디지틀조선 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무관리 위험

연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	236,152	331,132,264	33,113,226	(33,113,226)

JPY	5,625,170	53,086,416	5,308,642	(5,308,642)

합 계	384,218,680	38,421,868	(38,421,868)

(전기말) (단위: 원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	23,634	34,741,388	3,474,139	(3,474,139)

JPY	17,361,017	162,582,451	16,258,245	(16,258,245)

합 계	197,323,839	19,732,384	(19,732,384)

2) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로 이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체는 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	6,408,871,183	13,753,360,073

매출채권및기타채권	6,804,157,989	6,269,140,031

단기금융상품	32,683,140,664	21,350,000,000

상각후원가측정유가증권(유동)	1,000,371,434	14,008,772,160

상각후원가측정유가증권(비유동)	1,003,231,951	1,003,230,437

기타금융자산(유동)	6,686,810,224	6,108,637,339

기타금융자산(비유동)	1,671,636,281	2,466,196,949

장기금융상품	120,000,000	1,117,734,668

합 계	56,378,219,726	66,077,071,657

(주1) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	6,609,195,392	29,962,597	165,000,000	6,804,157,989

기타금융자산	1,701,810,224	4,985,000,000	1,671,636,281	8,358,446,505

합 계	8,311,005,616	5,014,962,597	1,836,636,281	15,162,604,494

금융부채	매입채무및기타채무	2,648,171,954	-	-	2,648,171,954

리스부채	2,081,203,836	1,671,481,380	7,521,300,990	11,273,986,206

기타금융부채	200,000,000	54,600,000	427,679,500	682,279,500

합 계	4,929,375,790	1,726,081,380	7,948,980,490	14,604,437,660

(전기말) (단위: 원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	6,101,688,427	167,451,604	-	6,269,140,031

기타금융자산	504,767,339	5,605,000,000	2,465,066,949	8,574,834,288

합 계	6,606,455,766	5,772,451,604	2,465,066,949	14,843,974,319

금융부채	매입채무및기타채무	3,611,822,778	-	-	3,611,822,778

리스부채	941,126,106	840,341,106	1,484,110,020	3,265,577,232

기타금융부채	242,000,000	200,000,000	440,279,500	882,279,500

합 계	4,794,948,884	1,040,341,106	1,924,389,520	7,759,679,510

(4) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	15,054,240,290	10,025,032,610

자본	89,965,806,914	87,962,696,909

부채비율	16.7%	11.4%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없습니다