엠케이전자 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 40 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금 은 10,903,845 천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜오션비홀딩스	5,251,800	24.08%

㈜신성건설	1,456,245	6.68%

차정훈	1,110,000	5.09%

기타	13,070,390	59.93%

자기주식	919,254	4.22%

합계	21,807,689	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업 종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	3월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	3월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	3월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	3월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	3월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	3월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

동부엔텍 주식회사(*2)	서울	3월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	환경관리 대행업 외

엠케이인베스트먼트㈜	한국	3월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

주식회사 한국토지신탁 (*3)	한국	3월	35.46%	35.46%	엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트투자운용㈜	서울	3월	100.00%	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트자산운용㈜(*4)	서울	3월	72.67%	72.67%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*5)	서울	3월	96.60%	96.60%	㈜한국토지신탁, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	96.30%	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	97.78%	97.78%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	92.96%	92.96%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	90.69%	90.69%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	3월	96.76%	96.76%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*6)	서울	3월	84.60%	84.60%	코레이트자산운용㈜	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*7)	서울	3월	83.60%	83.60%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	부동산투자업

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*8)	서울	3월	50.00%	50.00%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	서울	3월	94.30%	94.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	서울	3월	98.01%	98.01%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	100.00%	100.00%	엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	서울	3월	96.26%	96.26%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*8)(*9)	서울	3월	36.70%	36.70%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*6)	서울	3월	-	91.00%	코레이트자산운용㈜	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*6)	서울	3월	-	80.00%	코레이트자산운용㈜	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*6)	서울	3월	-	100.00%	코레이트자산운용㈜	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*6)	서울	3월	-	100.00%	코레이트자산운용㈜	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*6)	서울	3월	-	100.00%	코레이트자산운용㈜	부동산투자업

코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호	서울	3월	92.33%	-	㈜한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 전기 중 지분을 취득하였습니다.
(*3) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 39.27%입니다.
(*4) ㈜한국토지신탁의 직접투자 68.9% 외 코레이트투자운용㈜를 통하여 3.77% 간접투자하고 있습니다.
(*5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.
(*6) 코레이트자산운용㈜의 종속회사입니다.
(*7) ㈜한국토지신탁의 직접투자 40% 외, 코레이트자산운용㈜를 통하여 43.6% 간접투자하고 있습니다.
(*8) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*9) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외, 코레이트자산운용㈜를 통하여 10.49%간접투자하고 있습니다.

(2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호	지배력 획득

연결범위 제외기업	마이애셋사모뮤지컬특별자산6호	지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호	지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호	지배력 상실

마이애셋사모팬텀특별자산3호	지배력 상실

마이애셋사모항공기특별자산2호	지배력 상실

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*1)	25,975,393	7,870	-	(340,434)	25,432,630	7,706	-	(11,068)

MK Electron (KUNSHAN)(*1)	114,390,747	108,235,680	41,831,001	716,332	100,733,802	95,336,530	174,116,411	793,199

MK Trading (SHANGHAI)(*1)	7,189,028	6,874,359	266,817	(176,882)	3,452,183	2,972,115	2,749,324	(559,738)

MK International Trading (H.K)(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*1)	563,863	1,795,231	-	(3,105)	563,861	1,792,124	-	(13,700)

Kuttuu Jeek Limited(*1)	-	3,219,756	-	(67,278)	-	-	-	-

엠케이인베스트먼트㈜(*1)	97,821,077	87,361,139	-	(1,142,134)	98,133,667	86,522,145	-	(4,348,955)

동부엔텍 주식회사(*2)	23,152,767	13,275,344	20,888,984	1,088,230	18,183,528	7,077,047	21,746,838	980,508

주식회사 한국토지신탁	1,816,261,282	794,795,694	44,059,063	20,965,060	1,721,448,771	696,633,185	225,501,021	139,995,021

코레이트투자운용㈜	13,329,295	143,665	24,571	(188,232)	13,846,400	472,538	3,022,890	708,166

코레이트자산운용㈜	20,604,047	3,998,296	4,038,748	383,297	22,234,100	6,036,991	16,411,347	2,393,377

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	34,706,585	30,291,777	1,853,293	(268,119)	35,329,175	30,646,247	474,860	(1,035,174)

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	1,870,993	636	292,150	291,480	1,579,043	167	767,915	765,859

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	298	3,585	1	(7)	305	3,585	20,347	(5,493)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	1,041,798	4	41	(3,779)	1,045,577	4	6,163,953	1,266,572

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	239	2,202	1	(4)	243	2,202	8	(2,210)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1)	7,951,370	1,707	7,636	(11,877)	7,967,821	6,281	32,890	(17,384)

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)	1,119,565	7,301	12,403	13,689	1,107,250	8,675	76,307	26,687

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*1)	-	-	-	-	168,087	-	-	470

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*1)	-	-	-	-	5,656	-	-	17

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*1)	-	-	-	-	2,283	-	-	7

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*1)	-	-	-	-	4,857	4,857	-	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*1)	-	-	-	-	23,796	23,796	-	-

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1)	1,824,206	845	3,366	3,016	1,566,342	412	34,114	936,753

현대유퍼스트사모부동산1호(*1)	1,433,277	859,321	-	(11)	1,433,277	859,310	-	(33)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*1)	5,697,633	10,389	132,638	111,750	5,586,253	10,760	502,986	315,493

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*1)	15,961,239	3,663	376,148	354,088	15,607,151	3,663	649,203	353,488

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	48,133,838	22,192,755	219,400	(382,733)	48,587,307	22,263,491	1,357,496	(1,242,667)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*1)	9,430,922	84,772	284,688	276,777	9,615,269	368,952	104,379	(98,076)

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*1)	7,593,478	19	1,431	26	7,593,452	19	1,404	1,671

코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호(*1)	28,168,119	18,257	550,832	149,862	-	-	-	-

(*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.
(*2) 전기 중 지분을 취득하였으며, 간주취득일은 2021년 9월 30일입니다.

2. 중요한 회계정책연결기업의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보(비금융업)연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	환경관리	부문합계

매출	180,858,025	-	-	-	21,746,839	202,604,864

영업이익(손실)	5,985,933	(343,287)	-	-	1,320,485	6,963,131

감가상각비/상각비	2,080,651	1,205	-	-	6,006	2,087,862

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	178,155,826	-	-	129,361	178,285,187

영업이익(손실)	5,968,408	(217,356)	(4)	(116,029)	5,635,019

감가상각비/상각비	1,557,552	1,205	-	191,984	1,750,741

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	80,722,239	56,037,400

아시아	120,002,594	120,719,390

기타	1,880,031	1,528,397

합계	202,604,864	178,285,187

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 은 없습니다.

5. 기타금융자산 (비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	파생상품자산	202,447	287,489

소 계	202,447	287,489

비유동	장기금융상품	1,169,587	1,075,324

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,597,623	1,523,332

당기손익-공정가치측정 금융자산	895,573	867,684

소 계	3,662,783	3,466,340

합 계	3,865,230	3,753,829

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	78,050	87,500

우선주(*)	1,200,600	1,200,600

국공채	318,973	235,232

합 계	1,597,623	1,523,332

(*) 당분기말 및 전기말 우선주는 과천지산원피에프브이㈜의 제1종 우선주식(900,600천원) 및 제2종 우선주식(300,000천원)으로 구성되어 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

기초금액	1,523,332	92,050

취득	98,450	-

처분	-	-

사업결합	-	-

평가손익(법인세 차감전)	(24,159)	(1,750)

기말금액	1,597,623	90,300

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링공제조합	466,304	436,601

소방산업공제조합	20,760	20,480

기계설비건설공제조합	51,652	51,123

한국정보통신공사협회	15,263	15,298

건설공제조합	341,594	344,182

합 계	895,573	867,684

전기 중 연결기업은 후순위사채( 660,000천원 ) 의 회수가능금액이 '0'으로 추정되어 이를 손상차손으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	532,604	(150,000)	-	382,604	1,530,685	(150,000)	-	1,380,685

매출채권	127,353,713	(328,991)	-	127,024,722	128,358,890	(358,709)	-	128,000,181

미청구공사	3,682,365	-	-	3,682,365	2,687,041	-	-	2,687,041

미수금	14,513,604	-	-	14,513,604	8,154,126	-	-	8,154,126

미수수익	2,917,061	(69,530)	-	2,847,531	83,741	(69,529)	-	14,212

소 계	148,999,347	(548,521)	-	148,450,826	140,814,483	(578,238)	-	140,236,245

비유동	장기대여금	747,230	-	-	747,230	777,241	-	(13,303)	763,938

보증금	3,385,079	-	(70,035)	3,315,044	2,881,079	-	(55,581)	2,825,498

소 계	4,132,309	-	(70,035)	4,062,274	3,658,320	-	(68,884)	3,589,436

합 계	153,131,656	(548,521)	(70,035)	152,513,100	144,472,803	(578,238)	(68,884)	143,825,681

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	578,238	878,562

상각(환입)	(17,245)	(371,616)

제각	-	-

환율변동	(12,472)	120,994

기말	548,521	627,940

7. 재고자산 (비금융업) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	29,872,259	-	29,872,259	33,309,016	-	33,309,016

반제품	36,061,839	(800,060)	35,261,779	33,128,735	(800,060)	32,328,675

원재료	10,712,474	-	10,712,474	7,478,717	-	7,478,717

부재료	4,505,370	-	4,505,370	2,912,173	-	2,912,173

저장품	644,822	-	644,822	822,008	-	822,008

상 품	118,701	-	118,701	165,584	-	165,584

합 계	81,915,465	(800,060)	81,115,405	77,816,233	(800,060)	77,016,173

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석 42 참조).

8. 투자부동산 (비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	140,565	2,651,408	2,791,973

감가상각누계액	-	(661,961)	(661,961)

장부금액	140,565	1,989,447	2,130,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	140,565	2,597,039	2,737,604

감가상각누계액	-	(634,489)	(634,489)

장부금액	140,565	1,962,550	2,103,115

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	140,565	1,962,550	2,103,115

취득	-	-	-

환율차이변동	-	42,461	42,461

감가상각비	-	(15,564)	(15,564)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	1,989,447	2,130,012

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	5,317,780	40,730,848	46,048,628

취득	-	-	-

환율차이변동	-	49,324	49,324

감가상각비	-	(205,975)	(205,975)

처분	-	(595,917)	(595,917)

대체	-	-	-

기말금액	5,317,780	39,978,280	45,296,060

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에 서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	56,583	8,990

처분손익	-	63,195

합계	56,583	72,185

(4) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석 42 참조).

9. 유형자산 (비금융업)

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	사업결합	기말금액

토지	5,251,135	-	-	-	-	-	-	-	5,251,135

건물	31,068,902	-	-	(201,028)	-	-	272,916	-	31,140,790

구축물	3,669,190	183,957	-	(79,184)	-	1,268,200	(8,549)	-	5,033,614

기계장치	11,221,365	105,076	(16,086)	(595,068)	-	1,100,995	64,066	-	11,880,348

차량운반구	239,912	-	-	(10,088)	-	-	(6,037)	-	223,787

공구와기구	2,199,106	137,240	-	(155,648)	-	-	-	-	2,180,698

비품	794,821	54,073	-	(40,205)	-	11,895	(41,053)	-	779,531

시설장치	27,670	28,980	-	(2,326)	-	-	-	-	54,324

건설중인자산	3,042,751	3,332,929	-	-	-	(2,366,415)	3,257	-	4,012,522

소 계	57,514,852	3,842,255	(16,086)	(1,083,547)	-	14,675	284,600	-	60,556,749

차감 : 정부보조금

기계장치	(247,420)	-	-	30,966	-	-	-	-	(216,454)

공구와기구	(22,553)	-	-	1,349	-	-	-	-	(21,204)

비품	(5,480)	-	-	1,202	-	-	-	-	(4,278)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(275,453)	-	-	33,517	-	-	-	-	(241,936)

합 계	57,239,399	3,842,255	(16,086)	(1,050,030)	-	14,675	284,600	-	60,314,813

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	계정재분류	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	29,750,424	-	-	(189,745)	-	-	335,722	-	29,896,401

구축물	3,751,011	-	-	(91,016)	-	13,000	32,524	-	3,705,519

기계장치	9,355,190	147,376	(4)	(784,016)	-	736,629	729,293	-	10,184,468

차량운반구	184,690	22	-	(14,171)	-	-	3,275	-	173,816

공구와기구	1,911,234	316,895	-	(139,309)	-	4,718	-	-	2,093,538

비품	789,177	105,144	-	(99,270)	-	8,250	18,332	-	821,633

건설중인자산	729,906	1,844,829	-	-	-	(725,697)	6,980	-	1,856,018

소 계	51,229,110	2,414,266	(4)	(1,317,527)	-	36,900	1,126,126	-	53,488,871

차감 : 정부보조금

기계장치	(341,883)	(15,360)	-	41,482	-	-	-	-	(315,761)

공구와기구	(27,951)	-	-	1,349	-	-	-	-	(26,602)

비품	(7,340)	-	-	1,420	-	-	-	-	(5,920)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(377,174)	(15,360)	-	44,251	-	-	-	-	(348,283)

합 계	50,851,936	2,398,906	(4)	(1,273,276)	-	36,900	1,126,126	-	53,140,588

(*) 전분기 중 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 7,100천원은 수선비로 대체되었으며, 건설중인자산(무형자산)에서 44,000천원이 본계정으로 대체되었습니다.

상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석 42 참조).

10. 무형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	287,250	-	-	(33,500)	-	-	-	253,750

영업권	108,814,846	-	-	-	-	-	-	108,814,846

산업재산권	1,074,608	17,500	-	(123,867)	-	-	5,149	973,390

정부보조금	(79,368)	-	-	5,501	-	-	-	(73,867)

회원권	192,444	-	-	-	-	-	-	192,444

소프트웨어	51,180	-	-	(3,615)	-	-	-	47,565

수주잔고	6,896,969	-	-	(495,311)	-	-	-	6,401,658

고객관계	8,829,247	-	-	(226,391)	-	-	-	8,602,856

합 계	126,067,176	17,500	-	(877,183)	-	-	5,149	125,212,642

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	422,981	-	-	(40,790)	-	25,000	-	407,191

영업권	104,663,473	-	-	-	-	-	-	104,663,473

산업재산권	1,407,475	-	-	(138,968)	-	-	7,793	1,276,300

건설중인자산	192,976	18,000	-	-	-	(69,000)	-	141,976

회원권	348,444	-	-	-	(156,000)	-	-	192,444

합 계	107,035,349	18,000	-	(179,758)	(156,000)	(44,000)	7,793	106,681,384

(2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원 가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,137,995천원 및 1,060,859천 원 및 천원입니다.

11. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. [비금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	528,393	512,585

건물	527,531	547,047

차량	318,080	298,343

합계	1,374,004	1,357,975

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 118,631천원 및 14,896천원입니다.[금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	40,107,523	41,319,044

차량	766,196	859,408

합계	40,873,719	42,178,452

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 순증가된 사용권자산은 311,015천원 및 179,531천원입니다.2) 리스부채당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.[비금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	500,145	466,706

비유동	292,890	338,967

합계	793,035	805,673

[금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	41,995,938	43,253,154

(2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	4,845	2,341

건물	102,289	57,599

차량	37,951	31,791

합계	145,085	91,731

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,060	2,715

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,568	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	42,449	10,579

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	24,792	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 152,804천원 및 79 ,928천원 입니다. [금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,456,999	1,462,639

차량	144,334	138,790

합계	1,601,333	1,601,429

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	282,935	293,631

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	16,000	49,000

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,793,864천원 및 1,670,725 천원입니다.

12. 매입채무 및 기타채무 (비금융업)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	26,523,152	26,383,496

미지급금	4,995,847	11,043,458

미지급비용	7,419,333	5,646,843

초과청구공사	-	9,074

합 계	38,938,332	43,082,871

13. 기타금융부채 (비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	2,565,741	3,448,945	2,246,205	3,448,945

임대보증금	50,000	-	48,000	-

미지급배당금	3,133,265	-	-	-

합 계	5,749,006	3,448,945	2,294,205	3,448,945

(*) 비유동 파생상품부채는 제8회 무보증 전환사채 발행에 따른 조기상환권가치(풋옵션)로 구성되어 있습니다.

14. 차입부채 및 사채 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	장단기	이자율(%)	당분기말	전기말

DGB대구은행	주식담보대출	단기차입금	3.57%	13,000,000	13,000,000

IBK기업은행	일반자금	단기차입금	4.95%	3,433,162	3,346,927

KB국민은행	무역금융	단기차입금	3.52%	18,000,000	18,000,000

일반대출	단기차입금	2.66%	-	500,000

KB증권	주식담보대출	단기차입금	3.90%	16,000,001	16,000,001

KDB산업은행	산업운영자금대출	단기차입금	2.54%	5,000,000	5,000,000

운영자금한도대출	단기차입금	3.44% ~ 3.48%	25,000,000	25,000,000

일반자금	단기차입금	5.22%	3,089,846	3,012,234

KEB하나은행	무역금융	단기차입금	3.57%	8,600,000	11,500,000

일반자금	단기차입금	4.65%	5,721,937	5,578,211

NH농협은행	담보대출	단기차입금	3.18%	15,000,000	15,000,000

무역금융	단기차입금	3.97%	-	3,000,000

SC은행	Gold Lease	단기차입금	3.00%~4.45%	34,859,833	34,454,469

중국건설은행	Standby LC	단기차입금	2.0~4.1%	10,680,949	10,242,479

중국닝보은행	일반자금	단기차입금	4.70%	1,907,312

대신증권	주식담보대출	단기차입금	3.70%	3,449,999	3,449,999

신한금융투자	주식담보대출	단기차입금	3.50%	10,000,000	10,000,000

신한은행	무역금융	단기차입금	4.72%	2,500,000	-

우리은행	무역금융	단기차입금	4.81%	3,400,000	-

전북은행	무역금융	단기차입금	3.75%	2,000,000	-

중국은행	Gold Lease	단기차입금	2.40~4.35%	15,976,716	8,916,584

중국CITY은행	일반자금	단기차입금	4.2% ~ 4.5%	1,716,581	1,673,463

한국수출입은행	수입자금대출	단기차입금	1.60%	30,270,000	29,637,500

외채대출	단기차입금	2.20%+LIBOR	12,108,000	11,855,000

한국증권금융	주식담보대출	단기차입금	2.87%	30,830,989	30,830,989

한국투자증권	주식담보대출	단기차입금	3.75%	19,787,800	19,787,800

하나금융투자	주식담보대출	단기차입금	3.50%	15,000,000	15,000,000

중국교통은행(BCM)	일반자금	단기차입금	4.15%	1,907,312	1,859,404

우리은행	일반자금	단기차입금	4.65%	1,907,312	-

매출채권할인대출	담보대출	단기차입금	3.5~4.5%	-	629,325

기타	관계사대출	단기차입금	4.60%	2,240,000	1,600,000

소계	313,387,749	298,874,385

KB국민은행	중도금 장기대출	장기차입금	3.68%	1,668,487	-

중국건설은행	일반대출	장기차입금	3.44%+LIBOR	2,860,969	2,789,106

소계	4,529,456	2,789,106

합계	317,917,205	301,663,491

상기 차입금과 관 련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 42 참조).

(2) 사채 및 전환사채1) 사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	2020.06.25	3.333%	10,000,000	10,000,000

제5회 무보증 사모사채	2021.04.28	3.278%	20,000,000	20,000,000

제8회 무보증 전환사채	2021.08.19	3.000%	30,000,000	30,000,000

합 계	60,000,000	60,000,000

전환사채 상환할증금(*)	3,223,680	3,223,680

전환권조정(*)	(10,713,039)	(11,191,106)

사채할인차금	(83,290)	(92,439)

장부금액	52,427,351	51,940,135

(*) 전기 중 제8회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였으며, 전환권대가는 자본잉여금으로 회계처리하였습니다.

2 ) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 8월 19일

만기일(*1)	2026년 8월 19일

액면가액	30,000,000,000원

표시이자율	1%

보장이자율	3%

전환기간	2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일

전환가격(*2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원(*1)

전환주식	보통주 1,964,893주

(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의70% 이상이어야합니다. 한편, 당분기말 현재 전환사채 발행일 이후 전환가액의 조정 내역은 없습니다.

한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다.

3) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.

15. 기타부채 (비금융업) 보고기간종료 일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	355,159	982,191

선수금	1,331,837	65,773

정부보조금예수금	406,678	114,575

반품충당부채	89,651	681,375

소계	2,183,325	1,843,914

기타비유동부채	정부출연금	388,147	360,891

합 계	2,571,472	2,204,805

16. 퇴 직급여제도 (비금융업)

(1) 연결기업은 종 업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(3) 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	19,942,204	19,447,512

사외적립자산의 공정가치	(14,457,893)	(15,398,128)

순확정급여부채	5,484,311	4,049,384

(4) 기타장기종업원급여부채장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	633,350	644,442

기타장기종업원급여부채	326,114	326,223

합 계	959,464	970,665

17. 현금 및 예치금 (금융업) (1) 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

현금	-	857	729

보통예금 등	0.00 ~ 0.10	23,738,492	44,756,409

MMDA	0.00 ~ 0.95	310,576,013	311,024,011

합 계	334,315,362	355,781,149

(2) 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기성예금(*)	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금(*)	자사주신탁	미래에셋증권㈜	253,710	252,764	자사주매입

특정예금(*)	자사주신탁	대신증권㈜	1,553,474	1,548,937	자사주매입

정기예금	정기예금	㈜우리은행	3,500,000	2,600,000	-

기타(*)	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합 계	5,309,240	4,403,757

(*)사용이 제한된 예금입니다.

18. 당기손익- 공정가치측정 금융자산 (금융업) (1) 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호	-	-	2,000,000	-

코레이트타겟인컴전문사모(*2)	-	-	500,000	494,625

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	200,000	218,898

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,038,810

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	215,602

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	193,466

코레이트리츠플러스C-F클래스 (*2)	-	-	200,000	201,052

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	55,057

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3)	-	-	9,556,749	9,586,202

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)	-	-	16,429,540	16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	23,845,090

한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호	-	-	850,000	850,000

월성제1차 전환사채(*4)	-	-	800,000	796,316

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	-	-	500,000	153,030

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	-	-	441,000	441,000

보험상품(*5)	-	-	626,064	825,016

소 계	57,648,443	55,343,704

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	230,085	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,000,941

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	999,079

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	2,465,120

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,607,400

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	200,000	19.99	3,000,000	2,940,509

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	25,625,757

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	10,582,470

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	1,000,000	9.06	5,000,000	5,000,000

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*6)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	860,000	6.00	4,300,000	4,300,000

케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*6)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제23호위탁관리부동산투자회사(*6)	60,000	100.00	300,000	300,000

감만1구역 공공지원민간임대주택(*6)	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,191

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	20,725,823

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	7,998,102

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	12,397,856

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,000,000

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	164,728

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	5,668

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7)	987,754,885	100.00	987,755	2,288

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*7)	1,102,306	100.00	1,102	-

인사동프로젝트금융투자 주식회사	200	0.02	1,000	1,000

두동물류개발피에프브이 주식회사	100	0.02	1,000	1,000

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	982,420

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	964,209

소 계	119,899,908	101,954,061

기타채무증권

용인 동천 898 도시개발사업(*1)(*8)	-	-	24,574,657	24,574,657

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*8)	-	-	500,000	500,000

소 계	25,074,657	25,074,657

합 계	202,623,008	182,372,422

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간종료일 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*6) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호	-	-	2,000,000	-

코레이트타겟인컴전문사모(*2)	-	-	500,000	494,710

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	200,000	224,734

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,018,150

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	210,534

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	212,168

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	274,196

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3)	-	-	9,556,749	9,565,109

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)	-	-	16,429,540	16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	23,845,090

월성제1차 전환사채(*4)	-	-	800,000	796,316

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	-	-	500,000	201,875

보험상품(*5)	-	-	646,891	791,079

소 계	56,178,270	54,063,501

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	230,085	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,000,941

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	999,079

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	2,465,120

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,607,400

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	200,000	19.99	3,000,000	2,940,509

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	25,625,757

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	10,582,470

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*6)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*6)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*6)	60,000	100.00	300,000	300,000

감만1구역 공공지원민간임대주택(*6)	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,190

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	20,725,823

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	7,998,102

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	12,397,856

후오비 주식회사(*7)	164,060	8.00	15,999,952	15,921,475

인사동프로젝트금융투자 주식회사	200	0.02	1,000	1,000

두동물류개발피에프브이 주식회사	100	0.02	1,000	1,000

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	988,218

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	970,961

소 계	113,029,778	106,415,401

기타채무증권

용인 동천 898 도시개발사업 (*1) (*8)	-	-	24,574,658	24,574,658

합 계	193,782,706	185,053,560

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간종료일 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*6) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 지분증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	25,833,752

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	136,170	8.00	7,999,988	7,999,988

필리핀클락	9,999	10.00	231,551	231,551

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

엔에이치스팩21호	2,433	0.03	5,608	5,608

LG에너지솔루션	4,781	0.00	1,434,300	2,113,202

카카오VX	53,866	1.20	6,935,625	6,935,625

합 계	17,209,927	43,439,726

(전기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	25,833,753

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

필리핀클락	9,999	10.00	231,550	231,550

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

엔에이치스팩21호	2,433	0.03	5,608	5,608

엔켐	630	0.00	62,811	62,811

카카오VX	53,866	1.20	6,935,625	6,935,625

합 계	7,838,449	33,389,347

19. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	254,445	254,415	-

합 계	431,730	686,145	254,415	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

합 계	431,730	431,730	-	-

20. 관계기업투자주식 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주 요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	3월	87.00%	250,323,763	87.00%	233,840,194

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	투자업	3월	23.81%	13,972,136	23.81%	14,853,132

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1)	부동산투자업	3월	50.00%	10,045,459	50.00%	10,021,014

우림에이엠씨㈜(*2)	부동산투자업	3월	15.26%	-	15.26%	-

광주중외공원개발 주식회사(*2)(*3)	부동산개발업	3월	30.00%	1,592,301	30.00%	1,562,302

상봉케이원청년주택PFV(*4)	부동산투자업	3월	40.00%	13,312,642	40.00%	13,356,786

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1)	투자업	3월	90.33%	110,698,283	90.33%	114,402,061

케이원김포로지스PFV(*2)	부동산업	3월	19.90%	1,139,935	19.90%	1,194,000

합 계	401,084,519	389,229,489

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	233,840,195	18,331,474	(1,719,437)	(128,469)	250,323,763

에코프라임환경1호사모투자합자회사	14,853,133	(846,346)	1,063	(35,714)	13,972,136

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,021,015	24,444	-	-	10,045,459

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,562,301	30,000	-	-	1,592,301

상봉케이원청년주택PFV	13,356,786	(44,144)	-	-	13,312,642

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	114,402,060	(3,355,351)	(348,426)	-	110,698,283

케이원김포로지스PFV	1,194,000	(54,065)	-	-	1,139,935

합 계	389,229,490	14,086,012	(2,066,800)	(164,183)	401,084,519

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	전분기말

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사	195,919,053	12,311,161	(3,521,624)	(439,791)	204,268,799

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	10,716,240	1,399,579	1,194	(35,715)	12,081,298

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	10,147,138	195,362	-	-	10,342,500

우림에이엠씨(주)	119,067	(119,067)	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,532,302	7,397	-	-	1,539,699

신림동 오피스텔 개발사업	14,000,000	-	-	-	14,000,000

합 계	232,433,800	13,794,432	(3,520,430)	(475,506)	242,232,296

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,332,310,083	794,464,768	537,845,315	281,835,684	37,854,844	33,737,071

에코프라임환경1호사모투자합자회사	104,125,673	45,442,706	58,682,967	14,515,877	(498,327)	(498,327)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,113,658	12	25,113,646	61,145	61,109	61,109

우림에이엠씨㈜	207,854,828	213,116,140	(5,261,312)	84,327	(799,134)	(799,134)

광주중외공원개발 주식회사	373,413,340	369,439,974	3,973,366	-	118,694	118,694

상봉동케이원청년주택PFV	38,201,384	22,128,433	16,072,951	-	(156,880)	(156,880)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	122,559,712	10,201	122,549,511	-	(3,714,571)	(4,100,299)

케이원김포로지스PFV	42,584,160	36,855,844	5,728,316	-	(235,624)	(235,624)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,267,503,302	756,254,856	511,248,446	1,144,872,824	117,156,452	120,633,748

에코프라임환경1호사모투자합자회사	111,920,504	49,537,347	62,383,157	87,195,363	17,948,434	17,948,434

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,052,549	12	25,052,537	862,818	862,681	862,681

우림에이엠씨㈜	203,750,221	207,676,808	(3,926,587)	932,034	(3,484,367)	(3,484,367)

광주중외공원개발 주식회사	369,658,451	365,803,779	3,854,672	-	716,775	716,775

상봉동케이원청년주택PFV	36,354,547	20,201,318	16,153,229	-	(346,776)	(346,776)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	126,649,810	-	126,649,810	-	32,679,632	32,549,811

케이원김포로지스PFV	6,000,000	-	6,000,000	-	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(54,579,901)	(1,719,437)	416,104	(55,883,234)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(53,317)	1,063	(257)	(52,511)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,260)	-	-	(9,260)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	(88,889)	(348,426)	84,319	(352,996)

합 계	(54,731,367)	(2,066,800)	500,166	(56,298,001)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	전분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(46,409,896)	(3,521,624)	852,233	(49,079,287)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(54,472)	1,194	(289)	(53,567)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,260)	-	-	(9,260)

합 계	(46,473,628)	(3,520,430)	851,944	(49,142,114)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실	203,681	81,678

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액	802,884	599,203

21. 대출채권 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

대여금	78,594,863	50,449,491

신탁계정대	515,991,477	544,305,581

매입대출채권	157,324,308	50,742,668

기타대출채권	1,050,263	1,050,263

환매조건부채권	600,000	600,000

소 계	753,560,911	647,148,003

대여금 손실충당금	(16,442,479)	(16,155,563)

신탁계정대 손실충당금	(62,981,568)	(63,429,237)

매입대출채권 손실충당금	(1,573,243)	(507,427)

기타대출채권 손실충당금	(1,050,263)	(1,050,263)

소 계	(82,047,553)	(81,142,490)

현재가치할인차금	(482,311)	(301,266)

합 계	671,031,047	565,704,247

(2) 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

주택마련 대여	2,772,609	2,628,238

PF 대여	68,322,254	40,321,253

기타대여	7,500,000	7,500,000

소 계	78,594,863	50,449,491

손실충당금	(16,442,479)	(16,155,563)

현재가치할인차금	(482,311)	(301,266)

합 계	61,670,073	33,992,662

당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다.

(3) 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자	당분기말	전기말

건설업영위법인	95,460,507	96,118,855

기타법인	421,563,762	449,219,519

개인	17,470	17,470

소 계	517,041,739	545,355,844

손실충당금	(64,031,830)	(64,479,500)

합 계	453,009,909	480,876,344

당 분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 연결기업 명의로 차입한 차입부채는 563,609,315천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 8,247,571천원 및 3,845,823천원입니다 .

(4) 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	1,525,858	20,426,520	72,869,091	94,821,469

12개월 기대신용손실로 대체	291,787	(291,787)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(7,283)	7,283	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금전입(환입)	1,050,409	1,269,585	496,157	2,816,151

기타	-	-	(2,069,110)	(2,069,110)

당분기말	2,860,771	21,411,601	71,296,138	95,568,510

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	2,399,097	30,350,490	84,063,620	116,813,207

12개월 기대신용손실로 대체	445,368	(445,368)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(312,971)	312,971	-	-

손실충당금전입(환입)	664,401	(2,503,299)	4,073,391	2,234,493

제각	-	-	(4,316,326)	(4,316,326)

기타	-	-	(1,783,825)	(1,783,825)

전분기말	3,195,895	27,714,794	82,036,860	112,947,549

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	136,454,876	463,531,077	87,717,008	687,702,961

12개월 기대신용손실로 대체	21,971,120	(21,971,120)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(41,410,396)	41,410,396	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(6,118,056)	-	6,118,056	-

실행한 금융자산	206,756,434	-	-	206,756,434

제거된 금융자산	(48,338,671)	(40,538,983)	(7,573,943)	(96,451,597)

당분기말	269,315,307	442,431,370	86,261,121	798,007,798

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	242,415,554	524,457,046	100,281,429	867,154,029

12개월 기대신용손실로 대체	24,047,931	(24,047,931)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(72,194,470)	72,194,470	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(14,893,563)	-	14,893,563	-

제각	-	-	(4,316,326)	(4,316,326)

실행한 금융자산	152,245,146	-	-	152,245,146

제거된 금융자산	(83,286,589)	(92,476,214)	(16,358,628)	(192,121,431)

전분기말	248,334,009	480,127,371	94,500,038	822,961,418

22. 투자부동산 (금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(3,124,769)	60,328,787

합 계	76,205,481	(3,124,769)	73,080,712

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(2,702,023)	60,751,533

합 계	76,205,481	(2,702,023)	73,503,458

상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	당분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	60,751,533	(422,746)	60,328,787

합 계	73,503,458	(422,746)	73,080,712

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전분기말

토지	7,689,693	77,000	-	7,766,693

건물	20,283,500	-	(105,193)	20,178,307

합 계	27,973,193	77,000	(105,193)	27,945,000

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보유회사명	건물	소재지

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	36,169,000	강원도 고성군

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	46,624,200	부산광역시 남구 대연동

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	328,327	108,122

관련 운영비용	1,007,018	411,375

(5) 보고기간종료일 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수

투자부동산	인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정	비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등

23. 유형자산 및 사용권자산(금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	9,944,154	(5,458,030)	4,486,124

사용권자산	55,617,915	(14,744,196)	40,873,719

합 계	65,562,069	(20,202,226)	45,359,843

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	9,605,054	(5,069,391)	4,535,663

사용권자산	55,443,722	(13,265,270)	42,178,452

합 계	65,048,776	(18,334,661)	46,714,115

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	당분기말

비품	4,535,663	380,801	-	(430,340)	4,486,124

사용권자산	42,178,452	359,909	(63,309)	(1,601,333)	40,873,719

합 계	46,714,115	740,710	(63,309)	(2,031,673)	45,359,843

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전분기말

비품	5,373,337	27,469	(399,584)	5,001,222

사용권자산	44,570,091	179,531	(1,601,429)	43,148,193

합 계	49,943,428	207,000	(2,001,013)	48,149,415

(3) 연결기업의 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

당기초	41,319,044	859,408	42,178,452	43,253,154

증가	245,478	51,122	296,600	311,015

감소	-	-	-	(57,302)

감가상각	(1,456,999)	(144,334)	(1,601,333)	-

이자비용	-	-	-	282,935

지급	-	-	-	(1,793,864)

당분기말	40,107,523	766,196	40,873,719	41,995,938

연결기업은 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 16백만원을 비용으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

전기초	43,588,703	981,388	44,570,091	44,818,105

증가	4,348	175,183	179,531	179,531

감가상각	(1,462,639)	(138,790)	(1,601,429)	-

이자비용	-	-	-	293,631

지급	-	-	-	(1,670,725)

전분기말	42,130,412	1,017,781	43,148,193	43,620,542

연결기업은 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 49백 만원을 비용으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	41,995,938	(46,969,766)	(3,286,517)	(3,066,577)	(6,182,610)	(16,110,820)	(18,323,242)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	43,253,154	(48,242,899)	(3,234,433)	(3,049,065)	(6,187,405)	(16,050,361)	(19,721,635)

24. 무형자산 (금융업)

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각비	당분기말

회원권	602,839	-	602,839

영업권	3,273,922	-	3,273,922

기타무형자산	261,796	(44,278)	217,518

합 계	4,138,557	(44,278)	4,094,279

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각비	전분기말

회원권	602,839	-	602,839

영업권	3,273,922	-	3,273,922

기타무형자산	458,207	(49,103)	409,104

합 계	4,334,968	(49,103)	4,285,865

25. 차입부채 (금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반대출	2.80	30,000,000	30,000,000

농협은행	일반대출	3.43	15,000,000	15,000,000

국민은행	일반대출	3.29	10,000,000	10,000,000

중국광대은행	일반대출	3.10	30,000,000	30,000,000

주택도시보증공사	주택도시기금	1.50	1,500,000	1,500,000

주택도시보증공사	주택도시기금	1.50	17,109,315	11,829,991

우리은행	일반대출	2.20	4,650,000	4,650,000

DB저축은행	일반대출	5.50	3,175,000	3,175,000

장안 신용 협동조합	일반대출	3.52	5,000,000	5,000,000

화서 신용협동조합	일반대출	3.52	2,000,000	2,000,000

당산 신용협동조합	일반대출	3.52	1,000,000	1,000,000

북수원 신용협동조합	일반대출	3.52	1,000,000	1,000,000

전주삼천 신용협동조합	일반대출	3.52	1,000,000	1,000,000

엔에이치저축은행	일반대출	5.00	2,000,000	2,000,000

에스비아이저축은행	일반대출	5.00	4,000,000	4,000,000

더케이저축은행	일반대출	5.00	3,000,000	3,000,000

애큐온저축은행	일반대출	5.00	3,000,000	3,000,000

합 계	133,434,315	128,154,991

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제38회 무보증사채	2022-04-26	2.51	100,000,000	100,000,000	한국투자증권

제39회 무보증사채	2023-02-14	2.54	200,000,000	200,000,000	한국투자증권

제40회 무보증사채	2024-07-26	2.97	60,000,000	60,000,000	한국투자증권

제41회-1 무보증사채	2024-02-23	3.89	70,000,000	-	한국투자증권

제41회-2 무보증사채	2025-02-21	4.46	30,000,000	-	한국투자증권

합 계	460,000,000	360,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

사채할인발행차금	489,839	375,773	(123,714)	741,898

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

사채할인발행차금	698,173	-	(105,564)	592,609

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금	사채	합계

2022.04.01~2023.03.31	85,000,000	300,000,000	385,000,000

2023.04.01~2024.03.31	26,675,000	70,000,000	96,675,000

2024.04.01~2025.03.31	-	90,000,000	90,000,000

2025.04.01 이후	21,759,315	-	21,759,315

합계	133,434,315	460,000,000	593,434,315

26. 종업원급여 (금융업)(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	11,210,118	9,100,476

복리후생비	1,282,878	1,089,555

명예퇴직금	340,680	-

퇴직급여제도 관련 비용(*)	828,375	744,622

합 계	13,662,051	10,934,653

(*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당기와 전기에 각각 3,285천원, 16,844천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 각각 145,952천원, 171,188천원을 불입하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,423,855	603,158

연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.45%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	16,684,493	13,307,837	(16,081,335)	(12,799,503)	603,158	508,334

당기 비용으로 인식

당기근무원가	675,368	553,741	-	-	675,368	553,741

이자원가(수익)	95,322	64,477	(91,552)	(61,628)	3,770	2,849

소 계	770,690	618,218	(91,552)	(61,628)	679,138	556,590

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	-	-	33,930	18,754	33,930	18,754

기타

퇴직금 지급	(655,710)	(155,499)	1,763,339	299,289	1,107,629	143,790

분기말잔액	16,799,473	13,770,556	(14,375,618)	(12,543,088)	2,423,855	1,227,468

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	14,375,618	16,081,335

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	14,375,618	16,081,335

27. 충당부채(금융업) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	1,041,790	1,041,790

기타충당부채	478,755	187,918

신탁위험충당부채	99,551	83,197

복구충당부채	635,348	677,792

합 계	2,255,444	1,990,697

(1) 소송충당부채 연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전분기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	1,041,790	679,784

전 입	-	432,450

환 입	-	(98,000)

기 말	1,041,790	1,014,234

(2) 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	187,918	750,868

전 입	290,837	612,081

기 말	478,755	1,362,949

(3) 신탁위험충당부채연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	83,197	161,021

전 입	16,354	59,628

기 말	99,551	220,649

(4) 복구충당부채 지배기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분	추정기간	할인율

테헤란로 137	10년	3.78%

당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	677,792	636,426

증 가	1,337	-

해 지	(47,000)	-

전 입	3,219	3,102

기 말	635,348	639,528

28. 비연결구조화기업 (금융업)

비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치 측정금융자산	224,987,132	224,987,132

사모펀드 등	관계기업투자주식	391,039,060	391,039,060

사모부동산투자신탁	관계기업투자주식	10,045,459	10,045,459

합 계	626,071,651	626,071,651

난외항목:	531,100,000	531,100,000

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

29. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	54,000,000주	54,000,000주

발행주식수	21,807,689주	21,807,689주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	10,903,845	10,903,845

30. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,617,425	16,617,425

기타자본잉여금	29,674,547	29,674,547

신주인수권대가	698,354	698,354

신종자본증권	15,000,000	15,000,000

전환권대가	4,181,733	4,181,733

합 계	66,172,059	66,172,059

(2) 신종자본증권 1) 연결기업은 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증 교환사채	2021-08-19	1.500%	10,000,000	10,000,000

제7회 무보증 전환사채	2021-08-19	1.500%	5,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채	제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채	무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채

발행일	2021년 08월 19일	2021년 08월 19일

만기일	2051년 08월 19일	2051년 08월 19일

액면가액	10,000,000,000원	5,000,000,000원

표시이자율	1.5%	1.5%

청구기간	2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일	2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일

교환(전환)가액	액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원	액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원

교환(전환)주식수	보통주 654,965주	보통주 327,482주

31. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,289,723)	(7,289,723)

연결자본조정	(7,331,950)	(7,331,950)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

현금흐름회피파생상품평가손익	-	128,996

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(177,503)	(238,912)

해외사업장환산외환차이	5,878,314	5,188,211

지분법자본변동	(20,604,433)	(19,989,273)

합 계	(29,672,912)	(29,680,268)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	919,254	(7,289,723)	919,254	(7,289,723)

취득/처분	-	-	-	-

기말	919,254	(7,289,723)	919,254	(7,289,723)

32. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	335,997,242	331,034,968

법정적립금(*1)	16,301,854	15,988,527

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,187

합 계	355,148,283	349,872,682

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

33. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융매출

수수료수익	30,111,673	30,111,673	27,488,011	27,488,011

증권평가및처분이익	2,185,650	2,185,650	1,199,663	1,199,663

이자수익	11,537,876	11,537,876	13,109,510	13,109,510

기타의 영업수익	223,864	223,864	762,964	762,964

합 계	44,059,063	44,059,063	42,560,148	42,560,148

금융매출원가

증권평가및처분손실	350,507	350,507	33,009	33,009

이자비용	4,464,478	4,464,478	3,854,287	3,854,287

대출채권평가및처분손실	2,965,889	2,965,889	2,899,457	2,899,457

판매비와 관리비	21,110,995	21,110,995	18,148,724	18,148,724

기타의 영업비용	1,568,084	1,568,084	2,895,479	2,895,479

합 계	30,459,953	30,459,953	27,830,956	27,830,956

34. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,215,486	1,689,890

퇴직급여	159,885	136,511

복리후생비	285,215	234,876

통신비	9,908	9,417

소모품비	93,707	58,650

여비교통비	19,310	12,180

회의비	6,088	7,995

차량유지비	54,864	49,118

수선비	14,950	27,732

교육훈련비	25,797	8,471

세금과공과	106,234	37,327

도서인쇄비	2,301	1,528

감가상각비	154,168	135,441

무형자산상각비	733,467	3,117

접대비	235,992	181,122

보험료	42,078	34,088

지급수수료	1,582,542	1,357,701

임차료	78,020	64,728

광고선전비	21	26,471

견본비	22,580	96,735

운반비	401,030	563,026

전력비	30,964	47,120

연구개발비	178,113	178,601

대손상각비	(17,245)	(281,506)

전산관리비	4,959	5,607

해외시장개척비	138,382	117,346

합 계	6,578,816	4,803,292

35. 기타손익

당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	1999	100

투자자산처분이익	-	63,196

상각채권추심이익	1,851	59,566

보험차익	88,562	-

임대수익	45,461	6,985

잡이익	257,106	472,680

합 계	394,979	602,527

기타비용:

유형자산처분손실	16,082	3

무형자산손상차손	-	156,000

기타의대손상각비	-	30,983

기부금	10,000	630,000

잡손실	56,442	20,907

합 계	82,524	837,893

36. 금융손익당분기 및 전분기 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	138,940	230,734

외환차익	1,794,797	2,689,289

외화환산이익	710,500	945,828

파생상품거래이익	112,017	481,765

파생상품평가이익	172,581	746,016

유가증권평가이익	27,889	25,274

배당금수익	510	-

합 계	2,957,234	5,118,906

금융비용:

이자비용	4,045,024	3,068,761

외환차손	1,158,246	2,472,857

외화환산손실	914,636	1,391,019

파생상품거래손실	158,034	585,915

파생상품평가손실	809,961	1,509,819

유가증권평가손실	738	3,516

합 계	7,086,639	9,031,887

37. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 30.48% 입니다.

38. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

통화옵션	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화옵션

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC은행 등	매수	2022.03.18~2024.03.24	16,800,000	1,149.50원 : USD 1	2024.03.24

SC은행 등	매도	2020.12.18~2023.04.28	116,400,000	1,150.00~1,195.00원 : USD 1	2022.12.16~2023.04.28

전기말	SC은행 등	매수	2021.10.25~2023.11.30	33,600,000	1,126.00~1,143.00원 : USD 1	2022.09.14~2023.11.30

SC은행 등	매도	2020.12.18~2023.04.28	116,400,000	1,150.00~1,195.00원 : USD 1	2022.12.16~2023.04.28

② 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	NH선물 등	매수	2022.03.17~2022.04.21	8,111	1,910.994~1,966.250	2022.04.21

NH선물 등	매도	2022.03.25~2022.04.14	2,401	1,926.601~1,956.311	2022.04.14

전기말	금	NH선물 등	매수	2021.12.08~2022.01.20	6,213	1,744.892~1,820.65	2022.01.20

NH선물 등	매도	2021.12.23~2022.01.20	4,860	1,795.90~1,805.606	2022.01.20

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	112,017	481,765

거래손실	(158,034)	(585,915)

평가이익	172,581	746,016

평가손실	(809,961)	(1,509,819)

기타포괄손익	(128,996)	(581,994)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 평가손익	36,383	165,379

법인세효과	(36,383)	(36,383)

세후 평가손익	-	128,996

39. 금융상품(1) 자본위험관리

[비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. [금융업]

연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및예치금	339,624,603	360,184,906

대출채권	671,031,047	565,704,247

기타금융자산(*)	53,270,249	62,283,524

합 계	1,063,925,899	988,172,677

(*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다

나. 손실충당금당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	78,112,551	(16,442,479)	50,148,225	(16,155,563)

신탁계정대	515,991,477	(62,981,567)	544,305,581	(63,429,237)

매입대출채권	157,324,308	(1,573,243)	50,742,668	(507,427)

기타대출채권	1,050,263	(1,050,263)	1,050,263	(1,050,263)

환매조건부채권	600,000	-	600,000	-

소 계	753,078,599	(82,047,552)	646,846,737	(81,142,490)

기타금융자산	미수금	15,150,058	(4,489,956)	14,102,473	(4,511,858)

미수수익	29,779,140	(9,031,001)	26,753,751	(9,167,121)

보증금(*)	21,862,008	-	35,106,279	-

합 계	819,869,805	(95,568,509)	722,809,240	(94,821,469)

(*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.다. 금융자산의 연령분석

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	38,556,106	26,107,601

6개월 초과 1년 이하	21,115,374	5,417,302

1년 초과 3년 이하	8,860,070	9,071,067

3년 초과	10,063,312	9,853,520

소 계	78,594,862	50,449,490

신탁계정대	6개월 이하	210,219,087	255,637,983

6개월 초과 1년 이하	84,857,177	85,442,797

1년 초과 3년 이하	177,552,340	166,344,874

3년 초과	43,362,873	36,879,927

소 계	515,991,477	544,305,581

매입대출채권	6개월 이하	157,324,308	50,742,668

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	157,324,308	50,742,668

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	1,050,263	1,050,263

환매조건부채권	6개월 이하	600,000	600,000

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	600,000	600,000

미 수 금	6개월 이하	5,158,228	3,885,413

6개월 초과 1년 이하	1,974,470	2,088,879

1년 초과 3년 이하	3,380,625	3,798,418

3년 초과	4,636,735	4,329,763

소 계	15,150,058	14,102,473

미수수익	6개월 이하	16,711,390	16,072,963

6개월 초과 1년 이하	5,005,558	2,815,023

1년 초과 3년 이하	2,154,385	2,119,335

3년 초과	5,907,807	5,746,430

소 계	29,779,140	26,753,751

보 증 금	6개월 이하	5,203,993	28,713,676

6개월 초과 1년 이하	15,507,044	125,000

1년 초과 3년 이하	55,000	455,000

3년 초과	2,241,578	6,962,007

소 계	23,007,615	36,255,683

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	133,434,315	(138,492,913)	(12,035,995)	(76,360,658)	(27,465,747)	(17,972,385)	(4,658,128)

사채	459,258,102	(476,465,369)	(105,639,552)	(204,813,722)	(105,441,263)	(60,570,832)	-

소 계	592,692,417	(614,958,282)	(117,675,547)	(281,174,380)	(132,907,010)	(78,543,217)	(4,658,128)

미지급금	18,848,355	(18,848,355)	(15,903,022)	-	(2,945,333)	-	-

미지급비용	3,853,107	(3,853,107)	(2,921,189)	(931,918)	-	-	-

임대보증금	22,189,943	(22,189,943)	(1,701,700)	(6,689,510)	(13,644,773)	(153,960)	-

요구불상환지분	7,600,190	(7,600,190)	(1,601,224)	(301,606)	(556,132)	(4,806,869)	(334,359)

합 계	645,184,012	(667,449,877)	(139,802,682)	(289,097,414)	(150,053,248)	(83,504,046)	(4,992,487)

난외항목:

약정(주2)	-	(531,100,000)	-	(202,847,225)	(191,855,503)	(136,397,272)	-

(주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	128,154,991	(132,409,159)	(46,389,176)	(41,114,128)	(27,660,937)	(12,565,688)	(4,679,230)

사채	359,510,161	(371,079,776)	(104,227,463)	(3,430,400)	(202,407,101)	(61,014,812)	-

소 계	487,665,152	(503,488,935)	(150,616,639)	(44,544,528)	(230,068,038)	(73,580,500)	(4,679,230)

미지급금	18,004,600	(18,004,600)	(18,004,600)	-	-	-	-

미지급비용	4,109,514	(4,109,514)	(3,066,922)	(1,042,592)	-	-	-

임대보증금	22,189,190	(22,189,190)	(2,316,500)	(3,118,080)	(16,754,610)	-	-

요구불상환지분	7,277,915	(7,277,915)	(1,272,460)	(310,023)	(549,287)	(4,806,853)	(339,292)

합 계	539,246,371	(555,070,154)	(175,277,121)	(49,015,223)	(247,371,935)	(78,387,353)	(5,018,522)

난외항목:

약정(주2)	-	(445,100,000)	-	(116,894,950)	(191,827,609)	(136,377,441)	-

(주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험당분기말 현재 연결기업은 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	243,451,983	131,090,008

금융부채	(600,292,606)	(494,943,068)

합 계	(356,840,623)	(363,853,060)

변동이자율

금융자산	764,185,922	792,500,355

금융부채	-	-

합 계	764,185,922	792,500,355

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	손 익(*)	자 본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	7,641,859	(7,641,859)	7,641,859	(7,641,859)

현금흐름민감도(순액)	7,641,859	(7,641,859)	7,641,859	(7,641,859)

전분기말

변동이자율 금융상품	8,771,436	(8,771,436)	8,771,436	(8,771,436)

현금흐름민감도(순액)	8,771,436	(8,771,436)	8,771,436	(8,771,436)

(*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치[비금융업]공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	202,447	-	202,447

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	397,023	397,023

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	895,573	895,573

장기금융상품	-	1,169,586	-	1,169,586

부채:

파생금융부채	-	2,565,741	-	2,565,741

비유동파생금융부채	-	3,448,945	3,448,945

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	287,489	-	287,489

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	322,732	322,732

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	867,684	867,684

장기금융상품	-	1,075,324	-	1,075,324

부채:

파생금융부채	-	2,246,205	-	2,246,205

비유동파생금융부채	-	3,448,945	3,448,945

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화옵션	-	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(2,511,370)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

풋옵션	3,448,945	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

주가변동성

금등의 선물거래	202,447	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(54,371)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	1,169,586	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화옵션	9,383	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(2,108,973)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

풋옵션	3,448,945	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

주가변동성

금등의 선물거래	278,106	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(137,232)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	1,075,324	2	현재가치기법	이자율	N/A

[금융업] 1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	334,315,362	334,315,362	355,781,149	355,781,149

예치금(*)	5,309,240	5,309,240	4,403,757	4,403,757

당기손익-공정가치측정금융자산	225,812,148	225,812,148	218,442,907	218,442,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	686,145	686,145	431,730	431,730

대여금 및 수취채권(*)	671,031,047	671,031,047	565,704,247	565,704,247

기타금융자산(*)	53,270,249	53,270,249	62,283,524	62,283,524

합 계	1,290,424,191	1,290,424,191	1,207,047,314	1,207,047,314

금융부채

차입금(*)	133,434,315	133,434,315	128,154,991	128,154,991

사채(*)	459,258,102	459,258,102	359,510,161	359,510,161

기타금융부채(*)	52,491,594	52,491,594	51,581,220	51,581,220

합 계	645,184,011	645,184,011	539,246,372	539,246,372

(*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,118,810	-	223,693,338	225,812,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	686,145	686,145

소 계	2,118,810	-	224,379,483	226,498,293

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	857	334,314,505	-	334,315,362

예치금	-	5,309,240	-	5,309,240

대여금 및 수취채권	-	-	671,031,047	671,031,047

기타금융자산	-	-	53,270,249	53,270,249

소 계	857	339,623,745	724,301,296	1,063,925,898

합 계	2,119,667	339,623,745	948,680,779	1,290,424,191

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	133,434,315	-	133,434,315

사채	-	459,258,102	-	459,258,102

기타금융부채	-	-	52,491,594	52,491,594

합 계	-	592,692,417	52,491,594	645,184,011

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	68,419	-	218,374,488	218,442,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,730	431,730

소 계	68,419	-	218,806,218	218,874,637

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	729	355,780,420	-	355,781,149

예치금	-	4,403,757	-	4,403,757

대여금 및 수취채권	-	-	565,704,247	565,704,247

기타금융자산	-	-	62,283,524	62,283,524

소 계	729	360,184,177	627,987,771	988,172,677

합 계	69,148	360,184,177	846,793,989	1,207,047,314

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	128,154,991	-	128,154,991

사채	-	359,510,161	-	359,510,161

기타금융부채	-	-	51,581,220	51,581,220

합 계	-	487,665,152	51,581,220	539,246,372

3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	182,372,422	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	41,320,916	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	223,693,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	254,445	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합 계	686,145

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	185,053,560	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	33,069,378	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	218,122,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	30	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합 계	431,730

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	218,374,488

취 득	261,962,549

연결범위 변동	(3,684)

처 분	(257,016,624)

평가손익	376,609

당분기말금액	223,693,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,730

평가손익	254,415

당분기말금액	686,145

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	67,596,230

취 득	143,024,002

대 체	300,000

처 분	(105,659,013)

평가손익	93,274

전분기말금액	105,354,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,730

연결범위변동	-

전분기말금액	431,730

40. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

-	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

-	우림에이엠씨㈜

-	광주중외공원개발㈜

-	상봉케이원청년주택PFV

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC)

-	케이원김포로지스PFV

기타특수관계자	㈜발해씨엔에이	㈜발해씨엔에이

㈜발해	-

㈜신성건설	㈜신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

에코프라임마린퍼시픽유한회사	에코프라임마린퍼시픽유한회사

동부건설㈜	동부건설㈜

-	동부자산관리㈜

㈜한진중공업	㈜한진중공업

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	지급수수료	118,000	82,500

이자비용	21,077	67,233

기타특수관계자	주요경영진	이자수익	-	1,361

(3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	미지급비용	80,763	59,687

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	13,500,000	-	-	-	13,500,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	-	-	-	85,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

㈜오션비홀딩스	차입금	1,600,000	640,000	-	-	2,240,000

합계	101,294,000	640,000	-	-	101,934,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

우림에이엠씨㈜	현금출자	250,000	-	-	-	250,000

신림동 오피스텔 개발사업	현금출자	14,000,000	-	-	-	14,000,000

광주중외공원개발 주식회사	현금출자	1,500,000	-	-	-	1,500,000

㈜오션비홀딩스	차입금	4,300,000	12,100,000	(7,700,000)	-	8,700,000

주요경영진	대여금	120,000	-	-	-	120,000

합계	20,170,000	12,100,000	(7,700,000)	-	24,570,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	1,663,043	1,437,398

퇴직급여	50,492	72,155

합 계	1,713,535	1,509,553

연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,129,834천원 및 1,131,949천원입니다.상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 지배기업은 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 571,648백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 전기 중 지배기업은 동부건설㈜로부터 동부엔텍㈜ 지분 100%(280,000주)를 45,450백만원에 현금취득하였습니다.

41. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	56,360	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	194,966	160,962

사용권자산의 증감	(241,278)	(179,531)

리스부채의 증감	343,714	179,531

리스부채의 현금가치할인차금의 상각	282,935	293,631

신탁계정대 및 미수금 제각	-	4,316,326

사채할인발행차금의 상각	-	105,564

보험수리적손익	(91,535)	(18,754)

지분법자본변동	(1,566,634)	(3,520,430)

지분법이익잉여금변동	(124,451)	(475,505)

건설중인자산의 본계정 대체	2,366,415	577,490

건설중인자산의 무형자산 대체	-	44,000

42. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	실행액	잔액

KEB하나은행	무역금융	KRW	20,000,000	8,600,000	11,400,000

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	중도금 장기대출	KRW	5,000,000	1,668,487	3,331,513

신한은행	무역금융	KRW	2,500,000	2,500,000	-

전북은행	무역금융	KRW	2,000,000	2,000,000	-

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	-	10,000,000

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

우리은행	무역금융	KRW	3,400,000	3,400,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	USD	25,000	25,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	-	2,000,000

SH수협은행	외화대출	USD	5,000	-	5,000

한국증권금융	주식담보대출(*)	KRW	15,830,989	15,830,989	-

하나금융투자	담보대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

DGB대구은행	주식담보대출(*)	KRW	13,000,000	13,000,000	-

IBK기업은행	일반자금	USD	2,835	2,835	-

KDB산업은행	일반자금	USD	3,072	2,552	520

SC은행	Gold Lease	USD	30,000	28,791	1,209

중국건설은행	Standby LC	USD	11,578	8,821	2,757

중국닝보은행	일반자금	USD	1,575	1,575	-

중국은행	Gold Lease	USD	14,177	13,195	982

한국수출입은행	외채대출	USD	10,000	10,000	-

중국 CITIC BANK	일반자금	USD	1,418	1,418	-

중국교통은행	일반자금	USD	1,575	1,575	-

KEB하나은행	일반자금	USD	4,726	4,726	-

우리은행(Wooribank)	일반자금	USD	1,575	1,575	-

한국투자증권	주식담보대출(*)	KRW	20,000,000	19,787,800	212,200

대신증권	주식담보대출(*)	KRW	5,000,000	3,449,999	1,550,001

KB증권	주식담보대출(*)	KRW	21,000,000	16,000,001	4,999,999

신한금융투자	주식담보대출(*)	KRW	10,000,000	10,000,000	-

하나금융투자	주식담보대출(*)	KRW	13,000,000	13,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출(*)	KRW	15,000,000	15,000,000	-

합 계	USD	112,531	102,063	10,468

KRW	222,730,989	189,237,276	33,493,713

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

금융상품	자사주신탁	1,807,184	1,801,701

금융상품	질권설정	56	56

금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	1,809,240	1,803,757

(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	645,610	17,900,000	운영자금대출	5,000,000	KDB산업은행

건물	15,416,737	일반자금대출	25,000,000

기계기구	788,076

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,513,918

기계기구	648,492

종속기업투자주식(*)	110,817,961	81,264,088	주식담보대출	60,830,989	한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자

재고자산	56,224,202	44,070,000	수입자금대출	USD 25,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	144,216,722	84,000,000	주식담보대출	77,237,799	하나금융투자, 대구은행, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권

투자부동산	1,584,382	17,165,811	담보대출	USD 7,554	중국은행

토지	528,393

건물	10,809,845

예금	4,160,919

예금	4,768,281	9,536,562	USD 29,063	SC은행

예금	1,716,581	1,716,581	USD 2,823	IBK기업은행

예금	2,918,188	2,918,188	USD 6,287	중국 건설은행CCB

(*) 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 66,659,398천원입니다. 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	466,304	(*)

소방산업공제조합	20,760

기계설비건설공제조합	51,652

정보통신공제조합	15,263

건설공제조합	341,595

합 계	895,574

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	열사용합의서	㈜지에스이앤알	2,600

스마트공장 보급·확산 지원사업 협약	중소기업기술정보진흥원	70,000

2021년 용인시 스마트공장 보급·확산 지원사업 협약	(재단)경기테크노파크	10,000

소재,부품,장비산업 자립화 연구지원사업	(재단)차세대융합기술연구원	240,000

이행계약 등	-	1,471,819

엔지니어링공제조합	선급금 보증	-	3,680,096

이행(손해배상) 보증	-	5,307,164

(7) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,892,367백만원, 서울보증보험으로부터 91,449백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 156건의 소송(소송가액 149,528백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 43건의 소송(소송가액 81,233백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.

종속기업인 ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 21,325백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

또한, 종속기업인 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 당분기말 현재 지배기업 의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

대전고등법원(청주)	폐기물처리사업계획서 부적합통보 취소	50,000	파기환송심 진행중

사건>

-	-	-

상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 동 소송의 영향에 대한 예측결과는 반영되어 있지 않습니다.

(10) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도액

농협은행	30,000,000

국민은행	25,000,000

우리은행	10,000,000

전북은행	13,000,000

신한은행	30,000,000

하나은행	10,000,000

수협은행	10,000,000

(11) 종속기업인 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.

(12) 종속기업인 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.

(13) 종속기업인 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (14) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜한국토지신탁은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융 한도는 2,300억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,968억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.

(15) 종속기업 중 코레이트자산운용㈜는 코레이트자산운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 3개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

(16) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,023,152백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜한국토지신탁은 10개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 282,090백만원입니다 .

43. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채종속기업인 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	-	(4)

기타손익	(67,278)	(120,993)

금융손익	(3,105)	(3,105)

중단사업 당기순손익	(70,383)	(124,102)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	2	2

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	2	2

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산

금융자산	6,805	6,803

매각예정부채

금융부채	321,874	318,767

순자산	(315,069)	(311,964)

44. 사업결합(1) 동부엔텍㈜에 대한 사업결합전기 중 연결기업은 동부엔텍㈜ 의결권 100%를 취득하였습니다. 동 인수에서 발생한식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	45,450,000

현금	45,450,000

취득한 자산ㆍ부채의 계상액	22,933,514

현금및현금성자산	9,225,109

매출채권	3,166,276

기타유동자산	2,469,674

유형자산	58,892

무형자산(*)	16,502,713

기타비유동자산	2,012,811

매입채무	(2,890,488)

기타채무	(1,505,038)

기타유동부채	(2,331,168)

확정급여채무	(89,862)

기타비유동부채	(3,685,403)

영업권	22,516,486

(*) 식별한 무형자산은 수주잔고 및 고객관계로서, 다기간초과이익법(MPEEM: Multi-Period Excess Earnings Method)을 적용하여 산정되었으며, 공정가치는 각각 7,392,280천원 및 9,055,638천원입니다.

(2) ㈜훈호엔지니어링에 대한 사업결합전기 중 종속기업인 동부엔텍㈜은 ㈜훈호엔지니어링의 자산과 부채, 권리와 의무일체를 포괄적으로 승계하였습니다. 이에 따른 이전대가는 222,960천원이며, 취득한 순자산 및 영업권은 각각 174,401천원 및 48,559천원입니다.