엠케이전자 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 반기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 37 기 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요엠케이전자주식회사(이하 '당사')는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

(주)오션비홀딩스	5,251,800	24.08

(주)신성건설	1,456,245	6.68

차정훈	1,110,000	5.09

기타	13,253,859	60.78

자기주식	735,785	3.37

합계	21,807,689	100.00

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	결산월	소유 지분율(%)	직접지분 소유기업	업종

당반기말	전기말

MK Electron (H.K)	홍콩	12월	77.15	77.15	엠케이전자(주)	투자회사

MK Electron (KUNSHAN)	중국	12월	96.44	96.44	MK Electron (H.K)	반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)	중국	12월	100.00	100.00	MK Electron (H.K)	설비 유통업

MK International Trading (H.k)	중국	12월	100.00	100.00	MK Electron (KUNSHAN)	반도체 와이어 판매업

유구광업(주) (*1)	한국	12월	94.10	94.10	엠케이전자(주)	탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (*1)	키르기스스탄	12월	72.50	72.50	유구광업(주)	탐사자원개발

엠케이인베스트먼트(주)	한국	12월	100.00	100.00	엠케이전자(주)	투자회사

주식회사 한국토지신탁 (*2)	한국	12월	34.08	34.08	엠케이전자(주), 엠케이인베스트먼트(주)	금융투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*4)	한국	12월	44.98%	55.88%	엠케이전자㈜, ㈜한국토지신탁	사모투자전문회사

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.00	100.00	(주)한국토지신탁	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	12월	68.89	68.89	(주)한국토지신탁	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사	서울	12월	96.60	100.00	(주)한국토지신탁	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호 (*3)	서울	12월	-	97.80	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30	96.30	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	97.80	97.80	(주)한국토지신탁	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁 6호	서울	12월	88.00	89.30	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.90	90.90	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	12월	96.30	96.30	(주)한국토지신탁	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	12월	90.90	90.90	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30	-	(주)한국토지신탁	부동산투자업

코레이트제2호위탁관리부동산회사	서울	12월	-	100.00	(주)한국토지신탁	부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 주식회사 한국토지신탁은 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 연결회사는 주식회사 한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 연결회사가 보유하고 있는 지분 34.08%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 연결회사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 연결회사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다 른 의결권 보유자의주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상,우호주주의 의결권 위임 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 주식회사 한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 주식회사 한국토지신탁의 지분율은 34.08%이며, 주식회사 한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 35.86%입니다.(*3) 당반기중 청산하였습니다.(*4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 연결회사의 지분율은 44.98%로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 연결회사 중 코레이트자산운용이 투자신탁의 설정과 해지, 투자신탁 재산의 운용 및 운용지시 업무를 수행하는 집합투자업자로 해당 투자신탁에 대한 힘을 보유하고 있으며 지분율에 따른 수익분배로 변동이익에 노출되어 있고 본인으로서 투자에 참여하고 있으므로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

MK Electron (H.K) (*1)	454,048	-	-	(5,758)	24,543,188	-	-	(15,770)

MK Electron (KUNSHAN) (*1)	92,551,508	70,801,415	55,918,478	906,697	93,658,259	72,180,398	103,968,860	(1,098,859)

MK Trading (SHANGHAI) (*1)	1,705,855	800,758	1,309,118	(90,052)	2,331,519	1,369,053	978,372	(379,825)

MK International Trading (H.K) (*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

유구광업㈜ (*1)	566,525	1,760,533	(7,734)	568,018	1,754,294	-	(14,162)

Kuttuu Jeek Limited (*1)	-	3,076,159	11,853	2,973,248	-	(21,099)

엠케이인베스트먼트㈜ (*1)	135,704,343	109,024,165	700,000	(2,420,764)	142,884,754	113,784,630	-	(16,655,521)

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	10,132,186	430	-	(283,109)	3,408,030	198	431	(192,168)

주식회사 한국토지신탁	1,478,081,934	623,202,020	129,803,392	65,303,394	1,283,632,099	535,469,994	254,362,803	133,467,136

코레이트투자운용주식회사	2,605,218	661,195	3,597,634	(15,304)	2,550,596	591,270	5,911,137	182,933

코레이트자산운용주식회사	14,125,270	2,049,018	4,731,512	324,971	12,298,578	550,543	8,040,133	(473,578)

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	34,897,245	27,035,430	62,155	(609,538)	300,059	-	-	59

베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*1)	-	-	-	-	-	-	149,927	127,689

대신사모부동산투자신탁제12호(*1,2)	-	-	46,864	44,614	2,955,878	1,418	236,470	225,220

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	7,144,744	10,699	241,015	237,520	6,903,746	7,220	486,021	479,331

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	6,512,358	288	35,315	32,097	6,480,099	304	417,199	410,887

하나전문투자부동산투자신탁6호(*1)	21,525,664	8,058	211,020	109,376	21,060,034	86,880	1,042,482	927,902

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	-	95,305	92,268

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	-	57,413	56,628

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	-	-	-	-	-	-	38,222	37,584

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*1)	-	-	-	-	-	-	199,374	189,805

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	4,137,716	2,007	149,745	145,929	3,990,904	1,935	303,705	296,389

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1)	3,414,659	1,936	129,328	125,355	3,281,814	1,882	259,254	251,669

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1)	1,144,404	-	(13,807)	(198,333)	1,307,709	-	112,453	94,346

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1)	8,012,290	-	11,302	11,302	-	-	-	-

코레이트제2호위탁관리부동산투자회사(*1)	300,000	-	-	-	300,000	-	-	-

(*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 당반기중 청산하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

엠케이전자주식회사와 그 종속기업(이하'연결회사')의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보(비금융업)연결회사의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	제조업	투자부문	자원개발(*1)	부동산신탁	부문합계

매출	212,975,390	700,000	-	-	213,675,390

영업이익(손실)	4,439,918	(1,042,168)	(1,509)	(286,383)	3,109,858

감가상각비/상각비	3,342,982	1,957	-	-	3,344,939

(단위: 천원)

전반기	제조업	투자부문	자원개발(*1)	부문합계

매출	213,349,329	-	-	213,349,329

영업이익(손실)	2,644,639	(16,971,846)	(1,508)	(14,328,715)

감가상각비/상각비	3,244,908	515	-	3,245,423

(*1) 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	37,448,092	72,589,101	36,149,371	75,901,318

아시아	71,475,988	139,943,365	69,250,062	135,793,372

기타	388,310	1,142,924	1,132,163	1,654,639

합계	109,312,390	213,675,390	106,531,596	213,349,329

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	지역

A사	23,973,045	23,029,220	국내

5. 기타금융자산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	1,550,403	276,416

상각후원가측정금융자산	-	845

파생상품자산	364,230	281,940

소 계	1,914,633	559,201

비유동	장기금융상품	1,308,372	1,003,751

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	79,100	78,050

소 계	1,387,472	1,081,801

합 계	3,302,105	1,641,002

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권	79,100	78,050

2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	78,050	131,950

취득	-	-

평가손익(법인세 차감전)	1,050	(25,200)

기말금액	79,100	106,750

(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

유동	국공채	-	845

(4) 당반기 및 전반기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	845	1,530	-	-

상환	(845)	(685)	-	-

기말	-	845	-	-

6. 매출채권및기타채권(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	단기대여금	18,556,298	(150,000)	-	18,406,297	24,518,341	(161,173)	-	24,357,168

매출채권	83,881,961	(375,667)	-	83,506,294	79,456,350	(351,428)	-	79,104,922

미수금	6,829,574	-	-	6,829,574	5,859,095	-	-	5,859,095

미수수익	1,111,022	(69,529)	-	1,041,493	797,404	(72,716)	-	724,688

소 계	110,378,855	(595,196)	-	109,783,658	110,631,190	(585,317)	-	110,045,873

비유동	장기대여금	322,814	-	(15,330)	307,484	425,001	-	(8,232)	416,769

보증금	3,363,679	-	(97,492)	3,266,187	3,691,168	-	(98,520)	3,592,648

소 계	3,686,493	-	(112,822)	3,573,671	4,116,169	-	(106,752)	4,009,417

합 계	114,065,348	(595,196)	(112,822)	113,357,329	114,747,359	(585,317)	(106,752)	114,055,290

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	585,317	579,448

상각(환입)	-	49,862

제각	(14,361)	-

환율변동	24,240	(37,298)

반기말	595,196	592,012

7. 재고자산(비금융업)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	18,193,827	-	18,193,827	18,798,082	-	18,798,082

반제품	31,479,260	-	31,479,260	28,723,246	-	28,723,246

원재료	8,741,345	-	8,741,345	6,647,112	-	6,647,112

부재료	692,980	-	692,980	714,373	-	714,373

저장품	690,738	-	690,738	717,197	-	717,197

합 계	59,798,150	-	59,798,150	55,600,010	-	55,600,010

상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다.(주석39참조)

8. 투자부동산(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	841,035	-	841,035

건물	3,389,488	(515,416)	2,874,072

합 계	4,230,523	(515,416)	3,715,107

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	합계

토지	841,035	-	841,035

건물	3,328,696	(469,155)	2,859,541

합 계	4,169,731	(469,155)	3,700,576

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	토지	건물

기초	841,035	2,859,542	841,035	2,935,558

취득	-	-	-	-

환율차이로 인한 변동	-	38,936	-	51,527

유형자산 등에서 대체	-	-	-	-

감가상각	-	(24,406)	-	(33,990)

기말	841,035	2,874,072	841,035	2,953,095

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대매출은 각각 59백만원 및 71백만원입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치연결회사가 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다.

9. 유형자산(비금융업)

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분및폐기	감가상각비	건중에서 본계정 대체(*1)	환율차이로 인한 변동	기말금액

토지	4,757,478	-	-	-	-	4,757,478

건물	31,604,480	-	-	(383,814)	-	329,156	31,549,822

구축물	3,765,676	-	-	(172,934)	13,400	41,083	3,647,225

기계장치	11,787,104	378,963	(33,091)	(1,996,638)	994,982	301,291	11,432,611

차량운반구	132,423	9,000	-	(27,236)	-	2,286	116,473

공구와기구	1,451,261	251,082	(61)	(235,797)	-	-	1,466,485

비품	1,265,409	44,745	-	(208,568)	-	30,093	1,131,679

건설중인자산	701,039	914,558	(134,128)	-	(1,008,382)	17,202	490,289

소 계	55,464,870	1,598,347	(167,280)	(3,024,986)	-	721,111	54,592,062

차감 : 정부보조금	-

기계장치	(622,857)	-	-	104,634	-	-	(518,223)

공구와기구	(6,075)	(1,033)	-	1,140	-	-	(5,968)

비품	(22,274)	-	-	3,377	-	-	(18,897)

차감계	(651,206)	(1,033)	-	109,151	-	-	(543,088)

합 계	54,813,664	1,597,314	(167,280)	(2,915,835)	-	721,111	54,048,974

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분및폐기	감가상각비	건중에서 본계정 대체	환율차이로 인한 변동	기말금액

토지	648,606	2,095,611	-	-	2,016,257	-	4,760,474

건물	28,463,528	-	-	(344,495)	-	348,878	28,467,910

구축물	3,667,541	348,410	-	(141,296)	-	27,361	3,902,016

기계장치	9,300,764	1,473,908	-	(2,079,987)	1,011,587	230,316	9,936,588

차량운반구	130,719	75,852	(602)	(61,318)	-	2,738	147,389

공구와기구	1,147,517	340,457	(30)	(239,907)	-	-	1,248,038

비품	662,652	146,685	-	(136,752)	-	11,436	684,021

건설중인자산	5,318,967	3,125,509	-	-	(3,027,844)	12,169	5,428,801

소 계	49,340,293	7,606,432	(632)	(3,003,755)	-	632,898	54,575,236

차감 : 정부보조금

기계장치	(786,827)	(71,248)	-	158,756	-	-	(699,319)

공구와기구	(2,531)	(3,223)	-	1,007	-	-	(4,747)

비품	(4,809)	(3,885)	-	1,060	-	-	(7,633)

차감계	(794,167)	(78,356)	-	160,824	-	-	(711,699)

합 계	48,546,126	7,528,076	(632)	(2,842,931)	-	632,898	53,863,537

상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 39 참조).

10. 무형자산(비금융업)

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(*2)	환율차이로 인한 변동	기말

개발비	661,412	576,990	-	(148,329)	(217,891)	-	872,182

정부보조금	(47,234)	-	-	4,803	-	-	(42,431)

영업권(*1)	128,082,473	-	-	-	-	-	128,082,473

산업재산권	2,334,635	-	-	(282,298)	15,980	(883)	2,067,434

정부보조금	(11,520)	-	-	11,520	-	-	-

토지사용권	817,894	-	-	(5,046)	-	21,942	834,790

정부보조금	(395,450)	-	-	14,654	-	(13,070)	(393,866)

회원권	600,586	-	(70,226)	-	-	-	530,360

합 계	132,042,796	576,990	(70,226)	(404,696)	(201,911)	7,989	131,950,942

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	환율차이로 인한 변동	기말

개발비	1,488,474	293,947	-	(120,939)	-	1,661,482

정부보조금	(57,600)	-	-	23,040	-	(34,560)

영업권(*1)	128,082,473	-	-	-	-	128,082,473

산업재산권	2,737,712	46,360	-	(279,781)	6,793	2,511,084

토지사용권	842,455	-	-	(5,460)	23,988	860,983

정부보조금	(426,328)	-	-	14,637	(14,417)	(426,108)

회원권	706,753	-	-	-	-	706,753

합 계	133,373,939	340,307	-	(368,503)	16,364	133,362,107

(*1) 연결회사의 영업권은 (주)한국토지신탁 사업결합시 발생한 것으로 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.(*2) 정부정책과제 수행과 관련한 민간부담금 201,911천원은 선급금으로 대체되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 2,265,058천원 및 2,124,278천원입니다.

11. 매입채무및기타채무(비금융업)보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	23,813,936	12,256,970

미지급금	3,269,238	4,386,833

미지급비용	5,349,833	3,633,232

합 계	32,433,007	20,277,035

12. 기타금융부채(비금융업)보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,845,321	-	409,643	-

비지배부채(*)	-	5,836,445	-	1,588,235

임대보증금	-	435,000	-	435,000

합 계	1,845,321	6,271,445	409,643	2,023,235

(*) 종속기업인 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁의 비지배지분을 연결재무제표에서 부채로 인식한 금액입니다.

13. 차입부채(비금융업)(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및사채	288,456,672	-	289,285,300	-

장기차입금및사채	3,084,029	-	2,981,973	1,490,427

합계	291,540,701	-	292,267,273	1,490,427

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	3.60~3.70	23,800,000	21,400,000

전북은행	무역금융	-	-	2,000,000

IBK기업은행	일반자금	4.79	3,028,845	2,932,422

KB국민은행	무역금융	3.27	18,000,000	18,000,000

우리은행	무역금융	3.88	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역금융	-	-	5,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	2.90 ~ 4.05	32,606,400	31,716,299

일반자금	1.74+LIBOR	15,038,400	14,535,300

KDB산업은행	단기운영자금 한도대출	2.86 ~ 3.04	20,000,000	19,500,000

일반자금	6.94	3,281,249	3,176,791

NH농협은행	무역금융	3.59 ~ 3.62	10,000,000	5,500,000

담보대출	3.45 ~ 3.63	26,000,000	26,000,000

NH투자증권	주식담보대출	4.00	7,000,000	-

SH수협은행	무역금융	-	-	5,590,500

스탠다드차타드은행	일반자금	3.30 ~ 5.37	22,529,894	22,949,213

중국은행(BOC)	일반자금	3.30 ~ 5.00	8,256,295	6,106,052

중국공상은행(ICBC)	일반자금	5.22	2,944,710	4,072,809

중국건설은행CCB	일반자금	5.00	4,963,940	4,805,914

한국투자증권	주식담보대출	3.95	40,000,000	40,000,000

대신증권	주식담보대출	3.90	4,999,999	10,000,000

미래에셋대우증권	주식담보대출	4.10	14,006,940	16,000,000

KB증권	주식담보대출	3.90	10,000,000	25,000,000

한국증권금융	주식담보대출	3.21	17,000,000	-

합 계	288,456,672	289,285,300

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 보유지분과 재고자산, 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 39 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

NH농협은행	일반자금	3.44%+LIBOR	3,084,029	4,472,400

소 계	3,084,029	4,472,400

유동성대체	(3,084,029)	(2,981,973)

합 계	-	1,490,427

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석39참조).14. 기타부채(비금융업)보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채	예수금	823,778	226,019

선수금	151,890	125,019

정부보조금예수금	98,151	123,798

반품충당부채	150,843	186,575

소계	1,224,662	661,411

기타비유동부채	정부출연금	927,309	904,417

합 계	2,151,971	1,565,828

15. 퇴직급여제도(비금융업)(1) 연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결회사가 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,996,768	14,545,548

사외적립자산의 공정가치	(11,642,296)	(12,246,107)

순확정급여부채	3,354,472	2,299,441

2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	922,435	785,004

순이자원가	27,814	(5,575)

종업원급여에 포함된 총 비용	950,249	779,429

(4) 비용 중 609백만원(전반기: 506백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 341백만원(전반기: 273백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 현금 및 예치금 (금융업)(1) 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

현금	-	835	564

보통예금 등	0.00 ~ 0.10	6,678,587	4,258,534

정기예금	1.25 ~ 2.18	7,200,000	-

MMDA	0.00 ~ 1.95	58,742,195	167,144,710

합 계	72,621,617	171,403,808

(2) 예치금연결회사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금의 종류	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기성예금	별단예금	NH농협은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

특정예금	자사주신탁	미래에셋대우	5,031,911	12,134,907	자사주매입

특정예금	청약예치금	NH투자증권	31,950	-	청약예치금

기타	보통예금	신한은행	55	56	질권설정

합 계	5,065,916	12,136,963

17. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업)(1) 채무증권보고기간종료일 현재 채무증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

현대유퍼스트사모부동산 1호	-	-	3,000,000	267,030

KB able 매칭형신탁 3호	-	-	10,000,000	10,010,078

NH Repe 단기채권형펀드	-	-	10,000,000	10,051,400

KB able 매칭형신탁 3호_2	-	-	10,000,000	10,036,009

한국투자 단기채권랩	-	-	10,000,000	10,031,699

하나 전단채플러스랩	-	-	10,000,000	10,038,334

마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2)	-	-	17,807	165,890

마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2)	-	-	30,226	5,581

마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2)	-	-	-	2,253

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	210,695

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	211,969

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2)	-	-	1,022,697	1,284,803

코레이트트리플스타증권투자신탁C-F(*2)	-	-	300,000	245,247

코레이트베스트챔피언코리아증권 [채권] C-F(*2)	-	-	200,138	202,520

코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2)	-	-	200,000	203,778

메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2)	-	-	700,000	875,308

소 계	57,870,868	53,842,594

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스㈜	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트타워	1,069,483	5.32	4,260,826	-

인천해상리조트컨소시엄㈜	75,000	15.00	750,000	-

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사	900,000	9.09	4,500,000	3,941,000

케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,011,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜	53,000	5.03	265,000	265,000

인사동프로젝트금융투자㈜	200	0.02	1,000	1,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사	490,000	10.00	2,450,000	2,212,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	748,000

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,162,200

KB able DLB+채권형펀드	-	-	10,000,000	10,052,035

잠원동 에스웨스트 PFV	25,000	5.00	250,000	250,000

소 계	27,274,326	20,142,235

합 계	85,145,194	73,984,829

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결회사 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

{전기말) (단위 : 주, 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호	-	-	2,000,000	-

현대유퍼스트사모부동산 1호	-	-	3,000,000	267,030

마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2)	-	-	17,807	164,767

마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2)	-	-	30,226	5,542

마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2)	-	-	-	2,237

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	207,460

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2)	-	-	200,000	208,163

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2)	-	-	200,000	206,788

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2)	-	-	2,022,697	1,057,618

코레이트트리플스타증권투자신탁C-F(*2)	-	-	300,000	244,677

코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-3호_C(*2)	-	-	100,000	100,580

코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-4호_C(*2)	-	-	100,000	100,542

소 계	8,170,730	2,565,404

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스㈜	10,371	5.00	1,000,000	-

㈜케이앤케이에셋	19,900	19.90	99,500	-

㈜서울라이트타워	1,069,483	5.32	4,260,826	-

인천해상리조트컨소시엄㈜	75,000	15.00	750,000	-

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사	900,000	9.09	4,500,000	3,941,000

케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사	180,000	8.88	900,000	1,011,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜	53,000	5.03	265,000	265,000

인사동프로젝트금융투자㈜	200	0.02	1,000	1,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사	100,000	2.94	500,000	500,000

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사	490,000	10.00	2,450,000	2,212,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사	199,600	19.96	998,000	748,000

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사	260,000	3.00	1,300,000	1,162,200

소 계	17,024,326	9,840,200

합 계	25,195,056	12,405,604

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결회사 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

(2) 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권(출자금 등)

이지스자산운용㈜	111,618	7.97	334,850	5,779,807

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

부천 상동 PFV	250,000	5.00	250,000	250,000

삼양패키징	2,000	0.01	130,000	34,700

Kodex레버리지	31,000	0.02	481,877	393,545

크리스에프앤씨	2,800	0.02	84,000	62,020

베스파	5,000	0.06	175,000	108,250

현대오토에버	500	0.01	24,000	30,550

합 계	1,792,727	6,958,872

(전기말) (단위 : 주,천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타유가증권(출자금 등)

이지스자산운용㈜	66,970	7.97	334,850	5,779,807

주식회사 동양레저	2,600	0.07	13,000	-

㈜핍스웨이브개발	60,000	10.00	300,000	300,000

샘코	10,000	0.13	110,000	42,000

진에어	3,000	0.01	95,400	57,750

삼양패키징	10,200	0.07	265,200	171,360

Kodex레버리지	31,000	0.02	481,877	354,795

아이큐어	703	0.01	45,695	23,234

티웨이항공	17,000	0.04	204,000	127,160

크리스에프앤씨	2,800	0.02	84,000	70,420

아주IB투자	40,000	0.03	60,000	44,000

파멥신	3,000	0.04	180,000	240,000

베스파	11,150	0.14	390,250	254,220

합 계	2,564,272	7,464,746

18. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(금융업)보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	미실현보유손익계	손상차손누계액

한국금융투자협회(지분증권)	431,700	431,700	-	-

19. 상 각후원가측정증권 보고기간종료일 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 주, 천원)

구분	발행일	만기일	취득가액	장부가액

상각후원가측정증권(채무상품)

ABCP(IBK투자증권)	2019-04-25	2019-08-13	9,937,315	9,937,315

ABCP(SK투자증권)	2019-04-10	2019-08-30	3,971,923	3,971,923

합 계	13,909,238	13,909,238

전기말 현재 연결회사가 보유한 상각후원가측정증권 은 없습니다.

20. 관계기업투자(금융업)(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주 요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율	장부금액

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	투자업	12월	87.00	164,802,529	87.00	156,294,346

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	부동산투자업	12월	41.18	4,171,889	41.18	1,403,225

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	12월	23.81	10,052,125	-	-

합 계	-	179,026,543	-	157,697,571

(2) 당반기와 전반기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	당반기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	156,294,346	-	9,921,057	(1,412,874)	164,802,529

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	1,403,225	2,758,823	9,841	-	4,171,889

에코프라임환경1호사모투자합자회사	-	10,000,000	52,125	-	10,052,125

합 계	157,697,571	12,758,823	9,983,023	(1,412,874)	179,026,543

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	전반기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	124,714,800	20,436,094	(7,193,116)	137,957,778

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	908,489,144	593,075,535	315,413,609	478,911,633	17,317,299	15,566,938

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	10,132,161	430	10,131,731	195,675	171,752	171,752

에코프라임환경1호사모투자합자회사	94,030,894	51,811,967	42,218,927	14,001,005	218,926	218,926

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사	724,322,302	427,744,433	296,577,869	898,151,330	76,670,532	62,937,033

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	3,408,030	198	3,407,832	431	(192,168)	(192,168)

(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	당반기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사	(33,188,935)	(1,412,873)	341,915	(34,259,893)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	회계정책변경(*)	전반기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사	(25,920,973)	(7,193,116)	1,740,734	3,594,098	(27,779,257)

(*) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 관계회사의 순자산이 변동됨에 따른 효과입니다.

21. 대출채권(금융업)(1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당반기말	전기말

대여금	38,475,352	40,366,811

매입대출채권	60,617,961	-

신탁계정대	939,604,178	898,662,301

기타대출채권	1,050,263	1,050,263

소 계	1,039,747,754	940,079,375

대여금 손실충당금	(2,413,160)	(1,456,620)

매입대출채권 손실충당금	(606,180)	-

신탁계정대 손실충당금	(26,856,834)	(22,811,211)

기타대출채권 손실충당금	(1,050,263)	(1,050,263)

소 계	(30,926,437)	(25,318,094)

현재가치할인차금	(87,696)	(112,947)

합 계	1,008,733,621	914,648,334

(2) 대여금보고기간 종료일 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당반기말	전기말

주택마련 대여	1,251,911	1,120,920

PF 대여	35,800,350	37,850,000

기타대여	1,423,091	1,395,891

소 계	38,475,352	40,366,811

손실충당금	(2,413,160)	(1,456,620)

현재가치할인차금	(87,696)	(112,947)

합 계	35,974,496	38,797,244

당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. (3) 신탁계정대 및 기타대출채권보고기간 종료일 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자	당반기말	전기말

건설업영위법인	314,337,713	320,130,985

기타법인	622,275,693	576,562,494

개인	4,041,035	3,019,085

소 계	940,654,441	899,712,564

손실충당금	(27,907,097)	(23,861,474)

합 계	912,747,344	875,851,090

당 반기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 연결회사중 한국토지신탁 명의로 차입한 차입부채는 500,000,000천원이 며, 당반기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 34,781,257천원 및 7,897,246천원입니다 .

(4) 대손충당금 변동내역당반기 및 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	362,131	11,571,034	24,252,066	36,185,231

12개월 기대신용손실로 대체	1,097,290	(1,097,290)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(91,741)	91,741	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,104)	1,104	-

손실충당금전입(환입)	(589,857)	566,943	8,232,004	8,209,090

제각	-	-	(55,000)	(55,000)

기타	-	-	(1,554,070)	(1,554,070)

당반기말	777,823	11,131,324	30,876,104	42,785,251

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초(*)	435,045	21,581,108	15,014,664	37,030,817

12개월 기대신용손실로 대체	445,631	(445,631)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(289,207)	289,207	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(252,138)	252,138	-

손실충당금전입(환입)	(19,355)	(10,425,048)	1,387,061	(9,057,342)

기타	63,361	(737,600)	(241,531)	(915,770)

전반기말	635,475	10,009,898	16,412,332	27,057,705

(*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다.

(5) 대손충당금 관련 장부금액 변동내역당반기 및 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	97,729,316	906,595,871	26,355,778	1,030,680,965

12개월 기대신용손실로 대체	94,038,871	(94,038,871)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(47,547,829)	47,547,829	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(5,519)	5,519	-

제각	-	-	(55,000)	(55,000)

실행한 금융자산	81,403,191	387,283,608	23,204,548	491,891,347

제거된 금융자산	(70,312,437)	(326,192,309)	(12,154,544)	(408,659,290)

기타	23,021	-	-	23,021

당반기말	155,334,133	921,190,609	37,356,301	1,113,881,043

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초(*)	210,527,532	775,908,005	16,476,496	1,002,912,033

12개월 기대신용손실로 대체	16,223,021	(16,223,021)	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(146,520,789)	146,520,789	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(9,349,820)	9,349,820	-

실행한 금융자산	66,740,193	276,041,092	4,378,314	347,159,599

제거된 금융자산	(38,724,470)	(367,492,302)	(558,369)	(406,775,141)

전반기말	108,245,487	805,404,743	29,646,261	943,296,491

(*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다.

22. 유형자산(금융업)(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지(*1)	8,217,645	-	8,217,645

건물(*1)	23,255,859	(136,962)	23,118,897

차량운반구	117,076	(117,076)	-

비품	3,673,946	(2,916,534)	757,412

사용권자산(*2)	5,529,843	(2,225,019)	3,304,824

합 계	40,794,369	(5,395,591)	35,398,778

(*1) 당반기중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득 한 자산입니다.(*2) 주석 41 참고

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	273,966	(259,332)	14,634

비품	3,955,378	(2,991,343)	964,035

합 계	4,229,344	(3,250,675)	978,669

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	당반기말

토지(*1)	-	8,217,645	-	8,217,645

건물(*1)	-	23,255,859	(136,962)	23,118,897

차량운반구	14,634	-	(14,634)	-

비품	964,035	37,946	(244,569)	757,412

사용권자산(*2)	3,805,854	1,409,014	(1,910,044)	3,304,824

합 계	4,784,523	32,920,464	(2,306,209)	35,398,778

(*1) 당반기 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득 한 자산입니다.(*2) 주석 41 참고

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	전반기말

차량운반구	110,647	-	(22,018)	(40,580)	48,049

비품	1,002,756	176,958	-	(294,837)	884,877

합 계	1,113,403	176,958	(22,018)	(335,417)	932,926

23. 무형자산(금융업)(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	당반기말

개발비	2,887	-	(2,475)	412

회원권	2,726,735	-	-	2,726,735

영업권	3,273,922	-	-	3,273,922

기타무형자산	711,092	108,981	(87,222)	732,851

합 계	6,714,636	108,981	(89,697)	6,733,920

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각비	전반기말

개발비	7,838	(2,475)	5,363

회원권	2,726,734	-	2,726,734

영업권	8,670,786	-	8,670,786

기타무형자산	343,936	(40,575)	303,361

합 계	11,749,294	(43,050)	11,706,244

(2) 영업권연결회사가 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	코레이트자산운용	코레이트투자운용

손상 전 영업권	10,974,536	600,000

평가대상회사의 사용가치(회수가능액)	11,420,152	1,738,000

평가대상회사의 순자산 장부가액	19,120,765	2,387,000

장부가액을 미달하는 사용가치	7,700,614	649,000

손상인식누적액(*)	7,700,614	600,000

손상 후 영업권	3,273,922	-

할인율(%)	10.69	6.76

영구성장률(%)	0.50	1.00

(*) 코레이트자산운용 및 코레이트투자운용 영업권의 손상액 전액 전기 이전에 인식하였습니다.

24. 차입부채(금융업)(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

KDB산업은행	일반대출	3.13	30,000,000	30,000,000

NH농협은행	일반대출	3.62	20,000,000	20,000,000

KB국민은행	일반대출	3.90	10,000,000	10,000,000

중국광대은행	일반대출	3.12	30,000,000	-

한국투자증권	기업어음	3.00	-	30,000,000

우리은행	일반대출	2.20	4,150,000	-

DB저축은행	일반대출	5.50	4,100,000	-

코리아에셋	일반대출	15.00	200,000	-

우리은행	일반대출	2.20	2,850,000	-

DB저축은행	일반대출	5.50	1,425,000	-

합 계	102,725,000	90,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사 중 한국토지신탁이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	인수기관

제34회 무보증사채	2019-03-09	3.01	-	50,000,000	한국투자증권

제35회 무보증사채	2019-09-29	3.06	100,000,000	100,000,000	한국투자증권

제36회 무보증사채	2020-02-16	3.39	150,000,000	150,000,000	한국투자증권

제37회 무보증사채	2021-09-17	3.15	60,000,000	60,000,000	한국투자증권

제38회 무보증사채	2022-04-26	2.51	100,000,000	-	한국투자증권

합 계	410,000,000	360,000,000

(3) 당반기 및 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당반기말

사채할인발행차금	562,663	376,102	(243,656)	695,109

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	전기말

사채할인발행차금	757,203	238,777	(433,317)	562,663

(4) 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일반대출	사채	합계

2019.07.01~2020.06.30	90,000,000	250,000,000	340,000,000

2021.07.01~2022.06.30	-	160,000,000	160,000,000

2022.07.01~2023.06.30	5,525,000	-	5,525,000

2023.07.01 이후	7,200,000	-	7,200,000

합계	102,725,000	410,000,000	512,725,000

25. 종업원급여(금융업)(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,881,127	16,374,026	8,437,697	15,405,561

복리후생비	817,829	1,693,707	723,882	1,535,648

명예퇴직금	-	751,035	869,085	1,087,401

퇴직급여제도 관련 비용(*)	558,100	1,120,178	492,278	977,897

합 계	9,257,056	19,938,946	10,522,942	19,006,507

( * ) 연결회사 중 코레이 트투자운 용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따 라 당반기와 전반기에 각각 38,426천원, 32,041천원을 불입 하였습니다. 또한 연결회사 중 코레이트 자산운용㈜ 은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당 반기와 전반기에 각각 173,555천원, 91,987천원을 불입하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

순확정급여부채	2,608,038	1,708,791

연결회사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , KDB산업은행, NH농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.80% 의 수익 이 발 생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	10,031,508	8,551,525	(8,322,717)	(7,393,057)	1,708,791	1,158,468

당기 비용으로 인식

당기근무원가	889,762	835,812	-	-	889,762	835,812

이자원가(수익)	123,560	125,835	(101,202)	(107,776)	22,358	18,059

소 계	1,013,322	961,647	(101,202)	(107,776)	912,120	853,871

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소	(5,208)	(3,384)	23,766	62,113	18,558	58,729

기타

퇴직금 지급	(843,960)	(746,793)	812,529	781,351	(31,431)	34,558

퇴직연금 납입	-	-	-	(700,000)	-	(700,000)

반기말잔액	10,195,662	8,762,995	(7,587,624)	(7,357,369)	2,608,038	1,405,626

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금	7,587,624	8,322,717

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,587,624	8,322,717

26. 충당부채(금융업)

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

소송충당부채	5,983,296	7,440,672

기타충당부채	503,913	2,228,942

신탁위험충당부채	188,341	-

복구충당부채	713,336	531,535

합 계	7,388,886	10,201,149

(1) 소송충당부채연결회사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결회사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기 중 연결회사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기 초	7,440,672	7,934,976

설 정	-	2,219,369

환 입	(1,457,376)	(2,396,872)

사 용	-	(481,896)

기 타	-	165,095

기 말	5,983,296	7,440,672

(2) 기타충당부채 연결회사는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당반기와 전기 중 연결회사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기 초	2,228,942	537,020

설 정	-	1,691,922

환 입	(1,725,029)	-

기 말	503,913	2,228,942

(3) 신탁위험충당부채 연결회사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다.

당반기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기 초	-

설 정	188,341

기 말	188,341

(4) 복구충당부채 연결회사가 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결회사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 713,336천원, 531,535천원 입니다 .

한편 연결회사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

추정기간	4년

할인율	6.45%

27. 비연결구조화기업에 대한 지분(금융업) (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	수 익	손실에 대한 최대 노출 금액

계정과목	금액	계정과목	금액

부동산집합투자기구 등	당기손익-공정가치측정금융자산	53,842,594	배당금수익	-	53,842,594

사모펀드	관계기업투자	164,802,529	배당금수익	-	164,802,529

사모부동산투자신탁	관계기업투자	14,224,014	배당금수익	-	14,224,014

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

(2) 신탁 1) 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	목적 및 활동	자금조달 방법

개발 신탁	신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁	PF 대출 등

관리 신탁	신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)

처분 신탁	신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁

담보 신탁	부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁

한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	금 액

자산	대여금	35,600,350

손실충당금	(1,262,111)

신탁계정대	939,604,178

손실충당금	(26,856,834)

기타대출채권	1,050,263

손실충당금	(1,050,263)

미수금	8,506,369

손실충당금	(730,023)

미수수익	45,591,133

손실충당금	(3,092,666)

합 계	997,360,396

부채	기타충당부채	503,913

합 계	503,913

손실에 대한 최대노출금액	997,864,309

28. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,783,387)	(4,213,092)

연결자본조정	(6,038,273)	(7,331,951)

주식할인발행차금	(147,617)	(147,617)

현금흐름회피파생상품평가손익	211,171	199,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(244,186)	(245,005)

해외사업장환산외환차이	2,956,106	2,311,679

지분법자본변동	(12,491,172)	(12,111,922)

합 계	(21,537,358)	(21,538,028)

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

보통주

기초	547,560	4,213,092	221,852	1,487,530

취득/처분	188,225	1,570,294	-	-

기말	735,785	5,783,386	221,852	1,487,530

29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	288,454,389	273,817,796

법정적립금(*1)	15,612,535	15,399,934

임의적립금(*2)	2,849,187	2,849,187

합 계	306,916,111	292,066,917

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

30. 금융매출 및 금융매출원가(금융업)당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융매출

수수료수익	43,357,483	84,107,336	49,490,592	92,622,424

증권평가및처분이익	3,619,612	3,896,623	49,743	290,771

이자수익	18,702,723	38,065,062	16,592,496	35,077,896

기타의 영업수익	1,295,644	3,734,371	1,401,087	11,442,739

합 계	66,975,462	129,803,392	67,533,918	139,433,830

금융매출원가

증권평가및처분손실	42,854	68,978	126,534	102,608

이자비용	3,992,097	7,947,381	3,584,548	8,317,806

대출채권평가및처분손실	4,353,341	7,114,132	-	-

판매비와 관리비	16,170,966	32,850,554	16,949,639	30,114,643

기타의 영업비용	1,560,294	2,411,194	2,717,515	2,696,966

합 계	26,119,552	50,392,239	23,378,236	41,232,023

31. 판매비와관리비(비금융업)

당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,235,056	3,979,488	17,664,090	19,324,402

퇴직급여	131,221	341,282	139,186	273,161

복리후생비	485,306	716,541	230,553	451,517

통신비	10,257	22,646	10,108	20,724

소모품비	147,042	245,272	131,552	175,365

여비교통비	120,229	243,666	102,014	221,049

회의비	11,431	20,731	7,851	19,490

차량유지비	38,649	100,146	91,568	171,167

수선비	18,221	29,839	25,130	64,556

교육훈련비	15,423	16,012	8,922	18,559

세금과공과	183,155	223,326	35,114	71,183

도서인쇄비	2,213	3,861	1,570	3,972

감가상각비	278,690	376,345	85,933	171,679

무형자산상각비	3,117	6,234	1,135	1,135

접대비	188,714	372,650	173,649	400,891

보험료	46,407	80,689	31,709	60,033

지급수수료	1,436,482	2,360,371	911,414	1,935,299

임차료	110,030	220,695	114,604	230,201

광고선전비	40,384	45,649	583	743

견본비	41,963	131,744	53,356	68,223

운반비	350,436	679,843	371,363	693,731

전력비	41,432	92,179	24,369	46,572

연구개발비	172,429	324,301	134,381	290,982

대손상각비	-	-	81	49,862

전산관리비	4,484	9,473	3,238	7,250

해외시장개척비	83,411	167,759	85,590	175,943

합 계	6,196,182	10,810,742	20,439,063	24,947,689

32. 기타손익

당반기 및 전반기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	38,712	44,883	30,182	31,302

무형자산처분이익	35,227	35,227	-	-

상각채권추심이익	278,256	830,851	514,329	534,661

잡이익	889,385	1,083,315	83,613	312,457

합 계	1,241,580	1,994,276	628,124	878,420

기타비용

유형자산처분손실	-	7,662	-	-

기부금	1,935,000	1,935,000	2,267,000	2,367,000

잡손실	475,296	615,220	-	324,260

합계	2,410,296	2,557,882	2,267,000	2,691,260

33. 금융손익당반기 및 전반기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	381,752	755,137	311,085	581,268

외환차익	1,853,608	2,389,489	878,305	1,717,322

외화환산이익	33,182	897,379	1,454,439	2,060,773

파생상품거래이익	(272,461)	457,881	14,884	51,604

파생상품평가이익	2,094	85,780	(16,274)	24,941

배당금수익	-	-	252	252

유가증권평가이익	2,718	4,622	8,116	15,183

합 계	2,000,893	4,590,288	2,650,807	4,451,343

금융비용:

이자비용	3,103,524	6,239,132	3,026,261	5,695,895

외환차손	937,272	1,685,699	908,355	1,669,750

외화환산손실	1,200,035	1,513,958	1,850,675	2,223,284

파생상품거래손실	123,076	123,076	107,000	107,000

파생상품평가손실	743,832	1,427,910	832,534	832,534

합 계	6,107,739	10,989,775	6,724,825	10,528,463

34. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.52%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 32.22%) 입니다.

35. 파생상품

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	거래목적	계약내용

통화선도	공정가치위험회피	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

통화옵션	공정가치위험회피	달러를 만기에 옵션행사환율에 따라 매도 및 매수함.

금 등의 선물거래	현금흐름위험회피	금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매입함

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다. 1) 통화선도

구분	계약처	약정기간	매도금액(USD)	약정환율	계약만기일

당반기말	SC은행 등	2019.06.10 ~ 2019.06.20	4,000,000	1,154.7~1,184.6원 : USD 1	2019.07.31

전기말	SC은행 등	2018.10.11~2019.01.31	3,000,000	1,126.80~1,138.80원 : USD 1	2019.01.31

2) 통화옵션

구분	계약처	약정기간	매도금액(USD)	약정환율	계약만기일

당반기말	SC은행 등	2019.01.08 ~ 2019.06.27	160,550,000	1,110.8~1,170.1원 : USD 1	2020.06.26 ~ 2023.05.19

전기말	SC은행 등	2018.05.02~2018.10.12	63,510,000	1,083.0~1,167.0원 : USD 1	2019.04.26~2020.07.21

3) 금 등의 선물거래

구분	종류	계약처	계약 약정일	계약수량(TOZ,5Ton)	약정금액(USD)	계약만기일

당반기말	금	하나금융투자	2019.06.05~2019.06.28	4,688	1,334.493~1,415.840	2019.07.23

은	하나금융투자	2018.08.30~2019.06.27	55,000	14.7373~15.4109	2019.07.23~2019.12.19

주석	하나금융투자	2018.08.30~2019.06.13	50	18,821~19,353	2019.07.23~2019.11.19

전기말	금	하나금융투자	2018.12.17~2018.12.28	1,367	1,241.875~1,279.579	2019.01.22

은	하나금융투자	2018.08.21~2018.12.27	130,000	14.7373~15.1003	2019.01.22~2019.12.19

주석	하나금융투자	2018.08.21~2018.11.23	28	18,855~19,100	2019.01.22~2019.11.19

(3) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융손익	거래이익	457,881	51,604

거래손실	123,076	107,000

평가이익	85,780	24,941

평가손실	1,427,910	832,534

기타포괄손익	11,291	60,962

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

세전 평가손익	270,732	256,257

법인세효과	(59,561)	(56,376)

세후 평가손익	211,171	199,881

36. 금융위험 및 금융상품 공정가치 (1) 자본위험관리[비금융업]연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.[금융업] 연결회사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결회사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리[비금융업] 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험연 결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 이자율 위험 연결회사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

라. 유동성위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

[금융업]

1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및예치금	77,687,534	183,540,770

대출채권	1,008,733,621	914,648,334

기타금융자산(*)	74,074,037	91,792,529

합 계	1,160,495,192	1,189,981,633

(*) 연결회사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차 감한 후의 금액입니다.

나. 손상차손

당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

대출채권	대여금(*)	38,387,655	(2,413,159)	40,253,864	(1,456,620)

매입대출채권	60,617,961	(606,180)	-	-

신탁계정대	939,604,178	(26,856,834)	898,662,301	(22,811,211)

기타대출채권	1,050,263	(1,050,263)	1,050,263	(1,050,263)

기타금융자산	미수금	14,587,190	(4,711,486)	29,144,360	(4,937,798)

미수수익	59,633,796	(7,147,329)	61,563,668	(5,929,339)

보증금	11,711,866	-	11,951,638	-

합 계	1,125,592,909	(42,785,251)	1,042,626,094	(36,185,231)

(*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

다. 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당반기말	전기말

대 여 금	6개월 이하	594,623	238,672

6개월 초과 1년 이하	142,783	150,783

1년 초과 3년 이하	7,479,217	7,729,617

3년 초과	30,258,729	32,247,739

소 계	38,475,352	40,366,811

신탁계정대	6개월 이하	715,674,637	763,049,723

6개월 초과 1년 이하	175,514,364	91,222,423

1년 초과 3년 이하	40,080,169	38,638,159

3년 초과	8,335,008	5,751,996

소 계	939,604,178	898,662,301

매입대출채권	6개월 이하	60,617,962	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	-	-

소 계	60,617,962	-

기타대출채권	6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	1,050,263	1,050,263

소 계	1,050,263	1,050,263

미 수 금	6개월 이하	7,488,256	23,785,096

6개월 초과 1년 이하	1,738,758	704,053

1년 초과 3년 이하	1,658,894	852,265

3년 초과	3,701,282	3,802,946

소 계	14,587,190	29,144,360

미수수익	6개월 이하	23,559,210	35,133,824

6개월 초과 1년 이하	19,631,694	11,002,374

1년 초과 3년 이하	9,218,924	15,304,585

3년 초과	7,223,967	122,885

소 계	59,633,796	61,563,668

보 증 금	6개월 이하	75,000	711,048

6개월 초과 1년 이하	711,048	784,000

1년 초과 3년 이하	3,429,000	3,058,548

3년 초과	7,496,818	7,398,042

소 계	11,711,866	11,951,638

2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년초과

차입부채

차입금	102,725,000	(106,174,365)	(41,608,159)	(50,381,198)	(487,875)	(6,240,797)	(7,456,336)

사채	409,304,891	(425,228,509)	(105,505,904)	(152,854,167)	(4,398,000)	(162,470,438)	-

소 계	512,029,891	(531,402,874)	(147,114,063)	(203,235,365)	(4,885,875)	(168,711,235)	(7,456,336)

미지급금	6,207,643	(6,207,643)	(6,207,643)	-	-	-	-

미지급비용	2,874,480	(2,874,480)	(2,874,480)	-	-	-	-

리스부채	3,104,867	(3,104,867)	(1,759,090)	(723,380)	(522,044)	(100,353)	-

임대보증금	13,822,959	(13,822,959)	-	-	(13,822,959)	-	-

요구불상환지분	3,858,697	(3,362,704)	(3,217,036)	(5,931)	(139,737)	-	-

합 계	541,898,537	(560,775,527)	(161,172,312)	(203,964,676)	(19,370,615)	(168,811,588)	(7,456,336)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

차입부채

차입금	90,000,000	(91,277,515)	(50,750,474)	(40,527,041)	-	-

사채	359,437,337	(373,434,186)	(55,299,197)	(104,243,521)	(152,545,167)	(61,346,301)

소 계	449,437,337	(464,711,701)	(106,049,671)	(144,770,562)	(152,545,167)	(61,346,301)

미지급금	10,790,693	(10,790,693)	(10,790,693)	-	-	-

미지급비용	2,530,533	(2,530,533)	(2,530,533)	-	-	-

요구불상환지분	3,293,771	(3,419,910)	(626,930)	(2,633,742)	(12,971)	(146,267)

합 계	466,052,334	(481,452,837)	(119,997,827)	(147,404,304)	(152,558,138)	(61,492,568)

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

3) 환위험 연결회사는 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자 율위험가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	79,109,319	19,351,627

금융부채	(512,029,891)	(452,731,108)

합 계	(432,920,572)	(433,379,481)

변동이자율

금융자산	972,576,732	1,042,959,945

금융부채	-	-

합 계	972,576,732	1,042,959,945

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	손 익	자 본

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당반기말

변동이자율 금융상품	9,725,767	(9,725,767)	9,725,767	(9,725,767)

현금흐름민감도(순액)	9,725,767	(9,725,767)	9,725,767	(9,725,767)

전반기말

변동이자율 금융상품	8,696,559	(8,696,559)	8,696,559	(8,696,559)

현금흐름민감도(순액)	8,696,559	(8,696,559)	8,696,559	(8,696,559)

(3) 공정가치 [비금융업]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	79,100	79,100

파생금융자산	-	364,230	-	364,230

장기금융상품	-	1,308,372	-	1,308,372

부채:

파생금융부채	-	1,845,321	-	1,845,321

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	78,050	78,050

파생금융자산	281,940	-	281,940

장기금융상품	-	1,003,751	1,003,751

부채:

파생금융부채	-	409,643	-	409,643

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말) (단위:천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

파생상품

통화선도	45,611	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

(27,838)	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

통화옵션	(1,790,853)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	NA

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	318,619	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

(26,630)	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

장기금융상품

저축성보험	1,308,372	2	현재가치기법	이자율	NA

(전기말) (단위:천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품

통화선도	52,004	2	현재가치기법	선물환율	NA

이자할인율

통화옵션	(409,643)	2	블랙숄즈모형	이자할인율	NA

신용변동성

실현가치율

금등의 선물거래	229,935	2	현재가치기법	원자재 가격변동율	NA

장기금융상품

저축성보험	1,003,751	2	현재가치기법	이자율	NA

[금융업]1)공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	72,621,617	72,621,617	171,403,808	171,403,808

예치금(*)	5,065,917	5,065,917	12,136,963	12,136,963

당기손익-공정가치측정금융자산	80,943,702	80,943,702	19,870,350	19,870,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,700	431,700	431,700	431,700

상각후원가측정금융자산(*)	13,909,238	13,909,238	-	-

대여금 및 수취채권(*)	1,008,733,621	1,008,733,621	914,648,334	914,648,334

기타금융자산(*)	74,074,037	74,074,037	91,792,528	91,792,528

합 계	1,255,779,832	1,255,779,832	1,210,283,683	1,210,283,683

금융부채

차입금(*)	102,725,000	102,725,000	90,000,000	90,000,000

사채(*)	409,304,891	409,304,891	359,437,337	359,437,337

기타금융부채(*)	29,868,647	29,868,647	16,614,997	16,614,997

합 계	541,898,538	541,898,538	466,052,334	466,052,334

(*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	629,065	-	80,314,637	80,943,702

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,700	431,700

소 계	629,065	-	80,746,337	81,375,402

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	462	72,621,155	-	72,621,617

예치금	-	5,065,917	-	5,065,917

상각후원가측정금융자산	-	-	13,909,238	13,909,238

대여금 및 수취채권	-	-	1,008,733,621	1,008,733,621

기타금융자산	-	-	74,074,037	74,074,037

소 계	462	77,687,072	1,096,716,896	1,174,404,430

합 계	629,527	77,687,072	1,177,463,233	1,255,779,832

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	102,725,000	-	102,725,000

사채	-	409,304,891	-	409,304,891

기타금융부채	-	-	29,868,647	29,868,647

합 계	-	512,029,891	29,868,647	541,898,538

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,464,746	-	12,405,604	19,870,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	431,700	431,700

소 계	7,464,746	-	12,837,304	20,302,050

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산	564	171,403,244	-	171,403,808

예치금	-	12,136,963	-	12,136,963

대여금 및 수취채권	-	-	914,648,334	914,648,334

기타금융자산	-	-	91,792,528	91,792,528

소 계	564	183,540,207	1,006,440,862	1,189,981,633

합 계	7,465,310	183,540,207	1,019,278,166	1,210,283,683

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금	-	90,000,000	-	90,000,000

사채	-	359,437,337	-	359,437,337

기타금융부채	-	-	16,614,997	16,614,997

합 계	-	449,437,337	16,614,997	466,052,334

당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

당반기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	당반기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	19,870,350

취 득	71,864,650

처 분	(11,304,656)

평가손익	513,358

당반기말금액	80,943,702

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	431,700

당반기말금액	431,700

(전기) (단위 : 천원)

구분	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	-

회계정책변경으로 인한 증가	15,889,359

취 득	16,832,019

처 분	(13,142,549)

평가손익 (법인세 차감전)	291,521

기말금액	19,870,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	-

회계정책변경으로 인한 증가	431,700

기말금액	431,700

37. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오션비홀딩스

관계기업	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사

기타특수관계자	(주)발해씨앤에이, (주)신성건설,

관계기업의 특수관계자	키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜

(2) 연결회사중 한국토지신탁은 당반기말 현재 2개의 신탁사업에 대하여 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 63,572백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사중 한국토지신탁은 당반기말 현재 PFV출자금 250백만원을 지배기업의 특수관계자인 동부건 설 ㈜ 에 매 도 할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오션비홀딩스	지급수수료	210,000	235,000

기타 특수관계자	신성건설	공장 신축 공사	-	2,947,120

(5) 당반기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기말	전기말

괸계기업의 특수관계자	동부건설	금융부채	5,836,445	1,588,235

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

(주)발해씨앤아이	대여금	6,500,000	-	6,500,000	-

㈜오션비홀딩스	대여금	4,910,000	2,000,000	-	6,910,000

(주)신성건설	대여금	-	4,500,000	-	4,500,000

합계	11,410,000	6,500,000	6,500,000	11,410,000

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

(주)발해씨앤아이	대여금	6,500,000	-	6,500,000	-

㈜오션비홀딩스	대여금	4,910,000	2,000,000	-	6,910,000

(주)신성건설	대여금	-	4,500,000	-	4,500,000

합계	11,410,000	6,500,000	6,500,000	11,410,000

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타단기종업원급여 등	3,005,619	19,847,591

퇴직급여	520,250	239,544

합 계	3,525,869	20,087,135

연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,571,023천원 2,549,757천원입니다.

38. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	162,298	3,620,237

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	513,358	(36,407)

장기차입금의 유동성 대체	-	13,500,000

매도가능금융자산평가손익	-	(19,656)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	-	431,700

사용권자산 및 리스부채의 계상(*2)	5,214,868	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	-	15,889,359

매도가능금융자산(*1)	-	(15,627,809)

당기손익인식금융자산(*1)	-	(693,250)

미수금제각	55,000	-

미수금(*1)	-	(188,810)

미수수익(*1)	-	(9,144,396)

대손충당금(*1)	-	8,158,000

선수금(*1)	-	9,849,106

보험수리적손익	(21,445)	(58,730)

지분법자본변동	(1,412,874)	(7,193,116)

건설중인자산의 토지 대체	-	2,016,256

건설중인자산의 구축물 대체	13,400	-

건설중인자산의 기계장치 대체	785,037	1,011,587

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	34,569	-

(*1) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다.

(*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다.

39. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천RMB, 천원)

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행액	비고

KEB하나은행	무역금융	KRW	26,000,000	23,800,000

신한은행	무역금융	KRW	5,000,000	-

우리은행	무역금융	KRW	25,000,000	11,300,000

IBK기업은행	외화대출	RMB	18,000	18,000

KB국민은행	일반자금대출,무역금융	KRW	38,000,000	28,000,000

NH농협은행	일반자금대출,무역금융	KRW	66,000,000	56,000,000

NH투자증권	일반자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	KRW	USD 30,000	6,000,000	포괄여신한도

USD	23,000

외화대출	RMB	89,371	89,371

KDB산업은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

외화대출	RMB	19,500	19,500

SH수협은행	무역금융	KRW	2,000,000	-

외화대출	USD	5,000	-

스탠다드차타드은행	외화대출, 골드리스	RMB	137,494	133,892

전북은행	일반자금대출,무역금융	KRW	17,000,000	-

중국초상은행(CMB)	일반자금대출	RMB	30,000	-

중국은행(BOC)	골드리스	RMB	70,000	49,066

중국공상은행(ICBC)	일반자금대출	RMB	75,000	17,500

한국투자증권	담보대출	KRW	40,000,000	40,000,000

한국증권금융	담보대출	KRW	17,000,000	17,000,000

중국건설은행CCB	일반자금대출	RMB	29,500	29,500

미래에셋대우증권	담보대출	KRW	16,000,000	14,006,940

대신증권	담보대출	KRW	5,000,000	4,999,999

KB증권	담보대출	KRW	30,000,000	10,000,000

합계	USD	35,000	23,000

RMB	468,865	356,829

KRW	314,000,000	238,106,939

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	6,582,313	12,411,324

단기금융상품	질권설정	55	55

단기금융상품	청약예치금	31,951	-

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	6,616,319	12,413,379

(3) 당반기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천RMB, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

담보예금	3,365,383	RMB 75,000	일반자금대출	RMB 17,500	중국공상은행(ICBC)

담보예금	1,514,422	RMB 9,000	일반자금대출	RMB 9,000	IBK기업은행

담보예금	1,502,990	RMB 70,000	일반자금대출	RMB 49,066	중국은행(BOC)

투자부동산	440,924

토 지(중국)	10,201,377

건 물(중국)	3,484,727

토 지	5,340,703	33,600,000	일반자금대출	35,000,000	신한은행 KDB산업은행 NH농협은행

건 물	23,617,726

기계장치	2,012,166

종속기업주식(*1)	-	154,900,000	일반자금대출	104,006,939	한국투자증권, 미래에셋대우, 대신증권, KB증권, NH농협은행, 한국증권금융

재고자산	45,470,610	45,115,200	수입자금대출	USD 23,000 6,000,000	한국수출입은행

(*1) 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁 지분 71,815,284주가 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 169,124,994천원입니다.(4) 당반기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Cooperation과 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.(5) 연결회사 중 한국토지신탁은 당반기말 현재 토지신탁사업과 관련하여 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,898,647백만원, 서울보증보험으로부터67,427백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 또한 엠케이전자는 열사용합의와 관련하여 서울보증보험으로 부터 8백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사는 다음과 같은 국세 징수유예 보증을 제공받고 있습니다 (단위: 천원)

금융기관	보증내역	피보험자	보험가입금액

SGI서울보증	국세 징수유예 보증	용인세무서	10,650,604

(7) 연결회사 중 한국토지신탁은 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 152 건의 소송(소송가액 238,743 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 50건 의 소송(소송가액 44,367백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 연결회사 중 코레이트자산운용은 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,777백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (8) 연결회사 중 한국토지신탁은 2016년 중 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. (9) 연결회사 중 한국토지신탁은 당반기말 현재 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 한국토지신탁의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다.(10) 연결회사 중 코레이트투자운용은 당반기말 현재 지이엔피에스1호위탁관리 부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(11) 연 결회사 중 한국토지신탁은 당반기말 현재 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,699,567백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. (12) 연결회사 중 한국토지신탁은 당반기말 현재 21개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 대출원금과 그에 대한 이자 및 채무불이행사유로부터 발생하는 모든 비용과 손실에 대한 자금보충의무가 있습니다. 또한 그 외 1개신탁사업의 담보대출약정에 대해 한국토지신탁은 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 132,459백만원입니다.

40. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채 종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

중단영업손익:

영업수익	-	-

영업비용	(1,509)	(1,508)

기타손익	10	10

금융손익	108,530	177,282

중단사업 당기순이익	107,031	175,784

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동	(1,633)	3,130

투자활동	-	-

재무활동	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	(1,633)	3,130

(2) 매각예정자산과 매각예정부채(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매각예정자산

금융자산	9,467	11,074

매각예정부채

금융부채	287,177	274,611

순자산	(277,710)	(263,537)

41. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.26%입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

2019

전기말 운용리스약정	536,919

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	523,116

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(1,800)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(45,972)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	475,344

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	295,835

비유동 리스부채	179,509

합계	475,344

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 [비금융업]리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

건물	267,850	378,286

차량	199,495	195,578

합 계	467,345	573,864

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	305,079	295,835

비유동	85,079	179,509

합 계	390,158	475,344

당반기중 증가된 사용권자산은 71,133 천원입니다.

[금융업]리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

건물	2,634,557	3,209,990

차량	670,267	595,864

합 계	3,304,824	3,805,85

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채	3,104,867	3,805,854

당반기 중 증가된 사용권자산은 1,409,014천원입니다 ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.[비금융업]

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

건물	123,170

차량	54,481

합 계	177,651

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,410

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,800

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	9,078

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	-

당기중 리스의 총 현금유출은 174,606 천원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 573,864천원 증가
­ 리스부채: 475,344천원 증가
­ 선급비용: 98,520천원 감소

[금융업]

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,735,213

차량	174,831

합 계	1,910,044

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	40,186

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	15,375

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	18,620

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당반기중 리스의 총 현금유출은 2,110,001 천원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 3,805,854천원 증가
­ 리스부채: 3,805,854천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 건물, 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 리스계약 만기 연령별 분석[비금융업]

(단위: 천원)

금융부채의 계약상만기	6개월 미만	6~12 개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	-	129,150	176,820	93,789	-	399,759	390,158

[금융업]리스계약 만기 연령 분석은 주 석 36을 참조 하시기 바랍니다.