디지틀조선 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제22기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제22기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제21기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제21기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보

1. 회사의 개요

주식회사 디지틀조선일보(이하 '당사')는 1995년 10월 2일 설립되어 정보처리업, 옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 중구 세종대로 21길 52에 본사무소를 두고 있으며, 당사의 발행주식은 1997년 8월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 18,557,634천원이며, 당반기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜스포츠조선	3,344,787	9.01

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

방정오	2,184,451	5.89

기타주주	25,878,061	69.72

합 계	37,115,267	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	20,000,000	19,000,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	19,538,747	21,626,501

대손충당금	(15,232,394)	(15,232,394)

소 계	4,306,353	6,394,107

미수금	379,661	295,469

대손충당금	(31,138)	(31,138)

소 계	348,523	264,331

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	9,029,876	11,033,438

(2) 대손충당금 설정방침당사는 일반거래처의 경우에 있어서는 최초발생일로부터 30일, 광고대행사를 통한 거래의 경우 최초발생일로부터 90일까지는 연체되지 아니한 정상적인 채권으로 인식하고 있습니다. 또한 이 기간을 경과한 채권 중 최초발생일로부터 180일 이내의 채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권으로 분류하고 있으며, 180일을 초과한 채권은 손상된 채권으로 인식하고 당사의 과거 대손경험율을 근거로 하여 대손예상액을 설정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다.한편 당사는 거래처의 신용에 중대한 하자가 발생한 채권이나 받을어음의 경우 개별적으로 손상검사를 실시하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	63,464	174,393	237,857

미수금	10,200	4,228	14,428

합 계	73,664	178,621	252,285

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	135,134	152,423	287,557

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	580,561	149,018

개별분석	15,244,967	15,083,376

소 계	15,825,528	15,232,394

미수금	집합분석(180일 초과)	2,452	4,806

개별분석	162,117	26,332

소 계	164,569	31,138

합 계	15,990,097	15,263,532

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	363,280	152,633

개별분석	15,545,562	15,079,761

소 계	15,908,842	15,232,394

미수금	집합분석(180일 초과)	2,452	1,413

개별분석	246,540	29,725

소 계	248,992	31,138

합 계	16,157,834	15,263,532

(5) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	반기말금액

매출채권	15,232,394	-	-	15,232,394

미수금	31,138	-	-	31,138

합 계	15,263,532	-	-	15,263,532

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	반기말금액

매출채권	15,232,394	-	-	15,232,394

미수금	734,674	-	-	734,674

합 계	15,967,068	-	-	15,967,068

6 . 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	20,267	20,267	27,819	27,819

저장품	40,080	40,080	47,900	47,900

기타의 재고자산	4,780	4,780	4,794	4,794

합 계	65,127	65,127	80,513	80,513

7. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	123,328	252,229

선급금	64,708	28,708

선급비용	1,753,454	1,180,960

유동성임차보증금	2,617,600	3,057,600

합 계	4,559,090	4,519,497

8 . 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	손상차손누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	장부금액

지분상품:

비상장주식	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006

(2) 당사는 시장성이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 당사는 매도가능금융자산의 회수가능액을 검토하였으며, 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있고, 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 간	당반기말	전기말

국공채	1년이내	390	390

1년초과 5년내	5,130	5,130

5년초과	1,960	1,960

합 계	7,480	7,480

10. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7	96.7	-	-

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0	-	53,767	-

합 계	53,767	-

(*) 북경한초선문화전파유한공사는 당반기 중 취득하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당반기말	전기말	당반기말

유동자산	1,347,627	1,359,740	53,767

비유동자산	175,100	202,785	-

자산계	1,522,727	1,562,525	53,767

유동부채	125,641	165,948	-

비유동부채	-	-	-

부채계	125,641	165,948	-

자본계	1,397,086	1,396,577	53,767

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당반기	전반기	당반기

매출액	384,644	553,227	-

영업이익	(6,799)	131,881	-

반기순이익	509	117,250	-

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	509	117,250	-

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당반기	전반기	당반기

영업활동으로 인한 현금흐름	23,910	160,045	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(198,874)	(307,182)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	53,767

현금및현금성자산의 순증감	(174,964)	(147,137)	53,767

기초 현금및현금성자산	369,821	494,860	-

반기말 현금및현금성자산	194,857	347,723	53,767

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(*)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,886,000	5%	2,886,000	2,886,000

엔에프컨소시엄에이엠㈜(*)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	3,000	6%	3,000	3,000

관계기업	㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	25%	17,500	17,500	25%	17,500	17,500

㈜골프조선	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,034,500	2,906,500	3,034,500	2,906,500

(*) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	5,748,087	6,422,920	22,945	16,077	884,322	755,527

비유동자산	127,034,426	128,607,007	51,609	51,516	181,808	136,373

자산계	132,782,513	135,029,927	74,554	67,593	1,066,130	891,900

유동부채	85,851,960	87,622,503	51,170	45,504	143,365	59,377

비유동부채	5,465,582	6,694,047	-	-	-	-

부채계	91,317,542	94,316,550	51,170	45,504	143,365	59,377

(주) ㈜골프조선은 당반기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	6,481,303	2,941,630	157,971	157,080	444,169	412,793

영업이익(손실)	3,230,337	137,999	1,157	5,222	54,906	(23,447)

반기순이익(손실)	751,594	(2,675,860)	1,296	5,242	67,578	(15,383)

총포괄손익	751,594	(2,675,860)	1,296	5,242	67,578	(15,383)

(주) ㈜골프조선은 당반기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,455,699)	(1,455,699)

장부금액	5,626,618	4,509,721	10,136,339

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,381,131)	(1,381,131)

장부금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(74,568)	(74,568)

반기말금액	5,626,618	4,509,721	10,136,339

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,734,969	10,361,587

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(75,726)	(75,726)

반기말금액	5,626,618	4,659,243	10,285,861

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	278,041	250,015

직접운영비용	(183,142)	(188,247)

합 계	94,899	61,768

상기 투자부동산 중 당반기말 현재 토지의 공시지가 는 9,117 백만원 이며, 당사가 2015년 9월 (주)대한감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 15,899백만원입니다.

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,292,146	273,944	5,047,646	18,613,736

감가상각누계액	(9,486,306)	(130,375)	(4,766,382)	(14,383,063)

장부금액	3,805,840	143,569	281,264	4,230,673

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,371,795	266,509	5,102,773	18,741,077

감가상각누계액	(9,137,240)	(149,709)	(4,800,811)	(14,087,760)

장부금액	4,234,555	116,800	301,962	4,653,317

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,234,555	116,800	301,962	-	4,653,317

취득	-	60,576	34,186	-	94,762

처분	-	(8,857)	-	-	(8,857)

감가상각비	(428,715)	(24,950)	(54,884)	-	(508,549)

반기말금액	3,805,840	143,569	281,264	-	4,230,673

(전반기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	2,729,129	166,873	275,415	1,018,200	4,189,617

취득	283,450	-	26,128	163,650	473,228

처분	(7,477)	-	-	-	(7,477)

대체(주1)	1,181,850	-	-	(1,181,850)	-

감가상각비	(395,066)	(25,372)	(60,504)	-	(480,942)

반기말금액	3,791,886	141,501	241,039	-	4,174,426

(주1) 건설중인 자산에서 대체되었습니 다 . (주석31)

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	486,092	451,905

판매비와관리비	22,457	29,037

합 계	508,549	480,942

(4) 보험가입내역당반기말 현재 당사는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산 종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 7,038 백만 원이고 연간 납입보험료는 34,440 천원 입니다 . 이외에도 당사는 단체안심상해보험, 자동차 보험 등에 가입하고 있습니다.

14 . 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(118,112)	-	2,211

특허권	4,756	(4,756)	-	-

소프트웨어	3,635,408	(3,532,381)	-	103,027

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(2,368)	-	27,632

합 계	5,360,373	(3,657,617)	(502,400)	1,200,356

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(116,376)	-	3,947

특허권	4,756	(4,756)	-	-

소프트웨어	3,605,408	(3,505,357)	-	100,051

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPO판매권	2,898,520	(2,898,520)	-	-

기타의무형자산	649,700	(649,700)	-	-

건설중인자산	15,000	-	-	15,000

합 계	8,863,593	(7,174,709)	(502,400)	1,186,484

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체(주1)	반기말금액

공업소유권	3,947	-	-	(1,736)	-	2,211

소프트웨어	100,051	-	-	(27,024)	30,000	103,027

회원권	1,067,486	-	-	-	-	1,067,486

TPT판매권	-	30,000	-	(2,368)	-	27,632

건설중인자산	15,000	15,000	-	-	(30,000)	-

합 계	1,186,484	45,000	-	(31,128)	-	1,200,356

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체(주1)	반기말금액

공업소유권	8,113	-	-	(2,114)	-	5,999

소프트웨어	191,293	-	-	(67,649)	-	123,644

회원권	1,197,486	-	-	-	-	1,197,486

TPO판매권	918,545	-	-	(449,066)	-	469,479

합 계	2,315,437	-	-	(518,829)	-	1,796,608

(주1) 건설중인 자산에서 대체되었습니 다 . (주석31)

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	2,369	449,066

판매관리비	28,759	69,763

합 계	31,128	518,829

15. 국고보조금

당반기말 현재 사업비 지원과 관련하여 수령한 국고보조금(현금및현금성자산)는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	반기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	4,658	(4,658)	-

기획취재 지원금	한국언론진흥재단	51,000	(21,600)	29,400

합 계	55,658	(26,258)	29,400

16. 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	-	5,500

보증금	1,627,812	1,627,812

기타투자자산	5,589	5,589

합 계	1,633,401	1,638,901

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,271,666	2,331,367

미지급금	518,353	434,224

미지급비용	1,058,962	538,645

합 계	2,848,981	3,304,236

18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	189,577	187,519

선수수익	1,351,108	1,090,369

부가세예수금	444,845	427,062

유동성임대보증금	458,400	398,400

합 계	2,443,930	2,103,350

19 . 퇴직급여제도

당사는 당반기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 당반기 505 백만원과 전반기 447백만원 입 니 다.

20. 비유동기타채무당반기말 및 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	112,000	172,000

예치보증금	113,680	113,680

합 계	225,680	285,680

21. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,230,500	1,082,000

기타	미처분이익잉여금	23,947,613	23,440,958

합 계	25,178,113	24,522,958

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	반기순이익	배당금지급	반기말

당반기	24,522,958	2,139,766	(1,484,611)	25,178,113

전반기	21,119,944	3,324,874	(1,484,611)	22,960,207

(5) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당반기	보통주	37,115,267주	37,115,267주	40원	1,484,611

전반기	보통주	37,115,267주	37,115,267주	40원	1,484,611

22. 수익당반기 및 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같으며 중단영업은 주석27과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출

용역의 제공으로 인한 수익	8,429,367	16,701,999	7,957,484	16,207,173

재화의 판매로 인한 수익	43,497	98,245	47,143	121,431

소 계	8,472,864	16,800,244	8,004,627	16,328,604

금융수익

이자수익	147,488	312,458	165,935	340,203

배당금수익	-	-	60	60

소 계	147,488	312,458	165,995	340,263

기타영업외수익

외환차익	4,954	15,344	472	862

외화환산이익	246	246	117	117

유형자산처분이익	9,325	9,925	4,545	5,584

잡이익	21,738	36,850	24,799	32,551

소 계	36,263	62,365	29,933	39,114

합 계	8,656,615	17,175,067	8,200,555	16,707,981

23. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	-	-	600,848	1,182,784	600,848	1,182,784

퇴직급여	-	-	29,319	58,612	29,319	58,612

복리후생비	-	-	11,274	37,660	11,274	37,660

접대비	-	20,436	43,479	98,075	43,479	118,511

감가상각비	-	-	12,251	22,457	12,251	22,457

세금과공과	-	-	26,534	56,431	26,534	56,431

광고선전비	3,663	6,416	2,109	2,310	5,772	8,726

여비교통비	-	-	7,714	9,672	7,714	9,672

통신비	-	-	33,431	63,857	33,431	63,857

유지보수비	-	-	4,050	8,100	4,050	8,100

지급수수료	2,756	4,831	72,762	102,594	75,518	107,425

소모품비	-	-	8,286	16,039	8,286	16,039

차량유지비	-	-	8,469	18,837	8,469	18,837

도서인쇄비	-	-	8,207	12,485	8,207	12,485

교육훈련비	-	-	15,166	17,651	15,166	17,651

보험료	-	-	17,599	35,533	17,599	35,533

지급임차료	83,310	161,158	32,121	62,420	115,431	223,578

무형자산상각비	13,345	27,024	863	1,735	14,208	28,759

합 계	103,074	219,865	934,482	1,807,252	1,037,556	2,027,117

(전반기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	-	-	579,267	1,156,454	579,267	1,156,454

퇴직급여	-	-	28,730	60,606	28,730	60,606

복리후생비	-	-	12,145	42,993	12,145	42,993

접대비	-	17,543	40,154	79,222	40,154	96,765

감가상각비	-	-	14,231	29,037	14,231	29,037

세금과공과	-	-	28,141	59,406	28,141	59,406

광고선전비	2,778	14,188	667	1,589	3,445	15,777

여비교통비	-	-	32,439	33,234	32,439	33,234

통신비	-	-	32,568	66,003	32,568	66,003

유지보수비	-	-	4,050	8,100	4,050	8,100

지급수수료	1,188	1,188	84,532	136,204	85,720	137,392

소모품비	-	-	15,763	26,395	15,763	26,395

차량유지비	-	-	13,333	22,430	13,333	22,430

도서인쇄비	-	-	4,391	8,857	4,391	8,857

교육훈련비	-	-	12,023	15,378	12,023	15,378

보험료	-	-	18,434	36,260	18,434	36,260

지급임차료	66,922	128,335	26,657	51,478	93,579	179,813

무형자산상각비	12,455	67,649	1,057	2,114	13,512	69,763

합 계	83,343	228,903	948,582	1,835,760	1,031,925	2,064,663

24. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,539	2,795	11,038	13,505

외환환산손실	19,347	18,553	-	-

재고자산처분손실	-	-	9,130	9,130

유형자산처분손실	-	-	-	7,478

기부금	5,100	10,200	5,100	10,200

잡손실	7,825	7,866	-	44

합 계	33,811	39,414	25,268	40,357

25. 비용항목의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	104,320	220,129	36,027	91,976

저장품의 사용액	7,820	7,820	15,080	15,080

종업원급여	3,123,196	6,481,250	3,118,453	6,409,032

지급수수료	2,404,703	4,380,680	2,067,151	3,976,885

지급임차료	478,964	961,121	491,867	979,420

감가상각비 등 상각비용	303,373	614,245	523,045	1,075,496

기타	1,042,365	2,042,246	1,081,651	2,146,524

합 계	7,464,741	14,707,491	7,333,274	14,694,413

26 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	364,468	685,976

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(36,657)	(40,536)

법인세비용	327,811	645,440

계속영업법인세비용	327,811	214,956

중단영업법인세비용	-	430,484

(2) 당반기 및 전반기 중 계속영업 법인세비용차감전순이익과 계속영업 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

계속영업법인세비용차감전순이익(A)	2,467,576	2,013,568

적용세율에 따른 법인세(B)	531,867	431,985

적용세율(B/A)	21.6%	21.5%

조정사항	(204,056)	(217,029)

비과세수익	-	-

비공제비용	36,209	31,005

세액공제	(241,014)	(248,824)

기타(세율차이 등)	749	790

계속영업법인세비용(C)	327,811	214,956

유효세율(C/A)	13.3%	10.7%

(3) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	반기말

매출채권및기타채권	15,044,313	20,035	15,064,348

기타유동자산	(239,229)	115,901	(123,328)

매도가능금융자산	12,241,375	-	12,241,375

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(879,264)	(86,311)	(965,575)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무및기타채무	507,511	87,599	595,110

국고보조금	-	29,400	29,400

일시적차이 소계	27,305,106	166,624	27,471,730

이연법인세자산	6,007,123	36,657	6,043,780

(전반기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	반기말

매출채권및기타채권	15,753,576	6,437	15,760,013

기타유동자산	(234,000)	150,135	(83,865)

매도가능금융자산	12,066,470	-	12,066,470

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(706,582)	(74,616)	(781,198)

무형자산	372,400	-	372,400

매입채무및기타채무	474,920	102,297	577,217

일시적차이 소계	27,854,784	184,253	28,039,037

이연법인세자산	6,128,052	40,536	6,168,588

27. 중단영업당사는 2014년 12월 9일에 방송채널사용사업(PP)을 영위하였던 Business 자산을 ㈜조선방송에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따른 전반기 중단영업에 대한 손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)