엠케이전자 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 39 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 수차 의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이 며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08%

(주)신성건설	1,456,245	6.68%

차정훈	1,110,000	5.09%

기타	13,070,390	59.93%

자기주식	919,254	4.22%

합계	21,807,689	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율	직접지분 소유기업	업종

당분기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	3월	77.15%	77.15%	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	3월	96.49%	96.49%	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	3월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	설비 유통업

MK International Trading (H.K)	중국	3월	100.00%	100.00%	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (*1)	한국	3월	94.10%	94.10%	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	3월	72.50%	72.50%	유구광업㈜	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트㈜	한국	3월	100.00%	100.00%	엠케이전자(주)	투자회사

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*2)	한국	3월	50.68%	50.68%	엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁	사모투자전문회사

주식회사 한국토지신탁 (*3)	한국	3월	35.46%	35.46%	엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜	금융투자업

코레이트투자운용주식회사	서울	3월	100.00%	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	3월	68.90%	68.90%	㈜한국토지신탁	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*4)	서울	3월	96.60%	96.60%	㈜한국토지신탁, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	96.30%	96.30%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	97.78%	97.78%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	87.96%	88.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	90.91%	90.91%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	3월	96.34%	96.34%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5)	서울	3월	91.03%	91.03%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5)	서울	3월	80.00%	80.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5)	서울	3월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5)	서울	3월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*5)	서울	3월	100.00%	100.00%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*5)	서울	3월	84.63%	84.63%	코레이트자산운용(주)	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*6)	서울	3월	81.34%	81.34%	㈜한국토지신탁, 코레이트자산운용(주)	부동산투자업

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*7)	서울	3월	50.00%	50.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

감만1구역 공공지원민간임대주택	서울	3월	-	100.00%	㈜한국토지신탁	부동산투자업

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*8)	서울	3월	71.43%	71.43%	코레이트투자운용(주)	부동산투자업

코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁(*8)	서울	3월	98.00%	98.00%	코레이트투자운용(주)	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	3월	96.91%	-	㈜한국토지신탁	부동산투자업

특정금전신탁(MMT)(*9)	-	-	-	-	㈜한국토지신탁	-

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지배기업의 직접투자 1.29% 외, (주)한국토지신탁을 통하여 49.39% 간접투자하고 있습니다.
(*3) (주)한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 지배기업은 (주)한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46% 를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)한국토지신탁에대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 (주)한국토지신탁의 지분율은 35.46% 이며, (주)한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 39.27% 입니다.
(*4) (주)한국토지신탁의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.
(*5) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.
(*6) (주)한국토지신탁의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.
(*7) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*8) 코레이트투자운용 주식회사의 종속회사입니다.
(*9) 별개의 경제적 실체로 보아 종속기업투자주식으로 분류하였으며 환매조건부채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	지배력 획득

특정금전신탁(MMT)	지배력 획득

연결범위 제외기업	감만1구역 공공지원민간임대주택	지배력 상실

(3) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K)(*)	3,702,129	1,086	-	(128,206)	23,351,259	6,854	-	(24,318)

MK Electron (KUNSHAN)(*)	125,966,439	97,852,907	46,338,862	(49,351)	91,675,868	88,803,088	171,365,716	2,624,645

MK Trading (SHANGHAI)(*)	2,852,507	2,040,711	16,400	(170,633)	2,895,321	1,944,835	3,748,851	7,920

MK International Trading (H.K)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜(*)	564,958	1,782,630	-	(3,108)	564,957	1,779,520	-	(13,736)

Kuttuu Jeek Limited(*)	-	3,014,199	-	(120,993)	-	2,893,206	-	37,108

엠케이인베스트먼트㈜(*)	98,537,400	84,466,441	-	(1,064,547)	105,265,105	89,301,352	-	(4,843,055)

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*)	49,229,371	11,139,867	129,360	(214,865)	49,443,224	11,139,233	429,446	(400,813)

주식회사 한국토지신탁	1,542,339,410	620,927,044	42,560,148	22,052,388	1,544,471,451	621,544,520	237,430,678	85,147,953

코레이트투자운용주식회사	15,640,937	1,835,158	1,425,906	841,958	15,703,952	2,740,131	18,634,475	10,689,503

코레이트자산운용주식회사	16,137,710	2,090,036	2,995,301	464,794	16,607,820	3,023,743	12,258,045	1,070,762

케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*)	35,302,601	29,712,435	117,596	(127,935)	35,438,238	29,720,137	458,030	(1,409,056)

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*)	1,770,849	652	955,388	955,383	1,813,271	254	58,267	(1,010,984)

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*)	2,518	1,942	17,607	(1,637)	2,523	310	71,629	(6,471,339)

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*)	12,667,621	771	2,119,604	1,897,850	10,792,609	23,609	641,669	24,680

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*)	3,778	3,528	2	(2)	3,780	3,528	3,859,475	(305,499)

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*)	7,968,621	1,707	7,462	(12,010)	7,987,187	6,233	30,599	(23,569)

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*)	167,707	-	-	89	167,617	-	-	777

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*)	5,643	-	-	3	5,640	-	-	27

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*)	2,278	-	-	1	2,277	-	-	11

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*)	4,868	4,868	-	-	4,872	4,872	-	-

마이애셋사모항공기특별자산2호(*)	27,656	27,656	-	-	28,036	28,036	-	-

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*)	657,226	163	7,790	15,286	657,348	166	57,090	51,994

현대유퍼스트사모부동산1호(*)	1,433,277	859,277	-	(11)	1,433,277	859,266	-	(44)

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업	1,087,169	7,302	21,164	7,979	1,080,299	3,035	8,788	17,264

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁 11 호(*)	698,677	351,379	-	(120,070)	700,920	233,553	-	(232,633)

코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*)	5,234,679	93,403	-	95,660	5,336,098	92,417	-	243,681

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*)	9,720,594	3,864	204,794	16,730	-	-	-	-

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으 로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되 었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

( 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보(비금융업)연결회사의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	178,155,826	-	-	129,361	178,285,187

영업이익(손실)	5,968,408	(217,356)	(4)	(116,029)	5,635,019

감가상각비/상각비	1,557,552	1,205	-	191,984	1,750,741

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	제조업	투자부문	자원개발(*)	부동산신탁	부문합계

매출	147,707,040	-	-	-	147,707,040

영업이익(손실)	4,185,163	(252,473)	-	(64,607)	3,868,083

감가상각비/상각비	3,414,747	979	-	-	3,415,726

(*) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	56,037,400	120,824,541

아시아	120,719,390	25,761,697

기타	1,528,397	1,120,802

합계	178,285,187	147,707,040

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	지역

A사	-	19,477,303	국내

B사	-	8,927,505	아시아

5. 기타금융자산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	222,094	222,037

파생상품자산	3,310,523	3,384,487

소 계	3,532,617	3,606,524

비유동	장기금융상품	853,744	756,987

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	90,300	92,050

소 계	944,044	849,037

합 계	4,476,661	4,455,561

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	90,300	92,050

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	92,050	64,680

취득	-	-

처분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	(1,750)	560

기말금액	90,300	65,240

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산전기 중 연결회사는 후순위사채 390,000천원을 취득하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 동 금융자산은 전기 중 회수가능금액이 '0'으로 추정되어 전액 평가손실로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	748,662	(150,000)	-	598,662	823,299	(150,000)	-	673,299

매출채권	134,232,729	(377,427)	-	133,855,302	129,095,882	(659,032)	-	128,436,850

미수금	10,702,262	-	-	10,702,262	7,950,795	-	-	7,950,795

미수수익	121,642	(100,513)	-	21,129	118,353	(69,530)	-	48,823

소 계	145,805,295	(627,940)	-	145,177,355	137,988,329	(878,562)	-	137,109,767

비유동	장기대여금	802,873	-	(39,909)	762,964	702,873	-	(53,212)	649,661

보증금	3,421,444	-	(86,368)	3,335,076	3,564,770	-	(100,214)	3,464,556

소 계	4,224,317	-	(126,277)	4,098,040	4,267,643	-	(153,426)	4,114,217

합 계	150,029,612	(627,940)	(126,277)	149,275,395	142,255,972	(878,562)	(153,426)	141,223,984

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결회사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	878,562	467,361

상각(환입)	(371,616)	-

제각	-	-

환율변동	120,994	(6,631)

기말	627,940	460,730

7. 재고자산 (비금융업)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	32,181,450	(411,390)	31,770,060	25,574,697	(479,530)	25,095,167

반제품	34,931,950	-	34,931,950	34,776,193	-	34,776,193

원재료	5,632,888	-	5,632,888	5,327,888	-	5,327,888

부재료	2,423,185	-	2,423,185	1,688,543	-	1,688,543

저장품	641,660	-	641,660	523,265	-	523,265

상 품	167,498	-	167,498	166,069	-	166,069

합 계	75,978,631	(411,390)	75,567,241	68,056,655	(479,530)	67,577,125

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되 었습니다 (주석 40 참조).

8. 투자부동산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	5,317,780	40,981,768	46,299,548

감가상각누계액	-	(1,003,488)	(1,003,488)

장부금액	5,317,780	39,978,280	45,296,060

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	5,317,780	41,575,022	46,892,802

감가상각누계액	-	(844,174)	(844,174)

장부금액	5,317,780	40,730,848	46,048,628

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	5,317,780	40,730,848	46,048,628

취득	-	-	-

환율차이변동	-	49,324	49,324

감가상각비	-	(205,975)	(205,975)

처분	-	(595,917)	(595,917)

대체	-	-	-

기말금액	5,317,780	39,978,280	45,296,060

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	841,035	3,392,881	4,233,916

취득	-	-	-

환율차이변동	-	58,070	58,070

감가상각비	-	(20,230)	(20,230)

처분	-	-	-

대체	-	-	-

기말금액	841,035	3,430,721	4,271,756

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	8,990	51,629

처분손익	63,195	-

합계	72,185	51,629

(4) 투자부동산의 공정가치연결회사가 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보 로 제공 되었습니다 (주석 40 참조) .

9. 유형자산(비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상	대체(*)	환율차이로인한 변동	계정재분류	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	29,750,424	-	-	(189,745)	-	-	335,722	-	29,896,401

구축물	3,751,011	-	-	(91,016)	-	13,000	32,524	-	3,705,519

기계장치	9,355,190	147,376	(4)	(784,016)	-	736,629	729,293	-	10,184,468

차량운반구	184,690	22	-	(14,171)	-	-	3,275	-	173,816

공구와기구	1,911,234	316,895	-	(139,309)	-	4,718	-	-	2,093,538

비품	789,177	105,144	-	(99,270)	-	8,250	18,332	-	821,633

건설중인자산	729,906	1,844,829	-	-	-	(725,697)	6,980	-	1,856,018

소 계	51,229,110	2,414,266	(4)	(1,317,527)	-	36,900	1,126,126	-	53,488,871

차감 : 정부보조금

기계장치	(341,883)	(15,360)	-	41,482	-	-	-	-	(315,761)

공구와기구	(27,951)	-	-	1,349	-	-	-	-	(26,602)

비품	(7,340)	-	-	1,420	-	-	-	-	(5,920)

차감계	(377,174)	(15,360)	-	44,251	-	-	-	-	(348,283)

합 계	50,851,936	2,398,906	(4)	(1,273,276)	-	36,900	1,126,126	-	53,140,588

(*) 당분기 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 7,100천원은 수선비로 대체되었으며, 건설중인자산(무형자산)에서 44,000천원이 본계정으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	대체	환율차이로인한 변동	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	-	4,757,478

건물	30,455,419	-	-	(376,624)	-	581,655	30,660,450

구축물	3,775,758	33,500	-	(153,942)	168,600	106,734	3,930,650

기계장치	10,528,408	366,298	-	(2,154,868)	649,609	1,170,296	10,559,743

차량운반구	88,352	-	-	(40,132)	68,824	26,429	143,473

공구와기구	1,498,618	193,681	(59)	(117,326)	4,649	-	1,579,563

비품	992,945	55,468	-	(281,168)	-	194,944	962,189

건설중인자산	16,277,827	15,761,359	-	-	(902,291)	(83,173)	31,053,722

소 계	68,374,805	16,410,306	(59)	(3,124,060)	(10,609)	1,996,885	83,647,268

차감 : 정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	(425,872)	(40,002)	-	40,000	-	-	(425,874)

공구와기구	(4,126)	-	-	216	-	-	(3,910)

비품	(13,020)	-	-	1,420	-	-	(11,600)

건설중인자산	(26,250)	(48,750)	-	-	75,000	-	-

차감계	(469,268)	(88,752)	-	41,636	75,000	-	(441,384)

합 계	67,905,537	16,321,554	(59)	(3,082,424)	64,391	1,996,885	83,205,884

상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보 로 제공되었습니다 (주석 40 참조) .

10. 무형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	422,981	-	-	(40,790)	-	25,000	-	407,191

영업권	104,663,473	-	-	-	-	-	-	104,663,473

산업재산권	1,407,475	-	-	(138,968)	-	-	7,793	1,276,300

건설중인자산	192,976	18,000	-	-	-	(69,000)	-	141,976

회원권	348,444	-	-	-	(156,000)	-	-	192,444

합 계	107,035,349	18,000	-	(179,758)	(156,000)	(44,000)	7,793	106,681,384

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	대체	환율차이로인한 변동	기말

개발비	738,661	-	-	(65,094)	-	-	-	673,567

영업권	110,047,473	-	-	-	-	-	-	110,047,473

산업재산권	1,792,299	-	-	(145,666)	-	-	10,789	1,657,422

정부보조금	(37,627)	-	-	2,402	-	-	-	(35,225)

회원권	530,360	-	-	-	-	-	-	530,360

합 계	113,071,166	-	-	(208,358)	-	-	10,789	112,873,597

(2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,060,859천원 및 1,081,849천원입 니다.

11. 매입채무 및 기타채무(비금융업)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	35,910,797	28,215,566

미지급금	4,474,533	6,140,671

미지급비용	3,351,204	6,160,972

합 계	43,736,534	40,517,209

12. 기타금융부채 (비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	2,351,789	-	830,631	-

비지배부채(*)	-	19,641,923	-	19,641,923

임대보증금	141,000	-	518,000	-

합 계	2,492,789	19,641,923	1,348,631	19,641,923

(*) 종속기업인 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁의 비지배지분을 연결재무제표에서 부채로 인식한 금액입니다.

13. 차입부채 및 사채(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	장단기구분	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	2.594%	단기차입금	19,500,000	19,500,000

KB국민은행	무역금융	2.010%	단기차입금	18,000,000	18,000,000

KB국민은행	일반대출	2.890%	단기차입금	2,000,000	-

신한은행	무역금융	4.30% ~ 4.302%	단기차입금	-	2,200,000

전북은행	무역금융	3.020%	단기차입금	2,000,000	1,750,000

NH농협은행	무역금융	3.18% ~ 3.22%	단기차입금	6,900,000	2,200,000

NH농협은행	담보대출	2.760%	단기차입금	15,000,000	15,000,000

우리은행	무역금융	3.910%	단기차입금	3,600,000	3,600,000

한국수출입은행	수입자금대출	1.581%	단기차입금	28,337,500	27,200,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.380%	단기차입금	5,000,000	10,000,000

KDB산업은행	운영자금한도대출	2.37% ~ 2.66%	단기차입금	25,000,000	20,000,000

SH수협은행	무역금융	3.49% ~ 3.59%	단기차입금	-	2,000,000

SH수협은행	외화대출	3.220%	단기차입금	-	1,849,600

한국증권금융	주식담보대출	2.540%	단기차입금	15,830,989	15,830,989

KB증권	주식담보대출	3.900%	단기차입금	2,400,000	2,400,000

삼성증권	주식담보대출	3.800%	단기차입금	2,723,000	2,723,000

DGB대구은행	주식담보대출	2.57% ~ 3.86%	단기차입금	13,249,990	13,655,888

신협	담보대출	3.520%	단기차입금	10,000,000	10,000,000

한국투자저축은행	담보대출	4.900%	단기차입금	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	일반자금	4.785%	단기차입금	3,104,866	3,001,425

KDB산업은행	일반자금	4.950%	단기차입금	3,104,865	3,001,425

SC은행	Gold Lease	3.00%~4.45%	단기차입금	34,520,396	32,714,383

중국건설은행	Standby LC	2.0~4.4%	단기차입금	9,830,486	4,919,003

중국닝보은행	일반자금	4.785%	단기차입금	862,463	833,729

신한은행	일반자금	4.500%	단기차입금	3,449,850	3,334,917

중국은행	Gold Lease	2.40~4.35%	단기차입금	14,499,185	14,277,163

한국수출입은행	외채대출	1.82%+LIBOR	단기차입금	11,335,000	10,880,000

매출채권할인대출	담보대출	3.5~4.5%	단기차입금	-	948,861

한국투자증권	주식담보대출	3.750%	단기차입금	31,923,100	31,923,100

미래에셋대우	주식담보대출	3.900%	단기차입금	1,299,900	1,299,900

대신증권	주식담보대출	3.700%	단기차입금	3,449,999	3,449,999

KB증권	주식담보대출	3.900%	단기차입금	16,000,000	16,000,000

NH투자증권	주식담보대출	3.800%	단기차입금	5,700,000	5,700,000

신한금융투자	주식담보대출	3.500%	단기차입금	10,000,000	10,000,000

기타	관계사차입	4.600%	단기차입금	8,700,000	4,300,000

유동 합계	328,321,589	315,493,382

DGB대구은행	주식담보대출	5.010%	장기차입금	1,416,610	1,510,692

중국건설은행	Gold Lease	3.44%+LIBOR	장기차입금	-	2,501,188

비유동 합계	1,416,610	4,011,880

합계	329,738,199	319,505,262

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 40 참조).

(2) 사채(단위: 천원)

사채종별	발행일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증사모사채	2020-06-25	3.333%	10,000,000	10,000,000

합계	10,000,000	10,000,000

사채할인차금	(15,090)	(16,767)

장부금액	9,984,910	9,983,233

14. 기타부채(비금융업)보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	99,233	396,327

선수금	118,872	104,903

정부보조금예수금	119,291	221,532

반품충당부채	110,508	246,053

미지급배당금	2,924,381	-

소계	3,372,284	968,815

기타비유동부채	정부출연금	19,641,922	19,641,923

합 계	3,593,802	1,872,584

15. 퇴직급여제도(비금융업)

(1) 연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결회사가 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(3) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,371,474	17,928,773

사외적립자산의 공정가치	(13,018,128)	(13,013,646)

순확정급여부채	5,353,346	4,915,127

(4) 기타종업원급여부채 (비금융업)장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	317,307	317,307

16 . 현금 및 예치금 (금융업)(1) 현 금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

현금	-	767	1,086

보통예금 등	0.00 ~ 0.10	5,114,769	8,545,133

기타예금 등	0.67	10,085,928	3,048,948

MMDA	0.00 ~ 0.30	319,018,376	343,159,374

합 계	334,219,840	354,754,541

( 2) 예치금 연결회사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기성예금(*)	별단예금	농협은행㈜	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금(*)	자사주신탁	미래에셋대우㈜	251,560	251,256	자사주매입

특정예금(*)	자사주신탁	대신증권㈜	1,541,568	1,539,717	자사주매입

특정예금(*)	청약예치금	하나금융투자㈜	3,610	-	청약예치

정기적금	정기적금	㈜전북은행	70,000	-	-

정기적금	정기적금	㈜우리은행	3,600,000	3,600,000	-

기타(*)	보통예금	신한은행㈜	56	56	질권설정

합 계	5,468,794	5,393,029

(*)사용이 제한된 예금입니다. 17. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업) (1) 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	218,301

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	219,645

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2)	-	-	1,200,000	1,254,942

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2)	-	-	200,000	320,090

코레이트타겟인컴전문사모(*2)	-	-	500,000	508,200

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	1,200,000	1,229,484

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3)	-	-	3,000,000	3,046,476

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,027,140

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	286,599

울산 남구 신정 1267-11 일월 처분신탁(우)	-	-	31,963,400	31,963,400

보험상품(*4)	-	-	342,235	474,631

소 계	42,105,635	40,548,908

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	230,085	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,069,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사	53,000	5.03	265,000	265,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	-

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,026,000

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	2,815,420

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,800,000

케이원제13호 위탁관리부동산투자회사	60,000	100.00	300,000	300,000

감만1구역 공공지원민간임대주택	60,000	100.00	300,000	300,000

강동식스 PFV	99,000	9.90	495,000	367,191

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	20,527,257

인천 금곡지구 도시개발사업 PFV	180,000	18.00	900,000	900,000

인사동프로젝트금융투자 주식회사	200	0.02	1,000	1,000

두동물류개발피에프브이 주식회사	100	0.02	1,000	1,000

MMT	-	-	10,000,000	10,000,000

소 계	47,592,826	40,494,368

합 계	89,698,461	81,043,276

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

(*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	217,046

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	218,084

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2)	-	-	1,200,000	1,247,358

코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F(*2)	-	-	200,000	210,788

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2)	-	-	200,000	297,536

코레이트타겟인컴전문사모(*2)	-	-	500,000	505,515

코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2)	-	-	1,200,000	1,232,160

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3)	-	-	3,027,217	3,029,467

PIM특수상황알파2호 1종(*2)	-	-	500,000	497,345

마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2)	-	-	1,000,000	1,006,350

의정부리듬시티(*2)	-	-	300,000	296,368

용인 스마트물류단지	-	-	1,000,000	1,000,000

보험상품(*4)	-	-	274,034	374,149

소 계	11,801,251	10,132,166

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스 출자금	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋 출자금	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트 출자금(상암 DMC)	230,085	5.32	4,260,826	-

인천 을왕 해상 리조트 출자금	75,000	15.00	750,000	-

케이원제3호 위탁관리부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,069,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사	53,000	5.03	265,000	265,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	-

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,026,000

케이원제9호 위탁관리부동산투자회사	620,000	10.80	3,100,000	2,815,420

케이원제10호 위탁관리부동산투자회사	180,000	4.51	1,800,000	1,800,000

강동식스 PFV	183,500	18.35	917,500	680,602

잠원동 에스웨스트 PFV	1,000	0.20	10,000	10,000

잠원동 지에스케이 PFV	30,000	5.66	300,000	300,000

부천 상동 PFV	312,500	5.00	312,500	312,500

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	400,000	12.54	20,000,000	20,527,256

인천 금곡지구 도시개발사업 PFV	180,000	18.00	900,000	900,000

인사동프로젝트금융투자 주식회사	200	0.02	1,000	1,000

두동물류개발피에프브이 주식회사	100	0.02	1,000	1,000

기타유가증권	-	-	400,000	400,000

소 계	37,815,326	30,607,778

합 계	49,616,577	40,739,944

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.

(2) 지분증권 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

이지스자산운용㈜	899,529	5.31	269,855	23,779,666

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

제이알글로벌리츠	180,000	10.87	900,000	939,600

SK바이오사이언스	1,025	0.00	66,625	123,513

SSI corporation	9,999	10.00	231,551	231,551

합 계	1,781,031	25,374,330

(전기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

이지스자산운용㈜	1,004,562	5.93	301,365	26,556,286

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

제이알글로벌리츠	180,000	0.11	900,000	928,800

합 계	1,514,365	27,785,086

18. 상각후원가측정증권 (금융업) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행처	내역	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

하이투자증권	ABCP	19,810,904	19,810,904	-	-

19. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (금융업) 당분기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

합 계	431,730	431,730	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

케이에이제6에이 유동화전문유한회사	30	30	-	-

합 계	431,730	431,730	-	-

20. 관계기업투자 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주 요영업활동	당분기말	전기말

결산월	지분율	장부금액	결산월	지분율	장부금액

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1)	투자업	3월	87.00%	204,268,799	12월	87.00%	195,919,053

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	투자업	3월	23.81%	12,081,298	12월	23.81%	10,716,240

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1)	부동산투자업	3월	50.00%	10,342,500	12월	50.00%	10,147,138

우림에이엠씨(주)(*2)	부동산투자업	3월	16.00%	-	12월	16.00%	119,067

광주중외공원개발 주식회사(*2,3)	부동산개발업	3월	30.00%	1,539,699	12월	30.00%	1,532,302

신림동 오피스텔 개발사업(*2,4)	부동산개발업	-	-	14,000,000	-	-	14,000,000

합 계	242,232,296	232,433,800

(*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. (*4) 수익권증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	대체	당분기말

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사	195,919,053	-	-	12,311,161	(3,521,624)	(439,791)	-	204,268,799

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	10,716,240	-	-	1,399,579	1,194	(35,715)	-	12,081,298

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	10,147,138	-	-	195,362	-	-	-	10,342,500

우림에이엠씨(주)	119,067	-	-	(119,067)	-	-	-	-

광주중외공원개발 주식회사	1,532,302	-	-	7,397	-	-	-	1,539,699

신림동 오피스텔 개발사업	14,000,000	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	232,433,800	-	-	13,794,432	(3,520,430)	(475,506)	-	242,232,296

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금	당분기말

키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사	179,183,798	-	-	8,834,612	(3,004,369)	-	-	185,014,041

에코프라임환경1호 사모투자합자회사	9,840,910	-	-	(244,977)	100	(35,714)	-	9,560,319

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호	10,142,304	-	-	196,916	(12,216)	-	-	10,327,004

합 계	199,167,012	-	-	8,786,551	(3,016,485)	(35,714)	-	204,901,364

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	1,041,471,819	621,455,304	420,016,515	257,970,019	9,858,096	22,050,552

에코프라임환경1호사모투자합자회사	101,755,705	51,014,249	50,741,456	17,554,853	5,858,113	5,858,113

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	20,685,156	156	20,685,000	390,753	390,724	390,724

우림에이엠씨(주)	154,578,984	155,113,258	(534,274)	238,718	(40,554)	(40,554)

광주중외공원개발 주식회사	251,955,612	250,005,500	1,950,112	-	(2,621,335)	(2,621,335)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	962,443,845	563,328,323	399,115,522	1,214,628,971	41,078,721	36,591,726

에코프라임환경1호사모투자합자회사	103,382,804	58,374,595	45,008,209	63,106,561	4,458,866	4,458,866

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	20,294,403	127	20,294,276	1,584,882	1,584,764	1,584,764

우림에이엠씨(주)	155,782,367	155,003,524	778,843	981,591	277,759	277,759

광주중외공원개발 주식회사	255,011,625	250,063,192	4,948,433	-	(20,901)	(20,901)

신림동 오피스텔 개발사업(*)	-	-	-	-	-	-

(*)수익권증서이므로 별도로 재무정보를 표기하지 않았습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(46,409,896)	(3,521,624)	852,233	(49,079,287)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(54,472)	1,194	(289)	(53,567)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	(9,260)	-	-	(9,260)

합 계	(46,473,628)	(3,520,430)	851,944	(49,142,114)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	당분기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	(39,344,655)	(3,004,369)	727,057	(41,621,967)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	(54,105)	100	(24)	(54,029)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	-	(12,216)	2,957	(9,259)

합 계	(39,398,760)	(3,016,485)	729,990	(41,685,255)

21. 대출채권 (금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

대여금	50,924,840	42,225,240

신탁계정대	627,946,377	740,507,844

매입대출채권	84,506,178	24,820,069

기타대출채권	7,204,613	7,204,613

환매조건부채권	460,000	-

소 계	771,042,008	814,757,766

대여금 손실충당금	(19,096,999)	(20,915,349)

신탁계정대 손실충당금	(70,381,797)	(72,347,417)

매입대출채권 손실충당금	(845,062)	(248,200)

기타대출채권 손실충당금	(7,204,613)	(7,204,613)

소 계	(97,528,471)	(100,715,579)

현재가치할인차금	(251,302)	(267,774)

합 계	673,262,235	713,774,413

( 2) 대여금 당분기말과 전기말 현재 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

주택마련 대여	2,083,686	2,183,828

PF 대여	48,190,476	39,390,734

기타대여	650,678	650,678

소 계	50,924,840	42,225,240

손실충당금	(19,096,999)	(20,915,349)

현재가치할인차금	(251,302)	(267,774)

합 계	31,576,539	21,042,117

당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다.

(3) 신탁계정대 및 기타대출채권 당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자	당분기말	전기말

건설업영위법인	153,806,948	208,419,272

기타법인	481,326,572	539,275,715

개인	17,470	17,470

소 계	635,150,990	747,712,457

손실충당금	(77,586,410)	(79,552,030)

합 계	557,564,580	668,160,427

당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 10,660,761천원 및 3,251,276천원입니다.

(4) 대손충당금 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	2,399,097	30,350,490	84,063,620	116,813,207

12개월 기대신용손실로 대체	445,368	(445,368)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(312,971)	312,971	-	-

손실충당금전입(환입)	664,401	(2,503,299)	4,073,391	2,234,493

제각	-	-	(4,316,326)	(4,316,326)

기타	-	-	(1,783,825)	(1,783,825)

당분기말	3,195,895	27,714,794	82,036,860	112,947,549

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	234,191	23,132,793	62,640,207	86,007,191

12개월 기대신용손실로 대체	209,522	(209,522)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(26,362)	26,362	-	-

손실충당금전입(환입)	(56,394)	(412,465)	3,070,358	2,601,499

제각	-	-	(1,086,220)	(1,086,220)

기타	-	-	(1,352,679)	(1,352,679)

기말	360,957	22,537,168	63,271,666	86,169,791

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	242,415,554	524,457,046	100,281,429	867,154,029

12개월 기대신용손실로 대체	24,047,931	(24,047,931)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(72,194,470)	72,194,470	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(14,893,563)	-	14,893,563	-

제각	-	-	(4,316,326)	(4,316,326)

실행한 금융자산	152,245,146	-	-	152,245,146

제거된 금융자산	(83,286,589)	(92,476,214)	(16,358,628)	(192,121,431)

당분기말	248,334,009	480,127,371	94,500,038	822,961,418

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산

기초	20,554,062	1,055,873,462	73,613,234	1,150,040,758

12개월 기대신용손실로 대체	20,326,683	(20,326,683)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(124,402,600)	124,402,600	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(6,263,018)	-	6,263,018	-

제각	-	-	(1,086,220)	(1,086,220)

실행한 금융자산	168,968,530	-	-	168,968,530

제거된 금융자산	(33,468,371)	(192,210,154)	(2,896,785)	(228,575,310)

기말	45,715,286	967,739,225	75,893,247	1,089,347,758

22. 투자 부동산 (금융업)(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,766,693	-	7,766,693

건물	21,038,560	(860,253)	20,178,307

합 계	28,805,253	(860,253)	27,945,000

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,689,693	-	7,689,693

건물	21,038,560	(755,060)	20,283,500

합 계	28,728,253	(755,060)	27,973,193

상기 투자부동산은 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다.

(2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	당분기말

토지	7,689,693	77,000	-	7,766,693

건물	20,283,500	-	(105,193)	20,178,307

합 계	27,973,193	77,000	(105,193)	27,945,000

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전분기말

토지	7,434,144	-	-	7,434,144

건물	20,704,271	-	(105,192)	20,599,079

합 계	28,138,415	-	(105,192)	28,033,223

연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

23. 유형자산 및 사용권자산(금융업) ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	9,026,065	(4,024,843)	5,001,222

사용권자산	53,515,978	(10,367,785)	43,148,193

합 계	62,542,043	(14,392,628)	48,149,415

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	8,998,597	(3,625,260)	5,373,337

사용권자산	53,336,446	(8,766,355)	44,570,091

합 계	62,335,043	(12,391,615)	49,943,428

(2) 당분 기 및 전 분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	해지	대체	감가상각비	당분기말

비품	5,373,337	27,469	-	-	(399,584)	5,001,222

사용권자산	44,570,091	179,531	-	-	(1,601,429)	43,148,193

합 계	49,943,428	207,000	-	-	(2,001,013)	48,149,415

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	해지	대체	감가상각비	전분기말

비품	700,115	107,014	-	-	(106,875)	700,254

사용권자산	4,321,475	56,761	(352,611)	-	(1,020,383)	3,005,242

합 계	5,021,590	163,775	(352,611)	-	(1,127,258)	3,705,496

(3) 연결회사의 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

당기초	43,588,703	981,388	44,570,091	44,818,105

증가	4,348	175,183	179,531	179,531

감가상각	(1,462,639)	(138,790)	(1,601,429)	-

이자비용	-	-	-	293,631

지급	-	-	-	(1,670,725)

당분기말	42,130,412	1,017,781	43,148,193	43,620,542

연결기업은 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 49백 만원을 인식하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

당분기초	3,316,187	1,005,289	4,321,476	4,313,969

증가	-	56,761	56,761	56,762

감소	(343,059)	(8,141)	(351,200)	(352,612)

감가상각	(881,751)	(140,043)	(1,021,794)	-

이자비용	-	-	-	19,079

지급	-	-	-	(860,798)

당분기말	2,091,377	913,866	3,005,243	3,176,400

연결기업은 전분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 37 백만원을 비용으로 인식하였습니다.

24. 무형자산 (금융업)

(1) 당분 기 및 전 분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	대체	상각비	손상	당분기말

회원권	602,840	-	-	-	-	602,840

영업권	3,273,922	-	-	-	-	3,273,922

기타무형자산	458,207	-	-	(49,103)	-	409,104

합 계	4,334,969	-	-	(49,103)	-	4,285,866

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	대체	상각비	손상	전분기말

회원권	4,854,146	(365,792)	-	-	(9,091)	4,479,263

영업권(*)	3,273,922	-	-	-	-	3,273,922

기타무형자산	654,619	-	-	(49,103)	-	605,516

합 계	8,782,687	(365,792)	-	(49,103)	(9,091)	8,358,701

(2) 영업권

연결기 업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

25. 차입부채(금융업)

(1) 당 분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반대출	2.68	30,000,000	30,000,000

농협은행	일반대출	3.10	15,000,000	15,000,000

국민은행	일반대출	3.35	10,000,000	10,000,000

중국광대은행	일반대출	2.73	30,000,000	30,000,000

주택도시보증공사	주택도시기금	1.50	1,500,000	1,500,000

우리은행	일반대출	2.20	4,650,000	4,650,000

DB저축은행	일반대출	5.50	3,175,000	3,175,000

합 계	94,325,000	94,325,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제37회 무보증사채	2021-09-17	3.15	60,000,000	60,000,000	한국투자증권

제38회 무보증사채	2022-04-26	2.51	100,000,000	100,000,000	한국투자증권

제39회 무보증사채	2023-02-14	2.54	200,000,000	200,000,000	한국투자증권

합 계	360,000,000	360,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

사채할인발행차금	698,173	-	(105,564)	592,609

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

사채할인발행차금	458,798	657,195	(103,676)	1,012,317

(4) 당분 기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일반대출	사채	합계

2021.04.01.~2022.03.31.	85,000,000	60,000,000	145,000,000

2022.04.01.~2023.03.31.	-	300,000,000	300,000,000

2023.04.01.~2024.03.31.	4,675,000	-	4,675,000

2024.04.01 이후	4,650,000	-	4,650,000

합계	94,325,000	360,000,000	454,325,000

2 6. 종업원급여 (금융업) (1 ) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,100,476	8,622,491

복리후생비	1,089,555	993,451

명예퇴직금	-	303,516

퇴직급여제도 관련 비용(*)	744,622	641,081

합 계	10,934,653	10,560,539

(*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당분기와 전분기에 각각 16,844천원, 11,449천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 각각 171,188천원, 70,194천원을 불입하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	1,227,468	508,334

연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.38%의수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	13,307,837	11,685,497	(12,799,503)	(8,918,061)	508,334	2,767,436

당기 비용으로 인식

당기근무원가	553,741	545,240	-	-	553,741	545,240

이자원가(수익)	64,477	57,393	(61,628)	(43,194)	2,849	14,199

소 계	618,218	602,633	(61,628)	(43,194)	556,590	559,439

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	-	-	18,754	6,430	18,754	6,430

기타

퇴직금 지급	(155,499)	(372,721)	299,289	905,611	143,790	532,890

분기말잔액	13,770,556	11,915,409	(12,543,088)	(8,049,214)	1,227,468	3,866,195

(4 ) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	12,543,088	12,799,504

(5 ) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산 등	12,543,088	12,799,504

27 . 충당부채(금융업)

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	1,014,234	679,784

기타충당부채	1,362,949	750,868

신탁위험충당부채	220,649	161,021

복구충당부채	639,528	636,426

합 계	3,237,360	2,228,099

(1) 소송충당부채 연 결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전분기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	679,784	2,788,730

전 입	432,450	190,666

환 입	(98,000)	-

사 용	-	(2,299,612)

기 말	1,014,234	679,784

(2) 기타충당부채 연 결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	750,868	578,278

전 입	612,081	172,590

기 말	1,362,949	750,868

(3) 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결기업의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	161,021	24,094

전 입	59,628	136,927

기 말	220,649	161,021

(4) 복구충당부채 연결기업은 구사옥(테헤란로 309)과 신사옥(테헤란로 137) 이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분	추정기간	할인율

구사옥(테헤란로 309)	4년	6.45%

신사옥(테헤렌로 137)	10년	3.78%

당분기와 전분기 중 연결기업의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	636,426	662,075

증가	-	545,121

해지	-	(575,876)

전입	3,102	5,106

기말	639,528	636,426

28. 비연결구조화기업 (금융업)

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격

(단위 : 천원)

유형	목적	주요 자본조달 방법	총자산규모

투자펀드 및 투자신탁	부동산투자	출자금 등	4,204,770,032

(2) 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치 측정금융자산	81,808,245	81,808,245

사모펀드 등	관계기업투자주식	231,889,797	231,889,797

사모부동산투자신탁	관계기업투자주식	29,378,464	29,378,464

합 계	343,076,506	343,076,506

난외항목:	604,400,000	604,400,000

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

29 . 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,289,723)	(7,289,723)

연결자본조정	(7,331,950)	(7,331,950)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

현금흐름회피파생상품평가손익	1,608,815	2,190,808

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(235,827)	(233,649)

해외사업장환산외환차이	3,393,074	2,238,859

지분법자본변동	(12,298,318)	(17,050,668)

부의지분법자본변동	(5,800,168)	-

합 계	(28,101,714)	(27,623,940)

(2) 당 분 기 및 전 분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	919,254	7,289,723	919,254	7,289,723

취득/처분	-	-	-	-

기말	919,254	7,289,723	919,254	7,289,723

30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	15,988,527	15,696,089

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,187

미처분이익잉여금	310,497,093	304,896,371

합 계	329,334,807	323,441,647

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

31. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업)당 분기 및 전 분 기 중 연결회사의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융매출

수수료수익	27,488,011	27,488,011	45,038,353	45,038,353

증권평가및처분이익	1,199,663	1,199,663	32,521	32,521

이자수익	13,109,510	13,109,510	19,893,844	19,893,844

기타의 영업수익	762,964	762,964	24,463	24,463

합 계	42,560,148	42,560,148	64,989,181	64,989,181

금융매출원가

증권평가및처분손실	33,009	33,009	3,709,820	3,709,820

이자비용	3,854,287	3,854,287	166,239	166,239

대출채권평가및처분손실	2,899,457	2,899,457	1,585,272	1,585,272

판매비와 관리비	18,148,724	18,148,724	17,927,424	17,927,424

기타의 영업비용	2,895,479	2,895,479	2,045,889	2,045,889

합 계	27,830,956	27,830,956	25,434,644	25,434,644

32. 판매비와관리비(비금융업)

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,689,890	1,686,450

퇴직급여	136,511	129,834

복리후생비	234,876	239,500

통신비	9,417	10,408

소모품비	58,650	61,100

여비교통비	12,180	31,523

회의비	7,995	7,995

차량유지비	49,118	51,811

수선비	27,732	11,155

교육훈련비	8,471	12,787

세금과공과	37,327	33,371

도서인쇄비	1,528	1,353

감가상각비	135,441	154,541

무형자산상각비	3,117	3,117

접대비	181,122	153,602

보험료	34,088	43,028

지급수수료	1,357,701	1,069,482

임차료	64,728	70,530

광고선전비	26,471	100

견본비	96,735	55,933

운반비	563,026	326,335

전력비	47,120	58,833

연구개발비	178,601	152,373

대손상각비	(281,506)	-

전산관리비	5,607	6,317

해외시장개척비	117,346	117,911

합 계	4,803,292	4,489,389

33. 기타손익

당분기 및 전 분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	100	22,653

투자자산처분이익	63,196	-

상각채권추심이익	59,566	565,040

임대수익	6,985	-

잡이익	472,680	637,544

합 계	602,527	1,225,237

기타비용:

유형자산처분손실	3	-

무형자산손상차손	156,000	9,091

기타의대손상각비	30,983	-

기부금	630,000	-

잡손실	20,907	44,410

합 계	837,893	53,501

34. 금융손익당분기 및 전분기 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	230,734	128,423

외환차익	2,689,289	2,805,068

외화환산이익	945,828	3,712,343

파생상품거래이익	481,765	171,190

파생상품평가이익	746,016	618,269

유가증권평가이익	25,274	-

합 계	5,118,906	7,435,293

금융비용:

이자비용	3,068,761	3,195,983

외환차손	2,472,857	5,848,672

외화환산손실	1,391,019	835,947

파생상품거래손실	585,915	280,949

파생상품평가손실	1,509,819	918,472

유가증권처분손실	-	37,340

유가증권평가손실	3,516	-

합 계	9,031,887	11,117,363

35. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 평균 연간법인세율은 32.28% 입니다.

36. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함

통화옵션	공정가치 및 현금흐름위험회피	달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.① 통화선도

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC은행 등	매수	2021.03.26~2021.04.30	2,000,000	1,132.20~1,129.60원 : USD 1	2021.04.30

② 통화옵션

구분	계약처	항목	약정기간	계약금액(USD)	약정환율	계약만기일

당분기말	SC은행 등	매도	2019.03.04~2023.03.08	140,000,000	1,150.00~1,195.00원 : USD 1	2021.03.03~2023.03.08

SC은행 등	매수	2020.09.18~2022.09.14	16,300,000	1,115원 : USD 1	2022.09.14

전기말	SC은행 등	매도	2019.01.02~2020.12.22	116,500,000	1,115.00~1,168.00원 : USD 1	2021.02.19~2022.12.22

③ 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	항목	약정기간	계약금액(TOZ,5TON)	약정금액(USD)	계약만기일

당분기말	금	NH선물 등	매수	2021.03.15~2021.04.15	12,539	1,684.70~1,737.824	2021.04.15

NH선물 등	매도	2021.03.22~2021.04.15	4,814	1,696.42~1,739.00	2021.04.15

은	NH선물 등	매수	2020.03.13~2021.12.16	100,000	14.739~15.051	2021.07.15~2021.12.16

NH선물 등	매도	2021.03.03~2021.04.15	10,000	23.989~26.566	2021.4.15

주석	NH선물 등	매수	2020.03.17~2021.12.16	120,000	13,357.500~14,532.50	2021.06.17~2021.12.16

NH선물 등	매도	2021.03.02~2021.04.15	5,000	24,765	2021.04.15

전기말	금	하나금융투자 등	매수	2020.12.03~2021.01.21	10,449	1,833.030~1,888.272	2021.01.21

하나금융투자 등	매도	2020.12.17~2021.01.21	1,853	1,872.556~1,879.376	2021.01.21

은	하나금융투자 등	매수	2020.03.13~2021.10.12	130,000	14,890~15,506	2021.02.17~2021.12.16

하나금융투자 등	매도	2020.12.10~2021.10.12	5,000	23,882	2021.10.12

주석	하나금융투자 등	매수	2020.03.13~2021.12.16	160,000	13,357.500~15,545	2021.01.20~2021.12.16

하나금융투자 등	매도	2020.12.15~2021.01.20	5,000	19,675	2021.01.20

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융손익	거래이익	481,765	171,190

거래손실	(585,915)	(280,949)

평가이익	746,016	618,269

평가손실	(1,509,819)	(918,472)

기타포괄손익	(581,994)	849,842

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세전 평가손익	(746,146)	2,808,728

법인세효과	164,152	(617,920)

세후 평가손익	(581,994)	2,190,808

37. 금융상품 (1) 자본위험관리

[비금융업]연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. [금융업]

연 결회사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행 하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리[비금융업] 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연 결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험 연결회사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및예치금	339,688,634	360,147,571

대출채권	673,262,235	713,774,413

기타금융자산(*)	58,530,797	66,199,303

합 계	1,071,481,666	1,140,121,287

(*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다

나. 손실충당금당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	50,673,538	(19,096,999)	41,957,466	(20,915,349)

신탁계정대	627,946,377	(70,381,797)	740,507,844	(72,347,417)

매입대출채권	84,506,178	(845,062)	24,820,069	(248,200)

기타대출채권	7,204,613	(7,204,613)	7,204,613	(7,204,613)

환매조건부채권	460,000	-	-	-

기타금융자산	미수금	15,431,404	(4,349,457)	13,302,460	(4,364,475)

미수수익	36,762,254	(11,069,621)	39,361,578	(11,733,153)

보증금(*)	21,756,217	-	29,632,893	-

합 계	844,740,581	(112,947,549)	896,786,923	(116,813,207)

(*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

다. 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	11,275,297	6,817,416

6개월 초과 1년 이하	5,405,305	563,221

1년 초과 3년 이하	8,711,933	8,558,639

3년 초과	25,532,305	26,285,964

소 계	50,924,840	42,225,240

신탁계정대	6개월 이하	294,439,087	422,653,539

6개월 초과 1년 이하	143,375,990	129,823,480

1년 초과 3년 이하	172,131,545	175,433,007

3년 초과	17,999,755	12,597,818

소 계	627,946,377	740,507,844

매입대출채권	6개월 이하	84,506,178	24,820,069

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	84,506,178	24,820,069

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	6,154,350	6,154,350

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	7,204,613	7,204,613

환매조건부채권	6개월 이하	460,000	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	460,000	-

미 수 금	6개월 이하	4,420,287	3,823,070

6개월 초과 1년 이하	1,587,283	2,040,367

1년 초과 3년 이하	5,318,261	3,762,776

3년 초과	4,105,573	3,676,247

소 계	15,431,404	13,302,460

미수수익	6개월 이하	14,892,619	15,759,526

6개월 초과 1년 이하	6,647,863	6,391,253

1년 초과 3년 이하	11,661,872	13,019,228

3년 초과	3,559,900	4,191,571

소 계	36,762,254	39,361,578

보 증 금	6개월 이하	16,687,654	24,618,401

6개월 초과 1년 이하	268,247	138,500

1년 초과 3년 이하	1,287,917	1,537,917

3년 초과	4,796,518	4,666,518

소 계	23,040,336	30,961,336

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	94,325,000	(95,847,290)	(11,150,891)	(75,615,469)	(1,077,001)	(3,247,624)	(4,756,305)

사채	359,407,391	(373,100,625)	(64,674,274)	(3,794,000)	(304,632,351)	-	-

소 계	453,732,391	(468,947,915)	(75,825,165)	(79,409,469)	(305,709,352)	(3,247,624)	(4,756,305)

미지급금	16,653,712	(16,653,712)	(16,653,712)	-	-	-	-

미지급비용	3,300,960	(3,300,960)	(3,300,960)	-	-	-	-

리스부채	43,620,542	(49,530,473)	(2,962,602)	(2,846,302)	(5,061,707)	(15,106,325)	(23,553,537)

임대보증금	21,518,620	(21,518,620)	(7,843,500)	(4,170,000)	(9,364,600)	(2,520)	(138,000)

요구불상환지분	3,223,097	(3,223,097)	(2,180,592)	-	-	(1,042,505)	-

합 계	542,049,322	(563,174,777)	(108,766,531)	(86,425,771)	(320,135,659)	(19,398,974)	(28,447,842)

난외항목:

약정(주2)	-	(604,400,000)	(208,792,727)	(54,945,455)	(74,925,620)	(265,736,198)	-

(주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

난내항목:

차입부채

차입금	94,325,000	(96,313,770)	(45,728,081)	(40,460,877)	(299,425)	(5,043,857)	(4,781,530)

사채	359,301,827	(375,445,432)	(4,739,000)	(64,203,068)	(105,877,063)	(200,626,301)	-

소 계	453,626,827	(471,759,202)	(50,467,081)	(104,663,945)	(106,176,488)	(205,670,158)	(4,781,530)

미지급금	14,272,473	(14,272,473)	14,272,473	-	-	-	-

미지급비용	4,268,247	(4,268,247)	4,268,247	-	-	-	-

리스부채	44,818,105	(51,129,356)	(3,166,228)	(2,990,003)	(5,056,607)	(14,998,697)	(24,917,822)

임대보증금	21,466,020	(21,466,020)	11,252,950	5,604,000	4,409,030	62,040	138,000

요구불상환지분	2,729,641	(2,729,641)	1,957,345	-	-	772,296	-

합 계	87,554,486	(93,865,737)	28,584,787	2,613,997	(647,577)	(14,164,361)	(24,779,822)

난외항목:

약정(주2)	-	(609,487,709)	(233,857,492)	(41,958,694)	(54,945,909)	(278,725,613)	-

(주1)연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.

3) 환위험 당분기말 현재 연결기업은 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험 가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	134,264,949	55,768,233

금융부채	(456,955,488)	(456,356,468)

합 계	(322,690,539)	(400,588,235)

변동이자율

금융자산	877,143,556	1,016,593,469

금융부채	-	-

합 계	877,143,556	1,016,593,469

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감 도 분석 당 분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	손 익(*)	자 본(*)

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	8,771,436	(8,771,436)	8,771,436	(8,771,436)

현금흐름민감도(순액)	8,771,436	(8,771,436)	8,771,436	(8,771,436)

전분기말

변동이자율 금융상품	10,821,524	(10,821,524)	10,821,524	(10,821,524)

현금흐름민감도(순액)	10,821,524	(10,821,524)	10,821,524	(10,821,524)

(*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 공정가치 [비금융업] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	90,300	90,300

파생금융자산	-	3,310,524	-	3,310,524

장기금융상품	-	853,744	-	853,744

부채:

파생금융부채	-	2,351,789	-	2,351,789

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	92,050	92,050

파생금융자산	-	3,384,487	-	3,384,487

장기금융상품	-	756,987	-	756,987

부채:

파생금융부채	-	830,631	-	830,631

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	5,568	2	현재가치기법	선물환율	N/A

이자율할인

통화옵션	513,795	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(737,180)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	2,791,161	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(1,614,609)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	853,744	2	현재가치기법	이자율	N/A

( 전기말) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화옵션	159,694	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

(768,183)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	N/A

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	3,224,793	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

(62,448)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	N/A

장기금융상품

저축성보험	756,987	2	현재가치기법	이자율	N/A

[금융업]1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	334,219,840	334,219,840	354,754,541	354,754,541

예치금(*)	5,468,794	5,468,794	5,393,029	5,393,029

당기손익-공정가치측정금융자산	106,417,606	106,417,606	68,525,030	68,525,030

상각후원가측정증권(*)	19,810,904	19,810,904	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,730	431,730	431,730	431,730

대여금 및 수취채권(*)	673,262,235	673,262,235	713,774,413	713,774,413

기타금융자산(*)	58,530,797	58,530,797	66,199,303	66,199,303

합 계	1,198,141,906	1,198,141,906	1,209,078,046	1,209,078,046

금융부채

차입금(*)	94,325,000	94,325,000	94,325,000	94,325,000

사채(*)	359,407,391	359,407,391	359,301,827	359,301,827

기타금융부채(*)	88,316,931	88,316,931	87,554,486	87,554,486

합 계	542,049,322	542,049,322	541,181,313	541,181,313

(*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,063,113	-	105,354,493	106,417,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,730	431,730

소 계	1,063,113	-	105,786,223	106,849,336

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	767	334,219,073	-	334,219,840

예치금	-	5,468,794	-	5,468,794

상각후원가측정증권	-	-	19,810,904	19,810,904

대여금 및 수취채권	-	-	673,262,235	673,262,235

기타금융자산	-	-	58,530,797	58,530,797

소 계	767	339,687,867	751,603,936	1,091,292,570

합 계	1,063,880	339,687,867	857,390,159	1,198,141,906

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	94,325,000	-	94,325,000

사채	-	359,407,391	-	359,407,391

기타금융부채	-	-	88,316,931	88,316,931

합 계	-	453,732,391	88,316,931	542,049,322

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	928,800	-	67,596,230	68,525,030

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,730	431,730

소 계	928,800	-	68,027,960	68,956,760

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	1,086	354,753,455	-	354,754,541

예치금	-	5,393,029	-	5,393,029

대여금 및 수취채권	-	-	713,774,413	713,774,413

기타금융자산	-	-	66,199,303	66,199,303

소 계	1,086	360,146,484	779,973,716	1,140,121,286

합 계	929,886	360,146,484	848,001,676	1,209,078,046

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	94,325,000	-	94,325,000

사채	-	359,301,827	-	359,301,827

기타금융부채	-	-	87,554,486	87,554,486

합 계	-	453,626,827	87,554,486	541,181,313

3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	81,043,276	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	24,311,217	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	105,354,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	431,730	(*)	-

합 계	431,730

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	40,739,944	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, CF 등

지분증권	26,856,286	미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형	할인율, 영구성장율, CF 등

합 계	67,596,230

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	431,700	(*)	-

지분증권	30	(*)	-

합 계	431,730

(*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	67,596,230

취 득	143,024,002

대 체	300,000

처 분	(105,659,013)

평가손익	93,274

당분기말금액	105,354,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,730

연결범위 변동	-

당분기말금액	431,730

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

전기초금액	21,104,369

취 득	373,162

대 체

처 분	(3,360,242)

평가손익	(157,820)

전분기말금액	17,959,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

전분초금액	-

연결범위 변동	-

전분기말금액	-

38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	(주)오션비홀딩스

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호

우림에이엠씨㈜	우림에이엠씨㈜

신림동 오피스텔 개발사업	신림동 오피스텔 개발사업

광주중외공원개발 주식회사	광주중외공원개발 주식회사

기타특수관계자	(주)발해씨앤에이	(주)발해씨앤에이

(주)신성건설	(주)신성건설

키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

동부건설㈜	동부건설㈜

동부자산관리(주)	동부자산관리(주)

(*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	지급수수료	82,500	87,500

이자수익	-	27,060

이자비용	67,233	35,726

기타특수관계자	주요경영진	이자수익	1,361	7,708

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스	미지급비용	55,235	1,080

기타특수관계자	동부건설㈜	금융부채	19,641,922	19,641,922

주요경영진	대여금	120,000	120,000

미수수익	19,017	17,656

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	대체	기말

우림에이엠씨㈜	현금출자	250,000	-	-	-	250,000

신림동 오피스텔 개발사업	현금출자	14,000,000	-	-	-	14,000,000

광주중외공원개발 주식회사	현금출자	1,500,000	-	-	-	1,500,000

㈜오션비홀딩스	차입금	4,300,000	12,100,000	(7,700,000)	-	8,700,000

주요경영진	대여금	120,000	-	-	-	120,000

합계	20,170,000	12,100,000	(7,700,000)	-	24,570,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

㈜오션비홀딩스	대여금	7,450,000	-	(7,450,000)	-

차입금	11,480,000	-	11,480,000

주요경영진	대여금	510,000	-	-	510,000

합계	7,960,000	11,480,000	(7,450,000)	11,990,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여 등	1,437,398	1,491,224

퇴직급여	72,155	130,843

합 계	1,509,553	1,622,067

연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재각각 1,201,535 천원 및 1,176,171천원입니 다. 상기 사항 이외에도, 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결회사에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업은 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 309,610백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.

39. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	-	61,615

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	160,962	-

사용권자산의 증감	(179,531)	-

리스부채의 증감	179,531	-

사용권자산 및 리스부채의 상계	-	(295,850)

리스부채의 현금가치할인차금의 상각	293,631	-

신탁계정대 및 미수금 제각	4,316,326	1,086,220

사채할인발행차금의 상각	105,564	-

보험수리적손익	(18,754)	(6,430)

지분법자본변동	(3,520,430)	(12,116)

지분법이익잉여금변동	(475,505)	(35,714)

건설중인자산의 본계정 대체	577,490	781,438

건설중인자산의 무형자산 대체	44,000	-

40. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	약정내역	통화	약정금액	실행액	잔액

KEB하나은행	무역금융	KRW	20,000,000	19,500,000	500,000

KB국민은행	무역금융	KRW	18,000,000	18,000,000	-

KB국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000	-

신한은행	무역금융	KRW	2,500,000	-	2,500,000

전북은행	무역금융	KRW	2,000,000	2,000,000	-

NH농협은행	무역금융	KRW	10,000,000	6,900,000	3,100,000

NH농협은행	담보대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

우리은행	무역금융	KRW	3,600,000	3,600,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	USD	25,000	25,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

KDB산업은행	단기운영자금한도대출	KRW	25,000,000	25,000,000	-

SH수협은행	외화대출	USD	5,000	-	5,000

한국증권금융	주식담보대출(*)	KRW	15,830,989	15,830,989	-

KB증권	주식담보대출(*)	KRW	2,400,000	2,400,000	-

삼성증권	주식담보대출(*)	KRW	2,800,000	2,723,000	77,000

DGB대구은행	주식담보대출(*)	KRW	14,666,600	14,666,600	-

신협	담보대출	KRW	10,000,000	10,000,000	-

한국투자저축은행	담보대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

IBK기업은행	일반자금	USD	2,739	2,739	-

KDB산업은행	일반자금	USD	2,967	2,739	228

SC은행	Gold Lease	USD	30,455	30,455	-

중국건설은행	Standby LC	USD	11,185	8,673	2,512

중국닝보은행	일반자금	USD	761	761	-

신한은행	일반자금	USD	3,044	3,044	-

중국은행	Gold Lease	USD	13,696	12,792	904

한국수출입은행	외채대출	USD	10,000	10,000	-

한국투자증권	주식담보대출(*)	KRW	40,000,000	31,923,100	8,076,900

미래에셋대우	주식담보대출(*)	KRW	5,000,000	1,299,900	3,700,100

대신증권	주식담보대출(*)	KRW	5,000,000	3,449,999	1,550,001

KB증권	주식담보대출(*)	KRW	21,000,000	16,000,000	5,000,000

NH투자증권	주식담보대출(*)	KRW	7,000,000	5,700,000	1,300,000

신한금융투자	주식담보대출(*)	KRW	10,000,000	10,000,000	-

합계	USD	104,847	96,203	8,644

KRW	237,797,589	211,993,588	25,804,001

(*) 주식담보대출의 약정금액은 금융기관과의 약정금액이며 제공한 담보의 시가 범 위내에서 차입을 실행하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

금융상품	자사주신탁	1,839,221	1,837,010

금융상품	질권설정	56	56

금융상품	청약예치	3,610	-

금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	1,844,887	1,839,066

(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	약정내역	차입금액	담보권자

토지	645,610	17,900,000	운영자금대출	5,000,000	KDB산업은행

건물	15,852,284	일반자금대출	25,000,000

기계기구	1,244,317

토지	4,111,868	18,000,000	담보대출	15,000,000	NH농협은행

건물	3,671,666

기계기구	947,475

종속기업투자주식(*)	65,367,961	41,898,588	주식담보대출	33,220,589	한국증권금융, DGB대구은행삼성증권

자기주식	4,266,814	3,360,000	주식담보대출	2,400,000	KB증권

재고자산	53,832,739	35,360,000	수입자금대출	USD 25,000	한국수출입은행

종속기업투자주식(*)	220,268,811	88,000,000	주식담보대출	68,372,999	한국투자증권, 미래에셋대우대신증권, KB증권, NH투자증권신한금융투자

투자부동산	43,266,596	13,200,000	담보대출	11,000,000	신협, 한국투자저축은행

예금	10,056,314	14,368,626	담보대출	USD 44,910	SC은행, 기업은행, 신한은행중국건설은행

투자부동산	1,472,089	15,524,325	담보대출	USD 12,792	중국은행

토지	819,869

건물	10,023,935

예금	3,463,284

(4) 당분기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	열사용합의서	㈜지에스이앤알	9,000

소재부품 장비산업 자립화 연구지원 사업	(재단)차세대융합기술연구원	336,288

(6) 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,163,713백만원, 서울보증보험으로부터 78,367백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (7) 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 189건의 소송(소송가액 112,572백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 30건의 소송(소송가액 97,636백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 12건의 소송(소송가액 6,470백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(8) 연결회사 중 (주)한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도액

농협은행	30,000,000

국민은행	25,000,000

우리은행	20,000,000

전북은행	13,000,000

신한은행	30,000,000

하나은행	10,000,000

(9) 2016년 중 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다.

(10) 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. (11) 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (12) 지배기업은 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융 한도는 2,785억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,383억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (13) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 2개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

41. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채 종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다. (1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	(4)	-

기타손익	(120,993)	-

금융손익	(3,105)	(322,901)

중단사업 당기순손익	(124,102)	(322,901)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	2	2

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	2	2

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산

금융자산	7,901	7,899

매각예정부채

금융부채	309,274	306,163

순자산	(301,373)	(298,264)

42. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액 [비금융업] 당 분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	468,456	450,575

건물	83,703	126,406

차량	248,311	280,103

합계	800,470	857,084

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	141,814	186,601

비유동	147,185	169,134

합계	288,999	355,735

당분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 14,896 천원입니다.

[금융업]리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	42,130,412	43,588,703

차량	1,017,781	981,388

합계	43,148,193	44,570,091

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	43,620,542	44,818,105

당분기 중 리스계약에 따라 순증가된 사용권자산은 179,531 천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액[비금융업]당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	2,341	2,359

건물	57,599	27,583

차량	31,791	26,940

합계	91,731	56,882

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,715	19,721

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	7,938

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,579	45,972

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 79,928천원 및 116,272천원입니다. [금융업]

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-

건물	1,462,639	881,751

차량	138,790	140,043

합계	1,601,429	1,021,794

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	293,631	19,079

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	48,847

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	49,000	37,126

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,670,725 천원 및 860,798천원입니다.