엠케이전자 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 41 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜오션비홀딩스	5,251,800	23.80%

㈜신성건설	1,456,245	6.60%

차정훈	1,110,000	5.03%

기타	13,319,032	60.36%

자기주식	929,254	4.21%

합 계	22,066,331	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업 종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	9월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	9월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	9월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	9월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	9월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	9월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

동부엔텍㈜	한국	9월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	환경관리 대행업 외

엠케이인베스트먼트㈜	한국	9월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

㈜한국토지신탁 (*2)	한국	9월	35.46%	35.46%	엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트자산운용㈜	한국	9월	91.70%	91.70%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	9월	96.60%	96.60%	㈜한국토지신탁,코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산자산관리

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	한국	9월	92.96%	92.96%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	한국	9월	90.69%	90.69%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	한국	9월	96.76%	96.76%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*4)	한국	9월	84.60%	84.60%	코레이트자산운용㈜	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*5)	한국	9월	95.02%	83.60%	㈜한국토지신탁,코레이트자산운용㈜	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	한국	9월	94.30%	94.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	한국	9월	98.01%	98.01%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	한국	9월	98.71%	100.00%	엠케이전자㈜,㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	한국	9월	96.26%	96.26%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*6)(*7)	한국	9월	35.83%	35.83%	㈜한국토지신탁,코레이트자산운용㈜	집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	한국	9월	97.93%	97.93%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*8)	한국	9월	94.75%	94.75%	㈜한국토지신탁,코레이트자산운용㈜	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	한국	9월	95.89%	95.89%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호(*6)(*9)	한국	9월	18.59%	-	㈜한국토지신탁,코레이트자산운용㈜	집합투자업

코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*6)	한국	9월	50.00%	-	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	한국	9월	-	97.78%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	한국	9월	-	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	한국	9월	-	50.00%	㈜한국토지신탁,코레이트자산운용㈜	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한유효 지분율은 41.35%입니다.
(*3) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6%를 간접투자하고 있습니다.
(*4) 코레이트자산운용㈜의 종속회사입니다.
(*5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 55.02%를 간접투자하고 있습니다.
(*6) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*7) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 9.62%를 간접투자하고 있습니다.
(*8) ㈜한국토지신탁의 지배기업의 직접투자 91.71% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 3.04%를 간접투자하고 있습니다.
(*9) ㈜한국토지신탁의 직접투자 14.58% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 4.01%를 간접투자하고 있습니다.

(2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결범위 포함기업	코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호	지배력 획득

코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁	지배력 획득

연결범위 제외기업	코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	지배력 상실

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	지배력 상실

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	지배력 상실

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*)	28,835,234	9,414	-	(214)	27,176,121	8,871	-	(11,886)

MK Electron (KUNSHAN)(*)	121,747,959	89,057,376	113,669,379	1,078,350	122,199,951	91,491,475	131,938,935	(289,540)

MK Trading (SHANGHAI)(*)	7,846,709	7,741,522	8,357,370	(56,573)	9,849,285	9,692,008	6,825,166	(318,601)

MK International Trading (H.K)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*)	560,967	1,814,113	-	(10,521)	562,064	1,804,689	-	(14,363)

Kuttuu Jeek Limited(*)	-	3,576,088	-	(206,088)	-	3,370,000	-	(217,522)

엠케이인베스트먼트㈜(*)	89,426,341	87,980,835	-	(4,220,611)	99,639,909	93,960,982	-	(5,898,906)

동부엔텍㈜	62,373,229	41,497,244	145,950,131	8,197,530	30,292,893	14,249,861	114,601,898	7,288,424

㈜한국토지신탁	1,770,864,489	799,691,066	136,388,639	(18,594,384)	1,718,070,656	693,138,220	212,858,233	24,325,038

코레이트자산운용㈜	36,156,872	12,801,111	7,451,913	(6,645,456)	34,887,060	4,842,192	18,950,164	2,748,016

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*)	32,588,983	29,784,529	397,563	(773,027)	33,890,448	30,312,967	2,244,470	(1,105,447)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)	391,895	2	183,930	182,983	838,914	4	311	(206,662)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)	130	3,634	3	(888)	140	2,756	3	(658)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)	7,928,295	1,804	24,435	(18,884)	7,951,656	6,281	37,200	(16,164)

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*)	92,852	171	11,444	38,941	2,011,094	2,229	17,154	188,520

현대유퍼스트사모부동산1호(*)	1,433,277	859,386	-	(44)	1,433,277	859,343	-	(33)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*)	6,549,965	10,760	489,986	435,316	6,114,649	10,760	623,726	528,395

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*)	18,487,678	3,459	1,475,004	1,400,048	17,087,834	3,663	1,579,822	1,480,683

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)	45,960,947	21,322,145	1,099,736	(879,049)	47,762,053	22,244,201	1,653,864	(805,964)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*)	9,592,776	8,301	260,151	237,490	9,437,709	90,724	1,257,067	1,224,793

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*)	7,378,896	-	12,539	(96,869)	7,475,765	-	9,383	(117,668)

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*)	14,861,921	17,586	960,569	893,295	14,750,389	74,792	2,053,993	1,769,803

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*)	5,409,255	86,330	12,069	(244,142)	5,676,963	109,895	7,339	(462,932)

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*)	7,483,022	13,124	549,650	504,575	7,464,447	13,124	357,836	151,323

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호(*)	13,718,084	67,701	3,101	(69,617)	-	-	-	-

코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*)	8,560,793	12,400	620,023	448,393	-	-	-	-

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*)	-	-	-	-	36,209	2	59	74,942

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*)	-	-	-	-	12,392	3	325,154	53,513

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*)	-	-	-	-	1,139,875	3,035	46,526	38,265

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 연결기업이 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 14에 공시하였습니다.

2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정이 연결재무제표에 미칠 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 영업부문정보(비금융업)

연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	환경관리	부문합계

매출	490,818,073	-	-	145,950,131	636,768,204

영업이익(손실)	8,063,051	(681,211)	(1,110)	10,272,429	17,653,159

감가상각비/상각비	7,640,762	2,353	-	65,362	7,708,477

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	환경관리	부문합계

매출	539,273,999	-	-	75,034,819	614,308,818

영업이익(손실)	18,750,566	(2,260,702)	(1,463)	6,006,357	22,494,758

감가상각비/상각비	7,671,194	3,616	-	29,669	7,704,480

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	103,524,356	284,462,661	81,364,341	253,886,677

아시아	121,228,600	347,355,431	114,134,572	357,476,652

기타	1,265,607	4,950,112	762,658	2,945,489

합 계	226,018,563	636,768,204	196,261,571	614,308,818

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 기타금융자산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	3,312,522	2,909,507

파생상품자산	4,881,267	99,298

소 계	8,193,789	3,008,805

비유동	장기금융상품	795,041	968,444

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	695,421	429,377

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,280,675	2,200,716

파생상품자산	-	2,446,626

소 계	3,771,137	6,045,163

합 계	11,964,926	9,053,968

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	29,470	42,280

국공채	665,951	387,097

합 계	695,421	429,377

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	429,377	322,732

취 득	287,255	158,355

처 분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	(21,211)	(88,508)

기말금액	695,421	392,579

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링공제조합	641,247	567,336

소방산업공제조합	20,960	20,760

기계설비건설공제조합	54,007	51,652

한국정보통신공사협회	15,628	15,263

건설공제조합	348,233	345,105

우선주	1,200,600	1,200,600

합 계	2,280,675	2,200,716

6. 매출채권 및 기타채권 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	696,967	(150,000)	-	546,967	519,361	(150,000)	-	369,361

매출채권	152,240,891	(275,451)	-	151,965,440	113,007,362	(247,477)	-	112,759,885

미청구공사	24,320,561	-	-	24,320,561	14,105,106	-	-	14,105,106

미수금	12,111,799	-	-	12,111,799	10,031,067	-	-	10,031,067

미수수익	131,148	(69,529)	-	61,619	84,050	(69,530)	-	14,520

소 계	189,501,366	(494,980)	-	189,006,386	137,746,946	(467,007)	-	137,279,939

비유동	장기대여금	591,719	-	-	591,719	705,477	-	-	705,477

보증금	4,169,345	-	(136,905)	4,032,440	3,491,121	-	(90,777)	3,400,344

소 계	4,761,064	-	(136,905)	4,624,159	4,196,598	-	(90,777)	4,105,821

합 계	194,262,430	(494,980)	(136,905)	193,630,545	141,943,544	(467,007)	(90,777)	141,385,760

비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	467,007	578,238

상각(환입)	-	(17,245)

제각	-	-

환율변동	27,973	(47,969)

기말	494,980	513,024

7. 재고자산 (비금융업)

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	34,306,447	-	34,306,447	34,828,730	-	34,828,730

반제품	40,812,849	-	40,812,849	30,362,955	(800,060)	29,562,895

원재료	4,606,695	-	4,606,695	7,225,891	-	7,225,891

부재료	2,158,015	-	2,158,015	1,921,206	-	1,921,206

저장품	797,347	-	797,347	817,277	-	817,277

상 품	50,484	-	50,484	230,172	-	230,172

합 계	82,731,837	-	82,731,837	75,386,231	(800,060)	74,586,171

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다.(주석 43 참조)

8. 투자부동산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	140,565	486,872	627,437

감가상각누계액	-	(95,801)	(95,801)

대체	-	-	-

장부금액	140,565	391,071	531,636

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	140,565	2,512,578	2,653,143

감가상각누계액	-	(652,037)	(652,037)

대체	-	(1,462,473)	(1,462,473)

장부금액	140,565	398,068	538,633

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	140,565	398,068	538,633

취득	-	-	-

환율차이변동	-	-	-

감가상각비	-	(6,997)	(6,997)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	391,071	531,636

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	건물외부속장치	합 계

기초금액	140,565	1,962,550	2,103,115

취득	-	-	-

환율차이변동	-	171,719	171,719

감가상각비	-	(78,100)	(78,100)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	2,056,169	2,196,734

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	26,825	162,837

합계	26,825	162,837

(4) 연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

9. 유형자산 (비금융업)

(1)당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	사업결합	기말금액

토지	5,208,116	-	-	-	-	-	-	-	5,208,116

건물	31,362,190	-	-	(621,318)	-	-	327,821	-	31,068,693

구축물	4,532,436	60,106	-	(354,836)	-	19,377	53,203	-	4,310,286

기계장치	10,730,065	43,089	(7,887)	(2,705,866)	-	924,303	280,037	-	9,263,741

차량운반구	250,250	110,132	(1)	(95,582)	-	29,599	24,665	-	319,063

공구와기구	2,131,503	320,350	(577)	(502,946)	-	-	-	-	1,948,330

비품	665,612	158,264	(1,072)	(283,001)	-	2,060	40,508	-	582,371

시설장치	151,638	52,180	-	(31,751)	-	-	-	-	172,067

건설중인자산	5,277,163	4,504,866	-	-	-	(1,145,839)	75	-	8,636,265

소 계	60,308,973	5,248,987	(9,537)	(4,595,300)	-	(170,500)	726,309	-	61,508,932

차감 : 정부보조금

기계장치	(243,647)	(78,194)	3	74,496	-	-	-	-	(247,342)

공구와기구	(17,112)	-	-	4,054	-	-	-	-	(13,058)

비품	(1,861)	(2,840)	-	812	-	-	-	-	(3,889)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(262,620)	(81,034)	3	79,362	-	-	-	-	(264,289)

합 계	60,046,353	5,167,953	(9,534)	(4,515,938)	-	(170,500)	726,309	-	61,244,643

(*) 당분기 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 170,500천원은 수선비 등으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	사업결합	기말금액

토지	5,251,135	-	(43,019)	-	-	-	-	-	5,208,116

건물	31,068,902	-	-	(591,139)	-	-	895,929	-	31,373,692

구축물	3,669,190	277,594	(256,763)	(343,154)	-	1,306,200	97,667	-	4,750,734

기계장치	11,221,365	236,669	(26,948)	(2,914,521)	-	2,339,083	733,969	-	11,589,617

차량운반구	239,912	55,895	-	(59,775)	-	-	29,565	-	265,597

공구와기구	2,199,106	429,487	(28)	(481,692)	-	-	-	-	2,146,873

비품	794,821	200,347	(225)	(270,692)	-	11,895	3,285	-	739,431

시설장치	27,670	90,720	-	(12,924)	-	-	-	-	105,466

건설중인자산	3,042,751	6,229,591	-	-	-	(3,648,503)	10,002	-	5,633,841

소 계	57,514,852	7,520,303	(326,983)	(4,673,897)	-	8,675	1,770,417	-	61,813,367

차감 : 정부보조금

기계장치	(247,420)	(77,618)	-	94,903	-	-	-	-	(230,135)

공구와기구	(22,553)	-	-	4,048	-	-	-	-	(18,505)

비품	(5,480)	-	-	3,387	-	-	-	-	(2,093)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(275,453)	(77,618)	-	102,338	-	-	-	-	(250,733)

합 계	57,239,399	7,442,685	(326,983)	(4,571,559)	-	8,675	1,770,417	-	61,562,634

(*) 전분기 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 6,000천원은 수선비로 대체되었으며, 선급금의 14,675천원은 본계정으로 대체되었습니다.

상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다.(주석 43 참조)

10. 무형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	사업결합	기말

개발비	153,250	-	-	(100,500)	-	-	-	-	52,750

영업권	89,664,976	-	-	-	-	-	-	-	89,664,976

산업재산권	824,089	-	-	(214,093)	-	-	6,957	-	616,953

정부보조금	(57,363)	-	-	16,503	-	-	-	-	(40,860)

건설중인자산	-	16,000	-	-	-	-	-	-	16,000

회원권	56,465	90,000	(14,021)	-	-	-	-	-	132,444

소프트웨어	36,720	-	-	(10,845)	-	-	-	-	25,875

수주잔고	4,915,723	-	-	(1,485,934)	-	-	-	-	3,429,789

고객관계	7,923,683	-	-	(679,173)	-	-	-	-	7,244,510

합 계	103,517,543	106,000	(14,021)	(2,474,042)	-	-	6,957	-	101,142,437

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	사업결합	기말

개발비	287,250	-	-	(100,500)	-	-	-	-	186,750

영업권	108,814,846	-	-	-	-	-	-	-	108,814,846

산업재산권	1,074,608	17,234	-	(292,372)	-	25,000	45,055	-	869,525

정부보조금	(79,368)	-	-	16,503	-	-	-	-	(62,865)

건설중인자산	-	25,000	-	-	-	(25,000)	-	-	-

회원권	192,444	-	(135,979)	-	-	-	-	-	56,465

소프트웨어	51,180	-	-	(10,845)	-	-	-	-	40,335

수주잔고	6,896,969	-	-	(1,485,934)	-	-	-	-	5,411,035

고객관계	8,829,247	-	-	(679,173)	-	-	-	-	8,150,074

합 계	126,067,176	42,234	(135,979)	(2,552,321)	-	-	45,055	-	123,466,165

(2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 4,086,097천원 및 3,157,633천원입니다.

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산

당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업] (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	703,306	679,094

건물	794,730	748,157

차량	398,910	272,690

합 계	1,896,946	1,699,941

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 805,496천원 및 750,736천원입니다.

[금융업] (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	42,787,354	35,785,909

차량	954,896	1,387,333

합 계	43,742,250	37,173,242

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 11,945,255천원 및 824,022천원입니다.

2) 리스부채

당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업] (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	566,628	555,262

비유동	521,486	396,791

합 계	1,088,114	952,053

[금융업] (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	45,951,265	39,048,925

(2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	4,140	21,655

건물	576,095	367,914

차량	131,265	112,932

합계	711,500	502,501

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,489	30,271

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	105,859	46,990

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	146,017	136,990

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	849,363	108,516

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 795,895천원 및 321,547천원입니다.[금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	4,791,802	4,314,231

차량	505,300	422,248

합계	5,297,102	4,736,479

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,202,835	824,537

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	49,000	78,967

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 5,533,319천원 및 4,890,033천원입니다.

12. 매입채무 및 기타채무 (비금융업)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	50,389,711	32,312,954

미지급금	5,861,031	7,897,971

미지급비용	10,704,134	7,155,669

초과청구공사	1,028,245	463,013

합 계	67,983,121	47,829,607

13. 기타금융부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	7,188,130	-	1,027,555	5,741,877

임대보증금	50,000	-	50,500	-

합 계	7,238,130	-	1,078,055	5,741,877

14. 차입부채 및 사채 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금	-	-	3,275,335

전북은행	무역금융	-	-	5,000,000

KB국민은행	무역금융	5.010%	18,000,000	18,000,000

외화지급보증	5.625%	4,706,800	-

KB증권	주식담보대출	6.100%	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	5.240 ~ 5.330%	9,000,000	9,000,000

운영자금한도대출	5.25 ~ 5.63%	17,700,000	15,000,000

KEB하나은행	일반자금	4.600%	5,619,098	5,458,892

NH농협은행	담보대출	5.790%	15,000,000	15,000,000

담보대출	5.760%	13,000,000	13,000,000

일반대출	6.010%	5,000,000	-

무역금융	-	-	1,500,000

외상매출채권담보대출	5.85% ~ 6.00%	16,530,017	-

SC은행	Loan Gold Lease	3.00% ~ 4.25%	31,395,661	37,377,526

일반자금	-	-	3,000,000

중국건설은행	Standby LC	3.450%	5,431,795	5,276,929

대신증권	주식담보대출	6.400%	2,000,000	2,514,000

신한금융투자	주식담보대출	6.100%	8,200,000	10,000,000

중국은행(BOC)	Gold Lease	2.35% ~ 4.15%	15,854,941	14,815,360

중국CITY은행	일반자금	4.050%	1,873,033	1,819,631

한국수출입은행	수입자금대출	6.465%	38,999,200	36,751,700

외채대출	6.396%	4,034,400	3,801,900

한국증권금융	주식담보대출	5.180% ~ 5.390%	23,570,644	25,698,032

하이투자증권	주식담보대출	6.250%	2,000,000	-

한국투자증권	주식담보대출	6.100%	10,000,000	15,000,000

하나증권	주식담보대출	6.100%	8,800,000	15,000,000

중국교통은행(BCM)	일반자금	3.900%	1,873,033	1,819,631

우리은행	무역금융	6.540%	5,000,000	-

일반자금	4.600% ~ 5.450%	4,873,033	1,819,631

SPD Bank	일반자금	-	-	1,819,631

중국닝보은행NBCB	일반자금	4.200%	1,873,032	1,819,631

중국은행(CCB)	일반자금	2.610%	2,931,015	-

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	4.000%	1,873,033	-

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	3.900%	1,873,033	-

매출채권할인대출	담보대출	-	295,832	296,787

기타	관계사대출	4.600% ~ 5.300%	20,170,000	15,770,000

합 계	307,477,600	289,634,616

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

KB국민은행	중도금 장기대출	5.960%	5,000,000	3,336,975

중국건설은행	Standby LC	-	-	2,729,446

합 계	5,000,000	6,066,421

유동성장기부채	(5,000,000)	(2,729,446)

장기차입금	-	3,336,975

3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 43 참조)

(2) 사채 및 전환사채1) 사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	2020.06.25	3.333%	-	10,000,000

제5회 무보증 사모사채	2021.04.28	3.278%	20,000,000	20,000,000

제8회 무보증 전환사채	2021.08.19	3.000%	27,000,000	30,000,000

제9회 무보증 사모사채	2023.06.26	5.740%	7,000,000	-

합 계	54,000,000	60,000,000

전환사채 상환할증금(*1)	2,901,312	3,223,680

전환권조정(*1)	(6,830,185)	(9,209,913)

사채할인차금	(45,333)	(56,421)

장부금액	50,025,794	53,957,346

유동성사채(*2)	(43,038,071)	(9,996,758)

비유동성사채	6,987,723	43,960,588

(*1) 2021년 중 제8회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 제5회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성장기부채로 대체하였습니다. 또한, 당분기말 현재 제8회 무보증 전환사채는 조기상환청구가 가능한 날(2024년 8월 19일)로부터 1년 이내므로 유동성장기부채로 대체하였습니다.

당분기 중 제8회 무보증 전환사채 중 3,000,000천원이 전환되었으며, 이에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다. 한편, 당사는 전환일에 전환된 전환사채의 조기상환권가치를 평가하였으며, 이에 따라 파생상품평가이익 2,771천원을 인식하였습니다.

2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	보유이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

파생상품자산	전환사채콜옵션	4,680,273	2,446,626	2,233,647	-

파생상품부채	조기상환권가치	5,359,607	5,741,877	(191,918)	(827,750)

한편, 당분기 및 전분기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(23,018,119)	46,203,798

평가손익	(2,041,729)	827,750

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(25,059,848)	47,031,548

3) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 8월 19일

만기일(*1)	2026년 8월 19일

액면가액	27,000,000,000원

표시이자율	1%

보장이자율	3%

전환기간	2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일

전환가격(*2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원

전환주식	발행일 보통주 1,964,893주(당분기말 보통주 2,327,787주)

발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB)상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다.

(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다.

한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다. 또한, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다.

4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	조정가액 적용일	조정사유	행사가격	행사가능주식수

제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채	2022년 5월 19일	시가하락에 따른 조정	14,950	2,006,688

2022년 8월 19일	시가하락에 따른 조정	12,699	2,362,390

2022년 11월 19일	시가하락에 따른 조정	11,599	2,586,429

2023년 4월 12일	전환청구권 행사	11,599	2,327,787

5) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.

15. 기타부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	1,032,032	1,020,732

선수금	3,165,945	125,357

정부보조금예수금	311,732	-

반품충당부채	186,615	1,210,021

소계	4,696,324	2,356,110

기타비유동부채	정부출연금	500,933	609,773

합 계	5,197,257	2,965,883

16. 퇴직급여제도 (비금융업)

(1) 연결기업은 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산과는 독립적으로 운용되고 있습니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,098,440	16,559,389

사외적립자산의 공정가치	(18,446,172)	(18,303,053)

순확정급여부채(자산)(*)	(1,347,732)	(1,743,664)

(*) 당분기말 현재 지배기업은 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 2,275백만원을 초과하여 이를 확정급여자산(비유동자산)으로 반영하였습니다.

(4) 기타장기종업원급여부채

장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	734,064	748,108

기타장기종업원급여부채	292,188	290,136

합 계	1,026,252	1,038,244

17. 현금 및 예치금 (금융업)

(1) 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,225	1,126

보통예금 등	20,860,637	26,147,255

정기예금	-	19,000,000

MMDA	79,312,033	226,225,260

합 계	100,173,895	271,373,641

(2) 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기성예금(*)	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금(*)	자사주신탁	미래에셋증권㈜	2,029,196	258,000	자사주매입

특정예금(*)	자사주신탁	대신증권㈜	168,927	275,554	자사주매입

정기예금	정기예금	농협은행㈜	2,000,000	1,500,000	-

정기예금	정기예금	sh수협은행	-	1,000,000	-

정기예금	정기예금	MG새마을금고	-	1,000,000	-

청약예치금(*)	청약예치금	유안타증권	4,256	-	공모주청약예치금

청약예치금(*)	청약예치금	한국투자증권	5,200	-	공모주청약예치금

기타(*)	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합 계	4,209,635	4,035,610

(*) 사용이 제한된 예금입니다.

18. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호	-	-	2,000,000	-

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	200,000	198,356

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,024,970

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	226,564

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	153,236

하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(*2)	-	-	200,000	198,032

코레이트초단기금리(*2)	-	-	200,000	206,610

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	509,940

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)	-	-	16,429,540	16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	23,845,090

한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호	-	-	853,750	853,750

유진증권채권랩	-	-	10,000,000	10,000,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	-	-	500,000	1,152,115

보험상품(*3)	-	-	1,037,219	1,294,730

소 계	56,965,599	56,092,933

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	982,779

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	842,193

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	4,608,463

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,827,710

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	200,000	19.99	3,000,000	3,205,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	29,656,115

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,308,439

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	1,000,000	9.06	5,000,000	4,480,678

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,695,110

케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제23호위탁관리부동산투자회사	100,000	4.66	5,000,000	3,361,977

케이원제24호위탁관리부동산투자회사	60,000	4.42	3,000,000	3,000,000

감만1구역 공공지원민간임대주택(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,190

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	600,000	18.81	30,001,000	31,343,290

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	2,849,139

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	11,028,826

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,067,200

주식회사 모노버스	3,333	14.28	3,999,600	3,134,053

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	100,000	0.18	100,000	100,000

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,055,953

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	408,350

대전하이엔드개발주식회사	100,000	8.33	500,000	500,000

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	169,201

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	4,839

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	987,754,885	100.00	987,755	1,157

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)	1,102,306	100.00	1,102	-

에이비사모투자합자회사(엠틱스바이오)	1,000,000,000	18.15	1,000,000	945,890

시화물류센터(시흥 정왕동 물류센터 개발사업)	200,001	11.76	1,000,000	956,181

에코인프라사모투자합자회사(월성산단 폐기물매립장)	2,290,000	14.22	2,290,000	2,709,024

사모부동산투자회사제2호(두동물류센터)	200,000	0.36	200,000	280,738

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

양주ACT물류센터 PFV	60,000	5.60	300,000	300,000

소 계	141,558,682	123,842,995

기타채무증권

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6)	-	-	500,000	500,000

광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1)	-	-	90,000	90,000

소 계	590,000	590,000

합 계	199,114,281	180,525,928

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호	-	-	2,000,000	-

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	200,000	192,346

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,007,480

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	215,673

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	138,068

코레이트초단기금리(*2)	-	-	200,000	200,142

코레이트초단기금리혼합자산투자신탁(*2)	-	-	3,000,000	3,000,420

코레이트리츠플러스C-F클래스(*2)	-	-	200,000	198,388

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	748,660

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)	-	-	16,429,540	16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	23,845,090

한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호	-	-	850,000	850,000

한국투자증권맞춤형채권랩	-	-	30,000,000	30,000,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	-	-	500,000	76,085

보험상품(*3)	-	-	831,736	911,520

소 계	79,756,366	77,813,412

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	982,779

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	842,193

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	4,608,463

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,827,710

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	200,000	19.99	3,000,000	3,205,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	29,656,115

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,308,439

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	1,000,000	9.06	5,000,000	4,480,678

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,695,110

케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제23호위탁관리부동산투자회사	100,000	4.66	5,000,000	3,361,977

감만1구역 공공지원민간임대주택(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,190

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	31,343,290

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	2,849,139

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	11,028,826

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,067,200

주식회사 모노버스	3,333	14.28	3,999,600	3,134,053

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	100,000	0.18	100,000	100,000

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,055,953

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	408,350

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	165,806

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	4,849

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	987,754,885	100.00	987,755	1,204

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)	1,102,306	100.00	1,102	-

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	964,100

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	963,316

에코인프라사모투자합자회사	2,290,000	14.22	2,290,000	2,741,934

코레이트일반사모부동산투자회사2호	200,000	0.36	200,000	188,994

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

소 계	128,067,682	120,316,168

기타채무증권

용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*6)	-	-	10,945,356	10,945,356

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6)	-	-	500,000	500,000

소 계	11,445,356	11,445,356

합 계	219,269,404	209,574,936

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 지분증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	26,333,778

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	837,332

필리핀클락	9,999	10.00	231,550	231,550

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.20	6,935,625	6,935,625

LS 머트리얼즈	2,941,777	5.00	15,003,063	15,003,063

합 계	24,773,061	49,661,348

(전기말) (단위: 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	26,333,778

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	837,332

필리핀클락	9,999	10.00	231,550	231,550

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.20	6,935,625	6,935,625

합 계	9,769,998	34,658,285

19. 상각후원가측정증권 (금융업)당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행처	내역	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

KB증권	회사채	20,046,000	20,046,000	20,046,000	20,046,000

KB증권	CP	-	-	8,168,367	8,168,367

하이투자증권	ABCP	-	-	10,000,000	10,000,000

하이투자증권	ABCP	-	-	40,000,000	40,000,000

합 계	20,046,000	20,046,000	78,214,367	78,214,367

20. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

㈜피제이엠씨에프	5,800,000	5,800,000	-	-

합 계	6,231,700	6,231,700	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	43,681	43,651	-

합 계	431,730	475,381	43,651	-

21. 관계기업 및 공동기업투자주식 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	12월	87.00%	239,464,820	87.00%	251,338,620

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	투자업	12월	45.45%	16,587,467	45.45%	15,603,810

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	부동산투자업	12월	40.14%	10,054,065	40.00%	10,021,024

우림에이엠씨㈜(*2)	부동산투자업	12월	15.26%	-	15.26%	-

광주중외공원개발 주식회사(*3),(*4)	부동산개발업	12월	30.00%	1,607,178	30.00%	1,592,302

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1)	집합투자업	12월	90.33%	49,849,526	90.33%	78,208,259

케이원김포로지스PFV(*4)	부동산업	12월	19.90%	927,744	19.90%	926,044

키움평택PFV(*4)	부동산개발업	12월	18.18%	1,968,337	18.18%	1,970,181

케이원프리미어	부동산개발업	12월	28.80%	8,860,427	28.80%	9,067,732

㈜피제이엠씨에프(*5)	부동산개발업	12월	26.85%	100,000	-	-

북항아이디씨피에프브이㈜(*4)	부동산개발업	12월	15.67%	4,133,520	-	-

소 계	333,553,084	368,727,972

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV(*6),(*7)	부동산투자업	12월	40.00%	15,798,446	40.00%	12,488,177

마그나PFV(*7)	부동산개발업	12월	0.00%	971	0.00%	993

SISTA PTE. LTD.(*7)	부동산개발업	12월	50.00%	4,975,250	50.00%	4,975,250

소 계	20,774,667	17,464,420

합 계	354,327,751	386,192,392

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*5) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 1.25%이나, 당분기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 26.85%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*6) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	251,338,620	-	-	(11,013,781)	(860,019)	-	239,464,820

에코프라임환경1호사모투자합자회사	15,603,810	-	-	986,470	(2,813)	-	16,587,467

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,021,024	35,500	-	37,353	-	(39,812)	10,054,065

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,592,302	-	-	14,876	-	1,607,178

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	78,208,259	-	-	(28,175,334)	(183,399)	49,849,526

케이원김포로지스PFV	926,044	-	-	1,700	-	927,744

키움평택PFV	1,970,181	-	-	(1,844)	-	-	1,968,337

케이원프리미어	9,067,732	-	-	(204,965)	(2,340)	-	8,860,427

㈜피제이엠씨에프	-	100,000	-	-	-	-	100,000

북항아이디씨피에프브이㈜	-	4,700,000	-	(566,480)	-	4,133,520

소 계	368,727,972	4,835,500	-	(38,922,005)	(1,048,571)	(39,812)	333,553,084

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV	12,488,177	4,551,000	(51,000)	(1,189,731)	-	-	15,798,446

마그나PFV	993	-	-	(21)	(1)	971

SISTA PTE. LTD.	4,975,250	-	-	-	-	4,975,250

소 계	17,464,420	4,551,000	(51,000)	(1,189,752)	(1)	-	20,774,667

합 계	386,192,392	9,386,500	(51,000)	(40,111,757)	(1,048,572)	(39,812)	354,327,751

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	전분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	233,840,194	-	8,710,905	(5,103,995)	(4)	237,447,100

에코프라임환경1호사모투자합자회사	14,853,132	-	(252,236)	1,393	(107,142)	14,495,147

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,021,014	-	49,504	-	-	10,070,518

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,562,302	-	22,438	-	-	1,584,740

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	114,402,061	-	(13,902,569)	(255,975)	-	100,243,517

케이원김포로지스PFV	1,194,000	-	(234,950)	-	-	959,050

키움평택PFV	-	2,000,000	(20,988)	-	-	1,979,012

소 계	375,872,703	2,000,000	(5,627,896)	(5,358,577)	(107,146)	366,779,084

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV	13,356,786	-	(717,896)	-	-	12,638,890

합 계	389,229,489	2,000,000	(6,345,792)	(5,358,577)	(107,146)	379,417,974

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,699,033,721	1,183,354,869	515,678,852	1,376,359,409	(20,133,091)	(21,778,520)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	116,132,862	79,640,435	36,492,427	65,432,261	2,170,234	2,170,234

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,046,110	27	25,046,083	185,685	93,051	93,051

우림에이엠씨㈜	286,468,447	299,366,376	(12,897,929)	24,570	(4,089,552)	(4,089,552)

광주중외공원개발 주식회사	420,218,898	416,625,932	3,592,966	-	(68,942)	(68,942)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	72,726,287	17,539,930	55,186,357	-	(31,191,752)	(31,394,785)

케이원김포로지스PFV	162,801,136	158,139,105	4,662,031	-	11,332	11,332

키움평택PFV	21,350,019	10,524,170	10,825,849	-	(10,144)	(10,144)

케이원프리미어	30,771,987	41,359	30,730,628	-	(609,391)	(609,391)

㈜피제이엠씨에프	30,774,578	25,644,948	5,129,630	-	(2,829,455)	(2,829,455)

북항아이디씨피에프브이㈜	120,909,808	94,525,639	26,384,169	-	(3,615,831)	(3,615,831)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	53,740,634	35,142,672	18,597,962	-	(1,439,877)	(1,439,877)

마그나PFV	71,876,800	1,910,620	69,966,180	-	(1,558,207)	(1,558,207)

SISTA PTE. LTD.	9,413,600	-	9,413,600	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,587,482,350	1,044,924,707	542,557,643	1,461,208,947	35,104,827	38,289,405

에코프라임환경1호사모투자합자회사	114,157,879	79,829,497	34,328,382	80,407,818	5,312,561	5,312,561

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,052,574	12	25,052,562	248,074	124,223	124,223

우림에이엠씨㈜	263,810,598	272,900,554	(9,089,956)	117,292	(4,627,778)	(4,627,778)

광주중외공원개발 주식회사	430,866,143	427,311,732	3,554,411	-	(300,260)	(300,260)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	104,115,143	17,534,000	86,581,143	-	(40,881,378)	(40,068,667)

케이원김포로지스PFV	80,740,741	76,087,253	4,653,488	-	(1,310,452)	(1,310,452)

키움평택PFV	21,012,139	10,176,145	10,835,994	-	(164,006)	(164,006)

케이원프리미어	31,460,681	10,962	31,449,719	-	(14,805)	(14,805)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	39,171,175	23,682,993	15,488,182	-	(740,971)	(740,971)

마그나PFV	71,962,981	444,030	71,518,951	-	(482,049)	(482,049)

SISTA PTE. LTD.	8,871,100	-	8,871,100	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과(*)	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(54,338,039)	(860,019)	119,897	(55,078,161)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	219,646	(2,813)	935	217,768

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,382)	-	(12)	(9,394)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	473,740	(183,399)	42,983	333,324

마그나PFV	-	(1)	-	(1)

케이원프리미어	-	(2,340)	540	(1,800)

합 계	(53,654,035)	(1,048,572)	164,343	(54,538,264)

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	전분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(54,579,901)	(5,103,995)	1,235,167	(58,448,729)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(53,317)	1,393	(337)	(52,261)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,260)	-	-	(9,260)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	(88,889)	(255,975)	61,947	(282,917)

합 계	(54,731,367)	(5,358,577)	1,296,777	(58,793,167)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실	581,103	543,588

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액	1,968,243	1,387,140

22. 대출채권 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	72,653,201	71,848,022

신탁계정대	794,832,944	551,369,800

매입대출채권	102,236,058	29,785,411

기타대출채권	1,050,263	1,050,263

소 계	970,772,466	654,053,496

대여금 손실충당금	(10,409,259)	(16,092,805)

신탁계정대 손실충당금	(104,548,830)	(81,220,569)

매입대출채권 손실충당금	(1,022,361)	(297,854)

기타대출채권 손실충당금	(1,050,263)	(1,050,263)

소 계	(117,030,713)	(98,661,491)

현재가치할인차금	(392,991)	(337,152)

합 계	853,348,762	555,054,853

(2) 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주택마련 대여	2,899,875	2,818,719

PF 대여	62,253,326	61,529,303

기타대여	7,500,000	7,500,000

소 계	72,653,201	71,848,022

손실충당금	(10,409,259)	(16,092,805)

현재가치할인차금	(392,991)	(337,152)

합 계	61,850,951	55,418,065

당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.94%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다.

(3) 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

위탁자	당분기말	전기말

건설업영위법인	150,288,609	98,414,049

기타법인	645,590,856	454,002,272

개인	3,742	3,742

소 계	795,883,207	552,420,063

손실충당금	(105,599,093)	(82,270,832)

합 계	690,284,114	470,149,231

당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 연결기업 중 ㈜한국토지신탁 명의로 차입한 차입부채는 567,471,537천원(전기말: 469,012,996천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 29,213,194천원(전분기: 27,738,129천원)및 18,680,911천원(전분기: 12,450,112천원)입니다.

(4) 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	1,531,129	27,839,126	83,630,406	113,000,661

12개월 기대신용손실로 대체	289,108	(289,108)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(88,633)	88,633	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(7,350,744)	7,350,744	-

손실충당금전입	1,442,744	7,377,349	27,214,563	36,034,656

제각	-	-	(6,985,489)	(6,985,489)

기타	-	-	(8,353,470)	(8,353,470)

당분기말	3,174,348	27,665,256	102,856,754	133,696,358

(전분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	1,525,858	20,426,520	72,869,091	94,821,469

12개월 기대신용손실로 대체	959,772	(959,772)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(130,933)	130,933	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(177,120)	177,120	-

손실충당금전입	748,026	4,256,718	11,326,117	16,330,861

제각	-	-	(177,120)	(177,120)

기타	-	-	(6,828,101)	(6,828,101)

당분기말	3,102,723	23,677,279	77,367,107	104,147,109

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	130,974,289	470,378,255	104,513,189	705,865,733

12개월 기대신용손실로 대체	25,948,705	(25,948,705)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(216,449,510)	216,448,592	918	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(12,997,382)	(8,170,485)	21,167,867	-

제각	-	-	(6,985,489)	(6,985,489)

실행한 금융자산	405,759,943	-	-	405,759,943

제거된 금융자산	(56,752,542)	(6,661,579)	4,500,044	(58,914,077)

당분기말	276,483,503	646,046,078	123,196,529	1,045,726,110

(전분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	136,454,876	463,531,077	87,717,008	687,702,961

12개월 기대신용손실로 대체	76,684,876	(76,684,876)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(75,350,950)	75,350,950	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(9,553,631)	(177,120)	9,730,751	-

제각	-	-	(177,120)	(177,120)

실행한 금융자산	267,797,728	-	-	267,797,728

제거된 금융자산	(104,519,088)	(43,246,404)	(3,505,116)	(151,270,608)

당분기말	291,513,811	418,773,627	93,765,523	804,052,961

23. 투자부동산 (금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(5,661,245)	57,792,311

합 계	76,205,481	(5,661,245)	70,544,236

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(4,393,007)	59,060,549

합 계	76,205,481	(4,393,007)	71,812,474

상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각	당분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	59,060,549	(1,268,238)	57,792,311

합 계	71,812,474	(1,268,238)	70,544,236

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각	전분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	60,751,533	(1,268,238)	59,483,295

합 계	73,503,458	(1,268,238)	72,235,220

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보유회사명	토지 및 건물	소재지

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	36,169,000	강원도 고성군

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	46,624,200	부산광역시 남구 대연동

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	18,898,800	창원시 마산회원구 합성동

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	488,061	1,430,283	377,584	1,124,315

관련 운영비용	1,166,542	3,211,137	1,034,058	3,022,864

(5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	공정가치 측정에 유의적이지만관측가능하지 않은 주요 투입변수

투자부동산	인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정	비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등

24. 유형자산 및 사용권자산(금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	10,740,414	(7,849,592)	2,890,822

사용권자산	68,132,984	(24,390,734)	43,742,250

합 계	78,873,398	(32,240,326)	46,633,072

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	10,087,582	(6,750,358)	3,337,224

사용권자산	56,478,617	(19,305,375)	37,173,242

합 계	66,566,199	(26,055,733)	40,510,466

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	해지	폐기	감가상각비	당분기말

비품	3,337,224	1,190,323	-	(329,215)	(1,307,510)	2,890,822

사용권자산	37,173,242	11,945,255	(79,145)	-	(5,297,102)	43,742,250

합 계	40,510,466	13,135,578	(79,145)	(329,215)	(6,604,612)	46,633,072

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	해지	전분기말

비품	4,535,663	470,494	(1,297,450)	-	3,708,707

사용권자산	42,178,452	824,022	(4,736,479)	(146,490)	38,119,505

합 계	46,714,115	1,294,516	(6,033,929)	(146,490)	41,828,212

(3) 당분기말과 전분기말 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

당기초	35,785,909	1,387,333	37,173,242	39,048,925

증가	11,872,392	72,863	11,945,255	11,232,824

감소	(79,145)	-	(79,145)	-

감가상각	(4,791,802)	(505,300)	(5,297,102)	-

이자비용	-	-	-	1,202,835

지급	-	-	-	(5,533,319)

당분기말	42,787,354	954,896	43,742,250	45,951,265

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초	41,319,044	859,408	42,178,452	43,253,154

증가	263,094	560,928	824,022	685,287

감소	(77,110)	(69,380)	(146,490)	(118,360)

감가상각	(4,314,231)	(422,248)	(4,736,479)	-

이자비용	-	-	-	824,537

지급	-	-	-	(4,890,033)

전분기말	37,190,797	928,708	38,119,505	39,754,585

연결기업은 당분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 49백만원(전분기: 79백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 5,582백만원(전분기: 4,969백만원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	45,951,265	(54,389,485)	(4,088,145)	(3,983,925)	(7,033,546)	(22,659,156)	(16,624,713)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	39,048,925	(43,320,793)	(3,345,453)	(3,240,063)	(6,474,693)	(15,865,041)	(14,395,543)

25. 무형자산 (금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,420,179	-	(817,340)	602,839

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,678,237)	-	340,751

합 계	14,413,703	(1,678,237)	(8,517,954)	4,217,512

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,420,179	-	(817,340)	602,839

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,591,791)	-	427,197

합 계	14,413,703	(1,591,791)	(8,517,954)	4,303,958

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	당분기말

회원권	602,839	-	-	602,839

영업권	3,273,922	-	-	3,273,922

기타무형자산	427,197	-	(86,446)	340,751

합 계	4,303,958	-	(86,446)	4,217,512

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	당분기말

회원권	602,839	-	-	602,839

영업권	3,273,922	-	-	3,273,922

기타무형자산	261,796	300,000	(105,783)	456,013

합 계	4,138,557	300,000	(105,783)	4,332,774

26. 차입부채(금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	2023.09.30연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2023-11-29	산금채(1Y)+1.04	30,000,000	30,000,000

일반대출	농협은행	2024-02-02	MOR(1Y)+1.58	30,000,000	15,000,000

일반대출	농협은행	2024-04-29	MOR(3M)+1.59	50,000,000	-

일반대출	국민은행	2024-08-30	MOR(3M)+2.17	10,000,000	10,000,000

일반대출	우리은행	2024-02-26	CD(3M)+2.67	10,000,000	-

일반대출	중국광대은행	2024-01-27	CD(3M)+2.30	20,000,000	30,000,000

주택도시기금(*1)	주택도시보증공사	2025-09-14	CD(3M)+2.10	5,100,000	1,500,000

주택도시기금(*1)	주택도시보증공사	2026-05-31	2.20(*2)	24,349,468	22,512,996

도시정비사업비 대출(*1)	우리은행	2027-05-31	CD(3M)+2.30	18,808,831	-

농협은행	17,977,377	-

경남은행	11,235,861	-

일반대출	우리은행	2027-04-29	2.20	4,650,000	4,650,000

일반대출	DB저축은행	2027-03-22	MOR(1Y)+4.38	1,750,000	1,750,000

일반대출	DB저축은행	2027-04-25	MOR(1Y)+4.38	1,425,000	1,425,000

일반대출	장안 신용협동조합	2024-09-04	산금채(6M)+3.16	4,500,000	5,000,000

일반대출	화서 신용협동조합	2024-09-04	산금채(6M)+3.16	1,800,000	2,000,000

일반대출	당산 신용협동조합	2024-09-04	산금채(6M)+3.16	900,000	1,000,000

일반대출	북수원 신용협동조합	2024-09-04	산금채(6M)+3.16	900,000	1,000,000

일반대출	전주삼천 신용협동조합	2024-09-04	산금채(6M)+3.16	900,000	1,000,000

일반대출	엔에이치저축은행	2024-09-04	10.00	2,000,000	2,000,000

일반대출	에스비아이저축은행	2024-09-04	10.00	4,000,000	4,000,000

일반대출	더케이저축은행	2024-09-04	10.00	3,000,000	3,000,000

일반대출	애큐온저축은행	2024-09-04	10.00	3,000,000	3,000,000

합 계	256,296,537	138,837,996

(*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	2023.09.30연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제39회 무보증사채	2023-02-14	-	-	200,000,000	한국투자증권

제40회 무보증사채	2024-07-26	2.97	60,000,000	60,000,000	한국투자증권

제41회-1 무보증사채	2024-02-23	3.89	70,000,000	70,000,000	한국투자증권

제41회-2 무보증사채	2025-02-21	4.46	30,000,000	30,000,000	한국투자증권

제42회-1 무보증사채	2024-02-28	6.53	30,000,000	-	KB증권

제42회-2 무보증사채	2024-08-28	7.09	50,000,000	-	KB증권

제43회 무보증사채	2025-05-30	7.65	100,000,000	-	KB증권

합 계	340,000,000	360,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

사채할인발행차금	384,554	817,502	(467,967)	734,089

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

사채할인발행차금	489,839	375,773	(363,865)	501,747

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사 채	합 계

2023.10.01~2024.09.30	171,000,000	210,000,000	381,000,000

2024.10.01~2025.09.30	5,100,000	130,000,000	135,100,000

2025.10.01~2026.09.30	24,349,468	-	24,349,468

2026.10.01 이후	55,847,069	-	55,847,069

합 계	256,296,537	340,000,000	596,296,537

27. 종업원급여 (금융업)

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,196,101	30,247,555	10,352,848	32,561,397

퇴직급여제도 관련 비용(*)	738,758	2,302,979	886,051	2,502,798

명예퇴직금	-	-	347,000	687,680

복리후생비	1,438,203	4,164,205	1,362,760	3,988,370

합 계	12,373,062	36,714,739	12,948,659	39,740,245

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 581,550천원, 458,930천원을 불입하였습니다. 또한 전기에 코레이트자산운용㈜에 흡수합병된 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 전분기에 6,454천원을 불입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(4,863,487)	(6,641,802)

연결기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.66%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	17,222,765	16,684,493	(23,864,567)	(16,081,335)	(6,641,802)	603,158

당기 비용으로 인식

당기근무원가	1,980,547	2,026,105	-	-	1,980,547	2,026,105

이자원가(수익)	600,181	285,966	(859,298)	(274,657)	(259,117)	11,309

소 계	2,580,728	2,312,071	(859,298)	(274,657)	1,721,430	2,037,414

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	-	-	26,848	116,004	26,848	116,004

기타

퇴직금 지급	(702,616)	(1,342,041)	1,732,653	2,452,490	1,030,037	1,110,449

퇴직연금 납입	-	-	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

분기말잔액	19,100,877	17,654,523	(23,964,364)	(13,787,498)	(4,863,487)	3,867,025

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	23,964,364	23,864,567

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	23,964,364	23,864,567

28. 충당부채(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소송충당부채	2,622,360	608,562

기타충당부채	2,116,561	4,214,756

신탁위험충당부채	104,564	73,864

복구충당부채	548,431	649,247

합 계	5,391,916	5,546,429

(2) 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	608,562	1,041,790

전입	2,013,798	429,306

환입	-	(702,080)

지급	-	(170,000)

분기말	2,622,360	599,016

(3) 기타충당부채

연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,214,756	187,918

전입	-	430,043

환입	(2,098,195)	-

분기말	2,116,561	617,961

(4) 신탁위험충당부채

연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	73,864	83,197

전입	30,700	-

환입	-	(26,145)

분기말	104,564	57,052

(5) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 토대로 복구원가의 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	649,247	677,792

설정	97,698	-

사용	(213,436)	(47,000)

전입	14,922	13,782

기말	548,431	644,574

29. 비연결구조화기업 (금융업)

비연결구조화기업에 대한 위험연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	손실에 대한최대 노출 금액

계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치 측정금융자산	179,531,198	179,531,198

유동화전문회사	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,231,700	6,231,700

사모펀드 등	관계기업투자주식	344,273,686	344,273,686

사모부동산투자신탁	관계기업투자주식	10,054,065	10,054,065

합 계	540,090,649	540,090,649

난외항목:	364,900,000	364,900,000

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

30. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	54,000,000주	54,000,000주

발행주식수	22,066,331주	21,807,689주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	11,033,166	10,903,845

한편, 당분기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 보통주식 258,642주를 발행하였습니다.

31. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	20,066,480	16,617,425

기타자본잉여금	42,662,350	31,312,198

신주인수권대가	698,354	698,354

신종자본증권	15,000,000	15,000,000

전환권대가(*)	8,692,499	9,229,348

합 계	87,119,683	72,857,325

(*) 당분기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 주식발행초과금 3,449,055천원이 증가하였으며, 전환권대가가 536,848천원 감소하였습니다.

(2) 신종자본증권

1) 연결기업은 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증 교환사채	2021-08-19	1.500%	10,000,000	10,000,000

제7회 무보증 전환사채	2021-08-19	1.500%	5,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채	제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채

종 류	무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채	무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채

발행일	2021년 08월 19일	2021년 08월 19일

만기일	2051년 08월 19일	2051년 08월 19일

액면가액	10,000,000,000원	5,000,000,000원

표시이자율	1.5%	1.5%

청구기간	2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일	2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일

교환(전환)가액	액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원	액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원

교환(전환)주식수	보통주 654,965주	보통주 327,482주

발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다.	발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다.

32. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,400,580)	(7,400,580)

연결자본조정	(7,331,951)	(7,331,950)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

현금흐름회피파생상품평가손익	(104,545)	20,342

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(316,787)	(285,203)

해외사업장환산외환차이	4,907,032	4,072,663

지분법자본변동	(19,914,899)	(19,566,244)

합 계	(30,309,347)	(30,638,589)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	929,254	(7,400,580)	919,254	(7,289,723)

취득/처분	-	-	10,000	(110,857)

기말	929,254	(7,400,580)	929,254	(7,400,580)

(*) 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

33. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	311,437,674	318,389,095

법정적립금(*1)	16,301,854	16,301,854

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,186

합 계	330,588,715	337,540,135

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

34. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융매출

수수료수익	30,936,043	85,203,183	32,926,333	105,968,972

증권평가및처분이익	(72,497)	2,483,617	693,129	4,861,743

이자수익	15,075,021	45,561,005	14,765,330	40,877,954

기타의 영업수익	2,157,391	3,140,834	484,484	1,778,996

합 계	48,095,958	136,388,639	48,869,276	153,487,665

금융매출원가

증권평가및처분손실	80,474	302,603	(26,693)	331,791

이자비용	8,737,446	20,943,054	5,041,759	14,303,055

대출채권평가및처분손실	16,594,536	33,436,520	3,050,429	16,506,975

판매비와 관리비	21,092,755	59,804,184	21,213,895	62,894,280

기타의 영업비용	2,887,563	7,041,808	1,610,798	5,106,198

합 계	49,392,774	121,528,169	30,890,188	99,142,299

35. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,413,106	7,157,384	2,182,413	6,686,635

퇴직급여	170,746	511,906	155,329	479,696

복리후생비	361,680	1,118,992	353,310	934,101

통신비	11,263	33,808	10,049	31,122

소모품비	130,571	439,704	92,573	363,603

여비교통비	95,300	307,892	77,714	140,301

회의비	7,754	21,017	7,335	21,952

차량유지비	66,563	185,249	68,827	196,844

수선비	30,050	51,496	19,441	55,751

교육훈련비	15,540	37,448	11,979	50,506

세금과공과	128,940	589,288	43,927	1,999,848

도서인쇄비	4,656	6,670	903	10,054

감가상각비	195,474	572,866	177,079	496,009

무형자산상각비	732,690	2,201,805	734,742	2,201,968

접대비	289,809	862,338	332,864	786,167

보험료	58,602	176,690	56,233	166,373

지급수수료	1,024,171	3,199,569	1,154,795	4,050,196

임차료	62,506	193,956	55,810	203,229

광고선전비	1,140	2,140	1,999	3,020

견본비	21,615	83,798	21,873	71,113

운반비	210,781	679,118	465,731	1,126,172

전력비	50,283	137,703	20,959	82,702

연구개발비	154,042	556,178	171,803	537,925

대손상각비	-	-	-	(17,245)

전산관리비	3,804	14,718	3,820	13,630

해외시장개척비	107,919	360,856	121,418	341,430

합 계	6,349,005	19,502,589	6,342,926	21,033,102

36. 기타손익

당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	2,319	33,557	5,504	83,832

무형자산처분이익	-	23,252	-	-

상각채권추심이익	-	17,559	24,785	86,485

보험차익	-	-	-	88,562

임대수익	5,504	16,511	22,776	104,376

잡이익	194,579	369,120	103,373	406,241

합 계	202,402	459,999	156,438	769,496

기타비용:

유형자산처분손실	79,144	410,773	-	285,129

기부금	1,000	481,000	911,000	1,621,000

잡손실	100,428	337,046	(13,457)	949,647

합 계	180,572	1,228,819	897,543	2,855,776

37. 금융손익당분기 및 전분기 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	8,992	620,151	139,126	433,001

외환차익	2,165,877	8,085,538	6,425,863	12,208,260

외화환산이익	551,600	1,436,350	2,403,889	4,472,788

파생상품거래이익	263,843	2,367,221	100,000	287,017

파생상품평가이익	-	2,236,418	(22,483)	36,328

유가증권평가이익	(1,858)	31,257	675	29,711

유가증권손상환입	174,727	174,727	-	-

배당금수익	-	13,650	-	5,460

합 계	3,163,181	14,965,312	9,047,070	17,472,565

금융비용:

이자비용	4,722,444	14,633,854	4,482,418	12,490,212

외환차손	2,465,935	8,203,216	3,166,090	8,993,156

외화환산손실	418,887	1,283,019	3,020,384	4,467,857

파생상품거래손실	2,584,886	3,432,313	3,072,059	4,719,592

파생상품평가손실	(780,012)	1,825,401	3,404,316	8,992,617

유가증권평가손실	1,790	1,790	(2,428)	13,385

유가증권손상차손	238,000	238,000	-	-

합 계	9,651,930	29,617,593	17,142,839	39,676,819

38. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효세율은 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였으며, 전분기의 유효세율은 32.48%입니다.

39. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC제일은행	매도	2022.06.10~2023.12.28	3,000,000	1,252.60원 : USD 1	2022.06.10~2023.12.28

SC제일은행	매도	2023.09.12~2023.10.12	36,000,000	1,324.05원 : USD 1	2023.09.12~2023.10.12

KB국민은행	매도	2022.05.20~2023.12.29	3,000,000	1,254.50원 : USD 1	2022.05.20~2023.12.29

전기말	KEB하나은행	매수	2022.12.29~2023.01.12	8,000,000	1,270.30원 : USD 1	2023.01.12

SC제일은행	매도	2022.06.10~2023.12.28	12,000,000	1,252.60원 : USD 1	2023.01.31~2023.12.28

KB국민은행	매도	2022.05.20~2023.12.29	12,000,000	1,254.50원 : USD 1	2023.01.31~2023.12.29

② 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	ICBC 등	매수	2023.09.18~2023.10.12	7,295	1,884.906~1,949.671	2023.10.12

ICBC 등	매도	2023.09.15~2023.10.12	4,121	1,876.676~1,927.928	2023.10.12

SC은행	매수	2023.05.11~2024.02.23	1,157	1,930	2024.02.23

중국건설은행	매수	2023.02.09~2024.02.07	225	1,930	2024.02.07

중국은행(BOC)	매수	2023.05.17~2023.11.13	225	1,930	2023.11.13

전기말	금	NH선물 등	매수	2022.12.20~2023.01.19	4,619	1,789.804~1,820.950	2023.01.19

NH선물 등	매도	2022.12.23~2023.01.19	3,716	1,798.500~1,816.897	2023.01.19

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	2,367,221	287,017

거래손실	(3,432,313)	(4,719,592)

평가이익	-	36,328

평가손실	(1,633,483)	(8,164,867)

기타포괄손익	(124,888)	(135,664)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전 평가손익	(70,640)	50,988

법인세효과	(33,905)	(30,646)

세후 평가손익	(104,545)	20,342

40. 금융상품(1) 자본위험관리

[비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

[금융업]

연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업용순자본

재무상태표상 순자산(*1)	863,281,155	880,105,592

차감항목(*2)	(428,631,161)	(405,447,779)

가산항목(*3)	57,639,764	47,150,273

소 계	492,289,758	521,808,086

총위험액(*4)

시장위험액	139,897,339	130,589,765

신용위험액	11,446,358	8,628,392

운영위험액	9,096,013	13,859,912

소 계	160,439,710	153,078,069

영업용순자본비율	306.84%	340.88%

(*1) ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액의 합으로 계산됩니다.

(2) 금융위험관리[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]

1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및예치금	104,383,530	275,409,251

대출채권(*)	970,379,475	653,716,343

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	180,525,928	209,574,936

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	5,800,000	-

상각후원가측정금융자산	20,046,000	78,214,367

기타금융자산(*)	91,187,355	68,811,245

합 계	1,372,322,288	1,285,726,142

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

나. 손실충당금당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	72,260,210	(10,409,259)	71,510,869	(16,092,805)

신탁계정대	794,832,944	(104,548,830)	551,369,800	(81,220,569)

매입대출채권	102,236,058	(1,022,361)	29,785,411	(297,854)

기타대출채권	1,050,263	(1,050,263)	1,050,263	(1,050,263)

소 계	970,379,475	(117,030,713)	653,716,343	(98,661,491)

기타금융자산	미수금	25,392,102	(5,186,511)	20,206,773	(5,096,862)

미수수익	50,237,776	(11,479,134)	33,203,752	(9,242,307)

보증금(*)	15,557,477	-	15,400,720	-

소 계	91,187,355	(16,665,645)	68,811,245	(14,339,169)

합 계	1,061,566,830	(133,696,358)	722,527,588	(113,000,660)

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

다. 금융자산의 연령분석

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	8,459,740	22,013,000

6개월 초과 1년 이하	7,711,177	301,472

1년 초과 3년 이하	46,070,579	32,597,332

3년 초과	10,411,705	16,936,218

소 계	72,653,201	71,848,022

신탁계정대	6개월 이하	280,398,325	201,385,561

6개월 초과 1년 이하	97,140,178	71,469,918

1년 초과 3년 이하	263,971,192	196,934,854

3년 초과	153,323,249	81,579,467

소 계	794,832,944	551,369,800

매입대출채권	6개월 이하	102,236,058	29,785,411

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	102,236,058	29,785,411

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	1,050,263	1,050,263

미 수 금	6개월 이하	6,437,266	12,511,974

6개월 초과 1년 이하	4,089,448	1,233,703

1년 초과 3년 이하	7,596,418	2,727,780

3년 초과	7,268,970	3,733,316

소 계	25,392,102	20,206,773

미수수익	6개월 이하	32,816,188	18,429,521

6개월 초과 1년 이하	4,966,720	2,717,499

1년 초과 3년 이하	8,273,699	7,137,895

3년 초과	4,181,169	4,918,837

소 계	50,237,776	33,203,752

보 증 금	6개월 이하	3,392,264	2,763,180

6개월 초과 1년 이하	956,339	150,000

1년 초과 3년 이하	7,032,368	9,547,705

3년 초과	5,297,383	3,926,578

소 계	16,678,354	16,387,463

2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	256,296,537	(275,182,114)	(95,950,733)	(84,212,416)	(9,033,339)	(85,985,626)	-

사채	339,265,911	(361,184,875)	(109,058,413)	(116,523,887)	(135,602,575)	-	-

소 계	595,562,448	(636,366,989)	(205,009,146)	(200,736,303)	(144,635,914)	(85,985,626)	-

미지급금	10,645,617	(10,645,617)	(3,181,055)	(7,464,562)	-	-	-

미지급비용	3,034,303	(3,034,303)	(3,034,303)	-	-	-	-

임대보증금	21,666,666	(21,666,666)	(4,156,378)	(3,045,280)	(14,355,008)	(110,000)	-

요구불상환지분	22,377,691	(22,377,691)	(1,668,577)	(4,274,197)	(5,042,351)	(11,392,566)	-

합 계	653,286,725	(694,091,266)	(217,049,459)	(215,520,342)	(164,033,273)	(97,488,192)	-

난외항목:

약정(*2)	-	(364,900,000)	(211,152,804)	(153,747,196)	-	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	138,837,996	(142,431,754)	(49,781,225)	(64,332,186)	(439,995)	(27,878,348)	-

사채	359,615,446	(368,083,719)	(203,547,201)	(2,920,900)	(161,615,618)	-	-

소 계	498,453,442	(510,515,473)	(253,328,426)	(67,253,086)	(162,055,613)	(27,878,348)	-

미지급금	14,751,166	(14,751,166)	(14,751,166)	-	-	-	-

미지급비용	5,401,712	(5,401,712)	(4,296,603)	-	(1,105,109)	-	-

임대보증금	22,155,714	(22,155,714)	(10,125,600)	(5,323,140)	(6,686,974)	(20,000)	-

요구불상환지분	7,767,364	(7,767,364)	(2,067,836)	(609,852)	(4,797,390)	(292,286)	-

합 계	548,529,398	(560,591,429)	(284,569,631)	(73,186,078)	(174,645,086)	(28,190,634)	-

난외항목:

약정(*2)	-	(316,100,000)	(49,936,809)	(129,835,703)	(136,327,488)	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험

연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	189,129,624	132,736,708

금융부채	(378,611,176)	(442,536,714)

합 계	(189,481,552)	(309,800,006)

변동이자율

금융자산	769,596,148	696,374,491

금융부채	(239,646,537)	(64,012,996)

합 계	529,949,611	632,361,495

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익(*)	자본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	5,299,496	(5,299,496)	5,299,496	(5,299,496)

현금흐름민감도(순액)	5,299,496	(5,299,496)	5,299,496	(5,299,496)

전분기말

변동이자율 금융상품	4,922,569	(4,922,569)	4,922,569	(4,922,569)

현금흐름민감도(순액)	4,922,569	(4,922,569)	4,922,569	(4,922,569)

(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치[비금융업]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

파생금융자산	-	4,881,267	-	4,881,267

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	695,421	695,421

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,280,675	2,280,675

장기금융상품	-	795,041	-	795,041

부채:

파생금융부채	-	7,188,130	-	7,188,130

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

파생금융자산	-	99,298	-	99,298

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	429,377	429,377

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,200,716	2,200,716

장기금융상품	-	968,444	-	968,444

비유동파생금융자산	-	2,446,626	-	2,446,626

부채:

파생금융부채	-	1,027,555	-	1,027,555

비유동파생금융부채	-	5,741,877	-	5,741,877

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	29,953	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(1,255,208)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

통화옵션	-	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

-	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

파생상품자산(콜옵션)	4,680,273	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	(5,359,607)	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	171,041	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(573,315)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	795,041	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	33,215	2	블랙숄즈모형	선물환율	N/A

이자할인율

(137,600)	2	블랙숄즈모형	선물환율	N/A

이자할인율

통화옵션	(833,250)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

파생상품자산(콜옵션)	2,446,626	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	(5,741,877)	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	66,083	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(56,705)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	968,444	2	현재가치기법	이자율	N/A

[금융업]

1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	100,173,895	(*1)	271,373,641	(*1)

예치금	4,209,635	(*1)	4,035,610	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	230,187,276	230,187,276	244,233,221	244,233,221

상각후원가측정증권	20,046,000	(*1)	78,214,367	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,231,700	6,231,700	475,381	475,381

대출채권	853,348,762	(*1)	555,054,853	(*1)

기타금융자산	74,521,710	(*1)	54,472,075	(*1)

합 계	1,288,718,978	1,207,859,148

금융부채

차입금	256,296,537	(*1)	138,837,996	(*1)

사채	339,265,911	(*1)	359,615,446	(*1)

기타금융부채	35,346,586	(*1)	42,308,592	(*1)

리스부채	45,951,265	(*2)	39,048,925	(*2)

요구불상환지분	22,377,691	(*1)	7,767,364	(*1)

합 계	699,237,990	587,578,323

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	230,187,276	230,187,276

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,231,700	6,231,700

소 계	-	-	236,418,976	236,418,976

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	244,233,221	244,233,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	475,381	475,381

소 계	-	-	244,708,602	244,708,602

3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

4) 당분기말와 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	180,525,928	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	49,661,348	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	230,187,276

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	5,800,000	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합 계	6,231,700

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	209,574,936	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	34,658,285	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	244,233,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	43,681	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합 계	475,381

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	244,233,221

취득	129,865,681

처분	(145,019,530)

평가손익	1,107,904

당분기말금액	230,187,276

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	475,381

취득	5,800,000

처분	(30)

평가손익	(43,651)

당분기말금액	6,231,700

(전분기) (단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	218,374,488

취득	516,943,553

연결범위변동	(3,684)

처분	(499,287,758)

평가손익	414,817

전분기말금액	236,441,416

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,730

평가손익	254,415

전분기말금액	686,145

6) 당분기와 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	총손익 중당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	2,158,813	1,107,904

(전분기) (단위: 천원)

구분	총손익 중당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	3,893,834	414,817

7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	2,067,932	(2,187,156)

지분증권(*2)	3,274,000	(2,770,000)

합 계	5,341,932	(4,957,156)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	2,067,932	(2,187,156)

지분증권(*2)	3,274,000	(2,770,000)

합 계	5,341,932	(4,957,156)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

우림에이엠씨㈜	우림에이엠씨㈜

광주중외공원개발㈜	광주중외공원개발㈜

상봉케이원청년주택PFV	상봉케이원청년주택PFV

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사

케이원김포로지스PFV	케이원김포로지스PFV

키움평택PFV	키움평택PFV

마그나PFV	마그나PFV

케이원프리미어	케이원프리미어

SISTA PTE. LTD.	SISTA PTE. LTD.

㈜피제이엠씨에프	-

북항아이디씨피에프브이㈜	-

기타특수관계자	㈜발해씨엔에이	㈜발해씨엔에이

㈜발해	㈜발해

㈜신성건설	㈜신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

에코프라임마린퍼시픽유한회사	에코프라임마린퍼시픽유한회사

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리㈜	동부자산관리㈜

㈜HJ중공업	㈜HJ중공업

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	지급수수료	342,000	346,000

이자비용	591,604	124,543

관계기업	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	배당금수익	39,812	-

기타특수관계자	㈜HJ중공업	수수료수익	44,594	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	미지급비용	690,869	318,654

기타특수관계자	㈜HJ중공업	선수금	2,003,406	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	13,500,000	-	-	-	13,500,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	-	-	-	85,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

키움평택PFV	현금출자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

마그나PFV	현금출자 및 회수	1,000	-	-	-	1,000

케이원프리미어	현금출자 및 회수	9,072,000	-	-	-	9,072,000

SISTA PTE. LTD.	현금출자	4,975,250	-	-	-	4,975,250

㈜피제이엠씨에프	현금출자	-	100,000	-	-	100,000

북항아이디씨피에프브이㈜	현금출자	-	4,700,000	-	-	4,700,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	현금출자	10,000,000	35,500	-	-	10,035,500

㈜오션비홀딩스	차입금	13,250,000	8,750,000	(4,350,000)	-	17,650,000

합계	138,992,250	13,585,500	(4,350,000)	-	148,227,750

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	13,500,000	-	-	-	13,500,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	-	-	-	85,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

키움평택PFV	현금출자	-	2,000,000	-	-	2,000,000

㈜오션비홀딩스	차입금	1,600,000	11,340,000	(340,000)	-	12,600,000

합계	101,294,000	13,340,000	(340,000)	-	114,294,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	7,375,624	7,967,713

퇴직급여	810,313	643,736

합 계	8,185,937	8,611,449

연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,216,434천원 및 1,074,837천원입니다.

상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

42. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	245,586	202,940

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(53,851)	196,392

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(431,144)

대여금ㆍ미수수익의 제각	6,985,489	177,120

사용권자산의 증감	(11,453,243)	1,574,758

리스부채의 증감	11,625,238	366,793

보험수리적손익	(54,627)	4,444,658

지분법자본변동	(1,048,572)	(5,358,577)

지분법이익잉여금변동	-	(107,147)

건설중인자산의 본계정 대체	975,339	3,819,993

사채의 유동성 대체	47,000,000	10,000,000

43. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	실행액	잔 액

KEB하나은행	무역금융	KRW	20,000,000	-	20,000,000

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	외화지급보증	KRW	10,000,000	4,706,800	5,293,200

KB국민은행	중도금 장기대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	무역금융	KRW	2,500,000	-	2,500,000

전북은행	무역금융	KRW	5,000,000	-	5,000,000

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	-	10,000,000

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

NH농협은행	담보대출	KRW	13,000,000	13,000,000	-

NH농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	USD	29,000	29,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	KRW	25,000,000	17,700,000	7,300,000

KDB산업은행	운영자금대출	KRW	9,000,000	9,000,000	-

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	-	2,000,000

SH수협은행	외화대출	USD	5,000	-	5,000

한국증권금융	주식담보대출	KRW	13,010,644	13,010,644	-

하이투자증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

농협은행	외상매출채권담보대출	KRW	12,000,000	11,475,397	524,603

우리은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	-	3,000,000

IBK기업은행	LOAN GOLD RENT	USD	10,553	-	10,553

SC은행	LOAN Gold Lease	USD	30,000	23,346	6,654

중국건설은행CCB	LOAN	USD	4,039	4,039	-

중국은행(CCB)	일반자금	USD	2,180	2,180	-

중국은행(BOC)	LOAN LOAN	USD	12,000	11,790	210

한국수출입은행	외채대출	USD	3,000	3,000	-

중국 CITIC BANK	일반자금	USD	1,393	1,393	-

중국공상은행(ICBC)	LOAN	USD	1,292	-	1,292

닝보은행(NBCB)	LOAN	USD	1,393	1,393	-

중국교통은행(BCM)	일반자금	USD	1,393	1,393	-

KEB하나은행	일반자금	USD	4,178	4,178	-

우리은행(Wooribank)	일반자금	USD	1,393	1,393	-

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	USD	1,393	1,393	-

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	USD	1,393	1,393	-

한국투자증권	주식담보대출(*)	KRW	12,000,000	10,000,000	2,000,000

대신증권	주식담보대출(*)	KRW	2,000,000	2,000,000	-

KB증권	주식담보대출(*)	KRW	10,000,000	10,000,000	-

신한금융투자	주식담보대출(*)	KRW	10,000,000	8,200,000	1,800,000

하나증권	주식담보대출(*)	KRW	10,000,000	8,800,000	1,200,000

한국증권금융	주식담보대출(*)	KRW	15,000,000	10,560,000	4,440,000

합 계	USD	109,600	85,890	23,710

KRW	233,510,644	168,452,842	65,057,803

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

금융상품	자사주신탁	5,171,644	3,443,061

금융상품	질권설정	56	56

금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

금융상품	공모주청약예치금	9,456	-

합 계	5,183,156	3,445,117

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	602,591	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	14,797,559	일반자금대출	18,500,000

기계기구	237,680

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	18,500,000	NH농협은행

건물	3,375,578

기계기구	200,019

종속기업투자주식(*)	110,817,961	78,561,709	주식담보대출	58,010,644	한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자

재고자산	65,235,688	49,492,560	수입자금대출	USD 29,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	69,992,147	66,000,000	주식담보대출	49,560,000	하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권

투자부동산	-	16,857,294	담보대출	USD 11,790	중국은행

토지	703,306

건물	11,534,926

예금	4,157,643

예금	4,682,582	9,365,163	USD 23,346	SC은행

예금	2,865,740	2,865,740	USD 6,219	중국 건설은행CCB

(*) 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 108,079,608원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	602,591	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	15,107,148	일반자금대출	15,000,000

기계기구	471,553

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,427,404

기계기구	424,255

종속기업투자주식(*)	110,817,961	78,961,836	주식담보대출	58,738,032	한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자

재고자산	55,445,903	47,777,210	수입자금대출	USD 29,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	75,964,965	66,000,000	주식담보대출	62,474,000	하나금융투자, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권

투자부동산	-	16,376,676	담보대출	USD 11,690	중국은행

토지	679,094

건물	11,429,835

예금	4,039,105

예금	4,549,077	9,098,154	USD 29,494	SC은행

예금	1,637,668	1,637,668	USD 2,584	IBK기업은행

예금	2,784,035	2,784,035	USD 4,164	중국 건설은행CCB

(*) 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 117,302,640천원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	641,247	(*)

소방산업공제조합	20,960

기계설비건설공제조합	54,007

정보통신공제조합	15,628

건설공제조합	348,233

합 계	1,080,075

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	567,336	(*)

소방산업공제조합	20,760

기계설비건설공제조합	51,652

정보통신공제조합	15,263

건설공제조합	345,105

합 계	1,000,116

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정되어 있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	SM우방 이천진암지구 신축현장 유리공사 (유리납품)	㈜디앤그라스	2,240

열공급계약	㈜지에스이앤알	24,000

5T 강화유리외 2건	㈜아린엠에이치씨	13,048

건물지원사업 표준 설치계약-엠케이전자 태양광발전소	㈜케이티엔지니어링	79,140

2023년 스마트 생태공장 구축사업[과제명: 반도체소재 제조공정의 온실가스 배출 최소화와 환경오염물질 배출저감으로 스마트 생태공장 구축]	한국환경공단	1,000,000

기타(이행계약 등)	-	1,023,814

엔지니어링공제조합	선급금 보증	-	7,053,716

이행(손해배상) 보증	-	13,466,186

(7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,689,160백만원, 서울보증보험으로부터 97,705백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 122건의 소송(소송가액 134,533백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 17건의 소송(소송가액 35,182백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.한편, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 26건의 소송(소송가액 40,088백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

일반한도대출	농협은행	30,000,000	-

일반한도대출	국민은행	25,000,000	-

일반한도대출	우리은행	10,000,000	-

일반한도대출	전북은행	13,000,000	-

일반한도대출	신한은행	30,000,000	-

일반한도대출	하나은행	8,000,000	-

일반한도대출	수협은행	10,000,000	-

주택도시기금(*)	주택도시보증공사	67,750,000	5,100,000

주택도시기금(*)	주택도시보증공사	106,568,535	24,349,468

도시정비사업비 대출(*)	우리은행	83,700,000	18,808,831

농협은행	80,000,000	17,977,377

경남은행	50,000,000	11,235,861

합 계	514,018,535	77,471,537

(*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.

(10) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.(11) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 5건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, ㈜한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다.

(12) 당분기말 현재 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있으며, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융 한도는 2,238억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,315억원입니다. 따라서 ㈜한국토지신탁은 시공사가 준공의무를 이행하지못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.(14) 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(15) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.

(16) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,824,993백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 195,697백만원입니다.(18) 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다.

(19) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대상회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

장부가액	채권최고액

상봉케이원청년주택PFV	주식	13,449,000	4,690,000	공사채권 담보 목적	㈜HJ중공업

(20) 지배기업은 과천지산원피에프브이(주)와 과천 URBAN HUB 공장시설 공급계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따른 총 취득금액은 16,685백만원이며, 현재까지 8,343백만원을 지급하였습니다. 이와 관련하여 입주시점에 8,342백만원을 추가 지급할 예정입니다. 한편, 이전에 따른 입주시점은 2024년으로 예상하고 있습니다.

44. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.

(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

중단영업손익:

영업수익	-

영업비용	(1,110)	(1,462)

기타손익	10	10

금융손익	(9,421)	(9,385)

중단사업 당기순손익	(10,521)	(10,837)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	(1,176)	(1,448)

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	(1,176)	(1,448)

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산

금융자산	3,909	5,006

매각예정부채

금융부채	340,757	331,333

순자산	(336,848)	(326,327)