엠케이전자 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제35기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제35기 2 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제34기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 엠케이전자주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 100% 지분을 보유한 종속기업인 티앤케이인베스트(유)를 당분기 중 합병하였습니다(합병기준일: 2016년 2월 16일)..

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다..

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08

차정훈	1,110,000	5.09

(주)신성건설	270,000	1.24

기타	13,852,691	63.52

자기주식	1,323,198	6.07

합계	21,807,689	100.00

(1) 연결대상 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.00%	100%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

유구광업㈜ (주1)	한국	12월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (주1)	키르기스스탄	12월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트㈜	한국	12월	100%	100%	엠케이전자(주)	투자회사

티앤케이인베스트먼트(유) (주2)	한국	12월	-	100%	엠케이전자(주)	사모투자전문회사

리딩밸류2호사모투자전문회사 (주2)	한국	12월	70.27%	70.27%	엠케이전자㈜ 엠케이인베스트먼트㈜	사모투자전문회사

리딩밸류일호유한회사(주3)	한국	12월	100%	100%	리딩밸류2호사모투자전문회사	투자목적회사

주식회사 한국토지신탁(주4)	한국	12월	37.56%	37.56%	리딩밸류일호유한회사, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트투자운용주식회사	한국	12월	100.00%	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사	한국	12월	100.00%	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제9호	한국	12월	99.00%	99.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	한국	12월	97.78%	97.78%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋자산운용주식회사	한국	12월	68.90%	-	(주)한국토지신탁	자산운용업

마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	96.30%	96.30%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.04%	98.04%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	96.43%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	96.55%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	96.20%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.60%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	98.40%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋성남전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	87.50%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁	한국	12월	90.90%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	한국	12월	97.56%	97.56%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호	한국	12월	91.50%	91.50%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호	한국	12월	90.91%	90.91%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 82호	한국	12월	88.89%	88.89%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 84호	한국	12월	90.57%	90.57%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호	한국	12월	88.24%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 96호	한국	12월	50.00%	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁 6호	한국	12월	92.86%	92.86%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

아시아안성물류시설사모부동산투자신탁	한국	12월	-	88.05%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호	한국	12월	-	85.90%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

케이원제4호위탁관리부동산투자회사	한국	12월	-	100.00%	(주)한국토지신탁	부동산자산관리

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호	한국	12월	-	90.91%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호	한국	12월	-	93.33%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 83호	한국	12월	-	90.00%	(주)한국토지신탁	부동산투자업

브라이튼제이차주식회사(주5)	서울	12월	-	-	(주)한국토지신탁	금융업

(주1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다..

(주2) 티앤케이인베스트먼트(유)는 당분기 중에 당사와의 합병으로, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 동 합병으로 티앤케이인베스트먼트(유)가 보유하고 있던 리딩밸류2호사모투자전문회사는 당사의 직접 지분소유 종속기업이 되었습니다.(주3) 리딩밸류일호유한회사는 리딩밸류2호사모투자전문회사가 100% 출자한 회사로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 투자목적회사입니다.(주4) 주식회사 한국토지신탁은 ?주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 소유 지분율은 리딩밸류일호유한회사와 엠케이인베스트먼트㈜의 지분율을 합친 것입니다. 연결실체는 주식회사 한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당기 중 2대 주주의 지분 매각으로 지배기업이 보유하고 있는 지분 37.56%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 주식회사 한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주5) 연결실체는 종속회사인 브라이튼제이차주식회사가 발행한 사모사채를 특정금전신탁을 통해 투자 하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있는 힘을 사용할 능력이 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)	14,261,027	12,116	-	(5,269)	15,219,623	7,755	-	(5,493)

MK Electron (KUNSHAN)	79,906,361	69,023,063	80,975,107	917,857	73,813,612	62,734,572	94,783,026	760,787

유구광업㈜	571,569	1,725,995	-	(11,233)	573,369	1,716,562	-	(14,185)

Kuttuu Jeek Limited	-	2,915,278	-	(877,171)	-	3,176,411	-	(1,194,217)

엠케이인베스트먼트㈜	89,121,320	20,901,336	740,000	11,817,320	63,118,064	26,685,939	1,110,000	9,149,296

티앤케이인베스트먼트(유)	-	-	-	-	16,258,633	20,501,860	-	(631,928)

리딩밸류2호사모투자전문회사	231,849,601	3,581,842	-	30,279,487	200,032,302	2,036,468	-	(78,030,269)

리딩밸류일호유한회사	276,265,861	45,173,361	5,162,640	31,187,424	245,084,707	45,179,630	3,441,760	(76,410,068)

주식회사 한국토지신탁(주1)	827,627,354	291,164,319	126,741,350	63,481,115	653,420,064	167,228,150	35,956,095	10,638,695

코레이트투자운용주식회사(주1)	2,281,337	260,216	3,137,064	(220,845)	2,632,241	394,202	729,346	(331,460)

케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사(주1)	497,384	-	734	734	496,780	-	110	110

대신사모부동산투자신탁제9호(주1)	5,559,902	9,833	313,866	295,077	5,258,501	3,510	113,803	107,494

대신사모부동산투자신탁제12호(주1)	2,451,622	4,253	177,442	168,997	2,279,790	1,418	59,790	28,372

베리타스오포사모부동산투자신탁1호(주1)	8,781,812	4,686	309,048	266,762	8,515,059	4,694	103,881	89,997

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호(주1)	6,481,918	48,702	442,904	405,454	6,039,014	11,252	139,014	127,762

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호(주1)	11,963,091	42,672	705,322	657,882	11,282,504	19,967	238,444	221,560

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호(주1)	4,826,954	9,293	297,453	269,306	4,584,383	36,029	53,217	48,354

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 84호(주1)	2,146,772	3,922	364,908	334,889	5,353,214	42,401	11,743	10,813

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호	3,485,781	4,385	85,784	81,397	-	-	-	-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호	10,034,247	1,374	34,247	32,873	-	-	-	-

마이애셋자산운용주식회사	10,087,830	467,145	10,036,339	526,758	-	-	-	-

마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁(주1)	5,818,269	1,951	364,931	360,676	5,456,122	479	110,122	55,643

마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁(주1)	5,482,989	1,604	348,509	344,501	5,137,124	240	96,624	36,884

마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁	2,895,673	1,452	155,676	94,221	-	-	-	-

마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁	2,994,713	1,324	154,716	93,389	-	-	-	-

마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁	2,666,356	1,679	86,358	64,677	-	-	-	-

마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁	7,148,023	1,588	225,026	146,435	-	-	-	-

마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁	6,277,530	579	77,530	76,951	-	-	-	-

마이애셋성남전문투자형사모부동산투자신탁	4,030,180	187	75,180	29,992	-	-	-	-

마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁	3,320,665	35	76,665	20,630	-	-	-	-

하나전문투자부동산투자신탁 6호(주1)	28,395,756	3,643	1,278,763	1,152,778	28,042,115	4,147	42,115	37,968

브라이튼제이차주식회사(주1)	8,495,046	8,575,019	571,786	10	8,464,890	8,544,873	231,123	-

아시아안성물류시설사모부동산투자신탁(주1)	-	-	-	-	9,702,994	50,664	9	(10,279)

케이원제4호위탁관리부동산투자회사(주1)	-	-	-	-	-	-	2,586	(3,415)

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호(주1)	-	-	-	-	22,157,271	420,647	878,272	846,359

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호(주1)	-	-	-	-	5,582,204	13,587	69,317	58,138

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호(주1)	-	-	-	-	7,686,781	16,805	170,137	154,814

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호(주1)	-	-	-	-	5,555,693	5,090	55,693	50,603

(주1) 전기말 주식회사 한국토지신탁 및 주식회사 한국토지신탁의 종속기업의 매출액 및 당기손익은 간주취득일(2015년 9월 30일) 이후의 3개월 손익입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 보고 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	본딩와이어	솔더볼	투자부문	자원개발	부동산신탁	부문합계	부문간 조정	연결재무제표 금액

자산	329,027,533	17,631,348	366,144,281	571,569	827,627,354	1,541,002,085	(337,491,709)	1,203,510,376

부채	218,734,432	3,047,796	69,656,539	4,641,273	291,164,319	587,244,359	47,297,889	634,542,248

(전기말) (단위: 천원)

구 분	본딩와이어	솔더볼	투자부문	자원개발	부동산신탁	부문합계	연결조정	연결재무제표 금액

자산	291,098,944	14,959,519	346,658,411	573,369	653,420,064	1,306,710,307	(305,805,154)	1,000,905,153

부채	180,745,148	1,719,137	114,317,894	4,892,973	167,228,150	468,903,302	8,940,653	477,843,955

(2) 당분기 및 전분기 보고부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

본딩와이어	솔더볼	투자부문	자원개발(주1)	부동산신탁	부문합계	본딩와이어	솔더볼	투자부문	자원개발(주1)	부문합계

매출	310,051,838	10,991,846	0	0	126,741,350	447,785,035	316,902,295	11,852,426	0	0	328,754,721

영업이익	8,799,973	1,388,824	(1,064,909)	(1,821)	81,480,078	90,602,146	9,687,174	1,536,081	(2,846,348)	(1,612)	8,375,295

기타손익	(28,541)	0	117,116	10	1,730,522	1,819,107	78,876	0	958,928	10	1,037,814

금융손익	(4,991,079)	0	(5,540,739)	(1,087,894)	146,092	(11,473,620)	(4,351,306)	0	11,130,014	(754,646)	6,024,061

법인세비용차감전손익	3,780,353	1,388,824	(6,488,531)	(1,089,705)	83,685,483	81,276,423	5,414,743	1,536,081	31,492,111	(756,248)	37,686,686

(주1) 자원개발 부분은 연결포괄손익계산서의 중단사업손실로 표시되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	225,078,505	105,734,581

아시아	220,357,853	221,661,171

기타	2,348,676	1,358,970

합 계	447,785,034	328,754,722

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	17,426,778	17,251,500

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	4,000

6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	17,426,778	17,251,500

당기손익인식금융자산	30,582,576	37,919,302

매도가능금융자산	46,776	241,400

만기보유금융자산	0	0

파생상품자산	634,553	50,324

소 계	48,690,683	55,462,526

비유동	장기금융상품	569,297	520,753

매도가능금융자산	13,118,101	9,525,061

만기보유금융자산	1,530	1,530

소 계	13,688,928	10,047,344

합 계	62,379,611	65,509,870

(2) 당기손익인식금융자산의 구성 내역당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	공정가치	취득원가	장부금액	공정가치

단기매매금융자산	자산담보부기업어음	대신증권(ABCP)134448	-	-	-	7,868,362	7,931,058	7,931,058

시장성 있는 주식	에스티팜	162,400	314,160	314,160	-	-	-

시장성 있는 주식	우리손에프앤지	124,092	129,425	129,425	-	-	-

당기손익인식지정금융자산	주가연계파생결합사채	삼성증권(ELB)243	5,000,000	5,087,500	5,087,500	5,000,000	5,084,000	5,084,000

주가연계파생결합사채	삼성증권(ELB)250	5,000,000	5,049,000	5,049,000	5,000,000	5,082,000	5,082,000

주가연계파생결합사채	신한투자(ELB)0804	5,000,000	5,149,876	5,149,876	5,000,000	5,089,989	5,089,989

주가연계파생결합사채	신한투자(ELB)0768	5,000,000	4,993,900	4,993,900	5,000,000	4,927,255	4,927,255

주가연계파생결합사채	우리투자증권(ELB)636	5,000,000	4,923,335	4,923,335	5,000,000	4,893,500	4,893,500

주가연계파생결합사채	우리투자증권(ELB)607	5,000,000	4,935,380	4,935,380	5,000,000	4,911,500	4,911,500

합 계	30,286,492	30,582,576	30,582,576	37,868,362	37,919,302	37,919,302

(3) 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)