케이에이치필룩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 44 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 43 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
케이에이치필룩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이에이치필룩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1984년 2월에 설립되어 전자부품, 전자 등 기계, 전자응용기계 기구류의 제작 및 판매와 조명장치 제조생산, 온라인 정보 제공업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 양주시 광적면에 본사 및제조시설을 두고 있으며, 서울시 중계동 및 역삼동에 사무소를 두고 있습니다.한편, 당사는 1997년 9월 30일 한국증권업협회 등록 및 2001년 12월 26일 유가증권시장으로 이전 상장하였으나, 2022년 및 2023년 사업연도 감사의견 거절에 따른 한국거래소의 상장폐지 결정 및 관련 가처분 신청 기각으로 인하여, 2026년 1월 15일자로 상장폐지되었습니다(주석37 참조).당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

케이에이치미래물산(주)	12,089,145	46.46%

에스에이치조합	4,066,435	15.63%

개인	2,000,289	7.69%

개인	506,014	1.94%

(주)비비안	505,815	1.94%

개인	304,785	1.17%

기타	6,416,687	24.66%

자기주식	130,850	0.50%

합 계	26,020,020	100.00%

(2) 연결대상 종속기업연결실체는 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD 등 30개의 종속기업을 연결대상으로 하고, ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD등 5개의 공동기업 및 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다(주석11 참조). 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체가 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30 참조).

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,626,160	-	-	9,626,160

단기금융자산	-	-	4,685,524	4,685,524

매출채권및기타채권	82,607,997	-	-	82,607,997

장기금융자산	-	424,937	36,485,826	36,910,763

장기매출채권및기타채권	2,908,993	-	-	2,908,993

합 계	95,143,150	424,937	41,171,350	136,739,437

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,278,073	-	-	6,278,073

단기금융자산	-	-	3,315,915	3,315,915

매출채권및기타채권	75,418,589	-	-	75,418,589

장기금융자산	-	424,937	19,253,195	19,678,132

장기매출채권및기타채권	2,849,477	-	-	2,849,477

합 계	84,546,139	424,937	22,569,110	107,540,186

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	15,037,772	-	15,037,772

기타유동금융부채	71,506,438	-	71,506,438

단기차입금	171,192,876	-	171,192,876

리스부채(유동)(*)	712,677	-	712,677

장기차입금	229,225	-	229,225

기타비유동금융부채	155,185,437	-	155,185,437

리스부채(비유동)(*)	632,557	-	632,557

합 계	414,496,982	-	414,496,982

(*) 기업회계기준서 1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 표시를 하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	13,990,509	-	13,990,509

기타유동금융부채	90,016,048	-	90,016,048

단기차입금	127,933,552	-	127,933,552

리스부채(유동)(*)	767,098	-	767,098

장기차입금	267,039	-	267,039

기타비유동금융부채	146,012,071	-	146,012,071

리스부채(비유동)(*)	657,220	-	657,220

합 계	379,643,537	-	379,643,537

(*) 기업회계기준서 1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 표시를 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	2,433,667	-	-	2,433,667

외환차익	43,910	-	-	43,910

외화환산이익	601,241	-	-	601,241

단ㆍ장기금융자산평가이익	-	-	6,167	6,167

단ㆍ장기금융자산처분이익	-	-	-	-

이자비용	(8,859,511)	-	-	(8,859,511)

외환차손	(404,349)	-	-	(404,349)

외화환산손실	(1,035,978)	-	-	(1,035,978)

단ㆍ장기금융자산평가손실	-	-	(3,622,652)	(3,622,652)

단ㆍ장기금융자산처분손실	-	-	(620,025)	(620,025)

대손상각비	(2,886)	-	-	(2,886)

합 계	(7,223,906)	-	(4,236,510)	(11,460,416)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	639,798	-	-	639,798

외환차익	161,924	-	-	161,924

외화환산이익	507,234	-	-	507,234

단ㆍ장기금융자산평가이익	-	-	25,138	25,138

단ㆍ장기금융자산처분이익	-	-	14,095	14,095

이자비용	(6,744,037)	-	-	(6,744,037)

외환차손	(284,704)	-	-	(284,704)

외화환산손실	(190,199)	-	-	(190,199)

단ㆍ장기금융자산평가손실	-	-	(1,813,019)	(1,813,019)

단ㆍ장기금융자산처분손실	-	-	(320)	(320)

대손상각비	(14,107)	-	-	(14,107)

합 계	(5,924,091)	-	(1,774,106)	(7,698,197)

5. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치공정가치로 측정하는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	41,171,350	41,171,350	22,569,110	22,569,110

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	424,937	424,937	424,937	424,937

합 계	41,596,287	41,596,287	22,994,047	22,994,047

(2) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 수준3로 측정되는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법

투자전환사채투자신주인수권부사채	할인된 현금흐름 및 옵션가격 결정모형 투자전환사채 및 투자신주인수권사채의 공정가치는 전환권 및 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채 요 소의 공정가치와 내재파생상품인 전환권 및 신주인 수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다.

비상장주식	피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금 흐름기법이 이용됩니다.

3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	18,109,681	-	23,061,669	41,171,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	424,937	424,937

합 계	18,109,681	-	23,486,606	41,596,287

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	8,585,467	-	13,983,643	22,569,110

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	424,937	424,937

합 계	8,585,467	-	14,408,580	22,994,047

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수	'수준 3' 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

전환사채	3,315,915	이항모형	기초자산주식가격	1,819 ~ 5,598원

무위험 할인율	3.39% ~3.41%

위험 할인율	11.83%~13.32%

기초자산의 변동성	29.42%~42.06%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권	411,937	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	16.29%

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	69,469	62,862

보통예금	9,288,119	6,036,036

외화예금	268,572	179,175

합 계	9,626,160	6,278,073

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

보통예금	기업은행 등	-	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	23,474,386	-	24,788,397	-

손실충당금	(557,306)	-	(548,753)	-

매출채권(순액)	22,917,080	-	24,239,644	-

미수금	14,915,300	-	15,222,161	-

손실충당금	(9,459,881)	-	(9,446,038)	-

미수금(순액)	5,455,419	-	5,776,123	-

미수수익	4,977,564	-	3,621,484	-

손실충당금	(511,953)	-	(500,368)	-

미수수익(순액)	4,465,611	-	3,121,116	-

대여금	51,514,796	722,014	43,716,615	714,672

손실충당금	(1,744,909)	(100,000)	(1,434,909)	(100,000)

대여금(순액)	49,769,887	622,014	42,281,706	614,672

임차보증금	-	1,366,518	-	1,370,890

기타보증금	-	920,461	-	863,915

합 계	82,607,997	2,908,993	75,418,589	2,849,477

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	선급금	합 계

기초잔액	548,753	9,446,038	500,368	1,534,909	2,500,000	14,530,068

대손상각비	2,886	-	-	-	-	2,886

연결범위의 변동	-	13,843	11,585	310,000	-	335,428

환율변동효과	5,666	-	-	-	-	5,666

기말잔액	557,305	9,459,881	511,953	1,844,909	2,500,000	14,874,048

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	선급금	합 계

기초잔액	498,967	9,547,038	500,368	1,534,909	2,500,000	14,581,282

대손상각비	14,107	-	-	-	-	14,107

환율변동효과	12,431	-	-	-	-	12,431

기말잔액	525,505	9,547,038	500,368	1,534,909	2,500,000	14,607,820

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과

매출채권	15,539,522	3,347,798	1,696,186	3,614,080	(723,200)	23,474,386

손실충당금(현재가치할인차금포함)	(38,347)	(51,650)	(2,466)	(13,762)	(451,080)	(557,305)

미수금	4,981,281	79,175	64,489	124,191	9,666,164	14,915,300

손실충당금	(13,843)	-	-	-	(9,446,038)	(9,459,881)

미수수익	3,926,053	27,192	25,606	27,300	971,412	4,977,563

손실충당금	-	-	-	-	(511,953)	(511,953)

대여금	49,761,866	-	-	-	2,474,944	52,236,810

손실충당금(현재가치할인차금포함)	(1,504,965)	-	-	-	(339,944)	(1,844,909)

임차보증금	1,366,018	-	-	-	500	1,366,518

기타보증금	920,007	-	-	-	454	920,461

합 계	74,937,592	3,402,515	1,783,815	3,751,809	1,641,259	85,516,990

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과

매출채권	13,946,630	2,852,414	1,767,002	2,166,769	4,055,582	24,788,397

손실충당금	(30,548)	(24,816)	(20,635)	(27,679)	(445,075)	(548,753)

미수금	5,486,221	79,584	64,822	124,833	9,466,701	15,222,161

손실충당금	-	-	-	-	(9,446,038)	(9,446,038)

미수수익	2,147,792	50,173	53,971	42,527	1,327,021	3,621,484

손실충당금	-	-	-	-	(500,368)	(500,368)

대여금	44,344,312	-	-	-	86,975	44,431,287

손실충당금	(1,597,934)	-	-	-	63,025	(1,534,909)

임차보증금	1,370,590	-	-	-	300	1,370,890

기타보증금	863,485	-	-	-	430	863,915

합 계	66,530,548	2,957,355	1,865,160	2,306,450	4,608,553	78,268,066

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,538,999	(671,499)	8,867,500

제품	9,244,064	(986,171)	8,257,893

원재료	8,649,993	(940,161)	7,709,832

재공품	1,578,703	(160,975)	1,417,728

미착품	61,540	-	61,540

합 계	29,073,299	(2,758,806)	26,314,493

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,820,415	(525,527)	8,294,888

제품	8,407,723	(961,924)	7,445,799

원재료	7,285,036	(840,872)	6,444,164

재공품	1,324,256	(154,816)	1,169,440

미착품	-	-	-

합 계	25,837,430	(2,483,139)	23,354,291

9. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채(*1)	13,992	61,848

반환재고회수권(*2)	10,600	44,390

(*1) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

(*2) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

10. 단ㆍ장기금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단ㆍ장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기	장기	단기	장기

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,685,524	36,485,826	3,315,915	19,253,195

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	424,937	-	424,937

합 계	4,685,524	36,910,763	3,315,915	19,678,132

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(단기)

전환사채:

(주)제넨셀 제4회차 무보증 사모 전환사채	-	-	1,505,000	1,648,344

(주)비츠로시스 제15회차 무보증 사모 전환사채	-	-	1,500,000	1,500,000

(주)건하홀딩스 제1회차 무보증 사모 전환사채	-	-	2,000,001	167,571

시장성 없는 지분증권:

(주)블루에이치투	4,000,000	6.36	2,000,000	-

케이에이치건설(주)	6,541,540	24.72	672,151	672,151

(주)장원테크	374,577	8.55	324,287	324,287

(주)아이에이치큐	1,155,943	16.32	373,171	373,171

소 계	8,374,610	4,685,524

(장기)

장기성예금	-	-	553,326	325,006

시장성 있는 지분증권:

(주)대양금속(*1)	-	-	15,875,690	2,462,000

(주)스테이지원엔터(*1)	2,460,381	4.14	3,449,788	1,306,462

LIMINATUS PHARMA, INC(*2) (주석39 참조)	4,000,000	15.37	57,942,780	1,041,219

빛과전자	21,839,080	22.49	13,300,000	13,300,000

시장성 없는 지분증권:

(주)파노라마엔터테인먼트	8,236	3.87	700,000	-

라르고조합	1,000	11.1	1,000,000	-

(주)화신테크	11,000,020	21.7	5,500,000	-

클로이블루조합	4,471	13.5	4,471,000	-

(주)제넨셀	294,000	11.1	970,200	588,000

(주)네이처리퍼블릭	-	-	7,000,000	7,000,000

(주)메디클라우드	-	-	2,200,000	2,200,000

전환사채:

(주)비엔에이치투자 제1회차 무보증 사모 전환사채	-	-	1,000,000	-

블루산업개발(주) 제3회차 무보증 사모 전환사채	-	-	3,000,000	3,000,000

(주)CSA코스믹 제4회차 무보증 사모 전환사채	-	-	5,000,000	5,000,000

(주)건하홀딩스 제3회차 무보증 사모 전환사채	-	-	2,190,000	263,139

프로젝트투자자산:

미니시리즈 "열혈주부 명탐정" 공동투자	-	-	1,095,000	-

소 계	125,247,784	36,485,826

합 계	133,622,394	41,171,350

(*1) 연결실체 차입금에 대해 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참조).(*2) 보호예수계약(Lock-up Agreement)에 따라 해당 주식의 양도가 제한되어 있습니다. 계약에 의하면, 주식의 3분의 1은 합병 완료일(2025년 4월 30일)로부터 6개월이 경과한 2025년 10월 30일자로 양도 제한이 해제되었습니다. 당분기말 현재 추가 3분의 1은 2026년 4월 30일, 나머지 3분의 1은 2027년 4월 30일에 양도 제한이 해제됩니다. 다만, 주가가 $ 12.00 이상을 30거래일 중 20거래일 동안 유지하거나, 회사의 청산, 합병 등과 같은 유사 거래가 완료되는 경우에는 양도 제한이 조기 해제될 수있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(단기)

전환사채:

(주)제넨셀 제4회차 무보증 사모 전환사채	-	-	1,505,000	1,648,344

(주)비츠로시스 제15회차 무보증 사모 전환사채	-	-	1,500,000	1,500,000

(주)건하홀딩스 제1회차 무보증 사모 전환사채	-	-	2,000,001	167,571

시장성 없는 지분증권:

(주)블루에이치투	4,000,000	6.4	2,000,000	-

소 계	7,005,001	3,315,915

(장기)

장기성예금	-	-	520,093	302,162

시장성 있는 지분증권:

(주)대양금속(*1)	-	-	15,875,690	2,592,000

LIMINATUS PHARMA, INC(*2) (주석39 참조)	4,000,000	15.37	57,942,780	3,501,156

(주)스테이지원엔터(*1)	2,357,910	0.04	3,449,788	2,492,311

시장성 없는 지분증권:

(주)파노라마엔터테인먼트	8,236	3.87	700,000	-

라르고조합	1,000	11.1	1,000,000	-

(주)화신테크	11,000,020	21.7	5,500,000	-

클로이블루조합	4,471	13.5	4,471,000	577,566

(주)제넨셀	294,000	11.1	970,200	588,000

(주)네이처리퍼블릭	-	-	7,000,000	7,000,000

(주)메디클라우드	-	-	2,200,000	2,200,000

전환사채:

(주)비엔에이치투자 제1회차 무보증 사모 전환사채	-	-	1,000,000	-

프로젝트투자자산:

미니시리즈 "열혈주부 명탐정" 공동투자	-	-	1,095,000	-

소 계	101,724,551	19,253,195

합 계	108,729,552	22,569,110

(*1) 연결실체 차입금에 대해 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참조).(*2) 보호예수계약(Lock-up Agreement)에 따라 해당 주식의 양도가 제한되어 있습니다. 계약에 의하면, 주식의 3분의 1은 합병 완료일(2025년 4월 30일)로부터 6개월이 경과한 2025년 10월 30일자로 양도 제한이 해제되었습니다. 당기말 현재 추가 3분의 1은 2026년 4월 30일, 나머지 3분의 1은 2027년 4월 30일에 양도 제한이 해제됩니다. 다만, 주가가 $ 12.00 이상을 30거래일 중 20거래일 동안 유지하거나, 회사의 청산, 합병 등과 같은 유사 거래가 완료되는 경우에는 양도 제한이 조기 해제될 수있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

출자금:

한국전기공업협동조합	-	-	10,000	10,000

중계제1공단사업협동조합	-	-	3,000	3,000

시장성 없는 지분증권:

바이오텐(주)	350,585	10.25	2,795,006	411,937

합 계	2,808,006	424,937

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

출자금:

한국전기공업협동조합	-	-	10,000	10,000

중계제1공단사업협동조합	-	-	3,000	3,000

시장성 없는 지분증권:

바이오텐(주)	350,585	10.25	2,795,006	411,937

합 계	2,808,006	424,937

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	업종	당분기말	전기말

연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)

FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD	중국	조명및트랜스생산판매	100	100

FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD	중국	조명및트랜스생산판매	100	100

FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED	중국	조명및트랜스생산판매	100	100

TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD	중국	조명및트랜스생산판매	100	100

PT.FEELUX	인도네시아	부품및조명판매	100	100

FEELUX LIGHTING, INC	미국	조명판매	100	100

(주)와이케이파트너스	한국	실내건축및디자인	100	100

FEELUX THAILAND CO.,LTD	태국	부품생산및판매	100	100

SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD	중국	조명판매	100	100

(주)비에스피리츠	한국	부동산개발공급	100	100

(주)에프에스플래닝	한국	사업타당성 분석	100	100

CAR-TCELLKOR, INC	미국	의학 및 약학 연구개발업	100	100

FEELUX JAPAN CO., LTD	일본	조명판매	100	100

FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD	중국	조명 판매	100	100

에스디비조합	한국	투자조합	42.01	99.98

케이에이치강원개발(주)	한국	부동산 개발 및 시행업	86.67	86.67

(주)스윗파트너스	한국	부동산컨설팅 및 중개업	100	100

(주)알펜시아	한국	휴양콘도운영업	100	100

KH MAKAHA LLC(*1)	미국	골프장운영업	100	100

FEELUX ELECTRONICS(VIETNAM) CO.,LTD	베트남	부품및조명판매	100	100

제이브이씨조합	한국	투자조합	96.60	96.60

비비원조합	한국	투자조합	99	99

강원투자개발(주)	한국	부동산 개발 및 시행업	100	100

강원리츠(주)	한국	부동산 개발 및 시행업	100	100

(주)강원도의꿈	한국	부동산 개발 및 시행업	100	100

(주)강원프라임리츠	한국	부동산 개발 및 시행업	100	100

(주)강원블루마운틴	한국	부동산 개발 및 시행업	100	100

(주)지니어스관광농원	한국	농업체험관광	90.00	90.00

비케이프라임(주)	한국	정보통신업	100	100

비엔에스조합	한국	투자조합	92.26	92.26

에이오에이치조합(*2)	한국	투자조합	98.53	-

(*1) 종속기업 KH MAKAHA LLC의 사업자산을 매각하는 계약을 체결하여 관련 자산과 부채를 매각예정자산과 부채로 재분류하고 있습니다.(*2) 당분기 중 신규 출자하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD	75,449,718	12,136,913	12,982,302	(347,366)

FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD	518,318	43,224	53,399	8,106

FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED	2,842,534	2,068,188	51,637	(10,230)

TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD	1,659,159	213,335	77,165	(122,387)

PT.FEELUX	533,736	444,166	109,340	(28,459)

FEELUX LIGHTING, INC	5,113,600	2,509,472	1,160,202	(90,675)

(주)와이케이파트너스	5,446,344	15,110,827	-	(71,446)

FEELUX THAILAND CO.,LTD	5,475,488	4,557,757	1,193,277	(370,169)

SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD	2,643,888	246,824	526,887	9,596

(주)비에스피리츠(*1)	21,783,787	12,944,450	45,273	(138,055)

(주)에프에스플래닝(*2)	32,403,475	12,795,302	-	(1,222,431)

CAR-TCELLKOR, INC	290,627	447,210	-	(1,893)

FEELUX JAPAN CO., LTD	2,029,763	1,961,087	877,862	61,471

FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD	246,702	305,414	365,396	(61,941)

에스디비조합	10,919,446	2,000,000	-	2,738

케이에이치강원개발(주)(*3)	844,518,698	528,313,806	18,432,676	(7,048,312)

FEELUX ELECTRONICS(VIETNAM) CO.,LTD	1,624,426	1,262,858	781,544	(25,196)

(주)지니어스관광농원	1,946,296	2,000,634	-	(19,864)

비케이프라임(주)	31,583,543	31,618,586	-	(43,486)

비엔에스조합	18,412,037	13,426,974	-	(127,072)

(주)강원블루마운틴	3,915,091	3,936,209	-	(8,981)

강원투자개발(주)	2,318,303	1,972,338	-	(20,766)

(주)강원도의꿈	7,770,978	7,506,971	-	(74,824)

(주)강원프라임리츠	8,997	-	-	2

강원리츠(주)	3,070	-	-	1,318,201

에이오에이치조합	1,389,548	259,863	-	5,803

(*1) 종속기업 (주)스윗파트너스를 포함한 재무정보입니다. (*2) 종속기업 제이브이씨조합과 비비원조합을 포함한 재무정보입니다.(*3) 종속기업 (주)알펜시아를 포함한 재무정보입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD	72,036,111	12,293,346	53,929,408	524,511

FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD	481,247	44,279	236,315	65,897

FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED	3,405,233	2,645,716	251,731	(139,274)

TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD	1,668,888	196,794	353,689	(378,299)

PT.FEELUX	442,169	328,093	452,504	6,613

FEELUX LIGHTING, INC	4,886,584	2,328,731	4,937,595	(437,186)

(주)와이케이파트너스	5,418,710	15,011,747	-	(1,138,215)

FEELUX THAILAND CO.,LTD	5,584,274	4,280,251	5,039,372	(509,949)

SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD	2,400,262	142,349	2,581,893	(95,847)

(주)비에스피리츠(*1)	21,712,294	12,734,902	241,400	(397,490)

(주)에프에스플래닝(*2)	33,679,204	18,458,599	-	(3,906,720)

CAR-TCELLKOR, INC	277,405	424,013	-	7,393,038

FEELUX JAPAN CO., LTD	2,036,736	2,030,632	4,226,201	423,562

FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD	1,613,505	1,244,985	3,242,152	(54,662)

에스디비조합	916,708	-	-	6,309

케이에이치강원개발(주)(*3)	853,890,362	530,797,266	82,037,466	(25,197,139)

FEELUX ELECTRONICS(VIETNAM) CO.,LTD	306,360	301,393	187,703	(224,753)

(주)지니어스관광농원	1,747,396	1,781,871	-	(44,474)

비케이프라임(주)	7,784,437	7,775,994	-	(1,556)

비엔에스조합	5,112,135	-	-	(7,557,865)

(주)강원블루마운틴	3,881,288	3,893,425	-	-

강원투자개발(주)	2,291,851	1,925,120	-	-

(주)강원도의꿈	7,081,086	6,742,254	-	-

(주)강원프라임리츠	8,995	-	-	-

강원리츠(주)	23,684,869	25,000,000	-	-

(*1) 종속기업 (주)스윗파트너스를 포함한 재무정보입니다. (*2) 종속기업 제이브이씨조합과 비비원조합을 포함한 재무정보입니다.(*3) 종속기업 (주)알펜시아를 포함한 재무정보입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 범위에서 변동된 종속기업은 다음과같습니다.

소재국	종속기업명	사유

한국	에이오에이치조합	신규 출자

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업 :

ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD(*1)	중국	조명 생산 및 판매	12월	50	1,528,922	3,795,402	50	1,528,922	3,486,968

소 계	1,528,922	3,795,402	1,528,922	3,486,968

관계기업 :

(주)장원테크	한국	이동전화기제조업	12월	17.60	21,779,136	2,043,158	17.60	21,779,136	2,043,158

(주)아이에이치큐	한국	방송통신, 영상제작	12월	13.17	25,108,444	10,035,371	13.17	25,108,444	10,035,371

케이에이치건설(주)	한국	건설업	12월	37.68	46,749,031	36,952,893	29.95	29,847,558	20,051,419

(주)와이케이파이낸셜대부	한국	금융업	12월	49.06	2,600,000	373,204	49.06	2,600,000	344,502

소 계	96,236,611	49,404,626	79,335,138	32,474,450

합 계	97,765,533	53,200,028	80,864,060	35,961,418

(5) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타포괄손익	기 타	대 체	기 말

공동기업:

ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD	3,486,968	-	-	59,455	248,979	-	-	3,795,402

소 계	3,486,968	-	-	59,455	248,979	-	-	3,795,402

관계기업:

(주)장원테크(*)	2,043,158	324,287	-	3,008,601	-	(3,008,601)	(324,287)	2,043,158

(주)아이에이치큐(*)	10,035,371	373,171	-	(298,745)	-	298,745	(373,171)	10,035,371

케이에이치건설(주)(*)	20,051,419	17,573,625	-	(883,490)	-	883,490	(672,151)	36,952,893

(주)와이케이파이낸셜대부	344,502	-	-	28,703	-	-	-	373,205

소 계	32,474,450	18,271,083	-	1,855,069	-	(1,826,366)	(1,369,609)	49,404,627

합 계	35,961,418	18,271,083	-	1,914,524	248,979	(1,826,366)	(1,369,609)	53,200,029

(*) 당분기 중 (주)장원테크 투자에 대해 3,008,601천원의 손상차손을 인식하였으며, (주)아이에이치큐, 케이에이치건설(주) 투자에 대해 각각 298,745천원과 883,490천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타포괄손익	기 타	기 말

공동기업:

ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD	3,487,844	-	-	(46,431)	6,436	-	3,447,849

SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO., LTD	1,186,710	-	-	(18,557)	2,583	-	1,170,736

소 계	4,674,554	-	-	(64,988)	9,019	-	4,618,585

관계기업:

LIMINATUS PHARMA, LLC	11,442,177	-	-	-	(27,243)	-	11,414,934

(주)장원테크(*)	2,043,157	-	-	324,965	-	(324,965)	2,043,157

(주)아이에이치큐(*)	9,996,266	-	-	(215,791)	-	215,791	9,996,266

케이에이치건설(주)(*)	13,127,994	-	-	(277,226)	-	277,226	13,127,994

케이비비조합	1,428,000	500,000	(1,428,000)	(7,860)	-	-	492,140

소 계	38,037,594	500,000	(1,428,000)	(175,912)	(27,243)	168,052	37,074,491

합 계	42,712,148	500,000	(1,428,000)	(240,900)	(18,224)	168,052	41,693,076

(*) 당분기 중 (주)장원테크 투자에 대해 324,965천원의 손상차손을 인식하였으며, (주)아이에이치큐, 케이에이치건설(주) 투자에 대해 각각 215,791천원과 277,226천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD	8,301,126	673,257	362,992	(27,819)

(주)장원테크	106,415,066	13,882,854	18,347,358	16,794,332

(주)아이에이치큐	143,942,708	45,191,439	5,931,085	(2,225,592)

케이에이치건설(주)	105,415,545	41,788,209	4,564,635	(4,033,677)

(주)와이케이파이낸셜대부	3,377,744	2,616,981	-	58,509

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD	7,738,130	580,400	1,842,239	(30,625)

(주)장원테크	88,948,174	14,205,266	70,732,338	4,589,514

(주)아이에이치큐	144,522,645	46,796,590	27,738,303	(12,676,769)

케이에이치건설(주)	106,095,839	37,202,784	17,154,990	(49,505,262)

(주)와이케이파이낸셜대부	3,296,526	2,594,272	-	(948,516)

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각비	대체(*1)	처분	기타(*2)	기말잔액

토지	543,901,675	-	-	-	-	21,095	543,922,770

건물	263,602,550	-	(1,972,682)	-	-	1,104,876	262,734,744

구축물	3,523,578	-	(55,283)	-	-	4,020	3,472,315

기계장치	8,922,564	18,036	(463,234)	-	-	393,897	8,871,263

차량운반구	2,540,242	766	(186,227)	-	-	39,512	2,394,293

공구와기구	490,825	15,492	(52,745)	-	-	15,891	469,463

비품	1,280,281	11,542	(112,203)	-	4,580	1,184,200

미술품	543,300	-	-	-	-	-	543,300

건설중인자산	51,143,808	2,242,957	-	-	-	14,638	53,401,403

합 계	875,948,823	2,288,793	(2,842,374)	-	-	1,598,509	876,993,751

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 환율변동으로 인한 변동액, 차입원가자본화 등으로 구성되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각비	대체(*1)	처분	기타(*2)	기말잔액

토지	185,383,358	-	-	-	-	3,344	185,386,702

건물	253,104,661	-	(1,815,047)	-	(22,871)	28,497	251,295,240

구축물	705,461	240,736	(43,466)	-	-	111	902,842

기계장치	6,625,359	469,563	(330,278)	-	-	12,440	6,777,084

차량운반구	940,701	2,163,430	(113,974)	-	-	704	2,990,861

공구와기구	439,172	32,877	(45,570)	-	-	(831)	425,648

비품	1,239,580	164,680	(114,865)	-	(342)	796	1,289,849

미술품	543,300	-	-	-	-	-	543,300

건설중인자산	43,417,756	4,318,019	-	-	(75,607)	48,373	47,708,541

합 계	492,399,348	7,389,305	(2,463,200)	-	(98,820)	93,434	497,320,067

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 환율변동으로 인한 변동액, 차입원가자본화 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 담보의 제공당분기말 현재 연결실체의 일부 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

13. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

토지	12,959,158	12,959,158	(*1)

KH MAKAHA LLC 자산	3,027,204	2,870,183	(*2)

합 계	15,986,362	15,829,341

(*1) 강원도 평창군 소재 토지를 매각하는 계약을 체결하였습니다.(*2) 연결실체는 KH MAKAHA LLC의 사업자산을 매각하는 계약을 체결하여 관련 자산과 부채를 매각예정자산과 부채로 분류하고 있습니다.

14. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각비	기타(*)	기말잔액

사무실	2,821,242	5,743	(182,787)	129,062	2,773,260

차량	276,642	107,502	(88,884)	107,982	403,242

합 계	3,097,884	113,245	(271,671)	237,044	3,176,502

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각비	기타(*)	기말잔액

사무실	2,953,597	46,465	(164,958)	(13,862)	2,821,242

차량	305,475	34,286	(63,304)	185	276,642

합 계	3,259,072	80,751	(228,262)	(13,677)	3,097,884

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	271,671	228,262

리스부채에 대한 이자비용	33,838	34,081

단기리스료	272,506	260,132

소액리스료	64,306	71,654

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 673,802천원(전분기: 577,906천원)입니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	9,183,116	-	9,183,116

건물	21,629,659	(156,175)	21,473,484

구축물	390,102	(16,034)	374,068

합 계	31,202,877	(172,209)	31,030,668

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	226,141,565	-	226,141,565

건물	40,297,925	(286,369)	40,011,556

구축물	198,013	(22,874)	175,139

합 계	266,637,503	(309,243)	266,328,260

(2) 담보의 제공당분기말 현재 연결실체의 일부 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

16. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	손상차손	처분	기타(*)	기말잔액

산업재산권	30,817	452	(2,864)	(805)	-	3,846	31,446

기타무형자산	341,392	16,333	(26,108)	(924)	-	(864)	329,829

정부보조금-기타무형자산	(6,500)	-	1,500	-	-	-	(5,000)

영업권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	365,709	16,785	(27,472)	(1,729)	-	2,982	356,275

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	손상차손	처분	기타(*)	기말잔액

산업재산권	33,494	-	(2,403)	-	-	104	31,195

기타무형자산	399,597	29,190	(28,178)	(339)	-	207	400,477

정부보조금-기타무형자산	(12,500)	-	1,500	-	-	-	(11,000)

영업권	7,492,010	-	-	-	-	-	7,492,010

합 계	7,912,601	29,190	(29,081)	(339)	-	311	7,912,682

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

케이에이치건설(주)	기업운전자금	4.6~8.0	6,499,533	21,661,529

케이에이치미래물산(주)	10.00	3,630,000	9,068,055

(주)아이에이치큐	8.00	10,666,590	39,979,462

신협은행	8.00	3,200,000	3,200,000

마루기획(주)	4.60	650,000	650,000

한국투자저축은행	7.0~9.5	2,994,460	2,963,673

신한은행	5.90	30,000,000	-

하나은행	5.90	90,000,000	-

NH투자증권	7.00	-	25,000,000

(주)광림	20.00	-	9,500,000

안양저축은행	7.00	2,000,000	2,000,000

더로스트조합	4.60	2,100,000	2,100,000

(주)RN2테크놀로지	12.00	-	1,450,000

(주)스테이지원엔터	9.00	-	3,900,000

(주)장원테크	8.00	-	5,000,000

에이티솔루션(주)	12.00	1,391,460	-

(주)아이벡터파이낸셜대부	4.60	900,000	-

블루산업개발	5.60	13,300,000	-

써밋(주)	15.00	360,833	360,833

개인	9.0~12.0	3,500,000	1,100,000

합 계	171,192,876	127,933,552

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KASIKORN BANK(태국)	기업일반대출	5.77	2027-06-30	229,225	267,039

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	14,917,052	-	23,253,847	-

미지급비용	7,649,214	-	7,751,176	-

연차충당부채	305,816	-	303,365	-

임대보증금	719,886	686,520	708,050	695,764

장기미지급금	-	240,132	-	244,525

예수보증금	47,864,470	154,258,785	57,949,610	145,071,782

파생상품부채	50,000	-	50,000	-

합 계	71,506,438	155,185,437	90,016,048	146,012,071

19. 종업원급여(1) 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,056,912	11,903,828

사외적립자산의 공정가치	(5,710,399)	(6,139,971)

확정급여부채	6,346,513	5,763,857

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여에 포함된 총비용:

당기근무원가	429,468	448,615

순이자비용	33,593	66,507

소 계	463,061	515,122

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

확정급여제도 재측정요소의 세전기타포괄손익	(13,921)	(824,640)

법인세효과	3,063	140,226

소 계	(10,858)	(684,414)

합 계	452,203	(169,292)

(2) 주식기준보상

1) 당분기말 현재 행사가능기간이 만기되어 소멸된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차

부여일	2021년 3월 12일

부여방법	주식교부형

행사가능기간	2023년 3월 12일 ~2026년 3월 11일

가득조건	부여일로부터 2년간 재직

2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초 잔여주식수	33,258	72,165	33,258	72,165

소멸	33,258	72,165	-	-

기말 잔여주식수	-	-	33,258	72,165

20. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

마일리지충당부채	662,904	374,387	487,173	375,137

기타충당부채(*)	31,784,600	-	31,784,600	-

합 계	32,447,504	374,387	32,271,773	375,137

(*) 공정거래위원회가 부과한 과징금과 관련하여 인식한 금액입니다(주석34 참조). 21. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주식	보통주식

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	100원	100원

발행주식수	26,020,020주	26,020,020주

보통주자본금	2,752,002,000원	2,752,002,000원

한편, 당사는 전기이전에 자기주식 300,000주를 이익소각 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	19,345,405	9,822,703	461,545,504	471,368,207

무상감자	(14,509,054)	(7,254,527)	(6,942)	(7,261,469)

유상증자	367,653	183,827	10,340,697	10,524,524

주식분할	20,816,016	-	-	-

전기말 및 당기초	26,020,020	2,752,002	471,879,259	474,631,261

당분기말	26,020,020	2,752,002	471,879,259	474,631,261

22. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,929,175	1,929,175

임의적립금:

기업합리화적립금(*2)	2,693,716	2,693,716

기타임의적립금	2,360,000	2,360,000

결손금(*3)	(133,262,160)	(111,851,108)

합 계	(126,279,269)	(104,868,217)

(*1) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액을 적립한 것이나, 그 사용이 제한되어 있지 않습니다.

23. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	1,390,061	1,212,723

기타자본잉여금	5,021,812	1,631,981

자기주식처분이익	5,322,750	5,322,749

주식매입선택권	-	575,696

자기주식	(750,122)	(750,122)

유형자산재평가차익(*1)	118,320,201	118,320,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,885,007)	(1,885,007)

해외사업환산손익(*2)	18,386,650	13,849,442

기타자본조정	-	(9,090,558)

합 계	145,806,345	129,187,105

24. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	9,242,540	9,800,845

제품매출	11,960,501	11,349,601

기타매출	297,485	390,113

리조트매출액	18,432,676	18,066,563

합 계	39,933,202	39,607,122

25. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가 :	6,319,002	5,649,614

기초상품재고액	3,881,514	9,408,116

당기상품매입액	11,618,499	9,284,732

타계정대체(순액)	362,139	(1,976,465)

관세환급금	(4,151)	-

기말상품재고액	(9,538,999)	(11,066,769)

제품매출원가 :	9,636,534	8,553,687

기초제품재고액	8,258,435	7,651,582

당기제품제조원가	10,101,984	11,936,900

타계정대체(순액)	520,179	(2,297,473)

기말제품재고액	(9,244,064)	(8,737,322)

리조트매출원가	15,050,818	15,831,197

합 계	31,006,354	30,034,498

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,346,566	3,364,215

퇴직급여	180,268	186,269

복리후생비	531,828	548,208

여비교통비	187,181	192,150

접대비	285,999	525,411

전력및수도광열비	141,895	145,884

세금과공과금	366,277	363,695

감가상각비	518,296	518,677

임차료	213,100	230,683

보험료	474,415	482,424

차량유지비	128,437	146,389

경상연구개발비	308,168	157,112

지급수수료	3,517,168	2,494,255

판매및광고선전비	681,275	514,018

대손상각비	2,886	14,107

무형자산상각비	14,091	27,617

기타	564,804	1,118,997

합 계	11,462,654	11,030,111

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,926,411)	(3,109,600)

상품매입액	6,579,436	6,187,936

원재료비	6,628,184	5,637,087

종업원급여	13,326,560	14,134,674

임차료	352,383	371,311

감가상각비 및 무형자산상각비	3,276,674	3,039,508

운반비 및 판매수수료	516,194	434,609

기타	14,715,988	14,369,084

합 계(*)	42,469,008	41,064,609

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,353,761	12,331,502

퇴직급여	800,909	473,911

복리후생비	1,171,890	1,329,261

합 계	13,326,560	14,134,674

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	67,841	63,933

유형자산처분이익	-	-

매각예정자산처분이익	-	-

잡이익	234,527	119,406

합 계	302,368	183,339

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	23,213

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	1,729	339

기부금	-	27,600

잡손실	560,426	221,209

합 계	562,155	272,361

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,433,667	639,798

외환차익	43,910	161,924

외화환산이익	601,241	507,234

단ㆍ장기금융자산평가이익	6,167	25,138

단ㆍ장기금융자산처분이익	-	14,095

합 계	3,084,985	1,348,189

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	8,859,511	6,744,037

외환차손	404,349	284,704

외화환산손실	1,035,978	190,199

단ㆍ장기금융자산평가손실	3,622,652	1,813,019

단ㆍ장기금융자산처분손실	620,025	320

합 계	14,542,515	9,032,279

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당손익 1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)(*)	(13,150,502,495)	(7,593,930,664)

가중평균유통보통주	25,889,170	24,143,371

기본주당이익(손실)	(508)	(315)

(*) 지배기업의 소유주 지분 해당액입니다.(*) 전기 중 무상감자 및 액면분할을 실시하면서 비교표시 된 전기 주식수 및 가중평균유통보통주식수를 소급하여 재계산하였습니다.2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	일자	주식수(주)	일수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2026-01-01	26,020,020	90	2,341,801,823	26,020,020

자기주식	2026-01-01	(130,850)	90	(11,776,500)	(130,850)

합 계	25,889,170	2,330,025,323	25,889,170

(전분기)

구 분	일자	주식수(주)	일수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2025-01-01	24,149,030	90	2,173,412,678	24,149,030

자기주식	2025-01-01	(5,659)	90	(509,265)	(5,659)

합 계	24,143,371	2,172,903,413	24,143,371

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기는 순손실이 발행함에 따라 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 부문별보고

(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 영업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

부 분	회사	주요 재화 및 용역	주요 고객

조명사업	ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍFEELUX LIGHTING INCㆍFEELUX JAPAN CO.,LTDㆍSHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD	DIVA 3 LED
Flexible Neon LED
Mono Rail LED데코램프 LED슬림램프 LED	- FAGERHULT S.L- ONNINEN OY IMPORT FOR WARDING GROUP
- NEON FRANCE
- SPECIAL LIGHTING GROUP

부품사업	ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTDㆍFEELUX HONGKONG CO.,LIMITEDㆍTAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTDㆍPT. FEELUXㆍFEELUX THAILAND CO., LTD	트랜스 포머라인 필터	- 리엔창(CHINA)- LG INNOTEK YANTAI - LG전자(주)- (주)와이투솔루션- (주)에이치엔이

소재사업	ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍPT. FEELUXㆍFEELUX HONGKONG CO.,LIMITED	페라이트 코아	- (주)유니솔렉- 대아홀딩스(주)- (주)에스엘전자

바이오사업	ㆍCAR-TCELLKOR, INC	면역항암치료제GCC CAR-T 세포치료제및 GCC 면역 유산균	-

리조트사업	ㆍ케이에이치강원개발(주)ㆍ(주)알펜시아	관광숙박업, 호텔업
국제회의시설업
휴양콘도운영업골프장운영업
용역제공 등	- 개인 등

기타사업	ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍ(주)와이케이파트너스ㆍ(주)비에스피리츠ㆍ(주)에프에스플래닝ㆍ(주)스윗파트너스	건설업,부동산업인테리어, 공사용역제공 등	- 개인 등

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	소재사업부	부품사업부	조명사업부	리조트사업부	기타사업부문	부문간조정	합 계

수 익

재화의 판매로 인한 수익	3,833,859	16,299,760	6,195,199	-	125,521	(4,953,812)	21,500,527

용역의 제공으로 인한 수익	-	-	-	18,432,676	-	-	18,432,676

합 계	3,833,859	16,299,760	6,195,199	18,432,676	125,521	(4,953,812)	39,933,203

감가상각비와 무형자산상각비	46,811	132,811	45,634	2,966,378	85,040	-	3,276,674

영업손익	(184,212)	(954,242)	(901,418)	773,375	(827,821)	(441,488)	(2,535,806)

자 산

재고자산	2,394,641	16,276,945	8,688,739	-	455,363	(1,501,195)	26,314,493

유형자산(사용권자산포함)	12,516,279	35,523,181	12,197,330	797,083,255	22,850,208	-	880,170,253

무형자산	63,136	166,582	65,602	58,656	2,298	-	356,274

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	소재사업부	부품사업부	조명사업부	리조트사업부	기타사업부문	부문간조정	합 계

수 익

재화의 판매로 인한 수익	4,207,558	14,673,104	8,592,744	-	192,706	(6,125,553)	21,540,559

용역의 제공으로 인한 수익	-	-	-	18,066,563	-	-	18,066,563

합 계	4,207,558	14,673,104	8,592,744	18,066,563	192,706	(6,125,553)	39,607,122

감가상각비와 무형자산상각비	80,530	190,619	87,450	2,575,991	60,120	44,798	3,039,508

영업손익	371,687	(782,203)	(924,624)	1,655,305	(2,078,331)	300,679	(1,457,487)

자 산

재고자산	2,088,260	15,348,683	9,493,208	-	750,362	(1,832,302)	25,848,211

유형자산(사용권자산포함)	13,394,020	31,712,987	14,545,190	430,712,996	10,052,758	-	500,417,951

무형자산	73,897	166,343	80,056	98,539	1,836	7,492,011	7,912,682

33. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 최대주주는 케이에이치미래물산(주)입니다. 동 사는 당분기말 현재 연결실체의 지분 46.46%를 보유하고 있습니다(주석1 참조).2) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업	케이에이치미래물산(주)

공동기업	ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD

관계기업	(주)장원테크, 케이에이치건설(주), (주)아이에이치큐, (주)와이케이파이낸셜대부

기타특수관계자	(주)케이에이치미디어, (주)아이에이치큐리츠, (주)제이더블유파트너스, ㈜솔홀딩스, 마루기획(주), (주)빛과전자, (주)프레스티지개발, KH KANGWON USA, (주)아이벡터파이낸셜대부, 누보3호투자조합 및 기타개인 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업	케이에이치미래물산(주)	-	-	-	-

공동기업	ZHEJIANG YANKON FEELUX	6,983	-	220,015	-

관계기업	케이에이치건설(주)	1,660	2,561	-	-

(주)장원테크	-	-	-	213,148

기타특수관계자	(주)케이에이치미디어	-	450	-	-

(주)아이벡터파이낸셜대부	-	600	-	-

임직원, 기타개인 등	-	45,132	-	-

합 계	8,643	48,743	220,015	213,148

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업	케이에이치미래물산(주)	-	1,500	-	785,553

공동기업	ZHEJIANG YANKON FEELUX	11,996	-	341,714	-

SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD	-	-	648,959	-

관계기업	LIMINATUS PHARMA, LLC	-	36,663	-	-

케이에이치건설(주)	1,364	-	-	517,447

(주)아이에이치큐	-	-	-	614,550

기타특수관계자	(주)케이에이치미디어	-	450	-	-

임직원, 기타개인 등	-	43,160	-	-

합 계	13,360	81,773	990,673	1,917,550

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	미수금	미수수익	매입채무	미지급금 등	차입금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 기업	케이에이치미래물산(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

공동기업	ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD	6,916	-	-	-	-	217,753	-	-

관계기업	(주)장원테크	-	-	-	6,283	-	-	-	-

케이에이치건설(주)	-	2,832,000	-	500	2,561	-	-	12,677,190

(주)아이에이치큐	-	-	-	4,400	-	-	-	10,011,050

(주)와이케이파이낸셜대부	-	-	-	-	166,685	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이벡터파이낸셜대부	-	-	-	880	-	-	900,000	493

㈜솔홀딩스	-	150,000	-	-	-	-	-	-

㈜프레스티지개발	-	-	-	-	-	-	27,950,000	-

임직원, 기타개인 등(*1)	-	4,182,014	-	119,024	1,037,492	-	6,711	-

합 계	6,916	7,164,014	-	131,087	1,206,738	217,753	28,856,711	22,688,733

(*1) 연결실체는 누보3호투자조합에 대한 출자지분과 동 지분에 대한 풋옵션을 취득하면서, 거래상대방에게 동 지분에 대한 콜옵션을 부여하였습니다. 한편, 연결실체는상기 거래의 경제적실질에 따라 취득한 출자지분 등을 대여금으로 분류하여 인식하였으며, 동 대여금의 만기는 2026년 10월 25일입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	미수금	미수수익	매입채무	미지급금 등	차입금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 기업	케이에이치미래물산(주)	-	-	-	-	-	-	-	4,288,055

공동기업	ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD	39,338	-	-	-	-	80,260	-	-

관계기업	(주)장원테크(*1)	-	-	1,000,000	-	-	-	-	5,000,000

케이에이치건설(주)	-	-	300,500	-	-	-	-	26,448,827

(주)아이에이치큐	-	-	-	4,400	-	-	-	38,825,022

(주)와이케이파이낸셜대부	-	-	-	-	166,685	-	-	-

기타특수관계자	(주)케이에이치미디어	-	-	-	165	-	-	-	-

(주)솔홀딩스	-	150,000	-	-	-	-	-	-

(주)프레스티지개발	-	-	-	-	-	-	16,000,000	-

임직원, 기타개인 등(*2)	-	4,174,672	-	105,669	988,424	-	6,070	-

합 계	39,338	4,324,672	1,300,500	110,234	1,155,109	80,260	16,006,070	74,561,904

(*1) 관계기업 케이에이치건설에 대한 지분인수 금액(총액 16,901,473천원) 중 선 지급한 계약금 해당액입니다.

(*2) 연결실체는 누보3호투자조합에 대한 출자지분과 동 지분에 대한 풋옵션을 취득하면서, 거래상대방에게 동 지분에 대한 콜옵션을 부여하였습니다. 한편, 연결실체는상기 거래의 경제적실질에 따라 취득한 출자지분 등을 대여금으로 분류하여 인식하였으며, 동 대여금의 만기는 2026년 10월 25일입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	거래상대방	대여거래	차입거래	투자거래

증가	감소	증가	감소	증가	감소

당사에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 기업	케이에이치미래물산(주)	-	-	350,000	4,638,055	-	-

관계기업	케이에이치건설(주)	3,132,000	300,000	1,400,000	16,561,997	17,573,625	-

(주)아이에이치큐	-	-	2,100,000	30,912,872	373,171	-

㈜장원테크	-	-	2,000,000	7,000,000	324,287	-

기타특수관계자	(주)아이벡터파이낸셜대부	-	-	900,000	-	-	-

임직원, 기타개인 등	20,000	12,658	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	대여거래	차입거래	투자거래(*1)

증가	감소	증가	감소	증가	감소

당사에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 기업	케이에이치미래물산(주)	-	550,000	11,540,920	-	-

관계기업	케이에이치건설(주)	-	-	2,500,000	2,261	-	-

(주)아이에이치큐	-	-	-	1,352,272	-

케이비비조합(*)	-	-	-	-	500,000	1,428,000

기타특수관계자	임직원, 기타개인 등	-	5,747	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 주석34에 기재된 사항을 제외하고는 없으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	988,321	1,169,729

퇴직급여	158,383	192,805

합 계	1,146,704	1,362,534

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	거래약정	제공처

스테이지원엔터(보통주) 1,305,005주	1,885,000	주식담보대출	에이티솔루션㈜

강원도 평창군 소재의 부동산	108,000,000	부동산담보대출	하나은행

36,000,000	신한은행

합 계	145,885,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보 및 보증내용	담보설정액	거래약정	제공처

서울보증보험	이행보증	1,460,694	-	-

(3) 공정거래위원회(이하, "공정위")는 2024년 4월 17일 알펜시아리조트 자산매각 입찰과 관련하여 당사, 당사의 종속기업 케이에이치강원개발(주) 및 케이에이치미래물산(주) 등을 대상으로 약 340억원의 공동납부책임 과징금을 부과하고, 검찰에 고발하기로 결정하였습니다. 이에 연결실체는 상기 과징금부과 처분 등에 대해 서울고등법원에 "시정명령등 취소" 소송과 동 처분에 대한 "집행정지" 소송을 각각 제기하였습니다. 이후 2024년 6월18일 "집행정지" 소송의 결과 상기 공정위의 과징금납부명령은 연결실체가 제기한 "시정명령등 취소" 소송의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 효력이 정지가 되었습니다.한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 공동납부책임 과징금 중 약 318억원을 충당부채로 인식하였으며, 연결실체의 이의신청에도 과징금의 부과조치가 확정되는 경우에는 외부의 법률전문가의 의견 등을 근거로 공동납부책임 과징금 중 연결실체가 부담하게 될 과징금 금액을 확정할 예정입니다.(4) 2023년 7월 14일자로 당사 사내이사 1인에 대해 서울중앙지방검찰청은 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 횡령)을 사유로 구속영장을 청구하였으나, 2023년 7월 19일 당사 사내이사에 대하여 구속영장청구가 기각되었습니다. 한편, 상기 구속영장청구서상 당사와 관련된 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 기재된 금액은 약 3,806억원이며, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 기재된 금액은 약 340억입니다. 상기 사안으로 조사 및 수사가 진행 중에 있으며, 현재로서 예상되는 결과를 예측하기 어렵습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 없으며, 원고로 계류중인 사건은 상기 (3)에 기술한 공정거래위원회를 대상으로 한 "과징금 부과 처분에 대한 시정명령 등 취소" 소송을 제외하고는 없습니다.(6) 연결실체는 인터컨티넨탈 호텔 그룹(IHG)과 체결한 호텔 및 리조트 운영계약에 근거하여 호텔의 경영성과(Gross Operating Profit)의 일부를 경영관리비 및 로열티로 지급하고 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 한편, 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가도래하는 단기금융상품, 단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(14,100,193)	(9,401,915)