엠케이전자 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 43 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
엠케이전자 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜오션비홀딩스	5,251,800	23.80%

㈜신성건설	1,456,245	6.60%

차정훈	1,110,000	5.03%

기타	13,085,285	59.30%

자기주식	1,163,001	5.27%

합계	22,066,331	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업종

당반기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHAI)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜(*1)	한국	12월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited(*1)	키르기스스탄	12월	72.50%	72.50%	유구광업(주)	탐사자원개발

동부엔텍㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	환경관리 대행업 외

엠케이인베스트먼트㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

㈜한국토지신탁(*2)	한국	12월	35.46%	35.46%	엠케이전자(주), 엠케이인베스트먼트(주)	금융투자업

코레이트자산운용㈜	한국	12월	91.70%	91.70%	(주)한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	12월	96.60%	96.60%	(주)한국토지신탁,코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산자산관리

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	92.96%	92.96%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	90.69%	90.69%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	한국	12월	96.25%	96.25%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	한국	12월	98.41%	98.41%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.71%	98.71%	엠케이전자(주),(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	한국	12월	96.26%	96.26%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*4)(*5)	한국	12월	35.83%	35.83%	(주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주)	집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	한국	12월	97.93%	97.93%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*6)	한국	12월	99.16%	99.16%	(주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주)	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	한국	12월	95.89%	95.89%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁	한국	12월	99.50%	99.50%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한유효지분율은 41.56%입니다.
(*3) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.
(*4) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.
(*6) ㈜한국토지신탁의 직접투자 96.12% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다.

(2) 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*)	29,060,717	9,495	-	-	31,494,765	10,290	-	(13,199)

MK Electron (KUNSHAN)(*)	144,910,404	102,867,388	133,148,292	2,987,415	144,983,855	102,744,267	198,183,433	5,213,162

MK Trading (SHANGHAI)(*)	12,394,858	11,406,381	8,578,135	358,364	13,449,943	12,750,511	14,323,892	483,898

MK International Trading (H.K)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*)	560,521	1,836,655	-	(7,071)	560,861	1,829,924	-	(12,741)

Kuttuu Jeek Limited(*)	-	-	-	302,085	-	3,909,020	-	(480,251)

엠케이인베스트먼트㈜(*)	80,043,161	86,570,417	1,300,000	(2,132,715)	81,547,564	85,949,315	-	(4,928,194)

동부엔텍㈜	50,924,823	35,023,739	65,792,756	(2,332,294)	62,207,290	42,755,809	172,803,190	2,918,149

㈜한국토지신탁	1,776,604,345	817,204,510	77,186,469	9,336,890	1,832,131,545	873,901,305	236,337,805	(18,860,387)

코레이트자산운용㈜	36,321,884	21,557,310	4,962,767	(3,001,319)	38,005,480	20,239,587	10,480,077	(22,297,537)

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*)	31,705,448	30,829,728	267,869	(561,298)	32,311,505	30,874,488	550,092	(1,080,387)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)	323,720	2	3,859	3,846	319,875	2	26,080	(475,705)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)	103	3,633	1	(8)	111	3,633	4	(15)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)	7,911,691	6,135	15,573	(8,827)	7,920,664	6,281	32,112	(15,786)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*)	27,779,538	3,462	1,552,812	1,424,267	26,355,475	3,665	2,679,282	2,571,237

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)	44,035,182	21,314,245	1,071,464	(381,767)	44,319,297	21,216,593	2,123,611	(1,239,070)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*)	9,504,338	3,404	2,265	(39,745)	9,544,202	3,524	8,895	(38,032)

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*)	3,379,994	-	4,748	(61,266)	3,441,260	-	10,428	(2,673,197)

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*)	2,927,939	21,098	792	(31,584)	2,956,010	17,586	3,522	(82,350)

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*)	30,541,795	177,958	16,821	(161,297)	30,703,000	177,866	48,469	(334,740)

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*)	1,444,921	14,761	910	(33,740)	1,477,024	13,124	213,525	(5,686,543)

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*)	20,758,390	532,892	1,101,147	1,006,472	20,833,836	514,810	1,652,815	1,419,026

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

연결기업의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약반기연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 요약반기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문정보(비금융업)

연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	환경관리	금융	부문합계

매출	476,804,973	-	-	65,792,756	77,186,469	619,784,198

영업이익(손실)	10,552,342	(32,645)	(789)	700,083	(601,127)	10,617,864

감가상각비/상각비	3,156,026	519	-	1,443,061	5,176,504	9,776,110

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	환경관리	금융	부문합계

매출	385,916,806	-	-	85,422,960	95,805,967	567,145,733

영업이익(손실)	13,760,622	(506,505)	-	(2,965,626)	19,677,529	29,966,020

감가상각비/상각비	3,300,003	453	-	1,422,446	4,996,026	9,718,928

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	150,013,070	278,072,098	161,126,039	310,249,285

아시아	182,049,684	334,236,693	132,080,591	253,193,922

기타	4,069,526	7,475,407	1,935,753	3,702,526

합계	336,132,280	619,784,198	295,142,383	567,145,733

(3) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	지역

A사	-	53,108,779	국내

(4) 건설계약

1) 당반기 및 전반기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

도급공사	22,643,834	41,820,403

2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급공사	12,246,856	4,459,140	(2,250,560)	14,455,436	8,655,372	5,800,064	8,331,025	2,530,961	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급공사	126,222,759	6,604,629	(3,896,979)	128,930,409	116,311,241	12,619,168	13,326,890	707,723	-

5. 기타금융자산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	-	4,410,000

파생상품자산	8,677,296	2,282,333

소계	8,677,296	6,692,333

비유동	장기금융상품	697,439	626,268

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,498,245	1,248,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,648,274	1,497,207

소계	3,843,958	3,371,863

합계	12,521,254	10,064,196

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권	43,400	36,190

국공채	1,454,845	1,212,198

합계	1,498,245	1,248,388

2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,248,388	840,078

취득	111,070	275,655

처분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	138,787	3,197

기말금액	1,498,245	1,118,930

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

엔지니어링공제조합	1,209,969	1,055,371

소방산업공제조합	21,080	21,000

기계설비건설공제조합	50,558	55,692

한국정보통신공사협회	17,017	16,866

건설공제조합	349,650	348,278

합계	1,648,274	1,497,207

6. 매출채권 및 기타채권 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	355,803	(150,000)	-	205,803	661,241	(150,000)	-	511,241

매출채권	185,816,386	(328,964)	-	185,487,422	166,088,154	(324,706)	-	165,763,448

미청구공사	8,331,025	-	-	8,331,025	13,326,890	-	-	13,326,890

미수금	9,232,351	-	-	9,232,351	9,393,922	-	-	9,393,922

미수수익	117,094	(69,529)	-	47,565	104,763	(69,530)	-	35,233

보증금	1,706,000	-	(41,798)	1,664,202	2,545,250	-	(48,696)	2,496,554

소계	205,558,659	(548,493)	(41,798)	204,968,368	192,120,220	(544,236)	(48,696)	191,527,288

비유동	장기대여금	615,573	-	-	615,573	402,741	-	-	402,741

보증금	2,307,290	-	(100,819)	2,206,471	1,844,471	-	(97,599)	1,746,872

소계	2,922,863	-	(100,819)	2,822,044	2,247,212	-	(97,599)	2,149,613

합계	208,481,522	(548,493)	(142,617)	207,790,412	194,367,432	(544,236)	(146,295)	193,676,901

비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	544,236	452,955

상각(환입)	-	1,374

제각	-	-

환율변동	4,257	46,816

기말	548,493	501,145

7. 재고자산 (비금융업)

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	38,559,892	-	38,559,892	35,512,885	-	35,512,885

반제품	42,036,133	-	42,036,133	32,209,685	-	32,209,685

원재료	2,219,294	-	2,219,294	3,023,227	-	3,023,227

부재료	1,262,039	-	1,262,039	1,488,925	-	1,488,925

저장품	4,488,048	-	4,488,048	3,605,893	-	3,605,893

상품	19,219	-	19,219	33,940	-	33,940

합계	88,584,625	-	88,584,625	75,874,555	-	75,874,555

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

8. 투자부동산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	140,565	486,872	627,437

감가상각누계액	-	(112,127)	(112,127)

장부금액	140,565	374,745	515,310

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	140,565	486,872	627,437

감가상각누계액	-	(107,463)	(107,463)

장부금액	140,565	379,409	519,974

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	140,565	379,409	519,974

취득	-	-	-

감가상각비	-	(4,664)	(4,664)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	374,745	515,310

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	140,565	388,739	529,304

취득	-	-	-

감가상각비	-	(4,665)	(4,665)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	384,074	524,639

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	91,736	17,920

(4) 투자부동산의 공정가치

연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 43 참조).

9. 유형자산 (비금융업)

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	27,885,431	-	-	-	-	-	-	27,885,431

건물	41,579,384	-	-	(536,771)	-	-	(885,881)	40,156,732

구축물	4,945,216	34,000	-	(248,064)	-	-	(56,253)	4,674,899

기계장치	8,814,197	437,441	(108)	(1,588,760)	-	591,186	(6,994)	8,246,962

차량운반구	261,014	21,903	(2,776)	(74,527)	-	-	11,057	216,671

공구와기구	1,810,330	195,196	(92)	(324,151)	-	17,750	-	1,699,033

비품	1,095,525	86,681	(18)	(210,803)	-	-	(13,582)	957,803

시설장치	355,783	15,000	(22,762)	(22,416)	-	-	-	325,605

건설중인자산	894,186	60,425	-	-	-	(726,916)	-	227,695

소계	87,641,066	850,646	(25,756)	(3,005,492)	-	(117,980)	(951,653)	84,390,831

차감: 정부보조금

구축물	(184,853)	-	-	4,897	-	-	-	(179,956)

기계장치	(712,441)	(357,900)	-	97,508	-	-	-	(972,833)

공구와기구	(28,566)	(2,087)	-	4,292	-	-	-	(26,361)

비품	(159,044)	(1,802)	-	28,331	-	-	-	(132,515)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(1,084,904)	(361,789)	-	135,028	-	-	-	(1,311,665)

합계	86,556,162	488,857	(25,756)	(2,870,464)	-	(117,980)	(951,653)	83,079,166

(*) 당기 중 건설중인자산에서 117,980천원은 선급금계정으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	5,208,116	4,997,312	(4,151)	-	-	1,807,770	-	12,009,047

건물	30,537,634	7,894,118	-	(528,477)	-	2,856,240	783,172	41,542,687

구축물	4,652,884	56,726	-	(230,506)	-	22,000	59,094	4,560,198

기계장치	9,371,236	341,601	(999)	(1,678,162)	-	430,368	451,390	8,915,434

차량운반구	311,772	53,906	(1)	(72,882)	-	-	21,866	314,661

공구와기구	1,911,718	221,935	(1)	(339,890)	-	-	-	1,793,762

비품	841,966	505,467	(1,195)	(168,344)	-	-	14,280	1,192,174

시설장치	152,848	29,300	(45,100)	(3,147)	-	-	-	133,901

건설중인자산	9,001,581	1,024,846	-	-	-	(8,707,818)	-	1,318,609

소계	61,989,755	15,125,211	(51,447)	(3,021,408)	-	(3,591,440)	1,329,802	71,780,473

차감: 정부보조금

구축물	(194,646)	-	-	4,897	-	-	-	(189,749)

기계장치	(661,734)	(110,393)	-	78,376	-	-	-	(693,751)

공구와기구	(11,705)	-	-	2,589	-	-	-	(9,116)

비품	(206,091)	(5,943)	-	27,599	-	-	-	(184,435)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(1,074,176)	(116,336)	-	113,461	-	-	-	(1,077,051)

합계	60,915,579	15,008,875	(51,447)	(2,907,947)	-	(3,591,440)	1,329,802	70,703,422

(*) 전반기 중 지배기업은 과천 URBAN HUB 지식산업센터에 대한 취득을 완료함에 따라 건설중인자산을 토지 및 건물 등으로 대체하였습니다.

(2) 당반기 감가상각비는 매출원가와 판매비와 관리비에 각각 1,982,132천원 및 888,332천원 반영되어 있습니다.

(3) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

10. 무형자산 (비금융업)

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	환율차이로인한 변동	기말

개발비	5,000	-	-	(2,500)	-	2,500

영업권	45,148,798	-	-	-	-	45,148,798

산업재산권	469,145	-	-	(63,534)	(18,449)	387,162

정부보조금	(23,761)	-	-	6,199	-	(17,562)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

회원권	42,444	-	-	-	-	42,444

소프트웨어	7,800	-	-	(6,020)	-	1,780

수주잔고	1,467,239	-	-	(733,620)	-	733,619

고객관계	6,112,556	-	-	(452,782)	-	5,659,774

합계	53,229,221	-	-	(1,252,257)	(18,449)	51,958,515

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	환율차이로인한 변동	기말

개발비	10,917	-	-	(3,417)	-	7,500

영업권	55,955,761	-	-	-	-	55,955,761

산업재산권	664,283	32,959	-	(150,159)	17,019	564,102

정부보조금	(36,159)	-	-	6,199	-	(29,960)

회원권	42,444	-	-	-	-	42,444

소프트웨어	22,260	-	-	(7,230)	-	15,030

수주잔고	2,934,478	-	-	(733,620)	-	2,200,858

고객관계	7,018,120	-	-	(452,782)	-	6,565,338

합계	66,612,104	32,959	-	(1,341,009)	17,019	65,321,073

(2) 당반기 및 전반기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 2,774,378천원 및 2,727,650천원입니다

11. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산

당반기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업]

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

토지사용권	721,582	775,656

건물	620,118	660,422

차량	482,805	539,096

합계	1,824,505	1,975,174

당반기 및 전반기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 374,654천원 및 634,087천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	66,914,081	69,633,192

차량	1,127,741	1,058,888

합계	68,041,822	70,692,080

당반기 및 전반기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 1,404,893천원 및 552,483천원입니다.

2) 리스부채

당반기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업]

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	621,450	678,940

비유동	479,116	401,606

합계	1,100,566	1,080,546

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채	71,828,773	74,073,190

(2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]

당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	2,887	2,887

건물	266,787	614,291

차량	84,590	101,182

합계	354,264	718,360

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,798	33,602

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	37,760	87,570

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	81,785	96,653

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	150,871	348,535

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 409,982천원 및 678,632천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	3,719,923	2,937,997

차량	335,228	323,268

합계	4,055,151	3,261,265

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,221,167	883,905

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	112,000	59,000

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 4,893,315천원 및 3,696,291천원입니다.

12. 매입채무 및 기타채무 (비금융업)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	52,952,514	36,024,330

미지급금	10,045,868	9,364,246

미지급비용	16,907,533	13,769,534

초과청구공사	2,530,961	707,723

합계	82,436,876	59,865,833

13. 기타금융부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,584,278	-	5,483,635	-

임대보증금	90,000	-	55,000	-

합계	1,674,278	-	5,538,635	-

14. 차입부채 및 사채 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

SH수협은행	무역금융	6.810%	2,000,000	2,000,000

전북은행	무역금융	5.340%	5,000,000	5,000,000

KB국민은행	무역금융	3.470%	18,000,000	18,000,000

외화지급보증	4.623%	9,874,592	10,245,900

시설자금담보대출	3.870%	14,000,000	14,000,000

KB증권	주식담보대출	6.300%	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.520%	14,000,000	9,000,000

운영자금한도대출	4.470 ~ 4.500%	20,000,000	25,000,000

하나은행	일반자금	4.300%	16,185,127	17,567,742

무역금융	4.499 ~ 4.544%	23,100,000	13,500,000

NH농협은행	무역금융	5.280%	6,000,000	8,500,000

담보대출	4.510%	15,000,000	15,000,000

담보대출	4.350%	13,000,000	13,000,000

일반자금대출	5.150%	5,000,000	5,000,000

외상매출채권담보대출	5.140 ~ 5.370%	3,744,367	6,066,532

주식담보대출	5.120%	5,000,000	5,000,000

SC은행	Loan Gold Lease	3.000 ~ 4.250%	3,845,388	11,321,847

신한은행	외화지급보증	4.659%	6,782,000	7,350,000

IBK기업은행	LOAN GOLD RENT	4.321%	3,221,133	3,476,434

중국건설은행CCB	일반자금	3.450%	8,014,936	6,093,985

대신증권	주식담보대출	6.200%	1,550,000	1,550,000

유안타증권	주식담보대출	6.300%	1,000,000	1,000,000

중국은행(BOC)	일반자금	2.350 ~ 3.700%	27,775,382	20,719,982

중국 CITIC은행	일반자금	3.500%	-	2,024,512

한국수출입은행	수입자금대출	5.308%	36,622,800	39,690,000

외채대출	7.270%	4,069,200	4,410,000

한국증권금융	주식담보대출	4.280 ~ 4.380%	19,839,783	19,579,783

한국투자증권	주식담보대출	6.100%	3,000,000	4,000,000

NH증권	주식담보대출	6.400%	1,000,000	1,000,000

중국교통은행(BCM)	일반자금	3.450%	3,789,568	2,044,961

우리은행	무역금융	5.350%	3,000,000	5,000,000

일반자금	4.300%	1,894,784	2,044,961

중국닝보은행NBCB	일반자금	3.750%	2,273,741	2,044,961

중국은행(CCB)	일반자금	-	-	2,341,365

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	3.500%	1,894,784	2,044,961

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	3.300%	5,684,352	6,134,884

소주은행	일반자금	3.350 ~ 3.450%	5,134,864	3,312,838

SPD Bank	일반자금	4.300%	1,894,784	-

매출채권할인대출	담보대출	-	4,538,947	5,309,579

기타	관계사대출	4.600 ~ 5.600%	41,320,000	43,140,000

합계	362,050,532	366,515,227

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당반기말	전기말

KB국민은행	중도금 장기대출	4.140%	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	(2,000,000)	-

장기차입금	-	2,000,000

3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 43 참조).

(2) 사채 및 전환사채1) 사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당반기말	전기말

제9회 무보증 사모사채	2023-06-26	5.740%	-	7,000,000

제10회 무보증 사모사채	2024-04-29	5.350%	14,000,000	14,000,000

제11회 무보증 사모사채	2024-09-10	7.300%	1,000,000	1,000,000

제12회 무보증 전환사채	2024-10-14	5.000%	17,000,000	17,000,000

제13회 무보증 사모사채	2024-11-18	7.800%	2,000,000	2,000,000

제14회 무보증 사모사채	2025-06-26	4.288%	6,300,000	-

합계	40,300,000	41,000,000

전환사채 상환할증금(*1)	888,131	888,131

전환권조정(*1)	(2,016,186)	(2,691,878)

사채할인차금	(147,589)	(201,161)

장부금액	39,024,356	38,995,092

유동성사채	(16,981,319)	(9,978,482)

비유동성사채	22,043,037	29,016,610

(*1) 2024년 중 제12회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다.

2) 당반기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 10월 14일

만기일(*1)	2029년 10월 14일

액면가액	17,000,000,000원

표시이자율	2.50%

보장이자율	5.00%

전환기간	2025년 10월 14일 ~ 2029년 9월 14일

전환가격(*2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 7,988원

전환주식	발행일 보통주 2,128,192주

발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 14일로부터 이후 18개월이 되는 날 2027년 4월 14일(이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 35% 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 14일과 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*2) 본 건 사채의 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하며, 직전 전환가격이 전환가격 조정일 직전 영업일 기준으로 ①소급한 전환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 ②최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “비교가액”)보다 큰 경우, 비교가액으로 전환가격을 조정합니다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하고, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가격 이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상하고, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액 이내로 합니다. 한편, 전환사채 발행일 이후 당반기말까지 전환가격의 변동은 없습니다.

한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다.

3) 당반기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	보유이익(손실)

당반기말	전기말	당반기	전반기

파생상품자산	전환사채콜옵션(*)	2,284,570	2,235,383	49,187	(2,176,605)

파생상품부채	조기상환권가치	-	-	-	528,785

(*) 전반기 중 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었으며, 이에 따라 파생상품평가손실 2,176,605천원을 인식하였습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전계속사업손익	18,081,366	(35,800,242)

평가손익	(49,187)	1,647,820

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	18,032,179	(34,152,422)

5) 당반기말 현재 전환사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.

15. 기타부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채	예수금	837,064	1,323,817

선수금	10,956,969	635,289

정부보조금예수금	186,172	454,176

반품충당부채	375,798	760,603

소계	12,356,003	3,173,885

기타비유동부채	정부출연금	805,421	702,211

하자보수충당부채	-	336,749

소계	805,421	1,038,960

합계	13,161,424	4,212,845

16. 퇴직급여제도 (비금융업)

(1) 연결기업은 종업원들을 위하여 '근로자퇴직급여 보장법'에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,711,027	21,339,989

사외적립자산의 공정가치	(17,259,227)	(18,292,169)

순확정급여부채(자산)	3,451,800	3,047,820

(4) 기타장기종업원급여부채

장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	805,181	782,043

기타장기종업원급여부채	594,920	321,378

합계	1,400,101	1,103,421

17. 현금 및 예치금 (금융업)

(1) 현금 및 현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	-	648

보통예금 등	7,908,599	8,436,396

MMDA	110,104,647	217,828,007

합계	118,013,246	226,265,051

(2) 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기성예금(*)	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금(*)	자사주신탁	미래에셋증권㈜	503,625	496,834	자사주매입

특정예금(*)	자사주신탁	대신증권㈜	159,327	157,010	자사주매입

정기예금	정기예금	기업은행	1,000,000	-	-

정기예금	정기예금	농협은행㈜	-	500,000	-

정기예금	정기예금	sh수협은행	1,000,000	1,000,000	-

기타(*)	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합계	2,665,008	2,155,900

(*) 사용이 제한된 예금입니다.

18. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마산롯데마트사모부동산12호_C(마산양덕롯데마트)(*2)	-	-	1,000,000	1,225,540

하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(*2)	-	-	200,000	204,715

하이일드공모주만기형3호[채권혼합]A	-	-	200,000	199,005

US하이일드공모주플러스(H)A	-	-	200,000	199,529

초단기금리혼합자산_C-F(*2)	-	-	200,000	220,974

리듬시티사모부동산투자유한회사_2종(의정부물류센터)(*2)	-	-	300,000	100,485

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	15,762,382

무배당 현대해상하이드림저출보험	1,000,000	1,000,000

하이일드공모주SB일반사모1호C	-	-	104,475	104,475

드림공모주일반사모혼합자산C-F	-	-	12,566	12,566

서부산일반사모부동산투자신탁1종	-	-	2,000,000	2,000,000

사모부동산11호_2종(서오산물류센터)(*2)	-	-	500,000	855,925

보험상품(*3)	-	-	1,516,914	2,381,692

소계	31,079,045	24,267,288

기타유가증권(출자금 등)

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.31	900,000	766,569

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	859,957

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	6,229,731

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.42	1,800,000	2,415,707

씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4)	316,250	25.97	9,000,000	6,721,333

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	10.26	28,500,000	31,316,141

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,822,194

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	1,000,000	9.06	5,000,000	4,548,021

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*5)	60,000	3.52	2,000,000	1,790,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,563,242

케이원제23호위탁관리부동산투자회사	100,000	3.26	5,000,000	3,914,296

케이원제24호위탁관리부동산투자회사	60,000	2.87	3,000,000	3,598,080

케이원제25호위탁관리부동산투자회사	260,000	1.79	1,300,000	1,211,340

케이원제26호위탁관리부동산투자회사	32,000	2.22	800,000	886,330

케이원제27호위탁관리부동산투자회사	60,000	2.11	2,300,000	2,268,720

케이원제28호위탁관리부동산투자회사	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제29호위탁관리부동산투자회사	32,002	2.86	2,000,125	2,000,125

감만1구역 공공지원민간임대주택(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	19.43	42,000,000	39,802,469

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	-

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	11,046,186

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,253,400

주식회사 모노버스 (*8)	3,333	14.28	3,999,600	1,498,776

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	100,000	0.18	100,000	100,000

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,124,304

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	388,370

대전하이엔드개발주식회사	100,000	5.00	500,000	500,000

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*6)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	177,669

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*6)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	5,082

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*6)	987,754,885	100.00	987,755	1,215

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*6)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

에이비사모투자합자회사(엠틱스바이오)	1,000,000,000	18.15	1,000,000	903,510

에코인프라사모투자합자회사(월성산단 폐기물매립장)	2,290,000	14.22	2,290,000	1,930,333

사모부동산투자회사제2호(두동물류센터)	200,000	0.36	200,000	279,356

모멘텀일반사모부동산투자회사제1호(*6)	100,000	100.00	100,000	100,000

모멘텀일반사모부동산투자회사제2호(*6)	100,000	100.00	100,000	100,000

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

광주PFV 지분증권 출자	110,000	1.49	110,000	110,000

양주ACT물류센터 PFV	60,000	5.60	300,000	300,000

소계	165,471,705	142,885,956

기타채무증권

이천 이황리 물류센터 개발사업(*7)	-	-	500,000	500,000

파평스튜디오산업단지 전환사채	-	-	2,874,915	2,874,915

파평스튜디오산업단지 사모사채	-	-	1,320,000	1,320,000

광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1)	-	-	1,091,000	1,091,000

소계	5,785,915	5,785,915

합계	202,336,665	172,939,159

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 의결권 기준 지분율은 18.28%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.

(전기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	100,000	73,273

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,231,570

코레이트하이일드공모주투게더A(*2)	-	-	200,000	207,357

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	201,856

하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(*2)	-	-	200,000	198,860

코레이트초단기금리(*2)	-	-	200,000	217,436

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	252,197

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	15,762,382

하이일드공모주SB일반사모1호C(*2)	-	-	103,190	103,190

드림공모주일반사모혼합자산C-F(*2)	-	-	12,041	12,041

서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2)	-	-	2,000,000	2,000,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	-	-	500,000	902,780

보험상품(*3)	-	-	1,777,771	2,259,248

소계	30,438,092	23,422,190

기타유가증권(출자금 등)

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.31	900,000	766,569

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	859,957

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	6,229,731

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.42	1,800,000	2,415,707

씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4),(*9)	316,250	25.97	9,000,000	6,721,333

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	10.26	28,500,000	31,316,141

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,822,194

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	100,000	9.06	5,000,000	4,548,021

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사	400,000	3.52	2,000,000	1,790,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,563,242

케이원제23호 위탁관리부동산투자회사	100,000	3.26	5,000,000	3,914,296

케이원제24호 위탁관리부동산투자회사	60,000	2.87	3,000,000	3,598,080

케이원제25호 위탁관리부동산투자회사	260,000	1.79	1,300,000	1,211,340

케이원제26호 위탁관리부동산투자회사	32,000	2.22	800,000	886,330

케이원제27호 위탁관리부동산투자회사	460,000	2.11	2,300,000	2,268,720

케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

감만1구역 공공지원민간임대주택(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	468,750	19.43	42,000,000	39,802,470

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	-

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	11,046,186

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,253,400

주식회사 모노버스(*6)	3,333	14.28	3,999,600	1,498,776

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	300,000	0.54	300,000	378,452

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,124,304

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	388,370

대전하이엔드개발주식회사	100,000	5.00	500,000	500,000

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	175,563

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	5,021

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7)	987,754,885	100.00	987,755	1,201

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	915,365

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	959,860

에코인프라사모투자합자회사	2,290,000	14.22	2,290,000	2,788,792

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

양주ACT물류센터 PFV	60,000	5.60	300,000	300,000

소계	164,161,580	142,402,921

기타채무증권

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*8)	-	-	500,000	500,000

파평스튜디오산업단지 전환사채(*1)	-	-	2,874,915	2,874,915

파평스튜디오산업단지 사모사채 (*1)	-	-	520,000	520,000

광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1)	-	-	1,091,000	1,091,000

소계	4,985,915	4,985,915

합계	199,585,587	170,811,026

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*9) 전기 중 상호(구, 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사)가 변경되었습니다.(2) 지분증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	31,343,188

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	-

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.10	6,935,625	3,149,486

합계	9,538,448	34,812,674

(전기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	31,343,188

주식회사 동양레저	2,600	7	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2	1,999,968	-

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.10	6,935,625	3,149,485

합계	9,538,448	34,812,673

19. 상각후원가측정증권 (금융업)당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행처	내역	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

KB증권	회사채	-	-	20,046,000	20,046,000

IBK투자증권	회사채	2,571,250	2,571,250	2,571,250	2,571,250

다올투자증권	후순위 회사채	5,000,000	5,000,000	-	-

합계	7,571,250	7,571,250	22,617,250	22,617,250

20. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

합계	431,700	431,700	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

합계	431,700	431,700	-	-

21. 관계기업 및 공동기업투자주식 (금융업)(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	12월	87.00%	215,285,918	87.00%	206,356,407

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	12월	-	-	45.45%	18,566,390

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	부동산투자업	12월	40.14%	10,106,241	40.14%	10,106,974

우림에이엠씨㈜(*2)	부동산투자업	12월	15.26%	-	15.26%	-

광주중외공원개발주식회사(*3)(*4)	부동산개발업	12월	30.00%	-	30.00%	-

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1)	집합투자업	12월	93.21%	88,572,159	93.21%	94,206,579

케이원김포로지스PFV(*4)	부동산업	12월	19.90%	-	19.90%	-

키움평택PFV(*4)	부동산개발업	12월	18.18%	2,177,255	18.18%	1,922,044

케이원프리미어	부동산개발업	12월	28.80%	13,375,698	28.83%	13,247,187

㈜피제이엠씨에프(*7)	부동산개발업	12월	1.25%	50,196	1.25%	53,685

북항아이디씨피에프브이㈜(*4)	부동산개발업	12월	5.00%	1,074,933	5.00%	380,369

제이케이에스㈜(*4)	부동산개발업	12월	2.92%	1,917,754	-	-

㈜티에프에스PFV (*4)	부동산개발업	12월	19.58%	2,434,857	-	-

소계	334,995,011	344,839,635

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV(*5),(*6)	부동산투자업	12월	40.00%	15,579,269	40.00%	15,980,635

마그나PFV(*6)	부동산개발업	12월	0.00%	927	0.00%	933

SISTA PTE. LTD(*6)	부동산개발업	12월	50.00%	29,077,851	50.00%	29,077,850

소계	44,658,047	45,059,418

합계	379,653,058	389,899,053

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 당반기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 23.30%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	배당금	당반기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	206,356,407	-	4,563,514	4,226,583	139,414	-	215,285,918

에코프라임환경1호사모투자합자회사	18,566,390	-	18,441,849	(267,750)	-	(36,740,489)	-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,106,974	-	25,211	-	-	(25,944)	10,106,241

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	94,206,579	-	(10,664,741)	5,030,321	-	-	88,572,159

케이원김포로지스PFV	-	-	-	-	-	-	-

키움평택PFV	1,922,044	-	255,211	-	-	-	2,177,255

케이원프리미어	13,247,187	-	128,776	(265)	-	-	13,375,698

㈜피제이엠씨에프	53,685	-	(3,489)	-	-	-	50,196

북항아이디씨피에프브이㈜	380,369	-	775,064	-	-	(80,500)	1,074,933

제이케이에스㈜	-	2,000,000	(82,246)	-	-	-	1,917,754

㈜티에프에스PFV	-	2,499,975	(65,118)	-	-	-	2,434,857

소계	344,839,635	4,499,975	13,374,031	8,988,889	139,414	(36,846,933)	334,995,011

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV	15,980,635	-	(401,366)	-	-	-	15,579,269

마그나PFV	933	-	(6)	-	-	-	927

SISTA PTE. LTD.	29,077,850	-	-	-	-	-	29,077,850

소계	45,059,418	-	(401,372)	-	-	-	44,658,046

합계	389,899,053	4,499,975	12,972,659	8,988,889	139,414	(36,846,933)	379,653,057

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전반기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	262,330,390	1,740,000	-	(44,457,411)	(5,337,935)	-	214,275,044

에코프라임환경1호사모투자합자회사	17,242,556	-	-	993,849	(50,639)	-	18,185,766

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,079,232	-	-	49,649	-	(22,450)	10,106,431

광주중외공원개발 주식회사	1,622,301	-	-	(1,622,301)	-	-	-

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	62,835,807	-	-	(8,136,324)	341,840	-	55,041,323

케이원김포로지스PFV	894,384	-	-	(67,169)	-	-	827,215

키움평택PFV	1,951,151	-	-	(1,160)	-	-	1,949,991

케이원프리미어	8,853,909	4,320,000	-	(223,360)	-	-	12,950,549

㈜피제이엠씨에프	-	-	74,983	-	-	-	74,983

북항아이디씨피에프브이㈜	1,231,369	-	-	(278,052)	-	-	953,317

소계	367,041,099	6,060,000	74,983	(53,742,279)	(5,046,734)	(22,450)	314,364,619

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV	15,076,673	-	-	2,006,471	(841,701)	-	16,241,443

마그나PFV	957	-	-	(20)	-	-	937

SISTA PTE. LTD.	4,975,250	24,102,600	-	-	-	-	29,077,850

소계	20,052,880	24,102,600	-	2,006,451	(841,701)	-	45,320,230

합계	387,093,979	30,162,600	74,983	(51,735,828)	(5,888,435)	(22,450)	359,684,849

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,642,306,831	1,190,949,713	451,357,118	829,387,543	10,568,189	19,542,115

에코프라임환경1호사모투자합자회사	709,389	674,479	34,910	-	4,415,572	4,415,572

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,113,380	12	25,113,368	106,796	106,734	106,734

우림에이엠씨㈜	388,519,188	412,718,677	(24,199,489)	16,380	(2,601,757)	(2,601,757)

광주중외공원개발 주식회사	182,002,266	658,620,674	(476,618,408)	-	(464,046,037)	(464,046,037)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	97,562,881	2,542,667	95,020,214	-	(11,441,134)	(6,044,604)

케이원김포로지스PFV	369,767,588	394,744,401	(24,976,813)	614,917	(23,081,965)	(23,081,965)

키움평택PFV	171,490,949	159,516,047	11,974,902	-	(1,403,660)	(1,403,660)

케이원프리미어	46,492,187	84,215	46,407,972	-	454,566	454,566

㈜피제이엠씨에프	39,330,544	35,862,583	3,467,961	-	(192,034)	(192,034)

북항아이디씨피에프브이㈜	134,420,256	112,921,601	21,498,655	-	(81,774)	(81,774)

제이케이에스㈜	148,923,728	83,240,648	65,683,080	-	(2,816,920)	(2,816,920)

㈜티에프에스PFV	20,299,750	495,179	19,804,571	-	(160,150)	(160,150)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	91,426,386	72,847,112	18,579,274	-	(401,907)	(401,907)

마그나PFV	124,149,119	57,431,514	66,717,605	-	(756,010)	(756,010)

SISTA PTE. LTD.	63,573,001	1,166,980	62,406,021	51,993	10,483	10,483

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,657,325,729	1,223,450,506	433,875,223	1,688,369,157	(111,729,974)	(126,346,332)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	119,520,576	78,674,517	40,846,059	91,886,343	4,415,572	4,415,572

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,115,204	12	25,115,192	248,607	188,856	188,856

우림에이엠씨㈜	347,729,191	369,326,924	(21,597,733)	32,760	(6,747,049)	(6,747,049)

광주중외공원개발 주식회사	220,953,348	626,012,943	(405,059,595)	-	(406,452,818)	(406,452,818)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	106,085,640	4,576,375	101,509,265	-	(6,418,525)	(8,053,669)

케이원김포로지스PFV	372,143,911	374,036,087	(1,892,176)	17,538	(6,384,241)	(6,384,241)

키움평택PFV	21,947,710	11,376,468	10,571,242	-	(160,086)	(160,086)

케이원프리미어	46,046,416	84,215	45,962,201	-	(181,089)	(181,089)

(주)피제이엠씨에프	39,059,971	35,382,740	3,677,231	-	(2,546,859)	(2,546,859)

북항아이디씨피에프브이㈜	120,806,904	113,199,519	7,607,385	-	(14,837,577)	(14,837,577)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	74,496,435	55,515,795	18,980,640	-	(568,835)	(568,835)

마그나PFV	89,252,151	22,078,037	67,174,114	-	(1,759,446)	(1,759,446)

SISTA PTE. LTD.	63,724,727	1,169,765	62,554,962	52,117	10,508	10,508

(4) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과	당반기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(55,491,432)	4,226,583	(976,340)	(52,241,189)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	205,900	(267,750)	61,850	-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,394)	-	-	(9,394)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	12,822,187	5,030,322	(1,162,005)	16,690,504

케이원프리미어	(4,955)	(265)	61	(5,159)

소계	(42,477,694)	8,988,890	(2,076,434)	(35,565,238)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	(841,701)	-	-	(841,701)

마그나PFV	(1)	-	-	(1)

소계	(841,702)	-	-	(841,702)

합계	(43,319,396)	8,988,890	(2,076,434)	(36,406,940)

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과	전반기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(49,407,141)	(5,337,936)	1,233,063	(53,512,014)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	233,873	(50,639)	11,698	194,932

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,394)	-	-	(9,394)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	13,677,365	341,840	(78,965)	13,940,240

케이원프리미어	(1,800)	-	-	(1,800)

소계	(35,507,097)	(5,046,734)	1,165,796	(39,388,035)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	-	(841,701)	-	(841,701)

마그나PFV	(1)	-	-	(1)

합계	(35,507,098)	(5,888,435)	1,165,796	(40,229,737)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실(이익)	397,032	498,131

광주중외공원 미반영 지분법손실	4,593,843	-

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액	3,692,877	3,295,845

케이원김포로지스PFV 미반영 지분법손실 누계액	4,970,386	376,543

22. 대출채권 (금융업)(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금	65,266,513	65,224,032

신탁계정대	887,247,191	794,118,431

매입대출채권	29,588,630	34,457,740

기타대출채권	1,007,752	1,007,752

소계	983,110,086	894,807,955

대여금 손실충당금	(9,660,744)	(9,399,663)

신탁계정대 손실충당금	(144,703,293)	(135,092,004)

매입대출채권 손실충당금	(295,886)	(344,577)

기타대출채권 손실충당금	(1,007,752)	(1,007,752)

소계	(155,667,675)	(145,843,996)

현재가치할인차금	(107,189)	(94,426)

합계	827,335,222	748,869,533

(2) 대여금당반기말과 전기말 현재PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주택마련 대여	2,576,250	2,668,500

PF 대여	62,690,263	62,555,532

소계	65,266,513	65,224,032

손실충당금	(9,660,744)	(9,399,663)

현재가치할인차금	(107,189)	(94,426)

합계	55,498,580	55,729,943

당반기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.76%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다.

(3) 신탁계정대 및 기타대출채권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

위탁자	당반기말	전기말

건설업영위법인	544,582,425	185,394,916

기타법인	343,362,666	609,445,974

개인	309,853	285,293

소계	888,254,944	795,126,183

손실충당금	(145,711,046)	(136,099,756)

합계	742,543,898	659,026,427

당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 명의로 차입한차입부채는 615,535,561천원(전기말: 615,858,400천원)이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 25,543,162천원(전반기: 29,213,194천원) 및 24,137,375천원(전반기: 18,680,911천원)입니다.

(4) 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	2,890,278	30,611,203	122,267,113	155,768,594

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(627,432)	627,432	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	2,653,842	(2,653,842)	-

손실충당금전입(환입)	(704,092)	1,151,432	15,913,638	16,360,978

기타	-	-	(5,087,878)	(5,087,878)

당반기말	1,558,754	35,043,909	130,439,031	167,041,694

(전반기) (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	3,972,011	29,193,854	105,652,020	138,817,885

12개월 기대신용손실로 대체	767,583	(767,583)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(289,396)	289,396	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금전입(환입)	(1,686,262)	2,287,256	1,410,463	2,011,457

연결범위 변동	-	-	(8,257,380)	(8,257,380)

기타	-	-	(2,821,893)	(2,821,893)

전반기말	2,763,936	31,002,923	95,983,210	129,750,069

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	233,659,508	593,217,479	150,456,811	977,333,798

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(168,232,685)	168,232,685	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7,246,478)	(4,651,911)	11,898,389	-

실행한 금융자산	144,558,666	-	-	144,558,666

제거된 금융자산	(15,006,792)	(37,979,823)	(417,540)	(53,404,155)

당반기말	187,732,219	718,818,430	161,937,660	1,068,488,309

(전반기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	355,281,695	582,094,394	128,264,456	1,065,640,545

12개월 기대신용손실로 대체	4,467,156	(4,467,156)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(139,804,063)	139,804,063	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7,174,572)	82,500	7,092,072	-

실행한 금융자산	129,481,037	-	-	129,481,037

제거된 금융자산	(78,965,407)	(91,575,447)	(6,134,846)	(176,675,700)

연결범위의 변동	(157)	-	(8,257,380)	(8,257,537)

전반기말	263,285,689	625,938,354	120,964,302	1,010,188,345

23. 투자부동산 (금융업)(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(8,620,467)	54,833,089

합계	76,205,481	(8,620,467)	67,585,014

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(7,774,975)	55,678,581

합계	76,205,481	(7,774,975)	68,430,506

상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	당반기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	55,678,581	(845,492)	54,833,089

합계	68,430,506	(845,492)	67,585,014

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	전반기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	57,369,565	(845,492)	56,524,073

합계	70,121,490	(845,492)	69,275,998

(3) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보유회사명	토지 및 건물	소재지

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	44,829,000	강원도 고성군

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	34,020,000	부산광역시 남구 대연동

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	23,436,000	창원시 마산회원구 합성동

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	691,367	1,339,333	645,891	1,289,260

관련 운영비용	1,179,785	2,306,295	310,134	1,622,361

(5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수

투자부동산	인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합 참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정	비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등

24. 유형자산 및 사용권자산(금융업)(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	11,252,389	(10,046,293)	1,206,096

사용권자산	102,196,770	(34,154,948)	68,041,822

합계	113,449,159	(44,201,241)	69,247,918

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	10,863,189	(9,770,432)	1,092,757

사용권자산	100,814,993	(30,122,913)	70,692,080

합계	111,678,182	(39,893,345)	71,784,837

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	연결범위 변동	감가상각비	당반기말

비품	1,092,757	389,199	-	(275,860)	1,206,096

사용권자산	70,692,080	1,404,893	-	(4,055,151)	68,041,822

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	71,784,837	1,794,092	-	(4,331,011)	69,247,918

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	연결범위 변동	감가상각비	당반기말

비품	2,492,304	2,104	-	(878,285)	1,616,123

사용권자산	41,483,912	540,372	-	(3,261,265)	38,763,019

건설중인 자산	36,070,575	-	(36,070,575)	-	-

합계	80,046,791	542,476	(36,070,575)	(4,139,550)	40,379,142

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

당기초	69,633,192	1,058,888	70,692,080	74,073,190

증가	1,000,812	404,081	1,404,893	427,731

감소	-	-	-	-

감가상각	(3,719,923)	(335,228)	(4,055,151)	-

이자비용	-	-	-	2,221,167

지급	-	-	-	(4,893,315)

당반기말	66,914,081	1,127,741	68,041,822	71,828,773

(전반기) (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

전기초	40,601,215	882,697	41,483,912	43,977,250

증가	30,999	521,484	552,483	552,484

감소	-	(12,111)	(12,111)	(12,111)

감가상각	(2,937,997)	(323,268)	(3,261,265)	-

이자비용	-	-	-	883,905

지급	-	-	-	(3,696,291)

전반기말	37,694,217	1,068,802	38,763,019	41,705,237

(4) 연결기업은 당반기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 112백만원(전반기:59백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 4,969백만원(전반기: 3,755백만원)입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	71,828,773	(94,691,508)	(4,694,135)	(4,833,549)	(9,652,587)	(29,851,093)	(45,660,144)

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	74,073,190	(101,397,804)	(7,348,823)	(7,191,847)	(14,632,742)	(45,740,178)	(26,484,214)

25. 무형자산 (금융업)

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,086,192	-	(817,340)	268,852

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,718,988)	(300,000)	-

합계	14,079,716	(1,718,988)	(8,817,954)	3,542,774

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,375,711	-	(817,340)	558,371

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,718,988)	(300,000)	-

합계	14,369,235	(1,718,988)	(8,817,954)	3,832,293

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	당반기말

회원권	558,371	22,000	(311,519)	268,852

영업권	3,273,922	-	-	3,273,922

기타무형자산	-	-	-	-

합계	3,832,293	22,000	(311,519)	3,542,774

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	상각비	전반기말

회원권	602,839	-	602,839

영업권	3,291,522	-	3,291,522

기타무형자산	11,936	(10,985)	951

합계	3,906,297	(10,985)	3,895,312

26. 차입부채(금융업)

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	2025.06.30연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2025-10-25	산금채(1Y)+1.50	30,000,000	30,000,000

일반대출	한국산업은행	2026-07-26	산금채(2Y)+1.68	20,000,000	20,000,000

일반대출	농협은행	2026-04-02	MOR(1년)+1.62	30,000,000	30,000,000

일반대출	농협은행	2026-04-27	MOR(3월)+1.59	50,000,000	50,000,000

일반대출	국민은행	2025-09-01	MOR(1Y)+1.34	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	2026-11-28	MOR(18M)+1.77	10,000,000	10,000,000

한도대출	국민은행	2025-09-01	MOR(1Y)+1.94	20,000,000	-

한도대출	국민은행	2025-09-01	MOR(1Y)+2.14	5,000,000	-

일반대출	우리은행	2025-12-26	CD(3M)+2.07	10,000,000	10,000,000

일반대출	신한은행	2025-10-23	CD+2.05	30,000,000	30,000,000

한도대출	하나은행	2026-03-15	FTP+1.51%	10,000,000	-

기업어음	한국투자증권	2025-12-26	4.90	10,000,000	10,000,000

일반대출	중국광대은행	2026-01-30	CD(3M)+2.3	20,000,000	20,000,000

주택도시기금(*1)	주택도시보증공사	2026-05-31	2.20(*2)	25,157,150	25,157,150

도시정비사업비 대출(*1)	우리은행	2025-09-14	CD(3M)+2.10	18,100,000	18,100,000

명동새마을금고 외 9개새마을금고	2027-05-31	CD(3M)+0.95	79,324,934	74,993,756

일반대출	시화물류센터PFV	2025-12-31	-	-	3,000,000

일반대출	농협은행	2025-12-18	4.49	2,000,000	-

일반대출	농협은행	2025-07-04	4.94	2,000,000	-

일반대출	우리은행	2027-04-29	2.20	4,650,000	4,650,000

일반대출	DB저축은행	2027-03-22	MOR(1Y)+4.38	1,750,000	1,750,000

일반대출	DB저축은행	2027-04-25	MOR(1Y)+4.38	1,425,000	1,425,000

일반대출	우리은행	2026-09-04	CD(3M)+1.73%	9,000,000	9,000,000

일반대출	엔에이치저축은행	2025-09-04	8.50	1,167,000	1,167,000

일반대출	에스비아이저축은행	2025-09-04	8.50	2,333,000	2,333,000

일반대출	더케이저축은행	2025-09-04	8.50	1,750,000	1,750,000

일반대출	애큐온저축은행	2025-09-04	8.50	1,750,000	1,750,000

일반대출	우리금융저축은행	2025-09-04	8.50	5,000,000	5,000,000

합계	410,407,084	370,075,906

(*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	2025.06.30연이자율(%)	당반기말	전기말	인수기관

제41회-2 무보증사채	2025-02-21	-	-	30,000,000	한국투자증권

제43회 무보증사채	2025-05-30	-	-	100,000,000	KB증권

제44회-1 무보증사채	2026-02-20	7.06	70,000,000	70,000,000	KB증권

제44회-2 무보증사채	2027-02-22	7.40	30,000,000	30,000,000	KB증권

제45회-1 무보증사채	2026-08-28	6.37	21,000,000	21,000,000	KB증권

제45회-2 무보증사채	2027-08-27	6.27	39,000,000	39,000,000	KB증권

제46회-1 무보증사채	2027-04-29	5.63	20,000,000	-	KB증권

제46회-2 무보증사채	2028-04-28	5.86	30,000,000	-	KB증권

제47회 무보증사채	2027-06-30	5.71	10,000,000	-	KB증권

합계	220,000,000	290,000,000

(3) 당반기와 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당반기말

사채할인발행차금	700,380	368,121	(296,985)	771,516

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	전반기말

사채할인발행차금	537,774	558,637	(374,970)	721,441

(4) 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금	사채	합계

2025.07.01~2026.06.30	284,257,150	70,000,000	354,257,150

2026.07.01~2027.06.30	126,149,934	81,000,000	207,149,934

2027.07.01~2028.06.30	-	69,000,000	69,000,000

2028.07.01~2029.06.30	-	-	-

합계	410,407,084	220,000,000	630,407,084

27. 종업원급여(금융업)(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,675,614	21,831,065	10,378,954	20,976,954

퇴직급여제도 관련 비용(*)	894,225	1,793,016	805,264	1,606,658

명예퇴직금	-	10,200	-	-

복리후생비	1,279,246	2,624,232	1,188,492	2,592,469

합계	12,849,085	26,258,513	12,372,710	25,176,081

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당반기와 전반기에 각각 329,942천원 및 370,178천원을 불입하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(1,706,977)	(1,895,342)

연결기업은 당반기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.34%의 수익이 발생하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	22,867,597	19,070,914	(24,762,939)	(25,044,333)	(1,895,342)	(5,973,419)

당기 비용으로 인식

당기근무원가	1,495,580	1,352,435	-	-	1,495,580	1,352,435

이자원가(수익)	368,704	322,922	(401,209)	(438,877)	(32,505)	(115,955)

소계	1,864,284	1,675,357	(401,209)	(438,877)	1,463,075	1,236,480

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	-	-	8,655	4,244	8,655	4,244

기타

퇴직금 지급	(392,776)	(10,062)	1,709,411	1,268,150	1,316,635	1,258,088

퇴직연금 납입	-	-	(2,600,000)	(600,000)	(2,600,000)	(600,000)

반기말잔액	24,339,105	20,736,209	(26,046,082)	(24,810,816)	(1,706,977)	(4,074,607)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금	26,046,082	24,762,939

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	26,046,082	24,762,939

28. 충당부채(금융업)(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

소송충당부채	1,982,357	2,620,558

기타충당부채	1,003,539	3,283,599

신탁위험충당부채	31,113	55,832

복구충당부채	823,381	576,867

합계	3,840,390	6,536,856

(2) 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.당반기와 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,620,558	344,884

전입	50,543	-

지급	(50,543)	(154,218)

대체	(638,201)	-

반기말	1,982,357	190,666

(3) 기타충당부채

연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,283,599	2,842,291

전입	-	142,139

환입	(2,280,060)	-

반기말	1,003,539	2,984,430

(4) 신탁위험충당부채

연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	55,832	98,218

전입	-	-

환입	(24,719)	(27,565)

반기말	31,113	70,653

(5) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 토대로 복구원가의 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분	추정기간	할인율

구사옥(테헤란로 309)	4년	6.45%

신사옥(테헤란로 137)	10년	3.78%

당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	576,867	553,963

전입	18,106	11,296

설정	228,408	-

반기말	823,381	565,259

29. 비연결구조화기업 (금융업)

연결기업은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치 측정금융자산	165,071,552	165,071,552

유동화전문회사	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,700	431,700

사모펀드 등	관계기업및공동기업투자주식	369,546,816	369,546,816

사모부동산투자신탁	관계기업투자주식	10,106,241	10,106,241

합계	545,156,309	545,156,309

난외항목:	153,800,000	153,800,000

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

30. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	54,000,000주	54,000,000주

발행주식수	22,066,331주	22,066,331주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	11,033,166	11,033,166

31. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,712,881	20,712,881

기타자본잉여금	52,821,686	52,821,686

신주인수권대가	698,354	698,354

전환권대가	3,878,620	3,878,620

합계	78,111,541	78,111,541

32. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(9,968,024)	(9,968,024)

연결자본조정	(7,331,951)	(7,331,951)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

신종자본증권 상환손실	(1,350,000)	(1,350,000)

현금흐름회피파생상품평가손익	139,536	(123,459)

재평가잉여금	12,558,220	12,558,220

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(279,467)	(296,614)

해외사업장환산외환차이	5,205,556	7,855,150

지분법자본변동	(12,784,834)	(15,657,783)

합계	(13,958,581)	(14,462,078)

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,163,001	(9,968,024)	929,254	(7,400,580)

취득/처분	-	-	123,747	(1,501,225)

기말	1,163,001	(9,968,024)	1,053,001	(8,901,805)

(*) 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주신탁계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

33. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	254,203,095	250,061,251

법정적립금(*1)	16,301,854	16,301,854

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,186

합계	273,354,136	269,212,291

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

34. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융매출]

수수료수익	25,611,364	50,281,252	29,290,786	61,119,010

증권평가및처분이익	138,297	328,612	788,257	1,117,458

이자수익	12,227,327	24,586,848	13,807,213	29,765,537

기타의 영업수익	3,267,972	3,289,757	594,868	3,803,962

합계	41,244,960	78,486,469	44,481,124	95,805,967

[금융매출원가]

증권평가및처분손실	(87,960)	349,456	97,975	6,530,099

이자비용	9,076,928	18,182,064	9,747,915	18,581,149

대출채권평가및처분손실	5,628,683	14,911,405	2,260,025	4,497,784

판매비와 관리비	18,985,018	40,578,009	19,344,405	40,197,043

기타의 영업비용	2,321,787	3,766,662	629,119	6,322,363

합계	35,924,456	77,787,596	32,079,439	76,128,438

35. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,664,092	6,374,877	2,834,197	5,627,048

퇴직급여	181,492	417,963	184,366	372,408

복리후생비	424,890	1,065,738	334,850	727,916

통신비	13,739	27,348	11,722	23,203

소모품비	201,671	364,609	148,811	362,467

여비교통비	142,848	272,665	113,043	247,211

회의비	6,366	11,955	6,005	11,756

차량유지비	72,083	135,912	64,458	121,035

수선비	11,062	16,900	13,796	18,645

수도광열비	996	3,106	1,582	2,330

교육훈련비	4,954	7,109	11,035	15,547

세금과공과	201,757	423,007	322,043	584,052

도서인쇄비	1,712	2,697	1,362	3,041

감가상각비	303,949	579,977	194,768	437,344

무형자산상각비	616,996	1,230,570	613,640	1,227,280

접대비	419,224	789,882	237,934	502,474

보험료	80,504	141,067	67,100	119,448

지급수수료	1,043,663	2,236,995	1,124,419	2,224,426

임차료	53,746	139,796	81,079	157,664

광고선전비	24,594	29,774	11,427	11,427

견본비	51,398	78,304	20,271	37,386

운반비	245,831	441,389	200,854	406,827

전력비	29,902	63,118	35,001	63,142

연구개발비	218,641	432,051	108,932	208,386

대손상각비	-	-	-	1,373

전산관리비	3,989	9,044	9,459	14,615

해외시장개척비	129,482	261,731	110,605	249,882

하자보수비	143,863	(63,166)	-	-

합계	8,293,444	15,494,418	6,862,759	13,778,333

36. 기타손익

당반기 및 전반기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

유형자산처분이익	2,813	10,812	13,157	14,395

무형자산처분이익	147,386	147,386	-	-

상각채권추심이익	-	-	15,136	15,136

수입위약배상금	153,971	153,971	-	-

임대수익	9,512	19,023	7,442	14,883

종속기업투자주식처분이익	-	-	2,816,939	2,816,939

잡이익	55,378	278,991	162,045	435,289

합계	369,060	610,183	3,014,719	3,296,642

[기타비용]

유형자산처분손실	7,299	13,414	15,076	15,078

무형자산처분손실	95,269	95,269	-	-

기부금	310,650	340,650	383,500	408,500

잡손실	2,142,576	3,699,341	51,640	97,710

합계	2,555,794	4,148,674	450,216	521,288

37. 금융손익

당반기 및 전반기 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	267,826	479,962	190,470	370,011

외환차익	7,059,232	8,876,220	2,634,953	4,812,452

외화환산이익	933,963	1,901,616	(8,417)	974,891

파생상품거래이익	586,811	1,474,899	45,950	902,750

파생상품평가이익	5,172,136	5,938,996	678,122	792,922

유가증권평가이익	24,131	80,759	7,518	56,705

배당금수익	292	292	12,050	12,050

합계	14,044,391	18,752,744	3,560,646	7,921,781

[금융비용]

이자비용	5,055,093	10,450,804	5,385,968	10,520,375

외환차손	4,442,734	6,718,882	4,090,894	5,355,123

외화환산손실	1,976,127	2,574,784	(496,876)	920,696

파생상품거래손실	649,600	649,600	1,605,300	3,477,926

파생상품평가손실	(1,277,817)	1,739	1,782,884	4,453,449

유가증권손상차손	327,600	327,600	-	-

합계	11,173,337	20,723,409	12,368,170	24,727,569

38. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 35.08%입니다.

39. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액 (USD)	약정환율	계약만기일

당반기말	하나은행	매도	2024.10.25 ~ 2026.04.23	25,000,000	1,353.80 ~ 1,434.10원 : USD 1	2026.04.23

KB국민은행	매도	2025.01.24 ~ 2026.01.29	22,000,000	1,403.10 ~ 1,461.50원 : USD 1	2026.01.29

키움증권	매도	2025.04.08 ~ 2025.07.10	12,000,000	1,461.73원 : USD 1	2025.07.10

전기말	하나은행	매도	2024.10.25 ~ 2025.10.23	25,000,000	1,373.65원 : USD 1	2025.10.23

하나은행	매수	2024.12.27 ~ 2025.01.02	5,600,000	1,473.20 ~ 1,486.60원 : USD 1	2025.01.02

KB국민은행	매도	2024.10.25 ~ 2025.02.26	34,000,000	1,383.35 ~ 1,444.30원 : USD 1	2025.02.26

② 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당반기말	금	ICBC 등	매수	2025.06.09~2025.07.31	10,106	3,300.7500~3,431.0690	2025.07.31

ICBC 등	매도	2025.06.23~2025.07.03	2,428	3,286.6000~3,384.4000	2025.07.03

SC은행	매수	2025.01.17~2025.07.11	193	2,939.27	2025.07.11

중국은행(BOC)	매수	2025.05.21~2025.11.14	167	2,939.27	2025.11.14

팔라듐	Marex 등	매수	2024.11.15~2025.12.18	1,520	995.0000~999.8720	2025.12.18

은	Marex 등	매수	2024.12.18~2025.12.11	75,000	30.9500~31.3780	2025.12.11

Marex 등	매도	2025.06.09~2025.07.17	6,000	36.3500	2025.07.17

주석	Marex	매수	2024.11.12~2025.12.17	70	28,940.0000~29,805.0000	2025.12.17

전기말	금	ICBC 등	매수	2024.12.24~2025.01.16	1,106	2,612.1140~2,624.9000	2025.01.16

ICBC 등	매도	2024.12.24~2025.01.16	2,939	2,598.6500~2,627.9480	2025.01.16

SC은행	매수	2024.06.19~2025.09.20	418	2,354.14	2025.09.20

중국은행(CCB)	매수	2024.01.15~2025.01.10	174	1,834.83	2025.01.10

중국은행(BOC)	매수	2024.11.18~2025.05.16	193	2,354.14	2025.05.16

팔라듐	Marex 등	매수	2024.12.17~2025.12.18	2,600	957.1600~999.8720	2025.12.18

은	Marex 등	매수	2024.12.17~2025.12.11	140,000	30.4780~31.3780	2025.12.11

주석	Marex	매수	2024.11.19~2025.12.17	135	29,115.0000~29,805.0000	2025.12.17

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 종류별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	5,116,085	773,405	-	4,921,514

금 등의 선물거래	1,276,641	810,873	46,950	562,121

합계	6,392,726	1,584,278	46,950	5,483,635

(4) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융손익	거래이익	1,474,899	902,750

거래손실	(649,600)	(3,477,926)

평가이익	5,889,809	264,137

평가손실	(1,739)	(2,276,844)

기타포괄손익	1,963,627	(403,628)

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

세전 평가손익	592,703	(155,717)

법인세효과	(453,167)	32,258

세후 평가손익	139,536	(123,459)

40. 금융상품(1) 자본위험관리

[비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

[금융업]

연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

영업용순자본

재무상태표상 순자산(*1)	887,536,495	880,471,138

차감항목(*2)	(477,330,938)	(450,288,768)

가산항목(*3)	89,517,720	81,893,351

소계	499,723,277	512,075,721

총위험액(*4)

시장위험액	167,552,429	170,971,320

신용위험액	10,928,209	11,893,275

운영위험액	7,362,028	7,458,268

소계	185,842,666	190,322,863

영업용순자본비율	268.90%	268.90%

(*1) 연결기업 중 ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액의 합으로 계산됩니다.

(2) 금융위험관리[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동① 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험 연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.④ 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다.

② 손실충당금당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	65,159,324	(9,660,744)	65,129,606	(9,399,663)

신탁계정대	887,247,191	(144,703,293)	794,118,431	(135,092,004)

매입대출채권	29,588,630	(295,886)	34,457,740	(344,577)

기타대출채권	1,007,752	(1,007,752)	1,007,752	(1,007,752)

소계	983,002,897	(155,667,675)	894,713,529	(145,843,996)

기타금융자산	미수금	21,104,469	(1,554,908)	20,069,329	(1,282,200)

미수수익	64,398,855	(9,819,112)	62,876,846	(8,642,397)

보증금(*)	14,515,949	-	15,974,794	-

소계	100,019,273	(11,374,020)	98,920,969	(9,924,597)

합계	1,083,022,170	(167,041,695)	993,634,498	(155,768,593)

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

③ 금융자산의 연령분석

당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	경과기간	당반기말	전기말

대여금	6개월 이하	641,820	461,549

6개월 초과 1년 이하	240,584	20,479,342

1년 초과 3년 이하	31,359,397	11,315,897

3년 초과	33,024,712	32,967,244

소계	65,266,513	65,224,032

신탁계정대	6개월 이하	225,177,895	215,782,556

6개월 초과 1년 이하	101,941,027	55,117,514

1년 초과 3년 이하	215,574,310	229,056,915

3년 초과	344,553,959	294,161,446

소계	887,247,191	794,118,431

매입대출채권	6개월 이하	29,588,630	34,457,740

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소계	29,588,630	34,457,740

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	1,007,752	1,007,752

소계	1,007,752	1,007,752

미수금	6개월 이하	8,333,287	7,788,414

6개월 초과 1년 이하	1,141,849	1,547,911

1년 초과 3년 이하	5,425,555	6,512,769

3년 초과	6,203,778	4,220,235

소계	21,104,469	20,069,329

미수수익	6개월 이하	36,972,807	39,746,148

6개월 초과 1년 이하	7,002,157	4,676,966

1년 초과 3년 이하	14,376,573	12,119,677

3년 초과	6,300,751	6,334,055

소계	64,652,288	62,876,846

보증금	6개월 이하	4,800,453	5,801,221

6개월 초과 1년 이하	1,170,000	230,000

1년 초과 3년 이하	2,091,878	2,031,878

3년 초과	8,841,233	9,191,233

소계	16,903,564	17,254,332

2) 유동성위험

당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	410,407,084	(425,144,238)	(156,530,599)	(139,173,770)	(129,439,869)	-	-

사채	219,228,484	(195,715,753)	(6,034,550)	(74,254,833)	(76,037,802)	(39,388,568)	-

소계	629,635,568	(620,859,991)	(162,565,149)	(213,428,603)	(205,477,671)	(39,388,568)	-

미지급금	12,640,613	(12,640,613)	(12,640,613)	-	-	-	-

미지급비용	2,970,340	(2,970,340)	(2,970,340)	-	-	-	-

임대보증금	22,731,901	(22,731,901)	(5,112,262)	(3,114,294)	(13,300,145)	(1,205,200)	-

요구불상환지분	3,790,228	(3,790,228)	(3,253,225)	(355,291)	(60,142)	(58,774)	(62,796)

합계	671,768,650	(662,993,073)	(186,541,589)	(216,898,188)	(218,837,958)	(40,652,542)	(62,796)

난외항목:

약정(*2)	-	(153,800,000)	(153,800,000)	-	-	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	370,075,906	(391,578,819)	(117,675,059)	(118,454,489)	(70,638,253)	(84,811,018)	-

사채	289,299,620	(312,438,927)	(138,807,849)	(5,471,750)	(97,235,716)	(70,923,612)	-

소계	659,375,526	(704,017,746)	(256,482,908)	(123,926,239)	(167,873,969)	(155,734,630)	-

미지급금	21,961,823	(21,961,823)	(21,961,823)	-	-	-	-

미지급비용	3,684,731	(3,684,731)	(2,620,311)	-	(1,064,420)	-	-

임대보증금	22,709,664	(22,709,664)	(12,186,744)	(5,780,050)	(4,742,870)	-	-

요구불상환지분	3,831,197	(3,831,197)	(3,293,771)	(357,108)	(60,795)	(60,160)	(59,363)

합계	711,562,941	(756,205,161)	(296,545,557)	(130,063,397)	(173,742,054)	(155,794,790)	(59,363)

난외항목:

약정(*2)	-	(153,800,000)	-	(153,800,000)	-	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험

연결기업은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	95,974,875	101,545,994

금융부채	(279,118,716)	(365,335,742)

합계	(183,143,841)	(263,789,748)

변동이자율

금융자산	852,648,545	876,854,435

금융부채	(354,599,934)	(298,168,756)

합계	498,048,611	578,685,679

② 변동이자율금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익(*)	자본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당반기말

변동이자율 금융상품	4,980,486	(4,980,486)	4,980,486	(4,980,486)

현금흐름민감도(순액)	4,980,486	(4,980,486)	4,980,486	(4,980,486)

전반기말

변동이자율 금융상품	5,881,361	(5,881,361)	5,881,361	(5,881,361)

현금흐름민감도(순액)	5,881,361	(5,881,361)	5,881,361	(5,881,361)

(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치[비금융업]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	8,677,296	-	8,677,296

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,498,245	1,498,245

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,648,274	1,648,274

장기금융상품	-	697,440	-	697,440

부채:

파생금융부채	-	1,584,278	-	1,584,278

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	2,282,333	-	2,282,333

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,248,388	1,248,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,497,207	1,497,207

장기금융상품	-	626,268	-	626,268

부채:

파생금융부채	-	5,483,635	-	5,483,635

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	5,116,085	2	현재가치기법	선물환율	N/A

이자할인율

(773,405)	2	현재가치기법	선물환율	N/A

이자할인율

파생상품자산(콜옵션)	2,284,570	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

금 등의 선물거래	1,276,641	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(810,873)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	697,440	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	(4,921,514)	2	현재가치기법	선물환율	N/A

이자할인율

파생상품자산(콜옵션)	2,235,383	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	-	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금 등의 선물거래	46,950	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(562,121)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	626,268	2	현재가치기법	이자율	N/A

[금융업]

1) 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	118,013,246	(*1)	226,265,051	(*1)

예치금	2,665,008	(*1)	2,155,900	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	207,751,833	207,751,833	205,623,699	205,623,699

상각후원가측정증권	7,571,250	(*1)	22,617,250	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,700	431,700	431,700	431,700

대출채권	827,335,222	(*1)	748,869,533	(*1)

기타금융자산	88,898,686	(*1)	88,996,371	(*1)

합계	1,252,666,945	1,294,959,504

금융부채

차입금	410,407,084	(*1)	370,075,906	(*1)

사채	219,228,484	(*1)	289,299,620	(*1)

기타금융부채	38,342,854	(*1)	48,356,218	(*1)

리스부채	71,828,773	(*2)	74,073,190	(*2)

요구불상환지분	3,790,228	(*1)	3,831,197	(*1)

합계	743,597,423	785,636,131

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	207,751,833	207,751,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,700	431,700

소계	-	-	208,183,533	208,183,533

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	205,623,699	205,623,699

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,700	431,700

소계	-	-	206,055,399	206,055,399

3) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

4) 당반기말와 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	172,939,159	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	34,812,674	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합계	207,751,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합계	431,700

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	170,811,026	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	34,812,673	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합계	205,623,699

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	431,700	(*)	-

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당반기와 전반기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당반기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	205,623,699

취득	207,437,460

처분	(205,092,299)

평가손익	(217,027)

연결범위 변동	-

당반기말금액	207,751,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,700

평가손익	-

당반기말금액	431,700

(전반기) (단위: 천원)

구분	금 액

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	221,282,988

취득	174,378,556

처분	(169,487,876)

평가손익	(6,263,148)

연결범위 변동	3,354,948

당반기말금액	223,265,468

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,700

평가손익	-

당반기말금액	431,700

6) 당반기 및 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	(14,139)	(217,027)

(전반기) (단위: 천원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	(5,568,147)	(6,263,148)

7) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	3,072,023	(2,966,475)

지분증권(*2)	2,218,000	(1,846,000)

합계	5,290,023	(4,812,475)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	3,072,023	(2,966,475)

지분증권(*2)	2,218,000	(1,846,000)

합계	5,290,023	(4,812,475)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

우림에이엠씨㈜	우림에이엠씨㈜

광주중외공원개발㈜	광주중외공원개발㈜

상봉케이원청년주택PFV	상봉케이원청년주택PFV

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사

케이원김포로지스PFV	케이원김포로지스PFV

키움평택PFV	키움평택PFV

마그나PFV	마그나PFV

케이원프리미어	케이원프리미어

SISTA PTE. LTD.	SISTA PTE. LTD.

북항아이디씨피에프브이㈜	북항아이디씨피에프브이㈜

기타특수관계자	㈜발해씨엔에이	㈜발해씨엔에이

㈜발해	㈜발해

㈜신성건설	㈜신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

에코프라임마린퍼시픽유한회사	에코프라임마린퍼시픽유한회사

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리㈜	동부자산관리㈜

㈜HJ중공업	㈜HJ중공업

㈜리치스타	㈜리치스타

리치스타수청1지구개발(유)	리치스타수청1지구개발(유)

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	지급수수료	44,000	164,000

이자비용	746,962	727,597

관계기업 및 공동기업	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	배당금수익	25,944	22,450

케이원김포로지스PFV	수수료수익	300,000	150,000

상봉케이원청년주택PFV	수수료수익	211,592	210,600

케이원프리미어	수수료수익	69,750	47,743

우림에이엠씨㈜	수수료수익	3,103,801	-

광주중외공원개발 주식회사	수수료수익	970,141	-

SISTA PTE., Ltd.	수수료수익	545,479	546,995

북항아이디씨피에프브이㈜	수수료수익	643,677	899,256

마그나PFV	수수료수익	690,000	1,000,000

키움평택PFV	수수료수익	358,255	-

에코프라임환경1호사모투자합자회사	분배금수익	26,740,489	-

제이케이에스㈜	수수료수익	842,788	-

㈜티에프에스PFV	수수료수익	155,084	-

기타특수관계자	㈜HJ중공업	수수료수익	201,790	101,452

매출	12,093,030	10,499,291

매입	32,983	56,337

동부건설㈜	매출	7,340,135	30,108,468

매입	7,146	48,405

이자비용	204,822	-

동부자산관리㈜	매입	-	77,538

리치스타수청1지구개발(유)	수수료수익	18,967	-

이자수익	6,823	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	미지급비용	3,003,470	2,293,389

단기차입금	36,320,000	28,140,000

기타특수관계자	㈜HJ중공업	선수금	-	1,492,799

매출채권	8,462,529	10,347,193

미청구공사	4,327,760	4,984,729

임차보증금	3,300	3,300

미지급금	1,291,009	199

초과청구공사	1,552,733	26,452

동부건설㈜	매출채권	5,383,918	10,766,172

미청구공사	3,683,129	7,721,399

초과청구공사	716,209	337,677

단기차입금	-	10,000,000

리치스타수청1지구개발(유)	매출채권	-	2,018,560

광주중외공원개발 주식회사	미수수익	3,164,643	-

케이원김포로지스PFV	선수금	15,000	-

상봉케이원청년주택PFV	미수수익	45,630	-

케이원프리미어	미수수익	69,750	-

우림에이엠씨 주식회사	선수금	5,068,409	-

SISTA PTE.,Ltd.	미수수익	1,095,479	-

북항아이디씨PFV	미수수익	55,124	-

선수금	70,811	-

마그나PFV㈜	미수수익	345,000	-

키움평택PFV	미수수익	1,991,402	-

㈜제이케이에스	미수수익	16,877	-

㈜티에프에스PFV	미수수익	35,084	-

㈜신성건설	미지급비용	-	285,511

㈜해동씨앤에이	단기차입금	-	5,000,000

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	18,000,000	-	-	-	18,000,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	125,000,000	-	-	-	125,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

키움평택PFV	현금출자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

마그나PFV	현금출자	1,000	-	-	-	1,000

케이원프리미어	현금출자	13,392,000	-	-	-	13,392,000

SISTA PTE. LTD.	현금출자	4,975,250	-	-	-	4,975,250

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	82,188,000	-	-	-	82,188,000

북항아이디씨피에프브이㈜	현금출자	1,500,000	-	-	-	1,500,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	현금출자	10,035,500	-	-	-	10,035,500

에코프라임환경1호사모투자합자회사	현금출자	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

제이케이에스㈜	현금출자	-	2,000,000	-	-	2,000,000

㈜티에프에스PFV	현금출자	-	2,499,975	-	2,499,975

㈜오션비홀딩스	차입금	28,140,000	13,850,000	(5,670,000)	-	36,320,000

동부건설㈜	차입금	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

㈜해동씨앤에이	차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

합계	311,425,750	18,349,975	(25,670,000)	-	304,105,725

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증 가	감 소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	18,000,000	-	-	-	18,000,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	-	-	-	85,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

키움평택PFV	현금출자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

마그나PFV	현금출자	1,000	-	-	-	1,000

케이원프리미어	현금출자	9,072,000	4,320,000	-	-	13,392,000

SISTA PTE. LTD.	현금출자	4,975,250	-	-	-	4,975,250

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	74,472,000	1,740,000	-	-	76,212,000

북항아이디씨피에프브이㈜	현금출자	1,500,000	-	-	-	1,500,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	현금출자	10,035,500	-	-	-	10,035,500

㈜오션비홀딩스	차입금	32,720,000	6,400,000	(8,450,000)	-	30,670,000

합계	238,969,750	12,460,000	(8,450,000)	-	242,979,750

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타단기종업원급여 등	6,098,696	5,299,568

퇴직급여	828,772	506,759

합계	6,927,468	5,806,327

연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 각각 821,376천원 및 913,982천원입니다.

상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 3개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 104,185백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 상봉케이원청년주택PFV의 공사비지급보증을 위해 지배기업이 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다

42. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	177,832	111,829

보증금의 유동성 대체	220,000	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	1,292,650

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	217,027	-

사용권자산 및 리스부채의 계상	(977,162)	-

보험수리적손익	771,561	(442,681)

지분법자본변동	8,988,889	(5,888,435)

지분법이익잉여금변동	139,414	-

건설중인자산의 본계정 대체	608,936	8,707,818

사채의 유동성 대체	14,000,000	7,000,000

유형자산 취득으로 인한 미지급금	61,426	251,601

43. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	실행액	잔액

하나은행	무역금융	KRW	25,000,000	23,100,000	1,900,000

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	외화지급보증	KRW	10,000,000	9,874,592	125,408

KB국민은행	시설자금담보대출	KRW	14,000,000	14,000,000	-

KB국민은행	시설자금담보대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

신한은행	무역금융	USD	5,000	5,000	-

전북은행	무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000	-

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	6,000,000	4,000,000

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

NH농협은행	담보대출	KRW	13,000,000	13,000,000	-

NH농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	무역금융	KRW	5,000,000	3,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	USD	27,000	27,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	KRW	14,000,000	14,000,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000	-

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	2,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출(*)	KRW	11,001,783	11,001,783	-

농협은행	외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	3,744,367	16,255,633

우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	9,000,000	-	9,000,000

IBK기업은행	일반자금	USD	2,375	2,375	-

SC은행	LOAN Gold Lease	USD	3,000	2,835	165

중국건설은행CCB	일반자금	USD	5,909	5,909	-

중국닝보은행NBCB	일반자금	USD	1,676	1,676	-

중국은행(BOC)	일반자금	USD	20,954	20,477	477

한국수출입은행	외채대출	USD	3,000	3,000	-

중국 CITIC BANK	일반자금	USD	1,397	-	1,397

중국교통은행(BCM)	일반자금	USD	2,794	2,794	-

하나은행	일반자금	USD	11,932	11,932	-

SPD Bank	일반자금	USD	1,397	1,397	-

우리은행(Wooribank)	일반자금	USD	1,397	1,397	-

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	USD	1,397	1,397	-

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	USD	4,191	4,191	-

소주은행	일반자금	USD	4,179	3,786	394

한국투자증권	주식담보대출(*)	KRW	5,000,000	3,000,000	2,000,000

대신증권	주식담보대출(*)	KRW	2,000,000	1,550,000	450,000

KB증권	주식담보대출(*)	KRW	5,000,000	4,000,000	1,000,000

유안타증권	주식담보대출(*)	KRW	1,000,000	1,000,000	-

농협은행	주식담보대출(*)	KRW	5,000,000	5,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출(*)	KRW	10,000,000	8,838,000	1,162,000

NH증권	주식담보대출(*)	KRW	1,000,000	1,000,000	-

합계	USD	97,598	95,166	2,432

KRW	227,001,783	189,108,742	37,893,041

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당반기말	전기말

금융상품	자사주신탁	662,952	653,844

금융상품	질권설정	56	4,410,056

금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	665,008	5,065,900

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	8,636,224	20,400,000	운영자금대출	14,000,000	KDB산업은행

건물	14,075,184	일반자금대출	20,000,000

기계기구	6,482

건물	10,427,847	32,800,000	시설자금대출	16,000,000	KB국민은행

토지	7,260,007	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,254,649

기계기구	5

종속기업투자주식(*)	137,016,662	103,153,609	주식담보대출	41,001,783	한국증권금융, NH농협은행, 전환사채 투자자

재고자산	66,942,542	47,609,640	수입자금대출	USD 27,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	70,457,714	33,556,800	주식담보대출	24,388,000	하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권, 유안타증권, 미래에셋대우

토지	721,582	16,188,331	담보대출	USD 20,117	중국은행(BOC)

건물	4,341,590

예금	11,125,159

예금	4,736,960	4,736,960	USD 2,835	SC은행

예금	2,709,541	2,709,541	USD 5,909	중국 건설은행CCB

예금	1,894,784	1,894,784	USD 4,191	쿤산농상은행(KSRCB)

(*) 지배기업 및 엠케이인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 109,512,312천원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	8,636,224	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	14,281,577	일반자금대출	25,000,000

기계기구	31,102

건물	10,535,350	32,800,000	시설자금대출	16,000,000	KB국민은행,전환사채 투자자

토지	7,260,007	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,289,200

기계기구	5

종속기업투자주식(*)	137,016,662	103,692,554	주식담보대출	40,741,783	한국증권금융, NH농협은행,전환사채 투자자

재고자산	54,727,572	55,419,000	수입자금대출	USD 27,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	57,613,523	35,356,800	주식담보대출	25,388,000	한국투자증권, 대신증권, KB증권, 유안타증권, 농협은행, 한국증권금융, NH증권

토지	775,656	17,635,936	담보대출	USD 14,095	중국은행(BOC)

건물	4,685,698

예금	12,174,582

예금	5,112,403	5,112,403	USD 7,702	SC은행

예금	2,924,295	2,924,295	USD 5,738	중국 건설은행CCB

(*) 지배기업 및 엠케이인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 89,544,000원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 엠케이인베스트먼트㈜ 지분(100%) 60,000,000주 및 동부엔텍㈜ 지분(100%) 280,000주가 제12회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	1,209,969	(*)

소방산업공제조합	21,080

기계설비건설공제조합	50,558

한국정보통신공사협회	17,017

건설공제조합	349,650

합계	1,648,274

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	1,055,371	(*)

소방산업공제조합	21,000

기계설비건설공제조합	55,692

정보통신공제조합	16,866

건설공제조합	348,278

합계	1,497,207

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다.

(5) 당반기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건)	(주)아린엠에이치씨	774

5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건)	(주)아린엠에이치씨	8,557

5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR)	(주)아린엠에이치씨	3,717

5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외)	(주)아린엠에이치씨	907

5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N)	(주)아린엠에이치씨	1,581

열공급계약[경기도 안산시 단원구 목내로 125(목내동)]	(주)지에스반월열병합발전	24,000

5T 강화유리(SBG5-CK5000GWN5460N 외)	(주)아린엠에이치씨	586

5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N 외)	(주)아린엠에이치씨	11,741

채권가압류	(주)금강골프	4,000

이행계약 등	-	1,293,000

엔지니어링 공제조합	이행(손해배상) 보증	-	35,357,000

(7) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,250,680백만원, 서울보증보험으로부터 103,474백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 151건의 소송(소송가액 147,126백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 62건의 소송(소송가액 78,115백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류 중인 소송 중 43건의 소송(소송가액 32,463백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 3건의 소송(소송가액 21,394백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 3건의 소송(소송가액 22,635백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

연결기업 중 동부엔텍㈜는 공사대금지급 소송(소송가액 359백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

연결기업 중 MK Electron(KUNSHAN)은 판매수수료와 관련하여 소송(소송가액 CNY 47,179,189.57)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	실행액

일반대출	중국광대은행	20,000,000	20,000,000

일반대출	한국산업은행	30,000,000	30,000,000

일반대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000

일반대출	농협은행	30,000,000	30,000,000

일반대출	농협은행	50,000,000	50,000,000

일반대출	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	우리은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	신한은행	30,000,000	30,000,000

일반한도대출	농협은행	30,000,000	-

일반한도대출	국민은행	25,000,000	25,000,000

일반한도대출	우리은행	10,000,000	-

일반한도대출	하나은행	10,000,000	10,000,000

일반한도대출	수협은행	10,000,000	-

기업어음한도약정	한국투자증권	10,000,000	10,000,000

주택도시기금(*)	주택도시보증공사	106,568,535	25,157,150

도시정비사업비 대출(*)	우리은행	67,750,000	18,100,000

도시정비사업비 대출(*)	명동새마을금고 외 9개 새마을금고	213,700,000	79,324,934

합계	693,018,535	377,582,084

(*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.

(10) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년 이후 약정금액 102,600백만원 중 일부인 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였으며,2021년에는 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.(11) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, ㈜한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다.

(12) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

(13) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 다음과 같이 1건의 관리형 토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 ㈜한국토지신탁은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

사업지역	사업장 구분	PF 종류	PF 대출금융한도	기투입 PF 금액

경기도 안양시	오피스텔	본 PF	68,500,000	65,930,000

합계	68,500,000	65,930,000

(14) 당반기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

(15) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.(16) 당반기말 현재 연결기업은 관계기업의 기타특수관계자인 (주)HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 (주)HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 (주)HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다.(17) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 547,411백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.

(18) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의채권최고액은 175,435백만원입니다.(19) 당반기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다.

(20) 당반기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

장부가액	채권최고액

상봉케이원청년주택PFV	주식	13,449,000	4,690,000	공사채권 담보 목적	㈜HJ중공업

44. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.

(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	(789)	-

기타손익	-	-

금융손익	(6,281)	(6,281)

중단사업 당기순손익	(7,070)	(6,281)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	(394)	102

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	(394)	102

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매각예정자산

금융자산	3,464	3,803

매각예정부채

금융부채	363,298	356,567

순자산	(359,834)	(352,764)