케이에이치필룩스 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 44 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 43 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 1분기말	제 43 기말

자산

유동자산	142,576,419,100	129,363,461,863

현금및현금성자산	9,626,160,335	6,278,073,394

단기금융상품	4,685,523,275	3,315,914,259

매출채권및기타채권	82,607,997,051	75,418,588,792

재고자산	26,314,492,626	23,354,291,061

반환재고회수권	10,600,017	44,390,150

선급금	1,004,368,303	2,806,592,349

부가세대급금	1,061,916,020	1,198,947,723

선급비용	1,009,124,740	903,386,248

매각예정자산	15,986,362,129	15,829,341,164

당기법인세자산	269,874,604	213,936,723

비유동자산	1,011,904,719,390	976,438,785,030

장기금융자산	36,910,763,941	19,678,132,971

장기매출채권및기타채권	2,908,993,205	2,849,477,468

공동기업투자	3,795,402,232	3,486,968,211

관계기업투자	49,404,625,927	32,474,449,670

유형자산	876,993,751,478	875,948,822,939

사용권자산	3,176,501,535	3,108,304,113

투자부동산	31,030,667,664	31,202,877,254

무형자산	356,274,248	362,013,244

기타비유동자산	7,327,739,160	7,327,739,160

자산총계	1,154,481,138,490	1,105,802,246,893

부채

유동부채	347,925,004,522	313,380,306,848

매입채무	15,037,772,464	13,990,509,176

기타유동금융부채	71,506,437,611	90,016,048,076

환불부채	13,992,494	61,847,699

예수금	962,792,770	18,969,757,837

부가세예수금	663,222,182	1,244,559,691

선수금	36,685,493,707	6,966,137,125

선수수익	18,665,906,098	21,092,287,808

단기차입금	171,192,876,301	127,933,552,009

리스부채	712,677,210	767,097,886

유동충당부채	32,447,503,573	32,271,773,136

당기법인세부채	36,330,112	66,736,405

비유동부채	258,538,948,658	249,481,158,261

장기차입금	229,224,723	267,039,063

기타비유동금융부채	155,185,436,909	146,012,070,994

장기선수수익	54,582,317,462	55,217,322,198

리스부채	632,557,117	657,219,887

확정급여부채	6,346,513,331	5,763,856,928

비유동충당부채	374,386,939	375,137,014

이연법인세부채	41,188,512,177	41,188,512,177

부채총계	606,463,953,180	562,861,465,109

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	494,158,337,187	498,950,149,130

자본금	2,752,002,000	2,752,002,000

주식발행초과금	471,879,258,601	471,879,258,601

이익잉여금(결손금)	(126,279,268,706)	(104,868,216,916)

기타자본항목	145,806,345,292	129,187,105,445

비지배지분	53,858,848,123	43,990,632,654

자본총계	548,017,185,310	542,940,781,784

자본과부채총계	1,154,481,138,490	1,105,802,246,893

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기 1분기	제 43 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	39,933,201,806	39,933,201,806	39,607,122,515	39,607,122,515

매출원가	31,006,353,511	31,006,353,511	30,034,498,496	30,034,498,496

매출총이익	8,926,848,295	8,926,848,295	9,572,624,019	9,572,624,019

판매비와관리비	11,462,654,164	11,462,654,164	11,030,110,505	11,030,110,505

영업이익(손실)	(2,535,805,869)	(2,535,805,869)	(1,457,486,486)	(1,457,486,486)

금융수익	3,084,984,711	3,084,984,711	1,348,188,755	1,348,188,755

금융비용	14,542,514,784	14,542,514,784	9,032,278,566	9,032,278,566

기타수익	302,367,771	302,367,771	183,339,300	183,339,300

기타비용	562,155,421	562,155,421	272,361,224	272,361,224

공동기업및관계기업투자손익	88,157,333	88,157,333	(848,584)	(848,584)

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,164,966,259)	(14,164,966,259)	(9,231,446,805)	(9,231,446,805)

법인세비용(수익)	(64,773,362)	(64,773,362)	170,468,339	170,468,339

분기순이익(손실)	(14,100,192,897)	(14,100,192,897)	(9,401,915,144)	(9,401,915,144)

기타포괄손익	4,659,047,621	4,659,047,621	(494,796,297)	(494,796,297)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	4,669,905,949	4,669,905,949	189,617,549	189,617,549

(부의)지분법자본변동	177,339,182	177,339,182	(20,110,102)	(20,110,102)

해외사업장환산손익	4,492,566,767	4,492,566,767	209,727,651	209,727,651

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(10,858,328)	(10,858,328)	(684,413,846)	(684,413,846)

확정급여제도의 재측정요소	(10,858,328)	(10,858,328)	(684,413,846)	(684,413,846)

분기총포괄손익	(9,441,145,276)	(9,441,145,276)	(9,896,711,441)	(9,896,711,441)

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(13,150,502,495)	(13,150,502,495)	(7,593,930,664)	(7,593,930,664)

비지배지분	(949,690,402)	(949,690,402)	(1,807,984,480)	(1,807,984,480)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(8,446,814,780)	(8,446,814,780)	(8,073,886,693)	(8,073,886,693)

비지배지분	(994,330,496)	(994,330,496)	(1,822,824,748)	(1,822,824,748)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(508.00)	(508.00)	(315.00)	(315.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(508.00)	(508.00)	(315.00)	(315.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	9,822,702,500	461,545,503,591	(61,754,531,799)	43,763,496,667	453,377,170,959	(7,151,323,052)	446,225,847,907

분기순이익(손실)	0	0	(7,593,930,664)	0	(7,593,930,664)	(1,807,984,480)	(9,401,915,144)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(656,476,648)	0	(656,476,648)	(27,937,198)	(684,413,846)

(부의)지분법자본변동	0	0	0	(20,110,102)	(20,110,102)	0	(20,110,102)

해외사업환산손익	0	0	0	196,630,721	196,630,721	13,096,930	209,727,651

종속기업의 출자전환	0	0	0	0	0	13,832,848,370	13,832,848,370

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상감자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 설립 및 해산	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	9,822,702,500	461,545,503,591	(70,004,939,111)	43,940,017,286	445,303,284,266	4,858,700,570	450,161,984,836

2026.01.01 (기초자본)	2,752,002,000	471,879,258,601	(104,868,216,916)	129,187,105,445	498,950,149,130	43,990,632,654	542,940,781,784

분기순이익(손실)	0	0	(13,150,502,495)	0	(13,150,502,495)	(949,690,402)	(14,100,192,897)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(10,858,328)	0	(10,858,328)	0	(10,858,328)

(부의)지분법자본변동	0	0	0	177,339,182	177,339,182	0	177,339,182

해외사업환산손익	0	0	0	4,537,206,861	4,537,206,861	(44,640,094)	4,492,566,767

종속기업의 출자전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	0	0	2,829,928,101	2,829,928,101	10,880,771,899	13,710,700,000

종속기업의 유상감자	0	0	0	(15,793,029)	(15,793,029)	(289,468,037)	(305,261,066)

종속기업의 설립 및 해산	0	0	(8,249,690,967)	9,090,558,732	840,867,765	271,242,103	1,112,109,868

2026.03.31 (기말자본)	2,752,002,000	471,879,258,601	(126,279,268,706)	145,806,345,292	494,158,337,187	53,858,848,123	548,017,185,310

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기 1분기	제 43 기 1분기

영업활동현금흐름	(16,226,277,983)	(4,364,711,238)

영업활동으로 부터 창출된 현금흐름	(13,558,786,558)	(4,151,850,513)

이자수취	1,266,311,336	234,739,897

이자지급	(3,849,990,790)	(407,474,966)

배당금수취(영업)	0	0

법인세납부(환급)	(83,811,971)	(40,125,656)

투자활동현금흐름	(19,451,207,966)	(11,386,701,673)

단기대여금의 순증감	10,541,079,791	2,969,159,607

단기금융자산의 순증감	(8,000,000,000)	(7,105,989,152)

장기금융자산의 처분	203,389,371

장기대여금의 감소	12,658,296	3,247,208

유형자산의 처분	11,950,000,000	20,161,732

공동기업투자의 처분	0	0

관계기업투자의 처분	0	0

매각예정자산의 처분	3,085,590	0

파생상품부채의 증가(감소)	0	50,000,000

보증금의 감소	(23,785,217)	13,080,000

기타투자자산의 처분	0	120,000,000

장기금융자산의 취득	(13,506,281,730)	(16,737,836)

장기대여금의 증가	(20,000,000)	0

사업결합현금유입	1,917,452	0

관계기업투자의 취득	(18,271,082,684)	0

유형자산의 취득	(2,288,792,871)	(7,389,304,534)

투자부동산의 취득	0	0

무형자산의 취득	(16,784,614)	(29,189,800)

보증금의 증가	(36,611,350)	(21,128,898)

기타투자자산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	38,901,217,416	11,474,080,950

단기차입금의 순증감	25,861,821,145	5,269,448,182

임대보증금의 증가	45,000,000	91,312,000

예수보증금의 증가	6,845,600,000	8,164,400,000

유상증자	0	0

종속기업의 유상증자	13,710,700,000	200,000,000

장기차입금의 상환	(40,830,309)	(35,378,960)

임대보증금의 감소	(55,164,000)	(1,000,000,000)

예수보증금의 감소	(6,937,840,000)	(970,230,000)

리스부채의 감소	(222,808,354)	(245,470,272)

종속기업의 유상감자	(305,261,066)	0

자기주식의 취득	0	0

신주발행비 지급	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,223,731,467	(4,277,331,961)

기초의 현금및현금성자산	6,278,073,394	12,147,875,866

현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,687,197)	(324,442)

기타의 증감(해외사업환산손익 등)	128,042,671	(17,106,418)

매각예정자산으로의 대체	0	643,023

기말의 현금및현금성자산	9,626,160,335	7,853,756,068