디지틀조선 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 30(전)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디지틀조선일보(이하 "지배기업")는 1995년 10월 2일에 설립되었으며, 당분기말 현재 정보처리업,옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB 및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가개설한 코스닥시장에 등록하였습니다

지배기업의 납입자본금은 18,557,633,500원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜일광	2,947,338	7.94

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜선광	2,808,498	7.57

㈜스포츠조선	2,244,787	6.05

기타주주	26,224,014	70.66

합 계	37,115,267	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당분기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. (1) 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

4. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	20,360,000,000	21,350,000,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,767,313,717	-	18,313,882,120	-

손실충당금	(13,203,180,540)	-	(13,216,538,616)	-

소 계	3,564,133,177	-	5,097,343,504	-

미수금	676,320,803	-	563,588,589	-

손실충당금	(7,469,653)	-	(7,461,795)	-

소 계	668,851,150	-	556,126,794	-

미수수익	617,690,276	-	615,669,733	-

합 계	4,850,674,603	-	6,269,140,031	-

(2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 1개월입니다. 각 채권의만기일과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 손실충당금으로설정하고 있습니다.

연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템 등을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역과 기대손실률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	기대손실률	매출채권	미수금	기대손실률

3개월이하	3,514,010,894	505,762,634	0.44%	5,114,009,297	393,030,420	0.78%

4개월~6개월	76,585,000	-	13.82%	17,380,000	-	36.06%

7개월~9개월	-	-	49.39%	5,775,000	-	76.75%

10개월~12개월	-	-	99.92%	-	-	99.45%

1년초과	13,176,717,823	170,558,169	100.00%	13,176,717,823	170,558,169	100.00%

합 계	16,767,313,717	676,320,803	18,313,882,120	563,588,589

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	회수	설정(환입)	분기말금액

매출채권	13,216,538,616	-	(13,358,076)	13,203,180,540

미수금	7,461,795	-	7,858	7,469,653

합 계	13,224,000,411	-	(13,350,218)	13,210,650,193

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	회수	설정(환입)	분기말금액

매출채권	13,061,952,471	-	(13,257,435)	13,048,695,036

미수금	36,042,671	-	1,332,908	37,375,579

합 계	13,097,995,142	-	(11,924,527)	13,086,070,615

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	122,657,918	-	122,657,918	139,069,740	-	139,069,740

저장품	7,650,000	-	7,650,000	7,650,000	-	7,650,000

합 계	130,307,918	-	130,307,918	146,719,740	-	146,719,740

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,920,800,000	2,120,500,000	1,753,800,000	2,517,500,000

현재가치할인차금	(15,369,832)	(76,495,660)	(20,162,661)	(84,185,001)

소 계	1,905,430,168	2,044,004,340	1,733,637,339	2,433,314,999

대여금(주1)	4,375,000,000	-	4,375,000,000	-

기타보증금	-	30,921,950	-	30,921,950

기타투자금	-	1,960,000	-	1,960,000

합 계	6,280,430,168	2,076,886,290	6,108,637,339	2,466,196,949

(주1) 공동기업인 엔에프컨소시움에 제공하는 단기대여금으로 연이자율은 4.6%이며 만기일에 이자를 지급받고 있습니다.

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,502,060	4,331,277

선급비용	176,424,922	228,832,133

선납부가세	450,932,843	-

합 계	630,859,825	233,163,410

9. 장기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

저축성 보험상품	1,124,583,115	1,117,734,668

10. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회 사 명	취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액

당기손익-공정가치금융자산(주1)	9,761,925,540	(9,761,925,540)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1,2,3)	3,675,340,000	-	2,322,891,456	5,998,231,456

(주1) 금융자산은 모두 비상장주식입니다.
(주2) 연결실체는 보유주식에 대하여 외부평가업체를 통한 이익접근법과 시장가치접근법(해분기업과 동일한 업종의 상장사들의 시장지수 등을 참고하여 공정가치를 산출)을 적용하였습니다.
(주3) 당분기 중 피투자회사로부터 배당금 70,800천원을 수령하여 배당금수익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

회 사 명	취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액

당기손익-공정가치금융자산(주1)	9,761,925,540	(9,761,925,540)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1,2,3)	3,675,340,000	-	2,322,440,229	5,997,780,229

(주1) 금융자산은 모두 비상장주식입니다.
(주2) 연결실체는 보유주식에 대하여 외부평가업체를 통한 이익접근법과 시장가치접근법(해분기업과 동일한 업종의 상장사들의 시장지수 등을 참고하여 공정가치를 산출)을 적용하였습니다.
(주3) 전기 중 피투자회사로부터 배당금 100,500천원을 수령하여 배당금수익으로 인식하였습니다.

11. 상각후원가측정유가증권 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	2,005,000	-	2,005,000

회사채	10,004,186,827	1,001,716,555	14,008,772,160	1,001,225,437

합 계	10,004,186,827	1,003,721,555	14,008,772,160	1,003,230,437

12. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	지분율

당분기말	전기말

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7%	96.7%

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0%	100.0%

㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	70.0%	70.0%

㈜더에이아이	인터넷신문,행사대행	대한민국	12.31	100.0%	100.0%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,383,735,781	1,410,717,721	291,113,893	197,606,561	338,853,284	422,521,118	279,047,075	530,261,541

비유동자산	191,658,683	193,081,607	-	-	289,570,141	272,902,103	15,439,939	12,987,119

자산계	1,575,394,464	1,603,799,328	291,113,893	197,606,561	628,423,425	695,423,221	294,487,014	543,248,660

유동부채	54,679,441	57,843,368	272,252,417	202,778,373	192,507,857	171,664,763	16,665,537	254,847,423

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

부채계	54,679,441	57,843,368	272,252,417	202,778,373	192,507,857	171,664,763	16,665,537	254,847,423

지배기업소유주지분	1,520,715,023	1,545,955,960	18,861,476	(5,171,812)	435,915,568	523,758,458	277,821,477	288,401,237

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	1,520,715,023	1,545,955,960	18,861,476	(5,171,812)	435,915,568	523,758,458	277,821,477	288,401,237

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	114,399,406	97,943,105	116,602,061	77,004,042	228,299,766	259,632,123	52,812,519	65,936,363

영업이익(손실)	(39,731,202)	(88,416,777)	23,649,798	(2,111,597)	(115,594,421)	(77,975,258)	(14,549,341)	(29,148,713)

분기순이익(손실)	(25,240,937)	(66,757,115)	23,681,497	(1,978,332)	(89,072,671)	(59,621,240)	(10,579,760)	(21,127,836)

기타포괄손익	-	-	351,791	294,331	1,229,781	319,003	-	-

분기총포괄손익	(25,240,937)	(66,757,115)	24,033,288	(1,684,001)	(87,842,890)	(59,302,237)	(10,579,760)	(21,127,836)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(21,115,037)	(78,544,130)	(25,806,544)	(208,820,771)	(9,065,162)	31,688,777	(219,616,781)	(104,372,730)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	(18,000,000)	(10,000,000)	(3,251,818)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	(4,393,995)	(4,385,874)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(21,115,037)	(78,544,130)	(25,806,544)	(208,820,771)	(13,459,157)	9,302,903	(229,616,781)	(107,624,548)

기초의 현금및현금성자산	277,035,571	279,981,186	67,932,415	273,861,958	80,783,099	53,595,057	316,258,554	195,678,805

외화표시 환율변동효과	-	-	52,673	4,079,305	(19,312,267)	(8,983,078)	-	-

분기말의 현금및현금성자산	255,920,534	201,437,056	42,178,544	69,120,492	48,011,675	53,914,882	86,641,773	88,054,257

13. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5.0%	2,886,000,000	2,990,017,288	5.0%	2,886,000,000	3,163,423,799

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산 관리	대한민국	12.31	6.0%	3,000,000	3,364,749	6.0%	3,000,000	3,504,869

관계기업	㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40.0%	128,000,000	-	40.0%	128,000,000	-

합 계	3,017,000,000	2,993,382,037	3,017,000,000	3,166,928,668

(주1) 지배기업이 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	3,163,423,799	3,049,671,583	3,504,869	3,511,112

지분법손익	76,264,167	85,874,639	(140,120)	(62,457)

배당	(249,670,678)	(160,885,530)	-	-

분기말	2,990,017,288	2,974,660,692	3,364,749	3,448,655

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	54,760,539,132	53,350,316,538	27,380,119	26,878,752

비유동자산	104,770,692,204	105,406,633,788	50,057,000	50,057,000

자산 계	159,531,231,336	158,756,950,326	77,437,119	76,935,752

유동부채	96,111,270,577	90,390,647,345	21,357,977	18,521,274

비유동부채	3,619,615,000	5,097,827,000	-	-

부채 계	99,730,885,577	95,488,474,345	21,357,977	18,521,274

자본 계	59,800,345,759	63,268,475,981	56,079,142	58,414,478

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	3,570,214,065	3,887,988,112	83,674,864	82,170,153

영업이익(손실)	1,934,869,958	2,192,763,463	(2,344,626)	(1,050,150)

분기순이익(손실)	1,525,283,342	1,717,492,774	(2,335,336)	(1,040,957)

분기총포괄이익(손실)	1,525,283,342	1,717,492,774	(2,335,336)	(1,040,957)

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사의 순자산에서 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업 순자산(A)	59,800,345,759	63,268,475,981	56,079,142	58,414,478

연결실체 지분율(B)	5.0%	5.0%	6.0%	6.0%

순자산 지분금액(A*B)	2,990,017,288	3,163,423,799	3,364,749	3,504,869

(+) 영업권	-	-	-	-

장부금액	2,990,017,288	3,163,423,799	3,364,749	3,504,869

(6) 당분기말 현재 관계기업투자인 골프조선의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 손실누적액은 83,991천원이 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	5,626,618,434	-	5,626,618,434	5,626,618,434	-	5,626,618,434

건 물	6,263,223,694	(2,781,391,497)	3,481,832,197	6,263,223,694	(2,742,246,348)	3,520,977,346

합 계	11,889,842,128	(2,781,391,497)	9,108,450,631	11,889,842,128	(2,742,246,348)	9,147,595,780

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	분기말금액

토 지	5,626,618,434	-	-	5,626,618,434

건 물	3,520,977,346	-	(39,145,149)	3,481,832,197

합 계	9,147,595,780	-	(39,145,149)	9,108,450,631

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	분기말금액

토 지	5,626,618,434	-	-	5,626,618,434

건 물	3,677,557,938	-	(39,145,149)	3,638,412,789

합 계	9,304,176,372	-	(39,145,149)	9,265,031,223

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	185,154,000	174,806,000

직접운영비용	(82,671,335)	(83,488,590)

합 계	102,482,665	91,317,410

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가는 12,583백만원이며, 당사가 2023년 4월 감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 30,203백만원입니다.

15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설장치	14,129,849,525	(10,691,306,811)	3,438,542,714	14,129,849,525	(10,532,135,826)	3,597,713,699

차량운반구	185,227,968	(72,640,225)	112,587,743	185,227,968	(63,378,829)	121,849,139

공기구비품	5,010,362,048	(4,783,796,291)	226,565,757	4,998,524,308	(4,762,184,560)	236,339,748

건설중인자산	6,849,236,363	-	6,849,236,363	89,672,727	-	89,672,727

합 계	26,174,675,904	(15,547,743,327)	10,626,932,577	19,403,274,528	(15,357,699,215)	4,045,575,313

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말금액

시설장치	3,597,713,699	-	-	-	(159,170,985)	3,438,542,714

차량운반구	121,849,139	-	-	-	(9,261,396)	112,587,743

공기구비품	236,339,748	11,810,000	-	-	(21,583,991)	226,565,757

건설중인자산	89,672,727	6,759,563,636	-	-	-	6,849,236,363

합 계	4,045,575,313	6,771,373,636	-	-	(190,016,372)	10,626,932,577

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말금액

시설장치	3,620,745,351	-	-	-	(141,770,361)	3,478,974,990

차량운반구	118,104,077	40,121,948	-	-	(8,592,697)	149,633,328

공기구비품	282,897,042	11,142,727	-	909,091	(25,417,486)	269,531,374

건설중인자산	11,109,091	-	(909,091)	-	10,200,000

합 계	4,032,855,561	51,264,675	-	-	(175,780,544)	3,908,339,692

(3) 보험가입내역 당분기말 현재 연결실체는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 8,474백만원이고 연간 납입보험료는 15,099천원입니다. 이외에도 연결실체는 단체안심상해보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	493,738,810	(26,171,090)	467,567,720

옥외광고물장소임차권	13,384,039,140	(2,568,883,921)	10,815,155,219

차량운반구	217,331,625	(78,151,803)	139,179,822

합 계	14,095,109,575	(2,673,206,814)	11,421,902,761

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	640,463,594	(50,239,197)	590,224,397

옥외광고물장소임차권	4,576,045,771	(2,211,255,855)	2,364,789,916

차량운반구	217,331,625	(63,968,557)	153,363,068

합 계	5,433,840,990	(2,325,463,609)	3,108,377,381

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	590,224,397	40,396,487	(4,531,852)	(158,521,312)	467,567,720

옥외광고물장소임차권	2,364,789,916	9,160,793,849	(58,800,080)	(651,628,466)	10,815,155,219

차량운반구	153,363,068	-	-	(14,183,246)	139,179,822

합 계	3,108,377,381	9,201,190,336	(63,331,932)	(824,333,024)	11,421,902,761

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	581,712,893	40,266,002	-	(157,352,835)	464,626,060

옥외광고물장소임차권	3,357,646,145	352,800,480	-	(336,100,933)	3,374,345,692

차량운반구	147,911,125	-	-	(12,026,061)	135,885,064

합 계	4,087,270,163	393,066,482	-	(505,479,829)	3,974,856,816

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타 (주1)	분기말

리스부채	3,110,718,028	9,199,565,245	76,123,595	(76,123,595)	(704,401,958)	(65,129,941)	11,540,751,374

(주1) 해지 및 변경으로 인한 감소입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타	분기말

리스부채	4,037,011,355	391,406,426	41,433,453	(41,433,453)	(480,757,899)	-	3,947,659,882

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	3,931,073,484	3,862,300,757	1,781,467,212	1,747,332,895

1년 초과 5년 이내	8,314,228,195	7,678,450,617	1,484,110,020	1,363,385,133

합 계	12,245,301,679	11,540,751,374	3,265,577,232	3,110,718,028

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	824,333,024	505,479,829

리스부채 이자비용	76,123,595	41,433,453

소액자산리스 관련 비용	1,322,262	1,704,576

단기리스 관련 비용	15,000,000	90,000,000

손익계산서에 인식된 총 비용	916,778,881	638,617,858

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스로 인한 총 현금유출액	796,847,815	613,895,928

17. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,595,323,387	(1,470,673,430)	-	124,649,957

회원권	1,462,664,333	-	(268,700,000)	1,193,964,333

기타의무형자산	94,907,142	(71,860,424)	-	23,046,718

건설중인자산	90,654,546	-	-	90,654,546

합 계	3,243,549,408	(1,542,533,854)	(268,700,000)	1,432,315,554

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,595,323,387	(1,461,831,854)	-	133,491,533

회원권	1,462,664,333	-	(268,700,000)	1,193,964,333

기타의무형자산	94,907,142	(67,115,069)	-	27,792,073

건설중인자산	90,654,546	-	-	90,654,546

합 계	3,243,549,408	(1,528,946,923)	(268,700,000)	1,445,902,485

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	133,491,533	-	-	(8,841,576)	-	124,649,957

회원권	1,193,964,333	-	-	-	-	1,193,964,333

기타의무형자산	27,792,073	-	-	(4,745,355)	-	23,046,718

건설중인자산	90,654,546	-	-	-	-	90,654,546

합 계	1,445,902,485	-	-	(13,586,931)	-	1,432,315,554

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	81,052,417	-	-	(5,068,417)	-	75,984,000

회원권	718,241,383	-	-	-	-	718,241,383

기타의무형자산	46,773,493	-	-	(4,745,355)	-	42,028,138

건설중인자산	165,871,146	-	-	-	-	165,871,146

합 계	1,011,938,439	-	-	(9,813,772)	-	1,002,124,667

18. 계약자산과 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸처 인식하는 매출과 관련된 계약자산과 계약부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

손상전 장부금액	924,117,707	169,419,242	213,840,878	183,402,267

손실충당금	-	-	-	-

장부금액	924,117,707	169,419,242	213,840,878	183,402,267

당분기말 현재 계약자산은 용역제공에 관련된 것으로 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

한편, 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 84,454,545원입니다.

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,218,318,579	2,041,481,578

미지급금	1,194,237,609	772,952,108

미지급비용	977,906,417	797,389,092

미지급배당금	1,113,458,010	-

합 계	4,503,920,615	3,611,822,778

20. 퇴직급여제도

연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가인식한 비용은 당분기 640백만원과 전분기 208백만원 입니다.

21. 충당부채 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	-	79,422,212	-

충당부채전입액	-	-	-	-

충당부채사용액	-	-	(79,422,212)	-

할인차금상각과 할인율의 변동	-	-	-	-

분기말금액	-	-	-	-

22. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	180,000,000	488,600,000	242,000,000	426,600,000

예치보증금	200,000,000	13,679,500	200,000,000	13,679,500

합 계	380,000,000	502,279,500	442,000,000	440,279,500

23. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	530,296,470	604,503,783

예수금	214,239,236	632,697,942

부가세예수금	12,072,130	641,261,471

합 계	756,607,836	1,878,463,196

24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,633,500원

(2) 당분기말 및 전기말 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,365,828,066	18,365,828,066

기타자본잉여금	12,956	12,956

합 계	18,365,841,022	18,365,841,022

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,797,225,833	2,016,917,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	315,859	3,389,868

해외사업환산손익	962,793	(141,850)

법인세효과	(66,014)	(708,483)

분기말	1,798,438,471	2,019,456,583

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,222,050,600	2,110,050,600

미처분이익잉여금	45,314,833,479	46,917,114,900

합 계	47,536,884,079	49,027,165,500

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,027,165,500	45,986,699,429

분기순이익	(376,823,411)	481,163,002

배당금	(1,113,458,010)	(742,305,340)

분기말	47,536,884,079	45,725,557,091

(6) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	37,115,267주	37,115,267주

배당주식수	37,115,267주	37,115,267주

주당배당금	30원	20원

배당금 합계	1,113,458,010원	742,305,340원

25. 영업수익 (1) 당분기 및 전분기 중 주요 영업부문 별 매출유형에 따른 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영상사업	용역	2,095,878,629	2,536,283,074

인터넷사업	용역	1,522,634,410	1,464,586,919

전산사업	용역	2,953,415,201	2,850,734,642

재화	-	64,000,000

교육사업	용역	1,117,573,625	1,124,469,870

재화	340,392,650	269,316,476

기타	용역	186,954,000	176,606,000

합 계	8,216,848,515	8,485,996,981

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 영업부문 별 수익인식 시점에 따른 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

영상사업	2,077,898,629	2,518,828,528

인터넷사업	1,152,708,668	1,173,060,996

전산사업	1,910,465,201	2,163,570,343

교육사업	1,457,966,275	1,393,786,346

기타	186,954,000	176,606,000

소 계	6,785,992,773	7,425,852,213

기간에 걸쳐 인식하는 수익

영상사업	17,980,000	17,454,546

인터넷사업	369,925,742	291,525,923

전산사업	1,042,950,000	751,164,299

소 계	1,430,855,742	1,060,144,768

합 계	8,216,848,515	8,485,996,981

26. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	16,411,822	74,360,583

상품의 매입	108,956,432	105,982,372

저장품의 사용액	-	7,600,000

급여	2,798,514,706	2,853,853,235

퇴직급여	640,280,154	207,671,840

복리후생비(주1)	630,330,634	651,674,505

접대비	132,596,558	188,413,831

감가상각비	229,161,521	214,925,693

사용권자산감가상각비	824,333,024	505,479,829

세금과공과	26,893,593	23,647,937

광고선전비	113,952	1,658,486

대손상각비(환입)	(13,350,218)	(11,924,527)

여비교통비	132,951,013	48,488,828

통신비	207,591,923	208,432,082

수도광열비	88,208,446	90,455,591

유지보수비	343,587,907	336,646,307

지급수수료	2,853,651,124	2,975,789,207

소모품비	20,004,944	14,443,435

차량유지비	7,335,562	7,791,580

도서인쇄비	25,435,075	5,132,983

교육훈련비	1,914,000	1,820,000

보험료	26,106,930	24,156,358

지급임차료	115,676,291	222,909,923

무형자산상각비	13,586,931	9,813,772

합 계	9,230,292,324	8,769,223,850

(주1) 연결실체는 종업원의 복지증진을 위하여 사내근로복지기금법에 의한 사내근로복지기금운영 등의 복리후생제도를 시행하고있습니다. 연결실체가 사내근로복지기금운영을 위하여 출연하고 복리후생비로 회계처리한 금액은 당분기는 560,000천원이며, 전분기는 600,000천원입니다.

27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	425,530,254	518,184,938

배당금수익	70,863,750	261,436,530

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,848,447	8,505,429

합 계	503,242,451	788,126,897

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	76,123,595	41,433,453

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,353,059	2,981,139

외화환산이익	7,748,300	6,467,013

유형자산처분이익	-	4,636,364

리스해지이익	2,599,748	-

잡이익	3,117,032	12,471,122

합 계	14,818,139	26,555,638

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,768,891	2,152,536

외화환산손실	-	3,562,533

기부금	5,100,000	5,100,000

잡손실	182,588	3,632,013

합 계	7,051,479	14,447,082

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	58,301,845

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(10,279,314)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(98,053,109)	53,064,615

자본에 직접 가감된 이연법인세	(94,307)	(783,161)

법인세비용	(98,147,416)	100,303,985

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	(502,434,246)	561,387,313

적용세율에 따른 법인세(B)	(105,008,757)	111,829,948

적용세율(B/A)	20.9%	19.9%

조정사항	6,861,341	(11,525,963)

비과세수익	(21,150,147)	(15,623,670)

비공제비용	22,713,010	33,043,783

세액공제	-	(27,866,250)

기타	5,298,478	(1,079,826)

법인세비용(C)	(98,147,416)	100,303,985

유효세율(C/A)	17.9%

(주1) 당분기는 순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	451,227	(94,306)	356,921	3,747,182	(783,161)	2,964,021

30. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익(A)	(376,823,411)	481,163,002

가중평균 유통보통주식수(B)	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익(A/B)	(10)	13

지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

관계기업	㈜골프조선(주1)

기타특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선매거진㈜, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선비즈, ㈜티씨엔미디어, ㈜조선교육문화미디어, ㈜선광, ㈜일광, ㈜보광, ㈜맛있는영어, ㈜디씨엠컴퍼니, ㈜비타커뮤니케이션즈, ㈜엠프레스, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠앤디, ㈜조선방송, ㈜티브이조선미디어렙, ㈜조선영상비전, ㈜스타일조선, ㈜엠딕, ㈜에듀조선, 조광출판인쇄㈜, ㈜조광프린팅, ㈜아이티조선, ㈜조선에이앤비, 조선엔에스㈜, ㈜스튜디오광화문, ㈜조선디자인랩, ㈜조선엠앤엘, ㈜비비드몰, ㈜씨에스컨설팅앤드미디어, (재)방일영문화재단, 잡스엔㈜, ㈜씨엠네트웍스, ㈜비즈앤와이즈, ㈜폴메트릭스, ㈜스포츠조선헬스앤드라이프케어

(주1) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니 다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금수익	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	49,623,287	249,670,678	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,911,500,195	425,988,655	-	-	-

㈜스포츠조선	75,000,000	-	-	-	67,343,610

㈜조선뉴스프레스	5,901,241	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	-	346,000,000	-	-	-

㈜헬스조선	31,097,000	-	-	-	-

㈜조선비즈	95,140,999	10,131,410	-	-	-

㈜조선교육문화미디어	1,129,269	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	7,200,000	-	-	-	-

㈜조선방송	644,878,120	-	-	67,800,000	-

㈜티브이조선미디어렙	1,938,000	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,793,000	-	-	-	-

㈜엠딕	-	-

㈜에듀조선	5,604,661	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	450,000	-	-	-	-

조선아이에스㈜	-	78,844,000	-	-	-

㈜선광	1,500,000	-	-	-	84,254,940

㈜일광	-	-	-	-	88,420,140

㈜조선미디어	-	-	-	-	8,760,000

합 계	2,784,132,485	860,964,065	49,623,287	317,470,678	248,778,690

(전분기) (단위: 원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금수익	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	50,312,500	160,885,530	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,655,569,301	480,116,779	-	-	-

㈜스포츠조선	67,500,000	-	-	-	44,895,740

㈜조선뉴스프레스	6,314,152	4,250,000	-	-	-

㈜코리아나호텔	7,500,000	134,624,546	-	-	-

㈜헬스조선	28,223,000	218,182	-	-	-

㈜조선비즈	62,125,998	2,624,960	-	-	-

㈜조선교육문화미디어	909,528	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	7,200,000	-	-	-	-

㈜조선방송	572,612,938	-	-	97,200,000	-

㈜티브이조선미디어렙	45,158,000	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,541,000	-	-	-	-

㈜엠딕	-	-	-	-	-

㈜에듀조선	5,853,555	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	3,579,000	-	-	-	-

조선아이에스㈜	-	56,562,000	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	47,188,980

㈜일광	-	-	-	-	58,946,760

합 계	2,465,086,472	678,396,467	50,312,500	258,085,530	151,031,480

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,809,930,951	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	758,035,569	500,000,000	-	67,866,371	383,340,748

㈜스포츠조선	27,500,000	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	2,147,624	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	-	-	-	-	-

㈜헬스조선	18,197,300	-	-	-	-

㈜조선비즈	16,549,434	-	-	-	770,000

㈜조선교육문화미디어	408,153	-	-	-	-

㈜조선방송	212,260,702	-	67,800,000	-	-

㈜조선영상비전	-	-	-	-	-

㈜에듀조선	2,541,576	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	165,000	-	-	-	-

합 계	1,037,805,358	500,000,000	4,877,730,951	67,866,371	384,110,748

(전기말) (단위: 원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,510,636,986	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	619,890,040	500,000,000	-	70,247,322	298,835,602

㈜스포츠조선	24,750,000	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	1,770,728	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	2,750,000	-	-	-	-

㈜헬스조선	15,337,300	-	-	-	-

㈜조선비즈	13,455,401	-	1,737,450	-	770,000

㈜조선교육문화미디어	343,138	-	-	-	-

㈜조선방송	674,973,264	-	39,000,000	-	-

㈜조선영상비전	2,494,800	-	-	-	-

㈜에듀조선	2,112,131	-	-	-	-

㈜씨엠네트웍스	-	-	-	12,100,000	-

합 계	1,357,876,802	500,000,000	4,551,374,436	82,347,322	299,605,602

연결실체는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회 사 명	기 초	증 감	기 타	분기말

기타특수관계자	㈜조선일보사	553,427,546	(141,974,490)	-	411,453,056

㈜코리아나호텔	89,466,844	8,802,926,709	-	8,892,393,553

합 계	642,894,390	8,660,952,219	-	9,303,846,609

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	기 초	증 감	기 타	분기말

기타특수관계자	㈜조선일보사	551,238,478	(135,622,973)	-	415,615,505

㈜코리아나호텔	89,336,848	263,463,632	-	352,800,480

합 계	640,575,326	127,840,659	-	768,415,985

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보도 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	283,189,130	268,268,830

퇴직급여	38,657,720	37,155,970

합 계	321,846,850	305,424,800

32. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였고, 이후 2009년 7월, 2012년 7월, 2015년 12월, 2019년 1월, 2021년 12월 다섯 차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2024년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다. 2024년 12월에 2027년 12월까지 독점판매권을 제외하는 내용으로 계약을 연장하였습니다. (2) 연결실체는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 공동매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 1,723,044천원의 이행(계약)보증을 제공받고 있습니다.

33. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금시재액 및 은행예치금 등이며, 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	39,145,149	39,145,149

감가상각비	190,016,372	175,780,544

사용권자산감가상각비	824,333,024	505,479,829

무형자산상각비	13,586,931	9,813,772

대손상각비	(13,350,218)	(11,924,527)

외환환산손실	-	3,562,533

지분법손실	140,120	62,457

이자비용	76,123,595	41,433,453

법인세비용	(98,147,416)	100,303,985

합 계	1,031,847,557	863,657,195

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	425,530,254	518,184,938

배당금수익	70,863,750	261,436,530

외화환산이익	7,748,300	6,467,013

유형자산처분이익	-	4,636,364

금융자산평가이익	6,848,447	8,505,429

리스해지이익	2,599,748	-

지분법이익	76,264,167	85,874,639

합 계	589,854,666	885,104,913

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,546,568,403	(52,176,052)

미수금의 감소	207,922,788	27,793,226

재고자산의 감소	16,411,822	81,960,583

계약자산의 증가	(707,586,607)	(483,306,523)

기타유동자산의 감소(증가)	(397,691,790)	160,417,167

매입채무의 증가(감소)	(824,286,677)	57,388,008

미지급금의 증가(감소)	421,255,886	(173,510,775)

미지급비용의 증가	173,398,019	109,732,858

계약부채의 감소	(14,117,045)	(537,463,234)

기타유동부채의 감소	(1,112,528,205)	(832,849,505)

복구충당부채의 감소	-	(79,422,212)

합 계	(690,653,406)	(1,721,436,459)

(5) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	1,001,121,218	5,006,972,544

건설중인자산의 유형자산 대체	-	909,091

유동 임차보증금의 비유동성 대체	-	397,000,000

비유동 임차보증금의 유동성 대체	397,000,000	185,000,000

유동 임대보증금의 비유동성 대체	42,000,000	-

비유동 임대보증금의 유동성 대체	-	202,000,000

리스부채의 유동리스부채 대체	2,845,728,365	-

사용권자산의 증가	9,200,889,504	393,066,482

34. 부문 정보

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

교육사업	어학원, 토플TPO 등의 교육사업	일반 소비자 외

기타	부동산임대업 등 기타사업	일반 법인 외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 영업수익 및 영업이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)

영상사업	2,095,878,629	(74,292,365)	2,536,283,074	592,877,638

인터넷사업	1,522,634,410	(522,798,238)	1,464,586,919	(771,782,456)

전산사업	2,953,415,201	(145,430,818)	2,914,734,642	(293,507,625)

교육사업	1,457,966,275	140,087,336	1,393,786,346	186,450,732

기타	186,954,000	(411,009,724)	176,606,000	2,734,842

합 계	8,216,848,515	(1,013,443,809)	8,485,996,981	(283,226,869)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,911,500,195	1,655,569,301

B사	454,950,000	976,950,000

(4) 연결실체는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니다.

35. 재무관리 위험 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결실체는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 보유 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	172,875	253,521,773	25,352,177	(25,352,177)

JPY	17,622,014	173,005,884	17,300,588	(17,300,588)

합 계	426,527,657	42,652,765	(42,652,765)

(전기말) (단위: 원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	23,634	34,741,388	3,474,139	(3,474,139)

JPY	17,361,017	162,582,451	16,258,245	(16,258,245)

합 계	197,323,839	19,732,384	(19,732,384)

2) 이자율위험 당분기말 현재 연결실체는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로 이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 연결실체는 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	10,833,348,712	13,753,360,073

매출채권및기타채권	4,850,674,603	6,269,140,031

단기금융상품	20,360,000,000	21,350,000,000

상각후원가측정유가증권(유동)	10,004,186,827	14,008,772,160

상각후원가측정유가증권(비유동)	1,003,721,555	1,003,230,437

기타금융자산(유동)	6,280,430,168	6,108,637,339

기타금융자산(비유동)	2,076,886,290	2,466,196,949

장기금융상품	1,124,583,115	1,117,734,668

합 계	56,533,831,270	66,077,071,657

(주1) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융 자산	매출채권및기타채권	4,685,674,603	-	165,000,000	4,850,674,603

기타자산	5,044,630,168	1,235,800,000	2,076,886,290	8,357,316,458

합 계	9,730,304,771	1,235,800,000	2,241,886,290	13,207,991,061

금융 부채	매입채무및기타채무	4,503,920,615	-	-	4,503,920,615

리스부채	2,068,271,106	1,862,802,378	8,314,228,195	12,245,301,679

기타부채	360,000,000	40,000,000	482,279,500	882,279,500

합 계	6,932,191,721	1,902,802,378	8,796,507,695	17,631,501,794

(전기말) (단위: 원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융 자산	매출채권및기타채권	6,101,688,427	167,451,604	-	6,269,140,031

기타자산	504,767,339	5,605,000,000	2,465,066,949	8,574,834,288

합 계	6,606,455,766	5,772,451,604	2,465,066,949	14,843,974,319

금융 부채	매입채무및기타채무	3,611,822,778	-	-	3,611,822,778

리스부채	941,126,106	840,341,106	1,484,110,020	3,265,577,232

기타부채	242,000,000	200,000,000	440,279,500	882,279,500

합 계	4,794,948,884	1,040,341,106	1,924,389,520	7,759,679,510

(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,921,087,147	10,025,032,610

자본	86,446,533,641	87,962,696,909

부채비율	20.7%	11.4%

36. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회(※감사 또는 이사회)에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.