모아텍 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 모아텍(이하 "지배기업")은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용특수 MOTOR의생산 및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다.

설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

MinebeaMitsumi Inc.	7,287,238	50.85

자기주식	5,126,656	35.77

기타	1,917,291	13.38

합 계	14,331,185	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요 1) 현황당분기말 및 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2019.06.30 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2019.06.30 임대업 사실상지배력 (*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2019.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2019.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 12,268,234 129,415 12,138,819 160281 (93,103) (93,103) MOATECH REALTY, INC. 1,381,879 11,491 1,370,388 43027 24,661 24,661 합 계 13,650,113 140,906 13,509,207 203,308 (68,442) (68,442) 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 11,825,098 149,324 11,675,774 601,921 53,526 53,526 MOATECH REALTY, INC. 1,295,369 11,140 1,284,229 161,664 93,120 93,120 합 계 13,120,467 160,464 12,960,003 763,585 146,646 146,646 2. 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결범위-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11 : 재고자산의 순실현가능가치 - 주석 19 : 확정급여채무의 측정- 주석 30 : 이 연법인세자산의 인식 - 주석 34 : 금융상품의 공정가치 측정 및 매출채권의 기대신용손실 측정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34 : 금융상품 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 4월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 4월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.- 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며. 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최초적용일(2019년 4월 1일) 자산 유형자산으로 표시된 사용권자산 15,165 부채 리스부채 15,165 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 10,924천원을 인식하였고, 리스부채로 11,086천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 4,241천원, 이자비용 146천원을 인식하였습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2018년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.( 주석 33(1) 참고) 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다④ 금융자산의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 365일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ⑤ 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 18년~29년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 ① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 각 사업연도의평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 2018년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다.(18) 리스 연결실체는 2019년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1116호 최초적용효과와 성격은 주석 3(1) 에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. .(19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익 혹은 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 따라 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공합니다. 보고부문 영업의 내용 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 연구 개발 파견 용역을 제공. 부동산 임대 부동산임대용역을 제공 (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 한 국 5,055,527 7865743 중 국 497,173 1433137 일 본 991,926 867922 미 국 222,197 206459 필리핀 482,286 538116 홍 콩 87,547 34600 싱가포르 191,396 335773 베트남 396,031 말레이시아 13,657 17013 태 국 200,569 645 합 계 8,138,309 11,299,408 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,216 1,161 단기예금 8,529,649 15,052,237 합 계 8,530,865 15,053,398 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,650,099 9,071,099 매출채권 대손충당금 (2533744) (2,506,367) 대여금 1,066,643 1,137,483 미수금 53,501 87,729 미수금 대손충당금 (11,485) (11,485) 미수수익 194,501 176,683 합 계 6,419,515 7,955,142 (2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,506,367 11,485 2,475,333 9,987 회계정책변경 - - 134,112 - 대손충당금설정(환입) 27,377 - (103,078) (499) 유동성대체 - - - 1,997 기말잔액 2,533,744 11,485 2,506,367 11,485 8. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 51,950 68,400 미수금 10,209 10,209 미수금 대손충당금 (10,209) (10,209) 보증금 673,804 658,878 합 계 725,754 727,278 (2) 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미수금 미수금 기초잔액 10,209 12,206 유동성대체 - (1,997) 기말잔액 10,209 10,209 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 38,031,895 30,117,606 당기손익-공정가치측정금융자산 16,800 15,420 소 계 38,048,695 30,133,026 장기성예금 49,187 49,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 38,137,882 30,222,213 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 16,800 16,800 100,000 15,420 15,420 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 111,588 61,502 선급비용 25,952 30,331 선급부가세 78,842 - 합 계 216,382 91,833 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,224,114 (23,764) 2,200,350 1,574,301 (23,764) 1,550,537 제품 720,610 (18,950) 701,660 436,279 (18,950) 417,329 원재료 1,087,193 (7,084) 1,080,109 873,676 (7,083) 866,593 합 계 4,031,917 (49,798) 3,982,119 2,884,256 (49,797) 2,834,459 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 기계장치 666,820 635,820 차량운반구 107,459 66,184 공구와기구 6,611,429 6,598,371 비품 319,254 319,254 사용권자산 15,165 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,985,363 24,884,865 감가상각누계액: 건물 (2,750,880) (2,707,328) 구축물 (75,177) (73,994) 기계장치 (53,580) (37,168) 차량운반구 (58,719) (55,413) 공구와기구 (6,064,629) (5,989,977) 비품 (296,149) (292,047) 사용권자산 (4,241) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (9,341,948) (9,194,500) 정부보조금: 공구와기구 (22,698) (24,870) 합 계 (22,698) (24,870) (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책의변경 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - - 10,138,184 건물 4,261,104 - - - (43,553) 4,217,551 구축물 46,047 - - - (1,183) 44,864 기계장치 598,652 - 31,000 - (16,412) 613,240 차량운반구 10,771 - 41,274 - (3,306) 48,739 공구와기구 583,524 - 15,959 (2,610) (72,770) 524,103 비품 27,207 - - - (4,102) 23,105 사용권자산 - 15,165 - (4,241) 10,924 시설장치 6 - - - - 6 합 계 15,665,495 15,165 88,233 (2,610) (145,567) 15,620,716 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,435,314 - - (174,210) 4,261,104 구축물 50,780 - - (4,733) 46,047 기계장치 - 635,820 - (37,168) 598,652 차량운반구 15,742 - - (4,971) 10,771 공구와기구 808,194 110,016 (8,865) (325,821) 583,524 비품 44,627 - - (17,420) 27,207 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,492,847 745,836 (8,865) (564,323) 15,665,495 (3) 자산재평가연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 158,512 175,429 회원권 415,788 415,577 합 계 574,300 591,006 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 장부금액 소프트웨어 227,959 - (21,540) - 206,419 회원권 415,577 - - 211 415,788 합 계 643,536 - (21,540) 211 622,207 정부보조금 소프트웨어 (52,530) - 4,623 - (47,907) 순장부금액 소프트웨어 175,429 - (16,917) - 158,512 회원권 415,577 - - 211 415,788 합 계 591,006 - (16,917) 211 574,300 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 장부금액 소프트웨어 133,072 159,870 (64,983) - 227,959 회원권 415,337 - - 240 415,577 합 계 548,409 159,870 (64,983) 240 643,536 정부보조금 소프트웨어 (6,517) (53,900) 7,887 - (52,530) 순장부금액 소프트웨어 126,555 105,970 (57,096) - 175,429 회원권 415,337 - - 240 415,577 합 계 541,892 105,970 (57,096) 240 591,006 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 원가모형 1,087,140 - - 1,087,140 건물 원가모형 9,790,639 (2,588,168) - 7,202,471 합 계 10,877,779 (2,588,168) - 8,289,611 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 원가모형 1,037,637 - - 1,037,637 건물 원가모형 9,343,379 (2,366,077) - 6,977,302 합 계 10,381,016 (2,366,077) - 8,014,939 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,037,637 - - 49,503 1,087,140 건물 6,977,302 1,500 (108,199) 331,868 7,202,471 합 계 8,014,939 1,500 (108,199) 381,371 8,289,611 (*) 건설중인자산의 본계정대체 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기타(*) 기 말 토지 981,406 - - 56,231 - 1,037,637 건물 6,930,433 27,630 (405,250) 388,333 36,156 6,977,302 건설중인자산 35,074 - - 1,082 (36,156) - 합 계 7,946,913 27,630 (405,250) 445,646 - 8,014,939 (*) 건설중인자산의 본계정대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 15. 정부보조금당분기와 전기에 연결실체가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총괄주관기관 당분기 전기 정부보조금내용 스마트공장추진단 - 50,000 스마트공장 구축지원 사업 인천광역시 - 20,000 연결실체는 전기 중 수령한 정부보조금을 자산취득에 사용하였으며, 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,122,693 3,503,613 미지급금 940,690 806,096 합 계 5,063,383 4,309,709 17. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 11,086 - 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 13,960 13,960 예수금 58,106 31,002 미지급부가세 - 15,332 합 계 72,066 60,294 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,208,951 1,296,005 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 118,328 147,050 합 계 1,327,279 1,443,055 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,896,942 3,042,114 총 종업원급여자산 2,896,942 3,042,114 확정급여채무의 현재가치 3,264,152 3,277,988 종업원연차 부채 242,373 242,373 총 종업원급여부채 3,506,525 3,520,361 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,277,988 2,885,772 당기근무원가 118,129 507,510 이자비용 24,065 92,183 퇴직금지급액 (278,596) (269,474) 확정급여제도의 재측정요소 122,566 61,997 기말 3,264,152 3,277,988 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,042,114 2,574,071 기대수익 23,866 91,794 기여금불입액 - 700,000 지급액 (157,089) (269,474) 확정급여제도의 재측정요소 (11,949) (54,277) 기말 2,896,942 3,042,114 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 118,129 149,885 이자비용 24,065 24,319 사외적립자산 기대수익 (23,866) (27,155) 합 계 118,328 147,049 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.80 3.04 미래임금인상률 4.00 3.95 ② 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (263,774) 307,934 (253,490) 295,119 미래임금인상률 314,148 (273,304) 301,848 (263,244) 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 4,709,343 4,709,343 합 계 22,063,347 22,063,347 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,643,006) (2,223,137) 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 63,737,170 63,898,822 합 계 72,603,572 72,765,224 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 12 에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 25. 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 4,400,654 6,325,431 제품매출액 3,279,028 4,518,141 용역매출액 298,346 309,147 투자부동산임대수익 160,281 146,689 합 계 8,138,309 11,299,408 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 재화나 용역 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 주요 지리적 시장 한 국 5,055,527 7,865,743 중 국 497,173 1,433,137 일 본 991,926 867,922 기 타 1,593,683 1,132,606 합 계 8,138,309 11,299,408 주요 재화 용역 계약 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 7,679,682 10,843,572 연구개발, 파견 및 부동산 임대용역 458,627 455,836 합 계 8,138,309 11,299,408 수익인식 시기 한 시점에 이행 7,679,682 10,843,572 기간에 걸쳐 이행 458,627 455,836 합 계 8,138,309 11,299,408 (3) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 7,650,099 9,071,099 계약부채 선수금 13,960 13,960 (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 4월 1일 이후 적용) 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식(2018년 4월 1일 이전 적용) STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 제품 및 상품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과보상이 이전될 때 인식합니다. 연구개발,파견,부동산 임대 용역 연구개발, 파견, 부동산 임대 용역은 계약기간 동안 지속적으로 제공되고 용역의 청구서는 매달 발행하고 수익이 인식됩니다. 용역이 제공되고 소비되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 4,048,106 5,723,094 제품매출원가 2,461,566 3,216,987 용역매출원가 279,451 293,387 임대료수입원가 114,310 115,407 합 계 6,903,433 9,348,875 27. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 538,630 552,984 퇴직급여 55,256 66,000 복리후생비 74,359 115,763 여비교통비 3,659 8,598 접대비 11,139 14,010 통신비 4,270 5,935 수도광열비 17,673 18,997 세금과공과금 69,363 26,251 감가상각비 51,891 53,749 지급임차료 2,715 4,337 수선비 보험료 10,355 12,989 차량유지비 20,351 18,989 경상연구개발비 194,436 233,987 운반비 152,986 152,270 교육훈련비 - 267 도서인쇄비 65 382 소모품비 8,535 12,253 지급수수료 172,203 213,823 광고선전비 - 1,000 대손상각비 27,377 (18,635) 무형자산상각비 6,605 6,331 해외출장비 33,438 34,661 합 계 1,455,306 1,534,941 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 204,861 133,470 외화환산이익 89,295 131,192 유형자산처분이익 78 - 잡이익 309 4,219 합 계 294,543 268,881 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 148,502 177438 외화환산손실 144,562 45419 유형자산폐기손실 - 7272 잡손실 2,524 7503 합 계 295,588 237,632 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 210,506 160,197 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,380 - 합 계 211,886 160,197 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 146 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1800 합 계 146 1,800 30. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료및상품의 매입 7,030,543 8,451,866 재고자산의변동 (1,147,660) (174,837) 종업원급여 1,327,279 1,443,055 복리후생비 161,376 223,503 외주가공비 33,724 79,810 운반비 158,322 156,546 감가상각비 253,765 245,345 지급수수료 207,839 233,029 무형자산상각비 16,917 13,650 소모품비 65,640 84,813 해외출장비 55,442 42,887 차량유지비 26,191 23,569 세금과공과금 69,565 26,450 보험료 15,723 18,081 대손상각비 27,377 (18,635) 기타비용 56,695 79,685 합 계 8,358,738 10,928,817 32. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업의 소유주지분 당기순이익 (56,138,577) 435,171,946 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 주당순이익 (6) 47 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 발행주식수 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당이익연결실체는 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성대체 16,410 290,350 회계정책변경효과 15,165 134,112 34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 8,530,865 8,530,865 유동매출채권및기타채권 - - 6,419,515 6,419,515 유동기타금융자산 - - 38,031,895 38,031,895 비유동매출채권및기타채권 - - 725,754 725,754 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 53,757,216 53,797,216 금융자산> 유동기타금융자산(*) 16,800 - - 16,800 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 5,063,383 5,063,383 리스부채 - - 11,086 11,086 합 계 - - 5,074,469 5,074,469 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 15,053,398 15,053,398 유동매출채권및기타채권 - - 7,955,142 7,955,142 유동기타금융자산 - - 30,117,606 30,117,606 비유동매출채권및기타채권 - - 727,278 727,278 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 53,902,611 53,942,611 금융자산> 유동기타금융자산(*) 15,420 - - 15,420 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,309,709 4,309,709 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대손충당금환입 - 18,635 대손상각비 (27,377) - 이자수익 210,506 160,197 외환차익 204,861 133,470 외화환산이익 21,783 131,192 외환차손 (148,502) (177,438) 외화환산손실 (144,258) (14,703) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익인식금융자산평가이익 1,380 - 당기손익인식금융자산평가손실 - (1,800) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외화환산이익 67,512 - 외화환산손실 (303) (30,716) 이자비용 (146) - 합 계 185,456 218,837 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 8,529,649 15,052,237 매출채권및기타채권 7,145,269 8,682,420 기타금융자산 38,081,082 30,166,793 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 16,800 15,420 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 53,812,800 53,956,870 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 41,365,493 39,934,766 미 국 10,596,941 11,989,601 일 본 859,806 561,879 필리핀 990,560 1,471,215 합 계 53,812,800 53,957,461 2) 금융자산 손상차손연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 하기 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 았습니다. 신용이 손상된자산과 일부 채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,533,744 2,506,367 미수금 21,694 21,694 합 계 2,555,438 2,528,061 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금 환입 - 18,635 대손상각비 27,377 - ③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 6,783,864 52,398 8,201,061 61,286 3개월이내 302,687 22,506 478,998 21,930 3개월초과~6개월이내 82,014 13,923 103,075 17,498 6개월초과~1년이내 104,796 39,264 - - 1년초과 2,427,347 2,427,347 2,427,347 2,427,347 합계 9,700,708 2,555,438 11,210,481 2,528,061 ④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,528,061 2,497,526 회계정책변경 - 134,112 대손충당금설정(환입) 27,377 (103,577) 기말잔액 2,555,438 2,528,061 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,063,383 5,063,383 5,063,383 - - - - 리스부채 11,086 11,423 6,791 4,632 합 계 5,074,469 5,074,806 5,070,174 4,632 - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 4,309,709 4,309,709 4,309,709 - - - - 합 계 4,309,709 4,309,709 4,309,709 - - - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 641,803 5,656,522 990,560 매출채권및기타채권 218,003 4,890,418 - 매입채무및기타유동채무 (7,246) (3,079,179) (15350) 순 노출 852,560 7,467,761 975,210 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 443,363 5,553,695 1,471,215 매출채권및기타채권 118,516 6,436,418 - 매입채무및기타유동채무 (13,161) (2,567,951) (14,582) 순 노출 548,718 9,422,162 1,456,633 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 JPY 10.6035 9.8935 10.7335 10.2824 USD 1,165.91 1,078.57 1,156.80 1,137.80 PHP 22.41 21.88 22.62 21.59 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 85,256 (85,256) 54,872 (54,872) USD 746,776 (746,776) 942,165 (942,165) PHP 97,521 (97,521) 145,663 (145,663) 합 계 929,553 (929,553) 1,142,700 (1,142,700) (5) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 38,031,895 30,117,606 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 6,250,689 5,359,240 자본총계 76,326,547 75,855,510 부채비율(%) 8.19% 7.07 35. 특수관계자공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 연결실체와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECHCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(CAMBODIA)CO., LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO., LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 398,149 416,720 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 482,286 535,712 매입 3,715,020 4,022,694 유형자산 처분 2,688 기타수익 27 기타비용 3,553 1,755 한국엔엠비㈜ 매입 1,080 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매입 68,073 66,524 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 270 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 26,719 14,508 MITSUMI ELECTRIC CO., LTD. 매입 - 3,879 2) 연결실체는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 132,550 14,000 (41,290) 105,260 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 135,000 (88,780) 132,550 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 150,999 - - 1,203 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 191,242 22,746 2,349,850 3,057 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 38,674 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 10,371 - 합 계 342,241 22,746 2,398,895 4,260 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 227,791 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 206,014 6,931 2,101,552 45 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 69,232 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 27,546 - 합 계 433,805 6,931 2,198,330 45 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 68,941 62,986 퇴직급여 12,060 9,775 합 계 81,001 72,761 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 12,457,300 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2019.06.30 현재 제 31 기말 2019.03.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 51,931,440,260 51,035,005,407 현금및현금성자산 7,540,304,707 14,171,223,415 매출채권 및 기타유동채권 6,419,515,496 7,955,142,415 기타유동금융자산 33,720,800,000 25,944,420,000 기타유동자산 206,269,713 88,810,366 당기법인세자산 62,430,894 40,950,252 재고자산 3,982,119,450 2,834,458,959 비유동자산 31,965,130,540 32,028,350,328 장기매출채권 및 기타비유동채권 725,754,000 727,278,000 기타비유동금융자산 89,187,090 89,187,090 유형자산 15,620,716,794 15,665,495,497 무형자산 569,662,998 586,580,083 종속기업투자자산 14,959,809,658 14,959,809,658 자산총계 83,896,570,800 83,063,355,735 부채 유동부채 5,131,184,536 4,355,420,171 매입채무 및 기타유동채무 5,048,032,486 4,295,126,440 유동리스부채 11,086,170 기타유동부채 72,065,880 60,293,731 비유동부채 988,236,949 852,619,245 퇴직급여부채 367,210,012 235,874,498 이연법인세부채 621,026,937 616,744,747 부채총계 6,119,421,485 5,208,039,416 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 19,354,450,833 19,354,450,833 기타자본구성요소 (25,198,900,350) (25,198,900,350) 이익잉여금 75,956,006,332 76,034,173,336 자본총계 77,777,149,315 77,855,316,319 자본과부채총계 83,896,570,800 83,063,355,735 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2019.04.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,978,027,701 7,978,027,701 11,152,718,524 11,152,718,524 매출원가 6,789,122,901 6,789,122,901 9,278,468,108 9,278,468,108 매출총이익 1,188,904,800 1,188,904,800 1,874,250,416 1,874,250,416 판매비와관리비 1,388,570,130 1,388,570,130 1,509,663,406 1,509,663,406 대손상각비 27,376,964 27,376,964 (18,635,200) (18,635,200) 기타판매비와관리비 1,361,193,166 1,361,193,166 1,528,298,606 1,528,298,606 영업이익(손실) (199,665,330) (199,665,330) 364,587,010 364,587,010 기타수익 294,482,866 294,482,866 192,798,963 192,798,963 기타비용 205,551,735 205,551,735 237,631,680 237,631,680 금융수익 183,561,835 183,561,835 144,532,222 144,532,222 금융비용 146,447 146,447 1,800,000 1,800,000 법인세비용차감전순이익(손실) 72,681,189 72,681,189 462,486,515 462,486,515 법인세비용 45,335,035 45,335,035 99,402,449 99,402,449 당기순이익(손실) 27,346,154 27,346,154 363,084,066 363,084,066 기타포괄손익 (105,513,158) (105,513,158) 11,095,727 11,095,727 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (105,513,158) (105,513,158) 11,095,727 11,095,727 총포괄손익 (78,167,004) (78,167,004) 374,179,793 374,179,793 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 39 39 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 39 39 자본변동표 제 32 기 1분기 2019.04.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 75,479,851,903 77,300,994,886 회계정책변경 (105,197,198) (105,197,198) 당기순이익(손실) 363,084,066 363,084,066 확정급여제도의 재측정요소 11,095,727 11,095,727 2018.06.30 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 75,748,834,498 77,569,977,481 2019.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 76,034,173,336 77,855,316,319 회계정책변경 당기순이익(손실) 27,346,154 27,346,154 확정급여제도의 재측정요소 (105,513,158) (105,513,158) 2019.06.30 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 75,956,006,332 77,777,149,315 현금흐름표 제 32 기 1분기 2019.04.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 1,160,185,493 (949,159,695) 당기순이익(손실) 27,346,154 363,084,066 당기순이익조정을 위한 가감 135,408,690 242,568,395 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 866,745,274 (1,632,618,048) 이자지급(영업) (146,447) 이자수취(영업) 164,363,987 107,664,159 법인세납부(환급) (33,532,165) (29,858,267) 투자활동현금흐름 (7,788,180,472) (8,401,482,400) 대여금의 증가 (14,000,000) (30,000,000) 대여금의 감소 101,290,000 25,690,000 기타금융자산의 증가 (22,795,000,000) (25,011,000,000) 기타금융자산의 감소 15,020,000,000 16,974,000,000 유형자산의 취득 (88,232,769) (367,276,400) 유형자산의 처분 2,688,297 보증금의 증가 (33,054,000) 보증금의 감소 18,128,000 7,104,000 재무활동현금흐름 (4,078,919) 리스부채의 지급 (4,078,919) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,155,190 (14,702,140) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,630,918,708) (9,365,344,235) 기초현금및현금성자산 14,171,223,415 13,076,167,128 기말현금및현금성자산 7,540,304,707 3,710,822,893 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 모아텍(이하 "당사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR의 생산 및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) MinebeaMitsumi Inc. 7,287,238 50.85 자기주식 5,126,656 35.77 기타 1,917,291 13.38 합 계 14,331,185 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 종속기업투자자산-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 재고자산의 순실현가능가치- 주석 19 : 확정급여채무의 측정- 주석 29 : 이 연법인세자산의 인식- 주석 33: 금융상품의 공정가치 측정 및 매출채권의 기대신용손실 측정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 33: 금융상품 3. 회 계 정책의 변경 당사는 2019년 4월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 4월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.- 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며. 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최초적용일(2019년 4월 1일) 자산 유형자산으로 표시된 사용권자산 15,165 부채 리스부채 15,165 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 10,924천원을 인식하였고, 리스부채로 11,086천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 4,241천원, 이자비용 146천원을 인식하였습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 월총평균법 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습 니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. ( 주석 32(1) 참고) 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약 조 건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다④ 금융자산의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 365일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다.. (17) 리스당사는 2019년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 당사의 기업회계기준서 제1116호 최초적용효과와 성격은 주석 3(1) 에 공시되어 있습니다 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. (18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익 혹은 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로서 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 한 국 5,055,527 7,865,743 중 국 497,173 1,433,137 일 본 991,926 867,922 미 국 222,197 206,459 필리핀 322,005 391,427 홍 콩 87,547 34,600 싱가포르 191,396 335,773 베트남 396,031 - 말레이시아 13,657 17,013 태 국 200,569 645 합 계 7,978,028 11,152,719 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,216 570 단기예금 7,539,089 14,170,653 합 계 7,540,305 14,171,223 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,650,099 9,071,099 매출채권 대손충당금 (2,533,744) (2,506,367) 대여금 1,066,643 1,137,483 미수금 53,501 87,729 미수금 대손충당금 (11,485) (11,485) 미수수익 194,501 176,683 합 계 6,419,515 7,955,142 (2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,506,367 11,485 2,475,333 9,987 회계정책변경 - - 134,112 - 대손충당금설정(환입) 27,377 - (103,078) (499) 유동성대체 - - - 1,997 기말잔액 2,533,744 11,485 2,506,367 11,485 8. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 51,950 68,400 미수금 10,209 10,209 미수금 대손충당금 (10,209) (10,209) 보증금 673,804 658,878 합 계 725,754 727,278 (2) 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미수금 미수금 기초잔액 10,209 12,206 유동성대체 - (1,997) 기말잔액 10,209 10,209 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 33,704,000 25,929,000 당기손익-공정가치측정금융자산 16,800 15,420 소 계 33,720,800 25,944,420 장기성예금 49,187 49,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 33,809,987 26,033,607 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 16,800 16,800 100,000 15,420 15,420 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 101,476 61,502 선급비용 25,952 27,308 선급부가세 78,842 - 합 계 206,270 88,810 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,224,114 (23,764) 2,200,350 1,574,301 (23,764) 1,550,537 제품 720,610 (18,950) 701,660 436,279 (18,950) 417,329 원재료 1,087,193 (7,084) 1,080,109 873,676 (7,083) 866,593 합 계 4,031,917 (49,798) 3,982,119 2,884,256 (49,797) 2,834,459 12. 종속기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2019.06.30 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2019.06.30 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 전기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2019.03.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2019.03.31 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC.(*) 31,696,990 12,138,819 14,954,710 31,696,990 11,675,774 14,954,710 MOATECH REALTY, INC. 5,099 534,451 5,099 5,099 500,849 5,099 합 계 31,702,089 12,673,270 14,959,809 31,702,089 12,176,623 14,959,809 (*) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC.의 지분증권은 전기말 이전 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전 16,742백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 12,268,234 129,415 12,138,819 160,281 (93,103) (93,103) MOATECH REALTY, INC. 1,381,879 11,491 1,370,388 43,027 24,661 24,661 합 계 13,650,113 140,906 13,509,207 203,308 (68,442) (68,442) ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 11,825,098 149,324 11,675,774 601,921 53,526 53,526 MOATECH REALTY, INC. 1,295,369 11,140 1,284,229 161,664 93,120 93,120 합 계 13,120,467 160,464 12,960,003 763,585 146,646 146,646 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 기계장치 666,820 635,820 차량운반구 107,459 66,184 공구와기구 6,611,429 6,598,371 비품 319,254 319,254 사용권자산 15,165 - 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,985,363 24,884,865 감가상각누계액: 건물 (2,750,880) (2,707,328) 구축물 (75,177) (73,994) 기계장치 (53,580) (37,168) 차량운반구 (58,719) (55,413) 공구와기구 (6,064,629) (5,989,977) 비품 (296,149) (292,047) 사용권자산 (4,241) - 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (9,341,948) (9,194,500) 정부보조금: 공구와기구 (22,698) (24,870) 합 계 (22,698) (24,870) (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책의변경 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - - 10,138,184 건물 4,261,104 - - - (43,553) 4,217,551 구축물 46,047 - - - (1,183) 44,864 기계장치 598,652 - 31,000 - (16,412) 613,240 차량운반구 10,771 - 41,274 - (3,306) 48,739 공구와기구 583,524 - 15,959 (2,610) (72,770) 524,103 비품 27,207 - - - (4,102) 23,105 사용권자산 - 15,165 - (4,241) 10,924 시설장치 6 - - - - 6 합 계 15,665,495 15,165 88,233 (2,610) (145,567) 15,620,716 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,435,314 - - (174,210) 4,261,104 구축물 50,780 - - (4,733) 46,047 기계장치 - 635,820 - (37,168) 598,652 차량운반구 15,742 - - (4,971) 10,771 공구와기구 808,194 110,016 (8,865) (325,821) 583,524 비품 44,627 - - (17,420) 27,207 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,492,847 745,836 (8,865) (564,323) 15,665,495 (3) 자산재평가당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 158,512 175,429 회원권 411,151 411,151 합 계 569,663 586,580 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 장부금액 소프트웨어 227,959 - (21,540) 206,419 회원권 411,151 - - 411,151 합 계 639,110 - (21,540) 617,570 정부보조금 소프트웨어 (52,530) - 4,623 (47,907) 순장부금액 소프트웨어 175,429 - (16,917) 158,512 회원권 411,151 - - 411,151 합 계 586,580 - (16,917) 569,663 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 장부금액 소프트웨어 133,072 159,870 (64,983) 227,959 회원권 411,151 - - 411,151 합 계 544,223 159,870 (64,983) 639,110 정부보조금 소프트웨어 (6,517) (53,900) 7,887 (52,530) 순장부금액 소프트웨어 126,555 105,970 (57,096) 175,429 회원권 411,151 - - 411,151 합 계 537,706 105,970 (57,096) 586,580 15. 정부보조금당분기와 전기에 당사가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총괄주관기관 당분기 전기 정부보조금내용 스마트공장추진단 - 50,000 스마트공장 구축지원 사업 인천광역시 - 20,000 당사는 전기 중 수령한 정부보조금을 자산취득에 사용하였으며, 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,122,693 3,503,613 미지급금 925,339 791,513 합 계 5,048,032 4,295,126 17. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 11,086 - 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 13,960 13,960 예수금 58,106 31,002 미지급부가세 - 15,332 합 계 72,066 60,294 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,208,951 1,296,005 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 118,328 147,050 합 계 1,327,279 1,443,055 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,896,942 3,042,114 총 종업원급여자산 2,896,942 3,042,114 확정급여채무의 현재가치 3,264,152 3,277,988 종업원연차 부채 242,373 242,373 총 종업원급여부채 3,506,525 3,520,361 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,277,988 2,885,772 당기근무원가 118,129 507,510 이자비용 24,065 92,183 퇴직금지급액 (278,596) (269,474) 확정급여제도의 재측정요소 122,566 61,997 기말 3,264,152 3,277,988 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,042,114 2,574,071 기대수익 23,866 91,794 당기기여금불입액 - 700,000 지급액 (157,089) (269,474) 확정급여제도의 재측정요소 (11,949) (54,277) 기말 2,896,942 3,042,114 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 118,129 149,885 이자비용 24,065 24,319 사외적립자산 기대수익 (23,866) (27,155) 합 계 118,328 147,049 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.80 3.04 미래임금인상률 4.00 3.95 ② 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (263,774) 307,934 (253,490) 295,119 미래임금인상률 314,148 (273,304) 301,848 (263,244) 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 2,000,446 2,000,446 합 계 19,354,450 19,354,450 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 67,089,604 67,167,771 합 계 75,956,006 76,034,173 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (**) 주석 13에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 24. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 4,400,654 6,325,431 제품매출액 3,279,028 4,518,141 용역매출액 298,346 309,147 합 계 7,978,028 11,152,719 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 재화나 용역 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 주요 지리적 시장 한 국 5,055,527 7,865,743 중 국 497,173 1,433,137 일 본 991,926 867,922 기 타 1,433,402 985,917 합 계 7,978,028 11,152,719 주요 재화 용역 계약 STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 7,679,682 10,843,572 연구개발 및 파견용역 298,346 309,147 합 계 7,978,028 11,152,719 수익인식 시기 한 시점에 이행 7,679,682 10,843,572 기간에 걸쳐 이행 298,346 309,147 합 계 7,978,028 11,152,719 (3) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 7,650,099 9,071,099 계약부채 선수금 13,960 13,960 (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 4월 1일 이후 적용) 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식(2018년 4월 1일 이전 적용) STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 제품 및 상품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과보상이 이전될 때 인식합니다. 연구개발 및 파견 용역 연구개발 및 파견 용역은 계약기간 동안 지속적으로 제공되고 용역의 청구서는 매달 발행하고 수익이 인식됩니다. 용역이 제공되고 소비되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 4,048,106 5,723,094 제품매출원가 2,461,566 3,261,987 용역매출원가 279,451 293,387 합 계 6,789,123 9,278,468 26. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 538,630 552,984 퇴직급여 55,256 66,000 복리후생비 74,359 115,763 여비교통비 3,659 8,597 접대비 11,139 14,010 통신비 4,270 5,929 수도광열비 17,673 18,997 세금과공과금 6,030 6,343 감가상각비 51,891 53,749 지급임차료 2,715 4,337 보험료 10,355 12,989 차량유지비 20,351 18,989 경상연구개발비 194,436 233,987 운반비 152,986 152,270 교육훈련비 - 267 도서인쇄비 65 382 소모품비 8,535 12,248 지급수수료 168,800 208,465 광고선전비 - 1,000 대손상각비 27,377 (18,635) 무형자산상각비 6,605 6,331 해외출장비 33,438 34,661 합 계 1,388,570 1,509,663 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 204,861 132,679 외화환산이익 89,295 55,902 유형자산처분이익 78 - 잡이익 249 4,218 합 계 294,483 192,799 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 148,502 177,438 외화환산손실 54,673 45,419 유형자산폐기손실 - 7,272 잡손실 2,377 7,503 합 계 205,552 237,632 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 182,183 144,532 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,380 - 합 계 183,563 144,532 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 146 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,800 합 계 146 1,800 29. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료및상품의 매입 7,030,543 8,451,866 재고자산의변동 (1,147,660) (174,837) 종업원급여 1,327,279 1,443,055 복리후생비 161,376 223,503 외주가공비 33,724 79,810 운반비 158,322 156,546 감가상각비 145,567 147,044 지급수수료 204,436 227,671 무형자산상각비 16,917 13,650 소모품비 65,640 84,808 해외출장비 55,442 42,887 차량유지비 26,191 23,569 세금과공과금 6,233 6,542 보험료 15,723 18,081 대손상각비 27,377 (18,635) 기타비용 50,583 62,572 합 계 8,177,693 10,788,132 31. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 27,346,154 363,084,066 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 주당순이익 3 39 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 발행주식수 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당이익당사는 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성대체 16,410 290,350 회계정책변경효과 15,165 134,112 33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 7,540,305 7,540,305 유동매출채권및기타채권 - - 6,419,515 6,419,515 유동기타금융자산 - - 33,704,000 33,704,000 비유동매출채권및기타채권 - - 725,754 725,754 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 48,438,761 48,478,761 금융자산> 유동기타금융자산(*) 16,800 - - 16,800 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 5,048,032 5,048,032 리스부채 - - 11,086 11,086 합 계 - - 5,059,118 5,059,118 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 14,171,223 14,171,223 유동매출채권및기타채권 - - 7,955,142 7,955,142 유동기타금융자산 - - 25,929,000 25,929,000 비유동매출채권및기타채권 - - 727,278 727,278 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 48,831,830 48,871,830 금융자산> 유동기타금융자산(*) 15,420 - - 15,420 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,295,126 4,295,126 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대손충당금환입 - 18,635 대손상각비 (27,377) - 이자수익 182,182 144,532 외환차익 204,861 132,679 외화환산이익 21,783 55,902 외환차손 (148,502) (45,419) 외화환산손실 (54,370) (14,702) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익인식금융자산평가이익 1,380 - 당기손익인식금융자산평가손실 - (1,800) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외화환산이익 67,512 - 외화환산손실 (303) (30,716) 이자비용 (146) - 합 계 247,020 259,111 (2) 신용위험 1) 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 7,539,089 14,170,653 매출채권및기타채권 7,145,269 8,682,420 기타금융자산 33,753,187 25,978,187 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 16,800 15,420 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 48,494,345 48,886,680 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 41,365,493 39,934,766 미 국 6,269,046 8,390,035 일 본 859,806 561,879 합 계 48,494,345 48,886,680 2) 금융자산 손상차손당사는 매출채권및기타채권에 대해 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산과 일부 채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,533,744 2,506,367 미수금 21,694 21,694 합 계 2,555,438 2,528,061 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금 환입 - 18,635 대손상각비 27,377 - ③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 6,783,864 52,398 8,201,061 61,286 3개월이내 302,687 22,506 478,998 21,930 3개월초과~6개월이내 82,014 13,923 103,075 17,498 6개월초과~1년이내 104,796 39,264 - - 1년초과 2,427,347 2,427,347 2,427,347 2,427,347 합계 9,700,708 2,555,438 11,210,481 2,528,061 ④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,528,061 2,497,526 회계정책변경 - 134,112 대손충당금설정(환입) 27,377 (103,577) 기말잔액 2,555,438 2,528,061 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타채무 5,048,032 5,048,032 5,048,032 - - - - 리스부채 11,086 11,423 6,791 4,632 합 계 5,059,118 5,059,455 5,054,823 4,632 - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타채무 4,295,126 4,295,126 4,295,126 - - - - 합 계 4,295,126 4,295,126 4,295,126 - - - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 당사가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 641,803 1,378,627 매출채권및기타채권 218,003 4,890,418 매입채무및기타채무 (7,246) (3,079,179) 순 노출 852,560 3,189,866 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 443,363 1,954,129 매출채권및기타채권 118,516 6,436,418 매입채무및기타채무 (13,161) (2,567,951) 순 노출 548,718 5,822,596 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 JPY 10.6035 9.8935 10.7335 10.2824 USD 1,165.91 1,078.57 1,156.80 1,137.80 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 당사의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 85,256 (85,256) 54,872 (54,872) USD 318,986 (318,986) 582,208 (582,208) 합 계 404,242 (404,242) 637,080 (637,080) (5) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 33,704,000 25,929,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 6,119,421 5,208,039 자본총계 77,777,149 77,855,316 부채비율(%) 7.87 6.69 34. 특수관계자공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES, INC. 당사 종속기업 MOATECH REALTY, INC. 당사 종속기업 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECHCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(CAMBODIA)CO., LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO., LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 398,149 416,720 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 322,005 389,023 매입 3,715,020 4,022,694 유형자산 처분 2,688 - 기타수익 27 - 기타비용 3,553 1,755 한국엔엠비㈜ 매입 - 1,080 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매입 68,073 66,524 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 - 270 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 26,719 14,508 MITSUMI ELECTRIC CO., LTD. 매입 - 3,879 2) 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 132,550 14,000 (41,290) 105,260 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 135,000 (88,780) 132,550 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 150,999 - - 1,203 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 191,242 22,746 2,349,850 3,057 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 38,674 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 10,371 - 합 계 342,241 22,746 2,398,895 4,260 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 227,791 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 206,014 6,931 2,101,552 45 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 69,232 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 27,546 - 합 계 433,805 6,931 2,198,330 45 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 68,941 62,986 퇴직급여 12,060 9,775 합 계 81,001 72,761 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 12,457,300 6. 기타 재무에 관한 사항 ※2018년 4월 1일 부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품' 기준서를 적용하였습니다. 제30기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. ※ 2019년 4월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다. 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음. 2. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 1분기 매출채권 7,650,099 2,533,744 33.1% 미수금 63,710 21,695 34.1% 합 계 7,713,809 2,555,439 33.1% 제31기 매출채권 9,071,099 2,506,367 27.6% 미수금 97,938 21,695 22.2% 합 계 9,169,037 2,528,062 27.6% 제30기 매출채권 9,994,254 2,475,333 24.8% 미수금 111,149 22,194 20.0% 합 계 10,105,403 2,497,527 24.7% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,528,062 2,497,527 2,784,022 2. 순대손처리액(①－②±③) - 134,112 (104,803) ① 대손처리액(상각채권액) - - (104,803) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 134,112 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 27,377 (103,577) (181,692) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,555,439 2,528,062 2,497,527 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정 ② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예산액 설정 ○ 부도 : 보증보험, 담보처분 등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 외부채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 5,117,956 104,796 - 2,427,347 7,650,099 구성비율 67.0% 1.3% - 31.7% 100.0% 3. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 제32기 1분기 제31기 제30기 비고 상 품 2,200,350 1,550,537 2,448,963 - 제 품 701,660 417,329 571,639 - 원재료 1,080,109 866,593 480,923 - 소 계 3,982,119 2,834,459 3,501,525 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.8% 3.5% 4.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.1회 12.2회 10.2회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등 ① 실사일자 당사는 제 32기 (2019년 4월~2019년 6월) 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 7월 1일 관련부서 및 경영지원부문 직원이 6월말일자 기준 재고실사를 실시하였습니다. 보고서 작성 기준일 2019년 6월 30일자와 당사 경영지원부문 직원이 참여한 실사일의 재고자산 차이는 입 ·출고증 , 거래명세표, 세금계산서 등의 증빙을 통해 확인하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 2019년 7월 1일에 실시한 2019년 6월말 기준의 재고자산 실사는 경영지원부문 주관하에 진행하였습니다. ③ 재고자산 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 2,221,114 2,221,114 (23,764) 2,197,350 - 원재료 1,087,193 1,087,193 (7,084) 1,080,109 - 제 품 720,610 720,610 (18,950) 701,660 - 합 계 4,028,917 4,028,917 (49,798) 3,979,119 - 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 8,530,865 8,530,865 유동매출채권및기타채권 - - 6,419,515 6,419,515 유동기타금융자산 - - 38,031,895 38,031,895 비유동매출채권및기타채권 - - 725,754 725,754 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 53,757,216 53,797,216 금융자산> 유동기타금융자산(*) 16,800 - - 16,800 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 5,063,383 5,063,383 리스부채 - - 11,086 11,086 합 계 - - 5,074,469 5,074,469 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 15,053,398 15,053,398 유동매출채권및기타채권 - - 7,955,142 7,955,142 유동기타금융자산 - - 30,117,606 30,117,606 비유동매출채권및기타채권 - - 727,278 727,278 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 53,902,611 53,942,611 금융자산> 유동기타금융자산(*) 15,420 - - 15,420 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,309,709 4,309,709 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. 5. 유형자산(토지)의 재평가당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.* 연결 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 삼정회계법인 - - 제31기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제30기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 * 별도 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 삼정회계법인 - - 제31기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제30기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 87,000 - 제31기(전기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 66,000 1.177 제30기(전전기) 삼정회계법인 별도 반기검토,온기감사연결 반기검토,온기감사 52,000 1,024 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) 2017.04.01 세무조정 2017.04.01~2018.03.31 9,000 - 4. 내부통제에 관한 사항제29기, 제30기, 제31기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결내용-기간 : 2019.04.01 ~ 2019.06.26 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 유석권(출석률:100%) 최성환(출석률:100%) 후쿠나가 켄지(출석률:100%) 박종욱(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.05.23 제31기 재무제표승인의 건제31기 정기주주총회 개최의 건내부회계관리제도 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 제31기정기주주총회('19.6.27)에서 유석권 사내이사, 후쿠나가 켄지 사내이사가 임기만료에 따라 퇴임하였고, 이제희 사내이사, 야스노부 나까기리 사내이사가 신규선임되었습니다.-기간 : 2019.06.27 ~ 2019.06.30 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 이제희(출석률:100%) 최성환(출석률:100%) 야스노부나까기리(출석률:0%) 박종욱(출석률:100%) 찬반여부 2 2019.06.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 다. 이사의 독립성 사외이사의 경우 정관에서 인용된 바와 같이 기존의 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 사외이사 전원이 그 기준을 충족합니다. 사외이사는 총 1인으로 구성되어 있으며 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았습니다. 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없습니다라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보고하고 있습니다. 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ※ 사외이사 직무수행 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부문 2 상무 1명, 차장 1명(평균 13년) 이사회 운영 및 보고 등 관련 제반 활동 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 ※ 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상의 감사를 두며, 현재 감사는 1인입니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 가. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강섭 전) 단국대학교 교수현) 단국대학교 명예교수 비상근감사 (2) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치여부 및 권한과 책임당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사의 직무수행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.② 감사 인원 수 : 1 명③ 상근여부 : 비상근 3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다.나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.05.23 제31기 재무제표승인의 건제31기 정기주주총회 개최의 건내부회계관리제도 개정의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 내부회계관리제도 등에 대하여 교육을 실시할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부문 2 상무 1명, 차장 1명(평균 13년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MINEBEAMITSUMI.INC 본인 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 계 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MINEBEAMITSUMI.INC 38,459 Yoshihisa Kainuma - - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd 9.10 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 MINEBEAMITSUMI.INC 자산총계 7,630,847 부채총계 3,443,236 자본총계 4,187,610 매출액 9,097,076 영업이익 740,672 당기순이익 624,162 주1) 3월말 결산법인이며, 2019년 3월말 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 MinebeaMitsumi Inc는 1951년 7월에 설립되었으며, 1970년 도쿄증권거래소 1부시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기계가공품, 전자부품의 제조 및 판매입니다. 2017년 1월 최대주주는 미쓰미전기와 합병함에 따라 사명이 MINEBEA CO.,LTD에서 MinebeaMitsumi Inc로 변경되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd 4 Hiroshi Naruse - - - Mitsubishi UFJ Trust Banking Corporation 46.5 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 The Master Trust Bank of Japan, Ltd 자산총계 27,126,812 부채총계 26,885,216 자본총계 241,595 매출액 241,369 영업이익 10,385 당기순이익 7,105 주1) 3월말 결산법인이며, 2019년 3월말 재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2000년 5월에 설립된 자산관리사업을 주사업으로 하는 일본 최초의 신탁은행입니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 MinebeaMitsumi Inc 7,287,238 50.85% - (주)모아텍 5,126,656 35.77% 자기주식 우리사주조합 - - - 2. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,844 99.78% 1,408,456 9.83% - 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 대하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8.증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행 주식의 25%까지 배정하는 경우 9.사업권 또는 영업권 등을 양도한 자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 10.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 경우 11.상법제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에게 단주가 발생하는 경우 그 처리 방법은 이사회에서 정한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호, 제9호, 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 4월 1일부터 4월 7일까지 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 중지한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.moatech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 [증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종 류 '19.01월 '19.02월 '19.03월 '19.04월 '19.05월 '19.06월 주가 최 고 4,575 4,820 4,840 5,180 5,020 4,910 최 저 4,410 4,580 4,540 4,690 4,630 4,590 평 균 4,491 4,698 4,749 4,914 4,802 4,745 거래량 최 고 14,602 16,903 11,933 22,858 24,649 8,235 최 저 122 165 537 463 327 423 월 간 56,343 61,418 52,072 209,844 113,800 55,800 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이제희 남 1964년 12월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 성균관대학교 졸업- 한국엔앰비(주) 영업전략실장 - - - 1개월 2020년 06월 27일 야스노부나까기리 남 1962년 01월 등기이사 등기임원 비상근 - - 카나가와대학교 졸업- 미네베아미쓰미 기술총괄부 - - 직원 1개월 2020년 06월 27일 최성환 남 1970년 03월 상무이사 등기임원 상근 자재물류부문총괄 - 강원대학교 졸업- 태일정밀 - - - 7년10개월 2020년 06월 27일 박종욱 남 1951년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - - 인하대학교 졸업- 현)인천대학교 명예교수 - - - 2년3개월 2020년 06월 27일 이강섭 남 1952년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 - 서울대학교 졸업- 현)단국대학교 명예교수 - - - 1년 2021년 06월 28일 박종영 남 1966년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문총괄 - 충원고등학교 졸업 - - - 26년6개월 - 송경선 남 1967년 09월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원부문총괄 - 상지대학교 졸업 - - - 20년11개월 - 김의현 남 1966년 11월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문 - 아주대학교 졸업 - - - 9년7개월 - 문성식 남 1969년 03월 상무이사 미등기임원 상근 영업부문총괄 - 금오공대 졸업 - - - 20년 - 양현기 남 1972년 01월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발부문총괄 - KAIST 대학원 - - - 20년11개월 - 박종학 남 1972년 11월 상무이사 미등기임원 상근 경영기획총괄 -부산대학교 졸업 - - - 10년11개월 - 2. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 66 - - - 66 9.6년 912,753 13,829 - - 여 25 - - - 25 4.8년 205,238 8,210 - 합 계 91 - - - 91 8.3년 1,117,991 12,285 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원의 수는 등기이사(4명) 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액에는 급여 및 상여 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되어 있습니다.※ 1인당 평균급여액은 2019년 4월 ~6월까지 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월평균인원)으로 나눠 산정한 것입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 150,382 25,064 - ※ 연간 급여총액에는 급여 및 상여 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되어 있습니다.※ 1인당 평균급여액은 2019년 4월 ~6월까지 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월평균인원)으로 나눠 산정한 것입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 퇴직금 제외 감사 1 200,000 퇴직금 제외 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 퇴직금은 당사 정관 제40조 제2항에 의해 주주총회에서 별도로 승인받은 임원퇴직금 지급규정에 의하며, 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 187,006 37,401 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 178,006 59,335 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하 고 118개 의 계열회사와 3개 의 관계 회사가 있습니다. 구 분 관계 회사수 회 사 명 상장 관계회사 1 MINEBEAMITSUMI INC 비상장 관계회사 2 1) MOATECH REALTY, INC2) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - 계열회사 118 1) NMB SALES COMPANY LIMITED 2) JAPAN 3D DEVICES Co., Ltd. 3) NMB SINGAPORE LIMITED 4) NMB (USA) Inc. 5) NMB Technologies Corporation6) IMC EASTERN CORP. 7) PPI (NMB) Inc.8) New Hampshire Ball Bearings, Inc.9) MHC INSURANCE COMPANY, LTD.10) NMB Air Operations Corporation11) NMB-MINEBEA UK LTD.12) NMB-Minebea Slovakia s.r.o. 13 ) NMB-Minebea-GmbH1 4) Precision Motors Deutsche Minebea GmbH 15) NMB ITALIA S.R.L.16) NMB Minebea SARL17) myonic Holding GmbH18) myonic GmbH19) myonic Limited20 ) myonic s.r.o. 21) CEROBEAR GmbH 22) MINEBEA SLOVAKIA S.R.O. 23) NMB-Minebea Thai Ltd. 24) MINEBEA AVIATION COMPANY LIMITED 25 ) MINEBEA TECHNOLOGIES TAIWAN CO., LTD 26) MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI) LTD.27) MINEBEA TRADING (SHANGHAI) LTD.28) MINEBEA ELECTRONIC DEVICES (SUZHOU) LTD.29) Cixi New MeiPeiLin Precision Bearing Co.,Ltd30) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI) CO.,LTD.31) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (MALAYSIA) SDN. BHD.32) NMB KOREA CO., LTD.33) MINEBEA (HONG KONG) LIMITED34) MINEBEA (SHENZHEN) LTD.35) MINEBEA (CAMBODIA) Co.,Ltd. 36) DAIICHI PRECISION MOLD CO., LTD. 37 ) DONGGUAN CHENGQU DAIICHI PRECISION MOLD CO. LTD 38 ) DAIICHI PRECISION MOLD (HK) LIMITED 39) NMB-Minebea India Private Limited40 ) Minebea Intec GmbH 41) Minebea Intec Aachen GmbH Co. KG42) Minebea Intec Switzerland AG 43) MINEBEA INTEC INDIA PRIVATE LIMITED44) Minebea Intec Bovenden GmbH Co. KG 45) Minebea Intec USA, Inc.46) MINEBEA INTEC UK LIMITED 47) Minebea Intec Belgium 4 8) Minebea Intec Netherlands B.V. 49) Minebea Intec Industrial Weighing Equipment (Beijing) Co., Ltd. 50) MINEBEA INTEC SPAIN, S.L. 51 ) MINEBEA INTEC ITALY S.R.L. 52) Minebea Intec Austria GmbH53) MINEBEA INTEC POLAND Sp. z o.o.54) Minebea Intec Bovenden Verwaltungs GmbH55) Minebea Intec Aachen Verwaltungs-GmbH56) PARADOX ENGINEERING SA57) MINEBEA PHILIPPINES, INC.58) NMB-Minebea de Mexico, S.de R.L. de C.V. 59) Langiaux Pesage Industrie S.A.R.L 60) Metrologia S.A.R.L..61) MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.62) TAIWAN MITSUMI CO., LTD63) MITSUMI CO., LTD..64) KOREA MITSUMI CO., LTD.65) MITSUMI PHILIPPINES, INC.66) CEBU MITSUMI, INC.67) MITSUMI ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD..68) MITSUMI TECHNOLOGY (M.) SDN.BHD..69) MITSUMI (THAILAND) CO., LTD..70) ZHUHAI MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.71) TIANJIN MITSUMI ELECTRIC CO., LTD..72) WUJIANG MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.73) MITSUMI (SHANGHAI) ELECTRIC CO., LTD.74) QINGDAO MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.75) MITSUMI AUTOMOTIVE de MEXICO, S.A. de C.V.76) MITSUMI REALTY INC 77)NMB-MINEBEA DO BRASIL lMPORTACAO E COMERCIO DE COMPONENTS DE PRECISAO LTDA78) Minebea Precision Co., Ltd. 79) C TOOL ENGINEERING, INC. 80) MINEBEAMITSUMI SHANGHAI TRADING LTD.81) MACH AERO-BRETIGNY RECTIFICATION SAS 82) MACH AERO COMPONENTS PRIVATE LIMITED. 83) MINEBEA INTEC FRANCE S.A.S.84) LLC Minebea Intec Rus 85) MM PRIMARY HOLDINGS, INC86) Sartorius Mechatronics Philippines Inc87) PARADOX ENGINEERING SDN BHDL 88) SYLLOGISM SYSTEMS SRL89) TINYNODE SA90) MinebeaMitsumi Technical Service (Suzhou) Ltd. 91) U-Shin Ltd.92) Sanwa Seisakusyo Ltd.93) Tokyo Sokuteikizai Co., Ltd.94) U-Shin Transport Ltd.95) U-Shin Showa Ltd.96) U-SHIN EUROPE LTD.97) U-Shin Deutschland Zugangssysteme GmbH98) U-Shin Deutschland Grundverm?gen GmbH99) U-Shin France S.A.S.100) U-Shin Italia S.p.A.101) Access Mechanism L.L.C. 102) U-Shin Spain S.L.103) U-Shin Slovakia s.r.o.104) U-Shin Holdings Europe B.V.105) U-SHIN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V.106) U-Shin do Brasil Sistemas Automotivos Ltda.107) U-SHIN MANUFACTURING (ZHONGSHAN) CO., LTD.108) U-Shin Access Systems (Wuxi) Co., Ltd.109) U-SHIN MANUFACTURING (WUXI) CO., LTD.110) U-SHIN INTERNATIONAL TRADING (SHANGHAI) LTD.111) U-SHIN (THAILAND) CO., LTD.112) ORTECH MALAYSIA SDN. BHD.113) U-SHIN MANUFACTURING (SUZHOU) CO., LTD.114) U-SHIN (HONG KONG) LTD.115) YUSHSHIN INDUSTRIAL CO., LTD.116) U-SHIN INDIA PRIVATE LTD.117) U-SHIN DEUTSCHLAND GMBH118) U-SHIN AMERICA INC. 2. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) 겸직자 계열사 겸직현황 직위 성명 회사명 직위 상근여부 대표이사 이제희 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 송경선 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 김의현 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC(비상장) 2008년 07월 07일 해외진출 - - 100 14,955 - - - - 100 14,955 11,825 54 MOATECH REALTY, INC (비상장) 2008년 07월 11일 해외진출 - - 39 5 - - - - 39 5 1,295 93 (주)세피스(비상장) 2003년 05월 03일 투자 - - 19.76 40 - - - - 19.76 40 985 31 합 계 - - 15,000 - - - - - 15,000 14,105 178 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당분기 중 특수관계자와의 재화, 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 거래금액 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 398,149 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 322,005 매입 3,715,020 유형자산처분 2,688 기타수익 27 기타비용 3,553 NMB-Minebea Thai Ltd. 매입 68,073 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 21,719 4. 대주주와의 자본거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1. 임직원 대여 현황 기준일 : 2019년 06월 30일 현재 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 132,550 14,000 (41,290) 105,260 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기 정기주주총회(2019.06.27) 1. 제31기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 6. 주주제안의 건(현금배당 및 자사주 매입의 건) 부결 - 제30기 정기주주총회(2018.06.28) 1. 제30기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건6. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제30기 임시주주총회(2018.03.23) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기 정기주주총회(2017.06.29) 1. 제29기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제29기 임시주주총회(2017.04.28) 1. 상장폐지신청 승인의 건(조건부) 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등1. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황- 해당사항 없습니다. 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.