엠케이전자 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 39 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 엠케이전자주식회사(이하 '지배기업')는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08%

(주)신성건설	1,456,245	6.68%

차정훈	1,110,000	5.09%

기타	13,070,390	59.93%

자기주식	919,254	4.22%

합 계	21,807,689	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업 종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	9월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	9월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	9월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	9월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	9월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	9월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트㈜	한국	9월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

동부엔텍 주식회사(*2)	서울	9월	100.00%	-	엠케이전자(주)	환경관리 대행업 외

주식회사 한국토지신탁 (*3)	한국	9월	35.46%	35.46%	엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트투자운용주식회사	서울	9월	100.00%	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	9월	68.90%	68.90%	㈜한국토지신탁	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*4)	서울	9월	96.60%	96.60%	㈜한국토지신탁, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	0.963	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	0.9778	97.80%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	92.96%	88.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	90.91%	90.90%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	9월	96.34%	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	서울	9월	91.03%	91.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	서울	9월	0.8%	80.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	서울	9월	100.00%	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	서울	9월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)	서울	9월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*5)	서울	9월	84.63%	84.60%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*6)	서울	9월	81.34%	81.30%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*7)	서울	9월	50.00%	50.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

감만1구역 공공지원민간임대주택	서울	9월	-	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산자산관리

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*8)	서울	9월	-	71.40%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	부동산투자업

코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁(*9)	서울	9월	98.00%	98.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	9월	96.91%	-	㈜한국토지신탁	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	서울	9월	94.30%	-	코레이트투자운용(주)	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	서울	9월	98.01%	-	코레이트투자운용(주)	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁(*10)	서울	9월	100.00%	50.68%	㈜한국토지신탁, 엠케이전자(주)	부동산투자업

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사	서울	9월	99.78%	-	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 당분기 중 지분을 취득하였으며, 간주취득일은 2021년 9월 30일입니다.
(*3) (주)한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 지배기업은 (주)한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 (주)한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, (주)한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 39.27%입니다.
(*4) (주)한국토지신탁의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.
(*5) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.
(*6) (주)한국토지신탁의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.
(*7) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*8) 코레이트투자운용 주식회사의 종속회사입니다.
(*9) 별개의 경제적 실체로 보아 종속기업투자주식으로 분류하였으며 환매조건부채권으로 구성되어 있습니다.
(*10) 당분기 중 종속회사인 (주)한국토지신탁의 추가 지분취득으로 기존 50.68%에서 100%로 지분율이 증가하였습니다. 한편, 당분기 중 (주)한국토지신탁의 연결범위로 포함됨에 따라 비금융업에서 금융업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사 유

연결범위 포함기업	플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	지배력 획득

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	지배력 획득

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	지배력 획득

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사	지배력 획득

동부엔텍 주식회사	지배력 획득

연결범위 제외기업	감만1구역 공공지원민간임대주택	지배력 상실

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	지배력 상실

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*1)	25,421,755	-	-	(1,681)	23,351,259	6,854	-	(24,318)

MK Electron (KUNSHAN)(*1)	119,958,713	89,958,617	129,350,851	111,266	91,675,868	88,803,088	171,365,716	2,624,645

MK Trading (SHANGHAI)(*1)	3,688,055	3,107,037	1,294,507	(441,503)	2,895,321	1,944,835	3,748,851	7,920

MK International Trading (H.K)(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*1)	563,860	1,788,948	-	(10,525)	564,957	1,779,520	-	(13,736)

Kuttuu Jeek Limited(*1)	-	3,150,882	-	(257,676)	-	2,893,206	-	37,108

엠케이인베스트먼트㈜(*1)	98,219,269	86,236,774	-	(3,143,429)	105,265,105	89,301,352	-	(4,843,055)

동부엔텍 주식회사(*2)	17,010,556	6,883,418	-	-	-	-	-	-

주식회사 한국토지신탁	1,429,897,404	566,393,578	159,891,519	66,859,032	1,544,471,451	621,544,520	237,430,678	85,147,953

코레이트투자운용주식회사	14,188,495	636,904	2,241,640	604,331	15,703,952	2,740,131	18,634,475	10,689,503

코레이트자산운용주식회사	18,034,836	4,068,445	8,819,306	388,046	16,607,820	3,023,743	12,258,045	1,070,762

케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1)	35,325,409	30,421,010	355,494	(813,703)	35,438,238	29,720,137	458,030	(1,409,056)

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	1,445,287	646	633,200	631,623	1,813,271	254	58,267	(1,010,984)

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	312	3,303	20,347	(5,204)	2,523	310	71,629	(6,471,339)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	7,052,090	7	6,164,195	1,273,083	10,792,609	23,609	641,669	24,680

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	246	2,201	7	(2,207)	3,780	3,528	3,859,475	(305,499)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1)	7,960,115	1,804	22,665	(20,614)	7,987,187	6,233	30,599	(23,569)

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*1)	166,840	-	-	277	167,617	-	-	777

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*1)	5,613	-	-	10	5,640	-	-	27

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*1)	2,266	-	-	4	2,277	-	-	11

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*1)	4,878	4,878	-	-	4,872	4,872	-	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*1)	674	674	-	-	28,036	28,036	-	-

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1)	662,438	159	32,358	32,358	657,348	166	57,090	51,994

현대유퍼스트사모부동산1호(*1)	1,433,277	859,298	-	(33)	1,433,277	859,266	-	(44)

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업	1,103,440	7,349	51,141	24,204	1,080,299	3,035	8,788	17,264

코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*1)	5,133,887	215	-	291,890	5,336,098	92,417	-	243,681

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1)	10,168,308	3,681	691,218	464,627	-	-	-	-

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*1)	5,472,016	10,760	370,351	201,256	-	-	-	-

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*1)	15,245,008	3,456	264,719	(8,448)	-	-	-	-

감만1구역 공공지원민간임대주택(*1)	-	-	-	-	300,000	-	-	-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁 11 호(*1)	-	-	-	-	700,920	233,553	-	(232,633)

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	48,505,525	22,173,575	386,161	(1,228,019)	49,443,224	11,139,233	429,446	(400,813)

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1)	89,195,464	195,853	-	(1,200,390)	-	-	-	-

(*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.
(*2) 당분기 중 지분을 취득하였으며, 간주취득일은 2021년 9월 30일입니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보(비금융업)연결회사의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	528,349,161	-	-	257,761	528,606,922

영업이익(손실)	16,007,332	(689,276)	(1,117)	(597,512)	14,719,427

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	460,230,633	-	-	231,642	460,462,275

영업이익(손실)	13,082,559	(1,090,696)	(1,007)	(119,396)	11,871,460

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	53,646,534	163,091,413	45,744,452	137,717,858

아시아	121,907,927	362,032,881	120,191,349	319,147,005

기타	1,188,196	3,482,628	1,117,912	3,597,412

합 계	176,742,657	528,606,922	167,053,713	460,462,275

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	지역

A사 ( *)	-	40,847,786	국내

(*) 당분기에는 매출의 10%에 미달하여 금액을 기재하지 않았습니다.

5. 기타금융자산(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	-	222,037

파생상품자산	964,375	3,384,487

소 계	964,375	3,606,524

비유동	장기금융상품	1,001,198	756,987

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	270,986	92,050

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,860,600	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	865,209	-

소 계	3,997,993	849,037

합 계	4,962,368	4,455,561

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	82,600	92,050

국공채(*)	188,386	-

합 계	270,986	92,050

(*) 당분기 중 동부엔텍(주)의 지분취득에 따라 증가하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	92,050	64,680

취득	-	-

처분	-	-

사업결합(*)	188,386	-

평가손익(법인세 차감전)	(9,450)	51,520

기말금액	270,986	116,200

(*) 당분기 중 동부엔텍(주)의 지분취득에 따라 증가하였습니다.

(3) 상각원가로 측정하는 금융자산당분기 중 연결회사는 사채 및 상환우선주를 각각 660,000 천원 및 1,200,600천원을 취득하였습니다.(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링공제조합(*1)	436,601	-

소방산업공제조합(*1, )	20,480	-

기계설비건설공제조합(*1 )	51,123	-

한국정보통신공사협회(*1)	15,298	-

건설공제조합(*1)	341,707	-

합 계	865,209	-

(*1) 당분기 중 동부엔텍(주)의 지분취득에 따라 증가하였습니다.

한편, 전기 중 연결회사는 후순위사채 390,000천원을 취득하였으며, 회수가능금액이없다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	817,612	(150,000)	-	667,612	823,299	(150,000)	-	673,299

매출채권	130,659,053	(361,210)	-	130,297,843	129,095,882	(659,032)	-	128,436,850

미청구공사	1,941,624	-	-	1,941,624	-	-	-	-

미수금	8,961,913	-	-	8,961,913	7,950,795	-	-	7,950,795

미수수익	76,131	(69,529)	-	6,602	118,353	(69,530)	-	48,823

소 계	142,456,333	(580,739)	-	141,875,594	137,988,329	(878,562)	-	137,109,767

비유동	장기대여금	714,790	-	(13,303)	701,487	702,873	-	(53,212)	649,661

보증금	3,948,762	-	(86,193)	3,862,569	3,564,770	-	(100,214)	3,464,556

소 계	4,663,552	-	(99,496)	4,564,056	4,267,643	-	(153,426)	4,114,217

합 계	147,119,885	(580,739)	(99,496)	146,439,650	142,255,972	(878,562)	(153,426)	141,223,984

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결회사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	878,562	467,361

상각(환입)	(51,586)	-

제각	(201,089)	-

환율변동	(45,148)	70,412

기말	580,739	537,773

7. 재고자산 (비금융업)

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	30,028,892	-	30,028,892	25,574,697	(479,530)	25,095,167

반제품	36,142,022	(561,210)	35,580,812	34,776,193	-	34,776,193

원재료	9,747,681	-	9,747,681	5,327,888	-	5,327,888

부재료	3,512,363	-	3,512,363	1,688,543	-	1,688,543

저장품	635,132	-	635,132	523,265	-	523,265

상 품	139,967	-	139,967	166,069	-	166,069

합 계	80,206,057	(561,210)	79,644,847	68,056,655	(479,530)	67,577,125

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 40 참조).

8. 투자부동산(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	건물외부속장치	합 계

취득원가	2,700,860	-	2,700,860

감가상각누계액	(611,303)	-	(611,303)

장부금액	2,089,557	-	2,089,557

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	5,317,780	41,575,022	46,892,802

감가상각누계액	-	(844,174)	(844,174)

장부금액	5,317,780	40,730,848	46,048,628

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	건물외부속장치	합 계

기초금액	40,730,848	-	40,730,848

취득	-	4,018,217	4,018,217

환율차이변동	138,581	-	138,581

감가상각비	(427,122)	(251,139)	(678,261)

처분	(595,917)	-	(595,917)

대체 등	(37,756,833)	(3,767,078)	(41,523,911)

기말금액	2,089,557	-	2,089,557

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	841,035	3,392,881	4,233,916

환율차이변동	-	67,330	67,330

계정대체	-	-	-

감가상각비	-	(69,556)	(69,556)

기말금액	841,035	3,390,655	4,231,690

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	198,365	126,297

(4) 투자부동산의 공정가치연결회사가 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석 40 참조).

9. 유형자산(비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	대체	환율차이로인한 변동	사업결합	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	29,750,424	-	-	(572,162)	-	924,066	-	30,102,328

구축물	3,751,011	80,338	(314,157)	(486,470)	27,500	615,967	-	3,674,189

기계장치	9,355,190	249,904	(9)	(2,489,709)	1,825,653	1,176,514	-	10,117,543

차량운반구	184,690	42,614	(328)	(48,209)	26,160	10,164	28,763	243,854

공구와기구	1,911,234	630,409	(4,104)	(425,208)	4,925	-	-	2,117,256

비품	789,177	209,447	(565)	(314,193)	8,249	80,473	20,860	793,448

시설장치	-	-	-	-	-	-	9,268	9,268

건설중인자산	729,906	2,469,861	-	-	(1,962,137)	11,321	-	1,248,951

소 계	51,229,110	3,682,573	(319,163)	(4,335,951)	(69,650)	2,818,505	58,891	53,064,315

차감 : 정부보조금

기계장치	(341,883)	(35,534)	-	103,952	-	-	-	(273,465)

공구와기구	(27,951)	-	-	4,048	-	-	-	(23,903)

비품	(7,340)	(2,712)	-	3,370	-	-	-	(6,682)

차감계	(377,174)	(38,246)	-	111,370	-	-	-	(304,050)

합 계	50,851,936	3,644,327	(319,163)	(4,224,581)	(69,650)	2,818,505	58,891	52,760,265

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	대체	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	4,757,478	5,336,074	-	-	-	-	10,093,552

건물	30,455,419	22,706,642	-	(567,816)	15,650,203	379,952	68,624,400

구축물	3,775,758	92,800	-	(230,736)	230,400	5,627	3,873,849

기계장치	10,528,408	120,606	(3)	(2,607,744)	1,053,859	298,718	9,393,844

차량운반구	88,352	69,880	(1)	(45,042)	68,824	1,575	183,588

공구와기구	2,223,281	742,094	(2,900)	(553,748)	10,737	22,084	2,441,548

비품	559,583	81,737	(225)	(105,948)	(291,301)	-	243,846

건설중인자산	15,986,526	1,807,079	-	-	(16,722,722)	38,856	1,109,739

소 계	68,374,805	30,956,912	(3,129)	(4,111,034)	-	746,812	95,964,366

차감 : 정부보조금

기계장치	(425,872)	(62,403)	-	119,731	-	-	(368,544)

공구와기구	(4,126)	(21,815)	-	2,171	-	-	(23,770)

비품	(13,020)	-	-	4,260	-	-	(8,760)

건설중인자산	(26,250)	(90,750)	-	-	117,000	-	-

차감계	(469,268)	(174,968)	-	126,162	117,000	-	(401,074)

합 계	67,905,537	30,781,944	(3,129)	(3,984,872)	117,000	746,812	95,563,292

한편, 상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석 40 참조).

10. 무형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	대체	환율차이로인한 변동	사업결합	기말

개발비	422,982	-	-	(122,371)	-	25,000	-	-	325,611

영업권	104,663,473	35,568,822	-	-	-	-	-	-	140,232,295

산업재산권	1,435,494	-	-	(426,964)	-	45,000	20,765	-	1,074,295

정부보조금	(28,020)	-	-	7,205	-	-	-	-	(20,815)

건설중인자산	192,976	45,000	-	-	-	(114,000)	-	-	123,976

회원권	348,444	-	-	-	(156,000)	-	-	-	192,444

소프트웨어	-	-	-	-	-	-	-	54,795	54,795

합 계	107,035,349	35,613,822	-	(542,130)	(156,000)	(44,000)	20,765	54,795	141,982,601

(단위: 천원)