엠케이전자 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40기 3분기

총차입금(A)	826,803,887

차감: 현금및현금성자산(B)	(286,500,719)

순부채(C = A + B)	540,303,168

부채총계(D)	1,079,034,268

자본총계(E)	951,377,168

총자본(F = C + E)	1,491,680,336

자본조달비율(C / F)	36.22%

부채비율(D / E)	113.42%

주1) 연결회사(금융업,비금융업)를 기준으로 작성하였습니다.

나. 금융위험관리1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동(1) 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(2) 이자율 위험연결회사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.(4) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

다. 공정가치[비금융업]공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

파생금융자산	-	964,375	-	964,375

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	270,986	270,986

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	865,209	865,209

장기금융상품	-	1,001,198	-	1,001,198

부채:

파생금융부채	-	3,126,091	-	3,126,091

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	92,050	92,050

파생금융자산	-	3,384,487	-	3,384,487

장기금융상품	-	756,987	-	756,987

부채:

파생금융부채	-	830,631	-	830,631

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화옵션	-	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(2,533,316)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	964,375	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(592,775)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	1,001,198	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화옵션	159,694	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(768,183)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	3,224,793	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(62,448)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	756,987	2	현재가치기법	이자율	N/A

라 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	(주)오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

-	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

우림에이엠씨㈜	우림에이엠씨㈜

광주중외공원개발 주식회사	광주중외공원개발 주식회사

-	신림동 오피스텔 개발사업

상봉케이원청년주택PFV	-

에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC)	-

기타특수관계자	㈜발해씨엔에이	(주)발해씨앤에이

㈜신성건설	(주)신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리㈜	동부자산관리(주)

㈜한진중공업	-

(*) 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	지급수수료	335,000	252,500

이자수익	-	30,421

이자비용	219,119	204,002

관계기업	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	배당수익	369,933	371,903

기타특수관계자	동부자산관리	잡이익	-	40,909

주요경영진	이자수익	7,310	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	미지급비용	41,135	1,080

기타특수관계자	동부건설㈜	금융부채	-	19,641,922

주요경영진	대여금	-	120,000

미수수익	-	17,656

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

우림에이엠씨㈜	현금출자	250,000	-	-	250,000

신림동 오피스텔 개발사업	현금출자	14,000,000	-	(14,000,000)	-	-

광주중외공원개발 주식회사	현금출자	1,500,000	-	-	1,500,000

㈜오션비홀딩스	차입금	4,300,000	16,500,000	(19,200,000)	-	1,600,000

주요경영진	대여금	120,000	-	(120,000)	-	-

합 계	20,170,000	16,500,000	(33,320,000)	-	3,350,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

㈜오션비홀딩스	대여금	7,450,000	4,700,000	(8,950,000)	-	3,200,000

차입금	-	18,280,000	(18,280,000)	-	-

동부건설㈜	차입금	-	20,000,000	(20,000,000)	-	-

우림에이엠씨㈜	현금출자	-	-	-	250,000	250,000

합계	7,450,000	42,980,000	(47,230,000)	250,000	3,450,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	6,092,683	5,259,938

퇴직급여	241,321	420,795

합 계	6,334,004	5,680,733

연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현 재 각각 1,082,402천원 및 1,176,171천원입니다.상기 사항 이외에도, 연결회사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 지배기업은 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 632,741백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

마. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	약정내역	통 화	약정금액	실행액	잔 액

KEB하나은행	무역금융	KRW	19,500,000	12,600,000	6,900,000

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	일반대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

신한은행	무역금융	KRW	2,500,000	-	2,500,000

전북은행	무역금융	KRW	2,000,000	-	2,000,000

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	5,500,000	4,500,000

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

우리은행	무역금융	KRW	3,600,000	-	3,600,000

한국수출입은행	수입자금대출	USD	25,000	25,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	-	2,000,000

SH수협은행	외화대출	USD	5,000	-	5,000

한국증권금융	주식담보대출(*)	KRW	15,830,989	15,830,989	-

하나금융투자	담보대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

DGB대구은행	주식담보대출(*)	KRW	13,000,000	13,000,000	-

IBK기업은행	일반자금	USD	2,775	2,775	-

KDB산업은행	일반자금	USD	2,775	2,775	-

SC은행	Gold Lease	USD	29,788	20,734	9,054

중국건설은행	Standby LC	USD	11,128	11,128	-

중국은행	Gold Lease	USD	13,696	9,714	3,982

한국수출입은행	외채대출	USD	10,000	10,000	-

중국 CITIC BANK	일반자금	USD	1,388	1,388	-

중국교통은행	일반자금	USD	1,542	1,542	-

KEB하나은행	일반자금	USD	4,626	4,626	-

한국투자증권	주식담보대출(*)	KRW	20,000,000	19,787,800	212,200

대신증권	주식담보대출(*)	KRW	5,000,000	3,449,998	1,550,002

KB증권	주식담보대출(*)	KRW	21,000,000	16,000,000	5,000,000

신한금융투자	주식담보대출(*)	KRW	10,000,000	10,000,000	-

하나금융투자	주식담보대출(*)	KRW	13,000,000	13,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출(*)	KRW	15,000,000	15,000,000	-

합 계	USD	107,718	89,682	18,036

KRW	218,430,989	190,168,787	28,262,202

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

금융상품	자사주신탁	1,797,966	1,837,010

금융상품	질권설정	56	56

금융상품	청약예치	26,760	-

금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	1,826,782	1,839,066

(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사는 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	645,610	17,900,000	운영자금대출	5,000,000	KDB산업은행

건물	15,649,718	일반자금대출	25,000,000

기계기구	1,016,197

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	12,772,963

기계기구	797,984

종속기업투자주식(*)	65,367,961	35,814,088	주식담보대출	30,830,989	한국증권금융, DGB대구은행삼성증권

재고자산	56,224,202	44,070,000	수입자금대출	USD 25,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	266,133,108	84,000,000	주식담보대출	77,237,798	하나금융투자, 대구은행, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권

투자부동산	1,538,457	16,443,242	담보대출	USD 9,714	중국은행

토지	501,168

건물	10,486,046

예금	3,917,220

예금	4,567,567	9,135,134	USD 20,734	SC은행

예금	1,644,324	1,644,324	USD 2,775	IBK기업은행

예금	2,795,351	2,795,351	USD 8,816	중국 건설 은행CCB

(*) 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 219,382,800천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	열사용합의서	㈜지에스이앤알	2,600

소재부품 장비산업 자립화 연구지원 사업	(재단)차세대융합기술연구원	240,000

수소,이차전기 소재부품 기술개발(R)지원	(재)충북테크노파크	135,000

보조공학기기 고용유지조건지원	한국장애인고용공단경기동부지사	2,750

(6) 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,190,446백만원, 서울보증보험으로부터 114,786백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(7) 종속기업인 (주)한국토지신탁은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 147건의 소송(소송가액 130,482백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 40건의 소송(소송가액 38,774백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 종속기업인 (주)한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 17건의 소송(소송가액 26,675백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.또한, 종속기업인 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을합리적으로 예측할 수 없습니다.

(8) 당분기말 현재 종속기업인 (주)한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도액

농협은행	30,000,000

국민은행	25,000,000

우리은행	20,000,000

전북은행	13,000,000

신한은행	30,000,000

하나은행	10,000,000

(9) 종속기업인 (주)한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.

(10) 종속기업인 (주)한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의계약상 약정에 의해 타사에서 출자의무 불이행시 지배기업이 추가 출자해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.(11) 종속기업인 (주)한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.(12) 당분기말 현재 종속기업인 (주)한국토지신탁은 6건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융한도는 3,082억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 2,543억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.(13) 연결회사 중 코레이트투자운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 2개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 2개 프로젝트금융투자회사와위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

바. 파생상품 거래현황

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

통화옵션	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화옵션

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC은행 등	매도	2020.09.18~2023.04.28	116,400,000	1,150.00~1,195.00원 : USD 1	2022.09.14~2023.04.28

전기말	SC은행 등	매도	2019.01.02~2020.12.22	116,500,000	1,115.00~1,168.00원 : USD 1	2021.02.19~2022.12.22

② 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	NH선물 등	매수	2021.06.16~2021.10.21	10,976	1,740.881~1,802.221	2021.10.21

NH선물 등	매도	2021.09.28~2021.10.21	1,768	1,730.560~1,739.300	2021.10.21

팔라듐	SC제일은행 등	매수	2021.08.23~2021.12.09	780	2,163.300~2,335.300	2021.10.07~2021.12.09

SC제일은행	매도	2021.08.27~2021.10.07	170	1,947.894~2,418.216	2021.10.07

은	NH선물	매수	2021.03.16~2021.12.16	30,000	15.0205~15.0506	2021.10.14~2021.12.16

NH선물	매도	2021.09.30~2021.10.14	5,000	21.5150	2021.10.14

주석	NH선물	매수	2020.03.19~2021.12.16	25	13,358	2021.11.18~2021.12.16

NH선물	매도	2021.09.30~2021.11.18	10	35,725.000	2021.11.18

전기말	금	하나금융투자 등	매수	2020.12.03~2021.01.21	10,449	1,833~1,888	2021.01.21

하나금융투자 등	매도	2020.12.17~2021.01.21	1,853	1,873~1,879	2021.01.21

은	하나금융투자 등	매수	2020.03.13~2021.10.12	130,000	14,890~15,506	2021.02.17~2021.12.16

하나금융투자 등	매도	2020.12.10~2021.10.12	5,000	23,882	2021.10.12

주석	하나금융투자 등	매수	2020.03.13~2021.12.16	160,000	13,358~15,545	2021.01.20~2021.12.16

하나금융투자 등	매도	2020.12.15~2021.01.20	5,000	19,675	2021.01.20

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	1,838,193	173,090

거래손실	(67,551)	(931,900)

평가이익	-	1,287,430

평가손실	(3,655,737)	(925,846)

기타포괄손익	(1,722,856)	2,180,809

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전 평가손익	599,938	2,808,728

법인세효과	(131,986)	(617,920)

세후 평가손익	467,952	2,190,808

사. 리스크 관리에 관한 사항1) 리스크 관리의 목적외화자산을 보유하고 있는 당사는 환율변동으로 인해 당사 손익에 영향을 받지 않기 위해 환관리정책을 시행하고 있음.2) 리스크 관리의 원칙당사의 외화자산 포지션 변화에 따라 노출된 금액과 기간의 포지션 Hedge.3) 리스크 관리규정 현황당사는 외환 및 원재료 리스크 관리 규정을 보유하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.- 외환리스크 관리목적- 원재료 리스크 관리목적- 담당조직 및 담당업무- 노출된 리스크 범위의 정의- 리스크 관리의 원칙(한도) 설정

4) 리스크 관리조직 현황

담당부서명	담당인원	주요담당업무

구매팀, 재경팀	총인원: 3명▷ 유경험자- 3년이상 : 3명	- 환 포지션 점검 (기간별)- 외환 Hedge 거래- 원재료 Hedge 거래- 환 포지션 평가 및 손익 보고- 외환거래 및 원재료 거래 기록 유지- 파생상품 검토, 거래실행