엠케이전자 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 3분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 43 기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
엠케이전자 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜오션비홀딩스	5,251,800	23.80%

㈜신성건설	1,456,245	6.60%

차정훈	1,110,000	5.03%

기타	13,085,285	59.30%

자기주식	1,163,001	5.27%

합계	22,066,331	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHAI)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜(*1)	한국	12월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited(*1)	키르기스스탄	12월	72.50%	72.50%	유구광업(주)	탐사자원개발

동부엔텍㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	환경관리 대행업 외

엠케이인베스트먼트㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

㈜한국토지신탁(*2)	한국	12월	35.46%	35.46%	엠케이전자(주), 엠케이인베스트먼트(주)	금융투자업

코레이트자산운용 주식회사	대한민국	12월	91.70%	91.70%	(주)한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*3)	대한민국	12월	96.63%	96.63%	(주)한국토지신탁,코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산자산관리

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	92.96%	92.96%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	90.69%	90.69%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.25%	96.25%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	대한민국	12월	98.41%	98.41%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	98.71%	98.71%	엠케이전자(주), (주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.26%	96.26%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*4),(*5)	대한민국	12월	35.83%	35.83%	(주)한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	97.93%	97.93%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*6)	대한민국	12월	99.16%	99.16%	(주)한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	95.89%	95.89%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	99.50%	99.50%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호	대한민국	12월	66.67%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한유효지분율은 41.56%입니다.
(*3) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.63% 간접투자하고 있습니다.
(*4) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.
(*6) ㈜한국토지신탁의 직접투자 98.68% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 0.48%간접투자하고 있습니다.

(2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결범위 포함	크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호	지배력 획득

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*)	30,026,785	-	-	(5,591)	31,494,765	10,290	-	(13,199)

MK Electron (KUNSHAN)(*)	163,178,159	116,499,424	215,877,965	5,895,058	144,983,855	102,744,267	198,183,433	5,213,162

MK Trading (SHANGHAI)(*)	10,416,120	9,545,509	9,921,928	195,540	13,449,943	12,750,511	14,323,892	483,898

MK International Trading (H.K)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*)	560,074	1,839,383	-	(10,246)	560,861	1,829,924	-	(12,741)

Kuttuu Jeek Limited(*)	-	3,728,726	-	180,294	-	3,909,020	-	(480,251)

엠케이인베스트먼트㈜(*)	77,531,672	85,325,257	1,300,000	(3,398,834)	81,547,564	85,949,315	-	(4,928,194)

동부엔텍㈜(*)	45,936,032	27,191,845	91,002,025	573,612	62,207,290	42,755,809	172,803,190	2,918,149

㈜한국토지신탁	1,950,342,152	899,233,640	124,697,403	(2,317,808)	1,832,131,545	873,901,305	236,337,805	(18,860,387)

코레이트자산운용㈜	34,051,567	34,358,115	8,006,286	(18,072,441)	38,005,480	20,239,587	10,480,077	(22,297,537)

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*)	31,378,292	30,772,504	400,745	(831,229)	32,311,505	30,874,488	550,092	(1,080,387)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)	325,406	2	5,551	5,531	319,875	2	26,080	(475,705)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)	99	3,633	2	(12)	111	3,633	4	(15)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)	7,895,680	1,804	23,420	(20,507)	7,920,664	6,281	32,112	(15,786)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*)	28,487,587	3,462	2,312,025	2,132,315	26,355,475	3,665	2,679,282	2,571,237

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)	44,213,564	21,738,942	1,592,250	(628,082)	44,319,297	21,216,593	2,123,611	(1,239,070)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*)	9,487,817	3,401	2,709	(56,263)	9,544,202	3,524	8,895	(38,032)

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*)	3,348,644	-	8,944	(92,615)	3,441,260	-	10,428	(2,673,197)

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*)	2,883,484	17,586	1,025	(72,526)	2,956,010	17,586	3,522	(82,350)

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*)	30,370,515	88,933	23,544	(243,552)	30,703,000	177,866	48,469	(334,740)

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*)	1,409,922	13,124	1,242	(67,102)	1,477,024	13,124	213,525	(5,686,543)

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*)	20,721,587	526,865	1,660,094	1,525,696	20,833,836	514,810	1,652,815	1,419,026

크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호	5,968,162	12	148,000	68,223	-	-	-	-

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사 간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

연결기업의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문정보

연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	환경관리	금융	부문합계

매출	779,729,171	1,300,000	-	91,002,025	124,697,403	996,728,599

영업이익(손실)	21,246,528	(279,307)	(789)	(1,196,100)	(15,582,541)	4,187,791

감가상각비/상각비	4,726,694	741	-	2,096,753	7,760,164	14,584,352

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	환경관리	금융	부문합계

매출	571,692,373	-	-	125,213,623	138,146,023	835,052,019

영업이익(손실)	17,854,695	(733,191)	(110)	(4,094,704)	21,812,698	34,839,388

감가상각비/상각비	4,979,381	680	-	2,111,248	7,466,738	14,558,047

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	172,734,747	450,806,845	136,240,425	446,489,710

아시아	200,622,071	534,858,764	129,586,770	382,780,692

기타	3,587,583	11,062,990	2,079,091	5,781,617

합계	376,944,401	996,728,599	267,906,286	835,052,019

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	지역

A사	-	69,861,557	국내

5. 기타금융자산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	-	4,410,000

파생상품자산	8,769,310	2,282,333

소계	8,769,310	6,692,333

비유동	장기금융상품	707,931	626,268

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,574,770	1,248,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,642,985	1,497,207

소계	3,925,686	3,371,863

합계	12,694,996	10,064,196

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	43,190	36,190

국공채	1,531,580	1,212,198

합계	1,574,770	1,248,388

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,248,388	840,078

취득	319,885	315,870

처분	(37,900)	-

평가손익(법인세 차감전)	44,397	26,282

기말금액	1,574,770	1,182,230

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

엔지니어링공제조합	1,196,059	1,055,371

소방산업공제조합	21,080	21,000

기계설비건설공제조합	56,254	55,692

한국정보통신공사협회	17,017	16,866

건설공제조합	352,575	348,278

합계	1,642,985	1,497,207

한편, 당분기말 현재 연결회사는 후순위채권 1,702백만원을 보유하고 있으며, 전액 손상차손을 인식하였습니다.6. 매출채권 및 기타채권 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	341,499	(150,000)	-	191,499	661,241	(150,000)	-	511,241

매출채권	203,083,370	(385,767)	-	202,697,603	166,088,154	(324,706)	-	165,763,448

미청구공사	10,382,123	-	-	10,382,123	13,326,890	-	-	13,326,890

미수금	6,338,610	-	-	6,338,610	9,393,922	-	-	9,393,922

미수수익	123,896	(69,530)	-	54,366	104,763	(69,530)	-	35,233

보증금	1,692,000	-	(45,435)	1,646,565	2,545,250	-	(48,696)	2,496,554

소계	221,961,498	(605,297)	(45,435)	221,310,766	192,120,220	(544,236)	(48,696)	191,527,288

비유동	장기대여금	592,452	-	-	592,452	402,741	-	-	402,741

보증금	2,444,714	-	(66,327)	2,378,387	1,844,471	-	(97,599)	1,746,872

소계	3,037,166	-	(66,327)	2,970,839	2,247,212	-	(97,599)	2,149,613

합계	224,998,664	(605,297)	(111,762)	224,281,605	194,367,432	(544,236)	(146,295)	193,676,901

비유동 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	544,236	452,955

상각(환입)	-	1,373

제각	-	-

환율변동	61,061	31,888

기말	605,297	486,216

7. 재고자산 (비금융업)

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	52,692,237	-	52,692,237	35,512,885	-	35,512,885

반제품	53,390,212	-	53,390,212	32,209,685	-	32,209,685

원재료	3,200,341	-	3,200,341	3,023,227	-	3,023,227

부재료	1,314,285	-	1,314,285	1,488,925	-	1,488,925

저장품	3,624,087	-	3,624,087	3,605,893	-	3,605,893

상품	18,187	-	18,187	33,940	-	33,940

합계	114,239,349	-	114,239,349	75,874,555	-	75,874,555

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

8. 투자부동산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	140,565	486,872	627,437

감가상각누계액	-	(114,460)	(114,460)

장부금액	140,565	372,412	512,977

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	140,565	486,872	627,437

감가상각누계액	-	(107,463)	(107,463)

장부금액	140,565	379,409	519,974

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	140,565	379,409	519,974

취득	-	-	-

감가상각비	-	(6,997)	(6,997)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	372,412	512,977

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	140,565	388,739	529,304

취득	-	-	-

감가상각비	-	(6,997)	(6,997)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	381,742	522,307

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	194,134	26,540

(4) 투자부동산의 공정가치

연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 43 참조).9. 유형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*)	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	27,885,431	-	-	-	-	-	27,885,431

건물	41,579,384	-	-	(802,536)	-	(426,031)	40,350,817

구축물	4,945,216	68,242	-	(367,645)	-	(28,805)	4,617,008

기계장치	8,814,197	959,931	(28,017)	(2,384,244)	591,186	293,372	8,246,425

차량운반구	261,014	91,514	(2,748)	(83,620)	-	(2,686)	263,474

공구와기구	1,810,330	498,338	(93)	(487,373)	17,750	-	1,838,952

비품	1,095,525	175,351	(454)	(317,365)	-	(6,891)	946,166

시설장치	355,783	15,000	(24,265)	(65,850)	-	-	280,668

건설중인자산	894,186	216,246	-	-	(726,916)	-	383,516

소계	87,641,066	2,024,622	(55,577)	(4,508,633)	(117,980)	(171,041)	84,812,457

차감: 정부보조금

구축물	(184,853)	-	-	7,345	-	-	(177,508)

기계장치	(712,441)	(357,900)	-	153,718	-	-	(916,623)

공구와기구	(28,566)	(27,987)	-	6,802	-	-	(49,751)

비품	(159,044)	(16,520)	-	43,076	-	-	(132,488)

차감계	(1,084,904)	(402,407)	-	210,941	-	-	(1,276,370)

합계	86,556,162	1,622,215	(55,577)	(4,297,692)	(117,980)	(171,041)	83,536,087

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 117,980천원은 선급금계정으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*)	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	5,208,116	4,997,312	(4,151)	-	1,807,770	-	12,009,047

건물	30,537,634	7,894,118	-	(797,271)	2,856,240	389,152	40,879,873

구축물	4,652,884	630,684	-	(353,600)	22,000	32,758	4,984,726

기계장치	9,371,236	639,555	(1,019)	(2,472,361)	430,368	311,303	8,279,082

차량운반구	311,772	57,959	(1)	(111,463)	-	26,782	285,049

공구와기구	1,911,718	350,237	(2)	(503,922)	-	-	1,758,031

비품	841,966	588,277	(1,321)	(313,592)	-	44,575	1,159,905

시설장치	152,848	306,200	(35,867)	(41,983)	-	-	381,198

건설중인자산	9,001,581	855,867	-	-	(8,707,818)	(28)	1,149,602

소계	61,989,755	16,320,209	(42,361)	(4,594,192)	(3,591,440)	804,542	70,886,513

차감: 정부보조금

구축물	(194,646)	-	-	7,345	-	-	(187,301)

기계장치	(661,734)	(110,393)	-	116,328	-	-	(655,799)

공구와기구	(11,705)	-	-	3,864	-	-	(7,841)

비품	(206,091)	(8,759)	-	41,699	-	-	(173,151)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(1,074,176)	(119,152)	-	169,236	-	-	(1,024,092)

합계	60,915,579	16,201,057	(42,361)	(4,424,956)	(3,591,440)	804,542	69,862,421

(*) 전분기 중 지배기업은 과천 URBAN HUB 지식산업센터에 대한 취득을 완료함에 따라 건설중인자산을 토지 및 건물 등으로 대체하였습니다.

(2) 감가상각비 중 1,184,080천원(전분기: 1,292,652천원)은 매출원가에 276,028천원(전분기: 242,576천원)은 판매비와 관리비에 포함돼 있습니다.

(3) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

10. 무형자산 (비금융업)(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	5,000	-	-	(3,750)	-	-	-	1,250

영업권	45,148,798	-	-	-	-	-	-	45,148,798

산업재산권	469,145	-	-	(95,218)	-	-	(9,011)	364,916

정부보조금	(23,761)	-	-	9,298	-	-	-	(14,463)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

회원권	42,444	-	-	-	-	-	-	42,444

소프트웨어	7,800	1,200	-	(5,887)	-	-	-	3,113

수주잔고	1,467,239	-	-	(1,100,429)	-	-	-	366,810

고객관계	6,112,556	-	-	(679,173)	-	-	-	5,433,383

합계	53,229,221	1,200	-	(1,875,159)	-	-	(9,011)	51,346,251

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	10,917	-	-	(4,667)	-	-	-	6,250

영업권	55,955,761	-	-	-	-	-	-	55,955,761

산업재산권	664,283	33,603	-	(226,144)	-	-	7,806	479,548

정부보조금	(36,159)	-	-	9,298	-	-	-	(26,861)

건설중인자산	-	18,000	-	-	-	-	-	18,000

회원권	42,444	-	-	-	-	-	-	42,444

소프트웨어	22,260	-	-	(10,845)	-	-	-	11,415

수주잔고	2,934,478	-	-	(1,100,429)	-	-	-	1,834,049

고객관계	7,018,120	-	-	(679,172)	-	-	-	6,338,948

합계	66,612,104	51,603	-	(2,011,959)	-	-	7,806	64,659,554

(2) 당분기 및 전분기 중 발생 시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 4,213,550천원 및 4,076,559천원입니다

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산

당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	753,025	775,656

건물	656,516	660,422

차량	386,631	539,096

합계	1,796,172	1,975,174

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 508,595천원 및 1,251,720천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	65,144,581	69,633,192

차량	1,090,828	1,058,888

합계	66,235,409	70,692,080

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 1,616,971천원 및 694,650천원입니다.

2) 리스부채

당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	581,718	678,940

비유동	373,485	401,606

합계	955,203	1,080,546

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	70,625,195	74,073,190

(2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	4,512	2,886

건물	548,008	557,607

차량	136,319	139,941

합계	688,839	700,434

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	65,399	53,519

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	151,040	109,730

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	165,305	146,398

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	603,485	499,601

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 636,961천원 및 937,439천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	5,544,165	4,387,319

차량	529,477	499,413

합계	6,073,642	4,886,732

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,303,913	1,311,823

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	71,000	80,000

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 7,336,975천원 및 5,642,287천원입니다.

12. 매입채무 및 기타채무 (비금융업)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	72,043,306	36,024,330

미지급금	9,095,850	9,364,246

미지급비용	16,066,105	13,769,534

초과청구공사	6,010,732	707,723

합계	103,215,993	59,865,833

13. 기타금융부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,029,491	6,784,027	5,483,635	-

임대보증금	90,000	-	55,000	-

합계	1,119,491	6,784,027	5,538,635	-

14. 차입부채 및 사채 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

SH수협은행	무역금융	6.020%	2,000,000	2,000,000

전북은행	무역금융	4.930%	5,000,000	5,000,000

KB국민은행	무역금융	3.240%	18,000,000	18,000,000

외화지급보증	4.464%	2,269,593	10,245,900

시설자금담보대출	3.690%	14,000,000	14,000,000

KB증권	주식담보대출	6.300%	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.520%	14,000,000	9,000,000

운영자금한도대출	4.650%	7,000,000	25,000,000

하나은행	일반자금	3.950~4.050%	16,250,036	17,567,742

무역금융	4.484 ~ 4.494%	16,800,000	13,500,000

NH농협은행	무역금융	5.490% ~ 5.510%	10,000,000	8,500,000

담보대출	5.000%	15,000,000	15,000,000

담보대출	4.720%	13,000,000	13,000,000

일반자금대출	5.300%	5,000,000	5,000,000

외상매출채권담보대출	5.140 ~ 5.160%	272,000	6,066,532

주식담보대출	4.560%	5,000,000	5,000,000

SC은행	Loan Gold Lease	-	-	11,321,847

신한은행	녹색공증보증	3.890%	15,600,000	-

외화지급보증	4.563%	7,011,000	7,350,000

IBK기업은행	LOAN GOLD RENT	4.321%	3,354,780	3,476,434

중국건설은행CCB	일반자금	3.450%	8,347,486	6,093,985

대신증권	주식담보대출	6.200%	1,550,000	1,550,000

유안타증권	주식담보대출	6.300%	1,000,000	1,000,000

중국은행(BOC)	일반자금	2.200~2.800%	29,415,611	20,719,982

중국 CITIC은행	일반자금	3.000%	1,973,401	2,024,512

중국공상은행(ICBC)	LOAN	3.000%	1,973,400	-

한국수출입은행	수입자금대출	5.228%	36,457,200	39,690,000

외채대출	6.710%	4,206,600	4,410,000

한국증권금융	주식담보대출	4.240 ~ 4.380%	24,839,783	19,579,783

한국투자증권	주식담보대출	6.100%	3,000,000	4,000,000

NH증권	주식담보대출	6.400%	1,000,000	1,000,000

중국교통은행(BCM)	일반자금	3.100%	3,946,802	2,044,961

우리은행	무역금융	6.900%	2,000,000	5,000,000

일반자금	3.950% ~ 4.300%	2,973,401	2,044,961

우리투자증권	주식담보대출	4.300%	3,000,000	-

중국닝보은행NBCB	일반자금	3.450%	5,920,203	2,044,961

중국은행(CCB)	일반자금	-	-	2,341,365

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	2.950%	1,973,401	2,044,961

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	3.300%	5,920,203	6,134,884

소주은행	일반자금	3.000%	6,255,681	3,312,838

SPD Bank	일반자금	3.500%	1,973,401	-

상해은행	일반자금	3.200%	7,893,604	-

매출채권할인대출	담보대출	-	187,808	5,309,579

기타	관계사대출	4.600 ~ 5.600%	32,420,000	43,140,000

합계	361,785,394	366,515,227

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	시설자금담보대출	4.650%	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	(2,000,000)	-

합계	-	2,000,000

3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 43 참조).

(2) 사채1) 사채 발행 내역(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모사채	2023-06-26	5.740%	-	7,000,000

제10회 무보증 사모사채	2024-04-29	5.350%	14,000,000	14,000,000

제11회 무보증 사모사채	2024-09-10	7.300%	-	1,000,000

제12회 무보증 전환사채	2024-10-14	5.000%	17,000,000	17,000,000

제13회 무보증 사모사채	2024-11-18	7.800%	2,000,000	2,000,000

제14회 무보증 사모사채	2025-06-26	4.288%	6,300,000	-

제15회 무보증 전환사채	2025-08-13	5.000%	3,000,000	-

제16회 무보증 교환사채	2025-09-10	2.000%	10,676,880	-

합계	52,976,880	41,000,000

전환사채 상환할증금(*1)	2,742,549	888,131

전환권조정(*1)	(7,763,430)	(2,691,878)

교환사채 상환할증금(*2)	1,119,962	-

교환권조정(*2)	(5,493,752)	-

사채할인차금	(180,190)	(201,161)

장부금액	43,402,019	38,995,092

유동성사채	(15,989,970)	(9,978,482)

비유동성사채	27,412,048	29,016,610

(*1) 2024년 중 제12회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다.
(*2) 당분기 중 제16회 무보증 교환사채의 발행에 따라 인식하였습니다.

2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

① 전환사채

구분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 10월 14일	2025년 08월 13일

만기일	2029년 10월 14일	2029년 10월 14일

액면가액	17,000,000,000원	3,000,000,000원

표시이자율	2.50%	2.50%

보장이자율	5.00%	5.00%

전환기간	2025년 10월 14일 ~ 2029년 9월 14일	2026년 08월 13일 ~ 2029년 9월 14일

전환가격(*)	액면가 500원을 기준으로 1주당 7,988원	액면가 500원을 기준으로 1주당 8,117원

전환주식	발행일 보통주 2,128,192주	발행일 보통주 369,594주

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 14일로부터 이후 18개월이 되는 날 2027년 4월 14일(이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 35% 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 보다 명확히 하기 위하여부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 8월 13일로부터 이후 18개월이 되는 날인 2028년 2월 13일(이하 "매매대금 지급기일")까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 35% 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 14일과 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 2026년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

시가하락에 따른전환가격의 조정(*)	본 건 사채의 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하며, 직전 전환가격이 전환가격 조정일 직전 영업일 기준으로 ①소급한 전환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 ②최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "비교가액")보다 큰 경우, 비교가액으로 전환가격을 조정합니다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하고, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가격 이내로 하며, 원 단위 미만은 원 단위로 절상하고, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내로 합니다.	본건 사채의 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하며, 직전 전환가격이 전환가격 조정일 직전 영업일 기준으로 ① 소급한 전환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 ② 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "비교가액")보다 큰 경우, 비교 가액으로 전환가격을 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다.

(*) 전환사채 발행일 이후 당분기말까지 전환가격의 변동은 없습니다.

한편, 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신회제이-00094를 준용하여 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다.② 교환사채

구분	제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2025년 09월 10일

만기일	2030년 09월 10일

액면가액	10,676,880,000원

표시이자율	0.00%

보장이자율	2.00%

교환청구기간	2025년 09월 17일 ~ 2030년 8월 10일

교환가액	액면가 500원을 기준으로 1주당 9,182원

교환대상주식	엠케이전자 주식회사 기명식 보통주식 1,162,805주(자기주식)

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자"라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 9월 10일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2027년 9월 10일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권"이라 한다)를 가진다. 단, 발행회사의 최대주주 및 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 정하는 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")이 매도청구권을 행사하는 경우, 각 최대주주 등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다.

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 09월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

시가하락에 따른교환가액의 조정	-

3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	보유이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

파생상품자산	전환사채콜옵션(*1)	4,033,234	2,235,383	49,187	(2,176,605)

파생상품부채	조기상환권가치(*2)	6,784,027	-	(105,170)	528,785

(*1) 전기 중 제8회 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었으며, 이에 따라 파생상품평가손실 2,176,605천원을 인식하였습니다. 한편, 전기 중 제12회 전환사채 파생상품평가손실 587,706원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 제8회 전환사채 파생상품평가이익 528,785천원을 인식하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	10,396,162	(29,219,775)

평가손익	55,983	1,647,820

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	10,452,145	(27,571,955)

4) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.

15. 기타부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	628,688	1,323,817

선수금	6,131,129	635,289

정부보조금예수금	300,836	454,176

반품충당부채	611,254	760,603

소계	7,671,907	3,173,885

기타비유동부채	정부출연금	829,606	702,211

하자보수충당부채	407,509	336,749

소 계	1,237,115	1,038,960

합계	8,909,022	4,212,845

16. 퇴직급여제도 (비금융업)

(1) 연결기업은 종업원들을 위하여 '근로자퇴직급여보장법'에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,877,489	21,339,989

사외적립자산의 공정가치	(17,071,316)	(18,292,169)

순확정급여부채(자산)	3,806,173	3,047,820

(4) 기타장기종업원급여부채

장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	805,181	782,043

기타장기종업원급여부채	316,823	321,378

합계	1,122,004	1,103,421

17. 현금 및 예치금 (금융업)

(1) 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	288	648

보통예금 등	18,002,831	8,436,396

MMDA	96,370,336	217,828,007

합계	114,373,455	226,265,051

(2) 예치금

연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기성예금(*)	별단예금	농협은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금(*)	자사주신탁	미래에셋증권㈜	506,751	496,834	자사주매입

특정예금(*)	자사주신탁	대신증권㈜	160,731	157,010	자사주매입

정기예금	정기예금	기업은행	2,000,000	-	-

정기예금	정기예금	농협은행	-	500,000	-

정기예금	정기예금	sh수협은행	-	1,000,000	-

기타(*)	보통예금	신한은행	56	56	질권설정

합계	2,669,538	2,155,900

(*) 사용이 제한된 예금입니다.

18. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마산롯데마트사모부동산12호_C(마산양덕롯데마트)(*2)	-	-	1,000,000	1,222,300

하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(*2)	-	-	200,000	209,066

하이일드공모주만기형3호[채권혼합]A(*2)	-	-	200,000	202,263

US하이일드공모주플러스(H)A(*2)	-	-	200,000	204,505

초단기금리혼합자산_C-F(*2)	-	-	200,000	222,483

리듬시티사모부동산투자유한회사_2종(의정부물류센터)(*2)	-	-	300,000	26,517

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	15,762,382

무배당 현대해상하이드림저축보험	-	-	1,000,000	1,000,000

드림공모주일반사모혼합자산C-F (*2)	-	-	10,000	12,770

서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2)	-	-	2,000,000	2,000,000

사모부동산11호_2종(서오산물류센터)(*2)	-	-	500,000	936,585

보험상품(*3)	-	-	1,585,425	2,693,525

소계	31,040,515	24,492,396

기타유가증권(출자금 등)

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.31	900,000	766,569

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	859,957

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	6,229,731

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.42	1,800,000	2,415,707

씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4)	316,250	28.33	9,000,000	6,721,333

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	10.26	28,500,000	31,316,141

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,822,194

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	100,000	9.06	5,000,000	4,548,021

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사	400,000	3.52	2,000,000	1,790,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,563,242

케이원제23호위탁관리부동산투자회사	100,000	3.26	5,000,000	3,914,296

케이원제24호위탁관리부동산투자회사	60,000	2.87	3,000,000	3,598,080

케이원제25호위탁관리부동산투자회사	260,000	1.79	1,300,000	1,211,340

케이원제26호위탁관리부동산투자회사	32,000	2.22	800,000	886,330

케이원제27호위탁관리부동산투자회사	460,000	2.11	2,300,000	2,268,720

케이원제28호위탁관리부동산투자회사(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제29호위탁관리부동산투자회사	32,002	2.86	2,000,125	2,000,125

감만1구역 공공지원민간임대주택(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	19.43	42,000,000	39,802,469

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	-

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	11,046,186

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대영디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,253,400

주식회사 모노버스(*8)	3,333	14.28	3,999,600	1,498,776

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	100,000	0.18	100,000	100,000

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,124,304

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	388,370

대전하이엔드개발주식회사	100,000	5.00	500,000	500,000

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*6)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	178,595

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*6)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	5,109

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*6)	987,754,885	100.00	987,755	1,222

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*6)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

에이비사모투자합자회사(엠틱스바이오)	1,000,000,000	18.15	1,000,000	896,770

에코인프라사모투자합자회사(월성산단 폐기물매립장)	2,290,000	14.22	2,290,000	1,920,490

사모부동산투자회사제2호(두동물류센터)	200,000	0.36	200,000	276,432

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

광주PFV 지분증권 출자	110,000	1.49	110,000	110,000

양주ACT물류센터 PFV	60,000	5.60	300,000	290,000

소계	165,271,705	142,657,409

기타채무증권

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*7)	-	-	500,000	500,000

파평스튜디오산업단지 전환사채(*1)	-	-	2,874,913	2,874,913

파평스튜디오산업단지 사모사채 (*1)	-	-	1,320,000	1,320,000

광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1)	-	-	1,091,000	1,091,000

소계	5,785,913	5,785,913

합계	202,098,133	172,935,718

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.
(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.
(*4) 출자금액 기준 지분율은 28.33%이나 의결권 기준 지분율은 19.998%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.
(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 의결권 기준 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*6) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*7) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*8) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.

(전기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	100,000	73,273

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,231,570

코레이트하이일드공모주투게더A(*2)	-	-	200,000	207,357

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	201,856

하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(*2)	-	-	200,000	198,860

코레이트초단기금리(*2)	-	-	200,000	217,436

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	252,197

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	15,762,382

하이일드공모주SB일반사모1호C(*2)	-	-	103,190	103,190

드림공모주일반사모혼합자산C-F(*2)	-	-	12,041	12,041

서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2)	-	-	2,000,000	2,000,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	-	-	500,000	902,780

보험상품(*3)	-	-	1,777,771	2,259,248

소계	30,438,092	23,422,190

기타유가증권(출자금 등)

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.31	900,000	766,569

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	859,957

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	6,229,731

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.42	1,800,000	2,415,707

씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4),(*9)	316,250	25.97	9,000,000	6,721,333

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	10.26	28,500,000	31,316,141

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,822,194

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	100,000	9.06	5,000,000	4,548,021

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사	400,000	3.52	2,000,000	1,790,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,563,242

케이원제23호 위탁관리부동산투자회사	100,000	3.26	5,000,000	3,914,296

케이원제24호 위탁관리부동산투자회사	60,000	2.87	3,000,000	3,598,080

케이원제25호 위탁관리부동산투자회사	260,000	1.79	1,300,000	1,211,340

케이원제26호 위탁관리부동산투자회사	32,000	2.22	800,000	886,330

케이원제27호 위탁관리부동산투자회사	460,000	2.11	2,300,000	2,268,720

케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

감만1구역 공공지원민간임대주택(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	468,750	19.43	42,000,000	39,802,470

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	-

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	11,046,186

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,253,400

주식회사 모노버스(*6)	3,333	14.28	3,999,600	1,498,776

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	300,000	0.54	300,000	378,452

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,124,304

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	388,370

대전하이엔드개발주식회사	100,000	5.00	500,000	500,000

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	175,563

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	5,021

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7)	987,754,885	100.00	987,755	1,201

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	915,365

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	959,860

에코인프라사모투자합자회사	2,290,000	14.22	2,290,000	2,788,792

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

양주ACT물류센터 PFV	60,000	5.60	300,000	300,000

소계	164,161,580	142,402,921

기타채무증권

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*8)	-	-	500,000	500,000

파평스튜디오산업단지 전환사채(*1)	-	-	2,874,915	2,874,915

파평스튜디오산업단지 사모사채 (*1)	-	-	520,000	520,000

광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1)	-	-	1,091,000	1,091,000

소계	4,985,915	4,985,915

합계	199,585,587	170,811,026

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.
(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.
(*4) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.
(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*6) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.
(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*9) 전기 중 상호(구, 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사)가 변경되었습니다.

(2) 지분증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	31,343,188

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	-

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.10	6,935,625	3,149,485

합계	9,538,448	34,812,673

(전기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	31,343,188

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	-

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.10	6,935,625	3,149,485

합계	9,538,448	34,812,673

19. 상각후원가측정증권 (금융업)당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행처	내역	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

KB증권	회사채	-	-	20,046,000	20,046,000

IBK투자증권	회사채	2,571,250	2,571,250	2,571,250	2,571,250

다올투자증권	후순위 회사채	5,000,000	5,000,000	-	-

합계	7,571,250	7,571,250	22,617,250	22,617,250

20. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

합계	431,700	431,700	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

합계	431,700	431,700	-	-

21. 관계기업 및 공동기업투자주식 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	12월	87.43	256,122,872	87.00	206,356,407

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	12월	-	-	45.45	18,566,390

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	부동산투자업	12월	40.14	10,116,761	40.14	10,106,974

우림에이엠씨㈜(*2)	부동산투자업	12월	15.26	-	15.26	-

광주중외공원개발주식회사(*3)(*4)	부동산개발업	12월	30.00	-	30.00	-

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1)	집합투자업	12월	93.21	186,115,659	93.21	94,206,579

케이원김포로지스PFV(*4)	부동산개발업	12월	19.90	-	19.90	-

키움평택PFV(*4)	부동산개발업	12월	18.18	2,279,180	18.18	1,922,044

케이원프리미어(*5)	부동산개발업	12월	28.83	13,472,089	28.83	13,247,187

㈜피제이엠씨에프(*8)(*9)	부동산개발업	12월	1.25	-	1.25	53,685

북항아이디씨피에프브이㈜(*4)	부동산개발업	12월	5.00	921,565	5.00	380,369

제이케이에스㈜(*4)	부동산개발업	12월	2.92	1,868,462	-	-

㈜티에프에스PFV (*4)	부동산개발업	12월	12.50	2,352,724	-	-

주식회사 도비도특구개발	부동산개발업	12월	20.00	1,000,000	-	-

㈜제이에스디씨(*4)	부동산개발업	12월	10.02	1,000,000	-	-

대치복합개발피에프브이 주식회사 (*4)	부동산개발업	12월	18.87	10,000,000	-	-

소계	485,249,312	344,839,635

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV(*6),(*7)	부동산투자업	12월	40.00	13,742,531	40.00	15,980,635

마그나PFV(*7)	부동산개발업	12월	0.00	921	0.00	933

SISTA PTE. LTD(*10)	부동산개발업	12월	50.00	29,077,850	50.00	29,077,850

소계	42,821,302	45,059,418

합계	528,070,614	389,899,053

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.
(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*5) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 피투자사의 주된 영업의사결정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*6) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.
(*7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*8) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 당분기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 23.30%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*9) 종속회사인 코레이트자산운용의 의결권 있는 지분(1.25%)과 전환사채의 잠재적지분율을 고려하여 관계기업주식으로 분류하였습니다.
(*10) 종속회사인 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁을 포함한 두 당사자가 공동지배력을 행사하여 공동기업주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	배당금	분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	206,356,407	-	(1,575,304)	51,179,989	161,780	-	256,122,872

에코프라임환경1호사모투자합자회사	18,566,390	-	18,441,849	(267,750)	-	(36,740,489)	-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,106,974	-	61,354	-	-	(51,567)	10,116,761

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	94,206,579	-	(555,898)	92,464,978	-	-	186,115,659

케이원김포로지스PFV	-	-	-	-	-	-	-

키움평택PFV	1,922,044	-	357,136	-	-	-	2,279,180

케이원프리미어	13,247,187	-	276,306	(265)	-	(51,139)	13,472,089

㈜피제이엠씨에프	53,685	-	(53,685)	-	-	-	-

북항아이디씨피에프브이㈜	380,369	-	621,696	-	-	(80,500)	921,565

㈜제이케이에스	-	2,000,000	(131,538)	-	-	-	1,868,462

㈜티에프에스PFV	-	2,499,975	(147,251)	-	-	-	2,352,724

주식회사 도비도특구개발	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

㈜제이에스디씨	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

대치복합개발피에프브이 주식회사	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

소계	344,839,635	16,499,975	17,294,665	143,376,952	161,780	(36,923,695)	485,249,312

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV	15,980,635	-	(2,238,104)	-	-	-	13,742,531

마그나PFV	933	-	(12)	-	-	-	921

SISTA PTE. LTD.	29,077,850	-	-	-	-	-	29,077,850

소계	45,059,418	-	(2,238,116)	-	-	-	42,821,302

합계	389,899,053	16,499,975	15,056,549	143,376,952	161,780	(36,923,695)	528,070,614

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금	전분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	262,330,390	1,740,000	-	(43,774,872)	(3,319,574)	555,842	-	217,531,786

에코프라임환경1호사모투자합자회사	17,242,556	-	-	1,636,389	(83,884)	-	-	18,795,061

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,079,232	-	-	50,750	-	-	(48,123)	10,081,859

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,622,301	-	-	(1,622,301)	-	-	-	-

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	62,835,807	40,000,000	-	(7,512,426)	452,553	-	-	95,775,934

케이원김포로지스PFV	894,384	-	-	(138,007)	-	-	-	756,377

키움평택PFV	1,951,151	-	-	(6,595)	-	-	-	1,944,556

케이원프리미어	8,853,909	4,320,000	-	90,749	(4,103)	-	-	13,260,555

㈜피제이엠씨에프	-	-	74,983	(5,117)	-	-	-	69,866

북항아이디씨피에프브이㈜	1,231,369	-	-	(596,963)	-	-	-	634,406

소계	367,041,099	46,060,000	74,983	(51,878,393)	(2,955,008)	555,842	(48,123)	358,850,400

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV	15,076,673	-	-	1,891,743	(841,701)	-	-	16,126,715

마그나PFV	957	-	-	(28)	-	-	-	929

SISTA PTE. LTD.	4,975,250	24,102,600	-	-	-	-	-	29,077,850

소계	20,052,880	24,102,600	-	1,891,715	(841,701)	-	-	45,205,494

합계	387,093,979	70,162,600	74,983	(49,986,678)	(3,796,709)	555,842	(48,123)	404,055,894

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*)	1,665,027,844	1,133,012,484	532,015,360	1,234,914,276	(4,282,904)	100,200,357

캡스톤전문투자형모부동산투자신탁18호(*)	25,139,583	12	25,139,571	152,932	152,842	152,842

우림에이엠씨㈜(*)	420,102,354	446,197,825	(26,095,471)	24,570	(4,497,739)	(4,497,739)

광주중외공원개발 주식회사(*)	182,002,266	658,620,674	(476,618,408)	-	(464,046,037)	(464,046,037)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*)	201,015,174	1,350,295	199,664,879	-	(596,368)	98,600,062

케이원김포로지스PFV(*)	359,891,910	396,120,979	(36,229,069)	1,685,640	(34,334,221)	(34,334,221)

키움평택PFV(*)	172,335,785	159,800,295	12,535,490	-	1,964,247	1,964,247

케이원프리미어(*)	46,506,690	41,540	46,465,150	-	966,311	966,311

㈜피제이엠씨에프(*)	39,800,008	36,372,545	3,427,463	(192,547)	(249,767)	(249,767)

북항아이디씨피에프브이㈜(*)	145,633,922	127,202,625	18,431,297	-	(3,149,133)	(3,149,133)

㈜제이케이에스(*)	158,229,736	94,234,899	63,994,837	-	(4,505,163)	(4,505,163)

㈜티에프에스PFV(*)	19,565,230	7,057	19,558,173	-	(406,105)	(406,105)

㈜제이에스디씨(*)	10,000,000	-	10,000,000	-	-	-

도비도특구개발주식회사(*)	5,000,000	-	5,000,000	-	-	-

대치복합개발피에프브이주식회사(*)	53,000,000	-	53,000,000	-	-	-

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV(*)	66,310,184	49,567,648	16,742,536	-	(2,256,205)	(2,256,205)

마그나PFV(*)	136,968,989	70,682,703	66,286,286	-	(1,187,329)	(1,187,329)

SISTA PTE. LTD.(*)	60,785,586	1,115,812	59,669,774	49,713	10,023	10,023

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,657,325,729	1,223,450,506	433,875,223	1,688,369,157	(111,729,974)	(126,346,332)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	119,520,576	78,674,517	40,846,059	91,886,343	4,415,572	4,415,572

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,115,204	12	25,115,192	248,607	188,856	188,856

우림에이엠씨㈜	347,729,191	369,326,924	(21,597,733)	32,760	(6,747,049)	(6,747,049)

광주중외공원개발 주식회사	220,953,348	626,012,943	(405,059,595)	-	(406,452,818)	(406,452,818)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	106,085,640	4,576,375	101,509,265	-	(6,418,525)	(8,053,669)

케이원김포로지스PFV	372,143,911	374,036,087	(1,892,176)	17,538	(6,384,241)	(6,384,241)

키움평택PFV	21,947,710	11,376,468	10,571,242	-	(160,086)	(160,086)

케이원프리미어	46,046,416	84,215	45,962,201	-	(181,089)	(181,089)

(주)피제이엠씨에프	39,059,971	35,382,740	3,677,231	-	(2,546,859)	(2,546,859)

북항아이디씨피에프브이㈜	120,806,904	113,199,519	7,607,385	-	(14,837,577)	(14,837,577)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	74,496,435	55,515,795	18,980,640	-	(568,835)	(568,835)

마그나PFV	89,252,151	22,078,037	67,174,114	-	(1,759,446)	(1,759,446)

SISTA PTE.,Ltd.	63,724,727	1,169,765	62,554,962	52,117	10,508	10,508

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과	당분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(55,491,432)	51,179,989	(11,822,577)	(16,134,020)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	205,900	(267,750)	61,850	-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,394)	-	-	(9,394)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	12,822,187	92,464,979	(21,359,410)	83,927,756

케이원프리미어	(4,955)	(265)	61	(5,159)

소계	(42,477,694)	143,376,953	(33,120,076)	67,779,183

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	(841,701)	-	-	(841,701)

마그나PFV	(1)	-	-	(1)

소계	(841,702)	-	-	(841,702)

합계	(43,319,396)	143,376,953	(33,120,076)	66,937,481

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과(*)	전분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(49,407,141)	(3,319,574)	766,822	(51,959,893)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	233,873	(83,884)	19,377	169,366

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,394)	-	-	(9,394)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	13,677,365	452,553	(104,540)	14,025,378

케이원프리미어	(1,800)	(4,103)	948	(4,955)

소계	(35,507,097)	(2,955,008)	682,607	(37,779,498)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	-	(841,701)	-	(841,701)

마그나PFV	(1)	-	-	(1)

소계	(1)	(841,701)	-	(841,702)

합계	(35,507,098)	(3,796,709)	682,607	(38,621,200)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실(이익)	686,361	2,179,921

케이원김포로지스PFV 미반영 지분법손실(이익)	6,833,042	-

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액	3,982,206	3,295,845

케이원김포로지스PFV 미반영 지분법손실 누계액	7,209,585	376,543

22. 대출채권 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	71,336,319	65,224,032

신탁계정대	914,167,482	794,118,431

매입대출채권	29,698,356	34,457,740

기타대출채권	1,007,752	1,007,752

소계	1,016,209,909	894,807,955

대여금 손실충당금	(9,852,133)	(9,399,663)

신탁계정대 손실충당금	(149,996,661)	(135,092,004)

매입대출채권 손실충당금	(296,984)	(344,577)

기타대출채권 손실충당금	(1,007,752)	(1,007,752)

소계	(161,153,530)	(145,843,996)

현재가치할인차금	(133,440)	(94,426)

합계	854,922,939	748,869,533

(2) 대여금당분기말과 전기말 현재PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주택마련 대여	2,571,000	2,668,500

PF 대여	68,765,319	62,555,532

소계	71,336,319	65,224,032

손실충당금	(9,852,133)	(9,399,663)

현재가치할인차금	(133,440)	(94,426)

합계	61,350,746	55,729,943

당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.73%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다.(3) 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

위탁자	당분기말	전기말

건설업영위법인	160,958,348	185,394,916

기타법인	754,130,881	609,445,974

개인	86,005	285,293

소계	915,175,234	795,126,183

손실충당금	(151,004,413)	(136,099,756)

합계	764,170,821	659,026,427

당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 634,962,371천원(전기말: 628,250,906천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 26,524,664천원(전분기: 25,543,162천원)및 21,757,506천원(전분기: 24,137,374천원)입니다.

(4) 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	2,890,278	30,611,203	122,267,113	155,768,594

12개월 기대신용손실로 대체	795,492	(795,492)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(290,224)	290,224	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(7,248,119)	7,248,119	-

손실충당금전입(환입)	(326,369)	839,109	30,317,054	30,829,794

제각	-	-	(325,000)	(325,000)

기타	-	-	(7,488,149)	(7,488,149)

당분기말	3,069,177	23,696,925	152,019,137	178,785,239

(전분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	3,972,011	29,193,854	105,652,020	138,817,885

12개월 기대신용손실로 대체	1,246,073	(1,246,073)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(610,973)	610,973	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(622,183)	622,183	-

손실충당금전입	(2,116,070)	4,718,677	8,368,779	10,971,386

제각	-	-	(8,257,380)	(8,257,380)

기타	-	-	(5,503,918)	(5,503,918)

전분기말	2,491,041	32,655,248	100,881,684	136,027,973

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	251,581,379	575,252,965	150,499,454	977,333,798

12개월 기대신용손실로 대체	53,573,743	(53,573,743)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(178,810,484)	188,199,515	(9,389,031)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(39,569,222)	-	39,569,222	-

실행한 금융자산	289,283,160	-	-	289,283,160

제거된 금융자산	(74,799,138)	(78,162,059)	(565,100)	(153,526,297)

당분기말	301,259,438	631,716,678	180,114,545	1,113,090,661

(전분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	355,281,695	582,094,394	128,264,456	1,065,640,545

12개월 기대신용손실로 대체	58,856,934	(58,856,934)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(261,189,516)	261,189,516	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7,092,386)	(75,692,428)	138,220,908	55,436,094

제각	220,534,107	-	-	220,534,107

실행한 금융자산	(150,882,330)	(122,850,886)	(130,436,362)	(404,169,578)

제거된 금융자산	(157)	-	(8,257,380)	(8,257,537)

전분기말	215,508,347	585,883,662	127,791,622	929,183,631

23. 투자부동산 (금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	59,435,339	(6,657,396)	52,777,943

합계	72,187,264	(6,657,396)	65,529,868

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	59,435,339	(5,765,866)	53,669,473

합계	72,187,264	(5,765,866)	66,421,398

상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	당분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	53,669,473	(891,530)	52,777,943

합계	66,421,398	(891,530)	65,529,868

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	전분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	57,369,565	(1,279,325)	56,090,240

합계	70,121,490	(1,279,325)	68,842,165

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보유회사명	토지 및 건물	소재지

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	44,829,000	강원도 고성군

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	34,020,000	부산광역시 남구 대연동

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	23,436,000	창원시 마산회원구 합성동

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	653,662	1,992,995	645,949	1,935,209

관련 운영비용	1,180,038	3,486,333	612,689	2,235,050

(5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수

투자부동산	인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합 참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정	비교표준지 공시지가 변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등

24. 유형자산 및 사용권자산(금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	11,311,236	(10,188,715)	1,122,521

시설장치	4,018,217	(2,385,817)	1,632,400

사용권자산	95,199,831	(28,964,422)	66,235,409

합계	110,529,284	(41,538,954)	68,990,330

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	10,863,189	(9,770,432)	1,092,757

시설장치	4,018,217	(2,009,109)	2,009,108

사용권자산	100,814,993	(30,122,913)	70,692,080

합계	115,696,399	(41,902,454)	73,793,945

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	당분기말

비품	1,092,757	448,047	(418,284)	1,122,520

시설장치	2,009,108	-	(376,708)	1,632,400

사용권자산	70,692,080	1,616,971	(6,073,642)	66,235,409

합계	73,793,945	2,065,018	(6,868,634)	68,990,329

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	해지	연결범위변동	감가상각비	전분기말

비품	2,492,304	17,203	-	-	(1,288,745)	1,220,762

시설장치	2,511,386	-	-	-	(376,708)	2,134,678

사용권자산	41,483,912	694,650	(33,333)	-	(4,886,732)	37,258,497

건설중인자산	36,070,575	-	-	(36,070,575)	-	-

합계	82,558,177	711,853	(33,333)	(36,070,575)	(6,552,185)	40,613,937

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

당기초	69,633,192	1,058,888	70,692,080	74,073,190

증가	1,055,554	561,417	1,616,971	585,067

감소	-	-	-	-

감가상각	(5,544,165)	(529,477)	(6,073,642)	-

이자비용	-	-	-	3,303,913

지급	-	-	-	(7,336,975)

당분기말	65,144,581	1,090,828	66,235,409	70,625,195

(*) 원금 및 이자 상환 분 각 4,033,062천원, 3,303,913천원으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

전기초	40,601,215	882,697	41,483,912	43,977,250

증가	30,999	663,651	694,650	694,650

감소	(33,333)	-	(33,333)	(42,349)

감가상각	(4,387,319)	(499,413)	(4,886,732)	-

이자비용	-	-	-	1,311,823

지급	-	-	-	(5,642,287)

전분기말	36,211,562	1,046,935	37,258,497	40,299,087

(*) 원금 및 이자 상환 분 각 4,330,464천원, 1,311,823천원으로 구성되어 있습니다.

(4) 연결기업은 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 71백만원(전분기:82백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 7,408백만원(전분기: 5,724백만원)입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	70,625,195	(92,854,753)	(4,702,522)	(4,855,365)	(9,742,336)	(30,009,291)	(43,545,239)

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	74,073,190	(101,397,804)	(7,348,823)	(7,191,847)	(14,632,742)	(45,740,178)	(26,484,214)

25. 무형자산 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,086,192	-	(817,340)	268,852

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,718,988)	(300,000)	-

합계	14,079,716	(1,718,988)	(8,817,954)	3,542,774

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,375,711	-	(817,340)	558,371

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,718,988)	(300,000)	-

합계	14,369,235	(1,718,988)	(8,817,954)	3,832,293

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	분기말

회원권	558,371	22,000	(311,519)	268,852

영업권	3,273,922	-	-	3,273,922

합계	3,832,293	22,000	(311,519)	3,542,774

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	상각비	전분기말

회원권	620,439	-	620,439

영업권	3,273,922	-	3,273,922

기타무형자산	11,936	(11,936)	-

합계	3,906,297	(11,936)	3,894,361

26. 차입부채(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	2025.09.30연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2025-10-25	산금채(1Y)+1.50	30,000,000	30,000,000

일반대출	한국산업은행	2026-07-26	산금채(2Y)+1.68	20,000,000	20,000,000

일반대출	농협은행	2026-04-02	MOR(1Y)+1.62	30,000,000	30,000,000

일반대출	농협은행	2026-04-27	MOR(3M)+1.59	50,000,000	50,000,000

일반대출	국민은행	2026-08-29	MOR(18M)+2.08	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	2026-11-28	MOR(18M)+2.15	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	2026-08-29	MOR(18M)+2.02	10,000,000	-

한도대출	국민은행	2026-08-29	MOR(1Y)+2.18	20,000,000	-

일반대출	우리은행	2025-12-26	CD(3M)+2.07	10,000,000	10,000,000

일반대출	신한은행	2025-10-23	CD+2.05	30,000,000	30,000,000

기업어음	한국투자증권	2025-12-26	4.90	10,000,000	10,000,000

일반대출	중국광대은행	2026-01-30	CD(3M)+2.3	20,000,000	20,000,000

주택도시기금(*1)	주택도시보증공사	2026-05-31	2.20 (*2)	25,157,150	25,157,150

도시정비사업비 대출(*1)	주택도시보증공사	2026-09-15	CD(3M)+2.10	25,100,000	18,100,000

명동새마을금고 외 9개새마을금고	2027-05-31	CD(3M)+0.95	84,705,221	74,993,756

일반대출	시화물류센터PFV	-	-	-	3,000,000

일반대출	농협은행	2025-12-18	4.49	2,000,000	-

일반대출	농협은행	2025-12-04	5.57	900,000	-

일반대출	농협은행	2025-12-31	4.60%	950,000	-

일반대출	우리은행	2027-04-29	2.20%	4,650,000	4,650,000

일반대출	DB저축은행	2027-04-25	MOR(1Y)+4.38	1,750,000	1,750,000

일반대출	DB저축은행	2027-04-25	MOR(1Y)+4.38	1,425,000	1,425,000

일반대출	우리은행	2026-09-02	CD(3M)+1.73	9,000,000	9,000,000

일반대출	엔에이치저축은행	2026-09-04	5.80	1,167,000	1,167,000

일반대출	에스비아이저축은행	2026-09-04	5.80	2,333,000	2,333,000

일반대출	더케이저축은행	2026-09-04	5.80	1,750,000	1,750,000

일반대출	애큐온저축은행	2026-09-04	5.80	1,750,000	1,750,000

일반대출	우리금융저축은행	2026-09-04	5.80	5,000,000	5,000,000

합계	417,637,371	370,075,906

(*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.
(*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	2025.09.30연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제41회-2 무보증사채	2025-02-21	4.46	-	30,000,000	한국투자증권

제43회 무보증사채	2025-05-30	7.65	-	100,000,000	KB증권

제44회-1 무보증사채	2026-02-20	7.06	70,000,000	70,000,000	KB증권

제44회-2 무보증사채	2027-02-22	7.40	30,000,000	30,000,000	KB증권

제45회-1 무보증사채	2026-08-28	6.37	21,000,000	21,000,000	KB증권

제45회-2 무보증사채	2027-08-27	6.27	39,000,000	39,000,000	KB증권

제46회-1 무보증사채	2027-04-29	5.63	20,000,000	-	KB증권

제46회-2 무보증사채	2028-04-28	5.86	30,000,000	-	KB증권

제47회 무보증사채	2027-06-30	5.71	10,000,000	-	KB증권

제48회 무보증사채	2027-07-24	5.71	30,000,000	-	한양증권

합계	250,000,000	290,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

사채할인발행차금	700,380	488,441	(438,028)	750,793

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

사채할인발행차금	537,774	848,802	(533,759)	852,817

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금	사채	합계

2025.10.01~2026.09.30	315,107,150	91,000,000	406,107,150

2026.10.01~2027.09.30	102,530,221	129,000,000	231,530,221

2027.10.01~2028.09.30	-	30,000,000	30,000,000

합계	417,637,371	250,000,000	667,637,371

27. 종업원급여(금융업)(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,246,588	35,077,653	10,314,779	31,291,733

퇴직급여(*)	875,915	2,668,931	831,992	2,438,650

명예퇴직금	-	10,200	-	-

복리후생비	1,478,620	4,102,852	1,385,602	3,978,071

합계	15,601,123	41,859,636	12,532,373	37,708,454

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 474,319천원 및 583,930천원을 불입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	977,723	1,895,342

연결기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.14%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	22,867,597	19,070,914	(24,762,939)	(25,044,333)	(1,895,342)	(5,973,419)

당기 비용으로 인식

당기근무원가	2,243,369	2,028,653	-	-	2,243,369	2,028,653

이자원가(수익)	553,056	484,383	(601,814)	(658,316)	(48,758)	(173,933)

소계	2,796,425	2,513,036	(601,814)	(658,316)	2,194,611	1,854,720

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	-	-	6,372	(16,256)	6,372	(16,256)

기타

퇴직금 지급	(471,018)	(266,471)	1,787,655	1,524,559	1,316,636	1,258,088

퇴직연금 납입	-	-	(2,600,000)	(600,000)	(2,600,000)	(600,000)

분기말	25,193,004	21,317,479	(26,170,726)	(24,794,346)	(977,723)	(3,476,867)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	26,170,726	24,762,939

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	26,170,726	24,762,939

28. 충당부채(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	13,664,354	2,620,558

기타충당부채	1,013,959	3,283,599

신탁위험충당부채	24,584	55,832

복구충당부채	835,062	576,867

합계	15,537,959	6,536,856

(2) 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,620,558	344,884

전입	11,732,540	-

지급	(50,543)	(154,218)

대체	(638,201)	-

분기말	13,664,354	190,666

(3) 기타충당부채

연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,283,599	2,842,291

전입	-	1,032,506

환입	(2,269,640)	-

분기말	1,013,959	3,874,797

(4) 신탁위험충당부채

연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업 중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	55,832	98,218

환입	(31,248)	(21,490)

분기말	24,584	76,728

(5) 복구충당부채

연결기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분	추정기간	할인율(%)

신사옥(테헤란로 137)	10년	6.02

당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	576,867	553,963

전입	34,491	17,060

설정	223,704	-

분기말	835,062	571,023

29. 비연결구조화기업 (금융업)

연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	성격	자산	손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목	금액

난외항목:

약정	153,600,000	153,600,000

난내항목:

부동산집합투자기구 등	구조화금융	당기손익-공정가치측정금융자산	164,756,280	164,756,280

사모펀드 등	구조화금융	관계기업 및 공동기업투자주식	75,715,322	75,715,322

투자펀드	442,238,531	442,238,531

사모부동산투자신탁	구조화금융	관계기업투자주식	10,116,761	10,116,761

합계	692,826,894	692,826,894

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

30. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	54,000,000주	54,000,000주

발행주식수	22,066,331주	22,066,331주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	11,033,166	11,033,166

31. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,712,881	20,712,881

기타자본잉여금	52,821,686	52,821,686

신주인수권대가	698,354	698,354

전환권대가	4,565,937	3,878,620

교환권대가	2,915,841	-

합계	81,714,699	78,111,541

32. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(9,968,024)	(9,968,024)

연결자본조정	(7,331,951)	(7,331,951)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

신종자본증권 상환손실	(1,350,000)	(1,350,000)

현금흐름회피파생상품평가손익	2,173,357	(123,459)

재평가잉여금	12,558,220	12,558,220

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(270,114)	(296,614)

해외사업장환산외환차이	6,614,365	7,855,150

지분법자본변동	35,967,259	(15,657,782)

부의지분법자본변동	(5,800,167)	-

합계	32,445,328	(14,462,077)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,163,001	(9,968,024)	929,254	(7,400,580)

취득/처분	-	-	233,747	(2,567,444)

기말	1,163,001	(9,968,024)	1,163,001	(9,968,024)

33. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	252,917,068	250,061,251

법정적립금(*1)	16,301,854	16,301,854

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,186

합계	272,068,109	269,212,291

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

34. 금융매출 및 금융매출원가(금융업)당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융매출]

수수료수익	30,453,227	80,734,479	32,132,914	93,251,923

증권평가및처분이익	334,432	663,044	670,378	1,787,836

이자수익	14,786,264	39,373,112	12,126,131	41,891,668

기타의 영업수익	1,937,012	5,226,768	(2,589,367)	1,214,596

합계	47,510,935	125,997,403	42,340,056	138,146,023

[금융매출원가]

증권평가및처분손실	(46,852)	302,604	1,727,865	8,257,964

이자비용	8,441,653	26,623,717	9,198,512	27,779,661

대출채권평가및처분손실	7,885,956	22,797,361	5,834,559	10,332,343

판매비와 관리비	24,423,701	65,001,710	21,299,410	61,496,453

기타의 영업비용	21,787,891	25,554,553	2,144,542	8,466,905

합계	62,492,349	140,279,945	40,204,888	116,333,326

35. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,694,519	9,069,396	2,810,874	8,437,922

퇴직급여	224,138	642,101	653,599	1,026,007

복리후생비	498,405	1,564,143	390,280	1,118,196

통신비	13,494	40,842	13,189	36,392

소모품비	137,421	502,030	159,192	521,659

여비교통비	128,879	401,544	119,686	366,897

회의비	6,938	18,893	6,927	18,683

차량유지비	77,794	213,706	66,313	187,348

수선비	19,781	36,681	65,313	83,958

수도광열비	2,029	5,135	2,727	5,057

교육훈련비	3,163	10,272	3,939	19,486

세금과공과	216,732	639,739	202,921	786,973

도서인쇄비	1,021	3,718	2,118	5,159

감가상각비	247,571	827,548	237,041	674,385

무형자산상각비	612,142	1,842,712	613,640	1,840,920

접대비	342,664	1,132,546	292,051	794,525

보험료	67,815	208,882	54,191	173,639

지급수수료	1,386,280	3,623,275	579,485	2,803,911

임차료	139,974	279,770	91,928	249,592

광고선전비	13,900	43,674	777	12,204

견본비	47,412	125,716	28,856	66,242

운반비	242,618	684,007	194,236	601,063

전력비	39,653	102,771	38,282	101,424

연구개발비	228,349	660,400	113,174	321,560

대손상각비	-	-	-	1,373

전산관리비	5,003	14,047	5,154	19,769

해외시장개척비	121,577	383,308	119,079	368,961

하자보수비	395,917	332,751	-	-

합계	7,915,189	23,409,607	6,864,972	20,643,305

36. 기타손익

당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

유형자산처분이익	4,803	15,615	4,505	18,900

무형자산처분이익	-	147,386	-	-

상각채권추심이익	-	-	-	15,136

보험차익	329,082	329,082	-	-

수입위약배상금	-	153,971	-	-

임대수익	10,281	29,304	6,841	21,724

종속기업투자주식처분이익	-	-	22,044	2,838,983

잡이익	173,588	452,579	267,429	702,718

합계	517,754	1,127,937	300,819	3,597,461

[기타비용]

재고자산감모손실	72,761	72,761	-	-

유형자산처분손실	22,611	36,025	7,894	22,972

무형자산처분손실	-	95,269	-	-

기부금	(4,150)	336,500	-	408,500

잡손실	(3,341,837)	357,504	84,040	181,750

합계	(3,250,615)	898,059	91,934	613,222

37. 금융손익

당분기 및 전분기 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	42,705	522,667	182,164	552,175

외환차익	2,016,255	10,892,475	2,416,031	7,228,483

외화환산이익	(859,757)	1,041,859	1,406,371	2,381,262

파생상품거래이익	2,745,548	4,220,447	2,682,205	3,584,955

파생상품평가이익	(3,447,171)	2,491,825	(70,229)	722,693

유가증권평가이익	(475)	80,284	8,709	65,414

사채상환이익	-	-	1,209,280	1,209,280

배당금수익	-	292	-	12,050

합계	497,105	19,249,849	7,834,531	15,756,312

[금융비용]

이자비용	4,722,784	15,173,588	5,386,347	15,906,722

외환차손	2,924,557	9,643,439	1,899,408	7,254,531

외화환산손실	(1,418,883)	1,155,901	343,038	1,263,734

매출채권처분손실	93,162	93,162	-	-

파생상품거래손실	589,132	1,238,732	1,309,180	4,787,106

파생상품평가손실	694,532	696,271	(1,182,394)	3,271,054

유가증권손상차손	-	327,600	330,000	330,000

합계	7,605,284	28,328,693	8,085,579	32,813,147

38. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 63.3%입니다.

39. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액 (USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	하나은행	매도	2024.10.25 ~ 2026.04.23	25,000,000	1,373.65 ~ 1,434.10원 : USD 1	2026.04.23

KB국민은행	매도	2025.01.24 ~ 2026.01.29	22,000,000	1,382.80 ~ 1,410.70원 : USD 1	2026.01.29

키움증권	매도	2025.09.10 ~ 2025.10.16	12,000,000	1,382.93원 : USD 1	2025.10.16

전기말	하나은행	매도	2024.10.25 ~ 2025.10.23	25,000,000	1,373.65원 : USD 1	2025.10.23

하나은행	매수	2024.12.27 ~ 2025.01.02	5,600,000	1,473.20 ~ 1,486.60원 : USD 1	2025.01.02

KB국민은행	매도	2024.10.25 ~ 2025.02.26	34,000,000	1,383.35 ~ 1,444.30원 : USD 1	2025.02.26

② 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	Marex 등	매수	2025.08.26~2025.11.06	10,652	3,386.6800~3,782.0100	2025.11.06

Marex 등	매도	2025.09.23~2025.10.02	2,677	3,748.9500~3,812.6800	2025.10.02

팔라듐	Marex 등	매수	2024.11.15~2025.12.18	780	995.0000~999.4700	2025.12.18

은	Marex 등	매수	2024.12.18~2025.12.11	37,000	31.1540~31.3780	2025.12.11

주석	Marex 등	매수	2024.11.12~2025.12.17	35	29,010.0000~29,805.0000	2025.12.17

전기말	금	ICBC 등	매수	2024.12.24~2025.01.16	1,106	2,612.1140~2,624.9000	2025.01.16

ICBC 등	매도	2024.12.24~2025.01.16	2,939	2,598.6500~2,627.9480	2025.01.16

SC은행	매수	2024.06.19~2025.09.20	418	2,354.14	2025.09.20

중국은행(CCB)	매수	2024.01.15~2025.01.10	174	1,834.83	2025.01.10

중국은행(BOC)	매수	2024.11.18~2025.05.16	193	2,354.14	2025.05.16

팔라듐	Marex 등	매수	2024.12.17~2025.12.18	2,600	957.1600~999.8720	2025.12.18

은	Marex 등	매수	2024.12.17~2025.12.11	140,000	30.4780~31.3780	2025.12.11

주석	Marex	매수	2024.11.19~2025.12.17	135	29,115.0000~29,805.0000	2025.12.17

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 종류별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	360,294	775,570	-	4,921,514

금 등의 선물거래	4,375,782	253,921	46,950	562,121

합계	4,736,076	1,029,491	46,950	5,483,635

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 통화선도 및 선물거래 관련 파생상품손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	4,220,447	3,584,955

거래손실	(1,238,732)	(4,787,106)

평가이익	2,442,638	193,908

평가손실	(591,101)	(1,094,449)

기타포괄손익	2,296,816	(403,628)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 평가손익	2,993,228	(155,717)

법인세효과	(574,250)	32,258

세후 평가손익	2,418,978	(123,459)

40. 금융상품(1) 자본위험관리

[비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

[금융업]

연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

영업용순자본

재무상태표상 순자산(*1)	886,286,001	880,471,138

차감항목(*2)	(488,737,289)	(450,288,768)

가산항목(*3)	81,227,086	81,893,351

소계	478,775,798	512,075,721

총위험액(*4)

시장위험액	170,973,413	170,971,320

신용위험액	13,170,836	11,893,275

운영위험액	6,464,703	7,458,268

소계	190,608,952	190,322,863

영업용순자본비율	251.18%	269.06%

(*1) ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.
(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.
(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.
(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액의 합으로 계산됩니다.

(2) 금융위험관리[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험 연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]

1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다.

나. 손실충당금당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*1)	71,202,879	(9,852,133)	65,129,606	(9,399,663)

신탁계정대	914,167,482	(149,996,661)	794,118,431	(135,092,004)

매입대출채권	29,698,356	(296,984)	34,457,740	(344,577)

기타대출채권	1,007,752	(1,007,752)	1,007,752	(1,007,752)

소계	1,016,076,469	(161,153,530)	894,713,529	(145,843,996)

기타금융자산	미수금	26,583,373	(2,817,769)	20,069,329	(1,282,200)

미수수익(*2)	70,430,820	(14,813,940)	62,876,846	(8,642,397)

보증금(*1)	14,077,456	-	15,974,794	-

소계	111,091,649	(17,631,709)	98,920,969	(9,924,597)

합계	1,127,168,118	(178,785,239)	993,634,498	(155,768,593)

(*1) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.
(*2) 손실충당금 산출 대상이 아닌 미수수익은 제외된 금액입니다.

다. 금융자산의 연령분석

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

대여금	6개월 이하	6,716,860	461,549

6개월 초과 1년 이하	240,584	20,479,342

1년 초과 3년 이하	28,459,397	11,315,897

3년 초과	35,919,478	32,967,244

소계	71,336,319	65,224,032

신탁계정대	6개월 이하	201,648,900	215,782,556

6개월 초과 1년 이하	127,741,540	55,117,514

1년 초과 3년 이하	203,104,911	229,056,915

3년 초과	381,672,131	294,161,446

소계	914,167,482	794,118,431

매입대출채권	6개월 이하	29,698,356	34,457,740

기타대출채권	3년 초과	1,007,752	1,007,752

미수금	6개월 이하	13,145,861	7,788,414

6개월 초과 1년 이하	1,926,679	1,547,911

1년 초과 3년 이하	5,950,092	6,512,769

3년 초과	5,560,741	4,220,235

소계	26,583,373	20,069,329

미수수익	6개월 이하	40,002,637	39,746,148

6개월 초과 1년 이하	6,179,007	4,676,966

1년 초과 3년 이하	17,136,980	12,119,677

3년 초과	7,197,747	6,334,055

소계	70,516,371	62,876,846

보증금	6개월 이하	4,721,921	5,801,221

6개월 초과 1년 이하	1,020,000	230,000

1년 초과 3년 이하	2,091,878	2,031,878

3년 초과	8,591,233	9,191,233

소계	16,425,032	17,254,332

2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	417,637,371	(431,145,141)	(110,946,830)	(215,349,427)	(104,848,884)	-	-

사채	249,249,207	(271,333,338)	(77,521,108)	(26,466,640)	(136,329,495)	(31,016,095)	-

소계	666,886,578	(702,478,479)	(188,467,938)	(241,816,067)	(241,178,379)	(31,016,095)	-

미지급금(*3)	22,484,875	(22,484,875)	(10,702,098)	(11,782,777)	-	-	-

미지급비용(*3)	2,862,529	(2,862,529)	(2,862,529)	-	-	-	-

임대보증금	23,085,701	(23,085,701)	(5,951,462)	(3,869,677)	(13,214,562)	(50,000)	-

요구불상환지분	5,757,668	(5,757,668)	(5,221,171)	(354,448)	(59,294)	(57,403)	(65,352)

합계	721,077,351	(756,669,252)	(213,205,198)	(257,822,969)	(254,452,235)	(31,123,498)	(65,352)

난외항목:

약정(*2)	-	(153,600,000)	-	(153,600,000)	-	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.
(*3) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	370,075,906	(391,578,819)	(117,675,059)	(118,454,489)	(70,638,253)	(84,811,018)	-

사채	289,299,620	(312,438,927)	(138,807,849)	(5,471,750)	(97,235,716)	(70,923,612)	-

소계	659,375,526	(704,017,746)	(256,482,908)	(123,926,239)	(167,873,969)	(155,734,630)	-

미지급금	21,961,823	(21,961,823)	(21,961,823)	-	-	-	-

미지급비용	3,684,731	(3,684,731)	(2,620,311)	-	(1,064,420)	-	-

임대보증금	22,709,664	(22,709,664)	(12,186,744)	(5,780,050)	(4,742,870)	-	-

요구불상환지분	3,831,197	(3,831,197)	(3,293,771)	(357,108)	(60,795)	(60,160)	(59,363)

합계	711,562,941	(756,205,161)	(296,545,557)	(130,063,397)	(173,742,054)	(155,794,790)	(59,363)

난외항목:

약정(*2)	-	(153,800,000)	-	(153,800,000)	-	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험

연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	112,034,720	101,545,994

금융부채	(310,953,705)	(365,335,742)

합계	(198,918,985)	(263,789,748)

변동이자율

금융자산	860,541,157	876,854,435

금융부채	(361,980,221)	(298,168,756)

합계	498,560,936	578,685,679

나. 변동이자율금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익(*)	자본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	4,985,609	(4,985,609)	4,985,609	(4,985,609)

현금흐름민감도(순액)	4,985,609	(4,985,609)	4,985,609	(4,985,609)

전분기말

변동이자율 금융상품	4,607,408	(4,607,408)	4,607,408	(4,607,408)

현금흐름민감도(순액)	4,607,408	(4,607,408)	4,607,408	(4,607,408)

(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치[비금융업]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	8,769,310	-	8,769,310

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,498,245	1,498,245

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,642,985	1,642,985

장기금융상품	-	707,931	-	707,931

부채:

파생금융부채	-	7,813,518	-	7,813,518

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	2,282,333	-	2,282,333

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,248,388	1,248,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,497,207	1,497,207

장기금융상품	-	626,268	-	626,268

부채:

파생금융부채	-	5,483,635	-	5,483,635

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품

통화선도	360,294	2	현재가치기법	선물환율	N/A

이자할인율

(775,570)	2	현재가치기법	선물환율	N/A

이자할인율

파생상품자산(콜옵션)	4,033,234	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	(6,784,027)	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	4,375,782	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(253,921)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	707,931	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	(4,921,514)	2	현재가치기법	선물환율	N/A

이자할인율

파생상품자산(콜옵션)	2,235,383	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	-	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금 등의 선물거래	46,950	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(562,121)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	626,268	2	현재가치기법	이자율	N/A

[금융업]

1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	114,373,455	(*1)	226,265,051	(*1)

예치금	2,669,538	(*1)	2,155,900	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	207,748,391	207,748,391	205,623,699	205,623,699

상각후원가측정증권	7,571,250	(*1)	22,617,250	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,700	(*4)	431,700	(*4)

대출채권	854,922,939	(*1)	748,869,533	(*1)

기타금융자산	93,545,490	(*1)	88,996,371	(*1)

합계	1,281,262,763	1,294,959,504

금융부채

차입금	417,637,371	(*1)	370,075,906	(*1)

사채	249,249,207	(*1)	289,299,620	(*1)

기타금융부채	48,443,105	(*1),(*2)	48,356,218	(*1),(*2)

리스부채	70,625,195	(*3)	74,073,190	(*3)

요구불상환지분	5,757,668	(*1)	3,831,197	(*1)

합계	791,712,546	785,636,131

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,693,525	204,054,866	207,748,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,700	431,700

소계	-	3,693,525	204,486,566	208,180,091

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,259,248	203,364,451	205,623,699

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,700	431,700

소계	-	2,259,248	203,796,151	206,055,399

3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	169,242,193	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	34,812,673	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합계	204,054,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	431,700	(*)	-

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	168,551,778	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	34,812,673	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합계	203,364,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	431,700	(*)	-

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초	203,364,451

취득	28,910,125

처분	(28,015,489)

평가손익(법인세 차감전)	(204,221)

연결범위 변동	-

당분기말	204,054,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	431,700

평가손익(*)	-

당분기말	431,700

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초	219,779,097

취득	41,121,000

처분	(33,145,940)

평가손익 (법인세 차감전)	(8,199,821)

연결범위 변동	3,354,948

분기말	222,909,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	431,700

평가손익	-

분기말	431,700

6) 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	342,933	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	1,223,099	-

7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	3,072,023	(2,966,475)

지분증권(*2)	2,218,000	(1,846,000)

합계	5,290,023	(4,812,475)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	3,072,023	(2,966,475)

지분증권(*2)	2,218,000	(1,846,000)

합계	5,290,023	(4,812,475)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	에코프라임환경1호사모투자합자회사

우림에이엠씨㈜	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

광주중외공원개발 주식회사	우림에이엠씨㈜

상봉케이원청년주택PFV	광주중외공원개발㈜

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	상봉케이원청년주택PFV

케이원김포로지스PFV	에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사

키움평택PFV	케이원김포로지스PFV

마그나PFV	키움평택PFV

케이원프리미어	마그나PFV

SISTA PTE. LTD.	케이원프리미어

북항아이디씨피에프브이㈜	SISTA PTE.,Ltd.

㈜피제이엠씨에프	북항아이디씨피에프브이㈜

㈜제이케이에스	-

㈜티에프에스PFV	-

㈜제이에스디씨	-

주식회사 도비도특구개발	-

대치복합개발피에프브이 주식회사	-

기타특수관계자	㈜발해씨엔에이	㈜발해씨엔에이

㈜발해	㈜발해

㈜신성건설	㈜신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

에코프라임마린퍼시픽유한회사	에코프라임마린퍼시픽유한회사

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리㈜	동부자산관리㈜

㈜HJ중공업	㈜HJ중공업

㈜리치스타	-

리치스타수청1지구개발(유)	-

(재)코레이트지융재단	-

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	지급수수료	44,000	230,000

이자비용	1,140,998	1,077,598

관계기업 및 공동기업	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	배당금수익	51,567	48,123

케이원김포로지스PFV	수수료수익	450,000	450,000

상봉케이원청년주택PFV	수수료수익	4,038,998	315,900

케이원프리미어	수수료수익	104,625	82,618

배당금수익	51,139	-

SISTA PTE.,Ltd.	수수료수익	822,740	823,497

㈜피제이엠씨에프	수수료수익	100,000	-

북항아이디씨피에프브이㈜	수수료수익	770,218	1,936,847

마그나PFV	수수료수익	1,035,000	1,000,000

우림에이엠씨㈜	수수료수익	6,400,287	-

광주중외공원개발 주식회사	수수료수익	1,055,569	-

키움평택PFV	수수료수익	535,268	527,192

에코프라임환경1호사모투자합자회사	분배금수익	26,740,489	-

제이케이에스㈜	수수료수익	1,483,075	-

㈜티에프에스PFV	수수료수익	455,616	-

㈜제이에스디씨	수수료수익	403,212	-

기타특수관계자	㈜발해	이자비용	39,068	-

㈜HJ중공업	수수료수익	304,357	305,472

매출	28,203,241	17,081,908

매입	80,473	64,606

동부건설㈜	수수료수익	101,601	-

매출	47,249,651	43,095,027

매입	61,899	60,880

이자비용	87,468	-

동부자산관리㈜	매입	83,534	83,534

리치스타수청1지구개발(유)	수수료수익	18,967	-

이자수익	6,823	-

㈜해동씨앤에이	이자비용	132,959	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	미지급비용	3,086,968	2,293,389

관계기업 및 공동기업	광주중외공원개발 주식회사	미수수익	3,250,071	3,777,012

선수금	-	182,570

케이원김포로지스PFV	선수금	150,000	-

상봉케이원청년주택PFV	미수금	4,193,899	44,638

케이원프리미어	미수수익	34,875	69,750

㈜피제이엠씨에프	미수수익	6,377,098	5,467,098

우림에이엠씨 주식회사	미수수익	-	400,000

선수금	2,971,924	6,172,211

SISTA PTE.LTD.	미수금	1,372,740	550,000

북항아이디씨피에프브이㈜	미수수익	56,335	55,729

선수금	-	604,847

마그나PFV(주)	미수수익	345,000	182,178

키움평택PFV	미수수익	2,168,415	1,643,147

㈜제이케이에스	미수수익	607,122	-

선수금	24,047	-

㈜티에프에스PFV	미수수익	155,616	-

㈜제이에스디씨	미수수익	442,597	-

선수금	386	-

기타특수관계자	㈜발해	미지급비용	39,068	-

㈜HJ중공업	선수금	-	1,492,799

매출채권	10,347,193	10,347,193

미청구공사	6,589,631	4,984,729

임차보증금	-	3,300

미지급금	198	199

초과청구공사	26,451	26,452

동부건설㈜	매출채권	11,954,614	10,766,172

미청구공사	7,721,399	7,721,399

초과청구공사	337,677	337,677

리치스타수청1지구개발(유)	매출채권	-	2,018,560

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

에코프라임환경1호사모투자합자회사	회수	10,000,000	-	(10,000,000)	-

㈜제이케이에스	현금출자	-	2,000,000	-	2,000,000

㈜티에프에스PFV	현금출자	-	2,499,975	-	2,499,975

㈜제이에스디씨	현금출자	-	1,000,000	-	1,000,000

주식회사 도비도특구개발	현금출자	-	1,000,000	-	1,000,000

대치복합개발피에프브이 주식회사	현금출자	-	10,000,000	-	10,000,000

㈜오션비홀딩스	현금출자	-	-	-	-

차입금	28,140,000	13,850,000	(14,570,000)	27,420,000

㈜발해	차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

동부건설㈜	차입금	10,000,000	-	(10,000,000)	-

㈜해동씨앤에이	차입금	5,000,000	-	(5,000,000)	-

합계	53,140,000	35,349,975	(39,570,000)	48,919,975

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	18,000,000	-	-	18,000,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	40,000,000	-	125,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	1,194,000

키움평택PFV	현금출자	2,000,000	-	-	2,000,000

마그나PFV	현금출자	1,000	-	-	1,000

케이원프리미어	현금출자	9,072,000	4,320,000	-	13,392,000

SISTA PTE.,Ltd.	현금출자	4,975,250	-	-	4,975,250

㈜피제이엠씨에프	현금출자	74,472,000	1,740,000	-	76,212,000

북항아이디씨피에프브이㈜	현금출자	1,500,000	-	-	1,500,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	현금출자	10,035,500	-	-	10,035,500

㈜오션비홀딩스	차입금	32,720,000	6,400,000	(18,100,000)	21,020,000

합계	238,969,750	52,460,000	(18,100,000)	273,329,750

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	7,629,838	6,847,279

퇴직급여	1,257,873	696,323

합계	8,887,711	7,543,602

연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 821,376천원 및 913,982천원입니다.

상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 2개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 104,185백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 상봉케이원청년주택PFV의 공사비지급보증을 위해 ㈜한국토지신탁이 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다.

42. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	141,111	207,915

보증금의 유동성 대체	220,000	1,268,200

사용권자산의 증감	(1,616,971)	(661,317)

리스부채의 증감	585,067	652,301

사채할인발행차금의 상각	438,029	-

보험수리적손익	700,951	(441,013)

지분법자본변동	143,376,952	(3,796,709)

건설중인자산의 본계정 대체	608,936	8,707,818

유형자산 취득으로 인한 미지급금	239,729	43,194

사채의 유동성 대체	14,000,000	7,000,000

전환사채의 전환	-	260,254

43. 우발채무 및 주요 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	실행액	잔액

하나은행	무역금융	KRW	25,000,000	16,800,000	8,200,000

신한은행	수입신용장	USD	5,000	5,000	-

신한은행	녹색보증대출	KRW	15,600,000	15,600,000	-

전북은행	무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	무역금융	KRW	5,000,000	2,000,000	3,000,000

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	10,000,000	-

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

NH농협은행	담보대출	KRW	13,000,000	13,000,000	-

NH농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	시설자금담보대출	KRW	14,000,000	14,000,000	-

KB국민은행	시설자금담보대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

KB국민은행	외화지급보증	KRW	10,000,000	2,269,593	7,730,407

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	2,000,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	USD	26,000	26,000	-

한국수출입은행	수출입팩토링(*)	USD	7,000	5,744	1,256

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	14,000,000	14,000,000	-

KDB산업은행	운영자금한도대출	KRW	20,000,000	7,000,000	13,000,000

한국증권금융	담보대출	KRW	11,001,783	11,001,783	-

농협은행	외상매출채권담보대출	KRW	272,000	272,000	-

우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

IBK기업은행	LOAN GOLD RENT	USD	2,393	2,393	-

중국건설은행CCB	일반자금	USD	5,953	5,953	-

중국닝보은행NBCB	일반자금	USD	4,222	4,222	-

중국은행(BOC)	일반자금	USD	22,096	20,978	1,118

한국수출입은행	외채대출	USD	3,000	3,000	-

중국 CITIC BANK	일반자금	USD	1,407	1,407	-

중국공상은행(ICBC)	LOAN	USD	1,407	1,407	-

중국교통은행(BCM)	일반자금	USD	2,815	2,815	-

하나은행	일반자금	USD	11,589	11,589	-

SPD Bank	일반자금	USD	1,407	1,407	-

우리은행(Wooribank)	일반자금	USD	1,407	1,407	-

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	USD	1,407	1,407	-

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	USD	4,222	4,222	-

소주은행	일반자금	USD	4,461	4,461	-

상해은행	일반자금	USD	5,629	5,629	-

한국투자증권	주식담보대출	KRW	5,000,000	3,000,000	2,000,000

대신증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	1,550,000	450,000

KB증권	주식담보대출	KRW	5,000,000	4,000,000	1,000,000

유안타증권	주식담보대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

농협은행	주식담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출	KRW	10,000,000	8,838,000	1,162,000

한국증권금융	주식담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

NH증권	주식담보대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

우리투자증권	주식담보대출	KRW	3,000,000	3,000,000	-

합계	USD	111,417	109,043	2,374

KRW	222,873,783	186,331,376	36,542,407

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

금융상품	자사주신탁	667,482	653,844

금융상품	질권설정	56	4,410,056

금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	669,538	5,065,900

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	8,636,224	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	14,281,577	일반자금대출	25,000,000

기계기구	31,102

건물	10,535,350	32,800,000	시설자금대출	16,000,000	KB국민은행

토지	7,260,007	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,289,200

기계기구	5

종속기업투자주식(*)	137,016,662	103,658,841	주식담보대출	40,741,783	한국증권금융, NH농협은행, 전환사채 투자자

재고자산	54,727,572	55,419,000	수입자금대출	USD 27,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	79,248,648	44,556,800	주식담보대출	32,388,000	한국투자증권, 대신증권, KB증권, 유안타증권, 농협은행, 한국증권금융, NH증권

토지	753,025	16,780,612,105	담보대출	USD 20,978	중국은행(BOC)

건물	11,505,858

예금	4,521,729

예금	2,821,963	2,821,963	USD 5,953	중국은행(CCB)

예금	1,973,401	1,973,401	USD 4,222	쿤산농상은행(KSRCB)

(*) 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 125,630,232천원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 엠케이인베스트먼트㈜ 지분(100%) 60,000,000주 및 동부엔텍㈜ 지분(100%) 280,000주가 제12회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	8,636,224	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	14,281,577	일반자금대출	25,000,000

기계기구	31,102

건물	10,535,350	32,800,000	시설자금대출	16,000,000	KB국민은행, 전환사채 투자자

토지	7,260,007	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,289,200

기계기구	5

종속기업투자주식(*)	137,016,662	103,658,841	주식담보대출	40,741,783	한국증권금융, NH농협은행, 전환사채 투자자

재고자산	59,897,148	52,199,420	수입자금대출	USD 27,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	57,613,523	35,356,800	주식담보대출	25,388,000	한국투자증권, 대신증권, KB증권, 유안타증권, 농협은행, 한국증권금융, NH증권

토지	775,656	17,635,936	담보대출	USD 14,095	중국은행(BOC)

건물	4,685,698

예금	12,174,582

예금	5,112,403	5,112,403	USD 7,702	SC은행

예금	2,924,295	2,924,295	USD 5,738	중국 건설은행CCB

(*) 지배기업 및 엠케이인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 89,544,000원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 엠케이인베스트먼트㈜ 지분(100%) 60,000,000주 및 동부엔텍㈜ 지분(100%) 280,000주를 제12회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	1,196,059	(*)

소방산업공제조합	21,080

기계설비건설공제조합	56,254

한국정보통신공사협회	17,017

건설공제조합	352,575

합계	1,642,985

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	1,055,371	(*)

소방산업공제조합	21,000

기계설비건설공제조합	55,692

정보통신공제조합	16,866

건설공제조합	348,278

합계	1,497,207

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	폐기물처리업의 허가또는 폐기물처리의 신고	인천관역시 남동구	6,552

전기공급계약	한국전력공사	4,470

5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건)	(주)아린엠에이치씨	774

5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건)	(주)아린엠에이치씨	8,557

5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR)	(주)아린엠에이치씨	3,717

5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외)	(주)아린엠에이치씨	907

5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N)	(주)아린엠에이치씨	1,581

5T 강화유리(SBG5-CK5000GWN5460N 외)	(주)아린엠에이치씨	586

5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N 외)	(주)아린엠에이치씨	11,741

채권가압류	(주)금강골프	4,000

이행계약 등	-	56,911

엔지니어링 공제조합	선급금 보증	-	8,797,122

이행(손해배상) 보증	-	5,668,237

(7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,253,457백만원, 서울보증보험으로부터 94,717백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 158건의 소송(소송가액 173,046백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 183건의 소송(소송가액 95,295백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 43건의 소송(소송가액 43,834백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

한편, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 67,435백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

연결기업 중 동부엔텍㈜는 공사대금지급 소송(소송가액 3,268백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

연결기업 중 MK Electron(KUNSHAN)은 판매수수료와 관련하여 소송(소송가액 CNY 47,179,189.57)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	실행액

일반대출	중국광대은행	20,000,000	20,000,000

일반대출	한국산업은행	30,000,000	30,000,000

일반대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000

일반대출	농협은행	30,000,000	30,000,000

일반대출	농협은행	50,000,000	50,000,000

일반대출	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	우리은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	신한은행	30,000,000	30,000,000

일반한도대출	농협은행	30,000,000	-

일반한도대출	국민은행	20,000,000	20,000,000

일반한도대출	우리은행	10,000,000	-

일반한도대출	수협은행	10,000,000	-

기업어음한도약정	한국투자증권	10,000,000	10,000,000

주택도시기금(*)	주택도시보증공사	106,568,535	25,157,150

도시정비사업비 대출(*)	우리은행	67,750,000	25,100,000

도시정비사업비 대출(*)	명동새마을금고 외 9개 새마을금고	213,700,000	84,705,221

합계	688,018,535	384,962,371

(*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.

(10) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 일부인 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 또한, 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.

(11) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 1건의 약정을 체결하였습니다. 해당 펀드의 약정금액은 1천억원이며, ㈜한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없으며, 지급의무를 요구받을 수 있는 최대금액은 1,536억원입니다.

(12) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.(13) 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(14) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.

(15) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다.(16) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제 시 분양대금 환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 385,896백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.(17) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 2개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선 할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 186,235백만원입니다.(18) 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580백만원 및 ㈜DB저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다.(19) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

장부가액	채권최고액

상봉케이원청년주택PFV	주식	13,449,000	4,690,000	공사채권 담보 목적	㈜HJ중공업

44. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.

(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	(789)	(110)

기타손익	-	-

금융손익	(9,456)	(9,491)

중단사업 당기순손익	(10,245)	(9,601)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	(787)	(7)

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	(787)	(7)

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산

금융자산	3,016	3,803

매각예정부채

금융부채	366,026	356,567

순자산	(363,010)	(352,764)

45. 보고기간 이후 사건(1) 2025년 10월 중 지배기업은 임직원에 대해 주식매수선택권 322,000주를 부여하였습니다. 본 주식매수선택권의 부여방법은 신주교부 방식 또는 차액보상 방식이며, 행사가격은 8,740원입니다. (2) 2025년 10월 중 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,143백만원이 보통주 393,455주로 전환되었습니다.