엠케이전자 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 43 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
엠케이전자 주식회사

1. 일반 사항

엠케이전자 주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜오션비홀딩스	5,251,800	23.80%

㈜신성건설	1,456,245	6.60%

차정훈	1,110,000	5.03%

기타	13,085,285	59.30%

자기주식	1,163,001	5.27%

합 계	22,066,331	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FV-OCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	60,434,545	60,434,545	61,310,903	61,310,903

아시아	91,461,171	91,461,171	75,976,230	75,976,230

기타	3,405,881	3,405,881	1,766,774	1,766,774

합계	155,301,597	155,301,597	139,053,907	139,053,907

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	지역

A사	13,805,098	13,037,865	아시아

B사	21,855,698	25,005,844	국내

5. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	-	4,410,000

파생상품자산	5,571,679	2,282,333

소 계	5,571,679	6,692,333

비유동	장기금융상품	672,465	626,268

장기투자증권-후순위채권 (*)	-	-

소 계	672,465	626,268

합 계	6,244,144	7,318,601

(*) 당분기말 현재 당사는 후순위채권 1,764백만원을 보유하고 있으며, 전기 이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	10,206,735	-	-	10,206,735	10,511,241	-	-	10,511,241

매출채권	90,642,069	(20,919)	-	90,621,150	78,304,502	(20,919)	-	78,283,583

미수금	2,784,810	-	-	2,784,810	704,829	-	-	704,829

미수수익	354,041	(223,357)	-	130,684	223,357	(223,357)	-	-

보증금	2,448,000	-	(36,160)	2,411,840	2,228,000	-	(43,059)	2,184,941

소 계	106,435,655	(244,276)	(36,160)	106,155,219	91,971,929	(244,276)	(43,059)	91,684,594

비유동	장기대여금	1,929,408	(1,250,000)	-	679,408	1,652,741	(1,250,000)	-	402,741

보증금	1,271,048	-	(58,233)	1,212,815	1,452,422	-	(77,932)	1,374,490

소 계	3,200,456	(1,250,000)	(58,233)	1,892,223	3,105,163	(1,250,000)	(77,932)	1,777,231

합 계	109,636,111	(1,494,276)	(94,393)	108,047,442	95,077,092	(1,494,276)	(120,991)	93,461,825

비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,494,276	1,473,591

손상차손(대손상각비)	-	1,373

제각	-	-

기말	1,494,276	1,474,964

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	28,049,955	-	28,049,955	28,989,192	-	28,989,192

반제품	32,063,893	-	32,063,893	23,876,018	-	23,876,018

원재료	867,129	-	867,129	431,255	-	431,255

부재료	604,402	-	604,402	830,396	-	830,396

저장품	519,800	-	519,800	564,447	-	564,447

상품	528	-	528	36,264	-	36,264

합 계	62,105,707	-	62,105,707	54,727,572	-	54,727,572

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 142,017,199천 원(전분기: 126,714,901천원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).8. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	지분율(%)	주식수(주)	당분기말	전기말

엠케이인베스트먼트㈜	한국	투자회사	100.00%	60,000,000	30,000,000	30,000,000

㈜한국토지신탁(*1)	한국	신탁회사	11.21%	28,305,477	65,367,961	65,367,961

유구광업㈜ (*2)	한국	철강업 및 비철금속	94.10%	5,740,000	-	-

MK Electron (H.K.)	홍콩	투자회사	77.15%	17,130,000	20,252,683	20,252,683

MK Electron (KUNSHAN)(*3)	중국	반도체 와이어 제조	-	-	-	-

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*4)	한국	사모투자전문회사	1.29%	-	387,631	387,631

동부엔텍㈜	한국	환경에너지사업 외	100.00%	280,000	45,450,000	45,450,000

합 계	161,458,275	161,458,275

(*1) ㈜한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 당사는 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 종속기업이 보유중인 지분 등 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사 및 종속기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 41.56%입니다.
(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) MK Electron (KUNSHAN)은 당사의 종속회사인 MK Electron (H.K.)이 96.49% 보유하고 있는 회사로서, 당사는 MK Electron (KUNSHAN) Co., Limited의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 당사의 지분율은 1.29%로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속회사인 ㈜한국토지신탁이 지분율 98.71%을 보유하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타증감	기말

엠케이인베스트먼트㈜	30,000,000	-	-	30,000,000

㈜한국토지신탁	65,367,961	-	-	65,367,961

MK Electron (H.K.)	20,252,683	-	-	20,252,683

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	387,631	-	-	387,631

동부엔텍㈜	45,450,000	-	-	45,450,000

합계	161,458,275	-	-	161,458,275

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타증감	기말

엠케이인베스트먼트㈜	30,000,000	-	-	30,000,000

㈜한국토지신탁	65,367,961	-	-	65,367,961

MK Electron (H.K.)	20,252,683	-	-	20,252,683

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	387,631	-	-	387,631

동부엔텍㈜	45,450,000	-	-	45,450,000

합계	161,458,275	-	-	161,458,275

9. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,532,607	2,686,270	4,218,877

감가상각누계액	-	(164,780)	(164,780)

장부금액	1,532,607	2,521,490	4,054,097

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,532,607	2,686,270	4,218,877

감가상각누계액	-	(151,450)	(151,450)

장부금액	1,532,607	2,534,820	4,067,427

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초금액	1,532,607	2,534,820	4,067,427

취득	-	-	-

감가상각비	-	(13,330)	(13,330)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	1,532,607	2,521,490	4,054,097

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초금액	140,565	388,739	529,304

취득	-	-	-

감가상각비	-	(13,329)	(13,329)

처분	-	-	-

대체(*)	1,392,042	2,199,398	3,591,440

기말금액	1,532,607	2,574,808	4,107,415

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	101,298	8,950

(4) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조).

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등	감가상각비	대체	기말

토지	25,563,431	-	-	-	-	25,563,431

건물	27,249,393	-	-	(175,618)	-	27,073,775

구축물	4,122,034	-	-	(81,965)	-	4,040,069

기계장치	7,027,232	169,600	(9)	(555,490)	43,630	6,684,963

차량운반구	100,579	-	-	(10,037)	-	90,542

공구와기구	1,810,331	97,245	(92)	(162,235)	17,750	1,762,999

비품	868,719	27,116	(1)	(83,392)	-	812,442

건설중인자산	894,186	48,471	-	-	(61,380)	881,277

소계	67,635,905	342,432	(102)	(1,068,737)	-	66,909,498

차감: 정부보조금

구축물	(184,852)	-	-	2,448	-	(182,404)

기계장치	(712,439)	-	-	41,298	-	(671,141)

공구와기구	(28,567)	(2,087)	-	2,128	-	(28,526)

비품	(159,045)	(866)	-	14,143	-	(145,768)

차감계	(1,084,903)	(2,953)	-	60,017	-	(1,027,839)

합계	66,551,002	339,479	(102)	(1,008,720)	-	65,881,659

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등	감가상각비	대체	기말

토지	5,208,116	-	-	-	5,413,040	10,621,156

건물	19,400,904	-	-	(175,618)	8,550,959	27,776,245

구축물	3,786,050	9,500	-	(74,182)	62,210	3,783,578

기계장치	7,505,544	19,675	(2)	(639,371)	522,483	7,408,329

차량운반구	123,556	-	-	(10,601)	-	112,955

공구와기구	1,911,718	121,535	(1)	(171,379)	-	1,861,873

비품	599,802	36,178	-	(58,369)	-	577,611

건설중인자산(*)	9,001,582	10,218,324	-	-	(18,140,132)	1,079,774

소계	47,537,272	10,405,212	(3)	(1,129,520)	(3,591,440)	53,221,521

차감: 정부보조금

기계장치	(194,646)	-	-	2,449	-	(192,197)

공구와기구	(661,733)	(97,026)	-	39,217	-	(719,542)

비품	(11,705)	-	-	1,314	-	(10,391)

건설중인자산	(206,087)	(3,641)	-	13,664	-	(196,064)

차감계	(1,074,171)	(100,667)	-	56,644	-	(1,118,194)

합계	46,463,101	10,304,545	(3)	(1,072,876)	(3,591,440)	52,103,327

(*) 전분기 중 당사는 과천 URBAN HUB 지식산업센터에 대한 취득을 완료함에 따라 건설중인자산을 토지 및 건물 등으로 대체하였습니다. 한편, 건설중인자산의 대체금액 중 3,591,440천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 감가상각비(사용권자산 포함) 중 986,803천원(전분기: 1,077,413천원)은 매출원가에 포함되었으며, 170,383천원(전분기: 140,890천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

개발비	5,000	-	-	(1,250)	-	3,750

산업재산권	206,066	-	-	(23,073)	-	182,993

정부보조금	(23,761)	-	-	3,099	-	(20,662)

회원권	42,442	-	-	-	-	42,442

합계	229,747	-	-	(21,224)	-	208,523

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

개발비	10,917	-	-	(2,167)	-	8,750

산업재산권	430,869	-	-	(67,262)	-	363,607

정부보조금	(36,159)	-	-	3,099	-	(33,060)

회원권	42,442	-	-	-	-	42,442

합계	448,069	-	-	(66,330)	-	381,739

(2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,407,446천원 및 1,329,480천원입니다.

(3) 무형자산상각비 중 2,150천원(전분기: 49,506천원)은 매출원가에 포함되었으며, 19,074천원(전분기: 16,824천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.

12. 리스(1) 사용권자산

보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	336,112	398,466

차량	409,279	467,594

합 계	745,391	866,060

(2) 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	391,003	466,686

비유동	280,150	297,738

합 계	671,153	764,424

(3) 리스와 관련해서 당분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	97,983	96,282

차량	37,154	35,816

합계	135,137	132,098

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,370	6,683

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	41,689	26,690

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(4) 리스계약 만기 연령별 분석(단위: 천원)

금융부채의 계약상만기	6개월미만	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과	총계약상현금흐름	장부금액

리스부채	182,363	161,233	219,324	155,165	-	718,085	671,153

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	43,324,406	6,443,743

미지급금	2,401,129	3,570,127

미지급비용	2,191,735	1,557,738

합 계	47,917,270	11,571,608

14. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	2,980,339	-	5,483,635	-

임대보증금	90,000	122,840	55,000	122,840

금융보증부채	391,887	-	459,422	-

미지급배당금	2,090,333	-	-	-

합 계	5,552,559	122,840	5,998,057	122,840

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	무역금융	4.544%	5,600,000	13,500,000

KB국민은행	무역금융	3.500%	18,000,000	18,000,000

KB국민은행	시설자금담보대출	3.870%	14,000,000	14,000,000

KB국민은행	외화지급보증	4.565 ~ 4.568%	10,118,850	10,245,900

신한은행	외화지급보증	4.616%	6,828,370	7,350,000

전북은행	무역금융	5.340%	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	무역금융	5.510 ~ 5.520%	10,000,000	8,500,000

NH농협은행	일반대출	5.150%	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	담보대출	4.760%	15,000,000	15,000,000

NH농협은행	담보대출	4.360%	13,000,000	13,000,000

우리은행	무역금융	5.590%	3,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	5.615%	39,595,500	39,690,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.700 ~ 4.750%	9,000,000	9,000,000

KDB산업은행	운영자금한도대출	4.780 ~ 4.960%	25,000,000	25,000,000

SH수협은행	무역금융	6.810%	2,000,000	2,000,000

한국증권금융	주식담보대출	5.010%	10,741,783	10,741,783

합 계	191,884,503	201,027,683

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	중도금 장기대출	4.140%	2,000,000	2,000,000

유동성대체	-	-

합 계	2,000,000	2,000,000

3) 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(2) 사채 및 전환사채1) 사채 및 전환사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모사채	2023-06-26	5.740%	7,000,000	7,000,000

제10회 무보증 사모사채	2024-04-29	5.350%	14,000,000	14,000,000

제11회 무보증 사모사채	2024-09-10	7.300%	1,000,000	1,000,000

제12회 무보증 전환사채	2024-10-14	5.000%	17,000,000	17,000,000

제13회 무보증 사모사채	2024-11-18	7.800%	2,000,000	2,000,000

합 계	41,000,000	41,000,000

전환사채 상환할증금(*1)	888,131	888,131

전환권조정(*1)	(2,358,291)	(2,691,878)

사채할인차금	(168,162)	(201,161)

장부금액	39,361,678	38,995,092

유동성사채(*2)	(9,985,770)	(9,978,482)

비유동성사채	29,375,908	29,016,610

(*1) 2024년 중 제12회 무보증 전환사채의 발행에 따라 인식하였습니다.
(*2) 전기말 현재 제9회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성사채로 대체하였습니다.

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 10월 14일

만기일(*1)	2029년 10월 14일

액면가액	17,000,000,000원

표시이자율	2.50%

보장이자율	5.00%

전환기간	2025년 10월 14일 ~ 2029년 9월 14일

전환가격(*2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 7,988원

전환주식	발행일 보통주 2,128,192주

발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 14일로부터 이후 18개월이 되는 날 2027년 4월 14일(이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 35% 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")이 대상사채 발행 당시 발행회사의 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권행사로 취득한 대상사채를 최대주주 등에게 매도하는 경우 최대주주 등은 대상사채 발행 당시 해당 최대주주 등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 14일과 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*2) 본 건 사채의 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하며, 직전 전환가격이 전환가격 조정일 직전 영업일 기준으로 ①소급한 전환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 ②최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “비교가액”)보다 큰 경우, 비교가액으로 전환가격을 조정합니다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하고, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가격 이내로 하며, 원 단위 미만은 원 단위로 절상하고, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내로 합니다. 한편, 전환사채 발행일 이후 당분기말까지 전환가격의 변동은 없습니다.

한편, 동 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094를 준용하여 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)은 자산(파생상품자산)으로 분류하였습니다.

상기 사채와 관련하여 당사의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다.

3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	보유이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

파생상품자산	전환사채콜옵션(*1)	2,235,383	2,235,383	-	(2,176,605)

(*) 전분기 중 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었으며, 이에 따라 파생상품평가손실 2,176,605천원을 인식하였습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	4,480,310	1,188,290

평가손익	-	(2,176,605)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	4,480,310	3,364,895

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	정부보조금예수금	367,649	454,176

예수금	93,226	754,930

선수금	638,096	246,075

반품충당부채	432,531	753,223

소 계	1,531,502	2,208,404

기타비유동부채	정부보조금출연금	738,173	702,211

소 계	738,173	702,211

합 계	2,269,675	2,910,615

17. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형제도와 확정기여형제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도에 따라 인식한 퇴직급여	97,731	32,533

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,316,475	18,704,439

사외적립자산의 공정가치	(16,316,288)	(17,148,699)

순확정급여부채(자산)	2,000,187	1,555,740

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	400,711	386,921

순이자원가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	400,711	386,921

(3) 손익계산서에 반영된 금액 중 350,563천원(전분기: 304,692천원)은 매출원가에 포함되었으며, 147,879천원(전분기: 114,762천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 기타장기종업원급여부채

장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	786,123	782,043

기타장기종업원급여부채	295,844	295,844

합계	1,081,967	1,077,887

18. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	54,000,000주	54,000,000주

발행주식수	22,066,331주	22,066,331주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	11,033,166	11,033,166

19. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,712,881	20,712,881

기타자본잉여금	12,371,719	12,371,719

신주인수권대가	698,354	698,354

전환권대가	3,878,620	3,878,620

합 계	37,661,574	37,661,574

20. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,968,024)	(9,968,024)

현금흐름회피파생상품평가손익	1,840,168	(123,459)

재평가잉여금(*1)	11,822,623	11,822,623

종속기업 합병으로 인한 자본조정	(1,558,537)	(1,558,537)

신종자본증권상환손실(*2)	(1,350,000)	(1,350,000)

합 계	786,230	(1,177,397)

(*1) 전기 중 당사는 토지에 대한 재평가를 실시하였으며, 재평가에 따른 유형자산재평가이익(재평가잉여금) 11,822,623천원을 기타자본으로 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 신종자본증권으로 분류한 제6회 무보증 교환사채(액면가액 100억원) 및 제7회 무보증 전환사채(액면가액 50억원)에 대하여 매도청구권을 행사하여전액 상환하였으며, 신종자본증권의 상환에 따른 손실 1,350,000천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,163,001	(9,968,024)	929,254	(7,400,580)

취득/처분	-	-	-	-

기말	1,163,001	(9,968,024)	929,254	(7,400,580)

당 분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

현금흐름회피파생상품평가손익	(123,459)	1,963,627	1,840,168

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

현금흐름회피파생상품평가손익	397,589	(77,075)	320,514

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	66,689,770	64,977,276

법정적립금(*1)	16,301,854	16,301,854

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,187

합 계	85,840,811	84,128,317

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,181,301	1,181,301	1,251,153	1,251,153

퇴직급여	147,879	147,879	114,762	114,762

복리후생비	189,184	189,184	159,949	159,949

통신비	5,060	5,060	4,456	4,456

여비교통비	51,850	51,850	60,974	60,974

차량유지비	36,974	36,974	34,858	34,858

교육훈련비	1,686	1,686	1,516	1,516

세금과공과	42,837	42,837	43,935	43,935

감가상각비 및 무형자산상각비	189,457	189,457	157,714	157,714

접대비	115,194	115,194	88,345	88,345

보험료	21,279	21,279	19,186	19,186

지급수수료	687,139	687,139	667,272	667,272

견본비	21,804	21,804	13,964	13,964

운반비	192,247	192,247	205,222	205,222

해외시장개척비	132,249	132,249	139,276	139,276

기타판관비	32,762	32,762	37,529	37,529

합계	3,048,902	3,048,902	3,000,111	3,000,111

23. 기타손익 당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	7,273	7,273	1,197	1,197

잡이익	15,419	15,419	102	102

합계	22,692	22,692	1,299	1,299

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	2	2

잡손실	170	170	36,787	36,787

합계	170	170	36,789	36,789

24. 금융손익

당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	223,937	223,937	314,389	314,389

외환차익	1,816,989	1,816,989	2,177,500	2,177,500

외화환산이익	936,775	936,775	907,598	907,598

파생상품거래이익	888,088	888,088	856,800	856,800

파생상품평가이익	766,861	766,861	114,800	114,800

유가증권평가이익	4,151	4,151	7,611	7,611

수입배당금	3,241,383	3,241,383	3,941,383	3,941,383

합계	7,878,184	7,878,184	8,320,081	8,320,081

금융비용:

이자비용	3,238,025	3,238,025	2,881,647	2,881,647

외환차손	2,276,148	2,276,148	1,264,229	1,264,229

외화환산손실	598,656	598,656	1,417,572	1,417,572

파생상품거래손실	-	-	1,872,626	1,872,626

파생상품평가손실	962,563	962,563	2,176,605	2,176,605

합계	7,075,392	7,075,392	9,612,679	9,612,679

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 15.38%입니다.

26. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	2,378,664	-	4,921,514

금 등의 선물거래	3,336,296	601,675	46,950	562,121

합 계	3,336,296	2,980,339	46,950	5,483,635

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도

구 분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	하나은행	매도	2024.10.25 ~ 2026.03.26	25,000,000	1,373.65 ~ 1,434.10원 : USD 1	2026.03.26

KB국민은행	매도	2025.01.16 ~ 2026.01.29	34,000,000	1,403.10 ~ 1,447.60원 : USD 1	2026.01.29

전기말	하나은행	매도	2024.10.25 ~ 2025.10.23	25,000,000	1,373.65원 : USD 1	2025.10.23

하나은행	매수	2024.12.27 ~ 2025.01.02	5,600,000	1,473.20 ~ 1,486.60원 : USD 1	2025.01.02

KB국민은행	매도	2024.10.25 ~ 2025.02.26	34,000,000	1,383.35 ~ 1,444.30원 : USD 1	2025.02.26

② 금 등의 선물거래

구 분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	ICBC 등	매수	2025.03.05~2025.04.17	8,475	2,908.7890~3,120.6160	2025.04.17

ICBC 등	매도	2025.03.24~2025.04.01	5,212	3,009.2500~3,071.5000	2025.04.01

팔라듐	Marex 등	매수	2024.11.15~2025.12.18	2,060	968.7600~999.8720	2025.12.18

은	Marex 등	매수	2024.12.18~2025.12.11	109,000	30.5930~31.3780	2025.12.11

주석	Marex	매수	2024.11.12~2025.12.17	105	28,940.0000~29,805.0000	2025.12.17

전기말	금	ICBC 등	매수	2024.12.24~2025.01.16	1,106	2,612.1140~2,624.9000	2025.01.16

ICBC 등	매도	2024.12.24~2025.01.16	2,939	2,598.6500~2,627.9480	2025.01.16

팔라듐	Marex 등	매수	2024.12.17~2025.12.18	2,600	957.1600~999.8720	2025.12.18

은	Marex 등	매수	2024.12.17~2025.12.11	140,000	30.4780~31.3780	2025.12.11

주석	Marex	매수	2024.11.19~2025.12.17	135	29,115.0000~29,805.0000	2025.12.17

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 종류별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	2,378,664	-	4,921,514

금 등의 선물거래	3,336,296	601,675	46,950	562,121

합 계	3,336,296	2,980,339	46,950	5,483,635

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 통화선도 및 선물거래 등과 관련된 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	888,088	856,800

거래손실	-	(1,872,626)

평가이익	766,860	114,800

평가손실	(962,563)	-

기타포괄손익	1,963,627	(77,075)

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전 평가손익	2,277,505	(155,717)

법인세효과	(437,337)	32,258

세후 평가손익	1,840,168	(123,459)

27. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는없습니다.

2) 위험회피활동① 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험

당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

② 이자율 위험

당사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

③ 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

④ 유동성위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

3) 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	5,571,679	-	5,571,679

장기금융상품	-	672,465	-	672,465

부채:

파생금융부채	-	2,980,339	-	2,980,339

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

파생금융자산	-	2,282,333	-	2,282,333

장기금융상품	-	626,268	-	626,268

부채:

파생금융부채	-	5,483,635	-	5,483,635

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	(2,378,664)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

파생상품자산(콜옵션)	2,235,383	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

금 등의 선물거래	3,336,296	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(601,675)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	672,465	2	현재가치기법	이자율	N/A

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	(4,921,514)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

파생상품자산(콜옵션)	2,235,383	2	이항분포모형	이자할인율	N/A

주가 및 주가변동성

실현가치율

금 등의 선물거래	46,950	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(562,121)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	626,268	2	현재가치기법	이자율	N/A

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

종속기업	유구광업㈜	유구광업㈜

Kuttuu Jeek Limited	Kuttuu Jeek Limited

MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.	MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.

MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd.	MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd.

MK Trading(Shanghai)	MK Trading(Shanghai)

MK Interntional Trading(HK)	MK Interntional Trading(HK)

엠케이인베스트먼트㈜	엠케이인베스트먼트㈜

㈜한국토지신탁	㈜한국토지신탁

코레이트자산운용㈜	코레이트자산운용㈜

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁

동부엔텍㈜	동부엔텍㈜

기타특수관계자	㈜발해씨앤에이	㈜발해씨앤에이

㈜발해	㈜발해

㈜신성건설	㈜신성건설

키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리㈜	동부자산관리㈜

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사	에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사

에코프라임마린퍼시픽유한회사	에코프라임마린퍼시픽유한회사

㈜HJ중공업	㈜HJ중공업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	지급수수료	44,000	114,000

종속기업	엠케이인베스트먼트㈜	이자수익	130,685	131,486

㈜한국토지신탁	배당수익	1,981,383	1,981,383

동부엔텍㈜	배당수익	1,260,000	1,960,000

매출	36,852	-

MK ELECTRON(KunShan)Co.,Ltd	이자수익	-	106,510

매출	2,368,274	2,227,201

MK Trading	이자수익	15,732	5,847

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채권	미지급금	임대보증금

종속기업	동부엔텍㈜	-	-	-	-	122,840

유구광업㈜(*)	-	-	223,357	-	-

MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd.	6,636,893	509,557	-	4,166	-

MK Trading(Shanghai)	-	34,136	-	4,840	-

합 계	6,636,893	543,693	223,357	9,006	122,840

(*) 당분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 기타채권 223백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채권	임대보증금

종속기업	동부엔텍㈜	-	-	-	122,840

유구광업㈜(*)	-	-	223,357	-

MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd.	5,030,722	474,508	-	-

MK Trading(Shanghai)	-	29,456	-	-

합 계	5,030,722	503,964	223,357	122,840

(*) 전기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 기타채권 223백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말	현금출자

유구광업㈜(*)	대여금	1,250,000	-	-	1,250,000	-

엠케이인베스트먼트㈜	대여금	10,000,000	-	-	10,000,000	-

합계	11,250,000	-	-	11,250,000	-

(*) 당분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말	현금출자

유구광업㈜(*)	대여금	1,250,000	-	-	1,250,000	-

엠케이인베스트먼트㈜	대여금	8,000,000	2,000,000	-	10,000,000	-

합계	9,250,000	2,000,000	-	11,250,000	-

(*) 전분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	621,442	628,841

퇴직급여	175,964	33,709

합 계	797,406	662,550

(6) 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 잔액은 각각 886,143천원 및 913,982천원입니다.(7) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보증금의 유동성 대체	220,000	35,200

장기대여금의 유동성 대체	241,667	31,634

건설중인자산의 본계정 대체	61,380	18,140,132

유형자산 취득으로 인한 미지급금	170,033	291,072

리스부채의 유동성 대체	17,589	-

30. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천USD, 천원)

금융기관	차입종류	약정금액	실행금액	잔액

하나은행	무역금융	20,000,000	5,600,000	14,400,000

신한은행	수입신용장	USD 5,000	USD 4,656	-

전북은행	무역금융	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	무역금융	5,000,000	3,000,000	2,000,000

NH농협은행	무역금융	10,000,000	10,000,000	-

NH농협은행	담보대출	15,000,000	15,000,000	-

NH농협은행	담보대출	13,000,000	13,000,000	-

NH농협은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000	-

KB국민은행	무역금융	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	시설자금담보대출	16,000,000	16,000,000	-

KB국민은행	외화지급보증	10,000,000	10,118,850	(118,850)

SH수협은행	무역금융	2,000,000	2,000,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	USD 27,000	USD 27,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	9,000,000	9,000,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	25,000,000	25,000,000	-

한국증권금융	담보대출	10,741,783	10,741,783	-

합 계	USD 32,000	USD 31,656	-

163,741,783	147,460,633	16,281,150

(전기말) (단위: 천USD, 천원)

금융기관	차입종류	약정금액	실행금액	잔액

하나은행	무역금융	20,000,000	13,500,000	6,500,000

신한은행	수입신용장	USD 5,000	USD 5,000	-

전북은행	무역금융	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	무역금융	5,000,000	5,000,000	-

NH농협은행	무역금융	10,000,000	8,500,000	1,500,000

NH농협은행	담보대출	15,000,000	15,000,000	-

NH농협은행	담보대출	13,000,000	13,000,000	-

NH농협은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000	-

KB국민은행	무역금융	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	시설자금담보대출	16,000,000	16,000,000	-

KB국민은행	외화지급보증	10,000,000	10,245,900	(245,900)

SH수협은행	무역금융	2,000,000	2,000,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	USD 27,000	USD 27,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	9,000,000	9,000,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	25,000,000	25,000,000	-

한국증권금융	담보대출	10,741,783	10,741,783	-

합 계	USD 32,000	USD 32,000	-

163,741,783	155,987,683	7,754,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금 등과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	8,636,224	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	14,178,380	일반자금대출	25,000,000

기계기구	12,941

건물	10,535,350	32,800,000	시설자금대출	16,000,000	KB국민은행제12회 전환사채 투자자

토지	7,260,007	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,289,200

기계기구	5

종속기업투자주식(*1)	38,974,693	12,575,127	주식담보대출	10,741,783	한국증권금융

종속기업투자주식(*2)	22,591,969	15,600,000	주식담보대출	13,000,000	NH농협은행

종속기업투자주식(*3)	75,450,000	75,450,000	주식담보대출	17,000,000	제12회 전환사채 투자자

재고자산	62,105,707	55,287,050	수입자금대출	USD 27,000	수출입은행

(*1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 16,856,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 16,721,885천원입니다.
(*2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 9,631,068천원입니다.
(*3) 당사가 보유한 엠케이인베스트먼트㈜ 지분(100%) 60,000,000주 및 동부엔텍 지분(100%) 280,000주를 제12회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	8,636,224	20,400,000	운영자금대출	9,000,000	KDB산업은행

건물	14,281,577	일반자금대출	25,000,000

기계기구	31,102

건물	10,535,350	32,800,000	시설자금대출	16,000,000	KB국민은행 제12회 전환사채 투자자

토지	7,260,007	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,289,200

기계기구	5

종속기업투자주식(*1)	38,974,693	12,642,554	주식담보대출	10,741,783	한국증권금융

종속기업투자주식(*2)	22,591,969	15,600,000	주식담보대출	13,000,000	NH농협은행

종속기업투자주식(*3)	75,450,000	75,450,000	주식담보대출	17,000,000	제12회 전환사채 투자자

재고자산	54,727,572	55,419,000	수입자금대출	USD 27,000	수출입은행

(*1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 16,856,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 16,856,739천원입니다.
(*2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 9,708,738천원입니다.
(*3) 당사가 보유한 엠케이인베스트먼트㈜ 지분(100%) 60,000,000주 및 동부엔텍 지분(100%) 280,000주를 제12회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	-	4,410,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천USD, 천CNY)

금융기관	보증내역	약정금액

한국수출입은행	포괄외화지급보증	USD 3,000

IBK기업은행	포괄외화지급보증	CNY 20,400

우리은행(중국)유한공사	포괄외화지급보증	CNY 12,000

하나은행(중국)유한공사	포괄외화지급보증	CNY 72,000

합 계	USD 3,000

CNY 104,400

(전기말) (단위: 천USD, 천CNY)

금융기관	보증내역	약정금액

한국수출입은행	포괄외화지급보증	USD 3,000

IBK기업은행	포괄외화지급보증	CNY 20,400

스탠다드차타드은행	포괄외화지급보증	USD 20,000

우리은행(중국)유한공사	포괄외화지급보증	CNY 12,000

하나은행(중국)유한공사	포괄외화지급보증	CNY 72,000

합 계	USD 23,000

CNY 104,400

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 MK Trading (Shanghai) CO.,Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천USD)

금융기관	보증내역	약정금액

Sh수협은행	포괄외화지급보증	USD 5,000

(6) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON (KUNSHAN) Co., Ltd. 과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire매출에 따른 MFC(가공비)의 3.5%를 로열티로 수령하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	보증내역	피보험자	보증금액

SGI서울보증	5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건)	(주)아린엠에이치씨	774

5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건)	(주)아린엠에이치씨	8,557

5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR)	(주)아린엠에이치씨	3,717

5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외)	(주)아린엠에이치씨	907

5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N)	(주)아린엠에이치씨	1,581

열공급계약[경기도 안산시 단원구 목내로 125(목내동)]	(주)지에스반월열병합발전	24,000

5T 강화유리(SBG5-CK5000GWN5460N 외)	(주)아린엠에이치씨	586

5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N 외)	(주)아린엠에이치씨	11,741

채권가압류	(주)금강골프	4,000

(9) 당분기말 수입신용장과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구분	제공자	지급보증액	지급보증처

지급보증	한국무역보험공사	USD 4,750	신한은행