엠케이전자 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 35 기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 34 기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 엠케이전자주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜오션비홀딩스	5,251,800	24.08

차정훈	1,110,000	5.09

신성건설	270,000	1.24

기타	13,852,691	63.52

자기주식	1,323,198	6.07

합 계	21,807,689	100.00

(1) 연결대상 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업종

당기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	100%	100%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

유구광업㈜ (주1)	한국	12월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (주1)	키르기스스탄	12월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트㈜	한국	12월	100%	100%	엠케이전자(주)	투자회사

티앤케이인베스트먼트(유) (주2)	한국	12월	100%	-	엠케이전자(주)	투자회사

리딩밸류2호사모투자전문회사 (주3)	한국	12월	70.27%	41.44%	엠케이인베스트먼트㈜, 티앤케이인베스트먼트(유)	사모투자전문회사

리딩밸류일호유한회사 (주4)	한국	12월	100%	100%	리딩밸류2호사모투자전문회사	투자목적회사

주식회사 한국토지신탁(주5)	한국	12월	37.56%	-	리딩밸류일호유한회사,엠케이인베스트먼트(주)	금융투자업

코레이트투자운용주식회사	한국	12월	100.0%	-	(주)한국토지신탁	부동산자산관리

케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사	한국	12월	100.0%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호	한국	12월	85.9%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제9호	한국	12월	99.0%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	한국	12월	97.8%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

아시아안성물류시설사모부동산투자신탁	한국	12월	88.0%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	한국	12월	97.6%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호	한국	12월	93.3%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호	한국	12월	90.9%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호	한국	12월	90.9%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호	한국	12월	93.3%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호	한국	12월	88.9%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호	한국	12월	90.0%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호	한국	12월	90.6%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	96.3%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.0%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁 6호	한국	12월	92.9%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

브라이튼제이차주식회사(주6)	서울	12월	-	-	㈜한국토지신탁	금융업

(주1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(주2) 티앤케이인베스트먼트(유)는 당기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 추가 되었습니다.
(주3) 리딩밸류2호사모투자전문회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2011년 7월 5일에 설립된 회사로서, 지분율이 50% 미만이지만, 엠케이인베스트먼트㈜가 업무집행사원(GP)으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 실질적으로 지배하고 있다고 판단하여 연결대상에 포함되었습니다.
(주4) 리딩밸류일호유한회사는 리딩밸류2호사모투자전문회사가 100% 출자한 회사로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 투자목적회사입니다.
(주5) 주식회사 한국토지신탁은 전기에는 관계기업으로 분류하였으나, 당기부터는 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 소유 지분율은 리딩밸류일호유한회사와 엠케이인베스트먼트㈜의 지분율을 합친 것입니다. 연결실체는 주식회사 한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당기 중 2대 주주의 지분 매각으로 지배기업이 보유하고 있는 지분 37.56%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 주식회사 한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.연결실체가 보유한 주식회사 한국토지신탁의 지분율은 37.56%이며, 주식회사 한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 38.67%입니다.
(주6) 연결실체는 종속회사인 브라이튼제이차주식회사가 발행한 사모사채를 특정금전신탁을 통해 투자 하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있는 힘을 사용할 능력이 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)	14,979,307	12,748	0	(5,406)	15,219,623	7,755	0	(5,493)

MK Electron (KUNSHAN)	81,453,790	69,838,569	23,792,221	680,384	73,813,612	62,734,572	94,783,026	760,787

유구광업㈜	573,523	1,721,345	0	(4,629)	573,369	1,716,562	0	(14,185)

Kuttuu Jeek Limited	0	3,067,384	0	(1,044,374)	0	3,176,411	0	(1,194,217)

엠케이인베스트먼트㈜	88,219,003	28,029,028	277,500	3,760,628	63,118,064	26,685,939	1,110,000	9,149,296

티앤케이인베스트먼트(유)	-	-	-	-	16,258,633	20,501,860	0	(631,928)

리딩밸류2호사모투자전문회사	259,727,612	2,349,111	0	59,390,229	200,032,302	2,036,468	0	(78,030,269)

리딩밸류일호유한회사	304,800,658	45,179,139	5,162,640	59,716,442	245,084,707	45,179,630	3,441,760	(76,410,068)

주식회사 한국토지신탁(주1)	711,672,669	218,784,597	47,468,997	21,386,484	653,420,064	167,228,150	35,956,095	10,638,695

코레이트투자운용주식회사 (주1)	2,437,384	249,328	1,150,002	(49,982)	2,632,241	394,202	729,346	(331,460)

케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주1)	497,005	0	0	355	496,780	0	110	110

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 (주1)	22,502,323	453,426	345,052	312,273	22,157,271	420,647	878,272	846,359

대신사모부동산투자신탁제9호 (주1)	5,358,601	9,750	100,100	93,860	5,258,501	3,510	113,803	107,494

대신사모부동산투자신탁제12호 (주1)	2,338,721	4,222	58,931	56,127	2,279,790	1,418	59,790	28,372

아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 (주1)	9,720,756	218	464,145	453,979	9,702,994	50,664	9	(10,279)

베리타스오포사모부동산투자신탁1호 (주1)	8,603,877	4,744	102,714	88,769	8,515,059	4,694	103,881	89,997

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 (주1)	6,186,110	23,420	147,096	134,928	6,039,014	11,252	139,014	127,762

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 (주1)	5,650,760	24,752	68,564	57,391	5,582,204	13,587	69,317	58,138

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 (주1)	11,518,356	36,996	235,852	218,822	11,282,504	19,967	238,444	221,560

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 (주1)	7,855,068	32,268	168,288	152,825	7,686,781	16,805	170,137	154,814

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 (주1)	4,665,054	27,049	98,819	89,650	4,584,383	36,029	53,217	48,354

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 (주1)	5,676,362	16,280	120,668	109,479	5,555,693	5,090	55,693	50,603

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 84호 (주1)	5,465,520	31,855	133,577	122,853	5,353,214	42,401	11,743	10,813

마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 (주1)	5,577,319	1,854	121,206	119,823	5,456,122	479	110,122	55,643

마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 (주1)	5,252,869	1,536	115,752	114,449	5,137,124	240	96,624	36,884

하나전문투자부동산투자신탁 6호 (주1)	28,467,912	46,074	425,797	383,869	28,042,115	4,147	42,115	37,968

브라이튼제이차주식회사(주1)	8,493,617	8,573,600	189,027	0	8,464,890	8,544,873	231,123	0

(주1) 전기말 주식회사 한국토지신탁 및 주식회사 한국토지신탁의 종속기업의 매출액 및 당기손익은 간주취득일(2015년 9월 30일) 이후의 3개월 손익입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고' 에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 연결재무제표의 재작성종속기업투자와 관련한 일시적차이에 대한 이연법인세 인식 오류를 수정하여 2015년 재무제표를 재작성하였습니다. 1) 연결재무상태표

(단위: 원)

항 목	2015년

정정전	정정후	재작성효과

유동자산	770,451,365,030	770,451,365,030	-

비유동자산	245,046,857,221	230,453,787,773	(14,593,069,448)

자산총계	1,015,498,222,251	1,000,905,152,803	(14,593,069,448)

유동부채	400,868,900,544	400,868,900,544	-

비유동부채	57,068,619,406	77,938,126,698	20,869,507,292

부채총계	457,937,519,950	478,807,027,242	20,869,507,292

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	257,368,729,471	221,906,152,731	(35,462,576,740)

비지배지분	300,191,972,830	300,191,972,830	-

자본총계	557,560,702,301	522,098,125,561	(35,462,576,740)

2) 연결포괄손익계산서(단위: 원)

항 목	2015년

정정전	정정후	재작성효과

매출액	453,105,965,763	453,105,965,763	0

매출원가	393,109,064,442	393,109,064,442	0

매출총이익	59,996,901,321	59,996,901,321	0

판매비와 관리비	35,225,154,154	35,225,154,154	0

영업이익	24,771,747,167	24,771,747,167	0

법인세차감전순이익	199,829,608,420	199,829,608,420	0

법인세비용	18,302,314,705	53,764,891,445	35,462,576,740

계속영업이익	181,527,293,715	146,064,716,975	(35,462,576,740)

중단영업손실	(1,014,812,432)	(1,014,812,432)	0

당기순이익	180,512,481,283	145,049,904,543	(35,462,576,740)

지배기업 소유주	174,195,346,910	138,732,770,170	(35,462,576,740)

비지배지분	6,317,134,373	6,317,134,373	0

당기총포괄이익	179,408,594,181	143,946,017,441	(35,462,576,740)

지배기업 소유주	172,876,800,382	137,414,223,642	(35,462,576,740)

비지배지분	6,531,793,799	6,531,793,799	0

주당손익

계속영업과 중단영업

기본주당이익	8,427	6,712	(1,715)

희석주당이익	8,417	6,703	(1,714)

계속영업

기본주당이익	8,458	6,742	(1,716)

희석주당이익	8,448	6,734	(1,714)

3) 연결자본변동표(단위: 원)

항 목	2015년

정정전	정정후	재작성효과

이익잉여금	238,164,717,276	202,702,140,536	(35,462,576,740)

비지배지분	300,191,972,830	300,191,972,830	-

4) 연결현금흐름표(단위: 원)

항 목	2015년

정정전	정정후	재작성효과

법인세비용	18,302,314,705	53,764,891,445	35,462,576,740

계속영업이익	181,527,293,715	146,064,716,975	(35,462,576,740)

3. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 16,434백만원(전기말: 9,432백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 22에서 기술하고 있습니다.2) 충당부채주석 21에 기술된 바와 같이, 당사는 반품과 관련하여 미래 경제적자원의 유출금액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 충당부채 산정을 위한 평가기법과 가정들이 적정하다고 믿고 있습니다.3) 법인세최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.4. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보고 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	본딩와이어	솔더볼	투자부문	자원개발	부동산신탁	부문합계	부문간 조정	연결재무제표 금액

자산	312,722,129	15,548,975	393,125,755	573,523	711,672,669	1,433,643,050	(366,765,992)	1,066,877,058

부채	202,491,260	1,982,695	75,557,278	4,788,729	218,784,597	503,604,559	34,192,649	537,797,209

(전기말) (단위: 천원)

구 분	본딩와이어	솔더볼	투자부문	자원개발	부동산신탁	부문합계	부문간 조정	연결재무제표 금액

자산	291,098,944	14,959,519	346,658,411	573,369	653,420,064	1,306,710,307	(305,805,154)	1,000,905,153

부채	180,745,148	1,719,137	114,317,894	4,892,973	167,228,150	468,903,302	8,940,653	477,843,955

(2) 당분기 및 전분기 보고부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

본딩와이어	솔더볼	투자부문	자원개발(주1)	부동산신탁	부문합계(주1)	본딩와이어	솔더볼	투자부문	자원개발(주1)	부문합계(주1)

매출	91,943,347	3,753,518	(10,097)	0	47,468,997	143,155,765	114,130,665	3,801,066	0	0	117,931,731

영업이익(손실)	3,158,886	539,332	(367,446)	(1,500)	26,777,039	30,106,311	3,103,205	608,611	(755,511)	(2)	2,956,303

기타손익	183,347	0	38,075	0	967,604	1,189,027	(27,005)	0	179,328	0	152,323

금융손익	(729,298)	0	(5,553,200)	(1,096,698)	56,600	(7,322,595)	(931,742)	0	(1,585,213)	(749,595)	(3,266,550)

법인세비용차감전손익	2,612,936	539,332	(5,882,571)	(1,098,198)	27,969,751	24,141,251	2,144,458	608,611	4,039,749	(749,597)	6,043,221

(주1) 자원개발 부분은 연결포괄손익계산서의 중단사업손실로 표시되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	73,347,682	39,603,540

아시아	68,857,228	77,876,686

기타	950,855	451,504

합 계	143,155,765	117,931,730

5. 범주별 금융상품1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단으로 지정된 파생상품	합 계

유동	현금및현금성자산(주1)	-	109,534,352	-	-	-	109,534,352

단기금융상품	-	17,313,904	-	-	-	17,313,904

당기손익인식금융자산	30,180,546	-	-	-	-	30,180,546

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	0

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	0

매출채권및기타채권	-	111,374,891	-	-	-	111,374,891

대출채권	-	520,533,712	-	-	-	520,533,712

기타금융자산	-	-	-	-	1,204,801	1,204,801

소 계	30,180,546	758,756,859	-	-	1,204,801	790,142,206

비유동	장기금융상품	-	539,163	-	-	-	539,163

매도가능금융자산	-	-	9,563,160	-	-	9,563,160

만기보유금융자산	-	-	-	1,530	-	1,530

장기매출채권및기타채권	-	13,887,854	-	-	-	13,887,854

소 계	-	14,427,017	9,563,160	1,530	-	23,991,707

합 계	30,180,546	773,183,876	9,563,160	1,530	1,204,801	814,133,913

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	위험회피수단으로 지정된 파생상품	합 계

유동	단기차입금	-	269,915,172	-	269,915,172

사채	-	24,979,575	-	24,979,575

매입채무 및 기타채무	-	24,933,948	-	24,933,948

기타금융부채	-	35,630,109	73,501	35,703,610

소 계	-	355,458,805	73,501	355,532,305

비유동	장기차입금	-	13,500,000	-	13,500,000

사채	-	49,760,934	-	49,760,934

소계	-	63,260,934	-	63,260,934

합 계	-	418,719,739	73,501	418,793,240

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단으로 지정된 파생상품	합 계

유동	현금및현금성자산(주1)	-	48,853,840	-	-	-	48,853,840

단기금융상품	-	17,251,500	-	-	-	17,251,500

당기손익인식금융자산	37,919,302	-	-	-	-	37,919,302

매도가능금융자산	-	-	241,400	-	-	241,400

매출채권및기타채권	-	111,740,267	-	-	-	111,740,267

대출채권	-	505,381,990	-	-	-	505,381,990

기타금융자산	-	-	-	-	50,324	50,324

소 계	37,919,302	683,227,597	241,400	-	50,324	721,438,623

비유동	장기금융상품	-	520,753	-	-	-	520,753

매도가능금융자산	-	-	9,525,061	-	-	9,525,061

만기보유금융자산	-	-	-	1,530	-	1,530

장기매출채권및기타채권	-	14,268,457	-	-	-	14,268,457

소 계	-	14,789,210	9,525,061	1,530	-	24,315,801

합 계	37,919,302	698,016,807	9,766,461	1,530	50,324	745,754,424

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	위험회피수단으로 지정된 파생상품	합 계

유동	단기차입금	-	265,648,253	-	265,648,253

유동성장기부채	-	19,980,298	-	19,980,298

매입채무 및 기타채무	-	27,073,969	-	27,073,969

기타금융부채	-	30,802,563	118,703	30,921,266

소 계	-	343,505,083	118,703	343,623,786

비유동	장기차입금	-	48,707,973	-	48,707,973

합 계	-	392,213,056	118,703	392,331,759

(주1) 정부보조금이 차감된 순액입니다.(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

거래유형	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	당기손익인식
금융자산	위험회피수단으로 지정된 파생상품	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	204,496	-	10	-	-	-	204,506

이자수익(금융매출)	205,512	-	-	-	-	-	205,512

외환차익	1,573,719	-	-	-	-	214,798	1,788,517

외화환산이익	238,547	-	-	-	-	822,294	1,060,841

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	77,150	-	77,150

파생상품평가이익	-	-	-	-	631,846	-	631,846

기타금융부채수익	-	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

운용수익	2,242,416	-	-	-	-	-	2,242,416

배당수익(금융매출)	-	635,764	-	-	-	-	635,764

매입대출채권이자	707,848	-	-	-	-	-	707,848

신탁계정대이자	6,891,723	-	-	-	-	-	6,891,723

기타이자수익	322,741	-	-	-	-	-	322,741

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	6,805	-	-	6,805

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	172,076	-	-	172,076

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	- 2,267,754	- 2,267,754

이자비용(금융매출원가)	- 1,441,355	-	-	-	-	-	- 1,441,355

기타금융부채비용	-	-	-	-	-	- 4,827,546	- 4,827,546

외환차손	- 629,903	-	-	-	-	- 522,725	- 1,152,628

외화환산손실	- 1,724,283	-	-	-	-	- 1,225	- 1,725,508

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	- 23,500	-	-	- 23,500

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	- 4,900	- 4,900

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	- 10,422	- 10,422

합 계	8,591,460	635,764	10	155,381	708,996	- 6,597,480	3,494,132

(전분기) (단위: 천원)

거래유형	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단으로 지정된 파생상품	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	128,263	10	8	-	-	128,282

외환차익	740,078	-	-	-	431	740,509

외화환산이익	667,120	-	-	-	96,591	763,710

파생상품거래이익	-	-	-	58,751	-	58,751

파생상품평가이익	-	-	-	417,904	-	417,904

배당금수익	-	462	-	-	-	462

이자비용	-	-	-	-	- 1,986,565	- 1,986,565

기타금융부채비용	-	-	-	-	- 774,526	- 774,526

외환차손	- 979,390	-	-	-	- 5,359	- 984,749

외화환산손실	- 261,248	-	-	-	- 309,400	- 570,648

파생상품평가손실	-	-	-	- 162,631	-	- 162,631

파생상품평가손실	-	-	-	- 147,453	-	- 147,453

합 계	294,823	473	8	166,570	- 2,978,829	- 2,516,955

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,256	2,239

요구불예금	85,141,662	27,148,415

외화예금	24,413,973	21,761,319

합 계	109,558,891	48,911,973

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	17,313,904	17,251,500

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	17,313,904	17,251,500

당기손익인식금융자산	30,180,546	37,919,302

매도가능금융자산	-	241,400

만기보유금융자산	-	-

파생상품자산	1,204,801	50,324

소 계	48,699,252	55,462,526

비유동	장기금융상품	539,163	520,753

매도가능금융자산	9,563,160	9,525,061

만기보유금융자산	1,530	1,530

소 계	10,103,853	10,047,344

합 계	58,803,105	65,509,870

(2) 당기손익인식금융자산의 구성 내역당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가치	취득원가	장부금액	공정가치

단기매매금융자산	자산담보부기업어음	대신증권(ABCP)134448	-	-	-	7,868,362	7,931,058	7,931,058

당기손익인식지정금융자산	주가연계파생결합사채	삼성증권(ELB)243	5,000,000	5,128,500	5,128,500	5,000,000	5,084,000	5,084,000

주가연계파생결합사채	삼성증권(ELB)250	5,000,000	5,182,000	5,182,000	5,000,000	5,082,000	5,082,000

주가연계파생결합사채	신한투자(ELB)0804	5,000,000	5,135,591	5,135,591	5,000,000	5,089,989	5,089,989

주가연계파생결합사채	신한투자(ELB)0768	5,000,000	4,952,955	4,952,955	5,000,000	4,927,255	4,927,255

주가연계파생결합사채	우리투자증권(ELB)636	5,000,000	4,885,500	4,885,500	5,000,000	4,893,500	4,893,500

주가연계파생결합사채	우리투자증권(ELB)607	5,000,000	4,896,000	4,896,000	5,000,000	4,911,500	4,911,500

합 계	30,000,000	30,180,546	30,180,546	37,868,362	37,919,302	37,919,302

(3) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 146,750 146,750 207,268 60,518 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 599,910 (90) (2,400,000) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 733,317 66,707 (769,493) 합 계 6,582,853 6,582,853 1,540,495 127,135 (5,169,493) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 146,750 146,750 204,483 57,733 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 599,910 (90) (2,400,000) GB일본사모부동산투자신탁 6호(*) 1,436,103 1,436,103 698,003 31,393 (769,493) 합 계 6,582,853 6,582,853 1,502,396 89,036 (5,169,493) (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 유동 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원2호 900,000 9.09 4,500,000 4,489,000 (11,000) - 케이원3호 180,000 8.88 900,000 929,000 29,000 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 8.37 595,567 1,353,665 758,098 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 100,200 7.95 501,000 501,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 세교에스피브이(주)(*) 30,000 100.00 300,000 300,000 - - 위례에스피브이(주)(*) 15,000 50.00 150,000 150,000 - - 합 계 13,369,893 8,022,665 776,098 (6,123,326) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 유동 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워(*2) 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원2호 900,000 9.09 4,500,000 4,489,000 (11,000) - 케이원3호 180,000 8.88 900,000 929,000 29,000 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 8.37 595,567 1,353,665 758,098 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 100,200 7.95 501,000 501,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 세교에스피브이(주)(*1) 30,000 100.00 300,000 300,000 - - 위례에스피브이(주)(*1) 15,000 50.00 150,000 150,000 - - 합 계 13,369,893 8,022,665 776,098 (6,123,326) (4) 만기부유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 비유동 국공채 1,530 1,530 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 7,889,062 - - 7,889,062 7,885,401 - - 7,885,401 매출채권 80,276,036 (455,917) - 79,820,119 79,434,932 (448,355) - 78,986,577 미수금 14,313,907 (5,495,061) - 8,818,846 15,721,112 (5,480,691) - 10,240,421 미수수익 16,924,803 (2,077,939) - 14,846,864 16,880,675 (2,252,807) - 14,627,868 소 계 119,403,808 (8,028,917) - 111,374,891 119,922,120 (8,181,853) - 111,740,267 비유동 장기대여금 339,072 - (21,396) 317,675 288,749 - (20,180) 268,569 보증금 13,612,336 - (42,157) 13,570,179 14,051,472 - (51,584) 13,999,888 소 계 13,951,407 - (63,553) 13,887,854 14,340,221 - (71,764) 14,268,457 합 계 133,355,215 (8,028,917) (63,553) 125,262,745 134,262,341 (8,181,853) (71,764) 126,008,724 비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,181,853 137,157 손상차손 인식(환입)금액 12,103 19,144 환율변동 (165,038) 1,105 기말금액 8,028,917 157,406 10. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 대여금 125,147,389 125,243,519 매입대출채권 104,994,987 72,978,027 신탁계정대 336,247,473 365,665,775 기타대출채권 1,051,772 1,051,772 소 계 567,441,621 564,939,093 대여금 대손충당금 (2,226,917) (5,067,063) 매입대출채권 대손충당금 (1,049,950) (729,780) 신탁계정대 대손충당금 (42,378,265) (52,472,025) 기타대출채권 대손충당금 (1,051,772) (1,051,772) 소 계 (46,706,904) (59,320,640) 현재가치할인차금 (201,005) (236,463) 합 계 520,533,712 505,381,990 (2) 대여금 (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 697,389 793,518 PF 대여 124,450,000 124,450,001 소 계 125,147,389 125,243,519 대손충당금 (2,226,917) (5,067,063) 현재가치할인차금 (201,005) (236,463) 합 계 122,719,467 119,939,993 (3) 신탁계정대 및 기타대출채권 (단위: 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 199,443,644 210,872,842 기타법인 92,516,954 126,522,318 개인 45,338,647 29,322,387 소 계 337,299,245 366,717,547 대손충당금 (43,430,037) (53,523,797) 합 계 293,869,208 313,193,750 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 53,060 448 선급비용 520,553 516,377 합 계 573,613 516,825 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 20,544,716 - 20,544,716 20,595,118 - 20,595,118 반 제 품 22,578,287 - 22,578,287 23,258,429 - 23,258,429 원 재 료 1,298,741 - 1,298,741 1,534,855 - 1,534,855 부 재 료 287,242 - 287,242 282,471 - 282,471 저 장 품 2,595,618 - 2,595,618 2,808,732 - 2,808,732 합 계 47,304,605 - 47,304,605 48,479,605 - 48,479,605 13. 관계기업투자 (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*) 부동산개발임대업 12월 18.92% 2,990,525 18.92% 2,990,256 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 12월 33.21% 12,262,336 33.21% 12,454,843 합 계 15,252,861 15,445,099 (*) 연결기업이 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을 가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 연결기업이 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 배당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 분기말 서강역사개발 주식회사 2,990,256 269 - - - 2,990,525 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 12,454,843 168,240 (360,747) 5,184 (5,184) 12,262,336 합 계 15,445,099 168,509 (360,747) 5,184 (5,184) 15,252,861 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 서강역사개발 주식회사 2,982,709 - 2,746 - 2,985,455 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 영업수익 분기순손익 서강역사개발 주식회사 5,949,922 - - 1,420 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 50,673,426 26,006,403 1,194,600 506,637 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 영업수익 분기순손익 서강역사개발 주식회사 5,948,621 129 - 39,888 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 51,623,893 26,210,525 2,246,472 1,038,257 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 합계 토지 1,378,559 - - 1,378,559 건물 32,861,076 (3,295,517) - 29,565,559 구축물 4,905,686 (1,276,378) - 3,629,308 기계장치 46,327,959 (34,175,861) (843,078) 11,309,021 차량운반구 1,237,037 (793,205) - 443,832 공구와기구 5,555,961 (4,022,961) (5,336) 1,527,664 비품 7,131,383 (5,862,845) (3,897) 1,264,642 건설중인자산 128,345 - - 128,345 합 계 99,526,006 (49,426,767) (852,311) 49,246,928 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 합계 토지 1,378,559 - - 1,378,559 건물 23,057,220 (3,179,769) - 19,877,451 구축물 6,408,729 (3,033,902) - 3,374,827 기계장치 45,987,918 (32,938,139) (829,280) 12,220,499 차량운반구 1,239,897 (744,600) - 495,297 공구와기구 5,518,324 (3,865,464) (5,737) 1,647,123 비품 6,720,818 (5,723,347) (4,767) 992,704 건설중인자산 9,721,297 - - 9,721,297 합 계 100,032,762 (49,485,221) (839,784) 49,707,757 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 환율차이로 인한 변동 기말금액 토지 1,378,559 - - - - - 1,378,559 건물 19,877,451 - - -115,748 10,067,707 -263,851 29,565,559 구축물 3,374,826 - -10,416 -59,293 - 324,190 3,629,308 기계장치 13,049,779 248,503 - -1,230,225 140,500 -56,458 12,152,099 차량운반구 495,296 - - -50,437 - -1,028 443,832 공구와기구 1,652,860 37,636 - -157,496 - - 1,533,000 비품 997,471 417,117 - -143,196 - -2,854 1,268,539 건설중인자산 9,721,297 447,717 - - -10,208,207 167,538 128,345 소 계 50,547,540 1,150,973 -10,416 -1,756,394 - 167,537 50,099,239 차감 : 정부보조금 기계장치 -829,280 -83,300 - 69,503 - - -843,078 공구와기구 -5,737 - - 401 - - -5,336 비품 -4,766 - - 869 - - -3,897 차감계 -839,784 -83,300 - 70,773 - - -852,311 합 계 49,707,757 1,067,673 -10,416 -1,685,621 - 167,537 49,246,928 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 환율차이로 인한 변동 기말금액 토지 537,524 - - 0 - - 537,524 건물 18,876,401 - - -108,504 - - 18,767,897 구축물 3,377,506 15,079 - -91,581 - 1,158 3,302,162 기계장치 17,180,282 14,366 - -1,331,051 377,100 47,200 16,287,897 차량운반구 60,330 - -100 -10,932 - 211 49,509 공구와기구 1,973,309 96,988 -19 -181,887 8,762 - 1,897,153 비품 631,297 15,940 - -100,266 12,800 667 560,438 건설중인자산 2,613,770 1,572,266 - - -398,662 28,139 3,815,513 소 계 45,250,420 1,714,640 -119 -1,824,222 - 77,375 45,218,093 차감 : 정부보조금 기계장치 -893,868 -213,660 - 71,308 - - -1,036,220 공구와기구 -8,961 - - 2,022 - - -6,939 비품 -10,150 - - 1,346 - - -8,804 건설중인자산 - - - - - - - 차감계 -912,979 -213,660 - 74,676 - - -1,051,964 합 계 44,337,440 1,500,980 -119 -1,749,546 - 77,375 44,166,130 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 합계 투자부동산 1,814,297 (278,511) 1,535,786 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 합계 투자부동산 1,830,735 (271,864) 1,558,871 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초가액 1,558,871 1,618,688 환율차이로 인한 변동 (13,753) 10,464 감가상각 (9,332) (22,149) 기말가액 1,535,786 1,607,003 (3) 투자부동산의 공정가치연결실체가 보유한 상기 투자부동산은 중국 소재 토지사용권 및 건물로서 해당 부동산의 공정가치는 소재된 국가 및 지역의 특성상 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.(4) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 29백만원 및 30백만원입니다.16. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 상각비 처분 환율차이로인한 변동 기말금액 개발비 1,910,585 (31,525) (117,501) - - 1,761,559 정부보조금 (160,867) - 22,627 - - (138,240) 영업권 128,682,473 - - - - 128,682,473 산업재산권 3,762,899 - (135,710) - (84) 3,627,105 토지사용권 600,567 - (3,377) - (5,304) 591,885 회원권 4,630,605 - - (342,500) - 4,288,105 합 계 139,426,261 (31,525) (233,961) (342,500) (5,388) 138,812,887 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득 상각비 환율차이로인한 변동 기말금액 개발비 2,089,750 81,897 (109,911) - 2,061,737 정부보조금 (274,675) - 29,266 - (245,409) 산업재산권 2,447,329 1,861,142 (136,663) 99 4,171,907 토지사용권 602,377 - (3,245) 3,946 603,079 회원권 1,949,078 - - - 1,949,078 합 계 6,813,860 1,943,039 (220,553) 4,045 8,540,392 (3) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,373,595천원 및 1,630,518천원입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 16,364,270 12,261,051 미지급금 4,246,084 11,210,418 미지급비용 4,323,594 3,602,500 합 계 24,933,948 27,073,969 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 73,501 - 118,703 - 비지배부채(주1) 35,630,109 - 30,802,563 - 합 계 35,703,610 - 30,921,266 - (주1) 풋가능 금융상품인 비지배지분을 연결재무제표에서 부채로 인식한 금액으로서 당분기에 인식한 기타금융부채비용은 4,827,546천원이며, 전기에 인식한 기타금융부채수익은 39,433,118천원입니다.(주2) 전기 중 티앤케이인베스트먼트(유) 지분 100% 취득은 비지배부채의 상환으로서 관련 내용은 다음과 같습니다. 비지배부채 상환이익은 기타금융부채수익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 상환대가 45,986,728 현금및현금성자산 26,375,430 차입금 인수 20,100,000 기타자산 및 부채의 인수 -488,702 비지배부채 상환액(*1) 69,061,348 비지배부채 상환이익 23,074,620 19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 269,915,172 - 265,648,253 - 장기차입금 4,982,372 13,500,000 - 48,707,973 사채 20,000,000 50,000,000 20,000,000 - 합계 294,897,544 63,500,000 285,648,253 48,707,973 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 한국외환은행 기업구매자금 2.74 ~ 2.77 23,500,000 25,000,000 중소기업은행 " 4.90 3,219,070 - 국민은행 기업구매자금, 한도대출 2.43 20,000,000 46,300,000 우리은행 기업구매자금 2.67 5,000,000 2,000,000 신한은행 " 2.55 ~ 2.61 5,000,000 - 수출입은행 " 1.34 ~ 2.21 47,552,039 48,189,655 한국산업은행 " 1.58 ~ 5.00 38,930,980 35,551,040 농협은행 " 3.27 40,000,000 - 수협은행 " 2.05 ~ 2.64 5,307,000 7,860,000 세교에스피브이 " - 450,000 450,000 슬기솔건설 " - 82,409 53,229 KDB대우증권 일반자금 4.70 45,000,000 45,000,000 한화투자증권 일반대출 5.80 - 20,000,000 스탠다드차타드은행 기업구매자금 등 5.00 5,365,116 5,413,728 호주뉴질랜드은행 " 4.00 ~ 6.50 17,483,600 15,765,905 중국은행(BOC) " 3.11 ~ 3.20 7,204,492 4,720,410 중국공상은행(ICBC) " 4.10 10,802,838 7,207,675 중신은행(CITIC) " 5.60 - 2,136,611 합 계 274,897,544 265,648,253 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 시장성 있는 (주)한국토지신탁 24,691,359주를 담보로 제공하고 있습니다(주석39).(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제33회 무보증사채 2016.04.15 3.74 20,000,000 20,000,000 한국투자증권 제34회 무보증사채 2019.03.09 3.01 50,000,000 - 한국투자증권 합 계 70,000,000 20,000,000 (4) 당분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 사채할인발행차금 19,702 243,714 (21,554) 241,862 (5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 한국투자증권 일반자금 4.98 13,500,000 13,500,000 농협은행 한도대출 3.48 - 30,000,000 호주뉴질랜드은행 시설자금 6.5 - 5,207,973 합 계 13,500,000 48,707,973 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 시장성 있는 종속기업투자주식((주)한국토지신탁 8,800,000주)를 담보로 제공하고 있습니다(주석39).20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 예수금 2,939,583 549,404 선수금 31,823,909 26,514,663 선수수익 53,092 72,638 기타유동부채 15,552,348 15,046,513 반품충당부채 16,969 16,969 미지급배당금 11,484,052 - 소계 61,869,952 42,200,187 비유동 임대보증금 1,000,000 - 정부보조금예수금 1,345,804 1,294,996 소계 2,345,804 1,294,996 합 계 64,215,756 43,495,183 21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입(환입)금액 사용금액 기타금액 기말금액 유동 비유동 합계 특별대손충당부채(주1) 4,261,467 8,639,391 (60,000) 117,680 12,958,538 - 12,958,538 12,958,538 복구충당부채 410,098 - - 41,700 451,798 - 451,798 451,798 기타충당부채(주2) 94,802 1,372,953 - - 1,467,754 - 1,467,754 1,467,754 합 계 4,766,366 10,012,344 (60,000) 159,380 14,878,090 - 14,878,090 14,878,090 (주1) 연결실체는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결실체 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있습니다.(주2) 연결실체는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.22. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2016년 4월 5일에수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 17,139,196 16,433,581 사외적립자산의 공정가치 (14,111,449) (14,134,297) 순확정급여부채 3,027,747 2,299,284 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기초 16,433,581 (14,134,297) 2,299,284 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 759,627 - 759,627 이자비용(이자수익) 102,476 (87,260) 15,216 소 계 862,103 (87,260) 774,843 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) - 15,881 15,881 인구통계학적 가정 손실(이익) - - - 재무적가정 손실(이익) - - - 경험조정 손실(이익) - - - 소 계 - 15,881 15,881 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (156,488) 94,228 (62,260) 기말 17,139,196 (14,111,448) 3,027,747 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기초 9,431,719 (7,829,664) 1,602,055 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 348,961 - 348,961 이자비용(이자수익) 58,626 (58,071) 555 소 계 407,587 (58,071) 349,516 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) - 14,695 14,695 인구통계학적 가정 손실(이익) - - - 재무적가정 손실(이익) - - - 경험조정 손실(이익) - - - 소 계 - 14,695 14,695 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (276,915) 271,596 (5,319) 기말 9,562,391 (7,601,443) 1,960,947 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 14,111,449 14,134,297 (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.56 ~ 2.71 2.56 ~ 2.71 미래임금상승률 4.38 ~ 7.13 4.38 ~ 6.97 23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 부여 구분 5차 6차 부여일 2010년 03월 26일 2011년 03월 31일 부여수량 105,000주 15,000주 만기 2017년 03월 25일 2018년 03월 31일 가득조건 용역제공조건 : 2년 이상 재임 및 재직 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 한편, 주식선택권의 조기행사효과를 고려하기 위해 최초 부여일로부터 2년의 기간은 해당기간을, 2년이 경과한 날로부터 만기일까지의 기간은 50%의 가중치를 적용하여 해당 시점에 동 주식선택권이 행사된다고 가정하였습니다.(2) 주식선택권 보상원가를 산정하기 위한 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 5차 6차 공정가치 산출 방법 공정가액접근법 공정가액접근법 부여일 현재 추정 공정가치 2,328 2,046 부여일 현재 주가 5,600 4,525 행사가격 5,698 4,384 기대주가변동성 0.65 0.68 기대배당수익률 4.38% 3.89% 무위험이자율(주1) 4.39% 4.08% (주1) 부여일 현재의 5년만기 국공채 유통수익률(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 275,130 당기 인식한 보상비용 - 행사 및 소멸로 인한 기타자본 대체 - 당기 이후 인식할 보상비용 - 합 계 275,130 (4) 당분기 및 전분기 중 자본에 계상된 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초 275,130 275,130 행사 및 소멸분 - - 기말 275,130 275,130 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 54,000,000주 54,000,000주 발행주식수 21,807,689주 21,807,689주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 10,903,845 10,903,845 25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,617,424 16,617,424 기타자본잉여금 (551,635) (551,635) 신주인수권대가 698,354 698,354 합 계 16,764,143 16,764,143 26. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (8,872,055) (8,872,055) 주식할인발행차금 (147,617) (154,874) 주식선택권 275,130 275,130 현금흐름회피파생상품평가손익 416,984 (5,536) 매도가능증권평가손익 131,996 112,661 해외사업장환산외환차이 2,389,591 1,735,783 부의지분법자본변동 (1,572,801) (1,574,351) 합 계 (7,378,772) (8,483,242) (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (8,483,242) (3,705,830) 자기주식의 매입 - (1,536,466) 주식할인발행차금대체 7,257 - 매도가능증권평가손익 26,652 (157,772) 매도가능증권평가손익의 법인세효과 (5,953) 34,710 현금흐름위험회피파생상품평가 541,692 (55,574) 현금흐름위험회피파생상품평가의 법인세효과 (119,172) 12,226 해외사업장환산외화차이 653,808 187,397 부의지분법자본변동 2,005 (824,112) 부의지분법자본변동의 법인세효과 (455) 109,977 기말 (7,377,408) (5,935,444) 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 118,833,214 186,147,251 법정적립금(주1) 25,686,656 14,688,042 임의적립금(주2) 59,820,202 2,849,187 합 계 204,340,072 203,684,480 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 203,684,480 62,408,865 지배기업소유주 당기순이익 3,129,367 5,211,644 배당금 지급 (2,458,139) (3,183,471) 확정급여제도의 재측정요소 (17,489) (14,695) 확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과 3,858 3,233 지분법이익잉여금 (2,005) - 기말금액 204,340,072 64,425,575 28. 금융매출 및 금융매출원가당분기 중 연결실체의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 금융매출 수수료수익 25,671,359 증권평가및처분이익 178,881 이자수익 8,127,824 배당금수익 등 13,490,933 합 계 47,468,997 금융매출원가 증권평가및처분손실 23,500 이자비용 1,441,355 대출채권평가및처분손실 10,344,841 합 계 11,809,697 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,483,192 1,526,063 퇴직급여 554,895 120,721 복리후생비 788,488 321,534 통신비 49,198 13,069 소모품비 139,106 18,956 여비교통비 243,246 105,072 회의비 2,410 1,660 차량유지비 176,223 114,717 수선비 5,126 1,801 수도광열비 1,698 - 교육훈련비 43,293 9,965 세금과공과 413,664 39,551 도서인쇄비 23,004 2,956 감가상각비 153,063 66,798 무형자산상각비 1,238 - 접대비 496,593 269,088 보험료 53,214 21,721 지급수수료 2,683,559 1,335,509 임차료 633,702 66,791 광고선전비 8,502 300 견본비 (12,448) 27,625 운반비 353,128 340,669 전력비 69,325 27,066 대손상각비 12,103 19,144 전산관리비 53,318 5,126 해외시장개척비 110,709 101,035 연구개발비 140,297 - 합 계 13,679,847 4,556,939 30. 기타손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 - 3,820 매도가능금융자산처분이익 61,250 179,328 상각채권추심이익 1,047,278 - 잡이익 484,412 147,044 합 계 1,592,940 330,191 기타비용: 유형자산처분손실 10,416 - 무형자산처분손실 70,773 - 매도가능금융자산처분손실 23,175 - 기부금 9,600 9,600 잡손실 289,949 168,269 합 계 403,913 177,869 31. 금융손익당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융이익: 이자수익 204,506 128,282 외환차익 1,788,517 740,509 외화환산이익 1,060,841 763,710 파생상품거래이익 77,150 58,751 파생상품평가이익 631,846 417,904 기타금융부채수익 - - 배당금수익 - 462 합 계 3,762,861 2,109,617 금융비용: 이자비용 2,267,754 1,986,565 기타금융부채비용 4,827,546 774,526 외환차손 1,152,628 984,749 외화환산손실 1,725,508 570,648 파생상품거래손실 4,900 162,631 파생상품평가손실 10,422 147,453 합 계 18,526,648 84,586,880 32. 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 부담액 15,432,197 4,317,983 이연법인세비용: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (7,237,357) (3,430,474) 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세(주1) (121,722) 160,147 법인세비용 8,073,117 1,047,656 (주1) 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의재측정요소 3,858 3,233 매도가능증권평가손익 (5,953) 34,710 현금흐름위험회피파생상품평가 (119,172) 12,226 부의지분법자본변동 (455) 109,977 지분법이익잉여금 - - 합 계 (121,722) 160,147 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 25,239,449 6,792,818 적용세율 23.33% 21.68% 적용세율에 따른 세부담액 5,887,947 1,472,420 조정사항 : 기타(세율차이 등) 2,185,171 (424,764) 법인세비용 8,073,117 1,047,656 유효세율(법인세비용/세전이익) 31.99% 15.42% 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분(주1) 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (9,218,745) (1,987,705) 원재료 및 부재료의 사용 99,739,908 102,754,065 종업원급여 9,487,908 4,390,451 퇴직급여 793,766 349,516 감가상각비 및 무형자산상각비 1,917,633 1,968,225 외주비 28,681 22,170 전력비 등 615,791 529,856 기타 비용 9,683,011 6,948,849 합 계 113,047,954 114,975,426 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다.34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 순이익(손실) 3,129,366,864 5,211,643,906 계속영업 3,895,403,418 5,718,930,984 중단영업 (766,036,554) (507,287,078) 기본주당순이익(손실) 계속영업 190 271 중단영업 (37) (24) 총기본주당순이익 153 247 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 21,807,689 21,807,689 자기주식 효과 -1,323,198 -704,121 기말 가중평균유통보통주식수 20,484,491 21,103,568 (2) 당분기 및 전분기 희석주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 순이익(손실) 3,129,366,864 5,211,643,906 계속영업 3,895,403,418 5,718,930,984 중단영업 (766,036,554) (507,287,078) 희석주당순이익(손실) 계속영업 190 271 중단영업 (37) (24) 총희석주당순이익 153 247 (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 20,484,491 21,103,568 주식매수선택권 효과 24,762 7,012 가중평균희석유통보통주식수 20,509,253 21,110,580 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.35. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가액 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매입함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화선도 구 분 계약처 계약 약정일 매도금액 약정환율 계약만기일 당분기말 한국씨티은행 등 2016.02.11~2016.03.10 US$9,000,000 1,204.20~1,238.60원 : USD 1 2016.04.29~2016.05.31 전기말 한국씨티은행 등 2015.10.30~2015.12.17 US$9,000,000 1,139.70~1,185.20원 : USD 1 2016.01.29~2016.02.29 ② 금 등의 선물거래 구 분 종류 계약처 계약 약정일 계약수량(TOZ,5Ton) 약정금액(USD) 계약만기일 당분기말 금 유진투자선물 등 2016.03.14~2016.03.31 3,964.00 1,210.444~1,270.247 2016.04.21 은 유진투자증권 2015.12.14~2015.12.28 132,000.00 13.9644~14.1634 2016.04.22~2016.12.20 주석 유진투자증권 2015.12.29~2015.12.31 30 14,500~14,525 2016.04.20~2016.12.21 전기말 금 유진투자선물 등 2015.12.04~2015.12.24 1,547.00 1,055.859~1,079.357 2016.01.26 은 유진투자증권 2015.12.14~2015.12.28 165,000.00 13.9286~14.1634 2016.01.22~2016.12.20 주석 유진투자증권 2015.12.29~2015.12.31 36 14,500~14,525 2016.01.20~2016.12.21 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 금융손익 거래이익 77,150 58,751 거래손실 (4,900) (162,631) 평가이익 631,846 417,904 평가손실 (10,422) (147,453) 기타포괄손익 422,520 (43,348) 한편, 연결실체의 위험회피목적 파생상품계약 실행과 관련하여 발생된 손익 중 당분기의 이익 246백만원은 매출원가에 차감되었으며, 전분기의 손실 655백만원은 매출원가에 가산되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타자본에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 세전 평가손익 534,595 (7,097) 법인세효과 (117,611) 1,561 세후 평가손익 416,984 (5,536) 36. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) (주1) 393,785,791 365,139,087 차감: 현금및현금성자산(B) (주2) (109,534,352) (48,853,840) 순부채(C = A + B) 284,251,438 316,285,247 부채총계(D) 537,797,209 477,843,955 자본총계(E) 529,079,850 523,061,197 총자본(F = C + E) 813,331,288 839,346,444 자본조달비율(C / F) 34.95% 37.68% 부채비율(D / E) 101.65% 91.36% (주1) 차입금과 비지배부채의 합계액입니다.(주2) 정부보조금을 차감한 순액입니다(2) 금융위험관리1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연결실체의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액(원화금액)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 105,975,971 120,021,945 117,645,675 113,296,206 JPY 919,174 1,472,896 263,581 470,268 합 계 106,895,145 121,494,841 117,909,255 113,766,474 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 평가손익 10,689,514 (10,689,514) 12,149,484 (12,149,484) 외화부채 평가손익 (11,790,926) 11,790,926 (11,376,647) 11,376,647 파생상품평가손익(통화선도) (1,039,211) 1,039,211 (1,055,875) 1,055,875 합 계 (2,140,622) 2,140,622 (283,038) 283,038 또한, 연결실체는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ) 등에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물 등에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 원자재 위험관리의 목표는 금 등 원자재가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을 경우 연결실체의 총포괄손익(법인세효과 고려전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 파생상품평가손익(금선물거래) 563,429 (563,429) (192,220) 192,220 파생상품평가손익(은선물거래) 235,777 (235,777) 268,125 (268,125) 파생상품평가손익(주석선물거래) 288,474 (288,474) 57,970 (57,970) 총포괄손익(법인세고려전) 1,087,680 (1,087,680) 133,875 (133,875) 나. 이자율 위험연결실체는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 1,664,650 (1,664,650) 242,026 (242,026) 이자비용 (3,497,642) 3,497,642 (1,924,426) 1,924,426 총포괄손익(법인세고려전) (1,832,992) 1,832,992 (1,682,399) 1,682,399 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당기말 현재 L/C거래를 포함한 중요한 금융 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 금융기관 보증내역 약정금액 실행액 비고 KEB하나은행((구)외환은행) 기업구매자금 6,000,000 6,000,000 포괄여신한도 260억원 기업구매자금 20,000,000 17,500,000 외화대출(O/A) USD 5,000 USD 0 KEB하나은행((구)하나은행) 기업구매자금 4,000,000 - 신한은행 기업구매자금 5,000,000 5,000,000 우리은행 기업구매자금 5,000,000 5,000,000 일반자금 10,000,000 - 중소기업은행 기업구매자금 4,000,000 - 외화대출(O/A) USD 5,000 USD 0 외화대출 RMB 18,000 RMB 18,000 국민은행 기업구매자금 20,000,000 20,000,000 일반자금 30,000,000 - 농협은행 일반자금 30,000,000 - 수협은행 기업구매자금 3,000,000 3,000,000 외화대출 USD 5,000 USD 2,000 수출입은행 기업구매자금 6,000,000 6,000,000 포괄여신한도 43백만달러 단기포괄수출금융 USD 23,000 USD 23,000 외화대출 USD 13,000 USD 13,000 산업은행 기업구매자금 14,500,000 14,500,000 외화대출 USD 4,300 USD 4,300 50억원 한도 외화대출 RMB 25,000 RMB 25,000 스탠다드차타드은행 기업구매자금 4,000,000 - 외화대출 RMB 31,050 RMB 30,000 호주뉴질랜드은행 외화대출 USD 20,000 USD 0 골드리스 RMB 76,500 RMB 71,678 시설자금대출 RMB 30,000 RMB 27,860 중국은행(BOC) 골드리스 RMB 44,450 RMB 41,308 중국공상은행(ICBC) 골드리스 RMB 84,000 RMB 61,940 합 계 USD 75,300 USD 42,300 RMB 309,000 RMB 275,785 161,500,000 77,000,000 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과 계 유동부채 매입채무및기타채무 24,933,948 - 24,933,948 단기차입금 269,915,172 - 269,915,172 유동성장기부채 24,979,575 - 24,979,575 비지배부채 35,630,109 - 35,630,109 소 계 355,458,805 - 355,458,805 비유동부채 장기차입금 - 13,500,000 13,500,000 사채 - 49,760,934 49,760,934 소 계 - 63,260,934 63,260,934 합계 355,458,805 63,260,934 418,719,739 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 다만, 비지배부채는 기말 현재 비지배지분에 배분된 금액입니다.3) 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 - - 30,180,546 30,180,546 매도가능금융자산 - - - - 파생금융자산 1,204,801 - - 1,204,801 부채: 파생금융부채 73,501 - - 73,501 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 - - 37,919,302 37,919,302 매도가능금융자산 241,400 - - 241,400 파생금융자산 50,324 - - 50,324 부채: 파생금융부채 118,703 - - 118,703 37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 관계기업 서강역사개발 주식회사 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 기타 (주)글로벌공영, 나노퍼시픽㈜ 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액은 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 165,000 165,000 기타 (주)글로벌공영 이자수익 - 25,923 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 존재하지 않습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 2,215,823 418,741 퇴직급여 151,946 51,369 합 계 2,367,769 470,110 연결실체는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,515,522천원, 1,557,668천원입니다.38. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 66,505 65,616 건설중인자산의 건물 대체 9,469,707 - 건설중인자산의 기계장치 대체 140,500 377,100 건설중인자산의 공구와기구 대체 - 8,762 건설중인자산의 비품 대체 - 12,800 39. 우발채무 및 주요 약정사항 등(1) 당분기말 현재 KEB하나은행외 13개 은행과 기업구매자금약정 등을 체결하고 있으며 총 한도는 161,500백만원, 75,300천달러 및 309,000천 위엔화입니다.(2) 당분기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 투자부동산 1,535,786 RMB 44,450,000 기업구매자금 RMB 41,308,000 중국은행(BOC) 토 지 469,147 6,000,000 기업구매자금 5,000,000 신한은행 건 물 3,405,177 토 지 537,524 9,600,000 기업구매자금 USD 4,300,00011,000,000 산업 은행 건 물 18,238,071 기계기구 318,449 종속기업 주식33,491,359주((주)한국토지신탁) 194,121,266 116,215,016 일반자금대출 58,500,000 KDB대우증권 한국투자증권 이외에 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,390,936백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 FUJI ELECTRIC CO.,LTD와 솔더볼 제조 및 판매를 위한 기술도입계약 및 로얄티 계약을 체결하고 있으며 순매출액의 3%를 경상기술료로지급하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 Nippon Micrometal Cooperation와 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 125건의 소송(소송가액 163,646백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 36건의 소송(소송가액 33,095백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 서울시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체는 강원도 평창군 휘닉스파크 호텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 PF대출실행일로부터 27개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다.(9) 당분기말 현재 연결실체는 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다.(10) 당분기말 현재 연결실체는 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다.(11) 당분기말 현재 연결실체는 서강역사개발(주)의 주식을 취득하면서 서강역 레지던스 호텔 개발ㆍ운용사업과 관련하여 매수청구가격 및 지연손해금 등을 담보하기 위하여 주식회사 신영의 소유인 서강역사개발의 보통주식 300,000주에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다.(12) 종속기업 중 코레이트투자운용(주)는 지이엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다.40. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 매도가능금융자산연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결실체가 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 계정과목 금액 계정과목 금액 최대 노출 금액 부동산집합투자기구 등 매도가능금융자산 1,990,495 배당수익 - 1,990,495 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. (2) 신탁연결실체는 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결실체는 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 124,450,000 대손충당금 -2,219,944 신탁계정대 336,247,473 대손충당금 -42,378,265 기타대출채권 1,051,772 대손충당금 -1,051,772 미수금 1,612,263 대손충당금 -1,156,237 미수수익 7,435,659 대손충당금 -831,693 합 계 423,159,256 부채 선수금 31,421,125 손실에 대한 최대노출금액 423,159,256 41. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 중단영업손익: 영업수익 - - 영업비용 (1,500) (2) 기타손익 - - 금융손익 (1,096,698) (749,595) 중단사업 당기순이익 (1,098,198) (749,597) 중단영업으로 인한 현금흐름: 영업활동 4 4 투자활동 - - 재무활동 - - 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 - - 중단영업으로 인한 현금흐름 4 4 (2) 매각예정자산과 매각예정부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 금융자산 16,465 16,311 매각예정부채 금융부채 247,989 303,038 순자산 (231,523) (286,727) 42. 보고기간사건 당사는 이사회 결의에 의거 2016년 2월 16일 종속기업인 티앤케이인베스트먼트 유한회사를 합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 34 기말 2015.12.31 현재 제 33 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 제 33 기말 자산 유동자산 106,795,683,784 111,237,980,209 125,057,052,817 현금및현금성자산 8,593,887,744 6,603,497,212 7,970,007,167 정부보조금 (24,538,324) (58,132,547) (22,301,029) 기타유동금융자산 1,351,650,591 196,714,562 182,476,885 매출채권 및 기타유동채권 57,800,663,197 60,758,039,686 72,654,028,658 기타유동자산 274,135,930 202,006,577 533,128,540 재고자산 38,799,884,646 43,535,854,719 43,739,712,596 비유동자산 138,238,362,713 119,194,927,122 91,922,576,921 기타비유동금융자산 538,693,316 518,283,348 456,276,407 종속기업투자 89,497,972,141 69,190,654,730 42,493,142,760 유형자산 34,058,500,802 35,025,617,209 36,444,540,206 무형자산 7,172,365,547 7,432,500,444 6,201,034,633 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,484,980,368 4,426,627,120 3,800,106,340 이연법인세자산 2,485,850,539 2,601,244,271 2,527,476,575 자산총계 245,034,046,497 230,432,907,331 216,979,629,738 부채 유동부채 131,852,720,456 118,357,362,234 99,744,942,346 매입채무 및 기타유동채무 17,637,167,844 13,683,454,824 26,785,842,801 기타유동금융부채 73,500,926 118,702,701 518,497,225 단기차입금 110,797,550,000 103,671,600,000 71,194,560,000 당기법인세부채 775,339,733 531,452,779 919,237,788 기타유동부채 2,569,161,953 352,151,930 326,804,532 비유동부채 2,769,917,876 1,364,595,031 2,902,678,699 순확정급여부채 424,113,731 69,599,059 1,602,054,891 기타비유동부채 2,345,804,145 1,294,995,972 1,300,623,808 부채총계 134,622,638,332 119,721,957,265 102,647,621,045 자본 자본금 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 자본잉여금 18,483,755,449 18,483,755,449 18,483,755,449 기타자본 (8,179,941,284) (8,602,461,119) (3,821,575,252) 이익잉여금 89,203,749,500 89,925,811,236 88,765,983,996 자본총계 110,411,408,165 110,710,950,066 114,332,008,693 자본과부채총계 245,034,046,497 230,432,907,331 216,979,629,738 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 제 34 기 제 33 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 72,464,802,804 72,464,802,804 95,004,374,547 95,004,374,547 323,894,205,095 381,237,051,338 국내제품매출 3,439,985,892 3,439,985,892 3,923,255,958 3,923,255,958 14,560,493,061 12,373,367,830 수출제품매출 68,984,944,921 68,984,944,921 91,040,010,582 91,040,010,582 309,164,760,878 368,711,084,190 로열티수익 39,871,991 39,871,991 41,108,007 41,108,007 168,951,156 152,599,318 매출원가 67,369,918,981 67,369,918,981 89,582,326,910 89,582,326,910 304,542,956,381 359,377,039,340 제품매출원가 67,369,918,981 67,369,918,981 89,582,326,910 89,582,326,910 304,542,956,381 359,377,039,340 매출총이익 5,094,883,823 5,094,883,823 5,422,047,637 5,422,047,637 19,351,248,714 21,860,011,998 판매비와관리비 2,982,027,627 2,982,027,627 2,848,723,423 2,848,723,423 11,184,320,296 12,401,698,318 영업이익 2,112,856,196 2,112,856,196 2,573,324,214 2,573,324,214 8,166,928,418 9,458,313,680 기타수익 3,721,745 3,721,745 6,502,483 6,502,483 141,360,502 43,001,572 기타비용 9,604,658 9,604,658 9,600,710 9,600,710 10,888,171 161,186,949 금융수익 3,511,907,256 3,511,907,256 2,167,737,328 2,167,737,328 9,538,711,285 10,337,753,260 금융원가 3,379,920,928 3,379,920,928 2,208,558,272 2,208,558,272 10,751,686,893 11,805,994,534 법인세비용차감전순이익 2,238,959,611 2,238,959,611 2,529,405,043 2,529,405,043 7,084,425,141 7,871,887,029 계속사업법인세비용 (492,571,114) (492,571,114) (556,469,110) (556,469,110) (1,522,360,514) (1,673,562,373) 당기순이익 1,746,388,497 1,746,388,497 1,972,935,933 1,972,935,933 5,562,064,627 6,198,324,656 기타포괄손익 412,208,522 412,208,522 (54,810,305) (54,810,305) (1,114,429,974) (310,794,186) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (10,311,313) (10,311,313) (11,462,331) (11,462,331) (1,218,766,087) (656,614,716) 확정급여제도의 재측정요소 (13,219,631) (13,219,631) (14,695,295) (14,695,295) (1,562,520,624) (841,813,738) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 2,908,318 2,908,318 3,232,964 3,232,964 343,754,537 185,199,022 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 422,519,835 422,519,835 (43,347,974) (43,347,974) 104,336,113 345,820,530 현금흐름위험회피파생상품평가손익 541,692,095 541,692,095 (55,574,326) (55,574,326) 133,764,249 443,359,654 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (119,172,260) (119,172,260) 12,226,352 12,226,352 (29,428,136) (97,539,124) 총포괄손익 2,158,597,019 2,158,597,019 1,918,125,628 1,918,125,628 4,447,634,653 5,887,530,470 주당이익 기본주당순이익 85 85 93 93 269 293 희석주당순이익 85 85 93 93 269 293 자본변동표 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,825,844,500 17,656,973,849 (3,882,720,782) 86,595,016,776 111,195,114,343 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 6,198,324,656 6,198,324,656 파생상품평가이익 (3,038,431) (3,038,431) 파생상품평가손실 348,858,961 348,858,961 확정급여제도의 재측정요소 (656,614,716) (656,614,716) 총포괄손익 345,820,530 5,541,709,940 5,887,530,470 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 0 주식선택권행사 78,000,000 772,206,600 (230,100,000) 620,106,600 주식선택권소멸 54,575,000 (54,575,000) 0 주식보상비용 0 자기주식 취득 0 연차배당 (3,370,742,720) (3,370,742,720) 자본에 직접 반영된주주와의 거래 소계 78,000,000 826,781,600 (284,675,000) (3,370,742,720) (2,750,636,120) 2014.12.31 (기말자본) 10,903,844,500 18,483,755,449 (3,821,575,252) 88,765,983,996 114,332,008,693 2015.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 18,483,755,449 (3,821,575,252) 88,765,983,996 114,332,008,693 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 5,562,064,627 5,562,064,627 파생상품평가이익 7,320,532 7,320,532 파생상품평가손실 97,015,581 97,015,581 확정급여제도의 재측정요소 (1,218,766,087) (1,218,766,087) 총포괄손익 104,336,113 4,343,298,540 4,447,634,653 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 0 주식선택권행사 0 주식선택권소멸 0 주식보상비용 0 자기주식 취득 (4,885,221,980) (4,885,221,980) 연차배당 (3,183,471,300) (3,183,471,300) 자본에 직접 반영된주주와의 거래 소계 (4,885,221,980) (3,183,471,300) (8,068,693,280) 2015.12.31 (기말자본) 10,903,844,500 18,483,755,449 (8,602,461,119) 89,925,811,236 110,710,950,066 2015.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 18,483,755,449 (3,821,575,252) 88,765,983,996 114,332,008,693 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 1,972,935,933 1,972,935,933 파생상품평가이익 208,239,534 208,239,534 파생상품평가손실 (251,587,508) (251,587,508) 확정급여제도의 재측정요소 (11,462,331) (11,462,331) 총포괄손익 (43,347,974) 1,961,473,602 1,918,125,628 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 0 주식선택권행사 0 주식선택권소멸 0 주식보상비용 0 자기주식 취득 (1,536,466,450) (1,536,466,450) 연차배당 (3,183,471,300) (3,183,471,300) 자본에 직접 반영된주주와의 거래 소계 (1,536,466,450) (3,183,471,300) (4,719,937,750) 2015.03.31 (기말자본) 10,903,844,500 18,483,755,449 (5,401,389,676) 87,543,986,298 111,530,196,571 2016.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 18,483,755,449 (8,602,461,119) 89,925,811,236 110,710,950,066 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 1,746,388,497 1,746,388,497 파생상품평가이익 434,824,292 434,824,292 파생상품평가손실 (12,304,457) (12,304,457) 확정급여제도의 재측정요소 (10,311,313) (10,311,313) 총포괄손익 422,519,835 1,736,077,184 2,158,597,019 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 0 주식선택권행사 0 주식선택권소멸 0 주식보상비용 0 자기주식 취득 0 연차배당 (2,458,138,920) (2,458,138,920) 자본에 직접 반영된주주와의 거래 소계 (2,458,138,920) (2,458,138,920) 2016.03.31 (기말자본) 10,903,844,500 18,483,755,449 (8,179,941,284) 89,203,749,500 110,411,408,165 현금흐름표 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 제 34 기 제 33 기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,482,669,177 (1,208,068,066) 15,288,203,755 19,639,553,609 당기순이익 1,746,388,497 1,972,935,933 5,562,064,627 6,198,324,656 감가상각비 1,222,089,038 1,295,091,736 5,041,442,694 5,080,403,292 무형자산상각비 228,609,949 215,660,463 881,534,380 695,577,466 외화환산손실 1,598,033,734 518,187,531 2,227,481,274 2,532,968,589 이자비용 659,026,892 400,896,393 1,771,750,631 1,931,090,336 유형자산처분손실 1,286,413 13,266,594 무형자산손상차손 92,232,794 퇴직급여 371,056,641 349,516,019 1,398,064,074 1,315,873,785 파생상품평가손실 10,422,334 147,453,480 97,477,992 372,893,565 법인세비용 492,571,114 556,469,110 1,522,360,514 1,673,562,373 이자수익 (209,152,179) (197,185,266) (827,729,207) (939,952,475) 외환환산이익 (826,000,329) (753,819,741) (684,245,741) (1,018,630,346) 유형자산처분이익 (1,325,000) (24,144,636) (25,351,722) 채무면제이익 (113,640,234) (12,210,126) 파생상품평가이익 (631,846,384) (417,903,579) (36,196,938) (160,255,987) 운전자본변동 9,613,777,206 (4,724,989,787) 1,070,292,708 4,089,476,199 매출채권의감소(증가) (455,890,309) (5,458,996,380) 16,287,325,840 627,652,476 미수금의 감소(증가) 1,439,504,628 1,177,053,733 2,372,418,960 2,535,747,608 선급금의 감소(증가) 390,000 271,835,777 288,707,842 (95,057,842) 선급비용의 감소(증가) (80,730,191) (158,465,728) 21,316,038 (39,056,213) 파생상품자산의 감소(증가) 34,836,327 117,583,882 160,255,987 126,974,561 재고자산의 감소(증가) 4,735,970,073 (3,384,048,909) 203,857,877 (1,705,579,007) 매입채무의 증가(감소) 4,139,620,327 2,333,441,670 (13,588,997,010) 5,284,966,859 미지급금의 증가(감소) (369,559,949) 327,585,654 186,165,670 (802,313,787) 미지급비용의 증가(감소) 512,796,061 459,563,099 (20,171,799) (15,904,556) 예수금의 증가(감소) (277,580,420) (120,906,740) 20,170,930 5,713,920 선수금의 증가(감소) 36,451,523 0 20,127,202 (68,127,798) 파생상품부채의 증가(감소) (72,269,264) (284,316,765) (372,893,565) (40,357,434) 기타유동부채의 증가(감소) (14,950,734) 31,919,882 퇴직금의 지급 (123,989,920) (276,914,790) (1,809,229,270) (1,698,005,927) 국민연금전환금의 감소 4,299,000 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 94,228,320 271,595,710 (2,683,811,260) (63,395,543) 영업활동으로 발생한 현금 14,274,976,513 (639,012,708) 17,887,798,551 21,839,268,993 이자수익의 수취 145,682,298 189,633,209 828,324,571 1,213,795,938 이자비용의 지급 (689,305,474) (373,549,317) (1,758,332,549) (1,932,290,889) 법인세의 납부 (248,684,160) (385,139,250) (1,669,586,818) (1,481,220,433) 투자활동현금흐름 (20,140,377,152) (5,663,539,915) (39,001,373,342) (2,297,751,953) 정부보조금의 수령 135,766,356 586,247,834 835,636,857 971,146,964 단기금융상품의감소 1,536,466,450 4,885,221,980 단기대여금의 감소 562,843,700 48,435,000 17,597,508,000 5,450,451,719 단기투자자산의 처분 620,000 2,340,000 5,000,000 장기투자자산의 감소 500,000,000 장기대여금의감소 53,172,940 46,808,800 239,932,900 137,003,000 종속기업투자의감소 26,375,430,000 기계장치의 처분 18,170,000 26,214,750 차량운반구의 처분 2,363,636 1,000 공구와 기구의 처분 1,344,000 3,929,000 593,000 비품의 처분 1,000 665,000 건설중인자산의 처분 8,400,080 보증금의 감소 179,950 132,237,815 2,168,485,603 372,700,000 정부보조금의 감소 (50,360,579) (325,313,211) (431,300,668) (955,510,470) 단기금융상품의증가 (458,932) (5,011,034,385) (5,016,473,408) 단기대여금의증가 (23,758,000,000) (3,031,200,000) 장기금융상품의증가 (20,409,968) (19,867,235) (62,006,941) (109,167,527) 장기대여금의 증가 (170,000,000) (138,500,000) (1,903,500,000) (191,000,000) 종속기업및관계기업투자증가 (46,719,792,936) (26,375,430,000) 토지의 취득 (841,034,621) (218,260) 건물의 취득 (1,448,831,790) 구축물의 취득 (285,500,000) (5,370,000) 기계장치의 취득 (228,036,224) (14,366,000) (551,674,000) (339,877,815) 차량운반구의 취득 (22,697,303) 공구와기구의 취득 (37,636,094) (96,987,790) (374,086,999) (456,920,855) 비품의취득 (55,346,076) (10,276,000) (206,647,546) (145,789,654) 건설중인자산의증가 (17,254,237) (408,877,768) (113,612,851) (3,431,911,395) 개발비의증가 31,524,948 (81,897,425) (255,420,191) (384,465,026) 기타의무형자산의증가 (1,856,580,000) (1,857,580,000) 보증금의 증가 (52,000,000) (1,251,166,000) (718,496,464) 재무활동순현금흐름 8,700,308,173 6,068,313,808 22,304,374,447 (17,068,156,527) 단기차입금의 차입 64,089,200,000 11,401,700,000 225,915,210,000 113,450,311,103 정부보조예수금의증가 15,108,173 203,080,258 135,523,220 328,707,250 임대보증금의증가 1,000,000,000 주식의발행 620,106,600 단기차입금의 상환 (56,404,000,000) (4,000,000,000) (195,501,610,000) (127,743,145,379) 정부보조예수금의 감소 (176,055,493) (353,393,381) 자기주식의 취득 (1,536,466,450) (4,885,221,980) 배당금지급 (3,183,471,300) (3,370,742,720) 현금및현금성자산의증가(감소) 2,042,600,198 (803,294,173) (1,408,795,140) 273,645,129 기초현금및현금성자산 6,603,497,212 7,970,007,167 7,970,007,167 7,696,445,218 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (52,209,666) (1,241,674) 42,285,185 (83,180) 기말현금및현금성자산 8,593,887,744 7,165,471,320 6,603,497,212 7,970,007,167 5. 재무제표 주석 주석 제 34 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 33 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 엠케이전자 주식회사 1. 회사의 개요엠케이전자 주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) ㈜오션비홀딩스 5,251,800 24.08 차정훈 1,110,000 5.09 신성건설 270,000 1.24 기타 13,852,691 63.52 자기주식 1,323,198 6.07 합계 21,807,689 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.(2) 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.2) 로열티수익로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.3) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2) 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 금융손익으로 분류하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 인식하고 있습니다.(4) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 퇴직급여비용과 해고급여확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.(7) 주식기준보상약정종업원에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. (8) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 50 년 구축물 20~40 년 기계장치 6 년 차량운반구 5 년 공구와기구 6 년 비품 4 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5~10년의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(13) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.당사는 반품가능판매에 대해 판매시점에서 반품이 예상되는 부분의 매출액을 직접 차감하고 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.(14) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합 (금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.(15) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.4) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합 (금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체 (자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.6) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액7) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 파생상품당사는 외화위험과 원자재위험을 관리하기 위하여 통화선도, 선물거래 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.2) 공정가치위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '현금흐름위험회피평가손익'항목으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. 구 분 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 11,035백만원(전기말: 10,722백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 19에서 기술하고 있습니다.2) 충당부채주석 20에 기술된 바와 같이, 당사는 반품과 관련하여 미래 경제적자원의 유출금액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 충당부채 산정을 위한 평가기법과 가정들이 적정하다고 믿고 있습니다.3) 법인세최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.4. 부문정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 본딩와이어 솔더볼 부문합계 본딩와이어 솔더볼 부문합계 자산 229,485,072 15,548,975 245,034,046 215,473,388 14,959,519 230,432,907 부채 132,639,943 1,982,695 134,622,638 118,002,821 1,719,137 119,721,957 자본 96,845,128 13,566,280 110,411,408 97,470,567 13,240,382 110,710,950 (2) 당분기 및 전분기 보고부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 본딩와이어 솔더볼 부문합계 본딩와이어 솔더볼 부문합계 매출 68,711,285 3,753,518 72,464,803 91,203,308 3,801,066 95,004,375 영업이익 1,573,524 539,332 2,112,856 1,964,713 608,611 2,573,324 기타손익 (5,883) - (5,883) (3,098) - (3,098) 금융손익 131,986 - 131,986 (40,821) - (40,821) 법인세비용차감전손익 1,699,627 539,332 2,238,960 1,920,794 608,611 2,529,405 (3) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 25,878,685 39,603,540 아시아 45,635,263 54,949,330 기타 950,855 451,504 합 계 72,464,803 95,004,375 (4) 당분기 및 전분기 국내매출과 수출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 내수 3,439,986 3,923,256 로컬수출 22,438,983 35,680,284 해외 직수출 46,585,833 55,400,834 합 계 72,464,803 95,004,375 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 합계 유동 현금및현금성자산(주1) - 8,569,349 - - - 8,569,349 단기금융상품 - 146,849 - - - 146,849 매도가능증권 - - - - - - 매출채권및기타채권 - 57,800,663 - - - 57,800,663 기타금융자산 - - - - 1,204,801 1,204,801 소 계 - 66,516,862 - - 1,204,801 67,721,663 비유동 장기금융상품 - 537,163 - - - 537,163 만기보유증권 - - - 1,530 - 1,530 장기매출채권및기타채권 - 4,484,980 - - - 4,484,980 소 계 - 5,022,144 - 1,530 - 5,023,674 합 계 - 71,539,006 - 1,530 1,204,801 72,745,337 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 위험회피수단으로 지정된 파생상품 합 계 유동 단기차입금 - 110,797,550 - 110,797,550 매입채무 및 기타채무 - 17,637,168 - 17,637,168 기타금융부채 - - 73,501 73,501 합 계 - 128,434,718 73,501 128,508,219 (전기말) (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 합계 유동 현금및현금성자산(주1) - 6,545,365 - - - 6,545,365 단기금융상품 - 146,390 - - - 146,390 매도가능증권 - - - - - - 매출채권및기타채권 - 60,758,039 - - - 60,758,039 기타금융자산 - - - - 50,324 50,324 소 계 - 67,449,794 - - 50,324 67,500,118 비유동 장기금융상품 - 516,753 - - - 516,753 만기보유증권 - - - 1,530 - 1,530 장기매출채권및기타채권 - 4,426,627 - - - 4,426,627 소 계 - 4,943,380 - 1,530 - 4,944,910 합 계 - 72,393,174 - 1,530 50,324 72,445,028 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 위험회피수단으로 지정된 파생상품 합 계 유동 단기차입금 - 103,671,600 - 103,671,600 매입채무 및 기타채무 - 13,683,455 - 13,683,455 기타금융부채 - - 118,703 118,703 합 계 - 117,355,055 118,703 117,473,758 (주1) 정부보조금을 차감한 순액입니다.(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 거래유형 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 209,142 - 10 - - 209,152 외환차익 1,552,961 - - - 214,798 1,767,758 외화환산이익 3,706 - - - 822,294 826,000 파생상품거래이익 - - - 77,150 - 77,150 파생상품평가이익 - - - 631,846 - 631,846 이자비용 - - - - (659,027) (659,027) 외환차손 (584,813) - - - (522,725) (1,107,538) 외화환산손실 (1,596,809) - - - (1,225) (1,598,034) 파생상품거래손실 - - - (4,900) - (4,900) 파생상품평가손실 - - - (10,422) - (10,422) 합 계 (415,814) - 10 693,674 (145,884) 131,986 (전분기) (단위: 천원) 거래유형 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 197,167 10 8 - - 197,185 외환차익 530,395 - - - 209,683 740,078 외화환산이익 353,016 - - - 400,804 753,820 파생상품거래이익 - - - 58,751 - 58,751 파생상품평가이익 - - - 417,904 - 417,904 이자비용 - - - - (400,896) (400,896) 외환차손 (298,684) - - - (680,707) (979,390) 외화환산손실 (216,586) - - - (301,602) (518,188) 파생상품거래손실 - - - (162,631) - (162,631) 파생상품평가손실 - - - (147,453) - (147,453) 합 계 565,309 10 8 166,570 (772,718) (40,821) 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,256 2,239 요구불예금 2,203,736 2,696,230 외화예금 6,386,896 3,905,028 합 계 8,593,888 6,603,497 7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 자사주신탁 146,849 146,390 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 - 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 146,849 146,390 만기보유증권 - - 파생상품자산 1,204,801 50,324 소 계 1,351,651 196,715 비유동 장기금융상품 537,163 516,753 만기보유증권 1,530 1,530 소 계 538,693 518,283 합 계 1,890,344 714,998 (2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 유동 국공채 - - 비유동 국공채 1,530 1,530 소계 1,530 1,530 (3) 당분기 및 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 당분기 전기 당분기 전기 기 초 - 2,340 1,530 1,530 취 득 - - - - 유동성대체 - - - - 만기상환 - (2,340) - - 기말 - - 1,530 1,530 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 10,329,062 (1,250,000) - 9,079,062 10,825,401 (1,250,000) - 9,575,401 매출채권 47,476,677 - - 47,476,677 48,552,126 - - 48,552,126 미수금 1,177,793 - - 1,177,793 2,619,819 - - 2,619,819 미수수익 290,489 (223,357) - 67,132 234,050 (223,357) - 10,694 소 계 59,274,020 (1,473,357) - 57,800,663 62,231,396 (1,473,357) - 60,758,040 비유동 장기대여금 1,839,072 - (21,396) 1,817,675 1,788,749 - (20,180) 1,768,569 보증금 2,709,462 - (42,157) 2,667,305 2,709,642 - (51,584) 2,658,058 소 계 4,548,534 - (63,553) 4,484,980 4,498,391 - (71,764) 4,426,627 합 계 63,822,553 (1,473,357) (63,553) 62,285,644 66,729,787 (1,473,357) (71,764) 65,184,667 비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.(2) 당사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정 상 채 권 45,361,346 45,687,673 연 체 채 권 2,115,330 2,864,454 합 계 47,476,677 48,552,126 ② 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이하 1,656,592 2,856,766 3- 6개월 이하 458,738 910 6개월 초과 - 6,778 합 계 2,115,330 2,864,454 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 - 390 선급비용 274,136 201,617 합 계 274,136 202,007 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 18,094,445 - 18,094,445 19,369,273 - 19,369,273 반 제 품 17,508,548 - 17,508,548 20,502,582 - 20,502,582 원 재 료 575,338 - 575,338 834,896 - 834,896 부 재 료 287,242 - 287,242 282,471 - 282,471 저 장 품 2,334,312 - 2,334,312 2,546,633 - 2,546,633 합 계 38,799,885 - 38,799,885 43,535,855 - 43,535,855 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 업종 지분율 주식수 당분기말 전기말 엠케이인베스트먼트㈜ 한국 투자회사 100.00% 60,000,000 30,000,000 30,000,000 티앤케이인베스트먼트(유)(주2) 한국 투자회사 - 26,375,430 리딩밸류2호사모투자전문회사(주3) 한국 사모투자전문회사 28.83% 160 46,719,793 - 유구광업㈜(주4) 한국 철강업및비철금속 94.10% 5,740,000 - - MK Electron (H.K.) 홍콩 투자회사 77.15% 10,130,000 12,386,778 12,386,778 MK Electron (KUNSHAN)(주1) 중국 반도체 와이어 제조 - - 391,401 428,447 합 계 89,497,972 69,190,655 (주1) MK Electron (KUNSHAN)은 당사의 종속회사인 MK Electron (H.K.)이 100% 보유하고 있는 회사로서, 당사는 MK Electron (KUNSHAN) Co., Limited의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석34참조). 동 금융보증계약에 대한 공정가치에 해당하는 금액을 투자의 선급으로 보아 투자주식과 금융보증부채로 각각 계상하고 있습니다.(주2) 티앤케이인베스트먼트(유)는 당분기 중에 당사와의 합병으로, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (주4) 전기 이전에 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 처분 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - - 30,000,000 티앤케이인베스트먼트(유) 26,375,430 - - (26,375,430) - 리딩밸류2호사모투자전문회사 - - - 46,719,793 46,719,793 유구광업㈜ - - - - - MK Electron (H.K) 12,386,778 - - - 12,386,778 MK Electron (KUNSHAN)(주) 428,447 - - (37,046) 391,401 합계 69,190,655 - - 20,307,317 89,497,972 (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 처분 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - - 30,000,000 티앤케이인베스트먼트(유) - - - - - 유구광업㈜ - - - - - MK Electron (H.K) 12,386,778 - - - 12,386,778 MK Electron (KUNSHAN)(주) 106,365 - - 256,541 362,906 합계 42,493,143 - - 256,541 42,749,684 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태표 및 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 엠케이인베스트먼트㈜ 88,219,003 28,029,028 277,500 3,760,628 84,387,566 26,685,939 1,110,000 9,082,735 티앤케이인베스트먼트(유) - - - - 16,261,039 20,501,860 - (631,928) 리딩밸류2호사모투자전문회사 259,727,612 2,349,111 - (326,213) - - - - 유구광업㈜ 573,523 1,721,345 - (4,629) 573,369 1,716,562 - (14,185) MK Electron (H.K) 14,979,307 12,748 - (5,406) 15,219,623 7,755 - (5,493) MK Electron (KUNSHAN)(주1) 81,453,790 69,838,569 23,792,221 680,384 73,813,612 62,734,572 94,783,026 760,787 (주1) 상기 요약 재무상태표 및 포괄손익계산서는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 합계 토지 1,378,559 - - 1,378,559 건물 23,057,220 (3,295,517) - 19,761,703 구축물 4,375,572 (1,187,698) - 3,187,873 기계장치 35,839,498 (27,370,850) (843,078) 7,625,570 차량운반구 115,147 (89,023) - 26,124 공구와기구 5,555,961 (4,022,961) (5,336) 1,527,664 비품 4,666,058 (4,239,497) (3,897) 422,663 건설중인자산 128,345 - - 128,345 합 계 75,116,359 (40,205,547) (852,311) 34,058,501 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 합계 토지 1,378,559 - - 1,378,559 건물 23,057,220 (3,179,769) - 19,877,451 구축물 4,375,572 (1,133,449) - 3,242,123 기계장치 35,470,961 (26,471,863) (829,280) 8,169,818 차량운반구 115,147 (86,687) - 28,460 공구와기구 5,518,324 (3,865,464) (5,737) 1,647,123 비품 4,610,712 (4,175,453) (4,766) 430,493 건설중인자산 251,590 - - 251,590 합 계 74,778,085 (38,912,685) (839,783) 35,025,617 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 기말금액 토지 1,378,559 - - - - 1,378,559 건물 19,877,451 - - (115,748) - 19,761,703 구축물 3,242,123 - - (54,250) - 3,187,873 기계장치 8,999,099 228,036 - (898,988) 140,500 8,468,648 차량운반구 28,460 - - (2,336) - 26,124 공구와기구 1,652,860 37,636 - (157,496) - 1,533,000 비품 435,259 55,346 - (64,044) - 426,560 건설중인자산 251,590 17,254 - - (140,500) 128,345 소 계 35,865,401 338,273 - (1,292,862) - 34,910,812 차감 : 정부보조금 기계장치 (829,280) (83,300) - 69,503 - (843,078) 공구와기구 (5,737) - - 401 - (5,336) 비품 (4,766) - - 869 - (3,897) 차감계 (839,784) (83,300) - 70,773 - (852,311) 합 계 35,025,617 254,973 - (1,222,089) - 34,058,501 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 기말금액 토지 537,524 - - - - 537,524 건물 18,876,401 - - (108,504) - 18,767,897 구축물 3,161,646 - - (50,681) - 3,110,965 기계장치 12,092,520 14,366 - (937,520) 377,100 11,546,466 차량운반구 14,901 - - (2,466) - 12,436 공구와기구 1,973,309 96,988 (19) (181,887) 8,762 1,897,153 비품 521,060 10,276 - (88,710) 12,800 455,426 건설중인자산 180,158 408,878 - - (398,662) 190,374 소 계 37,357,520 530,508 (19) (1,369,768) - 36,518,241 차감 : 정부보조금 기계장치 (893,868) (213,660) - 71,308 - (1,036,220) 공구와기구 (8,961) - - 2,022 - (6,939) 비품 (10,150) - - 1,346 - (8,804) 건설중인자산 - - - - - - 차감계 (912,979) (213,660) - 74,676 - (1,051,964) 합 계 36,444,540 316,848 (19) (1,295,092) - 35,466,277 (3) 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 19,761,703 21,455,269 한화손해보험 구축물 3,187,873 3,758,330 기계장치 7,625,570 34,750,072 공구와기구 1,527,664 2,031,128 비품 422,663 3,111,146 재고자산 36,465,573 31,998,329 합 계 68,991,046 97,104,274 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 합계 개발비 3,475,940 (1,730,881) (138,240) 1,606,819 산업재산권 5,254,396 (1,637,927) - 3,616,468 회원권 1,949,078 - - 1,949,078 합 계 10,679,414 (3,368,808) (138,240) 7,172,366 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 합계 개발비 3,656,632 (1,763,785) (160,866) 1,731,981 산업재산권 5,279,395 (1,527,954) - 3,751,441 회원권 1,949,078 - - 1,949,078 합 계 10,885,105 (3,291,739) (160,866) 7,432,500 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기말 개발비 1,892,847 (31,525) (116,264) 1,745,059 정부보조금 (160,867) - 22,627 (138,240) 산업재산권 3,751,442 - (134,973) 3,616,468 회원권 1,949,078 - - 1,949,078 합 계 7,432,500 (31,525) (228,610) 7,172,366 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기말 개발비 2,089,750 81,897 (109,911) 2,061,737 정부보조금 (274,675) - 29,266 (245,409) 산업재산권 2,436,881 1,857,580 (136,015) 4,158,446 회원권 1,949,078 - - 1,949,078 합 계 6,201,035 1,939,477 (216,660) 7,923,852 (3) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,373,595천원 및 1,630,518천원입니다.15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 14,413,882 10,516,713 미지급금 2,011,361 2,400,289 미지급비용 820,524 338,006 금융보증부채 391,401 428,447 합 계 17,637,168 13,683,455 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 73,501 118,703 17. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 한국외환은행 일반자금 2.74 ~ 2.77 23,500,000 25,000,000 우리은행 " 3 5,000,000 2,000,000 국민은행 " 2 20,000,000 16,300,000 신한은행 " 2.55 ~ 2.61 5,000,000 - 호주뉴질랜드은행 " 2 - 3,516,000 수출입은행 " 1.34 ~ 2.21 32,530,500 32,956,000 한국산업은행 " 1.58 ~ 2.47 19,460,050 16,039,600 수협은행 " 2.05 ~ 2.64 5,307,000 7,860,000 합 계 110,797,550 103,671,600 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 37,475 315,056 선수금 56,579 20,127 반품충당부채 16,969 16,969 미지급배당금 2,458,139 - 소 계 2,569,162 352,152 기타비유동부채 임대보증금 1,000,000 - 정부보조금예수금 1,345,804 1,294,996 소 계 2,345,804 1,294,996 합 계 4,914,966 1,647,148 19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2016년 4월 5일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 11,034,890 10,722,364 사외적립자산의 공정가치 (10,610,776) (10,652,765) 순확정급여부채 424,114 69,599 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 10,722,364 (10,652,765) 69,599 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 370,562 - 370,562 이자비용(이자수익) 65,954 (65,460) 494 소 계 436,516 (65,460) 371,057 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) - 13,220 13,220 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (123,990) 94,228 (29,762) 기말 11,034,890 (10,610,776) 424,114 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 9,431,719 (7,829,664) 1,602,055 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 348,961 - 348,961 이자비용(이자수익) 58,626 (58,071) 555 소 계 407,587 (58,071) 349,516 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) - 14,695 14,695 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (276,915) 271,596 (5,319) 기말 9,562,391 (7,601,443) 1,960,947 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 10,610,776 10,652,765 (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.56% 2.56% 미래임금상승률 7.13% 6.97% 20. 충당부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 충당부채 환입액 충당부채 사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 반품충당부채 16,969 - - 16,969 16,969 - (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 충당부채 환입액 충당부채 사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 반품충당부채 31,920 (14,951) - 16,969 16,969 - 21. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 부여 구 분 5차 6차 부여일 2010년 03월 26일 2011년 03월 31일 부여수량 105,000주 15,000주 만기 2017년 03월 25일 2018년 03월 31일 가득조건 용역제공조건 : 2년 이상 재임 및 재직 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 한편, 주식선택권의 조기행사효과를 고려하기 위해 최초 부여일로부터 2년의 기간은 해당기간을, 2년이 경과한 날로부터 만기일까지의 기간은 50%의 가중치를 적용하여 해당 시점에 동 주식선택권이 행사된다고 가정하였습니다.(2) 주식선택권 보상원가를 산정하기 위한 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니 (단위: 원) 구분 5차 6차 공정가치 산출 방법 공정가액접근법 공정가액접근법 부여일 현재 추정 공정가치 2,328 2,046 부여일 현재 주가 5,600 4,525 행사가격 5,698 4,384 기대주가변동성 0.65 0.68 기대배당수익률 4.38% 3.89% 무위험이자율(주1) 4.39% 4.08% (주1) 부여일 현재의 5년만기 국공채 유통수익률(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 275,130 당기 인식한 보상비용 - 행사 및 소멸로 인한 자본잉여금 대체 - 당기 이후 인식할 보상비용 - 합 계 275,130 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 54,000,000주 54,000,000주 발행주식수 21,807,689주 21,807,689주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 10,903,845 10,903,845 23. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,617,424 16,617,424 기타자본잉여금 1,167,977 1,167,977 신주인수권대가 698,354 698,354 합 계 18,483,755 18,483,755 24. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,872,055) (8,872,055) 주식선택권 275,130 275,130 현금흐름회피파생상품평가손익 416,984 (5,536) 합 계 (8,179,941) (8,602,461) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 보통주 기초 1,323,198 8,872,055 584,547 3,986,833 취득/처분 - - 265,981 1,536,466 기말 1,323,198 8,872,055 850,528 5,523,300 (3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 파생상품 평가 기말금액 현금흐름회피파생상품평가손익 (5,536) 422,520 416,984 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 파생상품 평가 기말금액 현금흐름회피파생상품평가손익 (109,872) (43,348) (153,220) 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 71,420,706 72,388,582 법정적립금(주1) 14,933,856 14,688,042 임의적립금(주2) 2,849,187 2,849,187 합 계 89,203,750 89,925,811 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 89,925,811 88,765,984 당기순이익 1,746,388 1,972,936 배당금 지급 (2,458,139) (3,183,471) 확정급여제도의 재측정요소 (13,220) (14,695) 확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과 2,908 3,233 기말금액 89,203,750 87,543,986 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,158,407 987,046 퇴직급여 132,185 120,721 복리후생비 142,443 177,804 여비교통비 101,617 58,666 차량유지비 63,169 80,536 교육훈련비 12,769 6,472 세금과공과 32,646 28,937 감가상각비 31,259 52,874 접대비 130,431 122,947 보험료 14,424 7,699 지급수수료 787,818 773,559 임차료 1,006 4,431 광고선전비 390 300 견본비 (19,219) 24,909 운반비 237,654 262,769 해외시장개척비 110,709 101,035 통신비 9,132 8,815 기타판관비 35,188 29,204 합 계 2,982,028 2,848,723 27. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 1,325 채무면제이익 - - 보험차익 - - 잡이익 3,722 5,177 합 계 3,722 6,502 기타비용 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 기부금 9,600 9,600 잡손실 5 1 합 계 9,605 9,601 28. 금융손익당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융이익 이자수익 209,152 197,185 외환차익 1,767,758 740,078 외화환산이익 826,000 753,820 파생상품거래이익 77,150 58,751 파생상품평가이익 631,846 417,904 합 계 3,511,907 2,167,737 금융비용 이자비용 659,027 400,896 외환차손 1,107,538 979,390 외화환산손실 1,598,034 518,188 파생상품거래손실 4,900 162,631 파생상품평가손실 10,422 147,453 합 계 3,379,921 2,208,558 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세 부담액 607,965 541,010 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 870 - 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세(주1) (116,264) 15,459 법인세비용 492,571 556,469 (주1) 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 2,908 3,233 현금흐름위험회피 파생상품 평가 (119,172) 12,226 합 계 (116,264) 15,459 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,238,960 2,529,405 적용세율 21.02% 21.13% 적용세율에 따른 세부담액 470,571 534,469 조정사항 : 기타(세율차이 등) 22,000 22,000 법인세비용 492,571 556,469 유효세율(법인세비용/세전이익) 22.00% 22.00% 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주1) 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 4,100,028 (3,994,561) 원재료 및 부재료의 사용 56,325,093 85,594,797 종업원급여 3,759,526 3,552,342 퇴직급여 371,057 349,516 감가상각비 및 무형자산상각비 1,450,699 1,511,752 외주비 14,671 12,162 전력비 등 380,587 386,148 기타 비용 3,950,286 5,018,894 합 계 70,351,947 92,431,050 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다.31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 1,746,388,497 1,972,935,933 가중평균유통보통주식수 20,484,491 21,103,568 기본주당순이익 85 93 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 21,807,689 21,807,689 자기주식 효과 (1,323,198) (704,121) 기말 가중평균유통보통주식수 20,484,491 21,103,568 (2) 당분기 및 전분기 희석주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 1,746,388,497 1,972,935,933 보통주 희석당기순이익 1,746,388,497 1,972,935,933 가중평균희석유통보통주식수 20,509,253 21,110,580 희석주당순이익 85 93 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 20,484,491 21,103,568 주식매수선택권 효과 24,762 7,012 가중평균희석유통보통주식수 20,509,253 21,110,580 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.32. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가액 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매입함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화선도 구 분 계약처 계약 약정일 매도금액 약정환율 계약만기일 당분기말 한국씨티은행 등 2016.02.11~2016.03.10 9,000,000 1,204.20~1,238.60원 : USD 1 2016.04.29~2016.05.31 전기말 한국씨티은행 등 2015.10.30~2015.12.17 9,000,000 1,139.70~1,185.20원 : USD 1 2016.01.29~2016.02.29 ② 금 등의 선물거래 구 분 종류 계약처 계약 약정일 계약수량(TOZ,5Ton) 약정금액(USD) 계약만기일 당분기말 금 유진투자선물 등 2016.03.14~2016.03.31 3,964 1,210.444~1,270.247 2016.04.21 은 유진투자증권 2015.12.14~2015.12.28 132,000 13.9644~14.1634 2016.04.22~2016.12.20 주석 유진투자증권 2015.12.29~2015.12.31 30 14,500~14,525 2016.04.20~2016.12.21 전기말 금 유진투자선물 등 2015.12.04~2015.12.24 1,547 1,055.859~1,079.357 2016.01.26 은 유진투자증권 2015.12.14~2015.12.28 165,000 13.9286~14.1634 2016.01.22~2016.12.20 주석 유진투자증권 2015.12.29~2015.12.31 36 14,500~14,525 2016.01.20~2016.12.21 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융손익 거래이익 77,150 58,751 거래손실 (4,900) (162,631) 평가이익 631,846 417,904 평가손실 (10,422) (147,453) 기타포괄손익 422,520 (43,348) 한편, 당사의 위험회피목적 파생상품계약 실행과 관련하여 발생된 손익 중 당분기의 이익 246백만원은 매출원가에 차감되었으며, 전분기의 손실 655백만원은 매출원가에 가산되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타자본에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 세전 평가손익 534,595 (7,097) 법인세효과 (117,611) 1,561 세후 평가손익 416,984 (5,536) 33. 금융상품(1) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 110,797,550 103,671,600 차감: 현금및현금성자산(B)(주1) (8,569,349) (6,545,365) 순부채(C = A + B) 102,228,201 97,126,235 부채총계(D) 134,622,638 119,721,957 자본총계(E) 110,411,408 110,710,950 총자본(F = C + E) 212,639,609 207,837,185 자본조달비율(C / F) 48.08% 46.73% 부채비율(D / E) 121.93% 108.14% (주1) 정부보조금을 차감한 순액입니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액(원화금액)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 47,823,431 45,686,702 48,234,828 51,844,191 JPY 919,174 1,472,896 263,581 470,268 합 계 48,742,606 47,159,598 48,498,408 52,314,459 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 평가손익 4,874,261 (4,874,261) 6,748,390 (6,748,390) 외화부채 평가손익 (4,849,841) 4,849,841 (7,920,826) 7,920,826 파생상품평가손익(통화선도) (1,039,211) 1,039,211 (2,991,574) 2,991,574 합 계 (1,014,791) 1,014,791 (4,164,009) 4,164,009 또한, 당사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 당사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을 경우 당사의 총포괄손익(법인세효과 고려전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 파생상품평가손익(금선물거래) 563,429 (563,429) 1,613,793 (1,613,793) 파생상품평가손익(은선물거래) 235,777 (235,777) 171,892 (171,892) 파생상품평가손익(주석선물거래) 288,474 (288,474) 430,594 (430,594) 총포괄손익(법인세고려전) 1,087,680 (1,087,680) 2,216,280 (2,216,280) 나. 이자율 위험당사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 85,709 (85,709) 70,991 (70,991) 이자비용 (1,107,976) 1,107,976 (787,665) 787,665 총포괄손익(법인세고려전) (1,022,267) 1,022,267 (716,674) 716,674 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:1USD,1RMB) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) RMB 64,000,000 RMB 64,000,000 USD 33,000,000 USD 30,000,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 391 백만원(전기말: 428 백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 15).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당기말 현재 L/C 거래를 포함한 중요한 금융 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 금융기관 보증내역 약정금액 실행액 비고 KEB하나은행((구)외환은행) 기업구매자금 20,000,000 17,500,000 포괄여신한도 200억원 기업구매자금 6,000,000 6,000,000 외화대출 USD 5,000 - KEB하나은행((구)하나은행) 기업구매자금 4,000,000 - 신한은행 기업구매자금 5,000,000 5,000,000 우리은행 기업구매자금 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 기업구매자금 4,000,000 - 포괄외화지급보증 USD 1,500 USD 1,500 RMB 9백만 외화대출(O/A) USD 5,000 - 국민은행 기업구매자금 20,000,000 20,000,000 수협은행 기업구매자금 3,000,000 3,000,000 외화대출 USD 5,000 USD 2,000 수출입은행 기업구매자금 6,000,000 6,000,000 포괄여신한도 단기포괄수출금융 USD 23,000 USD 23,000 43백만달러 포괄외화지급보증 USD 13,000 USD 13,000 산업은행 기업구매자금 14,500,000 14,500,000 외화대출 USD 4,300 USD 4,300 포괄외화지급보증 USD 4,000 USD 4,000 RMB 25백만 스탠다드차타드은행 기업구매자금 4,000,000 - 포괄외화지급보증 USD 5,000 USD 5,000 호주뉴질랜드은행 외화대출 USD 20,000 - 포괄외화지급보증 USD 5,000 USD 5,000 RMB 3천만 포괄외화지급보증 USD 15,000 USD 15,000 Gold Lease 합 계 USD 105,800 USD 72,800 91,500,000 77,000,000 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 기간이 1년 미만으로서 전부 유동성으로 분류하였습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과 계 매입채무및기타채무 17,637,168 - 17,637,168 단기차입금 110,797,550 - 110,797,550 합 계 128,434,718 - 128,434,718 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(3) 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 1,204,801 - - 1,204,801 부채: 파생금융부채 73,501 - - 73,501 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 50,324 - - 50,324 부채: 파생금융부채 118,703 - - 118,703 34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 종속기업 유구광업㈜,엠케이인베스트먼트㈜,리딩밸류일호유한회사, 리딩밸류2호사모투자전문회사,MK ELECTRON(HK) Co., Ltd., MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 한국토지신탁,티앤케이인베스트먼트(유) 종속기업인 한국토지신탁의 관계기업 서강역사개발 주식회사 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 기타 (주)글로벌공영, 나노퍼시픽㈜ (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 165,000 165,000 종속기업 엠케이인베스트먼트㈜ 이자수익 52,504 17,174 MK ELECTRON(KunShan) Co., Ltd. 보증료수익 172,546 153,765 매출 560,159 515,311 기타 (주)글로벌공영 이자수익 - 25,923 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같으며 채무잔액은 없습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜ - - 223,357 티앤케이인베스트먼트(유) - - 52,504 MK ELECTRON(KunShan) Co., Ltd. 668,416 695,548 - 합 계 668,416 695,548 275,861 (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜ - - 223,357 티앤케이인베스트먼트(유) - - 906 MK ELECTRON(KunShan) Co., Ltd. 547,027 743,285 - 합 계 547,027 743,285 224,263 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 유구광업㈜ 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 엠케이인베스트먼트㈜ 대여금 10,100,000 - - 10,100,000 티앤케이인베스트먼트(유) 대여금 500,000 - 500,000 - 합 계 11,850,000 - 500,000 11,350,000 (전기말) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 유구광업㈜ 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 엠케이인베스트먼트㈜ 대여금 3,000,000 14,000,000 6,900,000 10,100,000 티앤케이인베스트먼트(유) 대여금 - 5,040,000 4,540,000 500,000 합 계 4,250,000 19,040,000 11,440,000 11,850,000 당기말 현재 종속기업인 유구광업(주)에 대한 단기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 377,782 410,170 퇴직급여 42,476 51,369 합 계 420,258 461,539 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 각각 618,133천원, 564,150천원입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD, 1RMB) 제공받는자 지급보증액 담보권자 MK ELECTRON (KunShan) USD 13,000,000 한국수출입은행 USD 5,000,000 스탠다드차타드은행 USD 15,000,000 호주뉴질랜드은행 RMB 30,000,000 RMB 25,000,000 한국산업은행 상해지점 RMB 9,000,000 기업은행 합 계 USD 33,000,000 RMB 64,000,000 35. 비현금거래당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 66,505 65,616 건설중인자산의 기계장치 대체 140,500 377,100 건설중인자산의 공구와기구 대체 - 8,762 건설중인자산의 비품 대체 - 12,800 36. 우발채무 및 주요 약정사항 등(1) 당분기말 현재 KEB외환은행외 10개 은행과 기업구매자금약정 등을 체결하고 있으며 총 한도는 91,500백만원, USD 105,800천달러 입니다.(2) 당분기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 469,147 6,000,000 기업구매자금 5,000,000 신한은행 건 물 3,405,177 토 지 537,524 9,600,000 기업구매자금 USD 4,300,00011,000,000 산업은행 건 물 18,238,071 기계기구 318,449 (3) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN)과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire매출에 따른 MFC(가공비)의 7%를 로열티로 수령하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 FUJI ELECTRIC CO.,LTD 으로부터 솔더볼 제조 및 판매를위한 기술도입계약 및 로열티 계약을 체결하고 있으며 순매출액의 3%를 경상기술료로 지급하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Cooperation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다. 37. 보고기간 사건 당사는 이사회 결의에 의거 2016년 2월 16일 종속기업인 티앤케이인베스트먼트 유한회사를 합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.