모아텍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 모아텍(이하 '지배기업')은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 공급하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다.

지배기업은 전전기 중 아래와 같이 사업연도를 변경하였습니다.

변경 전	변경 후

매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지	매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지

이에 따라 당분기 회계기간은 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지이며, 전기 회계기간은 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지입니다.

설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업 및 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

MinebeaMitsumi Inc.	7,287,238	50.85	7,287,238	50.85

지배기업(자기주식)	5,126,656	35.77	5,126,656	35.77

기타	1,917,291	13.38	1,917,291	13.38

합 계	14,331,185	100.00	14,331,185	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요 1) 현황당분기말 및 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2018.6.30 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC(*) 39 필리핀 2018.6.30 임대업 사실상지배력 (*) 연결실체의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC. 100 필리핀 2018.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC(*) 39 필리핀 2018.03.31 임대업 사실상지배력 (*) 연결실체의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 11,482,981 131,474 11,351,507 146,689 63,059 63,059 MOATECH REALTY, INC 1,196,121 17,915 1,178,206 39,456 23,150 23,150 합 계 12,679,102 149,389 12,529,713 186,145 86,209 86,209 전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 11,636,064 644,944 10,991,120 622,267 (414,987) (414,987) MOATECH REALTY, INC 1,137,107 12,806 1,124,301 168,038 86,476 86,476 합 계 12,773,171 657,750 12,115,421 790,305 (328,511) (328,511) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 연결실체는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습 니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습 니다. 나 . 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준서해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2019년 3월 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할예정입니다. 2.2. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 다. 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결실체는 국외고객사에 다양한 재화를 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.2.3. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 14,003,804 14,003,804 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 29,215,321 29,215,321 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 8,293,233 8,017,144 (276,089) 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 27,800 27,800 - 비유동금융자산 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 40,000 40,000 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 49,187 49,187 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,503,895 1,503,895 - 소 계 53,133,240 52,857,151 (276,089) 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 영업수익의 인식에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 한 국 7,865,743 9,638,490 중 국 1,433,137 3,222,603 일 본 867,922 1,023,618 필리핀 538,116 359,073 미 국 206,459 152,760 홍 콩 34,600 113,514 싱가포르 335,773 91,492 말레이시아 17,013 - 태 국 645 - 합 계 11,299,408 14,601,550 5. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 4,217,756 14,003,804 매출채권및기타채권 10,211,036 8,293,233 기타금융자산 37,447,721 29,215,321 매출채권및기타채권 1,235,841 1,503,895 기타금융자산 89,187 49,187 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타금융자산 26,000 - 당기손익인식금융자산 기타금융자산 - 27,800 매도가능금융자산 기타금융자산 - 40,000 금융자산 합 계 53,227,541 53,133,240 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 5,710,837 5,898,843 금융부채 합 계 5,710,837 5,898,843 6. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 합 계 대손충당금환입 18,635 - 18,635 이자수익 160,197 - 160,197 외환차익 133,470 - 133,470 외화환산이익 131,192 - 131,192 소 계 443,494 - 443,494 외환차손 177,438 - 177,438 외화환산손실 45,419 - 45,419 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,800 1,800 소 계 222,857 1,800 224,657 합 계 220,637 (1,800) 218,837 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 합 계 대손충당금환입 123,540 - 123,540 이자수익 112,592 - 112,592 외환차익 105,102 - 105,102 외화환산이익 429,423 - 429,423 소 계 770,657 - 770,657 이자비용 76 - 76 외환차손 206,562 - 206,562 외화환산손실 268,824 - 268,824 소 계 475,462 - 475,462 합 계 295,195 - 295,195 7. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 4,214,121 14,001,864 매출채권및기타채권 11,446,877 9,797,128 기타금융자산 37,536,908 29,264,508 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 26,000 - 당기손익인식금융자산 기타금융자산 - 27,800 매도가능금융자산 기타금융자산 - 40,000 합 계 53,223,906 53,131,300 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 41,540,032 39,349,669 미국 11,017,242 12,270,427 일본 159,699 570,934 필리핀 506,933 940,270 합 계 53,223,906 53,131,300 ② 손상차손 당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 손상차손 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,497,526 2,784,022 대손충당금설정 - 22,193 대손충당금환입 (18,635) (181,693) 대손충당금제각 - (126,996) 기말잔액 2,478,891 2,497,526 (2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,710,837 5,710,837 5,710,837 - - - - 합 계 5,710,837 5,710,837 5,710,837 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,898,843 5,898,843 5,898,843 - - - - 합 계 5,898,843 5,898,843 5,898,843 - - - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 39,859 415,484 506,933 매출채권및기타채권 119,840 6,545,037 - 매입채무및기타유동채무 (3,046) (3,710,903) (16,021) 순 노출 156,653 3,249,618 490,912 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 435,227 5,013,829 938,093 매출채권및기타채권 135,707 4,781,267 2,538 매입채무및기타유동채무 (4,521) (4,191,444) (14,575) 순 노출 566,413 5,603,652 926,056 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 JPY 9.9,835 10.1,732 10.1,479 10.0146 USD 1,078.57 1,129.43 1,121.7 1,066.5 PHP 21.88 22.66 20.97 20.42 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 자산 및 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 15665 (15,665) 56,641 (56,641) USD 324961 (324,961) 560,365 (560,365) PHP 49091 (49,091) 92,606 (92,606) 합 계 389,717 (389,717) 709,612 (709,612) (4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 37,447,721 29,215,321 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (5) 공정가치 ① 공정가치 평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(*) - - 27,800 27,800 당기손익-공정가치금융자산(*) 26,000 26,000 - - 소 계 26,000 26,000 27,800 27,800 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,217,756 4,217,756 14,003,804 14,003,804 매출채권및기타채권 11,446,877 11,446,877 9,797,128 9,797,128 기타금융자산 37,496,908 37,496,908 29,264,508 29,264,508 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 53,201,541 53,201,541 53,105,440 53,105,440 합 계 53,227,541 53,227,541 53,133,240 53,133,240 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타유동채무 5,710,837 5,710,837 5,898,843 5,898,843 합 계 5,710,837 5,710,837 5,898,843 5,898,843 (*) 당기손익인식금융자산은 수준2로 평가 하였습니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,635 1,940 단기예금 4,214,121 14,001,864 합 계 4,217,756 14,003,804 9. 매출채권및기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권과 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,645,573 9,994,254 매출채권대손충당금 (2,456,698) (2,475,333) 대여금 894,640 629,380 미수수익 92,845 55,977 미수금 44,663 98,942 미수금대손충당금 (9,987) (9,987) 합 계 10,211,036 8,293,233 (2) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,475,333 9,987 2,784,022 - 대손충당금설정(환입) (18,635) - (181,693) 9,987 대손충당금제각 - - (126,996) - 기말잔액 2,456,698 9,987 2,475,333 9,987 (3) 채권채무조정 (단위 : 천원) 구 분 조정전채권금액 조정후채권금액 주식회사 옵티스 132,105 22,193 연결실체는 전기 중 주식회사 옵티스와 관련한 채권 132,105천원에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 조정된 채권은 미수금 22,193천원으로 계상하였으며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다 . 10. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 상세내역 및 이와 관련하여 인식한 대손충당금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 569,333 830,283 미수금 12,206 12,206 미수금대손충당금 (12,206) (12,206) 보증금 666,508 673,612 합 계 1,235,841 1,503,895 (2) 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미수금 미수금 기초잔액 12,206 - 증감 - 12,206 기말잔액 12,206 12,206 11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 37,447,721 29,215,321 당기손익인식금융자산 26,000 27,800 소 계 37,473,721 29,243,121 장기성예금 49,187 49,187 비유동매도가능금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 37,562,908 29,332,308 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 26,000 26,000 100,000 27,800 27,800 (3) 매도가능금융자산① 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식(*_ 40,000 40,000 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 평가하였습니다. ② 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 전기 및 당분기중 변 동은 없습니다 . ③ 연결실체는 주석9의 채권채무조정으로 전기중 주식회사 옵티스의 지분증권 10,991천원을 취득하였으며, 해당 매도가능증권은 전액 손상차손이 인식되었습니다. 12. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 91,344 100,019 선급비용 29,348 35,657 선급부가세 136,239 - 합 계 256,931 135,676 13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,587,769 (11,652) 2,576,117 2,460,616 (11,652) 2,448,964 제품 405,941 (29,038) 376,903 600,677 (29,038) 571,639 원재료 724,553 (1,211) 723,342 482,133 (1,211) 480,922 합 계 3,718,263 (41,901) 3,676,362 3,543,426 (41,901) 3,501,525 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 차량운반구 66,184 66,184 공구와기구 6,933,254 6,585,754 비품 319,254 319,254 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,583,928 24,236,428 감가상각누계액: 건물 (2,576,670) (2,533,117) 구축물 (70,444) (69,261) 차량운반구 (51,685) (50,443) 공구와기구 (5,845,753) (5,758,006) 비품 (279,006) (274,628) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (8,862,131) (8,724,028) 정부보조금: 공구와기구 (15,990) (19,553) 합 계 (15,990) (19,553) (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,435,314 - - (43,552) 4,391,762 구축물 50,780 - - (1,183) 49,597 차량운반구 15,742 - - (1,243) 14,499 공구와기구 808,194 367,276 (7,272) (96,688) 1,071,510 비품 44,627 - - (4,378) 40,249 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,492,847 367,276 (7,272) (147,044) 15,705,807 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,609,525 - - (174,211) 4,435,314 구축물 55,513 - - (4,733) 50,780 차량운반구 22,589 - - (6,847) 15,742 공구와기구 1,059,602 134,047 (33,584) (351,871) 808,194 비품 48,110 14,364 (784) (17,063) 44,627 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,933,529 148,411 (34,368) (554,725) 15,492,847 (3) 자산재평가연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 112,904 126,555 회원권 415,450 415,337 합 계 528,354 541,892 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 장부금액 소프트웨어 133,072 - (14,938) - 118,134 회원권 415,337 - 113 415,450 합 계 548,409 - (14,938) 113 533,584 정부보조금: 소프트웨어 (6,517) - 1,287 - (5,230) 순장부금액: 소프트웨어 126,555 - (13,651) - 112,904 회원권 415,337 - - 113 415,450 합 계 541,892 - (13,651) 113 528,354 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 장부금액 소프트웨어 190,671 6,500 (64,099) - 133,072 회원권 401,037 14,671 - (371) 415,337 합 계 591,708 21,171 (64,099) (371) 548,409 정부보조금: 소프트웨어 (11,666) - 5,149 - (6,517) 순장부금액: 소프트웨어 179,005 6,500 (58,950) - 126,555 회원권 401,037 14,671 - (371) 415,337 합 계 580,042 21,171 (58,950) (371) 541,892 16. 투자부동산(1) 당분기와 전기의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 원가모형 1,007,839 - - 1,007,839 건물 원가모형 9,058,887 (1,994,731) - 7,064,156 건설중인자산 원가모형 8,939 - - 8,939 합 계 10,075,665 - - 8,080,934 ② 전기 (단위: 천원) 구분 측정방법 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 원가모형 981,406 - - 981,406 건물 원가모형 8,775,167 (1,844,734) - 6,930,433 건설중인자산 원가모형 35,074 - - 35,074 합 계 9,791,647 (1,844,734) - 7,946,913 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 본계정대체 상 각 환율변동차이 기 말 토지 981,406 26,433 1,007,839 건물 6,930,433 15,413 31,006 (98,301) 185,605 7,064,156 건설중인자산 35,074 4,559 (31,006) 312 8,939 합 계 7,946,913 19,972 (98,301) 212,350 8,080,934 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동차이 기 말 토지 1,068,396 - - (86,990) 981,406 건물 7,923,009 38,938 (411,254) (620,260) 6,930,433 건설중인자산 - 35,074 - - 35,074 합 계 8,991,405 74,012 (411,254) (707,250) 7,946,913 (3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 17. 정부보조금(1) 당분기와 전기에 연결실체가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금 및 사용내역은 없습니다. (2) 연결실체는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 19,553 - (3,563) 15,990 소프트웨어 6,517 - (1,288) 5,229 합 계 26,070 - (4,851) 21,219 ② 전기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 기 타(*) 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 53,331 - (145) (33,633) 19,553 소프트웨어 11,666 - - (5,149) 6,517 합 계 64,997 - (145) (38,782) 26,070 (*) 전기 중 감소한 기타금액은 정부보조금에 계상되어 있던 공구와기구를 폐기함에 따라 유형자산폐기손실과 상계된 금액입니다. 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,832,751 4,378,312 미지급금 878,086 1,520,531 합 계 5,710,837 5,898,843 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,800 44,286 예수금 45,941 47,660 미지급부가세 - 47,876 합 계 47,741 139,822 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,296,005 1,188,379 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 147,049 141,547 합 계 1,443,054 1,329,926 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,472,014 2,574,071 총 종업원급여자산 2,472,014 2,574,071 확정급여채무의 현재가치 2,916,619 2,885,772 종업원연차 부채 243,556 243,556 총 종업원급여부채 3,160,175 3,129,328 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,885,772 2,964,396 당기근무원가 149,885 567,320 이자비용 24,319 84,212 퇴직금지급액 (113,152) (265,578) 확정급여제도의 재측정요소 (30,205) (464,578) 기말 2,916,619 2,885,772 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,574,071 2,708,563 기대수익 27,155 88,450 당기기여금불입액 - 100,000 지급액 (113,152) (265,578) 확정급여제도의 재측정요소 (16,060) (57,364) 기말 2,472,014 2,574,071 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금상품 2,472,014 2,574,071 (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 149,885 139,106 이자비용 24,319 24,554 사외적립자산 기대수익 (27,155) (22,113) 합 계 147,049 141,547 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 14,331,185 주 14,331,185 주 보통주자본금 7,665,592,500 원 7,665,592,500 원 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 4,709,343 4,709,343 합 계 22,063,347 22,063,347 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) (2) 주식매입선택권1) 연결실체는 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 보고기간종료일 현재 주식매입선택권은 모두 행사되었습니다. 구 분 1차 2차 3차 1) 부여주식수 209,090주 158,200주 232,400주 2) 부여일 2005년10월14일 2010년3월4일 2012년7월3일 3) 부여받은 자 임직원 14명 임직원 5명 임직원9명 4) 부여방법 자기주식교부 자기주식교부,차액보상,신주발행 자기주식교부,차액보상,신주발행 5) 행사가격 5,600원 8,240원 4,250원 6) 행사가능기간 2007년10월14일~ 2012년10월13일 2012년3월4일~ 2017년3월3일 2014년7월3일~2019년7월2일 7) 행사가능조건 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 2) 당분기 및 전기중 주식매입선택권의 변동내역은 없습니다. 3) 연결실체는 주식매입선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 전기까지 인식한 보상원가는 다음과 같으며, 당분기 중 보상원가의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2차 3차 전기까지 인식한 보상원가 427,298 413,187 당기에 인식한 보상원가 - - 당기이후 인식할 보상원가 - - 총보상원가 427,298 413,187 4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 구 분 2차 3차 무위험이자율 4.09% 3.41% 기대행사기간 2년 4.5년 예상주가변동성 54.23% 49.01% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸률 - - 주식매입선택권의 가중평균행사기간 2년 2년 주식매입선택권의 가중평균공정가액 2,701원 1,764원 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업장외화환산차이 (2,570,998) (2,880,320) 24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 63,700,926 63,254,658 합 계 72,567,328 72,121,060 (*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석14에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 6,325,432 8,816,068 제품매출액 4,518,140 5,317,772 용역매출액 309,147 306,597 임대료수입 146,689 161,113 합 계 11,299,408 14,601,550 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 5,723,095 7,825,366 제품매출원가 3,216,988 3,733,259 용역매출원가 293,386 280,612 임대료수입원가 115,407 105,585 합 계 9,348,876 11,944,822 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 552,984 652,222 퇴직급여 66,000 91,293 복리후생비 115,763 111,250 여비교통비 8,598 6,868 접대비 14,010 24,624 통신비 5,935 7,181 수도광열비 18,997 16,321 세금과공과금 26,251 14,979 감가상각비 53,749 52,182 지급임차료 4,337 4,835 수선비 - 3,166 보험료 12,990 16,271 차량유지비 18,989 19,086 경상연구개발비 233,987 163,321 운반비 152,270 216,275 교육훈련비 267 - 도서인쇄비 382 378 사무용품비 549 787 소모품비 11,704 30,369 지급수수료 213,823 214,409 광고선전비 1,000 - 대손상각비 (18,635) (123,540) 무형자산상각비 6,331 7,628 해외출장비 34,660 72,203 합 계 1,534,941 1,602,108 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 133,470 105,102 외화환산이익 131,192 429,423 잡이익 4,219 26,222 합 계 268,881 560,747 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 177,438 206,562 외화환산손실 45,419 268,824 유형자산폐기손실 7,272 22,140 잡손실 7,503 5,517 합 계 237,632 503,043 28. 금융수익ㆍ비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 이자수익 160,197 112,592 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,800 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 76 합 계 1,800 76 29. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거 기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 19.8%(전분기 : 0.99%)입니다. 30. 성격별 비용당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료및상품의 매입 8,451,866 10,864,311 재고자산의변동 (174,837) 203,660 종업원급여 1,663,508 1,188,379 외주가공비 79,810 105,236 운반비 156,546 219,157 감가상각비 245,345 242,188 지급수수료 233,029 219,672 무형자산상각비 13,650 14,736 소모품비 84,813 64,039 해외출장비 42,887 79,860 차량유지비 23,569 20,092 세금과공과금 26,450 15,178 보험료 18,081 20,230 대손상각비 (18,635) (123,540) 기타비용 82,735 413,732 합 계 10,928,817 13,546,930 31. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 435,171,946 1,194,329,498 가중평균유통보통주식수 (*) 9,204,529 9,204,529 기본주당손익 47 130 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 9,204,529 91/91 9,204,529 9,204,529 91/91 9,204,529 가중평균유통보통주식수 9,204,529 9,204,529 9,204,529 9,204,529 (2) 지배기업은 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름표의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실(환입) - (38,641) 퇴직급여 147,050 141,547 감가상각비 245,345 242,188 무형자산상각비 13,650 14,736 이자수익 (160,197) (112,592) 이자비용 - 76 당기손익인식금융자산평가손실 1,800 - 외화환산이익 (131,192) (429,423) 대손상각비(환입) (18,635) (123,540) 외화환산손실 45,419 268,824 유형자산폐기손실 7,272 22,139 법인세비용 110,944 12,123 합 계 261,456 (2,563) 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,541,138) (833,074) 재고자산의 감소(증가) (174,837) (9,933) 기타유동자산의 감소(증가) (169,131) 122,616 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (218,722) (1,552,633) 기타유동부채의 증가(감소) (44,205) 56,844 퇴직금의 지급 (113,152) (32,749) 사외적립자산의 변동 113,152 32,749 합 계 (2,148,033) (2,216,180) (2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성대체 290,950 - 33. 특수관계자공시(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 회사와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 한국엔엠비㈜ Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 NMB-Minebea Thai Ltd. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 416,720 528,152 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 535,712 314,197 상품매입 4,022,694 6,344,508 원재료매입 - 3,778 기타비용 1,755 41,446 한국엔엠비㈜ 원재료매입 1,080 215,137 NMB-Minebea Thai Ltd. 원재료매입 66,524 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 270 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 원재료매입 14,508 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD 상품매입 3,879 - 2) 연결실체는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 30,000 (25,690) 90,640 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 60,000 (139,860) 86,330 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 188,031 961 - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 190,481 21,675 2,666,181 237 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 40,985 - 한국엔엠비㈜ - - 1,188 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD - - 14,574 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 3,916 - 합 계 378,512 22,636 2,726,844 237 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 270,285 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 52,976 32,637 2,404,007 680,687 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 43,996 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED - - - 166 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 20,145 - 합 계 323,261 32,637 2,468,148 680,853 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 62,986 76,277 퇴직급여 9,775 12,984 합 계 72,761 89,261 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 11,782,740 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2018.06.30 현재 제 30 기말 2018.03.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 51,342,505,909 50,453,000,260 현금및현금성자산 3,710,822,893 13,076,167,128 매출채권 및 기타채권 10,211,035,621 8,290,695,853 기타금융자산 33,417,000,000 25,381,800,000 기타유동자산 256,916,644 135,675,551 당기법인세자산 70,368,716 67,136,576 재고자산 3,676,362,035 3,501,525,152 비유동자산 32,519,830,397 32,664,400,610 비유동매출채권및기타채권 1,235,841,336 1,503,895,336 기타비유동금융자산 89,187,090 89,187,090 종속기업투자자산 14,959,809,658 14,959,809,658 유형자산 15,705,807,800 15,492,847,432 무형자산 524,055,157 537,705,647 이연법인세자산 5,129,356 80,955,447 자산총계 83,862,336,306 83,117,400,870 부채 유동부채 5,742,556,724 5,504,705,354 매입채무및기타채무 5,694,816,124 5,364,883,714 기타유동금융부채 기타유동부채 47,740,600 139,821,640 비유동부채 444,604,903 311,700,630 퇴직급여부채 444,604,903 311,700,630 부채총계 6,187,161,627 5,816,405,984 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 19,354,450,833 19,354,450,833 기타자본 (25,198,900,350) (25,198,900,350) 이익잉여금 75,854,031,696 75,479,851,903 자본총계 77,675,174,679 77,300,994,886 부채와 자본총계 83,862,336,306 83,117,400,870 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,152,718,524 11,152,718,524 14,440,437,886 14,440,437,886 매출원가 9,278,468,108 9,278,468,108 11,839,236,781 11,839,236,781 매출총이익 1,874,250,416 1,874,250,416 2,601,201,105 2,601,201,105 판매비와관리비 1,509,663,406 1,509,663,406 1,583,336,872 1,583,336,872 영업이익(손실) 364,587,010 364,587,010 1,017,864,233 1,017,864,233 기타이익 192,798,963 192,798,963 486,661,685 486,661,685 기타손실 237,631,680 237,631,680 467,139,579 467,139,579 금융수익 144,532,222 144,532,222 102,257,947 102,257,947 금융원가 1,800,000 1,800,000 법인세비용차감전순이익(손실) 462,486,515 462,486,515 1,139,644,286 1,139,644,286 법인세비용 99,402,449 99,402,449 12,123,013 12,123,013 당기순이익(손실) 363,084,066 363,084,066 1,127,521,273 1,127,521,273 기타포괄손익 11,095,727 11,095,727 (11,016,880) (11,016,880) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 11,095,727 11,095,727 (11,016,880) (11,016,880) 총포괄손익 374,179,793 374,179,793 1,116,504,393 1,116,504,393 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 39 39 122 122 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 39 39 122 122 자본변동표 제 31 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,169,746,460) 73,731,600,884 75,581,897,757 당기순이익(손실) 1,127,521,273 1,127,521,273 자기주식 취득 (29,153,890) (29,153,890) 확정급여제도의 재측정요소 (11,016,880) (11,016,880) 2017.06.30 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 74,848,105,277 76,669,248,260 2018.04.01 (기초자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 0 75,479,851,903 77,300,994,886 당기순이익(손실) 363,084,066 363,084,066 자기주식 취득 확정급여제도의 재측정요소 11,095,727 11,095,727 2018.06.30 (기말자본) 7,665,592,500 19,354,450,833 (25,198,900,350) 0 75,854,031,696 77,675,174,679 현금흐름표 제 31 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (949,159,695) (341,054,838) 당기순이익(손실) 363,084,066 1,127,521,273 손익조정항목 242,568,395 (79,723,772) 자산부채증감 (1,632,618,048) (1,535,135,326) 이자 수취 107,664,159 76,324,111 법인세 납부 (29,858,267) 69,958,876 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,401,482,400) (3,767,649,264) 대여금의 증가 (30,000,000) (30,000,000) 대여금의 감소 25,690,000 298,470,000 기타금융상품 증가 (25,011,000,000) (15,911,000,000) 기타금융상품 감소 16,974,000,000 11,881,000,000 보증금의 감소 7,104,000 유형자산의 취득 (367,276,400) (8,900,000) 유형자산의 처분 7,345,000 무형자산의 취득 (4,564,264) 재무활동으로 인한 현금흐름 (29,153,890) 자기주식 취득 (29,153,890) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,350,642,095) (4,137,857,992) 기초현금및현금성자산 13,076,167,128 16,043,568,685 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,702,140) 45,139,391 기말현금및현금성자산 3,710,822,893 11,950,850,084 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 모아텍(이하 "당사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 공급하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 회사는 전전기 중 아래와 같이 사업연도를 변경하였습니다. 변경 전 변경 후 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지 매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지 이에 따라 당분기 회계기간은 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지이며, 전기 회계기간은 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지입니다.설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) MinebeaMitsumi Inc. 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 당사(자기주식) 5,126,656 35.77 5,126,656 35.77 기타 1,917,291 13.38 1,917,291 13.38 합 계 14,331,185 100.00 14,331,185 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사는 2018년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 가. 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품회사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습 니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습 니다. 나 . 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준서해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2019년 3월 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할예정입니다. 2.2. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 다. 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 국외고객사에 다양한 재화를 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.2.3. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 13,076,167 13,076,167 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 25,354,000 25,354,000 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 8,290,696 8,014,607 (276,089) 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 27,800 27,800 - 비유동금융자산 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 40,000 40,000 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 49,187 49,187 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,503,895 1,503,895 - 소 계 48,341,745 48,065,656 (276,089) 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 영업수익의 인식에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 한 국 7,865,743 9,638,490 중 국 1,433,137 3,222,603 일 본 867,922 1,023,618 미 국 206,459 - 필리핀 391,427 289,453 홍 콩 34,600 113,514 싱가포르 335,773 폴란드 - 152,760 말레이시아 17,013 - 태 국 645 - 합 계 11,152,719 14,440,438 5. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 3,710,823 13,076,167 매출채권및기타채권 10,211,036 8,290,696 기타금융자산 33,391,000 25,354,000 매출채권및기타채권 1,235,841 1,503,895 기타금융자산 89,187 49,187 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타금융자산 26,000 - 당기손익인식금융자산 기타금융자산 - 27,800 매도가능금융자산 기타금융자산 - 40,000 금융자산 합 계 48,663,887 48,341,745 상각후원가 측정금융부채 매입채무및기타채무 5,694,816 5,364,884 금융부채 합 계 5,694,816 5,364,884 6. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 합 계 대손충당금환입 18,635 - 18,635 이자수익 144,532 - 144,532 외환차익 132,679 - 132,679 외화환산이익 55,902 - 55,902 소 계 351,748 - 351,748 외환차손 177,438 - 177,438 외화환산손실 45,419 - 45,419 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,800 1,800 소 계 222,857 1,800 224,657 합 계 128,891 (1,800) 127,091 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 합 계 대손충당금환입 123,540 - 123,540 이자수익 102,258 - 102,258 외환차익 100,071 - 100,071 외화환산이익 375,508 - 375,508 소 계 701,377 - 701,377 외환차손 206,552 - 206,552 외화환산손실 233,076 - 233,076 소 계 439,628 - 439,628 합 계 261,749 - 261,749 7. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산(*) 3,707,188 13,074,588 매출채권및기타채권 11,446,887 9,794,591 기타금융자산 33,480,187 25,403,187 당기손익인식금융자산 기타금융자산 - 27,800 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타금융자산 26,000 - 매도가능금융자산 기타금융자산 - 40,000 합 계 48,660,262 48,340,166 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 41,540,032 39,349,669 미국 6,960,521 8,419,563 일본 159,699 570,934 합 계 48,660,252 48,340,166 ② 손상차손 당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 손상차손 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,497,526 2,784,022 대손충당금설정 - 22,193 대손충당금환입 (18,635) (181,693) 대손충당금제각 - (126,996) 기말잔액 2,478,891 2,497,526 (2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,694,816 5,694,816 5,694,816 - - - - 합 계 5,694,816 5,694,816 5,694,816 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 5,364,884 5,364,884 5,364,884 - - - - 합 계 5,364,884 5,364,884 5,364,884 - - - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 당사가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 39,859 415,484 매출채권및기타채권 119,840 6,545,037 매입채무및기타유동채무 (3,046) (3,710,903) 순 노출 156,653 3,249,618 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD 현금및현금성자산 435,227 435,227 매출채권및기타채권 135,707 135,707 매입채무및기타유동채무 (4,521) (4,521) 순 노출 566,413 566,413 당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 JPY 9.8,935 10.1,732 10.1,479 10.0146 USD 1,078.57 1,129.43 1,121.70 1,066.5 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 당사의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 자산 및 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 15,665 (15,665) 56,641 (56,641) USD 324,961 (324,961) 227,217 (227,217) 합 계 340,626 (340,626) 283,858 (283,858) (4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 33,391,000 25,354,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다.(5) 공정가치 ① 공정가치 평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 지분증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(*) - - 27,800 27,800 당기손익-공정가치 측정금융자산(*) 26,000 26,000 - - 소 계 26,000 26,000 27,800 27,800 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,710,823 3,710,823 13,076,167 13,076,167 매출채권및기타채권 11,446,877 11,446,877 9,794,591 9,794,591 기타금융자산 33,440,187 33,440,187 25,403,187 25,403,187 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 48,637,887 48,637,887 48,313,945 48,313,945 합 계 48,663,887 48,663,887 48,341,745 48,341,745 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타유동채무 5,694,816 5,694,816 5,364,884 5,364,884 합 계 5,694,816 5,694,816 5,364,884 5,364,884 (*) 당기손익인식금융자산은 수준2로 평가 하였습니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,635 1,579 단기예금 3,707,188 13,074,588 합 계 3,710,823 13,076,167 9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권과 관련하여 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,645,573 9,994,254 매출채권 대손충당금 (2,456,698) (2,475,333) 대여금 894,640 629,380 미수수익 92,845 55,977 미수금 44,663 96,405 미수금 대손충당금 (9,987) (9,987) 합 계 10,211,036 8,290,696 (2) 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,475,333 9,987 2,784,022 - 대손충당금설정(환입) (18,635) - (181,693) 9,987 대손충당금제각 - - (126,996) - 기말잔액 2,456,698 9,987 2,475,333 9,987 (3) 채권채무조정 (단위 : 천원) 구 분 조정전채권금액 조정후채권금액 주식회사 옵티스 132,105 22,193 당사는 전기 중 주식회사 옵티스와 관련한 채권 132,105천원에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 조정된 채권은 미수금 22,193천원으로 계상하였으며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 10. 비유동매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 상세내역 및 이와 관련하여 인식한 대손충당금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 569,333 830,283 미수금 12,206 12,206 미수금대손충당금 (12,206) (12,206) 보증금 666,508 673,612 합 계 1,235,841 1,503,895 (2) 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미수금 미수금 기초잔액 12,206 - 증감 - 12,206 기말잔액 12,206 12,206 11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 33,391,000 25,354,000 당기손익인식금융자산 26,000 27,800 소 계 33,417,000 25,381,800 장기성예금 49,187 49,187 비유동매도가능금융자산 40,000 40,000 소 계 89,187 89,187 합 계 33,506,187 25,470,987 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 수익증권 100,000 26,000 26,000 100,000 27,800 27,800 (3) 매도가능금융자산① 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식(*) 40,000 40,000 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 평가하였습니다. ② 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 전기 및 당분기중 변 동은 없습니다 . ③ 당사는 주석9의 채권채무조정으로 전기중 주식회사 옵티스의 지분증권 10,991천원을 취득하였으며, 해당 매도가능증권은 전액 손상차손이 인식되었습니다. 12. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 91,344 100,019 선급비용 29,334 35,657 선급부가세 136,239 - 합 계 256,917 135,676 13. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,587,769 (11,652) 2,576,117 2,460,616 (11,652) 2,448,964 제품 405,941 (29,038) 376,903 600,677 (29,038) 571,639 원재료 724,553 (1,211) 723,342 482,133 (1,211) 480,922 합 계 3,718,263 (41,901) 3,676,362 3,543,426 (41,901) 3,501,525 14. 종속기업투자자산(1) 당분기와 전기의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2018.6.30 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC(*) 39 필리핀 2018.6.30 임대업 원가법 (*) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. ② 전기 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 100 필리핀 2017.3.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC(*) 39 필리핀 2017.3.31 임대업 원가법 (*)지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC.(*) 31,696,990 11,351,507 14,954,710 31,696,990 10,991,120 14,954,710 MOATECH REALTY, INC 5,099 459,501 5,099 5,099 438,477 5,099 합 계 31,702,089 11,811,008 14,959,809 31,702,089 11,429,597 14,959,809 (*)MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC.의 지분증권은 전기말 이전순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 것으로 판단하여 전기 이전 16,742백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 11,482,981 131,474 11,351,507 146,689 63,059 63,059 MOATECH REALTY, INC 1,196,121 17,915 1,178,206 39,456 23,150 23,150 합 계 12,679,102 149,389 12,529,713 186,145 86,209 86,209 ② 전기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC. 11,636,064 644,944 10,991,120 622,267 (414,987) (414,987) MOATECH REALTY, INC 1,137,107 12,806 1,124,301 168,038 86,476 86,476 합 계 12,773,171 657,750 12,115,421 790,305 (328,511) (328,511) 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가: 토지 10,138,184 10,138,184 건물 6,968,432 6,968,432 구축물 120,041 120,041 차량운반구 66,184 66,184 공구와기구 6,933,254 6,585,754 비품 319,254 319,254 시설장치 38,579 38,579 합 계 24,583,928 24,236,428 감가상각누계액: 건물 (2,576,670) (2,533,117) 구축물 (70,444) (69,261) 차량운반구 (51,685) (50,443) 공구와기구 (5,845,753) (5,758,006) 비품 (279,006) (274,628) 시설장치 (38,573) (38,573) 합 계 (8,862,131) (8,724,028) 정부보조금: 공구와기구 (15,990) (19,553) 합 계 (15,990) (19,553) (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,435,314 - - (43,552) 4,391,762 구축물 50,780 - - (1,183) 49,597 차량운반구 15,742 - - (1,243) 14,499 공구와기구 808,194 367,276 (7,271) (96,688) 1,071,511 비품 44,627 - - (4,378) 40,249 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,492,847 367,276 (7,271) (147,044) 15,705,808 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,138,184 - - - 10,138,184 건물 4,609,525 - - (174,211) 4,435,314 구축물 55,513 - - (4,733) 50,780 차량운반구 22,589 - - (6,847) 15,742 공구와기구 1,059,602 134,047 (33,584) (351,871) 808,194 비품 48,110 14,364 (784) (17,063) 44,627 시설장치 6 - - - 6 합 계 15,933,529 148,411 (34,368) (554,725) 15,492,847 (3) 자산재평가당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 112904 126,555 회원권 411151 411,151 합 계 524,055 537,706 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 장부금액 소프트웨어 133,072 - (14,939) 118,133 회원권 411,151 - - 411,151 합 계 544,223 - (14,939) 529,284 정부보조금 소프트웨어 (6,517) - 1,288 (5,229) 순장부금액 소프트웨어 126,555 - (13,651) 112,904 회원권 411,151 - - 411,151 합 계 537,706 - (13,651) 524,055 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 장부금액 소프트웨어 190,671 6,500 (64,099) 133,072 회원권 396,480 14,671 - 411,151 합 계 587,151 21,171 (64,099) 544,223 정부보조금 소프트웨어 (11,666) - 5,149 (6,517) 순장부금액 소프트웨어 179,005 6,500 (58,950) 126,555 회원권 396,480 14,671 - 411,151 합 계 575,485 21,171 (58,950) 537,706 17. 정부보조금(1) 당분기와 전기에 당사가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금 및 사용내역은 없습니다. (2) 당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 19,553 - (3,563) 15,990 소프트웨어 6,517 - (1,288) 5,229 합 계 26,070 - (4,851) 21,219 ② 전기 (단위 : 천원) 관련자산 기초금액 취 득 기 타(*) 감가상각비 상계 기말금액 공구와기구 53,331 - (145) (33,633) 19,553 소프트웨어 11,666 - - (5,149) 6,517 합 계 64,997 - (145) (38,782) 26,070 (*) 전기중 감소한 기타금액은 정부보조금에 계상되어 있던 공구와기구를 폐기함에 따라 유형자산폐기손실과 상계된 금액입니다. 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,832,751 4,378,312 미지급금 862,065 986,572 합 계 5,694,816 5,364,884 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,800 44,286 예수금 45,941 47,660 미지급부가세 - 47,876 합 계 47,741 139,822 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,296,005 1,188,379 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 147,050 141,547 합 계 1,443,055 1,329,926 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 2,472,014 2,574,071 총 종업원급여자산 2,472,014 2,574,071 확정급여채무의 현재가치 2,916,619 2,885,772 종업원연차부채 243,556 243,556 총 종업원급여부채 3,160,175 3,129,328 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,885,772 2,964,396 당기근무원가 149,885 567,320 이자비용 24,319 84,212 퇴직금지급액 (113,152) (265,578) 확정급여제도의 재측정요소 (30,205) (464,578) 기말 2,916,619 2,885,772 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,574,071 2,708,563 기대수익 27,155 88,450 당기기여금불입액 - 100,000 지급액 (113,152) (265,578) 확정급여제도의 재측정요소 (16,060) (57,364) 기말 2,472,014 2,574,071 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금상품 2,472,014 2,574,071 (6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 149,885 139,106 이자비용 24,319 24,554 사외적립자산 기대수익 (27,155) (22,113) 합 계 147,049 141,547 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 14,331,185 주 14,331,185 주 보통주자본금 7,665,592,500 원 7,665,592,500 원 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 2,000,446 2,000,446 합 계 19,354,450 19,354,450 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (25,198,900) (25,198,900) (2) 주식매입선택권1) 당사는 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 보고기간종료일 현재 주식매입선택권은 모두 행사되었습니다. 구 분 1차 2차 3차 1) 부여주식수 209,090주 158,200주 232,400주 2) 부여일 2005년10월14일 2010년3월4일 2012년7월3일 3) 부여받은 자 임직원 14명 임직원 5명 임직원9명 4) 부여방법 자기주식교부 자기주식교부,차액보상,신주발행 자기주식교부,차액보상,신주발행 5) 행사가격 5,600원 8,240원 4,250원 6) 행사가능기간 2007년10월14일~ 2012년10월13일 2012년3월4일~ 2017년3월3일 2014년7월3일~2019년7월2일 7) 행사가능조건 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 2 ) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 없습니다. 3 ) 당사는 주식매입선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 전기까지 인식한 보상원가는 다음과 같으며, 당분기 중 보상원가의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2차 3차 전기까지 인식한 보상원가 427,298 413,187 당분기에 인식한 보상원가 - - 당분기이후 인식할 보상원가 - - 총보상원가 427,298 413,187 4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 구 분 2차 3차 무위험이자율 4.09% 3.41% 기대행사기간 2년 4.5년 예상주가변동성 54.23% 49.01% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸률 - - 주식매입선택권의 가중평균행사기간 2년 2년 주식매입선택권의 가중평균공정가액 2,701원 1,764원 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 미처분이익잉여금(**) 66,987,630 66,613,450 합 계 75,854,032 75,479,852 (*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(**) 주석15에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 6,325,431 8,816,068 제품매출액 4,518,140 5,317,772 용역매출액 309,148 306,597 합 계 11,152,719 14,440,437 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 5,723,095 7,825,366 제품매출원가 3,261,987 3,733,259 용역매출원가 293,386 280,612 합 계 9,278,468 11,839,237 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 552,984 652,222 퇴직급여 66,000 91,293 복리후생비 115,763 111,250 여비교통비 8,598 6,868 접대비 14,010 23,617 통신비 5,929 7,181 수도광열비 18,997 16,321 세금과공과금 6,343 6,323 감가상각비 53,749 52,182 지급임차료 4,337 4,835 보험료 12,990 16,271 차량유지비 18,989 19,076 경상연구개발비 233,987 163,321 운반비 152,270 216,275 교육훈련비 267 - 도서인쇄비 382 378 사무용품비 548 786 소모품비 11,699 30,369 지급수수료 208,465 208,477 광고선전비 1,000 - 대손상각비 (18,635) (123,540) 무형자산상각비 6,331 7,628 해외출장비 34,660 72,204 합 계 1,509,663 1,583,337 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 132,679 100,071 외화환산이익 55,902 375,508 잡이익 4,218 11,082 합 계 192,799 486,661 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 177,438 206,552 외화환산손실 45,419 233,076 유형자산폐기손실 7,272 22,140 잡손실 7,503 5,372 합 계 237,632 467,140 27. 금융수익ㆍ비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 이자수익 144,532 102,258 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 당기손익인식금융자산평가손실 1,800 - 28. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기 손익이외의 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.49%(전분기 1.06%)입니다. 29. 성격별 비용당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료및상품의 매입 8,451,866 10,864,311 재고자산의변동 (174,837) 203,660 종업원급여 1,663,508 1,188,379 외주가공비 79,810 105,236 운반비 156,546 219,157 감가상각비 147,044 136,602 지급수수료 227,671 209,699 무형자산상각비 13,650 14,736 소모품비 84,808 64,039 해외출장비 42,887 79,860 차량유지비 23,569 19,660 세금과공과금 6,542 12,960 보험료 18,081 20,230 대손상각비 (18,635) (123,540) 기타비용 65,622 407,585 합 계 10,788,132 13,422,574 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 363,084,066 1,127,521,273 가중평균유통보통주식수 (*) 9,204,529 9,204,529 기본주당손익 39 122 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 9,204,529 91/91 9,204,529 9,204,529 91/91 9,204,529 가중평균유통보통주식수 9,204,529 - 9,204,529 9,204,529 - 9,204,529 (2) 당사는 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을 미칠수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름표의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실(환입) - (38,641) 퇴직급여 147,050 141,547 감가상각비 147,044 136,602 무형자산상각비 13,650 14,736 이자수익 (144,532) (102,258) 당기손익인식금융자산평가손실 1,800 - 외화환산이익 (55,902) (375,508) 대손상각비(환입) (18,635) (123,540) 외화환산손실 45,419 233,076 유형자산폐기손실 7,272 22,140 법인세비용 99,402 12,123 합 계 242,568 (79,723) 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,543,675) (788,186) 재고자산의 감소(증가) (174,837) (9,933) 기타유동자산의 감소(증가) (169,117) 123,000 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 299,216 (916,861) 기타유동부채의 증가(감소) (44,205) 56,844 퇴직금의 지급 (113,152) (32,749) 사외적립자산의 변동 113,152 32,749 합 계 (1,632,618) (1,535,136) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성대체 290,950 - 32. 특수관계자공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 MinebeaMitsumi Inc. - 지배기업 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC. 당사 종속기업 MOATECH REALTY, INC 당사 종속기업 한국엔엠비㈜ Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 NMB-Minebea Thai Ltd. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD Minebeamitsumi.Inc. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역1) 특수관계자간의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 416,720 528,152 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 389,023 153,084 상품매입 4,022,694 6,344,508 원재료매입 - 3,778 기타비용 1,755 41,446 한국엔엠비㈜ 상품매입 1,080 215,137 NMB-Minebea Thai Ltd. 원재료매입 66,524 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 270 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 원재료매입 14,508 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD 상품매입 3,879 2) 당사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 30,000 (25,690) 90,640 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 166,190 60,000 (139,860) 86,330 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 188,031 961 - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 190,481 21,675 2,666,181 237 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 40,985 - 한국엠엔비(주) - - 1,188 - MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD - - 14,574 - MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 3,916 - 합 계 378,512 22,636 2,726,844 237 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 270,285 - - - 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 52,976 32,637 2,404,007 161,302 NMB-Minebea Thai Ltd. - - 43,996 - MINEBEA(HONG KONG) LIMITED - - - 166 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. - - 20,145 - 합 계 323,261 32,637 2,468,148 161,468 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 62,986 76,277 퇴직급여 9,775 12,984 합 계 72,761 89,261 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 없습니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용제한예금은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 11,782,740 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 1분기 매출채권 9,011,105 2,456,698 27.3% 미수금 56,870 22,194 39.0% 합 계 9,067,975 2,478,892 27.3% 제30기 매출채권 9,620,036 2,475,333 25.7% 미수금 111,149 22,194 20.0% 합 계 9,731,185 2,497,527 25.8% 제29기 매출채권 12,594,010 2,784,022 22.1% 합 계 12,796,348 2,784,022 21.8% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,497,527 2,784,022 2,784,022 2. 순대손처리액(①－②±③) - (104,803) - ① 대손처리액(상각채권액) - (104,803) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (18,635) (181,692) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,478,892 2,497,527 2,784,022 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 거래처별 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 설정방법당사는 거래처별 거래내용을 분석하여 개별적인 방법으로 대손충당금을 설정하고 있으며 설정방법은 다음과 같습니다. ○ 부도 : 보증보험, 담보처분 등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명의 채권- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에 규정하는 사유발생시4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7개월~12개월 12개월초과 소계 금액 일반 6,175,895 - - - - - 2,456,698 8,632,593 특수관계자 378,512 - - - - - - 378,512 계 6,554,407 - - - - - 2,456,698 9,011,105 구성비율 72.7% - - - - - 27.3% 100.0% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 제30기 1분기 제30기 제29기 비고 상 품 2,576,117 2,448,963 2,690,222 - 제 품 376,903 571,639 648,290 - 원재료 723,342 480,923 519,301 - 소 계 3,676,362 3,501,525 3,857,813 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.5% 4.3% 4.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.2회 10.2회 3.3회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자 당사는 제 31기 (2018년 4월~2018년 6월) 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 7월 2일 관련부서 및 경영지원부문 직원이 6월말일자 기준 재고실사를 실시하였습니다. 보고서 작성기준일 2018년 6월 30일자와 당사 경영지원부문 직원이 참여한 실사일의 재고자산 차이는 입 ·출고증 , 거래명세표, 세금계산서 등의 증빙을 통해 확인하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 2018년 7월 2일에 실시한 2018년 6월말 기준의 재고자산 실사는 경영지원부문 주관하에 진행하였습니다. ③ 재고자산 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 2,587,769 2,587,769 (11,652) 2,576,117 - 원재료 405,941 405,941 (29,038) 376,903 - 제 품 724,553 724,553 (1,211) 723,342 - 합 계 3,718,263 3,718,263 (41,901) 3,676,362 - 다. 공정가치평가 내역 ① 공정가치 평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.1) 유동자산 및 부채유동자산 및 부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.3) 지분증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(*) 26,000 26,000 27,800 27,800 소 계 26,000 26,000 27,800 27,800 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,217,756 4,217,756 14,003,804 14,003,804 매출채권및기타채권 11,446,877 11,446,877 9,797,128 9,797,128 기타금융자산 37,496,908 37,496,908 29,264,508 29,264,508 매도가능금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 소 계 53,201,541 53,201,541 53,105,440 53,105,440 합 계 53,227,541 53,227,541 53,133,240 53,133,240 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타유동채무 5,710,837 5,710,837 5,898,843 5,898,843 합 계 5,710,837 5,710,837 5,898,843 5,898,843 (*) 당기손익인식금융자산은 수준2로 평가 하였습니다. 라. 유형자산(토지)의 재평가당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.* 연결 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 삼정회계법인 - - 제30기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 * 별도 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 삼정회계법인 - - 제30기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 66,000 - 제30기(전기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 52,000 1,024 제29기(전전기) 삼정회계법인 별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사 28,000 438 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(전기) 2017.04.01 세무조정 2017.04.01~2018.03.31 9,000 - 제29기(전전기) 2017.01.01 세무조정 2017.01.01~2017.03.31 4,000 - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 제28기 감사는 삼덕회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로 제29기부터 감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 당사의 지배구조 및 해외진출에 따른 상황을 감안하여 양질의 회계서비스를 제공할 수 있는 삼정회계법인을 감사임으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항28기, 제29기, 제30기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 박종욱(출석률:100%) 찬반여부 1 2018.01.25 제30기 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 2 2018.03.23 대표이사 선임의 건상장폐지 신청 여부의 건 가결 찬성 3 2018.05.24 제30기 재무제표승인의 건제30기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 4 2018.05.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 사외이사의 경우 정관에서 인용된 바와 같이 기존의 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 사외이사 전원이 그 기준을 충족합니다. 사외이사는 총 1인으로 구성되어 있으며 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았습니다. 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없습니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상의 감사를 두며, 현재 감사는 1인 입니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 가. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강섭 전) 단국대학교 교수현) 단국대학교 명예교수 비상근감사 (2) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치여부 및 권한과 책임당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사의 직무수행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.② 감사 인원 수 : 1 명③ 상근여부 : 비상근 3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다.나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2018.01.25 제30기 임시주주총회 개최의 건 가결 불참 - 2 2018.03.23 대표이사 선임의 건상장폐지 신청 여부의 건 가결 불참 - 3 2018.05.24 제30기 재무제표승인의 건제30기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 불참 - 4 2018.05.24 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MINEBEAMITSUMI.INC 본인 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 계 보통주 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 2. 최대주주의 개요(1) 법인의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MINEBEAMITSUMI.INC 36,124 Yoshihisa Kainuma - - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd 8.31 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 7,088,775 부채총계 3,350,795 자본총계 3,737,980 매출액 8,808,269 영업이익 793,140 당기순이익 599,138 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 3월말 결산법인이며, 2018년 3월말 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 MINEBEA CO.,LTD는 1951년 7월에 설립되었으며, 1970년 도쿄증권거래소 1부시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기계가공품, 전자부품의 제조 및 판매입니다. 2017년 1월 최대주주는 미쓰미전기와 합병함에 따라 사명이 MINEBEA CO.,LTD에서 MinebeaMitsumi Inc로 변경되었습니다. 3. 최대주 주(법인)의 최대주주(법인) (1) 법인의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd 4 Hisashi Ito - - - Mitsubishi UFJ Trust Banking Corporation 46.5 - - - - - - (2) 최대주주(법인)의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 [기준일: 2018년 3월 31일] (단위 : 백만원) 구 분 '18년 3월말 기준 자산총계 32,988,583 부채총계 32,758,237 자본총계 230,346 매출액 225,482 영업이익 10,931 당기순이익 7,745 ( 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2000년 5월에 설립된 자산관리사업을 주사업으로 하는 일본 최초의 신탁은행입 니 다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 MinebeaMitsumi Inc 7,287,238 50.85% - (주)모아텍 5,126,656 35.77% 자기주식 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,720 99.83% 1,736,642 12.12% - 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [상법] 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 16에 대하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 총 발행주식의 15%까지 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8.증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행 주식의 25%까지 배정하는 경우 9.사업권 또는 영업권 등을 양도한 자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 10.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 경우 11.상법제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에게 단주가 발생하는 경우 그 처리 방법은 이사회에서 정한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호, 제9호, 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이 회사는 매년 4월 1일부터 4월 7일까지 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 중지한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.moatech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 [증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종 류 '18.01월 '18.02월 '18.03월 '18.04월 '18.05월 '18.06월 주가 최 고 5,780 5,760 5,330 4,630 4,520 4,545 최 저 5,100 5,240 4,385 4,400 4,705 4,690 평 균 5,308 5,557 5,018 4,467 4,622 4,603 거래량 최 고 16,711 26,932 126,779 17,094 51,899 12,051 최 저 556 721 1,472 2,795 734 220 월 간 160,210 110,453 490,764 135,372 161,015 81,549 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유석권 남 1950년 07월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 한국외국어대학교 졸업- 한국엔앰비(주)대표이사 - - 5년11개월 2019년 06월 28일 후쿠나가켄지 남 1956년 12월 등기이사 등기임원 비상근 - - 국립쿠루메 공업고등학교졸업- 현)미네베아미쓰미(주)차재/해외모터부문 부문장 - - 1년3개월 2019년 06월 28일 최성환 남 1970년 03월 상무이사 등기임원 상근 자재물류부문총괄 - 강원대학교 졸업- 태일정밀 - - 6년10개월 2019년 06월 28일 박종욱 남 1951년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - - 인하대학교 졸업- 현)인천대학교 명예교수 - - 1년3개월 2019년 06월 28일 이강섭 남 1952년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 - 서울대학교 졸업- 현)단국대학교 명예교수 - - - 2021년 06월 28일 박종영 남 1966년 05월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문총괄 - 충원고등학교 졸업 - - 25년6개월 - 송경선 남 1967년 09월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원부문총괄 - 상지대학교 졸업 - - 19년11개월 - 김의현 남 1966년 11월 상무이사 미등기임원 상근 제조부문 - 아주대학교 졸업 - - 8년7개월 - 문성식 남 1969년 03월 상무이사 미등기임원 상근 영업부문총괄 - 금오공대 졸업 - - 19년 - 양현기 남 1972년 01월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발부문총괄 - KAIST 대학원 - - 19년11개월 - 2. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 74 - - - 74 8.7년 996763 13,290 - - 여 29 - - - 29 3.6년 226576 7,813 - 합 계 103 - - - 103 7.2년 1,223,339 11,762 - ※ 상기 직원의 수는 등기이사(4명) 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액에는 급여 및 상여 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되어 있습니다.※ 1인당 평균급여액은 4월 ~6월까지 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월평균인원)으로 나눠 산정한 것입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000,000 퇴직금 제외 감사 1 200,000,000 퇴직금 제외 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 퇴직금은 당사 정관 제40조 제2항에 의해 주주총회에서 별도로 승인받은 임원퇴직금 지급규정에 의하며, 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 68,743,000 13,748,600 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 59,128,000 19,709,333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000,000 3,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,615,000 6,615,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하 고 91개 의 계열회사와 3개 의 관계회사가 있습니다. 구 분 관계 회사수 회 사 명 상장 관계회사 1 MINEBEAMITSUMI INC 비상장 관계회사 2 1) MOATECH REALTY, INC2) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - 계열회사 91 1) NMB SALES COMPANY LIMITED 2) JAPAN 3D DEVICES Co., Ltd. 3) NMB SINGAPORE LIMITED 4) NMB (USA) Inc. 5) NMB Technologies Corporation6) IMC EASTERN CORP. 7) PPI (NMB) Inc.8) New Hampshire Ball Bearings, Inc.9) MHC INSURANCE COMPANY, LTD.10) NMB Air Operations Corporation11) NMB-MINEBEA UK LTD.12) NMB-Minebea Slovakia s.r.o. 13 ) NMB-Minebea-GmbH1 4) Precision Motors Deutsche Minebea GmbH 15) NMB ITALIA S.R.L.16) NMB Minebea SARL17) myonic Holding GmbH18) myonic GmbH19) myonic Limited20 ) myonic s.r.o. 21) APB myonic GmbH 22) MINEBEA INTEC ITALY S.R.L. 23) CEROBEAR GmbH 24) Cixi New MeiPeiLin Precisio n Bearing Co.Ltd 25 ) NMB-Minebea India Private Limited 26) Minebea Intec GmbH27) Minebea Intec Aachen GmbH Co. KG28) Minebea Intec Switzerland AG29) MINEBEA INTEC INDIA PRIVATE LIMITED30) Minebea Intec Bovenden GmbH Co. KG 31) Minebea Intec USA, Inc.32) MINEBEA INTEC UK LIMITED33) Minebea Intec Belgium34) Minebea Intec Netherlands B.V.35) Sartorius Industrial Weighing Equipment (Beijing) Co., Ltd36) MINEBEA INTEC SPAIN, S.L. 37 ) NMB-Minebea Thai Ltd. 38 ) MINEBEA AVIAT ION COPAMY LIMITED. 39) MINEBEA INTEC POLAND Sp. z o.o..40 ) MINEBEA T ECHNOLOGIES TAIWAN CO., LTD 41) MI NEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI) LTD. 42) MI NEBEA TRADING (SHANGHAI) LTD. 43) Minebea Intec Bovenden Verwaltungs GmbH44) Minebe a Electronic Devi ces (Suzhou) Ltd. 45) MINE BEA ELECTRONICS MOTOR (ZHUHAI) CO.,LTD.46) MINEBEA ELECTRONICS MOTOR (MALAY SIA) SDN. BHD 47) MINEBEA (CAMBODIA) CO.,LTD. 4 8) MINEBEA (HO NG KONG) LTD. 49) MINEBEA (SHENZHEN) LTD. 50) Minebea Intec Aachen Verwaltungs-GmbH 51 ) DONGGUAN CHENGQU DAIICHI PRECISION MOLD CO.,LTD 52) PARADOX ENGINEERING SA53) MINEBEA PHILIPPINES, INC.54) NMB-Minebea de Mexico, S.de R.L. de C.V. 55) Langiaux Pesage Industrie S.A.R.L.56) Metrologia S.A.R.L.57) MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.58) TAIWAN MITSUMI CO., LTD.59) TAIPEI MITSUMI CO., LTD.60) MITSUMI CO., LTD.61) KOREA MITSUMI CO., LTD.62) MITSUMI PHILIPPINES, INC.63) CEBU MITSUMI, INC.64) MITSUMI ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.65) MITSUMI TECHNOLOGY (M.) SDN.BHD.66) MITSUMI (THAILAND) CO., LTD.67) ZHUHAI MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.68) TIANJIN MITSUMI ELECTRIC CO., LTD.69) WUJIANG MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.70) MITSUMI (SHANGHAI) ELECTRIC CO., LTD.71) QINGDAO MITSUMI ELECTRONICS CO., LTD.72) MITSUMI AUTOMOTIVE de MEXICO, S.A. de C.V.73) MITSUMI REALTY INC.74) NMB-MINEBEA DO BRASIL lMPORTACAO E COMERCIO DE COMPONENTS DE PRECISAO LTDA75) Shiono Precision Co., Ltd.76) C TOOL ENGINEERING, INC. 77) MINEBEAMITSUMI SHANGHAI TRADING LTD.78) MACH AERO-BRETIGNY RECTIFICATION SAS 79) MACH AERO COMPONENTS PRIVATE LIMITED80) MINEBEA INTEC FRANCE S.A.S.81) LLC Minebea Intec Rus82) MM PRIMARY HOLDINGS, INC. 83) MINEBEA SLOVAKIA S.R.O.84) DAIICHI PRECISION MOLD C O., LTD. 85) N MB KOREA CO., LTD.86) DAIICHI PRECISION MOLD (HK) LIMITED87) Minebea Intec Austria GmbH 88) Sartorius Mechatronics Philippines Inc.89) PARADOX ENGINEERING SDN BHD 90) SYLLOGISM SYSTEMS SRL 91) TINYNODE SA 2. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) 겸직자 계열사 겸직현황 직위 성명 회사명 직위 상근여부 대표이사 유석권 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 송경선 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 MOATECH REALITY., INC 이사 비상근 상무이사 김의현 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES., INC 이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES., INC(비상장) 2008년 07월 07일 해외진출 - - 100 14,955 - - - - 100 14,955 11,636 -415 MOATECH REALTY, INC (비상장) 2008년 07월 11일 해외진출 - - 39 5 - - - - 39 5 1,137 86 (주)세피스(비상장) 2003년 05월 03일 투자 - - 19.76 40 - - - - 19.76 40 694 -19 합 계 - - 15,000 - - - - - 15,000 13,467 -348 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당분기 중 특수관계자와의 재화, 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 거래금액 지배기업 MinebeaMitsumi Inc. 매출 416,720 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 매출 535,712 상품매입 4,022,694 원재료매입 - 기타비용 1,755 한국엔엠비㈜ 원재료매입 1,080 NMB-Minebea Thai Ltd. 원재료매입 66,524 MINEBEA(HONG KONG) LIMITED 기타비용 270 MINEBEA ELECTRONICS HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. 원재료매입 14,508 MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD 상품매입 3,879 4. 대주주와의 자본거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 임직원 대여 현황 기준일 : 2018년 06월 30일 현재 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 86,330 30,000 (25,690) 90,640 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기 정기주주총회(2018.06.28) 1. 제30기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건6. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제30기 임시주주총회(2018.03.23) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기 정기주주총회(2017.06.29) 1. 제29기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제29기 임시주주총회(2017.04.28) 1. 상장폐지신청 승인의 건(조건부) 원안대로 승인 - 제28기 정기주주총회(2017.03.28) 1. 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수한도 승인의 건4. 감사의 보수한도 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제27기 정기주주총회(2016.03.30) 1. 제27기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다.. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다..