디지틀조선 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제22기 3분기 누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제21기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제21기 3분기 누적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디지틀조선일보(이하 "지배기업")는 1995년 10월 2일에 설립되어 정보처리업, 옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB 및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.지배기업의 납입자본금은 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜스포츠조선	3,344,787	9.01

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

방정오	2,184,451	5.89

기타주주	25,878,061	69.72

합 계	37,115,267	100.00

(2) 종속기업연결실체의 종속기업은 ㈜디지틀조선게임과 북경한초선문화전파유한공사이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고, 커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7

북경한초선문화전파유한공사	광고홍보외	중국 북경	12.31	100.0

(*) 북경한초선문화전파유한공사는 당분기 중 취득하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기말	전기말	당분기말

유동자산	1,457,893	1,359,740	47,263

비유동자산	187,567	202,785	1,911

자산계	1,645,460	1,562,525	49,174

유동부채	160,245	165,948	2,214

비유동부채	-	-	-

부채계	160,245	165,948	2,214

지배기업소유주지분	1,485,215	1,396,577	46,960

비지배지분	-	-	-

자본계	1,485,215	1,396,577	46,960

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기

매출액	672,659	879,224	11,103

영업이익	88,061	230,782	(2,953)

분기순이익	88,637	202,143	(2,622)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	88,637	202,143	(2,622)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	96,302	244,025	(2,618)

투자활동으로 인한 현금흐름	(213,874)	(411,582)	(1,941)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	53,767

현금및현금성자산의 순증감	(117,572)	(167,557)	49,208

기초 현금및현금성자산	369,821	494,860	-

외화표시 현금성자산의 환율변동효과	-	-	(4,185)

분기말 현금및현금성자산	252,249	327,303	45,023

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 지 배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격산정, 4)거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로 부터의 자산 이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	23,000,000	19,800,000

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,633,966	21,897,092

대손충당금	(15,355,905)	(15,355,905)

소 계	4,278,061	6,541,187

미수금	416,386	364,471

대손충당금	(96,501)	(96,501)

소 계	319,885	267,970

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	8,972,946	11,184,157

(2) 대손충당금 설정방침연결실체는 일반거래처의 경우에 있어서는 최초발생일로부터 30일, 광고대행사를 통한 거래의 경우 최초발생일로부터 90일까지는 연체되지 아니한 정상적인 채권으로 인식하고 있습니다. 또한 이 기간을 경과한 채권 중 최초발생일로부터 180일 이내의 채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권으로 분류하고 있으며, 180일을 초과한 채권은 손상된 채권으로 인식하고 연결실체의 과거 대손경험율을 근거로 하여 대손예상액을 설정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다.한편 연결실체는 거래처의 신용에 중대한 하자가 발생한 채권이나 받을어음의 경우 개별적으로 손상검사를 실시하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	250,522	165,581	416,103

미수금	220	126	346

합 계	250,742	165,707	416,449

(전기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	159,479	178,836	338,315

미수금	621	-	621

합 계	160,100	178,836	338,936

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	489,080	152,350

개별분석	15,518,454	15,203,555

소 계	16,007,534	15,355,905

미수금	집합분석(180일 초과)	143,026	7,793

개별분석	89,924	88,708

소 계	232,950	96,501

합 계	16,240,484	15,452,406

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	365,547	153,767

개별분석	15,667,939	15,202,138

소 계	16,033,486	15,355,905

미수금	집합분석(180일 초과)	8,444	4,387

개별분석	308,929	92,114

소 계	317,373	96,501

합 계	16,350,859	15,452,406

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	15,355,905	-	-	15,355,905

미수금	96,501	-	-	96,501

합 계	15,452,406	-	-	15,452,406

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	15,350,895	-	-	15,350,895

미수금	800,033	-	-	800,033

합 계	16,150,928	-	-	16,150,928

6 . 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	8,524	8,524	27,819	27,819

저장품	54,380	54,380	47,900	47,900

기타의재고자산	4,755	4,755	4,794	4,794

합 계	67,659	67,659	80,513	80,513

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	168,849	254,251

선급금	24,909	43,708

선급비용	813,659	1,185,235

유동성임차보증금	2,832,600	3,057,600

합 계	3,840,017	4,540,794

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	장부금액

지분상품:

비상장주식	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006

(2) 연결실체는 시장성이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 연결실체는 매도가능금융자산의 회수가능액을 검토하였으며, 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있고, 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식 하였습니다. 9. 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 간	당분기말	전기말

국공채	1년이내	390	390

1년초과 5년내	7,090	5,130

5년초과	-	1,960

합 계	7,480	7,480

10. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,052,449	5%	2,886,000	2,035,669

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	1,468	6%	3,000	1,325

관계기업	㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	25%	17,500	238,937	25%	17,500	208,131

㈜골프조선	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,034,500	2,292,854	3,034,500	2,245,125

(주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않는 등 사실상 휴업상태입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	2,035,669	2,203,557	1,325	1,186	208,131	201,590

지분법손익	16,780	(165,667)	143	162	26,877	(4,045)

지분법자본변동	-	-	-	-	3,929	1,510

분기말	2,052,449	2,037,890	1,468	1,348	238,937	199,055

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	7,362,231	6,422,920	24,557	16,077	898,709	755,527

비유동자산	126,216,725	128,607,007	51,609	51,516	175,053	136,373

자산계	133,578,956	135,029,927	76,166	67,593	1,073,762	891,900

유동부채	86,853,701	87,622,503	51,695	45,504	118,015	59,377

비유동부채	5,676,282	6,694,047	-	-	-	-

부채계	92,529,983	94,316,550	51,695	45,504	118,015	59,377

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	9,401,379	5,898,907	231,113	232,714	695,176	628,135

영업손익	3,796,554	946,635	2,238	2,662	94,995	(25,306)

분기순손익	335,596	(3,313,340)	2,383	2,696	107,508	(16,182)

총포괄손익	335,596	(2,675,860)	2,383	2,696	107,508	(16,182)

(5) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,829,851	3,469,239	23,192	14,533

단기금융상품	4,500,000	50,000	-	-

유동금융부채	83,125,100	83,125,100	-	-

비유동금융부채	-	-	-	-

감가상각비	1,931,800	1,916,840	337	1,223

이자수익	34,576	29,843	11	8

이자비용	3,488,521	4,289,938	-	-

(주) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사의 순자산에서 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업 순자산(A)	41,048,973	40,713,377	24,471	22,089	955,747	832,523

연결실체 지분율(B)	5.0%	5.0%	6.0%	6.0%	25.0%	25.0%

순자산 지분금액(A*B)	2,052,449	2,035,669	1,468	1,325	238,937	208,131

(+) 영업권	-	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	2,052,449	2,035,669	1,468	1,325	238,937	208,131

(7) 당분기말 현재 관계기업투자주식인 골프조선의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 손실누적액은 당분기말 기준으로 83,991천원 이 있 습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,492,983)	(1,492,983)

장부금액	5,626,618	4,472,437	10,099,055

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,381,131)	(1,381,131)

장부금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(111,852)	(111,852)

분기말금액	5,626,618	4,472,437	10,099,055

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,734,969	10,361,587

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(113,396)	(113,396)

분기말금액	5,626,618	4,621,573	10,248,191

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	418,091	377,829

직접운영비용	(263,991)	(264,252)

합 계	154,100	113,577

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가 는 9,117 백만 원이며, 연결실체가2015년 9월 (주)대한감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 15,899백만원입니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	13,308,575	273,944	5,333,069	-	18,915,588

감가상각누계액	(9,712,103)	(143,098)	(5,028,816)	-	(14,884,017)

장부금액	3,596,472	130,846	304,253	-	4,031,571

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	13,388,225	266,509	5,354,788	-	19,009,522

감가상각누계액	(9,153,658)	(149,709)	(5,025,713)	-	(14,329,080)

장부금액	4,234,567	116,800	329,075	-	4,680,442

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,234,567	116,800	329,075	-	4,680,442

취득	-	60,575	67,594	-	128,169

처분	-	(8,857)	-	-	(8,857)

감가상각비	(638,095)	(37,672)	(92,416)	-	(768,183)

분기말금액	3,596,472	130,846	304,253	-	4,031,571

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	2,729,140	168,323	304,150	1,018,200	4,219,813

취득	283,450	-	54,680	501,250	839,380

처분	(7,477)	(1,400)	-	-	(8,877)

대체(주1)	1,181,850	-	-	(1,181,850)	-

감가상각비	(593,176)	(37,773)	(102,688)	-	(733,637)

분기말금액	3,593,787	129,150	256,142	337,600	4,316,679

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주석30)

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	723,440	675,980

판매비와관리비	44,743	57,657

합 계	768,183	733,637

(4) 보험가입내역당분기말 현재 연결실체는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험 과 동산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 7,051백만원 이고 연간 납입보험료는 32,639천원 입니다. 이외에도 연결실체는 단체안심상해보험, 자동차 보험 등에 가입하고 있습니다 .

13 . 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(118,969)	-	1,354

특허권	4,756	(4,756)	-	-

소프트웨어	3,699,601	(3,587,184)	-	112,417

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(4,737)	-	25,263

합 계	5,424,566	(3,715,646)	(502,400)	1,206,520

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(116,376)	-	3,947

특허권	4,756	(4,756)	-	-

소프트웨어	3,614,408	(3,506,857)	-	107,551

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPO판매권	2,898,520	(2,898,520)	-	-

기타의무형자산	649,700	(649,700)	-	-

건설중인자산	15,000	-	-	15,000

합 계	8,872,593	(7,176,209)	(502,400)	1,193,984

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체(주1)	분기말금액

공업소유권	3,947	-	-	(2,593)	-	1,354

소프트웨어	107,551	15,902	-	(41,036)	30,000	112,417

회원권	1,067,486	-	-	-	-	1,067,486

TPT판매권	-	30,000	-	(4,737)	-	25,263

건설중인자산	15,000	15,000	-	-	(30,000)	-

합 계	1,193,984	60,902	-	(48,366)	-	1,206,520

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

공업소유권	8,113	-	-	(3,171)	-	4,942

소프트웨어	191,293	9,972	-	(81,002)	-	120,263

회원권	1,197,486	-	-	-	-	1,197,486

TPO판매권	918,545	-	-	(694,012)	-	224,533

합 계	2,315,437	9,972	-	(778,185)	-	1,547,224

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주석30)

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,737	694,012

판매관리비	43,629	84,173

합 계	48,366	778,185

14. 국고보조금당분기말 현재 사업비 지원과 관련하여 수령한 국고보조금(현금및현금성자산)는 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	분기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	4,658	(4,658)	-

기획취재 지원금	한국언론진흥재단	51,000	(35,992)	15,008

합 계	55,658	(40,650)	15,008

15. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	-	8,500

보증금	1,891,633	1,630,230

기타투자자산	5,589	5,589

합 계	1,897,222	1,644,319

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,034,516	2,357,002

미지급금	611,031	476,725

미지급비용	1,285,218	554,241

합 계	2,930,765	3,387,968

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	204,656	192,876

선수수익	217,393	1,090,369

부가세예수금	507,993	449,188

유동성임대보증금	338,400	378,400

합 계	1,268,442	2,110,833

18 . 퇴직급여제도

연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 비 용 은 당분기 751백만원과 전분기 688백만 원 입니 다.

19. 비유동기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	212,000	172,000

예치보증금	113,680	113,680

합 계	325,680	285,680

20. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소(지분법자본변동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(8,454)	(9,671)

지분법자본변동	3,324	1,510

해외사업환산손익	(4,185)	-

분기말금액	(9,315)	(8,161)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,230,500	1,082,000

기타	미처분이익잉여금	26,085,955	24,296,554

합 계	27,316,455	25,378,554

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	지배기업소유주지분순이익	배당금	분기말

당분기	25,378,554	3,422,512	(1,484,611)	27,316,455

전분기	21,867,805	4,166,832	(1,484,611)	24,550,026

21. 수익당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 및 금융수익의 내역은 다 음과 같 으며 중단영업 은 주석26와 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출

용역의 제공으로 인한 수익	9,658,020	26,647,803	8,179,495	24,837,376

재화의 판매로 인한 수익	61,900	160,145	71,900	193,331

소 계	9,719,920	26,807,948	8,251,395	25,030,707

금융수익

이자수익	140,331	460,403	164,082	509,497

배당금수익	-	-	-	60

소 계	140,331	460,403	164,082	509,557

기타영업외수익

외환차익	699	16,043	11,201	12,063

외환환산이익	-	-	289	406

유형자산처분이익	-	9,925	-	6,003

잡이익	18,211	55,062	9,998	42,564

소 계	18,910	81,030	21,488	61,036

합 계	9,879,161	27,349,381	8,436,965	25,601,300

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	113,741	376,196	588,198	1,770,982	701,939	2,147,178

퇴직급여	9,821	25,995	29,999	88,611	39,820	114,606

복리후생비	21,319	35,626	61,975	104,221	83,294	139,847

접대비	27,063	65,814	42,918	140,993	69,981	206,807

감가상각비	-	-	15,745	44,744	15,745	44,744

세금과공과	-	-	27,461	84,043	27,461	84,043

광고선전비	2,946	11,868	2,781	5,091	5,727	16,959

여비교통비	5,940	19,947	6,365	16,037	12,305	35,984

통신비	195	889	30,788	97,152	30,983	98,041

유지보수비	-	-	4,050	12,150	4,050	12,150

지급수수료	17,073	35,244	54,960	169,584	72,033	204,828

소모품비	-	992	11,102	28,574	11,102	29,566

차량유지비	-	-	8,934	27,837	8,934	27,837

도서인쇄비	-	-	3,397	16,119	3,397	16,119

교육훈련비	-	-	4,248	21,899	4,248	21,899

보험료	-	-	18,596	55,471	18,596	55,471

지급임차료	83,311	244,469	33,223	95,643	116,534	340,112

무형자산상각비	12,162	39,186	1,808	4,443	13,970	43,629

합 계	293,571	856,226	946,548	2,783,594	1,240,119	3,639,820

(전분기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	138,840	390,268	581,748	1,738,202	720,588	2,128,470

퇴직급여	7,988	25,831	32,545	93,151	40,533	118,982

복리후생비	1,751	9,833	66,585	125,136	68,336	134,969

접대비	30,228	61,764	37,613	116,835	67,841	178,599

감가상각비	-	-	19,015	57,656	19,015	57,656

세금과공과	-	-	29,105	88,613	29,105	88,613

광고선전비	4,544	21,687	2,833	4,422	7,377	26,109

여비교통비	13,724	28,937	6,124	39,358	19,848	68,295

통신비	360	1,723	35,246	103,682	35,606	105,405

유지보수비	-	-	4,050	12,150	4,050	12,150

지급수수료	29,607	69,440	64,334	216,861	93,941	286,301

소모품비	-	17	8,882	35,277	8,882	35,294

차량유지비	-	-	11,573	34,677	11,573	34,677

도서인쇄비	-	-	2,879	12,089	2,879	12,089

교육훈련비	-	-	4,160	19,538	4,160	19,538

보험료	-	-	18,239	56,140	18,239	56,140

지급임차료	66,922	195,257	26,658	78,136	93,580	273,393

무형자산상각비	12,303	79,952	1,508	4,221	13,811	84,173

합 계	306,267	884,709	953,097	2,836,144	1,259,364	3,720,853

23. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,177	3,972	483	14,003

외환환산손실	49,023	67,330	-	-

재고자산처분손실	-	-	-	9,130

유형자산처분손실	-	-	-	7,478

기부금	5,100	15,300	5,100	15,300

잡손실	144	8,046	20	65

합 계	55,444	94,648	5,603	45,976

24. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	115,664	335,793	55,174	147,150

저장품의 사용액	1,200	9,020	7,150	22,230

종업원급여	3,356,649	10,116,528	3,372,482	10,050,786

지급수수료	3,030,983	7,363,233	1,825,779	5,779,632

지급임차료	480,866	1,441,987	491,751	1,471,171

감가상각비 등 상각비용	306,714	928,402	539,518	1,625,217

기타	1,126,659	3,225,636	1,174,224	3,383,147

합 계	8,418,735	23,420,599	7,466,078	22,479,333

25 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	552,871	785,098

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,125)	(49,447)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(605)	-

법인세비용	547,141	735,651

계속영업법인세비용	547,141	305,167

중단영업법인세비용	-	430,484

(2) 당분기 및 전분기 중 계속영업 법인세비용차감전순이익과 계속영업 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업법인세비용차감전순이익(A)	3,972,581	2,950,907

적용세율에 따른 법인세(B)	857,468	632,700

적용세율(B/A)	21.6%	21.4%

조정사항	(310,327)	(327,533)

비공제비용	58,070	53,427

세액공제	(355,948)	(366,219)

기타(세율차이 등)	(12,449)	(14,741)

계속영업법인세비용(C)	547,141	305,167

유효세율(C/A)	13.8%	10.3%

(3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권 및 기타채권	15,229,612	22,113	15,251,725

기타유동자산	(241,251)	77,402	(163,849)

매도가능금융자산	12,691,335	-	12,691,335

공동기업 및 관계기업투자주식	846,566	(38,487)	808,079

유형자산	(879,264)	(130,769)	(1,010,033)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무 및 기타채무	523,107	78,027	601,134

국고보조금	-	15,008	15,008

일시적차이 소계	28,672,505	23,294	28,695,799

이연법인세자산	6,307,951	5,124	6,313,075

(전분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권 및 기타채권	15,933,692	8,030	15,941,722

기타유동자산	(235,784)	42,460	(193,324)

매도가능금융자산	12,516,430	-	12,516,430

공동기업 및 관계기업투자주식	683,394	169,393	852,787

유형자산	(706,582)	(92,574)	(799,156)

무형자산	372,400	-	372,400

매입채무 및 기타채무	491,247	97,448	588,695

일시적차이 소계	29,054,797	224,757	29,279,554

이연법인세자산	6,392,055	49,447	6,441,502

26. 중단영업연결실체는 2014년 12월 9일에 방송채널사용사업(PP)을 영위하였던 Business 자산을 ㈜조선방송에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 전분기 중단영업에 대한 손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)