엠케이전자 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 39 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차 례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이 며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08%

(주)신성건설	1,456,245	6.68%

차정훈	1,110,000	5.09%

기타	13,070,390	59.93%

자기주식	919,254	4.22%

합 계	21,807,689	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업 종

당반기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	6월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	6월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	6월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	6월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	6월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	6월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트㈜	한국	6월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*2)	한국	6월	50.68%	50.68%	엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁	사모투자전문회사

주식회사 한국토지신탁 (*3)	한국	6월	35.46%	35.46%	엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트투자운용주식회사	서울	6월	100.00%	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	6월	68.90%	68.90%	㈜한국토지신탁	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*4)	서울	6월	96.60%	96.60%	㈜한국토지신탁, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	96.30%	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	97.78%	97.78%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	92.96%	88.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	90.91%	90.91%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	6월	96.34%	96.34%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	서울	6월	91.03%	91.03%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	서울	6월	80.00%	80.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	서울	6월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	서울	6월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)	서울	6월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*5)	서울	6월	84.63%	84.63%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*6)	서울	6월	81.34%	81.34%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	부동산투자업

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*7)	서울	6월	50.00%	50.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

감만1구역 공공지원민간임대주택	서울	6월	-	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*8)	서울	6월	-	71.43%	코레이트투자운용(주)	부동산투자업

코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁(*8)	서울	6월	98.00%	98.00%	코레이트투자운용(주)	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	6월	96.91%	-	㈜한국토지신탁	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	서울	6월	94.30%	-	㈜한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지배기업의 직접투자 1.29% 외, (주)한국토지신탁을 통하여 49.39% 간접투자하고 있습니다.
(*3) (주)한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 당사는 (주)한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 35.46% 를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유한 (주)한국토지신탁의 지분율은 35.46% 이며, (주)한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 39.27% 입니다.
(*4) (주)한국토지신탁의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.
(*5) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.
(*6) (주)한국토지신탁의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.
(*7) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*8) 코레이트투자운용 주식회사의 종속회사입니다.
(*9) 별개의 경제적 실체로 보아 종속기업투자주식으로 분류하였으며 환매조건부채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사 유

연결범위 포함기업	플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	지배력 획득

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	지배력 획득

연결범위 제외기업	감만1구역 공공지원민간임대주택	지배력 상실

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	지배력 상실

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*)	24,252,547	7,119	-	(137)	23,351,259	6,854	-	(24,318)

MK Electron (KUNSHAN)(*)	124,052,845	95,038,599	87,643,991	59,175	91,675,868	88,803,088	171,365,716	2,624,645

MK Trading (SHANGHAI)(*)	4,438,513	3,796,129	448,332	(350,187)	2,895,321	1,944,835	3,748,851	7,920

MK International Trading (H.K)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*)	566,061	1,786,872	-	(7,248)	564,957	1,779,520	-	(13,736)

Kuttuu Jeek Limited(*)	-	3,004,893	-	(111,686)	-	2,893,206	-	37,108

엠케이인베스트먼트㈜(*)	243,115,092	101,141,669	-	(2,124,225)	105,265,105	89,301,352	-	(4,843,055)

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)	49,537,674	22,147,247	259,029	(169,542)	49,443,224	11,139,233	429,446	(400,813)

주식회사 한국토지신탁	1,390,162,471	156,139,154	100,786,112	37,366,782	1,544,471,451	621,544,520	237,430,678	85,147,953

코레이트투자운용주식회사	14,451,283	878,303	1,955,565	617,694	15,703,952	2,740,131	18,634,475	10,689,503

코레이트자산운용주식회사	15,447,871	1,567,044	5,729,216	299,119	16,607,820	3,023,743	12,258,045	1,070,762

케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*)	35,184,436	29,851,037	236,090	(384,703)	35,438,238	29,720,137	458,030	(1,409,056)

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*)	1,755,763	167	943,676	942,579	1,813,271	254	58,267	(1,010,984)

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*)	319	2	4,610,347	(1,897)	2,523	310	71,629	(6,471,339)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)	7,567,947	7,055	6,664,365	1,781,892	10,792,609	23,609	641,669	24,680

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)	3,775	3,528	4	(5)	3,780	3,528	3,859,475	(305,499)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)	7,976,156	6,135	7,549	(8,903)	7,987,187	6,233	30,599	(23,569)

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*)	167,798	-	-	181	167,617	-	-	777

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*)	5,646	-	-	6	5,640	-	-	27

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*)	2,279	-	-	3	2,277	-	-	11

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*)	4,863	4,863	-	-	4,872	4,872	-	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*)	27,664	27,664	-	-	28,036	28,036	-	-

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*)	653,936	166	15,411	12,000	657,348	166	57,090	51,994

현대유퍼스트사모부동산1호(*)	1,433,277	859,288	-	(22)	1,433,277	859,266	-	(44)

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업	1,090,920	2,989	8,661	16,043	1,080,299	3,035	8,788	17,264

코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*)	5,233,853	96,515	-	96,881	5,336,098	92,417	-	243,681

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*)	9,943,137	3,681	446,675	239,456	-	-	-	-

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*)	5,357,788	10,760	237,726	87,028	-	-	-	-

감만1구역 공공지원민간임대주택(*)	-	-	-	-	300,000	-	-	-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁 11 호(*)	-	-	-	-	700,920	233,553	-	(232,633)

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습 니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되 었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보(비금융업)연결회사의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	351,606,504	-	-	257,761	351,864,265

영업이익(손실)	10,341,780	(473,394)	(1,004)	(597,512)	9,269,870

감가상각비/상각비	3,107,078	2,411	-	635,106	3,744,595

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	293,414,655	-	-	-	293,414,655

영업이익(손실)	7,373,754	(811,301)	(1,007)	(235,456)	6,325,990

감가상각비/상각비	4,410,412	2,013	-	-	4,412,425

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	53,407,479	109,444,879	40,320,137	91,973,406

아시아	119,405,564	240,124,954	104,028,780	198,961,749

기타	766,035	2,294,432	1,358,698	2,479,500

합 계	173,579,078	351,864,265	145,707,615	293,414,655

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	지역

A사(*)	-	28,592,375	국내

(*) 당반기에는 매출의 10%에 미달하여 금액을 기재하지 않았습니다.

5. 기타금융자산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	176,000	222,037

파생상품자산	3,038,790	3,384,487

소 계	3,214,790	3,606,524

비유동	장기금융상품	927,328	756,987

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	93,800	92,050

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,860,600	-

소 계	2,881,728	849,037

합 계	6,096,518	4,455,561

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	93,800	92,050

2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	92,050	64,680

취득	-	-

처분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	1,750	5670

기말금액	93,800	70,350

(3) 상각원가로 측정하는 금융자산당반기 중 연결회사는 사채 및 상환우선주를 각각 660,000천원 및 1,200,600천원을 취득하였습니다. (4) 전기 중 연결회사는 후순위사채 390,000천원을 취득하였으며, 회수가능금액이 없다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	706,620	(150,000)	-	556,620	823,299	(150,000)	-	673,299

매출채권	128,397,018	(346,628)	-	128,050,390	129,095,882	(659,032)	-	128,436,850

미수금	9,576,040	-	-	9,576,040	7,950,795	-	-	7,950,795

미수수익	103,820	(100,512)	-	3,308	118,353	(69,530)	-	48,823

소 계	138,783,498	(597,140)	-	138,186,358	137,988,329	(878,562)	-	137,109,767

비유동	장기대여금	734,521	-	(26,606)	707,915	702,873	-	(53,212)	649,661

보증금	3,324,444	-	(75,743)	3,248,701	3,564,770	-	(100,214)	3,464,556

소 계	4,058,965	-	(102,349)	3,956,616	4,267,643	-	(153,426)	4,114,217

합 계	142,842,463	(597,140)	(102,349)	142,142,974	142,255,972	(878,562)	(153,426)	141,223,984

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결회사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	878,562	467,361

상각(환입)	(393,104)	-

제각	-	-

환율변동	111,682	13,730

기말	597,140	481,091

7. 재고자산 (비금융업)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	30,173,800	-	30,173,800	25,574,697	(479,530)	25,095,167

반제품	32,861,559	(384,969)	32,476,590	34,776,193	-	34,776,193

원재료	8,396,934	-	8,396,934	5,327,888	-	5,327,888

부재료	3,124,727	-	3,124,727	1,688,543	-	1,688,543

저장품	659,702	-	659,702	523,265	-	523,265

상 품	116,813	-	116,813	166,069	-	166,069

합 계	75,333,535	(384,969)	74,948,566	68,056,655	(479,530)	67,577,125

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되 었습니다 (주석 40 참조).

8. 투자부동산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건물외부속장치	합 계

취득원가	5,317,780	41,009,315	4,018,217	50,345,312

감가상각누계액	-	(1,215,382)	(251,139)	(1,466,521)

장부금액	5,317,780	39,793,934	3,767,078	48,878,792

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	5,317,780	41,575,022	46,892,802

감가상각누계액	-	(844,174)	(844,174)

장부금액	5,317,780	40,730,848	46,048,628

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건물외부속장치	합 계

기초금액	5,317,780	40,730,848	-	46,048,628

취득	-	-	4,018,217	4,018,217

환율차이변동	-	75,014	-	75,014

감가상각비	-	(416,013)	(251,139)	(667,152)

처분	-	(595,915)	-	(595,915)

대체	-	-	-	-

기말금액	5,317,780	39,793,934	3,767,078	48,878,792

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	841,035	3,392,881	4,233,916

환율차이변동	-	22,559	22,559

감가상각비	-	(30,828)	(30,828)

대체	-	-	-

기말금액	841,035	3,384,612	4,225,647

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	120,273	109,889

(4) 투자부동산의 공정가치연결회사가 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보 로 제공 되었습니다 (주석 40 참조) .

9. 유형자산(비금융업)

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	대체	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	29,750,424	-	-	(380,456)	-	681,793	30,051,761

구축물	3,751,011	10,500	(310,468)	(182,024)	13,000	150,996	3,433,015

기계장치	9,355,190	214,533	(9)	(1,634,803)	1,127,857	879,358	9,942,126

차량운반구	184,690	42,279	(324)	(30,420)	26,160	5,015	227,400

공구와기구	1,911,234	432,939	(4,104)	(281,753)	4,925	-	2,063,241

비품	789,177	163,017	(564)	(191,774)	8,250	25,557	793,663

건설중인자산	729,906	1,727,580	-	-	(1,166,242)	8,788	1,300,032

소 계	51,229,110	2,590,848	(315,469)	(2,701,230)	13,950	1,751,507	52,568,716

차감 : 정부보조금

기계장치	(341,883)	(15,360)	-	71,093	-	-	(286,150)

공구와기구	(27,951)	-	-	2,699	-	-	(25,252)

비품	(7,340)	(1,442)	-	2,224	-	-	(6,558)

차감계	(377,174)	(16,802)	-	76,016	-	-	(317,960)

합 계	50,851,936	2,574,046	(315,469)	(2,625,214)	13,950	1,751,507	52,250,756

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	대체	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	30,455,419	-	-	(507,500)	-	347,502	30,295,421

구축물	3,775,758	12,500	-	(210,811)	168,600	60,351	3,806,398

기계장치	10,528,408	381,414	(3)	(2,698,473)	827,210	719,629	9,758,185

차량운반구	88,352	-	-	(49,293)	68,824	19,772	127,655

공구와기구	2,223,281	632,047	(59)	(492,288)	9,888	109,632	2,482,501

비품	559,583	244,037	-	(71,826)	(379,156)	(58,095)	294,543

건설중인자산	15,986,526	16,245,791	-	-	(706,094)	-	31,526,223

소 계	68,374,805	17,515,789	(62)	(4,030,191)	(10,728)	1,198,791	83,048,404

차감 : 정부보조금

기계장치	(425,872)	(40,001)	-	79,399	-	-	(386,474)

공구와기구	(4,126)	(21,815)	-	1,045	-	-	(24,896)

비품	(13,020)	-	-	2,840	-	-	(10,180)

건설중인자산	(26,250)	(69,750)	-	-	75,000	-	(21,000)

차감계	(469,268)	(131,566)	-	83,284	75,000	-	(442,550)

합 계	67,905,537	17,384,223	(62)	(3,946,907)	64,272	1,198,791	82,605,854

상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보 로 제공되었습니다 (주석 40 참조) .

10. 무형자산 (비금융업)

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	422,982	-	-	(81,581)	-	25,000	-	366,401

영업권	104,663,473	-	-	-	-	-	-	104,663,473

산업재산권	1,435,495	-	-	(283,720)	-	45,000	10,979	1,207,754

정부보조금	(28,021)	-	-	4,803	-	-	-	(23,218)

건설중인자산	192,976	45,000	-	-	-	(114,000)	-	123,976

회원권	348,444	-	-	-	(156,000)	-	-	192,444

합 계	107,035,349	45,000	-	(360,498)	(156,000)	(44,000)	10,979	106,530,830

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	738,661	99,181	(129,355)	-	-	708,487

영업권	110,047,473	-	-	-	-	-	110,047,473

산업재산권	1,754,672	146,346	(275,574)	19,309	1,644,753

회원권	530,360	-	-	-	-	-	530,360

합 계	113,071,166	245,527	-	(404,929)	-	19,309	112,931,073

(2) 당반기 및 전반기 중 발생시 비용처리된 연구개발비는 각각 2,559,008천원 및 2,241,891 천원입 니다.

11. 매입채무 및 기타채무(비금융업)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	31,710,143	28,215,566

미지급금	4,272,035	6,140,671

미지급비용	4,588,033	6,160,972

합 계	40,570,211	40,517,209

12. 기타금융부채 (비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,920,456	-	830,631	-

비지배부채(*)	-	14,217,263	-	19,641,923

임대보증금	148,000	-	518,000	-

합 계	2,068,456	14,217,263	1,348,631	19,641,923

(*) 종속기업인 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁의 비지배지분을 연결재무제표에서 부채로 인식한 금액입니다. 한편, 당반기 중 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁의 유상감자에 따라 5,425백만원 감소하였습니다.

13. 차입부채 및 사채(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	장단기구분	당반기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	2.92% ~ 3.055%	단기차입금	4,500,000	19,500,000

KB국민은행	무역금융	1.98%	단기차입금	18,000,000	18,000,000

KB국민은행	일반대출	2.89%	단기차입금	1,500,000	-

신한은행	무역금융	-	단기차입금	-	2,200,000

전북은행	무역금융	-	단기차입금	-	1,750,000

NH농협은행	무역금융	3.02%	단기차입금	1,000,000	2,200,000

NH농협은행	일반대출	3.10%	단기차입금	10,000,000	-

NH농협은행	담보대출	2.69%	단기차입금	15,000,000	15,000,000

우리은행	무역금융	-	단기차입금	-	3,600,000

한국수출입은행	수입자금대출	1.51%	단기차입금	28,250,000	27,200,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.38%	단기차입금	5,000,000	10,000,000

KDB산업은행	단기운영자금한도대출	2.74% ~ 2.91%	단기차입금	25,000,000	20,000,000

SH수협은행	무역금융	-	단기차입금	-	2,000,000

SH수협은행	외화대출	-	단기차입금	-	1,849,600

한국증권금융	주식담보대출	2.54%	단기차입금	15,830,989	15,830,989

KB증권	주식담보대출	-	단기차입금	-	2,400,000

삼성증권	주식담보대출	-	단기차입금	-	2,723,000

DGB대구은행	주식담보대출	3.82%	단기차입금	13,000,000	13,655,888

신협	담보대출	3.52%	단기차입금	10,000,000	10,000,000

NH저축	담보대출	5.00%	단기차입금	2,000,000	-

SBI저축	담보대출	5.00%	단기차입금	4,000,000	-

더케이저축	담보대출	5.00%	단기차입금	3,000,000	-

애큐온저축	담보대출	5.00%	단기차입금	3,000,000	-

한국투자저축은행	담보대출	-	단기차입금	-	1,000,000

IBK기업은행	일반자금	4.79%	단기차입금	3,148,558	3,001,425

KDB산업은행	일반자금	4.95%	단기차입금	3,148,558	3,001,425

SC은행	Gold Lease	3.00%~4.45%	단기차입금	30,412,524	32,714,383

중국건설은행	Standby LC	2.0~4.4%	단기차입금	10,025,271	4,919,003

중국닝보은행	일반자금	4.79%	단기차입금	874,599	833,729

신한은행	일반자금	4.50%	단기차입금	3,498,397	3,334,917

중국은행	Gold Lease	2.40~4.35%	단기차입금	13,989,148	14,277,163

한국수출입은행	외채대출	1.82%+LIBOR	단기차입금	11,300,000	10,880,000

중국 CITIC BANK	일반자금	4.2% ~ 4.5%	단기차입금	1,574,279	-

중국교통은행	일반자금	4.15%	단기차입금	1,749,202	-

매출채권할인대출	담보대출	-	단기차입금	-	948,861

한국투자증권	주식담보대출	3.75%	단기차입금	31,923,100	31,923,100

미래에셋대우	주식담보대출	3.90%	단기차입금	1,299,900	1,299,900

대신증권	주식담보대출	3.70%	단기차입금	3,449,999	3,449,999

KB증권	주식담보대출	3.90%	단기차입금	16,000,000	16,000,000

NH투자증권	주식담보대출	3.80%	단기차입금	5,700,000	5,700,000

신한금융투자	주식담보대출	3.50%	단기차입금	10,000,000	10,000,000

기타	관계사차입	4.60%	단기차입금	8,560,000	4,300,000

중국건설은행(*)	Gold Lease	3.44%+LIBOR	유동성장기차입금	2,623,799	-

유동 합계	318,358,323	315,493,382

DGB대구은행	주식담보대출	-	장기차입금	-	1,510,692

중국건설은행(*)	Gold Lease	-	장기차입금	-	2,501,188

비유동 합계	-	4,011,880

합 계	318,358,323	319,505,262

(*) 당반기말 현재 만기까지 1년이내이므로 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 40 참조). (2) 사채

(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당반기말	전기말

제4회 무보증사모사채	2020-06-25	3.333%	10,000,000	10,000,000

제5회 무보증사모사채	2021-04-28	3.278%	20,000,000	-

합 계	30,000,000	10,000,000

사채할인차금	(53,633)	(16,767)

장부금액	29,946,367	9,983,233

한편, 상기 사채와 관련하여 당사의 최대주주인 (주)오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다. 14. 기타부채(비금융업)보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채	예수금	89,407	396,327

선수금	426,583	104,903

정부보조금예수금	52,565	221,532

반품충당부채	233,174	246,053

소 계	801,729	968,815

기타비유동부채	정부출연금	259,631	903,769

합 계	259,631	1,872,584

15. 퇴직급여제도(비금융업)

(1) 연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결회사가 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(3) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	19,713,979	17,928,773

사외적립자산의 공정가치	(12,951,607)	(13,013,646)

순확정급여부채	6,762,372	4,915,127

(4) 기타종업원급여부채 (비금융업)장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	314,277	317,307

16 . 현금 및 예치금 (금융업) (1) 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

현금	-	480,890	1,086

보통예금 등	0.00 ~ 0.10	315,835,033	8,545,133

정기예금 등	0.23~0.67	10,013,846	3,048,948

MMDA	0.01 ~ 0.30	3,807,734	343,159,374

합 계	330,137,503	354,754,541

(2) 예치금연결회사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기성예금(*)	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금(*)	자사주신탁	미래에셋대우㈜	251,869	251,256	자사주매입

특정예금(*)	자사주신탁	대신증권㈜	1,543,443	1,539,717	자사주매입

정기적금	정기적금	㈜전북은행	100,000	-	-

정기적금	정기적금	㈜우리은행	3,600,000	3,600,000	-

기타(*)	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합 계	5,497,368	5,393,029

(*) 사용이 제한된 예금입니다.

17. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업) (1) 채무증권 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	218,952

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	220,491

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2)	-	-	1,200,000	219,882

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2)	-	-	200,000	183,867

코레이트타겟인컴전문사모(*2)	-	-	500,000	499,580

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	1,200,000	1,273,188

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3)	-	-	3,000,000	3,053,627

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,013,610

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	282,336

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	203,072

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	206,094

울산 남구 신정 1267-11 일원 처분신탁(우)(*1)	-	-	32,213,400	32,213,400

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)(*1)	-	-	16,429,540	16,429,540

월성제1차 전환사채(*4)	-	-	800,000	800,000

보험상품(*5)	-	-	410,415	586,184

소 계	60,053,355	57,403,823

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	230,085	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,069,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사	53,000	5.03	265,000	265,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	-

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,026,000

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	2,815,420

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,800,000

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	200,000	19.99	3,000,000	3,000,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	28,500,000

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	10,000,000

감만1구역 공공지원민간임대주택	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,191

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	20,527,257

인천 금곡지구 도시개발사업 PFV	180,000	18.00	900,000	900,000

인사동프로젝트금융투자 주식회사	200	0.02	1,000	1,000

두동물류개발피에프브이 주식회사	100	0.02	1,000	1,000

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	1,000,000

소 계	79,792,826	72,694,368

합 계	139,846,181	130,098,191

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.
(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간종료일 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	217,046

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	218,084

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2)	-	-	1,200,000	1,247,358

코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F(*2)	-	-	200,000	210,788

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2)	-	-	200,000	297,536

코레이트타겟인컴전문사모(*2)	-	-	500,000	505,515

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	1,200,000	1,232,160

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3)	-	-	3,027,217	3,029,467

PIM특수상황알파2호 1종(*2)	-	-	500,000	497,345

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,006,350

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	296,368

용인 스마트물류단지	-	-	1,000,000	1,000,000

보험상품(*4)	-	-	274,034	374,149

소 계	11,801,251	10,132,166

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	230,085	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,069,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사	53,000	5.03	265,000	265,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	-

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,026,000

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	2,815,420

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,800,000

강동식스 PFV	183,500	18.35	917,500	680,602

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	20,527,256

인천 금곡지구 도시개발사업 PFV	180,000	18.00	900,000	900,000

인사동프로젝트금융투자 주식회사	200	0.02	1,000	1,000

두동물류개발피에프브이 주식회사	100	0.02	1,000	1,000

기타유가증권	-	-	400,000	400,000

소 계	37,815,326	30,607,778

합 계	49,616,577	40,739,944

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.
(*2) 종속기업인 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(*3) 종속기업인 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.

(2) 지분증권 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 주,천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	23,779,666

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

SSI corporation (필리핀클락)	9,999	10.00	231,551	231,551

㈜FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

㈜BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

합 계	834,406	24,331,217

(전기말) (단위: 주,천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

이지스자산운용㈜	1,004,562	5.93	301,365	26,556,286

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

제이알글로벌리츠	180,000	0.11	900,000	928,800

합 계	1,514,365	27,785,086

18. 상각후원가측정증권 (금융업)

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행처	내 역	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

하이투자증권	ABCP	43,743,334	43,743,334	-	-

NH투자증권	ABCP	11,352,000	11,352,000	-	-

합 계	55,095,334	55,095,334	-	-

19. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)

당 반기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

에코프라임마린PEF	774,102	774,102	-	-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	223,655	215,120	(8,535)	-

합 계	1,429,487	1,420,952	(8,535)	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

합 계	431,730	431,730	-	-

20. 관계기업투자 (금융업)

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주 요영업활동	당반기말	전기말

결산월	지분율	장부금액	결산월	지분율	장부금액

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	6월	87.00%	206,237,544	12월	87.00%	195,919,053

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	6월	23.81%	13,526,150	12월	23.81%	10,716,240

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1)	부동산투자업	6월	40.00%	10,097,110	12월	50.00%	10,147,138

우림에이엠씨(주)(*2)	부동산투자업	6월	16.00%	-	12월	16.00%	119,067

광주중외공원개발 주식회사(*2,3)	부동산개발업	6월	30.00%	1,547,179	12월	30.00%	1,532,302

신림동 오피스텔 개발사업(*4)	부동산개발업	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	231,407,983	232,433,800

(*1) 연결회사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.
(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.
(*4) 수익권증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	회수	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금	당반기말

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사	195,919,053	-	30,482,042	(10,117,555)	(10,045,996)	-	206,237,544

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	10,716,240	-	2,880,145	1,194	(71,429)	-	13,526,150

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	10,147,138	-	278,060	41,845	-	(369,933)	10,097,110

우림에이엠씨(주)	119,067	-	(119,067)	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,532,302	-	14,877	-	-	-	1,547,179

신림동 오피스텔 개발사업	14,000,000	(14,000,000)	-	-	-	-	-

합 계	232,433,800	(14,000,000)	33,536,057	(10,074,516)	(10,117,425)	(369,933)	231,407,983

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금	당반기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	179,183,798	-	4,510,111	(2,171,660)	(1,626,620)	-	179,895,629

에코프라임환경1호사모투자합자회사	9,840,910	-	26,368	(589)	(71,429)	-	9,795,260

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,142,304	-	386,793	(12,216)	-	(371,903)	10,144,978

합 계	199,167,012	-	4,923,272	(2,184,465)	(1,698,049)	(371,903)	199,835,867

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사	1,154,783,562	702,939,801	451,843,761	561,907,666	59,328,235	61,362,642

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	108,986,540	52,176,704	56,809,836	44,449,242	12,076,494	12,076,494

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	25,242,787	12	25,242,775	737,765	737,702	737,702

우림에이엠씨(주)	188,686,791	191,160,879	(2,474,088)	477,435	(2,030,036)	(2,030,036)

광주중외공원개발 주식회사	251,976,630	250,028,526	1,948,104	-	(2,623,343)	(2,623,343)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	962,443,845	563,328,323	399,115,522	1,214,628,971	41,078,721	36,591,726

에코프라임환경1호사모투자합자회사	103,382,804	58,374,595	45,008,209	63,106,561	4,458,866	4,458,866

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	20,294,403	127	20,294,276	1,584,882	1,584,764	1,584,764

우림에이엠씨(주)	155,782,367	155,003,524	778,843	981,591	277,759	277,759

광주중외공원개발 주식회사	255,011,625	250,063,192	4,948,433	-	(20,901)	(20,901)

(4) 당반기와 전기 중 현재 관계기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	당반기말

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사	(46,409,896)	(10,117,555)	2,448,449	(54,079,002)

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	(54,472)	1,194	(289)	(53,567)

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	(9,260)	-	-	(9,260)

합 계	(46,473,628)	(10,116,361)	2,448,160	(54,141,829)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	전기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(39,344,655)	(9,320,899)	2,255,658	(46,409,896)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(54,105)	(484)	117	(54,472)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	-	(12,216)	2,956	(9,260)

합 계	(39,398,760)	(9,333,599)	2,258,731	(46,473,628)

21. 대출채권(금융업) (1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당반기말	전기말

대여금	46,138,274	42,225,240

신탁계정대	515,697,073	740,507,844

매입대출채권	149,435,604	24,820,069

기타대출채권	7,204,613	7,204,613

환매조건부채권	250,000	-

소 계	718,725,564	814,757,766

대여금 손실충당금	(14,743,402)	(20,915,349)

신탁계정대 손실충당금	(69,867,039)	(72,347,417)

매입대출채권 손실충당금	(1,494,356)	(248,200)

기타대출채권 손실충당금	(7,204,613)	(7,204,613)

소 계	(93,309,410)	(100,715,579)

현재가치할인차금	(277,950)	(267,774)

합 계	625,138,204	713,774,413

(2) 대여금당반기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

내역	당반기말	전기말

주택마련 대여	2,269,894	2,183,828

PF 대여	43,868,380	39,390,734

기타대여	-	650,678

소 계	46,138,274	42,225,240

손실충당금	(14,743,402)	(20,915,349)

현재가치할인차금	(277,950)	(267,774)

합 계	31,116,922	21,042,117

당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다.

(3) 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자	당반기말	전기말

건설업영위법인	129,102,442	208,419,272

기타법인	393,781,774	539,275,715

개인	17,470	17,470

소 계	522,901,686	747,712,457

손실충당금	(77,071,652)	(79,552,030)

합 계	445,830,034	668,160,427

당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 17,786,156천원 및 6,522,418천원입니다. (4) 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,399,097 30,350,490 84,063,620 116,813,207 12개월 기대신용손실로 대체 506,805 (506,805) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (188,380) 188,380 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (11,476,169) 11,476,169 - 손실충당금전입(환입) (59,165) (796,071) 10,968,064 10,112,828 제각 - - (20,749,019) (20,749,019) 기타 - - (3,252,785) (3,252,785) 당반기말 2,658,357 17,759,825 82,506,049 102,924,231 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 23,132,793 62,640,207 86,007,191 12개월 기대신용손실로 대체 1,882,467 (1,882,467) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (19,040) 19,040 - - 손실충당금전입(환입) (585,116) 7,740,469 11,067,148 18,222,501 제각 - - (2,216,543) (2,216,543) 기타 - - (2,277,140) (2,277,140) 전반기말 1,512,502 29,009,835 69,213,672 99,736,009 (5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 242,415,554 524,457,046 100,281,429 867,154,029 12개월 기대신용손실로 대체 42,796,078 (42,796,078) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (80,731,491) 80,731,491 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (23,939,820) (11,476,169) 35,415,989 - 제각 - - (20,749,019) (20,749,019) 실행한 금융자산 257,880,966 - - 257,880,966 제거된 금융자산 (202,610,901) (123,216,101) (17,516,225) (343,343,227) 당반기말 235,810,386 427,700,189 97,432,174 760,942,749 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 20,554,062 1,055,873,462 73,613,234 1,150,040,758 12개월 기대신용손실로 대체 243,087,477 (243,087,477) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (147,163,401) 147,163,401 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,869,722) (31,349,913) 42,219,635 - 제각 - - (2,216,543) (2,216,543) 실행한 금융자산 269,964,625 - - 269,964,625 제거된 금융자산 (120,052,274) (219,426,335) (31,039,578) (370,518,187) 전반기말 255,520,767 709,173,138 82,576,748 1,047,270,653 22. 투자 부동산 (금융업) (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,434,145 - 7,434,145 건물 21,038,560 (965,446) 20,073,114 합 계 28,472,705 (965,446) 27,507,259 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,689,693 - 7,689,693 건물 21,038,560 (755,060) 20,283,500 합 계 28,728,253 (755,060) 27,973,193 상기 투자부동산은 연결회사 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. (2) 당반기와 전반기 중 투자 부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 당반기말 토지 7,689,693 81,400 - (336,948) 7,434,145 건물 20,283,500 - (210,386) - 20,073,114 합 계 27,973,193 81,400 (210,386) (336,948) 27,507,259 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 당반기말 토지 7,434,144 - 7,434,144 건물 20,704,271 (210,385) 20,493,886 합 계 28,138,415 (210,385) 27,928,030 (3) 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 23. 유형자산 및 사용권자산(금융업) (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,070,555 (4,422,921) 4,647,634 사용권자산 53,414,852 (11,651,853) 41,762,999 합 계 62,485,407 (16,074,774) 46,410,633 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,998,597 (3,625,260) 5,373,337 사용권자산 53,336,446 (8,766,355) 44,570,091 합 계 62,335,043 (12,391,615) 49,943,428 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 당반기말 비품 5,373,337 71,958 (797,661) 4,647,634 사용권자산 44,570,091 401,441 (3,208,533) 41,762,999 합 계 49,943,428 473,399 (4,006,194) 46,410,633 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 해지 대체 감가상각비 전반기말 비품 700,115 211,561 - - (215,646) 696,030 사용권자산 4,321,475 1,347,231 (352,002) 51,259 (2,106,605) 3,261,358 합 계 5,021,590 1,558,792 (352,002) 51,259 (2,322,251) 3,957,388 (3) 당반기말과 전반기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 43,588,703 981,388 44,570,091 44,818,105 증가 226,258 175,183 401,441 353,241 감가상각 (2,929,335) (279,198) (3,208,533) - 이자비용 - - - 579,419 지급 - - - (3,229,080) 당반기말 40,885,626 877,373 41,762,999 42,521,685 연결회사는 당반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 59백만원을 인식하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 3,316,210 1,005,265 4,321,475 4,313,969 증가 1,260,409 138,081 1,398,490 1,347,455 감소 (344,470) (7,532) (352,002) (352,227) 감가상각 (1,802,942) (303,663) (2,106,605) - 이자비용 - - - 45,062 지급 - - - (1,990,750) 당반기말 2,429,207 832,151 3,261,358 3,363,509 연결회사는 전반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 42백만원을 인식하였습니다. 24. 무형자산 (금융업) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 상각비 당반기말 회원권 602,840 - 602,840 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 458,207 (98,206) 360,001 합 계 4,334,969 (98,206) 4,236,763 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 처분 손상 상각비 당반기말 회원권 4,854,146 (443,458) (9,091) - 4,401,597 영업권 3,273,922 - - - 3,273,922 기타무형자산 654,619 - - (98,206) 556,413 합 계 8,782,687 (443,458) (9,091) (98,206) 8,231,932 25. 차입부채 및 사채(금융업) (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2.68 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.10 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.35 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 2.73 30,000,000 30,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 우리은행 일반대출 2.20 4,650,000 4,650,000 DB저축은행 일반대출 5.50 3,175,000 3,175,000 합 계 94,325,000 94,325,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 (3) 당반 기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 감소 당반기말 사채할인발행차금 698,173 (212,575) 485,598 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (417,820) 698,173 (4) 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일반대출 사채 합 계 2021.07.01~2021.06.30 85,000,000 160,000,000 245,000,000 2022.07.01~2022.06.30 - 200,000,000 200,000,000 2023.07.01~2023.06.30 4,675,000 - 4,675,000 2024.06.30 이후 4,650,000 - 4,650,000 합 계 94,325,000 360,000,000 454,325,000 2 6. 종업원급여 (금융업) (1) 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,744,810 19,845,285 8,636,232 17,258,723 복리후생비 1,165,795 2,255,350 1,314,571 2,308,022 명예퇴직금 - - 383,955 687,471 퇴직급여제도 관련 비용(*) 665,035 1,409,657 672,897 1,313,978 합 계 12,575,640 23,510,292 11,007,655 21,568,194 (*) 연결회사 중 종속기업인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당반기와 전반기에 각각 34,123천원, 30,707천원을 불입하였습니다. 또한 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기에 각각 263,580천원, 164,396천원을 불입하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 순확정급여부채 1,774,103 508,334 연결회사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.38%의수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 13,307,837 11,685,497 (12,799,503) (8,918,061) 508,334 2,767,436 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,106,255 1,093,739 - - 1,106,255 1,093,739 이자원가(수익) 128,954 114,785 (123,256) (89,649) 5,698 25,136 소 계 1,235,209 1,208,524 (123,256) (89,649) 1,111,953 1,118,875 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - (8,095) 52,258 9,348 52,258 1,253 기타 퇴직금 지급 (220,892) (1,102,534) 299,289 1,728,440 78,397 625,906 퇴직연금 납입 - - - (1,700,000) - (1,700,000) 기타(*) (138,079) - 161,240 - 23,161 - 반기말잔액 14,184,075 11,783,392 (12,409,972) (8,969,922) 1,774,103 2,813,470 (*) 종속기업인 코레이트투자운용㈜의 퇴직급여제도를 DB형에서 DC형으로 전환하는 과정에서 생긴 확정급여채무와 사외적립자산의 제거 금액입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금 12,409,972 12,799,503 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 등 12,409,972 12,799,503 27 . 충당부채(금융업) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 소송충당부채 1,020,451 679,784 기타충당부채 2,544,509 750,868 신탁위험충당부채 121,831 161,021 복구충당부채 690,858 636,426 합 계 4,377,649 2,228,099 (1) 소송충당부채연결회사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기중 연결회사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 679,784 2,788,730 전입 438,667 190,666 환입 (98,000) - 사용 - (2,299,612) 기말 1,020,451 679,784 (2) 기타충당부채 연결회사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 연결회사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 750,868 578,278 전입 1,793,641 172,590 기말 2,544,509 750,868 (3) 신탁위험충당부채종 속회사인 (주)한국토지신탁은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 연결회사의 금융충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 161,021 24,094 전입 (39,190) 136,927 기말 121,831 161,021 (4) 복구충당부채종속회사인 (주)한국토지신탁은 구사옥(테헤란로 309)과 신사옥(테헤란로 137) 이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤렌로 137) 10년 3.78% 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 636,426 662,075 증가 230,000 545,121 해지 (181,800) (575,876) 전입 6,232 5,106 기말 690,858 636,426 28. 비연결구조화기업 (금융업) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현 재 연결회사가 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금 액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 129,812,007 129,812,007 사모펀드 등 관계기업투자주식 221,310,873 221,310,873 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 23,626,884 23,626,884 합 계 374,749,764 374,749,764 난외항목: 382,400,000 382,400,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 29 . 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (7,289,723) (7,289,723) 연결자본조정 (7,331,950) (7,331,950) 주식할인발행차금 (147,617) (147,617) 현금흐름회피파생상품평가손익 1,149,762 2,190,808 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (234,823) (233,649) 해외사업장환산외환차이 3,623,734 2,238,859 지분법자본변동 (14,261,525) (17,050,668) 부의지분법자본변동 (5,800,168) - 합 계 (30,292,310) (27,623,940) (2) 당 반 기 및 전 반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 919,254 (7,289,723) 919,254 (7,289,723) 취득/처분 - - - - 기말 919,254 (7,289,723) 919,254 (7,289,723) 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 322,260,252 15,696,089 법정적립금(*1) 15,988,527 2,849,187 임의적립금(*2) 2,849,187 304,896,371 합 계 341,097,966 323,441,647 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. 31. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)당 반기 및 전 반 기 중 연결회사의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융매출 수수료수익 56,071,010 83,559,021 31,274,340 76,312,693 증권평가및처분이익 711,553 1,911,216 107,681 140,202 이자수익 9,768,386 22,877,896 17,740,740 37,634,584 기타의 영업수익 5,102,184 5,865,148 571,276 595,739 합 계 71,653,133 114,213,281 49,694,037 114,683,218 금융매출원가 증권평가및처분손실 122,579 155,588 (3,397,878) 311,942 이자비용 3,399,922 7,254,209 6,723,560 6,889,799 대출채권평가및처분손실 12,146,536 15,045,993 13,599,369 15,184,641 판매비와 관리비 19,490,056 37,638,780 17,726,748 35,654,172 기타의 영업비용 2,369,987 5,265,466 3,266,945 5,312,834 합 계 37,529,080 65,360,036 37,918,744 63,353,388 32. 판매비와관리비(비금융업) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,796,851 3,486,741 1,784,153 3,470,603 퇴직급여 133,758 270,269 364,483 494,318 복리후생비 268,280 503,157 246,239 485,740 통신비 9,519 18,936 9,579 19,987 소모품비 202,311 260,962 198,288 259,388 여비교통비 27,124 39,304 8,606 40,129 회의비 11,124 19,120 9,058 17,053 차량유지비 53,167 102,284 49,740 101,551 수선비 20,240 47,971 17,300 28,454 교육훈련비 25,089 33,561 11,716 24,503 세금과공과 35,889 73,215 36,569 69,940 도서인쇄비 1,821 3,350 2,160 3,513 감가상각비 144,504 279,945 142,715 297,256 무형자산상각비 3,567 6,684 3,117 6,234 접대비 168,073 349,195 139,514 293,116 보험료 35,807 69,895 30,129 73,157 지급수수료 1,508,405 2,866,106 1,406,451 2,475,932 임차료 52,817 117,545 52,170 122,700 광고선전비 296 26,768 43,426 43,526 견본비 36,004 132,739 80,281 136,214 운반비 283,158 846,184 407,445 733,780 전력비 49,554 96,674 42,719 101,553 연구개발비 182,525 361,127 170,847 323,219 대손상각비 1,145 (280,362) - - 전산관리비 7,043 12,650 6,178 12,494 해외시장개척비 98,148 215,491 87,594 205,505 합 계 5,156,219 9,959,511 5,350,477 9,839,865 33. 기타손익 당반기 및 전 반기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 13,416 13,516 3,665 26,318 투자자산처분이익 - 63,196 - - 상각채권추심이익 5,431,910 5,491,476 349,624 914,664 임대수익 5,238 12,223 - - 잡이익 455,847 928,527 (12,265) 625,279 합 계 5,906,411 6,508,938 341,024 1,566,261 기타비용: 유형자산처분손실 3,197 3,200 1 1 무형자산처분차손 - - 2,666 2,666 무형자산손상차손 - 156,000 - 9,091 기타의대손상각비 201,088 232,071 - - 기부금 19,090 649,090 1,430,000 1,430,000 잡손실 324,467 345,374 888,467 932,877 합 계 547,842 1,385,735 2,321,134 2,374,635 34. 금융손익당반기 및 전반기 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 212,340 443,074 306,143 434,566 외환차익 1,356,959 4,046,250 4,031,590 6,836,659 외화환산이익 (302,714) 643,114 (2,618,402) 1,093,941 파생상품거래이익 613,591 1,095,355 1,900 173,090 파생상품평가이익 (358,985) 387,031 1,220,529 1,838,798 유가증권평가이익 - 25,274 - - 합 계 1,521,191 6,640,098 2,941,760 10,377,054 금융비용: 이자비용 3,214,859 6,283,620 3,317,558 6,513,541 외환차손 1,934,800 4,407,657 1,953,001 7,801,673 외화환산손실 (969,815) 421,204 555,901 1,391,849 파생상품거래손실 (518,364) 67,551 540,031 820,980 파생상품평가손실 (1,091,896) 417,923 (122,185) 796,287 유가증권처분손실 - - (18,609) 18,730 유가증권평가손실 1,416 4,932 - - 합 계 2,571,000 11,602,887 6,225,697 17,343,060 35. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 평균 연간법인세율은 30.35% (2020년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 31.80%)입니다. 36. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 통화옵션 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다. ① 통화옵션 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당반기말 SC은행 등 매수 2020.09.18~2022.09.14 16,800,000 1,115원 : USD 1 2022-09-14 SC은행 등 매도 2020.09.18~2023.04.28 116,400,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2022.09.14~2023.04.28 전기말 SC은행 등 매도 2019.01.02~2020.12.22 116,500,000 1,115.00~1,168.00원 : USD 1 2021.02.19~2022.12.22 ② 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당반기말 금 NH선물 등 매수 2021.06.02~2021.08.19 7,082 1,759~1,904 2021.08.19 NH선물 등 매도 2021.06.14~2021.08.19 8,193 1,752~1,872 2021.08.19 팔라듐 SC제일은행 매수 2021.06.29~2021.08.05 300 2,669 2021.08.05 SC제일은행 매도 2021.06.18~2021.09.02 600 2,530~2,531 2021.09.02 은 NH선물 등 매수 2021.03.16~2021.12.16 65,000 14.739~15.051 2021.12.16 주석 NH선물 등 매수 2021.03.17~2021.12.16 80 13,358~14,518 2021.12.16 NH선물 등 매도 2021.06.21~2021.07.15 10 31,114~33,450 2021.07.15 전기말 금 하나금융투자 등 매수 2020.12.03~2021.01.21 10,449 1,833~1,888 2021.01.21 하나금융투자 등 매도 2020.12.17~2021.01.21 1,853 1,873~1,879 2021.01.21 은 하나금융투자 등 매수 2020.03.13~2021.10.12 130,000 14,890~15,506 2021.02.17~2021.12.16 하나금융투자 등 매도 2020.12.10~2021.10.12 5,000 23,882 2021.10.12 주석 하나금융투자 등 매수 2020.03.13~2021.12.16 160,000 13,358~15,545 2021.01.20~2021.12.16 하나금융투자 등 매도 2020.12.15~2021.01.20 5,000 19,675 2021.01.20 (3) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융손익 거래이익 1,095,355 173,090 거래손실 (67,552) 820,980 평가이익 387,031 1,838,798 평가손실 (417,923) 796,287 기타포괄손익 (1,365,338) 321,101 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 세전 평가손익 1,474,054 2,808,728 법인세효과 (324,292) (617,920) 세후 평가손익 1,149,762 2,190,808 37. 금융상품 (1) 자본위험관리 [비금융업]연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. [금융업] 연 결회사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행 하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리[비금융업] 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연 결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 이자율 위험 연결회사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. [금융업] 1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및예치금 335,634,870 360,147,571 대출채권 625,138,204 713,774,413 기타금융자산(*) 73,790,845 66,199,303 합 계 1,034,563,919 1,140,121,287 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 나. 손실충당금당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 45,860,324 (14,743,402) 41,957,466 (20,915,349) 신탁계정대 515,697,073 (69,867,039) 740,507,844 (72,347,417) 매입대출채권 149,435,604 (1,494,356) 24,820,069 (248,200) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 환매조건부채권 250,000 - - - 기타금융자산 미수금 14,370,666 (4,390,374) 13,302,460 (4,364,475) 미수수익 28,181,855 (5,224,447) 39,361,578 (11,733,153) 보증금(*) 40,853,145 - 29,632,893 - 합 계 801,853,280 (102,924,231) 896,786,923 (116,813,207) (*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 다. 금융자산의 연령분석 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 16,121,892 6,817,416 6개월 초과 1년 이하 5,763,116 563,221 1년 초과 3년 이하 8,316,153 8,558,639 3년 초과 15,937,113 26,285,964 소 계 46,138,274 42,225,240 신탁계정대 6개월 이하 222,991,739 422,653,539 6개월 초과 1년 이하 111,870,030 129,823,480 1년 초과 3년 이하 158,545,122 175,433,007 3년 초과 22,290,182 12,597,818 소 계 515,697,073 740,507,844 매입대출채권 6개월 이하 149,435,604 24,820,069 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 149,435,604 24,820,069 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 6,154,350 6,154,350 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 환매조건부채권 6개월 이하 250,000 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 250,000 - 미 수 금 6개월 이하 4,424,863 3,823,070 6개월 초과 1년 이하 1,247,313 2,040,367 1년 초과 3년 이하 4,441,755 3,762,776 3년 초과 4,256,735 3,676,247 소 계 14,370,666 13,302,460 미수수익 6개월 이하 14,030,560 15,759,526 6개월 초과 1년 이하 4,356,114 6,391,253 1년 초과 3년 이하 6,053,710 13,019,228 3년 초과 3,741,471 4,191,571 소 계 28,181,855 39,361,578 보 증 금 6개월 이하 36,063,470 24,618,401 6개월 초과 1년 이하 129,747 138,500 1년 초과 3년 이하 709,917 1,537,917 3년 초과 5,189,517 4,666,518 소 계 42,092,651 30,961,336 2) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 94,325,000 (96,229,158) (41,012,877) (45,239,951) (3,433,883) (1,811,647) (4,730,800) 사채 359,514,402 (370,727,309) (64,203,068) (103,337,063) (203,187,178) - - 소 계 453,839,402 (466,956,467) (105,215,945) (148,577,014) (206,621,061) (1,811,647) (4,730,800) 미지급금 10,169,026 (10,169,026) (10,169,026) - - - - 미지급비용 3,258,920 (3,258,920) (3,258,920) - - - - 임대보증금 21,656,340 (21,656,340) (5,018,400) (1,435,000) (14,922,900) (142,040) (138,000) 요구불상환지분 2,436,300 (2,436,300) (1,177,219) - - (1,259,082) - 합 계 37,520,586 (37,520,586) (19,623,565) (1,435,000) (14,922,900) (1,401,122) (138,000) 난외항목: 약정(주2) - (382,400,000) (41,934,204) - (186,707,050) (153,758,746) - (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 94,325,000 (96,313,770) (45,728,081) (40,460,877) (299,425) (5,043,857) (4,781,530) 사채 359,301,827 (375,445,432) (4,739,000) (64,203,068) (105,877,063) (200,626,301) - 소 계 453,626,827 (471,759,202) (50,467,081) (104,663,945) (106,176,488) (205,670,158) (4,781,530) 미지급금 14,272,473 (14,272,473) (14,272,473) - - - - 미지급비용 4,268,247 (4,268,247) (4,268,247) - - - - 임대보증금 21,466,020 (21,466,020) (11,252,950) (5,604,000) (4,409,030) (62,040) (138,000) 요구불상환지분 2,729,641 (2,729,641) (1,957,345) - - (772,296) - 합 계 496,363,208 (514,495,583) (82,218,096) (110,267,945) (110,585,518) (206,504,494) (4,919,530) 난외항목: 약정(주2) - (609,487,708) (233,857,492) (41,958,694) (54,945,909) (278,725,613) - (주1)연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 3) 환위험 연결기업은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 4) 이자율위험 가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 408,099,690 55,768,233 금융부채 (456,275,703) (456,356,468) 합 계 (48,176,013) (400,588,235) 변동이자율 금융자산 551,163,279 1,016,593,469 금융부채 - - 합 계 551,163,279 1,016,593,469 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감 도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 5,511,633 (5,511,633) 5,511,633 (5,511,633) 현금흐름민감도(순액) 5,511,633 (5,511,633) 5,511,633 (5,511,633) 전반기말 변동이자율 금융상품 10,473,279 (10,473,279) 10,473,279 (10,473,279) 현금흐름민감도(순액) 10,473,279 (10,473,279) 10,473,279 (10,473,279) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. (3) 공정가치 [비금융업] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: - - - - 파생금융자산 - 3,038,790 - 3,038,790 장기금융상품 - 927,328 - 927,328 부채: 파생금융부채 - 1,920,456 - 1,920,456 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,050 92,050 파생금융자산 - 3,384,487 - 3,384,487 장기금융상품 - 756,987 - 756,987 부채: 파생금융부채 - 830,631 - 830,631 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화옵션 387,032 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (899,198) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 2,651,758 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (1,021,258) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 927,328 2 현재가치기법 이자율 N/A ( 전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화옵션 159,694 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (768,183) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 3,224,793 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (62,448) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 756,987 2 현재가치기법 이자율 N/A [금융업] 1) 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 330,137,503 330,137,503 354,754,541 354,754,541 예치금(*) 5,497,368 5,497,368 5,393,029 5,393,029 당기손익-공정가치측정금융자산 154,429,408 154,429,408 68,525,030 68,525,030 상각후원가측정증권(*) 55,095,334 55,095,334 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,420,952 1,420,952 431,730 431,730 대여금 및 수취채권(*) 625,138,204 625,138,204 713,774,413 713,774,413 기타금융자산(*) 73,790,845 73,790,845 66,199,303 66,199,303 합 계 1,245,509,614 1,245,509,614 1,209,078,046 1,209,078,046 금융부채 차입금(*) 94,325,000 94,325,000 94,325,000 94,325,000 사채(*) 359,514,402 359,514,402 359,301,827 359,301,827 기타금융부채(*) 37,520,587 37,520,587 42,736,281 42,736,381 합 계 491,359,989 491,359,989 496,363,208 496,363,208 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 154,429,408 154,429,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,420,952 1,420,952 소 계 - - 155,850,360 155,850,360 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 480,890 329,656,613 - 330,137,503 예치금 - 5,497,368 - 5,497,368 상각후원가측정증권 - - 55,095,334 55,095,334 대여금 및 수취채권 - - 625,138,204 625,138,204 기타금융자산 - - 73,790,845 73,790,845 소 계 480,890 335,153,981 754,024,383 1,089,659,254 합 계 480,890 335,153,981 909,874,743 1,245,509,614 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 94,325,000 - 94,325,000 사채 - 359,514,402 - 359,514,402 기타금융부채 - - 37,520,587 37,520,587 합 계 - 453,839,402 37,520,587 491,359,989 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 928,800 - 67,596,230 68,525,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 928,800 - 68,027,960 68,956,760 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 1,086 354,753,455 - 354,754,541 예치금 - 5,393,029 - 5,393,029 대여금 및 수취채권 - - 713,774,413 713,774,413 기타금융자산 - - 66,199,303 66,199,303 소 계 1,086 360,146,484 779,973,716 1,140,121,286 합 계 929,886 360,146,484 848,001,676 1,209,078,046 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 94,325,000 - 94,325,000 사채 - 359,301,827 - 359,301,827 기타금융부채 - - 42,736,381 42,736,381 합 계 - 453,626,827 42,736,381 496,363,208 3) 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과같습니다 . (당반기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 130,098,191 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 24,331,217 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 154,429,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,420,952 (*) - 합 계 1,420,952 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 40,739,944 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,856,286 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 67,596,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,730 (*) - 합 계 431,730 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 5) 당반기와 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 67,596,230 취득 360,533,041 대체 100,000 처분 (273,829,816) 평가손익 29,953 당반기말금액 154,429,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 연결범위 변동 - 당반기말금액 431,730 (전기) (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 21,104,369 취득 54,467,834 대체 17,450,000 처분 (44,787,752) 평가손익 19,361,779 전기말금액 67,596,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 전기말금액 431,730 6) 당반기와 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,486,861 155,588 (전반기) (단위: 천원) 구 분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (171,740) (33,177) 7) 당반기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 (주)오션비홀딩스 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 우림에이엠씨㈜ 우림에이엠씨㈜ 광주중외공원개발 주식회사 광주중외공원개발 주식회사 - 신림동 오피스텔 개발사업 기타특수관계자 (주)발해씨앤에이 (주)발해씨앤에이 (주)신성건설 (주)신성건설 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리(주) 동부자산관리(주) (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 지급수수료 215,000 170,000 이자수익 - 27,606 이자비용 165,481 124,344 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당수익 369,933 371,903 기타특수관계자 주요경영진 이자수익 8,264 7,708 (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 미지급비용 153,493 1,080 기타특수관계자 동부건설㈜ 금융부채 14,217,262 19,641,922 주요경영진 대여금 - 120,000 미수수익 - 17,656 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 우림에이엠씨㈜ 현금출자 250,000 - - - 250,000 신림동 오피스텔 개발사업 현금출자 14,000,000 - (14,000,000) - - 광주중외공원개발 주식회사 현금출자 1,500,000 - - - 1,500,000 ㈜오션비홀딩스 차입금 4,300,000 12,100,000 (7,840,000) - 8,560,000 주요경영진 대여금 120,000 - (120,000) - - 합 계 20,170,000 12,100,000 (21,960,000) - 10,310,000 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 ㈜오션비홀딩스 대여금 7,450,000 1,500,000 (8,950,000) - 차입금 - 16,880,000 (10,000,000) 6,880,000 동부건설㈜ 차입금 - 20,000,000 (20,000,000) - 주요경영진 대여금 510,000 - - 510,000 합 계 7,960,000 18,380,000 (18,950,000) 7,390,000 (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 등 3,302,467 3,085,565 퇴직급여 338,126 268,907 합 계 3,640,593 3,354,472 연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,081,535 천원 및 1,176,171천원입니 다. 상기 사항 이외에도, 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 종속회사인 (주)한국토지신탁 은 6개 의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 632,741백만원 을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 39. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 127,375 141,685 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 29,953 - 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 9,762,506 118,529 대여금ㆍ미수수익의 제각 10,986,513 - 사용권자산 및 리스부채의 계상 274,836 995,229 리스부채의 현금가치할인차금의 상각 579,419 - 사채할인발행차금의 상각 212,576 - 보험수리적손익 (39,612) (2,858) 지분법자본변동 (10,116,361) (1,655,824) 지분법이익잉여금변동 (10,117,424) (1,287,121) 건설중인자산의 본계정 대체 984,918 1,123,704 대여금제각 - 1,098,013 40. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천RMB, 천원) 금융기관 약정내역 통 화 약정금액 실행액 잔 액 KEB하나은행 무역금융 KRW 20,000,000 4,500,000 15,500,000 KB국민은행 무역금융 KRW 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 일반대출 KRW 2,000,000 1,500,000 500,000 신한은행 무역금융 KRW 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 KRW 2,000,000 - 2,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 10,000,000 1,000,000 9,000,000 NH농협은행 담보대출 KRW 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 일반대출 KRW 10,000,000 10,000,000 - 우리은행 무역금융 KRW 3,600,000 - 3,600,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 25,000 25,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - KDB산업은행 단기운영자금한도대출 KRW 25,000,000 25,000,000 - SH수협은행 무역금융 USD 2,000,000 - 2,000,000 SH수협은행 외화대출 USD 5,000 - 5,000 한국증권금융 주식담보대출(*) KRW 15,830,989 15,830,989 - DGB대구은행 주식담보대출(*) KRW 13,000,000 13,000,000 - 신협 담보대출 KRW 10,000,000 10,000,000 - NH저축 담보대출 KRW 2,000,000 2,000,000 - SBI저축 담보대출 KRW 4,000,000 4,000,000 - 더케이저축 담보대출 KRW 3,000,000 3,000,000 - 애큐온저축 담보대출 KRW 3,000,000 3,000,000 - IBK기업은행 일반자금 RMB 18,000 18,000 - KDB산업은행 일반자금 RMB 19,500 18,000 1,500 SC은행 Gold Lease RMB 195,747 173,865 21,882 중국건설은행 Standby LC RMB 73,500 72,313 1,187 중국닝보은행 일반자금 RMB 5,000 5,000 - 신한은행 일반자금 RMB 20,000 20,000 - 중국은행 Gold Lease RMB 90,000 79,974 10,026 한국수출입은행 외채대출 USD 10,000 10,000 - 중국 CITIC BANK 일반자금 RMB 9,000 9,000 - 중국교통은행 일반자금 RMB 10,000 10,000 - 한국투자증권 주식담보대출(*) KRW 40,000,000 31,923,100 8,076,900 미래에셋대우 주식담보대출(*) KRW 5,000,000 1,299,900 3,700,100 대신증권 주식담보대출(*) KRW 5,000,000 3,449,999 1,550,001 KB증권 주식담보대출(*) KRW 21,000,000 16,000,000 5,000,000 NH투자증권 주식담보대출(*) KRW 7,000,000 5,700,000 1,300,000 신한금융투자 주식담보대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 - 합 계 USD 2,040,000 35,000 2,005,000 RMB 440,747 406,152 34,595 KRW 251,930,989 199,203,988 52,727,001 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 금융상품 자사주신탁 1,839,221 1,837,010 금융상품 질권설정 56 56 금융상품 청약예치 3,610 - 금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 1,844,887 1,839,066 (3) 당반기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 645,610 17,900,000 운영자금대출 5,000,000 KDB산업은행 건물 15,753,170 일반자금대출 25,000,000 기계기구 1,130,257 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 12,859,732 기계기구 872,729 종속기업투자주식(*) 57,721,669 33,014,088 주식담보대출 28,830,989 한국증권금융, DGB대구은행삼성증권 재고자산 56,224,202 44,070,000 수입자금대출 USD 25,000 수출입은행 종속기업투자주식(*) 241,361,874 88,000,000 주식담보대출 68,372,999 한국투자증권, 미래에셋대우대신증권, KB증권, NH투자증권신한금융투자 투자부동산 43,266,596 26,400,000 담보대출 22,000,000 신협,NH저축,SBI저축,더케이저축에큐온저축 예금 12,807,914 10,184,560 담보대출 USD 30,000RMB 53,000 SC은행, 기업은행, 신한은행중국건설은행 투자부동산 1,312,268 13,931,673 담보대출 RMB 86,372 중국은행 토지 422,508 건물 8,939,981 예금 3,318,897 (*) 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁 지분 89,544,000 주가 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 211,328,840 천원 입니다. (4) 당반기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI서울보증 열사용합의서 ㈜지에스이앤알 9,000 소재부품 장비산업 자립화 연구지원 사업 (재단)차세대융합기술연구원 336,288 (6) 당반기말 현재 종속기업인 (주)한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,120,707백만원, 서울보증보험으로부터 87,983백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (7) 종속기업인 (주)한국토지신탁은 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 151건의 소송(소송가액 128,452백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 36건의 소송(소송가액 116,252백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 18건의 소송(소송가액 26,433백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 종속기업인 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (8) 당반기말 현 재 종속기업인 (주)한국토지신탁 이 금융 기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 (9) 2016년 중 종속기업인 (주)한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. (10) 종속기업인 (주)한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, (주)한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 (주)한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다. (11) 종속기업인 (주)한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.(12) 당반기말 현재 종속기업인 (주)한국토지신탁은 6건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당반기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융한도는 3,082억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,623억원입니다. 따라서 (주)한국토지신탁은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (13) 종속기업인 코레이트투자운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 2개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 2개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 41. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채 종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다. (1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 중단영업손익: 영업수익 - - 영업비용 (1,004) (1,007) 기타손익 - - 금융손익 (6,244) (6,278) 중단사업 당기순손익 (7,248) (7,285) 중단영업으로 인한 현금흐름: - 영업활동 26 (1,099) 투자활동 - - 재무활동 - - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 중단영업으로 인한 현금흐름 26 (1,099) (2) 매각예정자산과 매각예정부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매각예정자산 금융자산 8,003 7,899 매각예정부채 금융부채 313,516 306,163 순자산 (305,513) (298,264) 42. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 [비금융업] 당 반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 토지사용권 477,434 450,575 건물 248,859 126,406 차량 350,753 280,103 합 계 1,077,046 857,084 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 266,216 186,601 비유동 292,126 169,134 합 계 558,342 355,735 당반기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 374,259 천원 입니다. [금융업] (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 40,885,626 43,588,703 차량 877,373 981,388 합 계 41,762,999 44,570,091 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 42,521,685 44,818,105 당반기 중 리스계약에 따라 순증가된 사용권자산은 401,441 천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 토지사용권 4,719 4,626 건물 117,821 122,629 차량 69,448 56,069 합 계 191,988 183,324 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,208 5,651 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 15,876 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 16,972 106,824 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 183,974 천원 및 174,577 천원입 니다. [금융업] (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 2,929,335 1,802,942 차량 279,198 303,663 합 계 3,208,533 2,106,605 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 579,419 45,062 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 114,831 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 59,101 42,494 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 3,229,080 천원 및 1,990,750 천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2021.06.30 현재 제 39 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 154,125,126,637 156,666,177,007 현금및현금성자산 5,496,495,685 6,973,627,086 기타유동금융자산 3,038,789,621 3,430,524,198 매출채권 및 기타채권 87,158,790,591 90,781,475,526 재고자산 56,224,201,984 53,832,738,723 기타유동자산 2,206,848,756 1,647,811,474 비유동자산 166,171,176,545 164,237,776,033 기타비유동금융자산 2,787,928,425 756,986,990 기타채권 3,882,671,013 4,040,272,152 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 116,008,274,573 116,150,055,587 투자부동산 554,237,100 1,157,525,371 유형자산 36,728,081,150 35,986,325,227 무형자산 1,643,111,579 2,144,811,961 사용권자산 599,612,127 406,508,713 이연법인세자산 3,967,260,578 3,595,290,032 자산총계 320,296,303,182 320,903,953,040 부채 유동부채 172,730,633,451 195,302,915,758 매입채무 및 기타채무 30,344,124,199 31,833,527,157 기타유동금융부채 2,335,966,226 1,498,766,601 단기차입금 137,080,989,487 157,909,477,229 단기리스부채 266,215,738 186,600,711 기타유동부채 768,421,521 888,236,469 당기법인세부채 1,934,916,280 2,986,307,591 비유동부채 37,067,602,538 17,328,753,365 장기차입금 1,510,692,258 사채 29,946,366,668 9,983,233,334 기타비유동부채 259,630,992 903,769,408 확정급여채무의현재가치 6,255,201,453 4,444,616,878 비유동종업원급여충당부채 314,277,373 317,307,146 장기리스부채 292,126,052 169,134,341 부채총계 209,798,235,989 212,631,669,123 자본 자본금 10,903,844,500 10,903,844,500 자본잉여금 21,654,354,619 21,654,354,619 기타자본 (7,698,497,758) (6,657,451,134) 이익잉여금 85,638,365,832 82,371,535,932 자본총계 110,498,067,193 108,272,283,917 자본과부채총계 320,296,303,182 320,903,953,040 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 135,495,277,691 270,525,832,801 104,251,919,745 225,113,700,947 국내제품매출 7,330,324,151 14,955,037,529 3,818,639,114 9,701,263,205 수출제품매출 127,583,533,716 254,581,545,000 99,614,702,961 214,556,620,143 로열티수익(매출액) 21,286,576 43,577,807 21,431,396 37,901,015 기타수익(매출액) 560,133,248 945,672,465 797,146,274 817,916,584 매출원가 129,448,190,056 257,389,937,560 99,928,866,713 214,154,094,945 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 129,448,190,056 257,389,937,560 99,928,866,713 214,154,094,945 매출총이익 6,047,087,635 13,135,895,241 4,323,053,032 10,959,606,002 판매비와관리비 2,840,743,785 5,585,203,571 2,711,163,391 5,336,455,558 영업이익(손실) 3,206,343,850 7,550,691,670 1,611,889,641 5,623,150,444 기타수익 51,894,894 340,652,402 4,182,707 23,200,586 기타비용 208,675,482 400,481,236 3,016,774 3,018,954 금융수익 1,407,485,059 9,085,100,254 2,693,082,692 12,143,398,047 금융비용 1,254,721,030 7,680,889,088 4,043,914,954 12,716,972,498 법인세비용차감전순이익(손실) 3,202,327,291 8,895,074,002 262,223,312 5,069,757,625 법인세비용 691,146,370 2,005,410,358 (39,925,255) 1,161,958,323 당기순이익(손실) 2,511,180,921 6,889,663,644 302,148,567 3,907,799,302 기타포괄손익 (1,157,505,871) (1,739,499,468) (622,829,486) 227,012,206 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (698,452,844) (698,452,844) (10,759,299) (10,759,299) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (895,452,364) (895,452,364) (13,793,973) (13,793,973) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 196,999,520 196,999,520 3,034,674 3,034,674 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (459,053,027) (1,041,046,624) (612,070,187) 237,771,505 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (619,192,754) (1,365,338,416) (768,439,766) 321,100,865 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 160,139,727 324,291,792 156,369,579 (83,329,360) 총포괄손익 1,353,675,050 5,150,164,176 (320,680,919) 4,134,811,508 주당이익 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) 120 120 14 187 계속영업 (단위 : 원) 120 120 14 187 자본변동표 제 40 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 8,790,590,873 75,096,705,231 98,864,313,477 당기순이익(손실) 3,907,799,302 3,907,799,302 파생상평가손익 237,771,505 237,771,505 확정급여제도의 재측정요소 (10,759,299) (10,759,299) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연차배당 835,537,400 (835,537,400) 2020.06.30 (기말자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 (8,552,819,368) 78,158,207,834 102,163,587,585 2021.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 6,657,451,134 82,371,535,932 108,272,283,917 당기순이익(손실) 6,889,663,644 6,889,663,644 파생상평가손익 (1,041,046,624) (1,041,046,624) 확정급여제도의 재측정요소 (698,452,844) (698,452,844) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 (1,041,046,624) 6,191,210,800 5,150,164,176 연차배당 2,924,380,900 2,924,380,900 2021.06.30 (기말자본) 10,903,844,500 21,654,354,619 (7,698,497,758) 85,638,365,832 110,498,067,193 현금흐름표 제 40 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 (365,284,009) (12,540,387,841) 당기순이익(손실) 6,889,663,644 3,907,799,302 조정사항 4,431,810,419 3,143,896,444 이자수익 (437,201,084) (354,629,376) 기타의 대손상각비 232,071,484 0 이자비용 2,380,855,862 2,560,892,699 법인세비용 2,005,410,358 1,161,958,323 대손상각비 (280,361,839) 0 퇴직급여 945,936,024 922,660,164 감가상각비 1,797,797,892 1,738,673,238 무형자산상각비 346,700,382 393,723,717 외화환산손실 407,458,476 740,631,370 유형자산처분손실 3,200,033 1,000 무형자산손상차손 156,000,000 0 유가증권평가손실 4,932,119 18,730,462 파생금융자산평가손실 417,923,035 796,287,380 외화환산이익 (546,497,063) (725,255,654) 유가증권평가이익 (25,273,554) 0 유형자산처분이익 (5,071,636) (6,540,300) 수입배당금 (2,547,492,930) (2,264,438,160) 파생상품평가이익 (387,031,356) (1,838,798,419) 투자부동산처분이익 (63,195,784) 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 25,650,000 0 운전자본의 변동 (8,694,418,036) (18,940,636,673) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (5,254,195,151) (8,232,618,597) 미수금의 감소(증가) 584,474,270 429,264,462 선급금의 감소(증가) (115,084,801) (241,081,618) 선급비용의 감소(증가) 108,426,671 (44,717,787) 부가가치세 선급금의 감소(증가) (592,630,794) (109,939,074) 파생상품자산의 감소(증가) 568,851,489 16,265,527 반품충당부채의 증가(감소) 13,728,449 34,749,290 재고자산의 감소(증가) (2,391,463,261) (4,887,816,371) 매입채무의 증가(감소) (1,850,620,052) (6,236,288,856) 미지급금의 증가(감소) (766,663,144) 206,971,594 미지급비용의 증가(감소) 904,273,039 612,832,267 예수금의 증가(감소) (300,536,875) (312,906,810) 선수금의 증가(감소) 321,679,654 210,682,938 파생상품부채의 증가(감소) 119,024,712 0 기타유동부채의 증가(감소) (12,878,428) (36,074,248) 퇴직금의 지급 (88,828,680) (149,570,186) 퇴직연금운용자산 감소(증가) 58,024,866 (200,389,204) 이자수취(영업) 338,230,506 279,589,585 이자지급(영업) (2,260,374,986) (2,571,849,548) 법인세납부(환급) (3,617,688,486) (623,625,111) 배당금수취(영업) 2,547,492,930 2,264,438,160 투자활동현금흐름 5,092,677,781 (5,898,058,919) 정부보조금의 수취 0 79,875,942 단기대여금의 감소 12,124,053,783 2,120,510,680 종속기업에 대한 투자자산의 처분 141,781,014 0 유형자산의 처분 6,486,672 6,540,300 투자부동산의 처분 330,000,000 0 보증금의 회수 293,326,000 160,000,000 정부보조금의 감소 (156,990,372) (26,250,000) 단기대여금의 증가 (3,000,000,000) (5,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (150,000,000) (140,000,000) 장기대여금의 증가 (185,000,000) (571,300,000) 장기투자자산의 취득 (1,860,600,000) 0 유형자산의 취득 (2,397,379,316) (1,997,295,841) 임차보증금의 증가 (53,000,000) (530,140,000) 재무활동현금흐름 (6,206,122,387) 24,954,942,882 단기차입금의 차입 114,406,420,000 151,244,920,000 임대보증금의 증가 (13,000,000) (10,000,000) 단기차입금의 상환 (136,866,159,333) (134,787,951,966) 장기차입금의 상환 (94,440,667) 0 임대보증금의 감소 13,000,000 5,000,000 리스부채의 감소 (183,973,717) (174,577,150) 정부보조예수금의 감소 (503,367,770) (76,790,602) 사채의 증가 19,959,780,000 9,589,880,000 배당금지급 (2,924,380,900) (835,537,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,478,728,615) 6,516,496,122 기초현금및현금성자산 6,973,627,086 4,820,218,741 현금 및 현금성 자산에 대한 환률변동 효과 1,597,214 4,786,536 기말현금및현금성자산 5,496,496,685 11,341,501,399 5. 재무제표 주석 제40기 반기 (2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지) 제39기 반기 (2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지) 엠케이전자 주식회사 1. 일반 사항 엠케이전자 주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설 한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) (주)오션비홀딩스 5,251,800 24.08% (주)신성건설 1,456,245 6.68% 차정훈 1,110,000 5.09% 기타 13,070,390 59.93% 자기주식 919,254 4.22% 합 계 21,807,689 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조 기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.(1) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 53,279,080 109,187,118 40,356,212 92,009,481 아시아 81,339,652 158,933,771 62,460,113 130,510,583 기타 876,546 2,404,944 1,435,595 2,593,637 합 계 135,495,278 270,525,833 104,251,920 225,113,701 (2) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지역 A사(*) - 28,592,375 국내 (*) 당반기에는 매출의 10%에 미달하여 금액을 기재하지 않았습니다. 5. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 - 46,037 파생상품자산 3,038,790 3,384,487 소 계 3,038,790 3,430,524 비유동 장기금융상품 927,328 756,987 장기투자증권(*) 1,860,600 - 소 계 2,787,928 756,987 합 계 5,826,718 4,187,511 (*) 당반기말 현재 장기투자증권은 후순위사채(660백만원) 및 우선주(1,200백만원)로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 6,370,680 - - 6,370,680 15,367,359 - - 15,367,359 매출채권 80,102,949 (57,318) - 80,045,631 74,346,714 (337,680) - 74,009,034 미수금 742,480 - - 742,480 1,374,100 - - 1,374,100 미수수익 254,340 (254,340) - - 254,340 (223,357) - 30,983 소 계 87,470,449 (311,658) - 87,158,791 91,342,513 (561,037) - 90,781,476 비유동 장기대여금 1,984,521 (1,250,000) (26,606) 707,915 1,952,873 (1,250,000) (53,212) 649,661 보증금 3,250,499 - (75,743) 3,174,756 3,490,825 - (100,214) 3,390,611 소 계 5,235,020 (1,250,000) (102,349) 3,882,671 5,443,698 (1,250,000) (153,426) 4,040,272 합 계 92,705,469 (1,561,658) (102,349) 91,041,462 96,786,211 (1,811,037) (153,426) 94,821,748 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,811,037 1,473,357 손상차손(손상차손환입) (48,290) - 제각 (201,089) - 기말 1,561,658 1,473,357 (3) 비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 25,403,921 - 25,403,921 22,913,060 (479,530) 22,433,530 반제품 25,083,128 (384,970) 24,698,158 25,573,736 - 25,573,736 원재료 3,027,907 - 3,027,907 4,071,393 - 4,071,393 부재료 2,383,449 - 2,383,449 1,178,926 - 1,178,926 저장품 593,954 - 593,954 409,086 - 409,086 상품 116,813 - 116,813 166,068 - 166,068 합 계 56,609,172 (384,970) 56,224,202 54,312,269 (479,530) 53,832,739 (1) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자 산의 원가는 257,390 천 원 (전반기: 214,154천원) 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 모두 차입금 담보로 제공되어 있습니다 (주석 27참조). 8. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 지분율(%) 주식수(주) 당반기말 전기말 엠케이인베스트먼트㈜ 한국 투자회사 100.00% 60,000,000 30,000,000 30,000,000 (주)한국토지신탁(*1) 한국 신탁회사 11.21% 28,305,477 65,367,961 65,367,961 유구광업㈜ (*2) 한국 철강업및비철금속 94.10% 5,740,000 - - MK Electron (H.K.) 홍콩 투자회사 77.15% 17,130,000 20,252,683 20,252,683 MK Electron (KUNSHAN)(*3) 중국 반도체 와이어 제조 - - - - 코레이트에스에이치전문투자형 사모부동산투자신탁(*4) 한국 사모투자전문회사 1.29% - 387,631 529,412 합 계 116,008,275 116,150,056 (*1) (주)한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 당사는 (주)한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 종속기업이 보유중인 지분 등 35.46% 를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유한 (주)한국토지신탁의 지분율은 35.46% 이며, (주)한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 39.27% 입니다. (*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*3) MK Electron (KUNSHAN)은 당사의 종속회사인 MK Electron (H.K.)이 96.49% 보유하고 있는 회사로서, 당사는 MK Electron (KUNSHAN) Co., Limited의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (*4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 당사의 지분율은 1.29% 로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사는 코레이트자산운용이 투자신탁의 설정과 해지, 투자신탁 재산의 운용 및 운용지시 업무를수행하는 집합투자업자로 해당 투자신탁에 대한 힘을 보유하고 있으며 지분율에 따른 수익분배로 변동이익에 노출되어 있고 본인으로서 투자에 참여하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 (주)한국토지신탁 65,367,961 - - 65,367,961 유구광업㈜ - - - - MK Electron (H.K.) 20,252,683 - - 20,252,683 MK Electron (KUNSHAN) - - - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 529,412 - (141,781) 387,631 합 계 116,150,056 - (141,781) 116,008,275 (*1)코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대해 당반기중 균등 유상 감자를 실시하였습니다. ( 전반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 (주)한국토지신탁 65,367,961 - - 65,367,961 유구광업㈜ - - - - MK Electron (H.K.) 20,252,683 - - 20,252,683 MK Electron (KUNSHAN) - - - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 529,412 - - 529,412 합 계 116,150,056 - - 116,150,056 9. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 - 627,437 627,437 감가상각누계액 - (73,200) (73,200) 장부금액 - 554,237 554,237 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 - 1,285,908 1,285,908 감가상각누계액 - (128,383) (128,383) 장부금액 - 1,157,525 1,157,525 (2) 당반기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 대체 기말 토지 4,757,478 - - - - 4,757,478 건물 20,000,558 - - (256,184) - 19,744,374 구축물 2,802,496 10,500 - (112,809) 13,000 2,713,187 기계장치 6,053,734 82,850 (9) (940,292) 932,583 6,128,866 차량운반구 81,424 - (1) (15,927) 26,160 91,656 공구와기구 1,911,234 432,939 (4,104) (281,753) 4,925 2,063,241 비품 249,686 98,510 (501) (72,208) 8,250 283,737 건설중인자산 (*1) 506,889 1,727,580 - - (970,968) 1,263,501 소 계 36,363,499 2,352,379 (4,615) (1,679,173) 13,950 37,046,040 차감 : 정부보조금 기계장치 (341,883) (15,360) - 71,094 - (286,149) 공구와기구 (27,951) - - 2,699 - (25,252) 비품 (7,340) (1,441) - 2,223 - (6,558) 차감계 (377,174) (16,801) - 76,016 - (317,959) 합 계 35,986,325 2,335,578 (4,615) (1,603,157) 13,950 36,728,081 (*1) 당반기 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 17,100 천원은 수선비로 대체 되었으며, 8,550천원은 기타소모자재로 대체되었으며, 무형자산 건설중인자산에서 44,000 천원이 본계정으로 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 대체 기말 토지 4,757,478 - - - - 4,757,478 건물 20,512,926 - - (256,184) - 20,256,742 구축물 2,783,926 12,500 - (111,246) 168,600 2,853,780 기계장치 6,136,562 13,350 (3) (924,352) 458,782 5,684,339 차량운반구 41,437 - - (14,217) 68,824 96,044 공구와기구 1,498,618 588,876 (58) (244,940) 9,888 1,852,384 비품 265,362 37,598 - (71,248) - 231,712 건설중인자산 336,323 1,245,792 - - (706,094) 876,021 소 계 36,332,632 1,898,116 (61) (1,622,187) - 36,608,500 차감 : 정부보조금 기계장치 (425,872) (40,002) - 79,399 - (386,475) 공구와기구 (4,126) (21,815) - 1,045 - (24,896) 비품 (13,020) - - 2,840 - (10,180) 건설중인자산 (26,250) (69,750) - - 75,000 (21,000) 차감계 (469,268) (131,567) - 83,284 75,000 (442,551) 합 계 35,863,364 1,766,549 (61) (1,538,903) 75,000 36,165,949 (2) 당 반기 감가상각비(사용권자산 포함) 중 1,722 백만원 (전반기: 1,725백만원)은 매출원가에 76 백만원 (전반기: 76백만원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다 (주석 27 참조). 11. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말금액 개발비 422,981 - (81,581) - 25,000 366,400 산업재산권 1,208,431 - (269,923) - 45,000 983,508 정부보조금 (28,020) - - 4,804 - - (23,216) 건설중인자산 192,976 45,000 - - - (114,000) 123,976 회원권 348,444 - - - (156,000) - 192,444 합 계 2,144,812 45,000 - (346,700) (156,000) (44,000) 1,643,112 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말금액 개발비 669,661 - - (129,354) - - 540,307 건설중인자산 69,000 99,180 - - - - 168,180 산업재산권 1,746,777 - - (269,173) - - 1,477,604 정부보조금 (37,627) - - 4,803 - - (32,824) 회원권 530,360 - - - - - 530,360 합 계 2,978,171 99,180 - (393,724) - - 2,683,627 (2) 당반기 및 전반기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 2,198백 만원 및 2,242백만원입니다. (3) 감가상각비 중 340 백 만원(전반기: 388백만원)은 매출원가에 7 백 만원(전반기: 6백 만원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 25,558,272 27,300,504 미지급금 3,051,939 3,817,333 미지급비용 1,733,913 715,690 합 계 30,344,124 31,833,527 13. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 1,920,456 - 830,631 - 임대보증금 48,000 - 418,000 - 금융보증부채 367,510 - 250,136 - 합 계 2,335,966 - 1,498,767 - 14. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%)당반기말 장단기구분 당반기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2.92% ~ 3.055% 단기차입금 4,500,000 19,500,000 KB국민은행 무역금융 1.980% 단기차입금 18,000,000 18,000,000 KB국민은행 일반대출 2.890% 단기차입금 1,500,000 - 신한은행 무역금융 - 단기차입금 - 2,200,000 전북은행 무역금융 - 단기차입금 - 1,750,000 NH농협은행 무역금융 3.020% 단기차입금 1,000,000 2,200,000 NH농협은행 일반대출 3.100% 단기차입금 10,000,000 - NH농협은행 담보대출 2.690% 단기차입금 15,000,000 15,000,000 우리은행 무역금융 - 단기차입금 - 3,600,000 한국수출입은행 수입자금대출 1.512% 단기차입금 28,250,000 27,200,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.380% 단기차입금 5,000,000 10,000,000 KDB산업은행 단기운영자금한도대출 2.74% ~ 2.91% 단기차입금 25,000,000 20,000,000 SH수협은행 무역금융 - 단기차입금 - 2,000,000 SH수협은행 외화대출 - 단기차입금 - 1,849,600 한국증권금융 주식담보대출 2.540% 단기차입금 15,830,989 15,830,989 KB증권 주식담보대출 - 단기차입금 - 2,400,000 삼성증권 주식담보대출 - 단기차입금 - 2,723,000 DGB대구은행 주식담보대출 3.820% 단기차입금 13,000,000 13,655,888 유동 합계 137,080,989 157,909,477 DGB대구은행 주식담보대출 - 장기차입금 - 1,510,692 비유동 합계 - 1,510,692 합 계 137,080,989 159,420,169 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 27 참조). (2) 사채의 발행 내역 (단위: 천원) 사채종별 발행일 이자율(%) 당반기말 전기말 제4회 무보증사모사채 2020-06-25 3.333% 10,000,000 10,000,000 제5회 무보증사모사채 2021-04-28 3.278% 20,000,000 - 합 계 30,000,000 10,000,000 사채할인차금 (53,633) (16,767) 장부금액 29,946,367 9,983,233 한편, 상기 사채와 관련하여 당사의 최대주주인 (주)오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다. 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 정부보조금예수금 52,565 221,532 예수금 56,099 315,748 선수금 426,583 104,903 반품충당부채 233,175 246,053 소 계 768,422 888,236 기타비유동부채 정부보조금출연금 259,631 903,769 소 계 259,631 903,769 합 계 1,028,053 1,792,005 16. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 19,210,823 17,458,263 사외적립자산의 공정가치 (12,955,622) (13,013,646) 순확정급여부채 6,255,201 4,444,617 (2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 909,643 877,739 순이자원가 36,293 44,921 종업원급여에 포함된 총 비용 945,936 922,660 (3) 손익계산서에 반영된 금액 중 712 백만원(전반기: 691백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 234 백만원(전반기: 232백만원)는 관리비에 포함되었습니다. 17. 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (7,289,723) (7,289,723) 현금흐름회피파생상품평가손익 1,149,762 2,190,809 종속기업 합병으로 인한 자본조정 (1,558,537) (1,558,537) 합 계 (7,698,498) (6,657,451) (2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 919,254 (7,289,723) 919,254 (7,289,723) 취득/처분 - - - - 기말 919,254 (7,289,723) 919,254 (7,289,723) (3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 2,190,809 (1,041,047) 1,149,762 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 57,669 237,772 295,441 18. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 66,800,652 63,826,260 법정적립금(*1) 15,988,527 15,696,089 임의적립금(*2) 2,849,187 2,849,187 합 계 85,638,366 82,371,536 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. 19. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,072,698 2,075,094 1,072,884 2,085,573 퇴직급여 116,804 233,608 115,977 231,953 복리후생비 168,046 304,646 175,568 328,269 통신비 3,503 7,353 3,331 7,159 여비교통비 3,145 6,991 (806) 18,427 차량유지비 35,865 67,781 31,671 65,616 교육훈련비 23,954 32,094 7,946 18,677 세금과공과 35,435 72,691 36,132 69,163 감가상각비 83,498 156,419 77,916 170,546 접대비 92,339 147,864 68,525 121,966 보험료 16,375 30,579 12,653 26,225 지급수수료 887,155 1,769,294 627,512 1,245,201 견본비 33,418 128,405 77,766 132,362 운반비 130,487 524,732 263,079 502,117 해외시장개척비 98,149 215,493 87,594 205,505 기타판관비 39,873 (187,840) 53,415 107,697 합 계 2,840,744 5,585,204 2,711,163 5,336,456 20. 기타손익당반기 및 전반기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 4,972 5,072 3,665 6,540 투자자산처분이익 - 63,196 - - 잡이익 46,923 272,384 518 16,660 합 계 51,895 340,652 4,183 23,200 기타비용 유형자산처분손실 3,197 3,200 1 1 무형자산손상차손 - 156,000 - - 기타의대손상각비 201,088 232,071 - - 잡손실 4,390 9,210 3,016 3,018 합 계 208,675 400,481 3,017 3,019 21. 금융손익당반기 및 전반기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 이자수익 116,258 437,201 235,572 354,629 외환차익 1,356,959 4,046,249 3,992,978 6,787,186 외화환산이익 (320,337) 546,497 (2,757,897) 725,256 파생상품거래이익 613,591 1,095,355 1,900 173,090 파생상품평가이익 (358,985) 387,031 1,220,529 1,838,798 유가증권평가이익 - 25,274 - - 수입배당금 - 2,547,493 - 2,264,438 합 계 1,407,486 9,085,100 2,693,082 12,143,397 금융원가 이자비용 1,212,945 2,380,856 1,304,123 2,560,893 외환차손 1,935,254 4,402,168 1,952,922 7,779,451 외화환산손실 (862,322) 407,458 387,633 740,631 파생상품거래손실 59,323 67,552 540,031 820,980 파생상품평가손실 (1,091,896) 417,923 (122,185) 796,287 유가증권평가손실 1,416 4,932 (18,609) 18,730 합 계 1,254,720 7,680,889 4,043,915 12,716,972 22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세 율은 22.55% (2020년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한법인세율: 22.92%) 입니다. 23. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 통화옵션 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화옵션 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당반기말 SC은행 등 매수 2020.09.18~2022.09.14 16,800,000 1,115원 : USD 1 2022-09-14 SC은행 등 매도 2020.09.18~2023.04.28 116,400,000 1,150.00~1,195.00원 : USD 1 2022.09.14~2023.04.28 전기말 SC은행 등 매도 2019.01.02~2020.12.22 116,500,000 1,115.00~1,168.00원 : USD 1 2021.02.19~2022.12.22 ② 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당반기말 금 NH선물 등 매수 2021.06.02~2021.08.19 7,082 1,759~1,904 2021.08.19 NH선물 등 매도 2021.06.14~2021.08.19 8,193 1,752~1,872 2021.08.19 팔라듐 SC제일은행 매수 2021.06.29~2021.08.05 300 2,669 2021.08.05 SC제일은행 매도 2021.06.18~2021.09.02 600 2,530~2,531 2021.09.02 은 NH선물 등 매수 2021.03.16~2021.12.16 65,000 14.739~15.051 2021.12.16 주석 NH선물 등 매수 2021.03.17~2021.12.16 80 13,358~14,518 2021.12.16 NH선물 등 매도 2021.06.21~2021.07.15 10 31,114~33,450 2021.07.15 전기말 금 하나금융투자 등 매수 2020.12.03~2021.01.21 10,449 1,833~1,888 2021.01.21 하나금융투자 등 매도 2020.12.17~2021.01.21 1,853 1,873~1,879 2021.01.21 은 하나금융투자 등 매수 2020.03.13~2021.10.12 130,000 14,890~15,506 2021.02.17~2021.12.16 하나금융투자 등 매도 2020.12.10~2021.10.12 5,000 23,882 2021.10.12 주석 하나금융투자 등 매수 2020.03.13~2021.12.16 160,000 13,358~15,545 2021.01.20~2021.12.16 하나금융투자 등 매도 2020.12.15~2021.01.20 5,000 19,675 2021.01.20 (3) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융손익 거래이익 1,095,355 173,090 거래손실 (67,552) (820,980) 평가이익 387,031 1,838,798 평가손실 (417,923) (796,287) 기타포괄손익 (1,365,338) 321,101 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 세전 평가손익 1,474,054 2,808,729 법인세효과 (324,292) (617,920) 세후 평가손익 1,149,762 2,190,809 24. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.나. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 3) 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 3,038,790 - 3,038,790 장기금융상품 - 927,328 - 927,328 부채: 파생금융부채 - 1,920,456 - 1,920,456 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 3,384,487 - 3,384,487 장기금융상품 - 756,987 - 756,987 부채: 파생금융부채 - 830,631 - 830,631 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화옵션 387,032 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (899,198) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 2,651,758 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (1,021,258) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 927,328 2 현재가치기법 이자율 N/A (전기말) (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화옵션 159,694 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (768,183) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 3,224,793 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (62,448) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 756,987 2 현재가치기법 이자율 N/A 25. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오션비홀딩스 (주)오션비홀딩스 종속기업 유구광업㈜ 유구광업㈜ Kuttuu Jeek Limited Kuttuu Jeek Limited MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. MK Trading(Shanghail) MK Trading(Shanghail) MK Interntional Trading(HK) MK Interntional Trading(HK) 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ (주)한국토지신탁 (주)한국토지신탁 코레이트투자운용㈜ 코레이트투자운용㈜ 코레이트자산운용㈜ 코레이트자산운용㈜ 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 기타특수관계자 (주)발해씨앤에이 (주)발해씨앤에이 (주)신성건설 (주)신성건설 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리(주) 동부자산관리(주) (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 당반기 전반기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 215,000 170,000 종속기업 엠케이인베스트먼트㈜ 이자수익 222,690 240,306 ㈜한국토지신탁 배당수익 2,547,493 2,264,438 MK ELECTRON(KunShan)Co.,Ltd 보증료수익 129,733 - 매출 6,588,968 1,592,587 (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜ - - 223,357 MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 3,398,584 392,178 - MK Trading(Shanghail) - 24,049 - 합 계 3,398,584 416,227 223,357 (전기말) (단위:천원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜ - - 223,357 MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 3,476,063 498,378 - MK Trading(Shanghail) - 23,635 - 합 계 3,476,063 522,013 223,357 (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 유구광업(주)(*) 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 - 엠케이인베스트먼트(주) 대여금 15,000,000 3,000,000 (12,000,000) 6,000,000 - 합 계 16,250,000 3,000,000 (12,000,000) 7,250,000 - (*) 당반기말 현재 종속기업인 유구광업(주)에 대한 대여금 1,250 백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 유구광업(주) 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 - 엠케이인베스트먼트(주) 대여금 8,000,000 5,000,000 (2,000,000) 11,000,000 - 동부건설(주) 차입금 - 20,000,000 (20,000,000) - - 합 계 9,250,000 25,000,000 (22,000,000) 12,250,000 - (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 등 918,069 979,397 퇴직급여 120,258 122,652 합 계 1,038,327 1,102,049 (6) 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 각각 895,595 천원 , 870,231천원입니다. (7) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 27 참조). 26. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 127,375 141,685 건설중인자산의 구축물 대체 13,000 168,600 건설중인자산의 기계장치 대체 932,583 458,782 건설중인자산의 차량운반구 대체 26,160 68,824 건설중인자산의 공구와기구 대체 4,925 9,888 건설중인자산의 비품 대체 8,250 - 27. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천USD, 천원) 금융기관 차입종류 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 20,000,000 4,500,000 15,500,000 신한은행 무역금융 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 2,000,000 - 2,000,000 우리은행 무역금융 3,600,000 - 3,600,000 NH농협은행 무역금융 10,000,000 1,000,000 9,000,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 10,000,000 10,000,000 - KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 무역금융 2,000,000 1,500,000 500,000 SH수협은행 무역금융 2,000,000 - 2,000,000 SH수협은행 외화대출 USD 5,000 - USD 5,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 25,000 USD 25,000 - KDB산업은행 일반자금대출 25,000,000 25,000,000 - KDB산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 - 한국증권금융 담보대출 15,830,989 15,830,989 - DGB대구은행 담보대출 13,000,000 13,000,000 - 합 계 USD 30,000 USD 25,000 USD 5,000 143,930,989 108,830,989 35,100,000 (전기말) (단위: 천USD, 천원) 금융기관 차입종류 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 20,000,000 19,500,000 500,000 신한은행 무역금융 2,500,000 2,200,000 300,000 전북은행 무역금융 2,000,000 1,750,000 250,000 우리은행 무역금융 3,600,000 3,600,000 - NH농협은행 무역금융 10,000,000 2,200,000 7,800,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 - KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 - SH수협은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 - SH수협은행 외화대출 USD 5,000 USD 1,700 USD 3,300 한국수출입은행 수입자금대출 USD 25,000 USD 25,000 - KDB산업은행 일반자금대출 25,000,000 25,000,000 - KDB산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 - 한국증권금융 담보대출 15,830,989 15,830,989 - KB증권 담보대출 2,400,000 2,400,000 - DGB대구은행 담보대출 15,166,580 15,166,580 - 삼성증권 담보대출 2,800,000 2,723,000 77,000 합 계 USD 30,000 USD 26,700 USD 3,300 139,297,569 130,370,569 8,927,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금 등과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 645,610 17,900,000 운영자금대출 5,000,000 KDB산업은행 건물 15,753,170 일반자금대출 25,000,000 기계기구 1,130,257 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,544,932 기계기구 872,729 종속기업투자주식(*1) 35,129,700 17,414,088 주식담보대출 15,830,989 한국증권금융 종속기업투자주식(*2) 22,591,969 15,600,000 주식담보대출 13,000,000 DGB대구은행 재고자산 56,224,202 44,070,000 수입자금대출 USD 25,000 수출입은행 (*1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,096,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 35,628,304 천원입니다. (*2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 22,912,621 천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 645,610 17,900,000 운영자금대출 5,000,000 KDB산업은행 건물 15,960,074 일반자금대출 25,000,000 기계기구 1,358,378 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,565,608 기계기구 1,022,220 종속기업투자주식(*1) 35,129,700 17,414,088 주식담보대출 15,830,989 한국증권금융 종속기업투자주식(*2) 22,591,969 20,400,000 주식담보대출 15,166,580 DGB대구은행 종속기업투자주식(*3) 7,646,292 4,084,500 주식담보대출 2,723,000 삼성증권 자기주식(*4) 4,266,814 3,360,000 주식담보대출 2,400,000 KB증권 재고자산 53,832,739 35,360,000 수입자금대출 USD 25,000 수출입은행 (*1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,096,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 30,495,412천원입니다. (*2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 19,611,650천원입니다. (*3) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 3,500,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 7,070,000천원입니다. (*4) 당사가 보유한 자기주식 지분 538,507주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 5,681,248천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁 - 46,037 (4) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 12,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 KDB산업은행 포괄외화지급보증 CNY 18,000 IBK기업은행 포괄외화지급보증 CNY 10,800 신한은행 포괄외화지급보증 CNY 20,000 NH농협은행 Standby L/C USD 5,000 합 계 USD 47,000 CNY 48,800 (전기말) (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 12,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 KDB산업은행 포괄외화지급보증 CNY 18,000 IBK기업은행 포괄외화지급보증 CNY 10,800 신한은행 포괄외화지급보증 CNY 20,000 NH농협은행 Standby L/C USD 5,000 합 계 USD 47,000 CNY 48,800 (5) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON (KUNSHAN) Co., Ltd 과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire매출에 따른 MFC(가공비)의 3.5%를 로열티로 수령하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급 보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI서울보증 열사용합의서 ㈜지에스이앤알 9,000 소재부품 장비산업 자립화 연구지원 사업 (재단)차세대융합기술연구원 240,000 수소,이차전기 소재부품 기술개발(R)지원 (재)충북테크노파크 135,000 보조공학기기 고용유지조건지원 한국장애인고용공단경기동부지사 2,750 28. 리스(1) 사용권자산보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 248,859 126,406 차량 350,753 280,103 합 계 599,612 406,509 (2) 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 266,216 186,601 비유동 292,126 169,134 합 계 558,342 355,735 (3) 리스와 관련해서 당반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 117,821 122,629 차량 69,448 56,069 합 계 187,269 178,698 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,208 5,651 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 16,972 18,726 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - (4) 리스계약 만기 연령별 분석 (단위: 천원) 금융부채의 계약상만기 6개월미만 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 총계약상현금흐름 장부금액 리스부채 134,737 131,478 209,619 82,508 - 558,342 558,342 6. 배당에 관한 사항 가. 배당한 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.나. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제 44 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 45 조 (이익소각)① 회사는 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다.② 소각을 할 주식의 수량 및 소각의 방법 등 이익소각의 구체적 사항은 이사회의 결의로써 정한다.제 46 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 46조 의 2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 80,126 76,913 133,222 (별도)당기순이익(백만원) 8,330 1,166 -10,348 (연결)주당순이익(원) 1,325 336 1,177 현금배당금총액(백만원) 2,924 836 2,126 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 3.65 1.09 1.60 현금배당수익률(%) 보통주 1.33 0.50 1.20 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 140 40 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 1.01 1.04 (주1) 당사는 2010년(29기)~2020년(39기) 연속으로 결산배당 하였습니다. (주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] "해당사항없음" ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엠케이전자㈜ 회사채 사모 2020년 06월 25일 10,000 3.333% - 2023년 06월 24일 미상환 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 회사채 사모 2021년 04월 28일 20,000 3.278% - 2024년 04월 28일 미상환 엠케이전자㈜ 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 2.50% A2 2018년 03월 30일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 3.00% A2 2019년 01월 11일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 08월 27일 50,000 2.25% A2 2018년 09월 19일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2018년 09월 17일 60,000 3.150% A0 2021년 09월 17일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 10월 25일 50,000 2.45% A2 2018년 12월 06일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2019년 04월 26일 100,000 2.508% A0 2022년 04월 26일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 20,000 2.10% A2 2019년 12월 27일 상환 KB증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 30,000 2.25% A2 2020년 10월 23일 상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2020년 02월 14일 200,000 2.538% A0 2023년 02월 14일 미상환 KB증권 합 계 - - - 600,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 160,000 200,000 - - - - - 360,000 사모 - 10,000 20,000 - - - - 30,000 합계 160,000 210,000 20,000 - - - - 390,000 마.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 회사채 2018년 09월 17일 2021년 09월 17일 60,000 2018년 09월 05일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38회 회사채 2019년 04월 26일 2022년 04월 26일 100,000 2019년 04월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제39회 회사채 2020년 02월 14일 2023년 02월 14일 200,000 2020년 02월 04일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 한국토지신탁(주) 회사채 제37회 2018년 09월 17일 운영자금 60,000 운영자금 60,000 - 한국토지신탁(주) 회사채 제38회 2019년 04월 26일 차환자금 100,000 차환자금 100,000 - 한국토지신탁(주) 회사채 제39회 2020년 02월 14일 차환및운영자금 200,000 차환및운영자금 200,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 (P-CBO) 제4회차 2020년 06월 25일 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 10,000 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 10,000 - 회사채 (P-CBO) 제5회차 2021년 04월 28일 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 20,000 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 20,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제40기 반기 매출채권 128,397 347 0.27% 대출채권 672,587 78,566 11.68% 미수금 23,947 4,390 18.33% 미수수익 28,286 5,325 18.83% 장단기대여금 47,579 14,893 31.30% 보증금 44,178 - 0.00% 합계 944,974 103,521 10.95% 제39기 매출채권 129,096 659 0.51% 대출채권 772,533 79,800 10.33% 미수금 21,253 4,364 20.54% 미수수익 39,480 11,803 29.90% 장단기대여금 43,484 21,065 48.44% 보증금 33,198 - 0.00% 합계 1,039,043 117,692 11.33% 제38기 매출채권 96,268 248 0.26% 대출채권 1,042,909 69,133 6.63% 미수금 19,160 7,569 39.51% 미수수익 51,355 9,375 18.25% 장단기대여금 52,469 150 0.29% 보증금 - - - 합계 1,262,161 86,475 6.85% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제40기 반기 제39기 제38기 1. 기초대손충당금잔액합계 117,692 86,475 36,771 2. 순대손처리액(①-②±③) (19,001) (15,546) - ① 대손처리액(상각채권액) (15,860) (9,470) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (3,141) (6,076) 3. 대손상각비계상(환입)액 4,831 46,763 49,704 4. 기말대손충당금잔액합계 103,521 117,692 86,475 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 비금융업 : 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정② 금융업금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류- 개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식- 개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식- 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에따른 최소 적립률을 적용 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 합계 금액 일반 492,396 120,548 164,699 23,340 800,984 특수관계자 - 합계 492,396 120,548 164,699 23,340 800,984 구성비율 61.47% 15.05% 20.56% 2.91% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제40기 반기 제39기 제38기 반도체용세금선및증착재료 제품 30,174 25,095 21,869 반제품 32,477 34,776 31,201 원부재료 등 12,298 7,706 4,533 소계 74,949 67,577 57,603 합계 제품 30,174 25,095 21,869 반제품 32,477 34,776 31,201 원부재료 12,298 7,706 4,533 합계 74,949 67,577 57,603 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.38% 14.77% 14.03% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{[기초재고+기말재고)÷2}] 8.44 9.61 5.09 (2)재고자산의 실사내역 등① 당사는 매월말 기준으로 결산을 하므로 매월 1일 재고자산의 실사를 실시함.② 재경 담당자가 공정순으로 재고 조사표를 가지고 Sampling하여 확인함.③ 년말 회계감사 시에는 회계감사인 2인의 입회하에 년말재고자산 실사를 실시함.④ 실사일과 대차대조표일 사이의 차이는 일별 재고변동표와 생산라인 작업일지를 검토하여 확인함.(3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2020년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 제품 30,174 30,174 - 30,174 반제품 32,862 32,862 (385) 32,477 원재료 8,397 8,397 - 8,397 부재료 3,125 3,125 - 3,125 저장품 660 660 - 660 상 품 117 117 - 117 합 계 75,334 75,334 (385) 74,949 라. K-IFRS 채택기업의 금융상품의 공정가치 및 평가방법 (1) 공 정가치 [비금융업] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: - - - - 파생금융자산 - 3,038,790 - 3,038,790 장기금융상품 - 927,328 - 927,328 부채: 파생금융부채 - 1,920,456 - 1,920,456 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,050 92,050 파생금융자산 - 3,384,487 - 3,384,487 장기금융상품 - 756,987 - 756,987 부채: 파생금융부채 - 830,631 - 830,631 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화옵션 387,032 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (899,198) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 2,651,758 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (1,021,258) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 927,328 2 현재가치기법 이자율 N/A ( 전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화옵션 159,694 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 (768,183) 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금등의 선물거래 3,224,793 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (62,448) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 756,987 2 현재가치기법 이자율 N/A [금융업] 1) 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 330,137,503 330,137,503 354,754,541 354,754,541 예치금(*) 5,497,368 5,497,368 5,393,029 5,393,029 당기손익-공정가치측정금융자산 154,429,408 154,429,408 68,525,030 68,525,030 상각후원가측정증권(*) 55,095,334 55,095,334 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,420,952 1,420,952 431,730 431,730 대여금 및 수취채권(*) 625,138,204 625,138,204 713,774,413 713,774,413 기타금융자산(*) 73,790,845 73,790,845 66,199,303 66,199,303 합 계 1,245,509,614 1,245,509,614 1,209,078,046 1,209,078,046 금융부채 차입금(*) 94,325,000 94,325,000 94,325,000 94,325,000 사채(*) 359,514,402 359,514,402 359,301,827 359,301,827 기타금융부채(*) 37,520,587 37,520,587 42,736,281 42,736,381 합 계 491,359,989 491,359,989 496,363,208 496,363,208 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 154,429,408 154,429,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,420,952 1,420,952 소 계 - - 155,850,360 155,850,360 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 480,890 329,656,613 - 330,137,503 예치금 - 5,497,368 - 5,497,368 상각후원가측정증권 - - 55,095,334 55,095,334 대여금 및 수취채권 - - 625,138,204 625,138,204 기타금융자산 - - 73,790,845 73,790,845 소 계 480,890 335,153,981 754,024,383 1,089,659,254