엠케이전자 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 41 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
엠케이전자 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜오션비홀딩스	5,251,800	24.08%

㈜신성건설	1,456,245	6.68%

차정훈	1,110,000	5.09%

기타	13,060,390	59.89%

자기주식	929,254	4.26%

합계	21,807,689	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업 종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	12월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	12월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

동부엔텍㈜(*2)	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	환경관리 대행업 외

엠케이인베스트먼트㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

㈜한국토지신탁 (*3)	한국	12월	35.46%	35.46%	엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트자산운용㈜(*4)	한국	12월	91.70%	91.70%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*5)	한국	12월	96.60%	96.60%	㈜한국토지신탁, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	96.30%	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	92.96%	92.96%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	90.69%	90.69%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	한국	12월	96.76%	96.76%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*6)	한국	12월	84.60%	84.60%	코레이트자산운용㈜	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*7)	한국	12월	95.02%	83.60%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	부동산투자업

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*8)	한국	12월	50.00%	50.00%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	한국	12월	94.30%	94.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	한국	12월	98.01%	98.01%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	한국	12월	96.26%	96.26%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*8)(*9)	한국	12월	35.83%	35.83%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	서울	12월	97.93%	97.93%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*10)	서울	12월	94.75%	94.75%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용㈜	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	서울	12월	95.89%	95.89%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	-	97.78%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 2021년 중 사업다각화를 위하여 동부엔텍㈜ 주식 100%를 인수하였습니다.
(*3) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 40.09%입니다.
(*4) ㈜한국토지신탁의 직접투자 91.70%이며, 자기주식 차감 후 지분율입니다.
(*5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.
(*6) 코레이트자산운용㈜의 종속회사입니다.
(*7) ㈜한국토지신탁의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 55.02% 간접투자하고 있습니다.
(*8) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*9) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.
(*10) ㈜한국토지신탁의 직접투자 91.71% 외, 코레이트자산운용㈜를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다.

(2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 제외기업	코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	지배력 상실

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*)	27,958,831	9,127	-	(372,124)	27,176,121	8,871	-	(11,886)

MK Electron (KUNSHAN)(*)	118,633,810	87,220,337	31,533,624	(595,372)	122,199,951	91,491,475	131,938,935	(289,540)

MK Trading (SHANGHAI)(*)	8,246,464	8,064,354	3,213,389	17,781	9,849,285	9,692,008	6,825,166	(318,601)

MK International Trading (H.K)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*)	562,075	1,807,796	-	(3,096)	562,064	1,804,689	-	(14,363)

Kuttuu Jeek Limited(*)	-	3,467,061	-	(97,061)	-	3,370,000	-	(217,522)

엠케이인베스트먼트㈜(*)	99,796,178	95,536,510	-	(1,423,389)	99,639,909	93,960,982	-	(5,898,906)

동부엔텍㈜	46,418,855	31,769,698	38,436,177	1,982,302	30,292,893	14,249,861	114,601,898	7,288,424

㈜한국토지신탁	1,604,710,628	605,232,262	41,299,109	1,330,959	1,718,070,656	693,138,220	212,858,233	24,325,038

코레이트자산운용㈜	31,127,650	4,040,853	2,104,607	(2,914,420)	34,887,060	4,842,192	18,950,164	2,748,016

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*)	33,082,694	29,739,336	137,075	(234,123)	33,890,448	30,312,967	2,244,470	(1,105,447)

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*)	11,996	10	89	(403)	12,392	3	325,154	53,513

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)	841,695	4	2,796	2,781	838,914	4	311	(206,662)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)	137	2,756	1	(4)	140	2,756	3	(658)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)	7,935,657	1,707	8,087	(11,425)	7,951,656	6,281	37,200	(16,164)

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*)	1,981,766	2,715	2,910	13,848	2,011,094	2,229	17,154	188,520

현대유퍼스트사모부동산1호(*)	1,433,277	859,364	-	(33)	1,433,277	859,343	-	(33)

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*)	1,152,201	7,301	21,305	8,060	1,139,875	3,035	46,526	38,265

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*)	6,226,205	10,389	123,615	111,927	6,114,649	10,760	623,726	528,395

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*)	17,539,940	3,663	465,253	452,106	17,087,834	3,663	1,579,822	1,480,683

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)	47,361,865	22,186,596	300,588	(342,583)	47,762,053	22,244,201	1,653,864	(805,964)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*)	9,596,866	2,791	255,121	247,090	9,437,709	90,724	1,257,067	1,224,793

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*)	7,437,985	-	5,418	(37,780)	7,475,765	-	9,383	(117,668)

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*)	14,727,635	74,323	284,048	266,920	14,750,389	74,792	2,053,993	1,769,803

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*)	5,571,388	84,457	4,327	(80,137)	5,676,963	109,895	7,339	(462,932)

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*)	7,466,604	12,796	179,087	166,285	7,464,447	13,124	357,836	151,323

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*)	-	-	-	-	36,209	2	59	74,942

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

연결기업의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결기업이 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 14에 공시하였습니다.

2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정이 재무제표에 미칠 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문정보(비금융업)

연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	환경관리	부문합계

매출	148,617,591	-	-	-	38,436,177	187,053,768

영업이익(손실)	1,200,644	(207,087)	-	-	2,067,726	3,061,283

감가상각비/상각비	2,516,759	944	-	-	20,272	2,537,975

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	환경관리	부문합계

매출	180,858,025	-	-	-	21,746,839	202,604,864

영업이익(손실)	5,985,933	(343,287)	-	-	1,320,485	6,963,131

감가상각비/상각비	2,080,651	1,205	-	-	6,006	2,087,862

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	77,965,642	77,965,642	80,722,239	80,722,239

아시아	107,719,218	107,719,218	120,002,594	120,002,594

기타	1,368,908	1,368,908	1,880,031	1,880,031

합계	187,053,768	187,053,768	202,604,864	202,604,864

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 기타금융자산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	2,929,599	2,909,507

파생상품자산	216,222	99,298

소 계	3,145,821	3,008,805

비유동	장기금융상품	1,058,780	968,444

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	601,155	429,377

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,276,017	2,200,716

파생상품자산	2,446,626	2,446,626

소 계	6,382,578	6,045,163

합 계	9,528,399	9,053,968

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	46,410	42,280

국공채	554,745	387,097

합 계	601,155	429,377

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	429,377	1,523,332

취득	163,860	98,450

처분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	7,918	(24,159)

기말금액	601,155	1,597,623

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링공제조합	641,247	567,336

소방산업공제조합	20,960	20,760

기계설비건설공제조합	54,007	51,652

한국정보통신공사협회	15,628	15,263

건설공제조합	343,575	345,105

우선주	1,200,600	1,200,600

합 계	2,276,017	2,200,716

6. 매출채권 및 기타채권 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	419,412	(150,000)	-	269,412	519,361	(150,000)	-	369,361

매출채권	129,145,814	(253,618)	-	128,892,196	113,007,362	(247,477)	-	112,759,885

미청구공사	15,321,414	-	-	15,321,414	14,105,106	-	-	14,105,106

미수금	10,942,297	-	-	10,942,297	10,031,067	-	-	10,031,067

미수수익	85,625	(69,529)	-	16,096	84,050	(69,530)	-	14,520

소 계	155,914,562	(473,147)	-	155,441,415	137,746,946	(467,007)	-	137,279,939

비유동	장기대여금	677,432	-	-	677,432	705,477	-	-	705,477

보증금	3,733,796	-	(104,485)	3,629,311	3,491,121	-	(90,777)	3,400,344

소 계	4,411,228	-	(104,485)	4,306,743	4,196,598	-	(90,777)	4,105,821

합 계	160,325,790	(473,147)	(104,485)	159,748,158	141,943,544	(467,007)	(90,777)	141,385,760

비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초	467,007	578,238

상각(환입)	-	(17,245)

제각	-	-

환율변동	6,140	(12,472)

기말	473,147	548,521

7. 재고자산 (비금융업)

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	30,153,438	-	30,153,438	34,828,730	-	34,828,730

반제품	37,429,511	(100,060)	37,329,451	30,362,955	(800,060)	29,562,895

원재료	4,430,505	-	4,430,505	7,225,891	-	7,225,891

부재료	2,814,842	-	2,814,842	1,921,206	-	1,921,206

저장품	776,838	-	776,838	817,277	-	817,277

상 품	107,294	-	107,294	230,172	-	230,172

합 계	75,712,428	(100,060)	75,612,368	75,386,231	(800,060)	74,586,171

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

8. 투자부동산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	140,565	486,872	627,437

감가상각누계액	-	(91,136)	(91,136)

대체	-	-	-

장부금액	140,565	395,736	536,301

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	140,565	2,512,578	2,653,143

감가상각누계액	-	(652,037)	(652,037)

대체	-	(1,462,473)	(1,462,473)

장부금액	140,565	398,068	538,633

(2) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	140,565	398,068	538,633

취득	-	-	-

환율차이변동	-	-	-

감가상각비	-	(2,332)	(2,332)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	395,736	536,301

(전 분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	140,565	1,962,550	2,103,115

취득	-	-	-

환율차이변동	-	42,461	42,461

감가상각비	-	(15,564)	(15,564)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	1,989,447	2,130,012

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	8,979	56,583

(4) 투자부동산의 공정가치

연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

9. 유형자산 (비금융업)

(1) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*1)	환율차이로인한 변동	사업결합	기말금액

토지	5,208,116	-	-	-	-	-	-	-	5,208,116

건물	31,362,190	-	-	(208,959)	-	-	486,485	-	31,639,716

구축물	4,532,436	5,725	-	(139,788)	-	48,000	69,508	-	4,515,881

기계장치	10,730,065	42,436	-	(939,665)	-	572,440	374,321	-	10,779,597

차량운반구	250,250	31,682	-	(30,686)	-	29,599	11,457	-	292,302

공구와기구	2,131,503	107,250	(121)	(166,170)	-	-	-	-	2,072,462

비품	665,612	68,458	-	(103,250)	-	-	24,848	-	655,668

시설장치	151,638	16,500	-	(9,336)	-	-	-	-	158,802

건설중인자산	5,277,163	1,912,429	-	-	-	(713,039)	4,578	-	6,481,131

소 계	60,308,973	2,184,480	(121)	(1,597,854)	-	(63,000)	971,197	-	61,803,675

차감 : 정부보조금

기계장치	(243,647)	(8,193)	-	36,110	-	-	-	-	(215,730)

공구와기구	(17,112)	-	-	1,351	-	-	-	-	(15,761)

비품	(1,861)	-	-	231	-	-	-	-	(1,630)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(262,620)	(8,193)	-	37,692	-	-	-	-	(233,121)

합 계	60,046,353	2,176,287	(121)	(1,560,162)	-	(63,000)	971,197	-	61,570,554

(*1) 당 분기 중 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 63,000천원은 수선비로 대체되었습니다.

(전 분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로 인한 변동	사업결합	기말금액

토지	5,251,135	-	-	-	-	-	-	-	5,251,135

건물	31,068,902	-	-	(201,028)	-	-	272,916	-	31,140,790

구축물	3,669,190	183,957	-	(79,184)	-	1,268,200	(8,549)	-	5,033,614

기계장치	11,221,365	105,076	(16,086)	(595,068)	-	1,100,995	64,066	-	11,880,348

차량운반구	239,912	-	-	(10,088)	-	-	(6,037)	-	223,787

공구와기구	2,199,106	137,240	-	(155,648)	-	-	-	-	2,180,698

비품	794,821	54,073	-	(40,205)	-	11,895	(41,053)	-	779,531

시설장치	27,670	28,980	-	(2,326)	-	-	-	-	54,324

건설중인자산	3,042,751	3,332,929	-	-	-	(2,366,415)	3,257	-	4,012,522

소 계	57,514,852	3,842,255	(16,086)	(1,083,547)	-	14,675	284,600	-	60,556,749

차감 : 정부보조금

기계장치	(247,420)	-	-	30,966	-	-	-	-	(216,454)

공구와기구	(22,553)	-	-	1,349	-	-	-	-	(21,204)

비품	(5,480)	-	-	1,202	-	-	-	-	(4,278)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(275,453)	-	-	33,517	-	-	-	-	(241,936)

합 계	57,239,399	3,842,255	(16,086)	(1,050,030)	-	14,675	284,600	-	60,314,813

(2) 감가상각비 중 1,376,982원(전 분기: 895,862천원)은 매출원가에 183,180천원(전 분기: 154,168천원)은 판매비와 관리비에 포함돼 있습니다.

(3) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

10. 무형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	153,250	-	-	(33,500)	-	-	-	119,750

영업권	89,664,976	-	-	-	-	-	-	89,664,976

산업재산권	824,089	-	-	(72,694)	-	-	11,023	762,418

정부보조금	(57,363)	-	-	5,501	-	-	-	(51,862)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

회원권	56,465	90,000	-	-	-	-	-	146,465

소프트웨어	36,720	-	-	(3,615)	-	-	-	33,105

수주잔고	4,915,723	-	-	(495,311)	-	-	-	4,420,412

고객관계	7,923,683	-	-	(226,390)	-	-	-	7,697,293

합 계	103,517,543	90,000	-	(826,009)	-	-	11,023	102,792,557

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	287,250	-	-	(33,500)	-	-	-	253,750

영업권	108,814,846	-	-	-	-	-	-	108,814,846

산업재산권	1,074,608	17,500	-	(123,867)	-	-	5,149	973,390

정부보조금	(79,368)	-	-	5,501	-	-	-	(73,867)

회원권	192,444	-	-	-	-	-	-	192,444

소프트웨어	51,180	-	-	(3,615)	-	-	-	47,565

수주잔고	6,896,969	-	-	(495,311)	-	-	-	6,401,658

고객관계	8,829,247	-	-	(226,391)	-	-	-	8,602,856

합 계	126,067,176	17,500	-	(877,183)	-	-	5,149	125,212,642

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,252,652천원 및 1,137,995천원입니다.

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산

당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	709,544	679,094

건물	684,748	748,157

차량	232,327	272,690

합계	1,626,619	1,699,941

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 51,967천원 및 118,631천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	34,381,332	35,785,909

차량	1,216,058	1,387,333

합계	35,597,390	37,173,242

당분기 중 리스계약에 따른 사용권자산의 변동은 없으며, 전분기 중 순증가된 사용권자산은 296,600천원입니다.

2) 리스부채

당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	493,541	555,262

비유동	343,711	396,791

합계	837,252	952,053

[금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	37,559,062	39,048,925

(2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	9,002	4,845

건물	100,107	102,289

차량	40,363	37,951

합계	149,472	145,085

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,900	3,060

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	23,310	24,568

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	43,907	42,449

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	202,829	24,792

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 216,517천원 및 152,804천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,404,577	1,456,999

차량	171,275	144,334

합계.	1,575,852	1,601,333

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	255,398	282,935

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,000	16,000

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,745,261천원 및 1,793,864천원입니다.

12. 매입채무 및 기타채무 (비금융업)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,854,637	32,312,954

미지급금	4,165,252	7,897,971

미지급비용	9,128,696	7,155,669

초과청구공사	4,797,466	463,013

합 계	42,946,051	47,829,607

13. 기타금융부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	934,610	5,741,877	1,027,555	5,741,877

임대보증금	50,000	-	50,500	-

미지급배당금	2,087,844	-	-	-

합 계	3,072,454	5,741,877	1,078,055	5,741,877

(*) 비유동 파생상품부채는 제8회 무보증 전환사채 발행에 따른 조기상환권가치(풋옵션)로 구성되어 있습니다(주석 14 참조).

14. 차입부채 및 사채 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금	-	-	3,275,335

전북은행	무역금융	-	-	5,000,000

KB국민은행	무역금융	5.06%	18,000,000	18,000,000

KB증권	주식담보대출	6.00%	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	5.19 ~ 5.25%	18,500,000	9,000,000

운영자금한도대출	5.09 ~ 5.19%	9,000,000	15,000,000

KEB하나은행	무역금융	5.96 ~ 6.00%	15,000,000	-

일반자금	4.60%	5,692,041	5,458,892

NH농협은행	담보대출	5.61%	15,000,000	15,000,000

담보대출	5.60%	13,000,000	13,000,000

무역금융	-	-	1,500,000

SH수협은행	외화대출	8.80%	3,911,400	-

SC은행	Gold Lease	3.00 ~ 4.25%	38,926,504	37,377,526

일반자금	-	-	3,000,000

중국건설은행	Standby LC	2.61 ~ 4.00%	8,429,136	5,276,929

대신증권	주식담보대출	6.50%	2,000,000	2,514,000

신한금융투자	주식담보대출	6.10%	8,200,000	10,000,000

중국은행(BOC)	Gold Lease	3.45 ~ 4.15%	9,486,736	14,815,360

중국CITY은행	일반자금	4.05%	1,897,347	1,819,631

한국수출입은행	수입자금대출	5.63%	37,810,200	36,751,700

외채대출	6.40%	3,911,400	3,801,900

한국증권금융	주식담보대출	5.51 ~ 6.40%	24,390,644	25,698,032

한국투자증권	주식담보대출	-	14,000,000	15,000,000

하나증권	주식담보대출	6.35%	15,000,000	15,000,000

중국교통은행(BCM)	일반자금	3.90%	1,897,347	1,819,631

우리은행	일반자금	4.60%	1,897,347	1,819,631

SPD Bank	일반자금	4.30%	1,897,347	1,819,631

중국닝보은행NBCB	일반자금	-	-	1,819,631

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	4.00%	1,897,347	-

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	3.90%	1,897,347	-

매출채권할인대출	담보대출	-	281,003	296,787

기타	관계사대출	4.60%	19,970,000	15,770,000

합 계	301,893,146	289,634,616

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

KB국민은행	중도금 장기대출	5.62%	5,000,000	3,336,975

중국건설은행	Standby LC	-	-	2,729,446

합 계	5,000,000	6,066,421

유동성장기부채	(5,000,000)	(2,729,446)

장기차입금	-	3,336,975

3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 43 참조).

(2) 사채 및 전환사채1) 사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	2020.06.25	3.333%	10,000,000	10,000,000

제5회 무보증 사모사채	2021.04.28	3.278%	20,000,000	20,000,000

제8회 무보증 전환사채	2021.08.19	3.000%	30,000,000	30,000,000

합 계	60,000,000	60,000,000

전환사채 상환할증금(*)	3,223,680	3,223,680

전환권조정(*)	(8,682,151)	(9,209,913)

사채할인차금	(48,098)	(56,421)

장부금액	54,493,431	53,957,346

유동성장기부채	(9,998,433)	(9,996,758)

비유동성사채	44,494,998	43,960,588

(*) 2021년 중 제8회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였으며, 전환권대가는 자본잉여금으로 회계처리 하였습니다.

2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치

당분기말	전기말

파생상품자산	전환사채콜옵션	2,446,626	2,446,626

파생상품부채	조기상환권가치	5,741,877	5,741,877

3) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 8월 19일

만기일(*1)	2026년 8월 19일

액면가액	30,000,000,000원

표시이자율	1%

보장이자율	3%

전환기간	2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일

전환가격(*2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원

전환주식	발행일 보통주 1,964,893주(당분기말 보통주 2,586,429주)

발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB) 상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다.

(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다.

한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다.

4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	조정가액 적용일	조정사유	행사가격	행사가능주식수

제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채	2022년 8월 19일	발행	15,268	1,964,893

2022년 5월 19일	시가하락에 따른 조정	14,950	2,006,688

2022년 8월 19일	시가하락에 따른 조정	12,699	2,362,390

2022년 11월 21일	시가하락에 따른 조정	11,599	2,586,429

5) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.

15. 기타부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	530,715	1,020,732

선수금	6,166,584	125,357

정부보조금예수금	(82,002)	-

반품충당부채	1,066,198	1,210,021

소계	7,681,495	2,356,110

기타비유동부채	정부출연금	459,942	609,773

합 계	8,141,437	2,965,883

16. 퇴직급여제도 (비금융업)

(1) 연결기업은 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,939,252	16,559,389

사외적립자산의 공정가치	(17,743,542)	(18,303,053)

순확정급여부채(자산)(*)	(1,804,290)	(1,743,664)

(*) 당분기말 현재 지배회사는 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 2,595백만원을 초과하여 이를 확정급여자산(비유동자산)으로 반영하였습니다.

(4) 기타장기종업원급여부채

장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	729,512	748,108

기타장기종업원급여부채	287,758	290,136

합 계	1,017,270	1,038,244

17. 현금 및 예치금 (금융업)

(1) 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	560	1,126

보통예금 등	19,534,149	26,147,255

정기예금	-	19,000,000

MMDA	77,919,344	226,225,260

합 계	97,454,053	271,373,641

(2) 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기성예금(*)	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금(*)	자사주신탁	미래에셋증권㈜	5,543,830	258,000	자사주매입

특정예금(*)	자사주신탁	대신증권㈜	165,696	275,554	자사주매입

정기예금	정기예금	농협은행㈜	1,000,000	1,500,000	-

정기예금	정기예금	sh수협은행	1,500,000	1,000,000	-

정기예금	정기예금	MG새마을금고	-	1,000,000	-

기타(*)	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합 계	8,211,582	4,035,610

(*) 사용이 제한된 예금입니다.

18. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호	-	-	2,000,000	-

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	200,000	241,686

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,025,840

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	228,934

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	147,878

코레이트초단기금리(*2)	-	-	200,000	202,384

코레이트초단기금리혼합자산투자신탁(*2)	-	-	3,000,000	3,034,031

코레이트리츠플러스C-F클래스(*2)	-	-	200,000	200,020

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	668,514

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)	-	-	16,429,540	16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	23,845,090

한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호	-	-	850,000	850,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	-	-	500,000	27,800

보험상품(*3)	-	-	896,614	1,079,114

소 계	49,821,244	47,980,831

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	982,779

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	842,193

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	4,608,463

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,827,710

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	200,000	19.99	3,000,000	3,205,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	29,656,115

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,308,439

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	1,000,000	9.06	5,000,000	4,480,678

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,695,110

케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제23호위탁관리부동산투자회사	100,000	4.66	5,000,000	3,361,977

감만1구역 공공지원민간임대주택(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,190

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	31,343,290

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	2,849,139

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	11,028,826

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,067,200

주식회사 모노버스	3,333	14.28	3,999,600	3,134,053

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	100,000	0.18	100,000	100,000

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,055,953

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	408,350

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	166,685

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	4,766

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	987,754,885	100.00	987,755	1,140

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)	1,102,306	100.00	1,102	-

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	958,300

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	963,657

에코인프라사모투자합자회사	2,290,000	14.22	2,290,000	2,774,872

코레이트일반사모부동산투자회사2호	200,000	0.36	200,000	283,678

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

소 계	128,067,682	120,439,063

기타채무증권

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6)	-	-	500,000	500,000

합 계	178,388,926	168,919,894

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 제2호	-	-	2,000,000	-

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	200,000	192,346

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,007,480

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	215,673

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	138,068

코레이트초단기금리(*2)	-	-	200,000	200,142

코레이트초단기금리혼합자산투자신탁(*2)	-	-	3,000,000	3,000,420

코레이트리츠플러스C-F클래스(*2)	-	-	200,000	198,388

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	748,660

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)	-	-	16,429,540	16,429,540

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	23,845,090

한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호	-	-	850,000	850,000

한국투자증권맞춤형채권랩	-	-	30,000,000	30,000,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	-	-	500,000	76,085

보험상품(*3)	-	-	831,736	911,520

소 계	79,756,366	77,813,412

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	982,779

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	842,193

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	4,608,463

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,827,710

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	200,000	19.99	3,000,000	3,205,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	29,656,115

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,308,439

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	1,000,000	9.06	5,000,000	4,480,678

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,695,110

케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

케이원제23호위탁관리부동산투자회사	100,000	4.66	5,000,000	3,361,977

감만1구역 공공지원민간임대주택(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,190

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	31,343,290

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	2,849,139

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	11,028,826

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,067,200

주식회사 모노버스	3,333	14.28	3,999,600	3,134,053

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	100,000	0.18	100,000	100,000

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,055,953

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	408,350

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	165,806

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	4,849

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	987,754,885	100.00	987,755	1,204

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)	1,102,306	100.00	1,102	-

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	964,100

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	963,316

에코인프라사모투자합자회사	2,290,000	14.22	2,290,000	2,741,934

코레이트일반사모부동산투자회사2호	200,000	0.36	200,000	188,994

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

소 계	128,067,682	120,316,168

기타채무증권

용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*6)	-	-	10,945,356	10,945,356

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6)	-	-	500,000	500,000

소 계	11,445,356	11,445,356

합 계	219,269,404	209,574,936

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 지분증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	26,333,778

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	837,332

필리핀클락	9,999	10.00	231,550	231,550

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

KODEX레버리지	14,000	0.00	204,287	215,740

카카오VX	53,866	1.20	6,935,625	6,935,625

합 계	9,974,285	34,874,025

(전기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	26,333,778

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	837,332

필리핀클락	9,999	10.00	231,550	231,550

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.20	6,935,625	6,935,625

합 계	9,769,998	34,658,285

19. 상각후원가측정증권 (금융업)당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행처	내역	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

KB증권	회사채	20,046,000	20,046,000	20,046,000	20,046,000

KB증권	CP	-	-	8,168,367	8,168,367

하이투자증권	ABCP	-	-	10,000,000	10,000,000

하이투자증권	ABCP	-	-	40,000,000	40,000,000

합 계	20,046,000	20,046,000	78,214,367	78,214,367

20. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

(주)피제이엠씨에프	2,800,000	2,800,000	-	-

합 계	3,231,700	3,231,700	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	43,681	43,651	-

합 계	431,730	475,381	43,651	-

21. 관계기업투자주식 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	12월	87.00%	251,394,170	87.00%	251,338,620

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	투자업	12월	23.81%	15,981,811	23.81%	15,603,810

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	부동산투자업	12월	40.00%	10,045,574	40.00%	10,021,024

우림에이엠씨㈜(*2)	부동산투자업	12월	15.26%	-	15.26%	-

광주중외공원개발 주식회사(*2),(*3)	부동산개발업	12월	30.00%	1,599,698	30.00%	1,592,302

상봉케이원청년주택PFV(*4),(*5)	부동산투자업	12월	40.00%	12,154,443	40.00%	12,488,177

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1)	집합투자업	12월	90.33%	71,284,513	90.33%	78,208,259

케이원김포로지스PFV(*2)	부동산업	12월	19.90%	1,000,164	19.90%	926,044

키움평택PFV(*5)	부동산개발업	12월	18.18%	1,839,282	18.18%	1,970,181

마그나PFV(*2)	부동산개발업	12월	0.00%	986	0.00%	993

케이원프리미어	부동산개발업	12월	28.80%	9,038,896	28.80%	9,067,732

SISTA PTE. LTD.	부동산개발업	12월	47.38%	4,975,250	47.38%	4,975,250

㈜피제이엠씨에프(*6)	부동산개발업	12월	25.62%	100,000	-	-

합 계	379,414,787	386,192,392

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) ㈜한국토지신탁의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*5) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 2.00%이나, 당분기말 현재 행사가능한 (주)피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 27.94%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	251,338,620	-	1,477,959	(1,422,409)	251,394,170

에코프라임환경1호사모투자합자회사	15,603,810	-	373,382	4,619	15,981,811

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,021,024	-	24,550	-	10,045,574

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,592,301	-	7,397	-	1,599,698

상봉케이원청년주택PFV	12,488,177	-	(333,734)	-	12,154,443

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	78,208,259	-	(6,796,224)	(127,522)	71,284,513

케이원김포로지스PFV	926,044	-	74,120	-	1,000,164

키움평택PFV	1,970,181	-	(130,899)	-	1,839,282

마그나PFV	993	-	(6)	(1)	986

케이원프리미어	9,067,732	-	(28,836)	-	9,038,896

SISTA PTE. LTD.	4,975,250	-	-	-	4,975,250

㈜피제이엠씨에프	-	100,000	-	-	100,000

합 계	386,192,391	100,000	(5,332,291)	(1,545,313)	379,414,787

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	전분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	233,840,195	18,331,474	(1,719,437)	(128,469)	250,323,763

에코프라임환경1호사모투자합자회사	14,853,133	(846,346)	1,063	(35,714)	13,972,136

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,021,015	24,444	-	-	10,045,459

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,562,301	30,000	-	-	1,592,301

상봉케이원청년주택PFV	13,356,786	(44,144)	-	-	13,312,642

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	114,402,060	(3,355,351)	(348,426)	-	110,698,283

케이원김포로지스PFV	1,194,000	(54,064)	-	-	1,139,935

합 계	389,229,490	14,086,012	(2,066,800)	(164,183)	401,084,519

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,692,674,307	1,154,215,407	538,458,900	403,231,707	3,793,102	1,001,529

에코프라임환경1호사모투자합자회사	114,749,113	79,589,131	35,159,982	20,607,080	821,439	821,439

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,052,574	12	25,052,562	248,074	124,223	124,223

우림에이엠씨㈜	268,412,306	278,321,458	(9,909,152)	8,190	(1,100,775)	(1,100,775)

광주중외공원개발 주식회사	415,776,302	412,111,538	3,664,764	-	2,856	2,856

상봉동케이원청년주택PFV	44,566,499	29,412,051	15,154,448	-	(385,591)	(385,591)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	96,461,449	17,545,301	78,916,148	-	(7,523,820)	(7,664,995)

케이원김포로지스PFV	99,412,694	94,386,742	5,025,952	-	(375,254)	(375,254)

키움평택PFV	20,405,620	10,289,570	10,116,050	-	(719,944)	(719,944)

마그나PFV	71,917,982	909,900	71,008,082	-	(516,305)	(516,305)

케이원프리미어	31,348,210	30,290	31,317,920	-	(29,207)	(29,207)

SISTA PTE. LTD.	9,126,600	-	9,126,600	-	-	-

㈜피제이엠씨에프	6,791,269	2,821,745	3,969,524	-	(130,476)	(130,476)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,587,482,350	1,044,924,707	542,557,643	1,461,208,947	35,104,827	38,289,405

에코프라임환경1호사모투자합자회사	114,157,879	79,829,497	34,328,382	80,407,818	5,312,561	5,312,561

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,052,574	12	25,052,562	248,074	124,223	124,223

우림에이엠씨㈜	263,810,598	272,900,554	(9,089,956)	117,292	(4,627,778)	(4,627,778)

광주중외공원개발 주식회사	430,866,143	427,311,732	3,554,411	-	(300,260)	(300,260)

상봉동케이원청년주택PFV	39,171,175	23,682,993	15,488,182	-	(740,971)	(740,971)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	104,115,143	17,534,000	86,581,143	-	(40,881,378)	(40,068,667)

케이원김포로지스PFV	80,740,741	76,087,253	4,653,488	-	(1,310,452)	(1,310,452)

키움평택PFV	21,012,139	10,176,145	10,835,994	-	(164,006)	(164,006)

마그나PFV	71,962,981	444,030	71,518,951	-	(482,049)	(482,049)

케이원프리미어	31,460,681	10,962	31,449,719	-	(14,805)	(14,805)

SISTA PTE. LTD.	8,871,100	-	8,871,100	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과(*)	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(54,338,039)	(1,422,409)	249,809	(55,510,639)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	219,646	4,619	(782)	223,483

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,382)	-	(12)	(9,394)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	473,740	(127,522)	30,075	376,293

마그나PFV	-	(1)	-	(1)

합 계	(53,654,035)	(1,545,313)	279,090	(54,920,258)

(*) 2023년초 세법개정으로 세율이 변경되어 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는이연법인세자산(부채)에 세율변경효과가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과	전분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(54,579,901)	(1,719,437)	416,104	(55,883,234)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(53,317)	1,063	(257)	(52,511)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,260)	-	-	(9,260)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	(88,889)	(348,426)	84,319	(352,996)

합 계	(54,731,367)	(2,066,800)	500,166	(56,298,001)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실	125,011	203,681

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액	1,512,151	1,387,140

22. 대출채권 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	66,388,601	71,848,022

신탁계정대	669,670,031	551,369,800

매입대출채권	63,043,984	29,785,411

기타대출채권	1,050,262	1,050,263

소 계	800,152,878	654,053,496

대여금 손실충당금	(10,535,950)	(16,092,805)

신탁계정대 손실충당금	(84,923,742)	(81,220,569)

매입대출채권 손실충당금	(630,440)	(297,854)

기타대출채권 손실충당금	(1,050,263)	(1,050,263)

소 계	(97,140,395)	(98,661,491)

현재가치할인차금	(232,394)	(337,152)

합 계	702,780,089	555,054,853

(2) 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주택마련 대여	2,911,125	2,818,719

PF 대여	55,977,476	61,529,303

기타대여	7,500,000	7,500,000

소 계	66,388,601	71,848,022

손실충당금	(10,535,950)	(16,092,805)

현재가치할인차금	(232,394)	(337,152)

합 계	55,620,257	55,418,065

당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.27%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다.

(3) 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자	당분기말	전기말

건설업영위법인	119,579,711	98,414,049

기타법인	551,136,841	454,002,272

개인	3,742	3,742

소 계	670,720,294	552,420,063

손실충당금	(85,974,005)	(82,270,832)

합 계	584,746,289	470,149,231

당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 연결기업 중 ㈜한국토지신탁 명의로 차입한 차입부채는 365,171,936천원(전기말: 469,012,996천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 8,906,917천원(전분기: 8,247,571천원) 및 4,586,940천원(전분기: 3,845,823천원)입니다.

(4) 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	1,531,129	27,839,126	83,630,406	113,000,661

12개월 기대신용손실로 대체	75,930	(75,930)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(399,250)	399,250	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(6,200,334)	6,200,334	-

손실충당금전입	493,928	4,950,922	3,225,306	8,670,156

제각	-	-	(5,835,064)	(5,835,064)

기타	-	-	(2,916,523)	(2,916,523)

당분기말	1,701,737	26,913,034	84,304,459	112,919,230

(전분기) (단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	1,525,858	20,426,520	72,869,091	94,821,469

12개월 기대신용손실로 대체	291,787	(291,787)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(7,283)	7,283	-	-

손실충당금전입	1,050,409	1,269,585	496,157	2,816,151

기타	-	-	(2,069,110)	(2,069,110)

전분기말	2,860,771	21,411,601	71,296,138	95,568,510

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	130,974,289	470,378,255	104,513,189	705,865,733

12개월 기대신용손실로 대체	6,037,774	(6,037,774)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(119,399,017)	119,399,017	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(4,561,913)	(7,020,074)	11,581,987	-

제각	-	-	(5,835,064)	(5,835,064)

실행한 금융자산	174,398,332	-	6	174,398,338

제거된 금융자산	(47,709,233)	39,597,148	(5,150,853)	(13,262,938)

당분기말	139,740,232	616,316,572	105,109,265	861,166,069

(전분기) (단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	136,454,876	463,531,077	87,717,008	687,702,961

12개월 기대신용손실로 대체	21,971,120	(21,971,120)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(41,410,396)	41,410,396	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(6,118,056)	-	6,118,056	-

실행한 금융자산	206,756,434	-	-	206,756,434

제거된 금융자산	(48,338,671)	(40,538,983)	(7,573,943)	(96,451,597)

전분기말	269,315,307	442,431,370	86,261,121	798,007,798

23. 투자부동산 (금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(4,815,753)	58,637,803

합 계	76,205,481	(4,815,753)	71,389,728

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(4,393,007)	59,060,549

합 계	76,205,481	(4,393,007)	71,812,474

상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	당분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	59,060,549	(422,746)	58,637,803

합 계	71,812,474	(422,746)	71,389,728

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	전분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	60,751,533	(422,746)	60,328,787

합 계	73,503,458	(422,746)	73,080,712

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보유회사명	토지 및 건물	소재지

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	36,169,000	강원도 고성군

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	46,624,200	부산광역시 남구 대연동

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	18,898,800	창원시 마산회원구 합성동

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	411,915	328,327

관련 운영비용	1,035,935	1,007,018

(5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	공정가치 측정에 유의적이지만관측가능하지 않은 주요 투입변수

투자부동산	인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정	비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등

24. 유형자산 및 사용권자산(금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	10,108,409	(7,196,296)	2,912,113

사용권자산	56,478,617	(20,881,227)	35,597,390

합 계	66,587,026	(28,077,523)	38,509,503

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	10,087,582	(6,750,358)	3,337,224

사용권자산	56,478,617	(19,305,375)	37,173,242

합 계	66,566,199	(26,055,733)	40,510,466

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	당분기말

비품	3,337,224	20,827	(445,938)	2,912,113

사용권자산	37,173,242	-	(1,575,852)	35,597,390

합 계	40,510,466	20,827	(2,021,790)	38,509,503

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	해지	전분기말

비품	4,535,663	380,801	(430,340)	-	4,486,124

사용권자산	42,178,452	359,909	(1,601,333)	(63,309)	40,873,719

합 계	46,714,115	740,710	(2,031,673)	(63,309)	45,359,843

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

당기초	35,785,909	1,387,333	37,173,242	39,048,925

감가상각	(1,404,577)	(171,275)	(1,575,852)	-

이자비용	-	-	-	255,398

지급	-	-	-	(1,745,261)

당분기말	34,381,332	1,216,058	35,597,390	37,559,062

(전분기) (단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

전기초	41,319,044	859,408	42,178,452	43,253,154

증가	208,745	87,855	296,600	311,015

감소	-	-	-	(57,302)

감가상각	(1,456,999)	(144,334)	(1,601,333)	-

이자비용	-	-	-	282,935

지급	-	-	-	(1,793,864)

전분기말	40,070,790	802,929	40,873,719	41,995,938

(4) 연결기업은 당분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 16백만원(전분기:16백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 1,761백만원(전분기: 1,810백만원)입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	37,559,062	(41,259,905)	(3,227,779)	(3,355,681)	(5,861,198)	(15,853,056)	(12,962,191)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	39,048,925	(43,320,793)	(3,345,453)	(3,240,063)	(6,474,693)	(15,865,041)	(14,395,543)

25. 무형자산 (금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,420,179	-	(817,340)	602,839

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,620,606)	-	398,382

합 계	14,413,703	(1,620,606)	(8,517,954)	4,275,143

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,420,179	-	(817,340)	602,839

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,591,791)	-	427,197

합 계	14,413,703	(1,591,791)	(8,517,954)	4,303,958

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각비	당분기말

회원권	602,839	-	602,839

영업권	3,273,922	-	3,273,922

기타무형자산	427,197	(28,815)	398,382

합 계	4,303,958	(28,815)	4,275,143

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각비	전분기말

회원권	602,839	-	602,839

영업권	3,273,922	-	3,273,922

기타무형자산	261,796	(44,278)	217,518

합 계	4,138,557	(44,278)	4,094,279

26. 차입부채(금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	2023.03.31연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반대출	2023-11-29	산금채(1Y)+1.04	30,000,000	30,000,000

농협은행	일반대출	2024-02-02	MOR(1Y)+1.58	30,000,000	15,000,000

국민은행	일반대출	2023-09-01	MOR(3M)+2.17	10,000,000	10,000,000

중국광대은행	일반대출	2024-01-27	CD(3M)+2.30	20,000,000	30,000,000

중국광대은행	일반대출	2024-02-26	CD(3M)+2.67	10,000,000	-

주택도시보증공사	주택도시기금	2023-09-15	2.20(*)	1,500,000	1,500,000

주택도시보증공사	주택도시기금	2026-05-31	2.20(*)	23,671,936	22,512,996

우리은행	일반대출	2027-04-29	2.20	4,650,000	4,650,000

DB저축은행	일반대출	2023-04-25	5.50	3,175,000	3,175,000

장안 신협협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	5,000,000	5,000,000

화서 신용협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	2,000,000	2,000,000

당산 신용협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	1,000,000	1,000,000

북수원 신용협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	1,000,000	1,000,000

전주삼천 신용협동조합	일반대출	2023-09-04	3.52	1,000,000	1,000,000

엔에이치저축은행	일반대출	2023-09-04	5.00	2,000,000	2,000,000

에스비아이저축은행	일반대출	2023-09-04	5.00	4,000,000	4,000,000

더케이저축은행	일반대출	2023-09-04	5.00	3,000,000	3,000,000

애큐온저축은행	일반대출	2023-09-04	5.00	3,000,000	3,000,000

합 계	154,996,936	138,837,996

(*) 주석 43-(9) 참조

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	만기일	2023.03.31연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제39회 무보증사채	2023-02-14	-	-	200,000,000	한국투자증권

제40회 무보증사채	2024-07-26	2.97	60,000,000	60,000,000	한국투자증권

제41회-1 무보증사채	2024-02-23	3.89	70,000,000	70,000,000	한국투자증권

제41회-2 무보증사채	2025-02-21	4.46	30,000,000	30,000,000	한국투자증권

제42회-1 무보증사채	2024-02-28	6.53	30,000,000	-	KB증권

제42회-2 무보증사채	2024-08-28	7.09	50,000,000	-	KB증권

합 계	240,000,000	360,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

사채할인발행차금	384,554	411,750	(117,839)	678,465

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

사채할인발행차금	489,839	375,773	(123,714)	741,898

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금	사채	합계

2023.04.01~2024.03.31	126,675,000	100,000,000	226,675,000

2024.04.01~2025.03.31	-	140,000,000	140,000,000

2025.04.01~2026.03.31	-	-	-

2026.04.01 이후	28,321,936	-	28,321,936

합 계	154,996,936	240,000,000	394,996,936

27. 종업원급여 (금융업)(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,467,757	11,210,118

퇴직급여제도 관련 비용(*)	798,130	828,375

명예퇴직금	-	340,680

복리후생비	1,330,844	1,282,878

합 계	11,596,731	13,662,051

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 224,320천원, 145,952천원을 불입하였습니다. 또한 전기에 코레이트자산운용㈜에 흡수합병된 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 전분기에 3,285천원을 불입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(5,029,199)	(6,641,802)

연결기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.72%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	17,222,765	16,684,493	(23,864,567)	(16,081,335)	(6,641,802)	603,158

당기 비용으로 인식

당기근무원가	660,183	675,368	-	-	660,183	675,368

이자원가(수익)	200,060	95,322	(286,433)	(91,552)	(86,373)	3,770

소 계	860,243	770,690	(286,433)	(91,552)	573,810	679,138

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	-	-	8,756	33,930	8,756	33,930

기타

퇴직금 지급	(321,737)	(655,710)	1,351,774	1,763,339	1,030,037	1,107,629

분기말잔액	17,761,271	16,799,473	(22,790,470)	(14,375,618)	(5,029,199)	2,423,855

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	22,790,470	23,864,567

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	22,790,470	23,864,567

28. 충당부채(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	1,202,781	608,562

기타충당부채	6,592,603	4,214,756

신탁위험충당부채	88,037	73,864

복구충당부채	653,960	649,247

합 계	8,537,381	5,546,429

(2) 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	608,562	1,041,790

전입	594,219	-

분기말	1,202,781	1,041,790

(3) 기타충당부채

연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,214,756	187,918

전입	2,377,847	290,837

분기말	6,592,603	478,755

(4) 신탁위험충당부채

연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	73,864	83,197

전입	14,173	16,354

분기말	88,037	99,551

(5) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 토대로 복구원가의 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	649,248	677,792

해지	-	(47,000)

전입	4,712	4,556

분기말	653,960	635,348

29. 비연결구조화기업 (금융업)

비연결구조화기업에 대한 위험연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치 측정금융자산	168,140,780	168,140,780

유동화전문회사	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,231,700	3,231,700

사모펀드 등	관계기업투자주식	369,369,213	369,369,213

사모부동산투자신탁	관계기업투자주식	10,045,574	10,045,574

합 계	550,787,267	550,787,267

난외항목:	316,100,000	316,100,000

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

30. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	54,000,000주	54,000,000주

발행주식수	21,807,689주	21,807,689주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	10,903,845	10,903,845

31. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,617,425	16,617,425

기타자본잉여금	34,078,819	31,312,198

신주인수권대가	698,354	698,354

신종자본증권	15,000,000	15,000,000

전환권대가	9,229,348	9,229,348

합 계	75,623,946	72,857,325

(2) 신종자본증권

1) 연결기업은 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증 교환사채	2021-08-19	1.500%	10,000,000	10,000,000

제7회 무보증 전환사채	2021-08-19	1.500%	5,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채	제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채	무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채

발행일	2021년 08월 19일	2021년 08월 19일

만기일	2051년 08월 19일	2051년 08월 19일

액면가액	10,000,000,000원	5,000,000,000원

표시이자율	1.5%	1.5%

청구기간	2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일	2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일

교환(전환)가액	액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원	액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원

교환(전환)주식수	보통주 654,965주	보통주 327,482주

발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다.	발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억 원 단위로 매수하도록 할 수 있다.

32. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,400,580)	(7,400,580)

연결자본조정	(7,331,951)	(7,331,950)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

현금흐름회피파생상품평가손익	134,914	20,342

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(290,218)	(285,203)

해외사업장환산외환차이	5,100,326	4,072,663

지분법자본변동	(20,065,521)	(19,566,244)

합 계	(30,000,647)	(30,638,589)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	929,254	(7,400,580)	919,254	(7,289,723)

취득/처분	-	-	-	-

기말	929,254	(7,400,580)	919,254	(7,289,723)

(*) 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주신탁계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

33. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	314,273,931	318,389,095

법정적립금(*1)	16,301,854	16,301,854

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,186

합 계	333,424,972	337,540,135

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

34. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융매출

수수료수익	25,198,560	25,198,560	30,111,673	30,111,673

증권평가및처분이익	932,932	932,932	2,185,650	2,185,650

이자수익	15,166,009	15,166,009	11,537,876	11,537,876

기타의 영업수익	1,608	1,608	223,864	223,864

합 계	41,299,109	41,299,109	44,059,063	44,059,063

금융매출원가

증권평가및처분손실	134,378	134,378	350,507	350,507

이자비용	5,157,172	5,157,172	4,464,478	4,464,478

대출채권평가및처분손실	6,950,370	6,950,370	2,965,889	2,965,889

판매비와 관리비	19,225,695	19,225,695	21,110,995	21,110,995

기타의 영업비용	5,409,829	5,409,829	1,568,084	1,568,084

합 계	36,877,444	36,877,444	30,459,953	30,459,953

35. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,350,302	2,350,302	2,215,486	2,215,486

퇴직급여	175,578	175,578	159,885	159,885

복리후생비	447,202	447,202	285,215	285,215

통신비	10,492	10,492	9,908	9,908

소모품비	79,116	79,116	93,707	93,707

여비교통비	60,479	60,479	19,310	19,310

회의비	5,998	5,998	6,088	6,088

차량유지비	61,178	61,178	54,864	54,864

수선비	12,273	12,273	14,950	14,950

교육훈련비	11,107	11,107	25,797	25,797

세금과공과	266,348	266,348	106,234	106,234

도서인쇄비	1,348	1,348	2,301	2,301

감가상각비	183,180	183,180	154,168	154,168

무형자산상각비	735,009	735,009	733,467	733,467

접대비	338,046	338,046	235,992	235,992

보험료	59,454	59,454	42,078	42,078

지급수수료	1,016,495	1,016,495	1,582,542	1,582,542

임차료	68,056	68,056	78,020	78,020

광고선전비	-	-	21	21

견본비	26,819	26,819	22,580	22,580

운반비	216,819	216,819	401,030	401,030

전력비	46,447	46,447	30,964	30,964

연구개발비	185,287	185,287	178,113	178,113

대손상각비	-	-	(17,245)	(17,245)

전산관리비	4,476	4,476	4,959	4,959

해외시장개척비	139,122	139,122	138,382	138,382

합 계	6,500,631	6,500,631	6,578,816	6,578,816

36. 기타손익

당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	2,363	2,363	1,999	1,999

상각채권추심이익	-	-	1,851	1,851

보험차익	-	-	88,562	88,562

임대수익	5,504	5,504	45,461	45,461

잡이익	161,318	161,318	257,106	257,106

합 계	169,185	169,185	394,979	394,979

기타비용:

유형자산처분손실	121	121	16,082	16,082

기부금	30,000	30,000	10,000	10,000

잡손실	31,061	31,061	56,442	56,442

합 계	61,182	61,182	82,524	82,524

37. 금융손익

당분기 및 전분기 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	261,027	261,027	138,940	138,940

외환차익	3,074,324	3,074,324	1,794,797	1,794,797

외화환산이익	894,148	894,148	710,500	710,500

파생상품거래이익	121,621	121,621	112,017	112,017

파생상품평가이익	15,081	15,081	172,581	172,581

유가증권평가이익	26,599	26,599	27,889	27,889

배당금수익	10,950	10,950	510	510

합 계	4,403,750	4,403,750	2,957,234	2,957,234

금융비용:

이자비용	4,907,345	4,907,345	4,045,024	4,045,024

외환차손	2,433,580	2,433,580	1,158,246	1,158,246

외화환산손실	1,298,334	1,298,334	914,636	914,636

파생상품거래손실	253,008	253,008	158,034	158,034

파생상품평가손실	968,023	968,023	809,961	809,961

유가증권평가손실	4,381	4,381	738	738

합 계	9,864,671	9,864,671	7,086,639	7,086,639

38. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효세율은 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였으며, 전분기의 유효세율은 30.48%입니다.39. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

통화옵션	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC제일은행	매도	2022.06.10~2023.12.28	12,000,000	1,252.60원 : USD 1	2023.04.28~2023.12.28

KB국민은행	매도	2022.05.20~2023.12.29	12,000,000	1,254.50원 : USD 1	2023.04.28~2023.12.29

전기말	KEB하나은행	매수	2022.12.29~2023.01.12	8,000,000	1,270.30원 : USD 1	2023.01.12

SC제일은행	매도	2022.06.10~2023.12.28	12,000,000	1,252.60원 : USD 1	2023.01.31~2023.12.28

KB국민은행	매도	2022.05.20~2023.12.29	12,000,000	1,254.50원 : USD 1	2023.01.31~2023.12.29

② 통화옵션

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC은행	매수	-	-	-	-

SC은행	매도	2021.01.05~2023.04.28	82,800,000	1,150.00~1,195.00원 : USD 1	2023.01.07~2023.04.28

전기말	SC은행	매수	-	-	-	-

SC은행	매도	2021.01.05~2023.04.28	82,800,000	1,150.00~1,195.00원 : USD 1	2023.01.07~2023.04.28

③ 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	유진투자선물 등	매수	2023.03.29~2023.04.13	3,454	1,954.202~1,981.750	2023.04.13

유진투자선물 등	매도	2023.03.23~2023.04.13	4,130	1,963.850~1,999.997	2023.04.13

팔라듐	ICBC	매수	2023.03.17~2023.06.15	400	1,403.354~1,407.438	2023.06.15

전기말	금	NH선물 등	매수	2022.12.20~2023.01.19	4,619	1,789.804~1,820.950	2023.01.19

NH선물 등	매도	2022.12.23~2023.01.19	3,716	1,798.500~1,816.897	2023.01.19

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	121,621	112,017

거래손실	(253,008)	(158,034)

평가이익	15,081	172,581

평가손실	(968,023)	(809,961)

기타포괄손익	114,572	(128,996)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 평가손익	104,642	50,988

법인세효과	30,272	(30,646)

세후 평가손익	134,914	20,342

40. 금융상품(1) 자본위험관리

[비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

[금융업]

연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

영업용순자본

재무상태표상 순자산(*1)	862,219,542	880,105,592

차감항목(*2)	(423,633,631)	(405,447,779)

가산항목(*3)	53,255,624	47,150,273

소 계	491,841,535	521,808,086

총위험액(*4)

시장위험액	129,589,075	130,589,765

신용위험액	11,843,267	8,628,392

운영위험액	10,388,331	13,859,912

소 계	151,820,673	153,078,069

영업용순자본비율	323.96%	340.88%

(*1) ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 .

(2) 금융위험관리[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]

1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및예치금	105,665,634	275,409,251

대출채권(*)	799,920,485	653,716,343

기타금융자산(*)	84,484,308	68,811,245

합 계	990,070,427	997,936,839

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

나. 손실충당금당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	66,156,207	(10,535,950)	71,510,869	(16,092,805)

신탁계정대	669,670,031	(84,923,742)	551,369,800	(81,220,569)

매입대출채권	63,043,984	(630,440)	29,785,411	(297,854)

기타대출채권	1,050,263	(1,050,263)	1,050,263	(1,050,263)

소 계	799,920,485	(97,140,395)	653,716,343	(98,661,491)

기타금융자산	미수금	29,977,556	(5,189,915)	20,206,773	(5,096,862)

미수수익	38,157,814	(10,588,920)	33,203,752	(9,242,307)

보증금(*)	16,348,938	-	15,400,720	-

소 계	84,484,308	(15,778,835)	68,811,245	(14,339,169)

합 계	884,404,793	(112,919,230)	722,527,588	(113,000,660)

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

다. 금융자산의 연령분석

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	7,711,177	22,013,000

6개월 초과 1년 이하	14,800,000	301,472

1년 초과 3년 이하	32,440,783	32,597,332

3년 초과	11,436,641	16,936,218

소 계	66,388,601	71,848,022

신탁계정대	6개월 이하	282,759,901	201,385,561

6개월 초과 1년 이하	75,364,472	71,469,918

1년 초과 3년 이하	222,126,445	196,934,854

3년 초과	89,419,213	81,579,467

소 계	669,670,031	551,369,800

매입대출채권	6개월 이하	63,043,984	29,785,411

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	63,043,984	29,785,411

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	1,050,263	1,050,263

미 수 금	6개월 이하	13,906,141	12,511,974

6개월 초과 1년 이하	4,830,827	1,233,703

1년 초과 3년 이하	5,932,484	2,727,780

3년 초과	5,308,104	3,733,316

소 계	29,977,556	20,206,773

미수수익	6개월 이하	24,035,144	18,429,521

6개월 초과 1년 이하	2,227,074	2,717,499

1년 초과 3년 이하	6,943,073	7,137,895

3년 초과	4,952,523	4,918,837

소 계	38,157,814	33,203,752

보 증 금	6개월 이하	3,657,323	2,763,180

6개월 초과 1년 이하	-	150,000

1년 초과 3년 이하	9,419,704	9,547,705

3년 초과	4,204,578	3,926,578

소 계	17,281,605	16,387,463

2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	154,996,936	(161,775,130)	(40,234,206)	(91,775,360)	(623,083)	(29,142,481)	-

사채	239,321,535	(254,117,876)	(5,672,700)	(105,218,588)	(143,226,588)	-	-

소 계	394,318,471	(415,893,006)	(45,906,906)	(196,993,948)	(143,849,671)	(29,142,481)	-

미지급금	15,936,696	(15,936,696)	(13,673,970)	-	(2,262,726)	-	-

미지급배당금	20,438,465	(20,438,465)	(20,438,465)	-	-	-	-

미지급비용	3,056,108	(3,056,108)	(2,050,358)	(1,005,750)	-	-	-

임대보증금	21,669,959	(21,669,959)	(6,842,742)	(3,952,583)	(10,719,734)	(10,000)	(144,900)

요구불상환지분	7,736,589	(7,736,589)	(2,369,043)	(306,321)	(4,773,146)	(288,079)	-

합 계	463,156,288	(484,730,823)	(91,281,484)	(202,258,602)	(161,605,277)	(29,440,560)	(144,900)

난외항목:

약정(*2)	-	(316,100,000)	(99,873,618)	(216,226,382)	-	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	138,837,996	(142,431,754)	(49,781,225)	(64,332,186)	(439,995)	(27,878,348)	-

사채	359,615,446	(368,083,719)	(203,547,201)	(2,920,900)	(161,615,618)	-	-

소 계	498,453,442	(510,515,473)	(253,328,426)	(67,253,086)	(162,055,613)	(27,878,348)	-

미지급금	14,751,166	(14,751,166)	(14,751,166)	-	-	-	-

미지급비용	5,401,712	(5,401,712)	(4,296,603)	-	(1,105,109)	-	-

임대보증금	22,155,714	(22,155,714)	(10,125,600)	(5,323,140)	(6,686,974)	(20,000)	-

요구불상환지분	7,767,364	(7,767,364)	(2,067,836)	(609,852)	(4,797,390)	(292,286)	-

합 계	548,529,398	(560,591,429)	(284,569,631)	(73,186,078)	(174,645,086)	(28,190,634)	-

난외항목:

약정(*2)	-	(316,100,000)	(49,936,809)	(129,835,703)	(136,327,488)	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험

연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	145,322,429	132,736,708

금융부채	(277,207,613)	(442,536,714)

합 계	(131,885,184)	(309,800,006)

변동이자율

금융자산	662,665,632	696,374,491

금융부채	(125,171,936)	(64,012,996)

합 계	537,493,696	632,361,495

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	손익(*)	자본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	5,374,937	(5,374,937)	5,374,937	(5,374,937)

현금흐름민감도(순액)	5,374,937	(5,374,937)	5,374,937	(5,374,937)

전분기말

변동이자율 금융상품	7,641,859	(7,641,859)	7,641,859	(7,641,859)

현금흐름민감도(순액)	7,641,859	(7,641,859)	7,641,859	(7,641,859)

(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치[비금융업]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	216,222	-	216,222

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	601,155	601,155

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,276,017	2,276,017

장기금융상품	-	1,058,780	-	1,058,780

비유동파생금융자산	-	2,446,626	-	2,446,626

부채:

파생금융부채	-	934,610	-	934,610

비유동파생금융부채	-	5,741,877	-	5,741,877

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	99,298	-	99,298

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	429,377	429,377

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,200,716	2,200,716

장기금융상품	-	968,444	-	968,444

비유동파생금융자산	-	2,446,626	-	2,446,626

부채:

파생금융부채	-	1,027,555	-	1,027,555

비유동파생금융부채	-	5,741,877	-	5,741,877

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	33,215	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(725,430)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

통화옵션	-	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(195,661)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

파생상품자산(콜옵션)	2,446,626	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	(5,741,877)	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	183,007	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(13,519)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	1,058,780	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	33,215	2	블랙숄즈모형	선물환율	N/A

이자할인율

(137,600)	2	블랙숄즈모형	선물환율	N/A

이자할인율

통화옵션	(833,250)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

파생상품자산(콜옵션)	2,446,626	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	(5,741,877)	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	66,083	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(56,705)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	968,444	2	현재가치기법	이자율	N/A

[금융업]

1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	97,454,053	(*1)	271,373,641	(*1)

예치금	8,211,582	(*1)	4,035,610	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	203,793,919	203,793,919	244,233,221	244,233,221

상각후원가측정증권	20,046,000	(*1)	78,214,367	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,231,700	3,231,700	475,381	475,381

대출채권	702,780,089	(*1)	555,054,853	(*1)

기타금융자산	68,705,473	(*1)	54,472,075	(*1)

합 계	1,104,222,816	1,207,859,148

금융부채

차입금	154,996,936	(*1)	138,837,996	(*1)

사채	239,321,535	(*1)	359,615,446	(*1)

기타금융부채	61,101,227	(*1)	42,308,592	(*1)

리스부채	37,559,062	(*2)	39,048,925	(*2)

요구불상환지분	7,736,589	(*1)	7,767,364	(*1)

합 계	500,715,349	587,578,323

(*1) 만기가 짧고 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	203,793,919	203,793,919

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,231,700	3,231,700

소 계	-	-	207,025,619	207,025,619

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	244,233,221	244,233,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	475,381	475,381

소 계	-	-	244,708,602	244,708,602

3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

4) 당분기말와 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	168,919,894	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	34,874,025	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	203,793,919

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	2,800,000	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합 계	3,231,700

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	209,574,936	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	34,658,285	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	244,233,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	43,681	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합 계	475,381

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.5) 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	244,233,221

취득	40,269,165

처분	(80,945,356)

평가손익	236,889

당분기말금액	203,793,919

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	475,381

취득	2,800,000

처분	(30)

평가손익	(43,651)

당분기말금액	3,231,700

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	218,374,488

취득	261,962,549

연결범위 변동	(3,684)

처분	(257,016,624)

평가손익	376,609

전분기말금액	223,693,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,730

평가손익	254,415

전분기말금액	686,145

6) 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	787,101	225,436

(전분기) (단위 : 천원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	1,124,741	(302,293)

7) 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	2,067,932	(2,187,156)

지분증권(*2)	3,274,000	(2,770,000)

합 계	5,341,932	(4,957,156)

(주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	2,067,932	(2,187,156)

지분증권(*2)	3,274,000	(2,770,000)

합 계	5,341,932	(4,957,156)

(주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

우림에이엠씨㈜	우림에이엠씨㈜

광주중외공원개발㈜	광주중외공원개발㈜

상봉케이원청년주택PFV	상봉케이원청년주택PFV

에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC)	에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC)

케이원김포로지스PFV	케이원김포로지스PFV

키움평택PFV	키움평택PFV

마그나PFV	마그나PFV

케이원프리미어	케이원프리미어

SISTA PTE. LTD.	SISTA PTE. LTD.

기타특수관계자	㈜발해씨엔에이	㈜발해씨엔에이

㈜신성건설	㈜신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

에코프라임마린퍼시픽유한회사	에코프라임마린퍼시픽유한회사

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리㈜	동부자산관리㈜

㈜HJ중공업	㈜HJ중공업

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	지급수수료	114,000	118,000

이자비용	189,646	21,077

(3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	미지급비용	508,300	318,654

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	13,500,000	-	-	-	13,500,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	-	-	-	85,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

키움평택PFV	현금출자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

마그나PFV	현금출자	1,000	-	-	-	1,000

케이원프리미어	현금출자	9,072,000	-	-	-	9,072,000

SISTA PTE. LTD.	현금출자	4,975,250	-	-	-	4,975,250

㈜피제이엠씨에프	-	100,000	-	-	100,000

㈜오션비홀딩스	차입금	13,250,000	4,400,000	(200,000)	-	17,450,000

합계	128,992,250	4,500,000	(200,000)	-	133,292,250

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	13,500,000	-	-	-	13,500,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	-	-	-	85,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

㈜오션비홀딩스	차입금	1,600,000	640,000	-	-	2,240,000

합 계	101,294,000	640,000	-	-	101,934,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	1,591,724	1,663,043

퇴직급여	239,137	50,492

합 계	1,830,861	1,713,535

연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 946,844천원 및 1,074,837천원입니다.

상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.42. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	64,873	56,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,787	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	194,966

사용권자산의 증감	43,416	(241,278)

리스부채의 증감	(16,580)	343,714

리스부채의 현금가치할인차금의 상각	255,398	282,935

대여금 및 미수수익 제각	5,835,063	-

보험수리적손익	(25,894)	(91,535)

지분법자본변동	(1,266,223)	(1,566,634)

지분법이익잉여금변동	-	(124,451)

건설중인자산의 본계정 대체	650,039	2,366,415

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	-

43. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	실행액	잔액

KEB하나은행	무역금융	KRW	20,000,000	15,000,000	5,000,000

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	중도금 장기대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	무역금융	KRW	2,500,000	-	2,500,000

전북은행	무역금융	KRW	5,000,000	-	5,000,000

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	-	10,000,000

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

NH농협은행	담보대출	KRW	13,000,000	13,000,000	-

NH농협은행	외화지급보증	USD	5,000	-	5,000

우리은행	무역금융	KRW	5,000,000	-	5,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	USD	29,000	29,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	KRW	25,000,000	18,500,000	6,500,000

KDB산업은행	운영자금대출	KRW	9,000,000	9,000,000	-

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	-	2,000,000

SH수협은행	외화대출	USD	5,000	3,000	2,000

한국증권금융	주식담보대출	KRW	13,010,644	13,010,644	-

하나증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

IBK기업은행	일반자금	USD	10,553	-	10,553

SC은행	Gold Lease	USD	30,000	29,856	144

중국건설은행	Standby LC	USD	7,000	6,465	535

중국은행(BOC)	Gold Lease	USD	7,500	7,276	224

한국수출입은행	외채대출	USD	3,000	3,000	-

중국 CITIC BANK	일반자금	USD	1,455	1,455	-

중국공상은행(ICBC)	일반자금	USD	1,292	-	1,292

중국교통은행(BCM)	일반자금	USD	1,455	1,455	-

KEB하나은행	일반자금	USD	4,366	4,366	-

SPD Bank	일반자금	USD	1,455	1,455	-

우리은행(Wooribank)	일반자금	USD	1,455	1,455	-

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	USD	1,455	1,455	-

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	USD	1,455	1,455	-

한국투자증권	주식담보대출	KRW	14,000,000	14,000,000	-

대신증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

KB증권	주식담보대출	KRW	10,000,000	10,000,000	-

신한금융투자	주식담보대출	KRW	10,000,000	8,200,000	1,800,000

하나증권	주식담보대출	KRW	13,000,000	13,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출	KRW	15,000,000	11,380,000	3,620,000

합 계	USD	111,441	91,693	19,748

KRW	208,510,644	167,090,644	41,420,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

금융상품	자사주신탁	8,639,125	3,443,061

금융상품	질권설정	56	56

금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	8,641,181	3,445,117

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	602,591	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	15,003,951	일반자금대출	18,500,000

기계기구	389,016

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,410,129

기계기구	349,510

종속기업투자주식(*)	110817961	78161709	주식담보대출	58,010,644	한국증권금융, NH농협은행, 하나증권, 전환사채 투자자

재고자산	55,479,103	49,153,260	수입자금대출	USD 29,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	76,486,862	66,000,000	주식담보대출	58,580,000	하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권

투자부동산	-	17,076,124	담보대출	USD 7,276	중국은행

토지	709,544

건물	11,840,224

예금	4,211,615

예금	4,743,368	9,486,735	USD 29,856	SC은행

예금	2,902,941	2,902,941	USD 6,465	중국 건설은행CCB

(*) 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 118,108,536천원입니다. 또한, 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	602,591	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	15,107,148	일반자금대출	15,000,000

기계기구	471,553

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,427,404

기계기구	424,255

종속기업투자주식(*)	110,817,961	78,961,836	주식담보대출	58,738,032	한국증권금융, DGB대구은행삼성증권, 전환사채 투자자

재고자산	55,445,903	47,777,210	수입자금대출	USD 29,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	75,964,965	66,000,000	주식담보대출	62,474,000	하나금융투자, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권

투자부동산	-	16,376,676	담보대출	USD 11,690	중국은행

토지	679,094

건물	11,429,835

예금	4,039,105

예금	4,549,077	9,098,154	USD 29,494	SC은행

예금	1,637,668	1,637,668	USD 2,584	IBK기업은행

예금	2,784,035	2,784,035	USD 4,164	중국 건설은행CCB

(*) 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 117,302,640천원입니다. 또한, 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	641,247	(*)

소방산업공제조합	20,960

기계설비건설공제조합	54,007

정보통신공제조합	15,628

건설공제조합	343,575

합 계	1,075,417

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	567,336	(*)

소방산업공제조합	20,760

기계설비건설공제조합	51,652

정보통신공제조합	15,263

건설공제조합	345,105

합 계	1,000,116

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	열사용합의서	㈜지에스이앤알	2,600

스마트공장 보급·확산 지원사업 협약	중소기업기술정보진흥원	70,000

2021년 용인시 스마트공장 보급·확산 지원사업 협약	(재단)경기테크노파크	10,000

이행계약 등	-	1,682,912

엔지니어링공제조합	선급금 보증	-	7,043,969

이행(손해배상) 보증	-	8,931,246

(7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,889,291백만원, 서울보증보험으로부터 107,261백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 122건의 소송(소송가액 149,464백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 18건의 소송(소송가액 32,473백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 한편, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 35,436백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도액

농협은행	30,000,000

국민은행	25,000,000

우리은행	10,000,000

전북은행	13,000,000

신한은행	30,000,000

하나은행	9,000,000

수협은행	10,000,000

합 계	127,000,000

(10) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.(11) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시펀드에 출자하는 4건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며,계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다.

(12) 당분기말 현재 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있으며, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융 한도는 2,659억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,503억원입니다. 따라서 ㈜한국토지신탁은 시공사가 준공의무를 이행하지못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.(14) 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(15) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.

44. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	-	-

기타손익	10	-

금융손익	(3,106)	(3,105)

중단사업 당기순손익	(3,096)	(3,105)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	32	2

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	32	2

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산

금융자산	5,017	5,006

매각예정부채

금융부채	334,440	331,333

순자산	(329,423)	(326,327)

45. 보고기간 후 사건

연결기업이 2021년 8월 19일에 발행한 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 300억원 중 2023년 4월에 전환청구권이 일부(30억원) 행사되었으며, 이에 따라 보통주식 258,642주가 발행되었습니다.