엠케이전자 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 36(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 35(전)기 2016년 12월 31일 현재
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

엠케이전자주식회사(이하 '당사')는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08

차정훈	1,110,000	5.09

(주)신성건설	270,000	1.24

기타	13,972,691	64.07

자기주식	1,203,198	5.52

합계	21,807,689	100.00

(1) 연결대상 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율(%)	직접지분 소유기업	업종

당반기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15	77.15	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.00	96.00	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

유구광업(주) (*1)	한국	12월	94.10	94.10	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	12월	72.50	72.50	유구광업(주)	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트(주)	한국	12월	100.00	100.00	엠케이전자(주)	투자회사

리딩밸류2호사모투자전문회사 (*2)	한국	12월	77.48	70.27	엠케이인베스트먼트(주), 엠케이전자(주)	사모투자전문회사

리딩밸류일호유한회사 (*3)	한국	12월	100.00	100.00	리딩밸류2호사모투자전문회사	투자목적회사

주식회사 한국토지신탁(*4)	한국	12월	37.56	37.56	리딩밸류일호유한회사, 엠케이인베스트먼트(주)	금융투자업

코레이트투자운용주식회사	한국	12월	100.00	100.00	(주)한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트제2호위탁관리부동산투자회사	한국	12월	100.00	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사)	한국	12월	68.89	68.89	(주)한국토지신탁	집합투자업

대신사모부동산투자신탁제9호	한국	12월	-	99.00	(주)한국토지신탁	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	한국	12월	97.78	97.78	(주)한국토지신탁	부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	한국	12월	97.56	97.56	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호	한국	12월	91.53	91.53	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	96.30	96.30	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.04	98.04	(주)한국토지신탁	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	한국	12월	91.68	92.42	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	-	96.43	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	-	96.55	(주)한국토지신탁	부동산투자업

교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호	한국	12월	88.24	88.24	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	96.15	96.15	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.57	98.57	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.39	98.39	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁	한국	12월	87.50	87.50	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호	한국	12월	50.00	50.00	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	90.91	90.91	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	한국	12월	96.30	96.30	(주)한국토지신탁	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	한국	12월	90.91	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트인천전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	67.48	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업(주)는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.
(*2) 리딩밸류2호사모투자전문회사는 전기에 티앤케이인베스트먼트(유)와 당사와의 합병으로 직접 지분소유 종속기업이 되었습니다.
(*3) 리딩밸류일호유한회사는 리딩밸류2호사모투자전문회사가 100% 출자한 회사로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 투자목적회사입니다.
(*4) (주)한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 소유 지분율은 리딩밸류일호유한회사와 엠케이인베스트먼트(주)의 지분율을 합친 것입니다. 연결회사는 (주)한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 과거 2대 주주의 지분 매각으로 지배기업이 보유하고 있는 지분 37.56%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 연결회사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 연결회사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 (주)한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁의 지분율은 37.56%이며, (주)한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 38.67%입니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)	14,890,200	2,197,858	-	(5,801)	15,704,122	8,601	-	9,511

MK Electron (KUNSHAN)	79,963,903	66,311,951	47,614,481	588,831	71,930,010	74,877,158	105,829,179	(278,978)

유구광업(주)	569,719	1,735,394	-	(7,794)	571,282	1,729,162	-	(14,687)

Kuttuu Jeek Limited	-	2,190,335	-	(422,718)	-	2,190,335	-	(267,973)

엠케이인베스트먼트(주)	95,830,974	34,785,980	555,000	(397,141)	78,302,434	22,422,331	1,110,000	(542,682)

리딩밸류2호사모투자전문회사	247,454,371	4,253,704	-	41,287,131	205,347,868	3,405,598	-	3,953,998

리딩밸류일호유한회사	292,481,230	45,173,831	43,160,340	42,108,446	250,402,636	45,179,135	5,162,640	5,318,425

주식회사 한국토지신탁	1,081,817,994	430,397,994	121,485,467	100,833,651	929,642,682	363,419,642	177,999,040	85,909,719

코레이트투자운용주식회사	2,190,333	278,512	3,373,349	(78,947)	2,223,258	232,490	4,104,440	(251,198)

코레이트제2호위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	-	-	-	-	-

코레이트자산운용주식회사 (구,마이애셋자산운용주식회사)	11,935,494	489,310	4,940,172	1,245,288	10,647,478	456,348	12,753,528	1,080,230

대신사모부동산투자신탁제12호	2,617,170	1,418	117,218	111,640	5,661,102	3,539	427,669	402,572

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	9,045,995	4,827	203,817	174,862	2,505,530	1,418	237,021	225,741

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호	6,923,205	88,430	292,575	265,967	8,871,197	4,891	412,695	355,942

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	6,175,909	542	241,036	238,017	6,630,630	61,822	591,616	541,046

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	5,824,588	257	230,188	227,342	5,937,871	521	487,452	481,707

하나전문투자부동산투자신탁6호	25,405,929	3,173	757,124	681,146	5,597,252	263	465,516	460,105

교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호	3,740,069	17,856	168,603	159,562	27,423,065	3,920	1,688,562	1,522,015

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁	2,837,794	3,600	116,073	112,347	2,958,325	324	220,639	158,001

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁	7,625,497	3,867	319,464	315,003	3,059,750	227	221,998	159,523

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁	6,683,896	2,936	282,953	278,393	3,571,476	8,824	171,483	162,652

코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁	4,302,081	2,021	182,576	179,015	2,725,359	3,512	145,365	121,847

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호	10,969,178	40,623	619,863	593,467	7,310,401	3,774	387,414	306,627

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	3,544,655	1,716	150,632	147,354	6,405,381	2,814	261,389	202,566

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	2,902,787	1,644	128,596	125,211	4,122,981	1,936	167,985	121,045

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	1,145,303	-	52,509	45,303	10,349,315	14,226	349,315	335,089

코레이트인천전문투자형사모부동산투자신탁	6,342,350	2,644	266,858	189,706	2,777,523	1,590	117,525	75,933

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

엠케이전자주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2017년 6월 30일로 종료하는6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항 별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연 결 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 924,729,422천원, 당기손익인식지정금융자산 16,008,570천원, 매도가능금융자산 13,298,483천원, 만기보유금융자산 1,530천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년6월 30일 현재 이에 해당하는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 신용위험의 유의적 증가를 판단하지 않고 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 신용위험의 유의적 증가여부를판단하여 각 단계별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 손상규정 도입과 관련하여 내부통제절차 정비 및 회계시스템 변경작업을 진행 중에 있습니다. 이에 동 기준서 도입에 따른 영향을 현재 합리적으로 측정할 수 없습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래의 합계는 5,535,593천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 6,684천원이 당기손실로 대체되었습니다. 2017년 6월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동손실금액은 25,197천원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용할지 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할지 아직 결정하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무효과, 내부통제절차 및 회계처리시스템에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 전기재무제표 재작성연결회사는 전기에 한국채택국제회계기준 제1028호의 관계기업 예외를 적용하여, 투자기업인 관계기업이 그 종속기업 지분을 공정가치로 측정한 후 지분법을 적용하였습니다. 당반기 중 연결회사는 그 종속기업에 대해 연결재무제표를 작성한 후 지분법을 적용하는 것으로 수정하였습니다. 이러한 사항을 반영하여 소급 재작성되었으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

수정전	수정	수정후	수정전	수정	수정후

관계기업투자	97,676,723	16,776,880	114,453,603	72,493,928	30,137,874	102,631,802

이연법인세자산(부채)	(45,114,502)	(4,977,942)	(50,092,444)	(32,978,509)	(8,942,292)	(41,920,801)

기타자본	1,503,229	(6,757,742)	(5,254,513)	(6,427,001)	(3,397,901)	(9,824,902)

이익잉여금	227,330,860	10,600,802	237,931,662	222,791,870	10,301,599	233,093,469

비지배지분	370,109,068	7,955,877	378,064,945	350,708,524	14,291,885	365,000,409

(2) 연결포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	당1분기

수정전	수정	수정후

지분법투자이익	4,774	1,306,503	1,311,277

법인세비용	11,210,163	387,656	11,597,819

연결당기순이익	23,436,620	918,846	24,355,466

연결기타포괄손익	20,930,964	(10,315,463)	10,615,501

연결총포괄손익	44,367,583	(9,396,616)	34,970,967

지배기업의 소유주지분	13,684,648	(3,060,609)	10,624,039

비지배지분	30,682,935	(6,336,007)	24,346,928

기본(희석)주당이익	302원	15원	317원

상기 변경내역은 사업결합시 인수가격배분를 완료하기 전의 금액이며, 인수가격배분이 완료되면 변동 될 수 있습니다.2.2.3 재무제표 표시연결회사는 부동산신탁업을 영위하는 종속기업 (주)한국토지신탁이 보유하고 있는 대출채권 및 차입부채에 대하여 구분하여 표시하는 것이 더욱 목적적합한 정보를 제공하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 "금융업자산"과 "금융업부채"로 구분하여 표시하였습니다(주석 7, 15 참조).

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 당반기 및 전반기 보고부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	제조부문	투자부문	자원개발부문	부동산신탁부문	합계

매출액	213,846,900	-	-	121,485,467	335,332,367

영업이익(손실)	4,054,943	(144,814)	(1,570)	83,327,304	87,235,863

(전반기) (단위: 천원)

구분	제조부문	투자부문	자원개발부문	부동산신탁부문	합계

매출액	199,514,032	-	-	85,449,957	284,963,989

영업이익(손실)	6,833,630	(782,411)	(1,711)	51,383,229	57,432,737

(*1) 중단영업으로 분류된 자원개발부문으로 인하여 연결포괄손익계산서 상 영업이익과 차이가 발생합니다.

(2) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	193,177,877	141,343,214

아시아	140,839,720	141,995,654

기타	1,314,770	1,625,121

합계	335,332,367	284,963,989

5. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	17,582,594	17,480,929

당기손익인식금융자산	16,008,570	8,950,006

매도가능금융자산	108,500	-

만기보유금융자산	685	685

파생상품자산	6,198	74,335

소계	33,706,547	26,505,955

비유동	장기금융상품	152,000	581,919

매도가능금융자산	13,189,983	13,810,094

만기보유금융자산	845	845

소계	13,342,828	14,392,858

합계	47,049,374	40,898,813

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	종목	취득원가	장부금액	공정가치

자산담보부기업어음	교보증권(ABCP)델타큐브	7,871,978	7,939,585	7,939,585

자산담보부기업어음	NH투자증권(ABCP)네오웨스트빌	7,950,093	7,954,585	7,954,585

시장성주식	호전실업	25,000	21,400	21,400

시장성주식	넷마블게임즈	94,200	93,000	93,000

합계	15,941,271	16,008,570	16,008,570

(전기말) (단위: 천원)

구분	종목	취득원가	장부금액	공정가치

자산담보부기업어음	NH투자증권(ABCP)플랜업증산	4,941,781	4,949,636	4,949,636

자산담보부기업어음	NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차	3,985,797	3,992,323	3,992,323

풋옵션 약정(*1)	서강역사개발	-	8,047	8,047

합계	8,927,578	8,950,006	8,950,006

(*1) 연결회사와 옵션의무자 간의 주주간계약서와 그 변경계약서에 따라 2016년 12월 30일까지 서강역사개발(주)의 경의선 서강역 레지던스 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않을 경우 회사의 보유 주식을 옵션의무자에게 정해진 행사가액으로 60일 동안 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있는 바, 이항모형을 이용하여 풋옵션의 가치를 산정하였습니다. 당기 중 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아, 보유하고 있는 풋옵션을 행사하여 출자금을 반환받았습니다.

(3) 매도가능금융자산① 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권	768,855	1,281,467

지분증권	시장성 있는 지분증권	-	-

시장성 없는 지분증권	12,529,628	12,528,627

소계	12,529,628	12,528,627

합계	13,298,483	13,810,094

상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.

② 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	13,810,094	9,766,461

취득	210,900	220,025

처분	(663,464)	(541,481)

평가손익(법인세 차감전)	(59,047)	152,067

기말	13,298,483	9,597,072

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	5,237,115	(198,621)	-	5,038,494	3,437,242	(150,000)	-	3,287,242

매출채권	90,528,230	(344,184)	-	90,184,046	99,026,014	(460,045)	-	98,565,969

미수금	12,774,481	(4,290,538)	-	8,483,943	17,534,323	(4,415,141)	-	13,119,182

미수수익	34,189,131	(4,135,205)	-	30,053,926	21,886,950	(3,903,723)	-	17,983,227

소계	142,728,957	(8,968,548)	-	133,760,409	141,884,529	(8,928,909)	-	132,955,620

비유동	장기대여금	328,587	-	(5,620)	322,967	329,773	-	(2,250)	327,523

미수금	-	-	-	-	-	-	-	-

보증금	16,171,244	-	(92,808)	16,078,436	15,941,254	-	(30,057)	15,911,198

소계	16,499,831	-	(98,428)	16,401,403	16,271,027	-	(32,307)	16,238,720

합계	159,228,788	(8,968,548)	(98,428)	150,161,812	158,155,556	(8,928,909)	(32,307)	149,194,340

비유동성 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산에 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결회사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	8,928,909	8,181,853

손상차손(환입)	169,202	(468,336)

제각	(115,108)	-

환율변동	(14,455)	(14,369)

기말	8,968,548	7,699,148

7. 금융업자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융업자산의 내역은 다음과 같습니다.① 금융업자산 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

대여금	99,197,545	(2,160,194)	(95,810)	96,941,541	105,449,730	(3,247,032)	(137,378)	102,065,320

매입대출채권	97,861,088	(978,611)	-	96,882,477	74,966,745	(749,667)	-	74,217,078

신탁계정대	576,540,390	(13,531,393)	-	563,008,997	579,614,962	(18,691,297)	-	560,923,665

기타대출채권	1,050,263	(1,050,263)	-	-	1,050,263	(1,050,263)	-	-

합계	774,649,286	(17,720,461)	-	756,833,015	761,081,700	(23,738,259)	-	737,206,063

② 대여금 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주택마련 대여	718,315	858,999

PF 대여	97,137,781	103,094,100

기타대여	1,341,449	1,496,631

소계	99,197,545	105,449,730

대손충당금	(2,160,194)	(3,247,032)

현재가치할인차금	(95,810)	(137,378)

합계	96,941,541	102,065,320

당반기말 현재 대여금에 대한 현 재가치할인차금은 최장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율 로 할인하여 계산하였습니다 ③ 매입대출채권은 전자단기사채를 KB증권 등으로부터 매입한 금액입니다.

④ 신탁계정대 및 기타대출채권 내역(단위: 천원)

위탁자	당반기말	전기말

건설업영위법인	238,419,404	296,116,428

기타법인	280,969,867	222,956,839

개인	58,201,382	61,591,958

소계	577,590,653	580,665,225

대손충당금	(14,581,656)	(19,741,560)

합계	563,008,997	560,923,665

당 반기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입금은 345,000백만원이 며, 당반기 중 신탁계정대 와 관련하여 금융매출 및 금융매출원가로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 22,500,785천원 및 5,776,896천원입니다

(2) 당반기 및 전반기 중 금융업자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	23,738,259	59,320,641

손상차손 환입	(5,987,579)	(12,246,854)

손상채권의 이자수익	(30,219)	(88,835)

기말	17,720,461	46,984,952

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	23,207,361	-	23,207,361	21,101,571	-	21,101,571

반제품	30,988,803	-	30,988,803	20,678,497	-	20,678,497

원재료	2,897,168	-	2,897,168	4,447,232	-	4,447,232

부재료	99,543	-	99,543	359,407	-	359,407

저장품	1,477,496	-	1,477,496	1,772,849	-	1,772,849

미착품	4,564,828	-	4,564,828	4,678,906	-	4,678,906

합계	63,235,199	-	63,235,199	53,038,462	-	53,038,462

9. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	지분율(%)	당반기말	전기말

서강역사개발 주식회사	한국	부동산투자임대업	12월	-	-	2,991,938

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1)	한국	투자업	12월	87.00	121,361,510	99,639,864

합계	121,361,510	102,631,802

(*1) 연결회사의 지분율은 87% 이고 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	처분	기말

서강역사개발 주식회사	2,991,938	-	-	(2,991,938)	-

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	99,639,864	48,225,971	-	(26,504,325)	-	121,361,510

합계	102,631,802	48,225,971	-	(26,504,325)	(2,991,938)	121,361,510

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

서강역사개발 주식회사	2,990,256	1,408	-	-	-	2,991,664

주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사	12,454,843	328,123	(360,747)	5,184	(5,184)	12,422,219

합계	15,445,099	329,531	(360,747)	5,184	(5,184)	15,413,883

(3) 당반기 및 전반기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	반기순손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	684,590,175	390,595,184	304,981,715	82,209,890

(전반기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	반기순손익

서강역사개발 주식회사	5,957,709	312	-	8,895

주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사	82,872,605	-	1,914	(4,190,515)

1 0. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타(*1)	기말

토지	648,606	-	-	-	-	-	648,606

건물	29,524,542	235,307	-	(342,230)	-	(341,308)	29,076,311

구축물	3,948,896	-	-	(148,585)	21,022	(28,591)	3,792,742

기계장치	11,256,135	336,466	-	(2,234,659)	945,544	(238,737)	10,064,749

차량운반구	353,628	-	(593)	(70,741)	22,722	(3,457)	301,559

공구와기구	1,312,237	124,335	-	(265,734)	1,310	-	1,172,148

비품	2,026,783	172,447	-	(470,279)	(250)	(11,885)	1,716,816

건설중인자산	288,554	1,623,082	-	-	(990,348)	(3,261)	918,027

소계	49,359,381	2,491,637	(593)	(3,532,228)	-	(627,240)	47,690,957

차감 : 정부보조금

기계장치	(621,917)	(471,258)	-	154,186	-	-	(938,989)

공구와기구	(4,134)	-	-	801	-	-	(3,333)

비품	(1,951)	(6,235)	-	1,818	-	-	(6,368)

차감계	(628,002)	(477,493)	-	156,805	-	-	(948,690)

합계	48,731,379	2,014,144	(593)	(3,375,423)	-	(627,240)	46,742,267

(*1) 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타(*1)	기말

토지	1,378,559	-	-	-	-	-	1,378,559

건물	19,877,451	1,684,315	-	(293,854)	9,912,930	(340,268)	30,840,574

구축물	3,374,827	862,032	(10,256)	(128,060)	-	(29,919)	4,068,624

기계장치	13,049,779	1,133,993	-	(2,421,834)	140,500	(214,566)	11,687,872

차량운반구	495,297	-	-	(94,933)	-	(3,631)	396,733

공구와기구	1,652,860	79,552	-	(310,535)	-	-	1,421,877

비품	997,471	632,754	-	(288,678)	15,000	(10,216)	1,346,331

건설중인자산	9,721,297	933,666	(28,500)	-	(10,068,430)	19,379	577,412

소계	50,547,541	5,326,312	(38,756)	(3,537,894)	-	(579,221)	51,717,982

차감 : 정부보조금

기계장치	(829,280)	(83,300)	-	140,162	-	-	(772,418)

공구와기구	(5,737)	-	-	801	-	-	(4,936)

비품	(4,767)	-	-	1,645	-	-	(3,122)

차감계	(839,784)	(83,300)	-	142,608	-	-	(780,476)

합계	49,707,757	5,243,012	(38,756)	(3,395,286)	-	(579,221)	50,937,506

(*1) 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

11. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타(*1)	기말

개발비	1,715,402	30,000	-	(138,414)	(173,703)	-	1,433,285

정부보조금	(103,681)	-	-	23,041	-	-	(80,640)

영업권	139,657,009	-	-	-	-	-	139,657,009

산업재산권	3,257,923	263,319	-	(294,479)	173,703	(1,133)	3,399,333

토지사용권	913,136	-	-	(9,880)	-	(28,806)	874,450

정부보조금	(481,763)	-	-	14,416	-	15,303	(452,044)

회원권	4,245,644	-	(683,988)	-	-	-	3,561,656

합계	149,203,670	293,319	(683,988)	(405,316)	-	(14,636)	148,393,049

(*1) 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	기말

개발비	1,910,585	-	-	(199,667)	(31,525)	1,679,393

정부보조금	(160,867)	-	-	34,147	-	(126,720)

영업권	128,682,473	-	-	-	-	128,682,473

산업재산권	3,762,899	-	-	(271,397)	(290)	3,491,212

토지사용권	600,566	-	-	(6,651)	(17,387)	576,528

회원권	4,630,605	181,916	(576,445)	-	-	4,236,076

합계	139,426,261	181,916	(576,445)	(443,568)	(49,202)	138,538,962

(*1) 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생시 매출원가로 비용 처리된 연구개발비는 각각 2,270,745천원 및 2,653,526천원입니다.

12. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	31,400,617	26,455,465

미지급금	10,373,014	13,499,084

미지급비용	4,676,772	5,207,256

합계	46,450,403	45,161,805

13. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	131,568	-	1,518,779	-

비지배부채(*1)	19,208,423	-	32,545,960	-

임대보증금	-	1,380,000	-	1,370,000

합계	19,339,991	1,380,000	34,064,739	1,370,000

(*1) 만기가 정해진 종속기업의 비지배지분을 연결재무제표에서 부채로 인식한 금액으로 당반기에는 기타금융부채수익 3,387,537천원을, 전반기에는 기타금융부채비용은 7,382,872천원을 인식하였습니다.

14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	226,155,642	-	224,174,883	-

장기차입금	-	13,500,000	14,307,438	-

합계	226,155,642	13,500,000	238,482,321	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

KEB하나은행	일반자금	3.32 ~ 5.50	22,464,099	24,873,229

전북은행	일반자금	2.99	1,700,000	-

IKB기업은행	일반자금	4.65	3,027,689	3,125,906

KB국민은행	일반자금	2.72	20,000,000	20,000,000

우리은행	일반자금	-	-	-

신한은행	일반자금	2.56	5,000,000	2,000,000

한국수출입은행	일반자금	1.70~2.30	47,024,140	49,456,463

KDB산업은행	일반자금	2.22~5.04	24,205,124	23,341,536

NH농협은행	일반자금	3.16~3.24	15,000,000	-

SH수협은행	일반자금	2.68 ~ 2.75	8,698,000	3,021,250

KDB대우증권	일반자금	4.7	45,000,000	45,000,000

스탠다드차타드은행	일반자금	3.75 ~ 3.9	14,554,797	7,767,026

호주뉴질랜드은행	일반자금	-	-	24,676,423

중국은행(BOC)	일반자금	3.42~4.00	10,641,613	8,709,782

중국공상은행(ICBC)	일반자금	4.79	7,064,608	6,774,692

중국초상은행(CMB)	일반자금	4.65	1,775,572	3,309,471

중국쿤산농촌상업은행	일반자금	-	-	2,119,105

합계	226,155,642	224,174,883

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 보유지분 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 29 참조) .

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

한국투자증권	일반자금	4.98	13,500,000	13,500,000

호주뉴질랜드은행	시설자금	-	-	807,438

소계	13,500,000	14,307,438

차감: 유동성대체	-	(14,307,438)

합계	13,500,000	-

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 보유지분을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 15. 금융업부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

국민은행	한도대출	3.45	-	25,077,863

NH농협은행	한도대출	3.48	-	25,000,000

우리은행	한도대출	3.19	-	10,000,000

전북은행	한도대출	3.69	-	15,132,150

KDB산업은행	일반대출	2.84	15,000,000	15,000,000

NH농협은행	일반대출	3.24	30,000,000	40,000,000

합계	45,000,000	130,210,013

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)당반기말	당반기말	전기말	인수기관

제34회 무보증사채	2019.03.09	3.01	50,000,000	-	한국투자증권

제35회 무보증사채	2019.09.29	3.06	100,000,000	50,000,000	한국투자증권

제36회 무보증사채	2020.02.26	3.39	150,000,000	100,000,000	한국투자증권

합계	300,000,000	150,000,000

(3) 당반기 및 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

사채할인발행차금	544,308	587,117	(172,958)	958,467

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

사채할인발행차금	19,702	243,714	(43,611)	219,805

(4) 당반기말 현재 금융업부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입부채	사채	합계

1년이내	45,000,000	-	45,000,000

1년초과 2년이내	-	50,000,000	50,000,000

2년초과	-	250,000,000	250,000,000

합계	45,000,000	300,000,000	345,000,000

16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	예수금	331,435	580,628

선수금	27,272,733	31,530,139

기타유동부채	17,236,572	14,357,993

반품충당부채	8,282	15,378

정부보조금	54,536	11,465

소계	44,903,558	46,495,603

비유동	정부보조금예수금	1,415,777	1,366,179

합계	46,319,335	47,861,782

17. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,787,423	19,207,744

사외적립자산의 공정가치	(17,645,383)	(16,761,244)

순확정급여부채	3,142,040	2,446,500

(2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,612,149	1,502,604

순이자원가	31,334	30,432

종업원급여에 포함된 총 비용	1,643,483	1,533,036

18. 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(8,173,594)	(8,872,055)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

주식선택권	-	275,130

현금흐름회피파생상품평가손익	(25,197)	(979,715)

매도가능증권평가손익	291,660	306,122

해외사업장환산외환차이	2,876,204	2,467,838

지분법자본변동	(8,945,964)	(2,874,605)

합계	(14,124,507)	(9,824,902)

당반기말 현재 신한은행 및 한국투자증권과 자사주특정금전신탁계약을 체결하여 각각 자기주식 3,986,833천원(주식수: 584,547주), 4,186,761천원(주식수: 618,651주)을 주식 가격안정목적을 위하여 취득하였으며 향후 처분할 예정입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,323,198	8,872,055	1,323,198	8,872,055

취득/처분	(120,000)	(698,461)	-	-

기말	1,203,198	8,173,594	1,323,198	8,872,055

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

현금흐름회피파생상품평가손익	(979,715)	954,518	(25,197)

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

현금흐름회피파생상품평가손익	(5,536)	1,136,243	1,130,707

19. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	247,226,027	215,310,426

법정적립금(*1)	15,097,732	14,933,856

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,187

합계	265,172,946	233,093,469

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

20. 금융매출 및 금융매출원가당반기 및 전반기의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융매출

수수료수익	49,593,539	88,148,130	30,342,443	56,013,802

증권평가및처분이익	125,687	1,372,257	74,976	253,857

이자수익	12,692,163	24,497,600	7,626,061	15,753,885

배당금수익 등	4,668,709	7,467,480	(52,423)	13,428,413

합계	67,080,098	121,485,467	37,991,056	85,449,957

금융매출원가

증권평가및처분손실	1,404	12,851	3,582	27,082

이자비용	3,529,354	6,784,409	951,221	2,392,576

기타의영업비용	3,636,376	3,806,745	1,600,846	11,935,590

합계	7,167,134	10,604,005	2,555,649	14,355,248

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,163,658	17,408,129	7,961,284	14,444,476

퇴직급여	665,484	1,260,916	538,452	1,093,347

복리후생비	883,953	1,782,099	619,110	1,407,598

통신비	40,881	98,519	62,183	111,382

소모품비	43,501	190,778	197,363	336,469

여비교통비	236,116	520,730	248,855	492,101

회의비	1,274	7,371	1,641	4,051

차량유지비	193,201	392,873	179,074	355,298

수선비	32,107	61,581	21,300	26,426

수도광열비	-	-	-	1,698

교육훈련비	124,974	156,358	36,011	79,304

세금과공과	704,227	1,060,837	320,183	733,847

도서인쇄비	15,311	42,733	11,756	34,761

감가상각비	266,099	538,715	193,803	346,866

무형자산상각비	17,651	23,714	1,238	2,475

접대비	472,586	974,571	520,297	1,016,890

보험료	71,412	130,790	51,112	104,326

지급수수료	3,346,269	7,024,611	3,375,979	6,059,538

임차료	1,014,581	1,838,350	781,291	1,414,993

광고선전비	815,923	835,588	142	8,644

견본비	21,912	41,118	18,573	6,126

운반비	323,119	599,408	324,746	677,874

전력비	27,662	58,314	81,408	150,733

연구개발비	106,380	240,923	138,762	279,059

대손상각비	-	-	21,191	33,293

전산관리비	43,440	80,738	71,347	124,665

해외시장개척비	79,484	183,015	125,344	236,053

합계	17,711,205	35,552,779	15,902,445	29,582,293

22. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	5,929	5,929	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	61,250

상각채권추심이익	531,077	944,308	737,346	1,784,624

임대수익	158	33,880	-	-

잡이익	1,853	146,432	254,610	736,563

합계	539,017	1,130,549	991,956	2,582,437

기타비용

유형자산처분손실	-	-	(160)	10,256

무형자산처분손실	14,388	14,388	55,945	126,718

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	23,175

기부금	860,000	869,600	-	9,600

잡손실	45,996	77,727	819,370	1,106,861

합계	920,384	961,715	875,155	1,276,610

23. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	274,737	355,856	138,405	342,911

외환차익	1,070,163	3,137,640	780,581	2,899,166

외화환산이익	(507,442)	2,613,094	609,057	906,929

파생상품거래이익	59,850	308,858	126,933	370,450

파생상품평가이익	(326,867)	7,423	178,420	196,715

기타금융부채수익	7,084,473	7,084,473	-	-

배당금수익	-	4,675	-	-

유가증권처분이익	10,974	10,974	-	-

합계	7,665,888	13,522,993	1,833,396	4,716,171

금융비용:

이자비용	2,425,137	4,745,424	2,266,427	4,534,180

외환차손	1,157,360	3,788,147	439,718	3,141,858

외화환산손실	(983,307)	479,552	1,319,126	1,062,222

파생상품거래손실	14,100	28,500	582,512	150,650

파생상품평가손실	66,336	100,489	569,551	569,551

기타금융부채비용	561,322	3,246,936	2,555,326	7,382,872

유가증권처분손실	35,178	35,178	-	-

합계	3,276,126	12,424,226	7,732,660	16,841,333

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.23%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 32.20%) 입니다.

25. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결회사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	거래목적	계약내용

통화선도	매매목적	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매입함

(2) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화선도

구분	계약처	약정기간	매도금액(USD)	약정환율	계약만기일

당반기말	SC제일은행	2017.04.28~2017.06.30	10,000,000	1,131.80~1,142.50원 : USD 1	2017.07.31~2017.08.31

전기말	한국씨티은행 등	2016.12.05~2016.12.27	5,000,000	1,166.30~1,204.80원 : USD 1	2017.1.31

② 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	계약 약정일	계약수량(TOZ,5Ton)	약정금액(USD)	계약만기일

당반기말	금	현대선물 등	2017.06.01~2017.06.30	3,900	1,244.065~1,268.062	2017.07.25

전기말	금	현대선물 등	2016.01.07~2016.12.29	12,601	1,127.382~1,328.394	2017.01.05~2017.02.16

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

세전 평가손익	(32,304)	(1,256,045)

법인세효과	7,107	276,329

세후 평가손익	(25,197)	(979,716)

26. 금융위험 및 금융상품 공정가치 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연 결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 유동성위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

(3) 공정가치

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

당기손익인식금융자산	114,400	-	15,894,170	16,008,570

매도가능금융자산	-	-	13,298,483	13,298,483

파생금융자산	6,198	-	-	6,198

부채:

파생금융부채	131,568	-	-	131,568

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

당기손익인식금융자산	-	-	8,950,006	8,950,006

매도가능금융자산	-	-	13,810,094	13,810,094

파생금융자산	74,335	-	-	74,335

부채:

파생금융부채	1,518,779	-	-	1,518,779

27. 비현금거래

당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 건물 대체	-	9,912,930

건설중인자산의 기계장치 대체	718,816	140,500

28. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	(주)오션비홀딩스

관계기업	-	서강역사개발주식회사

주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사	주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	-

기타특수관계자	(주)글로벌공영	(주)글로벌공영

나노퍼시픽(주)	나노퍼시픽(주)

(주)발해씨앤아이	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내용	당반기	전반기

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	지급수수료	270,000	330,000

관계기업	주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사	배당금수익	-	184,234

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타단기종업원급여 등	3,648,352	3,637,969

퇴직급여	245,555	213,542

합계	3,893,907	3,851,511

(6) 연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,504,017천원, 1,476,014천원입니다.

29. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천RMB, 천원)

금융기관	약정내역	약정금액	실행액	비고

KEB하나은행	일반자금대출	25,500,000	19,100,000

외화대출(O/A)	RMB 20,000	RMB 20,000

신한은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반자금대출	15,000,000	-

IBK기업은행	외화대출	RMB 18,000	RMB 18,000

KB국민은행	일반자금대출	50,000,000	20,000,000

NH농협은행	일반자금대출	45,000,000	45,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000	포괄여신한도USD 43,000

일반자금대출	USD 23,000	USD 23,000

외화대출	RMB 88,067	RMB 88,067

KDB산업은행	일반자금대출	35,000,000	35,000,000

외화대출	RMB 25,000	RMB 25,000

SH수협은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

외화대출	USD 5,000	USD 5,000

스탠다드차타드은행	일반자금대출	4,000,000	-

외화대출, 골드리스	RMB 103,500	RMB 86,530

전북은행	일반자금대출	25,000,000	1,700,000

중국초상은행(CMB)	일반자금대출	RMB 30,000	RMB 10,556

중국은행(BOC)	골드리스	RMB 70,000	RMB 63,266

중국공상은행(ICBC)	일반자금대출	RMB 80,000	RMB 42,000

한국투자증권	일반자금대출	13,500,000	13,500,000

KDB대우증권	일반자금대출	45,000,000	45,000,000

합계	USD 28,000	USD 28,000

RMB 434,567	RMB 353,419

272,000,000	193,300,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	17,582,538	17,478,873

단기금융상품	당좌개설보증금	-	2,000

단기금융상품	질권설정	56	56

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	-

합계	17,584,594	17,480,929

(3) 당반기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천RMB, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	648,606	15,600,000	일반자금대출	5,000,000	신한은행

건물	18,395,792

구축물	2,937,220	일반자금대출	20,000,000	KDB산업은행

기계장치	307,284

예금	3,364,099	RMB 70,000	일반자금대출	RMB 63,266	중국은행(BOC)

투자부동산	1,578,895

토지	422,406

건물	10,680,519

예금	3,154,023	RMB 18,751	일반자금대출	RMB 10,556	중국초상은행(CMB)

예금	4,205,124	RMB 80,000	일반자금대출	RMB 42,000	중국공상은행(ICBC)

예금	1,513,845	RMB 9,000	일반자금대출	RMB 18,000	IBK기업은행

종속기업투자(*1)	-	100,069,756	일반자금대출	58,500,000	KDB대우증권 등

(*1) 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁 지분 30,509,072주가 담보로 제공되어 있습니다.

또한, 연결회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 보유중인 재고자산을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사는 FUJI ELECTRIC CO.,LTD와 솔더볼 제조 및 판매를 위한 기술도입계약 및 로얄티 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Cooperation와 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.

(6) 연결회사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,366,323백만원 및 서울보증보험으로부터 29,564백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(7) 연결회사는 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 114건의 소송(소송가액 220,712백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 42건의 소송(소송가액 27,691백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 또한, 연결 대상 종속회사 중 코레이트자산운용(주) (구, 마이애셋자산운용(주))는 펀드투자금 등 5건의 소송(소송가액 26,729백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측 할 수 없습니다.(8) 연결회사는 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다.( 9) 연결회사는 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 총 약정금액은 69,600백만원입니다.(10) 연결회사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,748,002백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.

(11) 연결회사는 연결기업 중 코레이트투자운용(주)는 지이엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 4개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

30. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 매도가능금융자산연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있으며, 당반기말 현재 연결회사가 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및 손실에 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	수익	손실에 대한최대 노출금액

계정과목	금액	계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	매도가능증권	660,355	배당금수익	-	660,355

사모펀드	관계기업투자	121,361,510	배당금수익	-	121,361,510

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

(2) 신탁연결회사는 신탁사업을 수행하고 있으며, 목적 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	목적 및 활동	자금조달 방법

개발신탁	신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁	PF 대출 등

관리신탁	신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간 중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)

처분신탁	신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁

담보신탁	부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁

한편, 연결회사는 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

자산	대여금	98,479,230	104,590,731

대손충당금	(2,153,010)	(3,238,442)

신탁계정대	576,540,390	579,614,962

대손충당금	(13,531,393)	(18,691,297)

기타대출채권	1,050,263	1,050,263

대손충당금	(1,050,263)	(1,050,263)

미수금	3,302,780	5,030,832

대손충당금	(1,032,070)	(1,208,894)

미수수익	20,427,311	11,022,686

대손충당금	(1,899,875)	(1,588,209)

합계	680,133,363	675,532,369

부채	선수금	26,983,659	31,230,076

손실에 대한 최대노출금액	680,133,363	675,532,369

31. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	(1,570)	(1,711)

기타손익	(62,491)	-

금융손익	(1,142,757)	(950,115)

중단사업 반기순이익	(1,206,818)	(951,826)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	(1,690)	(1,863)

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	(1,690)	(1,863)

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매각예정자산

금융자산	12,661	14,224

매각예정부채

금융부채	262,037	255,806

순자산	(249,376)	(241,582)