모아텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 모아텍(이하 "지배기업")은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용특수 MOTOR의생산 및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

MinebeaMitsumi Inc.	7,287,238	50.85

자기주식	5,126,656	35.77

기타	1,917,291	13.38

합 계	14,331,185	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요 ① 현황당분기말 및 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2019.12.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2019.12.31 임대업 사실상지배력 (*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2019.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2019.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 12,907,028 727,448 12,179,580 490,071 (150,822) (150,822) MOATECH REALTY, INC. 1,446,400 14,350 1,432,050 131,558 75,980 75,980 합 계 14,353,428 741,798 13,611,630 621,629 (74,842) (74,842) 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 11,825,098 149,324 11,675,774 601,921 53,526 53,526 MOATECH REALTY, INC. 1,295,369 11,140 1,284,229 161,664 93,120 93,120 합 계 13,120,467 160,464 12,960,003 763,585 146,646 146,646 2. 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결범위-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11 : 재고자산의 순실현가능가치 - 주석 19 : 확정급여채무의 측정- 주석 30 : 이 연법인세자산의 인식 - 주석 34 : 금융상품의 공정가치 측정 및 매출채권의 기대신용손실 측정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34 : 금융상품 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 4월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 4월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 기말재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.- 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며. 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최초적용일(2019년 4월 1일) 자산 유형자산으로 표시된 사용권자산 15,165 부채 리스부채 15,165 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 4월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.68%입니다. (단위 : 천원) 구분 금액 전기말(2019년 3월 31일)의 운용리스 약정 47,883 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 금액 47,399 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (23,824) - 단기리스에 대한 면제규정 적용 (8,410) 최초 적용일 현재 인식한 리스부채 15,165 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 38,641천원을 인식하였으며, 리스부채로 39,521천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 17,759천원, 이자비용 1,600천원을 인식하였습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 따라 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공합니다. 보고부문 영업의 내용 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 연구 개발 파견 용역을 제공. 부동산 임대 부동산임대용역을 제공 (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 한 국 11,975,146 20,333,094 중 국 2,071,896 3,325,460 일 본 2,507,050 2,331,245 미 국 1,547,675 673,727 필리핀 1,207,762 1,228,582 홍 콩 428,201 259,244 싱가포르 547,774 938,129 베트남 788,097 - 대 만 35,932 175,322 말레이시아 58,170 49,761 태 국 449,634 2,362 합 계 21,617,337 29,316,926 (3) 연결실체의 당분기 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 총수익에 대한 비율(%) A사 6,344,900 29.4% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,216 1,161 단기예금 7,063,265 15,052,237 합 계 7,067,481 15,053,398 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,646,365 9,071,099 매출채권 대손충당금 (2,511,910) (2,506,367) 대여금 440,093 1,137,483 미수금 41,792 87,729 미수금 대손충당금 (13,483) (11,485) 미수수익 191,619 176,683 합 계 4,794,476 7,955,142 (2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,506,367 11,485 2,475,333 9,987 회계정책변경 - - 134,112 - 대손충당금설정(환입) 5,543 - (103,078) (499) 유동성대체 - 1,998 - 1,997 기말잔액 2,511,910 13,483 2,506,367 11,485 8. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 39,090 68,400 미수금 8,211 10,209 미수금 대손충당금 (8,211) (10,209) 보증금 678,804 658,878 합 계 717,894 727,278 (2) 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미수금 미수금 기초잔액 10,209 12,206 유동성대체 (1,998) (1,997) 기말잔액 8,211 10,209 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 40,296,683 30,117,606 당기손익-공정가치측정금융자산 8,880 15,420 소 계 40,305,563 30,133,026 장기성예금 49,187 49,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 40,394,750 30,222,213 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 8,880 8,880 100,000 15,420 15,420 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 34,029 61,502 선급비용 33,135 30,331 합 계 67,164 91,833 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,743,615 (13,810) 1,729,805 1,574,301 (23,764) 1,550,537 제품 300,275 (27,732) 272,543 436,279 (18,950) 417,329 원재료 852,816 (10,373) 842,443 873,676 (7,083) 866,593 합 계 2,896,706 (51,915) 2,844,791 2,884,256 (49,797) 2,834,459 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 15,665,495 15,492,847 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 15,165 - 조정 후 기초장부금액 15,680,660 15,492,847 취득 260,779 745,836 처분 및 폐기 (2,611) (8,865) 감가상각 (434,233) (564,323) 기말장부금액 15,504,595 15,665,495 (2) 자산재평가연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 591,006 541,892 취득 38,981 105,970 상각 (56,707) (57,096) 환율효과 248 240 기말장부금액 573,528 591,006 14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 8,014,939 7,946,913 취득 36,869 27,630 상각 (332,506) (405,250) 환율변동 449,711 445,646 기말장부금액 8,169,013 8,014,939 15. 정부보조금전기에 연결실체가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총괄주관기관 전기 정부보조금내용 스마트공장추진단 50,000 스마트공장 구축지원 사업 인천광역시 20,000 연결실체는 전기 중 수령한 정부보조금을 자산취득에 사용하였으며, 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,799,617 3,503,613 미지급금 738,277 806,096 합 계 3,537,894 4,309,709 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 68,740 13,960 예수금 59,561 31,002 미지급부가세 62,486 15,332 합 계 190,787 60,294 18. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 15,165 조정 후 기초장부금액 15,165 증가 41,235 감가상각 (17,759) 기말장부금액 38,641 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 15,165 조정 후 기초장부금액 15,165 증가 41,235 이자비용 1,600 지급 (18,479) 기말장부금액 39,521 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,627,801 3,796,388 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 377,361 380,845 합 계 4,005,162 4,177,233 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 3,012,136 3,042,114 총 종업원급여자산 3,012,136 3,042,114 확정급여채무의 현재가치 3,366,321 3,277,988 종업원연차 부채 242,373 242,373 총 종업원급여부채 3,608,694 3,520,361 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,277,988 2,885,772 당기근무원가 376,763 507,510 이자비용 72,197 92,183 퇴직금지급액 (370,216) (269,474) 확정급여제도의 재측정요소 9,589 61,997 기말 3,366,321 3,277,988 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,042,114 2,574,071 기대수익 71,599 91,794 기여금불입액 300,000 700,000 지급액 (370,216) (269,474) 확정급여제도의 재측정요소 (31,361) (54,277) 기말 3,012,136 3,042,114 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 376,763 380,554 이자비용 72,197 69,137 사외적립자산 기대수익 (71,599) (68,846) 합 계 377,361 380,845 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.87 3.04 미래임금인상률 8.16 3.95 ② 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (261,744) 304,540 (253,490) 295,119 미래임금인상률 298,157 (261,623) 301,848 (263,244) 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 4,709,343 4,709,343 합 계 22,063,347 22,063,347 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,540,514) (2,223,137) 24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 62,860,417 63,898,822 합 계 71,726,819 72,765,224 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 12에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 25. 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되는소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 4,312,506 12,964,574 4,695,958 14,843,727 제품매출액 1,786,905 7,307,630 4,836,279 13,158,437 용역매출액 282,743 855,062 258,818 866,397 투자부동산임대수익 164,931 490,071 151,696 448,365 합 계 6,547,085 21,617,337 9,942,751 29,316,926 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 재화나 용역 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한 국 3,460,105 11,975,146 7,123,286 20,333,094 중 국 952,621 2,071,896 937,288 3,325,460 일 본 813,104 2,507,050 793,109 2,331,245 기 타 1,321,255 5,063,245 1,089,068 3,327,127 합 계 6,547,085 21,617,337 9,942,751 29,316,926 주요 재화 용역 계약 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 6,099,411 20,272,204 9,532,237 28,002,164 연구개발, 파견 및 부동산 임대용역 447,674 1,345,133 410,514 1,314,762 합 계 6,547,085 21,617,337 9,942,751 29,316,926 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,099,411 20,272,204 9,532,237 28,002,164 기간에 걸쳐 이행 447,674 1,345,133 410,514 1,314,762 합 계 6,547,085 21,617,337 9,942,751 29,316,926 (3) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 6,646,365 9,071,099 계약부채 선수금 68,740 13,960 (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. 26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,025,033 12,069,536 4,288,086 13,546,969 제품매출원가 1,590,896 5,965,469 3,457,203 9,517,484 용역매출원가 262,889 800,207 242,489 816,491 임대료수입원가 119,562 351,146 110,753 330,279 합 계 5,998,380 19,186,358 8,098,531 24,211,223 27. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 600,919 1733791 515,304 1,598,721 퇴직급여 77,356 194641 48,850 174,670 복리후생비 61,103 200155 88,651 235,851 여비교통비 4,470 15491 4,445 17,323 접대비 6,306 22874 15,181 38,604 통신비 4,730 13686 5,164 16,381 수도광열비 18,253 58846 21,780 66,005 세금과공과금 19,217 144636 19,331 99,648 감가상각비 53,927 160699 51,491 157,309 지급임차료 4,306 10782 3,335 11,697 보험료 10,460 30819 11,457 37,120 차량유지비 20,350 62697 18,012 54,425 경상연구개발비 176,197 551712 244,709 707,297 운반비 99,909 346731 135,589 425,393 교육훈련비 1,455 1517 844 1,488 도서인쇄비 105 531 303 1,167 소모품비 25,356 42394 31,125 71,975 지급수수료 101,833 399401 103,215 499,573 광고선전비 - - - 1,000 대손상각비 30,448 5543 321 (65,231) 무형자산상각비 5,786 18716 6,292 18,953 해외출장비 20,032 93429 31,125 102,150 합 계 1,342,518 4,109,091 1,356,524 4,271,519 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 83,964 533,244 82,162 587543 유형자산처분이익 - 8,441 47 - 잡이익 8,879 25,326 3,751 45708 합 계 92,843 567,011 85,960 633,251 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 268,070 583,270 172,845 392260 유형자산폐기손실 - - - 7272 잡손실 11,021 14,091 13,186 54204 합 계 279,091 597,361 186,031 453,736 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 178,851 581,369 190,840 339,692 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 680 1,600 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20 6,540 3,400 3,700 합 계 700 8,140 3,400 3,700 30. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 4,499,175 16,383,393 7,066,960 21,288,242 재고자산의변동 603,250 (10,332) (7,538) (248,528) 종업원급여 1,329,214 4,005,162 1,372,823 4,177,233 복리후생비 139,245 449,226 174,619 500,258 외주가공비 - 42,277 77,429 225,420 운반비 103,833 360,782 138,601 435,107 감가상각비 255,394 766,739 227,774 725,109 지급수수료 129,742 474,750 119,786 557,874 무형자산상각비 22,214 56,707 13,612 40,913 소모품비 86,072 194,483 97,833 271,514 해외출장비 25,022 116,701 41,350 125,747 차량유지비 25,923 79,299 24,363 70,393 세금과공과금 19,585 151,137 19,529 105,870 보험료 15,173 46,236 16,575 52,359 대손상각비 30,448 5,543 321 (65,231) 기타비용 56,609 173,347 71,018 220,462 합 계 7,340,899 23,295,450 9,455,055 28,482,742 32. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실) (678,623,882) (1,006,283,812) (39,031,803) 629,592,036 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 주당순이익(손실) (74) (109) (6) 64 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 14,331,185 14,331,185 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당이익연결실체는 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성대체 49,270 883,443 사용권자산 41,235 - 회계정책변경효과 15,165 134,112 34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 7,998,482 7,998,482 유동매출채권및기타채권 - - 5,775,317 5,775,317 유동기타금융자산 - - 38,410,268 38,410,268 비유동매출채권및기타채권 - - 718,244 718,244 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 52,951,498 52,991,498 금융자산> 유동기타금융자산(*) 8,900 - - 8,900 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 3,742,878 3,742,878 유동리스부채 - - 20,960 20,960 비유동리스부채 - - 25,050 25,050 합 계 - - 3,788,888 3,788,888 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 15,053,398 15,053,398 유동매출채권및기타채권 - - 7,955,142 7,955,142 유동기타금융자산 - - 30,117,606 30,117,606 비유동매출채권및기타채권 - - 727,278 727,278 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 53,902,611 53,942,611 금융자산> 유동기타금융자산(*) 15,420 - - 15,420 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,309,709 4,309,709 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대손충당금환입 - 65,231 대손상각비 (5,543) - 이자수익 507,466 473,087 외환차익 505,883 505,453 외화환산이익 119 36,217 외환차손 (359,332) (462,564) 외화환산손실 (223,938) (4,934) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익인식금융자산평가손실 (6,540) (7,100) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외화환산이익 27,241 30,475 외화환산손실 - (46) 이자비용 (1,600) - 합 계 443,756 635,819 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 7,063,265 15,052,237 매출채권및기타채권 5,512,370 8,682,420 기타금융자산 40,345,870 30,166,793 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 8,880 15,420 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 52,970,385 53,956,870 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 40,239,785 39,934,766 미 국 11,295,149 11,989,601 일 본 274,219 561,879 필리핀 1,161,232 1,471,215 합 계 52,970,385 53,957,461 2) 금융자산 손상차손연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 하기 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 았습니다. 신용이 손상된자산과 일부 채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,511,910 2,506,367 미수금 21,694 21,694 합 계 2,533,604 2,528,061 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금 환입 - 65,231 대손상각비 5,543 - ③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,991,060 27,685 8,201,061 61,286 3개월이내 562,377 64,545 478,998 21,930 3개월초과~6개월이내 62,691 11,527 103,075 17,498 6개월초과~1년이내 - - - - 1년초과 2,429,847 2,429,847 2,427,347 2,427,347 합계 8,045,975 2,533,604 11,210,481 2,528,061 ④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,528,061 2,497,526 회계정책변경 - 134,112 대손충당금설정(환입) 5,543 (103,577) 기말잔액 2,533,604 2,528,061 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 3,537,894 3,537,894 3,537,894 - - - - 리스부채 39,521 41,183 12,178 6,289 15,092 7,623 - 합 계 3,577,415 3,579,077 3,550,072 6,289 15,092 7,623 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,309,709 4,309,709 4,309,709 - - - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 111,870 6,421,462 1,145,146 매출채권및기타채권 162,349 4,890,041 - 매입채무및기타유동채무 - 2,508,937 (19,816) 순 노출 274,219 13,820,440 1,125,330 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 443,363 5,553,695 1,471,215 매출채권및기타채권 118,516 6,436,418 - 매입채무및기타유동채무 (13,161) (2,567,951) (14,582) 순 노출 548,718 9,422,162 1,456,633 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 JPY 10.8475 9.9867 10.6347 10.2824 USD 1,178.39 1,109.59 1,157.8 1,137.80 PHP 22.84 20.91 22.80 21.59 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 27,421 (27,421) 54,872 (54,872) USD 1,382,044 (1,382,044) 942,216 (942,216) PHP 112,533 (112,533) 145,663 (145,663) 합 계 1,521,998 (1,521,998) 1,142,751 (1,142,751) (5) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 40,296,698 30,117,606 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 4,636,220 5,359,240 자본총계 75,589,899 75,855,510 부채비율(%) 6.13 7.07 35. 특수관계자공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 연결실체와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECHCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 NMB SINGAPORE LTD MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 991,117 1,051,737 매입 1,271 - 기타비용 182 - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 1,207,762 1212943 매입 10,875,301 10646579 유형자산 처분 2,688 - 기타수익 5,658 33220 기타비용 42,949 15769 한국엔엠비㈜ 매입 - 1,080 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 6,801 - 매입 134,847 189,553 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 - 270 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 45,318 86,942 기타비용 58,870 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. 매입 - 5,876 NMB SINGAPORE LTD. 매입 2,094 - 2) 연결실체는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 132,550 34,000 (70,700) 95,850 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 135,000 (88,780) 132,550 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 104,844 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 100,859 15,417 2,330,512 22,500 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 1,910 - 14,905 - 합 계 207,613 15,417 2,345,417 22,500 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 227,791 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 206,014 6,931 2,101,552 45 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 69,232 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 27,546 - 합 계 433,805 6,931 2,198,330 45 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 240,933 204,711 퇴직급여 24,697 22,214 합 계 265,630 226,925 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 13,835,000 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2019.12.31 현재 제 31 기말 2019.03.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 49,553,758,166 51,035,005,407 현금및현금성자산 5,828,446,559 14,171,223,415 매출채권 및 기타유동채권 4,794,476,525 7,955,142,415 기타유동금융자산 35,942,880,000 25,944,420,000 기타유동자산 66,069,573 88,810,366 당기법인세자산 77,094,830 40,950,252 재고자산 2,844,790,679 2,834,458,959 비유동자산 31,840,339,780 32,028,350,328 장기매출채권 및 기타비유동채권 717,894,000 727,278,000 기타비유동금융자산 89,187,090 89,187,090 유형자산 15,504,595,208 15,665,495,497 무형자산 568,853,824 586,580,083 종속기업투자자산 14,959,809,658 14,959,809,658 자산총계 81,394,097,946 83,063,355,735 부채 유동부채 3,726,742,939 4,355,420,171 매입채무 및 기타유동채무 3,518,077,996 4,295,126,440 유동리스부채 17,877,368 기타유동부채 190,787,575 60,293,731 비유동부채 741,254,618 852,619,245 퇴직급여부채 354,185,181 235,874,498 비유동리스부채 21,643,681 이연법인세부채 365,425,756 616,744,747 부채총계 4,467,997,557 5,208,039,416 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 19,354,450,833 19,354,450,833 기타자본구성요소 (25,198,900,350) (25,198,900,350) 이익잉여금 75,104,957,406 76,034,173,336 자본총계 76,926,100,389 77,855,316,319 자본과부채총계 81,394,097,946 83,063,355,735 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,382,154,394 21,127,265,855 9,791,054,506 28,868,560,723 매출원가 5,878,818,476 18,835,211,815 7,987,778,501 23,880,944,047 매출총이익 503,335,918 2,292,054,040 1,803,276,005 4,987,616,676 판매비와관리비 1,330,952,137 4,015,123,356 1,341,916,774 4,223,535,070 대손상각비 30,447,535 5,543,372 320,885 (65,230,667) 기타판매비와관리비 1,300,504,602 4,009,579,984 1,341,595,889 4,288,765,737 영업이익(손실) (827,616,219) (1,723,069,316) 461,359,231 764,081,606 기타수익 92,843,032 566,949,729 82,447,926 594,443,398 기타비용 189,965,009 459,329,298 88,302,852 541,653,630 금융수익 157,105,281 507,465,806 168,345,216 473,087,279 금융비용 699,566 8,139,780 3,400,000 7,100,000 법인세비용차감전순이익(손실) (768,332,481) (1,116,122,859) 620,449,521 1,282,858,653 법인세비용 (170,647,303) (219,028,209) 630,131,688 763,752,175 당기순이익(손실) (597,685,178) (897,094,650) (9,682,167) 519,106,478 기타포괄손익 90,192,303 (32,121,280) (106,421,349) (169,662,969) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 90,192,303 (32,121,280) (106,421,349) (169,662,969) 총포괄손익 (507,492,875) (929,215,930) (116,103,516) 349,443,509 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (97) (1) 56 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (97) (1) 56 자본변동표 제 32 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 75,479,851,903 77,300,994,886 회계정책변경 (105,197,198) (105,197,198) 당기순이익(손실) 519,106,478 519,106,478 확정급여제도의 재측정요소 (169,662,969) (169,662,969) 2018.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 75,724,098,214 77,545,241,197 2019.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 76,034,173,336 77,855,316,319 회계정책변경 당기순이익(손실) (897,094,650) (897,094,650) 확정급여제도의 재측정요소 (32,121,280) (32,121,280) 2019.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 75,104,957,406 76,926,100,389 현금흐름표 제 32 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 1,249,395,104 1,752,084,889 당기순이익(손실) (897,094,650) 519,106,478 당기순이익조정을 위한 가감 209,604,183 1,050,694,732 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,505,562,836 (162,213,014) 이자지급(영업) (1,599,780) 이자수취(영업) 492,529,028 382,906,569 법인세납부(환급) (59,606,513) (38,409,876) 투자활동현금흐름 (9,545,698,385) (8,400,310,438) 대여금의 증가 (34,000,000) (135,000,000) 대여금의 감소 760,700,000 368,590,000 기타금융자산의 증가 (58,729,000,000) (71,985,000,000) 기타금융자산의 감소 48,724,000,000 63,810,000,000 유형자산의 취득 (219,543,678) (475,241,234) 유형자산의 처분 11,051,933 1,606,796 무형자산의 취득 (38,980,640) 보증금의 증가 (38,054,000) 보증금의 감소 18,128,000 14,734,000 재무활동현금흐름 (16,879,100) 리스부채의 지급 (16,879,100) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (29,594,475) (1,850,053) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,342,776,856) (6,650,075,602) 기초현금및현금성자산 14,171,223,415 13,076,167,128 기말현금및현금성자산 5,828,446,559 6,426,091,526 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 모아텍(이하 "당사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR의 생산 및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) MinebeaMitsumi Inc. 7,287,238 50.85 자기주식 5,126,656 35.77 기타 1,917,291 13.38 합 계 14,331,185 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 종속기업투자자산-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 재고자산의 순실현가능가치- 주석 19 : 확정급여채무의 측정- 주석 29 : 이 연법인세자산의 인식- 주석 33: 금융상품의 공정가치 측정 및 매출채권의 기대신용손실 측정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 33: 금융상품 3. 회 계 정책의 변경 당사는 2019년 4월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 4월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 기말재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.- 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며, 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최초적용일(2019년 4월 1일) 자산 유형자산으로 표시된 사용권자산 15,165 부채 리스부채 15,165 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 4월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.68%입니다. (단위 : 천원) 구분 금액 전기말(2019년 3월 31일)의 운용리스 약정 47,883 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 금액 47,399 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (23,824) - 단기리스에 대한 면제규정 적용 (8,410) 최초 적용일 현재 인식한 리스부채 15,165 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 38,641천원을 인식하였고, 리스부채로 39,521천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 17,759천원, 이자비용 1,600천원을 인식하였습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로서 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 한 국 11,975,146 20,333,094 중 국 2,071,896 3,325,460 일 본 2,507,050 2,331,245 미 국 1,547,675 673,727 필리핀 717,691 780,216 홍 콩 428,201 259,245 싱가포르 547,774 938,129 베트남 788,097 - 대 만 35,932 175,322 말레이시아 58,170 49,761 태 국 449,634 2,362 합 계 21,127,266 28,868,561 (3) 당사의 당분기 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 총수익에 대한 비율(%) A사 6,344,900 30.0% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,947 570 단기예금 5,824,499 14,170,653 합 계 5,828,446 14,171,223 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,646,365 9,071,099 매출채권 대손충당금 (2,511,910) (2,506,367) 대여금 440,093 1,137,483 미수금 41,792 87,729 미수금 대손충당금 (13,483) (11,485) 미수수익 191,619 176,683 합 계 4,794,476 7,955,142 (2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,506,367 11,485 2,475,333 9,987 회계정책변경 - - 134,112 - 대손충당금설정(환입) 5,543 - (103,078) (499) 유동성대체 - 1,998 - 1,997 기말잔액 2,511,910 13,483 2,506,367 11,485 8. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 39,090 68,400 미수금 8,211 10,209 미수금 대손충당금 (8,211) (10,209) 보증금 678,804 658,878 합 계 717,894 727,278 (2) 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미수금 미수금 기초잔액 10,209 12,206 유동성대체 (1,998) (1,997) 기말잔액 8,211 10,209 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 35,934,000 25,929,000 당기손익-공정가치측정금융자산 8,880 15,420 소 계 35,942,880 25,944,420 장기성예금 49,187 49,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 36,032,067 26,033,607 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 8,880 8,880 100,000 15,420 15,420 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 32,935 61,502 선급비용 33,135 27,308 합 계 66,070 88,810 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,743,615 (13,810) 1,729,805 1,574,301 (23,764) 1,550,537 제품 300,275 (27,732) 272,543 436,279 (18,950) 417,329 원재료 852,816 (10,373) 842,443 873,676 (7,083) 866,593 합 계 2,896,706 (51,915) 2,844,791 2,884,256 (49,797) 2,834,459 12. 종속기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2019.12.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2019.12.31 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 전기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2019.03.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2019.03.31 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC.(*) 31,696,990 12,179,580 14,954,710 31,696,990 11,675,774 14,954,710 MOATECH REALTY, INC. 5,099 558,499 5,099 5,099 500,849 5,099 합 계 31,702,089 12,738,079 14,959,809 31,702,089 12,176,623 14,959,809 (*) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC.의 지분증권은 전기말 이전 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전 16,742백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 12,907,028 727,448 12,179,580 490,071 (150,822) (150,822) MOATECH REALTY, INC. 1,446,400 14,350 1,432,050 131,558 75,980 75,980 합 계 14,353,428 741,798 13,611,630 621,629 (74,842) (74,842) ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 11,825,098 149,324 11,675,774 601,921 53,526 53,526 MOATECH REALTY, INC. 1,295,369 11,140 1,284,229 161,664 93,120 93,120 합 계 13,120,467 160,464 12,960,003 763,585 146,646 146,646 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 15,665,495 15,492,847 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 15,165 - 조정 후 기초장부금액 15,680,660 15,492,847 취득 260,779 745,836 처분 및 폐기 (2,611) (8,865) 감가상각 (434,233) (564,323) 기말장부금액 15,504,595 15,665,495 (2) 자산재평가당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 586,580 537,706 취득 38,981 105,970 상각 (56,707) (57,096) 기말장부금액 568,854 586,580 15. 정부보조금전기에 당사가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총괄주관기관 전기 정부보조금내용 스마트공장추진단 50,000 스마트공장 구축지원 사업 인천광역시 20,000 당사는 전기 중 수령한 정부보조금을 자산취득에 사용하였으며, 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,799,617 3,503,613 미지급금 721,061 791,513 합 계 3,520,678 4,295,126 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 68,740 13,960 예수금 59,561 31,002 미지급부가세 59,886 15,332 합 계 188,187 60,294 18. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 15,165 조정 후 기초장부금액 15,165 증가 41,235 감가상각 (17,759) 기말장부금액 38,641 (2) 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 15,165 조정 후 기초장부금액 15,165 증가 41,235 이자비용 1,600 지급 (18,479) 기말장부금액 39,521 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,627,801 3,796,388 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 377,361 380,845 합 계 4,005,162 4,177,233 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 3,012,136 3,042,114 총 종업원급여자산 3,012,136 3,042,114 확정급여채무의 현재가치 3,366,321 3,277,988 종업원연차 부채 242,373 242,373 총 종업원급여부채 3,608,694 3,520,361 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,277,988 2,885,772 당기근무원가 376,763 507,510 이자비용 72,197 92,183 퇴직금지급액 (370,216) (269,474) 확정급여제도의 재측정요소 9,589 61,997 기말 3,366,321 3,277,988 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,042,114 2,574,071 기대수익 71,599 91,794 당기기여금불입액 300,000 700,000 지급액 (370,216) (269,474) 확정급여제도의 재측정요소 (31,361) (54,277) 기말 3,012,136 3,042,114 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 376,763 380,554 이자비용 72,197 69,137 사외적립자산 기대수익 (71,599) (68,846) 합 계 377,361 380,845 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.87 3.04 미래임금인상률 8.16 3.95 ② 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (261,744) 304,540 (253,490) 295,119 미래임금인상률 298,157 (261,623) 301,848 (263,244) 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 2,000,446 2,000,446 합 계 19,354,450 19,354,450 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 66,238,555 67,167,771 합 계 75,104,957 76,034,173 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 13에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 24. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 4,312,506 12,964,574 4,695,958 14,843,727 제품매출액 1,786,905 7,307,630 4,836,279 13,158,437 용역매출액 282,743 855,062 258,818 866,397 합 계 6,382,154 21,127,266 9,791,055 28,868,561 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 재화나 용역 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한 국 3,460,105 11,975,146 7,123,286 20,333,094 중 국 952,621 2,071,896 937,288 3,325,460 일 본 813,104 2,507,050 793,109 2,331,245 기 타 1,156,324 4,573,174 937,372 2,878,762 합 계 6,382,154 21,127,266 9,791,055 28,868,561 주요 재화 용역 계약 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 6,099,411 20,272,204 9,532,237 28,002,164 연구개발 및 파견용역 282,743 855,062 258,818 866,397 합 계 6,382,154 21,127,266 9,791,055 28,868,561 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,099,411 20,272,204 9,532,237 28,002,164 기간에 걸쳐 이행 282,743 855,062 258,818 866,397 합 계 6,382,154 21,127,266 9,791,055 28,868,561 (3) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 6,646,365 9,071,099 계약부채 선수금 68,740 13,960 (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,025,033 12,069,536 4,288,086 13,546,969 제품매출원가 1,590,896 5,965,469 3,457,203 9,517,484 용역매출원가 262,889 800,207 242,489 816,491 합 계 5,878,818 18,835,212 7,987,778 23,880,944 26. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 600,919 1,733,791 515,304 1,598,721 퇴직급여 77,356 194,641 48,850 174,670 복리후생비 61,103 200,156 88,651 235,851 여비교통비 4,470 15,491 4,445 17,323 접대비 6,306 22,874 15,181 38,604 통신비 4,730 13,686 5,164 16,375 수도광열비 18,253 58,846 21,780 66,005 세금과공과금 11,138 66,335 10,503 65,137 감가상각비 53,927 160,699 51,491 157,309 지급임차료 4,306 10,782 3,335 11,697 보험료 10,460 30,819 11,435 37,098 차량유지비 20,350 62,697 18,011 54,425 경상연구개발비 176,197 551,712 244,709 707,297 운반비 99,909 346,731 135,589 425,393 교육훈련비 1,455 1,517 844 1,488 도서인쇄비 105 531 303 1,167 소모품비 25,356 42,394 31,108 71,843 지급수수료 98,346 383,733 97,475 486,260 광고선전비 - - - 1,000 대손상각비 30,448 5,543 321 (65,231) 무형자산상각비 5,786 18,716 6,292 18,953 해외출장비 20,032 93,429 31,126 102,150 합 계 1,330,952 4,015,123 1,341,917 4,223,535 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 83,964 533,244 78,650 544,939 유형자산처분이익 - 8,441 47 46 잡이익 8,879 25,265 3,751 49,458 합 계 92,843 566,950 82,448 594,443 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 180,296 447,130 75,285 467,531 유형자산폐기손실 - - - 7,272 잡손실 9,669 12,199 13,018 66,851 합 계 189,965 459,329 88,303 541,654 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 157,105 507,466 168,345 473,087 합 계 157,105 507,466 168,345 473,087 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 680 1,600 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20 6,540 3,400 7,100 합 계 700 8,140 3,400 7,100 29. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 4,499,175 16,383,393 7,066,960 21,288,242 재고자산의변동 603,250 (10,332) (7,538) (248,528) 종업원급여 1,329,214 4,005,162 1,372,823 4,177,233 복리후생비 139,245 449,226 174,619 500,258 외주가공비 - 42,277 77,429 225,420 운반비 103,833 360,782 138,601 435,107 감가상각비 142,792 434,233 125,401 423,488 지급수수료 126,255 459,082 114,046 544,561 무형자산상각비 22,214 56,707 13,612 40,913 소모품비 86,072 194,483 97,816 271,383 해외출장비 25,022 116,701 41,350 125,747 차량유지비 25,923 79,299 24,363 70,393 세금과공과금 11,506 72,837 10,701 71,359 보험료 15,173 46,236 16,553 52,337 대손상각비 30,448 5,543 321 (65,231) 기타비용 49,649 154,706 62,638 191,797 합 계 7,209,771 22,850,335 9,329,695 28,104,479 31. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (597,685,178) (897,094,650) (9,682,167) 519,106,478 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 주당순이익(손실) (65) (97) (1) 56 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 14,331,185 14,331,185 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성대체 49,270 883,443 사용권자산 41,235 - 회계정책변경효과 15,165 134,112 33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 5,828,447 5,828,447 유동매출채권및기타채권 - - 4,794,476 4,794,476 유동기타금융자산 - - 35,934,000 35,934,000 비유동매출채권및기타채권 - - 717,894 717,894 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 47,324,004 47,364,004 금융자산> 유동기타금융자산(*) 8,880 - - 8,880 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 3,518,078 3,518,078 유동리스부채 - - 17,877 17,877 비유동리스부채 - - 21,644 21,644 합 계 - - 3,557,599 3,557,599 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 14,171,223 14,171,223 유동매출채권및기타채권 - - 7,955,142 7,955,142 유동기타금융자산 - - 25,929,000 25,929,000 비유동매출채권및기타채권 - - 727,278 727,278 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 48,831,830 48,871,830 금융자산> 유동기타금융자산(*) 15,420 - - 15,420 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,295,126 4,295,126 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대손충당금환입 - 65,231 대손상각비 (5,543) - 이자수익 507,466 473,087 외환차익 505,883 504,649 외화환산이익 119 9,815 외환차손 (359,332) (462,550) 외화환산손실 (87,797) (4934) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익인식금융자산평가손실 (6,540) (7,100) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외화환산이익 27,241 30,475 외화환산손실 - (46) 이자비용 (1,600) - 합 계 579,897 608,627 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 5,824,499 14,170,653 매출채권및기타채권 5,512,370 8,682,420 기타금융자산 35,983,187 25,978,187 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 8,880 15,420 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 47,368,936 48,886,680 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 40,239,785 39,934,766 미 국 6,854,932 8,390,035 일 본 274,219 561,879 합 계 47,368,936 48,886,680 2) 금융자산 손상차손당사는 매출채권및기타채권에 대해 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산과 일부 채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,511,910 2,506,367 미수금 21,694 21,694 합 계 2,533,604 2,528,061 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금 환입 - 65,231 대손상각비 5,543 - ③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,991,060 27,685 8,201,061 61,286 3개월이내 562,377 64,545 478,998 21,930 3개월초과~6개월이내 62,691 11,527 103,075 17,498 6개월초과~1년이내 - - - - 1년초과 2,429,847 2,429,847 2,427,347 2,427,347 합계 8,045,975 2,533,604 11,210,481 2,528,061 ④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,528,061 2,497,526 회계정책변경 - 134,112 대손충당금설정(환입) 5,543 (103,577) 기말잔액 2,533,604 2,528,061 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타채무 3,518,078 3,518,078 3,518,078 - - - - 리스부채 39,521 41,183 12,178 6,289 15,092 7,623 - 합 계 3,557,599 3,559,261 3,530,256 6,289 15,092 7,623 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타채무 4,295,126 4,295,126 4,295,126 - - - - 합 계 4,295,126 4,295,126 4,295,126 - - - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 당사가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 111,870 1,964,891 매출채권및기타채권 162,349 4,890,041 매입채무및기타채무 - 2,508,937 순 노출 274,219 9,363,869 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 443,363 1,954,129 매출채권및기타채권 118,516 6,436,418 매입채무및기타채무 (13,161) (2,567,951) 순 노출 548,718 5,822,596 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 JPY 10.8475 9.9867 10.6347 10.2824 USD 1,178.39 1,109.59 1,157.8 1,137.80 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 당사의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 27,421 (27,421) 54,872 (54,872) USD 936,386 (936,386) 582,208 (582,208) 합 계 963,807 (963,807) 637,080 (637,080) (5) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 35,934,000 25,929,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 4,467,997 5,208,039 자본총계 76,926,100 77,855,316 부채비율(%) 5.81 6.69 34. 특수관계자공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES, INC. 당사 종속기업 MOATECH REALTY, INC. 당사 종속기업 MINEBEA PHILIPPINES, INC. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 한국엔엠비(주) MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECHCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 NMB SINGAPORE LTD MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 991,117 1,051,737 매입 1,271 - 기타비용 182 - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 717,691 764,578 매입 10,875,301 10,646,579 유형자산 처분 2,688 - 기타수익 5,658 33,220 기타비용 42,949 15,769 한국엔엠비(주) 매입 - 1,080 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 6,801 - 매입 134,847 189,553 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 - 270 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 45,318 86,942 기타비용 58,870 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. 매입 - 5,876 NMB SINGAPORE LTD. 매입 2,094 - 2) 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 132,550 34,000 (70,700) 95,850 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 135,000 (88,780) 132,550 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 104,844 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 100,859 15,417 2,330,512 22,500 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 1,910 - 14,905 - 합 계 207,613 15,417 2,345,417 22,500 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 227,791 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 206,014 6,931 2,101,552 45 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 69,232 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 27,546 - 합 계 433,805 6,931 2,198,330 45 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 240,933 204,711 퇴직급여 24,697 22,214 합 계 265,630 226,925 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 13,835,000 6. 기타 재무에 관한 사항 ※2018년 4월 1일 부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품' 기준서를 적용하였습니다. 제30기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. ※ 2019년 4월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다. 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음. 2. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 3분기 매출채권 6,646,365 2,511,910 37.8% 미수금 50,003 21,693 43.4% 합 계 6,696,368 2,533,603 37.9% 제31기 매출채권 9,071,099 2,506,367 27.6% 미수금 97,938 21,695 22.2% 합 계 9,169,037 2,528,062 27.6% 제30기 매출채권 9,994,254 2,475,333 24.8% 미수금 111,149 22,194 20.0% 합 계 10,105,403 2,497,527 24.7% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,528,062 2,497,527 2,784,022 2. 순대손처리액(①－②±③) - 134,112 (104,803) ① 대손처리액(상각채권액) - - (104,803) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 134,112 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,543 (103,577) (181,692) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,533,605 2,528,062 2,497,527 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정 ② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예산액 설정 ○ 부도 : 보증보험, 담보처분 등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 외부채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 4,226,006 - - 2,420,359 6,646,365 구성비율 63.6% - - 36.4% 100.0% 3. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비고 상 품 1,729,805 1,550,537 2,448,963 - 제 품 272,543 417,329 571,639 - 원재료 842,443 866,593 480,923 - 소 계 2,844,791 2,834,459 3,501,525 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.5% 3.5% 4.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9회 12.2회 10.2회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등 ① 실사일자 당사는 제 32기 (2019년 4월~2019년 12월) 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 1월 2일 관련부서 및 경영지원부문 직원이 12월말일자 기준 재고실사를 실시하였습니다. 보고서 작성 기준일 2019년 12월 31일자와 당사 경영지원부문 직원이 참여한 실사일의 재고자산 차이는 입 ·출고증 , 거래명세표, 세금계산서 등의 증빙을 통해 확인하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 2020년 1월 2일에 실시한 2019년 12월말 기준의 재고자산 실사는 경영지원부문 주관하에 진행하였습니다. ③ 재고자산 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 1,743,615 1,743,615 (13,810) 1,729,805 - 원재료 300,275 300,275 (27,732) 272,543 - 제 품 852,816 852,816 (10,373) 842,443 - 합 계 2,896,706 2,896,706 (51,915) 2,844,791 - 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 7,998,482 7,998,482 유동매출채권및기타채권 - - 5,775,317 5,775,317 유동기타금융자산 - - 38,410,268 38,410,268 비유동매출채권및기타채권 - - 718,244 718,244 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 52,951,498 52,991,498 금융자산> 유동기타금융자산(*) 8,900 - - 8,900 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 3,742,878 3,742,878 유동리스부채 - - 20,960 20,960 비유동리스부채 - - 25,050 25,050 합 계 - - 3,788,888 3,788,888 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 15,053,398 15,053,398 유동매출채권및기타채권 - - 7,955,142 7,955,142 유동기타금융자산 - - 30,117,606 30,117,606 비유동매출채권및기타채권 - - 727,278 727,278 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 53,902,611 53,942,611 금융자산> 유동기타금융자산(*) 15,420 - - 15,420 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,309,709 4,309,709 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대손충당금환입 - 65,231 대손상각비 (5,543) - 이자수익 507,466 473,087 외환차익 505,883 505,453 외화환산이익 119 36,217 외환차손 (359,332) (462,564) 외화환산손실 (223,938) (4,934) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익인식금융자산평가손실 (6,540) (7,100) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외화환산이익 27,241 30,475 외화환산손실 - (46) 이자비용 (1,600) - 합 계 443,756 635,819 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 7,063,265 15,052,237 매출채권및기타채권 5,512,370 8,682,420 기타금융자산 40,345,870 30,166,793 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 8,880 15,420 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 52,970,385 53,956,870 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 40,239,785 39,934,766 미 국 11,295,149 11,989,601 일 본 274,219 561,879 필리핀 1,161,232 1,471,215 합 계 52,970,385 53,957,461 2) 금융자산 손상차손연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 하기 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 았습니다. 신용이 손상된자산과 일부 채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,511,910 2,506,367 미수금 21,694 21,694 합 계 2,533,604 2,528,061 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금 환입 - 65,231 대손상각비 5,543 - ③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 4,991,060 27,685 8,201,061 61,286 3개월이내 562,377 64,545 478,998 21,930 3개월초과~6개월이내 62,691 11,527 103,075 17,498 6개월초과~1년이내 - - - - 1년초과 2,429,847 2,429,847 2,427,347 2,427,347 합계 8,045,975 2,533,604 11,210,481 2,528,061 ④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,528,061 2,497,526 회계정책변경 - 134,112 대손충당금설정(환입) 5,543 (103,577) 기말잔액 2,533,604 2,528,061 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 3,537,894 3,537,894 3,537,894 - - - - 리스부채 39,521 41,183 12,178 6,289 15,092 7,623 - 합 계 3,577,415 3,579,077 3,550,072 6,289 15,092 7,623 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,309,709 4,309,709 4,309,709 - - - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 111,870 6,421,462 1,145,146 매출채권및기타채권 162,349 4,890,041 - 매입채무및기타유동채무 - 2,508,937 (19,816) 순 노출 274,219 13,820,440 1,125,330 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 443,363 5,553,695 1,471,215 매출채권및기타채권 118,516 6,436,418 - 매입채무및기타유동채무 (13,161) (2,567,951) (14,582) 순 노출 548,718 9,422,162 1,456,633 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 JPY 10.8475 9.9867 10.6347 10.2824 USD 1,178.39 1,109.59 1,157.8 1,137.80 PHP 22.84 20.91 22.80 21.59 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 27,421 (27,421) 54,872 (54,872) USD 1,382,044 (1,382,044) 942,216 (942,216) PHP 112,533 (112,533) 145,663 (145,663) 합 계 1,521,998 (1,521,998) 1,142,751 (1,142,751) (5) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 40,296,698 30,117,606 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. 5. 유형자산(토지)의 재평가당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.* 연결 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 삼정회계법인 - - - 제31기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제30기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 * 별도 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 삼정회계법인 - - - 제31기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제30기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 87,000 - 제31기(전기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 66,000 1,177 제30기(전전기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 52,000 1,024 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) 2017.04.01 세무조정 2017.04.01~2018.03.31 9,000 - 4. 내부통제에 관한 사항제29기, 제30기, 제31기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결내용-기간 : 2019.04.01 ~ 2019.06.26 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 유석권(출석률:100%) 최성환(출석률:100%) 후쿠나가 켄지(출석률:100%) 박종욱(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.05.23 제31기 재무제표승인의 건제31기 정기주주총회 개최의 건내부회계관리제도 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 제31기 정기주주총회('19.6.27)에서 유석권 사내이사, 후쿠나가 켄지 사내이사가 임기만료에 따라 퇴임하였고, 이제희 사내이사, 야스노부 나까기리 사내이사가 신규선임되었습니다.-기간 : 2019.06.27 ~ 2019.12.31 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 이제희(출석률:100%) 최성환(출석률:100%) 야스노부나까기리(출석률:0%) 박종욱(출석률:100%) 찬반여부 2 2019.06.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 다. 이사의 독립성 사외이사의 경우 정관에서 인용된 바와 같이 기존의 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 사외이사 전원이 그 기준을 충족합니다. 사외이사는 총 1인으로 구성되어 있으며 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았습니다. 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없습니다라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보고하고 있습니다. 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.※ 사외이사 직무수행 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 상무 1명, 차장 1명(평균 14년) 이사회 운영 및 보고 등 관련 제반 활동 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 ※ 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 11월 15일 경영지원팀 박종욱 - 자본시장 관련 주요 이슈 안내 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상의 감사를 두며, 현재 감사는 1인 입니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 가. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 추천인 회사 및 최대주주와의 관계 비 고 이강섭 서울대학교 졸업전) 단국대학교 교수('81~'18)현) 단국대학교 명예교수('18~현재) 이사회 - 비상근감사 (2) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치여부 및 권한과 책임당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사의 직무수행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.② 감사 인원 수 : 1 명③ 상근여부 : 비상근 나. 감사위원회(감사)의 독립성- 감사는 정관 제35조에 근거를 두고 있습니다.- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사합니다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있습니다.다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2019.04.30 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - 2 2019.05.23 제31기 재무제표승인의 건제31기 정기주주총회 개최의 건내부회계관리제도 개정의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 ※ 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 11월 15일 경영지원팀 내부회계관리제도 주요변경내용회계제도개혁에 따른 내부감사의 역할 변화 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 ※ 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 상무 1명, 차장 1명(평균 14년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MINEBEAMITSUMI.INC 본인 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 계 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MINEBEAMITSUMI.INC 38,459 Yoshihisa Kainuma - - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd 9.10 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 MINEBEAMITSUMI.INC 자산총계 7,630,847 부채총계 3,443,236 자본총계 4,187,610 매출액 9,097,076 영업이익 740,672 당기순이익 624,162 주1) 3월말 결산법인이며, 2019년 3월말 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 MinebeaMitsumi Inc는 1951년 7월에 설립되었으며, 1970년 도쿄증권거래소 1부시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기계가공품, 전자부품의 제조 및 판매입니다. 2017년 1월 최대주주는 미쓰미전기와 합병함에 따라 사명이 MINEBEA CO.,LTD에서 MinebeaMitsumi Inc로 변경되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd 4 Hiroshi Naruse - - - Mitsubishi UFJ Trust Banking Corporation 46.5 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 The Master Trust Bank of Japan, Ltd 자산총계 27,126,812 부채총계 26,885,216 자본총계 241,595 매출액 241,369 영업이익 10,385 당기순이익 7,105 주1) 3월말 결산법인이며, 2019년 3월말 재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2000년 5월에 설립된 자산관리사업을 주사업으로 하는 일본 최초의 신탁은행입니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식의 분포1. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 MinebeaMitsumi Inc 7,287,238 50.85% - (주)모아텍 5,126,656 35.77% 자기주식 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,844 99.78% 1,408,456 9.83% - 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 대하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8.증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행 주식의 25%까지 배정하는 경우 9.사업권 또는 영업권 등을 양도한 자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 10.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 경우 11.상법제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에게 단주가 발생하는 경우 그 처리 방법은 이사회에서 정한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호, 제9호, 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 4월 1일부터 4월 7일까지 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 중지한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.moatech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 [증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종 류 '19.07월 '19.08월 '19.09월 '19.10월 '19.11월 '19.12월 주가 최 고 4,655 4,405 4,320 4,430 4,670 4,680 최 저 4,315 4,065 4,250 4,245 4,380 4,450 평 균 4,518 4,192 4,274 4,343 4,539 4,574 거래량 최 고 37,784 158,391 20,925 6,737 7,071 72,786 최 저 69 97 13 323 93 155 월 간 101,081 260,385 55,519 27,099 32,867 147,931 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이제희 남 1964년 12월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 성균관대학교 졸업- 한국엔앰비(주) 영업전략실장('14~'19) - - - 6개월 2020년 06월 27일 야스노부나까기리 남 1962년 01월 등기이사 등기임원 상근 경영지원 - 카나가와대학교 졸업- 미네베아미쓰미 기술개발부문 차장('15~'19)- 현)미네베아미쓰미 기술총괄부 차장('19~현재) - - 직원 6개월 2020년 06월 27일 최성환 남 1970년 03월 상무이사 등기임원 상근 영업총괄 - 강원대학교 졸업- 태일정밀 - - - 8년4개월 2020년 06월 27일 박종욱 남 1951년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - - 인하대학교 졸업- 인천대학교 전자공학과 정교수('92~'17)- 현)인천대학교 명예교수('17~현재) - - - 2년9개월 2020년 06월 27일 이강섭 남 1952년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 - 서울대학교 졸업- 단국대학교 교수('81~'18)- 현)단국대학교 명예교수('18~현재) - - - 1년6개월 2021년 06월 28일 박종영 남 1966년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제조총괄 - 충원고등학교 졸업 - - - 27년 - 송경선 남 1967년 09월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 - 상지대학교 졸업 - - - 21년4개월 - 김의현 남 1966년 11월 상무이사 미등기임원 상근 영업 - 아주대학교 졸업 - - - 10년1개월 - 문성식 남 1969년 03월 상무이사 미등기임원 상근 영업 - 금오공대 졸업 - - - 20년6개월 - 양현기 남 1972년 01월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발총괄 - KAIST 대학원 - - - 21년5개월 - 박종학 남 1972년 11월 상무이사 미등기임원 상근 제조 -부산대학교 졸업 - - - 11년5개월 - 2. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 65 - - - 65 10.1 2,612,704 40,824 - - - - - 여 23 - - - 23 5.3 576,052 24,002 - 합 계 88 - - - 88 8.8 3,188,756 36,236 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원의 수는 등기이사(4명) 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액에는 급여 및 각종 수당등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되어 있습니다.※ 1인당 평균급여액은 2019년 4월 ~12월까지 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월평균인원)으로 나눠 산정한 것입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 452,828 75,471 - ※ 연간 급여총액에는 급여 및 상여 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되어 있습니다.※ 1인당 평균급여액은 2019년 4월 ~12월까지 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월평균인원)으로 나눠 산정한 것입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 퇴직금 제외 감사 1 200,000 퇴직금 제외 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 퇴직금은 당사 정관 제40조 제2항에 의해 주주총회에서 별도로 승인받은 임원퇴직금 지급규정에 의하며, 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 240,933 48,186 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 213,933 71,311 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하 고 118개 의 계열회사와 3개 의 관계 회사가 있습니다. 구 분 관계 회사수 회 사 명 상장 관계회사 1 MINEBEAMITSUMI INC 비상장 관계회사 2 1) MOATECH REALTY, INC2) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - 계열회사 118 1) NMB SALES COMPANY LIMITED 2) JAPAN 3D DEVICES Co., Ltd. 3) NMB SINGAPORE LIMITED 4) NMB (USA) Inc. 5) NMB Technologies Corporation6) IMC EASTERN CORP. 7) PPI (NMB) Inc.8) New Hampshire Ball Bearings, Inc.9) MHC INSURANCE COMPANY, LTD.10) NMB Air Operations Corporation11) NMB-MINEBEA UK LTD.12) NMB-Minebea Slovakia s.r.o. 13 ) NMB-Minebea-GmbH1 4) Precision Motors Deutsche Minebea GmbH 15) NMB ITALIA S.R.L.16) NMB Minebea SARL17) myonic Holding GmbH18) myonic GmbH19) myonic Limited20 ) myonic s.r.o. 21) CEROBEAR GmbH 22) MINEBEA SLOVAKIA S.R.O. 23) NMB-Minebea Thai Ltd. 24) MINEBEA AVIATION COMPANY LIMITED 25 ) MINEBEA TECHNOLOGIES TAIWAN CO., LTD 26) MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI) LTD.27) MINEBEA TRADING (SHANGHAI) LTD.28) MINEBEA ELECTRONIC DEVICES (SUZHOU) LTD.29) Cixi New MeiPeiLin Precision Bearing Co.,Ltd30) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI) CO.,LTD.31) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (MALAYSIA) SDN. BHD.32) NMB KOREA CO., LTD.33) MINEBEA (HONG KONG) LIMITED34) MINEBEA (SHENZHEN) LTD.35) MINEBEA (CAMBODIA) Co.,Ltd. 36) DAIICHI PRECISION MOLD CO., LTD. 37 ) DONGGUAN CHENGQU DAIICHI PRECISION MOLD CO. LTD 38 ) DAIICHI PRECISION MOLD (HK) LIMITED 39) NMB-Minebea India Private Limited40 ) Minebea Intec GmbH 41) Minebea Intec Aachen GmbH Co. KG42) Minebea Intec Switzerland AG 43) MINEBEA INTEC INDIA PRIVATE LIMITED44) Minebea Intec Bovenden GmbH Co. KG 45) Minebea Intec USA, Inc.46) MINEBEA INTEC UK LIMITED 47) Minebea Intec Belgium 4 8) Minebea Intec Netherlands B.V. 49) Minebea Intec Industrial Weighing Equipment (Beijing) Co., Ltd. 50) MINEBEA INTEC SPAIN, S.L. 51 ) MINEBEA INTEC ITALY S.R.L. 52) Minebea Intec Austria GmbH53) MINEBEA INTEC POLAND Sp. z o.o.54) Minebea Intec Bovenden Verwaltungs GmbH55) Minebea Intec Aachen Verwaltungs-GmbH56) PARADOX ENGINEERING SA57) MINEBEA PHILIPPINES, INC.58) NMB-Minebea de Mexico, S.de R.L. de C.V. 59) Langiaux Pesage Industrie S.A.R.L 60) Metrologia S.A.R.L..61) MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.62) TAIWAN MITSUMI CO., LTD63) MITSUMI CO., LTD..64) KOREA MITSUMI CO., LTD.65) MITSUMI PHILIPPINES, INC.66) CEBU MITSUMI, INC.67) MITSUMI ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD..68) MITSUMI TECHNOLOGY (M.) SDN.BHD..69) MITSUMI (THAILAND) CO., LTD..70) ZHUHAI MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.71) TIANJIN MITSUMI ELECTRIC CO., LTD..72) WUJIANG MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.73) MITSUMI (SHANGHAI) ELECTRIC CO., LTD.74) QINGDAO MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.75) MITSUMI AUTOMOTIVE de MEXICO, S.A. de C.V.76) MITSUMI REALTY INC 77)NMB-MINEBEA DO BRASIL lMPORTACAO E COMERCIO DE COMPONENTS DE PRECISAO LTDA78) Minebea Precision Co., Ltd. 79) C TOOL ENGINEERING, INC. 80) MINEBEAMITSUMI SHANGHAI TRADING LTD.81) MACH AERO-BRETIGNY RECTIFICATION SAS 82) MACH AERO COMPONENTS PRIVATE LIMITED. 83) MINEBEA INTEC FRANCE S.A.S.84) LLC Minebea Intec Rus 85) MM PRIMARY HOLDINGS, INC86) Sartorius Mechatronics Philippines Inc87) PARADOX ENGINEERING SDN BHDL 88) SYLLOGISM SYSTEMS SRL89) TINYNODE SA90) MinebeaMitsumi Technical Service (Suzhou) Ltd. 91) U-Shin Ltd.92) Sanwa Seisakusyo Ltd.93) Tokyo Sokuteikizai Co., Ltd.94) U-Shin Transport Ltd.95) U-Shin Showa Ltd.96) U-SHIN EUROPE LTD.97) U-Shin Deutschland Zugangssysteme GmbH98) U-Shin Deutschland Grundverm?gen GmbH99) U-Shin France S.A.S.100) U-Shin Italia S.p.A.101) Access Mechanism L.L.C. 102) U-Shin Spain S.L.103) U-Shin Slovakia s.r.o.104) U-Shin Holdings Europe B.V.105) U-SHIN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V.106) U-Shin do Brasil Sistemas Automotivos Ltda.107) U-SHIN MANUFACTURING (ZHONGSHAN) CO., LTD.108) U-Shin Access Systems (Wuxi) Co., Ltd.109) U-SHIN MANUFACTURING (WUXI) CO., LTD.110) U-SHIN INTERNATIONAL TRADING (SHANGHAI) LTD.111) U-SHIN (THAILAND) CO., LTD.112) ORTECH MALAYSIA SDN. BHD.113) U-SHIN MANUFACTURING (SUZHOU) CO., LTD.114) U-SHIN (HONG KONG) LTD.115) YUSHSHIN INDUSTRIAL CO., LTD.116) U-SHIN INDIA PRIVATE LTD.117) U-SHIN DEUTSCHLAND GMBH118) U-SHIN AMERICA INC. 2. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) 겸직자 계열사 겸직현황 직위 성명 회사명 직위 상근여부 대표이사 이제희 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 송경선 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 박종학 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC(비상장) 2008년 07월 17일 해외진출 - - 100 14,955 - - - - 100 14,955 11,825 54 MOATECH REALTY, INC (비상장) 2008년 07월 11일 해외진출 - - 39 5 - - - - 39 5 1,295 93 (주)세피스(비상장) 2003년 05월 03일 투자 - - 19.76 40 - - - - 19.76 40 985 31 합 계 - - 15,000 - - - - - 15,000 14,105 178 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당분기 중 특수관계자와의 재화, 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 거래금액 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 991,117 매입 1,271 기타비용 182 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 1,207,762 매입 10,875,301 유형자산 처분 2,688 기타수익 5,658 기타비용 42,949 한국엔엠비㈜ 매입 - NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매출 6,801 매입 134,847 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 45,318 기타비용 58,870 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. 매입 - NMB SINGAPORE LTD. 매입 2,094 4. 대주주와의 자본거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1. 임직원 대여 현황 기준일 : 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 132,550 34,000 (70,700) 95,850 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기 정기주주총회(2019.06.27) 1. 제31기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 6. 주주제안의 건(현금배당 및 자사주 매입의 건) 부결 - 제30기 정기주주총회(2018.06.28) 1. 제30기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건6. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제30기 임시주주총회(2018.03.23) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기 정기주주총회(2017.06.29) 1. 제29기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제29기 임시주주총회(2017.04.28) 1. 상장폐지신청 승인의 건(조건부) 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등1. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황- 해당사항 없습니다. 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.