엠케이전자 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요엠케이전자주식회사(이하 '당사')는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08

(주)신성건설	1,456,245	6.68

차정훈	1,110,000	5.09

기타	13,070,390	59.93

자기주식	919,254	4.22

합계	21,807,689	100.00

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.k)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	12월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	12월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*4)	한국	12월	50.68%	44.17%	엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁	사모투자전문회사

주식회사 한국토지신탁 (*2)	한국	12월	35.46%	35.46%	엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.00%	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	12월	68.90%	68.90%	(주)한국토지신탁	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	서울	12월	96.60%	96.60%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

케이원제9호위탁관리부동산투자회사	서울	12월	100.00%	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

케이원제10호위탁관리부동산투자회사	서울	12월	100.00%	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30%	96.30%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	97.80%	97.80%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	12월	88.00%	88.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.90%	90.90%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	12월	90.90%	90.90%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30%	96.30%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*3)	서울	12월	91.03%	91.03%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*3)	서울	12월	80.00%	80.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*3)	서울	12월	100.00%	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*3)	서울	12월	100.00%	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*3)	서울	12월	100.00%	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호	서울	12월	84.63%	84.63%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*4)	서울	12월	81.34%	81.34%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 주식회사 한국토지신탁은 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 연결회사는 주식회사 한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 연결회사가 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 연결회사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 연결회사는 이러한 보유 의결권의 상 대적 규모와 다 른 의결권 보유자의주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상,우호주주의 의결권 위임 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 주식회사 한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 주식회사 한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, 주식회사 한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 37.82% 입니다. (*3) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다. (*4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 연결회사의 지분율은 50.68%로 연결회사 중 코레이트자산운용이 투자신탁의 설정과 해지, 투자신탁 재산의 운용 및 운용지시 업무를 수행하는 집합투자업자로 해당 투자신탁에 대한 힘을 보유하고 있으며 지분율에 따른 수익분배로 변동이익에 노출되어 있고 본인으로서 투자에 참여하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K) (*1)	26,264,947	3,305,477	-	-	24,872,857	6,946	-	(552,445)

MK Electron (KUNSHAN) (*1)	106,508,418	81,383,714	28,378,852	(644,079)	97,559,356	1,971,689	127,447,226	2,730,300

MK Trading (SHANGHAI) (*1)	875,585	23,953	17,524	(119,637)	749,246	549,156	2,821,665	(263,082)

MK International Trading (H.K) (*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜ (*1)	566,061	1,770,026	-	(3,139)	566,058	1,766,885	-	(14,552)

Kuttuu Jeek Limited (*1)	-	3,251,134	-	(492,078)	-	3,078,818	-	109,558

엠케이인베스트먼트㈜ (*1)	113,204,284	93,577,467	-	(1,159,993)	119,002,245	98,216,119	700,000	(8,304,673)

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	38,644,813	2,172	-	(62,163)	16,705,747	943	(794,296)

주식회사 한국토지신탁	1,502,873,336	610,081,935	64,989,181	35,849,069	1,447,173,317	565,727,919	255,695,772	108,269,674

코레이트투자운용주식회사	16,349,679	2,137,102	14,159,491	11,938,260	3,000,216	725,898	6,975,032	314,991

코레이트자산운용주식회사	14,898,403	2,073,318	3,755,393	333,988	15,284,748	2,791,445	11,061,392	742,120

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	36,269,839	29,142,682	259,927	(1,344,266)

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	300,048	-	48	48	300,000	-	-	-

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사(*1)	300,000	-	-	-	-	-	-	-

대신사모부동산투자신탁제12호(*1,2)	-	-	-	-	-	-	75,831	73,581

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	7,249,344	2,450	31,932	22,893	7,211,157	638	351,989	312,485

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	6,491,626	1,941	21,150	16,133	6,473,860	307	81,210	57,111

하나전문투자부동산투자신탁6호(*1)	10,737,780	751	14,432	(7,291)	10,767,336	23,016	719,005	(10,295,458)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	303,782	70	75,708	(2,038)	307,835	2,084	305,771	(3,673,970)

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1)	-	-	-	-	-	-	229,857	224,030

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1)	105,978	-	2,748	(3,860)	109,837	-	11,006	(1,399,515)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1)	7,988,172	-	7,774	(16,350)	8,004,522	-	38,521	3,522

현대유퍼스트사모부동산1호(*1)	1,433,277	859,233	-	(11)	-	-	-	-

(*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 당분기중 청산하였습니다.

2. 중요한 회계정책연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보(비금융업)연결회사의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당분기	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	147,707,040	-	-	-	147,707,040

영업이익(손실)	4,185,163	(252,473)	-	(64,607)	3,868,083

감가상각비/상각비	3,414,747	979	-	-	3,415,726

(전분기) (단위: 천원)

전분기	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	104,363,000	-	-	-	104,363,000

영업이익(손실)	1,941,646	(550,216)	-	33,109	1,424,539

감가상각비/상각비	1,759,804	979	-	-	1,760,783

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	120,824,541	35,141,009

아시아	25,761,697	68,467,377

기타	1,120,802	754,614

합계	147,707,040	104,363,000

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	지역

A사	19,477,303	11,934,226	국내

B사	8,927,505	7,783,173	아시아

5. 기타금융자산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	45,847	45,713

파생상품자산	2,685,088	335,338

소 계	2,730,935	381,051

비유동	장기금융상품	540,585	487,925

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	65,240	64,680

소 계	605,825	552,605

합 계	3,336,760	933,656

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	65,240	64,680

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	64,680	78,050

취득	-	-

처분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	560	(13,370)

기말금액	65,240	64,680

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	-	845	-	-

상환	-	(845)	-	-

기말	-	-	-	-

6. 매출채권및기타채권(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	1,263,388	(150,000)	-	1,113,388	8,715,573	(150,000)	-	8,565,572

매출채권	108,926,045	(241,201)	-	108,684,844	96,267,705	(247,832)	-	96,019,873

미수금	6,726,971	-	-	6,726,971	5,352,030	-	-	5,352,030

미수수익	287,292	(69,529)	-	217,763	256,769	(69,529)	-	187,240

소 계	117,203,696	(460,730)	-	116,742,966	110,592,077	(467,361)	-	110,124,715

비유동	장기대여금	615,248	-	(55,665)	559,583	266,864	-	(29,807)	237,057

보증금	3,408,770	-	(59,148)	3,349,622	3,344,630	-	(72,773)	3,271,857

소 계	4,024,018	-	(114,813)	3,909,205	3,611,494	-	(102,580)	3,508,914

합 계	121,227,714	(460,730)	(114,813)	120,652,171	114,203,571	(467,361)	(102,580)	113,633,629

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	467,361	585,317

상각(환입)	-	-

제각	-	-

환율변동	(6,631)	6,478

기말	460,730	591,795

7. 재고자산(비금융업)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	32,810,891	-	32,810,891	23,615,270	(397,959)	23,217,311

반제품	37,495,524	-	37,495,525	27,790,371	-	27,790,371

원재료	6,717,638	-	6,717,638	4,959,268	-	4,959,268

부재료	1,180,476	-	1,180,476	876,339	-	876,339

저장품	518,538	-	518,538	578,680	-	578,680

상 품	170,880	-	170,880	98,492	-	98,492

합 계	78,893,947	-	78,893,948	57,918,420	(397,959)	57,520,461

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석39참조).

8. 투자부동산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	841,035	4,065,612	4,906,647

감가상각누계액	-	(634,891)	(634,891)

장부금액	841,035	3,430,721	4,271,756

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	841,035	3,990,768	4,831,803

감가상각비	-	(597,887)	(597,887)

장부금액	841,035	3,392,881	4,233,916

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	841,035	3,392,881	4,233,916

환율차이변동	-	58,070	58,070

계정대체	-	-	-

감가상각비	-	(20,230)	(20,230)

기말금액	841,035	3,430,721	4,271,756

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	841,035	2,859,542	3,700,577

환율차이변동	-	54,723	54,723

계정대체	-	-	-

감가상각비	-	(16,876)	(16,876)

기말금액	841,035	2,897,389	3,738,424

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	51,629	34,543

(4) 투자부동산의 공정가치연결회사가 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다.

9. 유형자산(비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분및폐기	감가상각비	건중에서 본계정 대체(*1)	환율차이로 인한 변동	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	30,455,419	-	-	(376,624)	-	581,655	30,660,450

구축물	3,775,758	33,500	-	(153,942)	168,600	106,734	3,930,650

기계장치	10,528,408	366,298	-	(2,154,868)	649,609	1,170,296	10,559,743

차량운반구	88,352	-	-	(40,132)	68,824	26,429	143,473

공구와기구	1,498,618	193,681	(59)	(117,326)	4,649	-	1,579,563

비품	992,945	55,468	-	(281,168)	-	194,944	962,189

건설중인자산	16,277,827	15,761,359	-	-	(902,291)	(83,173)	31,053,722

소 계	68,374,805	16,410,306	(59)	(3,124,060)	(10,609)	1,996,885	83,647,268

차감 : 정부보조금	-	-

기계장치	(425,872)	(40,002)	-	40,000	-	-	(425,874)

공구와기구	(4,126)	-	-	216	-	-	(3,910)

비품	(13,020)	-	-	1,420	-	-	(11,600)

건설중인자산	(26,250)	(48,750)	-	-	75,000	-	-

차감계	(469,268)	(88,752)	-	41,636	75,000	-	(441,384)

합 계	67,905,537	16,321,554	(59)	(3,082,424)	64,391	1,996,885	83,205,884

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	대체	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	31,604,480	-	-	(191,081)	-	371,163	31,784,562

구축물	3,765,677	(1)	-	(84,110)	-	39,019	3,720,585

기계장치	11,787,104	80,806	(33,091)	(1,002,900)	813,651	336,379	11,981,949

차량운반구	132,424	-	-	(13,283)	-	2,396	121,537

공구와기구	1,451,261	128,400	-	(119,154)	-	-	1,460,507

비품	1,265,409	12,384	-	(104,289)	-	32,804	1,206,308

건설중인자산	701,039	510,900	(74,828)	-	(813,651)	14,080	337,540

소 계	55,464,872	732,489	(107,919)	(1,514,817)	-	795,841	55,370,466

차감 : 정부보조금	-

기계장치	(622,857)	-	-	52,707	-	-	(570,150)

공구와기구	(6,075)	-	-	633	-	-	(5,442)

비품	(22,274)	-	-	1,689	-	-	(20,585)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

차감계	(651,206)	-	-	55,029	-	-	(596,177)

합 계	54,813,666	732,489	(107,919)	(1,459,788)	-	795,841	54,774,289

상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 39 참조).

10. 무형자산(비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	환율차이로 인한 변동	기말

개발비	738,661	-	-	(65,094)	-	-	673,567

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

영업권(*1)	110,047,473	-	-	-	-	110,047,473

산업재산권	1,792,299	-	-	(145,666)	10,789	1,657,422

정부보조금	(37,627)	-	-	2,402	-	(35,225)

토지사용권	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

회원권	530,360	-	-	-	-	-	530,360

합 계	113,071,166	-	-	(208,358)	-	10,789	112,873,597

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	661,413	554,990	-	(79,069)	(15,980)	-	1,121,354

정부보조금	(11,520)	-	-	11,520	-	-	-

영업권(*1)	128,082,473	-	-	-	-	-	128,082,473

산업재산권	2,334,635	-	-	(145,067)	15,980	2,015	2,207,563

정부보조금	(47,234)	-	-	2,402	-	-	(44,832)

토지사용권	817,894	-	-	(4,954)	-	30,376	843,316

정부보조금	(395,449)	-	-	7,227	-	(14,621)	(402,843)

회원권	600,587	-	-	-	-	-	600,587

합 계	132,042,798	554,990	-	(207,942)	-	17,770	132,407,617

(*1) 연결회사의 영업권은 (주)한국토지신탁 사업결합시 발생한 것으로 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.(*2) 정부정책과제 수행과 관련한 민간부담금 201,911천원은 선급금으로 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,081,849천원 및 1,158,461천원입니다.

11. 매입채무및기타채무(비금융업)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	26,464,365	21,285,318

미지급금	3,015,162	4,211,803

미지급비용	5,712,214	4,801,773

합 계	35,191,741	30,298,894

12. 기타금융부채(비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	3,599,704	-	2,039,291	-

비지배부채(*)	-	19,641,923	-	9,877,217

임대보증금	425,000	-	430,000	-

합 계	4,024,704	19,641,923	2,469,291	9,877,217

(*) 종속기업인 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁의 비지배지분을 연결재무제표에서 부채로 인식한 금액입니다.

13. 차입부채(비금융업) (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및사채	322,696,980	-	299,763,797	-

장기차입금및사채	1,629,726	344,072	1,543,347	510,732

합계	324,326,706	344,072	301,307,144	510,732

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분1	구분2	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	단기차입금	2020-04-30	3.24%	19,500,000	13,950,000

전북은행	무역금융	"	2020-10-17	3.77%	1,800,000	600,000

IBK기업은행	일반자금	"	2021-01-09	4.79%	3,106,068	2,987,357

KB국민은행	무역금융	"	2020-09-11	2.95%	18,000,000	18,000,000

우리은행	무역금융	"	2021-01-14	3.30%	4,000,000	4,570,000

신한은행	무역금융	"	2020-04-02	3.29%	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	"	2021-03-19	2.67~3.00%	34,232,800	32,629,400

일반자금	"	2020-12-06	1.74%+LIBOR	15,893,800	15,051,400

KDB산업은행	단기운영자금 한도대출	"	2020-09-30	2.87%	19,999,956	19,999,996

일반자금	"	2020-10-30	6.94%	3,364,907	3,236,303

NH농협은행	무역금융	"	2020-08-22	3.33%	8,200,000	5,000,000

일반대출	"	2020-06-19	3.01%	10,000,000	-

담보대출	"	2020-08-22	3.59%	15,000,000	15,000,000

일반대출	장기차입금	2020-06-20	3.44%+LIBOR	1,629,726	1,543,347

SH수협은행	무역금융	단기차입금	2020-06-25	3.52~3.63%	1,250,000	2,000,000

일반대출	"	2020-06-25	4.17%	244,520	-

스탠다드차타드은행	일반자금	"	2020-08-27	3.3~5.15%	29,101,437	24,220,361

중국은행(BOC)	일반자금	"	2020-12-07	4.79~5.00%	11,772,859	11,430,118

중국은행CMB	일반자금	"	2020-06-01	5.05%	716,984	689,582

중국건설은행CCB	일반자금	"	2020-11-12	4.79%	5,090,500	4,895,946

한국투자증권	주식담보대출	"	2020-01-28	3.95%	31,923,100	40,000,000

대신증권	주식담보대출	"	2020-02-11	3.87%	3,579,999	4,999,999

미래에셋대우증권	주식담보대출	"	2020-05-16	3.80%	11,506,940	14,006,940

KB증권	주식담보대출	"	2020-02-10	3.70%	18,400,001	21,000,000

중국 CITIC BANK	일반자금	"	2020-05-10	5.00%	289,912	314,418

DGB대구여의도	주식담보대출	단기차입금	2020-08-04	3.24%	15,989,208	16,072,538

장기차입금	2021-07-04	3.24%	344,072	510,732

NH투자증권	주식담보대출	단기차입금	2020-03-04	4.00%	5,700000	7,000,000

한국증권금융	주식담보대출	"	2020-06-20	3.21%	15,830,989	17,000,000

삼성증권	주식담보대출	단기차입금	2020-09-05	3.80%	2,723,000	-

오션비홀딩스	일반자금	단기차입금	2021-03-12	4.60%	11,480,000	-

매출채권할인대출	담보대출	"	-	3.5~4.5%	-	1,109,439

합 계	324,670,778	301,817,876

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.14. 기타부채(비금융업)보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	(57,957)	478,636

선수금	363,371	22,780

미지급배당금	835,537	-

정부보조금예수금	99,261	187,217

반품충당부채	144,030	144,030

소계	1,384,242	832,663

기타비유동부채	정부출연금	797,685	859,958

합 계	2,181,927	1,692,621

15. 퇴직급여제도(비금융업)(1) 연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결회사가 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,144,286	15,708,822

사외적립자산의 공정가치	(11,316,287)	(11,503,017)

순확정급여부채	4,827,999	4,205,805

(4) 기타장기종업원급여부채 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	205,138	205,138

1 6. 현금 및 예치금 (금융업)(1) 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

현금	-	917	42

보통예금 등	0.00 ~ 0.10	13,564,634	11,777,139

정기예금	-	-	700,000

MMDA	0.00 ~ 1.95	171,051,919	81,334,886

합 계	184,617,470	93,812,067

( 2) 예치금 연결회사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기성예금	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금	자사주신탁	미래에셋대우㈜	250,232	244,340	자사주매입

특정예금	자사주신탁	대신증권	17,294,614	-	자사주매입

기타	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합 계	17,546,902	246,396

17. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권보고기간종료일 현재 채무증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*2)	-	-	200,000	214,031

코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*2)	-	-	200,000	215,652

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*2)	-	-	1,200,000	1,222,571

코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*2)	-	-	1,200,000	1,217,544

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2)	-	-	200,000	167,068

메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2)	-	-	381,932	375,643

코레이트트리플SRI증권투자회사C-e(*2)	-	-	50,000	42,121

소 계	5,431,932	3,454,630

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	1,069,483	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,304,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜	53,000	5.21	265,000	265,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사	490,000	10.00	466,242	789,757

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	-

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,309,200

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

광주 중외공원	150,000	30.00(*3)	1,500,000	1,500,000

인사동 PFV	200	0.20	1,000	1,000

고양 삼송 PFV	200	0.20	1,000	1,000

소 계	12,664,068	6,292,457

합 계	18,096,000	9,747,087

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결회사 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.

{전기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*2)	-	-	200,000	213,232

코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*2)	-	-	200,000	214,671

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*2)	-	-	1,138,817	1,216,345

코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*2)	-	-	1,200,000	1,210,012

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2)	-	-	200,000	213,034

메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2)	-	-	381,932	471,992

소 계	5,320,749	3,539,286

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	1,069,483	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사	5,000	9.09	4,500,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,304,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜	53,000	5.21	265,000	265,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사	490,000	10.00	2,450,000	4,150,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	-

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,309,200

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

광주 중외공원	150,000	30.00(*3)	1,500,000	1,500,000

인사동 PFV	200	0.20	1,000	1,000

고양 삼송 PFV	200	0.20	1,000	1,000

소 계	18,847,826	9,352,700

합 계	24,168,575	12,891,986

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결회사 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

(*3)의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.

(2) 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

이지스자산운용㈜	1,116,180	6.59	334,850	7,662,382

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

우림에이엠씨(주)	56,380	15.46	250,000	250,000

합 계	897,850	8,212,382

(전기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

이지스자산운용㈜	1,116,180	6.59	334,850	7,662,382

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

우림에이엠씨(주)	56,380	15.46	250,000	250,000

합 계	897,850	8,212,382

18. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(금융업)보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

발행처	내역	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

우리은행	ABCP	-	-	5,000,000	5,000,000

19. 상 각후원가측정증권 보고기간종료일 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주, 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

합 계	431,730	431,730	-	-

(전기말) (단위 : 주, 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

합 계	431,730	431,730	-	-

20. 관계기업투자(금융업)(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주 요영업활동	당분기말	전기말

결산월	지분율	장부금액	결산월	지분율	장부금액

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*)	투자업	3월	87.00%	185,014,041	12월	87.00%	179,183,798

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	3월	23.81%	9,560,319	12월	23.81%	9,840,910

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*)	부동산투자업	3월	50.00%	10,327,004	12월	50.00%	10,142,304

합 계	204,901,364	199,167,012

(*) 연결회사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금 변동	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	179,183,798	-	8,834,612	(3,004,369)	-	185,014,041

에코프라임환경1호사모투자합자회사	9,840,910	-	(244,977)	100	(35,714)	9,560,319

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	10,142,304	-	196,916	(12,216)	-	10,327,004

합 계	199,167,012	-	8,786,551	(3,016,485)	(35,714)	204,901,364

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	156,294,346	-	2,682,318	(370,460)	158,606,204

에코프라임환경1호사모투자합자회사	-	10,000,000	(161,510)	-	9,838,490

합 계	156,294,346	10,000,000	2,520,808	(370,460)	168,444,694

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	885,786,520	525,573,583	360,212,937	301,526,033	17,132,526	11,222,098

에코프라임환경1호사모투자합자회사	97,509,120	57,355,779	40,153,341	13,075,737	(848,456)	(848,456)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	20,664,540	39	20,664,501	394,370	394,340	394,340

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	902,229,534	547,740,327	354,489,207	1,155,226,368	56,588,500	58,172,051

에코프라임환경1호사모투자합자회사	102,811,954	61,480,133	41,331,821	54,132,885	(368,390)	(368,390)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	20,295,111	10	20,295,101	1,451,388	1,451,340	1,451,340

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사	(39,344,655)	(3,004,369)	727,057	(41,621,967)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(54,105)	100	(24)	(54,029)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	-	(12,216)	2,957	(9,259)

합 계	(39,398,760)	(3,016,485)	729,990	(41,685,255)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	전기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사	(33,188,935)	(8,121,003)	1,965,283	(39,344,655)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	-	(71,378)	17,273	(54,105)

합 계	(33,188,935)	(8,192,381)	1,982,556	(39,398,760)

21. 대출채권(금융업)(1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

대여금	43,795,394	43,486,630

매입대출채권	14,927,945	9,956,192

신탁계정대	953,175,102	1,025,748,229

기타대출채권	7,204,613	7,204,613

소 계	1,019,103,054	1,086,395,664

대여금 손실충당금	(19,544,862)	(19,538,381)

매입대출채권 손실충당금	(149,279)	(99,562)

신탁계정대 손실충당금	(43,181,329)	(42,290,156)

기타대출채권 손실충당금	(7,204,613)	(7,204,613)

소 계	(70,080,083)	(69,132,712)

현재가치할인차금	(167,592)	(116,184)

합 계	948,855,379	1,017,146,768

(2) 대여금보고기간 종료일 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

주택마련 대여	1,298,397	1,002,901

PF 대여	40,408,149	40,402,900

기타대여	2,088,848	2,080,829

소 계	43,795,394	43,486,630

손실충당금	(19,544,862)	(19,538,381)

현재가치할인차금	(167,592)	(116,184)

합 계	24,082,940	23,832,065

당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. (3) 신탁계정대 및 기타대출채권보고기간 종료일 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자	당분기말	전기말

건설업영위법인	338,984,885	329,506,333

기타법인	617,091,788	684,774,957

개인	4,303,042	18,671,552

소 계	960,379,715	1,032,952,842

손실충당금	(50,385,942)	(49,494,769)

합 계	909,993,773	983,458,073

당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 475,000,000천원이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 18,112,852천원 및 3,482,507천원입니다.

(4) 대손충당금 변동내역 당분기 및 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	234,191	23,132,793	62,640,207	86,007,191

12개월 기대신용손실로 대체	209,522	(209,522)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(26,362)	26,362	-	-

손실충당금전입(환입)	(56,394)	(412,465)	3,070,358	2,601,499

제각	-	-	(1,086,220)	(1,086,220)

기타	-	-	(1,352,679)	(1,352,679)

당분기말	360,957	22,537,168	63,271,666	86,169,791

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	362,131	11,571,034	24,252,066	36,185,231

12개월 기대신용손실로 대체	244,878	(244,878)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(69,534)	69,534	-	-

손실충당금전입(환입)	(341,567)	(1,749,817)	4,591,518	2,500,134

기타	-	-	(704,703)	(704,703)

전분기말	195,908	9,645,873	28,138,881	37,980,662

(5) 대손충당금 관련 장부금액 변동내역당분기 및 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	20,554,062	1,055,873,462	73,613,234	1,150,040,758

12개월 기대신용손실로 대체	20,326,683	(20,326,683)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(124,402,600)	124,402,600	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(6,263,018)	-	6,263,018	-

제각	-	-	(1,086,220)	(1,086,220)

실행한 금융자산	168,968,530	-	-	168,968,530

제거된 금융자산	(33,468,371)	(192,210,154)	(2,896,785)	(228,575,310)

당분기말	45,715,286	967,739,225	75,893,247	1,089,347,758

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	97,722,807	906,595,871	26,355,778	1,030,674,456

12개월 기대신용손실로 대체	19,158,369	(19,158,369)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(36,244,033)	36,244,033	-	-

실행한 금융자산	51,666,155	230,494,816	10,671,516	292,832,487

제거된 금융자산	(18,031,744)	(280,815,139)	(4,469,181)	(303,316,064)

전분기말	114,271,554	873,361,212	32,558,113	1,020,190,879

22. 투자부동산(금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,434,144	-	7,434,144

건물	21,038,560	(439,481)	20,599,079

합 계	28,472,704	(439,481)	28,033,223

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,434,144	-	7,434,144

건물	21,038,560	(334,289)	20,704,271

합 계	28,472,704	(334,289)	28,138,415

상기 투자부동산은 연결회사 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	당분기말

토지	7,434,144	-	7,434,144

건물	20,704,271	(105,192)	20,599,079

합 계	28,138,415	(105,192)	28,033,223

한편, 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

23. 유형자산 (금융업) (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	3,954,773	(3,254,519)	700,254

사용권자산	7,949,299	(4,944,057)	3,005,242

합 계	11,904,072	(8,198,576)	3,705,496

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	117,076	(117,076)	-

비품	3,847,761	(3,147,646)	700,115

사용권자산	9,060,305	(4,738,830)	4,321,475

합 계	13,025,142	(8,003,552)	5,021,590

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	해지	감가상각비	당분기말

비품	700,115	107,014	-	(106,875)	700,254

사용권자산	4,321,475	56,761	(352,611)	(1,020,383)	3,005,242

합 계	5,021,590	163,775	(352,611)	(1,127,258)	3,705,496

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전분기말

차량운반구	14,634	-	(14,634)	-

비품	964,035	30,895	(122,896)	872,034

건설중인자산(*1)	-	17,077,857	-	17,077,857

사용권자산	3,805,854	142,078	(1,152,570)	2,795,362

합 계	4,784,523	17,250,830	(1,290,100)	20,745,253

(*1) 전분기말 현재 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득 중인 자산입니다.

(3) 연결회사의 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

당분기초	3,316,187	1,005,289	4,321,476	4,313,969

증가	-	56,761	56,761	56,762

감소	(343,059)	(8,141)	(351,200)	(352,612)

감가상각	(881,751)	(140,043)	(1,021,794)	-

이자비용	-	-	-	19,079

지급	-	-	-	(860,798)

당분기말	2,091,377	913,866	3,005,243	3,176,400

연결회사는 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 37,126 천 원 을 인식하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

전분기초	3,209,990	595,864	3,805,854	3,805,854

증가	30,362	111,717	142,079	142,079

감가상각	(1,067,142)	(85,429)	(1,152,571)	-

이자비용	-	-	-	25,340

지급	-	-	-	(864,973)

전분기말	2,173,210	622,152	2,795,362	3,108,300

연결회사는 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 1백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 8백만원을 인식하였습니다.

24. 무형자산(금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	손상차손	상각비	당분기말

회원권	4,854,146	(365,792)	(9,091)	-	4,479,263

영업권	3,273,922	-	-	-	3,273,922

기타무형자산	654,619	-	-	(49,103)	605,516

합 계	8,782,687	(365,792)	(9,091)	(49,103)	8,358,701

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각비	전분기말

개발비	2,887	(1,238)	1,649

회원권	2,726,735	-	2,726,735

영업권	3,273,922	-	3,273,922

기타무형자산	711,092	(42,703)	668,389

합 계	6,714,636	(43,941)	6,670,695

25. 차입부채(금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반대출	3.13	30,000,000	30,000,000

농협은행(*)	일반대출	3.62	15,000,000	20,000,000

국민은행(*)	일반대출	3.29	10,000,000	10,000,000

중국광대은행	일반대출	3.12	30,000,000	30,000,000

KB증권	기업어음	2.25	30,000,000	30,000,000

우리은행	일반대출	2.20	4,650,000	4,750,000

DB저축은행	일반대출	5.50	3,175,000	3,275,000

합 계	122,825,000	128,025,000

(*)주석 29-3 참조

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제36회 무보증사채	2020-02-16	3.39	-	150,000,000	한국투자증권

제37회 무보증사채	2021-09-17	3.15	60,000,000	60,000,000	한국투자증권

제38회 무보증사채	2022-04-26	2.51	100,000,000	100,000,000	한국투자증권

제39회 무보증사채	2023-02-14	2.54	200,000,000	-	한국투자증권

합 계	360,000,000	310,000,000

(3) 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

사채할인발행차금	458,798	657,195	(103,676)	1,012,317

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	전기말

사채할인발행차금	562,663	376,102	(479,967)	458,798

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일반대출	사채	합계

2020.04.01~2021.03.31	115,000,000	-	115,000,000

2021.04.01~2022.03.31	-	60,000,000	60,000,000

2022.04.01~2023.03.31	-	300,000,000	300,000,000

2023.04.01 이후	7,825,000	-	7,825,000

합계	122,825,000	360,000,000	482,825,000

26. 종업원급여(금융업) (1 ) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,622,491	8,492,899

복리후생비	993,451	875,878

명예퇴직금	303,516	751,035

퇴직급여제도 관련 비용(*)	641,081	562,078

합 계	10,560,539	10,681,890

(*) 연결회사 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당분기와 전분기에 각각 11,449천원, 18,222천원을 불입하였습니다. 또한 연결회사 중 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 각각 70,194천원, 87,796천원을 불입하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	3,866,195	2,767,436

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	11,685,497	10,031,508	(8,918,061)	(8,322,717)	2,767,436	1,708,791

당기 비용으로 인식

당기근무원가	545,240	445,227	-	-	545,240	445,227

이자원가(수익)	57,393	59,694	(43,194)	(48,862)	14,199	10,832

소 계	602,633	504,921	(43,194)	(48,862)	559,439	456,059

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	-	-	6,430	17,097	6,430	17,097

기타

퇴직금 지급	(372,721)	(280,166)	905,611	397,681	532,890	117,515

분기말잔액	11,915,409	10,256,263	(8,049,214)	(7,956,801)	3,866,195	2,299,462

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	8,049,214	8,918,061

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산 등	8,049,214	8,918,061

27. 충당부채(금융업)

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	679,784	2,788,730

기타충당부채	701,555	578,278

신탁위험충당부채	28,981	24,094

복구충당부채	662,075	662,075

합 계	2,072,395	4,053,177

(1) 소송충당부채연결회사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결회사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기 중 연결회사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,788,730	7,440,672

설 정	190,666	342,460

환 입	-	(5,612,251)

사 용	(2,299,612)	-

기 타	-	617,849

기 말	679,784	2,788,730

(2) 기타충당부채 연결회사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다 .

당분기와 전기 중 연결회사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	578,278	2,228,942

설 정	123,277	-

환 입	-	(1,650,664)

기 말	701,555	578,278

(3) 신탁위험충당부채 연결회사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다.

당분기와 전기 중 연결회사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	24,094	-

설 정	4,887	24,094

기 말	28,981	24,094

(4) 복구충당부채 연결회사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결회사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 662,075 천원 입니다 .

한편 연결회사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

추정기간	4년

할인율	6.45%

28. 비연결구조화기업에 대한 지분(금융업) (1) 비연결구조화기업에 대한 위험 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결회사가 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치측정금융자산	9,747,087	9,747,087

사모펀드	관계기업투자주식	194,574,359	194,574,359

사모부동산투자신탁	관계기업투자주식	29,414,921	29,414,921

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

(2) 신탁 1) 연결회사는 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	목적 및 활동	자금조달 방법

개발 신탁	신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁	PF 대출 등

관리 신탁	신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)

처분 신탁	신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁

담보 신탁	부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁

한편, 연결회사는 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사가 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	금 액

자산	대여금	41,058,828

손실충당금	(18,283,837)

신탁계정대	953,175,102

손실충당금	(43,181,329)

기타대출채권	7,204,613

손실충당금	(7,204,613)

미수금	8,255,037

손실충당금	(786,414)

미수수익	29,870,086

손실충당금	(1,182,230)

합 계	968,925,243

부채	기타충당부채	701,555

신탁위험충당부채	28,981

합 계	730,536

손실에 대한 최대노출금액	969,655,779

28. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(7,289,723)	(7,289,723)

연결자본조정	(7,331,951)	(7,331,951)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

현금흐름회피파생상품평가손익	907,510	57,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(253,647)	(254,330)

해외사업장환산외환차이	3,849,221	2,714,244

지분법자본변동	(15,130,371)	(14,272,623)

합 계	(25,396,578)	(26,524,331)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

보통주

기초	919,254	7,289,723	547,560	4,213,092

취득/처분	-	-	188,225	1,570,294

기말	919,254	7,289,723	735,785	5,783,386

29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	288,426,760	277,679,608

법정적립금(*1)	15,696,089	15,612,535

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,187

합 계	306,972,036	296,141,330

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

30. 금융매출 및 금융매출원가(금융업)당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융매출

수수료수익	45,038,353	45,038,353	40,749,853	40,749,853

증권평가및처분이익	32,521	32,521	277,011	277,011

이자수익	19,893,844	19,893,844	19,362,338	19,362,338

기타의 영업수익	24,463	24,463	2,438,727	2,438,727

합 계	64,989,181	64,989,181	62,827,929	62,827,929

금융매출원가

증권평가및처분손실	3,709,820	3,709,820	26,124	26,124

이자비용	166,239	166,239	3,955,284	3,955,284

대출채권평가및처분손실	1,585,272	1,585,272	2,760,791	2,760,791

판매비와 관리비	17,927,424	17,927,424	16,679,588	16,679,588

기타의 영업비용	2,045,889	2,045,889	850,900	850,900

합 계	25,434,644	25,434,644	24,272,687	24,272,687

31. 판매비와관리비(비금융업)

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,686,450	1,744,432

퇴직급여	129,834	210,061

복리후생비	239,500	231,235

통신비	10,408	12,389

소모품비	61,100	98,230

여비교통비	31,523	123,437

회의비	7,995	9,300

차량유지비	51,811	61,497

수선비	11,155	11,618

교육훈련비	12,787	589

세금과공과	33,371	40,171

도서인쇄비	1,353	1,648

감가상각비	154,541	97,655

무형자산상각비	3,117	3,117

접대비	153,602	183,936

보험료	43,028	34,282

지급수수료	1,069,482	923,889

임차료	70,530	110,665

광고선전비	100	5,265

견본비	55,933	89,781

운반비	326,335	329,407

전력비	58,833	50,747

연구개발비	152,373	151,872

전산관리비	6,317	4,989

해외시장개척비	117,911	84,348

합 계	4,489,389	4,614,560

32. 기타손익

당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	22,653	6,171

상각채권추심이익	565,040	552,594

잡이익	637,544	193,930

합 계	1,225,237	752,695

기타비용

유형자산처분손실	-	7,662

무형자산손상차손	9,091	-

잡손실	44,410	139,924

합계	53,501	147,586

33. 금융손익당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	128,423	373,385

외환차익	2,805,068	535,882

외화환산이익	3,712,343	864,197

파생상품거래이익	171,190	730,341

파생상품평가이익	618,269	83,686

유가증권평가이익	-	1,904

합 계	7,435,293	2,589,395

금융비용:

이자비용	3,195,983	3,135,607

외환차손	5,848,672	748,427

외화환산손실	835,947	313,924

파생상품거래손실	280,949	-

파생상품평가손실	918,472	684,078

유가증권처분손실	37,340	-

합 계	11,117,363	4,882,036

34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.40%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 32.22%) 입니다.

35. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결회사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

통화옵션	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화선도

구 분	계약처	구 분	계약 약정일	거래금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC은행	매도	2019.06.10 ~ 2019.06.20	8,000,000	1,172.8~1,206.3원 : USD 1	2020.05.29~2021.02.26

매수	2020.02.24 ~ 2020.03.19	21,000,000	1,180.4~1,248.5원 : USD 1	2020.04.02~2021.12.30

전기말	SC은행	매도	2019.11.25 ~ 2019.12.24	5,000,000	1,161.50~1,190.40원 : USD 1	2020.01.31~2020.02.28

매수	2019.12.17 ~ 2019.12.30	3,000,000	1,154.70~1,164.00원 : USD 1	2020.01.31~2020.02.28

② 통화옵션

구 분	계약처	구 분	계약 약정일	거래금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC은행 등	매도	2018.06.12 ~ 2019.04.17	37,710,000	1,130.5~1,170.1원 : USD 1	2020.06.12~2021.04.14

매수	2019.08.13 ~ 2019.08.28	37,200,000	1,157.8~1,159.9원 : USD 1	2021.08.11~2021.08.26

전기말	SC은행 등	매도	2018.06.12 ~ 2019.04.17	49,620,000	1,130.5~1,170.1원 : USD 1	2020.06.12~2021.04.14

매수	2019.08.06 ~ 2019.10.22	90,400,000	1,123.9~1,159.9원 : USD 1	2021.07.28~2021.10.27

③ 금 등의 선물거래

구 분	종류	구분	계약처	계약 약정일	계약수량(TOZ,5Ton)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	매도	하나금융투자	2020.03.23~2020.03.31	7,364	1,495.65~1,624.942	2020.04.23

매수	하나금융투자	2020.03.16~2020.03.24	3,985	1,500.806~1,604.74	2020.04.23

은	매수	하나금융투자	2020.03.02~2020.03.16	34,500	14.739~17.080	2020.04.15~2021.12.16

팔라듐	매수	하나금융투자	2020.03.12~2020.03.19	2,440	1,558.033~2,280.2	2020.05.14~2020.12.03

주석	매도	하나금융투자	2020.03.09~2020.03.10	2	16,562.5~16,805	2020.04.15

매수	하나금융투자	2019.08.22~2020.03.19	57	13,357.5~16,575	2020.04.15~2021.12.16

전기말	금	매도	하나금융투자	2019.12.27~2019.12.30	2,276	1,511.877~1,512.182	2020.01.16

매수	하나금융투자	2019.12.20~2019.12.27	2,276	1,479.459~1,512.216	2020.01.16

주석	매도	하나금융투자	2019.12.18	1	17,203	2020.01.15

매수	하나금융투자	2019.08.19~2019.11.13	30	15,670.00~16,575.00	2020.01.15~2020.11.12

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	171,190	730,341

거래손실	280,949	-

평가이익	618,269	83,686

평가손실	918,472	684,078

기타포괄손익	849,842	41,939

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세전 평가손익	1,163,475	73,934

법인세효과	(255,964)	(16,266)

세후 평가손익	907,511	57,669

36. 금융위험 및 금융상품 공정가치 (1) 자본위험관리[비금융업]연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.[금융업] 연결회사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결회사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리[비금융업] 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연 결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제 원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험 연결회사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

라. 유동성위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]

1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및예치금	202,164,372	94,058,463

대출채권	948,855,379	1,017,146,768

기타금융자산(*)	67,640,520	60,306,731

합 계	1,218,660,271	1,171,511,962

(*) 연결회사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

나. 손실충당금

당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	43,627,802	(19,544,862)	43,370,446	(19,538,381)

신탁계정대	953,175,102	(43,181,329)	1,025,748,229	(42,290,156)

매입대출채권	14,927,945	(149,279)	9,956,192	(99,562)

기타대출채권	7,204,613	(7,204,613)	7,204,613	(7,204,613)

기타금융자산	미수금	26,340,603	(4,516,246)	12,663,079	(5,502,807)

미수수익	44,071,692	(10,785,960)	51,098,199	(11,371,673)

보증금	13,317,932	(787,501)	13,419,932	-

합 계	1,102,665,689	(86,169,790)	1,163,460,690	(86,007,192)

(*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

다. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	390,091	82,071

6개월 초과 1년 이하	320,567	725,317

1년 초과 3년 이하	9,666,340	10,556,340

3년 초과	33,418,397	32,322,902

소 계	43,795,395	43,686,630

신탁계정대	6개월 이하	614,062,854	694,243,152

6개월 초과 1년 이하	213,738,117	241,631,938

1년 초과 3년 이하	113,214,925	80,179,425

3년 초과	12,159,206	9,693,714

소 계	953,175,102	1,025,748,229

매입대출채권	6개월 이하	14,927,945	9,956,192

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	14,927,945	9,956,192

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	5,252,919

1년 초과 3년 이하	6,154,350	901,431

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	7,204,613	7,204,613

미 수 금	6개월 이하	21,115,973	4,685,144

6개월 초과 1년 이하	919,471	1,107,169

1년 초과 3년 이하	1,440,652	3,118,108

3년 초과	2,864,507	3,752,658

소 계	26,340,603	12,663,079

미수수익	6개월 이하	26,946,886	30,335,142

6개월 초과 1년 이하	7,779,667	9,479,966

1년 초과 3년 이하	6,358,091	8,267,122

3년 초과	2,987,048	3,015,969

소 계	44,071,692	51,098,199

보 증 금	6개월 이하	2,485,000	2,586,916

6개월 초과 1년 이하	414,917	145,000

1년 초과 3년 이하	4,644,984	3,599,048

3년 초과	5,773,031	7,088,968

소 계	13,317,932	13,419,932

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	122,825,000	(126,103,184)	(11,668,032)	(105,733,543)	(284,625)	(3,562,484)	(4,854,500)

사채	358,987,683	(382,578,625)	(4,739,000)	(4,739,000)	(68,468,274)	(304,632,351)	-

소 계	481,812,683	(508,681,809)	(16,407,032)	(110,472,543)	(68,752,899)	(308,194,835)	(4,854,500)

미지급금	14,789,826	(14,789,826)	(3,941,563)	(10,848,263)	-	-	-

미지급비용	3,033,866	(3,033,866)	(3,033,866)	-	-	-	-

리스부채	3,176,400	(3,385,762)	(2,070,735)	(548,844)	(346,773)	(419,410)	-

임대보증금	21,285,000	(21,285,000)	(60,000)	(6,750,000)	(14,465,000)	(10,000)	-

요구불상환지분	2,353,203	(2,353,203)	(2,225,954)	-	(127,249)	-	-

합 계	526,450,978	(553,529,466)	(27,739,150)	(128,619,650)	(83,691,921)	(308,624,245)	(4,854,500)

난외항목:

약정(주2)	-	483,487,709	39,950,422	67,004,557	221,724,843	154,807,887	-

(주1) 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	128,025,000	(130,661,416)	(51,172,756)	(70,742,636)	(284,625)	(3,606,899)	(4,854,500)

사채	309,541,202	(319,704,531)	(152,854,167)	(2,199,000)	(63,854,301)	(100,797,063)	-

소 계	437,566,202	(450,365,947)	(204,026,923)	(72,941,636)	(64,138,926)	(104,403,962)	(4,854,500)

미지급금	13,323,816	(13,323,816)	(13,323,816)	-	-	-	-

미지급비용	3,368,191	(3,368,191)	(3,368,191)	-	-	-	-

리스부채	4,313,969	(4,391,414)	(2,331,001)	(1,518,392)	(372,025)	(169,996)	-

임대보증금	20,683,000	(20,683,000)	(316,000)	(690,000)	(19,547,000)	(130,000)	-

요구불상환지분	2,229,549	(2,244,422)	(2,108,392)	(5,775)	(130,255)	-	-

합 계	481,484,727	(494,376,790)	(225,474,323)	(75,155,803)	(84,188,206)	(104,703,958)	(4,854,500)

난외항목:

약정(주2)	-	353,687,709	-	39,954,813	233,823,269	79,909,627	-

(주1) 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험 연결회사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	69,034,936	22,217,872

금융부채	(484,165,886)	(439,795,751)

합 계	(415,130,950)	(417,577,879)

변동이자율

금융자산	1,082,152,352	1,065,905,770

금융부채	-	-

합 계	1,082,152,352	1,065,905,770

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	손 익(*)	자 본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	10,821,524	(10,821,524)	10,821,524	(10,821,524)

현금흐름민감도(순액)	10,821,524	(10,821,524)	10,821,524	(10,821,524)

전분기말

변동이자율 금융상품	9,753,332	(9,753,332)	9,753,332	(9,753,332)

현금흐름민감도(순액)	9,753,332	(9,753,332)	9,753,332	(9,753,332)

(*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치 [비금융업]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

파생금융자산	-	2,685,088	-	2,685,088

장기금융상품	-	540,585	-	540,585

부채:

파생금융부채	-	3,599,704	-	3,599,704

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

파생금융자산	-	335,339	-	335,339

장기금융상품	-	487,925	-	487,925

부채:

파생금융부채	-	2,039,291	-	2,039,291

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	423,766	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

(287,391)	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

통화옵션	(2,329,816)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	NA

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	2,261,322	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

(982,495)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

장기금융상품

저축성보험	540,585	2	현재가치기법	이자율	NA

(전기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품

통화선도	83,811	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

(12,143)	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

통화옵션	(2,011,503)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	NA

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	251,527	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

(15,645)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

장기금융상품

저축성보험	487,925	2	현재가치기법	이자율	NA

[금융업]1)공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	184,617,470	184,617,470	93,812,067	93,812,067

예치금(*)	17,546,902	17,546,902	246,396	246,396

당기손익-공정가치측정금융자산	17,959,469	17,959,469	21,104,369	21,104,369

상각후원가측정증권(*)	-	-	5,000,000	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,730	431,730	431,730	431,730

대여금 및 수취채권(*)	948,855,379	948,855,379	1,017,146,768	1,017,146,768

기타금융자산(*)	67,640,520	67,640,520	60,306,731	60,306,731

합 계	1,237,051,470	1,237,051,470	1,198,048,061	1,198,048,061

금융부채

차입금(*)	122,825,000	122,825,000	128,025,000	128,025,000

사채(*)	358,987,683	358,987,683	309,541,202	309,541,202

기타금융부채(*)	44,638,474	44,638,474	43,918,526	43,918,526

합 계	526,451,157	526,451,157	481,484,728	481,484,728

(*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,959,469	17,959,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,730	431,730

소 계	-	-	18,391,199	18,391,199

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	917	184,616,553	-	184,617,470

예치금	-	17,546,902	-	17,546,902

대여금 및 수취채권	-	-	948,855,379	948,855,379

기타금융자산	-	-	67,640,520	67,640,520

소 계	917	202,163,455	1,016,495,899	1,218,660,271

합 계	917	202,163,455	1,034,887,098	1,237,051,470

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	122,825,000	-	122,825,000

사채	-	358,987,683	-	358,987,683

기타금융부채	-	-	44,638,474	44,638,474

합 계	-	481,812,683	44,638,474	526,451,157

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,104,369	21,104,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,730	431,730

소 계	-	-	21,536,099	21,536,099

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	42	93,812,025	-	93,812,067

예치금	-	246,396	-	246,396

상각후원가측정증권	-	-	5,000,000	5,000,000

대여금 및 수취채권	-	-	1,017,146,768	1,017,146,768

기타금융자산	-	-	60,306,731	60,306,731

소 계	42	94,058,421	1,082,453,499	1,176,511,962

합 계	42	94,058,421	1,103,989,598	1,198,048,061

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	128,025,000	-	128,025,000

사채	-	309,541,202	-	309,541,202

기타금융부채	-	-	43,918,526	43,918,526

합 계	-	437,566,202	43,918,526	481,484,728

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	21,104,369

취 득	373,162

처 분	(3,360,242)

평가손익	(157,820)

당분기말금액	17,959,469

(전기) (단위 : 천원)

구분	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	18,485,411

취 득	94,803,045

대 체	(1,398,174)

처 분	(94,970,052)

평가손익	4,184,139

전기말금액	21,104,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,700

연결범위 변동	30

전기말금액	431,730

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	(주)오션비홀딩스

관계기업	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

기타특수관계자	(주)발해씨앤에이	(주)발해씨앤에이

(주)신성건설	(주)신성건설

관계기업의 특수관계자	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

동부건설㈜	동부건설㈜

(2) 연결회사중 한국토지신탁은 당분기말 현재 2개의 신탁사업에 대하여 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 63,572백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사중 한국토지신탁은 당분기말 현재 PFV출자금 250백만원을 지배기업의 특수관계자인 동부건 설 ㈜ 에 매 도 할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	지급수수료	87,500	90,000

이자수익	27,060	55,692

이자비용	35,726	-

기타특수관계자	(주)발해씨앤에이	이자수익	-	73,726

주요경영진	이자수익	7,708	8,614

(5) 당분기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

괸계기업의 특수관계자	동부건설	금융부채	20,255,744	9,877,253

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

㈜오션비홀딩스	대여금	7,450,000	7,450,000	-

차입금	11,480,000	-	11,480,000

주요경영진	대여금	510,000	-	-	510,000

합계	7,960,000	11,480,000	7,450,000	11,990,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

(주)발해씨앤아이	대여금	6,500,000	-	-	6,500,000

㈜오션비홀딩스	대여금	4,910,000	-	-	4,910,000

합계	11,410,000	-	-	11,410,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	1,491,224	1,455,739

퇴직급여	130,843	97,701

합 계	1,622,067	1,553,440

연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,053,093천원 및 1,769,843천원입니다.

38. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	61,615	93,569

사용권자산 및 리스부채의 계상	(295,850)	142,079

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	123,019

미수금제각	1,086,220	-

보험수리적손익	(6,430)	17,097

지분법자본변동	(12,116)	-

지분법이익잉여금변동	(35,714)	-

건설중인자산의 본계정 대체	781,438	760,933

건설중인자산의 무형자산 대체	-	160,980

39. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천RMB, 천원)

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행액	비고

KEB하나은행	무역금융	KRW	23,200,000	19,500,000

신한은행	무역금융	KRW	5,000,000	4,000,000

우리은행	무역금융	KRW	24,000,000	8,650,000

IBK기업은행	외화대출	RMB	18,000	18,000

KB국민은행	일반자금대출,무역금융	KRW	38,000,000	28,000,000

NH농협은행	일반자금대출,무역금융	KRW	65,000,000	48,200,000

외화대출	RMB	9,444	9,444

NH투자증권	일반자금대출	KRW	7,000,000	5,700,000

한국수출입은행	수입자금대출	USD	28,000	28,000	포괄여신한도

외화대출	RMB	92,106	92,106

KDB산업은행	일반자금대출	KRW	50,000,000	49,999,956

외화대출	RMB	19,500	19,500

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	1,250,000

외화대출	USD	5,000	200

스탠다드차타드은행	외화대출, 골드리스	RMB	212,000	168,646

전북은행	일반자금대출,무역금융	KRW	17,000,000	1,800,000

중국초상은행(CMB)	일반자금대출	RMB	30,000	4,155

중국은행(BOC)	골드리스	RMB	70,000	68,225

중국공상은행(ICBC)	일반자금대출	RMB

한국투자증권	담보대출	KRW	40,000,000	31,923,100

한국증권금융	담보대출	KRW	15,830,989	15,830,989

중국건설은행CCB	일반자금대출	RMB	29,500	29,500

미래에셋대우증권	담보대출	KRW	16,000,000	11,506,940

대신증권	담보대출	KRW	5,000,000	4,999,999

삼성증권	담보대출	KRW	2,723,000	2,723,000

DGB대구은행	담보대출	KRW	17,000,000	16,333,280

중국 CITIC Bank	일반자금대출	RMB	2,000	1,680

오션비홀딩스	일반자금대출	KRW	11,480,000	11,480,000

DB저축은행	일반자금대출	KRW	3,275,000	3,175,000

KB증권	담보대출	KRW	53,400,000	48,400,001

합계	USD	33,000	28,200

RMB	482,550	411,256

KRW	425,908,989	342,052,264

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	45,847	12,411,324

단기금융상품	질권설정	17,546,902	55

단기금융상품	청약예치금	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	-	2,000

합계	17,592,749	12,413,379

(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천RMB, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

담보예금	4,313,983	RMB 50,000	일반자금대출	-	중국공상은행(ICBC)

담보예금	1,553,034	RMB 9,000	일반자금대출	RMB 9,000	IBK기업은행

담보예금	716,984	RMB 5,000	일반자금대출	RMB 41055	I중국초상은행(CMB)

담보예금	3,636,110	RMB 70,000	일반자금대출	RMB 49,066	중국은행(BOC)

투자부동산	1,511,888

토 지(중국)	459,225

건 물(중국)	10,275,642

토 지	5,340,703	33,600,000	일반자금대출	38,999,956	신한은행 KDB산업은행 NH농협은행

건 물	23,552,125

기계장치	1,781,279

종속기업주식(*1)	290,264,513	154,492,021	일반자금대출	68,744,9279	한국투자증권, 미래에셋대우, 대신증권, KB증권, NH농협은행, 한국증권금융

자기주신	4,266,814	3,360,000	주식담보대출	2,400,000	KB증권

재고자산	62,484,530	44,520,640	수입자금대출	USD 28,000	한국수출입은행

(*1) 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁 지분 74,027,850주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 121,775,813천원입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Cooperation과 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(5) 연결회사 중 한국토지신탁은 당분기말 현재 토지신탁사업과 관련하여 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,898,647백만원, 서울보증보험으로부터67,427백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 또한 엠케이전자는 열사용합의와 관련하여 서울보증보험으로 부터 8백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (7) 연결회사 중 한국토지신탁은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 152 건의 소송(소송가액 238,743 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 50건 의 소송(소송가액 44,367백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 연결회사 중 코레이트자산운용은 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,777백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (8) 연결회사 중 한국토지신탁은 2016년 중 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. (9) 연결회사 중 한국토지신탁은 당분기말 현재 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다.(10) 연결회사 중 코레이트투자운용은 당분기말 현재 지이엔피에스1호위탁관리 부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(11) 연 결회사 중 한국토지신탁은 당분기말 현재 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,699,567백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. (12) 연결회사 중 한국토지신탁은 당분기말 현재 21개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 대출원금과 그에 대한 이자 및 채무불이행사유로부터 발생하는 모든 비용과 손실에 대한 자금보충의무가 있습니다. 또한 그 외 1개신탁사업의 담보대출약정에 대해 한국토지신탁은 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 132,459백만원입니다.

40. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채 종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	-	-

기타손익	-	-

금융손익	(322,901)	43,299

중단사업 분기순이익	(322,901)	43,299

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	2	3

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	2	3

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산

금융자산	9,003	9,001

매각예정부채

금융부채	296,670	293,528

순자산	(287,667)	(284,527)

41. 리스(1) 사용권자산

당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. [비금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	459,225	439,411

건물	262,150	303,829

차량	108,152	135,092

합 계	829,527	878,332

[금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,091,377	3,316,187

차량	913,866	1,005,289

합 계	3,005,243	4,321,476

(2) 리스부채 당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. [비금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	258,755	228,127

비유동	55,623	142,989

합 계	314,378	371,116

[금융업]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	3,176,400	4,313,969

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.[비금융업]

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	2,359

건물	27,583

차량	26,940

합 계	56,882

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,721

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	7,938

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	45,972

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	-

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 116,272 천원입니다.

[금융업]

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비

건물	881,751

차량	140,043

합 계	1,021,794

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,079

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	48,847

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	37,126

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 860,798 천원 입니다.

(3) 리스계약 만기 연령별 분석[비금융업]

(단위: 천원)

금융부채의 계약상만기	6개월 미만	6~12 개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	2,880	49,341	215,645	52,672	-	320,538	314,378

[금융업]리스계약 만기 연령 분석은 주 석 36을 참조 하시기 바랍니다.