엠케이전자 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제41기 1분기

총차입금(A)	963,036,973

차감: 현금및현금성자산(B)	(390,325,420)

순부채(C = A + B)	572,711,553

부채총계(D)	1,276,492,565

자본총계(E)	1,029,111,984

총자본(F = C + E)	1,601,823,537

자본조달비율(C / F)	35.75%

부채비율(D / E)	124.04%

주) 연결회사(금융업,비금융업)를 기준으로 작성하였습니다. [비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. [금융업] 연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 나.금융위험관리

[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및예치금	339,624,603	360,184,906

대출채권	671,031,047	565,704,247

기타금융자산(*)	53,270,249	62,283,524

합 계	1,063,925,899	988,172,677

(*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다

나. 손실충당금당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	78,112,551	(16,442,479)	50,148,225	(16,155,563)

신탁계정대	515,991,477	(62,981,567)	544,305,581	(63,429,237)

매입대출채권	157,324,308	(1,573,243)	50,742,668	(507,427)

기타대출채권	1,050,263	(1,050,263)	1,050,263	(1,050,263)

환매조건부채권	600,000	-	600,000	-

소 계	753,078,599	(82,047,552)	646,846,737	(81,142,490)

기타금융자산	미수금	15,150,058	(4,489,956)	14,102,473	(4,511,858)

미수수익	29,779,140	(9,031,001)	26,753,751	(9,167,121)

보증금(*)	21,862,008	-	35,106,279	-

합 계	819,869,805	(95,568,509)	722,809,240	(94,821,469)

(*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.다. 금융자산의 연령분석

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	38,556,106	26,107,601

6개월 초과 1년 이하	21,115,374	5,417,302

1년 초과 3년 이하	8,860,070	9,071,067

3년 초과	10,063,312	9,853,520

소 계	78,594,862	50,449,490

신탁계정대	6개월 이하	210,219,087	255,637,983

6개월 초과 1년 이하	84,857,177	85,442,797

1년 초과 3년 이하	177,552,340	166,344,874

3년 초과	43,362,873	36,879,927

소 계	515,991,477	544,305,581

매입대출채권	6개월 이하	157,324,308	50,742,668

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	157,324,308	50,742,668

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	1,050,263	1,050,263

환매조건부채권	6개월 이하	600,000	600,000

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	600,000	600,000

미 수 금	6개월 이하	5,158,228	3,885,413

6개월 초과 1년 이하	1,974,470	2,088,879

1년 초과 3년 이하	3,380,625	3,798,418

3년 초과	4,636,735	4,329,763

소 계	15,150,058	14,102,473

미수수익	6개월 이하	16,711,390	16,072,963

6개월 초과 1년 이하	5,005,558	2,815,023

1년 초과 3년 이하	2,154,385	2,119,335

3년 초과	5,907,807	5,746,430

소 계	29,779,140	26,753,751

보 증 금	6개월 이하	5,203,993	28,713,676

6개월 초과 1년 이하	15,507,044	125,000

1년 초과 3년 이하	55,000	455,000

3년 초과	2,241,578	6,962,007

소 계	23,007,615	36,255,683

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	133,434,315	(138,492,913)	(12,035,995)	(76,360,658)	(27,465,747)	(17,972,385)	(4,658,128)

사채	459,258,102	(476,465,369)	(105,639,552)	(204,813,722)	(105,441,263)	(60,570,832)	-

소 계	592,692,417	(614,958,282)	(117,675,547)	(281,174,380)	(132,907,010)	(78,543,217)	(4,658,128)

미지급금	18,848,355	(18,848,355)	(15,903,022)	-	(2,945,333)	-	-

미지급비용	3,853,107	(3,853,107)	(2,921,189)	(931,918)	-	-	-

임대보증금	22,189,943	(22,189,943)	(1,701,700)	(6,689,510)	(13,644,773)	(153,960)	-

요구불상환지분	7,600,190	(7,600,190)	(1,601,224)	(301,606)	(556,132)	(4,806,869)	(334,359)

합 계	645,184,012	(667,449,877)	(139,802,682)	(289,097,414)	(150,053,248)	(83,504,046)	(4,992,487)

난외항목:

약정(주2)	-	(531,100,000)	-	(202,847,225)	(191,855,503)	(136,397,272)	-

(주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	128,154,991	(132,409,159)	(46,389,176)	(41,114,128)	(27,660,937)	(12,565,688)	(4,679,230)

사채	359,510,161	(371,079,776)	(104,227,463)	(3,430,400)	(202,407,101)	(61,014,812)	-

소 계	487,665,152	(503,488,935)	(150,616,639)	(44,544,528)	(230,068,038)	(73,580,500)	(4,679,230)

미지급금	18,004,600	(18,004,600)	(18,004,600)	-	-	-	-

미지급비용	4,109,514	(4,109,514)	(3,066,922)	(1,042,592)	-	-	-

임대보증금	22,189,190	(22,189,190)	(2,316,500)	(3,118,080)	(16,754,610)	-	-

요구불상환지분	7,277,915	(7,277,915)	(1,272,460)	(310,023)	(549,287)	(4,806,853)	(339,292)

합 계	539,246,371	(555,070,154)	(175,277,121)	(49,015,223)	(247,371,935)	(78,387,353)	(5,018,522)

난외항목:

약정(주2)	-	(445,100,000)	-	(116,894,950)	(191,827,609)	(136,377,441)	-

(주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험당분기말 현재 연결기업은 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	243,451,983	131,090,008

금융부채	(600,292,606)	(494,943,068)

합 계	(356,840,623)	(363,853,060)

변동이자율

금융자산	764,185,922	792,500,355

금융부채	-	-

합 계	764,185,922	792,500,355

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	손 익(*)	자 본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	7,641,859	(7,641,859)	7,641,859	(7,641,859)

현금흐름민감도(순액)	7,641,859	(7,641,859)	7,641,859	(7,641,859)

전분기말

변동이자율 금융상품	8,771,436	(8,771,436)	8,771,436	(8,771,436)

현금흐름민감도(순액)	8,771,436	(8,771,436)	8,771,436	(8,771,436)

(*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

다. 공정가치

[비금융업]공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	202,447	-	202,447

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	397,023	397,023

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	895,573	895,573

장기금융상품	-	1,169,586	-	1,169,586

부채:

파생금융부채	-	2,565,741	-	2,565,741

비유동파생금융부채	-	3,448,945	3,448,945

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	287,489	-	287,489

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	322,732	322,732

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	867,684	867,684

장기금융상품	-	1,075,324	-	1,075,324

부채:

파생금융부채	-	2,246,205	-	2,246,205

비유동파생금융부채	-	3,448,945	3,448,945

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화옵션	-	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(2,511,370)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

풋옵션	3,448,945	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

주가변동성

금등의 선물거래	202,447	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(54,371)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	1,169,586	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화옵션	9,383	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(2,108,973)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

풋옵션	3,448,945	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

주가변동성

금등의 선물거래	278,106	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(137,232)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	1,075,324	2	현재가치기법	이자율	N/A

[금융업] 1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	334,315,362	334,315,362	355,781,149	355,781,149

예치금(*)	5,309,240	5,309,240	4,403,757	4,403,757

당기손익-공정가치측정금융자산	225,812,148	225,812,148	218,442,907	218,442,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	686,145	686,145	431,730	431,730

대여금 및 수취채권(*)	671,031,047	671,031,047	565,704,247	565,704,247

기타금융자산(*)	53,270,249	53,270,249	62,283,524	62,283,524

합 계	1,290,424,191	1,290,424,191	1,207,047,314	1,207,047,314

금융부채

차입금(*)	133,434,315	133,434,315	128,154,991	128,154,991

사채(*)	459,258,102	459,258,102	359,510,161	359,510,161

기타금융부채(*)	52,491,594	52,491,594	51,581,220	51,581,220

합 계	645,184,011	645,184,011	539,246,372	539,246,372

(*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,118,810	-	223,693,338	225,812,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	686,145	686,145

소 계	2,118,810	-	224,379,483	226,498,293

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	857	334,314,505	-	334,315,362

예치금	-	5,309,240	-	5,309,240

대여금 및 수취채권	-	-	671,031,047	671,031,047

기타금융자산	-	-	53,270,249	53,270,249

소 계	857	339,623,745	724,301,296	1,063,925,898

합 계	2,119,667	339,623,745	948,680,779	1,290,424,191

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	133,434,315	-	133,434,315

사채	-	459,258,102	-	459,258,102

기타금융부채	-	-	52,491,594	52,491,594

합 계	-	592,692,417	52,491,594	645,184,011

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	68,419	-	218,374,488	218,442,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,730	431,730

소 계	68,419	-	218,806,218	218,874,637

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	729	355,780,420	-	355,781,149

예치금	-	4,403,757	-	4,403,757

대여금 및 수취채권	-	-	565,704,247	565,704,247

기타금융자산	-	-	62,283,524	62,283,524

소 계	729	360,184,177	627,987,771	988,172,677

합 계	69,148	360,184,177	846,793,989	1,207,047,314

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	128,154,991	-	128,154,991

사채	-	359,510,161	-	359,510,161

기타금융부채	-	-	51,581,220	51,581,220

합 계	-	487,665,152	51,581,220	539,246,372

3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	182,372,422	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	41,320,916	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	223,693,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	254,445	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합 계	686,145

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	185,053,560	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	33,069,378	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	218,122,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	30	(*)	-

지분증권	431,700	(*)	-

합 계	431,730

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	218,374,488

취 득	261,962,549

연결범위 변동	(3,684)

처 분	(257,016,624)

평가손익	376,609

당분기말금액	223,693,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,730

평가손익	254,415

당분기말금액	686,145

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	67,596,230

취 득	143,024,002

대 체	300,000

처 분	(105,659,013)

평가손익	93,274

전분기말금액	105,354,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,730

연결범위변동	-

전분기말금액	431,730

[파생상품 계약]

가. 파생상품계약 목적 및 실적회사는 환위험 및 원부자재 가격변동 위험 회피의 목적으로 파생상품을 거래하고 있으며 결산기준일 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(1) 결산기준일 현재 통화파생상품(선도 및 옵션)계약에 의해 발생한 거래손익과 평가손익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화파생상품	112	-158	-	-498

(2) 원부자재 선물계약에 의해 청산되어 취득가액에 반영되거나 결산기준일 현재 미청산으로 평가된 손익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	원부자재반영	당기손익	기타포괄손익

평가이익	평가손실

원부자재선물	-734	173	-	-

나. 파생상품계약 현황결산기준일 현재 만기도 미도래한 통화계약, 선물계약 등 파생상품계약의 세부내용은 아래와 같습니다.(1) 통화선도계약결산기준일 현재 통화선도계약은 없습니다.(2) 통화옵션계약

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당기말	SC은행 등	매수	2022.03.18~2024.03.24	16,800,000	1,149.50원 : USD 1	2024.03.24

SC은행 등	매도	2020.12.18~2023.04.28	116,400,000	1,150.00~1,195.00원 : USD 1	2022.12.16~2023.04.28

(3) 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당기말	금	NH선물 등	매수	2022.03.17~2022.04.21	8,111	1,910.994~1,966.250	2022.04.21

NH선물 등	매도	2022.03.25~2022.04.14	2,401	1,926.601~1,956.311	2022.04.14

다. 리스크 관리에 관한 사항(1) 리스크 관리의 목적외화자산을 보유하고 있는 당사는 환율변동으로 인해 당사 손익에 영향을 받지 않기 위해 환관리정책을 시행하고 있음.(2) 리스크 관리의 원칙당사의 외화자산 포지션 변화에 따라 노출된 금액과 기간의 포지션 Hedge.(3) 리스크 관리규정 현황당사는 외환 및 원재료 리스크 관리 규정을 보유하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.- 외환리스크 관리목적- 원재료 리스크 관리목적- 담당조직 및 담당업무- 노출된 리스크 범위의 정의- 리스크 관리의 원칙(한도) 설정

(4) 리스크 관리조직 현황

담당부서명	담당인원	주요담당업무

구매팀, 재경팀	총인원: 3명▷ 유경험자- 3년이상 : 2명	- 환 포지션 점검 (기간별)- 외환 Hedge 거래- 원재료 Hedge 거래- 환 포지션 평가 및 손익 보고- 외환거래 및 원재료 거래 기록 유지- 파생상품 검토, 거래실행