디지틀조선 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

연 결 재 무 제 표주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

제 26 기 1 분기
2020년 01월 01일 부터
2020년 03월 31일 까지

제 25 기 1 분기
2019년 01월 01일 부터
2019년 03월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 디지틀조선일보 대표이사 김 영 수

본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 중구 세종대로21길 52
(전 화) 02-3701-2114

요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표

제26기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제25기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제26기 1분기말	제25기말

자산

유동자산	45,918,657,579	49,498,719,574

현금및현금성자산	31,32	5,656,516,733	9,341,818,529

단기금융상품	4,32	23,200,000,000	23,396,000,000

매출채권및기타채권	5,27,32	8,121,922,110	9,742,787,195

재고자산	6	132,611,015	149,921,657

계약자산	15	100,227,271	234,160,705

단기상각후원가측정유가증권	9,32	5,006,801,858	3,010,359,111

기타유동자산	7,27,32	3,700,578,592	3,623,672,377

비유동자산	38,553,222,953	36,354,959,534

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,32	5,532,945,129	5,532,945,129

상각후원가측정유가증권	9,32	8,015,206,271	6,010,696,086

공동기업 및 관계기업투자주식	10	2,519,174,576	2,462,299,742

투자부동산	11	9,577,081,717	9,614,365,594

유형자산	12	1,660,415,208	1,805,522,173

사용권자산	13	2,497,178,694	2,234,627,188

무형자산	14	722,404,324	728,261,929

이연법인세자산	25	5,662,157,927	5,592,314,918

기타비유동자산	16,27,32	2,366,659,107	2,373,926,775

자 산 총 계	84,471,880,532	85,853,679,108

부채

유동부채	6,875,139,095	7,573,940,625

매입채무및기타채무	17,27,31,32	3,456,853,545	2,992,362,601

유동성리스부채	13,31,32	1,758,299,405	1,313,893,060

당기법인세부채	192,367,446	379,989,390

선수금	490,589,201	1,056,209,618

계약부채	15	163,043,349	362,933,339

기타유동부채	18,31	813,986,149	1,468,552,617

비유동부채	880,250,905	1,021,962,203

리스부채	13,31,32	724,571,405	908,282,703

비유동기타채무	20,31,32	155,679,500	113,679,500

부 채 총 계	7,755,390,000	8,595,902,828

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,285,791,567	76,845,381,369

자본금	21	18,557,633,500	18,557,633,500

기타불입자본	21	18,365,828,066	18,365,828,066

기타자본구성요소	21	1,350,548,073	1,332,396,698

이익잉여금	21	38,011,781,928	38,589,523,105

비지배지분	430,698,965	412,394,911

자 본 총 계	76,716,490,532	77,257,776,280

부 채 및 자 본 총 계	84,471,880,532	85,853,679,108

주석 참조

요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제26기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제25기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제26기 1분기	제25기 1분기

영업수익	22,27,30	7,499,492,541	7,862,475,558

영업비용	23,27	7,252,858,826	7,566,493,152

영업이익	30	246,633,715	295,982,406

금융수익	22,27,32	278,199,519	264,079,986

금융원가	24,32	18,874,548	28,462,861

지분법이익	10	57,247,003	31,241,496

지분법손실	10	372,169	137,429

기타영업외수익	22	167,478,048	25,192,331

기타영업외비용	24	22,563,519	31,263,518

법인세비용차감전순이익	30	707,748,049	556,632,411

법인세비용	25	153,727,162	125,513,747

연결분기순이익	554,020,887	431,118,664

연결기타포괄손익	18,151,375	3,874,092

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	18,151,375	3,874,092

해외사업환산손익	18,151,375	3,874,092

연결분기총포괄이익	572,172,262	434,992,756

연결분기순이익의 귀속

지배기업소유주지분순이익	535,716,833	431,779,634

비지배지분순이익	18,304,054	(660,970)

연결분기총포괄이익의 귀속

지배기업소유주지분포괄이익	553,868,208	435,653,726

비지배지분포괄이익	18,304,054	(660,970)

지배기업소유주지분주당이익	26

보통주 기본 및 희석주당순이익	14	12

주석 참조

요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표

제26기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제25기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	총 계

자 본 금	기타불입자본(주식발행초과금)	기타자본구성요소	이익잉여금	합계

2019.1.1(전기초)	18,557,633,500	18,365,828,066	(321,369,242)	36,664,983,741	73,267,076,065	358,517,545	73,625,593,610

배당금의 지급	-	-	-	(1,484,610,680)	(1,484,610,680)	-	(1,484,610,680)

연결분기순이익	-	-	-	431,779,634	431,779,634	(660,970)	431,118,664

해외사업환산손익	-	-	3,874,092	-	3,874,092	-	3,874,092

2019.3.31(전분기말)	18,557,633,500	18,365,828,066	(317,495,150)	35,612,152,695	72,218,119,111	357,856,575	72,575,975,686

2020.1.1(당기초)	18,557,633,500	18,365,828,066	1,332,396,698	38,589,523,105	76,845,381,369	412,394,911	77,257,776,280

배당금의 지급	-	-	-	(1,113,458,010)	(1,113,458,010)	-	(1,113,458,010)

연결분기순이익	-	-	-	535,716,833	535,716,833	18,304,054	554,020,887

해외사업환산손익	-	-	18,151,375	-	18,151,375	-	18,151,375

2020.3.31(당분기말)	18,557,633,500	18,365,828,066	1,350,548,073	38,011,781,928	76,285,791,567	430,698,965	76,716,490,532

주석 참조

요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제26기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제25기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제26기 1분기	제25기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	745,652,415	465,796,316

영업활동에서 창출된 현금흐름	638,488,160	1,018,799,651

연결분기순이익	554,020,887	431,118,664

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	29	883,936,220	925,292,642

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	29	(485,614,789)	(315,593,849)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(313,854,158)	(22,017,806)

매출채권및기타채권의 감소	29	1,633,360,995	1,703,778,426

재고자산의 감소	17,310,642	9,359,832

계약자산의 감소(증가)	133,933,434	(199,940,003)

기타유동자산의 감소(증가)	(56,669,353)	130,439,538

매입채무및기타채무의 감소	29	(663,412,341)	(75,392,640)

선수금의 감소	(565,620,417)	(621,409,210)

계약부채의 감소	(199,889,990)	(222,562,417)

기타유동부채의 감소	(612,867,128)	(746,291,332)

이자의 수취	536,813,406	437,893,740

이자의 지급	(18,874,548)	(28,462,861)

법인세의 납부	(410,774,603)	(962,434,214)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,964,550,000)	(2,072,668,865)

투자활동으로 인한 현금유입액	23,841,000,000	22,604,500,003

단기금융상품의 감소	23,496,000,000	22,400,000,000

유형자산의 처분	-	19,500,003

무형자산의 처분	150,000,000	-

임차보증금의 감소	195,000,000	185,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(27,805,550,000)	(24,677,168,868)

단기금융상품의 증가	(23,300,000,000)	(22,306,300,000)

상각후원가측정유가증권의 증가	(4,008,000,000)	(2,003,800,000)

유형자산의 취득	(21,550,000)	(140,047,091)

무형자산의 취득	-	(6,140,000)

임차보증금의 증가	(207,000,000)	(200,181,777)

기타비유동자산의 증가	(269,000,000)	(20,700,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(498,396,737)	(494,710,268)

재무활동으로 인한 현금유입액	-	-

재무활동으로 인한 현금유출액	(498,396,737)	(494,710,268)

리스부채의 상환	(498,396,737)	(494,710,268)

현금및현금성자산의 증감	(3,717,294,322)	(2,101,582,817)

기초의 현금및현금성자산	9,341,818,529	8,576,126,848

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	31,992,526	4,781,097

분기말의 현금및현금성자산	5,656,516,733	6,479,325,128

주석 참조주석

제26기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제25기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디지틀조선일보(이하 "지배기업")는 1995년 10월 2일에 설립되었으며, 당분기말 현재 정보처리업,옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB 및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다

지배기업의 납입자본금은 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

㈜스포츠조선	2,244,787	6.05

기타주주	29,162,512	78.57

합 계	37,115,267	100.00

(2) 종속기업

연결실체의 종속기업은 ㈜디지틀조선게임, 북경한초선문화전파유한공사, ㈜조선일보일본어판이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0

㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	70.0

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,545,947	1,622,586	271,520	432,959	488,120	630,795

비유동자산	192,435	191,199	421	633	870,801	659,507

자산계	1,738,382	1,813,785	271,941	433,592	1,358,921	1,290,302

유동부채	111,591	114,574	247,486	402,459	80,250	96,542

비유동부채	-	-	-	-	-	-

부채계	111,591	114,574	247,486	402,459	80,250	96,542

지배기업소유주지분	1,626,791	1,699,211	24,455	31,133	1,278,671	1,193,760

비지배지분	-	-	-	-	-	-

자본계	1,626,791	1,699,211	24,455	31,133	1,278,671	1,193,760

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	107,832	108,619	243,454	78,676	405,406	230,000

영업이익(손실)	(83,787)	(45,401)	(7,898)	(923)	86,288	(2,042)

분기순이익(손실)	(72,420)	(33,787)	(7,769)	(891)	67,851	379

기타포괄손익	-	-	1,090	853	17,061	3,021

분기총포괄손익	(72,420)	(33,787)	(6,679)	(38)	84,912	3,400

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(26,506)	135,788	(404,956)	(55,919)	72,114	8,078

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,700)	(48,044)	-	(2,182)	(13,000)	73,000

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	(4,420)	(4,423)

현금및현금성자산의 순증감	(28,206)	87,744	(404,956)	(58,101)	54,694	76,655

기초의 현금및현금성자산	271,885	245,454	415,803	95,991	350,981	49,162

외화표시 외화환산현금성자산	-	-	15,662	4,009	17,061	-

분기말의 현금및현금성자산	243,679	333,198	26,509	41,899	422,736	125,817

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 재무제표 표시 방식의 변경연결실체는 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 손익계산서의 표시 방법을 기능별 분류 방법에서 성격별 분류 방법으로 변경하였습니다. 이러한 재무제표 표시 방식의 변경이 영업이익 및 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	23,200,000	23,396,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,837,225	20,369,687

손실충당금	(15,255,253)	(15,267,709)

소 계	3,581,972	5,101,978

미수금	267,099	367,958

손실충당금	(102,149)	(102,149)

소 계	164,950	265,809

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	8,121,922	9,742,787

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 1~3개월입니다. 각채권의 만기일 초과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당분기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템 등을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1개월초과 2개월이하(주1)	2개월초과 3개월이하	합 계

매출채권	45,504	124,617	170,121

미수금	26,395	-	26,395

합 계	71,899	124,617	196,516

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	1개월초과 2개월이하(주1)	2개월초과 3개월이하	합 계

매출채권	63,883	32,611	96,494

미수금	32,229	-	32,229

합 계	96,112	32,611	128,723

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	손실충당금

매출채권	집합분석	171,186	134,948

개별분석	15,497,682	15,120,305

소 계	15,668,868	15,255,253

미수금	집합분석	92,451	10,689

개별분석	91,460	91,460

소 계	183,911	102,149

합 계	15,852,779	15,357,402

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	손실충당금

매출채권	집합분석	228,141	147,404

개별분석	15,503,882	15,120,305

소 계	15,732,023	15,267,709

미수금	집합분석	100,725	10,689

개별분석	91,460	91,460

소 계	192,185	102,149

합 계	15,924,208	15,369,858

(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	15,267,709	-	(12,456)	15,255,253

미수금	102,149	-	-	102,149

합 계	15,369,858	-	(12,456)	15,357,402

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	15,243,318	-	5,364	15,248,682

미수금	102,149	-	-	102,149

합 계	15,345,467	-	5,364	15,350,831

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	83,335	83,335	97,765	97,765

저장품	48,840	48,840	51,720	51,720

기타의재고자산	436	436	437	437

합 계	132,611	132,611	149,922	149,922

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	320,277	582,538

선급금	69,259	35,273

선급비용	141,782	119,098

미수법인세환급액	22,143	22,635

유동성임차보증금	3,147,118	2,864,128

합 계	3,700,579	3,623,672

8. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	평가손실누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	평가손실누계	장부금액

당기손익-공정가치금융자산(주1)	9,951,926	(9,951,926)	-	-	9,951,926	(9,951,926)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1,2)	3,645,295	-	1,887,650	5,532,945	3,645,295	-	1,887,650	5,532,945

(주1) 금융자산은 모두 비상장주식입니다.
(주2) 보유주식에 대하여 현재가치기법과 시장가치접근법(해당기업과 동일한 업종의 상장사들의 시장지수 등을 참고하여 공정가치를 산출)을 적용하였습니다.

9. 상각후원가측정유가증권 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	1,935	1,960	1,935	1,960

회사채	5,004,867	8,013,246	3,008,424	6,008,736

합 계	5,006,802	8,015,206	3,010,359	6,010,696

10. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,518,332	5%	2,886,000	2,461,085

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	843	6%	3,000	1,215

관계기업	㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,017,000	2,519,175	3,017,000	2,462,300

(주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	2,461,085	2,213,361	1,215	1,360

지분법손익	57,247	31,242	(372)	(138)

지분법자본변동	-	-	-	-

분기말	2,518,332	2,244,603	843	1,222

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	25,764,297	23,594,785	9,378	23,130

비유동자산	119,699,537	120,338,959	50,057	50,057

자산계	145,463,834	143,933,744	59,435	73,187

유동부채	89,298,002	88,510,281	45,386	52,936

비유동부채	5,799,199	6,201,770	-	-

부채계	95,097,201	94,712,051	45,386	52,936

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	3,556,476	3,098,766	83,589	77,623

영업이익(손실)	2,037,634	1,639,730	(6,209)	(2,036)

분기순이익(손실)	1,144,940	624,830	(6,203)	(2,290)

분기총포괄손익	1,144,940	624,830	(6,203)	(2,290)

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,339,069	2,043,258	9,373	12,273

단기금융상품	23,500,000	17,000,000	-	-

유동금융부채	83,125,100	83,125,100	-	-

비유동금융부채	-	-	-	-

감가상각비	639,422	639,076	-	60

이자수익	50,150	2,011	4	4

이자비용	942,844	942,844	-	-

(주) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사의 순자산에서 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업 순자산(A)	50,366,633	49,221,693	14,049	20,251

연결실체 지분율(B)	5.0%	5.0%	6.0%	6.0%

순자산 지분금액(A*B)	2,518,332	2,461,085	843	1,215

(+) 영업권	-	-	-	-

장부금액	2,518,332	2,461,085	843	1,215

(7) 당분기말 현재 관계기업투자주식인 골프조선의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 손실누적액은 83,991천원 이 있 습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(2,014,957)	(2,014,957)

장부금액	5,626,618	3,950,463	9,577,081

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,977,673)	(1,977,673)

장부금액	5,626,618	3,987,747	9,614,365

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	3,987,747	9,614,365

감가상각비	-	(37,284)	(37,284)

분기말금액	5,626,618	3,950,463	9,577,081

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,136,882	9,763,500

감가상각비	-	(37,284)	(37,284)

분기말금액	5,626,618	4,099,598	9,726,216

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	132,719	137,301

직접운영비용	(80,027)	(81,404)

합 계	52,692	55,897

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지 가 는 10 ,866 백만원 이며, 연결실체가 2015년 9월 감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 15,899백만원입니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,339,279	148,875	5,576,953	19,065,107

감가상각누계액	(12,061,277)	(135,750)	(5,207,665)	(17,404,692)

장부금액	1,278,002	13,125	369,288	1,660,415

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,339,279	148,874	5,555,283	19,043,436

감가상각누계액	(11,934,163)	(132,721)	(5,171,030)	(17,237,914)

장부금액	1,405,116	16,153	384,253	1,805,522

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	1,405,116	16,153	384,253	1,805,522

취득	-	-	21,550	21,550

처분	-	-	-	-

감가상각비	(127,114)	(3,028)	(36,538)	(166,680)

기타(환율차이)	-	-	23	23

분기말금액	1,278,002	13,125	369,288	1,660,415

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	1,966,343	40,652	342,571	2,349,566

취득	-	-	140,114	140,114

처분	-	-	-	-

감가상각비	(145,216)	(7,443)	(40,183)	(192,842)

분기말금액	1,821,127	33,209	442,502	2,296,838

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	155,960	178,081

판매비와관리비	10,720	14,761

합 계	166,680	192,842

(4) 보험가입내역 당분기말 현재 연결실체는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 7,064백만원이고 연간 납입보험료는 23,367천원입니다. 이외에도 연결실체는 단체안심상해보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	620,240	(115,560)	504,680

옥외광고물장소임차권	3,382,610	(1,473,519)	1,909,091

차량운반구	137,418	(54,010)	83,408

합 계	4,140,268	(1,643,089)	2,497,179

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	621,388	(563,512)	57,876

옥외광고물장소임차권	3,209,394	(1,126,853)	2,082,541

차량운반구	137,418	(43,208)	94,210

합 계	3,968,200	(1,733,573)	2,234,627

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	57,876	601,959	-	(155,155)	504,680

옥외광고물장소임차권	2,082,541	173,216	-	(346,666)	1,909,091

차량운반구	94,210	-	-	(10,802)	83,408

합 계	2,234,627	775,175	-	(512,623)	2,497,179

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	660,027	-	-	(155,140)	504,887

옥외광고물장소임차권	3,123,697	-	-	(356,317)	2,767,380

차량운반구	52,271	94,429	-	(11,470)	135,230

합 계	3,835,995	94,429	-	(522,927)	3,407,497

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	분기말

리스부채	2,222,176	759,092	18,875	(18,875)	(498,397)	2,482,871

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	분기말

리스부채	3,792,531	94,429	28,463	(28,386)	(494,788)	3,392,249

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,781,569	1,758,299	1,332,847	1,313,893

1년 초과 5년 이내	762,326	724,572	958,423	908,283

5년 초과	-	-	-	-

합 계	2,543,895	2,482,871	2,291,270	2,222,176

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	512,624	522,927

리스부채 이자비용	18,875	28,386

소액자산리스 관련 비용	836	1,128

손익계산서에 인식된 총 비용	532,335	552,441

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	3,760,879	(3,721,826)	-	39,053

회원권	952,051	-	(268,700)	683,351

합 계	4,712,930	(3,721,826)	(268,700)	722,404

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(120,323)	-	-

소프트웨어	3,760,879	(3,715,968)	-	44,911

회원권	952,051	-	(268,700)	683,351

TPT판매권	30,000	(30,000)	-	-

합 계	4,863,253	(3,866,291)	(268,700)	728,262

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	분기말금액

소프트웨어	44,911	-	-	(5,858)	39,053

회원권	683,351	-	-	-	683,351

합 계	728,262	-	-	(5,858)	722,404

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	분기말금액

공업소유권	22	-	-	(22)	-

소프트웨어	64,899	6,140	-	(7,350)	63,689

회원권	1,053,351	-	-	-	1,053,351

TPT판매권	3,947	-	-	(2,368)	1,579

합 계	1,122,219	6,140	-	(9,740)	1,118,619

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	2,369

판매비와관리비	5,858	7,371

합 계	5,858	9,740

15. 계약자산과 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸처 인식하는 매출과 관련된 계약자산과 계약부채금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

손상전 장부금액	100,227	163,043	234,161	362,933

손실충당금	-	-	-	-

장부금액	100,227	163,043	234,161	362,933

당분기말 현재 계약자산은 용역제공에 관련된 것으로 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

해당 용역은 용역이 완료되기 전까지는 고객으로부터 그 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

16. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	833,800	564,800

보증금	1,492,677	1,768,945

기타투자자산	40,182	40,182

합 계	2,366,659	2,373,927

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,169,044	1,814,664

미지급금	475,099	662,938

미지급비용	699,253	514,760

미지급배당금	1,113,458	-

합 계	3,456,854	2,992,362

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	103,627	452,343

부가세예수금	288,959	552,810

유동성임대보증금	421,400	463,400

합 계	813,986	1,468,553

19 . 퇴직급여제도

연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 비 용 은 당분기 190백만원과 전분기 173백만 원 입 니 다.

20. 비유동기타채무 당분기말 및 전기말 현재 비유동기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	42,000	-

예치보증금	113,680	113,680

합 계	155,680	113,680

21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,332,397	(321,369)

기타포괄손익의 변동	18,151	3,874

분기말금액	1,350,548	(317,495)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,791,800	1,679,800

기타	미처분이익잉여금	36,219,982	36,909,723

합 계	38,011,782	38,589,523

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	지배기업소유주지분순이익	배당금	분기말

당분기	38,589,523	535,717	(1,113,458)	38,011,782

전분기	36,664,984	431,780	(1,484,611)	35,612,153

22. 수익당분기 및 전분기 중 영업으로부터 발생한 영업수익, 금융수익 및 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출

용역의 제공으로 인한 수익	7,398,659	7,803,058

재화의 판매로 인한 수익	100,834	59,418

소 계	7,499,493	7,862,476

금융수익

이자수익	278,199	264,080

소 계	278,199	264,080

기타영업외수익

외환차익	10,801	3,079

외화환산이익	168	772

유형자산처분이익	-	19,500

무형자산처분이익	150,000	-

잡이익	6,509	1,841

소 계	167,478	25,192

합 계	7,945,170	8,151,748

23. 영업비용

당 분기 및 전 분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	14,431	18,520

상품의 매입	125,687	115,745

저장품의 사용액	2,880	1,640

급여	2,743,398	2,738,283

퇴직급여	190,391	173,054

복리후생비	119,061	71,560

접대비	115,330	119,556

감가상각비	203,964	231,825

사용권자산감가상각비	512,624	522,927

세금과공과	24,297	27,914

광고선전비	1,263	4,235

대손상각비	(12,456)	5,364

여비교통비	18,495	51,679

통신비	178,043	215,008

수도광열비	60,112	60,338

유지보수비	351,517	361,228

지급수수료	2,441,918	2,680,355

소모품비	17,426	16,821

차량유지비	9,392	11,532

도서인쇄비	7,573	8,885

교육훈련비	2,194	1,715

보험료	28,352	21,318

지급임차료	91,109	97,251

무형자산상각비	5,858	9,740

합 계	7,252,859	7,566,493

24. 금융원가 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 금융원가 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	18,875	28,463

소 계	18,875	28,463

기타영업외비용

외환차손	6,189	977

외화환산손실	898	-

기부금	15,100	5,100

잡손실	376	25,187

소 계	22,563	31,264

합 계	41,438	59,727

25 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	223,570	172,549

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(69,843)	(47,035)

법인세비용	153,727	125,514

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	707,748	556,632

적용세율에 따른 법인세(B)	150,205	116,959

적용세율(B/A)	21.2%	21.0%

조정사항	3,522	8,555

비공제비용	19,821	22,840

세액공제	(24,809)	(16,307)

기타	8,510	2,022

법인세비용(C)	153,727	125,514

유효세율(C/A)	21.7%	22.5%

26. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	535,716,833	431,779,634

가중평균 유통보통주식수	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익	14	12

희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석후 보통주에 귀속되는 이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

27 . 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

기타특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선비즈, ㈜조선교육문화미디어(구.㈜씨에스엠앤이), ㈜선광, ㈜보광, ㈜맛있는영어, ㈜일광, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠앤디, ㈜조선방송, ㈜조선미디어렙, ㈜조선영상비전, ㈜스타일조선, ㈜엠프레스, ㈜비타커뮤니케이션즈, ㈜엠딕

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	50,313	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	1,676,590	352,452	89,769	-	-

㈜스포츠조선	21,000	-	-	-	67,344

㈜조선뉴스프레스	11,596	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	12,500	57,000	-	-	-

㈜헬스조선	43,729	-	327	-	-

㈜조선비즈	198,087	35,000	-	-	-

조선교육문화미디어㈜	8,004	20,000	-	-	-

㈜조선방송	577,122	6,257	-	-	-

㈜조선미디어렙	10,662	-	-	-	-

㈜조선영상비전	11,885	-	-	-	-

㈜엠딕	4,097	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	31,062

㈜일광	-	-	-	-	84,520

합 계	2,575,272	470,709	90,096	50,313	182,926

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	50,313	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	2,047,501	413,496	91,459	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	7,520	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	15,000	57,000	-	-	-

㈜헬스조선	18,591	-	-	-	-

㈜조선비즈	218,910	52,670	-	-	-

조선교육문화미디어㈜	8,439	10,500	-	-	-

㈜조선방송	559,984	-	-	-	-

㈜조선미디어렙	13,297	-	-	-	-

㈜조선영상비전	11,972	-	-	-	-

㈜엠딕	4,890	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	2,906,104	533,666	91,459	50,313	287,901

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,560,304	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	627,190	500,000	-	92,197	206,365

㈜스포츠조선	23,100	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	8,446	-	-	-	2,201

㈜코리아나호텔	8,250	-	-	20,900	-

㈜헬스조선	11,397	-	-	-	360

㈜조선비즈	41,469	-	-	12,833	-

조선교육문화미디어㈜	2,935	-	-	-	-

㈜조선방송	201,722	-	-	6,883	-

㈜조선미디어랩	677	-	-	-	-

㈜조선영상비전	3,478	-	-	-	-

㈜엠딕	220	-	-	-	-

합 계	928,884	500,000	4,560,304	132,813	208,926

(전기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,510,266	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	1,103,114	500,000	25,789	-

㈜조선뉴스프레스	2,174	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	5,500	-	-	20,900	-

㈜헬스조선	10,530	-	-	-	-

㈜조선비즈	56,122	-	-	12,833	-

조선교육문화미디어㈜	2,935	-	-	11,000	-

㈜조선방송	567,848	-	-	-

㈜엠딕	220	-	-	-	-

합 계	1,748,443	500,000	4,510,266	70,522	-

연결실체는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자와의 거래에 있어서 인식한대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	199,037	199,885

퇴직급여	25,859	24,517

합 계	224,896	224,402

28. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였습니다. 이후 연결실체는 2009년 7월, 2012년 7월, 2015년 12월과 2019년 1월 네 차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2021년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다.(2) 연결실체는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 공동 매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로 부터 146,567천원의 이행(계 약)보증을 제공받고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	37,284	37,284

감가상각비	166,680	192,843

사용권자산감가상각비	512,624	522,927

무형자산상각비	5,857	9,740

대손상각비	(12,456)	5,364

외화환산손실	898	-

해외사업환산손실	-	3,021

지분법손실	372	137

이자비용	18,875	28,463

법인세비용	153,802	125,514

합 계	883,936	925,293

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	278,200	264,080

외화환산이익	168	772

유형자산처분이익	-	19,500

무형자산처분이익	150,000	-

지분법이익	57,247	31,242

합 계	485,615	315,594

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,532,431	1,890,113

미수금의 감소(증가)	100,930	(186,335)

합 계	1,633,361	1,703,778

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입채무의 감소	(659,974)	(292,586)

미지급금의 감소	(187,909)	(250,346)

미지급비용의 증가	184,471	467,539

합 계	(663,412)	(75,393)

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유동 임차보증금의 비유동성 대체	-	20,000

비유동 임차보증금의 유동성 대체	498,000	195,000

기타비유동자산의 단기금융상품 대체	-	81,600

유동 임대보증금의 비유동성 대체	42,000	70,000

리스부채의 사용권자산 대체	775,175	3,930,424

30. 부문 정보

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

기타	어학원, 토플TPO 등의 교육사업 및 기타사업	일반 소비자 외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 영업수익 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	법인세비용차감전순이익

영상사업	1,833,671	432,368	446,285

인터넷사업	1,962,583	(492,187)	(380,795)

전산사업	1,984,106	(73,697)	21,854

기타	1,758,259	378,351	561,730

연결조정	(39,126)	1,799	58,674

합 계	7,499,493	246,634	707,748

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	법인세비용차감전순이익

영상사업	2,124,990	535,190	519,133

인터넷사업	1,631,089	(572,770)	(561,646)

전산사업	2,267,534	65,926	65,926

기타	1,846,363	267,636	502,115

연결조정	(7,500)	-	31,104

합 계	7,862,476	295,982	556,632

(3) 지역별 부문정보연결실체는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니 다. 당분기 중 연결실체 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한매 출액 은 1,676,590천원 입니 다.

31. 재무관리 위험연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, AUD 등이 있습니다. 또한 연결실체는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 보유 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	26,784	32,746	3,275	(3,275)

AUD	20,672	15,557	1,556	(1,556)

합 계	48,303	4,831	(4,831)

(전기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	73,199	84,750	8,475	(8,475)

JPY	714,000	7,593	759	(759)

AUD	5	4	-	-

합 계	92,347	9,234	(9,234)

2) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로 이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체는 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	3,407,065	4,714,857	-	8,121,922

기타자산	69,259	-	-	69,259

합 계	3,476,324	4,714,857	-	8,191,181

금융부채	매입채무및기타채무	3,456,854	-	-	3,456,854

리스부채	992,543	789,026	762,326	2,543,895

기타부채	260,000	161,400	155,680	577,080

합 계	4,709,397	950,426	918,006	6,577,829

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	5,063,339	4,679,448	-	9,742,787

기타자산	35,273	-	-	35,273

합 계	5,098,612	4,679,448	-	9,778,060

금융부채	매입채무및기타채무	2,992,363	-	-	2,992,363

리스부채	742,053	590,794	958,423	2,291,270

기타부채	47,000	416,400	113,680	577,080

합 계	3,781,416	1,007,194	1,072,103	5,860,713

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,755,390	8,595,903

자본	76,716,491	77,257,776

부채비율	10.1%	11.1%

32. 금융자 산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.