모아텍 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 모아텍(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR의 생산 및 공급등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다.

설립이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 지배기업의주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

MinebeamMtsumi Inc.	7,287,238	50.85

지배기업(자기주식)	5,126,656	35.77

기타	1,917,291	13.38

합 계	14,331,185	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요 1) 현황당반기말 및 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2018.09.30 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2018.09.30 임대업 사실상지배력 (*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2018.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2018.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 11,338,574 163,165 11,175,409 296,668 93,552 93,552 MOATECH REALTY, INC. 1,191,865 12,300 1,179,565 79,718 46,283 46,283 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 11,636,064 644,944 10,991,120 622,267 (414,987) (414,987) MOATECH REALTY, INC. 1,137,107 12,806 1,124,301 168,038 86,476 86,476 2. 재무제표 작성기준지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 종업원급여- 주석 28: 법인세비용 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32: 금융상품의 범주별 분류 3. 유의적인 회계정책 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 4월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 4월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 최초적용일(2018년 4월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 세후 전환효과는 기대신용손실의 인식에 따른 105백만원입니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 4월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 4월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 14,003,804 14,003,804 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,293,233 8,159,122 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 29,215,321 29,215,321 기타금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 27,800 27,800 비유동금융자산 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,503,895 1,503,895 기타금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 49,187 49,187 합 계 53,133,240 52,999,129 (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(다) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 없으며, 따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에 따라 발생하는 회계정책 변경의 효과는 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로서 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 한국 13,209,808 17,227,569 중국 2,388,172 5,624,974 일본 1,538,136 1,955,813 미국 369,161 562,301 필리핀 877,681 681,481 홍콩 160,963 318,565 싱가포르 697,073 103,317 기타 133,181 125 합 계 19,374,175 26,474,145 (3) 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,254 1,940 단기예금 6,311,645 14,001,864 합 계 6,313,899 14,003,804 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,819,086 9,994,254 매출채권 대손충당금 (2,543,893) (2,475,333) 대여금 1,030,090 629,380 미수금 66,862 55,977 미수금 대손충당금 63,916 98,942 미수수익 (9,987) (9,987) 합 계 7,426,074 8,293,233 (2) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,475,333 9,987 2,784,022 - 회계정책변경 134,112 - - - 대손충당금설정(환입) (65,552) - (181,693) 9,987 대손충당금제각 - - (126,996) - 기말잔액 2,543,893 9,987 2,475,333 9,987 7. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 339,113 830,283 미수금 12,206 12,206 미수금 대손충당금 (12,206) (12,206) 보증금 666,508 673,612 합 계 1,005,621 1,503,895 (2) 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 12,206 - 증감 - 12,206 기말잔액 12,206 12,206 8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 37,541,870 29,215,321 당기손익-공정가치측정금융자산 24,100 27,800 소 계 37,565,970 29,243,121 장기성예금 49,187 49,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 37,655,157 29,332,308 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 24,100 24,100 100,000 27,800 27,800 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 합 계 40,000 40,000 상기 시장성 없는 지분증권은 가치평가의 기초자료가 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어렵기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. 9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 148,157 100,019 선급비용 45,525 35,657 선급부가세 8,139 - 합 계 201,821 135,676 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,473,536 (21,327) 2,452,209 2,460,616 (11,652) 2,448,964 제품 473,818 (20,362) 453,456 600,677 (29,038) 571,639 원재료 838,061 (1,211) 836,850 482,133 (1,211) 480,922 합 계 3,785,415 (42,900) 3,742,515 3,543,426 (41,901) 3,501,525 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 차량운반구 66,184 66,184 공구와기구 6,989,419 6,585,754 비품 319,254 319,254 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,640,093 24,236,428 감가상각누계액: 건물 (2,620,223) (2,533,117) 구축물 (71,627) (69,261) 차량운반구 (52,927) (50,443) 공구와기구 (5,949,331) (5,758,006) 비품 (283,383) (274,628) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (9,016,064) (8,724,028) 정부보조금: 공구와기구 (13,100) (19,553) 합 계 (13,100) (19,553) (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,435,314 - - (87,105) 4,348,209 구축물 50,780 - - (2,366) 48,414 차량운반구 15,742 - - (2,485) 13,257 공구와기구 808,194 423,441 (7,272) (197,375) 1,026,988 비품 44,627 - - (8,756) 35,871 시설장치 6 - - 6 합 계 15,492,847 423,441 (7,272) (298,087) 15,610,929 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,609,525 - - (174,211) 4,435,314 구축물 55,513 - - (4,733) 50,780 차량운반구 22,589 - - (6,847) 15,742 공구와기구 1,059,602 134,047 (33,584) (351,871) 808,194 비품 48,110 14,364 (784) (17,063) 44,627 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,933,529 148,411 (34,368) (554,725) 15,492,847 (3) 자산재평가지배기업은 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가 전 장부금액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 소프트웨어 99,254 126,555 회원권 415,372 415,337 합 계 514,626 541,892 (2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 소프트웨어 126,555 - (27,301) - 99,254 회원권 415,337 - - 35 415,372 합 계 541,892 - (27,301) 35 514,626 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 소프트웨어 179,005 6,500 (58,950) - 126,555 회원권 401,037 14,671 - (371) 415,337 합 계 580,042 21,171 (58,950) (371) 541,892 13. 정부보조금 (1) 당반기와 전기 중 연결실체가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금 및 사용한 보조금은 없습니다. (2) 연결실체는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당반기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 19,553 - (6,453) 13,100 소프트웨어 6,517 - (2,575) 3,942 합 계 26,070 - (9,028) 17,042 ② 전기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 기 타(*) 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 53,331 - (145) (33,633) 19,553 소프트웨어 11,666 - - (5,149) 6,517 합 계 64,997 - (145) (38,782) 26,070 (*) 전기 중 감소한 기타금액은 정부보조금에 계상되어 있던 공구와기구를 폐기함에 따라 유형자산폐기손실과 상계된 금액입니다. 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 원가모형 989,576 - 989,576 건물 원가모형 8,910,614 (2,057,708) 6,852,906 합 계 9,900,190 (2,057,708) 7,842,482 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 원가모형 981,406 - 981,406 건물 원가모형 8,775,167 (1,844,734) 6,930,433 건설중인자산 원가모형 35,074 - 35,074 합 계 9,791,647 (1,844,734) 7,946,913 (2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기타(*) 기 말 토지 981,406 - - 8,170 989,576 건물 6,930,433 22,736 (199,248) 98,985 6,852,906 건설중인자산 35,074 4,477 - (39,551) - 합 계 7,946,913 27,213 (199,248) 67,604 7,842,482 (*) 건설중인자산의 본계정대체와 환율변동효과가 포함되어 있습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 토지 1,068,396 - - (86,990) 981,406 건물 7,923,009 38,938 (411,254) (620,260) 6,930,433 건설중인자산 - 35,074 - - 35,074 합 계 8,991,405 74,012 (411,254) (707,250) 7,946,913 (3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당반기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,682,183 4,378,312 미지급금 756,466 1,520,531 합 계 4,438,649 5,898,843 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 - 44,286 예수금 99,681 47,660 미지급부가세 - 47,876 합 계 99,681 139,822 17. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,550,686 2,392,978 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 253,724 279,710 합 계 2,804,410 2,672,688 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,407,040 2,574,071 총 종업원급여자산 2,407,040 2,574,071 확정급여채무의 현재가치 3,053,089 2,885,772 종업원연차 부채 243,556 243,556 총 종업원급여부채 3,296,645 3,129,328 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 2,885,772 2,964,396 당기근무원가 253,530 567,320 이자비용 46,091 84,212 퇴직금지급액 (186,506) (265,578) 확정급여제도의 재측정요소 54,202 (464,578) 기말 3,053,089 2,885,772 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 2,574,071 2,708,563 기대수익 45,897 88,450 당기기여금불입액 - 100,000 지급액 (186,506) (265,578) 확정급여제도의 재측정요소 (26,422) (57,364) 기말 2,407,040 2,574,071 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 253,530 281,829 이자비용 46,091 42,106 사외적립자산 기대수익 (45,897) (44,225) 합 계 253,724 279,710 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.03 3.32 미래임금인상률 4.00 4.00 ② 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (208,809) 239,928 (198,007) 227,363 미래임금인상률 245,398 (216,917) 233,250 (206,238) 18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당반기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 19. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 4,709,343 4,709,343 합 계 22,063,347 22,063,347 20. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 21. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (2,786,081) (2,880,320) 22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 63,726,610 63,254,658 합 계 72,593,012 72,121,060 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 11에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 23. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출액 10,147,769 15,220,204 제품매출액 8,322,158 10,276,502 용역매출액 607,579 658,058 임대료수입 296,669 319,381 합 계 19,374,175 26,474,145 한 시점에 인식하는 매출 18,469,927 25,496,706 기간에 걸쳐 인식하는 매출 904,248 977,439 합 계 19,374,175 26,474,145 (2) 계약잔액 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 8,819,086 9,994,254 계약자산 - - - 계약부채 - - - (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. 24. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 9,258,883 13,754,257 제품매출원가 6,060,281 7,184,552 용역매출원가 574,002 614,076 임대료수입원가 219,526 209,739 합 계 16,112,692 21,762,624 25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,083,417 1,277,970 퇴직급여 125,820 176,498 복리후생비 147,200 190,074 여비교통비 12,878 14,530 접대비 23,423 39,015 통신비 11,217 13,924 수도광열비 44,225 38,959 세금과공과금 80,317 79,685 감가상각비 105,818 106,372 지급임차료 8,362 9,716 수선비 - 14,981 보험료 25,663 32,150 차량유지비 36,413 40,398 경상연구개발비 462,588 268,016 운반비 289,804 392,087 교육훈련비 645 420 도서인쇄비 865 666 사무용품비 1,021 1285 소모품비 39,828 41,124 지급수수료 396,359 361,995 광고선전비 1,000 - 대손상각비 (65,552) (133,423) 무형자산상각비 12,661 14,345 해외출장비 71,024 133,531 합 계 2,914,996 3,114,318 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 423,291 351,137 외화환산이익 164,252 196,899 잡이익 45,708 56,526 합 계 633,251 604,562 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 381,618 304,853 외화환산손실 10,642 140,558 유형자산폐기손실 7,272 22,140 잡손실 54,204 130,444 합 계 453,736 597,995 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 339,692 242,460 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 8,200 합 계 339,692 250,660 ( 2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 - 162 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,700 - 합 계 3,700 162 28. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.4%(전반기: 20.4%)입니다. 29. 성격별 비용당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 원재료및상품의 매입 14,221,282 19,383,888 재고자산의변동 (240,990) 34,477 종업원급여 2,804,410 2,672,688 외주가공비 147,991 237,966 운반비 296,506 397,925 감가상각비 497,335 489,692 지급수수료 438,088 375,609 무형자산상각비 27,301 28,456 소모품비 173,681 130,747 해외출장비 84,397 142,371 차량유지비 46,030 42,554 세금과공과금 86,341 80,457 보험료 35,784 40,096 대손상각비 (65,552) (133,423) 기타비용 475,084 953,439 합 계 19,027,688 24,876,942 30. 주당손익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 반기순이익 205,219,187 640,391,133 258,007,177 1,452,336,675 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 주당순이익 22 70 28 158 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 14,331,185 14,331,185 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당이익연결실체는 당반기 및 전반기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성대체 596,170 275,400 회계정책변경효과 134,112 - 투자부동산 건설중인자산의 본계정대체 40,171 - 32. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 6,313,899 6,313,899 유동매출채권및기타채권 - - 7,426,074 7,426,074 유동기타금융자산 - - 37,541,870 37,541,870 비유동매출채권및기타채권 - - 1,005,621 1,005,621 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 52,336,651 52,376,651 금융자산> 유동기타금융자산(*) 24,100 - - 24,100 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,438,649 4,438,649 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 14,003,804 14,003,804 유동매출채권및기타채권 - - 8,293,233 8,293,233 유동기타금융자산 - - 29,215,321 29,215,321 비유동매출채권및기타채권 - - 1,503,895 1,503,895 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 53,065,440 53,105,440 금융자산> 유동기타금융자산(*) 27,800 - - 27,800 매입채무및기타채무 - - 5,898,843 5,898,843 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 33. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 5,335,174 6,464,370 자본총계 75,056,509 74,456,606 부채비율(%) 7.11 8.68 34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. 35. 특수관계자공시 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECHCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO., LTD MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 761,698 949,073 기타비용 - 1,389 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. 매출 565,375 317,224 매입 7,372,696 11,513,421 기타수익 33,210 - 기타비용 15,024 2,909 한국엔엠비㈜ 매입 1,080 403,937 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매입 109,472 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 270 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 61,847 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD 매입 5,876 - 2) 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 105,000 (45,460) 145,870 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 60,000 (139,860) 86,330 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 143,503 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 127,009 41,540 2,020,227 742 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 27,434 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD - - 27,211 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 323 - 합 계 270,512 41,540 2,075,195 742 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 270,285 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 52,976 32,637 2,404,007 680,687 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 43,996 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED - - - 166 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 20,145 - 합 계 323,261 32,637 2,468,148 680,853 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 136,751 131,246 퇴직급여 18,094 94,008 합 계 154,845 225,254 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2018.09.30 현재 제 30 기말 2018.03.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 50,614,627,167 50,453,000,260 현금및현금성자산 5,703,568,815 13,076,167,128 매출채권 및 기타채권 7,426,074,432 8,290,695,853 기타유동금융자산 33,521,100,000 25,381,800,000 기타유동자산 201,820,888 135,675,551 당기법인세자산 19,547,791 67,136,576 재고자산 3,742,515,241 3,501,525,152 비유동자산 32,215,189,473 32,664,400,610 비유동매출채권및기타채권 1,005,621,336 1,503,895,336 기타비유동금융자산 89,187,090 89,187,090 종속기업투자자산 14,959,809,658 14,959,809,658 유형자산 15,610,929,405 15,492,847,432 무형자산 510,404,667 537,705,647 이연법인세자산 39,237,317 80,955,447 자산총계 82,829,816,640 83,117,400,870 부채 유동부채 4,522,423,005 5,504,705,354 매입채무및기타채무 4,422,741,855 5,364,883,714 기타유동부채 99,681,150 139,821,640 비유동부채 646,048,922 311,700,630 퇴직급여부채 646,048,922 311,700,630 부채총계 5,168,471,927 5,816,405,984 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 19,354,450,833 19,354,450,833 기타자본구성요소 (25,198,900,350) (25,198,900,350) 이익잉여금(결손금) 75,840,201,730 75,479,851,903 자본총계 77,661,344,713 77,300,994,886 자본과부채총계 82,829,816,640 83,117,400,870 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2018.04.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,924,787,693 19,077,506,217 11,714,326,028 26,154,763,914 매출원가 6,614,697,438 15,893,165,546 9,713,648,305 21,552,885,086 매출총이익 1,310,090,255 3,184,340,671 2,000,677,723 4,601,878,828 판매비와관리비 1,371,954,890 2,881,618,296 1,481,855,592 3,065,192,464 영업이익(손실) (61,864,635) 302,722,375 518,822,131 1,536,686,364 기타이익 319,196,509 511,995,472 471,074,854 474,270,141 기타손실 215,719,098 453,350,778 548,738,944 532,412,125 금융수익 160,209,841 304,742,063 129,003,624 231,261,571 금융원가 1,900,000 3,700,000 법인세비용차감전순이익(손실) 199,922,617 662,409,132 570,161,665 1,709,805,951 법인세비용 34,218,038 133,620,487 320,818,471 332,941,484 당기순이익(손실) 165,704,579 528,788,645 249,343,194 1,376,864,467 기타포괄손익 (74,337,347) (63,241,620) 66,278,778 55,261,898 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 (74,337,347) (63,241,620) 66,278,778 55,261,898 총포괄손익 91,367,232 465,547,025 315,621,972 1,432,126,365 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 57 27 150 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 57 27 150 자본변동표 제 31 기 반기 2018.04.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,169,746,460) 73,731,600,884 75,581,897,757 당기순이익(손실) 1,376,864,467 1,376,864,467 회계정책변경누적효과 자기주식 취득 (29,153,890) (29,153,890) 확정급여제도의 재측정요소 55,261,898 55,261,898 2017.09.30 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 75,163,727,249 76,984,870,232 2018.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 0 75,479,851,903 77,300,994,886 당기순이익(손실) 528,788,645 528,788,645 회계정책변경누적효과 (105,197,198) (105,197,198) 자기주식 취득 확정급여제도의 재측정요소 (63,241,620) (63,241,620) 2018.09.30 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 0 75,840,201,730 77,661,344,713 현금흐름표 제 31 기 반기 2018.04.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 1,100,638,886 1,116,380,162 당기순이익(손실) 528,788,645 1,376,864,467 당기순이익조정을 위한 가감 321,255,558 530,926,239 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (45,245,143) (1,116,077,532) 이자수취(영업) 293,856,344 280,341,278 법인세납부(환급) 1,983,482 44,325,710 투자활동현금흐름 (8,468,877,234) (5,309,674,264) 대여금의 증가 (105,000,000) 대여금의 감소 195,460,000 371,440,000 기타금융자산의 취득 (56,186,000,000) (5,563,000,000) 기타금융자산의 처분 48,043,000,000 임차보증금의 증가 (70,500,000) 임차보증금의 감소 7,104,000 5,500,000 기타비유동금융자산의 취득 (30,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 11,520,000 유형자산의 취득 (423,441,234) (44,558,961) 무형자산의 처분 16,500,000 무형자산의 취득 (6,575,303) 재무활동현금흐름 (29,153,890) 자기주식의 취득 (29,153,890) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,368,238,348) (4,222,447,992) 기초현금및현금성자산 13,076,167,128 16,043,568,685 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,359,965) 21,988,392 기말현금및현금성자산 5,703,568,815 11,843,109,085 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 모아텍(이하 "당사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR의 생산 및 공급등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) MinebeamMtsumi Inc. 7,287,238 50.85 당사(자기주식) 5,126,656 35.77 기타 1,917,291 13.38 합 계 14,331,185 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 종업원급여- 주석 27: 법인세비용② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31: 금융상품의 범주별 분류 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 4월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 4월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 최초적용일(2018년 4월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 세후 전환효과는 기대신용손실의 인식에 따른 105백만원입니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 4월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 4월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 13,076,167 13,076,167 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,290,696 8,156,584 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 25,354,000 25,354,000 기타금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 27,800 27,800 비유동금융자산 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,503,895 1,503,895 기타금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 49,187 49,187 합 계 48,341,745 48,207,633 (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(다) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 없으며, 따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에 따라 발생하는 회계정책 변경의 효과는 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로서 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 한국 13,209,808 17,227,569 중국 2,388,172 5,624,974 일본 1,538,136 1,955,813 미국 369,161 562,301 필리핀 581,013 362,100 홍콩 160,963 318,565 싱가포르 697,073 103,317 기타 133,180 125 합 계 19,077,506 26,154,764 (3) 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,254 1,579 단기예금 5,701,315 13,074,588 합 계 5,703,569 13,076,167 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,819,086 9,994,254 매출채권 대손충당금 (2,543,893) (2,475,333) 대여금 1,030,090 629,380 미수금 63,916 96,405 미수금 대손충당금 (9,987) (9,987) 미수수익 66,862 55,977 합 계 7,426,074 8,290,696 (2) 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,475,333 9,987 2,784,022 - 회계정책변경 134,112 - - - 대손충당금설정(환입) (65,552) - (181,693) 9,987 대손충당금제각 - - (126,996) - 기말잔액 2,543,893 9,987 2,475,333 9,987 7. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 339,113 830,283 미수금 12,206 12,206 미수금 대손충당금 (12,206) (12,206) 보증금 666,508 673,612 합 계 1,005,621 1,503,895 (2) 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 12,206 - 증감 - 12,206 기말잔액 12,206 12,206 8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 33,497,000 25,354,000 당기손익-공정가치측정금융자산 24,100 27,800 소 계 33,521,100 25,381,800 장기성예금 49,187 49,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 33,610,287 25,470,987 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 24,100 24,100 100,000 27,800 27,800 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비상장주식 40,000 40,000 합 계 40,000 40,000 상기 시장성 없는 지분증권은 가치평가의 기초자료가 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어렵기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. 9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 148,157 100,019 선급비용 45,525 35,657 선급부가세 8,139 - 합 계 201,821 135,676 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,473,536 (21,327) 2,452,209 2,460,616 (11,652) 2,448,964 제품 473,818 (20,362) 453,456 600,677 (29,038) 571,639 원재료 838,061 (1,211) 836,850 482,133 (1,211) 480,922 합 계 3,785,415 (42,900) 3,742,515 3,543,426 (41,901) 3,501,525 11. 종속기업투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2018.9.30 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2018.9.30 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 전기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2018.3.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC.(*) 39 필리핀 2018.3.31 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC.(*) 31,696,990 11,175,405 14,954,710 31,696,990 10,991,120 14,954,710 MOATECH REALTY, INC. 5,099 460,030 5,099 5,099 438,477 5,099 합 계 31,702,089 11,635,435 14,959,809 31,702,089 11,429,597 14,959,809 (*) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC.의 지분증권은 전기말 이전 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전 16,742백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당반기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 11,338,574 163,165 11,175,409 296,668 93,552 93,552 MOATECH REALTY, INC. 1,191,865 12,300 1,179,565 79,718 46,283 46,283 합 계 12,530,439 175,465 12,354,974 376,387 139,835 139,835 ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC. 11,636,064 644,944 10,991,120 622,267 (414,987) (414,987) MOATECH REALTY, INC. 1,137,107 12,806 1,124,301 168,038 86,476 86,476 합 계 12,773,171 657,750 12,115,421 790,305 (328,511) (328,511) 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 차량운반구 66,184 66,184 공구와기구 6,989,419 6,585,754 비품 319,254 319,254 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,640,093 24,236,428 감가상각누계액: 건물 (2,620,223) (2,533,117) 구축물 (71,627) (69,261) 차량운반구 (52,927) (50,443) 공구와기구 (5,949,331) (5,758,006) 비품 (283,383) (274,628) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (9,016,064) (8,724,028) 정부보조금: 공구와기구 (13,100) (19,553) 합 계 (13,100) (19,553) (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,435,314 - - (87,105) 4,348,209 구축물 50,780 - - (2,366) 48,414 차량운반구 15,742 - - (2,485) 13,257 공구와기구 808,194 423,441 (7,272) (197,375) 1,026,988 비품 44,627 - - (8,756) 35,871 시설장치 6 - - 6 합 계 15,492,847 423,441 (7,272) (298,087) 15,610,929 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,609,525 - - (174,211) 4,435,314 구축물 55,513 - - (4,733) 50,780 차량운반구 22,589 - - (6,847) 15,742 공구와기구 1,059,602 134,047 (33,584) (351,871) 808,194 비품 48,110 14,364 (784) (17,063) 44,627 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,933,529 148,411 (34,368) (554,725) 15,492,847 (3) 자산재평가당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 소프트웨어 99,254 126,555 회원권 411,151 411,151 합 계 510,405 537,706 (2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 126,555 - (27,301) 99,254 회원권 411,151 - - 411,151 합 계 537,706 - (27,301) 510,405 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 179,005 6,500 (58,950) 126,555 회원권 396,480 14,671 - 411,151 합 계 575,485 21,171 (58,950) 537,706 14. 정부보조금 (1) 당반기와 전기 중 당사가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금 및 사용한 보조금은 없습니다. (2) 당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당반기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 19,553 - (6,453) 13,100 소프트웨어 6,517 - (2,575) 3,942 합 계 26,070 - (9,028) 17,042 ② 전기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 기 타(*) 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 53,331 - (145) (33,633) 19,553 소프트웨어 11,666 - - (5,149) 6,517 합 계 64,997 - (145) (38,782) 26,070 (*) 전기중 감소한 기타금액은 정부보조금에 계상되어 있던 공구와기구를 폐기함에 따라 유형자산폐기손실과 상계된 금액입니다.15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,682,183 4,378,312 미지급금 740,559 986,572 합 계 4,422,742 5,364,884 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 - 44,286 예수금 99,681 47,660 미지급부가세 - 47,876 합 계 99,681 139,822 17. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,550,686 2,392,978 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 253,724 279,710 합 계 2,804,410 2,672,688 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,407,040 2,574,071 총 종업원급여자산 2,407,040 2,574,071 확정급여채무의 현재가치 3,053,089 2,885,772 종업원연차 부채 243,556 243,556 총 종업원급여부채 3,296,645 3,129,328 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 2,885,772 2,964,396 당기근무원가 253,530 567,320 이자비용 46,091 84,212 퇴직금지급액 (186,506) (265,578) 확정급여제도의 재측정요소 54,202 (464,578) 기말 3,053,089 2,885,772 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 2,574,071 2,708,563 기대수익 45,897 88,450 당기기여금불입액 - 100,000 지급액 (186,506) (265,578) 확정급여제도의 재측정요소 (26,422) (57,364) 기말 2,407,040 2,574,071 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다. (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 253,530 281,829 이자비용 46,091 42,106 사외적립자산 기대수익 (45,897) (44,225) 합 계 253,724 279,710 (7) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.03 3.32 미래임금인상률 4.00 4.00 ② 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (208,809) 239,928 (198,007) 227,363 미래임금인상률 245,398 (216,917) 233,250 (206,238) 18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 14,331,185 14,331,185 보통주자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당반기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 19. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 2,000,446 2,000,446 합 계 19,354,450 19,354,450 20. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) 21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 66,973,800 66,613,450 합 계 75,840,202 75,479,852 (*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석 12에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 22. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출액 10,147,769 15,218,927 제품매출액 8,322,158 10,277,779 용역매출액 607,579 658,058 합 계 19,077,506 26,154,764 한 시점에 인식하는 매출 18,469,927 25,496,706 기간에 걸쳐 인식하는 매출 607,579 658,058 합 계 19,077,506 26,154,764 (2) 계약잔액 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권(*) 8,819,086 9,994,254 계약자산 - - - 계약부채 - - - (*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. 23. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 9,258,883 13,754,257 제품매출원가 6,060,281 7,184,552 용역매출원가 574,002 614,076 합 계 15,893,166 21,552,885 24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 1,083,417 1,277,970 퇴직급여 125,820 176,498 복리후생비 147,200 190,074 여비교통비 12,878 14,530 접대비 23,423 39,015 통신비 11,211 13,922 수도광열비 44,225 38,959 세금과공과금 54,634 59,104 감가상각비 105,818 105,419 지급임차료 8,362 9,715 보험료 25,663 32,150 차량유지비 36,413 40,383 경상연구개발비 462,588 268,016 운반비 289,804 392,087 교육훈련비 645 420 도서인쇄비 865 666 사무용품비 1,021 1,284 소모품비 39,713 41,124 지급수수료 388,785 349,048 광고선전비 1,000 - 대손상각비 (65,552) (133,423) 무형자산상각비 12,661 14,700 해외출장비 71,024 133,531 합 계 2,881,618 3,065,192 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 422,493 341,717 외화환산이익 43,796 91,034 잡이익 45,706 41,519 합 계 511,995 474,270 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 381,604 304,842 외화환산손실 10,642 75,810 유형자산폐기손실 7,272 22,140 잡손실 53,833 129,620 합 계 453,351 532,412 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 304,742 223,062 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 8,200 합 계 304,742 231,262 ( 2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,700 - 27. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.2%(전반기: 19.5%)입니다. 28. 성격별 비용당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 원재료및상품의 매입 14,221,282 19,383,888 재고자산의변동 (240,990) 34,477 종업원급여 2,804,410 2,672,688 외주가공비 147,991 237,966 운반비 296,506 397,925 감가상각비 298,087 278,723 지급수수료 430,515 362,661 무형자산상각비 27,301 28,456 소모품비 173,567 130,747 해외출장비 84,397 142,371 차량유지비 46,030 42,540 세금과공과금 60,658 59,876 보험료 35,784 40,096 대손상각비 (65,552) (133,423) 기타비용 454,798 939,087 합 계 18,774,784 24,618,078 29. 주당손익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 165,704,579 528,788,645 249,343,194 1,376,864,467 가중평균유통보통주식수(*) 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 주당순이익 18 57 27 150 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 14,331,185 14,331,185 14,331,185 14,331,185 자기주식 (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) (5,126,656) 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 (2) 희석주당이익당사는 당반기 및 전반기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성대체 596,170 275,400 회계정책변경효과 134,112 - 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 5,703,569 5,703,569 유동매출채권및기타채권 - - 7,426,074 7,426,074 유동기타금융자산 - - 33,497,000 33,497,000 비유동매출채권및기타채권 - - 1,005,621 1,005,621 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 47,681,451 47,721,451 금융자산> 유동기타금융자산(*) 24,100 - - 24,100 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,422,742 4,422,742 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 13,076,167 13,076,167 유동매출채권및기타채권 - - 8,290,696 8,290,696 유동기타금융자산 - - 25,354,000 25,354,000 비유동매출채권및기타채권 - - 1,503,895 1,503,895 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 48,273,945 48,313,945 금융자산> 유동기타금융자산(*) 27,800 - - 27,800 매입채무및기타채무 - - 5,364,884 5,364,884 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 32. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 5,168,472 5,816,406 자본총계 77,661,345 77,300,995 부채비율(%) 6.66 7.52 33. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. 34. 특수관계자공시 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES, INC. 당사 종속기업 MOATECH REALTY, INC. 당사 종속기업 한국엔엠비㈜ MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 NMB-MINEBEA THAI LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECHCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO., LTD MinebeaMitsumi Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 761,698 949,073 기타비용 - 1,389 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES,INC. 매출 565,375 317,224 매입 7,372,696 11,513,421 기타수익 33,210 - 기타비용 15,024 2,909 한국엔엠비㈜ 매입 1,080 403,937 NMB-MINEBEA THAI LIMITED 매입 109,472 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 270 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 매입 61,847 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD 매입 5,876 - 2) 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 105,000 (45,460) 145,870 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 60,000 (139,860) 86,330 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 143,503 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 127,009 41,540 2,020,227 742 NMB-MINEBEA THAI LIMITED - - 27,434 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD - - 27,211 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 323 - 합 계 270,512 41,540 2,075,195 742 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 270,285 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 52,976 32,637 2,404,007 161,302 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 43,996 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED - - - 166 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 20,145 - 합 계 323,261 32,637 2,468,148 161,468 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 136,751 131,246 퇴직급여 18,094 94,008 합 계 154,845 225,254 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 반기 매출채권 8,819,086 2,543,893 28.8% 미수금 76,123 22,194 29.2% 합 계 8,895,209 2,566,087 28.8% 제30기 매출채권 9,994,254 2,475,333 24.8% 미수금 111,149 22,194 20.0% 합 계 10,105,403 2,497,527 24.7% 제29기 매출채권 12,594,010 2,784,022 22.1% 합 계 12,796,348 2,784,022 21.8% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제30기 반기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,497,527 2,784,022 2,784,022 2. 순대손처리액(①－②±③) 134,112 (104,803) - ① 대손처리액(상각채권액) - (104,803) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 134,112 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (65,552) (181,692) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,566,087 2,497,527 2,784,022 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 ○ 부도 : 보증보험, 담보처분 등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 외부채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 5,936,878 182,952 2,428,744 - 8,548,574 특수관계자 270,512 - - - 270,512 계 6,207,390 182,952 2,428,744 - 8,819,086 구성비율 70.4% 2.2% 29.6% - 100.0% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 제30기 반기 제30기 제29기 비고 상 품 2,452,209 2,448,963 2,690,222 - 제 품 453,456 571,639 648,290 - 원재료 836,850 480,923 519,301 - 소 계 3,742,515 3,501,525 3,857,813 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.5% 4.3% 4.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.8회 10.2회 3.3회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자 당사는 제 31기 (2018년 4월~2018년 9월) 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 10월 2일 관련부서 및 경영지원부문 직원이 9월말일자 기준 재고실사를 실시하였습니다. 보고서 작성기준일 2018년 9월 30일자와 당사 경영지원부문 직원이 참여한 실사일의 재고자산 차이는 입 ·출고증 , 거래명세표, 세금계산서 등의 증빙을 통해 확인하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 2018년 10월 2일에 실시한 2018년 9월말 기준의 재고자산 실사는 경영지원부문 주관하에 진행하였습니다. ③ 재고자산 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 2,473,536 2,473,536 (21,327) 2,452,209 - 원재료 838,061 838,061 (1,211) 836,850 - 제 품 473,818 473,818 (20,362) 453,456 - 합 계 3,785,415 3,785,415 (42,900) 3,742,515 - 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 6,313,899 6,313,899 유동매출채권및기타채권 - - 7,426,074 7,426,074 유동기타금융자산 - - 37,541,870 37,541,870 비유동매출채권및기타채권 - - 1,005,621 1,005,621 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 52,336,651 52,376,651 금융자산> 유동기타금융자산(*) 24,100 - - 24,100 않는 금융부채> 매입채무및기타채무 - - 4,438,649 4,438,649 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 않는 금융자산> 현금및현금성자산 - - 14,003,804 14,003,804 유동매출채권및기타채권 - - 8,293,233 8,293,233 유동기타금융자산 - - 29,215,321 29,215,321 비유동매출채권및기타채권 - - 1,503,895 1,503,895 비유동기타금융자산 - 40,000 49,187 89,187 합 계 - 40,000 53,065,440 53,105,440 금융자산> 유동기타금융자산(*) 27,800 - - 27,800 매입채무및기타채무 - - 5,898,843 5,898,843 (*) 수준2로 평가되고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 라. 유형자산(토지)의 재평가당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.* 연결 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 삼정회계법인 - - 제30기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 * 별도 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 삼정회계법인 - - 제30기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 66,000 - 제30기(전기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 52,000 1,024 제29기(전전기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 28,000 438 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - 제30기(전기) 2017.04.01 세무조정 2017.04.01~2018.03.31 9,000 - 제29기(전전기) 2017.01.01 세무조정 2017.01.01~2017.03.31 4,000 - 라. 회계감사인의 변경 제28기 감사는 삼덕회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로 제29기부터 감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 당사의 지배구조 및 해외진출에 따른 상황을 감안하여 양질의 회계서비스를 제공할 수 있는 삼정회계법인을 감사임으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항28기, 제29기, 제30기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 박종욱(출석률:100%) 찬반여부 1 2018.05.24 제30기 재무제표승인의 건제30기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2 2018.05.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 3 2018.06.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 사외이사의 경우 정관에서 인용된 바와 같이 기존의 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 사외이사 전원이 그 기준을 충족합니다. 사외이사는 총 1인으로 구성되어 있으며 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았습니다. 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없습니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상의 감사를 두며, 현재 감사는 1인 입니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 가. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강섭 전) 단국대학교 교수현) 단국대학교 명예교수 비상근감사 (2) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치여부 및 권한과 책임당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사의 직무수행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.② 감사 인원 수 : 1 명③ 상근여부 : 비상근 3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다.나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2018.05.24 제30기 재무제표승인의 건제30기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 불참 - 2 2018.05.24 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 3 2018.06.28 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MINEBEAMITSUMI.INC 본인 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 계 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 2. 최대주주의 개요(1) 법인의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MINEBEAMITSUMI.INC 36,124 Yoshihisa Kainuma - - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd 8.31 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 7,088,775 부채총계 3,350,795 자본총계 3,737,980 매출액 8,808,269 영업이익 793,140 당기순이익 599,138 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 3월말 결산법인이며, 2018년 3월말 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 MINEBEA CO.,LTD는 1951년 7월에 설립되었으며, 1970년 도쿄증권거래소 1부시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기계가공품, 전자부품의 제조 및 판매입니다. 2017년 1월 최대주주는 미쓰미전기와 합병함에 따라 사명이 MINEBEA CO.,LTD에서 MinebeaMitsumi Inc로 변경되었습니다. 3. 최대주 주(법인)의 최대주주(법인) (1) 법인의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd 4 Hisashi Ito - - - Mitsubishi UFJ Trust Banking Corporation 46.5 - - - - - - (2) 최대주주(법인)의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 [기준일: 2018년 3월 31일] (단위 : 백만원) 구 분 '18년 3월말 기준 자산총계 32,988,583 부채총계 32,758,237 자본총계 230,346 매출액 225,482 영업이익 10,931 당기순이익 7,745 ( 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2000년 5월에 설립된 자산관리사업을 주사업으로 하는 일본 최초의 신탁은행입 니 다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 MinebeaMitsumi Inc 7,287,238 50.85% - (주)모아텍 5,126,656 35.77% 자기주식 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,720 99.83% 1,736,642 12.12% - 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 대하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8.증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행 주식의 25%까지 배정하는 경우 9.사업권 또는 영업권 등을 양도한 자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 10.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 경우 11.상법제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에게 단주가 발생하는 경우 그 처리 방법은 이사회에서 정한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호, 제9호, 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 4월 1일부터 4월 7일까지 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 중지한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.moatech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 [증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종 류 '18.04월 '18.05월 '18.06월 '18.07월 '18.08월 '18.09월 주가 최 고 4,630 4,520 4,545 4,690 4,560 4,940 최 저 4,400 4,705 4,690 4,530 4,495 4,465 평 균 4,467 4,622 4,603 4,601 4,530 4,666 거래량 최 고 17,094 51,899 12,051 6,622 8,308 299,456 최 저 2,795 734 220 295 61 534 월 간 135,372 161,015 81,549 45,794 64,821 516,060 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석권 남 1950년 07월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 한국외국어대학교 졸업- 한국엔앰비(주)대표이사 - - 6년2개월 2019년 06월 28일 후쿠나가켄지 남 1956년 12월 등기이사 등기임원 비상근 - - 국립쿠루메 공업고등학교졸업- 현)미네베아미쓰미(주)차재/해외모터부문 부문장 - - 1년6개월 2019년 06월 28일 최성환 남 1970년 03월 상무이사 등기임원 상근 자재물류부문총괄 - 강원대학교 졸업- 태일정밀 - - 7년1개월 2019년 06월 28일 박종욱 남 1951년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - - 인하대학교 졸업- 현)인천대학교 명예교수 - - 1년6개월 2019년 06월 28일 이강섭 남 1952년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 - 서울대학교 졸업- 현)단국대학교 명예교수 - - 3개월 2021년 06월 28일 박종영 남 1966년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문총괄 - 충원고등학교 졸업 - - 25년9개월 - 송경선 남 1967년 09월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원부문총괄 - 상지대학교 졸업 - - 20년2개월 - 김의현 남 1966년 11월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문 - 아주대학교 졸업 - - 8년10개월 - 문성식 남 1969년 03월 상무이사 미등기임원 상근 영업부문총괄 - 금오공대 졸업 - - 19년3개월 - 양현기 남 1972년 01월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발부문총괄 - KAIST 대학원 - - 20년2개월 - 2. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 70 - - - 70 8.1 1,883,979 26,914 - - 여 29 - - - 29 6.3 461,398 15,910 - 합 계 99 - - - 99 7.5 2,345,377 23,691 - ※ 상기 직원의 수는 등기이사(4명) 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액에는 급여 및 상여 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되어 있습니다.※ 1인당 평균급여액은 4월 ~9월까지 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월평균인원)으로 나눠 산정한 것입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000,000 퇴직금 제외 감사 1 200,000,000 퇴직금 제외 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 퇴직금은 당사 정관 제40조 제2항에 의해 주주총회에서 별도로 승인받은 임원퇴직금 지급규정에 의하며, 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 136,751,000 27,350,200 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 118,136,000 39,378,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,615,000 12,615,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하 고 92개 의 계열회사와 3개 의 관계회사가 있습니다. 구 분 관계 회사수 회 사 명 상장 관계회사 1 MINEBEAMITSUMI INC 비상장 관계회사 2 1) MOATECH REALTY, INC2) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - 계열회사 91 1) NMB SALES COMPANY LIMITED 2) JAPAN 3D DEVICES Co., Ltd. 3) NMB SINGAPORE LIMITED 4) NMB (USA) Inc. 5) NMB Technologies Corporation6) IMC EASTERN CORP. 7) PPI (NMB) Inc.8) New Hampshire Ball Bearings, Inc.9) MHC INSURANCE COMPANY, LTD.10) NMB Air Operations Corporation11) NMB-MINEBEA UK LTD.12) NMB-Minebea Slovakia s.r.o. 13 ) NMB-Minebea-GmbH1 4) Precision Motors Deutsche Minebea GmbH 15) NMB ITALIA S.R.L.16) NMB Minebea SARL17) myonic Holding GmbH18) myonic GmbH19) myonic Limited20 ) myonic s.r.o. 21) APB myonic GmbH 22) MINEBEA INTEC ITALY S.R.L. 23) CEROBEAR GmbH 24) Cixi New MeiPeiLin Precisio n Bearing Co.Ltd 25 ) NMB-Minebea India Private Limited 26) Minebea Intec GmbH27) Minebea Intec Aachen GmbH Co. KG28) Minebea Intec Switzerland AG29) MINEBEA INTEC INDIA PRIVATE LIMITED30) Minebea Intec Bovenden GmbH Co. KG 31) Minebea Intec USA, Inc.32) MINEBEA INTEC UK LIMITED33) Minebea Intec Belgium34) Minebea Intec Netherlands B.V.35) Sartorius Industrial Weighing Equipment (Beijing) Co., Ltd36) MINEBEA INTEC SPAIN, S.L. 37 ) NMB-Minebea Thai Ltd. 38 ) MINEBEA AVIAT ION COPAMY LIMITED. 39) MINEBEA INTEC POLAND Sp. z o.o..40 ) MINEBEA T ECHNOLOGIES TAIWAN CO., LTD 41) MI NEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI) LTD. 42) MI NEBEA TRADING (SHANGHAI) LTD. 43) Minebea Intec Bovenden Verwaltungs GmbH44) Minebe a Electronic Devi ces (Suzhou) Ltd. 45) MINE BEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI) CO.,LTD.46) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (MALAY SIA) SDN. BHD 47) MINEBEA (CAMBODIA) CO.,LTD. 4 8) MINEBEA (HO NG KONG) LTD. 49) MINEBEA (SHENZHEN) LTD. 50) Minebea Intec Aachen Verwaltungs-GmbH 51 ) DONGGUAN CHENGQU DAIICHI PRECISION MOLD CO.,LTD 52) PARADOX ENGINEERING SA53) MINEBEA PHILIPPINES, INC.54) NMB-Minebea de Mexico, S.de R.L. de C.V. 55) Langiaux Pesage Industrie S.A.R.L.56) Metrologia S.A.R.L.57) MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.58) TAIWAN MITSUMI CO., LTD.59) TAIPEI MITSUMI CO., LTD.60) MITSUMI CO., LTD.61) KOREA MITSUMI CO., LTD.62) MITSUMI PHILIPPINES, INC.63) CEBU MITSUMI, INC.64) MITSUMI ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.65) MITSUMI TECHNOLOGY (M.) SDN.BHD.66) MITSUMI (THAILAND) CO., LTD.67) ZHUHAI MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.68) TIANJIN MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.69) WUJIANG MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.70) MITSUMI (SHANGHAI) ELECTRIC CO., LTD.71) QINGDAO MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.72) MITSUMI AUTOMOTIVE de MEXICO, S.A. de C.V.73) MITSUMI REALTY INC.74) NMB-MINEBEA DO BRASIL lMPORTACAO E COMERCIO DE COMPONENTS DE PRECISAO LTDA75) Shiono Precision Co., Ltd.76) C TOOL ENGINEERING, INC. 77) MINEBEAMITSUMI SHANGHAI TRADING LTD.78) MACH AERO-BRETIGNY RECTIFICATION SAS 79) MACH AERO COMPONENTS PRIVATE LIMITED80) MINEBEA INTEC FRANCE S.A.S.81) LLC Minebea Intec Rus82) MM PRIMARY HOLDINGS, INC. 83) MINEBEA SLOVAKIA S.R.O.84) DAIICHI PRECISION MOLD C O., LTD. 85) N MB KOREA CO., LTD.86) DAIICHI PRECISION MOLD (HK) LIMITED87) Minebea Intec Austria GmbH 88) Sartorius Mechatronics Philippines Inc.89) PARADOX ENGINEERING SDN BHD 90) SYLLOGISM SYSTEMS SRL 91) TINYNODE SA92) MinebeaMitsumi Technical Service(Suzhou) Ltd 2. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) 겸직자 계열사 겸직현황 직위 성명 회사명 직위 상근여부 대표이사 유석권 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 송경선 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 김의현 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC(비상장) 2008년 07월 07일 해외진출 - - 100 14,955 - - - - 100 14,955 11,636 -415 MOATECH REALTY, INC (비상장) 2008년 07월 11일 해외진출 - - 39 5 - - - - 39 5 1,137 86 (주)세피스(비상장) 2003년 05월 03일 투자 - - 19.76 40 - - - - 19.76 40 694 -19 합 계 - - 15,000 - - - - - 15,000 13,467 -348 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당반기 중 특수관계자와의 재화, 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 거래금액 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 761,698 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 565,375 상품매입 7,372,696 기타수익 33,210 기타비용 15,024 한국엔엠비㈜ 원재료매입 1,080 NMB-Minebea Thai Ltd. 원재료매입 109,472 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 270 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 원재료매입 61,634 상품매입 213 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD 상품매입 5,876 4. 대주주와의 자본거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 임직원 대여 현황 기준일 : 2018년 09월 30일 현재 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 105,000 (45,460) 145,870 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기 정기주주총회(2018.06.28) 1. 제30기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건6. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제30기 임시주주총회(2018.03.23) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기 정기주주총회(2017.06.29) 1. 제29기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제29기 임시주주총회(2017.04.28) 1. 상장폐지신청 승인의 건(조건부) 원안대로 승인 - 제28기 정기주주총회(2017.03.28) 1. 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수한도 승인의 건4. 감사의 보수한도 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다.. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다..