디지틀조선 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제30기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제29기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디지틀조선일보(이하 "지배기업")는 1995년 10월 2일에 설립되었으며, 당분기말 현재 정보처리업,옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB 및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가개설한 코스닥시장에 등록하였습니다

지배기업의 납입자본금은 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜일광	2,947,338	7.94

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜선광	2,359,449	6.36

㈜스포츠조선	2,244,787	6.05

기타주주	26,673,063	71.87

합 계	37,115,267	100.00

(2) 종속기업

지배기업의 종속기업은 ㈜디지틀조선게임, 북경한초선문화전파유한공사, ㈜조선일보일본어판 , ㈜더에이아이이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0

㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	70.0

㈜더에이아이	인터넷신문,행사대행	대한민국	12.31	100.0

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,324,441	1,410,819	280,794	388,230	152,842	176,982	254,105	391,163

비유동자산	228,414	220,234	-	-	585,773	558,089	22,247	15,465

자산계	1,552,855	1,631,053	280,794	388,230	738,615	735,071	276,352	406,628

유동부채	57,601	69,042	266,052	371,803	184,319	121,473	22,997	132,145

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

부채계	57,601	69,042	266,052	371,803	184,319	121,473	22,997	132,145

지배기업소유주지분	1,495,254	1,562,011	14,742	16,427	554,296	613,598	253,355	274,483

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	1,495,254	1,562,011	14,742	16,427	554,296	613,598	253,355	274,483

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	97,943	167,967	77,004	69,029	259,632	258,661	65,936	4,068

영업이익(손실)	(88,417)	(30,363)	(2,112)	17,543	(77,975)	(82,564)	(29,419)	(67,543)

분기순이익(손실)	(66,757)	(20,190)	(1,978)	17,644	(59,621)	(22,118)	(21,128)	(52,190)

기타포괄손익	-	-	294	(413)	319	11,263	-	-

분기총포괄손익	(66,757)	(20,190)	(1,684)	17,231	(59,302)	(10,855)	(21,128)	(52,190)

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(78,544)	12,545	(208,821)	(227,312)	31,689	(44,333)	(104,373)	(73,883)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(2,705)	-	-	(18,000)	(21,092)	(3,252)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	(4,386)	(4,411)	-	-

외화표시 외화환산현금성자산	-	-	4,079	4,987	(8,983)	9,526	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(78,544)	9,840	(204,742)	(222,325)	320	(60,310)	(107,625)	(73,883)

기초의 현금및현금성자산	279,981	223,416	273,862	234,207	53,595	140,086	195,679	150,276

분기말의 현금및현금성자산	201,437	233,256	69,120	11,882	53,915	79,776	88,054	76,393

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ 약정의 조건

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.(1) 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	23,150,000	21,150,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,100,054	17,047,795

손실충당금	(13,048,695)	(13,061,952)

소 계	4,051,359	3,985,843

미수금	655,746	422,011

손실충당금	(37,375)	(36,043)

소 계	618,371	385,968

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	9,044,730	8,746,811

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 1개월입니다. 각 채권의만기일과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 손실충당금으로설정하고 있습니다.

연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템 등을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월이하	4,067,996	435,237	4,000,277	416,502

4개월~6개월	12,687	215,000	28,132	40

7개월~9개월	-	25	-	-

10개월~12개월	-	-	-	-

1년초과	13,019,371	5,484	13,019,386	5,469

합 계	17,100,054	655,746	17,047,795	422,011

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정(환입)	분기말금액

매출채권	13,061,952	-	(13,257)	13,048,695

미수금	36,043	-	1,332	37,375

합 계	13,097,995	-	(11,925)	13,086,070

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정(환입)	분기말금액

매출채권	13,035,575	-	8,279	13,043,854

미수금	5,473	-	(2)	5,471

합 계	13,041,048	-	8,277	13,049,325

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	293,111	293,111	367,472	367,472

저장품	13,050	13,050	20,650	20,650

합 계	306,161	306,161	388,122	388,122

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	724,865	538,769

선급금	11,783	9,852

선급비용	295,917	458,265

당기법인세자산	31,382	25,565

유동성임차보증금	2,793,336	3,001,217

합 계	3,857,283	4,033,668

8. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액

당기손익-공정가치금융자산(주1)	9,761,926	(9,761,926)	-	-	9,951,926	(9,951,926)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1,2)	3,675,340	-	2,769,257	6,444,597	3,675,340	-	2,765,510	6,440,850

(주1) 금융자산은 모두 비상장주식입니다.
(주2) 연결실체는 보유주식에 대하여 외부평가업체를 통한 이익접근법과 시장가치접근법(해당기업과 동일한 업종의 상장사들의 시장지수 등을 참고하여 공정가치를 산출)을 적용하였습니다.

9. 상각후원가측정유가증권 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	2,005	-	2,005

회사채	6,007,013	10,017,062	5,000,754	13,021,002

합 계	6,007,013	10,019,067	5,000,754	13,023,007

10. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,974,661	5%	2,886,000	3,049,672

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	3,449	6%	3,000	3,511

관계기업	㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,017,000	2,978,110	3,017,000	3,053,183

(주1) 지배기업이 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	3,049,672	2,828,791	3,511	3,662

지분법손익	85,875	98,515	(62)	(96)

지분법자본변동	-	-	-	-

배당	(160,886)	-	-	-

분기말	2,974,661	2,927,306	3,449	3,566

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	51,112,425	47,858,565	11,408	26,754

비유동자산	107,649,212	108,285,154	50,057	50,057

자산계	158,761,637	156,143,719	61,465	76,811

유동부채	92,817,550	88,877,766	3,987	18,293

비유동부채	6,450,874	6,272,522	-	-

부채계	99,268,424	95,150,288	3,987	18,293

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	3,887,988	4,114,505	82,170	78,259

영업이익(손실)	2,192,763	2,535,549	(1,050)	(1,611)

분기순이익(손실)	1,717,493	1,970,296	(1,041)	(1,601)

분기총포괄이익(손실)	1,717,493	1,970,296	(1,041)	(1,601)

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	5,838,387	3,225,454	11,293	23,257

단기금융상품	44,100,000	39,500,000	-	-

유동금융부채	83,125,100	83,125,100	-	-

비유동금융부채	-	-	-	-

감가상각비	635,942	635,945	-	-

이자수익	461,567	376,590	8	8

이자비용	942,844	942,844	-	-

(주) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사의 순자산에서 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업 순자산(A)	59,493,213	60,993,431	57,478	58,518

연결실체 지분율(B)	5.0%	5.0%	6.0%	6.0%

순자산 지분금액(A*B)	2,974,661	3,049,672	3,449	3,511

(+) 영업권	-	-	-	-

장부금액	2,974,661	3,049,672	3,449	3,511

(7) 당분기말 현재 관계기업투자주식인 골프조선의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 손실누적액은 83,991천원이 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	6,263,224	11,889,842

감가상각누계액	-	(2,624,811)	(2,624,811)

장부금액	5,626,618	3,638,413	9,265,031

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	6,263,224	11,889,842

감가상각누계액	-	(2,585,666)	(2,585,666)

장부금액	5,626,618	3,677,558	9,304,176

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	3,677,558	9,304,176

감가상각비	-	(39,145)	(39,145)

기말금액	5,626,618	3,638,413	9,265,031

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	3,834,139	9,460,757

감가상각비	-	(39,145)	(39,145)

기말금액	5,626,618	3,794,994	9,421,612

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	178,046	203,077

직접운영비용	(83,489)	(111,560)

합 계	94,557	91,517

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가는 12,583백만원이며, 당사가 2023년 4월 감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 30,203백만원 입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	13,579,150	185,228	5,140,931	10,200	18,915,509

감가상각누계액	(10,100,175)	(35,595)	(4,871,399)	-	(15,007,169)

장부금액	3,478,975	149,633	269,532	10,200	3,908,340

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	13,579,149	178,024	5,132,653	11,109	18,900,935

감가상각누계액	(9,958,404)	(59,920)	(4,849,756)	-	(14,868,080)

장부금액	3,620,745	118,104	282,897	11,109	4,032,855

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,620,745	118,104	282,897	11,109	4,032,855

취득	-	40,122	11,143	-	51,265

처분	-	-	-	-	-

대체	-	-	909	(909)	-

감가상각비	(141,770)	(8,593)	(25,417)	-	(175,780)

분기말금액	3,478,975	149,633	269,532	10,200	3,908,340

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	2,398,243	25,670	252,208	-	2,676,121

취득	-	-	67,832	226,000	293,832

처분	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

감가상각비	(157,356)	(1,974)	(31,230)	-	(190,560)

분기말금액	2,240,887	23,696	288,810	226,000	2,779,393

(3) 보험가입내역 당분기말 현재 연결실체는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 7,844백만원이고 연간 납입보험료는 14,481천원입니다. 이외에도 연결실체는 단체안심상해보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	629,337	(164,711)	464,626

옥외광고물장소임차권	4,576,046	(1,201,700)	3,374,346

차량운반구	192,417	(56,532)	135,885

합 계	5,397,800	(1,422,943)	3,974,857

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	629,560	(47,847)	581,713

옥외광고물장소임차권	4,649,164	(1,291,518)	3,357,646

차량운반구	192,417	(44,506)	147,911

합 계	5,471,141	(1,383,871)	4,087,270

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	581,713	40,266	-	(157,353)	464,626

옥외광고물장소임차권	3,357,646	352,801	-	(336,101)	3,374,346

차량운반구	147,911	-	-	(12,026)	135,885

합 계	4,087,270	393,067	-	(505,480)	3,974,857

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	560,168	40,489	-	(151,963)	448,694

옥외광고물장소임차권	2,628,874	351,130	-	(371,918)	2,608,086

차량운반구	70,062	-	-	(9,195)	60,867

합 계	3,259,104	391,619	-	(533,076)	3,117,647

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타	분기말

리스부채	4,037,011	391,406	41,433	(41,433)	(480,757)	-	3,947,660

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타	분기말

리스부채	3,163,138	389,518	32,331	(32,331)	(495,799)	-	3,056,857

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,917,862	1,879,797	1,765,724	1,729,493

1년 초과 5년 이내	2,271,418	2,067,863	2,546,328	2,307,518

5년 초과	-	-	-	-

합 계	4,189,280	3,947,660	4,312,052	4,037,011

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	505,480	533,076

리스부채 이자비용	41,433	32,331

소액자산리스 관련 비용	1,479	1,245

단기리스 관련 비용	90,000	5,595

손익계산서에 인식된 총 비용	638,392	572,247

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,512,707	(1,436,723)	-	75,984

회원권	986,941	-	(268,700)	718,241

기타의무형자산	94,907	(52,879)	-	42,028

건설중인자산	165,871	-	-	165,871

합 계	2,760,426	(1,489,602)	(268,700)	1,002,124

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,512,707	(1,431,654)	-	81,053

회원권	986,941	-	(268,700)	718,241

기타의무형자산	94,907	(48,134)	-	46,773

건설중인자산	165,871	-	-	165,871

합 계	2,760,426	(1,479,788)	(268,700)	1,011,938

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	81,053	-	-	(5,069)	-	75,984

회원권	718,241	-	-	-	-	718,241

기타의무형자산	46,773	-	-	(4,745)	-	42,028

건설중인자산	165,871	-	-	-	-	165,871

합 계	1,011,938	-	-	(9,814)	-	1,002,124

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	11,544	-	-	(1,359)	-	10,185

회원권	691,827	-	-	-	-	691,827

기타의무형자산	48,595	-	-	(3,953)	-	44,642

건설중인자산	104,931	79,656	-	-	-	184,587

합 계	856,897	79,656	-	(5,312)	-	931,241

15. 계약자산과 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸처 인식하는 매출과 관련된 계약자산과 계약부채금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

손상전 장부금액	768,692	102,086	283,000	639,467

손실충당금	-	-	-	-

장부금액	768,692	102,086	283,000	639,467

당분기말 현재 계약자산은 용역제공에 관련된 것으로 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	1,320,077	1,206,939

임차보증금	1,577,369	1,357,233

기타	32,882	32,882

합 계	2,930,328	2,597,054

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,324,751	1,262,866

미지급금	799,870	973,310

미지급비용	777,339	665,942

미지급배당금	742,305	-

합 계	3,644,265	2,902,118

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	630,665	886,432

예수금	101,960	461,663

부가세예수금	227,111	431,184

유동성임대보증금	426,600	204,600

유동성예치보증금	100,000	100,000

합 계	1,486,336	2,083,879

19. 퇴직급여제도

연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가인식한 비 용은 당분기 208백만원과 전분기 203만원입니다.

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기타	분기말	유동	비유동

당분기	79,422	-	(79,422)	-	-	-	-	-

전분기	76,264	-	-	861	-	77,125	77,125	-

21. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	220,000	442,000

예치보증금	213,680	213,680

합 계	433,680	655,680

22. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,365,828	18,365,828

기타자본잉여금	13	13

합 계	18,365,841	18,365,841

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,016,917	1,556,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,681	4,041

해외사업환산손익	(141)	6,255

분기말	2,019,457	1,566,907

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	2,110,051	2,035,050

기타	미처분이익잉여금	43,615,506	43,951,649

합 계	45,725,557	45,986,699

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	지배기업소유주지분순이익	배당금	분기말

당분기	45,986,699	481,163	(742,305)	45,725,557

전분기	43,311,626	226,908	(742,305)	42,796,229

23. 수익당분기 및 전분기 중 영업으로부터 발생한 영업수익, 금융수익 및 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익

용역의 제공으로 인한 수익	8,117,681	7,091,387

재화의 판매로 인한 수익	368,316	235,492

소 계	8,485,997	7,326,879

금융수익

이자수익	518,185	416,789

배당금수익	261,437	119,700

금융자산평가이익	8,505	5,888

소 계	788,127	542,377

기타영업외수익

외환차익	2,981	992

외화환산이익	6,467	25,282

유형자산처분이익	4,637	-

잡이익	12,471	44,867

소 계	26,556	71,141

합 계	9,300,680	7,940,397

24. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	74,361	11,103

상품의 매입	105,982	75,127

저장품의 사용액	7,600	-

급여	2,853,853	2,802,283

퇴직급여	207,672	202,721

복리후생비(주1)	651,675	630,063

접대비	188,414	140,185

감가상각비	214,926	229,704

사용권자산감가상각비	505,480	533,075

세금과공과	23,648	43,849

광고선전비	1,658	1,346

대손상각비(환입)	(11,925)	8,277

여비교통비	48,489	37,724

통신비	208,432	219,435

수도광열비	90,456	76,137

유지보수비	336,646	328,279

지급수수료	2,975,789	2,206,734

소모품비	14,443	10,891

차량유지비	7,792	8,617

도서인쇄비	5,133	6,159

교육훈련비	1,820	2,280

보험료	24,156	28,108

지급임차료	222,910	113,298

무형자산상각비	9,814	5,312

합 계	8,769,224	7,720,707

(주1) 연결실체는 종업원의 복지증진을 위하여 사내근로복지기금법에 의한 사내근로복지기금운영 등의 복리후생제도를 시행하고있습니다. 연결실체가 사내근로복지기금운영을 위하여 출연하고 복리후생비로 회계처리한 금액은 당분기는 600,000천원이며, 전분기는 540,000천원입니다.

25. 금융원가 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 금융원가 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	41,433	33,192

소 계	41,433	33,192

기타영업외비용

외환차손	2,152	3,269

외화환산손실	3,563	-

기부금	5,100	25,100

잡손실	3,632	2,896

소 계	14,447	31,265

합 계	55,880	64,457

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	58,302	62,406

당기에 인식한 조정액	(10,279)	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	53,064	(52,351)

세율이나 세법의 변경으로 인한 금액	-	21,297

자본에 직접 가감된 이연법인세	(783)	2,348

법인세비용	100,304	33,700

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	562,387	253,651

적용세율에 따른 법인세(B)	111,830	47,513

적용세율(B/A)	19.9%	18.7%

조정사항	(11,526)	(13,813)

비과세수익	(15,624)	(6,727)

비공제비용	33,044	20,792

세액공제	(27,866)	(26,505)

기타	(1,080)	(1,373)

법인세비용(C)	100,304	33,700

유효세율(C/A)	17.8%	13.3%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	3,747	(783)	2,964	2,213	2,349	4,562

27. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	481,163,002	226,908,476

가중평균 유통보통주식수	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익	13	6

지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

관계기업	㈜골프조선(주1)

기타특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선매거진㈜, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선비즈, ㈜티씨엔미디어, ㈜조선교육문화미디어, ㈜선광, ㈜일광, ㈜보광, ㈜맛있는영어, ㈜디씨엠컴퍼니, ㈜비타커뮤니케이션즈, ㈜엠프레스, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠앤디, ㈜조선방송, ㈜티브이조선미디어렙, ㈜조선영상비전, ㈜스타일조선, ㈜엠딕, ㈜에듀조선, 조광출판인쇄㈜, ㈜조광프린팅, ㈜아이티조선, ㈜조선에이앤비, 조선엔에스㈜, ㈜스튜디오광화문, ㈜조선디자인랩, ㈜조선엠앤엘, ㈜비비드몰, ㈜씨에스컨설팅앤드미디어,(재)방일영문화재단, 잡스엔㈜, ㈜씨엠네트웍스, ㈜비즈앤와이즈, ㈜폴메트릭스, ㈜스포츠조선헬스앤드라이프케어

(주1) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금수익	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	50,313	160,886	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	1,655,569	480,853	-	-	-

㈜스포츠조선	67,500	-	-	-	44,896

㈜조선뉴스프레스	6,314	4,250	-	-	-

㈜코리아나호텔	7,500	134,624	-	-	-

㈜헬스조선	28,223	218	-	-	-

㈜조선비즈	62,126	2,625	-	-	-

㈜조선교육문화미디어	910	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	7,200	-	-	-	-

㈜조선방송	572,613	-	97,200	-

㈜티브이조선미디어렙	45,158	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,541	-	-	-	-

㈜에듀조선	5,854	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	3,579	-	-	-	-

조선아이에스㈜	-	56,562	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	47,189

㈜일광	-	-	-	-	58,947

합 계	2,465,087	679,132	50,313	258,086	151,032

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금수익	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	50,313	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	1,603,505	452,553	-	-	-

㈜스포츠조선	67,500	3,600	-	-	44,896

㈜조선뉴스프레스	42,466	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	7,500	90,000	-	-	-

㈜헬스조선	23,834	218	-	-	-

㈜조선비즈	16,889	2,100	-	-	-

㈜조선엠엔디	7,200	-	-	-	-

㈜조선방송	569,009	-	-	116,400	-

㈜티브이조선미디어렙	2,638	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,566	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	450	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	47,189

㈜일광	-	-	-	-	58,947

합 계	2,343,557	548,471	50,313	116,400	151,032

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,560,304	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	698,960	500,000	-	72,464	308,618

㈜스포츠조선	24,750	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	2,306	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	2,750	-	-	22,000	-

㈜헬스조선	17,564	-	-	-	240

㈜조선비즈	11,380	-	-	-	1,437

㈜조선교육문화미디어	297	-	-	-	-

㈜조선방송	204,012	-	97,200	-	-

㈜티브이조선미디어렙	41,745	-	-	-	-

㈜조선에이앤비	-	-	-	1,650	-

㈜씨엠네트웍스	-	-	-	20,592	-

㈜에듀조선	2,452	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	165	-	-	-	-

조선아이에스㈜	-	-	-	62,218	-

합 계	1,006,381	500,000	4,657,504	178,924	310,295

(전기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,510,266	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	615,357	500,000	-	50,257	250,340

㈜스포츠조선	24,750	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	2,274	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	2,750	-	-	-	-

㈜헬스조선	15,321	-	-	-	-

㈜조선비즈	7,658	-	-	-	13,437

㈜조선교육문화미디어	376	-	-	-	-

㈜조선방송	271,865	-	-	-	-

㈜조선영상비전	15,942	-	-	-	-

㈜에듀조선	2,551	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	165	-	-	-	-

합 계	959,009	500,000	4,510,266	50,257	263,777

연결실 체는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있 습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	기 초	증 감	기 타	분기말

기타특수관계자	㈜조선일보사	551,238	(135,622)	-	415,616

㈜코리아나호텔	89,337	263,463	-	352,800

합 계	640,575	127,841	-	768,416

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	기 초	증 감	기 타	분기말

기타특수관계자	㈜조선일보사	521,417	(127,305)	-	394,112

㈜코리아나호텔	89,568	261,562	-	351,130

합 계	610,985	134,257	-	745,242

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보도 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	268,269	259,558

퇴직급여	37,156	34,839

합 계	305,425	294,397

29. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였습니다 이후 연결실체는 2009년 7월, 2012년 7월, 2015년 12월, 2019년 1월, 2021년 12월 다섯 차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2024년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다.(2) 연결실체는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 공동매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 2,824,621천원의 이행(계약)보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	39,145	39,145

감가상각비	175,781	190,559

사용권자산감가상각비	505,480	533,075

무형자산상각비	9,814	5,312

대손상각비(환입)	(11,925)	8,276

외환환산손실	3,563	-

지분법손실	62	96

이자비용	41,433	33,192

법인세비용	100,304	33,700

합 계	863,657	843,355

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	518,185	416,789

배당금수익	261,437	119,700

외화환산이익	6,467	25,282

유형자산처분이익	4,636	-

금융자산평가이익	8,505	5,888

지분법이익	85,875	98,515

합 계	885,105	666,174

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(52,176)	756,841

미수금의 감소	27,793	130,713

합 계	(24,383)	887,554

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입채무의 증가(감소)	57,388	(409,077)

미지급금의 감소	(173,511)	(330,925)

미지급비용의 증가	109,733	563,285

합 계	(6,390)	(176,717)

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	5,006,973	4,005,549

건설중인자산의 유형자산 대체	909	-

유동 임차보증금의 비유동성 대체	397,000	185,000

비유동 임차보증금의 유동성 대체	165,000	397,000

유동 임대보증금의 비유동성 대체	-	42,000

비유동 임대보증금의 유동성 대체	222,000	-

리스부채의 사용권자산 대체	391,406	389,518

보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	1,660	2,100

31. 부문 정보

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

교육사업	어학원, 토플TPO 등의 교육사업	일반 소비자 외

기타	부동산임대업 등 기타사업	일반 법인 외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 영업수익 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익(손실)	법인세비용차감전순이익(손실)

영상사업	2,536,283	802,422	785,268

인터넷사업	1,572,418	(749,273)	(732,977)

전산사업	2,946,235	(62,041)	(62,041)

교육사업	1,393,786	297,277	298,003

기타	181,346	(555,113)	203,821

연결조정	(144,071)	(16,499)	69,313

합 계	8,485,997	(283,227)	561,387

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익(손실)	법인세비용차감전순이익(손실)

영상사업	2,228,799	670,604	656,056

인터넷사업	1,457,251	(587,889)	(565,385)

전산사업	2,340,912	(149,378)	(149,378)

교육사업	1,230,160	238,938	238,938

기타	206,377	(522,401)	106,982

연결조정	(136,620)	(43,702)	(33,562)

합 계	7,326,879	(393,828)	253,651

(3) 지역별 부문정보연결실체는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A사	1,655,569	1,603,505

B사	976,950	325,650

32. 재무관리 위험연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 보유 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	184,395	248,387	24,839	(24,839)

JPY	15,512,821	137,990	13,799	(13,799)

합 계	386,377	38,638	(38,638)

(전기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	89,065	114,841	11,484	(11,484)

JPY	15,364,713	140,228	14,023	(14,023)

합 계	255,069	25,507	(25,507)

2) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로 이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체는 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	6,490,356	8,418,507

매출채권및기타채권	9,044,730	8,746,811

단기금융상품	23,150,000	21,150,000

단기상각후원가측정유가증권	6,007,713	5,000,754

상각후원가측정유가증권	10,019,067	13,023,007

장기금융상품	1,320,077	1,206,939

합 계	56,031,943	57,546,018

(주1) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채무	4,730,920	4,313,810	-	9,044,730

합 계	4,730,920	4,313,810	-	9,044,730

금융부채	매입채무및기타채무	3,644,265	-	-	3,644,265

리스부채	1,034,112	883,750	2,271,418	4,189,280

기타부채	254,600	272,000	433,680	960,280

합 계	4,932,977	1,155,750	2,705,098	8,793,825

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채무	4,444,950	4,301,861	-	8,746,811

합 계	4,444,950	4,301,861	-	8,746,811

금융부채	매입채무및기타채무	2,902,118	-	-	2,902,118

리스부채	934,322	831,402	2,546,328	4,312,052

기타부채	154,600	170,000	635,680	960,280

합 계	3,991,040	1,001,402	3,182,008	8,174,450

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	9,684,240	10,719,723

자본	84,890,771	85,169,358

부채비율	11.4%	12.6%

33. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.