디지틀조선 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제29기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제29기 3분기 누적 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제28기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제28기 3분기 누적 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디지틀조선일보(이하 "지배기업")는 1995년 10월 2일에 설립되었으며, 당분기말 현재 정보처리업,옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB 및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다

지배기업의 납입자본금은 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜일광	2,947,338	7.94

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜선광	2,359,449	6.36

㈜스포츠조선	2,244,787	6.05

기타주주	26,673,063	71.87

합 계	37,115,267	100.00

(2) 종속기업

연결실체의 종속기업은 ㈜디지틀조선게임, 북경한초선문화전파유한공사, ㈜조선일보일본어판, ㈜더에이아이이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0

㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	70.0

㈜더에이아이	인터넷신문,행사대행	대한민국	12.31	100.0

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,426,225	1,510,883	264,351	314,055	215,811	528,488	255,910	365,600

비유동자산	224,757	235,134	-	-	808,955	504,070	16,328	4,078

자산계	1,650,982	1,746,017	264,351	314,055	1,024,766	1,032,558	272,238	369,678

유동부채	103,638	102,168	246,031	332,940	179,692	97,113	24,253	72,229

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

부채계	103,638	102,168	246,031	332,940	179,692	97,113	24,253	72,229

지배기업소유주지분	1,547,344	1,643,849	18,320	(18,885)	845,074	935,445	247,985	297,449

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	1,547,344	1,643,849	18,320	(18,885)	845,074	935,445	247,985	297,449

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	547,067	641,909	227,329	277,268	933,683	764,845	239,856	333,669

영업이익(손실)	(35,154)	12,288	36,754	(14,498)	(145,214)	(225,979)	(74,514)	22,005

분기순이익(손실)	(5,252)	38,918	36,904	(21,369)	(76,769)	(170,039)	(49,465)	20,645

기타포괄손익	-	-	300	(1,017)	(13,601)	(11,215)	-	-

분기총포괄손익	(5,252)	38,918	37,204	(22,386)	(90,370)	(181,254)	(49,465)	20,645

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	34,120	29,163	(149,317)	(174,771)	698	(146,691)	(129,436)	(118,316)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,890)	74,186	-	1,191	(68,736)	187,051	200,000	(203,600)

재무활동으로 인한 현금흐름	(91,253)	(91,253)	-	-	(12,965)	(13,081)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(64,023)	12,096	(149,317)	(173,580)	(81,003)	27,279	70,564	(321,916)

기초의 현금및현금성자산	223,416	223,301	234,207	182,188	140,086	85,953	150,276	511,322

외화표시 외화환산현금성자산	-	-	4,360	5,234	(17,093)	(9,445)	-	-

분기말의 현금및현금성자산	159,393	235,397	89,250	13,842	41,990	103,787	220,840	189,406

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	19,160,000	21,550,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,591,894	16,812,071

손실충당금	(13,031,216)	(13,035,575)

소 계	4,560,678	3,776,496

미수금	226,602	210,624

손실충당금	(5,473)	(5,473)

소 계	221,129	205,151

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	9,156,807	8,356,647

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 1개월입니다. 각 채권의만기일과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 손실충당금으로설정하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템 등을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1개월초과 2개월이하(주1)	2개월초과 3개월이하(주1)	합 계

매출채권	248,819	52,433	301,252

미수금	70,441	-	70,441

합 계	319,260	52,433	371,693

(주1) 채권의 최초발생일의 말일로부터 1개월 경과 3개월 이내인 일반거래처 채권잔액만 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	1개월초과 2개월이하(주1)	2개월초과 3개월이하(주1)	합 계

매출채권	208,794	44,293	253,087

미수금	87,114	-	87,114

합 계	295,908	44,293	340,201

(주1) 채권의 최초발생일의 말일로부터 1개월 경과 3개월 이내인 일반거래처 채권잔액만 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	손실충당금

매출채권	집합분석	100,743	38,378

개별분석	12,992,838	12,992,838

소 계	13,093,581	13,031,216

미수금	집합분석	15,890	4,270

개별분석	1,203	1,203

소 계	17,093	5,473

합 계	13,110,674	13,036,689

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	손실충당금

매출채권	집합분석	92,032	34,524

개별분석	13,001,051	13,001,051

소 계	13,093,083	13,035,575

미수금	집합분석	15,669	4,270

개별분석	1,203	1,203

소 계	16,872	5,473

합 계	13,109,955	13,041,048

(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	13,035,575	-	(4,359)	13,031,216

미수금	5,473	-	-	5,473

합 계	13,041,048	-	(4,359)	13,036,689

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	13,139,846	-	(132,626)	13,007,220

미수금	8,283	-	(2,787)	5,496

합 계	13,148,129	-	(135,413)	13,012,716

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	585,154	585,154	116,993	116,993

저장품	20,650	20,650	28,400	28,400

합 계	605,804	605,804	145,393	145,393

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	710,635	485,513

선급금	14,512	10,504

선급비용	487,105	79,701

당기법인세자산	41,123	33,427

유동성임차보증금	2,818,856	2,269,276

합 계	4,072,231	2,878,421

8. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액

당기손익-공정가치금융자산(주1)	9,761,926	(9,761,926)	-	-	9,951,926	(9,951,926)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1,2)	3,675,340	-	2,107,299	5,782,639	3,675,340	-	2,172,309	5,847,649

(주1) 금융자산은 모두 비상장주식입니다.
(주2) 연결실체는 보유주식에 대하여 시장가치접근법(해당기업과 동일한 업종의 상장사들의 시장지수 등을 참고하여 공정가치를 산출)을 적용하였습니다.

9. 상각후원가측정유가증권 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	2,005	-	2,005

회사채	6,001,750	13,023,983	12,007,108	5,007,170

합 계	6,001,750	13,025,988	12,007,108	5,009,175

10. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	3,039,691	5%	2,886,000	2,828,791

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	3,485	6%	3,000	3,662

관계기업	㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,017,000	3,043,176	3,017,000	2,832,453

(주1) 지배기업이 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	2,828,791	2,669,479	3,662	3,544

지분법손익	210,900	149,385	(177)	(10)

지분법자본변동	-	-	-	-

분기말	3,039,691	2,818,864	3,485	3,534

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	45,495,219	40,803,103	26,146	28,143

비유동자산	109,440,039	111,347,864	50,057	50,057

자산계	154,935,258	152,150,967	76,203	78,200

유동부채	89,437,570	90,644,744	18,115	17,159

비유동부채	4,703,864	4,930,407	-	-

부채계	94,141,434	95,575,151	18,115	17,159

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	12,174,460	11,330,819	241,708	234,186

영업이익(손실)	5,797,129	5,258,422	(2,991)	(2,848)

분기순이익(손실)	4,218,008	2,987,703	(2,952)	(161)

분기총포괄이익(손실)	4,218,008	2,987,703	(2,952)	(161)

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,669,265	1,767,389	26,034	27,381

단기금융상품	41,800,000	35,200,000	-	-

유동금융부채	83,125,100	83,125,100	-	-

비유동금융부채	-	-	-	-

감가상각비	1,907,825	1,907,825	-	-

이자수익	1,242,912	461,094	24	24

이자비용	2,859,959	2,859,959	-	-

(주) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사의 순자산에서 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업 순자산(A)	60,793,824	56,575,816	58,088	61,041

연결실체 지분율(B)	5.0%	5.0%	6.0%	6.0%

순자산 지분금액(A*B)	3,039,691	2,828,791	3,485	3,662

(+) 영업권	-	-	-	-

장부금액	3,039,691	2,828,791	3,485	3,662

(7) 당분기말 현재 관계기업투자주식인 골프조선의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 손실누적액은 83,991천원이 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	6,263,224	11,889,842

감가상각누계액	-	(2,546,520)	(2,546,520)

장부금액	5,626,618	3,716,704	9,343,322

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	6,263,224	11,889,842

감가상각누계액	-	(2,429,085)	(2,429,085)

장부금액	5,626,618	3,834,139	9,460,757

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	3,834,139	9,460,757

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(117,435)	(117,435)

분기말금액	5,626,618	3,716,704	9,343,322

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	3,689,476	9,316,094

취득액	-	297,804	297,804

감가상각비	-	(113,996)	(113,996)

분기말금액	5,626,618	3,873,284	9,499,902

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	529,697	400,120

직접운영비용	(340,259)	(354,729)

합 계	189,438	45,391

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가는 12,583백만원이며, 당사가 2023년 4월 감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 30,203백만원입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	12,379,150	109,049	5,725,963	490,200	18,704,362

감가상각누계액	(9,820,488)	(89,303)	(5,413,802)	-	(15,323,593)

장부금액	2,558,662	19,746	312,161	490,200	3,380,769

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	12,490,350	127,792	5,582,113	-	18,200,255

감가상각누계액	(10,092,107)	(102,122)	(5,329,905)	-	(15,524,134)

장부금액	2,398,243	25,670	252,208	-	2,676,121

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	2,398,243	25,670	252,208	-	2,676,121

취득	169,500	-	148,726	899,500	1,217,726

대체	409,300	-	-	(409,300)	-

감가상각비	(418,381)	(5,924)	(88,773)	-	(513,078)

분기말금액	2,558,662	19,746	312,161	490,200	3,380,769

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	1,158,522	33,569	242,850	560,000	1,994,941

취득	1,214,282	-	93,071	-	1,307,353

처분	(2)	-	(4,043)	-	(4,045)

대체	560,000	-	-	(560,000)	-

감가상각비	(377,204)	(5,924)	(93,737)	-	(476,865)

분기말금액	2,555,598	27,645	238,141	-	2,821,384

(3) 보험가입내역당분기말 현재 연결실체는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 7,800백만원이고 연간 납입보험료는 14,476천원입니다. 이외에도 연결실체는 단체안심상해보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	608,088	(445,026)	163,062

옥외광고물장소임차권	4,184,368	(1,771,007)	2,413,361

차량운반구	257,484	(111,592)	145,892

합 계	5,049,940	(2,327,625)	2,722,315

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	607,528	(47,360)	560,168

옥외광고물장소임차권	3,750,807	(1,121,933)	2,628,874

차량운반구	147,120	(77,058)	70,062

합 계	4,505,455	(1,246,351)	3,259,104

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	560,168	58,886	-	(455,992)	163,062

옥외광고물장소임차권	2,628,874	961,049	(50,552)	(1,126,010)	2,413,361

차량운반구	70,062	110,364	-	(34,534)	145,892

합 계	3,259,104	1,130,299	(50,552)	(1,616,536)	2,722,315

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	11,966	601,189	-	(451,892)	161,263

옥외광고물장소임차권	3,443,384	354,168	-	(1,144,719)	2,652,833

차량운반구	128,576	-	-	(42,686)	85,890

합 계	3,583,926	955,357	-	(1,639,297)	2,899,986

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타	분기말

리스부채	3,163,138	1,106,832	99,849	(99,849)	(1,507,319)	(49,920)	2,712,731

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타	분기말

리스부채	3,471,464	940,953	95,896	(95,896)	(1,552,030)	-	2,860,387

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,156,382	1,136,418	1,770,885	1,730,104

1년 초과 5년 이내	1,738,207	1,576,313	1,583,371	1,433,034

5년 초과	-	-	-	-

합 계	2,894,589	2,712,731	3,354,256	3,163,138

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	1,616,536	1,639,297

리스부채 이자비용	99,849	95,896

소액자산리스 관련 비용	4,469	3,719

단기리스 관련 비용	55,972	-

손익계산서에 인식된 총 비용	1,776,826	1,738,912

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,512,706	(1,426,483)	-	86,223

회원권	986,941	-	(268,700)	718,241

기타의무형자산	94,907	(43,388)	-	51,519

건설중인자산	157,372	-	-	157,372

합 계	2,751,926	(1,469,871)	(268,700)	1,013,355

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,431,691	(1,420,147)	-	11,544

회원권	960,527	-	(268,700)	691,827

기타의무형자산	79,067	(30,472)	-	48,595

건설중인자산	104,931	-	-	104,931

합 계	2,576,216	(1,450,619)	(268,700)	856,897

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	11,544	-	-	(6,336)	81,015	86,223

회원권	691,827	48,442	(22,028)	-	-	718,241

기타의무형자산	48,595	5,940	-	(12,916)	9,900	51,519

건설중인자산	104,931	143,356	-	-	(90,915)	157,372

합 계	856,897	197,738	(22,028)	(19,252)	-	1,013,355

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	20,642	-	-	(7,373)	-	13,269

회원권	683,351	8,476	-	-	-	691,827

기타의무형자산	64,408	-	-	(11,860)	-	52,548

건설중인자산	16,946	48,291	-	-	-	65,237

합 계	785,347	56,767	-	(19,233)	-	822,881

15. 계약자산과 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸처 인식하는 매출과 관련된 계약자산과 계약부채금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

손상전 장부금액	2,040,079	252,773	532,921	295,659

손실충당금	-	-	-	-

장부금액	2,040,079	252,773	532,921	295,659

당분기말 현재 계약자산은 용역제공에 관련된 것으로 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	1,091,244	560,839

임차보증금	1,806,907	2,100,907

기타	32,382	32,382

합 계	2,930,533	2,694,128

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,295,515	821,576

미지급금	890,582	913,203

미지급비용	1,902,099	860,408

합 계	4,088,196	2,595,187

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	559,937	687,068

예수금	283,592	530,691

부가세예수금	438,563	538,306

유동성임대보증금	134,600	107,000

유동성예치보증금	100,000	-

합 계	1,516,692	1,863,065

19. 퇴직급여제도

연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가인식한 비용은 당분기 629백만원과 전분기 601백만원입니다.

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기타	분기말	유동	비유동

당분기	76,264	-	2,584	-	-	78,848	78,848	-

전분기	39,023	-	-	545	-	39,568	39,568	-

(주) 연결실체는 사용권자산 중 옥외광고물장소임차권에 대해 2021년 3월초에 20222년 11월말까지 사용하고 만료시점에 원상복구하는 계약을 체결하였으나 계약 종료 전 2023년 11월말까지 사용하는 것으로 연장하였습니다. 시설물 철거 및 복구에발생하는 비용을 감안하여 추정 계산한 복구충당부채는 76백만원입니다.

21. 비유동기타채무당분기말 및 전기말 현재 비유동기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	472,000	344,600

예치보증금	213,680	313,680

합 계	685,680	658,280

22. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,365,828	18,365,828

기타자본잉여금	13	13

합 계	18,365,841	18,365,841

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,556,611	4,381,959

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(49,659)	(1,251)

해외사업환산손익	(11,665)	(12,233)

분기말	1,495,287	4,368,475

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	2,035,051	1,950,925

기타	미처분이익잉여금	43,817,665	41,360,701

합 계	45,852,716	43,311,626

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	지배기업소유주지분순이익	배당금	분기말

당분기	43,311,626	3,283,395	(742,305)	45,852,716

전분기	41,266,973	2,797,151	(742,305)	43,321,819

23. 수익당분기 및 전분기 중 영업으로부터 발생한 영업수익, 금융수익 및 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익

용역의 제공으로 인한 수익	9,626,930	26,206,079	8,371,355	25,306,646

재화의 판매로 인한 수익	261,865	772,518	216,054	634,681

소 계	9,888,795	26,978,597	8,587,409	25,941,327

금융수익

이자수익	510,146	1,406,751	346,099	962,066

배당금수익	-	119,725	53,957	260,557

금융자산평가이익	7,057	19,458	4,226	10,500

소 계	517,203	1,545,934	404,282	1,233,123

기타영업외수익

외환차익	2,321	23,862	5,793	11,904

외화환산이익	2,231	112	11,765	11,321

유형자산처분이익	3,182	3,182	-	-

무형자산처분이익	-	852	-	-

리스해지이익	-	1,038	-	-

잡이익	12,481	61,458	15,657	77,813

소 계	20,215	90,504	33,215	101,038

합 계	10,426,213	28,615,035	9,024,906	27,275,488

24. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	16,371	(468,161)	3,249	26,380

상품의 매입	69,615	792,114	84,306	217,354

저장품의 사용액	-	7,750	400	5,750

급여	2,824,630	8,524,389	2,663,119	8,163,072

퇴직급여	210,974	628,518	197,313	600,558

복리후생비(주1)	118,330	844,602	145,491	841,650

접대비	136,908	385,190	146,966	396,136

감가상각비	198,890	630,513	230,957	590,860

사용권자산감가상각비	546,890	1,616,536	545,096	1,639,297

세금과공과	19,411	153,090	21,135	152,027

광고선전비	2,823	4,593	2,457	7,507

대손상각비(환입)	(5,660)	(4,359)	(46,881)	(135,414)

여비교통비	57,634	133,914	37,153	88,484

통신비	214,252	646,748	213,740	645,471

수도광열비	111,889	260,937	80,671	198,586

유지보수비	300,068	923,381	268,590	818,071

지급수수료	3,574,921	8,936,192	2,618,857	8,990,302

소모품비	12,820	35,619	20,321	50,778

차량유지비	11,196	29,155	15,166	41,003

도서인쇄비	3,133	25,526	1,771	10,263

교육훈련비	1,700	5,550	2,498	6,792

보험료	27,393	83,087	27,225	83,580

지급임차료	132,196	378,172	99,880	292,560

무형자산상각비	8,566	19,252	5,678	19,233

합 계	8,594,950	24,592,308	7,385,158	23,750,300

(주1) 연결실체는 종업원의 복지증진을 위하여 사내근로복지기금법에 의한 사내근로복지기금운영 등의 복리후생제도를 시행하고있습니다. 연결실체가 사내근로복지기금운영을 위하여 출연하고 복리후생비로 회계처리한 금액은 당분기는 540,000천원이며, 전분기는 520,000천원입니다.

25. 금융원가 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 금융원가 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	33,680	102,433	29,015	96,440

소 계	33,680	102,433	29,015	96,440

기타영업외비용

외환차손	5,449	11,627	380	3,276

외화환산손실	4,326	5,770	-	-

유형자산처분손실	-	-	343	345

기부금	5,100	35,300	35,100	45,300

잡손실	1	2,897	69	15,187

소 계	14,876	55,594	35,892	64,108

합 계	48,556	158,027	64,907	160,548

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	768,711	708,911

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	8,468	56,308

세율이나 세법의 변경으로 인한 금액	21,121	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	16,398	353

법인세비용	814,698	765,572

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	4,075,424	3,514,015

적용세율에 따른 법인세(B)	835,264	756,583

적용세율(B/A)	20.5%	21.5%

조정사항	(20,566)	8,989

비과세수익	(7,361)	(13,345)

비공제비용	60,396	70,735

이월결손금	-	488

세액공제	(82,013)	(79,922)

기타	8,412	31,033

법인세비용(C)	814,698	765,572

유효세율(C/A)	20.0%	21.8%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(65,010)	16,398	(48,612)	(1,603)	352	(1,251)

27. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	1,431,692,303	3,283,395,367	1,257,196,496	2,797,151,657

가중평균 유통보통주식수	37,115,267주	37,115,267주	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익	39	88	34	75

지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

관계기업	㈜골프조선(주1)

기타특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선매거진㈜, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선비즈, ㈜티씨엔미디어, ㈜조선교육문화미디어, ㈜선광, ㈜일광, ㈜보광, ㈜맛있는영어, ㈜디씨엠컴퍼니, ㈜비타커뮤니케이션즈, ㈜엠프레스, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠앤디, ㈜조선방송, ㈜티브이조선미디어렙, ㈜조선영상비전, ㈜스타일조선, ㈜엠딕, ㈜에듀조선, 조광출판인쇄㈜, ㈜조광프린팅, ㈜아이티조선, ㈜조선에이앤비, 조선엔에스㈜, ㈜스튜디오광화문, ㈜조선디자인랩, ㈜조선엠앤엘, ㈜비비드몰, ㈜씨에스컨설팅앤드미디어,(재)방일영문화재단, 잡스엔㈜, ㈜씨엠네트웍스, ㈜비즈앤와이즈, ㈜폴메트릭스, ㈜스포츠조선헬스앤드라이프케어

(주1) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금수익	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	150,938	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	5,249,200	1,104,010	-	-	-

㈜스포츠조선	202,500	7,200	-	-	44,896

㈜조선뉴스프레스	60,239	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	22,500	310,000	-	-	-

㈜헬스조선	77,918	218	-	-	-

㈜조선비즈	111,554	6,300	-	-	-

㈜조선엠엔디	21,600	-	-	-	-

㈜조선방송	1,829,077	983	-	116,400	-

㈜티브이조선미디어렙	4,954	-	-	-	-

㈜조선영상비전	5,626	-	-	-	-

㈜엠딕	3,043	-	-	-	-

㈜에듀조선	19,617	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	1,350	-	-	-	-

조선아이에스㈜	-	140,548	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	47,189

㈜일광	-	-	-	-	58,947

합 계	7,609,178	1,569,259	150,938	116,400	151,032

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금수익	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	150,938	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	5,172,185	1,121,700	-	-	-

㈜스포츠조선	189,000	-	-	-	44,896

㈜조선뉴스프레스	21,843	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	22,500	270,000	-	-	-

㈜헬스조선	69,048	1,245	-	-	-

㈜조선비즈	142,173	9,300	-	-	-

㈜조선교육문화미디어	18,665	12,000	-	-	-

㈜조선엠엔디	46,161	-	-	-	-

㈜조선방송	1,884,784	-	-	203,400	-

㈜티브이조선미디어렙	4,636	-	-	-	-

㈜조선영상비전	5,931	-	-	-	-

㈜엠딕	13,101	-	-	-	-

㈜아이티조선	1,617	-	-	-	-

㈜조선에이앤비	800	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	27,330

㈜일광	-	-	-	-	56,347

합 계	7,592,444	1,414,245	150,938	203,400	128,573

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,459,679	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	696,233	500,000	-	48,171	306,632

㈜스포츠조선	24,750	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	2,003	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	2,750	-	-	-	-

㈜헬스조선	15,275	-	-	-	-

㈜조선비즈	5,357	-	-	-	1,437

㈜조선방송	197,544	-	-	-	-

㈜에듀조선	2,372	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	165	-	-	-	-

합 계	946,449	500,000	4,459,679	48,171	308,069

(전기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,510,637	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	608,773	500,000	-	26,262	278,335

㈜스포츠조선	23,100	-	-	1,320	-

㈜조선뉴스프레스	1,990	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	2,750	-	-	-	-

㈜헬스조선	12,986	-	-	-	-

㈜조선비즈	21,228	-	-	-	2,437

㈜조선방송	544,796	-	-	-	-

㈜엠딕	165	-	-	-	-

합 계	1,215,788	500,000	4,510,637	27,582	280,772

연결실체는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자와의 거래에 있어서 인식한대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	기 초	증 감	기 타	분기말

기타특수관계자	㈜조선일보사	521,417	(388,213)	-	133,204

㈜코리아나호텔	89,568	88,085	-	177,653

합 계	610,985	(300,128)	-	310,857

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	기 초	증 감	기 타	분기말

기타특수관계자	㈜조선일보사	-	133,889	-	133,889

㈜코리아나호텔	89,747	88,708	-	178,455

합 계	89,747	222,597	-	312,344

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보도 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	761,009	711,935

퇴직급여	98,992	86,838

합 계	860,001	798,773

29. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였습니다 이후 연결실체는 2009년 7월, 2012년 7월, 2015년 12월, 2019년 1월, 2021년 12월 다섯 차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2024년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다.(2) 연결실체는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 공동매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 3,321,628천원의 이행(계약)보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	117,435	113,996

감가상각비	513,077	476,865

사용권자산감가상각비	1,616,536	1,639,297

무형자산상각비	19,252	19,233

대손상각비(환입)	(4,359)	(135,414)

외환환산손실	5,770	-

유형자산처분손실	-	345

지분법손실	177	10

이자비용	102,433	96,440

법인세비용	814,698	765,572

합 계	3,185,019	2,976,344

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,406,751	959,022

배당금수익	119,726	260,557

외화환산이익	112	11,321

유형자산처분이익	3,182	-

무형자산처분이익	852	-

금융자산평가이익	19,458	10,500

리스해지이익	1,038	-

지분법이익	210,900	149,385

합 계	1,762,019	1,390,785

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(779,822)	764,463

미수금의 감소(증가)	(15,757)	271,526

합 계	(795,579)	1,035,989

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입채무의 증가(감소)	470,742	(401,464)

미지급금의 증가	7,631	51,445

미지급비용의 증가	1,041,689	780,927

합 계	1,520,062	430,908

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	5,006,410	11,012,074

건설중인자산의 유형자산 대체	-	560,000

건설중인자산의 무형자산 대체	37,450	-

유동 임차보증금의 비유동성 대체	395,000	607,000

비유동 임차보증금의 유동성 대체	1,107,000	615,000

유동 임대보증금의 비유동성 대체	102,000	54,600

비유동 임대보증금의 유동성 대체	154,600	-

비유동 예치보증금의 유동성 대체	100,000	-

리스부채의 사용권자산 대체	1,106,833	940,953

보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	23,467	14,404

미지급금의 유형자산 취득 대체	30,327	-

31. 부문 정보

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

교육사업	어학원, 토플TPO 등의 교육사업	일반 소비자 외

기타	부동산임대업 등 기타사업	일반 법인 외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 영업수익 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	법인세비용차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영상사업	2,003,548	6,746,937	564,909	2,307,553	543,237	2,247,427

인터넷사업	2,902,859	7,058,875	638,868	514,611	660,463	588,263

전산사업	3,788,584	9,509,980	224,880	312,812	224,880	312,812

교육사업	1,163,804	3,578,797	246,783	620,165	250,712	626,237

기타	174,290	558,717	(392,334)	(1,347,676)	92,677	199,418

연결조정	(144,290)	(474,709)	10,738	(21,176)	31,000	101,267

합 계	9,888,795	26,978,597	1,293,844	2,386,289	1,802,969	4,075,424

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	법인세비용차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영상사업	1,941,187	6,422,127	642,086	2,210,562	623,555	2,146,465

인터넷사업	2,849,670	7,067,142	523,312	424,432	542,978	506,244

전산사업	2,628,153	8,898,298	198,272	332,589	198,273	332,079

교육사업	1,208,573	3,629,589	237,092	598,667	249,756	605,460

기타	139,599	431,959	(400,311)	(1,380,620)	(41,521)	(142,742)

연결조정	(179,773)	(507,788)	1,799	5,397	5,594	66,509

합 계	8,587,409	25,941,327	1,202,250	2,191,027	1,578,635	3,514,015

(3) 지역별 부문정보연결실체는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 당분기 중 연결실체 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한매출액은 5,249,200천원입니다.

32. 재무관리 위험연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 보유 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	6,106	8,212	821	(821)

JPY	15,784,334	142,409	14,241	(14,241)

합 계	150,621	15,062	(15,062)

(전기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	46,569	59,017	5,902	(5,902)

JPY	16,718,286	159,355	15,936	(15,936)

AUD	1	1	-	-

합 계	218,373	21,838	(21,838)

2) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로 이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체는 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	4,788,740	4,368,067	-	9,156,807

기타자산	14,512	-	-	14,512

합 계	4,803,252	4,368,067	-	9,171,319

금융부채	매입채무및기타채무	4,088,196	-	-	4,088,196

리스부채	799,114	357,267	1,738,208	2,894,589

기타부채	80,000	154,600	685,680	920,280

합 계	4,967,310	511,867	2,423,888	7,903,065

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	3,987,601	4,369,046	-	8,356,647

기타자산	10,503	-	-	10,503

합 계	3,998,104	4,369,046	-	8,367,150

금융부채	매입채무및기타채무	2,595,187	-	-	2,595,187

리스부채	948,335	822,550	1,583,371	3,354,256

기타부채	47,000	60,000	658,280	765,280

합 계	3,590,522	882,550	2,241,651	6,714,723

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	9,715,746	8,822,046

자본	84,582,705	82,132,660

부채비율	11.5%	10.7%

33. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.