디지틀조선 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제23기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제22기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제22기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디지틀조선일보(이하 "지배기업")는 1995년 10월 2일에 설립되어 정보처리업, 옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB 및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.지배기업의 납입자본금은 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜스포츠조선	3,344,787	9.01

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

방정오	2,629,906	7.09

기타주주	25,432,606	68.52

합 계	37,115,267	100.00

(2) 종속기업당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고, 커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0

(*) 북경한초선문화전파유한공사는 전기 중 설립되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,601,096	1,472,789	46,692	88,797

비유동자산	191,183	185,342	3,009	488

자산계	1,792,279	1,658,131	49,701	89,285

유동부채	158,236	141,306	5,417	64,548

비유동부채	-	-	-	-

부채계	158,236	141,306	5,417	64,548

지배기업소유주지분	1,634,043	1,516,825	44,284	24,737

비지배지분	-	-	-	-

자본계	1,634,043	1,516,825	44,284	24,737

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	721,158	672,659	59,983	11,103

영업이익	123,370	88,061	32,473	(2,953)

분기순이익	117,218	88,637	19,611	(2,622)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	117,218	88,637	19,611	(2,622)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	186,216	96,302	(40,918)	(2,618)

투자활동으로 인한 현금흐름	(212,899)	(213,874)	(2,826)	(1,941)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	53,767

현금및현금성자산의 순증감	(26,683)	(117,572)	(43,744)	49,208

기초 현금및현금성자산	241,405	369,821	83,178	-

외화표시 외화환산현금성자산	-	-	(58)	(4,185)

분기말 현금및현금성자산	214,722	252,249	39,376	45,023

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 지 배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101 호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	28,200,000	25,000,000

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,734,838	20,637,449

대손충당금	(15,588,321)	(15,588,629)

소 계	5,146,517	5,048,820

미수금	367,923	241,546

대손충당금	(104,228)	(96,877)

소 계	263,695	144,669

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	9,785,212	9,568,489

(2) 대손충당금 설정방침연결실체는 일반거래처의 경우에 있어서는 최초발생일로부터 30일, 광고대행사를 통한 거래의 경우 최초발생일로부터 90일까지는 연체되지 아니한 정상적인 채권으로 인식하고 있습니다. 또한 이 기간을 경과한 채권 중 최초발생일로부터 180일 이내의 채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권으로 분류하고 있으며, 180일을 초과한 채권은 손상된 채권으로 인식하고 연결실체의 과거 대손경험율을 근거로 하여 대손예상액을 설정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다.한편 연결실체는 거래처의 신용에 중대한 하자가 발생한 채권이나 받을어음의 경우 개별적으로 손상검사를 실시하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	311,410	195,725	507,135

미수금	165	1,100	1,265

합 계	311,575	196,825	508,400

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	176,922	245,872	422,794

미수금	7,680	-	7,680

합 계	184,602	245,872	430,474

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	742	1,621

개별분석	15,912,408	15,586,699

소 계	15,913,150	15,588,320

미수금	집합분석(180일 초과)	64,230	9,902

개별분석	95,726	94,327

소 계	159,956	104,229

합 계	16,073,106	15,692,549

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	12,314	2,913

개별분석	15,936,969	15,585,716

소 계	15,949,283	15,588,629

미수금	집합분석(180일 초과)	64,230	1,151

개별분석	95,726	95,726

소 계	159,956	96,877

합 계	16,109,239	15,685,506

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	15,588,629	-	(308)	15,588,321

미수금	96,877	-	7,351	104,228

합 계	15,685,506	-	7,043	15,692,549

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	15,355,905	-	-	15,355,905

미수금	96,501	-	-	96,501

합 계	15,452,406	-	-	15,452,406

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	9,257	9,257	20,178	20,178

저장품	61,480	61,480	54,380	54,380

기타의재고자산	4,755	4,755	4,755	4,755

합 계	75,492	75,492	79,313	79,313

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	172,745	167,276

선급금	28,383	265,493

선급비용	628,798	294,946

유동성임차보증금	3,214,075	3,109,079

합 계	4,044,001	3,836,794

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	장부금액

지분상품:

비상장주식	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006

(2) 연결실체는 시장성이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 연결실체는 매도가능금융자산의 회수가능액을 검토하였으며, 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있고, 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식 하였습니다.

9. 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 간	당분기말	전기말

국공채	1년이내	-	-

1년초과 5년내	7,090	7,090

5년초과	-	-

합 계	7,090	7,090

10. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,155,214	5%	2,886,000	2,109,834

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	1,744	6%	3,000	1,502

관계기업	㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	25%	17,500	267,332	25%	17,500	241,221

㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,034,500	2,424,290	3,034,500	2,352,557

(주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	2,109,834	2,035,669	1,502	1,325	241,221	208,131

지분법손익	45,380	16,780	242	143	26,822	26,877

지분법자본변동	-	-	-	-	(711)	3,929

분기말	2,155,214	2,052,449	1,744	1,468	267,332	238,937

(주1) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	11,073,295	10,195,980	16,952	21,184	1,054,954	873,903

비유동자산	124,347,860	125,575,573	50,586	48,624	160,502	170,093

자산계	135,421,155	135,771,553	67,538	69,808	1,215,456	1,043,996

유동부채	85,738,342	87,877,872	38,479	44,772	146,128	79,111

비유동부채	6,578,525	5,697,006	-	-	-	-

부채계	92,316,867	93,574,878	38,479	44,772	146,128	79,111

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	8,758,919	9,401,379	232,703	231,113	773,852	695,176

영업손익	3,474,422	3,796,554	4,566	2,238	94,109	94,995

분기순손익	907,613	335,596	4,024	2,383	107,290	107,508

총포괄손익	907,613	335,596	4,024	2,383	107,290	107,508

(5) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	3,252,699	1,829,851	15,587	23,192

단기금융상품	7,000,000	4,500,000	-	-

유동금융부채	83,125,100	83,125,100	-	-

비유동금융부채	-	-	-	-

감가상각비	1,922,487	1,931,800	271	337

이자수익	61,363	34,576	14	11

이자비용	2,875,673	3,488,521	-	-

(주) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사의 순자산에서 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업 순자산(A)	43,104,288	42,196,675	29,059	25,036	1,069,328	964,885

연결실체 지분율(B)	5.0%	5.0%	6.0%	6.0%	25.0%	25.0%

순자산 지분금액(A*B)	2,155,214	2,109,834	1,744	1,502	267,332	241,221

(+) 영업권	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	2,155,214	2,109,834	1,744	1,502	267,332	241,221

(7) 당분기말 현재 관계기업투자주식인 골프조선의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 손실누적액은 83,991천원 이 있 습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,642,118)	(1,642,118)

장부금액	5,626,618	4,323,302	9,949,920

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,530,266)	(1,530,266)

장부금액	5,626,618	4,435,154	10,061,772

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,435,154	10,061,772

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(111,852)	(111,852)

분기말금액	5,626,618	4,323,302	9,949,920

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(111,852)	(111,852)

분기말금액	5,626,618	4,472,437	10,099,055

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	420,093	418,091

직접운영비용	(265,204)	(263,991)

합 계	154,889	154,100

상기 투자부동산 중 당분기말 현 재 토지의 공시지 가 는 9,768 백만 원 이며, 연결실체가2015년 9월 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 15,899백만원입니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,317,075	263,901	5,373,620	18,954,596

감가상각누계액	(10,530,410)	(178,445)	(5,122,271)	(15,831,126)

장부금액	2,786,665	85,456	251,349	3,123,470

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,308,575	273,944	5,333,098	18,915,617

감가상각누계액	(9,918,856)	(155,821)	(5,057,725)	(15,132,402)

장부금액	3,389,719	118,123	275,373	3,783,215

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	3,389,718	118,123	275,373	3,783,214

취득	8,500	-	55,950	64,450

처분	-	-	-	-

감가상각비	(611,553)	(32,667)	(79,974)	(724,194)

분기말금액	2,786,665	85,456	251,349	3,123,470

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	4,234,567	116,800	329,075	4,680,442

취득	-	60,575	67,594	128,169

처분	-	(8,857)	-	(8,857)

감가상각비	(638,095)	(37,672)	(92,416)	(768,183)

분기말금액	3,596,472	130,846	304,253	4,031,571

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	683,126	723,440

판매비와관리비	41,068	44,743

합 계	724,194	768,183

(4) 보험가입내역당분기말 현재 연결실체는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 5,844백만원이 고 연간 납입보험료는 28,734천원 입 니다. 이외에도 연결실체는 단체안심상해보험, 자동차 보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(119,793)	-	530

소프트웨어	3,739,579	(3,642,698)	-	96,882

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(14,211)	-	15,789

합 계	5,459,788	(3,776,702)	(502,400)	1,180,687

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(119,175)	-	1,148

소프트웨어	3,699,600	(3,600,546)	-	99,054

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(7,105)	-	22,895

합 계	5,419,809	(3,726,826)	(502,400)	1,190,583

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	분기말금액

공업소유권	1,148	-	-	(618)	530

소프트웨어	99,054	39,979	-	(42,151)	96,882

회원권	1,067,486	-	-	-	1,067,486

TPT판매권	22,895	-	-	(7,106)	15,789

합 계	1,190,583	39,979	-	(49,875)	1,180,687

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체(주1)	분기말금액

공업소유권	3,947	-	-	(2,593)	-	1,354

소프트웨어	107,551	15,902	-	(41,036)	30,000	112,417

회원권	1,067,486	-	-	-	-	1,067,486

TPT판매권	-	30,000	-	(4,737)	-	25,263

건설중인자산	15,000	15,000	-	-	(30,000)	-

합 계	1,193,984	60,902	-	(48,366)	-	1,206,520

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주석29)

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	7,105	4,737

판매비와관리비	42,770	43,629

합 계	49,875	48,366

14. 국고보조금

당분기말 및 전기말 현재 사업비 지원과 관련하여 수령한 국고보조금(현금및현금성자산)는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	분기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	13,636	(13,636)	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	전기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	9,203	(9,203)	-

기획취재 지원금	한국언론진흥재단	51,000	(51,000)	-

합 계	60,203	(60,203)	-

15. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,035,230	1,805,230

기타투자자산	5,589	5,589

합 계	1,040,819	1,810,819

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,401,183	2,026,052

미지급금	731,551	629,463

미지급비용	1,350,558	676,119

합 계	3,483,292	3,331,634

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	210,291	196,525

선수수익	825,580	481,522

부가세예수금	541,391	511,459

유동성임대보증금	420,400	408,400

합 계	1,997,662	1,597,906

18 . 퇴직급여제도

연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 인 식한 비용 은 당분기 1,136백만원과 전분기 751백만 원 입 니 다.

19. 비유동기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	60,000	142,000

예치보증금	113,680	113,680

합 계	173,680	255,680

20. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소(지분법자본변동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(8,308)	(8,454)

기타포괄손익의 변동	(665)	(861)

분기말금액	(8,973)	(9,315)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,379,000	1,230,500

기타	미처분이익잉여금	29,582,902	27,315,776

합 계	30,961,902	28,546,276

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	지배기업소유주지분순이익	배당금	분기말

당분기	28,546,276	3,900,237	(1,484,611)	30,961,902

전분기	25,378,554	3,422,512	(1,484,611)	27,316,455

21. 수익당분기 및 전분기 중 영업으로부터 발생한 수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출

용역의 제공으로 인한 수익	9,716,928	28,255,015	9,658,020	26,647,803

재화의 판매로 인한 수익	53,789	147,949	61,900	160,145

소 계	9,770,717	28,402,964	9,719,920	26,807,948

금융수익

이자수익	160,440	468,786	140,331	460,403

소 계	160,440	468,786	140,331	460,403

기타영업외수익

외환차익	264	2,651	699	16,043

외화환산이익	2,382	8,017	-	-

유형자산처분이익	-	1,545	-	9,925

잡이익	38,412	74,882	18,211	55,062

소 계	41,058	87,095	18,910	81,030

합 계	9,972,215	28,958,845	9,879,161	27,349,381

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	120,834	375,508	634,392	1,854,474	755,226	2,229,982

퇴직급여	7,118	23,953	48,805	108,330	55,923	132,283

복리후생비	4,076	11,739	46,088	99,839	50,164	111,578

접대비	35,406	68,898	72,931	159,481	108,337	228,379

감가상각비	-	-	13,001	41,068	13,001	41,068

세금과공과	-	-	29,287	86,062	29,287	86,062

광고선전비	557	25,255	2,973	7,309	3,530	32,564

대손상각비	1,663	(1,800)	11,095	8,843	12,758	7,043

여비교통비	4,658	17,093	3,429	11,349	8,087	28,442

통신비	124	127	28,216	91,084	28,340	91,211

유지보수비	-	-	4,050	12,150	4,050	12,150

지급수수료	22,001	50,738	65,364	241,626	87,365	292,364

소모품비	-	588	10,818	29,197	10,818	29,785

차량유지비	-	-	11,950	35,074	11,950	35,074

도서인쇄비	-	-	3,855	16,465	3,855	16,465

교육훈련비	-	-	2,975	17,864	2,975	17,864

보험료	-	-	18,185	57,340	18,185	57,340

지급임차료	32,778	224,438	111,495	197,979	144,273	422,417

무형자산상각비	12,244	37,392	1,962	5,378	14,206	42,770

합 계	241,459	833,929	1,120,871	3,080,912	1,362,330	3,914,841

(전분기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	113,741	376,196	588,198	1,770,982	701,939	2,147,178

퇴직급여	9,821	25,995	29,999	88,611	39,820	114,606

복리후생비	21,319	35,626	61,975	104,221	83,294	139,847

접대비	27,063	65,814	42,918	140,993	69,981	206,807

감가상각비	-	-	15,745	44,744	15,745	44,744

세금과공과	-	-	27,461	84,043	27,461	84,043

광고선전비	2,946	11,868	2,781	5,091	5,727	16,959

여비교통비	5,940	19,947	6,365	16,037	12,305	35,984

통신비	195	889	30,788	97,152	30,983	98,041

유지보수비	-	-	4,050	12,150	4,050	12,150

지급수수료	17,073	35,244	54,960	169,584	72,033	204,828

소모품비	-	992	11,102	28,574	11,102	29,566

차량유지비	-	-	8,934	27,837	8,934	27,837

도서인쇄비	-	-	3,397	16,119	3,397	16,119

교육훈련비	-	-	4,248	21,899	4,248	21,899

보험료	-	-	18,596	55,471	18,596	55,471

지급임차료	83,311	244,469	33,223	95,643	116,534	340,112

무형자산상각비	12,162	39,186	1,808	4,443	13,970	43,629

합 계	293,571	856,226	946,548	2,783,594	1,240,119	3,639,820

23. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,907	11,561	1,177	3,972

외화환산손실	-	-	49,023	67,330

유형자산처분손실	-	-	-	-

기부금	5,100	15,300	5,100	15,300

잡손실	11,051	11,192	144	8,046

합 계	18,058	38,053	55,444	94,648

24. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	106,522	312,226	115,664	335,793

저장품의 사용액	-	200	1,200	9,020

종업원급여	3,388,972	10,941,195	3,356,649	10,116,528

지급수수료	2,518,696	7,562,809	3,030,983	7,363,233

지급임차료	530,902	1,557,720	480,866	1,441,987

감가상각비 등 상각비용	304,850	894,765	306,714	928,402

기타	1,012,345	3,077,974	1,126,659	3,225,636

합 계	7,862,287	24,346,889	8,418,735	23,420,599

25 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	781,455	552,871

당기에 인식한 조정액	(17,902)	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	16,628	(5,125)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	110	(605)

법인세비용	780,291	547,141

(2) 당분기 및 전분기 중 계속영업 법인세비용차감전순이익과 계속영업 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업법인세비용차감전순이익(A)	4,684,401	3,972,581

적용세율에 따른 법인세(B)	1,014,068	857,468

적용세율(B/A)	21.7%	21.6%

조정사항	(233,777)	(310,327)

비공제비용	57,946	58,070

세액공제	(280,906)	(355,948)

기타(세율차이 등)	(10,817)	(12,449)

계속영업법인세비용(C)	780,291	547,141

유효세율(C/A)	16.7%	13.8%

(3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권 및 기타채권	15,476,538	4,949	15,481,487

기타유동자산	(167,276)	(469)	(167,745)

매도가능금융자산	12,691,335	-	12,691,335

공동기업 및 관계기업투자주식	749,061	(63,902)	685,159

유형자산	(945,123)	(129,378)	(1,074,501)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무 및 기타채무	531,419	110,082	641,501

기타	4,180	3,135	7,315

일시적차이 소계	28,842,534	(75,583)	28,766,951

이연법인세자산	6,345,357	(16,628)	6,328,729

(전분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권 및 기타채권	15,229,612	22,113	15,251,725

기타유동자산	(241,251)	77,402	(163,849)

매도가능금융자산	12,691,335	-	12,691,335

공동기업 및 관계기업투자주식	846,566	(38,487)	808,079

유형자산	(879,264)	(130,769)	(1,010,033)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무 및 기타채무	523,107	78,027	601,134

국고보조금	-	15,008	15,008

일시적차이 소계	28,672,505	23,294	28,695,799

이연법인세자산	6,307,951	5,124	6,313,075

26. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	1,637,737,855	3,900,237,052	1,238,588,584	3,422,511,549

가중평균 유통보통주식수	37,115,267주	37,115,267주	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익	44	105	33	92

희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석후 보통주에 귀속되는 이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

27 . 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

관계기업	㈜조선일보일본어판, ㈜골프조선

기타특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선경제아이, ㈜씨에스엠앤이(구.㈜조선에듀케이션), ㈜선광, ㈜맛있는영어, ㈜일광, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠엔디, ㈜조 선방송, ㈜조선미디어렙, ㈜조선영상비전

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	150,524	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	13,500	30,594	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	8,822,963	1,283,065	415,904	-	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	39,913	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	10,000	126,200	5,444	-	-

조선아이에스㈜	-	10,000	-	-	-

㈜헬스조선	61,768	4,595	-	-	-

㈜조선경제아이	209,773	4,500	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	46,519	40,250	-	-	-

㈜맛있는영어	500	-	-	-	-

㈜티아이미디어코리아	9,000	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	6,240	-	-	-	-

㈜조선방송	1,892,498	-	-	-	-

㈜조선미디어렙	63,025	-	-	-	-

㈜조선영상비전	77,808	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	11,253,507	1,499,204	421,348	150,524	287,901

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	175,681	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	13,500	5,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	9,842,135	1,310,763	325,959	-	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	82,113	-	312	-	-

조선아이에스㈜	80,000	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	-	113,400	-	-	-

㈜헬스조선	64,226	5,500	-	-	-

㈜조선경제아이	177,485	11,500	2,000	-	-

㈜씨에스엠앤이	39,124	31,500	-	-	-

㈜비타커뮤니케이션	5,249	-	-	-	-

㈜엠프레스	2,519	-	-	-	-

㈜티아이미디어코리아	9,000	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	3,591	-	-	-	-

㈜조선방송	1,735,150	-	-	-	-

㈜조선미디어렙	29,467	312	-	-	-

㈜조선영상비전	26,304	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	12,109,863	1,477,975	328,271	175,681	287,901

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	4,375,000	4,375,000	4,375,000

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	4,375,000	4,375,000	4,375,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,459,911	-	-	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	1,650	-	-	-	-	283

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,108,589	500,000	-	113,639	353,444

㈜조선뉴스프레스	7,004	-	-	-	-	3,314

㈜코리아나호텔	11,000	-	-	20,900	-	-

조선아이에스㈜	-	-	-	-	-	-

㈜헬스조선	8,797	-	-	-	-	-

㈜조선경제아이	18,839	-	-	-	-	-

㈜티아이미디어코리아	2,200	-	-	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	12,150	-	-	8,800	-	-

㈜조선방송	369,459	-	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,970	-	-	-	-	-

합 계	1,542,658	500,000	4,459,911	143,339	-	357,041

(전기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,510,637	-	-	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	1,650	-	-	2,640	-	308

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,120,523	1,000,000	-	180,947	-	218,796

㈜조선뉴스프레스	3,496	-	-	7,700	-	3,118

㈜코리아나호텔	-	-	-	13,860	-	-

조선아이에스㈜	-	-	-	-	-	97

㈜헬스조선	10,183	-	-	-	-	-

㈜조선경제아이	17,723	-	-	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	3,757	-	-	3,850	-	-

㈜조선방송	607,228	-	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,970	-	-	-	-	-

합 계	1,767,530	1,000,000	4,510,637	208,997	-	222,319

연결실체는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자와의 거래에 있어서 인식한 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 주석 28에 기재한 사항 외에는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	537,028	436,783

퇴직급여	78,720	57,773

합 계	615,748	494,556

28. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였습니다. 이후 연결실체는 2009년 7월, 2012년 7월과 2015년 12월 세차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2018년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다.(2) 연결실체는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 공동 매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다. (3) 연결실체의 당분기말 현재 계류중인 소송은 총2건입니다. 연결실체가 원고인 대금청구의 소(본소) 1건에 대하여 상대방 측이 손해배상의 건으로 반소를 제기하였으며 반소의 소송가액은 1,000,000천원입니다. 상기 소송은 당분기말 현재 재판 진행 중에 있으며 현재로서는 결과를 예측할 수 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	111,852	111,852

감가상각비	724,194	768,184

무형자산상각비	49,875	48,365

대손상각비	7,043	-

외화환산손실	-	67,330

법인세비용	780,291	547,141

합 계	1,673,255	1,542,872

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	468,786	460,403

외화환산이익	8,017	-

유형자산처분이익	1,545	9,925

지분법이익	72,445	43,800

합 계	550,793	514,128

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(97,389)	2,263,126

미수금의 증가	(126,377)	(136,339)

합 계	(223,766)	2,126,787

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입채무의 감소	(624,869)	(1,322,485)

미지급금의 증가	102,089	134,306

미지급비용의 증가	674,438	730,977

합 계	151,658	(457,202)

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	30,000

기타비유동자산의 기타유동자산 대체	885,000	645,000

기타유동부채의 기타비유동부채 대체	60,000	-

기타비유동부채의 기타유동부채 대체	142,000	60,000

30. 부문 정보

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행, 커뮤니티운영 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

기타	어학원, 토플TPO 등의 교육사업 및 기타사업	일반 소비자 외

(2) 당 분기 및 전 분기 중 사업부문별 매출 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	법인세비용차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영상사업	1,646,233	4,547,853	663,737	1,744,271	663,737	1,744,271

인터넷사업	3,263,565	10,977,921	78,920	312,384	91,079	332,630

전산사업	3,033,581	8,371,443	325,911	392,732	340,928	422,224

기타	1,837,012	4,559,313	857,920	1,644,741	1,014,183	2,112,831

연결조정	(9,674)	(53,566)	-	-	(7,792)	72,445

합 계	9,770,717	28,402,964	1,926,488	4,094,128	2,102,135	4,684,401

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	법인세비용차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영상사업	1,634,155	4,708,672	682,257	1,856,748	682,257	1,856,748

인터넷사업	2,742,730	9,235,534	(150,969)	(157,314)	(191,073)	(193,767)

전산사업	3,943,174	9,055,648	405,754	759,073	405,924	776,487

기타	1,448,573	3,953,665	419,586	1,023,490	563,318	1,489,313

연결조정	(48,712)	(145,571)	-	-	(10,752)	43,800

합 계	9,719,920	26,807,948	1,356,628	3,481,997	1,449,674	3,972,581

(3) 지역별 부문정보연결실체는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 당분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매 출액은 8,822,963천원 입니다.

31. 재무관리 위험연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, EUR 등이 있습니다. 또한 연결실체는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체는 전기말 보유하고 있는 외화는 없으며, 당분기말 현재 보유 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	308,854	354,163	35,416	(35,416)

AUD	6	5	1	(1)

합 계	354,168	35,417	(35,417)

(전기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	368,614	445,470	44,547	(44,547)

JPY	20,000	207	21	(21)

합 계	445,677	44,568	(44,568)

2) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로 이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체는 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	3,483,292	-	-	3,483,292

기타부채	156,400	264,000	173,680	594,080

합 계	3,639,692	264,000	173,680	4,077,372

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	3,331,634	-	-	3,331,634

기타부채	82,000	326,400	255,680	664,080

합 계	3,413,634	326,400	255,680	3,995,714

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,009,625	6,294,595

자본	67,930,382	65,511,547

부채비율	10.3%	9.6%

32. 금융자 산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,774,289	5,774,289	4,764,146	4,764,146

대여금 및 수취채권	단기금융상품	28,200,000	28,200,000	25,000,000	25,000,000

매출채권 및 기타채권	9,785,212	9,785,212	9,568,489	9,568,489

기타자산(주1)	4,422,050	4,422,050	5,081,585	5,081,585

매도가능금융자산	매도가능금융자산	3,006,006	3,006,006	3,006,006	3,006,006

만기보유금융자산	만기보유금융자산	7,090	7,090	7,090	7,090

합 계	51,194,647	51,194,647	47,427,316	47,427,316

(주1) 기타자산에는 미수수익, 당좌개설보증금, 보증금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무 및 기타채무	3,483,292	3,483,292	3,331,634	3,331,634

기타부채	594,080	594,080	664,080	664,080

합 계	4,077,372	4,077,372	3,995,714	3,995,714

(3) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 구분한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	5,015	20,718	8,384	27,436

대여금 및 수취채권	155,424	448,068	131,948	432,967

합 계	160,439	468,786	140,332	460,403

(4) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권에 대해서는공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 다만, 매도가능금융자산의 손상차손발생에 대한 객관적인 증거가 있으며, 회수가능성이 취득원가보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

(5) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 후속 측정되는 금융상품이 존재하지 않으므로, 공정가치 서열체계 수준에 따라 분류하지 않았습니다.

33. 보고기간후사건연결실체는 관계기업인 (주)조선일보일본어판의 주식 6,300주(45%)를 2017년10월31일 추가 취득하여 9,800주(70%)를 보유하고 있습니다.