엠케이전자 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2022년 세계 반도체 경기는 상반기까지 강세를 보이다가 하반기부터 성장세가 크게 둔화된 것으로 나타났습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 장기화와 인플레이션에 의한 글로벌 경기 둔화 영향으로 세계 시장 성장세도 주춤하며, 글로벌 반도체 기업들은 연이어 투자를 축소를 발표하였습니다.반도체 시장은 안정된 성장국면에서 둔화 사이클이 시작되고 있으며, 전방산업의 소비 부진이 반도체 재고와 생산가동에 영향을 주며 관련 당사를 포함한 공급업체들의 가동 또한 둔화되고 있습니다. 시장 둔화에도 불구하고, 자동차 반도체의 성장, 인공지능(AI) 등의 새로운 시장에서 당사의 제품이 폭넓게 검토되며 22년도 별도 매출 5,596 억원, 영업이익 186억원으로 성장하였습니다. 뿐만아니라 환경 분야, 건설분야의 연결회사를 포함한 매출 1조 232억원 영업이익 803 억원을 달성하였습니다. 당사는 변화하고 있는 시장과 고객의 니즈를 충족하기 위한 선제적 대응을 준비하고 있습니다. 당사의 혁신적인 연구개발이 신규제품 개발 및 판매로 이어져 시장내 독보적인 초격차를 달성하고, 안정된 실적을 바탕으로한 공격적인 투자와 사업확장을 지속하며 주주, 임직원들이 함께 나아갈수 있는 기업으로 거듭나겠습니다

3. 재무상태 가. 요약 재무상태[연결]

(단위 : 백만원)

구분	제41기말	제40기말	제39기말

유동자산	270,790	265,365	243,868

비유동자산	181,156	197,648	213,584

금융업자산	1,718,071	1,721,449	1,525,424

자산총계	2,170,017	2,184,462	1,982,876

유동부채	355,966	348,283	361,808

비유동부채	103,792	114,001	81,679

금융업총계	692,809	696,294	621,545

부채총계	1,152,567	1,158,578	1,065,032

자본금	10,904	10,904	10,904

자본잉여금	72,857	66,172	45,484

이익잉여금	337,540	349,873	323,442

자본총계	1,017,450	1,025,885	917,844

[별도]

(단위 : 백만원)

구분	제41기말	제40기말	제39기말

유동자산	146,798	150,017	156,666

비유동자산	220,134	213,820	164,238

자산총계	366,933	363,837	320,904

유동부채	173,918	172,172	195,303

비유동부채	54,027	59,837	17,329

부채총계	227,945	232,009	212,632

자본금	10,904	10,904	10,904

자본잉여금	45,884	40,836	21,654

이익잉여금	91,139	88,807	82,372

자본총계	138,988	131,828	108,272

(1) 자산2022년말 연결 자산총액은 전년대비 144억원 감소한 2조 1700억원으로, 유동자산 2,707억원, 비유동자산은 1,811억원, 금융업자산 1조7,180억원 입니다별도 연결자산총액은 전년대비 31억원 증가한 3,669억원으로 유동자산 1,468억원, 비유동자산 2,201억원 입니다. (2) 부채2022년말 연결 부채총액은 전년대비 60억원 감소한 1조 1,525억원으로, 유동부채 3,559억원, 비유동부채 1,038억원, 금융업부채 6,928억원 입니다별도 부채총액은 전년대비 40억원 감소한 2,279억원으로 유동부채 1,739억원, 비유동부채 540억원 입니다. (3) 자본2022년말 연결기준 자본은 1조 175억원, 별도 1,390억원 입니다

나. 손익계산서 [연결]

(단위 : 백만원)

구분	제41기말	제40기말	제39기말

매출액	1,023,210	958,026	875,759

매출원가	915,188	828,053	744,834

매출총이익	108,021	129,973	130,925

판매비와관리비	27,740	21,455	19,914

영업이익	80,281	108,518	111,011

법인세비용차감전이익	10,694	174,809	118,339

당기순이익	3,125	118,707	80,126

(별도)

(단위 : 백만원)

구분	제41기말	제40기말	제39기말

매출액	559,689	548,640	476,531

매출원가	538,365	517,394	449,221

매출총이익	31,467	25,998	21,943

판매비와관리비	12,817	11,858	11,016

영업이익	18,650	14,139	10,927

법인세비용차감전이익	4,168	11,221	10,716

당기순이익	3,357	9,134	8,330

(1) 매출액

2022년 연결매출액은 1조 232억원을 달성하였습니다. 별도 매출액은 인플레이션 등으로 인한 달러가치 상승과 자동차 반도체, 서버 등의 신규 전방산업의 증가에 따른 생산량이 확대로 매출액 5,597억원을 달성하였습니다. 전년대비 110억원이 증가하였습니다. 당사는 본딩와이어, 솔더볼 사업을 운영하고 있으며 다양한 고객과 귀금속 가공기술을 바탕으로 반도체 핵심 소재 공급업체로써 입지를 높여가고 있습니다.

(2) 영업이익2022년 연결영업이익은 803억원을 달성하였습니다. 별도 영업이익은 어려운 대내외 환경 속에서도 고수익 제품 위주의 생산과 판매 및 원가절감 등의 노력으로 별도 영업이익은 전년대비 45억원 증가한 187억원을 달성하였습니다. 더하여 회사의 원가절감 노력과 수익성 높은 제품 위주의 영업활동으로 전기 대비 수익성지표 또한 개선되었습니다

다. 주요 경영지표(별도)

(단위 : %)

구분	제41기말	제40기말	제39기말

수익성	1) 매출이익율	10.6%	13.6%	14.9%

2) 영업이익율	7.8%	11.3%	12.7%

3) 당기순이익율	0.3%	12.4%	9.1%

4) 자기자본수익율	0.8%	29.9%	22.7%

안정성	5) 차입금의존도	39.1%	38.5%	39.5%

6) 부채비율	295.0%	291.6%	302.4%

7) 순부채비율	211.9%	190.8%	193.2%

8) 자기자본비율	18.0%	18.2%	17.8%

성장성	9) 매출액증가율	6.8%	9.4%	24.0%

10) 총자산증가율	-0.7%	10.2%	8.3%

11) 자기자본증가율	-0.8%	11.8%	5.1%

※ 주요 경영지표 산출 방법(수익성) 1) 매출이익율 = 매출이익 / 매출액2) 영업이익율 = 영업이익 / 매출액3) 당기순이익율 = 당기순이익 / 매출액4) 자기자본수익율 = 당기순이익 / 자기자본(안정성)5) 차입금의존도 = 장단기차입금 / 자산6) 부채비율 = 부채 / 자기자본7) 순부채비율 = (부채-현금) / 자기자본8) 자기자본비율 = 자기자본/자산(성장성)9) 매출액증가율 = (당기매출액/전기매출액)-110) 총자산증가율 = (당기자산총액/전기자산총액)-111) 자기자본증가율 = (당기자본총계/전기자본총계)

라. 신규사업 또는 중단사업에 관한사항 유구광업㈜는 중단된 사업으로 분류되어 있으며 해당 취득원가는 손상차손으로 인식하였습니다. 마. 경영합리화에 관한 사항 " 해당사항 없음" 사. 환율변동이 회사에 미치는 영향 1) 변동사항 당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1EUR, 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	46,289,741.21	58,662,989	46,478,173.96	58,901,790

JPY	4,477,454.31	812,389	-	-

CNY	122,408,940	1,166,777	27,867,920	265,631

합 계	60,642,155	59,167,421

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산 평가손익	6,064,216	(6,064,216)	6,326,833	(6,326,833)

외화부채 평가손익	(5,916,742)	5,916,742	(5,534,113)	5,534,113

파생상품평가손익(통화선도)	(702,843)	702,843	543,071	(543,071)

합 계	(555,369)	555,369	1,335,791	(1,335,791)

또한, 당사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 당사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을 경우 총포괄손익(법인세효과 고려전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품평가손익(금선물거래)	208,155	(208,155)	433,325	(433,325)

2) 리스크 관리에 관한 사항(1) 리스크 관리의 목적외화자산을 보유하고 있는 당사는 환율변동으로 인해 당사 손익에 영향을 받지 않기 위해 환관리정책을 시행하고 있음.(2) 리스크 관리의 원칙당사의 외화자산 포지션 변화에 따라 노출된 금액과 기간의 포지션 Hedge.(3) 리스크 관리규정 현황당사는 외환 및 원재료 리스크 관리 규정을 보유하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.- 외환리스크 관리목적- 원재료 리스크 관리목적- 담당조직 및 담당업무- 노출된 리스크 범위의 정의- 리스크 관리의 원칙(한도) 설정

(4) 리스크 관리조직 현황

담당부서명	담당인원	주요담당업무

구매팀, 재경팀	총인원: 3명▷ 유경험자- 3년이상 : 2명	- 환 포지션 점검 (기간별)- 외환 Hedge 거래- 원재료 Hedge 거래- 환 포지션 평가 및 손익 보고- 외환거래 및 원재료 거래 기록 유지- 파생상품 검토, 거래실행

아. 자산손상에 관한 사항유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.

자산감액손실의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에관한사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 현황유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산보다 84,172,155천원만큼 초과하고 있으며 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황에 해당합니다. 그러나 유동부채의 약 34.83%를 차지하는 금융기관차입금 중 123,649,838천원은 원자재 구매자금을 목적으로 차입한 것이며 연결기업의 과거 수출실적에 의한 약정 한도 범위 내에서 차입하고 있습니다. 이러한 차입금은 연결기업의 정상영업주기 내에서 수출실적을 바탕으로 결제되고 재약정될 것으로 기대되며 따라서 연결기업은 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동부채가 유동자산을 초과하는 상황을 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 상황으로 평가하지 않았습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과	계

매입채무및기타채무	47,829,607	-	47,829,607

단기차입금	289,634,616	-	289,634,616

유동성장기부채	12,726,205	-	12,726,205

장기차입금	-	3,336,975	3,336,975

사채	-	43,960,588	43,960,588

기타금융부채	1,078,055	5,741,877	6,819,932

리스부채	555,262	396,791	952,053

합 계	351,823,745	53,436,231	405,259,976

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다.

[금융업]1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및예치금	275,409,251	360,184,906

대출채권(*)	653,716,343	646,846,737

기타금융자산(*)	68,811,245	75,962,503

합 계	997,936,839	1,082,994,146

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다

나. 손실충당금당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	71,510,869	(16,092,805)	50,148,225	(16,155,563)

신탁계정대	551,369,800	(81,220,569)	544,305,581	(63,429,237)

매입대출채권	29,785,411	(297,854)	50,742,668	(507,427)

기타대출채권	1,050,263	(1,050,263)	1,050,263	(1,050,263)

환매조건부채권	-	-	600,000	-

소 계	653,716,343	(98,661,491)	646,846,737	(81,142,490)

기타금융자산	미수금	20,206,773	(5,096,862)	14,102,473	(4,511,858)

미수수익	33,203,752	(9,242,307)	26,753,751	(9,167,121)

보증금(*)	15,400,720	-	35,106,279	-

소 계	68,811,245	(14,339,169)	75,962,503	(13,678,979)

합 계	722,527,588	(113,000,660)	722,809,240	(94,821,469)

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

다. 금융자산의 연령분석

당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	22,013,000	26,107,601

6개월 초과 1년 이하	301,472	5,417,302

1년 초과 3년 이하	32,597,332	9,071,067

3년 초과	16,936,218	9,853,520

소 계	71,848,022	50,449,490

신탁계정대	6개월 이하	201,385,561	255,637,983

6개월 초과 1년 이하	71,469,918	85,442,797

1년 초과 3년 이하	196,934,854	166,344,874

3년 초과	81,579,467	36,879,927

소 계	551,369,800	544,305,581

매입대출채권	6개월 이하	29,785,411	50,742,668

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	29,785,411	50,742,668

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	1,050,263	1,050,263

환매조건부채권	6개월 이하	-	600,000

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	-	600,000

미 수 금	6개월 이하	12,511,974	3,885,413

6개월 초과 1년 이하	1,233,703	2,088,879

1년 초과 3년 이하	2,727,780	3,798,418

3년 초과	3,733,316	4,329,763

소 계	20,206,773	14,102,473

미수수익	6개월 이하	18,429,521	16,072,963

6개월 초과 1년 이하	2,717,499	2,815,023

1년 초과 3년 이하	7,137,895	2,119,335

3년 초과	4,918,837	5,746,430

소 계	33,203,752	26,753,751

보 증 금	6개월 이하	2,763,180	28,713,676

6개월 초과 1년 이하	150,000	125,000

1년 초과 3년 이하	9,547,705	455,000

3년 초과	3,926,578	6,962,007

소 계	16,387,463	36,255,683

2) 유동성위험당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	138,837,996	(142,431,754)	(49,781,225)	(64,332,186)	(439,995)	(27,878,348)	-

사채	359,615,446	(368,083,719)	(203,547,201)	(2,920,900)	(161,615,618)	-	-

소 계	498,453,442	(510,515,473)	(253,328,426)	(67,253,086)	(162,055,613)	(27,878,348)	-

미지급금	14,751,166	(14,751,166)	(14,751,166)	-	-	-	-

미지급비용	5,401,712	(5,401,712)	(4,296,603)	-	(1,105,109)	-	-

임대보증금	22,155,714	(22,155,714)	(10,125,600)	(5,323,140)	(6,686,974)	(20,000)	-

요구불상환지분	7,767,364	(7,767,364)	(2,067,836)	(609,852)	(4,797,390)	(292,286)	-

합 계	548,529,398	(560,591,429)	(284,569,631)	(73,186,078)	(174,645,086)	(28,190,634)	-

난외항목:

약정(*2)	-	(316,100,000)	(49,936,809)	(129,835,703)	(136,327,488)	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험

연결기업은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	132,736,708	131,090,008

금융부채	(442,536,714)	(471,613,077)

합 계	(309,800,006)	(340,523,069)

변동이자율

금융자산	696,374,491	792,500,355

금융부채	(64,012,996)	(23,329,991)

합 계	632,361,495	769,170,364

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	손익(*)	자본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당기말

변동이자율 금융상품	6,323,615	(6,323,615)	6,323,615	(6,323,615)

현금흐름민감도(순액)	6,323,615	(6,323,615)	6,323,615	(6,323,615)

전기말

변동이자율 금융상품	7,691,704	(7,691,704)	7,691,704	(7,691,704)

현금흐름민감도(순액)	7,691,704	(7,691,704)	7,691,704	(7,691,704)

(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

나. 차입금과 사채[비금융업]

(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	구분	장단기	이자율(%)	당기말	전기말

DGB대구은행	주식담보대출	단기차입금	-	-	13,000,000

IBK기업은행	일반자금	단기차입금	4.79%	3,275,335	3,346,927

전북은행	무역금융	단기차입금	5.93%	5,000,000	-

KB국민은행	무역금융	단기차입금	5.02%	18,000,000	18,000,000

일반대출	단기차입금	-	-	500,000

KB증권	주식담보대출	단기차입금	6.00%	10,000,000	16,000,001

KDB산업은행	산업운영자금대출	단기차입금	4.22 ~ 5.09%	9,000,000	5,000,000

운영자금한도대출	단기차입금	5.83 ~ 5.87%	15,000,000	25,000,000

일반자금	단기차입금	-	-	3,012,234

KEB하나은행	무역금융	단기차입금	-	-	11,500,000

일반자금	단기차입금	4.60%	5,458,892	5,578,211

NH농협은행	담보대출	단기차입금	6.07%	15,000,000	15,000,000

담보대출	단기차입금	5.99%	13,000,000	-

무역금융	단기차입금	6.13%	1,500,000	3,000,000

SC은행	Gold Lease	단기차입금	3.00%~4.45%	37,377,526	34,454,469

일반자금	단기차입금	6.75%	3,000,000	-

중국건설은행	Standby LC	단기차입금	4.0%~4.1%	8,006,375	10,242,479

대신증권	주식담보대출	단기차입금	5.55%	2,514,000	3,449,999

신한금융투자	주식담보대출	단기차입금	4.80%	10,000,000	10,000,000

중국은행	Gold Lease	단기차입금	2.35~4.15%	14,815,360	8,916,584

중국CITY은행	일반자금	단기차입금	4.05%	1,819,631	1,673,463

한국수출입은행	수입자금대출	단기차입금	5.02%	36,751,700	29,637,500

외채대출	단기차입금	2.20%+LIBOR	3,801,900	11,855,000

한국증권금융	주식담보대출	단기차입금	4.79~6.40%	25,698,032	30,830,989

한국투자증권	주식담보대출	단기차입금	5.50%	15,000,000	19,787,800

하나금융투자	주식담보대출	단기차입금	4.40%	15,000,000	15,000,000

중국교통은행(BCM)	일반자금	단기차입금	3.90%	1,819,631	1,859,404

우리은행	일반자금	단기차입금	4.10%	1,819,631	-

SPD Bank	일반자금	단기차입금	4.30%	1,819,631	-

중국닝보은행NBCB	일반자금	단기차입금	4.20%	1,819,631	-

매출채권할인대출	담보대출	단기차입금	-	296,787	629,325

기타	관계사대출	단기차입금	4.60%	15,770,000	1,600,000

소계	292,364,062	298,874,385

KB국민은행	중도금 장기대출	장기차입금	5.58%	3,336,975	-

중국건설은행	일반대출	장기차입금	3.44%+LIBOR	-	2,789,106

소계	3,336,975	2,789,106

합계	295,701,037	301,663,491

상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다

(2) 사채 및 전환사채1) 사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	2020.06.25	3.333%	10,000,000	10,000,000

제5회 무보증 사모사채	2021.04.28	3.278%	20,000,000	20,000,000

제8회 무보증 전환사채	2021.08.19	3.000%	30,000,000	30,000,000

합 계	60,000,000	60,000,000

2) 전환사채 발행일 이후 조정내역(단위: 원,주)

구분	조정가액 적용일	조정사유	행사가격	행사가능주식수

제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채	2022년 8월 19일	발행	15,268	1,964,893

2022년 5월 19일	시가하락에 따른 조정	14,950	2,006,688

2022년 8월 19일	시가하락에 따른 조정	12,699	2,362,390

2022년 11월 21일	시가하락에 따른 조정	11,599	2,586,429

그밖에 차입금 및 부채에 대한 세부사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 "차입부채 및 사채"을 참조하시기 바랍니다.

[금융업]

(1) 차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	2022.12.31연이자율(%)	당기말	전기말

한국산업은행	일반대출	2023-11-29	5.70	30,000,000	30,000,000

농협은행	일반대출	2023-02-02	5.27	15,000,000	15,000,000

국민은행	일반대출	2023-09-01	MOR(3M)+2.17	10,000,000	10,000,000

중국광대은행	일반대출	2023-01-27	CD(3M)+1.60	30,000,000	30,000,000

주택도시보증공사	주택도시기금	2023-09-15	2.20(*)	1,500,000	1,500,000

주택도시보증공사	주택도시기금	2026-05-31	2.20(*)	22,512,996	11,829,991

우리은행	일반대출	2027-04-29	2.20	4,650,000	4,650,000

DB저축은행	일반대출	2023-04-25	5.50	3,175,000	3,175,000

장안 신협협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	5,000,000	5,000,000

화서 신용협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	2,000,000	2,000,000

당산 신용협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	1,000,000	1,000,000

북수원 신용협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	1,000,000	1,000,000

전주삼천 신용협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	1,000,000	1,000,000

엔에이치저축은행	일반대출	2023-09-04	5.00	2,000,000	2,000,000

에스비아이저축은행	일반대출	2023-09-04	5.00	4,000,000	4,000,000

더케이저축은행	일반대출	2023-09-04	5.00	3,000,000	3,000,000

애큐온저축은행	일반대출	2023-09-04	5.00	3,000,000	3,000,000

합 계	138,837,996	128,154,991

(2) 사채의 내역(단위 : 천원)

종류	만기일	2022.12.31연이자율(%)	당기말	전기말	인수기관

제38회 무보증사채	2022-04-26	-	-	100,000,000	한국투자증권

제39회 무보증사채	2023-02-14	2.54	200,000,000	200,000,000	한국투자증권

제40회 무보증사채	2024-07-26	2.97	60,000,000	60,000,000	한국투자증권

제41회-1 무보증사채	2024-02-23	3.89	70,000,000	-	한국투자증권

제41회-2 무보증사채	2025-02-21	4.46	30,000,000	-	한국투자증권

합 계	360,000,000	360,000,000

(3) 사채할인발행차금의 증감내역.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기말

사채할인발행차금	489,839	375,773	(481,058)	384,554

(4) 연도별 상환계획(단위 : 천원)

구분	차입금	사채	합계

2023.01.01~2023.12.31	111,675,000	200,000,000	311,675,000

2024.01.01~2024.12.31	-	130,000,000	130,000,000

2025.01.01~2025.12.31	-	30,000,000	30,000,000

2025.12.31 이후	27,162,996	-	27,162,996

합계	138,837,996	360,000,000	498,837,996

다. 자금운용현황 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	602,591	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	15,107,148	일반자금대출	15,000,000

기계기구	471,553

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,427,404

기계기구	424,255

종속기업투자주식(*)	110,817,961	78,961,836	주식담보대출	58,738,032	한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자

재고자산	55,445,903	47,777,210	수입자금대출	USD 29,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	75,964,965	66,000,000	주식담보대출	62,474,000	하나금융투자, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권

투자부동산	-	16,376,676	담보대출	USD 11,690	중국은행

토지	679,094

건물	11,429,835

예금	4,039,105

예금	4,549,077	9,098,154	USD 29,494	SC은행

예금	1,637,668	1,637,668	USD 2,584	IBK기업은행

예금	2,784,035	2,784,035	USD 4,164	중국 건설은행CCB

(*) 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 117,302,640천원입니다. 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

5. 부외 거래 당사의 부외거래는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 "우발부채와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항.

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 "3.연결재무제표 주석" 및 "5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항"을 참조하시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 사업과 관련된 위험관리정책에 관한 사항은 동 공시자료 "Ⅱ.사업의 내용" 및 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 "3.연결재무제표 주석" 및 "5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.