엠케이전자 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 42 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
엠케이전자 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 11,033,166 천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜오션비홀딩스	5,251,800	23.80%

㈜신성건설	1,456,245	6.60%

차정훈	1,110,000	5.03%

기타	13,085,285	59.30%

자기주식	1,163,001	5.27%

합계	22,066,331	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHAI)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	12월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	12월	72.50%	72.50%	유구광업(주)	탐사자원개발

동부엔텍㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	환경관리 대행업 외

엠케이인베스트먼트㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

㈜한국토지신탁 (*2)	한국	12월	35.46%	35.46%	엠케이전자(주), 엠케이인베스트먼트(주)	금융투자업

코레이트자산운용㈜	한국	12월	91.70%	91.70%	(주)한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	12월	96.60%	96.60%	(주)한국토지신탁,코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산자산관리

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	92.96%	92.96%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	90.69%	90.69%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	한국	12월	96.25%	96.25%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	한국	12월	94.30%	94.30%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	한국	12월	98.41%	98.01%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.71%	98.71%	엠케이전자(주),(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	한국	12월	96.26%	96.26%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*4)(*5)	한국	12월	35.83%	35.83%	(주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주)	집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	한국	12월	97.93%	97.93%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*6)	한국	12월	99.16%	94.75%	(주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주)	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	한국	12월	95.89%	95.89%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁	한국	12월	99.50%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한유효지분율은 41.56%입니다.
(*3) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.
(*4) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.
(*6) ㈜한국토지신탁의 직접투자 96.12% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다.

(2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결범위 포함	코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁	지배력 획득

연결범위 제외	코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁	지배력 상실

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호	지배력 상실

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호	지배력 상실

㈜피제이엠씨에프	지배력 상실

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K) (*)	28,272,437	-	-	-	27,637,886	9,026	-	(12,301)

MK Electron (KUNSHAN) (*)	131,804,639	93,717,716	149,688,327	4,493,451	119,819,751	87,264,461	154,881,901	1,795,583

MK Trading (SHANGHAI) (*)	11,577,149	11,000,708	10,114,216	422,994	8,843,628	8,685,236	12,027,230	1,058

MK International Trading (H.K) (*)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜ (*)	560,860	1,826,783	-	(9,601)	560,968	1,817,289	-	(13,696)

Kuttuu Jeek Limited (*)	-	3,509,076	-	(80,308)	-	3,428,769	-	(58,768)

엠케이인베스트먼트㈜ (*)	81,515,876	84,907,234	-	(3,923,723)	85,964,370	85,432,985	-	(5,144,630)

동부엔텍㈜	65,753,824	51,353,695	125,213,623	(2,443,462)	47,339,267	28,415,972	191,013,501	6,418,590

㈜한국토지신탁	1,792,127,776	825,805,270	138,146,023	(18,191,122)	1,886,596,466	879,258,531	270,086,083	(7,659,609)

코레이트자산운용㈜	43,201,850	12,313,181	7,522,167	(10,154,150)	91,472,725	45,408,166	30,659,466	8,163,342

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*)	32,274,974	30,560,181	415,944	(802,610)	32,997,137	30,479,733	534,017	(1,060,077)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)	317,608	2	8,248	(477,971)	795,820	243	586,943	586,667

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)	115	3,633	3	(11)	126	3,633	4	(891)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)	7,912,693	1,804	24,129	(19,280)	7,936,451	6,281	32,603	(15,206)

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*)	7,005,539	10,761	377,041	340,810	6,664,728	10,760	623,068	550,080

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*)	25,674,094	3,462	1,990,835	1,890,060	18,964,236	3,663	1,975,035	1,876,403

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)	44,571,560	21,255,475	1,593,252	(1,025,689)	45,633,466	21,291,691	1,630,820	(1,176,077)

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*)	9,551,458	2,700	6,894	(29,953)	9,586,917	8,206	262,610	231,725

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*)	6,023,946	-	8,303	(90,510)	6,114,456	-	14,222	(1,361,309)

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*)	2,976,987	17,586	2,738	(61,373)	3,038,360	17,586	639,371	(10,930,266)

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*)	30,692,009	88,891	37,419	(256,756)	5,412,524	172,650	18,629	(327,194)

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*)	7,666,116	13,124	550,516	502,549	7,489,367	13,124	734,624	674,719

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*)	20,858,830	526,865	1,657,245	1,431,965	-	-	-	-

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 영업부문정보(비금융업)

연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	환경관리	부문합계

매출	571,692,373	-	-	125,213,623	696,905,996

영업이익(손실)	16,130,914	(733,191)	(9,601)	(2,370,923)	13,017,199

감가상각비/상각비	7,066,399	680	-	77,268	7,144,347

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	환경관리	부문합계

매출	490,818,073	-	-	145,950,131	636,768,204

영업이익(손실)	8,063,051	(681,211)	(1,110)	10,272,429	17,653,159

감가상각비/상각비	7,640,762	2,353	-	65,362	7,708,477

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	93,900,370	308,343,687	103,524,356	284,462,661

아시아	129,586,770	382,780,692	121,228,600	347,355,431

기타	2,079,089	5,781,617	1,265,607	4,950,112

합계	225,566,229	696,905,996	226,018,563	636,768,204

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	지역

A사	69,861,557	46,781,467	국내

(4) 건설계약

1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

도급공사	62,216,770	90,340,483

2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급공사	168,080,015	-	(5,126,114)	162,953,900	148,143,047	14,810,854	15,952,983	1,142,129	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급공사	148,240,508	4,204,653	-	152,445,161	128,351,741	24,093,420	25,109,422	1,016,002	-

5. 기타금융자산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	-	3,335,525

파생상품자산	195,494	3,691,426

소계	195,494	7,026,951

비유동	장기금융상품	1,070,369	870,933

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,182,230	840,078

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,974,085	3,204,656

소계	4,226,684	4,915,667

합계	4,422,178	11,942,618

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	41,650	40,670

국공채	1,140,580	799,408

합계	1,182,230	840,078

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	840,078	429,377

취득	315,870	287,255

처분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	26,282	(21,211)

기말금액	1,182,230	695,421

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

엔지니어링공제조합	1,055,372	795,471

소방산업공제조합	21,000	20,960

기계설비건설공제조합	55,692	54,007

한국정보통신공사협회	16,866	15,628

건설공제조합	349,155	348,570

우선주(*)	-	1,640,020

후순위채권	476,000	330,000

합계	1,974,085	3,204,656

(*) 우선주는 과천지산원피에프브이㈜가 발행한 제1종 우선주식 및 제2종 우선주식으로서, 당분기 중 과천지산원피에프브이㈜의 청산에 따라 회수하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	364,180	(150,000)	-	214,180	326,588	(150,000)	-	176,588

매출채권	157,635,224	(266,687)	-	157,368,537	124,005,263	(230,004)	-	123,775,259

미청구공사	15,952,983	-	-	15,952,983	25,109,422	-	-	25,109,422

미수금	9,355,010	-	-	9,355,010	7,725,930	(3,422)	-	7,722,508

미수수익	99,760	(69,529)	-	30,231	88,702	(69,529)	-	19,173

보증금	2,778,200	-	(93,563)	2,684,637	1,757,450	-	(26,955)	1,730,495

소계	186,185,357	(486,216)	(93,563)	185,605,578	159,013,355	(452,955)	(26,955)	158,533,445

비유동	장기대여금	652,398	-	-	652,398	658,623	-	-	658,623

보증금	1,667,761	-	(61,116)	1,606,645	2,481,416	-	(105,739)	2,375,677

소계	2,320,159	-	(61,116)	2,259,043	3,140,039	-	(105,739)	3,034,300

합계	188,505,516	(486,216)	(154,679)	187,864,621	162,153,394	(452,955)	(132,694)	161,567,745

비유동 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	452,955	467,007

상각(환입)	1,373	-

제각	-	-

환율변동	31,888	27,973

기말	486,216	494,980

7. 재고자산 (비금융업)

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	31,708,501	-	31,708,501	29,126,968	-	29,126,968

반제품	40,796,777	-	40,796,777	37,119,329	-	37,119,329

원재료	3,269,140	-	3,269,140	3,865,511	-	3,865,511

부재료	1,645,404	-	1,645,404	1,853,051	-	1,853,051

저장품	4,301,447	-	4,301,447	2,427,227	-	2,427,227

상품	53,580	-	53,580	120,609	-	120,609

합계	81,774,849	-	81,774,849	74,512,695	-	74,512,695

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

8. 투자부동산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	140,565	486,872	627,437

감가상각누계액	-	(105,130)	(105,130)

장부금액	140,565	381,742	522,307

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	140,565	486,872	627,437

감가상각누계액	-	(98,133)	(98,133)

장부금액	140,565	388,739	529,304

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	140,565	388,739	529,304

취득	-	-	-

환율차이변동	-	-	-

감가상각비	-	(6,997)	(6,997)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	381,742	522,307

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	140,565	398,068	538,633

취득	-	-	-

환율차이변동	-	-	-

감가상각비	-	(6,997)	(6,997)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	140,565	391,071	531,636

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	26,540	26,825

(4) 투자부동산의 공정가치

연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 43 참조).

9. 유형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	5,208,116	4,997,312	(4,151)	-	-	1,807,770	-	12,009,047

건물	30,537,634	7,894,118	-	(797,271)	-	2,856,240	389,152	40,879,873

구축물	4,652,884	630,684	-	(353,600)	-	22,000	32,758	4,984,726

기계장치	9,371,236	639,555	(1,019)	(2,472,361)	-	430,368	311,303	8,279,082

차량운반구	311,772	57,959	(1)	(111,463)	-	-	26,782	285,049

공구와기구	1,911,718	350,237	(2)	(503,922)	-	-	-	1,758,031

비품	841,966	588,277	(1,321)	(313,592)	-	-	44,575	1,159,905

시설장치	152,848	306,200	(35,867)	(41,983)	-	-	-	381,198

건설중인자산	9,001,581	855,867	-	-	-	(8,707,818)	(28)	1,149,602

소계	61,989,755	16,320,209	(42,361)	(4,594,192)	-	(3,591,440)	804,542	70,886,513

차감: 정부보조금

구축물	(194,646)	-	-	7,345	-	-	-	(187,301)

기계장치	(661,734)	(110,393)	-	116,328	-	-	-	(655,799)

공구와기구	(11,705)	-	-	3,864	-	-	-	(7,841)

비품	(206,091)	(8,759)	-	41,699	-	-	-	(173,151)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(1,074,176)	(119,152)	-	169,236	-	-	-	(1,024,092)

합계	60,915,579	16,201,057	(42,361)	(4,424,956)	-	(3,591,440)	804,542	69,862,421

(*) 당분기 중 지배기업은 과천 URBAN HUB 지식산업센터에 대한 취득을 완료함에 따라 건설중인자산을 토지 및 건물 등으로 대체하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	5,208,116	-	-	-	-	-	-	5,208,116

건물	31,362,190	-	-	(621,318)	-	-	327,821	31,068,693

구축물	4,532,436	60,106	-	(354,836)	-	19,377	53,203	4,310,286

기계장치	10,730,065	43,089	(7,887)	(2,705,866)	-	924,303	280,037	9,263,741

차량운반구	250,250	110,132	(1)	(95,582)	-	29,599	24,665	319,063

공구와기구	2,131,503	320,350	(577)	(502,946)	-	-	-	1,948,330

비품	665,612	158,264	(1,072)	(283,001)	-	2,060	40,508	582,371

시설장치	151,638	52,180	-	(31,751)	-	-	-	172,067

건설중인자산	5,277,163	4,504,866	-	-	-	(1,145,839)	75	8,636,265

소계	60,308,973	5,248,987	(9,537)	(4,595,300)	-	(170,500)	726,309	61,508,932

차감: 정부보조금

기계장치	(243,647)	(78,194)	3	74,496	-	-	-	(247,342)

공구와기구	(17,112)	-	-	4,054	-	-	-	(13,058)

비품	(1,861)	(2,840)	-	812	-	-	-	(3,889)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(262,620)	(81,034)	3	79,362	-	-	-	(264,289)

합계	60,046,353	5,167,953	(9,534)	(4,515,938)	-	(170,500)	726,309	61,244,643

(*) 전분기 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 170,500천원은 수선비 등으로 대체되었습니다.

(2) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 43 참조).

10. 무형자산 (비금융업)(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	10,917	-	-	(4,667)	-	-	-	6,250

영업권	55,955,761	-	-	-	-	-	-	55,955,761

산업재산권	664,283	33,603	-	(226,144)	-	-	7,806	479,548

정부보조금	(36,159)	-	-	9,298	-	-	-	(26,861)

건설중인자산	-	18,000	-	-	-	-	-	18,000

회원권	42,444	-	-	-	-	-	-	42,444

소프트웨어	22,260	-	-	(10,845)	-	-	-	11,415

수주잔고	2,934,478	-	-	(1,100,429)	-	-	-	1,834,049

고객관계	7,018,120	-	-	(679,172)	-	-	-	6,338,948

합계	66,612,104	51,603	-	(2,011,959)	-	-	7,806	64,659,554

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	153,250	-	-	(100,500)	-	-	-	52,750

영업권	89,664,976	-	-	-	-	-	-	89,664,976

산업재산권	824,089	-	-	(214,093)	-	-	6,957	616,953

정부보조금	(57,363)	-	-	16,503	-	-	-	(40,860)

건설중인자산	-	16,000	-	-	-	-	-	16,000

회원권	56,465	90,000	(14,021)	-	-	-	-	132,444

소프트웨어	36,720	-	-	(10,845)	-	-	-	25,875

수주잔고	4,915,723	-	-	(1,485,934)	-	-	-	3,429,789

고객관계	7,923,683	-	-	(679,173)	-	-	-	7,244,510

합계	103,517,543	106,000	(14,021)	(2,474,042)	-	-	6,957	101,142,437

(2) 당분기 및 전분기 중 발생 시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 4,076,559 천원 및 4,086,097천원입니다

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산

당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	712,847	684,965

건물	374,143	813,665

차량	565,054	444,677

합계	1,652,044	1,943,307

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 1,251,720 천원 및 805,496천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	36,211,562	40,601,215

차량	1,046,935	882,697

합계	37,258,497	41,483,912

당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 694,650천원 및 11,945,255천원입니다.

2) 리스부채

당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[비금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	417,379	651,387

비유동	384,964	504,626

합계	802,343	1,156,013

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	40,299,087	43,977,250

(2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	2,886	4,140

건물	557,607	576,095

차량	139,941	131,265

합계	700,434	711,500

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	53,519	36,489

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	109,730	105,859

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	146,398	146,017

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	499,601	849,363

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 937,439천원 및 795,895천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	4,387,319	4,791,802

차량	499,413	505,300

합계	4,886,732	5,297,102

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,311,823	1,202,835

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	80,000	49,000

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 5,642,287천원 및 5,533,319천원입니다.

12. 매입채무 및 기타채무 (비금융업)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	43,918,428	26,429,306

미지급금	6,678,090	8,926,503

미지급비용	14,506,609	10,502,534

초과청구공사	1,142,129	1,016,002

합계	66,245,256	46,874,345

13. 기타금융부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	74,103	-	5,284,954	-

임대보증금	50,000	-	45,500	-

합계	124,103	-	5,330,454	-

14. 차입부채 및 사채 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	무역금융	4.230%	18,000,000	18,000,000

외화지급보증	5.4034 ~ 5.592%	9,729,749	-

시설자금담보대출	3.870%	14,000,000	5,000,000

KB증권	주식담보대출	6.300%	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.750 ~ 5.020%	9,000,000	9,000,000

운영자금한도대출	5.230%	25,000,000	11,000,000

하나은행	일반자금	4.300%	14,568,622	6,590,182

무역금융	5.279 ~ 5.324%	15,600,000	14,000,000

NH농협은행	무역금융	6.070%	10,000,000	-

담보대출	5.320%	15,000,000	15,000,000

담보대출	5.050%	13,000,000	13,000,000

일반대출	5.560%	5,000,000	5,000,000

외상매출채권담보대출	5.630 ~ 5.670%	18,495,220	6,047,814

주식담보대출	5.330%	5,000,000	-

신한은행	외화지급보증	5.584%	6,314,500	-

전북은행	무역금융	5.920%	5,000,000	-

SH수협은행	무역금융	7.080%	2,000,000	-

SC은행	Loan Gold Lease	3.000% ~ 4.250%	16,298,446	27,697,441

중국건설은행	일반자금	3.450%	5,611,797	5,279,427

대신증권	주식담보대출	6.400%	1,550,000	1,800,000

신한금융투자	주식담보대출	-	-	8,200,000

유안타증권	주식담보대출	6.300%	1,000,000	1,000,000

중국은행(BOC)	일반자금	2.350% ~ 3.700%	19,930,104	15,617,211

중국 CITIC은행	일반자금	3.500%	1,864,318	1,820,492

한국수출입은행	수입자금대출	6.213%	35,629,200	37,392,600

외채대출	7.270%	3,958,800	3,868,200

한국증권금융	주식담보대출	5.220% ~ 5.390%	19,579,783	22,886,866

하이투자증권	주식담보대출	-	-	2,000,000

한국투자증권	주식담보대출	6.100%	4,000,000	7,000,000

하나증권	주식담보대출	6.100%	1,800,000	5,800,000

미래에셋대우	주식담보대출	-	-	1,000,000

NH증권	주식담보대출	6.100%	1,000,000	-

중국교통은행(BCM)	일반자금	3.450%	1,883,148	1,820,492

우리은행	일반자금	4.300%	1,883,148	1,820,492

일반자금	5.210 ~ 5.270%	4,500,000	-

무역금융	6.250%	5,000,000	-

IBK기업은행	LOAN GOLD RENT	4.321%	3,201,363	-

중국닝보은행NBCB	일반자금	3.750%	1,883,148	1,820,492

중국은행(CCB)	Gold Lease	2.610%	2,436,391	2,634,389

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	3.500%	1,883,148	1,820,492

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	3.300%	1,883,148	1,820,492

소주은행	일반자금	3.350% ~ 3.450%	3,954,617	-

매출채권할인대출	담보대출	-	297,187	2,619,681

기타	관계사대출	4.600% ~ 6.490%	38,220,000	35,240,000

단기차입금 소계	369,955,837	293,596,763

KB국민은행	중도금 장기대출	-	-	5,000,000

유동성장기부채 소계	-	5,000,000

합계	369,955,837	298,596,763

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	시설자금담보대출	4.650%	2,000,000	5,000,000

유동성장기부채	-	(5,000,000)

합계	2,000,000	-

3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 43 참조).

(2) 사채 및 전환사채1) 사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모사채	2021.04.28	3.28%	-	20,000,000

제8회 무보증 전환사채	2021.08.19	3.00%	-	27,000,000

제9회 무보증 사모사채	2023.06.26	5.74%	7,000,000	7,000,000

제10회 무보증 사모사채	2024.04.29	5.35%	14,000,000	-

제11회 무보증 사모사채	2024-09-10	7.300%	1,000,000	-

합계	22,000,000	54,000,000

전환사채 상환할증금	-	2,901,312

전환권조정	-	(6,320,101)

사채할인차금	(35,121)	(36,804)

장부금액	21,964,879	50,544,407

유동성사채(*)	(7,987,109)	(43,554,900)

비유동성사채	13,977,770	6,989,507

당분기 중 제8회 무보증 전환사채에 대하여 사채권자의 조기상환권이 청구되어 전액상환 하였으며, 이에 따라 사채상환이익 1,209,280천원을 인식하였습니다.

2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	보유이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

파생상품자산	전환사채콜옵션(*1)	-	2,176,605	(2,176,605)	2,233,647

파생상품부채	조기상환권가치(*2)	-	5,105,402	528,785	(191,918)

(*1) 당분기 중 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었으며, 이에 따라 파생상품평가손실 2,176,605천원을 인식하였습니다.
(*2) 당분기 중 파생상품평가이익 528,785천원을 인식하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(29,219,775)	(23,018,119)

평가손익	1,647,820	(2,041,729)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(27,571,955)	(25,059,848)

3) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.

15. 기타부채 (비금융업)

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	680,842	1,437,925

선수금	3,189,807	22,175

정부보조금예수금	413,084	352,410

반품충당부채	220,179	809,912

소계	4,503,912	2,622,422

기타비유동부채	정부출연금	621,324	580,280

합계	5,125,236	3,202,702

16. 퇴직급여제도 (비금융업)

(1) 연결기업은 종업원들을 위하여 '근로자퇴직급여보장법'에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	19,874,236	18,820,434

사외적립자산의 공정가치	(17,975,552)	(18,804,446)

순확정급여부채(자산)(*)	1,898,684	15,988

(4) 기타장기종업원급여부채

장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	782,094	780,646

기타장기종업원급여부채	310,811	310,327

합계	1,092,905	1,090,973

17. 현금 및 예치금 (금융업)

(1) 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	637	624

보통예금 등	9,103,010	22,015,493

MMDA	204,784,952	128,987,767

합계	213,888,599	151,003,884

(2) 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기성예금(*)	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금(*)	자사주신탁	미래에셋증권㈜	492,117	505,510	자사주매입

특정예금(*)	자사주신탁	대신증권㈜	155,670	170,419	자사주매입

정기예금	정기예금	농협은행㈜	500,000	2,000,000	-

정기예금	정기예금	SH수협은행	1,000,000	-	-

기타(*)	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

기타(*)	보통예금	KB손해보험	-	140,266	질권설정

합계	2,149,843	2,818,251

(*) 사용이 제한된 예금입니다.

18. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	100,000	84,283

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,234,770

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	266,480

코레이트하이일드공모주투게더A(*2)	-	-	200,000	205,152

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	191,544

하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(*2)	-	-	200,000	214,751

코레이트초단기금리(*2)	-	-	200,000	215,452

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	329,444

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)	-	-	16,429,540	21,732,040

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	20,179,344

하이일드공모주SB일반사모1호C(*2)	-	-	102,632	102,632

드림공모주일반사모혼합자산C-F	-	-	11,806	11,806

서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2)	-	-	2,000,000	2,000,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	-	-	500,000	929,315

보험상품(*3)	-	-	1,447,889	1,954,724

소계	46,736,957	49,651,737

기타유가증권(출자금 등)

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	786,324

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	822,189

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	4,868,853

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	2,082,541

씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4)	316,250	18.93	9,000,000	8,059,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	29,812,318

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,767,630

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	1,000,000	9.06	5,000,000	4,799,805

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사	60,000	3.52	2,000,000	2,000,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,131,008

케이원제23호위탁관리부동산투자회사	100,000	4.66	5,000,000	3,384,382

케이원제24호위탁관리부동산투자회사	60,000	4.42	3,000,000	3,614,880

케이원제25호위탁관리부동산투자회사	260,000	1.79	1,300,000	1,300,000

케이원제26호위탁관리부동산투자회사	32,000	2.22	800,000	800,000

케이원제27호위탁관리부동산투자회사(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

감만1구역 공공지원민간임대주택(*5)	60,000	100.00	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	18.81	30,001,000	34,500,346

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	932,072

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	10,482,909

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,167,200

주식회사 모노버스(*6)	3,333	14.28	3,999,600	1,799,891

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	100,000	0.18	100,000	100,000

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,037,856

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	322,880

대전하이엔드개발주식회사	100,000	8.33	500,000	500,000

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	174,321

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	4,986

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7)	987,754,885	100.00	987,755	1,192

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	921,360

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	954,345

에코인프라사모투자합자회사	2,290,000	14.22	2,290,000	2,664,430

사모부동산투자회사제2호(두동물류센터)	200,000	0.36	200,000	279,688

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

양주ACT물류센터 PFV	60,000	5.60	300,000	300,000

소계	149,862,580	132,725,906

기타채무증권

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*8)	-	-	500,000	500,000

파평스튜디오산업단지 전환사채(*1)	-	-	3,354,948	3,354,948

광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1)	-	-	1,091,000	1,091,000

소계	4,945,948	4,945,948

합계	201,545,485	187,323,591

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권 등(*1)

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	200,000	-

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,243,570

코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2)	-	-	200,000	261,166

코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2)	-	-	200,000	175,708

하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(*2)	-	-	200,000	215,123

코레이트초단기금리(*2)	-	-	200,000	208,974

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	561,275

울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)	-	-	16,429,540	21,732,040

울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)	-	-	23,845,090	20,179,344

한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호	-	-	1,228,750	1,228,750

서부산일반사모부동산투자신탁1종	-	-	2,000,000	2,000,000

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	-	-	500,000	993,600

보험상품(*3)	-	-	1,105,699	1,503,891

소계	47,409,079	50,303,441

기타유가증권(출자금 등)

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	786,324

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	822,189

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	4,868,853

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	2,082,541

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	200,000	19.99	3,000,000	2,059,000

케이원제15호 위탁관리부동산투자회사	570,000	14.86	28,500,000	29,812,318

케이원제16호 위탁관리부동산투자회사	200,000	8.71	10,000,000	9,767,630

케이원제17호 위탁관리부동산투자회사	1,000,000	9.06	5,000,000	4,799,805

케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4)	60,000	3.52	2,000,000	2,000,000

케이원제19호 위탁관리부동산투자회사	66,000	4.11	3,300,000	2,131,008

케이원제23호위탁관리부동산투자회사	100,000	4.66	5,000,000	3,384,382

케이원제24호위탁관리부동산투자회사	60,000	4.42	3,000,000	3,614,880

감만1구역 공공지원민간임대주택(*4)	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,190

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	600,000	18.81	30,001,000	34,500,346

제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	6,266,855,614	11.98	8,000,000	932,072

메테우스대체투자사모투자신탁37호	10,000,600,036	15.87	10,000,000	10,482,909

디케이로지스 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

케이원물류 PFV	100,000	10.00	500,000	500,000

대명디엘엠 PFV	200,000	14.29	1,000,000	1,167,200

주식회사 모노버스	3,333	14.28	3,999,600	1,799,891

코레이트일반사모부동산투자회사제2호	100,000	0.18	100,000	100,000

코람코일반사모부동산142호	24,000	5.26	1,200,000	1,037,857

유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호	10,000	1.84	500,000	322,880

대전하이엔드개발주식회사	100,000	8.33	500,000	500,000

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	4,489,301,540	89.04	3,997,260	170,460

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	1,979,945,617	80.00	1,583,965	4,875

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	987,754,885	100.00	987,755	1,166

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	5,000,000,000	100.00	5,000,000	-

에이비사모투자합자회사	1,000,000,000	18.15	1,000,000	939,970

시화물류센터 PFV	200,001	11.76	1,000,000	955,731

에코인프라사모투자합자회사	2,290,000	14.22	2,290,000	2,731,027

코레이트일반사모부동산투자회사2호	200,000	0.36	200,000	282,158

주식회사 광주초월이롬로지스틱스	88,200	17.64	441,000	441,000

양주ACT물류센터 PFV	60,000	5.60	300,000	300,000

소계	141,957,580	124,778,162

기타채무증권

이천 이황리 물류센터 개발사업(*1), (*6)	-	-	500,000	500,000

광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1)	-	-	330,000	330,000

소계	830,000	830,000

합계	190,196,659	175,911,603

(*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.

(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며 관련 법령에 의해 지분율을 20% 이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 지분증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	25,940,593

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	-

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.10	6,935,625	5,701,393

LS 머트리얼즈	302,354	0.45	1,542,005	5,578,431

합계	11,080,453	37,540,417

(전기말) (단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	25,940,593

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

후오비 주식회사	34,042	2.00	1,999,968	-

FES제주	2,000	5.38	10,000	10,000

BH제주	2,000	10.00	10,000	10,000

카카오VX	53,866	1.10	6,935,625	5,701,392

LS 머트리얼즈	302,354	0.45	1,542,005	13,409,400

합계	11,080,453	45,371,385

19. 상각후원가측정증권 (금융업)당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행처	내역	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

KB증권	회사채	20,046,000	20,046,000	20,046,000	20,046,000

IBK투자증권	회사채	2,571,250	2,571,250	-	-

합계	22,617,250	22,617,250	20,046,000	20,046,000

20. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

합계	431,700	431,700	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

합계	431,700	431,700	-	-

21. 관계기업 및 공동기업투자주식 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	12월	87.00%	217,531,786	87.00%	262,330,389

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	투자업	12월	45.45%	18,795,061	45.45%	17,242,557

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	부동산투자업	12월	40.14%	10,081,859	40.14%	10,079,231

우림에이엠씨㈜(*2)	부동산투자업	12월	15.26%	-	15.26%	-

광주중외공원개발 주식회사(*3),(*4)	부동산개발업	12월	30.00%	-	30.00%	1,622,302

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1)	집합투자업	12월	93.21%	95,775,934	90.33%	62,835,807

케이원김포로지스PFV(*4)	부동산업	12월	19.90%	756,377	19.90%	894,383

키움평택PFV(*4)	부동산개발업	12월	18.18%	1,944,556	18.18%	1,951,151

케이원프리미어	부동산개발업	12월	28.83%	13,260,555	28.83%	8,853,909

㈜피제이엠씨에프(*7)	부동산개발업	12월	1.25%	69,866	-	-

북항아이디씨피에프브이㈜(*4)	부동산개발업	12월	5.00%	634,406	5.00%	1,231,369

소계	358,850,400	367,041,098

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV(*5),(*6)	부동산투자업	12월	40.00%	16,126,715	40.00%	15,076,673

마그나PFV	부동산개발업	12월	0.00%	929	0.00%	957

SISTA PTE. LTD	부동산개발업	12월	50.00%	29,077,850	50.00%	4,975,250

소계	45,205,494	20,052,880

합계	404,055,894	387,093,978

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 당분기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 23.30%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법 자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금	당분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	262,330,390	1,740,000	-	(43,774,872)	(3,319,574)	555,842	-	217,531,786

에코프라임환경1호사모투자합자회사	17,242,556	-	-	1,636,389	(83,884)	-	-	18,795,061

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,079,232	-	-	50,750	-	-	(48,123)	10,081,859

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,622,301	-	-	(1,622,301)	-	-	-	-

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	62,835,807	40,000,000	-	(7,512,426)	452,553	-	-	95,775,934

케이원김포로지스PFV	894,384	-	-	(138,007)	-	-	-	756,377

키움평택PFV	1,951,151	-	-	(6,595)	-	-	-	1,944,556

케이원프리미어	8,853,909	4,320,000	-	90,749	(4,103)	-	-	13,260,555

㈜피제이엠씨에프	-	-	74,983	(5,117)	-	-	-	69,866

북항아이디씨피에프브이㈜	1,231,369	-	-	(596,963)	-	-	-	634,406

소계	367,041,099	46,060,000	74,983	(51,878,393)	(2,955,008)	555,842	(48,123)	358,850,400

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV	15,076,673	-	-	1,891,743	(841,701)	-	-	16,126,715

마그나PFV	957	-	-	(28)	-	-	-	929

SISTA PTE. LTD.	4,975,250	24,102,600	-	-	-	-	-	29,077,850

소계	20,052,880	24,102,600	-	1,891,715	(841,701)	-	-	45,205,494

합계	387,093,979	70,162,600	74,983	(49,986,678)	(3,796,709)	555,842	(48,123)	404,055,894

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	251,338,620	-	-	(11,013,781)	(860,019)	-	239,464,820

에코프라임환경1호사모투자합자회사	15,603,810	-	-	986,470	(2,813)	-	16,587,467

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,021,024	35,500	-	37,353	-	(39,812)	10,054,065

우림에이엠씨㈜	-	-	-	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,592,302	-	-	14,876	-	-	1,607,178

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	78,208,259	-	-	(28,175,334)	(183,399)	-	49,849,526

케이원김포로지스PFV	926,044	-	-	1,700	-	-	927,744

키움평택PFV	1,970,181	-	-	(1,844)	-	-	1,968,337

케이원프리미어	9,067,732	-	-	(204,965)	(2,340)	-	8,860,427

㈜피제이엠씨에프	-	100,000	-	-	-	-	100,000

북항아이디씨피에프브이㈜	-	4,700,000	-	(566,480)	-	-	4,133,520

소계	368,727,972	4,835,500	-	(38,922,005)	(1,048,571)	(39,812)	333,553,084

공동기업:

상봉케이원청년주택PFV	12,488,177	4,551,000	(51,000)	(1,189,731)	-	-	15,798,446

마그나PFV	993	-	-	(21)	(1)	-	971

SISTA PTE. LTD.	4,975,250	-	-	-	-	-	4,975,250

소계	17,464,420	4,551,000	(51,000)	(1,189,752)	(1)	-	20,774,667

합계	386,192,392	9,386,500	(51,000)	(40,111,757)	(1,048,572)	(39,812)	354,327,751

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,700,385,265	1,239,197,932	461,187,333	1,272,066,761	(87,275,326)	(92,418,144)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	122,352,572	81,003,435	41,349,137	69,937,386	5,023,169	5,023,169

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,052,640	12	25,052,628	186,006	126,292	126,292

우림에이엠씨㈜	318,026,606	350,697,386	(32,670,780)	24,570	(17,668,722)	(17,668,722)

광주중외공원개발 주식회사	451,846,952	452,434,676	(587,724)	15,289,649	(1,980,947)	(1,980,947)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	112,565,491	9,817,070	102,748,421	-	(7,300,012)	(6,814,513)

케이원김포로지스PFV	315,358,154	311,557,268	3,800,886	-	(691,179)	(691,179)

키움평택PFV	21,840,263	11,145,206	10,695,057	-	(36,272)	(36,272)

케이원프리미어	46,050,110	41,540	46,008,570	-	1,000,670	1,000,670

㈜피제이엠씨에프	37,814,585	34,453,263	3,361,322	-	(2,862,767)	(2,862,767)

북항아이디씨피에프브이㈜	125,771,144	113,083,023	12,688,121	-	(9,756,840)	(9,756,840)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	68,217,111	49,059,786	19,157,325	-	(392,150)	(392,150)

마그나PFV	73,908,441	6,991,707	66,916,734	-	(2,016,826)	(2,016,826)

SISTA PTE. LTD.	9,145,166	505,417	8,639,749	-	(542,039)	(542,039)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,825,222,945	1,265,538,658	559,684,287	1,900,269,190	(3,329,674)	10,226,915

에코프라임환경1호사모투자합자회사	114,196,401	76,262,777	37,933,624	90,496,063	3,565,359	3,565,359

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	25,046,110	27	25,046,083	248,417	155,746	155,746

우림에이엠씨㈜	287,205,804	305,591,520	(18,385,716)	32,760	(9,577,339)	(9,577,339)

광주중외공원개발 주식회사	420,218,898	416,625,932	3,592,966	-	(68,942)	(68,942)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	80,484,411	9,560,877	70,923,534	-	(34,664,769)	(15,657,609)

케이원김포로지스PFV	195,401,472	190,907,082	4,494,390	-	(156,308)	(156,308)

키움평택PFV	21,486,707	10,755,378	10,731,329	-	(104,665)	(104,665)

케이원프리미어	30,769,734	61,715	30,708,019	-	(632,001)	(632,001)

북항아이디씨피에프브이㈜	118,680,501	94,053,128	24,627,373	-	(5,372,627)	(5,372,627)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	55,285,024	37,211,209	18,073,815	-	(1,963,362)	(1,963,362)

마그나PFV	71,408,361	2,474,800	68,933,561	-	(2,590,826)	(2,590,826)

SISTA PTE.,Ltd.	9,025,800	-	9,025,800	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과	당분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(49,407,141)	(3,319,574)	766,822	(51,959,893)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	233,873	(83,884)	19,377	169,366

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,394)	-	-	(9,394)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	13,677,365	452,553	(104,540)	14,025,378

케이원프리미어	(1,800)	(4,103)	948	(4,955)

소계	(35,507,097)	(2,955,008)	682,607	(37,779,498)

공동기업:

상봉동케이원청년주택PFV	-	(841,701)	-	(841,701)

마그나PFV	(1)	-	-	(1)

소계	(1)	(841,701)	-	(841,702)

합계	(35,507,098)	(3,796,709)	682,607	(38,621,200)

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증감	법인세효과(*)	전분기말

관계기업:

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(54,338,039)	(860,019)	119,897	(55,078,161)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	219,646	(2,813)	935	217,768

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,382)	-	(12)	(9,394)

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	473,740	(183,399)	42,983	333,324

케이원프리미어	-	(2,340)	540	(1,800)

소계	(53,654,035)	(1,048,571)	164,343	(54,538,263)

공동기업:

마그나PFV	-	(1)	-	(1)

합계	(53,654,035)	(1,048,572)	164,343	(54,538,264)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실(이익)	2,179,921	581,103

광주중외공원 미반영 지분법손실	176,317	-

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액	4,985,608	2,805,687

광주중외공원 미반영 지분법손실 누계액	176,317	-

22. 대출채권 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	70,122,719	60,793,133

신탁계정대	692,799,362	820,255,550

매입대출채권	80,788,505	104,790,251

기타대출채권	1,007,752	1,050,263

소계	844,718,338	986,889,197

대여금 손실충당금	(3,300,492)	(10,143,472)

신탁계정대 손실충당금	(118,132,924)	(113,669,177)

매입대출채권 손실충당금	(807,885)	(1,047,903)

기타대출채권 손실충당금	(1,007,752)	(1,050,263)

소계	(123,249,053)	(125,910,815)

현재가치할인차금	(146,538)	(172,461)

합계	721,322,747	860,805,921

(2) 대여금당분기말과 전기말 현재PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주택마련 대여	2,524,875	2,593,125

PF 대여	67,597,844	50,700,008

기타대여	-	7,500,000

소계	70,122,719	60,793,133

손실충당금	(3,300,492)	(10,143,472)

현재가치할인차금	(146,538)	(172,461)

합계	66,675,689	50,477,200

당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.89%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다.(3) 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

위탁자	당분기말	전기말

건설업영위법인	151,122,286	166,873,980

기타법인	540,415,072	654,428,091

개인	2,269,756	3,742

소계	693,807,114	821,305,813

손실충당금	(119,140,676)	(114,719,440)

합계	574,666,438	706,586,373

당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 615,535,561천원(전기말: 615,858,400천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 25,543,162천원(전분기: 29,213,194천원) 및 24,137,374천원(전분기: 18,680,911천원)입니다.

(4) 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	3,972,011	29,193,854	105,652,020	138,817,885

12개월 기대신용손실로 대체	1,246,073	(1,246,073)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(610,973)	610,973	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(622,183)	622,183	-

손실충당금전입(환입)	(2,116,070)	4,718,677	8,368,779	10,971,386

제각	-	-	(8,257,380)	(8,257,380)

기타	-	-	(5,503,918)	(5,503,918)

당분기말	2,491,041	32,655,248	100,881,684	136,027,973

(전분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	1,531,129	27,839,126	83,630,406	113,000,661

12개월 기대신용손실로 대체	289,108	(289,108)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(88,633)	88,633	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(7,350,744)	7,350,744	-

손실충당금전입	1,442,744	7,377,349	27,214,563	36,034,656

제각	-	-	(6,985,489)	(6,985,489)

기타	-	-	(8,353,470)	(8,353,470)

전분기말	3,174,348	27,665,256	102,856,754	133,696,358

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	355,281,695	582,094,394	128,264,456	1,065,640,545

12개월 기대신용손실로 대체	58,856,934	(58,856,934)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(261,189,516)	261,189,516	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7,092,386)	(75,692,428)	138,220,908	55,436,094

실행한 금융자산	220,534,107	-	-	220,534,107

제거된 금융자산	(150,882,330)	(122,850,886)	(130,436,362)	(404,169,578)

연결범위 변동	(157)	-	(8,257,380)	(8,257,537)

당분기말	215,508,347	585,883,662	127,791,622	929,183,631

(전분기) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산

기초	130,974,289	470,378,255	104,513,189	705,865,733

12개월 기대신용손실로 대체	25,948,705	(25,948,705)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(216,449,510)	216,448,592	918	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(12,997,382)	(8,170,485)	21,167,867	-

제각	-	-	(6,985,489)	(6,985,489)

실행한 금융자산	405,759,943	-	-	405,759,943

제거된 금융자산	(56,752,542)	(6,661,579)	4,500,044	(58,914,077)

전분기말	276,483,503	646,046,078	123,196,529	1,045,726,110

23. 투자부동산 (금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,555	(7,363,315)	56,090,240

합계	76,205,480	(7,363,315)	68,842,165

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	63,453,556	(6,083,991)	57,369,565

합계	76,205,481	(6,083,991)	70,121,490

상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	당분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	57,369,565	(1,279,325)	56,090,240

합계	70,121,490	(1,279,325)	68,842,165

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	전분기말

토지	12,751,925	-	12,751,925

건물	59,060,549	(1,268,238)	57,792,311

합계	71,812,474	(1,268,238)	70,544,236

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보유회사명	토지 및 건물	소재지

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	50,081,000	강원도 고성군

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	39,312,000	부산광역시 남구 대연동

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	25,704,000	창원시 마산회원구 합성동

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	645,949	1,935,209	488,061	1,430,283

관련 운영비용	612,689	2,235,050	1,166,542	3,211,137

(5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수

투자부동산	인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합 참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정	비교표준지 공시지가 변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등

24. 유형자산 및 사용권자산(금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	10,804,050	(9,583,288)	1,220,762

사용권자산	65,799,865	(28,541,368)	37,258,497

합계	76,603,915	(38,124,656)	38,479,259

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	10,786,847	(8,294,543)	2,492,304

사용권자산	65,592,781	(24,108,869)	41,483,912

건설중인자산	36,070,575	-	36,070,575

합계	112,450,203	(32,403,412)	80,046,791

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	해지	연결범위 변동	감가상각비	당분기말

비품	2,492,304	17,203	-	-	(1,288,745)	1,220,762

사용권자산	41,483,912	694,650	(33,333)	-	(4,886,732)	37,258,497

건설중인자산	36,070,575	-	-	(36,070,575)	-	-

합계	80,046,791	711,853	(33,333)	(36,070,575)	(6,175,477)	38,479,259

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	해지	폐기	감가상각비	전분기말

비품	3,337,224	1,190,323	-	(329,215)	(1,307,510)	2,890,822

사용권자산	37,173,242	11,945,255	(79,145)	-	(5,297,102)	43,742,250

합계	40,510,466	13,135,578	(79,145)	(329,215)	(6,604,612)	46,633,072

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

당기초	40,601,215	882,697	41,483,912	43,977,250

증가	30,999	663,651	694,650	694,650

감소	(33,333)	-	(33,333)	(42,349)

감가상각	(4,387,319)	(499,413)	(4,886,732)	-

이자비용	-	-	-	1,311,823

지급	-	-	-	(5,642,287)

당분기말	36,211,562	1,046,935	37,258,497	40,299,087

(전분기) (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

전기초	35,785,909	1,387,333	37,173,242	39,048,925

증가	11,872,392	72,863	11,945,255	11,232,824

감소	(79,145)	-	(79,145)	-

감가상각	(4,791,802)	(505,300)	(5,297,102)	-

이자비용	-	-	-	1,202,835

지급	-	-	-	(5,533,319)

전분기말	42,787,354	954,896	43,742,250	45,951,265

(4) 연결기업은 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 82백만원(전분기: 49백만원)을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 단기리스와 소액리스를 통해서 지출된 현금유출액은 5,724백만원(전분기: 5,582백만원)입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	40,299,087	(46,986,423)	(3,577,199)	(3,672,337)	(7,025,624)	(21,679,711)	(11,031,552)

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 초과

리스부채	43,977,250	(51,960,679)	(3,653,227)	(3,554,107)	(6,984,681)	(22,804,713)	(14,963,951)

25. 무형자산 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,437,779	-	(817,340)	620,439

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,718,988)	(300,000)	-

합계	14,431,303	(1,718,988)	(8,817,954)	3,894,361

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,437,779	-	(817,340)	620,439

영업권	10,974,536	-	(7,700,614)	3,273,922

기타의무형자산	2,018,988	(1,707,053)	(300,000)	11,935

합계	14,431,303	(1,707,053)	(8,817,954)	3,906,296

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	상각비	당분기말

회원권	620,439	-	620,439

영업권	3,273,922	-	3,273,922

기타무형자산	11,936	(11,936)	-

합계	3,906,297	(11,936)	3,894,361

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	상각비	전분기말

회원권	602,839	-	602,839

영업권	3,273,922	-	3,273,922

기타무형자산	427,197	(86,446)	340,751

합계	4,303,958	(86,446)	4,217,512

26. 차입부채(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	2024.09.30연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2024-11-29	산금채(1Y)+1.58	30,000,000	30,000,000

일반대출	한국산업은행	2026-07-26	산금채(2Y)+1.68	20,000,000	-

일반대출	농협은행	2025-02-03	MOR(1Y)+1.58	30,000,000	30,000,000

일반대출	농협은행	2025-04-27	MOR(3M)+1.64	50,000,000	50,000,000

일반대출	국민은행	2025-09-01	MOR(3M)+2.17	10,000,000	10,000,000

일반대출	우리은행	2025-02-25	CD(3M)+2.29	10,000,000	10,000,000

일반대출	신한은행	2024-10-23	CD+2.07	30,000,000	30,000,000

기업어음	부국증권	2024-12-27	4.95	10,000,000	-

일반대출	중국광대은행	2025-01-27	CD(3M)+2.30	20,000,000	20,000,000

주택도시기금(*1)	주택도시보증공사	2026-05-31	2.20 (*2)	25,157,150	24,533,233

주택도시기금(*1)	우리은행	2025-09-14	CD(3M)+2.10	18,100,000	11,100,000

도시정비사업비 대출(*1)	새마을금고	2027-05-31	CD(3M)+0.95	72,278,411	-

우리은행	-	-	-	23,588,426

농협은행	-	22,545,687

경남은행	-	14,091,054

일반대출	시화물류센터PFV	2024-12-31	8.00	1,000,000	1,000,000

일반대출	기업은행	-	-	-	29,000,000

일반대출	우리은행	2027-04-29	2.20	4,650,000	4,650,000

일반대출	DB저축은행	2027-03-22	MOR(1Y)+4.38	1,750,000	1,750,000

일반대출	DB저축은행	2027-04-25	MOR(1Y)+4.38	1,425,000	1,425,000

일반대출	장안 신용협동조합	-	-	-	4,500,000

일반대출	화서 신용협동조합	-	-	-	1,800,000

일반대출	당산 신용협동조합	-	-	-	900,000

일반대출	북수원 신용협동조합	-	-	-	900,000

일반대출	전주삼천 신용협동조합	-	-	-	900,000

일반대출	우리은행	2026-09-04	CD(3M)+1.73%	9,000,000	-

일반대출	엔에이치저축은행	2025-09-04	8.50	1,167,000	2,000,000

일반대출	에스비아이저축은행	2025-09-04	8.50	2,333,000	4,000,000

일반대출	더케이저축은행	2025-09-04	8.50	1,750,000	3,000,000

일반대출	애큐온저축은행	2025-09-04	8.50	1,750,000	3,000,000

일반대출	우리금융저축은행	2025-09-04	8.50	5,000,000	-

합계	355,360,561	334,683,400

(*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	2024.09.30연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제40회 무보증사채	2024-07-26	-	-	60,000,000	한국투자증권

제41회-1 무보증사채	2024-02-23	-	-	70,000,000	한국투자증권

제41회-2 무보증사채	2025-02-21	4.46	30,000,000	30,000,000	한국투자증권

제42회-1 무보증사채	2024-02-28	-	-	30,000,000	KB증권

제42회-2 무보증사채	2024-08-28	-	-	50,000,000	KB증권

제43회 무보증사채	2025-05-30	7.65	100,000,000	100,000,000	KB증권

제44회-1 무보증사채	2026-02-20	7.06	70,000,000	-	KB증권

제44회-2 무보증사채	2027-02-22	7.40	30,000,000	-	KB증권

제45회-1 무보증사채	2026-08-28	6.37	21,000,000	-	KB증권

제45회-2 무보증사채	2027-08-27	6.27	39,000,000	-	KB증권

합계	290,000,000	340,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

사채할인발행차금	537,774	848,802	(533,759)	852,817

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

사채할인발행차금	384,554	817,502	(467,967)	734,089

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금	사채	합계

2024.10.01~2025.09.30	221,100,000	130,000,000	351,100,000

2025.10.01~2026.09.30	54,157,150	91,000,000	145,157,150

2026.10.01~2027.09.30	80,103,411	69,000,000	149,103,411

합계	355,360,561	290,000,000	645,360,561

27. 종업원급여(금융업)(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,314,779	31,291,733	10,196,101	30,247,555

퇴직급여제도 관련 비용(*)	831,992	2,438,650	738,758	2,302,979

복리후생비	1,385,602	3,978,071	1,438,203	4,164,205

합계	12,532,373	37,708,454	12,373,062	36,714,739

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 583,930천원 및 581,550천 원을 불입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(3,476,867)	(5,973,419)

연결기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.71%의 수익이 발생하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	19,070,914	17,222,765	(25,044,333)	(23,864,567)	(5,973,419)	(6,641,802)

당기 비용으로 인식

당기근무원가	2,028,653	1,980,547	-	-	2,028,653	1,980,547

이자원가(수익)	484,383	600,181	(658,316)	(859,298)	(173,933)	(259,117)

소계	2,513,036	2,580,728	(658,316)	(859,298)	1,854,720	1,721,430

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(16,256)	26,848	(16,256)	26,848

기타

퇴직금 지급	(266,471)	(702,616)	1,524,559	1,732,653	1,258,088	1,030,037

퇴직연금 납입	-	-	(600,000)	(1,000,000)	(600,000)	(1,000,000)

분기말잔액	21,317,479	19,100,877	(24,794,346)	(23,964,364)	(3,476,867)	(4,863,487)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	24,794,346	25,044,333

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	24,794,346	25,044,333

28. 충당부채(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	190,666	344,884

기타충당부채	3,874,797	2,842,292

신탁위험충당부채	76,728	98,218

복구충당부채	571,023	553,963

합계	4,713,214	3,839,357

(2) 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	344,884	608,562

전입	-	2,013,798

지급	(154,218)	-

분기말	190,666	2,622,360

(3) 기타충당부채

연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,842,291	4,214,756

전입	1,032,506	-

환입	-	(2,098,195)

분기말	3,874,797	2,116,561

(4) 신탁위험충당부채

연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업 중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	98,218	73,864

전입	-	30,700

환입	(21,490)	-

분기말	76,728	104,564

(5) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 토대로 복구원가의 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	553,963	649,247

전입	17,060	-

환입	-	(100,816)

분기말	571,023	548,431

29. 비연결구조화기업 (금융업)

연결기업은 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	손실에 대한최대 노출 금액

계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치 측정금융자산	180,722,919	180,722,919

사모펀드 등	관계기업및공동기업투자주식	393,974,035	393,974,035

사모부동산투자신탁	관계기업투자주식	10,081,859	10,081,859

합계	584,778,813	584,778,813

난외항목:	222,600,000	222,600,000

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

30. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	54,000,000주	54,000,000주

발행주식수	22,066,331주	22,066,331주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	11,033,166	11,033,166

31. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	20,712,881	20,712,881

기타자본잉여금	52,821,686	44,808,120

신주인수권대가	698,354	698,354

신종자본증권	-	15,000,000

전환권대가(*)	-	8,293,397

합계	74,232,921	89,512,752

(2) 당분기 중 연결기업은 신종자본증권으로 분류한 제6회 무보증 교환사채(액면가액 100억원) 및 제7회 무보증 전환사채(액면가액 50억원)과 관련하여 연결기업의 매도청구권을 행사하여 전액 상환하였습니다. 한편, 신종자본증권의 상환에 따른 손실1,350,000천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

32. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(9,968,024)	(7,400,580)

연결자본조정	(7,331,951)	(7,331,951)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

신종자본증권 상환손실	(1,350,000)	-

현금흐름회피파생상품평가손익	9,945	397,589

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(271,421)	(292,416)

해외사업장환산외환차이	5,035,000	4,157,212

지분법자본변동	(13,705,122)	(12,410,842)

합계	(27,729,190)	(23,028,605)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	929,254	(7,400,580)	929,254	(7,400,580)

취득/처분	233,747	(2,567,444)	-	-

기말	1,163,001	(9,968,024)	929,254	(7,400,580)

(*) 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주신탁계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

33. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	267,209,294	280,370,130

법정적립금(*1)	16,301,854	16,301,854

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,187

합계	286,360,335	299,521,171

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187 천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

34. 금융매출 및 금융매출원가(금융업)당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융매출

수수료수익	32,132,914	93,251,923	30,936,043	85,203,183

증권평가및처분이익	670,378	1,787,836	(72,497)	2,483,617

이자수익	12,126,131	41,891,668	15,075,021	45,561,005

기타의 영업수익	(2,589,367)	1,214,596	2,157,391	3,140,834

합계	42,340,056	138,146,023	48,095,958	136,388,639

금융매출원가

증권평가및처분손실	1,727,865	8,257,964	80,474	302,603

이자비용	9,198,512	27,779,661	8,737,446	20,943,054

대출채권평가및처분손실	5,834,559	10,332,343	16,594,536	33,436,520

판매비와 관리비	21,299,410	61,496,453	21,092,755	59,804,184

기타의 영업비용	2,144,542	8,466,905	2,887,563	7,041,808

합계	40,204,888	116,333,326	49,392,774	121,528,169

35. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,810,874	8,437,922	2,413,106	7,157,384

퇴직급여	653,599	1,026,007	170,746	511,906

복리후생비	390,280	1,118,196	361,680	1,118,992

통신비	13,189	36,392	11,263	33,808

소모품비	159,192	521,659	130,571	439,704

여비교통비	119,686	366,897	95,300	307,892

회의비	6,927	18,683	7,754	21,017

차량유지비	66,313	187,348	66,563	185,249

수선비	65,313	83,958	30,050	51,496

수도광열비	2,727	5,057	-	-

교육훈련비	3,939	19,486	15,540	37,448

세금과공과	202,921	786,973	128,940	589,288

도서인쇄비	2,118	5,159	4,656	6,670

감가상각비	237,041	674,385	195,474	572,866

무형자산상각비	613,640	1,840,920	732,690	2,201,805

접대비	292,051	794,525	289,809	862,338

보험료	54,191	173,639	58,602	176,690

지급수수료	579,485	2,803,911	1,024,171	3,199,569

임차료	91,928	249,592	62,506	193,956

광고선전비	777	12,204	1,140	2,140

견본비	28,856	66,242	21,615	83,798

운반비	194,236	601,063	210,781	679,118

전력비	38,282	101,424	50,283	137,703

연구개발비	113,174	321,560	154,042	556,178

대손상각비	-	1,373	-	-

전산관리비	5,154	19,769	3,804	14,718

해외시장개척비	119,079	368,961	107,919	360,856

합계	6,864,972	20,643,305	6,349,005	19,502,589

36. 기타손익

당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	4,505	18,900	2,319	33,557

무형자산처분이익	-	-	-	23,252

상각채권추심이익	-	15,136	-	17,559

임대수익	6,841	21,724	5,504	16,511

종속기업투자주식처분이익	22,044	2,838,983	-	-

잡이익	267,429	702,718	194,579	369,120

합계	300,819	3,597,461	202,402	459,999

기타비용:

유형자산처분손실	7,894	22,972	79,144	410,773

기부금	-	408,500	1,000	481,000

잡손실	84,040	181,750	100,428	337,046

합계	91,934	613,222	180,572	1,228,819

37. 금융손익

당분기 및 전분기 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	182,164	552,175	8,992	620,151

외환차익	2,416,031	7,228,483	2,165,877	8,085,538

외화환산이익	1,406,371	2,381,262	551,600	1,436,350

파생상품거래이익	2,682,205	3,584,955	263,843	2,367,221

파생상품평가이익	(70,229)	722,693	-	2,236,418

유가증권평가이익	8,709	65,414	(1,858)	31,257

유가증권손상환입	-	-	174,727	174,727

사채상환이익	1,209,280	1,209,280	-	-

배당금수익	-	12,050	-	13,650

합계	7,834,531	15,756,312	3,163,181	14,965,312

금융비용:

이자비용	5,386,347	15,906,722	4,722,444	14,633,854

외환차손	1,899,408	7,254,531	2,465,935	8,203,216

외화환산손실	343,038	1,263,734	418,887	1,283,019

파생상품거래손실	1,309,180	4,787,106	2,584,886	3,432,313

파생상품평가손실	(1,182,394)	3,271,054	(780,012)	1,825,401

유가증권평가손실	-	-	1,790	1,790

유가증권손상차손	330,000	330,000	238,000	238,000

합계	8,085,579	32,813,147	9,651,930	29,617,593

38. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

39. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	-	916,826	-

금 등의 선물거래	195,494	74,103	597,995	179,551

합계	195,494	74,103	1,514,821	179,551

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액 (USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	-	-	-	-	-	-

전기말	SC제일은행	매도	2023.12.12~2024.01.11	36,000,000	1,313.80원 : USD 1	2023.12.12~2024.01.11

② 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	Marex 등	매수	2024.09.23~2024.10.10	1,293	2,623.3060~2,666.5815	2024.10.10

Marex 등	매도	2024.09.24~2024.10.17	4,179	2,633.2850~2,672.2600	2024.10.17

SC은행	매수	2024.05.09~2025.01.17	611	2,642.11	2025.01.17

중국건설은행	매수	2024.01.15~2025.01.10	174	2,642.11	2025.01.10

중국은행(BOC)	매수	2024.05.15~2024.11.11	225	2,399.84	2024.11.11

팔라듐	Marex	매수	2024.02.08~2024.12.12	900	933.6900~940.8640	2024.12.12

Marex	매도	2024.08.22~2024.11.14	300	954.85000~958.7910	2024.11.14

전기말	금	ICBC 등	매수	2023.12.20~2021.01.18	3,179	2,039.433~2,074.122	2024.01.18

ICBC 등	매도	2023.12.18~2024.01.18	6,633	2,029.700~2,081.194	2024.01.18

SC은행	매수	2023.08.28~2024.06.14	900	2,106.11	2024.06.14

중국건설은행	매수	2023.02.09~2024.02.07	225	1,815.65	2024.02.07

중국은행(BOC)	매수	2023.11.15~2024.05.13	225	2,106.11	2024.05.13

팔라듐	MACQUARIE	매수	2023.12.05~2024.06.13	2,600	973.156~1,007.000	2024.06.13

은	ICBC	매수	2023.12.06~2024.02.22	35,000	24.1599~24.1952	2024.02.22

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 통화선도 및 선물거래 관련 파생상품손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	3,584,955	2,367,221

거래손실	(4,787,106)	(3,432,313)

평가이익	193,908	-

평가손실	(1,094,449)	(1,633,483)

기타포괄손익	(403,628)	(124,888)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 평가손익	112,353	297,912

법인세효과	(102,408)	99,677

세후 평가손익	9,945	397,589

40. 금융상품(1) 자본위험관리

[비금융업]연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

[금융업]

연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써, 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

영업용순자본

재무상태표상 순자산(*1)	882,598,162	869,410,172

차감항목(*2)	(451,954,040)	(417,249,397)

가산항목(*3)	41,898,080	52,184,661

소계	472,542,202	504,345,436

총위험액(*4)

시장위험액	171,058,808	144,230,274

신용위험액	11,276,918	11,867,976

운영위험액	5,907,390	8,554,837

소계	188,243,116	164,653,087

영업용순자본비율	251.03%	306.31%

(*1) ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 .

(2) 금융위험관리[비금융업]1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금 선물거래) 위험 연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]

1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및예치금	216,038,442	153,822,135

대출채권(*)	844,571,800	986,716,736

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	187,323,591	175,911,603

상각후원가측정금융자산	22,617,250	20,046,000

기타금융자산(*)	99,497,590	94,699,026

합계	1,370,048,673	1,431,195,500

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

나. 손실충당금당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	69,976,181	(3,300,492)	60,620,672	(10,143,472)

신탁계정대	692,799,362	(118,132,924)	820,255,550	(113,669,177)

매입대출채권	80,788,505	(807,885)	104,790,251	(1,047,903)

기타대출채권	1,007,752	(1,007,752)	1,050,263	(1,050,263)

소계	844,571,800	(123,249,053)	986,716,736	(125,910,815)

기타금융자산	미수금	21,355,244	(1,305,061)	25,696,429	(1,906,874)

미수수익	63,539,829	(11,473,861)	53,509,780	(11,000,197)

보증금(*)	14,602,517	-	15,492,817	-

소계	99,497,590	(12,778,922)	94,699,026	(12,907,071)

합계	944,069,390	(136,027,975)	1,081,415,762	(138,817,886)

(*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

다. 금융자산의 연령분석

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	20,420,897	8,384,409

6개월 초과 1년 이하	227,706	498,516

1년 초과 3년 이하	20,613,434	41,046,367

3년 초과	28,860,682	10,863,841

소계	70,122,719	60,793,133

신탁계정대	6개월 이하	129,634,291	86,326,668

6개월 초과 1년 이하	58,928,449	202,349,414

1년 초과 3년 이하	257,965,028	354,881,479

3년 초과	246,271,594	176,697,989

소계	692,799,362	820,255,550

매입대출채권	6개월 이하	80,788,505	104,790,251

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소계	80,788,505	104,790,251

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	1,007,752	1,050,263

소계	1,007,752	1,050,263

미 수 금	6개월 이하	7,989,942	11,833,269

6개월 초과 1년 이하	2,442,481	2,326,758

1년 초과 3년 이하	5,544,594	7,182,760

3년 초과	5,378,227	4,353,642

소계	21,355,244	25,696,429

미수수익	6개월 이하	36,812,147	34,792,893

6개월 초과 1년 이하	8,068,867	3,428,053

1년 초과 3년 이하	11,062,093	9,447,197

3년 초과	7,596,722	5,841,637

소계	63,539,829	53,509,780

보 증 금	6개월 이하	2,957,094	3,861,065

6개월 초과 1년 이하	220,000	391,879

1년 초과 3년 이하	2,531,879	6,454,215

3년 초과	9,891,233	5,967,433

소계	15,600,206	16,674,592

2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	355,360,561	(376,537,003)	(138,284,804)	(94,496,605)	(60,526,641)	(83,228,953)	-

사채	289,147,183	(317,474,250)	(39,826,618)	(106,729,942)	(98,818,015)	(72,099,675)	-

소계	644,507,744	(694,011,253)	(178,111,422)	(201,226,547)	(159,344,656)	(155,328,628)	-

미지급금	10,474,291	(10,474,291)	(2,221,217)	(8,253,074)	-	-	-

미지급비용	2,837,348	(2,837,348)	(2,208,688)	(628,660)	-	-	-

임대보증금	22,429,537	(22,429,537)	(10,323,257)	(5,430,880)	(6,665,400)	(10,000)	-

요구불상환지분	6,141,545	(6,141,545)	(5,351,067)	(357,826)	(61,229)	(314,508)	(56,915)

합계	686,390,465	(735,893,974)	(198,215,651)	(215,896,987)	(166,071,285)	(155,653,136)	(56,915)

난외항목:

약정(*2)	-	(222,600,000)	(68,876,233)	(153,723,767)	-	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	334,683,400	(360,982,595)	(88,864,319)	(96,570,917)	(47,496,152)	(128,051,207)	-

사채	339,462,226	(356,395,986)	(107,878,520)	(115,181,367)	(133,336,099)	-	-

소계	674,145,626	(717,378,581)	(196,742,839)	(211,752,284)	(180,832,251)	(128,051,207)	-

미지급금	15,110,635	(15,110,635)	(15,110,635)	-	-	-	-

미지급비용	7,017,438	(7,017,438)	(5,949,354)	-	(1,068,084)	-	-

임대보증금	22,322,445	(22,322,445)	(2,441,553)	(3,928,321)	(15,922,571)	(30,000)	-

요구불상환지분	10,289,535	(10,289,535)	(5,342,365)	(4,532,613)	(62,499)	(307,243)	(44,815)

합계	728,885,679	(772,118,634)	(225,586,746)	(220,213,218)	(197,885,405)	(128,388,450)	(44,815)

난외항목:

약정(*2)	-	(285,100,000)	(131,315,762)	(153,784,238)	-	-	-

(*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험

연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	159,166,281	179,696,055

금융부채	(365,496,402)	(405,715,507)

합계	(206,330,121)	(226,019,452)

변동이자율

금융자산	779,451,390	835,574,140

금융부채	(285,453,411)	(279,033,400)

합계	493,997,979	556,540,740

나. 변동이자율금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익(*)	자본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	4,939,980	(4,939,980)	4,939,980	(4,939,980)

현금흐름민감도(순액)	4,939,980	(4,939,980)	4,939,980	(4,939,980)

전분기말

변동이자율 금융상품	5,299,496	(5,299,496)	5,299,496	(5,299,496)

현금흐름민감도(순액)	5,299,496	(5,299,496)	5,299,496	(5,299,496)

(*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치[비금융업]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	195,494	-	195,494

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,182,230	1,182,230

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,974,085	1,974,085

장기금융상품	-	1,070,370	-	1,070,370

부채:

파생금융부채	-	74,103	-	74,103

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	3,691,426	-	3,691,426

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	840,078	840,078

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,204,656	3,204,656

장기금융상품	-	870,933	-	870,933

부채:

파생금융부채	-	5,284,954	-	5,284,954

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	-	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

-	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	-	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금 등의 선물거래	195,494	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(74,103)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	1,070,370	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	916,826	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

파생상품자산(콜옵션)	2,176,605	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

파생상품부채(풋옵션)	(5,105,402)	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금 등의 선물거래	597,995	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(179,552)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	870,933	2	현재가치기법	이자율	N/A

[금융업]

1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	213,888,599	(*1)	151,003,884	(*1)

예치금	2,149,843	(*1)	2,818,251	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	224,864,008	224,864,008	221,282,988	221,282,988

상각후원가측정증권	22,617,250	(*1)	20,046,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,700	431,700	431,700	431,700

대출채권	721,322,748	(*1)	860,805,922	(*1)

기타금융자산	86,718,669	(*1)	81,791,955	(*1)

합계	1,271,992,817	1,338,180,700

금융부채

차입금	355,360,561	(*1)	334,683,400	(*1)

사채	289,147,183	(*1)	339,462,226	(*1)

기타금융부채	35,741,176	(*1)	44,450,518	(*1)

리스부채	40,299,087	(*2)	43,977,250	(*2)

요구불상환지분	6,141,545	(*1)	10,289,535	(*1)

합계	726,689,552	772,862,929

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	224,864,008	224,864,008

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,700	431,700

소계	-	-	225,295,708	225,295,708

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	221,282,988	221,282,988

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,700	431,700

소계	-	-	221,714,688	221,714,688

3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	187,323,591	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	37,540,417	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합계	224,864,008

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	431,700	(*)	-

합계	431,700

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	175,911,603	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	45,371,385	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합계	221,282,988

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	431,700	(*)	-

합계	431,700

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.5) 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	금액

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	221,282,988

취득	363,312,278

처분	(355,131,899)

평가손익	(7,954,307)

연결범위 변동	3,354,948

당분기말금액	224,864,008

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,700

평가손익	-

당분기말 금액	431,700

(전분기) (단위: 천원)

구분	금액

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	244,233,221

취득	129,865,681

처분	(145,019,530)

평가손익	1,107,904

전분기말금액	230,187,276

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	475,381

취득	5,800,000

처분	(30)

평가손익	(43,651)

전분기말금액	6,231,700

6) 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	(6,731,208)	(7,954,307)

(전분기) (단위: 천원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	2,158,813	1,107,904

7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	1,988,840	(1,927,510)

지분증권(*2)	2,804,000	(2,390,000)

합계	4,792,840	(4,317,510)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(*1)	1,988,840	(1,927,510)

지분증권(*2)	2,804,000	(2,390,000)

합계	4,792,840	(4,317,510)

(*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

우림에이엠씨㈜	우림에이엠씨㈜

광주중외공원개발㈜	광주중외공원개발㈜

상봉케이원청년주택PFV	상봉케이원청년주택PFV

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사

케이원김포로지스PFV	케이원김포로지스PFV

키움평택PFV	키움평택PFV

마그나PFV	마그나PFV

케이원프리미어	케이원프리미어

SISTA PTE.,Ltd.	SISTA PTE.,Ltd.

북항아이디씨피에프브이㈜	북항아이디씨피에프브이㈜

기타특수관계자	㈜발해씨엔에이	㈜발해씨엔에이

㈜발해	㈜발해

㈜신성건설	㈜신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

에코프라임마린퍼시픽유한회사	에코프라임마린퍼시픽유한회사

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리㈜	동부자산관리㈜

㈜HJ중공업	㈜HJ중공업

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	지급수수료	230,000	342,000

이자비용	1,077,598	591,604

관계기업 및 공동기업	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	배당금수익	48,123	39,812

케이원김포로지스PFV	수수료수익	450,000	950,000

상봉케이원청년주택PFV	수수료수익	315,900	315,900

케이원프리미어	수수료수익	82,618	70,875

SISTA PTE.,Ltd.	수수료수익	823,497	1,498,781

북항아이디씨피에프브이㈜	수수료수익	1,936,847	908,221

마그나PFV	수수료수익	1,000,000	-

키움평택PFV	수수료수익	527,192	1,480,361

기타특수관계자	㈜HJ중공업	수수료수익	305,472	44,594

매출	17,081,908	4,490,093

매입	64,606	59,208

동부건설㈜	매출	43,095,027	82,729,553

매입	60,880	56,818

동부자산관리㈜	매입	83,534	331,084

(3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	미지급비용	2,038,371	963,293

기타특수관계자	㈜HJ중공업	선수금	1,595,366	1,900,838

매출채권	8,341,831	8,652,515

미청구공사	2,487,715	23,381,175

임차보증금	3,300	-

미지급금	-	28,794

초과청구공사	265,093	657,549

동부건설㈜	매출채권	19,848,220	3,111,598

미청구공사	13,111,038	1,685,368

미지급금	1,252	347

초과청구공사	877,036	358,453

동부자산관리㈜	미지급금	-	26,319

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	18,000,000	-	-	-	18,000,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	40,000,000	-	-	125,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

키움평택PFV	현금출자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

마그나PFV	현금출자	1,000	-	-	-	1,000

케이원프리미어	현금출자	9,072,000	4,320,000	-	-	13,392,000

SISTA PTE.,Ltd.	현금출자	4,975,250	-	-	-	4,975,250

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	74,472,000	1,740,000	-	-	76,212,000

북항아이디씨피에프브이㈜	현금출자	1,500,000	-	-	-	1,500,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	현금출자	10,035,500	-	-	-	10,035,500

㈜오션비홀딩스	차입금	32,720,000	6,400,000	(18,100,000)	-	21,020,000

합계	238,969,750	52,460,000	(18,100,000)	-	273,329,750

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

상봉케이원청년주택PFV	현금출자	13,500,000	-	-	-	13,500,000

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	현금출자	85,000,000	-	-	-	85,000,000

김포로지스PFV	현금출자	1,194,000	-	-	-	1,194,000

키움평택PFV	현금출자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

마그나PFV	현금출자	1,000	-	-	-	1,000

케이원프리미어	현금출자	9,072,000	-	-	-	9,072,000

SISTA PTE.,Ltd.	현금출자	4,975,250	-	-	-	4,975,250

㈜피제이엠씨에프	현금출자	-	100,000	-	-	100,000

북항아이디씨피에프브이㈜	현금출자	-	4,700,000	-	-	4,700,000

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	현금출자	10,000,000	35,500	-	-	10,035,500

㈜오션비홀딩스	차입금	13,250,000	8,750,000	(4,350,000)	-	17,650,000

합계	138,992,250	13,585,500	(4,350,000)	-	148,227,750

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	6,847,279	7,375,624

퇴직급여	696,323	810,313

합계	7,543,602	8,185,937

연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 866,578천원 및 946,844천원입니다.

상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 4개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 429,806백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

42. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	207,915	245,586

보증금의 유동성 대체	1,268,200	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(53,851)

대여금ㆍ미수수익의 제각	-	6,985,489

사용권자산의 증감	(661,317)	(11,453,243)

리스부채의 증감	652,301	11,625,238

보험수리적손익	(441,013)	(54,627)

지분법자본변동	(3,796,709)	(1,048,572)

건설중인자산의 본계정 대체	8,707,818	975,339

유형자산 취득으로 인한 미지급금	43,194	-

사채의 유동성 대체	7,000,000	47,000,000

전환사채의 전환	260,254	-

43. 우발채무 및 주요 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	실행액	잔액

하나은행	무역금융	KRW	20,000,000	15,600,000	4,400,000

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	외화지급보증	KRW	10,000,000	9,729,749	270,251

KB국민은행	시설자금담보대출	KRW	14,000,000	14,000,000	-

KB국민은행	시설자금담보대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

신한은행	수입신용장	USD	5,000	5,000	-

전북은행	무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000	-

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	10,000,000	-

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

NH농협은행	담보대출	KRW	13,000,000	13,000,000	-

NH농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	USD	27,000	27,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	9,000,000	9,000,000	-

KDB산업은행	운영자금한도대출	KRW	25,000,000	25,000,000	-

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	2,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출	KRW	10,741,783	10,741,783	-

농협은행	외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	18,495,220	1,504,780

우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	9,000,000	4,500,000	4,500,000

IBK기업은행	LOAN GOLD RENT	USD	2,426	2,426	-

SC은행	LOAN Gold Lease	USD	25,000	12,351	12,649

중국건설은행CCB	일반자금	USD	4,253	4,253	-

중국닝보은행NBCB	일반자금	USD	1,427	1,427	-

중국은행(CCB)	Gold Lease	USD	1,846	1,846	-

중국은행(BOC)	일반자금	USD	15,103	15,103	-

한국수출입은행	외채대출	USD	3,000	3,000	-

중국 CITIC BANK	일반자금	USD	1,413	1,413	-

중국교통은행(BCM)	일반자금	USD	1,427	1,427	-

하나은행	일반자금	USD	11,040	11,040	-

우리은행(Wooribank)	일반자금	USD	1,427	1,427	-

상하이농상은행(SRCB)	일반자금	USD	1,427	1,427	-

쿤산농상은행(KSRCB)	일반자금	USD	1,427	1,427	-

소주은행	일반자금	USD	2,997	2,997	-

한국투자증권	주식담보대출	KRW	5,000,000	4,000,000	1,000,000

대신증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	1,550,000	450,000

KB증권	주식담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

유안타증권	주식담보대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

하나증권	주식담보대출	KRW	1,800,000	1,800,000	-

농협은행	주식담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출	KRW	10,000,000	8,838,000	1,162,000

NH증권	주식담보대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

합계	USD	106,213	93,564	12,649

KRW	223,541,783	210,254,751	13,287,031

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

금융상품	자사주신탁	647,787	3,672,454

금융상품	질권설정	56	140,322

금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

금융상품	공모주청약예치금	-	-

합계	649,843	3,814,776

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	602,591	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	14,384,773	일반자금대출	25,000,000

기계기구	58,328

건물	10,589,102	22,800,000	시설자금대출	16,000,000	KB국민은행

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,306,476

기계기구	5

종속기업투자주식(*)	61,566,662	28,208,841	주식담보대출	23,741,783	한국증권금융, NH농협은행

재고자산	59,897,148	52,199,420	수입자금대출	USD 27,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	60,026,041	36,356,800	주식담보대출	26,388,000	하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 대신증권, KB증권, 유안타증권, NH농협은행

토지	712,847	16,948,369	담보대출	USD 15,103	중국은행

건물	4,249,077

예금	11,288,456

예금	4,707,880	9,415,760	USD 12,351	SC은행

예금	2,881,223	2,881,223	USD 6,099	중국 건설은행CCB

(*) 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000 주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 93,304,848 천원입니다.

(전기말) (단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	602,591	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	14,694,362	일반자금대출	11,000,000

기계기구	178,814

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,358,302

기계기구	125,273

종속기업투자주식(*)	110,817,961	78,040,553	주식담보대출	54,536,866	한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자

재고자산	52,296,961	49,492,560	수입자금대출	USD 29,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	68,133,265	41,090,000	주식담보대출	40,150,000	하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권

토지	684,965	16,384,430	담보대출	USD 12,112	중국은행

건물	11,136,731

예금	4,107,694

예금	4,551,230	9,102,461	USD 21,481	SC은행

예금	2,785,353	2,785,353	USD 6,138	중국 건설은행CCB

(*) 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 105,214,200원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	1,055,371	(*)

소방산업공제조합	21,000

기계설비건설공제조합	55,692

한국정보통신공사협회	16,866

건설공제조합	349,155

합계	1,498,084

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	거래처	금액	사용제한내용

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	795,471	(*)

소방산업공제조합	20,960

기계설비건설공제조합	54,007

정보통신공제조합	15,628

건설공제조합	348,570

합계	1,234,636

(*) 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다. 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건)	(주)아린엠에이치씨	774

5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건)	(주)아린엠에이치씨	8,557

5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR)	(주)아린엠에이치씨	3,717

5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외)	(주)아린엠에이치씨	907

5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N)	(주)아린엠에이치씨	1,581

열공급계약[경기도 안산시 단원구 목내로 125(목내동)]	(주)지에스반월열병합발전	24,000

5T 강화유리(SBG5-CK5000GWN5460N 외)	(주)아린엠에이치씨	586

5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N 외)	(주)아린엠에이치씨	11,741

채권가압류	(주)금강골프	4,000

이행계약 등	-	1,631,660

엔지니어링 공제조합	선급금 보증	-	2,863,165

이행(손해배상) 보증	-	20,767,755

(7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 6,395,605백만원, 서울보증보험으로부터 90,668백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 158건의 소송(소송가액 137,735백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 81건의 소송(소송가액 43,119백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.한편, ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 48건의 소송(소송가액 31,287백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간말 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 3건의 소송(소송가액 21,394백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	실행액

일반대출	중국광대은행	20,000,000	20,000,000

일반대출	한국산업은행	30,000,000	30,000,000

일반대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000

일반대출	농협은행	30,000,000	30,000,000

일반대출	농협은행	50,000,000	50,000,000

일반대출	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	우리은행	10,000,000	10,000,000

일반대출	신한은행	30,000,000	30,000,000

일반한도대출	농협은행	30,000,000	-

일반한도대출	국민은행	25,000,000	-

일반한도대출	우리은행	10,000,000	-

일반한도대출	하나은행	8,000,000	-

일반한도대출	수협은행	10,000,000	-

기업어음한도약정	우리종합금융	20,000,000	-

기업어음한도약정	부국증권	10,000,000	10,000,000

주택도시기금(*)	주택도시보증공사	106,568,535	25,157,150

주택도시기금(*)	우리은행	67,750,000	18,100,000

도시정비사업비 대출(*)	새마을금고	213,700,000	72,278,411

합계	701,018,535	325,535,561

(*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.

(10) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년 이후 약정금액 78,300백만원 중 일부인 76,212백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였으며, 2021년 이후에는 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.

(11) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.

(12) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 1건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나,그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.

사업지역	사업장 구분	PF 종류	PF 대출금융한도	기투입 PF 금액

경기도 안양시	오피스텔	본 PF	68,500,000	52,120,000

(14) 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(15) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.

(16) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급 할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다.(17) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제 시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,368,727백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.(18) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄 매입하거나 제3자에게 매각을 주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 175,435백만원입니다.(19) 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다.(20) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 3개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 104,185백만원을한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

(21) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

장부가액	채권최고액

상봉케이원청년주택PFV	주식	13,449,000	4,690,000	공사채권 담보 목적	㈜HJ중공업

44. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.

(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	(110)	(1,110)

기타손익	-	10

금융손익	(9,491)	(9,421)

중단사업 당기순손익	(9,601)	(10,521)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	(7)	(1,176)

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	(7)	(1,176)

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산

금융자산	3,802	3,910

매각예정부채

금융부채	353,426	343,933

순자산	(349,624)	(340,023)

45. 보고기간 이후 사건지배기업은 2024년 10월 14일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채의 발행금액은 170억원이며, 만기는 2029년 10월 14일입니다.