사 등기임원 상근 감사 -히타찌엘지 근무-KJ프리텍 근무 - - 4년 2019년 03월 30일 최성환 남 1970년 03월 상무이사 등기임원 상근 자재물류부문총괄 -강원대학교 졸업-태일정밀 근무 - - 19년4개월 2019년 03월 30일 박종영 남 1966년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문 총괄 -충원고 졸업 - - 23년10개월 - 송경선 남 1967년 09월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원부문 총괄 -상지대학 졸업 - - 18년9개월 - 양현기 남 1972년 01월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발부문 총괄 -KAIST 대학원 - - 18년9개월 - 후쿠나가켄지 남 1956년 12월 등기이사 등기임원 비상근 - -현)미네베아미쓰미(주)차재/해외모터부문 부문장 - - - 2020년 03월 28일 박종욱 남 1951년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - -전)인천대학교 교수 - - - 2020년 03월 28일 문성식 남 1969년 03월 상무이사 미등기임원 상근 영업부문 총괄 - 금오공대 졸업 - - 17년9개월 - 김의현 남 1966년 11월 상무이사 미등기임원 상근 경영기획부문 총괄 - 아주대학교 졸업 - - 7년2개월 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 78 - - - 78 7.6년 3,320,771 87,907 - - 여 25 - - - 25 3.5년 576,847 48,192 - 합 계 103 - - - 103 5.5년 8,061,624 78,268 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000,000 퇴직금 제외 감사 1 200,000,000 퇴직금 제외 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 201,462 40,292 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 178,482 59,494 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,135 3,135 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,845 19,845 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 작성기준일 현재 재직중인 이사 및 감사에게 지급된 보수 평 균입니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 69개의 계열회사와 2개의 관계회사가 있습니다. 구 분 관계 회사수 회 사 명 상장 관계회사 1 MINEBEAMITSUMI INC 비상장 관계회사 2 1) MOATECH REALTY, INC2) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - 계열회사 69 1) NMB SALES COMPANY LIMITED1) NMB SINGAPORE LTD3) NMB (USA) INC4) NMB TECHNOLOGIES CORPORATION5) IMC EASTERN CORP6) PPI (NMB) INC7) NEW HAMPSHIRE BALL BEARINGS, INC.8) MHC INSURANCE COMPANY LTD.9) NMB AIR OPERATIONS CORPORATION10) NMB-MINEBEA UK LTD.11) NMB MINEBEA SLOVAKIA S.R.O.12) NMB-MINEBEA-GmbH13) NMB ITALIA S.r.l.14) NMB MINEBEA S.a.r.l.15) myonic Holding GmbH16) myonic GmbH17) myonic Limited18) myonic s.r.o.19) MIK Smart Lighting Network Corporation20) JAPAN 3D DEVICES Co.,Ltd21) Precision Motors Deutshe Minebea GmbH22) APB myonic GmbH23) CEROBEAR GmbH24) Cixi New MeiPeiLin Precision Bearing Co.Ltd25)NMB-Minebea India Private Limited26)Sartorius Mechatronics T GmbH27)Sartorius Mechatronics C GmbH28)Sartorius Mechatronics Switzerland AG29)Sartorius Mechatronics India Pvt.Ltd30)Sartorius Intec Italy S.r.l31)Sartorius Intec France S.A.S32)Sartorius Intec Austria GmbH33)Sartorius Intec Poland Sp.z.o.o34)Sartorius Industrial Weighing Verwaltungs GmbH35)PARADOX ENGINEERING SA36)MINEBEA PHILIPPINES, INC 37) NMB-Minebea Thai Ltd.38) MINEBEA AVIATION CO.,LTD.39) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (THAILAND) CO., LTD.40) MINEBEA TECHNOLOGIES TAIWAN CO., LTD41) MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI) LTD.42) MINEBEA TRADING (SHANGHAI) LTD.43) SHANGHAI SHUNDING TECHNOLOGIESLTD.44) Minebea Electronic Devices (Suzhou) Ltd.45) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI) CO.,LTD.46) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (MALAYSIA) SDN. BHD46) NMB KOREA CO., LTD.47) MINEBEA (HONG KONG) LTD.48) MINEBEA (SHENZHEN) LTD.49) MINEBEA (CAMBODIA) CO.,LTD. 50) DAIICHI SEIMITSU SANGYO CO., LTD.51) DONGGUAN CHENGQU DAIICHI PRECISION MOLD C52) DAIICHI PRECISION MOLD (HK) LTD.53) NMB-Minebea do Brasil Importacao e Comercio de Componentes de Precisao Ltda54)Shiono Precision Co.,Ltd55)Sartorius Mechatronics Philippines Inc56)Sartorius Verwaltungs-GmbH57)PARADOX ENGINEERING SDN BHD58)PARADOX ENGINEERING ASIA PACIFIC59)PARADOX ENGINEERING NORTH AMERICA60)SYLLOGISM SYSTEMS SRL61)TINYNODE SA62)Sartorius Industrial Weighing Equipment(Beijing)Co.,LTD63)Sartorius Industrial Scales GmbH64)Sartorius Intec USA,Inc65)Sartorius Intec UK Limited66)Sartorius Intec Belgium67)Sartorius Intec Netherlands B.V68)Sartorius Intec K.K.69)Sartorius Intec Spain S.L ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC(비상장) 2008년 07월 07일 해외진출 - - 100 14,955 - - - - 100 14,955 12,728 60 MOATECH REALTY, INC (비상장) 2008년 07월 11일 해외진출 - - 39 5 - - - - 39 5 1,496 39 (주)세피스(비상장) 2003년 05월 03일 투자 - 10 19.76 40 - - - 10 19.76 40 936 250 합 계 - - 15,000 - - - - - 15,000 15,160 349 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등-해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래2017년 누적기간 중 최근 사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 다음과 같습니다. (단위: 억원) 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비율(%) MINEBEA PHILIPPINES, INC 계열회사 매출입 등 2017.04 - 2017.12 상품 매입 등 173 45.1 Minebeamitsumi Co.,Ltd 최대주주 매출입 등 2017.04 - 2017.12 상품 매출 등 14 3.8 ※ 비율은 2017도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율입니다. 4. 대주주와의 자본거래 -해당사항 없음5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 임직원 대여 현황 기준일 : 2017년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 30,000 (95,730) 100,460 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.12.22 자기주식취득결정 *취득예정주식수: 7,043,947주*취득방법: 공개매수*취득목적: 상장폐지*취득예상기간:2016.12.23~2017.01.18 * 완료[공시] 2017.01.25: 자기주식취득결과보고서 - 취득주식수: 5,126,656주 - 취득가액: 24,864,281,600원 2017.02.27 임시주주총회소집결의 *주총회일자: 2017.04.28*주주총회의안: 상장폐지신청 승인의건*주주명부확정기준일:2017.03.31*주주명부폐쇄기간:2017.04.01~2017.04.07 - 2017.02.27 자기주식취득결정 *취득예정주식수: 1,917,291주*취득방법: 코스닥시장을 통한 장내매수*취득목적: 상장폐지*취득예상기간:2017.02.28~2017.05.26*1일매수 주문수량 한도: 143,311주 - 2017.02.27 자진 상장폐지 결정 *상장폐지신청 예정일자: 2017.05.02*2017.04.28 상장폐지신청승인을 위한 임시주주총회 개최예정임.*상장폐지신청 예정일자는 임시주주총회에서 결의예정임 - 2017.04.28 임시주주총회 *상장폐지신청의 건 : 조건부 승인 - 상장폐지 신청은 연결실체의 소액주주의 지분비율이 5%이하가 되는 경우에 실시한다. - 상장폐지 신청에 대한 승인의 유효기간은 2018년 3월 31일까지로 한다. - 2017.05.29 자기주식취득결과보고 *취득기간 : 2017년 2월 28일~2017년 5월 26일*취득수량 0주*취득예정과 실제취득 차이발생 이유 : 주가상승으로 인한 주당 예정 취득가액 초과에 따른 매입불가로 인한 불일치 - 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기 정기주주총회(2017.06.29) 1. 제29기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건 3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제28기 정기주주총회(2017.03.28) 1. 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수한도 승인의 건4. 감사의 보수한도 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제27기 정기주주총회(2016.03.30) 1. 제27기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음.나. 금융기관과 체결한 약정사항 - 해당사항 없음 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 라. 채무 보증 현황 (1) 지급보증 및 담보제공 내역 2016년 4월 5일 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC가 차입금 상환을 완료함으로써 이와 관련된 모든 지급보증 의무는 종료되었습니다. (2) 차입금 약정 등과 관련하여 사용제한예금의 내역 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기 전기 제한내용 기타금융자산(단기금융상품) - - - - 마. 보험가입내용 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험(주) 10,066,300 4. 제재현황 등 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음