모아텍 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 모아텍(이하 '지배기업')은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 공급하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다.

지배기업은 전기 중 아래와 같이 사업연도를 변경하였습니다.

변경 전	변경 후

매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지	매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지

이에 따라 당기 회계기간은 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지이며, 전기 회계기간은 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지입니다.

설립이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,666백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

MinebeaMitsumi Inc.	7,287,238	50.85	7,287,238	50.85

지배기업(자기주식)	5,126,656	35.77	5,126,656	35.77

기타	1,917,291	13.38	1,917,291	13.38

합 계	14,331,185	100.00	14,331,185	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요 1) 현황당기말 및 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2018.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC(*) 39 필리핀 2018.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 연결실체의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2017.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC(*) 39 필리핀 2017.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 연결실체의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 11,636,064 644,944 10,991,120 622,267 (414,987) (414,987) MOATECH REALTY, INC 1,137,107 12,806 1,124,301 168,038 86,476 86,476 합 계 12,773,171 657,750 12,115,421 790,305 (328,511) (328,511) 전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 13,120,846 733,864 12,386,982 164,312 (645,341) (1,878,827) MOATECH REALTY, INC 1,431,175 295,076 1,136,099 44,371 20,932 (87,796) 합 계 14,552,021 1,028,940 13,523,081 208,683 (624,409) (1,966,623) 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2018년 5월 24일 자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 6 월 28 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 20: 종업원급여- 주석 29: 법인세비용- 주석 34: 우발상황과 약정사항 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7 : 금융상품 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미 착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 비품 5년 시설장치 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.공장부지 임대완료시 원상복구에 대한 복구충당부채는 임대차계약서상의 요구사항에 따라 관련 비용을 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 장기미지급금 및 사채에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 장기미지급금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음 의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*2) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 53,095백만원, 매도가능금융자산 40백만원, 당기손익인식금융자산 28백만을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재대여금 및 수취채 권 53,065백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 2018년 3월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 40백만원이고, 2018년 3월 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.연결실체는 매도가능금융상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융상품이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 28백만원 보유하고 있으며, 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정,측정하고 있어 기업회계기준서 제1109호를 적용 하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체는 2018년 3월 31일 현재 연결재무상태표에 인식하고 있는 당기손익-공정가치 측정항목 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연 결실체는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채 무상품 53,065백 만원을 보유하고 있고, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고,해당경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용시 당기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향에 대한 예비적 분석을 완료하였습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석 중에 있으며, 영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. (1) 수행의무의 식별연결실체는 국외고객사에 다양한 재화를 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.연결실체는 관련 계약을 분석한 결과,통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 재화의 판매와 운송용역을 모두 인도기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.연결실체는 분석결과 운송의무에 대한 수익은 재화의 인도시 일시에 수익인식하고 않고 용역제공기간인 운송기간에 비례하여 수익을 인식해야 한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준서해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2019년 3월 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할예정입니다. 4. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 30,605,820 7,839,795 중 국 8,322,563 3,918,558 일 본 3,939,686 1,187,601 필리핀 1,144,921 478,413 미 국 911,608 140,118 홍 콩 346,721 99,910 싱가포르 107,770 - 대 만 68,700 - 말레이시아 20,847 19,325 태 국 - 5,855 합 계 45,468,636 13,689,575 5. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 14,003,804 17,167,105 매출채권및기타채권 8,293,233 10,787,879 기타금융자산 29,215,321 23,601,091 매출채권및기타채권 1,503,895 1,931,975 기타금융자산 49,187 49,187 합 계 53,065,440 53,537,237 당기손익인식금융자산 기타금융자산 27,800 24,800 합 계 27,800 24,800 매도가능금융자산 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 40,000 40,000 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 5,898,843 9,182,208 합 계 5,898,843 9,182,208 6. 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 합 계 대손충당금환입 181,693 - 181,693 이자수익 522,141 - 522,141 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,000 3,000 외환차익 542,873 - 542,873 외화환산이익 194,033 - 194,033 소 계 1,440,740 3,000 1,443,740 외환차손 567,015 - 567,015 외화환산손실 69,848 - 69,848 소 계 636,863 - 636,863 합 계 803,877 3,000 806,877 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 합 계 이자수익 118,367 - 118,367 외환차익 127,421 - 127,421 외화환산이익 155,461 - 155,461 소 계 401,249 - 401,249 당기손익인식금융자산평가손실 - 2,900 2,900 외환차손 250,363 - 250,363 외화환산손실 240,529 - 240,529 소 계 490,892 2,900 493,792 합 계 (89,643) (2,900) (92,543) 7. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산(*) 14,001,864 17,165,236 매출채권및기타채권 9,797,128 12,719,854 기타금융자산 29,264,508 23,650,278 당기손익인식금융자산 기타금융자산 27,800 24,800 매도가능금융자산 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 53,131,300 53,600,168 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 39,349,669 41,594,206 미국 12,270,427 10,792,719 일본 570,934 1,213,243 필리핀 940,270 - 합 계 53,131,300 53,600,168 ② 손상차손 당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 손상차손 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,784,022 2,784,022 대손충당금설정 22,193 - 대손충당금환입 (181,693) - 대손충당금제각 (126,996) - 기말잔액 2,497,526 2,784,022 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 30일이내 119,830 26,236 30일 이상 - - 합 계 119,830 26,236 (2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,898,843 5,898,843 5,898,843 - - - - 합 계 5,898,843 5,898,843 5,898,843 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 9,182,208 9,182,208 9,182,208 - - - - 합 계 9,182,208 9,182,208 9,182,208 - - - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 435,227 5,013,829 938,093 매출채권및기타채권 135,707 4,781,267 2,538 매입채무및기타유동채무 (4,521) (4,191,444) (14,575) 순 노출 566,413 5,603,652 926,056 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 910,195 5,247,952 736,869 매출채권및기타채권 264,835 6,793,938 233,016 매입채무및기타유동채무 (865) (5,790,266) (724,171) 순 노출 1,174,165 6,251,624 245,714 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 JPY 10.0192 10.1523 10.0146 9.9852 USD 1,110.2 1,154.3 1,066.5 1,116.1 PHP 21.88 23.09 20.42 22.23 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 자산 및 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 56,641 (56,641) 117,417 (117,417) USD 560,365 (560,365) 625,162 (625,162) PHP 92,606 (92,606) 24,571 (24,571) 합 계 709,612 (709,612) 767,150 (767,150) (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 29,215,321 19,687,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (5) 공정가치 ① 공정가치 평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(*) 27,800 27,800 24,800 24,800 소 계 27,800 27,800 24,800 24,800 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 14,003,804 14,003,804 17,167,105 17,167,105 매출채권및기타채권 9,797,128 9,797,128 12,719,854 12,719,854 기타금융자산 29,264,508 29,264,508 23,650,278 23,650,278 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 53,105,440 53,105,440 53,577,237 53,577,237 합 계 53,133,240 53,133,240 53,602,037 53,602,037 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타유동채무 5,898,843 5,898,843 9,182,208 9,182,208 합 계 5,898,843 5,898,843 9,182,208 9,182,208 (*) 당기손익인식금융자산은 수준2로 평가 하였습니다. 8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,940 1,869 단기예금 14,001,864 17,165,236 합 계 14,003,804 17,167,105 9. 매출채권및기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권과 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,994,254 12,594,010 매출채권대손충당금 (2,475,333) (2,784,022) 대여금 629,380 676,660 미수수익 55,977 98,893 미수금 98,942 202,338 미수금대손충당금 (9,987) - 합 계 8,293,233 10,787,879 (2) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,784,022 - 2,784,022 - 대손충당금설정(환입) (181,693) 9,987 - - 대손충당금제각 (126,996) - - - 기말잔액 2,475,333 9,987 2,784,022 - (3) 채권채무조정 (단위 : 천원) 구 분 조정전채권금액 조정후채권금액 주식회사 옵티스 132,105 22,193 연결실체는 당기 중 주식회사 옵티스와 관련한 채권 132,105천원에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 조정된 채권은 미수금 22,193천원으로 계상하였으며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 상세내역 및 이와 관련하여 인식한 대손충당금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 830,283 1,292,863 미수금 12,206 - 미수금대손충당금 (12,206) - 보증금 673,612 639,112 합 계 1,503,895 1,931,975 (2) 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미수금 미수금 기초잔액 - - 증감 12,206 - 기말잔액 12,206 - 11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 29,215,321 23,601,091 당기손익인식금융자산 27,800 24,800 소 계 29,243,121 23,625,891 장기성예금 49,187 49,187 비유동매도가능금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 29,332,308 23,715,078 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 27,800 27,800 100,000 24,800 24,800 (3) 매도가능금융자산① 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 상기 시장성 없는 지분증권은 가치평가의 기초자료가 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어렵기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. ② 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 전기 및 당기중 변 동은 없습니다 . ③ 연결실체는 주석9의 채권채무조정으로 주식회사 옵티스의 지분증권 109,911천원을 취득하였으며, 해당 매도가능증권은 전액 손상차손이 인식되었습니다. 12. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 100,019 88,497 선급비용 35,657 35,120 선급부가세 - 174,355 합 계 135,676 297,972 13. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,460,616 (11,652) 2,448,964 2,778,757 (88,535) 2,690,222 제품 600,677 (29,038) 571,639 668,453 (20,163) 648,290 원재료 482,133 (1,211) 480,922 520,473 (1,172) 519,301 합 계 3,543,426 (41,901) 3,501,525 3,967,683 (109,870) 3,857,813 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 차량운반구 66,184 66,184 공구와기구 6,585,754 6,810,313 비품 319,254 437,047 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,236,428 24,578,780 감가상각누계액: 건물 (2,533,117) (2,358,906) 구축물 (69,261) (64,529) 차량운반구 (50,443) (43,596) 공구와기구 (5,758,006) (5,697,380) 비품 (274,628) (388,936) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (8,724,028) (8,591,920) 정부보조금: 공구와기구 (19,553) (53,331) 합 계 (19,553) (53,331) (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,609,525 - - (174,211) 4,435,314 구축물 55,513 - - (4,733) 50,780 차량운반구 22,589 - - (6,847) 15,742 공구와기구 1,059,602 134,047 (33,584) (351,871) 808,194 비품 48,110 14,364 (784) (17,063) 44,627 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,933,529 148,411 (34,368) (554,725) 15,492,847 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,653,078 - - (43,553) 4,609,525 구축물 56,695 - - (1,183) 55,513 차량운반구 24,958 - - (2,369) 22,589 공구와기구 1,097,376 63,739 (5,391) (96,121) 1,059,602 비품 52,003 - - (3,893) 48,110 시설장치 6 - - - 6 합 계 16,022,300 63,739 (5,391) (147,119) 15,933,529 (3) 자산재평가연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 126,555 179,005 회원권 415,337 401,037 합 계 541,892 580,042 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 장부금액 소프트웨어 190,671 6,500 (64,099) - 133,072 회원권 401,037 14,671 - (371) 415,337 합 계 591,708 21,171 (64,099) (371) 548,409 정부보조금: - - - - - 소프트웨어 (11,666) - 5,149 - (6,517) 순장부금액: 소프트웨어 179,005 6,500 (58,950) - 126,555 회원권 401,037 14,671 - (371) 415,337 합 계 580,042 21,171 (58,950) (371) 541,892 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 장부금액 소프트웨어 206,885 - (16,214) - 190,671 회원권 401,478 - - (441) 401,037 합 계 608,363 - (16,214) (441) 591,708 정부보조금: - - - - - 소프트웨어 (12,953) - 1,287 - (11,666) 순장부금액: 소프트웨어 193,932 - (14,927) - 179,005 회원권 401,478 - - (441) 401,037 합 계 595,410 - (14,927) (441) 580,042 16. 투자부동산(1) 당기와 전기의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 원가모형 981,406 - - 981,406 건물 원가모형 8,775,167 (1,844,734) - 6,930,433 건설중인자산 원가모형 35,074 - - 35,074 합 계 9,791,647 (1,844,734) - 7,946,913 ② 전기 (단위: 천원) 구분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 원가모형 1,068,396 - - 1,068,396 건물 원가모형 8,030,379 (107,370) - 7,923,009 합 계 9,098,775 (107,370) - 8,991,405 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,068,396 - - (86,990) 981,406 건물 7,923,009 38,938 (411,254) (620,260) 6,930,433 건설중인자산 - 35,074 - - 35,074 합 계 8,991,405 74,012 (411,254) (707,250) 7,946,913 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,171,728 - - (103,332) 1,068,396 건물 8,802,562 - (107,370) (772,183) 7,923,009 합 계 9,974,290 - (107,370) (875,515) 8,991,405 (3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 17. 정부보조금(1) 당기와 전기에 연결실체가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금 및 사용내역은 없습니다. (2) 연결실체는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 기 타(*) 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 53,331 - (145) (33,633) 19,553 소프트웨어 11,666 - - (5,149) 6,517 합 계 64,997 - (145) (38,782) 26,070 (*) 당기 중 감소한 기타금액은 정부보조금에 계상되어 있던 공구와기구를 폐기함에 따라 유형자산폐기손실과 상계된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 63,152 - (9,821) 53,331 소프트웨어 12,953 - (1,287) 11,666 합 계 76,105 - (11,108) 64,997 18. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,378,312 7,008,362 미지급금 1,520,531 2,173,846 합 계 5,898,843 9,182,208 19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 44,286 2,005 예수금 47,660 45,438 미지급부가세 47,876 - 합 계 139,822 47,443 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,195,286 1,050,262 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 563,082 143,240 종업원연차 부채의 증가 (3,388) 22,631 합 계 5,754,980 1,216,133 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,574,071 2,708,563 총 종업원급여자산 2,574,071 2,708,563 확정급여채무의 현재가치 2,885,772 2,964,396 종업원연차 부채 243,556 246,944 총 종업원급여부채 3,129,328 3,211,340 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,964,396 3,055,002 당기근무원가 567,320 144,812 이자비용 84,212 20,452 퇴직금지급액 (265,578) (180,331) 확정급여제도의 재측정요소 (464,578) (75,539) 기말 2,885,772 2,964,396 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,708,563 2,882,048 기대수익 88,450 22,025 당기기여금불입액 100,000 - 지급액 (265,578) (180,331) 확정급여제도의 재측정요소 (57,364) (15,179) 기말 2,574,071 2,708,563 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예금상품 2,574,071 2,708,563 (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 567,320 144,812 이자비용 84,212 20,453 사외적립자산 기대수익 (88,450) (22,025) 합 계 563,082 143,240 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.32 2.94 미래임금인상률 4.00 5.00 ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (198,007) 227,363 (226,417) 262,189 미래임금인상률 233,250 (206,238) 267,975 (235,019) 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 14,331,185 주 14,331,185 주 보통주자본금 7,665,592,500 원 7,665,592,500 원 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금 1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 4,709,343 4,709,343 합 계 22,063,347 22,063,347 2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 4,709,343 - - 4,709,343 합 계 22,063,347 - - 22,063,347 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 4,048,480 660,863 - 4,709,343 합 계 21,402,484 660,863 - 22,063,347 22. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,169,746) (2) 주식매입선택권1) 연결실체는 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 보고기간종료일 현재 주식매입선택권은 모두 행사되었습니다. 구 분 1차 2차 3차 1) 부여주식수 209,090주 158,200주 232,400주 2) 부여일 2005년10월14일 2010년3월4일 2012년7월3일 3) 부여받은 자 임직원 14명 임직원 5명 임직원9명 4) 부여방법 자기주식교부 자기주식교부,차액보상,신주발행 자기주식교부,차액보상,신주발행 5) 행사가격 5,600원 8,240원 4,250원 6) 행사가능기간 2007년10월14일~ 2012년10월13일 2012년3월4일~ 2017년3월3일 2014년7월3일~2019년7월2일 7) 행사가능조건 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 2) 주식매입선택권의 당기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2차 3차 합 계 기초 427,298 409,953 837,251 소멸 (427,298) - (427,298) 행사 - (409,953) (409,953) 기말 - - - 3) 연결실체는 주식매입선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 전기까지 인식한 보상원가는 다음과 같으며, 당기 중 보상원가의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2차 3차 전기까지 인식한 보상원가 427,298 413,187 당기에 인식한 보상원가 - - 당기이후 인식할 보상원가 - - 총보상원가 427,298 413,187 4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 구 분 2차 3차 무위험이자율 4.09% 3.41% 기대행사기간 2년 4.5년 예상주가변동성 54.23% 49.01% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸률 - - 주식매입선택권의 가중평균행사기간 2년 2년 주식매입선택권의 가중평균공정가액 2,701원 1,764원 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업장외화환산차이 (2,880,320) (1,861,119) 24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 63,254,658 61,887,668 합 계 72,121,060 70,754,070 (*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석14에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기(처분예정일 : 2018년 6월 28일) 전 기(처분확정일 : 2017년 6월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 66,613,449,841 64,865,198,822 전기이월미처분이익잉여금 64,865,198,822 68,485,268,773 확정급여제도의 재측정요소 319,418,211 44,150,157 당기순이익(손실) 1,428,832,808 (3,664,220,108) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 66,613,449,841 64,865,198,822 25. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출액 24,703,917 8,375,432 제품매출액 18,743,288 4,786,227 용역매출액 1,399,163 363,604 임대료수입 622,268 164,312 합 계 45,468,636 13,689,575 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 22,586,608 7,805,873 제품매출원가 13,360,908 3,328,709 용역매출원가 1,339,197 346,247 임대료수입원가 432,818 107,370 합 계 37,719,531 11,588,199 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,215,336 528,847 퇴직급여 260,370 120,805 주식보상비용 - 3,234 복리후생비 443,929 78,321 여비교통비 26,982 5,747 접대비 71,232 9,758 통신비 27,006 9,628 수도광열비 97,013 33,849 세금과공과금 135,937 32,975 감가상각비 213,461 56,330 지급임차료 19,111 4,864 수선비 1,288 4,917 보험료 66,000 15,865 차량유지비 72,960 14,654 경상연구개발비 864,203 196,451 운반비 728,103 276,106 교육훈련비 1,530 924 도서인쇄비 2,352 3,138 사무용품비 2,189 475 소모품비 45,971 18,377 지급수수료 704,742 230,663 광고선전비 2,280 1,782 대손상각비 (181,693) - 무형자산상각비 29,671 7,607 해외출장비 204,962 67,167 합 계 6,054,935 1,722,484 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 542,873 127,421 외화환산이익 194,033 155,461 유형자산처분이익 1,133 - 잡이익 65,066 9,306 합 계 803,105 292,188 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 567,015 250,363 외화환산손실 69,848 240,529 유형자산폐기손실 25,243 5,391 잡손실 900,650 1,015,494 합 계 1,562,756 1,511,777 28. 금융수익ㆍ비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 이자수익 522,141 118,367 당기손익인식금융자산처분이익 3,000 - 합 계 525,141 118,367 ( 2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기손익인식금융자산평가손실 - 2,900 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 108,861 21,830 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (87,795) (16,210) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 11,471 기타 41,003 22,571 소 계 62,069 39,662 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 306,914 3,440,308 세율의 변동 - 78,256 환율의 변동 (9,646) 5,173 소 계 297,268 3,523,737 법인세비용 359,337 3,563,399 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전효과 세금효과 세후금액 세전효과 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소(*) 407,213 (87,795) 319,418 60,360 (16,210) 44,150 (*)확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,459,659 (725,230) 적용세율(*) 19.21% 18.97% 적용세율에 따른 세부담액 280,329 (137,551) 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 176,552 1,681 -세액공제감면 (128,041) (275,506) -세율의 감소 - 78,256 -이연법인세자산 미인식효과 등 - 3,750,914 -과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 11,471 -기타 30,497 134,134 법인세비용 359,337 3,563,399 평균유효세율 24.62% (**) (*) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익에 대해서 각 과세관청별로 다르게 적용되는 법정세율을 가중평균하여 산정하였습니다.(**) 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) (33,050) 264,218 기초 이연법인세자산(부채) 264,218 3,787,955 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 306,914 3,440,308 세율의 변동 - 78,256 환율의 변동 (9,646) 5,173 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하 였습니다 .(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (21,320) 9,251 - (12,069) - (12,069) 당기손익인식금융자산 16,213 (647) - 15,566 15,566 - 대손충당금 573,083 (55,591) - 517,492 517,492 - 재고자산평가충당금 23,688 (14,654) - 9,034 9,034 - 토지 (1,765,531) - - (1,765,531) - (1,765,531) 감가상각비 1,500 - - 1,500 1,500 - 정부보조금 14,013 (8,361) - 5,652 5,652 - 개발비손상차손 13,111 (13,111) - - - - 유가증권 4,743 - - 4,743 4,743 - 확정급여채무 639,124 (104,747) 87,795 622,172 622,172 - 사외적립자산 (544,900) (10,070) - (554,970) - (554,970) 이월결손금 1,067,549 (272,042) - 795,507 795,507 - 세액공제 275,506 105,082 - 380,588 380,588 - 기타 (32,561) (20,173) - (52,734) 61,271 (114,005) 상계전 법인세부채(자산) 264,218 (385,063) 87,795 (33,050) 2,413,525 (2,446,575) 상계 효과 - (2,332,570) 2,332,570 순법인세자산 (33,050) 80,955 (114,005) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (20,644) (676) - (21,320) - (21,320) 당기손익인식금융자산 15,906 307 - 16,213 16,213 - 대손충당금 770,347 (197,264) - 573,083 573,083 - 재고자산평가충당금 9,979 13,709 - 23,688 23,688 - 토지 (1,801,562) 36,031 - (1,765,531) - (1,765,531) 감가상각비 1,531 (31) - 1,500 1,500 - 정부보조금 16,743 (2,730) - 14,013 14,013 - 개발비손상차손 22,840 (9,729) - 13,111 13,111 - 종속회사미수금 151,422 (151,422) - - - - 종속기업투자주식손상차손 3,683,302 (3,683,302) - - - - 유가증권 4,840 (97) - 4,743 4,743 - 확정급여채무 672,100 (49,186) 16,210 639,124 639,124 - 사외적립자산 (524,984) (19,916) - (544,900) - (544,900) 이월결손금 814,234 253,315 - 1,067,549 1,067,549 - 세액공제 - 275,506 - 275,506 275,506 - 기타 (28,099) (4,462) - (32,561) 62,338 (94,899) 상계전 법인세부채(자산) 3,787,955 (3,539,947) 16,210 264,218 2,690,868 (2,426,650) 상계 효과 - (2,331,751) 2,331,751 순법인세자산 264,218 359,117 (94,899) (8) 당기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이연법인세자산 2,413,525 이연법인세부채 (2,446,575) 당기법인세자산 97,713 당기법인세부채 (9,786) 30. 성격별 비용당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료및상품의 매입 32,722,370 11,117,600 재고자산의변동 356,287 (665,170) 종업원급여 5,754,979 1,050,262 외주가공비 466,844 130,431 운반비 745,662 283,376 감가상각비 965,979 147,120 지급수수료 788,114 237,851 무형자산상각비 58,950 14,927 소모품비 334,622 97,846 해외출장비 246,833 70,755 차량유지비 91,955 15,723 세금과공과금 137,308 33,336 보험료 81,638 19,794 대손상각비 (181,693) - 기타비용 1,204,619 756,832 합 계 43,774,467 13,310,683 31. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,047,571,719 (4,301,397,676) 가중평균유통보통주식수 (*) 9,204,529 10,571,637 기본주당손익 114 (406) (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 9,204,529 365/365 9,204,529 14,331,185 90/90 14,331,185 자기주식취득 - - - (5,126,656) 66/90 (3,759,548) 가중평균유통보통주식수 - - 9,204,529 - - 10,571,637 (2) 지배기업은 당기 및 전기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금의 유동성대체 498,700 170,850 매출채권 제각 104,803 - 주식매입선택권 행사 - 660,863 33. 특수관계자공시(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 회사와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 한국엔엠비㈜ Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 NMB-Minebea Thai Ltd. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 1,869,686 621,171 기타비용 1,389 - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 1,131,723 149,789 상품매입 18,843,543 7,177,209 원재료매입 18,689 1,036 기타비용 744,755 1,176 한국엔엠비㈜ 상품매입 655,725 1,160 원재료매입 - 157,399 기타비용 - 549 NMB-Minebea Thai Ltd. 매출 - 5,855 원재료매입 54,755 - 기타비용 450 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 1,549 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 원재료매입 50,056 - 2) 연결실체는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 60,000 (139,860) 86,330 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 196,300 - (30,110) 166,190 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 270,285 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 52,976 32,637 2,404,007 680,687 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 43,996 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED - - - 166 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 20,145 - 합 계 323,261 32,637 2,468,148 680,853 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 325,958 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 61,845 10,831 4,565,422 238,110 한국엔엠비㈜ - - 129,031 - 합 계 387,803 10,831 4,694,453 238,110 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 283,095 65,495 퇴직급여 51,936 39,976 합 계 335,031 105,471 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 11,782,740 35. 상장폐지결정 철회지배기업은 2017년 2월 27일자 이사회결의에 의거하여 코스닥시장 상장폐지를 위한절차를 개시하였으며, 2017년 4월 29일자 임시주주총회에서 조건부로 승인되었습니다. 그러나, 임시주주총회에서 승인된 유효기간인 2018년 3월 31일까지 자발적 상장폐지 신청을 위한 조건을 총족시키지 못하였으며, 2018년 3월 23일에 개최된 이사회에서 일단 회사의 상장폐지 신청을 하지 않기로 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2018.03.31 현재 제 29 기 2017.03.31 현재 제 28 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 50,453,000,260 50,578,004,196 74,917,932,216 현금및현금성자산 13,076,167,128 16,043,568,685 43,340,551,773 매출채권 및 기타채권 8,290,695,853 10,621,058,629 11,540,670,313 기타금융자산 25,381,800,000 19,711,800,000 16,667,700,000 기타유동자산 135,675,551 231,743,356 70,244,152 당기법인세자산 67,136,576 112,021,029 106,123,060 재고자산 3,501,525,152 3,857,812,497 3,192,642,918 비유동자산 32,664,400,610 33,849,102,748 37,664,471,773 비유동매출채권및기타채권 1,503,895,336 1,931,975,336 2,125,081,336 기타비유동금융자산 89,187,090 89,187,090 89,187,090 종속기업투자자산 14,959,809,658 14,959,809,658 14,959,809,658 유형자산 15,492,847,432 15,933,528,783 16,022,300,658 무형자산 537,705,647 575,484,942 590,412,119 이연법인세자산 80,955,447 359,116,939 3,877,680,912 자산총계 83,117,400,870 84,427,106,944 112,582,403,989 부채 유동부채 5,504,705,354 8,589,375,209 7,861,347,180 매입채무및기타채무 5,364,883,714 8,541,932,439 7,740,552,820 기타유동부채 139,821,640 47,442,770 120,794,360 비유동부채 311,700,630 255,833,978 172,954,241 퇴직급여부채 311,700,630 255,833,978 172,954,241 부채총계 5,816,405,984 8,845,209,187 8,034,301,421 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 19,354,450,833 19,354,450,833 18,693,587,433 기타자본 (25,198,900,350) (25,169,746,460) 837,251,800 이익잉여금 75,479,851,903 73,731,600,884 77,351,670,835 자본총계 77,300,994,886 75,581,897,757 104,548,102,568 부채와 자본총계 83,117,400,870 84,427,106,944 112,582,403,989 포괄손익계산서 제 30 기 2017.04.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 44,846,368,545 13,525,262,760 55,912,948,908 매출원가 37,286,713,540 11,480,828,188 46,755,875,624 매출총이익 7,559,655,005 2,044,434,572 9,157,073,284 판매비와관리비 5,985,604,176 1,702,457,847 9,038,130,493 영업이익 1,574,050,829 341,976,725 118,942,791 기타수익 624,529,731 247,811,251 6,169,489,587 기타비용 982,563,362 826,420,253 2,931,403,846 금융수익 478,590,568 111,708,342 601,045,805 금융비용 2,900,000 500,000 법인세비용차감전순이익(손실) 1,694,607,766 (127,823,935) 3,957,574,337 법인세비용 265,774,958 3,536,396,173 922,196,551 당기순이익(손실) 1,428,832,808 (3,664,220,108) 3,035,377,786 기타포괄손익 319,418,211 44,150,157 (258,710,121) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (832,746,197) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 319,418,211 44,150,157 574,036,076 총포괄이익(손실) 1,748,251,019 (3,620,069,951) 2,776,667,665 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 155 (347) 212 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 155 (347) 212 자본변동표 제 30 기 2017.04.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,693,587,433 837,251,800 832,746,197 73,742,256,973 101,771,434,903 당기순이익(손실) 3,035,377,786 3,035,377,786 주식매입선택권 자기주식 취득 매도가능금융자산평가손익 (832,746,197) (832,746,197) 확정급여제도의 재측정요소 574,036,076 574,036,076 2016.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 0 77,351,670,835 104,548,102,568 2017.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 0 77,351,670,835 104,548,102,568 당기순이익(손실) (3,664,220,108) (3,664,220,108) 주식매입선택권 660,863,400 (837,251,800) (176,388,400) 자기주식 취득 (25,169,746,460) (25,169,746,460) 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 44,150,157 44,150,157 2017.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,169,746,460) 0 73,731,600,884 75,581,897,757 2017.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,169,746,460) 0 73,731,600,884 75,581,897,757 당기순이익(손실) 1,428,832,808 1,428,832,808 주식매입선택권 자기주식 취득 (29,153,890) (29,153,890) 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 319,418,211 319,418,211 2018.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 0 75,479,851,903 77,300,994,886 현금흐름표 제 30 기 2017.04.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,412,139,699 1,254,179,595 2,168,362,394 당기순이익(손실) 1,428,832,808 (3,664,220,108) 3,035,377,786 손익조정항목 759,213,943 3,954,048,018 555,369,049 자산부채증감 (263,889,726) 897,640,285 (1,781,678,006) 이자 수취 518,506,901 106,651,696 644,381,955 법인세 납부 (30,524,227) (39,940,296) (285,088,390) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,350,964,368) (3,169,872,404) 28,074,159,251 대여금의 증가 (60,000,000) (171,000,000) 대여금의 감소 569,860,000 80,110,000 547,920,000 기타금융상품 증가 (74,555,000,000) (10,859,000,000) (109,368,000,000) 기타금융상품 감소 68,888,000,000 7,812,000,000 125,716,969,180 기타비금융상품 증가 (161,499,204) 매각예정비유동자산 처분 197,660,111 보증금의 증가 (40,000,000) (18,128,000) 보증금의 감소 5,500,000 22,256,000 15,572,000 기타비유동금융자산의 증가 (5,070,000) 기타비유동금융자산의 감소 8,962,047,911 종속기업및관계기업투자주식 처분 1,228,426,431 유형자산의 취득 (148,410,864) (63,739,200) (684,306,837) 유형자산의 처분 10,257,496 1,684,545,455 무형자산의 취득 (21,171,000) (32,477,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (29,153,890) (25,349,368,460) 24,031,496 정부보조금 증가 24,031,496 주식매입선택권 행사 0 (179,622,000) 자기주식 취득 (29,153,890) (25,169,746,460) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,967,978,559) (27,265,061,269) 30,266,553,141 기초현금및현금성자산 16,043,568,685 43,340,551,773 13,042,152,366 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 577,002 (31,921,819) 31,846,266 기말현금및현금성자산 13,076,167,128 16,043,568,685 43,340,551,773 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 모아텍(이하 "당사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 공급하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 당사는 전기 중 아래와 같이 사업연도를 변경하였습니다. 변경 전 변경 후 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지 매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지 이에 따라 당기 회계기간은 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지이며, 전기 회계기간은 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지입니다.설립이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,666백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) MinebeaMitsumi Inc. 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 당사(자기주식) 5,126,656 35.77 5,126,656 35.77 기타 1,917,291 13.38 1,917,291 13.38 합 계 14,331,185 100.00 14,331,185 100.00 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당 사의 재무제표는 2018년 5월 24일 자 이사회에서 승인되었으며, 201 8년 6 월 28 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 20: 종업원급여- 주석 28: 법인세비용- 주석 33: 우발상황과 약정사항 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7 : 금융상품 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미 착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 비품 5년 시설장치 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.공장부지 임대완료시 원상복구에 대한 복구충당부채는 임대차계약서상의 요구사항에 따라 관련 비용을 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 장기미지급금 및 사채에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 장기미지급금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*2) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109 호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,274백만원, 매도가능금융자산 40백만원, 당기손익인식금융자산 28백만을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채 권 48,274백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2018년 3월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 40백만원이고, 2018년 3월 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.당사는 매도가능금융상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융상품이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 28백만원 보유하고 있으며, 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.당사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정,측정하고 있어 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사는 2018년 3월 31일 현재 재무상태표에 인식하고 있는 당기손익-공정가치 측정항목 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 48,274백만원을 보유하고 있고, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용시 당기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향에 대한 예비적 분석을 완료하였습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석 중에 있으며, 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 국외고객사에 다양한 재화를 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.당사는 관련 계약을 분석한 결과,통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 재화의 판매와 운송용역을 모두 인도기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.당사는 분석결과 운송의무에 대한 수익은 재화의 인도시 일시에 수익인식하고 않고 용역제공기간인 운송기간에 비례하여 수익을 인식해야 한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준서해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2019년 3월 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다. 4. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 30,605,820 7,839,795 중 국 8,322,563 3,918,558 일 본 3,939,686 1,187,601 미 국 911,608 140,118 필리핀 522,654 314,101 홍 콩 346,721 99,910 싱가포르 107,770 - 대 만 68,700 - 말레이시아 20,847 19,325 태 국 - 5,855 합 계 44,846,369 13,525,263 5. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 13,076,167 16,043,569 매출채권및기타채권 8,290,696 10,621,058 기타금융자산 25,354,000 19,687,000 매출채권및기타채권 1,503,895 1,931,975 기타금융자산 49,187 49,187 합 계 48,273,945 48,332,789 당기손익인식금융자산 기타금융자산 27,800 24,800 합 계 27,800 24,800 매도가능금융자산 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 40,000 40,000 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 5,364,884 8,541,932 합 계 5,364,884 8,541,932 6. 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 합 계 대손충당금환입 181,693 - 181,693 이자수익 475,591 - 475,591 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,000 3,000 외환차익 509,310 - 509,310 외화환산이익 49,021 - 49,021 소 계 1,215,615 3,000 1,218,615 외환차손 555,270 - 555,270 외화환산손실 69,848 - 69,848 소 계 625,118 - 625,118 합 계 590,497 3,000 593,497 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 합 계 이자수익 111,708 - 111,708 외환차익 127,421 - 127,421 외화환산이익 111,559 - 111,559 소 계 350,688 - 350,688 당기손익인식금융자산평가손실 - 2,900 2,900 외환차손 250,363 - 250,363 외화환산손실 240,529 - 240,529 소 계 490,892 2,900 493,792 합 계 (140,204) (2,900) (143,104) 7. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산(*) 13,074,588 16,041,700 매출채권및기타채권 9,794,591 12,553,034 기타금융자산 25,403,187 19,736,187 당기손익인식금융자산 기타금융자산 27,800 24,800 매도가능금융자산 기타금융자산 40,000 40,000 합 계 48,340,166 48,395,721 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 39,349,669 36,389,759 미국 8,419,563 10,792,719 일본 570,934 1,213,243 합 계 48,340,166 48,395,721 ② 손상차손 당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 손상차손 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,784,022 2,784,022 대손충당금설정 22,193 - 대손충당금환입 (181,693) - 대손충당금제각 (126,996) - 기말잔액 2,497,526 2,784,022 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 30일이내 119,830 26,236 30일 이상 - - 합 계 119,830 26,236 (2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,364,884 5,364,884 5,364,884 - - - - 합 계 5,364,884 5,364,884 5,364,884 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 8,541,932 8,541,932 8,541,932 - - - - 합 계 8,541,932 8,541,932 8,541,932 - - - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당기말 현재 당사가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 435,227 1,162,964 매출채권및기타채권 135,707 4,781,267 매입채무및기타유동채무 (4,521) (3,672,060) 순 노출 566,413 2,272,171 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 910,195 943,170 매출채권및기타채권 264,835 6,885,886 매입채무및기타유동채무 (865) (5,790,267) 순 노출 1,174,165 2,038,789 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 JPY 10.0192 10.1523 10.0146 9.9852 USD 1,110.2 1,154.3 1,066.5 1,116.1 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 당사의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 자산 및 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 56,641 (56,641) 117,417 (117,417) USD 227,217 (227,217) 203,879 (203,879) 합 계 283,858 (283,858) 321,296 (321,296) (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 25,354,000 19,687,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다.(5) 공정가치 ① 공정가치 평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 지분증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(*) 27,800 27,800 24,800 24,800 소 계 27,800 27,800 24,800 24,800 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 13,076,167 13,076,167 16,043,569 16,043,569 매출채권및기타채권 9,794,591 9,794,591 12,553,033 12,553,033 기타금융자산 25,403,187 25,403,187 19,736,187 19,736,187 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 48,313,945 48,313,945 48,372,789 48,372,789 합 계 48,341,745 48,341,745 48,397,589 48,397,589 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타유동채무 5,364,884 5,364,884 8,541,932 8,541,932 합 계 5,364,884 5,364,884 8,541,932 8,541,932 (*) 당기손익인식금융자산은 수준2로 평가 하였습니다. 8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,579 1,869 단기예금 13,074,588 16,041,700 합 계 13,076,167 16,043,569 9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권과 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,994,254 12,594,010 매출채권 대손충당금 (2,475,333) (2,784,022) 대여금 629,380 676,660 미수수익 55,977 98,893 미수금 96,405 35,518 미수금 대손충당금 (9,987) - 합 계 8,290,696 10,621,059 (2) 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,784,022 - 2,784,022 - 대손충당금설정(환입) (181,693) 9,987 - - 대손충당금제각 (126,996) - - - 기말잔액 2,475,333 9,987 2,784,022 - (3) 채권채무조정 (단위 : 천원) 구 분 조정전채권금액 조정후채권금액 주식회사 옵티스 132,105 22,193 당사는 당기 중 주식회사 옵티스와 관련한 채권 132,105천원에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 조정된 채권은 미수금 22,193천원으로 계상하였으며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 상세내역 및 이와 관련하여 인식한 대손충당금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 830,283 1,292,863 미수금 12,206 - 미수금대손충당금 (12,206) - 보증금 673,612 639,112 합 계 1,503,895 1,931,975 (2) 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미수금 미수금 기초잔액 - - 증감 12,206 - 기말잔액 12,206 - 11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 25,354,000 19,687,000 당기손익인식금융자산 27,800 24,800 소 계 25,381,800 19,711,800 장기성예금 49,187 49,187 비유동매도가능금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 25,470,987 19,800,987 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 27,800 27,800 100,000 24,800 24,800 (3) 매도가능금융자산① 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 상기 시장성 없는 지분증권은 가치평가의 기초자료가 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어렵기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. ② 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 전기 및 당기중 변 동은 없습니다 . ③ 당사는 주석9의 채권채무조정으로 주식회사 옵티스의 지분증권 109,911천원을 취득하였으며, 해당 매도가능증권은 전액 손상차손이 인식되었습니다. 12. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 100,019 22,268 선급비용 35,657 35,120 선급부가세 - 174,355 합 계 135,676 231,743 13. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,460,616 (11,652) 2,448,964 2,778,757 (88,535) 2,690,222 제품 600,677 (29,038) 571,639 668,453 (20,163) 648,290 원재료 482,133 (1,211) 480,922 520,473 (1,172) 519,301 합 계 3,543,426 (41,901) 3,501,525 3,967,683 (109,870) 3,857,813 14. 종속기업투자자산(1) 당기와 전기의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2018.3.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC(*) 39 필리핀 2018.3.31 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 전기 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2017.3.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC(*) 39 필리핀 2017.3.31 임대업 원가법 (*)지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC.(*) 31,696,990 10,991,120 14,954,710 31,696,990 12,386,982 14,954,710 MOATECH REALTY, INC 5,099 438,477 5,099 5,099 443,079 5,099 합 계 31,702,089 11,429,597 14,959,809 31,702,089 12,830,061 14,959,809 (*)MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC.의 지분증권은 전기말 이전순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전 16,742백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 11,636,064 644,944 10,991,120 622,267 (414,987) (414,987) MOATECH REALTY, INC 1,137,107 12,806 1,124,301 168,038 86,476 86,476 합 계 12,773,171 657,750 12,115,421 790,305 (328,511) (328,511) ② 전기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 13,120,846 733,864 12,386,982 164,312 (645,341) (1,878,827) MOATECH REALTY, INC 1,431,175 295,076 1,136,099 44,371 20,932 (87,796) 합 계 14,552,021 1,028,940 13,523,081 208,683 (624,409) (1,966,623) 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 차량운반구 66,184 66,184 공구와기구 6,585,754 6,810,313 비품 319,254 437,047 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,236,428 24,578,780 감가상각누계액: 건물 (2,533,117) (2,358,906) 구축물 (69,261) (64,529) 차량운반구 (50,443) (43,596) 공구와기구 (5,758,006) (5,697,380) 비품 (274,628) (388,936) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (8,724,028) (8,591,920) 정부보조금: 공구와기구 (19,553) (53,331) 합 계 (19,553) (53,331) (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,609,525 - - (174,211) 4,435,314 구축물 55,513 - - (4,733) 50,780 차량운반구 22,589 - - (6,847) 15,742 공구와기구 1,059,602 134,047 (33,584) (351,871) 808,194 비품 48,110 14,364 (784) (17,063) 44,627 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,933,529 148,411 (34,368) (554,725) 15,492,847 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,653,078 - - (43,553) 4,609,525 구축물 56,695 - - (1,182) 55,513 차량운반구 24,958 - - (2,369) 22,589 공구와기구 1,097,376 63,739 (5,391) (96,122) 1,059,602 비품 52,003 - - (3,893) 48,110 시설장치 6 - - - 6 합 계 16,022,300 63,739 (5,391) (147,119) 15,933,529 (3) 자산재평가당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 126,555 179,005 회원권 411,151 396,480 합 계 537,706 575,485 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 장부금액 소프트웨어 190,671 6,500 (64,099) 133,072 회원권 396,480 14,671 - 411,151 합 계 587,151 21,171 (64,099) 544,223 정부보조금 소프트웨어 (11,666) - 5,149 (6,517) 순장부금액 소프트웨어 179,005 6,500 (58,950) 126,555 회원권 396,480 14,671 - 411,151 합 계 575,485 21,171 (58,950) 537,706 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 장부금액 소프트웨어 206,885 - (16,214) 190,671 회원권 396,480 - - 396,480 합 계 603,365 - (16,214) 587,151 정부보조금 소프트웨어 (12,953) - 1,287 (11,666) 순장부금액 소프트웨어 193,932 - (14,927) 179,005 회원권 396,480 - - 396,480 합 계 590,412 - (14,927) 575,485 17. 정부보조금(1) 당기와 전기에 당사가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금 및 사용내역은 없습니다. (2) 당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 기 타(*) 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 53,331 - (145) (33,633) 19,553 소프트웨어 11,666 - - (5,149) 6,517 합 계 64,997 - (145) (38,782) 26,070 (*) 당기중 감소한 기타금액은 정부보조금에 계상되어 있던 공구와기구를 폐기함에 따라 유형자산폐기손실과 상계된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 63,152 - (9,821) 53,331 소프트웨어 12,953 - (1,287) 11,666 합 계 76,105 - (11,108) 64,997 18. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,378,312 7,008,362 미지급금 986,572 1,533,570 합 계 5,364,884 8,541,932 19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 44,286 2,005 예수금 47,660 45,438 미지급부가세 47,876 - 합 계 139,822 47,443 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,195,286 1,050,262 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 563,082 143,240 종업원연차부채의 증가(감소) (3,388) 22,631 합 계 5,754,980 1,216,133 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,574,071 2,708,563 총 종업원급여자산 2,574,071 2,708,563 확정급여채무의 현재가치 2,885,772 2,964,396 종업원연차부채 243,556 246,944 총 종업원급여부채 3,129,328 3,211,340 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,964,396 3,055,002 당기근무원가 567,320 144,812 이자비용 84,212 20,452 퇴직금지급액 (265,578) (180,331) 확정급여제도의 재측정요소 (464,578) (75,539) 기말 2,885,772 2,964,396 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,708,563 2,882,048 기대수익 88,450 22,025 당기기여금불입액 100,000 - 지급액 (265,578) (180,331) 확정급여제도의 재측정요소 (57,364) (15,179) 기말 2,574,071 2,708,563 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예금상품 2,574,071 2,708,563 (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 567,320 144,812 이자비용 84,212 20,453 사외적립자산 기대수익 (88,450) (22,025) 합 계 563,082 143,240 (7) 확정급여채무 ① 보 험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.32 2.94 미래임금인상률 4.00 5.00 ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (198,007) 227,363 (226,417) 262,189 미래임금인상률 233,250 (206,238) 267,975 (235,019) 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 14,331,185 주 14,331,185 주 보통주자본금 7,665,592,500 원 7,665,592,500 원 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 2,000,446 2,000,446 합 계 19,354,450 19,354,450 2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 2,000,446 - - 2,000,446 합 계 19,354,450 - - 19,354,450 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 1,339,583 660,863 - 2,000,446 합 계 18,693,587 660,863 - 19,354,450 22. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,169,746) (2) 주식매입선택권1) 당사는 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 보고기간종료일 현재 주식매입선택권은 모두 행사되었습니다. 구 분 1차 2차 3차 1) 부여주식수 209,090주 158,200주 232,400주 2) 부여일 2005년10월14일 2010년3월4일 2012년7월3일 3) 부여받은 자 임직원 14명 임직원 5명 임직원9명 4) 부여방법 자기주식교부 자기주식교부,차액보상,신주발행 자기주식교부,차액보상,신주발행 5) 행사가격 5,600원 8,240원 4,250원 6) 행사가능기간 2007년10월14일~ 2012년10월13일 2012년3월4일~ 2017년3월3일 2014년7월3일~2019년7월2일 7) 행사가능조건 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 2) 주식매입선택권의 당기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2차 3차 합 계 기초 427,298 409,953 837,251 소멸 (427,298) - (427,298) 행사 - (409,953) (409,953) 기말 - - - 3) 당사는 주식매입선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 전기까지 인식한 보상원가는 다음과 같으며, 당기 중 보상원가의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2차 3차 전기까지 인식한 보상원가 427,298 413,187 당기에 인식한 보상원가 - - 당기이후 인식할 보상원가 - - 총보상원가 427,298 413,187 4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 구 분 2차 3차 무위험이자율 4.09% 3.41% 기대행사기간 2년 4.5년 예상주가변동성 54.23% 49.01% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸률 - - 주식매입선택권의 가중평균행사기간 2년 2년 주식매입선택권의 가중평균공정가액 2,701원 1,764원 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 66,613,450 64,865,199 합 계 75,479,852 73,731,601 (*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석15에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기(처분예정일 : 2018년 6월 28일) 전 기(처분확정일 : 2017년 6월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 66,613,449,841 64,865,198,822 전기이월미처분이익잉여금 64,865,198,822 68,485,268,773 확정급여제도의 재측정요소 319,418,211 44,150,157 당기순이익(손실) 1,428,832,808 (3,664,220,108) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 66,613,449,841 64,865,198,822 24. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출액 24,703,917 8,375,432 제품매출액 18,743,288 4,786,227 용역매출액 1,399,163 363,604 합 계 44,846,368 13,525,263 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 22,586,609 7,805,873 제품매출원가 13,360,908 3,328,709 용역매출원가 1,339,197 346,247 합 계 37,286,714 11,480,829 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,215,336 528,847 퇴직급여 260,370 120,805 주식보상비용 - 3,234 복리후생비 443,929 78,321 여비교통비 26,967 5,747 접대비 71,232 9,196 통신비 26,669 9,628 수도광열비 97,013 33,849 세금과공과금 101,845 24,785 감가상각비 213,461 56,330 지급임차료 19,111 4,864 보험료 64,158 15,865 차량유지비 72,960 14,651 경상연구개발비 864,203 196,450 운반비 728,103 276,106 교육훈련비 1,530 924 도서인쇄비 2,352 3,138 사무용품비 2,189 475 소모품비 45,958 18,377 지급수수료 672,998 224,310 광고선전비 2,280 1,782 대손상각비 (181,693) - 무형자산상각비 29,671 7,607 해외출장비 204,962 67,167 합 계 5,985,604 1,702,458 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 509,310 127,421 외화환산이익 49,021 111,559 유형자산처분이익 1,133 - 잡이익 65,066 8,831 합 계 624,530 247,811 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 555,270 250,363 외화환산손실 69,848 240,529 유형자산폐기손실 25,243 5,391 잡손실 332,202 330,137 합 계 982,563 826,420 27. 금융수익ㆍ비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 이자수익 475,591 111,708 당기손익인식금융자산평가이익 3,000 - 합 계 478,591 111,708 ( 2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기손익인식금융자산평가손실 - 2,900 28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 34,405 - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (87,795) (16,210) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 11,471 기타 41,003 22,571 소 계 (12,387) 17,832 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 278,162 3,440,308 세율의 변동 - 78,256 소 계 278,162 3,518,564 법인세비용 265,775 3,536,396 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전효과 세금효과 세후금액 세전효과 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소(*) 407,213 (87,795) 319,418 60,360 (16,210) 44,150 (*)확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,694,608 (127,824) 적용세율 20.70% 11.00% 적용세율에 따른 세부담액 350,814 (14,063) 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 6,018 975 -세액공제감면 (128,041) (275,506) -세율의 변동 - 78,256 -이연법인세자산 미인식효과 등 - 3,750,914 -과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 11,471 -기타 36,984 (15,651) 법인세비용 265,775 3,536,396 평균유효세율 15.68% (*) (*) 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다.(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산 80,955 359,117 기초 이연법인세자산 359,117 3,877,681 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 278,162 3,440,308 세율의 변동 - 78,256 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하 였습니다 . (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (21,320) 9,251 - (12,069) - (12,069) 당기손익인식금융자산 16,213 (647) - 15,566 15,566 - 대손충당금 573,083 (55,591) - 517,492 517,492 - 재고자산평가충당금 23,688 (14,654) - 9,034 9,034 - 토지 (1,765,531) - - (1,765,531) - (1,765,531) 감가상각비 1,500 - - 1,500 1,500 - 정부보조금 14,013 (8,361) - 5,652 5,652 - 개발비손상차손 13,111 (13,111) - - - - 유가증권 4,743 - - 4,743 4,743 - 확정급여채무 639,124 (104,747) 87,795 622,172 622,172 - 사외적립자산 (544,900) (10,070) - (554,970) - (554,970) 이월결손금 1,067,549 (272,042) - 795,507 795,507 - 세액공제 275,506 105,082 - 380,588 380,588 - 기타 62,338 (1,067) - 61,271 61,271 - 상계전 법인세부채(자산) 359,117 (365,957) 87,795 80,955 2,413,525 (2,332,570) 상계 효과 - (2,332,570) 2,332,570 순법인세자산 80,955 80,955 - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (20,644) (676) - (21,320) - (21,320) 당기손익인식금융자산 15,906 307 - 16,213 16,213 - 대손충당금 770,347 (197,264) - 573,083 573,083 - 재고자산평가충당금 9,979 13,709 - 23,688 23,688 - 토지 (1,801,562) 36,031 - (1,765,531) - (1,765,531) 감가상각비 1,531 (31) - 1,500 1,500 - 정부보조금 16,743 (2,730) - 14,013 14,013 - 개발비손상차손 22,840 (9,729) - 13,111 13,111 - 종속회사미수금 151,422 (151,422) - - - - 종속기업투자주식손상차손 3,683,302 (3,683,302) - - - - 유가증권 4,840 (97) - 4,743 4,743 - 확정급여채무 672,100 (49,186) 16,210 639,124 639,124 - 사외적립자산 (524,984) (19,916) - (544,900) - (544,900) 이월결손금 814,234 253,315 - 1,067,549 1,067,549 - 세액공제 - 275,506 - 275,506 275,506 - 기타 61,627 711 - 62,338 62,338 - 상계전 법인세부채(자산) 3,877,681 (3,534,774) 16,210 359,117 2,690,868 (2,331,751) 상계 효과 - (2,331,751) 2,331,751 순법인세자산 359,117 359,117 - (8) 당기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이연법인세자산 2,413,525 이연법인세부채 (2,332,570) 당기법인세자산 67,137 29. 성격별 비용당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료및상품의 매입 32,722,370 11,117,600 재고자산의변동 356,287 (665,170) 종업원급여 5,754,979 1,050,262 외주가공비 466,844 130,431 운반비 745,662 283,376 감가상각비 554,725 147,120 지급수수료 756,369 231,497 무형자산상각비 58,950 14,927 소모품비 334,609 97,846 해외출장비 246,833 70,755 차량유지비 91,955 15,719 세금과공과금 103,217 25,146 보험료 79,796 19,794 대손상각비 (181,693) - 기타비용 1,181,415 643,983 합 계 43,272,318 13,183,286 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,428,832,808 (3,664,220,108) 가중평균유통보통주식수 (*) 9,204,529 10,571,637 기본주당손익 155 (347) (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 9,204,529 365/365 9,204,529 14,331,185 90/90 14,331,185 자기주식취득 - - - (5,126,656) 66/90 (3,759,548) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 10,571,637 (2) 당사는 당기 및 전기말 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금의 유동성대체 498,700 170,850 주식매입선택권 행사 - 660,863 매출채권 제각 104,803 - 32. 특수관계자공시 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 당사 종속기업 MOATECH REALTY, INC 당사 종속기업 한국엔엠비㈜ Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 NMB-Minebea Thai Ltd. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 1,869,686 621,171 기타비용 1,389 - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 509,455 149,789 상품매입 18,843,543 7,177,209 원재료매입 18,689 1,036 기타비용 188,714 1,176 한국엔엠비㈜ 상품매입 655,725 1,160 원재료매입 - 157,399 기타비용 - 549 NMB-Minebea Thai Ltd. 매출 - 5,855 원재료매입 54,755 - 기타비용 450 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 1,549 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 원재료매입 50,056 - 2) 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 60,000 (139,860) 86,330 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 196,300 - (30,110) 166,190 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 270,285 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 52,976 32,637 2,404,007 161,302 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 43,996 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED - - - 166 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 20,145 - 합 계 323,261 32,637 2,468,148 161,468 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 325,958 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 61,845 10,831 4,565,422 238,110 한국엔엠비㈜ - - 129,031 - 합 계 387,803 10,831 4,694,453 238,110 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 283,095 65,495 퇴직급여 51,936 39,976 합 계 335,031 105,471 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 없습니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 11,782,740 34. 상장폐지결정 철회당사는 2017년 2월 27일자 이사회결의에 의거하여 코스닥시장 상장폐지를 위한 절차를 개시하였으며, 2017년 4월 29일자 임시주주총회에서 조건부로 승인되었습니 다. 그러나, 임시주주총회에서 승인된 유효기간인 2018년 3월 31일까지 자발적 상장폐지 신청을 위한 조건을 총족시키지 못하였으며, 2018년 3월 23일에 개최된 이사회에서 일단 회사의 상장폐지 신청을 하지 않기로 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 매출채권 9,620,036 2,475,333 25.73% 미수금 111,149 22,194 19.97% 합 계 9,731,185 2,497,527 25.67% 제29기 매출채권 12,594,010 2,784,022 22.11% 합 계 12,796,348 2,784,022 21.76% 제28기 매출채권 12,344,129 2,784,022 22.55% 합 계 12,712,385 2,784,022 21.90% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,784,022 2,784,022 - 2. 순대손처리액(①－②±③) (104,803) - - ① 대손처리액(상각채권액) (104,803) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (181,692) - 2,784,022 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,497,527 2,784,022 2,784,022 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 거래처별 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 설정방법당사는 거래처별 거래내용을 분석하여 개별적인 방법으로 대손충당금을 설정하고 있으며 설정방법은 다음과 같습니다. ○ 부도 : 보증보험, 담보처분 등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명의 채권- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에 규정하는 사유발생시4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7개월~12개월 12개월초과 소계 금액 일반 6,821,442 - - - - - 2,475,333 9,296,775 특수관계자 323,261 - - - - - - 323,261 계 7,144,703 - - - - - 2,475,333 9,620,036 구성비율 74.27% - - - - - 25.73% 100..00% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 제30기 제29기 제28기 비고 상 품 2,448,963 2,690,222 2,091,905 - 제 품 571,639 648,290 517,937 - 원재료 480,923 519,301 582,801 - 소 계 3,501,525 3,857,813 3,192,643 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.33% 4.61% 2.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.2회 3.3회 14.1회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자 당사는 제 30기 (2017년 4월~2018년3월) 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일 공장가동종료시를 기준으로 관련 부서원의 재고실사를 실시하였으며, 당사 경영지원부문 직원과 회계사가 참여한 실사는 2018년 4월 3일에 실시하였습니다.보고서 작성기준일 2018년 3월 31일자와 당사 경영지원부문 직원 및 회계사가 참여한 실사일의 재고자산 차이는 입·출고증, 거래명세표, 세금계산서 등의 증빙을 통해 확인하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 2018년 4월 3일에 실시한 2018년 3월말 기준의 재고자산 실사는 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 진행하였습니다. ③ 재고자산 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 2,460,616 2,460,616 (11,652) 2,448,964 - 원재료 482,133 482,133 (1,211) 480,922 - 제 품 600,677 600,677 (29,038) 571,639 - 합 계 3,543,426 3,543,426 (41,901) 3,501,525 - 다. 공정가치평가 내역 ① 공정가치 평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(*) 27,800 27,800 24,800 24,800 소 계 27,800 27,800 24,800 24,800 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 14,003,804 14,003,804 17,167,105 17,167,105 매출채권및기타채권 9,797,128 9,797,128 12,719,854 12,719,854 기타금융자산 29,264,508 29,264,508 23,650,278 23,650,278 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 53,105,440 53,105,440 53,577,237 53,577,237 합 계 53,133,240 53,133,240 53,602,037 53,602,037 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타유동채무 5,898,843 5,898,843 9,182,208 9,182,208 합 계 5,898,843 5,898,843 9,182,208 9,182,208 (*) 당기손익인식금융자산은 수준2로 평가 하였습니다. 라. 유형자산(토지)의 재평가당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견* 연결 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 * 별도 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 52,000 1,024 제29기(전기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 28,000 438 제28기(전전기) 삼덕회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 53,000 869128 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) 2017.04.01 세무조정 2017.04.01~2018.03.31 9,000 - 제29기(전기) 2017.01.01 세무조정 2017.01.01~2017.03.31 4,000 - 제28기(전전기) 2016.01.01 세무조정 2016.01.01~2016.12.31 7,000 - 라. 회계감사인의 변경 제28기 감사는 삼덕회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로 제29기부터 감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 당사의 지배구조 및 해외진출에 따른 상황을 감안하여 양질의 회계서비스를 제공할 수 있는 삼정회계법인을 감사임으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 28기, 제29기, 제30기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지배회사인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사 2개사를 포함한 연결기업으로서 STEPPING MOTOR 사업부문 내용은 다음과 같습니다. 구분 대상 회사 주요 사업내용 STEPPING MOTOR부문 (주)모아텍 STEPPING MOTOR 제조, 판매 기타사업 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC,MOATECH REALTY, INC 부동산 임대업 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제30(당)기 제29(전)기 증감액 증감율 [유동자산] 55,265 55,849 (584) (1.05%) 현금및현금성자산 14,004 17,167 (3,163) (18.42%) 기타금융상품 29,243 23,626 5,617 23.77% 매출채권및기타채권 8,293 10,788 (2,495) (23.13%) 기타유동자산 136 298 (162) (54.36%) 당기법인세자산 88 112 (24) (21.43%) 재고자산 3,501 3,858 (357) (9.25%) [비유동자산] 25,656 27,885 (2,229) (7.99%) 비유동성기타금융자산 89 89 - - 유형자산 15,493 15,934 (441) (2.77%) 무형자산 542 580 (38) (6.55%) 투자부동산 7,947 8,991 (1,044) (11.61%) 비유동성매출채권및기타채권 1,504 1,932 (428) (22.15%) 이연법인세자산 81 359 (278) (77.44%) 자산 총계 80,921 83,734 (2,813) (3.36%) [유동부채] 6,038 9,238 (3,200) (34.64%) [비유동부채] 426 351 75 21.37% 부채 총계 6,464 9,589 (3,125) (32.59%) 지배기업소유주지분 73,771 73,452 319 0.43% [자본금] 7,666 7,666 - - [자본잉여금] 22,063 22,063 - - [기타자본] (25,199) (25,170) (29) (0.12%) [기타포괄손익누계액] (2,880) (1,861) (1,019) (54.76%) [이익잉여금] 72,121 70,754 1,367 1.93% 비지배지분 686 693 (7) (1.01%) 자본 총계 74,457 74,145 312 0.42% 부채와 자본 총계 80,921 83,734 (2,813) (3.36%) 제30기 자산총계는 전기대비 28억원 감소한 809억원, 부채는 31억원 감소한 64억원, 자본은 3억원 증가한 744억원 입니다. 전기 대비 전체 자산 규모의 주요 감소 요인은 매입채무 감소에 따른 것입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제30(당)기 제28(전전)기 증감액 증감율 매출액 45,469 56,642 (11,173) (19.73%) 매출원가 37,720 47,248 (9,528) (20.17%) 매출총이익 7,749 9,394 (1,645) (17.51%) 판매비와관리비 6,055 9,469 (3,414) (36.05%) 영업이익(손실) 1,694 (75) 1,769 흑자전환 기타수익 803 8,305 (7,502) (90.33%) 기타비용 1,562 4,592 (3,030) (65.98%) 금융수익 525 618 (93) (15.05%) 금융비용 - 134 (134) - 관계기업투자손익 - (2) 2 - 법인세비용차감전순손익 1,460 4,120 (2,660) (64.56%) 법인세비용(수익) 359 1,268 (909) (71.69%) 당기순이익(손실) 1,100 2,852 (1,752) (61.43%) 기타포괄손익 (760) 207 (967) 적자전환 총포괄손익 340 3,059 (2,719) (88.89%) 전기의 회계연도 변경에 의해 전기의 회계기간은 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 3개월입니다. 비교가능성을 제고하기 위하여 비교표시 영업실적은 전전기의 실적을 기재하였습니다. 30기 매출액은 전전기 대비 111억원 감소한 반면, 영업이익은 흑자전환하였습니다.매출비중이 가장 높았던 PC산업 관련 ODD 시장이 축소되면서 매출액이 급감한 반면, 공정개선·경비절감 등으로 영업이익은 증가하였습니다. 31기에는 주력사업의 매출확대와 신규사업의 안정적인 시장진입을 통하여 매출증대와 영업이윤을 달성하기 위해 노력하겠습니다. 다. 주요 경영지표 구분 제30(당)기 제29(당)기 제28(전)기 유동비율 915.19% 604.55% 1,018.56% 부채비율 8.68% 12.93% 7.69% 매출액영업이익률 3.73% 2.77% -0.13% 차입금의존도 - - - 라. 사업부문별 매출액 및 영업이익 (단위 : 천원) 사업부문 제30(당)기 제29(전)기 제28(전전)기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 STEPPING MOTOR부문 44,846,369 1,574,051 13,525,262 388,185 55,912,949 118,943 기타사업(임대업) 790,305 120,118 208,683 (9,293) 917,387 (36,789) 연결조정전합계 45,636,674 1,694,169 13,733,946 378,892 56,830,336 82,154 연결조정금액 (168,038) - (44,371) - (187,736) (157,421) 연결조정후합계 45,468,636 1,694,169 13,689,575 378,892 56,642,600 (75,267) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 432억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금등가물,ⅱ)단기금융상품,ⅲ) 당기손익인식금융자산을모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 408억원 대비 24억원 증가하였습니다. 당기말 당사 차입금은 없습니다.가. 유동성에 관한 사항 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 원) 과 목 제30(당)기 제29(전)기 제28(전전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,463,997,322 95,223,947 3,369,137,328 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,239,471,194) (7,036,597,131) 36,977,279,318 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (29,153,890) (25,349,368,460) (12,201,780,024) IV. 연결실체의변동으로 인한 증감 - - - V. 환율변동차이 (371,527,863) (466,259,149) 742,055,380 VI. 현금의 증가(감소) (I+II+III+IV+V) (3,176,155,625) (32,757,000,793) 28,886,692,002 VII. 외화환산으로 인한 현금의 변동액 12,854,474 (5,408,730) 147,082,786 VIII. 기초현금및현금성자산 17,167,104,899 49,929,514,422 20,895,739,634 IX. 기말현금및현금성자산 14,003,803,748 17,167,104,899 49,929,514,422 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 ' 주석 34. 우발상황과 약정사항 ' 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사는 공시대상기간동안 환경관련 이슈와 회사 인력의 중요한 변동사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사가 영위하는 사업과 관련하여 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 법규상의 규제사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사의 시장위험과 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용, 7.시장위험과 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 박종욱(출석률:100%) 찬반여부 1 2017.06.01 제29기 재무제표승인의 건제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 2 2018.01.25 제30기 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 3 2018.03.23 대표이사 선임의 건상장폐지 신청 여부의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 사외이사의 경우 정관에서 인용된 바와 같이 기존의 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 사외이사 전원이 그 기준을 충족합니다. 사외이사는 총 1인으로 구성되어 있으며 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았습니다. 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없습니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상의 감사를 두며, 현재 감사는 1인으로, 상근하고 있습니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 가. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박형수 히타찌엘지 근무KJ프리텍 근무 상근감사 (2) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치여부 및 권한과 책임당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사의 직무수행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.② 감사 인원 수 : 1 명③ 상근여부 : 상근 3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다.나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2017.06.01 제29기 재무제표승인의 건제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 불참 - 2 2018.01.25 제30기 임시주주총회 개최의 건 가결 불참 - 3 2018.03.23 대표이사 선임의 건상장폐지 신청 여부의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 2018년 6월 28일 제30기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하였으며, 지정된 웹사이트를 통해 공인인증으로 주주본인을 확인한 경우에 한하여 의안별 의결권 행사가 가능하도록 하였습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MINEBEAMITSUMI.INC 본인 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 계 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 개요 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MINEBEAMITSUMI.INC 36,124 Yoshihisa Kainuma - - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd 8.31 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 7,088,775 부채총계 3,350,795 자본총계 3,737,980 매출액 8,808,269 영업이익 793,140 당기순이익 599,138 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 3월말 결산법인이며, 2018년 3월말 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 MINEBEA CO.,LTD는 1951년 7월에 설립되었으며, 1970년 도쿄증권거래소 1부시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기계가공품, 전자부품의 제조 및 판매입니다. 2017년 1월 최대주주는 미쓰미전기와 합병함에 따라 사명이 MINEBEA CO.,LTD에서 MinebeaMitsumi Inc로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 최대주 주(법인)의 최대주주(법인) (1) 법인의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd 4 Hisashi Ito - - - Mitsubishi UFJ Trust Banking Corporation 46.5 - - - - - - (2) 최대주주(법인)의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 [기준일: 2018년 3월 31일] (단위 : 백만원) 구 분 '18년 3월말 기준 자산총계 32,988,583 부채총계 32,758,237 자본총계 230,346 매출액 225,482 영업이익 10,931 당기순이익 7,745 ( 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2000년 5월에 설립된 자산관리사업을 주사업으로 하는 일본 최초의 신탁은행입 니 다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 MinebeaMitsumi Inc 7,287,238 50.85% - (주)모아텍 5,126,656 35.77% 자기주식 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,720 99.83% 1,736,642 12.12% - 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 대하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8.증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행 주식의 25%까지 배정하는 경우 9.사업권 또는 영업권 등을 양도한 자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 10.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 경우 11.상법제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에게 단주가 발생하는 경우 그 처리 방법은 이사회에서 정한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호, 제9호, 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 4월 1일부터 4월 7일까지 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 중지한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.moatech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 [증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종 류 '17.10월 '17.11월 '17.12월 '18.01월 '18.02월 '18.03월 주가 최 고 5,060 5,380 5,110 5,780 5,760 5,330 최 저 4,920 5,050 4,950 5,100 5,240 4,385 평 균 4,970 5,202 5,026 5,308 5,557 5,018 거래량 최 고 8,062 19,239 18,855 16,711 26,932 126,779 최 저 2,267 419 636 556 721 1,472 월 간 62,658 148,545 83,791 160,210 110,453 490,764 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석권 남 1950년 07월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 한국외국어대학교 졸업- 한국엔앰비(주)대표이사 - - 5년8개월 2021년 03월 23일 박형수 남 1947년 04월 감사 등기임원 상근 감사 - 북부산고등학교 졸업- 히타치엘지 - - 5년 2019년 03월 30일 최성환 남 1970년 03월 상무이사 등기임원 상근 자재물류부문총괄 - 강원대학교 졸업- 태일정밀 - - 6년7개월 2019년 03월 30일 박종영 남 1966년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문 총괄 - 충원고등학교 졸업 - - 25년3개월 - 송경선 남 1967년 09월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원부문 총괄 - 상지대학교 졸업 - - 19년8개월 - 양현기 남 1972년 01월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발부문 총괄 - KAIST 대학원 - - 19년8개월 - 후쿠나가켄지 남 1956년 12월 등기이사 등기임원 비상근 - - 국립쿠루메 공업고등학교졸업- 현)미네베아미쓰미(주)차재/해외모터부문 부문장 - - 1년 2020년 03월 28일 박종욱 남 1951년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - - 인하대학교 졸업- 현)인천대학교 명예교수 - - 1년 2020년 03월 28일 문성식 남 1969년 03월 상무이사 미등기임원 상근 영업부문 총괄 - 금오공대 졸업 - - 18년9개월 - 김의현 남 1966년 11월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문 - 아주대학교 졸업 - - 8년1개월 - ※ 2018년 6월 28일 당사 제30기 정기주주총회에서 유석권 이사, 최성환 이사, 후쿠나가켄지 사내이사가 재선임되었습니다.※ 2018년 6월 28일 당사 제30기 정기주주총회에서 박종욱 사외이사가 재선임되었습니다.※ 2018년 6월 28일 당사 제30기 정기주주총회에서 이강섭 비상근감사가 신규선임되었으며, 박형수 상근감사는 일신상의 이유로 사임하였습니다. ※ 2018년 6월 28일 당사 제30기 정기주주총회에서 이사의 임기가 3년에서 1년으로변경되었습니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 77 - - - 77 8.6년 3,840,196 49,873 - - 여 28 - - - 28 3.6년 805,377 28,763 - 합 계 105 - - - 105 7.1년 4,645,573 44,244 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000,000 퇴직금 제외 감사 1 200,000,000 퇴직금 제외 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 퇴직금은 당사 정관 제40조 제2항에 의해 주주총회에서 별도로 승인받은 임원퇴직금 지급규정에 의하며, 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 283,094,956 56,618,991 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 244,134,956 81,378,319 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000,000 12,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 26,960,000 26,960,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 작성기준일 현재 재직중인 이사 및 감사에게 지급된 보수 평 균입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하 고 91개 의 계열회사와 3개 의 관계회사가 있습니다. 구 분 관계 회사수 회 사 명 상장 관계회사 1 MINEBEAMITSUMI INC 비상장 관계회사 2 1) MOATECH REALTY, INC2) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - 계열회사 91 1) NMB SALES COMPANY LIMITED 2) JAPAN 3D DEVICES Co., Ltd. 3) NMB SINGAPORE LIMITED 4) NMB (USA) Inc. 5) NMB Technologies Corporation6) IMC EASTERN CORP. 7) PPI (NMB) Inc.8) New Hampshire Ball Bearings, Inc.9) MHC INSURANCE COMPANY, LTD.10) NMB Air Operations Corporation11) NMB-MINEBEA UK LTD.12) NMB-Minebea Slovakia s.r.o. 13 ) NMB-Minebea-GmbH1 4) Precision Motors Deutsche Minebea GmbH 15) NMB ITALIA S.R.L.16) NMB Minebea SARL17) myonic Holding GmbH18) myonic GmbH19) myonic Limited20 ) myonic s.r.o. 21) APB myonic GmbH 22) MINEBEA INTEC ITALY S.R.L. 23) CEROBEAR GmbH 24) Cixi New MeiPeiLin Precisio n Bearing Co.Ltd 25 ) NMB-Minebea India Private Limited 26) Minebea Intec GmbH27) Minebea Intec Aachen GmbH Co. KG28) Minebea Intec Switzerland AG29) MINEBEA INTEC INDIA PRIVATE LIMITED30) Minebea Intec Bovenden GmbH Co. KG 31) Minebea Intec USA, Inc.32) MINEBEA INTEC UK LIMITED33) Minebea Intec Belgium34) Minebea Intec Netherlands B.V.35) Sartorius Industrial Weighing Equipment (Beijing) Co., Ltd36) MINEBEA INTEC SPAIN, S.L. 37 ) NMB-Minebea Thai Ltd. 38 ) MINEBEA AVIAT ION COPAMY LIMITED. 39) MINEBEA INTEC POLAND Sp. z o.o..40 ) MINEBEA T ECHNOLOGIES TAIWAN CO., LTD 41) MI NEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI) LTD. 42) MI NEBEA TRADING (SHANGHAI) LTD. 43) Minebea Intec Bovenden Verwaltungs GmbH44) Minebe a Electronic Devi ces (Suzhou) Ltd. 45) MINE BEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI) CO.,LTD.46) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (MALAY SIA) SDN. BHD 47) MINEBEA (CAMBODIA) CO.,LTD. 4 8) MINEBEA (HO NG KONG) LTD. 49) MINEBEA (SHENZHEN) LTD. 50) Minebea Intec Aachen Verwaltungs-GmbH 51 ) DONGGUAN CHENGQU DAIICHI PRECISION MOLD CO.,LTD 52) PARADOX ENGINEERING SA53) MINEBEA PHILIPPINES, INC.54) NMB-Minebea de Mexico, S.de R.L. de C.V. 55) Langiaux Pesage Industrie S.A.R.L.56) Metrologia S.A.R.L.57) MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.58) TAIWAN MITSUMI CO., LTD.59) TAIPEI MITSUMI CO., LTD.60) MITSUMI CO., LTD.61) KOREA MITSUMI CO., LTD.62) MITSUMI PHILIPPINES, INC.63) CEBU MITSUMI, INC.64) MITSUMI ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.65) MITSUMI TECHNOLOGY (M.) SDN.BHD.66) MITSUMI (THAILAND) CO., LTD.67) ZHUHAI MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.68) TIANJIN MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.69) WUJIANG MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.70) MITSUMI (SHANGHAI) ELECTRIC CO., LTD.71) QINGDAO MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.72) MITSUMI AUTOMOTIVE de MEXICO, S.A. de C.V.73) MITSUMI REALTY INC.74) NMB-MINEBEA DO BRASIL lMPORTACAO E COMERCIO DE COMPONENTS DE PRECISAO LTDA75) Shiono Precision Co., Ltd.76) C TOOL ENGINEERING, INC. 77) MINEBEAMITSUMI SHANGHAI TRADING LTD.78) MACH AERO-BRETIGNY RECTIFICATION SAS 79) MACH AERO COMPONENTS PRIVATE LIMITED80) MINEBEA INTEC FRANCE S.A.S.81) LLC Minebea Intec Rus82) MM PRIMARY HOLDINGS, INC. 83) MINEBEA SLOVAKIA S.R.O.84) DAIICHI PRECISION MOLD C O., LTD. 85) N MB KOREA CO., LTD.86) DAIICHI PRECISION MOLD (HK) LIMITED87) Minebea Intec Austria GmbH 88) Sartorius Mechatronics Philippines Inc.89) PARADOX ENGINEERING SDN BHD 90) SYLLOGISM SYSTEMS SRL 91) TINYNODE SA 2. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) 겸직자 계열사 겸직현황 직위 성명 회사명 직위 상근여부 대표이사 유석권 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 송경선 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 김의현 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC(비상장) 2008년 07월 07일 해외진출 - - 100 14,955 - - - - 100 14,955 11,636 -415 MOATECH REALTY, INC (비상장) 2008년 07월 11일 해외진출 - - 39 5 - - - - 39 5 1,137 86 (주)세피스(비상장) 2003년 05월 03일 투자 - - 19.76 40 - - - - 19.76 40 694 -19 합 계 - - 15,000 - - - - - 15,000 13,467 -348 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 제30기(2017.04 ~ 2018.03) 중 최근 사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 다음과 같습니다. (단위: 억원) 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비율(%) Minebeamitsumi Co.,Ltd 최대주주 매출입 등 2017.04 - 2018.03 상품 매출 등 19 4.1 MINEBEA PHILIPPINES, INC 계열회사 매출입 등 2017.04 - 2018.03 상품 매입 등 195 43.6 ※ 비율은 30기(2017.04 ~ 2018.03) 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율입니다. 4. 대주주와의 자본거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 임직원 대여 현황 기준일 : 2018년 03월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 60,000 (139,860) 86,330 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2017.02.27 자진 상장폐지 결정 *상장폐지신청 예정일자: 2017.05.02*2017.04.28 상장폐지신청승인을 위한 임시주주총회 개최예정임.*상장폐지신청 예정일자는 임시주주총회에서 결의예정임 [완료] 상장폐지신청승인의 유효기간인 2018년 3월 31일까지 자발적 상장폐지 신청을 위한 조건을 충족시킬수 없다는 점이 명백하여, 2018년 3월 23일 개최된 이사회에서는 일단 회사의 상장폐지신청을 하지 않기로 결의하였음. 2017.04.28 임시주주총회 *상장폐지신청의 건 : 조건부 승인 - 상장폐지 신청은 연결실체의 소액주주의 지분비율이 5%이하가 되는 경우에 실시한다. - 상장폐지 신청에 대한 승인의 유효기간은 2018년 3월 31일까지로 한다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기 임시주주총회(2018.03.23) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기 정기주주총회(2017.06.29) 1. 제29기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제29기 임시주주총회(2017.04.28) 1. 상장폐지신청 승인의 건(조건부) 원안대로 승인 - 제28기 정기주주총회(2017.03.28) 1. 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수한도 승인의 건4. 감사의 보수한도 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제27기 정기주주총회(2016.03.30) 1. 제27기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다.. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.