모아텍 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

[사업부문의 구분] 지배회사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출 단위, 제조공정의 유사성, 시장 및 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구분	대상 회사	주요 사업내용

STEPPING MOTOR부문	(주)모아텍,MOATECH HONGKONG LIMITED	STEPPING MOTOR 제조, 판매

기타사업	MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC,MOATECH REALTY, INC	부동산 임대업

1. 회사의 현황가. 업계의 현황① 산업의 특성

일반적으로 제어용 MOTOR라 불리는 것은 여러 가지 종류가 있지만 그 중에서 STEPPING MOTOR는 비교적 특수한 부류에 속합니다. 이것은 외부의 DC 전압 또는 전류를 모터의 가상단자와 스위칭 방식으로 입력시켜줌에 따라 일정한 각도의 회전을 하는 모터입니다. 따라서 이는 일종의 디지털 제어방식의 기기로서 일반적인 아날로그 전원보다는 디지털 형식에 적합하여 그 구동 메카니즘, 자기회로의 구조기기에 전기회로가 부착되어 있어 다른 모터가 할 수 없는 특수한 요소기술을 가지고 있습니다. STEPPING MOTOR는 컴퓨터, 사무기기, 가전, 자동차 분야에 응용되어 일반적으로 생활에 밀접한 관계를 가지고 있습니다.

② 산업의 성장성STEPPING MOTOR의 적용 범위는 일반적인DC MOTOR보다는 시장 규모가 작지만 초정밀 제어를 필요로 하는 산업에 적용되는 특수성이 있습니다. PC산업에서는Internet속도 향상 및USB저장매체 등의 대체품 등장으로 시장성장이 급격히 둔화되고 있으나 가전제품의 고급화와 인텔리전화에 따른 IoT(사물 인터넷)와의 융합 발전 및 자동차의 안전, 편의 전장품 탑재 증가에따른 신규수요로 인하여 시장규모 및 성장가능성이 높아지고 있습니다. 특히, 기존 MOTOR 단품 개발/판매에서 Gear unit, Sensor를 포함한 전자회로Assembly화를 통해 고부가가치 제품으로의 전환이 가속화되고 있습니다.

③ 경기변동의 특성 및 계절성

2012년까지는 주력제품인PC용 STEPPING MOTOR의 경우 매년1~2월, 6~8월에 PC시장 비수기인 계절적 영향을 받았으나 최근3~4년간은 연말 재고 감축과 중국의 춘절 기간인12~2월로 계절적 변동 기간이 감소하였고 사무기기, OA, 자동차 등 계절적 특성이 다른 제품군의 개발, 생산이 병행되고 있어 월매출 변동폭이 급속도록 감소하고 있는 추세입니다

④ 경쟁요소

국내 최초로 STEPPING MOTOR를 개발 생산하였고 지속적인 기술개발, 제품개발의 경험을 바탕으로 세계적인 MOTOR 전문생산 업체로 발돋움하였으나, 2015년부터 일본의 아베노믹스 전략에 따른 엔저 효과로 일본의 제조경쟁력이 일시적으로 상승하면서 중국 경쟁사 대비 높은 경쟁력을 갖춰 왔으나 최근 미국, EU를 중심으로 일본 엔저에 대한 일본정부의 개입을 반대하는 목소리가 높아지면서 일정부분 가격경쟁력이 약화 될 것으로 추측하고 있습니다. 이러한 경쟁 국가별 환율 정책등의 변화에 맞춰 당사는 원가 및 Loss절감을 목표로 기존 중국에서 운영하던 2개 공장을 필리핀으로 통합함으로써 중국 경쟁사 대비 인건비 우위를 확보하고 일본 경쟁사 대비 저가의 원가구조를 확보하여 시장 지배력을 지속 확대할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

⑤ 자원조달의 특성

중국의 인건비 및 물가 상승에 따라 주요 원자재의 구매단가가 상승하고 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 고정밀 부품에 대해서는 일본, 한국업체의 생산성 개선을 협력하고, 일반 부품에 대해서는 2016년 말 기준으로 전체 구매자재의 50% 이상을 현지화 조달함으로써 부품단가의 인하 및 운송비 절감을 실행하고 있습니다.

또한, 기존 중국거래선의 필리핀 현지 생산을 독려하여 양질의 제품을 현지에서 조달받을 수 있도록 추진중입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 국내 최초의 PM TYPE STEPPING MOTOR를 개발, 생산한 회사로 PC산업용으로는 광 저장장치용, 가전용으로는 Blu ray player와 Game기용, 사무기기용 MOTOR를 생산하여 세계 유수의 기업에 수출하고 있습니다. 기존 PC용 ODD 시장의 급감에 대응하기 위해 기존의 PC, OA, HA용 STEPPING MOTOR 단품 판매에서 빌딩용 공조 및 냉난방용 등으로의ACTUATOR제품군, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 이를 위해 원천기술의 개발역량 확보를 위해 연구소를 운영함으로써 중장기적 투자를 지속하고 있으므로 꾸준한 매출 성장이 기대됩니다. 이에 따라 기존의 STEPPING MOTOR 개발과 더불어 고효율, 저소음, 장수명의 BLDC MOTOR 개발을 병행하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 매출은 STEPPING MOTOR 및 응용제품 매출이 95%이상을 차지하고 있으며 특히 ODD용 STEPPING MOTOR부문(데스크탑 및 노트북 컴퓨터용 모터시장)에서는 현재 50%의 세계시장 점유율을 차지하고 있습니다.

자동차 분야에서는 기존 DC MOTOR를 이용한 단순 구동 방식에서 STEPPING MOTOR와 BLDC MOTOR및 Sensing기술을 접목한 ACTUATOR형태의 제품을 국내 최초로 개발함으로써 현재 국내 자동차 시장의 최첨단 제품의 독점 공급이 진행되고 있습니다.

고급 차량을 중심으로 개발, 탑재되고 있는 안전, 편의장치의 개발이 확대되고 있는 시장상황에서 점차 중형,소형으로 안전,편의장치가 순차적으로 탑재가 되고있고, SUV 차종 확대가 늘고 있습니다. 이에 MOTOR를 장착한 ACTUATOR 개발능력과 통신이 가능한 회로설계 기술이 융합된 고부가가치 제품의 점유율은 더욱 증가할 것이며, 점차 동일기능을 유지하고 COST가 저렴한 제품의 요구가 증가될 것으로 기대됩니다.

(3) 시장의 특성 PC시장의 경우 급속한 인터넷 속도 증가 및 정보공유가 Web 기반으로 전환되면서 광저장장치의 탑재율이 급속하게 감소하고 있습니다 OA 와 HA시장의 년평균 성장율은 3% 미만이나 수요가 안정적인 시장으로 기존 채용 제품들의 기술변화는 많지 않으나 저전력 소모 제품의 개발이 가속화되면서 제품 구동부의 AC전원 방식에서 DC전원방식으로 변화하고 있는 것이 특징입니다. 가전시장에서도 인터넷 기반의 IoT기능을 수행할수 있는 제품이 확대되면서 이를 제어하기 위한 소프트웨어 및 정밀제어용 ACTUATOR 개발이 증가하고 있습니다. 사무자동화(OA) 분야에서는 저전력, 저소음 제품의 개발이 확대되고 있어 고효율, 저소음을 기반으로 하는 BLDC MOTOR로의 채용 전환이 가속화 되고 있고 이에 맞춰 BLDC 제품의 매출확대 및 신규개발이 진행되고 있습니다. 자동차 시장의 연평균 성장율 또한 3~5% 수준이나 안전(ADAS)부분의 수요가 꾸준히 증가하고 있고 특히 기본기능을 초월한 안전, 편의 장치의 탑재가 법재화 추세에 있어 기존에 채용되지 않던 각종 안전, 편의장치의 확대가 급속도로 증가하고 있습니다. 자동차 산업분야의 특성상 기존 채용부품을 대체하는 것은 진입장벽이 매우 높으나 안전, 편의장치용 제품은 기구적 특성보다 구동, 동력전달, 쌍방향 통신등의 기구 및 회로 요소가 융합된 것으로 새로운 시장창출이 가능한 시장으로 변모하고 있고 친환경차의 확대에 따른 관련 제품개발 및 판매가 증가되고 있어 이것이 당사의 시장선점 요소이고 앞으로의 목표시장입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신성장동력으로 자동차 관련 제품을 개발하여 시장에 출시를 하고 있으며 이는 안전, 편의장비에 대한 시장의 요구 및 법제화를 바탕으로 지속적인 성장이 예상합니다. 자동차의 전장화 및 디지털화로 기존 DC MOTOR에서 STEPPING BLDC MOTOR를 이용한 제품들의 적용이 확대되고 있습니다. 최근 연비개선, 편의 및 안전장치의 탑재가 확대되면서 기존 시장의 진입장벽보다 상대적으로 진입장벽이 낮아졌고 당사의 기구설계, 통신회로 설계 능력이 융합된 복합기술을 장점으로 활용하여 중장기적으로 매출 신장을 기대하고 있습니다. 또한, 친환경차(하이브리드 및 전기차) 밧데리분야에 수요가 증가할 예정이어서 관련 제품인 FAN MOTOR 개발 및 판매를 목표로 사업을 전개할 예정입니다. 그리고 기존의 STEPPING MOTOR와 BLDC MOTOR를 ACTUATOR화한 제품의 개발/판매를 병행 추진함으로써 다양한 고객 Needs를 수용한 신규시장의 창출 및 고부가가치를 실현할 수 있을 것으로 기대합니다.

2. 주요 제품, 서비스등에 관한 사항

가. 주요 제품등의 현황

[기준일: 2016년 03월 31일] (단위:백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상품등	매출액(비율)

제조	제품	STEPPINGMOTOR	차량 외	(주)모아텍	3,638 (20.9%)

도소매	상품	STEPPINGMOTOR 외	컴퓨터외	(주)모아텍	13,228 (75.9%)

용역	용역	개발용역 외	-	-	383 (2.2%)

기타	기타매출	임대료수입	-	-	173 (1.0%)

합 계	17,422 (100.0%)

나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

당사는 고객社의 생산 과정에서 발생할 수 있는 모든 불만 사항을 최소화하고 고객 만족도를 극대화하기 위하여 고객만족(Customer Satisfaction) 부서를 구축하고 다음과 같은 활동을 전개하고 있습니다.

목 표	범 위	전 략	세부 실행 전략

고객불만 최소화 고객만족도 극대화	대외적 업무	고객社별 전담체제구축	고객불만 관리

고객만족도 조사

고객 원자재불량 반감 TFT 활동 전개

고객공정 불량 시료 분석

대내적 업무	고객만족 의사결정체제구축	고객지표 기반의 객관적 의사결정

고객 IQC/PQC 지표공유/개선활동

주요내부 지표 집중관리

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 STEPPING Motor 시장 가격은 대체로 일정한 수준을 유지하고 있으며, 판매가 유지되는 상황에서 일정비율로 월별 혹은 분기별 판매가격의 변동이 일어나기도 합니다. 다만, 상당 수 제품판매를 외화로 결제하고 있기에 환율변동에 따른 매출변동 요인은존재합니다.

3. 주요 원재료 등에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황

[기준일: 2016년 03월 31일] (단위:백만원)

매입유형	품목	매입액	비율(%)

원재료	ICPCBBearingLead ScrewWorm기타	4933131437263788	26.31%16.71%7.66%3.84%3.37%42.11%

소 계	1,872	100.00%

상 품	컴퓨터 및 가전용 Motor	11,573	95.28%

기타	573	4.72%

소 계	12,146	100.00%

나. 원재료 등 가격변동 추이

① 동,구리의 경우 세계시장 수요에 따라 가격 변동 ② 환율의 변동에 따라 원자재의 매입가격 변동다. 주요 매입처와 회사와의 특수한 관계 여부- 2016년도부터 컴퓨터, 사무기기, 가전용 Motor는 MINEBEA PHILIPPINES,INC(대주주의 필리핀현지법인)과 제조위탁 계약을 체결하여 전량 납품받고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

[기준일: 2016년 03월 31일] (단위 : 천개)

구분	사업부문	제28기 1분기	제27기	제26기

제조	STEPPING MOTOR	380	150,000	220,000

2016년도부터 컴퓨터, 사무기기, 가전용 Motor는 MINEBEA PHILIPPINES,INC(대주주의 필리핀현지법인)과 제조위탁 계약을 체결하여 전량 납품받고 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

총조업시간 = 종업원수 * 조업일수 * 조업시간

생산소요시간 = 작업공수 생산능력 = 시간당생산량 * 종업원수 * 조업시간② 산출방법 생산설비 및 인력확보등을 감안하여 산출

(나) 평균가동시간일가동시간 : 20시간

월가동시간 : 520시간년가동시간 : 6,240시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

[기준일: 2016년 03월 31일] (단위 : 천개)

구분	사업부문	제28기 1분기	제27기	제26기

제조	STEPPING MOTOR	226	74,026	124,481

(2) 가동률

[기준일: 2016년 03월 31일] (단위 : 시간)

사업부문	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

STEPPING MOTOR	1,560	920	59%

다. 생산설비의 현황

[기준일: 2016년 03월 31일] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구 분	기 초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	환율변동차이	당기말

본사 공장	자가	-	토 지	13,883,669	-	-	(2,273,305)	-	-	11,610,364

자가	-	건 물	8,155,589	-	-	(3,139,611)	(45,747)	-	4,970,231

자가	-	구축물	61,429	-	-	-	(1,183)	-	60,246

자가	-	기계장치	34,968	-	-	-	(1,781)	245	33,432

자가	-	차량운반구	8,356	-	-	-	(1,968)	-	6,388

자가	-	공구와기구	862,939	256,119	-	-	(86,157)	49	1,032,950

자가	-	비 품	60,091	7,388	-	-	(8,936)	4,871	63,414

자가	-	시설장치	944,715	-	-	(944,708)	-	-	7

자가	-	건설중인자산	5,268,583	-	-	-	-	33,745	5,302,328

자가	-	투자부동산	-	-	-	6,357,624	(54,518)	41,386	6,344,492

합 계	29,280,339	263,507	-	-	(200,290)	80,296	29,423,852

* 적용환율은 당분기말 환율을 적용하였습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출 실적

[기준일: 2016년 03월 31일] (단위: 백만원)

매출유형	품 목	제28기 1분기	제27기	제26기

제품	STEPPING MOTOR	수출	4	45,169	61,230

내수	3,634	15,746	16,532

소계	3,638	60,915	77,762

제품	카메라모듈AF 액츄에이터	수출	-	-	7,263

내수	-	-	1,576

소계	-	-	8,839

상품	STEPPING MOTOR 외	수출	11,311	442	3

내수	1,917	1,699	2,888

소계	13,228	2,141	2,891

용역	개발용역 등	수출	383	765	-

내수	-	-	-

소계	383	765	-

기타	임대료수입	수출	173	-	-

내수	-	-	-

소계	173	-	-

중단손익	수출	-	-	(7,266)

내수	-	-	(1,576)

합계	-	-	(8,842)

계속손익	수출	11,871	45,611	61,230

내수	5,551	18,210	19,420

합계	17,422	63,821	80,650

나. 판매경로 및 판매방법 등① 판매조직 (1) STEPPING MOTOR 부문

② 판매경로

▶ 모터사업부 : 고객주문접수→위탁 생산처에 발주→자재발주→생산→완제품 매입→판매→수금 ▶ 자동차 부품사업부 : 고객주문접수→자재발주→생산→출고→수금 ③ 판매방법 및 조건 ▶ 수출 : 해외 수주 및 영업활동은 당사에서 직접 진행하고 있으며 고객별 조건은 상이함.

▶ 국내 : 국내업체의 수요조사 및 수주와 판매를 당사의 주도하에 진행하여 고객별 조건은 상이함. ④ 판매전략

PC, OA, HA산업분야를 겨냥했던 MOTOR 단품 판매 방식은 중국 경쟁사의 저가 공략으로 인해 시장가격이 파괴되고 있어 정면승부가 어려운 상황이므로 고효율, 융합 제품을 개발하고 국내외 고객에 소개해 가면서 새로운 Needs를 파악하고 개발 대응함으로써 고부가가치의 제품으로 전환하므로써 축소되고 있는 시장에 규모 및 경쟁구도에 대처하여 꾸준한 매출 증대를 목표하고 있습니다.

OA용 BLDC STEPPING MOTOR 의 경우 현재까지 레이저 프린터 및 복사기용에 제한된 제품구성으로 영업활동이 전개되어 왔으나 가전 및 자동차 분야에서의 저전력 소모, 저소음, 장수명의 제품 Needs가 증가하고 있어 OA 시장을 포함한 가전 시장 및 자동차 분야로의 판매확대가 추진되고 있습니다. 적용대상은 복사기 및 프린터의 저소음, 장수명용 제품과 냉장고, 에어컨, 공기청정기, 제습기 및 로봇 청소기용고효율 저소음 BLDC 제품이 확대될것으로 기대하고 있습니다.

자동차 부문의 경우 종래의 기계식 장치에서 IT와 융합한 신규ACTUATOR등의 수요가 점차 확대되고 있습니다. 또한 점차 자동차 운전자의 안전 및 편의를 기본으로 하고 친환경차 , 자율주행 자동차 확대등으로 다양한 시장이 형성 예정이며 이에 따른 제품이 다양하게 장착되고 있어 그에 따른 신규 개발 및 채용이 급속히 증가 되고 있습니다. 당사는 그간 자동차용 ACTUATOR 개발에 많은 노력과 역량을 투입하여 지능형 헤드램프 ACTUATOR 및 차간거리 레이더용 ACTUATOR , 전자식 E SHIFTER용 ACTUATOR등을 개발하여 고급 승용차에 적용하고 있으며, 그 수요가 점차 중소형차 , SUV에 확대 적용됨에 따라 파생 제품 개발이 이루어지고 있습니다. 또한 FAN MOTOR 개발로 확대되고 있는LED 헤드램프 , 하이브리드 밧데리 쿨링 , 통풍시트등에 적용이 가능하도록 많은 투자와 연구를 지속적으로 진행하고 있습니다. 점차 지능화 및 안전을 위한 자동차 고객의 Needs를 수용하고 그에 맞는 제품개발을 이루어 회사의 매출이 확대를 기대하고 있습니다.

6. 수주 상황 당사의 수주는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태입니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산(주)	32,013,579	32,013,579	20,890,218	20,890,218

매출채권및기타채권	14,651,848	14,651,848	16,700,069	16,700,069

기타금융자산	32,771,000	32,771,000	32,697,000	32,697,000

비유동매출채권및기타채권	2,518,325	2,518,325	2,607,025	2,607,025

비유동기타금융자산	49,187	49,187	226,637	226,637

(주) 현금및현금성자산은 현금시재가 제외된 금액입니다.

2) 유동성위험관리 연결실체는 미래 의 현 금흐름 을 예 측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 10,676,376 10,676,376 10,676,376 - - 10,676,376 단기차입금 12,045,278 12,186,063 5,593,604 6,592,459 - 12,186,063 합 계 22,721,654 22,862,439 16,269,980 6,592,459 - 22,862,439 (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 9,336,952 9,336,952 9,336,952 - - 9,336,952 단기차입금 12,225,812 12,368,579 - 12,368,579 - 12,368,579 합 계 21,562,764 21,705,531 9,336,952 12,368,579 - 21,705,531 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 34,634,620 20,838,238 25,563,253 26,658,966 JPY 746,875 12,859 597,724 7,432 PHP 346,447 69,785 573,987 471,471 HKD 86,625 4,061 86,356 65,410 CNY - - 191,330 - 합 계 35,814,567 20,924,943 27,012,650 27,203,279 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,379,638 (1,379,638) (109,571) 109,571 JPY 73,402 (73,402) 59,029 (59,029) PHP 27,666 (27,666) 10,252 (10,252) HKD 8,256 (8,256) 2,095 (2,095) CNY - - 19,133 (19,133) 합 계 1,488,962 (1,488,962) (19,062) 19,062 (주) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 12,045,278 12,225,812 합 계 12,045,278 12,225,812 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 30,113 (30,113) 122,258 (122,258) (다) 기타가격위험요소연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(채무증권제외)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 은 당분기말과 전기말 현재 각각 6,814백만원, 6,841백만원이며, 다른 변수가 일정하고 해당상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 681백만원 및 684백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 24,402,281 24,133,017 자본 103,518,388 102,019,170 부채비율 23.57% 23.66% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직도2.jpg 조직도2 나. 연구개발비용 (단위:백만원 과 목 제28기 1분기 제27기 제26기 회계처리 판매비와 관리비 139 304 1,318 제조경비 30 89 587 합 계 169 393 1,905 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.97% 0.62% 2.36% 다. 연구개발 실적 ▶ FDD용 STEPPING MOTOR개발 ▶ AIR-CON용 STEPPING MOTOR개발 ▶ 자동차용 STEPPING MOTOR개발 ▶ 프린터 및 팩스용 STEPPING MOTOR개발(미니프린터용) ▶ DVD용 STEPPING MOTOR개발 ▶ CD-ROM용 STEPPING MOTOR개발 ▶ 휴대폰용 진동 MOTOR 개발 ▶ 냉장고용 댐퍼 ASSEMBLY 개발 ▶ 프린터용 BLDC MOTOR 개발 ▶ 자동차 에어콘용 INCAR SENSOR MOTOR 개발 ▶ 자동차 헤드램프용 AFS ACTUATOR 개발 ▶ 자동차의 Full AFS(Adaptive Front-light System)용 Actuator 3종 ▶ 자동차의 Electronic Shifter용 Actuator 2종 ▶ 자동차의 HVAC System용 Step Actuator ▶ 블루레이의 OPU (Optical Pickup Unit)용 Step Motor와 CLD Unit ▶ 스마트폰의 Projector Module용 Step Motor ▶ 자동차 LRR용 Linear Step Actuator ▶ 통신기기용 Step Motor 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 연구개발의 결과, 등록 특허를 기준으로 한국 특허권(실용신안 포함) 59건, 해외 특허(실용 신안 포함) 24건을 보유하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제28기 1분기, 제27기, 제26기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성에 따라 작성되었습 니 다. ※ 제 26기 연결실체는 영상기기부문(하이소닉 지분)을 매각하 여 중단손익이 발생하였습니다. 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제28기 1분기 제27기 제26기 2016년 03월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 84,286,961,793 82,170,266,143 81,884,724,242 현금및현금성자산 32,016,765,469 20,895,739,634 15,353,796,625 기타금융상품 33,088,188,661 33,015,694,070 32,073,489,025 매출채권및기타채권 14,651,847,686 16,700,069,321 17,256,313,531 기타유동자산 271,811,851 448,085,100 363,159,569 당기법인세자산 460,770,693 472,370,013 47,201,230 재고자산 3,797,577,433 3,521,022,222 16,790,764,262 매각예정비유동자산 - 7,117,285,783 - [비유동자산] 43,633,706,923 43,981,920,501 37,820,878,058 비유동성기타금융자산 6,637,785,580 6,840,872,150 5,708,303,310 종속회사및관계회사주식 62,151,031 62,151,031 166,704,241 유형자산 23,079,359,981 29,280,338,940 27,125,690,441 무형자산 627,209,810 629,893,439 561,909,683 투자부동산 6,344,492,703 - - 비유동성매출채권및기타채권 2,518,325,336 2,607,025,336 2,369,351,945 이연법인세자산 4,364,382,482 4,561,639,605 1,888,918,438 자산 총계 127,920,668,716 126,152,186,644 119,705,602,300 [유동부채] 22,883,212,398 21,728,708,973 13,717,538,865 [비유동부채] 1,519,068,369 2,404,307,848 2,592,393,936 부채 총계 24,402,280,767 24,133,016,821 16,309,932,801 지배기업소유주지분 103260819695 101,806,185,202 103,208,051,718 [자본금] 7,665,592,500 7,665,592,500 7,665,592,500 [자본잉여금] 21,402,483,625 21,402,483,625 21,402,487,467 [기타자본] 837,251,800 837,251,800 837,251,800 [기타포괄손익누계액] (193,073,869) (224,820,967) (1,260,998,470) [이익잉여금] 73,548,565,639 72,125,678,244 74,563,718,421 비지배지분 257,568,254 212,984,621 187,617,781 자본 총계 103,518,387,949 102,019,169,823 103,395,669,499 부채와 자본 총계 127,920,668,716 126,152,186,644 119,705,602,300 2016년01월~03월 2015년01월~12월 2014년01월~12월 매출액 17,422,133,136 63,821,318,313 80,650,185,126 영업이익(손실) 854,198,038 (3,697,531,475) (5,285,424,281) 계속사업이익(손실) 1,566,189,078 (1,777,271,854) (9,804,822,514) 중단사업이익(손실) - - 2,374,756,396 당기순이익(손실) 1,566,189,078 (1,777,271,854) (7,430,066,118) 총포괄손익 1,499,218,126 (1,376,499,676) (7,505,354,645) 당기순이익의귀속 지배기업 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실) 1,522,436,705 (1,799,233,722) (7,056,881,203) 비지배기업 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실) 43,752,373 21,961,868 (373,184,915) 총포괄손익의귀속 지배기업소유주지분 1,454,634,493 (1,401,862,674) (7,112,151,711) 비지배지분 44,583,633 25,362,998 (393,202,934) 기본주당이익(원) 지배기업소유주 기본주당이익(손실) 106 (126) (492) 지배기업소유주 희석주당이익(손실) 106 (126) (492) 연결대상 종속회사수 3 4 5 주1) 2014년 하이소닉 및 하이소닉 필리핀은 종속회사에 대한 지배력 상실(보유지분 매각)로 인하여 연결대상에서 제외하였습니다.주2) 2015년 모아텍북해전자는 청산완료하여 연결대상에서 제외하였습니다.주3) 2016년 동관동마전자유한공사는 청산완료하여 연결대상에서 제외하였습니다. 2. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구분 제28기 1분기 제27기 제26기 2016년 03월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 66,635,745,544 66,614,520,379 79,393,154,746 현금및현금성자산 15,082,858,869 13,042,152,366 12,430,264,618 기타금융상품 33,088,188,661 33,015,694,070 32,073,489,025 매출채권및기타채권 14,334,631,161 16,557,545,615 17,301,402,137 기타유동자산 167,648,070 272,683,448 187,233,636 당기법인세자산 164,841,350 146,362,910 189,430,770 재고자산 3,797,577,433 3,382,421,859 17,211,334,560 매각예정비유동자산 - 197,660,111 - [비유동자산] 47,397,414,252 47,774,204,429 43,146,534,116 비유동성기타금융자산 6,637,785,580 6,840,872,150 5,708,303,310 종속회사및관계회사주식 15,453,309,578 15,453,309,578 14,788,089,140 유형자산 17,726,527,752 17,612,228,979 18,039,053,333 무형자산 622,052,560 624,311,552 473,796,239 비유동성매출채권및기타채권 2,518,325,336 2,607,025,336 2,246,299,672 이연법인세자산 4,439,413,446 4,636,456,834 1,890,992,422 자산 총계 114,033,159,796 114,388,724,808 122,539,688,862 [유동부채] 10,023,857,284 10,391,491,510 9,838,693,398 [비유동부채] 1,519,068,369 2,225,798,395 1,176,097,071 부채 총계 11,542,925,653 12,617,289,905 11,014,790,469 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 18,693,587,433 18,693,587,433 18,693,587,433 기타자본 837,251,800 837,251,800 837,251,800 기타포괄손익누계액 812,185,169 832,746,197 (75,182,760) 이익잉여금 74,481,617,241 73,742,256,973 84,403,649,420 자본 총계 102,490,234,143 101,771,434,903 111,524,898,393 부채와 자본 총계 114,033,159,796 114,388,724,808 122,539,688,862 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016년01월~03월 2015년01월~12월 2014년01월~12월 매출액 17,248,564,278 65,252,188,215 81,209,941,680 영업이익(손실) 1,044,971,626 2,657,791,124 (6,085,816,386) 당기순이익(손실) 838,909,578 (9,892,376,515) (7,698,896,403) 총포괄손익 718,799,240 (9,753,463,490) (7,985,798,381) 기본주당이익(원) 58 (690) (537) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_28.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제28기 1분기 연결재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 28 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 26 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 제 26 기말 자산 유동자산 84,286,961,793 82,170,266,143 81,884,724,242 현금및현금성자산 32,016,765,469 20,895,739,634 15,353,796,625 매출채권 및 기타유동채권 14,651,847,686 16,700,069,321 17,256,313,531 기타유동금융자산 33,088,188,661 33,015,694,070 32,073,489,025 기타유동비금융자산 271,811,851 448,085,100 363,159,569 당기법인세자산 460,770,693 472,370,013 47,201,230 재고자산 3,797,577,433 3,521,022,222 16,790,764,262 매각예정비유동자산 7,117,285,783 비유동자산 43,633,706,923 43,981,920,501 37,820,878,058 비유동매출채권 및 기타채권 2,518,325,336 2,607,025,336 2,369,351,945 기타비유동금융자산 6,637,785,580 6,840,872,150 5,708,303,310 지분법적용 투자지분 62,151,031 62,151,031 166,704,241 유형자산 23,079,359,981 29,280,338,940 27,125,690,441 무형자산 627,209,810 629,893,439 561,909,683 투자부동산 6,344,492,703 이연법인세자산 4,364,382,482 4,561,639,605 1,888,918,438 자산총계 127,920,668,716 126,152,186,644 119,705,602,300 부채 유동부채 22,883,212,398 21,728,708,973 13,717,538,865 단기차입금 12,045,277,920 12,225,811,520 5,269,804,800 매입채무 및 기타채무 10,676,376,018 9,336,951,553 8,163,738,609 기타유동비금융부채 161,558,460 165,945,900 283,995,456 비유동부채 1,519,068,369 2,404,307,848 2,592,393,936 퇴직급여채무 1,519,068,369 2,404,307,848 1,384,730,336 장기차입금 1,207,663,600 부채총계 24,402,280,767 24,133,016,821 16,309,932,801 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 21,402,483,625 21,402,483,625 21,402,487,467 기타자본 837,251,800 837,251,800 837,251,800 기타포괄손익누계액 (193,073,869) (224,820,967) (1,260,998,470) 이익잉여금 73,548,565,639 72,125,678,244 74,563,718,421 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 103,260,819,695 101,806,185,202 103,208,051,718 비지배지분 257,568,254 212,984,621 187,617,781 자본총계 103,518,387,949 102,019,169,823 103,395,669,499 자본과부채총계 127,920,668,716 126,152,186,644 119,705,602,300 연결 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,422,133,136 17,422,133,136 14,665,107,122 14,665,107,122 63,821,318,313 80,650,185,126 매출원가 14,782,958,054 14,782,958,054 13,154,059,407 13,154,059,407 55,917,419,076 73,179,549,350 매출총이익 2,639,175,082 2,639,175,082 1,511,047,715 1,511,047,715 7,903,899,237 7,470,635,776 판매비와관리비 1,784,977,044 1,784,977,044 2,934,091,374 2,934,091,374 11,601,430,712 12,756,060,057 영업이익(손실) 854,198,038 854,198,038 (1,423,043,659) (1,423,043,659) (3,697,531,475) (5,285,424,281) 기타수익 2,865,975,593 2,865,975,593 1,260,918,947 1,260,918,947 3,956,282,369 2,902,973,639 기타비용 1,966,327,726 1,966,327,726 793,940,456 793,940,456 4,907,490,701 10,572,479,908 금융수익 168,571,421 168,571,421 253,773,195 253,773,195 821,278,178 1,364,220,376 금융원가 87,271,548 87,271,548 47,130,131 47,130,131 257,703,054 202,621,216 관계기업투자손익 (104,553,210) 11,838,966 법인세비용차감전순이익(손실) 1,835,145,778 1,835,145,778 (749,422,104) (749,422,104) (4,189,717,893) (11,781,492,424) 법인세비용 268,956,700 268,956,700 236,936,760 236,936,760 (2,412,446,039) (1,976,669,910) 계속영업이익(손실) 1,566,189,078 1,566,189,078 (986,358,864) (986,358,864) (1,777,271,854) (9,804,822,514) 중단영업이익(손실) 2,374,756,396 당기순이익(손실) 1,566,189,078 1,566,189,078 (986,358,864) (986,358,864) (1,777,271,854) (7,430,066,118) 기타포괄손익 (66,970,952) (66,970,952) 1,408,913,919 1,408,913,919 400,772,178 (75,288,527) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (99,549,310) (99,549,310) (87,829,150) (87,829,150) (638,806,455) (249,943,791) 확정급여제도의 보험수리적손익 (99,549,310) (99,549,310) (87,829,150) (87,829,150) (638,806,455) (249,943,791) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 32,578,358 32,578,358 1,496,743,069 1,496,743,069 1,039,578,633 174,655,264 해외사업환산손익 53,139,386 53,139,386 (172,809,371) (172,809,371) 131,649,676 234,624,298 지분법자본변동 18,714,673 매도가능금융자산평가손익 (20,561,028) (20,561,028) 1,669,552,440 1,669,552,440 907,928,957 (78,683,707) 총포괄손익 1,499,218,126 1,499,218,126 422,555,055 422,555,055 (1,376,499,676) (7,505,354,645) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,522,436,705 1,522,436,705 (1,001,367,673) (1,001,367,673) (1,799,233,722) (7,056,881,203) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 43,752,373 43,752,373 15,008,809 15,008,809 21,961,868 (373,184,915) 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 1,454,634,493 1,454,634,493 406,683,722 406,683,722 (1,401,862,674) (7,112,151,711) 비지배지분 44,583,633 44,583,633 15,871,333 15,871,333 25,362,998 (393,202,934) 주당이익 지배기업소유주 기본주당이익(손실) 106 106 (70) (70) (126) (492) 지배기업소유주 희석주당이익(손실) 106 106 (70) (70) (126) (492) 연결 자본변동표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 21,402,484,959 734,763,400 (1,691,719,599) 81,870,543,415 109,981,664,675 18,233,786,933 128,215,451,608 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,056,881,203) (7,056,881,203) (373,184,915) (7,430,066,118) 기타포괄손익 (55,270,508) (55,270,508) (20,018,019) (75,288,527) 총포괄손익 (7,112,151,711) (7,112,151,711) (393,202,934) (7,505,354,645) 매도가능금융자산평가손익 (78,683,707) (78,683,707) (78,683,707) 확정급여제도의재측정요소 (249,943,791) (249,943,791) (249,943,791) 주식매입선택권 102,488,400 102,488,400 102,488,400 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 2,508 236,047,846 236,047,846 (17,652,966,218) (17,416,915,864) 해외사업환산손익 254,642,317 254,642,317 (20,018,019) 234,624,298 지분법적용투자주식의 처분 18,714,673 18,714,676 2014.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 21,402,487,467 837,251,800 (1,260,998,470) 74,563,718,421 103,208,051,718 187,617,781 103,395,669,499 2015.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 21,402,487,467 837,251,800 (1,260,998,470) 74,563,718,421 103,208,051,718 187,617,781 103,395,669,499 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,799,233,722) (1,799,233,722) 21,961,868 (1,777,271,854) 기타포괄손익 397,371,048 397,371,048 3,401,130 400,772,178 총포괄손익 (1,401,862,674) (1,401,862,674) 25,362,998 (1,376,499,676) 매도가능금융자산평가손익 907,928,957 907,928,957 907,928,957 확정급여제도의재측정요소 (638,806,455) (638,806,455) (638,806,455) 주식매입선택권 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) (3,842) (3,842) 3,842 해외사업환산손익 128,248,546 128,248,546 3,401,130 131,649,676 지분법적용투자주식의 처분 2015.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 21,402,483,625 837,251,800 (224,820,967) 72,125,678,244 101,806,185,202 212,984,621 102,019,169,823 2015.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 21,402,487,467 837,251,800 (1,260,998,470) 74,563,718,421 103,208,051,718 187,617,781 103,395,669,499 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,001,367,673) (1,001,367,673) 15,008,809 (986,358,864) 기타포괄손익 1,408,051,395 1,408,051,395 862,524 1,408,913,919 총포괄손익 406,683,722 406,683,722 15,871,333 422,555,055 매도가능금융자산평가손익 1,669,552,440 1,669,552,440 1,669,552,440 확정급여제도의재측정요소 (87,829,150) (87,829,150) (87,829,150) 주식매입선택권 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) (3,842) (3,842) 3,842 해외사업환산손익 (173,671,895) (173,671,895) 862,524 (172,809,371) 지분법적용투자주식의 처분 2015.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 21,402,483,625 837,251,800 234,882,075 73,474,521,598 103,614,731,598 203,492,956 103,818,224,554 2016.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 21,402,483,625 837,251,800 (224,820,967) 72,125,678,244 101,806,185,202 212,984,621 102,019,169,823 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,522,436,705 1,522,436,705 43,752,373 1,566,189,078 기타포괄손익 (67,802,212) (67,802,212) 831,260 (66,970,952) 총포괄손익 1,454,634,493 1,454,634,493 44,583,633 1,499,218,126 매도가능금융자산평가손익 (20,561,028) (20,561,028) (20,561,028) 확정급여제도의재측정요소 (99,549,310) (99,549,310) (99,549,310) 주식매입선택권 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 해외사업환산손익 52,308,126 52,308,126 831,260 53,139,386 지분법적용투자주식의 처분 2016.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 21,402,483,625 837,251,800 (193,073,869) 73,548,565,639 103,260,819,695 257,568,254 103,518,387,949 연결 현금흐름표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 3,355,211,243 1,979,009,669 7,485,667,953 (2,615,470,615) 당기순이익(손실) 1,566,189,078 (986,358,864) (1,777,271,854) (7,430,066,118) 당기순이익조정에 대한 조정 (208,866,473) 519,418,201 2,160,406,265 5,776,627,828 영업활동 자산부채의 증감 1,998,848,727 2,424,113,893 7,147,025,029 (1,835,389,712) 이자수취 126,307,895 140,685,042 917,668,102 1,303,124,232 이자지급 (101,045,003) (47,130,131) (208,888,994) (204,824,005) 법인세납부 (26,222,981) (71,718,472) (753,270,595) (224,942,840) 투자활동현금흐름 8,144,012,048 539,064,109 (7,147,902,250) (2,004,662,096) 단기금융상품의 처분 22,686,000,000 11,294,000,000 78,463,111,876 109,919,595,704 당기손익인식금융자산의 처분 312,210,000 2,515,131,133 7,631,698,880 대여금의 감소 142,780,000 342,529,667 758,396,100 1,156,645,030 보증금의 감소 10,545,000 10,545,000 322,118,705 장기금융상품의 처분 182,520,000 100,000,000 지분법적용 투자지분의 처분 186,763,805 유형자산의 처분 160,981,132 445,286,566 788,855,271 무형자산의 처분 5,941,679 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 8,249,447,240 단기금융상품의 취득 (22,760,000,000) (11,350,111,876) (79,636,111,876) (104,693,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,200,000,000) (5,570,820,667) 파생상품의 증가 (3,314,872,592) 대여금의 증가 (48,000,000) (30,000,000) (210,000,000) (1,308,830,000) 보증금의 증가 (187,224,000) (23,202,000) 장기금융상품의 취득 (5,070,000) (15,210,000) (60,840,000) (72,058,880) 비유동매도가능금융자산의 취득 (4,376,098,851) 유형자산의 취득 (287,538,192) (152,562,814) (6,746,925,210) (2,673,845,244) 무형자산의 취득 (16,127,000) (33,317,000) (299,271,839) (83,552,936) 재무활동현금흐름 24,031,496 6,451,021 5,325,111,706 (18,257,878,935) 단기차입금의 증가 5,290,014,600 장기차입금의 증가 1,199,183,700 정부보조금의 수취 24,031,496 6,451,021 6,451,021 168,317,128 단기차입금의 상환 (1,791,885,038) 정부보조금의 감소 (160,512,996) 비지배주주지분의 변동 28,646,085 (17,672,981,729) 연결실체의변동으로 인한 순증가 26,649,784,739 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,523,254,787 2,524,524,799 5,662,877,409 3,771,773,093 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 76,855,644 (225,562,957) (127,088,005) (496,063,427) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,600,110,431 2,298,961,842 5,535,789,404 3,275,709,666 외화환산으로 인한 현금의 변동액 (479,084,596) 1,618,826 6,153,605 (75,481,482) 기초현금및현금성자산 20,895,739,634 15,353,796,625 15,353,796,625 12,153,568,441 기말현금및현금성자산 32,016,765,469 17,654,377,293 20,895,739,634 15,353,796,625 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 모아텍(이하 "지배기업")은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 공급하는것을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 차량용 연료 소매업을 영위하는 여주 지점을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1996년12월6일에 모터용회전자(ROTOR) 제조용 금형을 개발하여 특허출원하였으며, 1998년 10월 CD-ROM/DVD용 STEPPING MOTOR를 개발하였습니다. 또한, 지배기업은 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당 분 기 전 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) Minebea Co.,Ltd. 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 임종관 670,649 4.68 670,649 4.68 기타 6,373,298 44.47 6,373,298 44.47 합 계 14,331,185 100.00 14,331,185 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH HONGKONG LIMITED 100 홍 콩 2016.03.31 임가공 의결권과반수보유 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 100 필리핀 2016.03.31 임대업 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC(주1) 39 필리핀 2016.03.31 부동산 사실상지배력 (주1) 연결실체의 지분율이 50%미만이나 최대주주이며, 기타 주주들이 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (주2) 간접투자에 의한 종속기업인 동관동마전자유한공사는 2016년 2월에 청산완료되어 종속기업에서 제외하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MOATECH HONGKONG LIMITED 100 홍 콩 2015.12.31 임가공 의결권과반수보유 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 100 필리핀 2015.12.31 임가공 의결권과반수보유 MOATECH REALTY, INC(주1) 39 필리핀 2015.12.31 부동산 사실상지배력 동관동마전자유한공사 100 중 국 2015.12.31 임가공 의결권과반수보유 (주1) 연결실체의 지분율이 50%미만이나 최대주주이며, 기타 주주들이 분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(주2) 모아텍북해전자는 2015년 9월에 청산완료되어 연결대상에서 제외하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH HONGKONG LIMITED 1,167,834 4,061 1,163,773 - (95,689) (95,689) MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 26,706,584 11,873,408 14,833,176 147,587 (221,273) (221,273) MOATECH REALTY, INC 2,701,310 2,279,076 422,234 74,843 71,725 71,725 합 계 30,575,728 14,156,545 16,419,183 222,430 (245,237) (245,237) 전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH HONGKONG LIMITED 1,341,896 65,410 1,276,486 113,841 (725,611) (725,611) MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 33,213,386 18,258,676 14,954,710 41,003,401 (9,022,449) (8,891,737) MOATECH REALTY, INC 2,677,175 2,328,029 349,146 292,316 36,009 36,009 합 계 37,232,457 20,652,115 16,580,342 41,409,558 (9,712,051) (9,581,339) 3) 연결범위의 변동 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 동관동마전자유한공사 제외 청산 2. 중요한 회계 정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (사)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하 지만, 연결실체는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체은 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구축물 20 년 기계장치 5 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비 품 5 년 시설장치 5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구단계에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결실체의 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 상각방법 내용연수 내부창출 또는 취득 산업재산권 정액법 5년 취득 소프트웨어 정액법 5년 취득 개발비 정액법 5년 내부창출 회원권 상각대상 아님 비한정 취득 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 32,016,765 - - - - 32,016,765 매출채권및기타채권 14,651,848 - - - - 14,651,848 기타금융자산 32,771,000 - 225,630 91,559 - 33,088,189 소 계 79,439,613 - 225,630 91,559 - 79,756,802 매출채권및기타채권 2,518,325 - - - - 2,518,325 기타금융자산 49,187 - - 6,558,598 - 6,607,785 소 계 2,567,512 - - 6,558,598 - 9,126,110 합 계 82,007,125 - 225,630 6,650,157 - 88,882,912 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 20,895,740 - - - - 20,895,740 매출채권및기타채권 16,700,069 - - - - 16,700,069 기타금융자산 32,697,000 - 226,411 92,283 - 33,015,694 소 계 70,292,809 - 226,411 92,283 - 70,611,503 매출채권및기타채권 2,607,025 - - - - 2,607,025 기타금융자산 226,637 - - 6,614,235 - 6,840,872 소 계 2,833,662 - - 6,614,235 - 9,447,897 합 계 73,126,471 - 226,411 6,706,518 - 80,059,400 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 단기차입금 - - 12,045,278 12,045,278 매입채무및기타채무 - - 10,676,376 10,676,376 합 계 - - 22,721,654 22,721,654 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 단기차입금 - - 12,225,812 12,225,812 매입채무및기타채무 - - 9,336,952 9,336,952 합 계 - - 21,562,764 21,562,764 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 상각후원가측정금융부채 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 이자수익 167,453 - - - - 167,453 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,118 - - - 1,118 외환차익 977,516 - - - - 977,516 외화환산이익 669,983 - - - - 669,983 합 계 1,814,952 1,118 - - - 1,816,070 이자비용 85,372 - - - - 85,372 외환차손 714,342 - - - - 714,342 외화환산손실 1,020,882 - - - - 1,020,882 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,900 - - - 1,900 합 계 1,820,596 1,900 - - - 1,822,496 매도가능금융자산평가손실 - - 20,561 - - 20,561 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 상각후원가측정금융부채 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 이자수익 247,940 - - - - 247,940 당기손익인식금융자산처분이익 - 2,859 - - - 2,859 당기손익인식금융자산평가이익 - 2,975 - - - 2,975 외환차익 653,349 - - - - 653,349 외화환산이익 508,995 - - - - 508,995 합 계 1,410,284 5,834 - - - 1,416,118 이자비용 47,130 - - - - 47,130 외환차손 380,393 - - - - 380,393 외화환산손실 376,434 - - - - 376,434 합 계 803,957 - - - - 803,957 매도가능금융자산평가이익 - - 1,669,552 - - 1,669,552 4. 금융상품 공정가치 (1) 보 고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익인식금융자산 225,630 225,630 226,411 226,411 매도가능금융자산 6,680,157 6,680,157 6,706,518 6,706,518 소 계 6,905,787 6,905,787 6,932,929 6,932,929 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 32,016,765 32,016,765 20,895,740 20,895,740 매출채권및기타채권 17,170,173 17,170,173 19,307,095 19,307,095 기타금융자산 32,820,187 32,820,187 32,923,637 32,923,637 소 계 82,007,125 82,007,125 73,126,472 73,126,472 합 계 88,912,912 88,912,912 80,059,401 80,059,401 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 10,676,376 10,676,376 9,336,952 9,336,952 단기차입금 12,045,278 12,045,278 12,225,812 12,225,812 소 계 22,721,654 22,721,654 21,562,764 21,562,764 합 계 22,721,654 22,721,654 21,562,764 21,562,764 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 우동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상장된 매도가능지분상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 225,630 - 225,630 - 225,630 매도가능금융자산 6,680,157 6,588,598 91,559 - 6,680,157 합 계 6,905,787 6,588,598 317,189 - 6,905,787 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 226,411 - 226,411 - 226,411 매도가능금융자산 6,706,518 6,614,235 92,283 - 6,706,518 합 계 6,932,929 6,614,235 318,694 - 6,932,929 (4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 분 기 전 기 당기손익인식금융자산 225,630 226,411 공정가치평가기법 주가지수 등 매도가능금융자산 91,559 92,283 현금흐름할인모형 할인율 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 3,189 5,522 단기예금 32,013,576 20,890,218 합 계 32,016,765 20,895,740 6 . 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 13,619,769 - 13,619,769 15,904,029 - 15,904,029 대여금 472,260 - 472,260 478,340 - 478,340 미수수익 180,106 - 180,106 138,960 - 138,960 미수금 379,713 - 379,713 178,740 - 178,740 소 계 14,651,848 - 14,651,848 16,700,069 - 16,700,069 대여금 1,859,513 - 1,859,513 1,948,213 - 1,948,213 보증금 658,812 - 658,812 658,812 - 658,812 소 계 2,518,325 - 2,518,325 2,607,025 - 2,607,025 합 계 17,170,173 - 17,170,173 19,307,094 - 19,307,094 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 대손충당금은 없습니다. 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기금융상품 32,771,000 32,697,000 당기손익인식금융자산 225,630 226,411 유동매도가능금융자산 91,559 92,283 소 계 33,088,189 33,015,694 장기성예금 49,187 226,637 비유동매도가능금융자산 6,588,598 6,614,235 소 계 6,637,785 6,840,872 합 계 39,725,974 39,856,566 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권(DLS) 200,000 199,330 199,330 수익증권 100,000 26,300 26,300 합 계 300,000 225,630 225,630 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권(DLS) 200,000 198,211 198,211 수익증권 100,000 28,200 28,200 합 계 300,000 226,411 226,411 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채무증권 91,559 92,283 소 계 91,559 92,283 상장주식 6,588,598 6,614,235 소 계 6,588,598 6,614,235 합 계 6,680,157 6,706,518 2) 시장성있는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당 분 기 당분기이전 KJ프리텍 2,563,657주 5,547,894 6,588,598 6,588,598 1,040,704 - - (단위: 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전 기 전기이전 KJ프리텍 2,563,657주 5,547,894 6,614,235 6,614,235 1,066,341 - - 3) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당 분 기 당분기이전 후순위채권 91,000 91,559 91,559 559 - - (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전 기 전기이전 후순위채권 91,000 92,283 92,283 1,283 - - 4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 상장주식 831,746 (25,636) - 5,640 811,750 채무증권 1,000 (724) - 159 435 합 계 832,746 (26,360) - 5,799 812,185 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 상장주식 (78,096) 1,166,464 - (256,622) 831,746 채무증권 2,913 (2,452) - 539 1,000 합 계 (75,183) 1,164,012 - (256,083) 832,746 8. 기타자산 및 당기법인세자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 175,521 272,175 선급비용 45,219 90,425 선급부가세 44,085 73,451 과제예치금 6,987 12,034 합 계 271,812 448,085 (2) 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기법인세자산 460,771 472,370 9. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,613,468 - 2,613,468 242,631 - 242,631 제품 676,312 (71,450) 604,862 2,504,926 (70,334) 2,434,593 원재료 587,834 (8,586) 579,248 844,693 (894) 843,799 합 계 3,877,614 (80,036) 3,797,578 3,592,250 (71,228) 3,521,023 10. 매각예정자산(1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 손상차손 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 당 분 기 당분기누계 제품 - - - 961,565 670,602 670,602 - - 원재료 - - - 5,370,404 3,920,164 3,920,164 - - 유형자산 - - - 3,821,041 2,521,697 2,521,697 - - 무형자산 - - - 4,823 4,823 4,823 - - 합 계 - - - 10,157,833 7,117,286 7,117,286 - - (2) 매각예정비유동자산의 매각내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매각예정가액 처분관련손익 손상차손 제품 670,602 - - 원재료 3,920,164 - - 유형자산 3,653,858 1,132,161 - 무형자산 4,823 - - 합 계 8,249,447 1,132,161 - 11. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜세피스 26.98 한국 2016.03.31 그룹웨어유지보수 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜세피스 26.98 한국 2015.12.31 그룹웨어유지보수 지분법 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당 분 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜세피스 75,000 62,151 62,151 75,000 62,151 62,151 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(주1) 기초 지분법손익 기타증감 기말 ㈜세피스 26.98% 62,151 - - 62,151 (주1) 상기의 지분율은 의결권있는 주식에 대한 지분율 입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(주1) 기초 지분법손익 기타증감 기말 ㈜세피스 26.98% 166,704 (104,553) - 62,151 (주1) 상기의 지분율은 의결권있는 주식에 대한 지분율 입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 손상 본계정대체로 인한증감 감가상각비 환율변동차이 기말 토지 13,883,669 - - - (2,273,305) - - 11,610,364 건물 11,506,940 - - - (4,187,461) - - 7,319,479 구축물 123,496 - - - - - - 123,496 기계장치 645,526 - - - - - (9,628) 635,898 차량운반구 243,884 - - - - - (1,831) 242,053 공구와기구 6,132,121 280,151 - - - - 45 6,412,317 비품 1,635,818 7,388 - - - - (14,016) 1,629,190 시설장치 2,275,604 - - - (1,209,600) - (16,534) 1,049,470 건설중인자산 5,268,583 - - - - - 33,746 5,302,329 소 계 41,715,641 287,539 - - (7,670,366) - (8,218) 34,324,596 건물 (3,351,352) - - - 1,047,849 (45,747) - (2,349,250) 구축물 (62,067) - - - - (1,183) - (63,250) 기계장치 (269,492) - - - - (1,781) 9,873 (261,400) 차량운반구 (226,896) - - - - (1,968) 1,831 (227,033) 공구와기구 (5,183,929) - - - - (98,466) 4 (5,282,391) 비품 (1,520,645) - - - - (8,936) 18,887 (1,510,694) 시설장치 (1,330,888) - - - 264,891 - 16,534 (1,049,463) 소 계 (11,945,269) - - - 1,312,740 (158,081) 47,129 (10,743,481) 공구와기구 (85,254) (24,031) - - - 12,309 - (96,976) 소 계 (85,254) (24,031) - - - 12,309 - (96,976) 기계장치 (341,076) - - - - - - (341,076) 차량운반구 (8,631) - - - - - - (8,631) 비품 (55,072) - - - - - - (55,072) 소 계 (404,779) - - - - - - (404,779) 토지 13,883,669 - - - (2,273,305) - - 11,610,364 건물 8,155,588 - - - (3,139,612) (45,747) - 4,970,229 구축물 61,429 - - - - (1,183) - 60,246 기계장치 34,968 - - - - (1,781) 245 33,432 차량운반구 8,356 - - - - (1,968) - 6,388 공구와기구 862,939 256,120 - - - (86,157) 49 1,032,951 비품 60,091 7,388 - - - (8,936) 4,871 63,414 시설장치 944,716 - - - (944,709) - - 7 건설중인자산 5,268,583 - - - - - 33,746 5,302,329 합 계 29,280,339 263,508 - - (6,357,626) (145,772) 38,911 23,079,360 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 손상 본계정대체로 인한증감 감가상각비 환율변동차이 기말 토지 13,844,537 - - - - - 39,132 13,883,669 건물 11,434,858 - - - - - 72,082 11,506,940 구축물 107,296 16,200 - - - - - 123,496 기계장치 6,986,541 579,395 (1,257,372) - (5,576,354) - (86,684) 645,526 차량운반구 519,268 51,688 (80,690) - (258,315) - 11,933 243,884 공구와기구 6,280,993 401,386 - - (552,226) - 1,968 6,132,121 비품 1,630,282 48,578 (1,432) - (121,920) - 80,310 1,635,818 시설장치 1,809,857 408,514 (23,790) - - - 81,023 2,275,604 건설중인자산 - 5,241,164 - - - - 27,419 5,268,583 소 계 42,613,632 6,746,925 (1,363,284) - (6,508,815) - 227,183 41,715,641 건물 (3,008,462) - - - - (326,586) (16,304) (3,351,352) 구축물 (57,742) - - - - (4,325) - (62,067) 기계장치 (3,933,129) - 724,694 - 3,581,867 (804,612) 161,688 (269,492) 차량운반구 (314,443) - 77,423 - 74,717 (55,794) (8,799) (226,896) 공구와기구 (4,967,626) - - - 272,414 (488,434) (283) (5,183,929) 비품 (1,449,764) - 500 - 58,119 (51,043) (78,457) (1,520,645) 시설장치 (1,221,517) - - - - (40,864) (68,507) (1,330,888) 소 계 (14,952,683) - 802,617 - 3,987,117 (1,771,658) (10,662) (11,945,269) 공구와기구 (130,480) (3,298) - - - 48,524 - (85,254) 소 계 (130,480) (3,298) - - - 48,524 - (85,254) 기계장치 (341,076) - - - - - - (341,076) 차량운반구 (8,631) - - - - - - (8,631) 비품 (55,072) - - - - - - (55,072) 소 계 (404,779) - - - - - - (404,779) 토지 13,844,537 - - - - - 39,132 13,883,669 건물 8,426,396 - - - - (326,586) 55,778 8,155,588 구축물 49,554 16,200 - - - (4,325) - 61,429 기계장치 2,712,336 579,395 (532,678) - (1,994,486) (804,612) 75,003 34,968 차량운반구 196,194 51,688 (3,268) - (183,598) (55,794) 3,134 8,356 공구와기구 1,182,887 398,088 - - (279,811) (439,910) 1,685 862,939 비품 125,446 48,578 (932) - (63,801) (51,043) 1,853 60,091 시설장치 588,340 408,514 (23,790) - - (40,864) 12,516 944,716 건설중인자산 - 5,241,164 - - - - 27,419 5,268,583 합 계 27,125,690 6,743,627 (560,668) - (2,521,696) (1,723,134) 216,520 29,280,339 (2) 감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 68,077 139,660 매출원가 77,695 314,039 합 계 145,772 453,699 (3) 자산재평가연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 뷴 기 전 기 소프트웨어 225,572 228,244 회원권 401,637 401,649 합 계 627,209 629,893 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 본계정대체 상각 손상 환율변동효과 기말 소프트웨어 246,453 16,127 - - (20,201) - 8 242,387 회원권 401,649 - - - - - (12) 401,637 소 계 648,102 - - - - - (4) 648,098 소프트웨어 (18,209) - - - 1,394 - - (16,815) 소 계 (18,209) - - - 1,394 - - (16,815) 소프트웨어 228,244 16,127 - - (18,807) - 8 225,572 회원권 401,649 - - - - - (12) 401,637 합 계 629,893 16,127 - - (18,807) - (4) 627,209 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 본계정대체 상각 손상 환율변동효과 기말 소프트웨어 173,404 299,272 - (4,823) (83,166) (139,295) 1,061 246,453 특허권 8,333 - - - (8,333) - - - 회원권 401,610 - - - - 39 401,649 소 계 583,347 299,272 - (4,823) (91,499) (139,295) 1,100 648,102 소프트웨어 (21,437) (3,154) - - 6,382 - - (18,209) 소 계 (21,437) (3,154) - - 6,382 - - (18,209) 소프트웨어 151,967 296,118 - (4,823) (76,784) (139,295) 1,061 228,244 특허권 8,333 - - - (8,333) - - - 회원권 401,610 - - - - - 39 401,649 합 계 561,910 296,118 - (4,823) (85,117) (139,295) 1,100 629,893 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 7,002 - 판매비와관리비 11,805 29,572 합 계 18,807 29,572 (4) 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 경상연구개발비 139,149 334,635 제조원가 경상연구개발비 30,030 - 합 계 169,179 334,635 (5) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상차손 추정근거 당 분 기 전 기 소프트웨어 - 139,295 사용가치 합 계 - 139,295 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 배부처 당 분 기 전 기 정부보조금내용 한국산업기술평가관리원 - 43,509 산업원천기술개발사업 한국산업기술진흥원 24,551 16,943 대경권광역경제선도사업 합 계 24,551 60,452 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 85,254 24,031 (12,309) 96,976 소프트웨어 18,209 - (1,394) 16,815 합 계 103,463 24,031 (13,703) 113,791 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 130,480 3,298 (48,524) 85,254 소프트웨어 21,437 3,154 (6,382) 18,209 합 계 151,917 6,452 (54,906) 103,463 15. 투자부동산투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 손상 본계정대체로 인한증감 감가상각비 환율변동차이 기말 토지 2,273,305 14,561 2,287,866 건물 5,397,061 34,569 5,431,630 소 계 7,670,366 49,130 7,719,496 건물 (1,312,741) (54,518) (7,744) (1,375,003) 소 계 (1,312,741) (54,518) (7,744) (1,375,003) 토지 2,273,305 14,561 2,287,866 건물 4,084,320 (54,518) 26,825 4,056,627 합 계 6,357,625 (54,518) 41,386 6,344,493 16. 단기차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 외화대출 IBK기업은행 Libor+1.6 5,559,359 5,642,682 외화대출 MINEBEA PHILIPPINES, INC. Libor+1.0 5,211,899 5,290,015 외화대출 ㈜하이소닉 6 1,274,020 1,293,115 합 계 12,045,278 12,225,812 17. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 8,956,760 7,619,055 미지급금 1,673,516 1,369,240 미지급비용 46,100 348,657 합 계 10,676,376 9,336,952 (주) 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다.- 유동성매입채무및미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30~60일입니다. 연결실체의 유동성위험관리정책에 대한 설명은 주석 34에 기술하였습니다. 18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 59,921 59,922 예수금 101,637 106,024 합 계 161,558 165,946 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 5,072,936 5,213,430 사외적립자산 공정가치 (3,553,868) (2,809,122) 합 계 1,519,068 2,404,308 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,213,430 4,320,893 퇴직급여 지급액 (442,363) (763,278) 당기근무원가 153,227 710,656 이자원가 33,586 130,125 재측정요소 : 재무적가정에 의한 차이 90,969 229,232 경험에 의한 차이 24,087 582,323 외환차이 - 3,479 기말 5,072,936 5,213,430 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,809,122 2,936,163 이자수익 21,171 85,082 재측정요소 (12,572) (44,153) 기여금 납부액 1,000,000 595,308 급여지급액 (263,853) (763,278) 기말 3,553,868 2,809,122 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 153,227 166,220 순이자손익 12,415 8,880 합 계 165,642 175,100 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 44,265 38,254 판매비와관리비 97,346 99,747 경상연구비 24,031 37,099 합 계 165,642 175,100 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세차감전 재측정요소 (127,627) (112,601) 법인세효과 28,078 24,772 법인세차감후 재측정요소 (99,549) (87,829) ( 6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승율 승급율 승급율 할인율 2.38% 2.72% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다 . (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 4,817,338 95.0% 1% 감소 5,367,797 105.8% 1% 증가 5,372,519 105.9% 1% 감소 4,808,937 94.8% (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 4,784,955 91.78% 1% 감소 5,322,391 102.09% 1% 증가 5,328,037 102.20% 1% 감소 4,775,924 91.61% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만 기는 8.33 년이 며,할인되 지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합 계 급여지급액 2,387,978 164,872 498,189 884,591 1,969,418 5,905,048 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 14,331,185 주 14,331,185 주 보통주자본금 7,665,592,500 원 7,665,592,500 원 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 4,048,480 4,048,480 합 계 21,402,484 21,402,484 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 4,048,480 - - 4,048,480 합 계 21,402,484 - - 21,402,484 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,354,004 - - 17,354,004 기타자본잉여금 4,048,483 - (3) 4,048,480 합 계 21,402,487 - (3) 21,402,484 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식매입선택권 837,251 837,251 (2) 주식매입선택권 1) 연결실체는 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 보고기간종료일 현재 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 1) 부여주식수 209,090주 158,200주 232,400주 2) 부여일 2005년10월14일 2010년3월4일 2012년7월3일 3) 부여받은 자 임직원 14명 임직원 5명 임직원9명 4) 부여방법 자기주식교부 자기주식교부,차액보상,신주발행 자기주식교부,차액보상,신주발행 5) 행사가격 5,600원 8,240원 4,250원 6) 행사가능기간 2007년10월14일~ 2012년10월13일 2012년3월4일~ 2017년3월3일 2014년7월3일~2019년7월2일 7) 행사가능조건 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 2) 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1차 2차 3차 합 계 기초 - 427,298 409,953 837,251 기말 - 427,298 409,953 837,251 기초 - 427,298 409,953 837,251 기말 - 427,298 409,953 837,251 3) 연결실체는 주식매입선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1차 2차 3차 전기까지 인식한 보상원가 674,219 427,298 409,954 당분 기에 인식한 보상원가 - - - 당분기이후 인식할 보상원가 - - - 총보상원가 674,219 427,298 409,954 4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 구 분 1차 2차 3차 무위험이자율 4.73% 4.09% 3.41% 기대행사기간 2년 2년 4.5년 예상주가변동성 44.94% 54.23% 49.01% 기대배당수익률 3.09% - - 기대권리소멸율 - - - 주식매입선택권의 가중평균행사기간 2년 2년 2년 주식매입선택권의 가중평균공정가액 3,083원 2,701원 1,764원 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 812,185 832,746 해외사업장외화환산차이 (1,005,259) (1,057,567) 합 계 (193,074) (224,821) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 이익준비금(주1) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 기술개발준비금 2,700,000 2,700,000 61,982,164 60,559,276 합 계 73,548,566 72,125,678 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제27기 2015년 1월 1일 부터 제26기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 3월 30일 처분확정일 2015년 3월 31일 회사명 : 주식회사 모아텍 (단위 : 원) 과 목 제27기 제26기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 62,175,854,911 72,837,247,358 전기이월미처분이익잉여금 72,837,247,358 80,744,362,032 확정급여제도의재측정요소 (769,015,932) (208,218,271) 당기순이익(손실) (9,892,376,515) (7,698,896,403) Ⅱ.임의적립금등의이입액 - - 합 계 62,175,854,911 72,837,247,358 Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 62,175,854,911 72,837,247,358 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 639,665 847,940 퇴직급여 97,346 99,747 복리후생비 80,437 144,723 여비교통비 6,623 54,027 접대비 9,468 9,338 통신비 9,681 14,397 수도광열비 39,576 77,919 세금과공과금 55,257 58,379 감가상각비 68,077 136,660 지급임차료 10,282 105,652 수선비 2,823 15,715 보험료 15,371 25,125 차량유지비 23,657 17,870 경상연구개발비 139,149 334,635 운반비 236,552 466,607 교육훈련비 270 1,426 도서인쇄비 2,636 470 사무용품비 511 9,233 소모품비 63,200 32,992 지급수수료 224,381 373,282 광고선전비 2,158 739 판매수수료 - 22,178 무형자산상각비 11,805 29,572 해외출장비 46,053 52,465 합 계 1,784,978 2,931,091 25. 기타수익ㆍ비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 977,516 653,349 외화환산이익 669,983 508,995 유형자산처분이익 1,132,161 36,685 잡이익 86,315 61,890 합 계 2,865,975 1,260,919 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 714,342 380,393 외화환산손실 1,020,882 376,434 잡손실 151,960 19,664 구조조정비용 79,144 17,450 합 계 1,966,328 793,941 26. 금융수익ㆍ비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 이자수익 167,453 247,940 당기손익인식금융자산평가이익 1,118 2,975 당기손익인식금융자산처분이익 - 2,859 합 계 168,571 253,774 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 이자비용 85,372 47,130 당기손익인식금융자산평가손실 1,900 - 합 계 87,272 47,130 27. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세무상 법인세부담액 37,821 10,141 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 197,257 672,923 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 33,878 (446,127) 손익에 반영된 법인세비용(수익) 268,956 236,937 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산평가손익 28,079 (470,899) 확정급여제도의 재측정요소 5,799 24,772 자본에 직접 반영된 법인세비용 33,878 (446,127) (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기초잔액 증 감 기말잔액 차이> 확정급여채무 4,827,116 35,542 4,862,658 정부보조금 103,462 10,329 113,791 간주배당 1,340,866 - 1,340,866 대손충당금 840,995 - 840,995 종속기업투자주식손상차손 20,701,602 - 20,701,602 재고자산평가손실충당금 71,228 8,809 80,037 개발비손상차손 440,718 (88,146) 352,572 유가증권 22,000 - 22,000 매도가능증권 (1,067,623) 26,360 (1,041,263) 당기손익인식금융자산평가손실 73,588 (72,807) 781 지급보증료 497,079 29,187 526,266 미지급금(유급휴가) 216,307 - 216,307 종속회사미수금 1,083,166 - 1,083,166 이월결손금 4,115,400 - 4,115,400 기타 148,066 (59,035) 89,031 소 계 33,413,970 (109,761) 33,304,209 차이> 토지 (9,398,042) - (9,398,042) 사외적립자산 (2,809,122) (744,746) (3,553,868) 감가상각비 6,959 - 6,959 미수수익 (148,389) (42,117) (190,506) 기타 (330,651) - (330,651) 소 계 (12,679,245) (786,863) (13,466,108) 합 계 20,734,725 (896,624) 19,838,101 이연법인세자산(부채) 4,561,640 (197,257) 4,364,383 (단위: 천원) 관련계정과목 기초잔액 증 감 기말잔액 차이> 확정급여채무 3,771,254 287,517 5,527,252 정부보조금 151,917 (7,342) 144,576 간주배당 1,340,866 - 1,340,866 대손충당금 840,995 - 840,996 종속기업투자주식손상차손 7,377,322 - 7,377,322 재고자산평가손실충당금 1,129,021 (959,044) 169,976 개발비손상차손 793,301 (45,844) 747,458 유가증권 22,000 - 22,000 매도가능증권 96,388 (2,140,452) -2,044,064 당기손익인식금융자산평가손실 50,510 6,377 56,888 지급보증료 386,827 26,435 413,263 미지급금(유급휴가) 250,259 - 250,259 종속회사미수금 1,089,868 - 1,089,868 이월결손금 4,180,256 (122,809) 4,057,446 기타 186,408 (64,346) 122,062 소 계 21,667,192 (3,019,508) 18,647,684 차이> 토지 (9,398,042) - (9,398,042) 사외적립자산 (2,934,286) (56,931) (2,991,217) 연구및인력개발준비금 (500,000) 125,000 (375,000) 감가상각비 6,959 - 6,959 미수수익 (255,832) (107,300) (363,132) 소 계 (13,081,201) (39,231) (13,120,432) 합 계 8,585,991 (3,058,739) 5,527,252 이연법인세자산(부채) 1,888,918 (672,923) 1,215,995 연결실체는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료및상품의 매입 13,972,978 8,096,138 재고자산의 변동 (276,555) 2,010,686 종업원급여 1,688,312 3,295,902 외주가공비 112,628 53,079 운반비 240,163 774,655 감가상각비 200,290 453,699 지급수수료 236,400 398,260 무형자산상각비 18,807 29,572 소모품비 121,946 277,779 세금과공과금 55,911 59,737 보험료 21,945 47,708 수도광열비 51,199 259,483 지급임차료 10,602 106,157 판매수수료 - 22,178 여비교통비 8,910 57,809 차량유지비 26,947 24,419 해외출장비 49,174 66,680 수선비 2,823 15,715 기타비용 25,455 38,495 합 계 16,567,935 16,088,151 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업순이익 1,522,436,705 (1,001,367,673) 가중평균유통보통주식수 (주1) 14,331,185 14,331,185 주당순이익 106 (70) (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초보통주식수 14,331,185 14,331,185 가중평균유통보통주식수 14,331,185 14,331,185 (2) 희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통 주는 기초에 전환된 것으로 보며, 당기에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 또한, 희석당기순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 당기순손익에 차감되었던 희석성 잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고, 그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석당기순이익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 지배기업의 희석성 잠 재적보통주는 주식매입선택권으로 지배기업의 당 분기 평균 주가 (2,669원 ) 및 전분기 평균주가(3,786원)가 행사가액 보다 낮아 그 실현가능성이 없어 당분기의 희석화효과를 산정하지 아니 하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 165,642,653 175,099,784 감가상각비 200,289,943 453,699,440 무형자산상각비 18,806,896 29,571,804 유형자산처분이익 (1,132,161,457) (36,685,122) 외화환산손실 1,020,882,005 376,433,923 외화환산이익 (669,983,340) (508,995,324) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,118,314) (2,974,520) 당기손익인식금융자산평가손실 1,900,000 - 당기손익인식금융자산처분이익 - (2,859,023) 이자수익 (167,453,107) (247,939,652) 이자비용 85,371,548 47,130,131 법인세비용 268,956,700 236,936,760 합 계 (208,866,473) 519,418,201 (2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 1,903,633,543 2,324,747,559 미수금 (255,873,619) (219,416,332) 선급금 96,654,112 (76,609,563) 선급비용 45,206,589 36,596,761 선급부가세 29,365,769 5,545,214 과제예치금 5,046,779 1,249,202 재고자산 (276,555,211) 2,069,637,298 매입채무 1,613,836,682 (691,721,186) 미지급금 307,314,395 (1,102,226,620) 미지급비용 (286,883,419) 271,478,411 선수금 - (74,350,041) 예수금 (4,387,440) (20,086,010) 퇴직금의 지급 (442,362,653) (58,119,550) 퇴직연금운용자산 (736,146,800) (42,611,250) 합 계 1,998,848,727 2,424,113,893 (3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성 대체 136,700 287,400 매도가능증권평가이익(손실) (26,360) 2,140,452 투자부동산으로의 대체 6,357,625 - 31. 특수관계자공시 (1) 당분기말 현재 지배기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 회사와의 관계 Minebea Co.,Ltd. - 지배기업 ㈜세피스 - 관계기업 한국엔엠비㈜ Minebea Co.,Ltd. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. Minebea Co.,Ltd. 기타특수관계자 (2) 특수관계자와의 중요한 거래 (단위: 천원) 매출회사 매입회사 매출 및 매입 등 채권 및 채무 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 기 ㈜모아텍 Minebea Co.,Ltd 1,520,744 12,342 905,077 362,683 Minebea Co.,Ltd ㈜모아텍 14,560 1,436 12,308 1,611 한국엔엠비 ㈜모아텍 128,701 29,153 83,289 102,800 ㈜모아텍 MINEBEA PHILIPPINES, INC. 464,505 - 256,934 - MINEBEA PHILIPPINES, INC. ㈜모아텍 11,581,845 - 7,529,707 - MINEBEA PHILIPPINES, INC. MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 27,235 - 5,229,328 5,290,675 (3) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한회사 제공받은회사 특수관계자성격 보증금액 보증처 보증내용 담보제공자산 ㈜모아텍 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 종속회사 6,900,000 기업은행 차입금지급보증 단기금융자산 (4) 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주임종대여금 213,220 48,000 (52,780) 208,440 합 계 213,220 48,000 (52,780) 208,440 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주임종대여금 230,020 210,000 (226,800) 213,220 우리사주대여금 66,128 - (66,128) 합 계 296,148 210,000 (292,928) 213,220 (5) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 106,627 42,708 퇴직급여 39,533 10,719 합 계 146,160 53,427 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당 분 기 전 기 제한내용 기타금융자산(단기금융상품) IBK기업은행 6,900,000 6,900,000 지급보증 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 11,066,300 화재보험 건물 등 한화손해보험 475,000 합 계 11,541,300 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요 재화 및 용역 주요 고객 스테핑모터부문 STEPPING MOTOR 국내외 가전제조업체 (2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 비유동자산(주1) 매출 비유동자산(주1) 한국 5,550,400 18,348,580 3,614,594 18,434,201 중국 4,293,813 - 8,451,835 - 필리핀 5,438,424 11,702,353 1,369,721 11,672,270 홍콩 61,384 - 427,746 - 일본 1,918,789 - 339,623 - 대만 - - 164,730 - 인도 - - 13,321 - 말레이시아 55,523 - 50,684 - 미국 55,868 - 232,853 - 폴란드 47,932 - - 합 계 17,422,133 30,050,933 14,665,107 29,147,082 (주1) 유형자산, 무형자산(영업권제외) 및 투자부동산 등에 대한 장부금액입니다. 34. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(주) 32,013,579 32,013,579 20,890,218 20,890,218 매출채권및기타채권 14,651,848 14,651,848 16,700,069 16,700,069 기타금융자산 32,771,000 32,771,000 32,697,000 32,697,000 비유동매출채권및기타채권 2,518,325 2,518,325 2,607,025 2,607,025 비유동기타금융자산 49,187 49,187 226,637 226,637 (주) 현금및현금성자산은 현금시재가 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래 의 현 금흐름 을 예 측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 10,676,376 10,676,376 10,676,376 - - 10,676,376 단기차입금 12,045,278 12,186,063 5,593,604 6,592,459 - 12,186,063 합 계 22,721,654 22,862,439 16,269,980 6,592,459 - 22,862,439 (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 9,336,952 9,336,952 9,336,952 - - 9,336,952 단기차입금 12,225,812 12,368,579 - 12,368,579 - 12,368,579 합 계 21,562,764 21,705,531 9,336,952 12,368,579 - 21,705,531 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 34,634,620 20,838,238 25,563,253 26,658,966 JPY 746,875 12,859 597,724 7,432 PHP 346,447 69,785 573,987 471,471 HKD 86,625 4,061 86,356 65,410 CNY - - 191,330 - 합 계 35,814,567 20,924,943 27,012,650 27,203,279 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,379,638 (1,379,638) (109,571) 109,571 JPY 73,402 (73,402) 59,029 (59,029) PHP 27,666 (27,666) 10,252 (10,252) HKD 8,256 (8,256) 2,095 (2,095) CNY - - 19,133 (19,133) 합 계 1,488,962 (1,488,962) (19,062) 19,062 (주) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 12,045,278 12,225,812 합 계 12,045,278 12,225,812 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 30,113 (30,113) 122,258 (122,258) (다) 기타가격위험요소연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(채무증권제외)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 은 당분기말과 전기말 현재 각각 6,814백만원, 6,841백만원이며, 다른 변수가 일정하고 해당상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 681백만원 및 684백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 24,402,281 24,133,017 자본 103,518,388 102,019,170 부채비율 23.57% 23.66% 4. 재무제표 ※ 제28기 1분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 28 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 26 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 제 26 기말 자산 유동자산 66,635,745,544 66,614,520,379 79,393,154,746 현금및현금성자산 15,082,858,869 13,042,152,366 12,430,264,618 매출채권 및 기타유동채권 14,334,631,161 16,557,545,615 17,301,402,137 기타유동금융자산 33,088,188,661 33,015,694,070 32,073,489,025 기타유동비금융자산 167,648,070 272,683,448 187,233,636 당기법인세자산 164,841,350 146,362,910 189,430,770 재고자산 3,797,577,433 3,382,421,859 17,211,334,560 매각예정비유동자산 197,660,111 비유동자산 47,397,414,252 47,774,204,429 43,146,534,116 비유동매출채권 및 기타채권 2,518,325,336 2,607,025,336 2,246,299,672 기타비유동금융자산 6,637,785,580 6,840,872,150 5,708,303,310 유형자산 17,726,527,752 17,612,228,979 18,039,053,333 무형자산 622,052,560 624,311,552 473,796,239 종속기업및관계기업투자자산 15,453,309,578 15,453,309,578 14,788,089,140 이연법인세자산 4,439,413,446 4,636,456,834 1,890,992,422 자산총계 114,033,159,796 114,388,724,808 122,539,688,862 부채 유동부채 10,023,857,284 10,391,491,510 9,838,693,398 매입채무 및 기타채무 9,862,298,824 10,225,545,610 9,554,697,942 기타유동비금융부채 161,558,460 165,945,900 283,995,456 비유동부채 1,519,068,369 2,225,798,395 1,176,097,071 퇴직급여채무 1,519,068,369 2,225,798,395 1,176,097,071 부채총계 11,542,925,653 12,617,289,905 11,014,790,469 자본 자본금 7,665,592,500 7,665,592,500 7,665,592,500 자본잉여금 18,693,587,433 18,693,587,433 18,693,587,433 기타자본 837,251,800 837,251,800 837,251,800 기타포괄손익누계액 812,185,169 832,746,197 (75,182,760) 이익잉여금 74,481,617,241 73,742,256,973 84,403,649,420 자본총계 102,490,234,143 101,771,434,903 111,524,898,393 자본과부채총계 114,033,159,796 114,388,724,808 122,539,688,862 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,248,564,278 17,248,564,278 29,286,916,209 29,286,916,209 65,252,188,215 81,209,941,680 매출원가 14,589,839,950 14,589,839,950 26,759,237,588 26,759,237,588 54,970,701,610 78,861,642,303 매출총이익 2,658,724,328 2,658,724,328 2,527,678,621 2,527,678,621 10,281,486,605 2,348,299,377 판매비와관리비 1,613,752,702 1,613,752,702 1,953,602,829 1,953,602,829 7,623,695,481 8,434,115,763 영업이익(손실) 1,044,971,626 1,044,971,626 574,075,792 574,075,792 2,657,791,124 (6,085,816,386) 기타수익 1,179,705,008 1,179,705,008 604,984,270 604,984,270 2,681,340,791 8,785,989,499 기타비용 1,319,047,731 1,319,047,731 401,934,419 401,934,419 18,572,738,470 13,370,732,528 금융수익 166,101,339 166,101,339 252,881,028 252,881,028 807,277,655 1,351,294,068 금융원가 1,900,000 1,900,000 19,000,000 25,302,463 법인세비용차감전순이익(손실) 1,069,830,242 1,069,830,242 1,030,006,671 1,030,006,671 (12,445,328,900) (9,344,567,810) 법인세비용 230,920,664 230,920,664 226,785,740 226,785,740 (2,552,952,385) (1,645,671,407) 당기순이익(손실) 838,909,578 838,909,578 803,220,931 803,220,931 (9,892,376,515) (7,698,896,403) 기타포괄손익 (120,110,338) (120,110,338) 1,581,723,290 1,581,723,290 138,913,025 (286,901,978) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 907,928,957 (78,683,707) 매도가능금융자산평가손익 (20,561,028) (20,561,028) 1,669,552,440 1,669,552,440 907,928,957 (78,683,707) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (769,015,932) (208,218,271) 확정급여제도의 보험수리적손익 (99,549,310) (99,549,310) (87,829,150) (87,829,150) (769,015,932) (208,218,271) 총포괄손익 718,799,240 718,799,240 2,384,944,221 2,384,944,221 (9,753,463,490) (7,985,798,381) 주당이익 지배기업소유주 기본주당이익(손실) 58 58 56 56 (690) (537) 지배기업소유주 희석주당이익(손실) 58 58 56 56 (690) (537) 자본변동표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 734,763,400 3,500,947 96,008,685,099 122,870,846,585 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,698,896,403) (7,698,896,403) 기타포괄손익 (286,901,978) (286,901,978) 총포괄손익 (7,985,798,381) (7,985,798,381) 매도가능금융자산평가손익 (78,683,707) (78,683,707) 확정급여제도의재측정요소 (208,218,271) (208,218,271) 주식매입선택권 102,488,400 2014.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 (75,182,760) 84,403,649,420 111,524,898,393 2015.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 (75,182,760) 84,403,649,420 111,524,898,393 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (9,892,376,515) (9,892,376,515) 기타포괄손익 138,913,025 138,913,025 총포괄손익 (9,753,463,490) (9,753,463,490) 매도가능금융자산평가손익 907,928,957 907,928,957 확정급여제도의재측정요소 (769,015,932) (769,015,932) 주식매입선택권 2015.12.31 (기말자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 832,746,197 73,742,256,973 101,771,434,903 2015.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 (75,182,760) 84,403,649,420 111,524,898,393 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 803,220,931 803,220,931 기타포괄손익 1,581,723,290 1,581,723,290 총포괄손익 2,384,944,221 2,384,944,221 매도가능금융자산평가손익 1,669,552,440 1,669,552,440 확정급여제도의재측정요소 (87,829,150) (87,829,150) 주식매입선택권 2015.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 1,594,369,680 85,119,041,201 113,909,842,614 2016.01.01 (기초자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 832,746,197 73,742,256,973 101,771,434,903 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 838,909,578 838,909,578 기타포괄손익 (120,110,338) (120,110,338) 총포괄손익 718,799,240 718,799,240 매도가능금융자산평가손익 (20,561,028) (20,561,028) 확정급여제도의재측정요소 (99,549,340) (99,549,340) 주식매입선택권 2016.03.31 (기말자본) 7,665,592,500 18,693,587,433 837,251,800 812,185,169 74,481,617,241 102,490,234,143 현금흐름표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 2,140,229,868 13,255,807,755 19,193,945,889 (7,468,924,261) 당기순이익(손실) 838,909,578 803,220,931 (9,892,376,515) (7,698,896,403) 당기순이익조정에 대한 조정 653,622,924 280,316,126 14,743,143,328 3,545,774,782 영업활동자산부채의 증감 542,337,993 12,057,848,093 13,628,136,263 (4,000,742,523) 이자수취 123,837,813 139,792,875 903,667,579 1,307,753,493 이자지급 (26,028,490) 법인세납부 (18,478,440) (25,370,270) (188,624,766) (596,785,120) 투자활동현금흐름 98,030,676 (16,960,404,209) (18,597,291,328) 13,664,871,752 단기금융상품의 처분 22,686,000,000 11,294,000,000 78,463,111,876 109,919,595,704 당기손익인식금융자산의 처분 312,210,000 2,515,131,133 7,631,698,880 대여금의 감소 142,780,000 342,529,667 758,396,100 1,156,645,030 보증금의 감소 10,545,000 10,545,000 190,000,000 장기금융상품의 처분 182,520,000 100,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 3,373,053,843 유형자산의 처분 45,003,668 무형자산의 처분 5,941,679 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 197,660,111 지분법적용 투자지분의 처분 186,763,805 종속기업에 대한 투자자산의 처분 9,774,193,475 단기금융상품의 취득 (22,760,000,000) (11,350,111,876) (79,636,111,876) (104,693,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,200,000,000) (5,570,820,667) 대여금의 증가 (48,000,000) (30,000,000) (210,000,000) (148,000,000) 장기금융상품의 취득 (5,070,000) (15,210,000) (60,840,000) (72,058,880) 비유동매도가능금융자산의 취득 (4,376,098,851) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,407,500,000) (17,407,500,000) 유형자산의 취득 (281,732,435) (83,550,000) (424,186,961) (503,111,838) 무형자산의 취득 (16,127,000) (33,317,000) (218,612,600) (16,859,504) 보증금의 증가 (187,224,000) (23,202,000) 파생상품의 증가 (3,314,872,592) 재무활동현금흐름 24,031,496 6,451,021 6,451,021 (2,003,107,079) 정부보조금의 수취 24,031,496 6,451,021 6,451,021 157,405,917 정부보조금의 감소 (160,512,996) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,262,292,040 (3,698,145,433) 603,105,582 4,192,840,412 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (221,585,537) 1,618,826 8,782,166 1,231,368 기초현금및현금성자산 13,042,152,366 12,430,264,618 12,430,264,618 8,236,192,838 기말현금및현금성자산 15,082,858,869 8,733,738,011 13,042,152,366 12,430,264,618 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 모아텍(이하 "회사"라 함)은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 공급하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 차량용 연료 소매업을 영위하는 여주 지점을 운영하고 있습니다. 회사는 1996년 12월 6일에모터용회전자(ROTOR) 제조용 금형을 개발하여 특허출원하였으며, 1998년 10월 CD-ROM/DVD용 STEPPING MOTOR를 개발하였습니다. 또한, 회사는 1997년 8월에는 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였고, 1997년 10월 13일에 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다. 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,666백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당 분 기 전 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) Minebea Co.,Ltd. 7,287,238 50.85 7,287,238 50.85 임종관 670,649 4.68 670,649 4.68 기타 6,373,298 44.47 6,373,298 44.47 합 계 14,331,185 100.00 14,331,185 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있 습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 ' 사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대 한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (아)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원 가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업 및 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 또한, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.회사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.(가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 가중평균법(미 착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구축물 20 년 기계장치 5 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비 품 5 년 시설장치 5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법 으 로 배분 하고 있 습니 다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 회사의 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 상각방법 내용연수 내부창출 또는 취득 산업재산권 정액법 5년 취득 소프트웨어 정액법 5년 취득 개발비 정액법 5년 내부창출 회원권 상각대상 아님 비한정 취득 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.3) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 15,082,859 - - - - 15,082,859 매출채권및기타채권 14,334,631 - - - - 14,334,631 기타금융자산 32,771,000 - 225,630 91,559 - 33,088,189 소 계 62,188,490 - 225,630 91,559 - 62,505,679 매출채권및기타채권 2,518,325 - - - - 2,518,325 기타금융자산 49,187 - - 6,558,598 - 6,607,785 소 계 2,567,512 - - 6,558,598 - 9,126,110 합 계 64,756,002 - 225,630 6,650,157 - 71,631,789 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 13,042,152 - - - - 13,042,152 매출채권및기타채권 16,557,546 - - - - 16,557,546 기타금융자산 32,697,000 - 226,411 92,283 - 33,015,694 소 계 62,296,698 - 226,411 92,283 - 62,615,392 매출채권및기타채권 2,607,025 - - - - 2,607,025 기타금융자산 226,637 - - 6,614,235 - 6,840,872 소 계 2,833,662 - - 6,614,235 - 9,447,897 합 계 65,130,360 - 226,411 6,706,518 - 72,063,289 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타채무 - - 9,862,299 9,862,299 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타채무 - - 10,225,546 10,225,546 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산/부채 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 이자수익 164,983 - - - 164,983 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,118 - - 1,118 외환차익 759,917 - - - 759,917 외화환산이익 363,593 - - - 363,593 합 계 1,288,493 1,118 - - 1,289,611 외환차손 584,711 - - - 584,711 외화환산손실 623,066 - - - 623,066 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,900 - - 1,900 합 계 1,207,777 1,900 - - 1,209,677 매도가능금융자산평가손실 - - 20,561 - 20,561 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산/부채 상각후원가측정금융부채 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 이자수익 247,047 - - - - 247,047 당기손익인식금융자산평가이익 - 2,975 - - - 2,975 당기손익인식금융자산처분이익 - 2,859 - - - 2,859 외환차익 484,093 - - - - 484,093 외화환산이익 94,663 - - - - 94,663 합 계 825,803 5,834 - - - 831,637 외환차손 333,695 - - - - 333,695 외화환산손실 48,587 - - - - 48,587 합 계 382,282 - - - - 382,282 매도가능금융자산평가이익 - - 1,669,552 - - 1,669,552 4. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 225,630 225,630 226,411 226,411 매도가능금융자산 6,680,157 6,680,157 6,706,518 6,706,518 소 계 6,905,787 6,905,787 6,932,929 6,932,929 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 15,082,859 15,082,859 13,042,152 13,042,152 기타금융자산 32,820,187 32,820,187 32,923,637 32,923,637 매출채권및기타채권 16,852,956 16,852,956 19,164,571 19,164,571 소 계 64,756,002 64,756,002 65,130,360 65,130,360 합 계 71,661,789 71,661,789 72,063,289 72,063,289 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 9,862,299 9,862,299 10,225,546 10,225,546 합 계 9,862,299 9,862,299 10,225,546 10,225,546 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상장된 매도가능지분상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 225,630 - 225,630 - 225,630 매도가능금융자산 6,680,157 6,588,598 91,559 - 6,680,157 합 계 6,905,787 6,588,598 317,189 - 6,905,787 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 226,411 - 226,411 - 226,411 매도가능금융자산 6,706,518 6,614,235 92,283 - 6,706,518 합 계 6,932,929 6,614,235 318,694 - 6,932,929 (4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 분 기 전 기 당기손익인식금융자산 225,630 226,411 공정가치평가기법 주가지수 등 매도가능금융자산 91,559 92,283 현금흐름할인모형 할인율 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 3,190 3,939 단기예금 15,079,669 13,038,213 합 계 15,082,859 13,042,152 6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 13,617,114 - 13,617,114 15,929,497 - 15,929,497 대여금 472,260 - 472,260 478,340 - 478,340 미수수익 180,106 - 180,106 138,961 - 138,961 미수금 65,151 - 65,151 10,748 - 10,748 소 계 14,334,631 - 14,334,631 16,557,546 - 16,557,546 대여금 1,859,513 - 1,859,513 1,948,213 - 1,948,213 보증금 658,812 - 658,812 658,812 - 658,812 소 계 2,518,325 - 2,518,325 2,607,025 - 2,607,025 합 계 16,852,956 - 16,852,956 19,164,571 - 19,164,571 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 대손충당금은 없습니다. 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기금융상품 32,771,000 32,697,000 당기손익인식금융자산 225,630 226,411 유동매도가능금융자산 61,559 92,283 소 계 33,058,189 33,015,694 장기성예금 49,187 226,637 비유동매도가능금융자산 6,588,598 6,614,235 소 계 6,637,785 6,840,872 합 계 39,695,974 39,856,566 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권(DLS) 200,000 199,330 199,330 수익증권 100,000 26,300 26,300 합 계 300,000 225,630 225,630 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권(DLS) 200,000 198,211 198,211 수익증권 100,000 28,200 28,200 합 계 300,000 226,411 226,411 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채무증권 91,559 92,283 소 계 91,559 92,283 상장주식 6,588,598 6,614,235 소 계 6,588,598 6,614,235 합 계 6,680,157 6,706,518 2) 시장성있는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당 분 기 당분기이전 KJ프리텍 2,563,657주 5,547,894 6,588,598 6,588,598 1,040,704 - - (단위: 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전 기 전기이전 KJ프리텍 2,563,657주 5,547,894 6,614,235 6,614,235 1,066,341 - - 3) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당 분 기 당분기이전 후순위채권 91,000 91,559 91,559 559 - - (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전 기 전기이전 후순위채권 91,000 92,283 92,283 1,283 - - 4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 상장주식 831,746 (25,636) - 5,640 811,750 채무증권 1,000 (724) - 159 435 합 계 832,746 (26,360) - 5,799 812,185 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 상장주식 (78,096) 1,166,464 - (256,622) 831,746 채무증권 2,913 (2,452) - 539 1,000 합 계 (75,183) 1,164,012 - (256,083) 832,746 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 72,897 140,137 선급비용 43,679 47,061 선급부가세 44,085 73,451 과제예치금 6,987 12,034 합 계 167,648 272,683 9. 당기법인세자산 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기법인세자산 164,841 146,363 10. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,613,468 - 2,613,468 1,940,425 - 1,940,425 제품 676,312 (71,450) 604,862 668,532 (70,334) 598,198 원재료 587,834 (8,586) 579,248 844,693 (894) 843,799 합 계 3,877,614 (80,036) 3,797,578 3,453,650 (71,228) 3,382,422 11. 매각예정자산 (1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 손상차손 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 당 분 기 당분기누계 공구와기구 - - - 438,042 197,660 197,660 - - (2) 매각예정비유동자산의 매각내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각가액 처분관련손익 손상차손 공구와기구 197,660 - - 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 MOATECH HONGKONG LIMITED 100 홍 콩 2016.03.31 임가공 원가법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 100 필리핀 2016.03.31 임대업 원가법 MOATECH REALTY, INC(주1) 39 필리핀 2016.03.31 부동산 원가법 ㈜세피스 27 한국 2016.03.31 그룹웨어유지보수 원가법 (주1) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 간접투자에 의한 종속기업인 동관동마전자유한공사는 2016년 2월에 청산완료되어 종속기업에서 제외하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 MOATECH HONGKONG LIMITED 100 홍 콩 2015.12.31 임가공 원가법 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 100 필리핀 2015.12.31 임가공 원가법 동관동마전자유한공사(주1) 100 중 국 2015.12.31 임가공 원가법 MOATECH REALTY, INC(주2) 39 필리핀 2015.12.31 부동산 원가법 ㈜세피스 27 한국 2015.12.31 그룹웨어유지보수 원가법 (주1) 간접투자에 의한 종속기업입니다.(주2) 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(주3) 모아텍북해전자는 2015년 9월에 청산완료되어 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당 분 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 MOATECH HONGKONG LIMITED 4,377,821 1,163,772 418,500 4,377,821 1,276,486 418,500 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC(주1) 31,696,990 14,833,176 14,954,710 31,696,990 14,954,710 14,954,710 MOATECH REALTY, INC 5,099 164,671 5,099 5,099 136,167 5,099 소 계 36,079,910 16,161,619 15,378,309 36,079,910 16,367,363 15,378,309 ㈜세피스 75,000 62,151 75,000 75,000 62,151 75,000 합 계 36,154,910 16,223,770 15,453,309 36,154,910 16,429,514 15,453,309 (주1) MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC의 지분증권은 전기말 현재 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없으므로 당해 지분증권의 장부가액을 순자산가액으로 평가하였으며, 이에 따라 전기에 16,742,280천원은 기타비용 중 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. (3) 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH HONGKONG LIMITED 1,167,834 4,061 1,163,773 - (95,689) (95,689) MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 26,706,584 11,873,408 14,833,176 147,587 (221,273) (221,273) MOATECH REALTY, INC 2,701,310 2,279,076 422,234 74,843 71,725 71,725 합 계 30,575,728 14,156,545 16,419,183 222,430 (245,237) (245,237) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MOATECH HONGKONG LIMITED 1,341,896 65,410 1,276,486 113,841 (725,611) (725,611) MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 33,213,386 18,258,676 14,954,710 41,003,401 (9,022,449) (8,891,737) 모아텍북해전자 - 265,005 (265,005) - (43,294) (43,294) MOATECH REALTY, INC 2,677,175 2,328,029 349,146 292,316 36,009 36,009 합 계 37,232,457 20,917,120 16,315,337 41,409,558 (9,755,345) (9,624,633) ㈜세피스 668,367 437,994 230,373 868,460 (322,845) (322,845) 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한증감 감가상각비(주1) 기말 토 지 11,610,364 - - - - 11,610,364 건 물 7,319,479 - - - - 7,319,479 구축물 123,496 - - - - 123,496 차량운반구 130,418 - - - - 130,418 공구와기구 6,125,069 280,151 - - - 6,405,220 비 품 465,542 1,581 - - - 467,123 시설장치 41,389 - - - - 41,389 소 계 25,815,757 281,732 - - - 26,097,489 건 물 (2,303,502) - - - (45,747) (2,349,249) 구축물 (62,067) - - - (1,183) (63,250) 차량운반구 (122,062) - - - (1,968) (124,030) 공구와기구 (5,183,810) - - - (98,107) (5,281,917) 비 품 (405,451) - - - (8,706) (414,157) 시설장치 (41,382) - - - - (41,382) 소 계 (8,118,274) - - - (155,711) (8,273,985) 공구와기구 (85,254) (24,031) 12,309 (96,976) 토 지 11,610,364 - - - - 11,610,364 건 물 5,015,977 - - - (45,747) 4,970,230 구축물 61,429 - - - (1,183) 60,246 차량운반구 8,356 - - - (1,968) 6,388 공구와기구 856,005 256,120 - - (85,798) 1,026,327 비 품 60,091 1,581 - - (8,706) 52,966 시설장치 7 - - - - 7 합 계 17,612,229 257,701 - - (143,402) 17,726,528 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한증감 감가상각비(주1) 기말 토 지 11,610,364 - - - - 11,610,364 건 물 7,319,479 - - - - 7,319,479 구축물 107,296 16,200 - - - 123,496 차량운반구 130,418 - - - - 130,418 공구와기구 6,171,573 391,538 - (438,042) - 6,125,069 비 품 449,093 16,449 - - - 465,542 시설장치 41,389 - - - - 41,389 소 계 25,829,612 424,187 - (438,042) - 25,815,757 건 물 (2,120,515) - - - (182,987) (2,303,502) 구축물 (57,742) - - - (4,325) (62,067) 차량운반구 (112,501) - - - (9,561) (122,062) 공구와기구 (4,958,145) - - 240,382 (466,047) (5,183,810) 비 품 (369,793) - - - (35,658) (405,451) 시설장치 (41,382) - - - - (41,382) 소 계 (7,660,078) - - 240,382 (698,578) (8,118,274) 공구와기구 (130,481) (3,297) - - 48,524 (85,254) 토 지 11,610,364 - - - - 11,610,364 건 물 5,198,964 - - - (182,987) 5,015,977 구축물 49,554 16,200 - - (4,325) 61,429 차량운반구 17,917 - - - (9,561) 8,356 공구와기구 1,082,947 388,241 - (197,660) (417,523) 856,005 비 품 79,300 16,449 - - (35,658) 60,091 시설장치 7 - - - - 7 합 계 18,039,053 420,890 - (197,660) (650,054) 17,612,229 (2) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 65,707 100,593 매출원가 77,695 61,885 합 계 143,402 162,478 (3) 자산재평가회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 소프트웨어 225,573 227,832 회원권 396,480 396,480 합 계 622,053 624,312 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 소프트웨어 246,041 16,127 - (19,780) - 242,388 회원권 396,480 - - - - 396,480 소 계 642,521 16,127 - (19,780) - 638,868 소프트웨어 (18,209) - - 1,394 - (16,815) 소프트웨어 227,832 16,127 - (18,386) - 225,573 회원권 396,480 - - - - 396,480 합 계 624,312 16,127 - (18,386) - 622,053 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 소프트웨어 90,420 218,613 - (62,992) - 246,041 특허권 8,334 - - (8,334) - - 회원권 396,480 - - - - 396,480 소 계 495,234 218,613 - (71,326) - 642,521 소프트웨어 (21,437) (3,154) - 6,382 - (18,209) 소프트웨어 68,983 215,459 - (56,610) - 227,832 특허권 8,334 - - (8,334) - - 개발비 - - - - - - 회원권 396,480 - - - - 396,480 합 계 473,797 215,459 - (64,944) - 624,312 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 11,384 27,537 제조원가 7,002 - 합 계 18,386 27,537 (4) 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 경상연구개발비 139,149 334,635 제조원가 경상연구개발비 30,030 - 합 계 169,179 334,635 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 배부처 당 분 기 전 기 정부보조금내용 한국산업기술평가관리원 - 43,509 산업원천기술개발사업 한국산업기술진흥원 24,551 16,943 대경권광역경제선도사업 합 계 24,551 60,452 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 85,254 24,031 (12,309) 96,976 소프트웨어 18,209 - (1,394) 16,815 합 계 103,463 24,031 (13,703) 113,791 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 130,481 3,297 (48,524) 85,254 소프트웨어 21,437 3,154 (6,382) 18,209 합 계 151,918 6,451 (54,906) 103,463 16. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 8,956,761 8,987,660 미지급금 880,897 1,218,169 미지급비용 24,641 19,717 합 계 9,862,299 10,225,546 (주) 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30~60일입니다.회사의 유동성위험관리정책에 대한 설명은 주석 33에 기술하였 습니다. 17. 기타부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 59,921 59,922 예수금 101,637 106,024 합 계 161,558 165,946 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 현재가치 5,072,936 5,034,920 사외적립자산 공정가치 (3,553,868) (2,809,122) 합 계 1,519,068 2,225,798 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,034,920 4,112,259 당기근무원가 153,227 623,573 이자원가 33,586 120,601 재측정요소: 할인율변경에따른 차이 90,969 267,757 경험에의한 차이 24,087 674,007 퇴직급여지급액 (263,853) (763,277) 기말 5,072,936 5,034,920 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,809,122 2,936,162 이자수익 21,171 85,082 재측정요소 (12,572) (44,153) 기여금 납부액 1,000,000 595,308 급여지급액 (263,853) (763,277) 기말 3,553,868 2,809,122 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 153,227 153,593 순이자손익 12,415 8,879 합 계 165,642 162,472 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 44,265 38,254 판매비와관리비 97,346 87,119 경상연구개발비 24,031 37,099 합 계 165,642 162,472 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세차감전 재측정요소 (127,627) (112,601) 법인세효과 28,078 24,772 법인세차감후 재측정요소 (99,549) (87,829) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승율 승급율 승급율 할인율 2.38% 2.72% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 4,817,338 95.0% 1% 감소 5,367,797 105.8% 1% 증가 5,372,519 105.9% 1% 감소 4,808,937 94.8% (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 4,784,955 96.82% 1% 감소 5,322,391 105.71% 1% 증가 5,328,037 105.82% 1% 감소 4,775,924 94.86% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여 채무의 가중평균만기는 8.33 년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합 계 급여지급액 2,387,978 164,872 498,189 884,591 1,969,418 5,905,048 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 14,331,185 주 14,331,185 주 보통주자본금 7,665,592,500 원 7,665,592,500 원 한편, 2006년 11월중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 17,354,004 17,354,004 기타자본잉여금 1,339,583 1,339,583 합 계 18,693,587 18,693,587 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타자본(1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식매입선택권 837,251 837,251 (2) 주식매입선택권 1) 회사는 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 보고기간종료일 현재 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 1) 부여주식수 209,090주 158,200주 232,400주 2) 부여일 2005년10월14일 2010년3월4일 2012년7월3일 3) 부여받은 자 임직원 14명 임직원 5명 임직원9명 4) 부여방법 자기주식교부 자기주식교부,차액보상,신주발행 자기주식교부,차액보상,신주발행 5) 행사가격 5,600원 8,240원 4,250원 6) 행사가능기간 2007년10월14일~ 2012년10월13일 2012년3월4일~ 2017년3월3일 2014년7월3일~2019년7월2일 7) 행사가능조건 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 2) 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1차 2차 3차 합 계 기초 - 427,298 409,953 837,251 기말 - 427,298 409,953 837,251 기초 - 427,298 409,953 837,251 기말 - 427,298 409,953 837,251 3) 회사는 주식매입선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1차 2차 3차 전기까지 인식한 보상원가 674,219 427,298 409,953 당분기에 인식한 보상원가 - - - 당분기이후 인식할 보상원가 - - - 총보상원가 674,219 427,298 409,953 4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 구 분 1차 2차 3차 무위험이자율 4.73% 4.09% 3.41% 기대행사기간 2년 2년 4.5년 예상주가변동성 44.94% 54.23% 49.01% 기대배당수익률 3.09% - - 기대권리소멸율 - - - 주식매입선택권의 가중평균행사기간 2년 2년 2년 주식매입선택권의 가중평균공정가액 3,083원 2,701원 1,764원 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 812,185 832,746 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(주1) 1,674,165 1,674,165 기업합리화적립금 7,192,237 7,192,237 기술개발준비금 2,700,000 2,700,000 62,915,215 62,175,855 합 계 74,481,617 73,742,257 (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제27기 2015년 1월 1일 부터 제26기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 3월 30일 처분확정일 2015년 3월 31일 회사명 : 주식회사 모아텍 (단위 : 원) 과 목 제27기 제26기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 62,175,854,911 72,837,247,358 전기이월미처분이익잉여금 72,837,247,358 80,744,362,032 확정급여제도의재측정요소 (769,015,932) (208,218,271) 당기순이익(손실) (9,892,376,515) (7,698,896,403) Ⅱ.임의적립금등의이입액 - - 합 계 62,175,854,911 72,837,247,358 Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 62,175,854,911 72,837,247,358 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 610,282 614,616 퇴직급여 97,346 87,119 해고급여 주식보상비용 복리후생비 76,923 113,503 여비교통비 3,637 6,164 접대비 6,253 3,199 통신비 6,092 8,165 수도광열비 37,657 38,615 세금과공과금 24,948 24,402 감가상각비 65,707 100,593 지급임차료 2,790 2,610 보험료 15,291 22,054 차량유지비 23,657 15,597 경상연구개발비 139,149 334,635 운반비 222,813 277,479 교육훈련비 270 627 도서인쇄비 2,636 470 사무용품비 512 462 소모품비 16,484 32,952 지급수수료 201,711 167,422 광고선전비 2,158 739 대손충당금환입 판매수수료 22,178 무형자산상각비 11,384 27,537 해외출장비 46,053 52,465 합 계 1,613,753 1,953,603 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 756,917 484,093 외화환산이익 363,593 94,663 잡이익 59,195 26,228 합 계 1,179,705 604,984 (2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 587,711 333,695 외화환산손실 623,066 48,587 잡손실 111,271 19,653 합 계 1,322,048 401,935 25. 금융수익ㆍ비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 이자수익 164,983 247,047 당기손익인식금융자산처분이익 - 2,859 당기손익인식금융자산평가이익 1,118 2,945 합 계 166,101 252,851 ( 2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 당기손익인식금융자산평가손실 1,900 - 합 계 1,900 - 26. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세무상 법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 197,044 672,913 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 33,877 (446,127) 손익에 반영된 법인세비용(수익) 230,921 226,786 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세 의 증감내역 및 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산평가손익 5,799 (470,899) 확정급여제도의 재측정요소 28,078 24,772 자본에 직접 반영된 법인세비용 33,877 (446,127) (3) 당분기와 전분기 중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기초잔액 증 감 기말잔액 차이> 확정급여채무 4,827,116 35,542 4,862,658 감가상각비 6,959 - 6,959 정부보조금 103,463 10,329 113,792 종속기업투자주식손상차손 20,701,602 - 20,701,602 대손충당금 840,996 - 840,996 재고자산평가충당금 71,227 8,809 80,036 개발비손상차손 440,718 (88,146) 352,572 간주배당 1,340,866 - 1,340,866 유가증권 22,000 - 22,000 종속회사미수금 1,083,166 - 1,083,166 이월결손금 4,115,399 - 4,115,399 기타 861,452 (29,848) 831,604 소 계 34,414,964 (63,314) 34,351,650 차이> 사외적립자산 (2,809,122) (744,746) (3,553,868) 미수수익 (138,962) (41,145) (180,107) 당기손익인식금융자산 73,589 (72,807) 782 매도가능금융자산 (1,067,623) 26,360 (1,041,263) 토지 (9,398,042) - (9,398,042) 소 계 (13,340,160) (832,338) (14,172,498) 합 계 21,074,804 (895,652) 20,179,152 이연법인세자산(부채) 4,636,457 (197,044) 4,439,413 (단위: 천원) 관련계정과목 기초잔액 증 감 기말잔액 차이> 확정급여채무 3,771,254 287,517 4,058,771 감가상각비 6,959 6,959 정부보조금 151,918 (7,343) 144,575 종속기업투자주식손상차손 7,377,322 7,377,322 대손충당금 840,996 840,996 재고자산평가충당금 1,129,020 (959,043) 169,977 개발비손상차손 793,301 (45,844) 747,457 간주배당 1,340,866 1,340,866 유가증권 22,000 22,000 종속회사미수금 1,089,868 1,089,868 이월결손금 4,180,255 (122,809) 4,057,446 당기손익인식금융자산 50,511 6,376 56,887 매도가능금융자산 96,388 (2,140,452) (2,044,064) 기타 823,494 (37,911) 785,583 소 계 21,674,152 (3,019,509) 18,654,643 차이> 사외적립자산 (2,934,286) (56,931) (2,991,217) 미수수익 (246,405) (107,254) (353,659) 연구및인력개발준비금 (500,000) 125,000 (375,000) 토지 (9,398,042) (9,398,042) 소 계 (13,078,733) (39,186) (13,117,918) 합 계 8,595,419 (3,058,695) 5,536,725 이연법인세자산(부채) 1,890,993 1,218,080 회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.회사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료및상품의 매입 13,972,978 14,381,589 재고자산의변동 (415,155) 11,645,516 종업원급여 1,655,416 1,663,991 외주가공비 112,628 53,079 운반비 226,424 282,226 감가상각비 143,402 162,478 지급수수료 213,730 192,399 판매수수료 - 22,178 무형자산상각비 18,386 27,537 소모품비 75,230 73,026 해외출장비 49,175 59,437 차량유지비 26,947 19,061 세금과공과금 25,602 25,759 보험료 21,864 25,889 기타비용 76,966 78,675 합 계 16,203,593 28,712,840 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기순이익(손실) 838,909,578 803,220,931 가중평균유통보통주식수 (주1) 14,331,185 14,331,185 주당순손익 59 56 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초보통주식수 14,331,185 14,331,185 가중평균유통보통주식수 14,331,185 14,331,185 (2) 희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보며, 당기에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 또한, 희석당기순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 당기순손익에 차감되었던 희석성 잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고, 그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석당기순이익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 회사의 희석성 잠재적보통주는 주식매입선택권으로 회사의 당분기 평균 주가 (2,669원 ) 및 전분기 평균주가(3,786원)가 행사가액 보다 낮아 그 실현가능성이 없어 당분기의 희석화효과를 산정하지 아니 하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 165,642,653 162,472,184 감가상각비 143,402,166 162,478,445 무형자산상각비 18,385,992 27,537,363 외화환산손실 623,065,783 48,586,886 외화환산이익 (363,592,995) (94,663,464) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,118,314) (2,974,520) 당기손익인식금융자산평가손실 1,900,000 - 당기손익인식금융자산처분이익 - (2,859,023) 이자수익 (164,983,025) (247,047,485) 법인세비용 230,920,664 226,785,740 합 계 653,622,924 280,316,126 (2) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 1,931,756,286 (1,968,744,337) 미수금 (54,403,148) (150,119,442) 선급금 67,240,076 (77,274,070) 선급비용 3,382,754 11,131,014 선급부가세 29,365,769 5,545,214 과제예치금 5,046,779 1,249,202 재고자산 (415,155,574) 11,645,515,931 매입채무 309,082,242 6,558,876,277 미지급금 (334,513,941) (3,731,594,771) 미지급비용 4,924,190 - 선수금 - (115,920,115) 예수금 (4,387,440) (20,086,010) 퇴직금의지급 (263,853,200) (58,119,550) 사외적립자산 (736,146,800) (42,611,250) 합 계 542,337,993 12,057,848,093 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성 대체 136,700 287,400 매도가능증권평가이익(손실) (26,360) 2,140,452 30. 특수관계자공시 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 회사와의 관계 Minebea Co.,Ltd. - 지배기업 MOATECH HONGKONG LIMITED 회사 종속기업 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC 회사 종속기업 MOATECH REALTY, INC( 회사 종속기업 동관동마전자유한공사 회사 종속기업 ㈜세피스 - 관계기업 한국엔엠비㈜ Minebea Co.,Ltd. 기타특수관계자 MINEBEA PHILIPPINES, INC. Minebea Co.,Ltd. 기타특수관계자 (2) 특수관계자 거래1) 특수관계자간의 거래 (단위: 천원) 매출회사 매입회사 매출 및 매입 등 채권 및 채무 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 기 ㈜모아텍 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC - 14,647,956 - 39,975 MOATECH MANUFACTURING PHILIPPINES.,INC ㈜모아텍 - 9,785,828 - 7,810,604 ㈜모아텍 Minebea Co.,Ltd 1,520,744 12,342 905,077 362,683 Minebea Co.,Ltd ㈜모아텍 14,560 1,436 12,308 1,611 한국엔엠비 ㈜모아텍 128,701 29,153 83,289 102,800 Minebea Philippines,Inc ㈜모아텍 11,581,845 - 7,529,707 - ㈜모아텍 Minebea Philippines,Inc 464,505 - 256,934 - 2) 회사는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금 및 우리사주 주식 취득자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당분기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 213,220 48,000 (52,780) 208,440 합 계 213,220 48,000 (52,780) 208,440 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주택자금대여금 230,020 210,000 (226,800) 213,220 우리사주대여금 66,128 - (66,128) - 합 계 296,148 210,000 (292,928) 213,220 (3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 특수관계자성격 보증금액 보증처 보증내용 담보제공자산 MOATECH MANUFACTURINGPHILIPPINES.,INC 종속회사 6,900,000 기업은행 차입금지급보증 단기금융자산 (4) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 106,627 42,708 퇴직급여 39,533 10,719 합 계 146,160 53,427 31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당 분 기 전 기 제한내용 기타금융자산(단기금융상품) 기업은행 6,900,000 6,900,000 지급보증 (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 11,066,300 화재보험 건물 등 한화손해보험 475,000 합 계 11,541,300 32. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 한국 5,550,400 3,614,594 중국 4,293,813 8,451,835 필리핀 5,264,856 15,991,530 홍콩 61,384 427,746 말레이시아 55,523 50,684 일본 1,918,789 339,623 대만 - 164,730 인도 - 13,321 미국 55,868 232,853 폴란드 47,931 - 합 계 17,248,564 29,286,916 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(주) 15,079,669 15,079,669 13,038,213 13,038,213 매출채권및기타채권 14,334,631 14,334,631 16,557,546 16,557,546 기타금융자산 32,771,000 32,771,000 32,697,000 32,697,000 비유동매출채권및기타채권 2,518,325 2,518,325 2,607,025 2,607,025 비유동기타금융자산 49,189 49,189 226,637 226,637 (주) 현금및현금성자산은 현금시재가 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 9,862,299 9,862,299 9,862,299 - - 9,862,299 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 10,225,546 10,225,546 10,225,546 - - 10,225,546 3) 시장위험(1) 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성됩니다. (가) 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 17,799,377 8,015,369 18,580,762 8,127,472 JPY 746,875 12,859 579,424 7,432 합 계 18,546,252 8,028,228 19,160,186 8,134,904 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 978,401 (978,401) 1,045,329 (1,045,329) JPY 73,402 (73,402) 57,199 (57,199) 합 계 1,051,803 (1,051,803) 1,102,528 (1,102,528) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (나) 기타 가격위험 회사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(채무증권제외)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 은 당분기말과 전기말 현재 각각 6,814백만원과 6,841백만원이며, 다른 변수가 일정하고 해당상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 681백만원 및 684백만원 입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 11,542,926 12,617,290 자본 102,490,234 101,771,434 부채비율 11.26% 12.40% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 1분기 매출채권 13,619,768 - - 미 수 금 379,713 - - 합 계 13,999,481 - - 제27기 매출채권 15,904,029 - - 미 수 금 178,740 - - 합 계 16,082,769 - - 제26기 매출채권 15,761,388 - - 미 수 금 37,738 - - 합 계 15,799,126 - - 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 35,670 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (32,949) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (32,949) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (2,721) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 대 손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 거래처별 개별분석을통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 설정방법당사는 거래처별 거래내용을 분석하여 개별적인 방법으로 대손충당금을 설정하고 있으며 설정방법은 다음과 같습니다. ○ 부도 : 보증보험, 담보처분등으로 회수가능액 미설정 (설정비율 : 0%) 재산이 없는 경우 전액설정 (설정비율 : 100%)○ 소송 : 소송이 진행중인 경우 사안에 따라 설정 (설정비율 : 0~100%) 개별적 채권분석에 의해 설정 (설정비율: 0~100%)○ 기타 : 계속거래가 불가능하고, 장기, 부실, 부동채권은 개별분석에 의해 설정 (설정비율 : 50~100%) ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명의 채권- 소송에 패소하여 법적 청구권이 소멸된 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에 규정하는 사유발생시 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7개월~12개월 12개월초과 소계 금 액 일반 12,457,757 - - - - - - 12,457,757 특수관계자 1,162,011 - - - - - - 1,162,011 계 13,619,768 - - - - - - 13,619,768 구성비율 100.0% - - - - - - 100.0% 나. 재고자산 현황(연결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 상 품 2,613,468 242,631 239,497 - 제 품 604,862 2,434,593 6,714,035 - 원재료 579,247 843,799 9,837,232 - 소 계 3,797,577 3,521,023 16,790,764 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.97% 2.79% 14.03% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.16회 5.5회 4.5회 - 2) 재고자산의 실사 내역 등 ① 실사일자 당사는 2016년 당분기재무제표를 작성함에 있어서 2016년 4월 5일 관련부서 및 관리팀 직원이 3월말일자 기준 재고실사를 실시하였습니다. 보고서 작성기준일 2016년 3월 31일자와 당사 관리부 직원이 참여한 실사일의 재고자산차이는 입·출고증, 거래명세표, 세금계산서 등의 증빙을 통해 확인하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 2016년 4월 5일에 실시한 3월말 기준의 재고자산 실사는 관 리 팀 주관하에 진행하였습니다. ③ 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 2,613,468 2,613,468 - 2,613,468 - 원재료 587,834 587,834 (8,586) 579,248 - 제 품 676,312 676,312 (71,450) 604,862 - 합 계 3,877,614 3,877,614 (80,036) 3,797,578 - 다 . 공정가치평가 내 역 (1) 보 고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익인식금융자산 225,630 225,630 226,411 226,411 매도가능금융자산 6,680,157 6,680,157 6,706,518 6,706,518 소 계 6,905,787 6,905,787 6,932,929 6,932,929 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 32,016,765 32,016,765 20,895,740 20,895,740 매출채권및기타채권 17,170,173 17,170,173 19,307,095 19,307,095 기타금융자산 32,820,187 32,820,187 32,923,637 32,923,637 소 계 82,007,125 82,007,125 73,126,472 73,126,472 합 계 88,912,912 88,912,912 80,059,401 80,059,401 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 10,676,376 10,676,376 9,336,952 9,336,952 단기차입금 12,045,278 12,045,278 12,225,812 12,225,812 소 계 22,721,654 22,721,654 21,562,764 21,562,764 합 계 22,721,654 22,721,654 21,562,764 21,562,764 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 우동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 상장된 매도가능지분상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 225,630 - 225,630 - 225,630 매도가능금융자산 6,680,157 6,588,598 91,559 - 6,680,157 합 계 6,905,787 6,588,598 317,189 - 6,905,787 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 226,411 - 226,411 - 226,411 매도가능금융자산 6,706,518 6,614,235 92,283 - 6,706,518 합 계 6,932,929 6,614,235 318,694 - 6,932,929 (4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 분 기 전 기 당기손익인식금융자산 225,630 226,411 공정가치평가기법 주가지수 등 매도가능금융자산 91,559 92,283 현금흐름할인모형 할인율 라. 유형자산(토지)의 재평가 당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 가온감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 7,314,768천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -