엠케이전자 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 38 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차 의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이 며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08%

(주)신성건설	1,456,245	6.68%

차정훈	1,110,000	5.09%

기타	13,070,390	59.93%

자기주식	919,254	4.22%

합계	21,807,689	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업종

당기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	12월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	12월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	12월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트㈜	한국	12월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*2)	한국	12월	50.68%	44.17%	엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁	사모투자전문회사

주식회사 한국토지신탁 (*3)	한국	12월	35.46%	35.46%	엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.00%	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	12월	68.90%	68.90%	㈜한국토지신탁	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*4)	서울	12월	96.60%	96.60%	㈜한국토지신탁, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산투자업

케이원제9호위탁관리부동산투자회사	서울	12월	-	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

케이원제10호위탁관리부동산투자회사	서울	12월	-	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30%	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	97.78%	97.80%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	88.00%	88.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.91%	90.90%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	12월	-	90.90%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	12월	96.34%	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	서울	12월	91.03%	91.03%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	서울	12월	80.00%	80.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	서울	12월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	서울	12월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)	서울	12월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*5)	서울	12월	84.63%	84.63%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*6)	서울	12월	81.34%	81.34%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	부동산투자업

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*7)	서울	12월	50.00%	-	㈜한국토지신탁	부동산투자업

감만1구역 공공지원민간임대주택	서울	12월	100.00%	-	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*8)	서울	12월	71.43%	-	코레이트투자운용(주)	부동산투자업

코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁(*8)	서울	12월	98.00%	-	코레이트투자운용(주)	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지배기업의 직접투자 1.29% 외, (주)한국토지신탁을 통하여 49.39% 간접투자하고 있습니다.
(*3) (주)한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 지배기업은 (주)한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46% 를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)한국토지신탁에대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업이 보유한 (주)한국토지신탁의 지분율은 35.46% 이며, (주)한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 39.15% 입니다.
(*4) (주)한국토지신탁의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.
(*5) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.
(*6) (주)한국토지신탁의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.
(*7) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*8) 코레이트투자운용 주식회사의 종속회사입니다.

(2) 당기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업	지배력 획득

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	지배력 획득

감만1구역 공공지원민간임대주택	지배력 획득

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	지배력 획득

코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁	지배력 획득

연결범위 제외기업	케이원제9호위탁관리부동산투자회사	지배력 상실

케이원제10호위탁관리부동산투자회사	지배력 상실

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	지배력 상실

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	지배력 상실

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*)	23,351,259	6,854	-	(24,318)	24,872,857	6,946	-	(552,445)

MK Electron (KUNSHAN)(*)	91,675,868	88,803,088	171,365,716	2,624,645	97,559,356	1,971,689	127,447,226	2,730,300

MK Trading (SHANGHAI)(*)	2,895,321	1,944,835	3,748,851	7,920	749,246	549,156	2,821,665	(263,082)

MK International Trading (H.K)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*)	564,957	1,779,520	-	(13,736)	566,058	1,766,885	-	(14,552)

Kuttuu Jeek Limited(*)	-	2,893,206	-	37,108	-	3,078,818	-	(109,558)

엠케이인베스트먼트㈜(*)	105,265,105	89,301,352	-	(4,843,055)	119,002,245	98,216,119	700,000	(8,304,673)

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)	49,443,224	11,139,233	429,446	(400,813)	16,705,747	943	-	(794,296)

주식회사 한국토지신탁	1,544,471,451	621,544,520	237,430,678	85,147,953	1,447,173,317	565,727,919	255,695,772	108,269,674

코레이트투자운용주식회사	15,703,952	2,740,131	18,634,475	10,689,503	3,000,216	725,898	6,975,032	314,991

코레이트자산운용주식회사	16,607,820	3,023,743	12,258,045	1,070,762	15,284,748	2,791,445	11,061,392	742,120

케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*)	35,438,238	29,720,137	458,030	(1,409,056)	36,269,839	29,142,682	259,927	(1,344,266)

케이원제9호위탁관리부동산투자회사(*)	-	-	-	-	300,000	-	-	-

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사(*)	-	-	-	-	300,000	-	-	-

대신사모부동산투자신탁제12호(*1,*2)	-	-	-	-	-	-	75,831	73,581

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*)	1,813,271	254	58,267	(1,010,984)	7,211,157	638	351,989	312,485

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*)	2,523	310	71,629	(6,471,339)	6,473,860	307	81,210	57,111

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)	10,792,609	23,609	641,669	24,680	10,767,336	23,016	719,005	(10,295,458)

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)	3,780	3,528	3,859,475	(305,499)	307,835	2,084	305,771	(3,673,970)

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*)	-	-	-	(107,424)	109,837	-	11,006	(1,399,515)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)	7,987,187	6,233	30,599	(23,569)	8,004,522	-	38,521	3,522

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*)	167,617	-	-	777	-	-	-	-

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*)	5,640	-	-	27	-	-	-	-

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*)	2,277	-	-	11	-	-	-	-

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*)	4,872	4,872	-	-	-	-	-	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*)	28,036	28,036	-	-	-	-	-	-

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*)	657,348	166	57,090	51,994	-	-	-	-

현대유퍼스트사모부동산1호(*)	1,433,277	859,266	-	(44)	1,433,277	859,222	(22)

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업	1,080,299	3,035	8,788	17,264	-	-	-	-

감만1구역 공공지원민가임대주택	300,000	-	-	-	-	-	-	-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁 11 호(*)	700,920	233,553	-	(232,633)	-	-	-	-

코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*)	5,336,098	92,417	-	243,681	-	-	-	-

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책다 음 은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무재표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	50 년

구축물	20 ~ 40 년

기계장치	6 년

차량운반구	5 년

공구와기구	6 년

비품	4 년

한편, 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산영업권은 주석 2.1(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 12개월 이내에 지급이 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.·이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.23 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.

2.24 재무제표 표시연결회사는 부동산신탁업을 영위하는 종속기업 (주)한국토지신탁의 재무정보에 대하여, 구분하여 표시하는 것이 더욱 목적 적합한 정보를 제공하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 '금융업자산'과 '금융업부채', '금융매출'과 '금융매출원가'로 구분하여표시하였습니다.2.25 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히, 당기말 현재 세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 예상됩니다. Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하여 예측할 수 없으며, 이에 따라 Covid 19가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.6 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 3.7 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 영업부문정보(비금융업)연결회사의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

당기	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	637,899,344	-	-	429,446	638,328,790

영업이익(손실)	18,795,988	(1,345,581)	(1,120)	(273,494)	17,175,793

감가상각비/상각비	6,588,224	4,291	-	255,979	6,848,493

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

당기	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	475,219,373	700,000	-	-	475,919,373

영업이익(손실)	9,893,928	(1,716,847)	(1,981)	(800,192)	7,374,908

감가상각비/상각비	6,762,262	3,914	-	-	6,766,176

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다. (2) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	27,756,527	159,862,781

아시아	605,682,193	313,190,207

기타	4,890,070	2,866,385

합계	638,328,790	475,919,373

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	지역

A사	52,550,727	48,298,526	국내

5. 범주별 금융상품[비금융업](1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

유동	현금및현금성자산	-	-	29,876,860	-	29,876,860

단기금융상품	-	-	222,037	-	222,037

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	137,109,767	-	137,109,767

파생상품자산	-	-	-	3,384,487	3,384,487

소 계	-	-	167,208,664	3,384,487	170,593,151

비유동	장기금융상품	756,987	-	-	-	756,987

기타포괄손익인식 금융자산	-	92,050	-	-	92,050

기타채권	-	-	4,114,217	-	4,114,217

소 계	756,987	92,050	4,114,217	-	4,963,254

합 계	756,987	92,050	171,322,881	3,384,487	175,556,405

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피수단으로지정된 파생상품	기 타	합 계

유동	단기차입금	315,493,382	-	-	315,493,382

유동성장기부채	-	-	-	-

매입채무 및 기타채무	40,517,209	-	-	40,517,209

파생상품부채	-	830,631	-	830,631

기타금융부채	518,000	-	-	518,000

리스부채	-	-	186,601	186,601

소 계	356,528,591	830,631	186,601	357,545,823

비유동	장기차입금	4,011,880	-	-	4,011,880

사채	9,983,233	-	-	9,983,233

기타금융부채	19,641,923	-	-	19,641,923

리스부채	-	-	169,134	169,134

소 계	33,637,036	-	169,134	33,806,170

합 계	390,165,627	830,631	355,735	391,351,993

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

유동	현금및현금성자산	-	-	27,613,409	-	27,613,409

단기금융상품	-	-	45,712	-	45,712

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	110,124,715	-	110,124,715

파생상품자산	-	-	-	335,339	335,339

소 계	-	-	137,783,836	335,339	138,119,175

비유동	장기금융상품	487,925	-	-	-	487,925

기타포괄손익인식 금융자산	-	64,680	-	-	64,680

기타채권	-	-	3,508,914	-	3,508,914

소 계	487,925	64,680	3,508,914	-	4,061,519

합 계	487,925	64,680	141,292,750	335,339	142,180,694

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피수단으로지정된 파생상품	기 타	합 계

유동	단기차입금	299,763,797	-	-	299,763,797

유동성장기부채	1,543,347	-	-	1,543,347

매입채무 및 기타채무	30,298,894	-	-	30,298,894

파생상품부채	-	2,039,291	-	2,039,291

기타금융부채	430,000	-	-	430,000

리스부채	-	-	228,127	228,127

소 계	332,036,038	2,039,291	228,127	334,303,455

비유동	장기차입금	510,732	-	-	510,732

기타금융부채	9,877,217	-	-	9,877,217

리스부채	-	-	142,989	142,989

소 계	10,387,949	-	142,989	10,530,937

합 계	342,423,987	2,039,291	371,116	344,834,394

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

거래유형	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식_공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	992,819	-	-	-	992,819

외환차익	-	5,280,567	-	-	5,138,586	10,419,153

외화환산이익	-	1,428,591	-	-	3,689,432	5,118,023

파생상품거래이익	-	-	-	3,956,934	-	3,956,934

파생상품평가이익	-	-	-	384,021	-	384,021

이자비용	-	-	-	-	(12,196,199)	(12,196,199)

외환차손	-	(7,915,285)	-	-	(5,720,968)	(13,636,253)

외화환산손실	-	(2,302,764)	-	-	(6,009)	(2,308,773)

파생상품거래손실	-	-	-	(915,807)	-	(915,807)

파생상품평가손실	-	-	-	(735,425)	-	(735,425)

유가증권평가손실	-	-	(435,938)	-	-	(435,938)

합 계	-	(2,516,072)	(435,938)	2,689,723	(9,095,158)	(9,357,445)

(전기) (단위: 천원)

거래유형	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식_공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	1,281,117	-	-	-	1,281,117

외환차익	-	3,330,361	-	-	1,989,563	5,319,924

외화환산이익	-	735,730	-	-	293,994	1,029,724

파생상품거래이익	-	-	-	1,030,212	-	1,030,212

파생상품평가이익	-	-	-	209,400	-	209,400

배당금수익	-	-	-	-	-	-

유가증권평가이익	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(12,534,693)	(12,534,693)

외환차손	-	(1,555,694)	-	-	(2,415,241)	(3,970,935)

외화환산손실	-	(665,994)	-	-	(1,617,972)	(2,283,966)

파생상품거래손실	-	-	-	(411,784)	-	(411,784)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,629,598)	-	(1,629,598)

유가증권처분손실	-	-	(5,532)	-	-	(5,532)

유가증권평가손실	-	-	(826)	-	-	(826)

합 계	-	3,125,520	(6,358)	(801,770)	(14,284,349)	(11,966,957)

[금융업]

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	68,525,030	-	-	-	68,525,030

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	431,730	-	-	431,730

대여금 및 수취채권	-	-	713,774,413	-	713,774,413

예치금	-	-	5,393,029	-	5,393,029

기타금융자산	-	-	66,199,303	-	66,199,303

합 계	68,525,030	431,730	785,366,745	-	854,323,505

금융부채

차입금	-	-	-	94,325,000	94,325,000

사채	-	-	-	359,301,827	359,301,827

기타금융부채	-	-	-	87,554,486	87,554,486

합 계	-	-	-	541,181,313	541,181,313

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	21,104,369	-	-	-	21,104,369

상각후원가측정금융자산	-	-	5,000,000	-	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	431,730	-	-	431,730

대여금 및 수취채권	-	-	1,017,146,768	-	1,017,146,768

예치금	-	-	246,396	-	246,396

기타금융자산	-	-	60,306,731	-	60,306,731

합 계	21,104,369	431,730	1,082,699,895	-	1,104,235,994

금융부채

차입금	-	-	-	128,025,000	128,025,000

사채	-	-	-	309,541,202	309,541,202

기타금융부채	-	-	-	43,918,526	43,918,526

합 계	-	-	-	481,484,728	481,484,728

(2) 금융수익과 금융비용1) 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

예금이자	-	1,192,427	1,192,427

운용수익	-	934,421	934,421

배당금수익	595,876	-	595,876

매입대출채권이자	-	1,101,524	1,101,524

상각후원가측정증권이자	-	4,836	4,836

신탁계정대이자	-	63,773,428	63,773,428

기타이자수익	75,103	5,313,046	5,388,149

금융상품처분이익	3,140,166	-	3,140,166

금융상품평가이익	20,530,418	-	20,530,418

금융상품처분손실	214,480	-	214,480

금융상품평가손실	1,168,640	-	1,168,640

합 계	25,724,683	72,319,682	98,044,365

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

예금이자	-	1,823,019	1,823,019

운용수익	-	1,742,430	1,742,430

배당금수익	422,190	-	422,190

매입대출채권이자	-	327,373	327,373

상각후원가측정증권이자	-	92,296	92,296

신탁계정대이자	-	70,349,231	70,349,231

기타이자수익	1,436,386	4,248,392	5,684,778

금융상품처분이익	4,023,094	12,733	4,035,827

금융상품평가이익	5,013,507	-	5,013,507

금융상품처분손실	111,514	-	111,514

금융상품평가손실	829,368	-	829,368

합 계	11,836,059	78,595,474	90,431,533

2) 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

차입금	사채	리스부채

이자비용	4,207,926	9,941,376	556,963	14,706,265

(전기) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

차입금	사채	리스부채

이자비용	4,082,774	11,698,658	93,880	15,875,312

6. 현금 및 현금성자산 (비금융업)보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	6,923	1,140

요구불예금	7,162,364	24,044,664

외화예금	22,707,573	3,567,605

합 계	29,876,860	27,613,409

7. 기타금융자산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기금융상품	222,037	45,713

파생상품자산	3,384,487	335,338

소 계	3,606,524	381,051

비유동	장기금융상품	756,987	487,925

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	92,050	64,680

소 계	849,037	552,605

합 계	4,455,561	933,656

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수익증권	92,050	64,680

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	64,680	78,050

취득	-	-

처분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	27,370	(13,370)

기말금액	92,050	64,680

3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	평가	처분	기 말

지분증권	(67,270)	27,370	-	(39,900)

법인세효과	14,799	(6,689)	-	8,110

법인세효과 반영후 금액	(52,471)	20,681	-	(31,790)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	평가	처분	기 말

지분증권	(53,900)	(13,370)	-	(67,270)

법인세효과	11,858	2,941	-	14,799

법인세효과 반영후 금액	(42,042)	(10,429)	-	(52,471)

(3) 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 연결회사는 상각후원가측정금융자산을 보유하고 있지 않으며, 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기	전기	당기	전기

기초	-	845	-	-

유동성 대체	-	-	-	-

상환	-	(845)	-	-

기말	-	-	-	-

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산당기 중 연결회사는 후순위사채 390,000천원을 취득하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였으나, 당기말 현재 회수가능금액이 '0'으로 추정되어 전액 평가손실을 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	823,299	(150,000)	-	673,299	8,715,573	(150,000)	-	8,565,572

매출채권	129,095,882	(659,032)	-	128,436,850	96,267,705	(247,832)	-	96,019,873

미수금	7,950,795	-	-	7,950,795	5,352,030	-	-	5,352,030

미수수익	118,353	(69,530)	-	48,823	256,769	(69,529)	-	187,240

소 계	137,988,329	(878,562)	-	137,109,767	110,592,077	(467,361)	-	110,124,715

비유동	장기대여금	702,873	-	(53,212)	649,661	266,864	-	(29,807)	237,057

보증금	3,564,770	-	(100,214)	3,464,556	3,344,630	-	(72,773)	3,271,857

소 계	4,267,643	-	(153,426)	4,114,217	3,611,494	-	(102,580)	3,508,914

합 계	142,255,972	(878,562)	(153,426)	141,223,984	114,203,571	(467,361)	(102,580)	113,633,629

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결회사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	467,361	585,317

상각(환입)	596,811	17,041

제각	-	(14,360)

환율변동	(185,610)	(120,637)

기말	878,562	467,361

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정상채권	116,786,033	89,327,724

연체채권	12,309,849	6,939,981

합 계	129,095,882	96,267,705

2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

3개월 이하	11,709,148	6,460,980

3- 6개월 이하	142,359	317,489

6개월 초과	458,342	161,512

합 계	12,309,849	6,939,981

9. 기타유동자산 (비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	195,930	173,729

선급비용	4,239,698	119,404

부가세대급금	1,018,716	1,572,630

반품충당자산	235,408	137,969

합 계	5,689,752	2,003,732

10. 재고자산 (비금융업)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	25,574,697	(479,530)	25,095,167	23,615,270	(349,037)	23,266,233

반제품	34,776,193	-	34,776,193	27,790,371	(48,922)	27,741,449

원재료	5,327,888	-	5,327,888	4,959,268	-	4,959,268

부재료	1,688,543	-	1,688,543	876,339	-	876,339

저장품	523,265	-	523,265	578,680	-	578,680

상 품	166,069	-	166,069	98,492	-	98,492

합 계	68,056,655	(479,530)	67,577,125	57,918,420	(397,959)	57,520,461

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되 었습니다 (주석 49 참조).

11. 투자부동산 (비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	5,317,780	41,575,022	46,892,802

감가상각누계액	-	(844,174)	(844,174)

장부금액	5,317,780	40,730,848	46,048,628

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	841,035	3,990,768	4,831,803

감가상각누계액	-	(597,887)	(597,887)

장부금액	841,035	3,392,881	4,233,916

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	841,035	3,392,881	4,233,916

취득	-	28,063,926	28,063,926

환율차이변동	-	(11,565)	(11,565)

감가상각비	-	(309,360)	(309,360)

처분	(841,035)	(737,456)	(1,578,491)

대체(*)	5,317,780	10,332,422	15,650,202

기말금액	5,317,780	40,730,848	46,048,628

(*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	841,035	2,859,542	3,700,577

환율차이변동	-	(518)	(518)

감가상각비	-	(39,203)	(39,203)

대체	-	573,060	573,060

기말금액	841,035	3,392,881	4,233,916

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	35,230	188,356

처분손익	166,533	-

합계	201,763	188,356

(4) 투자부동산의 공정가치연결회사가 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보 로 제공 되었습니다 (주석 49 참조) .

12. 유형자산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계	합계

토지	4,757,478	-	-	-	4,757,478

건물	36,408,814	(6,658,390)	-	-	29,750,424

구축물	6,515,276	(2,764,265)	-	-	3,751,011

기계장치	57,686,431	(48,331,241)	(341,883)	-	9,013,307

차량운반구	375,985	(191,295)	-	-	184,690

공구와기구	4,957,796	(3,046,562)	(27,951)	-	1,883,283

비품	5,862,053	(5,072,876)	(7,340)	-	781,837

건설중인자산	729,906	-	-	-	729,906

합 계	117,293,739	(66,064,629)	(377,174)	-	50,851,936

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계	합계

토지	4,757,478	-	-	-	4,757,478

건물	36,357,804	(5,902,386)	-	-	30,455,418

구축물	6,187,648	(2,411,890)	-	-	3,775,758

기계장치	55,987,246	(45,458,838)	(425,872)	-	10,102,536

차량운반구	324,833	(236,481)	-	-	88,352

공구와기구	4,823,796	(3,325,177)	(4,126)	-	1,494,493

비품	6,104,823	(5,111,878)	(13,020)	-	979,925

건설중인자산	16,277,827	-	(26,250)	-	16,251,577

합 계	130,821,455	(62,446,650)	(469,268)	-	67,905,537

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	계정재분류	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	30,455,419	-	-	(758,081)	-	-	53,086	-	29,750,424

구축물	3,775,757	92,520	-	(422,048)	-	230,400	74,382	-	3,751,011

기계장치	10,528,407	234,079	(302)	(3,427,716)	-	1,985,580	35,142	-	9,355,190

차량운반구	88,352	89,235	(823)	(59,526)	-	68,824	(1,372)	-	184,690

공구와기구	1,498,619	908,990	(117)	(506,995)	-	10,737	-	-	1,911,234

비품	992,946	175,261	(3,055)	(393,743)	-	-	17,768	-	789,177

건설중인자산	16,277,827	2,366,052	-	-	-	(17,945,743)	31,770	-	729,906

소 계	68,374,805	3,866,137	(4,297)	(5,568,109)	-	(15,650,202)	210,776	-	51,229,110

차감 : 정부보조금

기계장치	(425,872)	-	-	160,233	-	-	(76,244)	-	(341,883)

공구와기구	(4,126)	-	-	3,383	-	-	(27,208)	-	(27,951)

비품	(13,020)	-	-	5,680	-	-	-	-	(7,340)

건설중인자산	(26,250)	(69,750)	-	-	-	-	96,000	-	-

차감계	(469,268)	(69,750)	-	169,296	-	-	(7,452)	-	(377,174)

합 계	67,905,537	3,796,387	(4,297)	(5,398,813)	-	(15,650,202)	203,324	-	50,851,936

(*) 당기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

기초금액	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체	환율차이로인한 변동	계정재분류	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	31,604,481	-	-	(767,603)	-	-	191,601	(573,060)	30,455,419

구축물	3,765,676	21,700	-	(308,940)	-	268,597	28,724	-	3,775,757

기계장치	11,787,105	453,456	(100,806)	(3,712,076)	216,933	1,680,195	203,600	-	10,528,407

차량운반구	133,619	9,000	(1)	(56,114)	-	-	1,848	-	88,352

공구와기구	1,451,261	485,718	(1,570)	(471,592)	2	34,800	-	-	1,498,619

비품	1,266,674	117,243	(7)	(411,421)	7	-	20,450	-	992,946

건설중인자산	701,039	17,814,891	-	-	-	(2,222,330)	(15,773)	-	16,277,827

소 계	55,467,333	18,902,008	(102,384)	(5,727,746)	216,942	(238,738)	430,450	(573,060)	68,374,805

차감 : 정부보조금

기계장치	(622,857)	(14,401)	20,812	190,574	-	-	-	-	(425,872)

공구와기구	(6,075)	(837)	925	1,861	-	-	-	-	(4,126)

비품	(22,273)	(950)	4,653	5,550	-	-	-	-	(13,020)

건설중인자산	-	(26,250)	-	-	-	-	-	-	(26,250)

차감계	(651,205)	(42,438)	26,390	197,985	-	-	-	-	(469,268)

합 계	54,816,128	18,859,570	(75,994)	(5,529,761)	216,942	(238,738)	430,450	(573,060)	67,905,537

(3) 감가상각비 중 5,012,344원(전기: 5,195,359천원) 은 매출원가에 386,469천원(전기: 370,363천원)은 판매비와 관리비에 포함돼 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금 담보 로 제공되었습니다 (주석 49 참조) .

13. 무형자산 (비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	합계

개발비	1,568,185	(952,227)	-	-	615,958

영업권	128,082,473	-	-	(23,419,000)	104,663,473

산업재산권	5,446,284	(4,047,648)	(28,020)	36,858	1,407,474

회원권	636,526	-	-	(288,082)	348,444

합 계	135,733,468	(4,999,875)	(28,020)	(23,670,224)	107,035,349

( 전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	합계

개발비	1,923,383	(1,184,722)	-	-	738,661

영업권	128,082,473	-	-	(18,035,000)	110,047,473

산업재산권	5,503,455	(3,711,156)	(37,627)	-	1,754,672

토지사용권(*)	-	-	-	-	-

회원권	636,526	-	-	(106,166)	530,360

합 계	136,145,837	(4,895,878)	(37,627)	(18,141,166)	113,071,166

(*) 해당 자산은 전기 1116호 리스 기준서 도입으로 사용권자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	738,661	123,976	-	(246,679)	-	-	-	615,958

영업권	110,047,473	-	-	-	(5,384,000)	-	-	104,663,473

산업재산권	1,792,299	177,239	-	(529,513)	-	-	(4,531)	1,435,494

정부보조금	(37,627)	-	-	9,607	-	-	-	(28,020)

회원권	530,360	-	-	-	(181,916)	-	-	348,444

합 계	113,071,166	301,215	-	(766,585)	(5,565,916)	-	(4,531)	107,035,349

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	661,412	721,990	-	(281,850)	-	(362,891)	-	738,661

정부보조금	(11,520)	-	-	11,520	-	-	-	-

영업권	128,082,473	-	-	-	(18,035,000)	-	-	110,047,473

산업재산권	2,334,635	15,980	-	(559,544)	-	-	1,228	1,792,299

정부보조금	(47,234)	-	-	9,607	-	-	-	(37,627)

토지사용권(*)	817,894	-	-	-	-	(817,894)	-	-

정부보조금(*)	(395,450)	-	-	-	-	395,450	-	-

회원권	600,587	-	(70,227)	-	-	-	-	530,360

합 계	132,042,797	737,970	(70,227)	(820,267)	(18,035,000)	(785,335)	1,228	113,071,166

(*) 해당 자산은 전기 1116호 리스 기준서 도입으로 사용권자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 4,759,530 천원 및 4,637,362천원입 니다. 4) 영업권의 손상평가연결회사의 영업권은 (주)한국토지신탁 사업결합시 발생한 것으로, 연결회사는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다.현금창출단위집단의 사용가치 계산시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

영구성장율	0.00%	0.00%

할인율	12.66%	11.26%

당기 중 연결회사는 영업권에 대한 손상검사에 따라 현금창출단위집단의 장부금액이회수가능액을 초과하는 장부금액 5,384,000천원(전기 : 18,035,000천원 )을 무형자산손 상차손으로 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

( 당기말) (단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	A	9,167	0.9년

B	17,565	0.9년

C	54,000	3년

D	33,917	3년

E	308,333	3년

F	192,976	건설중자산

합계	615,958

(전기말) (단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	A	82,511	0.9년

B	833	0.1년

C	5,173	0.6년

D	19,167	1.1년

E	36,727	1.2년

F	72,000	4년

G	44,917	4.1년

H	408,333	4.1년

I	69,000	-

합 계	738,661	-

14. 매입채무 및 기타채무 (비금융업)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	28,215,566	21,285,318

미지급금	6,140,671	4,211,803

미지급비용	6,160,972	4,801,773

합 계	40,517,209	30,298,894

15. 기타금융부채 (비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	830,631	-	2,039,291	-

비지배부채(*)	-	19,641,923	-	9,877,217

임대보증금	518,000	-	430,000	-

합 계	1,348,631	19,641,923	2,469,291	9,877,217

(*) 종속기업인 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁의 비지배지분을 연결재무제표에서 부채로 인식한 금액입니다.

16. 차입부채 및 사채(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	장단기	이자율(%)	당기말	전기말

DGB대구은행	주식담보대출	단기차입금	2.43%~4.91%	13,655,888	16,072,538

IBK기업은행	일반자금	단기차입금	4.79%	3,001,425	2,987,357

KB국민은행	무역금융	단기차입금	2.02%	18,000,000	18,000,000

KB증권	주식담보대출	단기차입금	3.75%	18,400,001	21,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	단기차입금	2.38%	10,000,000	-

운영자금한도대출	단기차입금	2.37%~4.95%	23,001,425	23,236,299

KEB하나은행	무역금융	단기차입금	2.59%	19,500,000	13,950,000

NH농협은행	담보대출	단기차입금	2.68%	15,000,000	15,000,000

무역금융	단기차입금	3.09%	2,200,000	6,543,347

NH투자증권	주식담보대출	단기차입금	3.80%	5,700,000	7,000,000

SC은행	Gold Lease	단기차입금	3.00%~4.45%	32,714,383	24,220,361

SH수협은행	무역금융	단기차입금	3.49%~3.59%	2,000,000	2,000,000

외화대출	단기차입금	3.22%	1,849,600	-

중국건설은행	Standby LC	단기차입금	4.40%	4,919,003	4,895,946

중국닝보은행	일반자금	단기차입금	4.79%	833,729	-

대신증권	주식담보대출	단기차입금	3.70%	3,449,999	4,999,999

미래에셋대우	주식담보대출	단기차입금	3.90%	1,299,900	14,006,940

삼성증권	주식담보대출	단기차입금	3.80%	2,723,000	-

신한금융투자	주식담보대출	단기차입금	3.50%	10,000,000	-

신한은행	무역금융	단기차입금	4.50%	5,534,917	4,000,000

신협	담보대출	단기차입금	3.52%	10,000,000	-

우리은행	무역금융	단기차입금	4.38%	3,600,000	4,570,000

전북은행	무역금융	단기차입금	3.00%~3.03%	1,750,000	600,000

중국은행	Gold Lease	단기차입금	3.10%~4.56%	14,277,163	12,119,700

중국CITY은행	일반자금	단기차입금	5.00%	-	314,418

한국수출입은행	수입자금대출	단기차입금	1.75%	27,200,000	32,629,400

외채대출	단기차입금	1.82%+LIBOR	10,880,000	15,051,400

한국증권금융	주식담보대출	단기차입금	2.54%	15,830,989	17,000,000

한국투자증권	주식담보대출	단기차입금	3.75%	31,923,100	40,000,000

한국투자저축은행	담보대출	단기차입금	4.90%	1,000,000	-

매출채권할인대출	담보대출	단기차입금	3.5~4.5%	948,860	1,109,439

기타	관계사대출	단기차입금	4.60%	4,300,000	-

소계	315,493,382	301,307,144

DGB대구은행	주식담보대출	장기차입금	2.43%~4.91%	1,510,692	510,732

중국건설은행	일반대출	장기차입금	3.44%+LIBOR	2,501,188	-

소계	4,011,880	510,732

합계	319,505,262	301,817,876

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 49 참조).

(2) 사채의 발행 내역(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당기말	전기말

제4회 무보증사모사채	2020-06-25	3.333%	10,000,000	-

합계	10,000,000	-

사채할인차금	(16,767)	-

장부금액	9,983,233	-

17. 기타부채 (비금융업)보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채	예수금	396,327	478,636

선수금	104,903	22,780

정부보조금예수금	221,532	187,217

반품충당부채	246,053	144,030

소계	968,815	832,663

기타비유동부채	정부출연금	903,769	859,958

합 계	1,872,584	1,692,621

18. 퇴직급여제도 (비금융업)

(1) 연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결회사가 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(3) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,928,773	15,708,822

사외적립자산의 공정가치	(13,013,646)	(11,503,017)

순확정급여부채	4,915,127	4,205,805

2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

기초	15,708,822	(11,503,017)	4,205,805

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,991,515	-	1,991,515

이자비용(이자수익)	349,718	(259,875)	89,843

소 계	2,341,233	(259,875)	2,081,358

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)	-	85,316	85,316

인구통계학적 가정 손실(이익)	-	-	-

재무적가정 손실(이익)	195,641	-	195,641

경험조정 손실(이익)	-	-	-

소 계	195,641	85,316	280,957

기여금

기여금의 납부	-	(1,800,000)	(1,800,000)

소 계	-	(1,800,000)	(1,800,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(316,923)	463,930	147,007

기말	17,928,773	(13,013,646)	4,915,127

(전기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

기초	14,545,548	(12,246,107)	2,299,441

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,803,861	-	1,803,861

이자비용(이자수익)	367,379	(311,751)	55,628

소 계	2,171,240	(311,751)	1,859,489

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)	-	177,272	177,272

인구통계학적 가정 손실(이익)	-	-	-

재무적가정 손실(이익)	536,140	-	536,140

경험조정 손실(이익)	(447,342)	-	(447,342)

소 계	88,798	177,272	266,070

기여금

기여금의 납부	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,096,764)	877,569	(219,195)

기말	15,708,822	(11,503,017)	4,205,805

3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	13,013,646	11,503,017

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.49%	2.32%

미래임금상승률	5.90%	8.09%

5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	증가	감소

할인율의 10% 변동	(-)11.40%	11.95%

임금상승률의 10% 변동	13.25%	(-)11.90%

(전기말)

구분	증가	감소

할인율의 10% 변동	(-)10.61%	12.6%

임금상승률의 10% 변동	12.25%	(-)10.52%

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계 연도의 예상기여금은 1,335,704천원입니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년 ~ 2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	788,985	836,615	2,832,055	53,502,904	57,960,559

확정급여채무의 가중평균만기는 12.93년입니다.

19. 기타종업원급여부채 (비금융업)장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기종업원급여부채	522,636	629,467

기타장기종업원급여부채	317,307	205,138

합 계	839,943	834,605

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (비금융업)(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	638,328,790	475,919,373

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	35,230	188,356

총 수익	638,364,020	476,107,729

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	제품 매출

국 내	아시아	기타

외부고객으로부터 수익	27,756,527	605,682,193	4,890,070

수익인식 시점

한시점에 인식	27,756,527	605,682,193	4,890,070

(전기) (단위: 천원)

구분	제품 매출

국 내	아시아	기타

외부고객으로부터 수익	159,862,781	313,190,207	2,866,385

수익인식 시점

한시점에 인식	159,862,781	313,190,207	2,866,385

연결회사는 외부고객으로부터의 수익금액을 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다 (주석 4 참조). (3) 반품매출 연결회사 고객은 제품 품질이 계약기준에 미달하는 경우 계약을 해지할 권리가 있으며, 과거의 경험에 비추어 보았을때 고객에게 공급된 제품 중 0.06% (반품율:3개년평균치)가 고객 불만족 등의 사유로 반품 되었습니다. 경영진은 당기의 공급한 제품 중 일부가 이로 인하여 수익이 환원되지 않을 가능성이 매우 높다고 보아 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시기에 수익을 인식하는 것이 적절하다고 판단하였습니다 .과거에 반품 예상으로 수익으로 인식하지 않은 공급 중 당기에 인식한 수익은 144,030천원(전기: 186,574천원)이며, 향후 공급 취소 예상으로 당기에 수익으로 인식하지 않은 금액은 246,053천원(전기: 144,030)입니다. 이러한 수익으로 인식하지 않은 공급이 모두 취소된다면 제품의 가액 235,788천원(회수비용포함)(전기: 138,191천원)의 세전손실이 예상됩니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	기초	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

반품충당자산	137,969	97,439	-	235,408	235,408	-

반품충당부채	144,030	102,023	-	246,053	246,053	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

반품충당자산	177,351	(39,382)	-	137,969	137,969	-

반품충당부채	186,575	(42,545)	-	144,030	144,030	-

21 . 현금 및 예치금 (금융업)(1) 현 금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율(%)	당기말	전기말

현금	-	1,086	42

보통예금 등	0.00 ~ 0.10	8,545,133	11,777,139

기타예금 등	0.30 ~ 0.66	3,048,948	700,000

MMDA	0.00 ~ 1.70	343,159,374	81,334,886

합 계	354,754,541	93,812,067

( 2) 예치금 연결회사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기성예금	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금	자사주신탁	미래에셋대우㈜	251,256	244,340	자사주매입

특정예금	자사주신탁	대신증권㈜	1,539,717	-	자사주매입

정기예금	정기예금	㈜우리은행	3,600,000	-	-

기타	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합 계	5,393,029	246,396

22. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업) (1) 채무증권 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	217,046

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	218,084

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2)	-	-	1,200,000	1,247,358

코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F(*2)	-	-	200,000	210,788

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2)	-	-	200,000	297,536

코레이트타겟인컴전문사모(*2)	-	-	500,000	505,515

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	1,200,000	1,232,160

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3)	-	-	3,027,217	3,029,467

PIM특수상황알파2호 1종(*2)	-	-	500,000	497,345

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,006,350

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	296,368

용인 스마트물류단지	-	-	1,000,000	1,000,000

보험상품(*4)	-	-	274,034	374,149

소 계	11,801,251	10,132,166

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	230,085	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,069,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사	53,000	5.03	265,000	265,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	-

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,026,000

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	2,815,420

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,800,000

강동식스 PFV	183,500	18.35	917,500	680,602

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	20,527,256

인천 금곡지구 도시개발사업 PFV	180,000	18.00	900,000	900,000

인사동프로젝트금융투자 주식회사	200	0.02	1,000	1,000

두동물류개발피에프브이 주식회사	100	0.02	1,000	1,000

기타유가증권	-	-	400,000	400,000

소 계	37,815,326	30,607,778

합 계	49,616,577	40,739,944

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*2)	-	-	200,000	213,232

코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*2)	-	-	200,000	214,671

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*2)	-	-	1,138,817	1,216,345

코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*2)	-	-	1,200,000	1,210,012

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2)	-	-	200,000	213,034

메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2)	-	-	381,932	471,992

소 계	5,320,749	3,539,286

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	1,069,483	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사	5,000	9.09	4,500,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,304,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜	53,000	5.21	265,000	265,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사	490,000	10.00	2,450,000	4,150,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	-

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,309,200

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

부천 상동 PFV	250,000	5.00	312,500	312,500

광주 중외공원	150,000	30.00(*3)	1,500,000	1,500,000

인사동 PFV	200	0.20	1,000	1,000

고양 삼송 PFV	200	0.20	1,000	1,000

소 계	18,847,826	9,352,700

합 계	24,168,575	12,891,986

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간 종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4% 로 구성되어 있습니다.

(2) 지분증권 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	1,004,562	5.93	301,365	26,556,286

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

제이알글로벌리츠	180,000	0.11	900,000	928,800

합 계	1,514,365	27,785,086

(전기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

이지스자산운용㈜	1,116,180	6.87	334,850	7,662,382

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

우림에이엠씨(주)	56,380	15.45	250,000	250,000

합 계	897,850	8,212,382

23. 상각후원가측정증권 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행처	내역	당기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

우리은행	ABCP	-	-	5,000,000	5,000,000

24. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

합 계	431,730	431,730	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

합 계	431,730	431,730	-	-

25. 관계기업투자 (금융업)(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주 요영업활동	결산월	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	12월	87.00%	195,919,053	87.00%	179,183,798

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	12월	23.81%	10,716,240	23.81%	9,840,910

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1)	부동산투자업	12월	50.00%	10,147,138	50.00%	10,142,304

우림에이엠씨(주)(*2)	부동산투자업	12월	16.00%	119,067	-	-

광주중외공원개발 주식회사(*2,3)	부동산투자업	12월	30.00%	1,532,302	-	-

신림동 오피스텔 개발사업(*2,4)	-	-	-	14,000,000	-	-

합 계	232,433,800	199,167,012

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 수익증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금	당기말

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사	179,183,798	-	-	22,427,577	(9,320,899)	3,628,577	-	195,919,053

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	9,840,910	-	-	1,018,671	(484)	(142,857)	-	10,716,240

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	10,142,304	-	-	760,234	(12,216)	-	(743,184)	10,147,138

우림에이엠씨(주)	-	-	250,000	(130,933)	-	-	-	119,067

광주중외공원개발 주식회사	-	-	1,500,000	32,302	-	-	-	1,532,302

신림동 오피스텔 개발사업	-	14,000,000	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	199,167,012	14,000,000	1,750,000	24,107,851	(9,333,599)	3,485,720	(743,184)	232,433,800

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	156,294,346	-	31,010,455	(8,121,003)	-	179,183,798

에코프라임환경1호사모투자합자회사	-	10,000,000	(87,712)	(71,378)	-	9,840,910

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	-	10,000,000	725,670	-	(583,366)	10,142,304

합 계	156,294,346	20,000,000	31,648,413	(8,192,381)	(583,366)	199,167,012

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	962,443,845	563,328,323	399,115,522	1,214,628,971	41,078,721	36,591,726

에코프라임환경1호사모투자합자회사	103,382,804	58,374,595	45,008,209	63,106,561	4,458,866	4,458,866

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	20,294,403	127	20,294,276	1,584,882	1,584,764	1,584,764

우림에이엠씨(주)	155,782,367	155,003,524	778,843	981,591	277,759	277,759

광주중외공원개발 주식회사	255,011,625	250,063,192	4,948,433	-	(20,901)	(20,901)

신림동 오피스텔 개발사업(*)	-	-	-	-	-	-

(*)수익권증서이므로 별도로 재무정보를 표기하지 않았습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	902,229,534	547,740,327	354,489,207	1,155,226,368	56,588,500	58,172,051

에코프라임환경1호사모투자합자회사	102,811,954	61,480,133	41,331,821	-	54,132,885	(368,390)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	20,295,111	10	20,295,101	1,451,388	1,451,340	1,451,340

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	당기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(39,344,655)	(9,320,899)	2,255,658	(46,409,896)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(54,105)	(484)	117	(54,472)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	-	(12,216)	2,956	(9,260)

합 계	(39,398,760)	(9,333,599)	2,258,731	(46,473,628)

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	당기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사	(33,188,935)	(8,121,003)	1,965,283	(39,344,655)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	-	(71,378)	17,273	(54,105)

합 계	(33,188,935)	(8,192,381)	1,982,556	(39,398,760)

26. 대출채권 (금융업)(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당기말	전기말

대여금	42,225,240	43,486,630

신탁계정대	740,507,844	1,025,748,229

매입대출채권	24,820,069	9,956,192

기타대출채권	7,204,613	7,204,613

소 계	814,757,766	1,086,395,664

대여금 손실충당금	(20,915,349)	(19,538,381)

신탁계정대 손실충당금	(72,347,417)	(42,290,156)

매입대출채권 손실충당금	(248,200)	(99,562)

기타대출채권 손실충당금	(7,204,613)	(7,204,613)

소 계	(100,715,579)	(69,132,712)

현재가치할인차금	(267,774)	(116,184)

합 계	713,774,413	1,017,146,768

( 2) 대여금 당기말과 전기말 현재 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

내역	당기말	전기말

주택마련 대여	2,183,828	1,002,901

PF 대여	39,390,734	40,402,900

기타대여	650,678	2,080,829

소 계	42,225,240	43,486,630

손실충당금	(20,915,349)	(19,538,381)

현재가치할인차금	(267,774)	(116,184)

합 계	21,042,117	23,832,065

당기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다.

(3) 신탁계정대 및 기타대출채권 당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자	당기말	전기말

건설업영위법인	208,419,272	329,506,333

기타법인	539,275,715	684,774,957

개인	17,470	18,671,552

소 계	747,712,457	1,032,952,842

손실충당금	(79,552,030)	(49,494,769)

합 계	668,160,427	983,458,073

당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이며, 당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 64,394,953천원 및 13,837,065천원입니다.

(4) 대손충당금 변동내역 당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	234,191	23,132,793	62,640,207	86,007,191

12개월 기대신용손실로 대체	2,365,758	(2,365,758)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(2,287)	2,287	-	-

손실충당금전입(환입)	(198,565)	9,581,168	36,783,093	46,165,696

제각	-	-	(9,469,867)	(9,469,867)

기타	-	-	(5,889,813)	(5,889,813)

당기말	2,399,097	30,350,490	84,063,620	116,813,207

(전기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	362,131	11,571,034	24,252,066	36,185,231

12개월 기대신용손실로 대체	1,121,608	(1,121,608)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(99,569)	99,569	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(2,162,423)	2,162,423	-

손실충당금전입(환입)	(1,149,979)	14,746,221	31,784,498	45,380,740

제각	-	-	(55,000)	(55,000)

연결범위 변동	-	-	7,406,867	7,406,867

기타	-	-	(2,910,647)	(2,910,647)

전기말	234,191	23,132,793	62,640,207	86,007,191

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산

기초	20,554,062	1,055,873,462	73,613,234	1,150,040,758

12개월 기대신용손실로 대체	304,067,466	(304,067,466)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(228,040,183)	228,040,183	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(9,791,026)	(122,269,163)	132,060,189	-

제각	-	-	(5,399,867)	(5,399,867)

실행한 금융자산	341,318,702	-	-	341,318,702

제거된 금융자산	(185,693,467)	(333,119,970)	(99,992,127)	(618,805,564)

당기말	242,415,554	524,457,046	100,281,429	867,154,029

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산

기초	79,758,289	924,560,389	26,355,778	1,030,674,456

12개월 기대신용손실로 대체	93,911,159	(93,911,159)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(609,260,509)	609,260,509	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(47,831,677)	(70,329,252)	118,160,929	-

제각	-	-	(55,000)	(55,000)

실행한 금융자산	653,834,001	-	-	653,834,001

제거된 금융자산	(150,519,146)	(313,707,025)	(79,105,853)	(543,332,024)

연결범위 변동	661,945	-	8,257,380	8,919,325

전기말	20,554,062	1,055,873,462	73,613,234	1,150,040,758

27. 투자부동산 (금융업)(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,689,693	-	7,689,693

건물	21,038,560	(755,060)	20,283,500

합 계	28,728,253	(755,060)	27,973,193

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,434,145	-	7,434,145

건물	21,038,560	(334,289)	20,704,271

합 계	28,472,705	(334,289)	28,138,416

상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트투자운용주식회사 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당 기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	당기말

토지	7,434,144	255,549	-	7,689,693

건물	20,704,271	-	(420,771)	20,283,500

합 계	28,138,415	255,549	(420,771)	27,973,193

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전기말

토지	-	7,434,145	-	7,434,145

건물	-	21,038,560	(334,289)	20,704,271

합 계	-	28,472,704	(334,289)	28,138,415

연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

28. 유형자산 및 사용권자산(금융업) ( 1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	8,998,597	(3,625,260)	5,373,337

사용권자산	53,336,446	(8,766,355)	44,570,091

합 계	62,335,043	(12,391,615)	49,943,428

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	117,076	(117,076)	-

비품	3,847,761	(3,147,646)	700,115

사용권자산(*)	9,060,305	(4,738,830)	4,321,475

합 계	13,025,142	(8,003,552)	5,021,590

(2) 당 기 및 전 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	해지	대체	감가상각비	당기말

비품	700,115	5,352,363	-	-	(679,141)	5,373,337

사용권자산	4,321,475	67,853,475	(21,851,453)	51,260	(5,804,666)	44,570,091

합 계	5,021,590	73,205,838	(21,851,453)	51,260	(6,483,807)	49,943,428

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전기말

차량운반구	14,634	-	(14,634)	-

비품	964,035	211,760	(475,680)	700,115

사용권자산	3,805,854	4,935,074	(4,419,453)	4,321,475

합 계	4,784,523	5,146,834	(4,909,767)	5,021,590

(3) 연결회사의 당기와 전기 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다

(당기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

당기초	3,316,187	1,005,289	4,321,476	4,313,969

증가	67,302,763	550,712	67,853,475	66,471,162

감소	(21,777,840)	(22,312)	(21,800,152)	(21,397,471)

감가상각	(5,252,407)	(552,301)	(5,804,708)	-

이자비용	-	-	-	556,963

지급	-	-	-	(5,126,518)

당기말	43,588,703	981,388	44,570,091	44,818,105

연결기업은 당기 중 소액자산리스에 따른 리스료 72백만원을 비용으로 인식하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

전기초	3,209,990	595,864	3,805,854	3,805,854

증가	4,119,008	816,066	4,935,074	4,753,274

감가상각	(4,012,811)	(406,641)	(4,419,452)	-

이자비용	-	-	-	93,880

지급	-	-	-	(4,339,039)

전기말	3,316,187	1,005,289	4,321,476	4,313,969

연결기업은 전기 중 단기리스에 따른 리스료 15백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 49백만원을 비용으로 인식하였습니다.

29. 무형자산 (금융업)

(1) 당 기 및 전 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	대체	상각비	손상	당기말

회원권	4,854,146	(443,457)	(3,770,800)	-	(37,049)	602,840

영업권(*)	3,273,922	-	-	-	-	3,273,922

기타무형자산	654,619	-	-	(196,412)	-	458,207

합 계	8,782,687	(443,457)	(3,770,800)	(196,412)	(37,049)	4,334,969

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	손상	전기말

개발비	2,887	-	(2,887)	-	-

회원권	2,726,735	2,205,320	-	(77,909)	4,854,146

영업권(*)	3,273,922	258,818	-	(258,818)	3,273,922

기타무형자산	711,090	128,005	(184,476)	-	654,619

합 계	6,714,634	2,592,143	(187,363)	(336,727)	8,782,687

(*) 전기 이전에 취득한 영업권은 코레이트자산운용의 종속기업 취득으로 인해 발생하였습니다.

(2) 영업권

연결기 업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레이트자산운용

손상 전 영업권	10,974,536

평가대상회사의 사용가치 (회수가능액)	12,511,831

평가대상회사의 순자산 장부가액	12,481,414

사용가치에 미달하는 장부가액	30,417

손상인식누적액(*)	(7,700,614)

손상 후 영업권	3,273,922

할인율(%)	12.36%

영구성장률(%)	0.50%

(*)당기 이전에 인식한 손상인식누적액이며, 당기 중에 인식한 손상차손은 없습니다.

30. 차입부채 (금융업)

(1) 당 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당기말	전기말

한국산업은행	일반대출	2.68	30,000,000	30,000,000

농협은행(*)	일반대출	3.10	15,000,000	20,000,000

국민은행(*)	일반대출	3.35	10,000,000	10,000,000

중국광대은행	일반대출	2.73	30,000,000	30,000,000

KB증권	기업어음	2.25	-	30,000,000

주택도시보증공사	주택도시기금	1.50	1,500,000	-

우리은행	일반대출	2.20	4,650,000	4,750,000

DB저축은행	일반대출	5.50	3,175,000	3,275,000

합 계	94,325,000	128,025,000

(2) 당기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	만기일	이자율(%)	당기말	전기말	인수기관

제36회 무보증사채	2020-02-16	3.39	-	150,000,000	한국투자증권

제37회 무보증사채	2021-09-17	3.15	60,000,000	60,000,000	한국투자증권

제38회 무보증사채	2022-04-26	2.51	100,000,000	100,000,000	한국투자증권

제39회 무보증사채	2023-02-14	2.54	200,000,000	-	한국투자증권

합 계	360,000,000	310,000,000

(3) 당기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기말

사채할인발행차금	458,798	657,195	(417,820)	698,173

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	전기말

사채할인발행차금	562,663	376,102	(479,967)	458,798

(4) 당 기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금	사채	합계

2021.01.01~2021.12.31	85,000,000	60,000,000	145,000,000

2022.01.01~2022.12.31	-	100,000,000	100,000,000

2023.01.01~2023.12.31	4,675,000	200,000,000	204,675,000

2023.12.31 이후	4,650,000	-	4,650,000

합계	94,325,000	360,000,000	454,325,000

31. 종업원급여 (금융업) (1 ) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	38,680,405	35,014,107

복리후생비	4,372,673	5,554,493

명예퇴직금	687,471	1,211,195

퇴직급여제도 관련 비용(*)	2,639,308	2,290,985

합 계	46,379,857	44,070,780

(*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당기와 전기에 각각 68,747천원, 78,425천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 각각 355,810천원, 357,663천원을 불입하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

순확정급여부채	508,333	2,767,436

연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.55%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	11,685,497	10,031,508	(8,918,061)	(8,322,717)	2,767,436	1,708,791

당기 비용으로 인식

당기근무원가	2,157,961	1,774,618	-	-	2,157,961	1,774,618

이자원가(수익)	197,224	246,578	(140,435)	(201,602)	56,789	44,976

과거근무원가	-	35,303	-	-	-	35,303

소 계	2,355,185	2,056,499	(140,435)	(201,602)	2,214,750	1,854,897

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	1,166,815	2,050,835	30,552	77,729	1,197,367	2,128,564

기타

퇴직금 지급	(1,899,660)	(2,453,345)	1,728,440	812,529	(171,220)	(1,640,816)

퇴직연금 납입	-	-	(5,500,000)	(1,284,000)	(5,500,000)	(1,284,000)

기말잔액	13,307,837	11,685,497	(12,799,504)	(8,918,061)	508,333	2,767,436

(4 ) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

퇴직연금	12,799,504	8,918,061

(5 ) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	12,799,504	8,918,061

(6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

인구통계적 가정

사망률	0.003% ~ 0.063%	0.008% ~ 0.063%

이직률	4.226% ~ 34.646%	4.226% ~ 34.646%

재무적 가정

할인율	2.12%	2.18%

사외적립자산 기대수익률	2.12%	2.18%

미래임금인상률	3.00%	3.00%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서 산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급시기는 평균 7.33년과 7.26년입니다.

(7) 민감도분석 당기말과 전기말 현 재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무

1%p 증가	1%p 감소

할인율	(1,009,680)	1,154,949

미래 급여인상률	1,090,350	(972,524)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무

1%p 증가	1%p 감소

할인율	(1,066,910)	1,198,741

미래 급여인상률	1,139,944	(1,031,451)

32. 충당부채(금융업)

당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

소송충당부채	679,784	2,788,730

기타충당부채	750,868	578,278

신탁위험충당부채	161,021	24,094

복구충당부채	636,426	662,075

합 계	2,228,099	4,053,177

(1) 소송충당부채 연 결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기 초	2,788,730	7,440,672

설 정	190,666	342,460

환 입	-	(5,612,251)

사 용	(2,299,612)	-

기 타	-	617,849

기 말	679,784	2,788,730

(2) 기타충당부채 연 결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기 초	578,278	2,228,942

설 정	172,590	-

환 입	-	(1,650,664)

기 말	750,868	578,278

(3) 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다.

당기와 전기 중 연결기업의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기 초	24,094	-

설 정	136,927	24,094

기 말	161,021	24,094

(4) 복구충당부채 연결기업은 구사옥(테헤란로 309)와 신사옥(테헤란로 137) 이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결회사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 636,425천원, 662,075천원입니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분	추정기간	할인율

구사옥(테헤란로 309)	4년	6.45%

신사옥(테헤란로 137)	10년	3.78%

당기와 전기 중 연결기업의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	662,075	662,075

설정	545,121	-

해지	(575,876)	-

전입	5,106	-

기말	636,426	662,075

33. 비연결구조화기업 (금융업)

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격

(단위 : 천원)

유형	목적	주요 자본조달 방법	총자산규모

투자펀드 및 투자신탁	부동산투자	출자금 등	4,204,770,032

(2) 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목	금액

난내항목:

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치측정금융자산	40,894,595	68,150,881

사모펀드 등	관계기업투자주식	222,167,595	222,167,595

사모부동산투자신탁	관계기업투자주식	29,194,218	29,194,218

합 계	319,512,694	319,512,694

난외항목:	609,487,709	609,487,709

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

34. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	54,000,000주	54,000,000주

발행주식수	21,807,689주	21,807,689주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	10,903,845	10,903,845

35. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	16,617,425	16,617,425

기타자본잉여금	28,168,443	7,286,620

신주인수권대가	698,354	698,354

합 계	45,484,222	24,602,399

36. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(7,289,723)	(7,289,723)

연결자본조정	(7,331,950)	(7,331,951)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

현금흐름회피파생상품평가손익	2,190,808	57,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(233,649)	(254,330)

해외사업장환산외환차이	2,238,859	2,714,244

지분법자본변동	(17,050,668)	(14,272,623)

합 계	(27,623,940)	(26,524,331)

(2) 당 기 및 전 기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	919,254	(7,289,723)	547,560	(4,213,093)

취득/처분	-	-	371,694	(3,076,630)

기말	919,254	(7,289,723)	919,254	(7,289,723)

(3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	(26,524,331)	(21,538,027)

자기주식의 취득	-	(3,076,630)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	27,370	(11,956)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	(6,689)	2,630

현금흐름위험회피파생상품평가	2,734,795	(182,323)

현금흐름위험회피파생상품평가의 법인세효과	(601,655)	40,111

해외사업장환산외화차이	(475,386)	402,565

(부의)지분법자본변동	(3,561,595)	(2,770,130)

(부의)지분법자본변동의 법인세효과	783,551	609,429

기말	(27,623,940)	(26,524,331)

37. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	15,696,089	277,679,608

법정적립금(*1)	2,849,187	15,612,535

임의적립금(*2)	304,896,371	2,849,187

합 계	323,441,647	296,141,330

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	296,141,330	291,982,133

지배기업소유주 당기순이익	27,676,563	7,074,739

배당금 지급	(835,537)	(2,126,013)

확정급여제도의 재측정요소	(741,276)	(1,012,217)

확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과	163,081	222,688

지분법이익잉여금변동	1,037,486	-

기말금액	323,441,647	296,141,330

38. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)당 기 및 전 기 중 연결회사의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융매출

수수료수익	141,608,830	159,093,165

증권평가및처분이익	23,670,584	9,049,334

이자수익	71,555,387	79,868,167

기타의 영업수익	595,877	7,685,106

합 계	237,430,678	255,695,772

금융매출원가

증권평가및처분손실	1,383,119	40,661,720

이자비용	14,706,265	15,875,312

대출채권평가및처분손실	43,990,330	-

판매비와 관리비	76,758,377	70,910,715

기타의 영업비용	6,758,513	8,927,268

합 계	143,596,604	136,375,015

39. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,104,053	7,364,330

퇴직급여	773,545	641,554

복리후생비	1,006,989	1,199,864

통신비	38,858	43,507

소모품비	514,896	417,142

여비교통비	83,485	424,060

회의비	31,739	42,373

차량유지비	192,894	215,854

수선비	65,469	59,453

교육훈련비	66,051	28,505

세금과공과	145,275	145,054

도서인쇄비	8,128	7,381

감가상각비	513,687	730,464

무형자산상각비	12,468	12,468

접대비	638,206	737,389

보험료	152,539	156,720

지급수수료	5,007,653	5,148,047

임차료	245,263	374,847

광고선전비	47,371	51,001

견본비	315,608	288,204

운반비	1,328,169	1,436,060

전력비	208,641	228,621

연구개발비	655,132	660,958

대손상각비	337,680	17,041

전산관리비	21,803	19,637

해외시장개척비	398,387	381,334

합 계	19,913,989	20,831,868

40. 기타손익

당기 및 전 기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	66,815	47,411

무형자산처분이익	-	35,227

투자자산처분이익	166,533	-

상각채권추심이익	916,515	1,004,248

보험차익	-	607,062

잡이익	1,186,795	1,280,020

합 계	2,336,658	2,973,968

기타비용:

유형자산처분손실	583	7,662

무형자산처분손실	2,666	-

무형자산손상차손	5,602,965	18,150,319

기부금	1,460,000	1,967,000

잡손실	2,541,184	1,750,772

합 계	9,607,398	21,875,753

41. 금융손익당기 및 전기 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	992,819	1,433,960

외환차익	10,419,153	5,319,924

외화환산이익	5,118,023	1,029,723

파생상품거래이익	3,956,934	1,030,212

파생상품평가이익	384,021	209,400

합 계	20,870,950	9,023,219

금융비용:

이자비용	12,347,789	12,892,879

외환차손	13,636,253	3,970,935

외화환산손실	2,308,773	2,283,966

파생상품거래손실	915,807	411,784

파생상품평가손실	735,425	1,629,597

유가증권처분손실	-	5,532

유가증권평가손실	435,938	826

합 계	30,379,985	21,195,519

42. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세 부담액	22,588,507	34,639,851

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,308,738	862,272

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,160,584	2,418,561

미환류 세액	1,698,318	518,090

기 타	-	(204,291)

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	11,443,254	12,339,724

법인세비용	38,199,401	50,574,207

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	118,339,063	127,271,973

적용세율	26.24%	29.03%

적용세율에 따른 세부담액	31,049,893	36,945,957

조정사항 :

비과세수익	(1,261,296)	(49,715)

비공제비용	2,121,436	801,643

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	739,935	862,271

세액공제	(187,676)	(174,795)

일시적차이의 미인식 효과	-	(355,413)

기업소득환류세제에 따른 추가납부액	1,698,319	2,827,469

기타(세율차이 등)	4,038,790	9,716,790

법인세비용	38,199,401	50,574,207

유효세율(법인세비용/세전이익)	32.28%	39.74%

(3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	5,791,111	1,032,301	353,741	7,177,153

퇴직연금운용자산	(5,378,637)	(1,119,229)	-	(6,497,866)

대손충당금	191,749	108,275	-	300,024

매도가능증권	1,312,723	(4,079,108)	(6,689)	(2,773,074)

수출매출	18,388	48,552	-	66,940

종속기업및관계기업투자	(32,983,356)	(3,164,757)	-	(36,148,113)

파생상품 평가손익	117,242	77,309	(601,655)	(407,104)

정부보조금	281,909	28,213	-	310,122

국고보조특례	(250,343)	(37,121)	-	(287,464)

미수수익	(6,816)	-	-	(6,816)

감가상각비	240,318	(71,740)	-	168,578

무형자산손상차손	23,357	40,021	-	63,378

토지	(25,839)	-	-	(25,839)

건설자금이자	41,047	-	-	41,047

세금과공과	79,334	-	-	79,334

미지급비용	40,351	1,009	-	41,360

누적유급휴가	131,334	(16,353)	-	114,981

장기종업원부채	52,280	17,528	-	69,808

사용권자산	(72,736)	(16,696)	-	(89,432)

리스부채	81,645	(3,383)	-	78,262

재고자산평가충당금	87,551	17,946	-	105,497

기타	(5,028,527)	(4,998,008)	-	(10,026,535)

내부거래	52,567	-	-	52,567

금융부채	(22,119,571)	-	-	(22,119,571)

당기손익인식공정가치측정증권	(3,426,434)	-	-	(3,426,434)

신탁사업손실보전충당부채	678,585	(510,365)	-	168,220

기타충당부채	139,943	41,767	-	181,710

지분법자본변동	9,680,778	-	1,415,187	11,095,965

합계	(50,250,049)	(12,603,837)	1,160,584	(61,693,302)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	5,599,089	(381,709)	573,730	5,791,111

퇴직연금운용자산	(5,425,378)	46,741	-	(5,378,637)

대손충당금	138,652	53,098	-	191,749

매도가능증권	2,388,481	(1,079,803)	4,045	1,312,723

수출매출	3,099	15,288	-	18,388

종속기업및관계기업투자	(42,211,690)	9,228,334	-	(32,983,356)

파생상품 평가손익	(229,592)	306,723	40,111	117,242

정부보조금	368,088	(86,179)	-	281,909

국고보조특례	(333,153)	82,810	-	(250,343)

미수수익	(5,452)	(1,364)	-	(6,816)

감가상각비	277,257	(36,940)	-	240,318

유형자산손상차손	47,727	(47,727)	-	-

무형자산손상차손	23,357	-	-	23,357

토지	(25,839)	-	-	(25,839)

건설자금이자	41,047	-	-	41,047

세금과공과	79,334	-	-	79,334

미지급비용	41,047	(696)	-	40,351

누적유급휴가	79,334	52,000	-	131,334

장기종업원부채	45,745	6,535	-	52,280

사용권자산	-	(72,736)	-	(72,736)

리스부채	-	81,645	-	81,645

재고자산평가충당금	-	87,551	-	87,551

기타	(4,394,995)	(633,532)	-	(5,028,527)

내부거래	52,567	-	-	52,567

금융부채	(22,119,571)	-	-	(22,119,571)

당기손익인식공정가치측정증권	(3,426,434)	-	-	(3,426,434)

신탁사업손실보전충당부채	1,804,355	(1,125,770)	-	678,585

기타충당부채	539,404	(399,461)	-	139,943

지분법자본변동	11,594,451	-	(1,913,673)	9,680,778

합계	(55,049,070)	6,094,808	(1,295,787)	(50,250,049)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자지분	5,846,138	5,846,138	처분하지 않을 예정

43. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(10,056,665)	(19,473,065)

원재료 및 부재료의 사용	582,870,611	435,514,755

종업원급여	57,577,412	54,744,384

퇴직급여	4,794,267	4,150,473

복리후생비	7,037,622	8,685,877

감가상각비 및 무형자산상각비	11,589,563	12,197,595

지급수수료	15,520,641	15,370,997

소모재료비	4,008,865	5,569,814

전력비 등	2,036,032	2,682,025

운반비	1,059,314	1,476,041

기타 비용	88,310,819	83,998,602

합 계	764,748,481	604,917,498

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다.

44. 주당손익(1) 당기 및 전기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

지배기업 소유주 순이익	27,676,563,185	7,074,738,731

계속영업	27,690,302,592	6,900,837,495

중단영업	(13,739,407)	173,901,236

기본주당순이익(손실)

계속영업	1,326	328

중단영업	(1)	8

총기본주당순이익	1,325	336

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행보통주식수	21,807,689	21,807,689

자기주식 효과	(919,254)	(742,850)

기말 가중평균유통보통주식수	20,888,435	21,064,839

(2) 당기 및 전기 희석주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당기	전기

지배기업 소유주 순이익	27,676,563,185	7,074,738,731

계속영업	27,690,302,592	6,900,837,495

중단영업	(13,739,407)	173,901,236

희석주당순이익(손실)

계속영업	1,326	328

중단영업	(1)	8

총희석주당순이익	1,325	336

당기 및 전기 중 연결회사는 희석효과를 가지고 있는 주식을 보유하고 있지 않으므로가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 일치합니다.

45. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

통화옵션	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화선도

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

전기말	SC은행	매도	2019.11.25~2019.12.24	5,000,000	1,161.50~1,190.40원 : USD 1	2020.01.31~2020.02.28

SC은행	매수	2019.12.17~2019.12.30	3,000,000	1,154.70~1,164.00원 : USD 1	2020.01.31~2020.02.28

② 통화옵션

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당기말	SC은행 등	매도	2019.01.02~2020.12.22	116,500,000	1,115.00~1,168.00원 : USD 1	2021.02.19~2022.12.22

전기말	SC은행 등	매도	2018.06.12~2019.04.17	49,620,000	1,130.50~1,170.10원 : USD 1	2020.06.12~2021.04.14

SC은행 등	매수	2019.08.06~2019.10.22	90,400,000	1,123.90~1,159.90원 : USD 1	2021.07.28~2021.10.27

③ 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당기말	금	하나금융투자 등	매수	2020.12.03~2021.01.21	10,449	1,833.030~1,888.272	2021.01.21

하나금융투자 등	매도	2020.12.17~2021.01.21	1,853	1,872.556~1,879.376	2021.01.21

은	하나금융투자 등	매수	2020.03.13~2021.10.12	130,000	14,890~15,506	2021.02.17~2021.12.16

하나금융투자 등	매도	2020.12.10~2021.10.12	5,000	23,882	2021.10.12

주석	하나금융투자 등	매수	2020.03.13~2021.12.16	160,000	13,357.500~15,545	2021.01.20~2021.12.16

하나금융투자 등	매도	2020.12.15~2021.01.20	5,000	19,675	2021.01.20

전기말	금	하나금융투자 등	매도	2019.12.27~2019.12.30	2,276	1,511.888~1,512.182	2020.01.16

하나금융투자 등	매수	2019.12.20~2019.2.27	2,276	1,479.459~1,512.216	2020.01.16

주석	하나금융투자 등	매도	2019.12.18	1	17,203	2020.01.15

하나금융투자 등	매수	2019.08.19~2019.11.13	30	15,670.0~165,575.0	2020.01.15~2020.11.12

(3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융손익	거래이익	3,956,934	1,030,212

거래손실	915,807	411,784

평가이익	384,021	209,400

평가손실	735,425	1,629,598

기타포괄손익	2,133,140	(142,212)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

세전 평가손익	2,808,728	73,935

법인세효과	(617,920)	(16,266)

세후 평가손익	2,190,808	57,669

46. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(A)	783,115,322	739,384,078

차감: 현금및현금성자산(B)	(384,631,401)	(121,425,476)

순부채(C = A + B)	398,483,921	617,958,602

부채총계(D)	1,065,032,180	957,453,456

자본총계(E)	917,843,915	873,961,256

총자본(F = C + E)	1,316,327,836	1,491,919,858

자본조달비율(C / F)	30.27%	41.42%

부채비율(D / E)	116.04%	109.55%

[비금융업]연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. [금융업]

연 결회사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

영업용순자본

재무상태표상 순재산액	817,219,965	793,482,713

차감항목(*1)	(372,749,396)	(402,547,573)

가산항목(*2)	60,965,841	65,166,369

소 계	505,436,410	456,101,509

총위험액(*3)

시장위험액	48,354,533	38,431,588

신용위험액	10,403,529	10,083,043

운영위험액	20,577,553	24,439,158

소 계	79,335,615	72,953,789

영업용순자본비율	637.09%	625.19%

(*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 .

(2) 금융위험관리[비금융업] 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연 결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	61,026,581	46,151,388	55,069,224	46,292,436

JPY	1,788,859	1,980,579	271,910	239,058

CNY	84,541,040	69,338,910	12,397,849	8,542,682

합 계	147,356,480	117,470,877	67,738,983	55,074,176

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산 평가손익	14,735,648	(14,735,648)	11,747,088	(11,747,088)

외화부채 평가손익	(6,773,898)	6,773,898	(5,507,418)	5,507,418

파생상품평가손익(통화선도및 옵션)	543,071	(543,071)	2,544,577	(2,544,577)

합 계	8,504,821	(8,504,821)	8,784,247	(8,784,247)

또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을 경우 연결회사의 총포괄손익(법인세효과 고려전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

파생상품평가손익(금선물거래)	489,399	(489,399)	53,338	(53,338)

파생상품평가손익(은선물거래)	534,304	(534,304)	-	-

파생상품평가손익(주석선물거래)	640,188	(640,188)	470,595	(470,595)

총포괄손익(법인세고려전)	1,663,891	(1,663,891)	523,933	(523,933)

나. 이자율 위험 연결회사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	298,769	(298,769)	276,591	(276,591)

이자비용	(3,347,850)	3,347,850	(3,018,179)	3,018,179

총포괄손익(법인세고려전)	(3,049,081)	3,049,081	(2,741,588)	2,741,588

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 117,940,416천 원만큼 초과하고 있으며 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을초래할 수 있는 상황에 해당합니다. 그러나 유동부채의 약 87.20%를 차지하는 금융기관차입금 중 137,656,464천원 은 원자재 구매자금을 목적으로 차입한 것이며 연결회사의 과거 수출실적에 의한 약정 한도 범위 내에서 차입하고 있습니다. 이러한 차입금은 연결회사의 정상영업주기 내에서 수출실적을 바탕으로 결제되고 재약정될 것으로기대되며 따라서 연결회사는 보고기간말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 초과하는 상황을 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 상황으로 평가하지 않았습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과	계

매입채무및기타채무	40,517,209	-	40,517,209

단기차입금	315,493,382	-	315,493,382

장기차입금	-	4,011,880	4,011,880

사채	-	10,000,000	10,000,000

기타금융부채	1,348,631	19,641,923	20,990,554

리스부채	186,601	169,134	355,735

합 계	357,545,823	33,822,937	391,368,760

(전기) (단위:천원)

구분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과	계

매입채무및기타채무	30,298,894	-	30,298,894

단기차입금	299,763,798	-	299,763,798

장기차입금	-	510,732	510,732

유동성장기부채	1,543,347	-	1,543,347

기타금융부채	2,469,291	9,877,217	12,346,508

리스부채	228,127	142,989	371,116

합 계	334,303,457	10,530,938	344,834,395

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다.

[금융업]1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및예치금	360,147,571	94,058,463

대출채권	713,774,413	1,017,146,768

기타금융자산(*)	66,199,303	60,306,731

합 계	1,140,121,287	1,171,511,962

(*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 현재가치할인차금을 고려하기 전의 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다

나. 손실충당금당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	41,957,466	(20,915,349)	43,370,446	(19,538,381)

신탁계정대	740,507,844	(72,347,417)	1,025,748,229	(42,290,156)

매입대출채권	24,820,069	(248,200)	9,956,192	(99,562)

기타대출채권	7,204,613	(7,204,613)	7,204,613	(7,204,613)

기타금융자산	미수금	13,302,460	(4,364,475)	12,663,079	(5,502,807)

미수수익	39,361,578	(11,733,153)	51,098,199	(11,371,673)

보증금(*)	29,632,893	-	13,419,932	-

합 계	896,786,923	(116,813,207)	1,163,460,690	(86,007,192)

(*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 다. 금융자산의 연령분석 당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	6,817,416	82,071

6개월 초과 1년 이하	563,221	725,317

1년 초과 3년 이하	8,558,639	10,556,340

3년 초과	26,285,964	32,322,902

소 계	42,225,240	43,686,630

신탁계정대	6개월 이하	422,653,539	694,243,152

6개월 초과 1년 이하	129,823,480	241,631,938

1년 초과 3년 이하	175,433,007	80,179,425

3년 초과	12,597,818	9,693,714

소 계	740,507,844	1,025,748,229

매입대출채권	6개월 이하	24,820,069	9,956,192

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	24,820,069	9,956,192

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	5,252,919

1년 초과 3년 이하	6,154,350	901,431

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	7,204,613	7,204,613

미 수 금	6개월 이하	3,823,070	4,685,144

6개월 초과 1년 이하	2,040,367	1,107,169

1년 초과 3년 이하	3,762,776	3,118,108

3년 초과	3,676,247	3,752,658

소 계	13,302,460	12,663,079

미수수익	6개월 이하	15,759,526	30,335,142

6개월 초과 1년 이하	6,391,253	9,479,966

1년 초과 3년 이하	13,019,228	8,267,122

3년 초과	4,191,571	3,015,969

소 계	39,361,578	51,098,199

보 증 금	6개월 이하	24,618,401	2,586,916

6개월 초과 1년 이하	138,500	145,000

1년 초과 3년 이하	1,537,917	3,599,048

3년 초과	4,666,518	7,088,968

소 계	30,961,336	13,419,932

2) 유동성위험당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 .

(당기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	94,325,000	(96,313,770)	(45,728,081)	(40,460,877)	(299,425)	(5,043,857)	(4,781,530)

사채	359,301,827	(375,445,432)	(4,739,000)	(64,203,068)	(105,877,063)	(200,626,301)	-

소 계	453,626,827	(471,759,202)	(50,467,081)	(104,663,945)	(106,176,488)	(205,670,158)	(4,781,530)

미지급금	14,272,473	(14,272,473)	14,272,473	-	-	-	-

미지급비용	4,268,247	(4,268,247)	4,268,247	-	-	-	-

리스부채	44,818,105	(51,129,356)	(3,166,228)	(2,990,003)	(5,056,607)	(14,998,697)	(24,917,822)

임대보증금	21,466,020	(21,466,020)	11,252,950	5,604,000	4,409,030	62,040	138,000

요구불상환지분	2,729,641	(2,729,641)	1,957,345	-	-	772,296	-

합 계	87,554,486	(93,865,737)	28,584,787	2,613,997	(647,577)	(14,164,361)	(24,779,822)

난외항목:

약정(주2)	-	(609,487,709)	(233,857,492)	(41,958,694)	(54,945,909)	(278,725,613)	-

(주1)연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	128,025,000	(130,661,416)	(51,172,756)	(70,742,636)	(284,625)	(3,606,899)	(4,854,500)

사채	309,541,202	(319,704,531)	(152,854,167)	(2,199,000)	(63,854,301)	(100,797,063)	-

소 계	437,566,202	(450,365,947)	(204,026,923)	(72,941,636)	(64,138,926)	(104,403,962)	(4,854,500)

미지급금	13,323,816	(13,323,816)	(13,323,816)	-	-	-	-

미지급비용	3,368,191	(3,368,191)	(3,368,191)	-	-	-	-

리스부채	4,313,969	(4,391,414)	(2,331,001)	(1,518,392)	(372,025)	(169,996)	-

임대보증금	20,683,000	(20,683,000)	(316,000)	(690,000)	(19,547,000)	(130,000)	-

요구불상환지분	2,229,549	(2,244,422)	(2,108,392)	(5,775)	(130,255)	-	-

합 계	481,484,727	(494,376,790)	(225,474,323)	(75,155,803)	(84,188,206)	(104,703,958)	(4,854,500)

난외항목:

약정(주2)	-	353,687,709	-	39,954,813	233,823,269	79,909,627	-

(주1)연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(주 2)유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험 당기말 현재 연결기업은 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험 가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	55,768,233	22,217,872

금융부채	(456,356,468)	(439,795,751)

합 계	(400,588,235)	(417,577,879)

변동이자율

금융자산	1,016,593,469	1,065,905,770

금융부채	-	-

합 계	1,016,593,469	1,065,905,770

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감 도 분석 당 기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	손 익(*)	자 본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당기말

변동이자율 금융상품	10,165,935	(10,165,935)	10,165,935	(10,165,935)

현금흐름민감도(순액)	10,165,935	(10,165,935)	10,165,935	(10,165,935)

전기말

변동이자율 금융상품	10,659,058	(10,659,058)	10,659,058	(10,659,058)

현금흐름민감도(순액)	10,659,058	(10,659,058)	10,659,058	(10,659,058)

(*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치 [비금융업] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	92,050	92,050

파생금융자산	-	3,384,487	-	3,384,487

장기금융상품	-	756,987	-	756,987

부채:

파생금융부채	-	830,631	-	830,631

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	64,680	64,680

파생금융자산	-	335,339	-	335,339

장기금융상품	-	487,925	-	487,925

부채:

파생금융부채	-	2,039,291	-	2,039,291

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화옵션	159,694	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(768,183)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	3,224,793	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(62,448)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	756,987	2	현재가치기법	이자율	N/A

( 전기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품

통화선도	83,811	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

(12,143)	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

통화옵션	(2,011,503)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	NA

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	251,527	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

(15,646)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

장기금융상품

저축성보험	487,925	2	현재가치기법	이자율	NA

[금융업]1) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	354,754,541	354,754,541	93,812,067	93,812,067

예치금(*)	5,393,029	5,393,029	246,396	246,396

당기손익-공정가치측정금융자산	68,525,030	68,525,030	21,104,369	21,104,369

상각후원가측정증권(*)	-	-	5,000,000	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,730	431,730	431,730	431,730

대여금 및 수취채권(*)	713,774,413	713,774,413	1,017,146,768	1,017,146,768

기타금융자산(*)	66,199,303	66,199,303	60,306,731	60,306,731

합 계	1,209,078,046	1,209,078,046	1,198,048,061	1,198,048,061

금융부채

차입금(*)	94,325,000	94,325,000	128,025,000	128,025,000

사채(*)	359,301,827	359,301,827	309,541,202	309,541,202

기타금융부채(*)	87,554,486	87,554,486	43,918,526	43,918,526

합 계	541,181,313	541,181,313	481,484,728	481,484,728

(*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	928,800	-	67,596,230	68,525,030

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,730	431,730

소 계	928,800	-	68,027,960	68,956,760

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	1,086	354,753,455	-	354,754,541

예치금	-	5,393,029	-	5,393,029

대여금 및 수취채권	-	-	713,774,413	713,774,413

기타금융자산	-	-	66,199,303	66,199,303

소 계	1,086	360,146,484	779,973,716	1,140,121,286

합 계	929,886	360,146,484	848,001,676	1,209,078,046

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	94,325,000	-	94,325,000

사채	-	359,301,827	-	359,301,827

기타금융부채	-	-	87,554,486	87,554,486

합 계	-	453,626,827	87,554,486	541,181,313

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,104,369	21,104,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,730	431,730

소 계	-	-	21,536,099	21,536,099

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	42	93,812,025	-	93,812,067

예치금	-	246,396	-	246,396

상각후원가측정증권	-	-	5,000,000	5,000,000

대여금 및 수취채권	-	-	1,017,146,768	1,017,146,768

기타금융자산	-	-	60,306,731	60,306,731

소 계	42	94,058,421	1,082,453,499	1,176,511,962

합 계	42	94,058,421	1,103,989,598	1,198,048,061

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	128,025,000	-	128,025,000

사채	-	309,541,202	-	309,541,202

기타금융부채	-	-	43,918,526	43,918,526

합 계	-	437,566,202	43,918,526	481,484,728

3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 .

(당기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	40,739,944	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	26,856,286	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	67,596,230

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	431,700	(*)	-

지분증권	30	(*)	-

합 계	431,730

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	12,891,987	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	8,212,382	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	21,104,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	431,700	(*)	-

지분증권	30	(*)	-

합 계	431,730

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당기 및 전기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	당기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	21,104,369

취 득	54,467,834

대 체	17,450,000

처 분	(44,787,752)

평가손익	19,361,779

당기말금액	67,596,230

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,730

연결범위 변동	-

당기말금액	431,730

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	18,485,411

취 득	94,803,045

대 체	(1,398,174)

처 분	(94,970,052)

평가손익	4,184,139

전기말금액	21,104,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,700

연결범위 변동	30

전기말금액	431,730

47. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	(주)오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

우림에이엠씨㈜	-

신림동 오피스텔 개발사업	-

광주중외공원개발 주식회사	-

기타특수관계자	(주)발해씨앤에이	(주)발해씨앤에이

(주)신성건설	(주)신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리(주)	동부자산관리(주)

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	지급수수료	335,000	435,000

이자수익	45,729	437,099

이자비용	205,083	-

관계기업	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	배당수익	743,184	583,365

기타특수관계자	(주)발해씨앤에이	이자수익	-	145,814

(주)신성건설	이자수익	-	87,765

동부자산관리(주)	잡이익	40,909	-

주요경영진	이자수익	22,430	23,460

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	미지급비용	1,080	-

기타특수관계자	동부건설㈜	금융부채	19,641,922	9,877,253

주요경영진	대여금	120,000	510,000

미수수익	17,656	43,421

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

동부건설㈜	차입금	-	20,000,000	(20,000,000)	-	-

우림에이엠씨㈜	현금출자	-	-	-	250,000	250,000

신림동 오피스텔 개발사업	현금출자	-	14,000,000	-	-	14,000,000

광주중외공원개발 주식회사	현금출자	-	-	-	1,500,000	1,500,000

㈜오션비홀딩스	대여금	7,450,000	4,900,000	(12,350,000)	-	-

차입금	-	22,580,000	(18,280,000)	-	4,300,000

주요경영진	대여금	510,000	-	(390,000)	-	120,000

합계	7,960,000	61,480,000	(51,020,000)	1,750,000	20,170,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

(주)발해씨앤에이	대여금	6,500,000	-	(6,500,000)	-	-

(주)오션비홀딩스	대여금	4,910,000	18,755,000	(16,215,000)	-	7,450,000

(주)신성건설	대여금	-	16,500,000	(16,500,000)	-	-

주요경영진	대여금	510,000	-	-	-	510,000

합 계	11,920,000	35,255,000	(39,215,000)	-	7,960,000

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타단기종업원급여 등	6,700,247	6,448,124

퇴직급여	300,073	536,323

합 계	7,000,320	6,984,447

연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재각각 1,176,171 천원 및 1,769,843천원입니 다. 상기 사항 이외에도, 연결회사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결회사 중 (주)한국토지신탁은 3개의 신탁사업에 대하여 기타특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 374,287백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

48. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장기대여금의 유동성 대체	270,291	141,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	33,391	-

무형자산손상차손	181,916	(336,727)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,361,779)	4,184,139

사용권자산 및 리스부채의 상계	(979,632)	(181,800)

리스부채의 현금가치할인차금의 상각	556,963	(93,880)

미수금 제각	5,399,867	(55,000)

사채할인발행차금	417,820	479,967

보험수리적손익	(1,197,367)	(2,128,564)

지분법자본변동	(9,333,600)	(7,907,741)

건설중인자산의 본계정 대체	17,913,972	3,853,357

건설중인자산의 무형자산 대체	-	160,980

요구불상환	-	100,000

당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로의 대체	(1,750,000)	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	유동성대체	기 타

차입금 및 사채	609,304,999	46,341,453	3,418,030	-	29,725,839	688,790,321

리스부채	4,685,085	(5,495,497)	-	45,073,691	910,561	45,173,840

요구불상환지분	2,229,549	(234,885)	-	830,000	(95,023)	2,729,641

합계	616,219,633	40,611,071	3,418,030	45,903,691	30,541,377	736,693,802

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	유동성대체	기 타

차입금 및 사채	503,144,137	105,542,162	618,700	-	-	609,304,999

리스부채	-	(4,645,624)	-	-	9,330,709	4,685,085

요구불상환지분	3,293,771	427,246	-	-	(1,491,468)	2,229,549

합계	506,437,908	101,323,784	618,700	-	7,839,241	616,219,633

49. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천RMB, 천원)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	실행액	잔액

KEB하나은행	무역금융	KRW	20,000,000	19,500,000	500,000

신한은행	무역금융	KRW	2,500,000	2,200,000	300,000

전북은행	무역금융	KRW	2,000,000	1,750,000	250,000

우리은행	무역금융	KRW	3,600,000	3,600,000	-

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	2,200,000	7,800,000

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	2,000,000	-

SH수협은행	외화대출	USD	5,000	1,700	3,300

한국수출입은행	수입자금대출	USD	25,000	25,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

한국증권금융	주식담보대출	KRW	15,830,989	15,830,989	-

KB증권	주식담보대출	KRW	2,400,000	2,400,000	-

DGB대구은행	주식담보대출	KRW	15,166,580	15,166,580	-

삼성증권	주식담보대출	KRW	2,800,000	2,723,000	77,000

한국투자증권	주식담보대출	KRW	40,000,000	31,923,100	8,076,900

미래에셋대우	주식담보대출	KRW	5,000,000	1,299,900	3,700,100

대신증권	주식담보대출	KRW	5,000,000	3,449,999	1,550,001

KB증권	주식담보대출	KRW	21,000,000	16,000,000	5,000,000

NH투자증권	주식담보대출	KRW	7,000,000	5,700,000	1,300,000

신한금융투자	주식담보대출	KRW	10,000,000	10,000,000	-

신협	담보대출	KRW	10,000,000	10,000,000	-

한국투자저축은행	담보대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

IBK기업은행	지급보증,담보대출	RMB	18,000	18,000	-

KDB산업은행	지급보증	RMB	18,000	18,000	-

SC은행	지급보증,담보대출	RMB	196,193	196,193	-

중국건설은행	지급보증	USD	5,000	4,521	479

중국건설은행	지급보증,담보대출	RMB	44,000	15,000	29,000

중국닝보은행	신용대출	RMB	5,000	5,000	-

신한은행	지급보증,담보대출	RMB	20,000	20,000	-

중국은행	담보대출	RMB	90,000	85,622	4,378

한국수출입은행	지급보증	USD	10,000	10,000	-

초상은행	매출채권할인대출	RMB	30,000	5,692	24,308

합 계	USD	45,000	41,221	3,779

RMB	421,193	363,507	57,686

KRW	238,297,569	209,743,568	28,554,001

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	1,837,010	290,053

단기금융상품	질권설정	56	55

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	1,839,066	292,108

(3) 당기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	645,610	17,900,000	운영자금대출	5,000,000	KDB산업은행

건물	15,960,074	일반자금대출	25,000,000

기계기구	1,358,378

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,565,608

기계기구	1,022,220

종속기업투자주식(*)	65,367,961	41,898,588	주식담보대출	33,720,569	한국증권금융, DGB대구은행삼성증권

자기주식	4,266,814	3,360,000	주식담보대출	2,400,000	KB증권

재고자산	53,832,739	35,360,000	수입자금대출	USD 25,000	수출입은행

종속기업투자주식(*)	220,268,811	88,000,000	주식담보대출	68,372,999	한국투자증권, 미래에셋대우대신증권, KB증권, NH투자증권신한금융투자

투자부동산	43,458,580	13,200,000	담보대출	11,000,000	신협, 한국투자저축은행

예금	10,184,560	10,184,560	담보대출	RMB 249,193	SC은행, 기업은행, 신한은행중국건설은행

투자부동산	1,432,523	15,007,127	담보대출	RMB 85,622	중국은행

토지	797,509

건물	9,749,866

예금	3,339,200

(*) 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁 지분 89,544,000 주가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 180,878,880 천원 입니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	열사용합의서	㈜지에스이앤알	9,000

소재부품 장비산업 자립화 연구지원 사업	(재단)차세대융합기술연구원	240,000

(6) 당기말 현재 연결회사 중 (주)한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,643,147백만원, 서울보증보험으로부터 76,754백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결회사 중 (주)한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 160건의 소송(소송가액 108,390백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 28건의 소송(소송가액 102,809백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, (주)한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 5건의 소송(소송가액 3,374백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결회사 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(8) 연결회사 중 (주)한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도액

농협은행	30,000,000

국민은행	25,000,000

우리은행	20,000,000

전북은행	13,000,000

신한은행	30,000,000

(9) 연결회사 중 (주)한국토지신탁은 2016년 중 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다.

(10) 연결회사 중 (주)한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 설립될 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. (11) 연결회사 중 (주)한국토지신탁은 미 래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. (12) 연결회사 중 (주)한국토지신탁은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융 한도는3,150억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,331억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. (13) 연결회사 중 코레이트투자운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 2개 프로젝트금융투자회사와위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

50. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채 종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다. (1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	(1,120)	(1,981)

기타손익	10	14,370

금융손익	(12,626)	202,547

중단사업 당기순손익	(13,736)	214,936

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	(1,102)	(1,982)

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	(1,102)	(1,982)

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매각예정자산

금융자산	7,899	9,001

매각예정부채

금융부채	306,163	293,528

순자산	(298,264)	(284,527)

51. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액 [비금융업] 당 기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

토지사용권	450,575	439,411

건물	126,406	303,442

차량	280,103	135,479

합계	857,084	878,332

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	186,601	228,127

비유동	169,134	142,989

합계	355,735	371,116

당기 중 리스계약에 따라 순증가된 사용권자산은 341,322천원입니다.

[금융업]리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건물	43,588,703	3,316,187

차량	981,388	1,005,265

합계	44,570,091	4,321,476

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채	44,818,105	4,313,969

당기 중 리스계약에 따라 순증가된 사용권자산은 67,853,475천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	9,333	4,401

건물	241,073	225,253

차량	132,663	105,250

합계	383,069	334,904

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,279	16,577

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	1,920

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	56,522	18,156

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 320,273천원 및 326,661천원입니다. [금융업]

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	5,252,407	4,012,811

차량	552,301	406,641

합계	5,804,708	4,419,452

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	556,963	93,880

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	15,024

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	72,000	49,171

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 5,126,518천원 및 4,339,039천원입니다.

(3) 리스계약 만기 연령별 분석[비금융업]

(단위: 천원)

금융부채의 계약상만기	6개월 미만	6~12 개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	138,377	56,267	93,993	80,818	-	369,455	355,735

[금융업]리스계약 만기 연령 분석은 주석 46을 참조하시기 바랍니다.