엠케이전자 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 37 기 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요엠케이전자주식회사(이하 '당사')는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08%

(주)신성건설	1,456,245	6.68%

차정훈	1,110,000	5.09%

기타	13,070,390	59.93%

자기주식	919,254	4.22%

합계	21,807,689	100.00

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율(%)	직접지분 소유기업	업종

당기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15	77.15	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.49	96.49	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	12월	100.00	100.00	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.k)	중국	12월	100.00	100.00	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업(주) (*1)	한국	12월	94.10	94.10	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	12월	72.50	72.50	유구광업(주)	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트(주)	한국	12월	100.00	100.00	엠케이전자(주)	투자회사

주식회사 한국토지신탁 (*2)	한국	12월	34.08	34.08	엠케이전자(주), 엠케이인베스트먼트(주)	금융투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*4)	한국	12월	44.98%	55.88%	엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁	사모투자전문회사

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.00	100.00	(주)한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	12월	68.89	68.89	(주)한국토지신탁	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	서울	12월	96.60	100.00	(주)한국토지신탁	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호 (*3)	서울	12월	-	97.80	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30	96.30	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	97.80	97.80	(주)한국토지신탁	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁 6호	서울	12월	88.00	89.30	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.90	90.90	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	12월	96.30	96.30	(주)한국토지신탁	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	12월	90.90	90.90	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트제2호위탁관리부동산회사	서울	12월	-	100.00	(주)한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 주식회사 한국토지신탁은 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 연결회사는 주식회사 한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 연결회사가 보유하고 있는 지분 34.08%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 연결회사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 연결회사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다 른 의결권 보유자의주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상,우호주주의 의결권 위임 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 주식회사 한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 주식회사 한국토지신탁의 지분율은 34.08%이며, 주식회사 한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 35.86%입니다.(*3) 당기중 청산하였습니다.(*4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 연결회사의 지분율은 44.98%로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 연결회사 중 코레이트자산운용이 투자신탁의 설정과 해지, 투자신탁 재산의 운용 및 운용지시 업무를 수행하는 집합투자업자로 해당 투자신탁에 대한 힘을 보유하고 있으며 지분율에 따른 수익분배로 변동이익에 노출되어 있고 본인으로서 투자에 참여하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K) (*1)	25,820,595	3,419	-	(534,,332)	24,543,188	-	-	(15,770)

MK Electron (KUNSHAN) (*1)	98,979,965	73,634,912	11,569,657	2,710,0378	93,658,259	72,180,398	103,968,860	(1,098,859)

MK Trading (SHANGHAI) (*1)	954,668	102,908	336,096	(152,254)	2,331,519	1,369,053	978,372	(379,825)

MK International Trading (H.K) (*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜ (*1)	566,417	1,763,709	-	(11,017)	568,018	1,754,294	-	(14,162)

Kuttuu Jeek Limited (*1)	-	3,194,493	-	(2,435)	2,973,248	-	(21,099)

엠케이인베스트먼트㈜ (*1)	143,631,399	118,171,167	700,000	(3,630,610)	142,884,754	113,784,630	-	(16,655,521)

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	14,025,771	596	-	(616,813)	3,408,030	198	431	(192,168)

주식회사 한국토지신탁	1,407,078,771	530,014,263	198,062,970	91,047,979	1,283,632,099	535,469,994	254,362,803	133,467,136

코레이트투자운용주식회사	2,511,818	560,451	4,955,333	(7,960)	2,550,596	591,270	5,911,137	182,933

코레이트자산운용주식회사	15,615,434	2,218,513	9,043,540	1,641,716	12,298,578	550,543	8,040,133	(473,578)

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	35,450,395	27,993,302	160,599	(1,014,331)	300,059	-	-	59

케이원제9호위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	-	-	-	-	-

베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*1)	-	-	-	-	-	-	149,927	127,689

대신사모부동산투자신탁제12호(*1,2)	-	-	46,864	44,614	2,955,878	1,418	236,470	225,220

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	7,245,747	12,512	331,545	326,228	6,903,746	7,220	486,021	479,331

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	6,530,384	1,931	53,527	48,659	6,480,099	304	417,199	410,887

하나전문투자부동산투자신탁6호(*1)	21,673,358	15,512	571,335	411,761	21,060,034	86,880	1,042,482	927,902

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	-	95,305	92,268

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	-	57,413	56,628

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	-	38,222	37,584

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*1)	-	-	-	-	-	-	199,374	189,805

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	4,220,290	45	229,207	223,387	3,990,904	1,935	303,705	296,389

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1)	1,914,338	2,568	181,503	176,140	3,281,814	1,882	259,254	251,669

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1)	1,143,276	-	8,227	(378,856)	1,307,709	-	112,453	94,346

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1)	7,996,796	82	30,713	(4,286)	-	-	-	-

코레이트제2호위탁관리부동산투자회사(*1)	-	-	-	-	300,000	-	-	-

(*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 당기중 청산하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

엠케이전자주식회사와 그 종속기업(이하'연결회사')의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라작성되었습니다. 이 요약 연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보(비금융업)연결회사의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	제조업	투자부문	자원개발(*1)	부동산신탁	부문합계

매출	344,938,057	700,000	-	-	345,638,057

영업이익(손실)	9,961,044	(1,407,958)	(1,619)	(621,327)	7,930,140

(단위: 천원)

전분기	제조업	투자부문	자원개발(*1)	부문합계

매출	331,575,437	-	331,575,437

영업이익(손실)	790,955	(17,507,953)	(1,618)	(10,718,616)

(*1) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	39,189,163	111,778,264	40,568,389	116,469,707

아시아	91,954,878	231,898,243	72,980,368	208,773,740

기타	818,626	1,961,550	6,331,990	6,331,990

합계	131,962,667	345,638,057	119,880,747	331,575,437

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	지역

A사	34,880,411	34,882,957	국내

5. 기타금융자산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	45,564	276,416

상각후원가측정금융자산	-	845

파생상품자산	195,485	281,940

소 계	241,049	559,201

비유동	장기금융상품	1,463,131	1,003,751

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	66,150	78,050

소 계	1,529,281	1,081,801

합 계	1,770,330	1,641,002

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	66,150	78,050

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	78,050	131,950

취득	-	-

평가손익(법인세 차감전)	(11,900)	(51,450)

기말금액	66,150	80,500

(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

유동	국공채	-	845

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	845	1,530	-	-

상환	(845)	(685)	-	-

기말	-	845	-	-

6. 매출채권및기타채권(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	28,657,038	(153,665)	-	28,503,372	24,518,341	(161,173)	-	24,357,168

매출채권	103,628,932	(432,520)	-	103,196,412	79,456,350	(351,428)	-	79,104,922

미수금	4,688,607	-	-	4,688,607	5,859,095	-	-	5,859,095

미수수익	1,313,060	(65,865)	-	1,247,195	797,404	(72,716)	-	724,688

소 계	138,287,637	(652,050)	-	137,635,586	110,631,190	(585,317)	-	110,045,873

비유동	장기대여금	324,071	-	(32,471)	291,600	425,001	-	(8,232)	416,769

보증금	3,498,679	-	(86,880)	3,411,799	3,691,168	-	(98,520)	3,592,648

소 계	3,822,750	-	(119,351)	3,703,399	4,116,169	-	(106,752)	4,009,417

합 계	142,110,387	(652,050)	(119,351)	141,338,985	114,747,359	(585,317)	(106,752)	114,055,290

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	585,317	579,448

상각(환입)	-	15,828

제각	(14,361)	-

환율변동	81,093	(5,466)

기말	652,050	589,810

7. 재고자산(비금융업)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	21,891,122	-	21,891,122	18,798,082	-	18,798,082

반제품	38,234,580	-	38,234,580	28,723,246	-	28,723,246

원재료	6,445,880	-	6,445,880	6,647,112	-	6,647,112

부재료	723,255	-	723,255	714,373	-	714,373

저장품	540,382	-	540,382	717,197	-	717,197

합 계	67,835,219	-	67,835,219	55,600,010	-	55,600,010

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다.(주석39참조)

8. 투자부동산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	841,035	-	841,035

건물	3,407,377	(536,278)	2,871,099

합 계	4,248,412	(536,278)	3,712,134

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	841,035	-	841,035

건물	3,328,696	(469,155)	2,859,541

합 계	4,169,731	(469,155)	3,700,576

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	841,035	2,859,542	841,035	2,935,558

취득	-	-	-	-

환율차이로 인한 변동	-	43,392	-	51,527

유형자산 등에서 대체	-	-	-	-

감가상각	-	(31,835)	-	(33,990)

기말	841,035	2,871,099	841,035	2,953,095

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대매출은 각각 59백만원 및 71백만원입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치연결회사가 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다.

9. 유형자산(비금융업)

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분및폐기	감가상각비	건중에서 본계정 대체(*1)	환율차이로 인한 변동	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	31,604,480	-	-	(576,287)	-	424,995	31,453,188

구축물	3,765,677	17,700	-	(254,823)	13,400	64,566	3,606,520

기계장치	11,787,105	438,098	(33,096)	(2,906,694)	1,329,088	382,508	10,997,009

차량운반구	132,424	9,000	(1)	(41,154)	-	2,822	103,091

공구와기구	1,451,261	367,088	(61)	(355,178)	34,800	-	1,497,910

비품	1,265,409	84,357	-	(311,592)	-	38,104	1,076,278

건설중인자산	701,039	1,582,413	-	-	(1,521,809)	19,639	781,282

소 계	55,464,873	2,498,656	(33,158)	(4,445,728)	(144,521)	932,634	54,272,756

차감 : 정부보조금	-

기계장치	(622,857)	-	18,422	147,330	-	-	(457,105)

공구와기구	(6,075)	(837)	234	1,505	-	-	(5,173)

비품	(22,273)	(950)	3,951	4,049	-	-	(15,223)

차감계	(651,205)	(1,787)	22,607	152,884	-	-	(477,501)

합 계	54,813,668	2,496,869	(10,551)	(4,292,844)	(144,521)	932,634	53,795,255

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분및폐기	감가상각비	건중에서 본계정 대체	환율차이로 인한 변동	기말금액

토지	648,606	2,095,611	-	-	2,016,257	-	4,760,474

건물	28,463,528	-	-	(344,495)	-	348,878	28,467,910

구축물	3,667,541	348,410	-	(141,296)	-	27,361	3,902,016

기계장치	9,300,764	1,473,908	-	(2,079,987)	1,011,587	230,316	9,936,588

차량운반구	130,719	75,852	(602)	(61,318)	-	2,738	147,389

공구와기구	1,147,517	340,457	(30)	(239,907)	-	-	1,248,038

비품	662,652	146,685	-	(136,752)	-	11,436	684,021

건설중인자산	5,318,967	3,125,509	-	-	(3,027,844)	12,169	5,428,801

소 계	49,340,293	7,606,432	(632)	(3,003,755)	-	632,898	54,575,236

차감 : 정부보조금

기계장치	(786,827)	(71,248)	-	158,756	-	-	(699,319)

공구와기구	(2,531)	(3,223)	-	1,007	-	-	(4,747)

비품	(4,809)	(3,885)	-	1,060	-	-	(7,633)

차감계	(794,167)	(78,356)	-	160,824	-	-	(711,699)

합 계	48,546,126	7,528,076	(632)	(2,842,931)	-	632,898	53,863,537

상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 39 참조).

10. 무형자산(비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(*2)	환율차이로 인한 변동	기말

개발비	661,412	721,990	-	(215,090)	(362,891)	-	805,421

정부보조금	(58,754)	-	-	18,725	-	-	(40,029)

영업권(*1)	128,082,473	-	-	-	-	-	128,082,473

산업재산권	2,334,635	15,980	-	(422,364)	-	2,332	1,930,583

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

토지사용권	817,894	-	-	(15,113)	-	34,783	837,564

정부보조금	(395,450)	-	-	22,050	-	(16,793)	(390,193)

회원권	600,587	-	(70,227)	-	-	-	530,360

합 계	132,042,797	737,970	(70,227)	(611,792)	(362,891)	20,322	131,756,179

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	환율차이로 인한 변동	기말

개발비	1,488,474	270,858	-	(181,407)	-	1,577,925

정부보조금	(57,600)	-	-	34,560	-	(23,040)

영업권(*1)	128,082,473	-	-	-	-	128,082,473

산업재산권	2,737,712	46,360	-	(414,159)	(605)	2,369,308

토지사용권	842,455	-	-	(14,914)	(10,685)	816,856

정부보조금	(426,328)	-	-	21,761	4,931	(399,636)

회원권	706,753	-	-	-	-	706,753

합 계	133,373,939	317,218	-	(554,159)	(6,359)	133,130,639

(*1) 연결회사의 영업권은 (주)한국토지신탁 사업결합시 발생한 것으로 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.(*2) 정부정책과제 수행과 관련한 민간부담금 201,911천원은 선급금으로 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 3,388백만원 및 3,230백만원입니다.

11. 매입채무및기타채무(비금융업)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,131,379	12,256,970

미지급금	4,735,702	4,386,833

미지급비용	5,035,879	3,633,232

합 계	36,902,960	20,277,035

12. 기타금융부채(비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	3,172,984	-	409,643	-

비지배부채(*)	-	8,390,039	-	1,588,235

임대보증금	-	430,000	-	435,000

합 계	3,172,984	8,820,039	409,643	2,023,235

(*) 종속기업인 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁의 비지배지분을 연결재무제표에서 부채로 인식한 금액입니다.

13. 차입부채(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및사채	313,581,991	289,285,300	-

장기차입금및사채	3,202,666	1,000,794	2,981,973	1,490,427

합계	316,784,657	1,000,794	292,267,273	1,490,427

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	3.60~3.70	25,500,000	21,400,000

전북은행	무역금융	-	2,000,000	2,000,000

IBK기업은행	일반자금	4.79	3,057,218	2,932,422

KB국민은행	무역금융	3.27	18,000,000	18,000,000

우리은행	무역금융	3.88	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역금융	-	1,400,000	5,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	2.90 ~ 4.05	33,629,900	31,716,299

일반자금	1.74+LIBOR	15,616,900	14,535,300

KDB산업은행	단기운영자금 한도대출	2.86 ~ 3.04	20,000,000	19,500,000

일반자금	6.94	3,311,987	3,176,791

NH농협은행	무역금융	3.59 ~ 3.62	10,000,000	5,500,000

담보대출	3.45 ~ 3.63	15,000,000	26,000,000

NH투자증권	주식담보대출	4.00	7,000,000	-

SH수협은행	무역금융	4.00	1,081,170	5,590,500

스탠다드차타드은행	일반자금	3.30 ~ 5.37	26,084,245	22,949,213

중국은행(BOC)	일반자금	3.30 ~ 5.00	10,749,180	6,106,052

중국공상은행(ICBC)	일반자금	5.22	-	4,072,809

중국건설은행CCB	일반자금	5.00	3,311,987	4,805,914

한국투자증권	주식담보대출	3.95	40,000,000	40,000,000

대신증권	주식담보대출	3.90	4,999,999	10,000,000

미래에셋대우증권	주식담보대출	4.10	14,006,940	16,000,000

KB증권	주식담보대출	3.90	21,000,000	25,000,000

한국증권금융	주식담보대출	3.21	17,000,000	-

DGB대구은행	주식담보대출	3.40	16,833,260	-

합 계	314,582,786	289,285,300

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 39 참조).14. 기타부채(비금융업)보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	223,024	226,019

선수금	396,483	125,019

정부보조금예수금	121,076	123,798

반품충당부채	150,843	186,575

소계	891,426	661,411

기타비유동부채	정부출연금	828,684	904,417

합 계	1,720,110	1,565,828

15. 퇴직급여제도(비금융업)(1) 연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결회사가 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,390,174	14,545,548

사외적립자산의 공정가치	(11,627,551)	(12,246,107)

순확정급여부채	3,762,623	2,299,441

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,376,823	1,181,865

순이자원가	41,721	(8,363)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,261,593	779,429

(4) 비용 중 798백만원(전분기: 672백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 348백만원(전분기: 395백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

16. 현금 및 예치금 (금융업)

(1) 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

현금	-	387	564

보통예금 등	0.00 ~ 0.10	11,776,803	4,258,534

정기예금	1.49	1,100,000	-

MMDA	0.00 ~ 1.95	64,639,468	167,144,710

합 계	77,516,658	171,403,808

(2) 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기성예금	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금	자사주신탁	미래에셋대우㈜	475,619	12,134,907	자사주매입

기타	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합 계	477,675	12,136,963

17. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금 융업) (1) 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 266,910 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2) - - 17,807 166,416 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2) - - 30,226 5,598 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2) - - - 2,260 코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 212,085 코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 213,421 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*2) - - 200,000 211,386 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*2) - - 200,000 204,429 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2) - - 200,000 192,080 메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2) - - 700,000 715,470 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 (*2) - - 565,855 400,365 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 (*2) - - 551,000 551,463 소 계 7,864,888 3,141,883 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 홍대입구 동교동 PFV 200 0.20 1,000 1,000 인사동 PFV 200 0.20 1,000 1,000 고양 삼송 PFV 200 0.20 1,000 1,000 부천 상동 PFV 250,000 5.00 250,000 250,000 소 계 17,285,326 10,101,200 합 계 25,150,214 13,243,083 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 267,030 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2) - - 17,807 164,767 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2) - - 30,226 5,542 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2) - - - 2,237 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 207,460 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 208,163 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 200,000 206,788 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 2,022,697 1,057,618 코레이트트리플스타증권투자신탁C-F(*2) - - 300,000 244,677 코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-3호_C(*2) - - 100,000 100,580 코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-4호_C(*2) - - 100,000 100,542 소 계 8,170,730 2,565,404 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.03 265,000 265,000 인사동프로젝트금융투자㈜ 200 0.02 1,000 1,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 소 계 17,024,326 9,840,200 합 계 25,195,056 12,405,604 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (2) 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 1,116,180 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 우림에이엠씨(주) 250,000 15.46 250,000 250,000 베스파 5,000 0.06 175,000 69,500 합 계 1,072,850 6,399,307 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 샘코 10,000 0.13 110,000 42,000 진에어 3,000 0.01 95,400 57,750 삼양패키징 10,200 0.07 265,200 171,360 Kodex레버리지 31,000 0.02 481,877 354,795 아이큐어 703 0.01 45,695 23,234 티웨이항공 17,000 0.04 204,000 127,160 크리스에프앤씨 2,800 0.02 84,000 70,420 아주IB투자 40,000 0.03 60,000 44,000 파멥신 3,000 0.04 180,000 240,000 베스파 11,150 0.14 390,250 254,220 합 계 2,564,272 7,464,746 18. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업) 당 분기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 19. 관계기업투자 주식(금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 투자업 12월 87.00% 171,305,556 87.00% 156,294,346 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 41.18% 5,801,023 41.18% 1,403,225 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 10,418,370 - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 50.00% 10,003,780 - - 합 계 197,528,729 157,697,571 (2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 156,294,346 - 15,278,980 (267,770) - 171,305,556 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,403,225 4,432,352 (255,134) 220,580 - 5,801,023 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 454,020 (35,650) - 10,418,370 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 - 10,000,000 526,046 - (522,266) 10,003,780 합 계 157,697,571 24,432,352 16,003,912 (82,840) (522,266) 197,528,729 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경(*) 지분법이익 지분법자본변동 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 124,714,800 (3,594,098) 33,054,678 (4,793,105) 149,382,275 (*) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 관계회사의 순자산이 변동됨에 따른 효과입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 853,708,038 525,382,437 328,325,601 780,401,266 26,851,409 28,018,205 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 14,025,746 596 14,025,150 196,915 (616,813) (616,813) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 100,969,389 57,212,233 43,757,156 32,945,816 1,906,883 1,906,883 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,026,195 10 20,026,185 1,052,112 1,052,092 1,052,092 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 724,322,302 427,744,433 296,577,869 898,151,330 76,670,532 62,937,033 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 3,408,030 198 3,407,832 431 (192,168) (192,168) (4) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (33,188,935) (267,770) 64,800 (33,391,905) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 - 220,580 (53,380) 167,200 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - (35,650) 8,628 (27,022) 합 계 (33,188,935) (82,840) 20,048 (33,251,727) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (25,920,973) (4,793,104) 1,159,931 (29,554,146) 20. 대출채권(금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 37,301,573 40,366,811 신탁계정대 995,572,434 898,662,301 기타대출채권 7,204,613 1,050,263 소 계 1,040,078,620 940,079,375 대여금 손실충당금 (7,055,581) (1,456,620) 신탁계정대 손실충당금 (34,659,918) (22,811,211) 기타대출채권 손실충당금 (1,111,807) (1,050,263) 소 계 (42,827,306) (25,318,094) 현재가치할인차금 (123,833) (112,947) 합 계 997,127,481 914,648,334 (2) 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 1,097,406 1,120,920 PF 대여 34,778,209 37,850,000 기타대여 1,425,958 1,395,891 소 계 37,301,573 40,366,811 손실충당금 (7,055,581) (1,456,620) 현재가치할인차금 (123,834) (112,947) 합 계 30,122,158 38,797,244 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. (3) 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 340,939,260 320,130,985 기타법인 652,780,192 576,562,494 개인 9,057,595 3,019,085 소 계 1,002,777,047 899,712,564 손실충당금 (35,771,725) (23,861,474) 합 계 967,005,322 875,851,090 당분 기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 400,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 53,653,039천원 및 12,138,663천원입니다 . (4) 손실충당금 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 11,571,034 24,252,066 36,185,231 12개월 기대신용손실로 대체 829,646 (829,646) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (60,438) 60,438 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (228,112) 228,112 - 손실충당금전입(환입) (901,678) 5,166,495 16,973,506 21,238,323 제각 - - (55,000) (55,000) 기타 - - (2,270,752) (2,270,752) 당분기말 229,661 15,740,209 39,127,932 55,097,802 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 498,406 20,843,508 15,014,664 36,356,578 12개월 기대신용손실로 대체 525,888 (525,888) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (336,951) 336,951 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (252,138) 252,138 - 대손충당금전입(환입) (261,560) (8,676,839) 3,471,384 (5,467,015) 제각 - - (464,788) (464,788) 기타 - - (497,595) (497,595) 전분기말 425,783 11,725,594 17,775,803 29,927,180 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 97,729,316 906,595,871 26,355,778 1,030,680,965 12개월 기대신용손실로 대체 73,825,907 (73,825,907) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (34,462,351) 34,462,351 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (16,136,344) 16,136,344 - 제각 - - (55,000) (55,000) 실행한 금융자산 12,176,038 491,851,674 28,615,483 532,643,195 제거된 금융자산 (84,976,648) (342,933,131) (25,074,991) (452,984,770) 당분기말 64,292,262 1,000,014,514 45,977,614 1,110,284,390 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 210,527,532 775,908,005 16,476,496 1,002,912,033 12개월 기대신용손실로 대체 19,171,045 (19,171,045) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (168,031,631) 168,031,631 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,349,820) 9,349,820 - 제각 - - (464,788) (464,788) 실행한 금융자산 50,323,534 524,007,998 16,952,504 591,284,036 제거된 금융자산 (24,064,900) (454,784,412) (101,477) (478,950,789) 전분기말 87,925,580 984,642,357 42,212,555 1,114,780,492 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 21. 투자부동산(금융업) (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 8,217,645 - 8,217,645 건물(*) 23,255,859 (253,241) 23,002,618 합 계 31,473,504 (253,241) 31,220,263 (*)당분기 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득한 자산입니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 토지 - 8,217,645 - 8,217,645 건물 - 23,255,859 (253,241) 23,002,618 합 계 - 31,473,504 (253,241) 31,220,263 22. 유형자산 (금융업) ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 3,760,269 (3,042,785) 717,484 사용권자산(*) 6,077,417 (3,367,241) 2,710,176 합 계 9,954,762 (6,527,102) 3,427,660 (*) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 273,966 (259,332) 14,634 비품 3,955,378 (2,991,343) 964,035 합 계 4,229,344 (3,250,675) 978,669 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 964,035 124,269 (370,820) 717,484 사용권자산(*) 3,805,854 1,963,520 (3,059,198) 2,710,176 합 계 4,784,523 2,087,789 (3,444,652) 3,427,660 (*) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 차량운반구 110,647 - (22,018) (57,702) 30,927 비품 1,002,756 232,211 - (426,681) 808,286 합 계 1,113,403 232,211 (22,018) (484,383) 839,213 23. 무형자산 (금융업) (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당분기말 개발비 2,887 - (2,887) - 회원권 2,726,735 - - 2,726,735 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 711,090 108,981 (135,373) 684,698 합 계 6,714,634 108,981 (138,260) 6,685,355 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 개발비 7,838 (3,713) 4,125 회원권 2,726,734 - 2,726,734 영업권 8,670,786 - 8,670,786 기타무형자산 343,936 (60,862) 283,074 합 계 11,749,294 (64,575) 11,684,719 (2) 영업권연결기업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.당분기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레이트자산운용 코레이트투자운용 손상 전 영업권 10,974,536 600,000 평가대상회사의 사용가치(회수가능액) 11,420,152 1,738,000 평가대상회사의 순자산 장부가액 19,120,765 2,387,000 사용가치에 미달하는장부가액 (7,700,614) (649,000) 손상인식누적액(*) (7,700,614) (600,000) 손상 후 영업권 3,273,922 - 할인율(%) 10.69 6.76 영구성장률(%) 0.50 1.00 (*) 코레이트자산운용 및 코레이트투자운용 영업권의 손상액은 전액 전기 이전에 인식하였습니다. 24. 차입부채(금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 3.13 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 3.62 20,000,000 20,000,000 국민은행 일반대출 3.90 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 3.12 30,000,000 - 한국투자증권 기업어음 3.00 - 30,000,000 우리은행 일반대출 2.20 6,200,000 - DB저축은행 일반대출 5.50 4,725,000 - 합 계 100,925,000 90,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 - 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 - 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 - 한국투자증권 합 계 310,000,000 360,000,000 (3) 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (378,419) 560,346 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 757,203 238,777 (433,317) 562,663 (4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2019.10.01~2020.09.30 90,000,000 150,000,000 240,000,000 2020.10.01~2021.09.30 - 60,000,000 60,000,000 2021.10.01~2022.09.30 - 100,000,000 100,000,000 2022.09.30 이후 10,925,000 - 10,925,000 합계 100,925,000 310,000,000 410,925,000 25. 종업원급여 (금융업) ( 1 ) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,323,027 24,697,053 7,195,110 22,600,671 복리후생비 982,425 2,676,132 787,411 2,323,059 명예퇴직금 - 751,035 - 1,087,401 퇴직급여제도 관련 비용(*) 556,780 1,676,958 569,222 1,547,120 합 계 9,862,232 29,801,178 8,551,743 27,558,251 ( * ) 연결기업 중 종속회사인 코레이 트투자운 용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따 라 당분기와 전분기에 각각 57,179천원 , 47,283천원을 불입 하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트 자산운용㈜ 은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당 분기와 전분기에 각각 249,998천원, 209,503천원을 불입 하였습니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,045,856 1,708,791 연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.80% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 10,031,508 8,551,525 (8,322,717) (7,393,057) 1,708,791 1,158,468 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,335,669 1,262,406 - - 1,335,669 1,262,406 이자원가(수익) 185,514 191,184 (151,402) (163,211) 34,112 27,973 소 계 1,521,183 1,453,590 (151,402) (163,211) 1,369,781 1,290,379 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 (9,132) (3,383) 32,727 84,393 23,595 81,010 기타 퇴직금 지급 (1,868,840) (899,486) 812,529 804,934 (1,056,311) (94,552) 퇴직연금 납입 - - - (700,000) - (700,000) 분기말잔액 9,674,719 9,102,246 (7,628,863) (7,366,941) 2,045,856 1,735,305 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 7,628,863 8,322,717 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 7,628,863 8,322,717 26. 충당부채(금융부채) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 2,788,730 7,440,672 기타충당부채 499,803 2,228,942 신탁위험충당부채 188,341 - 복구충당부채 662,076 531,535 합 계 4,138,950 10,201,149 (1) 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 7,440,672 7,934,976 설 정 342,460 2,219,369 환 입 (5,261,991) (2,396,872) 사 용 - (481,896) 기 타 267,589 165,095 기 말 2,788,730 7,440,672 (2) 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 2,228,942 537,020 설 정 - 1,691,922 환 입 (1,729,139) - 기 말 499,803 2,228,942 (3) 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기 초 - 설 정 188,341 분 기 말 188,341 (4) 복구충당부채 연결기업 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 662,076천원 , 531,535천원 입니다 . 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 28. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,289,723) (4,213,092) 연결자본조정 (4,755,370) (7,331,951) 주식할인발행차금 (147,617) (147,617) 현금흐름회피파생상품평가손익 (60,286) 199,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (254,287) (245,005) 해외사업장환산외환차이 3,334,949 2,311,679 지분법자본변동 (12,134,158) (12,111,922) 합 계 (21,306,492) (21,538,028) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 보통주 기초 547,560 (4,213,093) 221,852 1,487,530 취득/처분 371,694 (3,076,630) - - 기말 919,254 (7,289,723) 221,852 1,487,530 29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 295,463,444 273,817,796 법정적립금(*1) 15,612,535 15,399,934 임의적립금(*2) 2,849,187 2,849,187 합 계 313,925,166 292,066,917 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. 30. 금융매출 및 금융매출원가(금융업)당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융매출 수수료수익 43,128,419 127,235,755 45,201,199 137,823,622 증권평가및처분이익 212,914 4,109,537 99,388 390,158 이자수익 21,238,899 59,303,961 20,156,997 55,234,893 기타의 영업수익 3,679,347 7,413,717 993,726 10,864,023 합 계 68,259,579 198,062,970 66,451,310 204,312,696 금융매출원가 증권평가및처분손실 420,217 489,195 43,613 146,221 이자비용 4,279,884 12,227,264 2,956,100 11,273,906 대출채권평가및처분손실 12,493,167 19,607,299 - - 판매비와 관리비 16,722,779 49,573,333 14,312,470 44,427,114 기타의 영업비용 1,647,312 4,058,506 4,025,238 5,149,761 합 계 35,563,359 85,955,597 21,337,421 60,997,002 31. 판매비와관리비(비금융업) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,009,650 5,754,082 1,758,616 21,083,018 퇴직급여 295,031 505,092 184,112 457,273 복리후생비 710,012 941,247 191,100 642,617 통신비 20,744 33,133 9,661 30,385 소모품비 170,959 269,189 54,516 229,881 여비교통비 223,222 346,659 99,512 320,561 회의비 23,005 32,305 7,309 26,799 차량유지비 101,064 162,561 74,419 245,586 수선비 31,270 42,888 42,412 106,968 교육훈련비 6,069 6,658 16,398 34,957 세금과공과 80,996 121,167 34,691 105,874 도서인쇄비 2,725 4,373 638 4,610 감가상각비 467,144 564,799 93,513 265,192 무형자산상각비 6,234 9,351 2,318 3,453 접대비 390,541 574,477 211,569 612,460 보험료 87,144 121,426 34,834 94,867 지급수수료 2,838,685 3,762,574 1,360,921 3,296,220 임차료 205,547 316,212 100,412 330,613 광고선전비 43,094 48,359 875 1,618 견본비 100,262 190,043 23,782 92,005 운반비 714,064 1,043,471 377,370 1,071,101 전력비 112,100 162,847 29,636 76,208 연구개발비 360,084 511,956 95,359 386,341 대손상각비 17,096 17,096 (49,862) - 전산관리비 9,197 14,186 5,507 12,757 해외시장개척비 168,761 253,109 82,199 258,142 합 계 11,194,700 15,809,260 4,841,817 29,789,506 32. 기타손익 당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 38,712 44,883 30,182 2,747 무형자산처분이익 - 35,227 - - 상각채권추심이익 - 830,851 169,332 703,993 잡이익 (58,891) 1,024,424 26,201 338,658 합 계 (56,144) 1,938,132 212,058 1,090,478 기타비용 유형자산처분손실 - 7,662 - - 기부금 - 1,935,000 2,100 2,369,100 잡손실 606,855 1,222,075 116,212 440,472 합계 606,855 3,164,737 118,312 2,809,572 33. 금융손익당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 228,966 984,103 244,309 825,577 외환차익 1,907,390 4,296,879 1,732,027 3,449,349 외화환산이익 (320,816) 576,563 (1,304,026) 756,747 파생상품거래이익 404,301 862,182 73,684 125,288 파생상품평가이익 64,927 150,707 31,803 56,743 배당금수익 - - - 252 유가증권평가이익 (4,622) - 8,704 23,887 합 계 2,280,146 6,870,434 786,501 5,237,843 금융비용: 이자비용 3,296,828 9,535,960 3,127,574 8,823,468 외환차손 761,114 2,446,814 742,713 2,412,463 외화환산손실 1,274,565 2,788,523 428,336 2,651,621 파생상품거래손실 204,055 327,131 282,900 389,900 파생상품평가손실 1,265,317 2,693,227 (551,047) 281,487 유가증권평가손실 619 619 - - 합 계 6,802,498 17,792,274 4,030,476 14,558,939 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.52%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 32.22%) 입니다. 35. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도함 통화옵션 공정가치위험회피 달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함. 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매입함 (2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다. 1) 통화선도 구분 계약처 약정기간 매도금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 - - - - - 전기말 SC은행 등 2018.10.11~2019.01.31 3,000,000 1,126.80~1,138.80원 : USD 1 2019.01.31 2) 통화옵션 구분 계약처 약정기간 매도금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 SC은행 등 2019.01.08 ~ 2019.09.16 US$197,090,000 1,130.5~1,170.1원 : USD 1 2020.06.12 ~ 2023.05.19 전기말 SC은행 등 2018.05.02~2018.10.12 US$63,510,000 1,083.0~1,167.0원 : USD 1 2019.04.26~2020.07.21 3) 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 계약 약정일 계약수량(TOZ,5Ton) 약정금액(USD) 계약만기일 당분기말 금 하나금융투자 2019.09.23~2019.09.30 850 1,486.929~1,534.133 2019.10.22 은 하나금융투자 2018.09.04~2019.09.30 25,000 14.7373~17.2611 2019.10.22~2019.12.19 주석 하나금융투자 2018.10.30~2019.09.19 27 15,670~19,100 2019.10.22~2020.09.17 전기말 금 하나금융투자 2018.12.17~2018.12.28 1,367 1,241.875~1,279.579 2019.01.22 은 하나금융투자 2018.08.21~2018.12.27 130,000 14.7373~15.1003 2019.01.22~2019.12.19 주석 하나금융투자 2018.08.21~2018.11.23 28 18,855~19,100 2019.01.22~2019.11.19 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융손익 거래이익 862,182 125,288 거래손실 327,131 389,900 평가이익 150,707 56,744 평가손실 2,693,227 281,487 기타포괄손익 (260,167) (262,656) (4) 보고기간종료일 현재 기타자본에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 세전 평가손익 (77,291) 256,257 법인세효과 17,004 (56,376) 세후 평가손익 (60,287) 199,881 36. 금융위험 및 금융상품 공정가치 (1) 자본위험관리[비금융업]연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.[금융업] 연결회사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결회사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리[비금융업] 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연 결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 이자율 위험 연결회사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. [금융업] 1) 신용위험 (가) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 77,994,333 183,540,770 대출채권 997,127,481 914,648,334 기타금융자산(*) 72,353,040 91,792,529 합 계 1,147,474,854 1,189,981,633 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. (나) 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 37,177,740 (7,055,582) 40,253,864 (1,456,620) 신탁계정대 995,572,434 (34,659,918) 898,662,301 (22,811,211) 기타대출채권 7,204,613 (1,111,806) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 16,495,969 (5,504,158) 29,144,360 (4,937,798) 미수수익 53,833,634 (6,766,338) 61,563,668 (5,929,339) 보증금 14,293,932 - 11,951,638 - 합 계 1,124,578,322 (55,097,802) 1,042,626,094 (36,185,231) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. (다) 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 80,773 238,672 6개월 초과 1년 이하 522,417 150,783 1년 초과 3년 이하 4,280,978 7,729,617 3년 초과 32,417,405 32,247,739 소 계 37,301,573 40,366,811 신탁계정대 6개월 이하 664,452,052 763,049,723 6개월 초과 1년 이하 264,077,848 91,222,423 1년 초과 3년 이하 58,634,379 38,638,159 3년 초과 8,408,155 5,751,996 소 계 995,572,434 898,662,301 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 5,512,559 - 1년 초과 3년 이하 641,791 - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 7,080,435 23,785,096 6개월 초과 1년 이하 2,159,039 704,053 1년 초과 3년 이하 3,541,338 852,265 3년 초과 3,715,157 3,802,946 소 계 16,495,969 29,144,360 미수수익 6개월 이하 20,778,813 35,133,824 6개월 초과 1년 이하 12,678,486 11,002,374 1년 초과 3년 이하 15,270,581 15,304,585 3년 초과 5,105,754 122,885 소 계 53,833,634 61,563,668 보 증 금 6개월 이하 3,334,917 711,048 6개월 초과 1년 이하 453,943 784,000 1년 초과 3년 이하 3,816,105 3,058,548 3년 초과 6,688,967 7,398,042 소 계 14,293,932 11,951,638 2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 차입부채 차입금 100,925,000 (103,733,723) (81,172,625) (10,369,096) (396,275) (5,251,749) (6,543,978) 사채 309,439,654 (322,095,523) (154,136,622) (2,199,000) (64,330,685) (101,429,216) - 소 계 410,364,654 (425,829,246) (235,309,247) (12,568,096) (64,726,960) (106,680,965) (6,543,978) 미지급금 9,539,177 (9,539,177) (3,438,072) (6,101,105) - - - 미지급비용 2,650,313 (2,650,313) (2,650,313) - - - - 리스부채 2,499,074 (2,499,074) (999,132) (760,367) (442,439) (297,136) - 임대보증금 16,226,779 (16,226,779) - - (16,226,779) - - 요구불상환지분 3,815,385 (3,779,363) (3,640,081) (5,790) (133,492) - - 합 계 445,095,382 (460,523,952) (246,036,845) (19,435,358) (81,529,670) (106,978,101) (6,543,978) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 90,000,000 (91,277,515) (50,750,474) (40,527,041) - - 사채 359,437,337 (373,434,186) (55,299,197) (104,243,521) (152,545,167) (61,346,301) 소 계 449,437,337 (464,711,701) (106,049,671) (144,770,562) (152,545,167) (61,346,301) 미지급금 10,790,693 (10,790,693) (10,790,693) - - - 미지급비용 2,530,533 (2,530,533) (2,530,533) - - - 요구불상환지분 3,293,771 (3,419,910) (626,930) (2,633,742) (12,971) (146,267) 합 계 466,052,334 (481,452,837) (119,997,827) (147,404,304) (152,558,138) (61,492,568) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 4) 이자율위험 (가) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 13,238,194 19,351,627 금융부채 (410,364,654) (452,731,108) 합 계 (397,126,460) (433,379,481) 변동이자율 금융자산 1,026,755,087 1,042,959,945 금융부채 - - 합 계 1,026,755,087 1,042,959,945 (나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감 도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 10,267,551 (10,267,551) 10,267,551 (10,267,551) 현금흐름민감도(순액) 10,267,551 (10,267,551) 10,267,551 (10,267,551) 전분기말 변동이자율 금융상품 9,997,708 (9,997,708) 9,997,708 (9,997,708) 현금흐름민감도(순액) 9,997,708 (9,997,708) 9,997,708 (9,997,708) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. (3) 공정가치 [비금융업] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 66,150 66,150 파생금융자산 - 195,485 - 195,485 장기금융상품 - 1,463,131 - 1,463,131 부채: 파생금융부채 - 3,172,984 - 3,172,984 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 78,050 78,050 파생금융자산 281,940 - 281,940 장기금융상품 - 1,003,751 1,003,751 부채: 파생금융부채 - 409,643 - 409,643 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화옵션 (2,855,827) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 NA 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 195,485 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 NA (317,157) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 NA 장기금융상품 저축성보험 1,463,131 2 현재가치기법 이자율 NA (전기말) (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 파생상품 통화선도 52,004 2 현재가치기법 선물환율 NA 이자할인율 통화옵션 (409,643) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 NA 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 229,935 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 NA 장기금융상품 저축성보험 1,003,751 2 현재가치기법 이자율 NA [금융업] 1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 77,516,658 77,516,658 171,403,808 171,403,808 예치금(*) 477,675 477,675 12,136,963 12,136,963 당기손익-공정가치측정금융자산 19,642,390 19,642,390 19,870,350 19,870,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 431,700 431,700 대여금 및 수취채권(*) 997,127,481 997,127,481 914,648,334 914,648,334 기타금융자산(*) 72,353,040 72,353,040 91,792,528 91,792,528 합 계 1,167,548,944 1,167,548,944 1,210,283,683 1,210,283,683 금융부채 차입금(*) 100,925,000 100,925,000 90,000,000 90,000,000 사채(*) 309,439,654 309,439,654 359,437,337 359,437,337 기타금융부채(*) 34,730,729 34,730,729 16,614,997 16,614,997 합 계 445,095,383 445,095,383 466,052,334 466,052,334 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,500 - 19,572,890 19,642,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 69,500 - 20,004,590 20,074,090 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 387 77,516,271 - 77,516,658 예치금 - 477,675 - 477,675 대여금 및 수취채권 - - 997,127,481 997,127,481 기타금융자산 - - 72,353,040 72,353,040 소 계 387 77,993,946 1,069,480,521 1,147,474,854 합 계 69,887 77,993,946 1,089,485,111 1,167,548,944 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 100,925,000 - 100,925,000 사채 - 309,439,654 - 309,439,654 기타금융부채 - - 34,730,729 34,730,729 합 계 - 410,364,654 34,730,729 445,095,383 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,384,939 - 18,485,411 19,870,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 1,384,939 - 18,917,111 20,302,050 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 564 171,403,244 - 171,403,808 예치금 - 12,136,963 - 12,136,963 대여금 및 수취채권 - - 914,648,334 914,648,334 기타금융자산 - - 91,792,528 91,792,528 소 계 564 183,540,207 1,006,440,862 1,189,981,633 합 계 1,385,503 183,540,207 1,025,357,973 1,210,283,683 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 90,000,000 - 90,000,000 사채 - 359,437,337 - 359,437,337 기타금융부채 - - 16,614,997 16,614,997 합 계 - 449,437,337 16,614,997 466,052,334 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 18,485,411 취 득 83,127,587 처 분 (82,349,044) 평가손익 308,936 당분기말금액 19,572,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 당분기말금액 431,700 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 15,889,359 취 득 16,832,019 처 분 (14,527,488) 평가손익 (법인세 차감전) 291,521 기말금액 18,485,411 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 431,700 기말금액 431,700 37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 관계기업 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사 기타특수관계자 (주)발해씨앤에이, (주)신성건설, 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (2) 연결회사중 한국토지신탁은 당분기말 현재 2개의 신탁사업에 대하여 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 63,572백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당븐기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 300,000 370,000 기타 특수관계자 신성건설 공장 신축 공사 - 2,947,120 (4) 당분기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 괸계기업의 특수관계자 동부건설 금융부채 8,390,039 1,588,235 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 (주)발해씨앤아이 대여금 6,500,000 - 6,500,000 - ㈜오션비홀딩스 대여금 4,910,000 17,105,000 500,000 21,515,000 (주)신성건설 대여금 - 4,500,000 4,500,000 - 합계 11,410,000 21,605,000 11,500,000 21,515,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 (주)발해씨앤아이 대여금 - 13,500,000 - 13,500,000 합계 - 13,500,000 - 13,500,000 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 4,628,087 21,084,508 퇴직급여 366,016 675,514 합 계 4,994,103 21,760,022 연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,413,515천원, 2,281,879천원입니다. 38. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 158,038 204,526 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 264,436 (26,472) 장기차입금의 유동성 대체 - - 매도가능금융자산평가손익 - (51,450) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 431,700 사용권자산 및 리스부채의 계상(*2) 5,769,375 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 15,889,359 매도가능금융자산(*1) - (15,627,809) 당기손익인식금융자산(*1) - (693,250) 미수금제각 5,500 - 미수금(*1) - (188,810) 미수수익(*1) - (9,144,396) 대손충당금(*1) - 8,157,999 선수금(*1) - 9,849,106 보험수리적손익 (23,595) (81,009) 지분법자본변동 (82,839) (4,793,105) 건설중인자산의 토지 대체 - 2,016,256 건설중인자산의 구축물 대체 13,400 - 건설중인자산의 기계장치 대체 1,114,583 1,312,605 건설중인자산의 공구와기구 대체 34,800 - (*1) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. 39. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천RMB, 천원) 금융기관 약정내용 통화 약정금액 실행액 비고 KEB하나은행 무역금융 KRW 26,000,000 25,500,000 신한은행 무역금융 KRW 5,000,000 1,400,000 우리은행 무역금융 KRW 45,000,000 25,000,000 IBK기업은행 외화대출 RMB 18,000 18,000 KB국민은행 일반자금대출,무역금융 KRW 48,000,000 28,000,000 NH농협은행 일반자금대출,무역금융 KRW 75,000,000 45,000,000 NH투자증권 일반자금대출 KRW 7,000,000 7,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 KRW USD 30,000 6,000,000 포괄여신한도 USD 23,000 외화대출 RMB 91,948 91,948 KDB산업은행 일반자금대출 KRW 50,000,000 50,000,000 외화대출 RMB 19,500 19,500 SH수협은행 무역금융 KRW 2,000,000 - 외화대출 USD 5,000 900 스탠다드차타드은행 외화대출, 골드리스 RMB 212,000 153,576 전북은행 일반자금대출,무역금융 KRW 17,000,000 2,000,000 중국광대은행 일반자금대출 KRW 30,000,000 30,000,000 중국초상은행(CMB) 일반자금대출 RMB 30,000 - 중국은행(BOC) 골드리스 RMB 70,000 63,288 한국투자증권 담보대출 KRW 40,000,000 40,000,000 한국증권금융 담보대출 KRW 17,000,000 17,000,000 중국건설은행CCB 일반자금대출 RMB 29,500 19,500 미래에셋대우증권 담보대출 KRW 16,000,000 14,006,940 대신증권 담보대출 KRW 5,000,000 4,999,999 KB증권 담보대출 KRW 21,000,000 21,000,000 DGB대구은행 담보대출 KRW 17,000,000 16,833,260 합계 USD 35,000 23,000 RMB 470,948 365,812 KRW 421,000,000 333,740,199 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 자사주신탁 521,183 12,411,324 단기금융상품 질권설정 56 55 단기금융상품 청약예치금 - - 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합계 523,239 12,413,379 (3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 천RMB, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 담보예금 1,528,609 RMB 9,000 일반자금대출 RMB 9,000 IBK기업은행 담보예금 3,517,371 RMB 70,000 일반자금대출 RMB 63,288 중국은행(BOC) 투자부동산 1,507,417 토 지(중국) 447,371 건 물(중국) 10,235,973 토 지 5,340,703 33,600,000 일반자금대출 36,400,000 신한은행 KDB산업은행 NH농협은행 건 물 23,552,125 기계장치 1,781,279 종속기업주식(*1) - 173,800,000 일반자금대출 120,840,199 한국투자증권, 미래에셋대우, 대신증권, KB증권, NH농협은행, 한국증권금융 재고자산 56,686,074 46,850,700 수입자금대출 USD 23,000 6,000,000 한국수출입은행 (*1) 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁 지분 86,044,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 179,831,960천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Cooperation과 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(5) 연결회사 중 한국토지신탁은 당분기 현재 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,605,417백만원, 서울보증보험으로부터 70,202백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 또한 엠케이전자는 열사용합의와 관련하여 서울보증보험으로 부터 8백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 국세 징수유예 보증을 제공받고 있습니다 (단위: 천원) 금융기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI서울보증 국세 징수유예 보증 용인세무서 10,650,604 (7) 연결회사 중 한국토지신탁은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 152 건의 소송(소송가액 238,743 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 50건 의 소송(소송가액 44,367백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 연결회사 중 코레이트자산운용은 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,777백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (8) 연결회사 중 한국토지신탁은 2016년 중 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. (9) 연결회사 중 한국토지신탁은 당기말 현재 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다.(10) 연결회사 중 코레이트투자운용은 당기말 현재 지이엔피에스1호위탁관리 부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(11) 연 결회사 중 한국토지신탁은 당기말 현재 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,699,567백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. (12) 연결회사 중 한국토지신탁은 당기말 현재 21개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 대출원금과 그에 대한 이자 및 채무불이행사유로부터 발생하는 모든 비용과 손실에 대한 자금보충의무가 있습니다. 또한 그 외 1개신탁사업의 담보대출약정에 대해 한국토지신탁은 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 132,459백만원입니다. 40. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채 종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 중단영업손익: 영업수익 - - 영업비용 (1,619) (1,618) 기타손익 10 10 금융손익 209,403 110,136 중단사업 당기순이익 207,794 108,528 중단영업으로 인한 현금흐름: 영업활동 1,633 (1,644) 투자활동 - - 재무활동 - - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 중단영업으로 인한 현금흐름 1,633 (1,644) (2) 매각예정자산과 매각예정부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 금융자산 9,359 11,074 매각예정부채 금융부채 290,353 274,611 순자산 (280,994) (263,537) 41. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.26%입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 2019 전기말 운용리스약정 536,919 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 523,116 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (1,800) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (45,972) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 475,344 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 295,835 비유동 리스부채 179,509 합계 475,344 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 [비금융업]리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 205,204 378,286 차량 162,110 195,578 합 계 367,314 573,864 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 240,513 295,835 비유동 59,393 179,509 합 계 299,906 475,344 당기 중 증가된 사용권자산은 71,133 천원입니다. [금융업]리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 1,581,323 3,209,990 차량 1,128,853 595,864 합 계 2,710,176 3,805,85 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 2,499,074 3,805,854 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,963,520천원 입니다 ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.[비금융업] (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 185,816 차량 78,289 합 계 264,106 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,994 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,800 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 13,617 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) - 당기 중 리스의 총 현금유출은 242,987 천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 560,287천원 증가 ­ 리스부채: 461,766천원 증가 ­ 선급비용: 98,520천원 감소 [금융업] (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 건물 2,792,658 차량 266,540 합 계 3,059,198 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 65,624 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 15,375 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 29,299 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,154,124천원입니다 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산 : 3,805,854천원 증가 ­ 리스부채 : 3,805,854천원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 건물, 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 리스계약 만기 연령별 분석[비금융업] (단위: 천원) 금융부채의 계약상만기 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 - 92,430 182,997 33,478 - 308,905 299,906 [금융업]리스계약 만기 연령 분석은 주 석 36을 참조 하시기 바랍니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 37 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 152,471,581,595 116,873,099,907 현금및현금성자산 2,771,192,037 12,349,003,429 기타유동금융자산 241,048,971 559,201,252 매출채권 및 기타채권 90,931,806,143 59,983,347,518 재고자산 56,686,073,989 42,788,904,636 기타유동자산 1,841,460,455 1,192,643,072 비유동자산 158,898,260,363 159,635,719,345 기타비유동금융자산 1,463,131,103 1,003,750,597 장기매출채권 및 기타채권 3,516,404,724 3,812,422,105 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 108,503,763,212 108,834,571,945 투자부동산 2,204,717,792 2,226,915,743 유형자산 36,673,073,836 37,367,012,298 무형자산 3,177,115,428 3,482,767,064 사용권자산 367,314,198 이연법인세자산 2,992,740,070 2,908,279,593 자산총계 311,369,841,958 276,508,819,252 부채 유동부채 206,699,055,644 169,807,818,618 매입채무 및 기타채무 29,707,412,367 14,076,133,569 기타유동금융부채 3,306,255,212 740,451,721 단기차입금 164,443,535,508 143,706,800,000 유동리스부채 214,827,519 기타유동부채 754,823,133 606,447,872 당기법인세부채 8,272,201,905 10,677,985,456 비유동부채 5,893,122,679 3,450,517,565 장기차입금 1,000,794,492 기타비유동금융부채 430,000,000 435,000,000 기타비유동부채 828,684,015 904,417,320 순확정급여부채 3,548,565,339 2,111,100,245 비유동리스부채 85,078,833 부채총계 212,592,178,323 173,258,336,183 자본 자본금 10,903,844,500 10,903,844,500 자본잉여금 21,654,354,619 21,654,354,619 기타자본 (8,908,545,635) (5,571,748,930) 이익잉여금(결손금) 75,128,010,151 76,264,032,880 자본총계 98,777,663,635 103,250,483,069 자본과부채총계 311,369,841,958 276,508,819,252 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 94,059,158,939 251,794,857,942 86,307,557,766 251,777,186,952 국내제품매출 5,832,761,229 14,247,867,237 3,320,874,579 11,412,264,806 해외제품매출 88,172,994,283 237,412,701,750 82,958,141,427 240,282,147,877 로열티수익(매출액) 53,403,427 134,288,955 28,541,760 82,774,269 매출원가 89,416,672,671 240,577,259,935 80,984,651,994 240,331,223,907 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 89,416,672,671 240,577,259,935 80,984,651,994 240,331,223,907 매출총이익 4,642,486,268 11,217,598,007 5,322,905,772 11,445,963,045 판매비와관리비 2,544,585,669 7,842,033,138 2,717,906,688 7,693,764,476 영업이익(손실) 2,097,900,599 3,375,564,869 2,604,999,084 3,752,198,569 기타수익 15,770,651 58,619,001 16,626,240 24,102,788 기타비용 130,930 12,657,767 8,052,318 25,582,432 금융이익 2,268,896,286 8,797,029,373 679,832,105 6,861,399,428 금융원가 4,262,746,569 10,846,280,162 1,313,694,126 7,420,314,100 법인세비용차감전순이익(손실) 119,690,037 1,372,275,314 1,979,710,985 3,191,804,253 법인세비용 99,806,903 301,900,569 1,200,552,139 1,284,633,748 당기순이익(손실) 19,883,134 1,070,374,745 779,158,846 1,907,170,505 기타포괄손익 (284,510,112) (340,551,130) (350,535,289) (387,046,087) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (13,052,675) (80,384,574) (26,917,405) (124,390,582) 확정급여제도의 재측정요소 (16,734,199) (103,057,146) (34,509,494) (159,475,105) 법인세효과 3,681,524 22,672,572 7,592,089 35,084,523 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (271,457,437) (260,166,556) (323,617,884) (262,655,505) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (348,022,355) (333,546,866) (414,894,723) (336,737,828) 법인세효과 76,564,918 73,380,310 91,276,839 74,082,323 총포괄손익 (264,626,978) 729,823,615 428,623,557 1,520,124,418 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 50 36 88 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 50 36 88 자본변동표 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 2,848,686,591 91,242,524,961 120,952,037,489 당기순이익(손실) 1,907,170,505 파생상품평가이익 1,907,170,505 1,907,170,505 파생상품평가손실 145,086,811 145,086,811 확정급여제도의 재측정요소 117,568,694 117,568,694 자기주식매입 124,390,582 124,390,582 연차배당 3,022,017,180 3,022,017,180 2018.09.30 (기말자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 3,111,342,096 90,003,287,704 119,450,144,727 2019.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 5,571,748,930 76,264,032,880 103,250,483,069 당기순이익(손실) 1,070,374,745 1,070,374,745 파생상품평가이익 171,648,266 171,648,266 파생상품평가손실 88,518,284 88,518,284 확정급여제도의 재측정요소 80,384,574 80,384,574 자기주식매입 3,076,630,155 3,076,630,155 연차배당 2,126,012,900 2,126,012,900 2019.09.30 (기말자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 8,908,545,635 75,128,010,151 98,777,663,635 현금흐름표 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 639,081,298 (1,200,539,072) 당기순이익(손실) 1,070,374,745 1,907,170,505 조정사항 9,638,458,487 7,509,320,656 이자수익 (789,630,101) (587,670,413) 이자비용 3,667,722,391 2,968,972,976 법인세비용 301,900,569 1,754,646,828 퇴직급여 1,261,592,028 1,112,165,805 감가상각비 2,936,893,708 2,819,150,336 무형자산상각비 610,502,924 552,887,860 외화환산손실 1,791,495,636 1,380,237,908 유형자산처분손실 7,662,331 유가증권평가손실 619,494 파생상품평가손실 2,693,227,115 281,486,980 외환환산이익 (52,761,107) (193,682,536) 유가증권평가이익 (23,887,311) 유형자산처분이익 (10,357,733) (17,696,477) 무형자산처분이익 (35,227,273) 수입배당금 (2,728,602,470) (2,480,547,700) 파생상품평가이익 (150,707,025) (56,743,600) 기타 134,128,000 운전자본변동 (7,385,720,374) (8,412,057,513) 매출채권의감소(증가) (8,779,034,042) (6,502,312,818) 미수금의 감소(증가) 446,694,646 (765,345,155) 선급금의 감소(증가) (117,958,608) (100,634,270) 선급비용의 감소(증가) (568,295,479) (782,961,530) 부가세대급금 감소(증가) (28,615,405) 재고자산의 감소(증가) (13,897,169,353) (6,262,027,414) 파생상품자산의 감소(증가) 75,364,252 400,080,517 반품충당자산 33,333,731 매입채무의 증가(감소) 14,940,190,233 6,758,730,756 미지급금의 증가(감소) (423,295,857) (1,888,734,962) 미지급비용의 증가(감소) 754,411,256 1,245,390,400 예수금의 증가(감소) (84,634,333) (178,024,110) 선수금의 증가(감소) 271,464,301 133,053,986 파생상품부채의 증가(감소) (45,259,675) (106,102,927) 기타유동부채 (35,731,961) 2,656,734 퇴직금의 지급 (672,482,900) (1,077,684,160) 국민연금전환금의 감소 2,443,800 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 745,298,820 709,413,640 이자수취(영업) 783,320,545 568,419,463 이자지급(영업) (3,443,486,315) (3,016,031,353) 법인세납부(환급) (2,752,468,260) (2,237,908,530) 배당금의 수취 2,728,602,470 2,480,547,700 투자활동현금흐름 (24,925,733,426) (11,804,533,893) 정부보조금의 수취 858,318,170 단기금융상품의 감소 3,233,906,418 2,000,000,000 단기대여금의 감소 333,785,620 10,672,411,200 단기투자자산의 처분 939,308 685,000 장기금융상품의감소 48,517,478 장기대여금의 증가 162,891,700 3,514,007,000 유형자산의 처분 35,853,400 17,919,489 무형자산의 처분 105,454,545 보증금의 회수 472,488,676 358,000,000 정부 보조금의 감소 (399,378,208) 단기금융상품의 취득 (3,003,053,370) (2,002,452,586) 단기대여금의 대여 (22,617,891,700) (18,000,500,000) 장기대여금의 대여 (220,000,000) (462,400,000) 장기금융상품의 취득 (460,000,000) (423,887,311) 유형자산의 취득 (2,103,118,023) (7,427,798,185) 무형자산의 취득 (576,990,000) (317,217,940) 임차보증금의 증가 (290,000,000) (240,758,000) 재무활동현금흐름 14,708,840,214 9,836,311,586 단기차입금의 차입 208,980,720,000 112,489,228,766 장기차입금의 차입 2,000,000,000 정부보조금예수금의 증가 49,450,269 임대보증금의 증가 40,000,000 단기차입금의 상환 (190,631,001,545) (98,640,900,000) 장기차입금의 상환 (239,698,455) 임대보증금의 감소 (45,000,000) (990,000,000) 리스부채의 감소 (242,987,000) 자기주식의 취득 (3,076,630,155) 배당금의 지급 (2,126,012,900) (3,022,017,180) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,577,811,914) (3,168,761,379) 기초현금및현금성자산 12,349,003,429 10,724,862,555 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 522 (21,065,911) 기말현금및현금성자산 2,771,192,037 7,535,035,265 5. 재무제표 주석 제 38 기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 0 09월 30일까지 제 37 기 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 0 9 월 30일까지 엠케이전자주식회사 1. 일반 사항 엠케이전자주식회사(이하 '당사')는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) (주)오션비홀딩스 5,251,800 24.08 (주)신성건설 1,456,245 6.68 차정훈 1,110,000 5.09 기타 13,070,390 59.93 자기주식 919,254 4.22 합계 21,807,689 100.00 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 41,999,243 113,888,344 41,516,566 118,533,463 아시아 51,241,290 135,944,964 44,178,815 126,911,734 기타 818,526 1,961,550 612,176 6,331,990 합계 94,059,059 251,794,858 86,307,557 251,777,187 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지역 A사 34,880,411 34,882,957 국내 B사 - 25,301,350 아시아 5. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 45,563 276,417 상각후원가측정금융자산 - 845 파생상품자산 195,485 281,940 소계 241,048 559,202 비유동 장기금융상품 1,463,131 1,003,751 소계 1,463,131 1,003,751 합계 1,704,179 1,562,953 6 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 32,063,038 (1,250,000) - 30,813,038 9,620,894 (1,250,000) - 8,370,894 매출채권 59,615,516 - - 59,615,516 50,801,424 - - 50,801,424 미수금 472,270 - - 472,270 786,244 - - 786,244 미수수익 254,340 (223,357) - 30,983 248,141 (223,357) - 24,785 소계 92,405,164 (1,473,357) - 90,931,807 61,456,704 (1,473,357) - 59,983,348 비유동 장기대여금 324,071 - (32,471) 291,600 425,001 - (8,232) 416,769 보증금 3,311,685 - (86,880) 3,224,805 3,494,174 - (98,520) 3,395,654 소계 3,635,756 - (119,351) 3,516,405 3,919,174 - (106,752) 3,812,422 합계 96,040,920 (1,473,357) (119,351) 94,448,212 65,375,879 (1,473,357) (106,752) 63,795,770 (2) 당사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당 기 중 매출채권및기타채권 대손충당금 변동은 없습니다. (3) 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 20,559,126 - 20,559,126 15,163,359 - 15,163,359 반제품 31,201,342 - 31,201,342 23,683,268 - 23,683,268 원재료 4,227,061 - 4,227,061 3,131,002 - 3,131,002 부재료 305,778 - 305,778 276,283 - 276,283 저장품 392,766 - 392,766 534,993 - 534,993 합계 56,686,073 - 56,686,073 42,788,905 - 42,788,905 (1) 비용으로 인식되어'매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 240,577백만원(전분기: 240,331백만원) 입니다. (2) 당분기말 현재 당사의 재고자산 전부가 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). 8. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 지분율(%) 주식수(주) 당분기말 전기말 엠케이인베스트먼트(주) 한국 투자회사 100.00 60,000,000 30,000,000 30,000,000 ㈜한국토지신탁(*1) 한국 신탁회사 9.82 24,805,477 57,721,669 57,721,669 유구광업(주 )(*2) 한국 철강업및비철금속 94.10 5,740,000 - - MK ELECTRON(H.K) Co., Ltd. 홍콩 투자회사 77.15 17,130,000 20,252,683 20,252,683 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.(*3) 중국 반도체 와이어 제조 - - - 330,809 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*4) 한국 사모투자전문회사 4.99 - 529,412 529,412 합계 108,503,764 108,834,572 (*1) (주)한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 연결실체는 주식회사 한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 전기 중 2대 주주의 지분 매각으로 지배기업이 보유하고 있는 지분 34.08%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 주식회사 한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유한 주식회사 한국토지신탁의 지분율은 34.08%이며, 주식회사 한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 35.86%입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) MK Electron (KUNSHAN)은 당사의 종속회사인 MK Electron (H.K.)이 96.44%보유하고 있는 회사로서, 당사는 MK Electron (KUNSHAN) Co., Limited의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 금융보증계약에 대한 공정가치에 해당하는 금액을 투자의 선급으로 보아 투자주식과 금융보증부채로 각각 계상하고 있습니다.(*4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 연결회사의 지분율은 44.98%로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 연결회사 중 코레이트자산운용이 투자신탁의 설정과 해지, 투자신탁 재산의 운용 및 운용지시 업무를 수행하는 집합투자업자로 해당 투자신탁에 대한 힘을 보유하고 있으며 지분율에 따른 수익분배로 변동이익에 노출되어 있고 본인으로서 투자에 참여하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 (주)한국토지신탁 57,721,669 - - 57,721,669 MK Electron (H.K) 20,252,683 - - 20,252,683 MK Electron (KUNSHAN) 330,809 - (330,809) - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 529,412 - - 529,412 합계 108,834,573 - (330,809) 108,503,764 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타 기말 엠케이인베스트먼트(주) 30,000,000 - - 30,000,000 리딩밸류2호사모투자전문회사 44,721,669 - (44,721,669) - ㈜한국토지신탁 - - 56,686,540 56,686,540 유구광업(주) - - - - MK ELECTRON(H.K) Co., Ltd. 12,386,778 - - 12,386,778 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 366,918 - (48,162) 318,756 합계 87,475,365 - 11,916,709 99,392,074 9. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 841,035 1,479,866 2,320,901 감가상각누계액 - (116,183) (116,183) 장부금액 841,035 1,363,683 2,204,718 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 841,035 1,479,866 2,320,901 감가상각누계액 - (93,985) (93,985) 장부금액 841,035 1,385,881 2,226,916 (2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다. 10 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 감가상각 대체 기말 토지 4,757,478 - - - - 4,757,478 건물 21,610,903 - - (393,688) - 21,217,215 구축물 2,706,422 17,700 - (158,963) 13,400 2,578,559 기계장치 6,854,359 83,731 (33,096) (1,750,125) 972,169 6,127,038 차량운반구 52,002 9,000 (1) (14,560) - 46,441 공구와기구 1,451,261 367,088 (61) (355,178) 34,800 1,497,910 비품 360,064 57,965 - (130,960) - 287,069 건설중인자산 225,730 1,567,635 - - (1,154,497) 638,868 소계 38,018,219 2,103,119 (33,158) (2,803,474) (134,128) 37,150,578 차감: 정부보조금 기계장치 (622,857) - 18,422 147,330 - (457,105) 공구와기구 (6,075) (837) 234 1,505 - (5,173) 비품 (22,273) (950) 3,951 4,049 - (15,223) 차감계 (651,205) (1,787) 22,607 152,884 - (477,501) 합계 37,367,014 2,101,332 (10,551) (2,650,590) (134,128) 36,673,077 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 648,606 2,095,611 - - 2,016,257 4,760,474 건물 18,172,510 2,068,845 - (347,982) - 21,742,132 구축물 2,871,324 230,288 - (166,040) - 2,935,572 기계장치 5,886,530 2,135,567 (156) (2,009,772) 1,163,449 7,175,619 차량운반구 50,416 19,475 - (13,336) - 56,555 공구와기구 1,147,517 565,676 (66) (360,297) - 1,352,830 비품 319,533 177,592 (1) (127,178) - 369,946 건설중인자산 5,005,272 208,690 - - (5,102,411) 111,550 소계 34,101,708 7,501,744 (223) (3,024,605) (73,946) 38,504,677 차감: 정부보조금 기계장치 (786,827) (112,350) 101 224,411 - (674,666) 공구와기구 (2,531) (3,223) - 1,540 - (4,214) 비품 (4,809) (3,885) - 1,693 - (7,001) 차감계 (794,167) (119,458) 101 227,644 - (685,881) 합계 33,307,540 7,382,285 (122) (2,796,962) (73,946) 37,818,796 (2) 감가상각비 중 2,526백만원(전분기: 2,796백만원)은 매출원가에, 125백만원(전분기: 74백만원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). 11 . 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 기말 개발비 306,511 645,000 - (215,090) - 736,421 건설중인자산 354,901 76,990 - - (362,891) 69,000 정부보조금 (11,520) - - 11,520 - - 산업재산권 2,279,522 15,980 - (414,138) - 1,881,364 정부보조금 (47,234) - - 7,205 - (40,029) 회원권 600,587 - (70,227) - - 530,360 합계 3,482,767 737,970 (70,227) (610,503) (362,891) 3,177,116 (*1) 정부정책과제 수행과 관련한 민간부담금 201,911천원은 선급금으로 대체되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 개발비 1,488,474 270,858 (181,407) - 1,577,925 건설중인자산 943,020 325,075 - - (54,217) 1,213,877 정부보조금 (57,600) - 34,560 - (23,040) 산업재산권 2,671,654 46,360 (406,040) - 2,311,974 회원권 706,753 - - - 706,753 합계 5,752,301 642,293 - (552,887) (54,217) 5,787,489 (2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 3,388백만원 및 3,230백만원입니다. (3) 당분기 감가상각비 중 601백만원은 매출원가, 9백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (전분기 감가상각비 중 552백만원은 매출원가, 10백만원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.) 12. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 26,186,924 11,106,466 미지급금 1,801,589 2,219,422 미지급비용 1,718,899 750,246 합계 29,707,412 14,076,134 13. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 3,172,984 - 409,643 - 임대보증금 - 430,000 - 435,000 금융보증부채 133,271 - 330,809 - 합계 3,306,255 430,000 740,452 435,000 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 연이자율(%)당기말 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 3.36 ~ 3.39 25,500,000 21,400,000 KB국민은행 무역금융 2.95 18,000,000 18,000,000 신한은행 무역금융 3.40 ~ 3.44 1,400,000 5,000,000 전북은행 무역금융 3.92 2,000,000 2,000,000 NH농협은행 무역금융 3.33 ~ 3.34 10,000,000 5,500,000 NH농협은행 담보대출 3.55 15,000,000 15,000,000 우리은행 무역금융 3.46 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 2.67 ~ 3.78 33,629,900 31,716,300 KDB산업은행 단기운영자금한도대출 2.72 ~ 2.79 20,000,000 19,500,000 SH수협은행 외화대출 4.41 1,081,170 5,590,500 한국증권금융 주식담보대출 3.21 17,000,000 - KB증권 주식담보대출 3.85 - 15,000,000 DGB대구여의도 주식담보대출 3.40 16,833,260 - 합계 165,444,330 143,706,800 (2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). 15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 정부보조금예수금 121,076 123,798 예수금 86,422 171,056 선수금 396,483 125,019 반품충당부채 150,843 186,575 소계 754,824 606,448 기타비유동부채 정부출연금 828,684 904,417 합계 1,583,508 1,510,865 16. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 15,180,130 14,353,193 사외적립자산의 공정가치 (11,631,565) (12,242,093) 순확정급여부채 3,548,565 2,111,100 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,219,872 1,120,528 순이자원가 41,721 (8,363) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,261,593 1,112,165 (3) 비용 중 798백만원(전기: 672백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 348백만원(전기: 395백만원)는 관리비에 포함되었습니다. 17. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (7,289,723) (4,213,092) 현금흐름회피파생상품평가손익 (60,286) 199,880 종속기업 합병으로 인한 자본조정 (1,558,537) (1,558,537) 합계 (8,908,546) (5,571,749) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 547,560 4,213,092 221,852 1,487,530 취득/처분 371,694 3,076,630 - - 기말 919,254 7,289,722 221,852 1,487,530 (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 199,880 (260,167) (60,287) (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 197,380 (262,655) (65,275) 18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 56,666,288 58,014,912 법정적립금(*1) 15,612,535 15,399,934 임의적립금(*2) 2,849,187 2,849,187 합계 75,128,010 76,264,033 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 971,153 2,739,208 1,030,677 3,052,072 퇴직급여 116,047 348,141 160,760 395,936 복리후생비 120,585 582,818 113,654 404,466 통신비 3,762 12,301 3,189 10,892 여비교통비 63,648 173,710 54,192 163,052 차량유지비 34,019 83,918 44,796 155,361 교육훈련비 686 12,438 394 9,950 세금과공과 33,315 101,430 33,002 102,237 감가상각비 125,395 379,266 42,269 115,908 접대비 81,892 210,266 75,467 218,199 보험료 12,644 36,011 13,227 39,034 지급수수료 562,762 1,963,107 762,008 1,871,476 견본비 56,254 178,885 18,327 75,774 운반비 218,230 629,440 233,620 699,575 해외시장개척비 85,350 253,109 82,199 258,142 기타판관비 58,845 137,983 50,127 121,692 합계 2,544,587 7,842,031 2,717,907 7,693,764 20. 기타손익당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 2,747 10,358 16,576 17,696 무형자산처분이익 - 35,227 - - 잡이익 13,023 13,034 50 6,406 합 계 15,770 58,619 16,626 24,102 기타비용 유형자산처분손실 - 7,662 - - 잡손실 131 4,995 8,052 25,582 합 계 131 12,657 8,052 25,582 21. 금융손익 당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 295,587 789,630 197,718 587,670 외환차익 1,835,622 4,213,147 1,700,156 3,393,580 외화환산이익 (326,919) 52,761 (1,332,233) 193,683 파생상품거래이익 404,301 862,182 73,684 125,288 파생상품평가이익 64,927 150,707 31,803 56,744 유가증권처분이익 - - 8,704 23,887 유가증권평가이익 (4,622) - - - 수입배당금 - 2,728,602 - 2,480,548 합계 2,268,896 8,797,029 679,832 6,861,399 금융비용 이자비용 1,275,129 3,667,722 1,096,781 3,071,974 외환차손 759,216 2,366,085 659,440 2,296,715 외화환산손실 758,410 1,791,496 (174,379) 1,380,238 파생상품거래손실 204,055 327,131 282,900 389,900 파생상품평가손실 1,265,317 2,693,227 (551,047) 281,487 유가증권평가손실 619 619 - - 합계 4,262,746 10,846,280 1,313,694 7,420,314 22 . 법인 세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.1%(2018년 06월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 6.94%) 입니다. 23. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도함 통화옵션 공정가치위험회피 만기시점 달러환율의 구간에 따라 옵션행사여부 결정 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매입함 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화선도 구분 계약처 약정기간 매도금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 - - - - - 전기말 SC은행 2018.10.11 ~ 2018.12.14 3,000,000 1,126.80~1,138.80원 : USD 1 2019.01.31 ② 통화옵션 구분 계약처 약정기간 매도금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 SC은행 등 2019.01.08 ~ 2019.09.16 197,090,000 1,130.5~1,170.1원 : USD 1 2020.06.12 ~ 2023.05.19 전기말 SC은행 등 2018.05.02 ~ 2018.10.12 63,510,000 1,083.0~1,167.0원 : USD 1 2019.04.26~2020.07.21 ③ 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 계약 약정일 계약수량(TOZ,5Ton) 약정금액(USD) 계약만기일 당분기말 금 하나금융투자 2019.09.23~2019.09.30 850 1,486.929~1,534.133 2019.10.22 은 하나금융투자 2018.09.04~2019.09.30 25,000 14.7373~17.2611 2019.10.22~2019.12.19 주석 하나금융투자 2018.10.30~2019.09.19 27 15,670~19,100 2019.10.22~2020.09.17 전기말 금 하나금융투자 2018.12.17~2018.12.28 1,367 1,241.875~1,279.579 2019.01.22 은 하나금융투자 2018.08.21~2018.12.27 130,000 14.7373~15.1003 2019.01.22~2019.12.19 주석 하나금융투자 2018.08.21~2018.11.23 28 18,855~19,100 2019.01.22~2019.11.19 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융손익 거래이익 862,182 125,288 거래손실 327,131 389,900 평가이익 150,707 56,744 평가손실 2,693,227 281,487 기타포괄손익 (260,167) (262,656) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 평가손익 (77,291) 256,256 법인세효과 17,004 (56,376) 세후 평가손익 (60,287) 199,880 24. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험당 사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 나. 유동성위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 3) 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 195,485 - 195,485 장기금융상품 - 1,463,131 - 1,463,131 부채: 파생금융부채 - 3,172,984 - 3,172,984 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 281,940 - 281,940 장기금융상품 - 1,003,751 - 1,003,751 부채: 파생금융부채 - 409,643 - 409,643 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화옵션 (2,855,827) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 NA 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 195,485 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 NA (317,157) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 NA 장기금융상품 저축성보험 1,463,131 2 현재가치기법 이자율 NA (전기말) (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 파생상품 통화선도 52,004 2 현재가치기법 선물환율 NA 이자할인율 통화옵션 (409,643) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 NA 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 229,935 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 NA 장기금융상품 저축성보험 1,003,751 2 현재가치기법 이자율 NA 25. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 구분 특수관계자의 명칭 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 종속기업 유구광업(주) 엠케이인베스트먼트(주) MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. MK Interntional Trading(HK) MK Trading(Shanghai) (주)한국토지신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 기타 (주)발해씨앤에이 (주)신성건설 키스톤에코프라임(주) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사 동부건설(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 지급수수료 300,000 370,000 종속기업 엠케이인베스트먼트(주) 이자수익 524,735 228,603 (주)한국토지신탁 배당수익 2,728,602 2,480,548 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 보증료수익 354,887 305,634 매출 2,906,447 2,063,756 기타특수관계자 (주)신성건설 유형자산취득 - 2,947,120 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업(주) - - 223,357 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 1,198,726 355,989 - MK Trading - 15,958 - 합계 1,198,726 371,947 223,357 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜ - - 223,357 MK ELECTRON(KunShan) Co., Ltd. 1,349,448 523,146 - MK Trading - 101,000 - 합계 1,349,448 624,146 223,357 한 편 , 당사는 당기말 현재 종속기업인 유구광업(주)에 대한 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 유구광업(주) 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 엠케이인베스트먼트(주) 대여금 8,000,000 22,455,000 - 30,455,000 합계 9,250,000 22,455,000 - 31,705,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 유구광업(주) 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 엠케이인베스트먼트(주) 대여금 10,000,000 18,000,000 14,000,000 14,000,000 합계 11,250,000 18,000,000 14,000,000 15,250,000 한편, 당사는 당분기말 현재 종속기업인 유구광업(주)에 대한 단기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 1,248,749 1,245,866 퇴직급여 91,542 502,972 합계 1,340,291 1,748,838 (6) 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 각각 482,109천원, 594,837천원입니다. (7) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 27 참조). (8) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 엠케이인베스트먼트(주) 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석27참조). 26. 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 158,038 204,526 건설중인자산의 토지 대체 - 2,016,257 건설중인자산의 구축물 대체 13,400 - 건설중인자산의 기계장치 대체 972,169 1,163,450 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 34,800 - 종속기업청산으로 인한 종속기업주식 및 단기차입금의 증가 - 11,964,871 27 . 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 금융기관 약정내역 약정금액 실행액 비고 KEB하나은행 무역금융 26,000,000 25,500,000 신한은행 무역금융 5,000,000 1,400,000 전북은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 우리은행 무역금융 5,000,000 5,000,000 NH농협은행 무역금융 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 SH수협은행 무역금융 2,000,000 - 외화대출 USD 5,000 USD 900 한국수출입은행 수입자금대출 USD 30,000 6,000,000 포괄여신한도USD 30,000 USD 23,000 KDB산업은행 일반자금대출 20,000,000 20,000,000 한국증권금융 담보대출 17,000,000 17,000,000 DGB대구은행 담보대출 17,000,000 16,833,260 합계 USD 35,000 USD 23,900 137,000,000 136,733,260 (2) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 580,229 6,000,000 무역금융 1,400,000 신한은행 건물 3,122,641 토지 648,606 9,600,000 단기자금대출 20,000,000 KDB산업은행 건물 16,603,290 기계기구 211,122 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,826,194 기계기구 1,570,157 종속기업투자주식(*1) 35,129,700 18,700,000 주식담보대출 17,000,000 한국증권금융 종속기업투자주식(*2) 22,591,969 20,400,000 주식담보대출 17,000,000 DGB대구은행 재고자산 56,686,074 46,850,700 수입자금대출 USD 23,000 수출입은행 6,000,000 (*1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,096,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 35,552,820천원입니다. *2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 20,291,262천원입니다. (3) 당 분 기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁 45,563 276,417 (4) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 15,600 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 KDB산업은행 포괄외화지급보증 CNY 19,500 IBK기업은행 포괄외화지급보증 CNY 10,800 NH농협은행 포괄외화지급보증 USD 4,000 NH농협은행 Standby L/C USD 5,000 합계 USD 54,600 USD 30,300 (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 엠케이인베스트먼트(주)에 대하여 다음과 같은 국세 징수유예 보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI서울보증 국세 징수유예 보증 용인세무서 10,650,604 (6) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd 과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire매출에 따른 MFC(가공비)의 3.5%를 로열티로 수령하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Corporation과 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 이행지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI서울보증 열사용합의서 ㈜지에스이앤알 9,000 28. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.26%입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (단위: 천원) 2019 전기말 운용리스약정 536,919 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 523,116 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (1,800) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (45,972) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 475,344 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 295,835 비유동 리스부채 179,509 합계 475,344 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 205,204 378,286 차량 162,110 182,001 합 계 367,314 560,287 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 240,513 288,778 비유동 59,393 172,989 합 계 299,906 461,767 당분기 중 증가된 사용권자산은 71,133천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 185,816 차량 78,289 합 계 264,106 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,994 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,800 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 13,617 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 174,606 천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 573,864천원 증가 ­ 리스부채: 475,344천원 증가 ­ 선급비용: 98,520천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 건물, 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.(3) 리스계약 만기 연령별 분석 (단위: 천원) 금융부채의 계약상만기 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 - 92,430 182,997 33,478 - 308,905 299,906 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 관련 계정과목 B/S 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제38기3분기 외상매출금 103,628,931,540 432,520,478 0.42% 대출채권 1,040,078,620,361 42,827,305,972 4.12% 미수금 21,184,714,933 5,504,157,963 25.98% 장단기대여금 28,657,037,800 153,664,662 0.54% 미수수익 55,146,694,020 6,832,202,252 12.39% 합 계 1,248,695,998,654 55,749,851,327 4.46% 제37기 외상매출금 79,456,349,894 351,427,536 0.44% 대출채권 940,079,375,332 25,318,093,968 2.69% 미수금 35,003,454,298 4,937,798,122 14.11% 장단기대여금 24,943,342,040 161,172,643 0.65% 미수수익 62,361,072,738 6,002,055,732 9.62% 합 계 1,141,843,594,302 36,770,548,001 3.22% 제36기 외상매출금 85,500,533,763 371,998,341 0.44% 대출채권 939,015,614,645 19,682,373,861 2.10% 미수금 22,345,277,035 4,143,060,831 18.54% 장단기대여금 7,027,901,500 150,000,000 2.13% 미수수익 53,406,834,958 4,430,593,904 8.30% 합 계 1,107,296,161,901 28,778,026,937 2.60% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구분 제38기 3분기 제37기 제36기 1.기초 대손충당금 잔액합계 36,770,548,001 28,778,026,937 32,667,168,341 2.순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3.대손상각비 계상(환입)액 18,979,303,326 7,992,521,064 - 3,889,141,404 4.기말 대손충당금 잔액합계 55,749,851,327 36,770,548,001 28,778,026,937 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있으며 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 83,773 11 98 - 83,882 특수관계자 - - - - - 계 83,773 11 98 - 83,882 구성비율 99.87% 0.01% 0.12% 0.00% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제38기 제37기 제36기 Bonding wireSolder BallEVM기타 제품 21,868,636,009 18,798,081,807 16,341,630,041 반제품 31,201,342,083 28,723,245,751 28,825,526,328 원재료(+부재료) 4,532,839,828 8,078,682,842 5,402,862,730 소 계 57,602,817,920 55,600,010,400 50,570,019,099 합계 제품 21,868,636,009 18,798,081,807 16,341,630,041 반제품 31,201,342,083 28,723,245,751 28,825,526,328 원재료 4,532,839,828 8,078,682,842 5,402,862,730 합 계 57,602,817,920 55,600,010,400 50,570,019,099 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.03% 13.62% 13.55% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.09 7.70 8.46 (2)재고자산의 실사내역 등① 당사는 매월말 기준으로 결산을 하므로 매월 1일 재고자산의 실사를 실시함.② 재경 담당자가 공정순으로 재고 조사표를 가지고 Sampling하여 확인함.③ 년말 회계감사 시에는 회계감사인 2인의 입회하에 년말재고자산 실사를 실시함.④ 실사일과 대차대조표일 사이의 차이는 일별 재고변동표와 생산라인 작업일지를 검토하여 확인함.⑤ 장기체화재고 없음. 라. K-IFRS 채택기업의 금융상품의 공정가치 및 평가방법 1) 공정 가치 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 마. 이 익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 295,463,444 273,817,796 법정적립금(*1) 15,612,535 15,399,934 임의적립금(*2) 2,849,187 2,849,187 합 계 313,925,166 292,066,917 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 회사채 공모 2017년 02월 16일 150,000 3.392 A0 2020년 02월 16일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 2.50 A2 2018년 03월 30일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 3.00 A2 2019년 01월 11일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 08월 27일 50,000 2.25 A2 2018년 09월 19일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2018년 09월 17일 60,000 3.150 A0 2021년 09월 17일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 전자단기사채 사모 2018년 10월 25일 50,000 2.45 A2 2018년 12월 06일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2019년 04월 26일 100,000 2.508 A2 2022년 04월 26일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 470,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제36회 회사채 2017년 02월 16일 2020년 02월 16일 150,000 2017년 02월 06일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 회사채 2018년 09월 17일 2021년 09월 17일 60,000 2018년 09월 05일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 6월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38회 회사채 2019년 04월 26일 2022년 04월 26일 100,000 2018년 04월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 6월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 150,000 60,000 100,000 - - - - 310,000 사모 - - - - - - - - 합계 150,000 60,000 100,000 - - - - 310,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 제37기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제36기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당기) 삼일회계법인 3분기 검토반기 검토(연결포함)1분기 검토 150,000 505050 제37기(전기) 삼일회계법인 정기회계검토(연결포함)3분기 검토반기 검토(연결포함)1분기 검토 140,000 1,76943838850 제36기(전전기) 삼일회계법인 정기회계검토(연결포함)3분기 검토반기 검토1분기검토 100,000 1,605 531451 80 ※ 보수는 천원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 대한 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 비상근이사, 2명의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다 . 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 주주총회에 부의할 사항 - 경영일반에 관한 사항 : 회사경영의 기본방침 결정 및 변경, 신규사업 또는 새로운 업종의 개발, 자금계획 및 예산운용- 조직에 관한 사항 : 기구조직의 제정 및 개폐, 공장·사무소등의 설치 및 폐합, 중요한 사규 사칙의 제정 및 폐합- 인사, 노무에 관한 사항 : 직원의 모집 및 훈련의 기본방침, 급여체계- 자산에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 주요 시설의 신설 개폐- 장기자금조달에 관한 사항 : 신주의 발행, 사체의 모집, 자금의 차입- 이사회 자체에 관한 사항 : 이사 및 감사의 직위 위촉- 기타 : 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항, 기타 법령 정관에 관한 사항(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 이사 후보자의 인적사항과 추천인을 주주총회소집통지서 및 공고사항으로 공시하고 있습니다.(3) 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성현황" 해당사항없음" (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대내외교육참여현황 비고 박창주 前 교보증권 법인금융본부장 - - - 김학배 現, 연세대학교 전기전자공학부 교수 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀), : 기획팀 류영산 과장 ☎ 031-330-1925 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사찬반여부 박창주(참석률 100%) 김학배(참석률 100%) 이명환(참석률 100%) 1 2019.01.10 기업운전자금대출 연장의 건 가결 참석 참석 참석 2 2019.02.14 제37기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 가결 참석 참석 참석 3 2019.02.19 기업운전자금대출 연장의 건 가결 참석 참석 참석 4 2019.03.12 제37기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 5 2019.04.01 기업운전자금대출 연장의 건 가결 참석 참석 - 6 2019.04.22 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 7 2019.04.30 기업운전자금대출 연장의 건 가결 참석 참석 - 8 2019.05.29 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 승인의 건 가결 참석 참석 - 9 2019.05.29 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 10 2019.06.17 주식담보대출 신규의 건 가결 참석 참석 - 11 2019.06.25 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 12 2019.06.26 기업운전자금대출 연장의 건 가결 참석 참석 - 13 2019.07.02 주식담보대출 신규의 건 가결 참석 참석 - 14 2019.07.09 중국 곤산법인 대출 지급보증의 건 가결 참석 참석 - 15 2019.07.23 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 16 2019.08.05 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 17 2019.08.21 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 18 2019.08.21 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 19 2019.09.24 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 20 2019.09.24 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 21 2019.09.29 기업운전자금대 가결 참석 참석 - 다. 이사회 내 위원회 구성현황 " 해당사항없음" 라. 이사회내의 위원회 활동내역 " 해당사항없음" 라. 이사의 독립성 이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 주천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임 시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다. (상법 제 542조의4에 의거 주주총회 소집통지 ·공고사항에 통지) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 구성 : 감사는 1명이상으로 하며, 현재 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 감사위원회는 설치되어 있지 않음(2) 감사의 인적사항당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하여 이사회에서 엄격한 심사를 거친 후 추천된 결격사유없는 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다.(3) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적 사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 선출기준 비고 이명환 상근 (주)쏠리드에듀 대표이사 회계 및 업무감사 이사회추천 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근감사찬반여부 비고 1 2019.01.10 기업운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 2 2019.02.14 제37기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 가결 찬성 - 3 2019.02.19 기업운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 4 2019.03.12 제37기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 5 2019.04.01 기업운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 6 2019.04.22 기업운전자금대 가결 찬성 - 7 2019.04.30 기업운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 8 2019.05.29 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 - 9 2019.05.29 기업운전자금대 가결 찬성 - 10 2019.06.17 주식담보대출 신규의 건 가결 찬성 - 11 2019.06.25 기업운전자금대 가결 찬성 - 12 2019.06.26 기업운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 13 2019.07.02 주식담보대출 신규의 건 가결 찬성 - 14 2019.07.09 중국 곤산법인 대출 지급보증의 건 가결 찬성 - 15 2019.07.23 기업운전자금대 가결 찬성 - 16 2019.08.05 기업운전자금대 가결 찬성 - 17 2019.08.21 기업운전자금대 가결 찬성 - 18 2019.08.21 기업운전자금대 가결 찬성 - 19 2019.09.24 기업운전자금대 가결 찬성 - 20 2019.09.24 기업운전자금대 가결 찬성 - 21 2019.09.29 기업운전자금대 가결 찬성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사의 상근감사는 신규사업 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 감사팀 등의 조직 신설을 검토할 예정입니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 법무팀 등의 조직 신설을 검토할 예정입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당 사항 없음" 나. 전자투표제도 채택여부 - 제37기 정기주주총회에 한하여 전자투표제도 채택 다. 소수주주권의 행사여부 "해당 사항 없음" 라. 경영권 경쟁여부 "해당 사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오션비홀딩스 최대주주 보통주 5,251,800 24.08 5,251,800 24.08 - 차정훈 특수관계인 보통주 1,110,000 5.09 1,110,000 5.09 - (주)신성건설 특수관계인 보통주 1,456,245 6.68 1,456,245 6.68 - 계 보통주 7,818,045 35.85 7,818,045 35.85 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오션비홀딩스 24 최양희 7.63 - - 신성건설 24.69 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오션비홀딩스 자산총계 100,989 부채총계 40,793 자본총계 60,196 매출액 7,378 영업이익 3,220 당기순이익 2,097 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 오션비홀딩스는 2007년 11월 26일에 설립되었으며, 자회사의 지분 소유를통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 영위하는 명목상의 회사로서 서울 강남구 테헤란로 도심공항 터미널 빌딩에 본사를 두고 있습니다. 2010년 중 지배구조 개선 및 경영투명성을 확보하기 위하여 자회사 주식인수 및 포괄적 주식교환을 통하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사로 전환되었으며, 당기말 현재 증자 등으로 인하여 납입자본금은 981백만원이며 주요주주는 차정훈외 특수관계자가 65.57%를 보유하고 있습니다. 또한 2010년 7월 6일자로 주식회사 거암개발에서 주식회사 오션비홀딩스로 상호를 변경하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신성건설 1 고상범 - - - (주)해동씨앤에이 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 신성건설 자산총계 66,882 부채총계 18,163 자본총계 48,720 매출액 123,151 영업이익 8,498 당기순이익 6,071 최대주주 변동내역 - 당분기 중 최대주주의 변동사항은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오션비홀딩스 5,251,800 24.08 - 차정훈 1,110,000 5.09 - (주)신성건설 1,456,245 6.68 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,837 99.77% 10,846,807 49.73% (3) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방안은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행하는 주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의한 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 삭 제2006.02.24> 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 9. 자산 또는 다른 회사의 주식을 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 10. 외국의 증권거래소나 전선 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 11. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 제 10조 의 2 (일반공모증자) ① 당 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. ② 일반공모방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 제 10조 의 2 (일반공모증자) ① 당 회사의 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. ② 일반공모방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 제 10조 의 3 (주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립· 경영· 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사· 감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 “최대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사,감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 주식매수선택권을 부여한다. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)으로 한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 주식을 발행하여 교부하거나 자기주식을 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말한다)을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날(행사기간의 시기)로부터 5년 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 이유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제 12조의 2 (주주명부) 회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다.제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를2주간전에 공고하여야 한다 주권의 종류 제 9 조 (주권의 종류) 회사가 발행한 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(T: 3774-3000): 서울 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지 , 머니투데이신문 (4) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 ※ 보통주, 거래종가 기준 (단위 : 주, 원) 종류 19년 4월 19년 5월 19년 6월 19년 7월 19년 8월 19년 9월 종목코드033160 최고주가 8,950 8,580 8,650 8,430 8,400 8,280 최저주가 8,290 7,730 7,800 7,790 7,380 7,790 월 평균주가 8,659 8,190 8,404 8,219 7,838 8,025 월 최고거래량 238,851 284,899 130,150 279,070 1,995,336 170,025 월 최저거래량 36,926 41,067 16,203 18,972 12,179 27,938 월간거래량 2,158,414 2,080,785 1,112,566 1,678,417 4,782,442 1,116,782 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차정훈 남 1963.01 회장 등기임원 비상근 경영총괄 경희대학교 중어중문학과엠케이전자(주) 회장 1,110,000 - 특수관계인 3년11개월 2021.03.29 이 진 남 1960.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대학교 대학원 재료공학과엠케이전자(주) 전무 - - - 33년5개월 2020.03.30 한상규 남 1967.06 상무이사 등기임원 상근 경영지원총괄 전북대학교 회계학과동부건설(주) 상무 - - - 6개월 2021.03.29 문정탁 남 1967.01 상무이사 미등기임원 상근 품질총괄 충북대학교 대학원 금속공학과엠케이전자(주) 이사 - - - 14년5개월 - 송재헌 남 1974.12 이사 미등기임원 상근 SB총괄 인하공업전문대학 금속과엠케이전자(주) 이사 - - - 21년3개월 - 홍성재 남 1972.03 이사 미등기임원 상근 중국법인장 연세대학교 대학원 화학과 엠케이전자(주) 이사 - - - 21년7개월 - 김진용 남 1969.11 이사 미등기임원 상근 품질총괄 전북대학교 대학원 정밀기계공학과 엠케이전자(주) 이사 - - - 21년8개월 - 신문섭 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 중국법인 아주대학교 산업공학과엠케이전자(주) - - - 17년5개월 - 신종진 남 1969.11 이사 미등기임원 상근 BW생산총괄 단국대학교 전기공학과시그네틱스(주) - - - 7개월 - 박창주 남 1962.07 사외이사 등기임원 비상근 - 전남대학교 영어영문학과교보증권 법인금융본부장 - - - 2년 3개월 2020.03.30 김학배 남 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 - The University of Michigan 대학원연세대학교 교수 - - - 1년 3개월 2020.03.30 이명환 남 1970.02 감사 등기임원 비상근 상근감사 서울대학교 대학원 전자공학과(주)쏠리듀에듀 대표이사 - - - 6개월 2022.03.29 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 183 - 30 - 213 8년 2개월 6,998,461,911 32,856,629 - 전체 여 40 - 4 - 44 6년 8개월 913,901,265 20,770,483 - 합 계 223 - 34 - 257 - 7,912,363,176 30,787,405 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 628 105 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,500 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 576 96 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 522 174 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 1 54 54 - 감사 6 576 96 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일(2019년 09월 30일)까지의 기간동안 개인별 보수가 5억원 이상의 지급내역은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일(2019년 09월 30일)까지의 기간동안 개인별 보수가 5억원 이상의 지급내역은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭본 보고서는 작성기준일 현재, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 엠케이전자주식회사 입니다. (2) 지배구조 및 출자현황당사는 최대주주인 오션비 홀딩스의 기업집단에 속해있으며, 그 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 투자회사피투자회사 엠케이전자㈜ MK ELECTRON (HK) MK ELECTRON (KunShan) 유구광업㈜ 엠케이 인베스트먼트㈜ ㈜한국토지신탁 ㈜신성건설 ㈜오션비홀딩스 엠케이전자㈜ - - - - - - 6.68% 24.08% MK ELECTRON (HK) 77.15% - - - - - - - 유구광업㈜ 94.10% - - - - - - - MK ELECTRON (KunShan) - 96.49% - - - - - - MK Trading (Shanghai) - - 100.00% - - - - - MK International Trading (HK) - - 100.00% - - - - - Kuttuu Jeek - - - 72.50% - - - - 엠케이인베스트먼트㈜ 100.00% - - - - - - - ㈜한국토지신탁 9.82% - - - 24.25% - - - ㈜발해씨앤에이 - - - - - - - 100.00% 코레이트투자운용 주식회사 - - - - - 100.00% - - 코레이트자산운용 주식회사 - - - - - 68.89% - - - 상기 계열회사들은 공정거래법에 따른 상호출자ㆍ채무보증제한 대상에 해당하지않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MK ELECTRON(H.K.)(비상장) 2008.09.26 지분취득 12,213 17,130,000 77.15 20,252,682 - - - 17,130,000 77.15 20,252,682 24,543,188 -15,770 유구광업(주)(비상장) 2007.11.06 지분취득 3,998,400 5,740,000 94.1 - - - - 5,740,000 94.1 - 568,018 -14,162 엠케이인베스트먼트(주)(비상장) 2013.03.25 지분취득 20,000,000 60,000,000 100.0 30,000,000 - - - 60,000,000 100.0 30,000,000 142,884,754 -16,655,521 ㈜한국토지신탁 2018.02.06 지분취득 73,052,130 24,805,477 9.82 57,721,669 - - - 24,805,477 9.82 57,721,669 1,283,632,099 133,467,136 합 계 100,675,477 - 107,974,351 - - - 100,675,477 - 107,974,351 1,451,628,059 116,781,683 X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업(주) - - 223,357 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 1,198,726 355,989 - MK Trading - 15,958 - 합계 1,198,726 371,947 223,357 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜ - - 223,357 MK ELECTRON(KunShan) Co., Ltd. 1,349,448 523,146 - MK Trading - 101,000 - 합계 1,349,448 624,146 223,357 한 편 , 당사는 당기말 현재 종속기업인 유구광업(주)에 대한 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 유구광업(주) 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 엠케이인베스트먼트(주) 대여금 8,000,000 22,455,000 - 30,455,000 합계 9,250,000 22,455,000 - 31,705,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 유구광업(주) 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 엠케이인베스트먼트(주) 대여금 10,000,000 18,000,000 14,000,000 14,000,000 합계 11,250,000 18,000,000 14,000,000 15,250,000 한편, 당사는 당분기말 현재 종속기업인 유구광업(주)에 대한 단기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 1,248,749 1,245,866 퇴직급여 91,542 502,972 합계 1,340,291 1,748,838 (4) 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 각각 482,109천원, 594,837천원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(별도주석 27 참조). (6) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 엠케이인베스트먼트(주) 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(별도주석27참조). 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당 사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 "해당 사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 구분 특수관계자의 명칭 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 종속기업 유구광업(주) 엠케이인베스트먼트(주) MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. MK Interntional Trading(HK) MK Trading(Shanghai) (주)한국토지신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 기타 (주)발해씨앤에이 (주)신성건설 키스톤에코프라임(주) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사 동부건설(주) 2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 지급수수료 300,000 370,000 종속기업 엠케이인베스트먼트(주) 이자수익 524,735 228,603 (주)한국토지신탁 배당수익 2,728,602 2,480,548 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 보증료수익 354,887 305,634 매출 2,906,447 2,063,756 기타특수관계자 (주)신성건설 유형자산취득 - 2,947,120 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시 사항의 진행 ·변경상황 " 해당사항없음" 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제37기정기주주총회('19. 03. 29) 가. 보고사항 : - 감사보고 및 영업보고 나. 의결사항 : 제 1호 의안 : 제37기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (※ 현금배당 : 보통주 1주당 100원) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 차정훈 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 한상규 선임의 건 2-3호 의안 : 사외이사 성룡 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 3-1호 의안 : 감사 이명환 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결상정취소가결가결가결 제36기정기주주총회('18. 03. 30) 가. 보고사항 : - 감사보고 및 영업보고 나. 의결사항 : 제 1호 의안 : 제36기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (※ 현금배당 : 보통주 1주당 140원) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 이진 선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 이명환 선임의 건 2-3호 의안 : 사외이사 김학배 선임의 건 제 3호 의안 : 정관 변경의 건 제 4호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제35기정기주주총회('17. 03. 28) 가. 보고사항 : - 감사보고 및 영업보고 나. 의결사항 : 제 1호 의안 : 제35기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (※ 현금배당 : 보통주 1주당 80원) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 이사 차준관 선임의 건 2-2호 의안 : 이사 오종근 선임의 건 2-3호 의안 : 이사 유상래 선임의 건 2-4호 의안 : 사외이사 곽시근 선임의 건 2-5호 의안 : 사외이사 박창주 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 3-1호 의안 : 감사 이형배 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제35기임시주주총회('16. 10. 19) 가. 의결사항 제 1호 의안: 이사 선임의 건 (사내 이사) 이 진 사내이사 선임 가결 제34기정기주주총회('16. 03. 28)