디지틀조선 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제23기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제23기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제22기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제22기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보

1. 회사의 개요

주식회사 디지틀조선일보(이하 '당사')는 1995년 10월 2일 설립되어 정보처리업, 옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 중구 세종대로 21길 52에 본사무소를 두고 있으며, 당사의 발행주식은 1997년 8월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 18,577,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜스포츠조선	3,344,787	9.01

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

방정오	2,629,906	7.09

기타주주	25,432,606	68.52

합 계	37,115,267	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101 호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	27,000,000	24,000,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,455,000	20,325,689

대손충당금	(15,458,805)	(15,457,313)

소 계	4,996,195	4,868,376

미수금	299,928	173,551

대손충당금	(36,234)	(28,882)

소 계	263,694	144,669

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	9,634,889	9,388,045

(2) 대손충당금 설정방침 당사는 일반거래처의 경우에 있어서는 최초발생일로부터 30일, 광고대행사를 통한 거래의 경우 최초발생일로부터 90일까지는 연체되지 아니한 정상적인 채권으로 인식하고 있습니다. 또한 이 기간을 경과한 채권 중 최초발생일로부터 180일 이내의 채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권으로 분류하고 있으며, 180일을 초과한 채권은 손상된 채권으로 인식하고 당사의 과거 대손경험율을 근거로 하여 대손예상액을 설정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다.한편 당사는 거래처의 신용에 중대한 하자가 발생한 채권이나 받을어음의 경우 개별적으로 손상검사를 실시하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	255,310	190,225	445,535

미수금	165	1,100	1,265

합계	255,475	191,325	446,800

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	122,673	236,529	359,202

미수금	7,680	-	7,680

합계	130,353	236,529	366,882

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	-	-

개별분석	15,784,514	15,458,805

소 계	15,784,514	15,458,805

미수금	집합분석(180일 초과)	64,230	9,902

개별분석	27,731	26,332

소 계	91,961	36,234

합 계	15,876,475	15,495,039

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	465	-

개별분석	15,808,566	15,457,313

소 계	15,809,031	15,457,313

미수금	집합분석(180일 초과)	64,230	1,151

개별분석	27,731	27,731

소 계	91,961	28,882

합 계	15,900,992	15,486,195

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	분기말금액

매출채권	15,457,313	-	1,492	15,458,805

미수금	28,882	-	7,352	36,234

합 계	15,486,195	-	8,844	15,495,039

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	분기말금액

매출채권	15,232,394	-	-	15,232,394

미수금	31,138	-	-	31,138

합 계	15,263,532	-	-	15,263,532

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	9,257	9,257	20,178	20,178

저장품	61,480	61,480	54,380	54,380

기타의 재고자산	4,755	4,755	4,755	4,755

합 계	75,492	75,492	79,313	79,313

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	171,996	162,912

선급금	24,325	262,426

선급비용	615,228	285,090

유동성임차보증금	3,212,600	3,107,600

합 계	4,024,149	3,818,028

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	장부금액

지분상품:

비상장주식	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006

(2) 당사는 시장성이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 당사는 매도가능금융자산의 회수가능액을 검토하였으며, 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있고, 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 간	당분기말	전기말

국공채	1년이내	-	-

1년초과 5년내	7,090	7,090

5년초과	-	-

합 계	7,090	7,090

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7	96.7	-	-

북경한초선문화 전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0	100.0	53,767	53,767

합 계	53,767	53,767

(*) 북경한초선문화전파유한공사는 전기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,601,096	1,472,789	46,692	88,797

비유동자산	191,183	185,342	3,009	488

자산계	1,792,279	1,658,131	49,701	89,285

유동부채	158,236	141,306	5,417	64,548

비유동부채	-	-	-	-

부채계	158,236	141,306	5,417	64,548

자본계	1,634,043	1,516,825	44,284	24,737

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	721,158	672,659	59,983	11,103

영업이익(손실)	123,370	88,061	32,473	(2,953)

분기순이익	117,218	88,637	19,611	(2,622)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	117,218	88,637	19,611	(2,622)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	186,216	96,302	(40,918)	(2,618)

투자활동으로 인한 현금흐름	(212,899)	(213,874)	(2,826)	(1,941)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	53,767

현금및현금성자산의 순증감	(26,683)	(117,572)	(43,744)	49,208

기초 현금및현금성자산	241,405	369,821	83,178	-

외화표시 외화환산현금성자산	-	-	(58)	(4,185)

분기말 현금및현금성자산	214,722	252,249	39,376	45,023

11. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,886,000	5%	2,886,000	2,886,000

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	3,000	6%	3,000	3,000

관계기업	㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	25%	17,500	17,500	25%	17,500	17,500

㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,034,500	2,906,500	3,034,500	2,906,500

(주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	11,073,295	10,195,980	16,952	21,184	1,054,954	873,903

비유동자산	124,347,860	125,575,573	50,586	48,624	160,502	170,093

자산계	135,421,155	135,771,553	67,538	69,808	1,215,456	1,043,996

유동부채	85,738,342	87,877,872	38,479	44,772	146,128	79,111

비유동부채	6,578,525	5,697,006	-	-	-	-

부채계	92,316,867	93,574,878	38,479	44,772	146,128	79,111

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	8,758,919	9,401,379	232,703	231,113	773,852	695,176

영업이익	3,474,422	3,796,554	4,566	2,238	94,109	94,995

분기순이익	907,613	335,596	4,024	2,383	107,290	107,508

총포괄손익	907,613	335,596	4,024	2,383	107,290	107,508

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,642,118)	(1,642,118)

장부금액	5,626,618	4,323,302	9,949,920

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,530,266)	(1,530,266)

장부금액	5,626,618	4,435,154	10,061,772

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,435,154	10,061,772

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(111,852)	(111,852)

분기말금액	5,626,618	4,323,302	9,949,920

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(111,852)	(111,852)

분기말금액	5,626,618	4,472,437	10,099,055

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	420,093	418,091

직접운영비용	(265,204)	(263,991)

합 계	154,889	154,100

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가 는 9,768 백만원 이며, 당사가 2015년 9월 (주)대한감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 15,899백만원입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,300,646	263,901	5,116,339	18,680,886

감가상각누계액	(10,513,992)	(178,445)	(4,881,660)	(15,574,097)

장부금액	2,786,654	85,456	234,679	3,106,789

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,292,146	273,944	5,078,642	18,644,732

감가상각누계액	(9,902,439)	(155,821)	(4,822,126)	(14,880,386)

장부금액	3,389,707	118,123	256,516	3,764,346

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	3,389,707	118,123	256,516	3,764,346

취득	8,500	-	53,124	61,624

처분	-	-	-	-

감가상각비	(611,553)	(32,667)	(74,961)	(719,181)

분기말금액	2,786,654	85,456	234,679	3,106,789

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	4,234,555	116,800	301,962	4,653,317

취득	-	60,575	65,182	125,757

처분	-	(8,857)	-	(8,857)

감가상각비	(638,095)	(37,672)	(83,615)	(759,382)

분기말금액	3,596,460	130,846	283,529	4,010,835

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	683,126	723,440

판매비와관리비	36,055	35,942

합 계	719,181	759,382

(4) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산종합보험을 가입 하고 있으며, 보험가입금액은 5,630백만원 이고 연간 납입보험료는 28,723천원 입니다. 이 외에도 당사는 단체안심상해보험, 자동차 보험 등에 가입하고 있습니다.

1 4 . 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(119,793)	-	530

소프트웨어	3,663,390	(3,594,097)	-	69,293

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(14,211)	-	15,789

합 계	5,383,599	(3,728,101)	(502,400)	1,153,098

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(119,175)	-	1,148

소프트웨어	3,636,309	(3,556,705)	-	79,604

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(7,105)	-	22,895

합 계	5,356,518	(3,682,985)	(502,400)	1,171,133

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	무형자산상각비	분기말금액

공업소유권	1,148	-	(618)	530

소프트웨어	79,604	27,080	(37,391)	69,293

회원권	1,067,486	-	-	1,067,486

TPT판매권	22,895	-	(7,106)	15,789

합 계	1,171,133	27,080	(45,115)	1,153,098

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	무형자산상각비	대체(주1)	분기말금액

공업소유권	3,947	-	(2,593)	-	1,354

소프트웨어	100,051	902	(39,186)	30,000	91,767

회원권	1,067,486	-	-	-	1,067,486

TPT판매권	-	30,000	(4,737)	-	25,263

건설중인자산	15,000	15,000	-	(30,000)	-

합 계	1,186,484	45,902	(46,516)	-	1,185,870

(주1) 건설중인 자산에서 대체되었습니 다 . (주석30)

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	7,105	4,737

판매비와관리비	38,010	41,779

합 계	45,115	46,516

15. 국고보조금

당분기말 및 전기말 현재 사업비 지원과 관련하여 수령한 국고보조금(현금및현금성자산)는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	분기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	13,636	(13,636)	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	전기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	9,203	(9,203)	-

기획취재 지원금	한국언론진흥재단	51,000	(51,000)	-

합 계	60,203	(60,203)	-

16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	995,000	1,765,000

기타투자자산	43,401	43,401

합 계	1,038,401	1,808,401

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,372,557	2,011,527

미지급금	690,385	587,564

미지급비용	1,296,274	655,050

합 계	3,359,216	3,254,141

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	207,458	190,539

선수수익	825,580	419,307

부가세예수금	516,590	485,590

유동성임대보증금	440,400	428,400

합 계	1,990,028	1,523,836

19 . 퇴직급여제도

당사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으 로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 당분기 1,112 백만원 과 전분기 725백만원 입 니 다.

20. 비유동기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	60,000	142,000

예치보증금	113,680	113,680

합 계	173,680	255,680

21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,379,000	1,230,500

기타	미처분이익잉여금	28,362,994	26,287,101

합 계	29,741,994	27,517,601

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	분기순이익	배당금지급	분기말

당분기	27,517,601	3,709,004	(1,484,611)	29,741,994

전분기	24,522,958	3,303,488	(1,484,611)	26,341,835

(5) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	보통주	37,115,267 주	37,115,267 주	40원	1,484,611

전분기	보통주	37,115,267 주	37,115,267주	40원	1,484,611

22. 수익당분기 및 전분기 중 영업으로부터 발생한 수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출

용역의 제공으로 인한 수익	9,446,499	27,527,440	9,407,613	26,109,612

재화의 판매로 인한 수익	53,789	147,949	61,900	160,145

소 계	9,500,288	27,675,389	9,469,513	26,269,757

금융수익

이자수익	156,249	456,796	136,337	448,794

배당금수익	-	-	-	-

소 계	156,249	456,796	136,337	448,794

기타영업외수익

외환차익	261	2,632	699	16,042

외화환산이익	2,382	8,017	-	-

유형자산처분이익	-	1,546	-	9,925

잡이익	37,962	74,421	17,826	54,677

소 계	40,605	86,616	18,525	80,644

합 계	9,697,142	28,218,801	9,624,375	26,799,195

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	-	-	632,238	1,848,268	632,238	1,848,268

퇴직급여	-	-	48,805	108,330	48,805	108,330

복리후생비	-	-	36,895	76,878	36,895	76,878

접대비	31,526	55,887	67,635	154,054	99,161	209,941

감가상각비	-	-	11,429	36,055	11,429	36,055

세금과공과	-	-	29,224	85,897	29,224	85,897

광고선전비	57	292	2,973	7,309	3,030	7,601

대손상각비	-	-	11,095	8,843	11,095	8,843

여비교통비	-	-	3,396	9,700	3,396	9,700

통신비	-	-	26,970	87,347	26,970	87,347

유지보수비	-	-	4,050	12,150	4,050	12,150

지급수수료	-	-	60,762	221,431	60,762	221,431

소모품비	-	-	9,960	28,339	9,960	28,339

차량유지비	-	-	11,950	35,074	11,950	35,074

도서인쇄비	-	-	3,786	16,186	3,786	16,186

교육훈련비	-	-	2,905	17,794	2,905	17,794

보험료	-	-	18,185	55,002	18,185	55,002

지급임차료	32,778	224,438	108,468	190,825	141,246	415,263

무형자산상각비	12,244	37,392	206	618	12,450	38,010

합 계	76,605	318,009	1,090,932	3,000,100	1,167,537	3,318,109

(전분기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	-	-	584,263	1,767,047	584,263	1,767,047

퇴직급여	-	-	29,999	88,611	29,999	88,611

복리후생비	-	-	55,464	93,124	55,464	93,124

접대비	20,353	40,789	42,918	140,993	63,271	181,782

감가상각비	-	-	13,485	35,942	13,485	35,942

세금과공과	-	-	27,386	83,817	27,386	83,817

광고선전비	945	7,361	2,781	5,091	3,726	12,452

여비교통비	-	-	1,709	11,381	1,709	11,381

통신비	-	-	29,536	93,393	29,536	93,393

유지보수비	-	-	4,050	12,150	4,050	12,150

지급수수료	8,173	13,004	47,925	150,519	56,098	163,523

소모품비	-	-	10,998	27,037	10,998	27,037

차량유지비	-	-	8,934	27,771	8,934	27,771

도서인쇄비	-	-	3,084	15,569	3,084	15,569

교육훈련비	-	-	4,248	21,899	4,248	21,899

보험료	-	-	17,918	53,451	17,918	53,451

지급임차료	83,311	244,469	32,120	94,540	115,431	339,009

무형자산상각비	12,162	39,186	858	2,593	13,020	41,779

합 계	124,944	344,809	917,676	2,724,928	1,042,620	3,069,737

24. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,885	11,533	1,096	3,891

외화환산손실	-	-	49,023	67,330

기부금	5,100	15,300	5,100	15,300

잡손실	6,051	6,192	14	7,880

합 계	13,036	33,025	55,233	94,401

25. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	106,522	312,226	115,664	335,793

저장품의 사용액	-	200	1,200	9,020

종업원급여	3,258,866	10,535,528	3,229,152	9,710,402

지급수수료	2,492,094	7,516,877	3,058,248	7,438,928

지급임차료	527,875	1,550,566	479,763	1,440,884

감가상각비 등 상각비용	301,522	884,992	303,505	917,750

기타	975,593	2,969,740	1,072,493	3,114,493

합 계	7,662,472	23,770,129	8,260,025	22,967,270

26 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	752,590	540,502

당기에 인식한 조정액	(17,903)	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	4,981	(12,063)

법인세비용	739,668	528,439

(2) 당분기 및 전분기 중 계속영업 법인세비용차감전순이익과 계속영업 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업법인세비용차감전순이익(A)	4,448,672	3,831,926

적용세율에 따른 법인세(B)	962,208	826,524

적용세율(B/A)	21.6%	21.6%

조정사항	(222,540)	(298,085)

비과세수익	-	-

비공제비용	57,382	56,730

세액공제	(280,906)	(355,948)

기타(세율차이 등)	984	1,133

계속영업법인세비용(C)	739,668	528,439

유효세율(C/A)	16.6%	13.8%

(3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권및기타채권	15,281,203	6,286	15,287,489

기타유동자산	(162,912)	(4,084)	(166,996)

매도가능금융자산	12,241,375	-	12,241,375

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(945,123)	(129,378)	(1,074,501)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무및기타채무	512,833	101,401	614,234

기타	4,180	3,135	7,315

일시적차이 소계	27,561,956	(22,640)	27,539,316

이연법인세자산	6,063,630	(4,980)	6,058,650

(전분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권및기타채권	15,044,313	22,201	15,066,514

기타유동자산	(239,229)	76,160	(163,069)

매도가능금융자산	12,241,375	-	12,241,375

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(879,264)	(130,769)	(1,010,033)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무및기타채무	507,511	72,232	579,743

국고보조금	-	15,008	15,008

일시적차이 소계	27,305,106	54,832	27,359,938

이연법인세자산	6,007,123	12,063	6,019,186

27. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(A)	1,579,996,165	3,709,003,975	1,163,721,823	3,303,487,181

가중평균 유통보통주식수(B)	37,115,267주	37,115,267주	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익(A/B)	43	100	31	89

희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석후 보통주에 귀속되는 이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

28 . 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜디지틀조선게임, 북경한초선문화전파유한공사

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

관계기업	㈜조선일보일본어판, ㈜골프조선

기타 특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선경제아이, ㈜씨에스엠앤이(구.㈜조선에듀케이션), ㈜선광, ㈜맛있는영어, ㈜일광, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠엔디, ㈜조선방송, ㈜조선미디어렙, ㈜조선영상비전

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

종속기업	㈜디지틀조선게임	28,566	25,000	-	-	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	150,524	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	13,500	30,594	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	8,822,963	1,283,065	415,904	-	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	39,913	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	10,000	126,200	5,444	-	-

조선아이에스㈜	-	10,000	-	-	-

㈜헬스조선	61,768	4,595	-	-	-

㈜조선경제아이	209,773	4,500	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	46,519	40,250	-	-	-

㈜맛있는영어	500	-	-	-	-

㈜티아이미디어코리아	9,000	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	6,240	-	-	-	-

㈜조선방송	1,892,498	-	-	-	-

㈜조선미디어렙	63,025	-	-	-	-

㈜조선영상비전	77,808	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	11,282,073	1,524,204	421,348	150,524	287,901

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

종속기업	㈜디지틀조선게임	30,446	117,000	-	-	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	175,681	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	13,500	5,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	9,842,135	1,310,763	325,959	-	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	82,113	-	312	-	-

조선아이에스㈜	80,000	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	-	113,400	-	-	-

㈜헬스조선	64,226	5,500	-	-	-

㈜조선경제아이	177,485	11,500	2,000	-	-

㈜씨에스엠앤이	39,124	31,500	-	-	-

㈜비타커뮤니케이션	5,249	-	-	-	-

㈜엠프레스	2,519	-	-	-	-

㈜티아이미디어코리아	9,000	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	3,591	-	-	-	-

㈜조선방송	1,735,150	-	-	-	-

㈜조선미디어렙	29,467	312	-	-	-

㈜조선영상비전	26,304	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	12,140,309	1,594,975	328,271	175,681	287,901

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	4,375,000	4,375,000	4,375,000

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	4,375,000	4,375,000	4,375,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜디지틀조선게임	3,515	-	-	-	20,000	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,459,911	-	-	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	1,650	-	-	-	-	283

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,108,589	500,000	-	113,639	353,444

㈜조선뉴스프레스	7,004	-	-	-	-	3,314

㈜코리아나호텔	11,000	-	-	20,900	-	-

조선아이에스㈜	-	-	-	-	-	-

㈜헬스조선	8,797	-	-	-	-	-

㈜조선경제아이	18,839	-	-	-	-	-

㈜티아이미디어코리아	2,200	-	-	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	12,150	-	-	8,800	-	-

㈜조선방송	369,459	-	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,970	-	-	-	-	-

합 계	1,546,173	500,000	4,459,911	143,339	20,000	357,041

(전기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜디지틀조선게임	3,492	-	-	14,300	20,000	-

공동기업	엔에프컨소시엄(주)	-	-	4,510,637	-	-	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	1,650	-	-	2,640	-	308

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,120,523	1,000,000	-	180,947	-	218,796

㈜조선뉴스프레스	3,496	-	-	7,700	-	3,118

㈜코리아나호텔	-	-	-	13,860	-	-

조선아이에스㈜	-	-	-	-	-	97

㈜헬스조선	10,183	-	-	-	-	-

㈜조선경제아이	17,723	-	-	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	3,757	-	-	3,850	-	-

㈜조선방송	607,228	-	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,970	-	-	-	-	-

합 계	1,771,022	1,000,000	4,510,637	223,297	20,000	222,319

당사는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자와의 거래에 있어서 인식한 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 주석 29 에 기재한 사항 외에는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	537,028	436,783

퇴직급여	78,720	57,773

합 계	615,748	494,556

29. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였습니다. 이후 당사는 2009년 7월, 2012년 7월과 2015년 12월 세차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2018년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다.(2) 당사는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일에 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 당사는 공동매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다.

(3) 당사의 당분기말 현재 계류중인 소송은 총2건입니다. 당사가 원고인 대금청구의 소(본소) 1건에 대하여 상대방 측이 손해배상의 건으로 반소를 제기하였으며 반소의 소송가액은 1,000,000천원입니다. 상기 소송은 당분기말 현재 재판 진행 중에 있으며 현재로서는 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	111,852	111,852

감가상각비	719,182	759,382

무형자산상각비	45,115	46,515

대손상각비	8,843	-

외화환산손실	-	67,330

법인세비용	739,668	528,439

합 계	1,624,660	1,513,518

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	456,796	448,794

외화환산이익	8,017	-

유형자산처분이익	1,545	9,925

합 계	466,358	458,719

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(129,311)	2,272,702

미수금의 증가	(126,377)	(136,960)

합 계	(255,688)	2,135,742

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입채무의 감소	(638,970)	(1,308,499)

미지급금의 증가	102,821	135,622

미지급비용의 증가	641,225	699,180

합 계	105,076	(473,697)

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	30,000

기타비유동자산의 기타유동자산 대체	885,000	645,000

기타유동부채의 기타비유동부채 대체	60,000	-

기타비유동부채의 기타유동부채 대체	142,000	60,000

31. 부문 정보

(1) 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

기타	어학원, 토플TPO 등의 교육사업 및 기타사업	일반 소비자 외

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	법인세비용차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영상사업	1,646,233	4,547,853	663,737	1,744,271	663,737	1,744,271

인터넷사업	2,983,461	10,196,780	(6,391)	127,975	6,147	140,780

전산사업	3,033,581	8,371,443	327,411	397,232	342,428	426,724

기타	1,837,012	4,559,313	866,094	1,668,807	1,022,358	2,136,897

합 계	9,500,287	27,675,389	1,850,851	3,938,285	2,034,670	4,448,672

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	법인세비용차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영상사업	1,634,155	4,708,672	682,257	1,856,748	682,257	1,856,748

인터넷사업	2,454,714	8,562,875	(255,541)	(273,946)	(299,484)	(321,816)

전산사업	3,943,174	9,055,648	407,254	763,573	407,424	780,987

기타	1,437,470	3,942,562	430,751	1,050,513	574,153	1,516,007

합 계	9,469,513	26,269,757	1,264,721	3,396,888	1,364,350	3,831,926

(3) 지역별 부문정보 당사는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 당분기 중 당사 매출액 의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 8,822,963 천원 입 니다.

32. 재무관리 위험당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다 (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, CNY 등이 있습니다. 또한 당사는 환노출 위험을 주기적으로 평 가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 전기말 보유 외화는 없으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	308,854	354,163	35,416	(35,416)

AUD	6	5	1	(1)

합 계	354,168	35,417	(35,417)

(전기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	368,614	445,470	44,547	(44,547)

JPY	20,000	207	21	(21)

합 계	445,677	44,568	(44,568)

2) 이자율 위험당분기말 현재 당사는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자 산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금 융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	3,359,216	-	-	3,359,216

기타부채	156,400	284,000	173,680	614,080

합 계	3,515,616	284,000	173,680	3,973,296

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	3,254,141	-	-	3,254,141

기타부채	102,000	326,400	255,680	684,080

합 계	3,356,141	326,400	255,680	3,938,221

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,869,488	6,126,533

자본	66,665,456	64,441,062

부채비율	10.3%	9.5%

33. 금융자 산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,520,190	5,520,190	4,439,563	4,439,563

대여금 및 수취채권	단기금융상품	27,000,000	27,000,000	24,000,000	24,000,000

매출채권 및 기타채권	9,634,889	9,634,889	9,388,045	9,388,045

기타자산(주1)	4,417,408	4,417,408	5,073,324	5,073,324

매도가능금융자산	매도가능금융자산	3,006,006	3,006,006	3,006,006	3,006,006

만기보유금융자산	만기보유금융자산	7,090	7,090	7,090	7,090

합 계	49,585,583	49,585,583	45,914,028	45,914,028

(주1) 기타자산에는 미수수익, 당좌개설보증금, 보증금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무 및 기타채무	3,359,216	3,359,216	3,254,141	3,254,141

기타부채	614,080	614,080	684,080	684,080

합 계	3,973,296	3,973,296	3,938,221	3,938,221

(3) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 구분한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	4,884	20,313	8,300	27,159

대여금 및 수취채권	151,365	436,483	128,037	421,635

합 계	156,249	456,796	136,337	448,794

(4) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 다만, 매도가능금융자산의 손상차손발생에 대한 객관적인 증거가 있으며, 회수가능성이 취득원가보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

(5) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 후속 측정되는 금융상품이 존재하지 않으므로, 공정가치 서열체계 수준에 따라 분류하지 않았습니다.

34. 보고기간후사건당사는 관계기업인 (주)조선일보일본어판의 주식 6,300주(45%)를 2017년10월31일추가 취득하여 9,800주(70%)를 보유하고 있습니다.