디지틀조선 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제27기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제27기 3분기 누적 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제26기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제26기 3분기 누적 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디지틀조선일보(이하 "지배기업")는 1995년 10월 2일에 설립되었으며, 당분기말 현재 정보처리업,옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB 및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다

지배기업의 납입자본금은 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

㈜스포츠조선	2,244,787	6.05

기타주주	29,162,512	78.57

합 계	37,115,267	100.00

(2) 종속기업

연결실체의 종속기업은 ㈜디지틀조선게임, 북경한초선문화전파유한공사, ㈜조선일보일본어판, ㈜더에이아이이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0

㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	70.0

㈜더에이아이(*)	인터넷신문,행사대행	대한민국	12.31	100.0

(*) ㈜더에이아이는 당분기 중 연결회사가 신규 출자하였습니다.

1) 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

㈜더에이아이	신규 출자하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

유동자산	1,555,373	1,606,245	40,640	344,361	753,579	534,225	316,004

비유동자산	252,422	199,596	-	-	463,747	859,619	-

자산계	1,807,795	1,805,841	40,640	344,361	1,217,326	1,393,844	316,004

유동부채	128,629	105,982	20,410	433,673	107,414	98,045	10,148

비유동부채	-	-	-	-	-	-

부채계	128,629	105,982	20,410	433,673	107,414	98,045	10,148

지배기업소유주지분	1,679,166	1,699,859	20,230	(89,312)	1,109,912	1,295,799	305,856

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-

자본계	1,679,166	1,699,859	20,230	(89,312)	1,109,912	1,295,799	305,856

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

매출액	592,566	489,981	126,979	269,784	747,399	1,087,860	98,445

영업이익(손실)	(45,398)	(126,834)	112,297	(22,023)	(199,580)	66,091	6,471

분기순이익(손실)	(20,692)	(106,170)	112,744	(21,551)	(186,224)	60,008	5,856

기타포괄손익	-	-	(3,202)	1,015	337	14,520	-

분기총포괄손익	(20,692)	(106,170)	109,542	(20,536)	(185,887)	74,528	5,856

4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	42,969	(74,933)	(324,039)	(206,523)	(133,336)	76,819	11,564

투자활동으로 인한 현금흐름	139,433	(1,700)	-	-	(37,055)	(40,244)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	(13,154)	(13,125)	300,000

현금및현금성자산의 순증감	182,402	(76,633)	(324,039)	(206,523)	(183,545)	23,450	311,564

기초의 현금및현금성자산	221,005	271,885	331,751	415,803	332,548	350,981	-

외화표시 외화환산현금성자산	-	-	16,443	13,449	2,146	14,520	-

분기말의 현금및현금성자산	403,407	195,252	24,155	222,729	151,149	388,951	311,564

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다.

(2) 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	13,528,400	18,295,400

정기적금	-	360,000

합 계	13,528,400	18,655,400

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,151,493	17,139,701

손실충당금	(13,140,788)	(13,152,159)

소 계	4,010,705	3,987,542

미수금	177,769	264,839

손실충당금	(11,892)	(11,892)

소 계	165,877	252,947

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	8,551,582	8,615,489

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 1개월입니다. 각 채권의만기일과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 손실충당금으로설정하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템 등을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1개월초과 2개월이하(주1)	2개월초과 3개월이하	합 계

매출채권	60,552	9,020	69,572

미수금	25,531	-	25,531

합 계	86,083	9,020	95,103

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	1개월초과 2개월이하(주1)	2개월초과 3개월이하	합 계

매출채권	148,275	23,990	172,265

미수금	62,311	-	62,311

합 계	210,586	23,990	234,576

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	손실충당금

매출채권	집합분석	97,094	37,861

개별분석	13,495,814	13,102,927

소 계	13,592,908	13,140,788

미수금	집합분석	69,871	10,689

개별분석	1,203	1,203

소 계	71,074	11,892

합 계	13,663,982	13,152,680

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	손실충당금

매출채권	집합분석	42,595	49,232

개별분석	13,500,804	13,102,927

소 계	13,543,399	13,152,159

미수금	집합분석	69,583	10,689

개별분석	1,203	1,203

소 계	70,786	11,892

합 계	13,614,185	13,164,051

(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	13,152,159	-	(11,371)	13,140,788

미수금	11,892	-	-	11,892

합 계	13,164,051	-	(11,371)	13,152,680

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	분기말금액

매출채권	15,267,709	-	12,009	15,279,718

미수금	102,149	-	-	102,149

합 계	15,369,858	-	12,009	15,381,867

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	98,679	98,679	110,402	110,402

저장품	54,030	54,030	54,030	54,030

기타의재고자산	436	436	436	436

합 계	153,145	153,145	164,868	164,868

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	216,405	380,615

선급금	175,451	35,170

선급비용	650,779	116,398

당기법인세자산	32,145	399,192

유동성임차보증금	2,668,058	2,661,339

합 계	3,742,838	3,592,714

8. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액

당기손익-공정가치금융자산(주1)	9,951,926	(9,951,926)	-	-	9,951,926	(9,951,926)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1,2)	3,645,295	-	3,276,434	6,921,729	3,645,295	-	3,276,158	6,921,453

(주1) 금융자산은 모두 비상장주식입니다.
(주2) 보유주식에 대하여 시장가치접근법(해당기업과 동일한 업종의 상장사들의 시장지수 등을 참고하여 공정가치를 산출)을 적용하였습니다.

9. 상각후원가측정유가증권 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	2,005	1,960	-

회사채	12,001,250	10,017,335	13,003,424	4,004,499

합 계	12,001,250	10,019,340	13,005,384	4,004,499

10. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,658,117	5%	2,886,000	2,559,319

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	3,533	6%	3,000	3,392

관계기업	㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,017,000	2,661,650	3,017,000	2,562,711

(주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	2,559,319	2,461,085	3,392	1,215

지분법손익	98,798	82,225	141	2,895

지분법자본변동	-	-	-	-

분기말	2,658,117	2,543,310	3,533	4,110

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	31,441,205	28,074,732	26,441	26,903

비유동자산	115,472,093	117,380,959	50,057	50,057

자산계	146,913,298	145,455,691	76,498	76,960

유동부채	87,847,956	88,735,228	17,622	20,424

비유동부채	5,902,995	5,534,089	-	-

부채계	93,750,951	94,269,317	17,622	20,424

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	10,369,034	10,361,755	227,574	293,447

영업이익(손실)	4,607,086	4,256,817	2,109	48,223

분기순이익(손실)	1,975,974	1,644,498	2,340	48,252

분기총포괄손익	1,975,974	1,644,498	2,340	48,252

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	2,290,698	2,113,243	25,487	42,232

단기금융상품	28,200,000	22,500,000	-	-

유동금융부채	83,125,100	83,125,100	-	-

비유동금융부채	-	-	-	-

감가상각비	1,908,866	1,914,975	-	-

이자수익	198,470	246,754	24	16

이자비용	2,859,959	2,859,959	-	-

(주) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사의 순자산에서 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업 순자산(A)	53,162,347	51,186,374	58,876	56,536

연결실체 지분율(B)	5.0%	5.0%	6.0%	6.0%

순자산 지분금액(A*B)	2,658,117	2,559,319	3,533	3,392

(+) 영업권	-	-	-	-

장부금액	2,658,117	2,559,319	3,533	3,392

(7) 당분기말 현재 관계기업투자주식인 골프조선의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 손실누적액은 83,991천원 이 있 습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(2,238,660)	(2,238,660)

장부금액	5,626,618	3,726,760	9,353,378

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(2,126,808)	(2,126,808)

장부금액	5,626,618	3,838,612	9,465,230

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	3,838,612	9,465,230

감가상각비	-	(111,852)	(111,852)

분기말금액	5,626,618	3,726,760	9,353,378

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	3,987,747	9,614,365

감가상각비	-	(111,852)	(111,852)

분기말금액	5,626,618	3,875,895	9,502,513

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	409,327	403,371

직접운영비용	(381,533)	(276,020)

합 계	27,794	127,351

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지 가 는 12,344 백만원 이며, 당사가 2020년 6월 감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 25,226백만원입니다. 한편 경기도 소재 투자부동산의 경우 2022년 3월 2일까지 전매제한 대상물건이므로 매매계약시 소유권이전 등기는 전매제한기간 만료 이후에나 가능합니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	11,423,247	127,792	5,494,077	560,000	17,605,116

감가상각누계액	(10,133,826)	(92,248)	(5,226,187)	-	(15,452,261)

장부금액	1,289,421	35,544	267,890	560,000	2,152,855

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	13,239,279	88,299	5,471,097	318,000	19,116,675

감가상각누계액	(12,333,596)	(88,299)	(5,161,034)	-	(17,582,929)

장부금액	905,683	-	310,063	318,000	1,533,746

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	905,683	-	310,063	318,000	1,533,746

취득	238,500	39,493	51,823	798,500	1,128,316

처분	-	-	-	-	-

대체	556,500	-	-	(556,500)	-

감가상각비	(411,262)	(3,949)	(93,996)	-	(509,207)

분기말금액	1,289,421	35,544	267,890	560,000	2,152,855

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	1,405,116	16,153	384,253	-	1,805,522

취득	-	-	62,175	-	62,175

처분	-	-	(319)	-	(319)

감가상각비	(376,148)	(9,086)	(108,203)	-	(493,437)

기타(환율차이)	-	-	23	-	23

분기말금액	1,028,968	7,067	337,929	-	1,373,964

(3) 보험가입내역 당분기말 현재 연결실체는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산종합보험을 가입하고 있으며, 보 험가입금액 은 7,035백만원이고 연간 납입보험료는 18,405천원입 니다. 이외에도 연결실체는 단체안심상해보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다 .

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	619,609	(406,992)	212,617

옥외광고물장소임차권	3,304,185	(2,501,105)	803,080

차량운반구	234,058	(89,653)	144,405

합 계	4,157,852	(2,997,750)	1,160,102

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	620,222	(562,450)	57,772

옥외광고물장소임차권	3,248,622	(2,207,566)	1,041,056

차량운반구	221,993	(92,848)	129,145

합 계	4,090,837	(2,862,864)	1,227,973

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	57,772	619,609	-	(464,764)	212,617

옥외광고물장소임차권	1,041,056	920,786	(75,204)	(1,083,558)	803,080

차량운반구	129,145	62,546	(2,654)	(44,632)	144,405

합 계	1,227,973	1,602,941	(77,858)	(1,592,954)	1,160,102

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	57,876	620,223	-	(465,270)	212,829

옥외광고물장소임차권	2,082,541	398,829	(132,591)	(1,033,555)	1,315,224

차량운반구	94,210	32,239	-	(36,436)	90,013

합 계	2,234,627	1,051,291	(132,591)	(1,535,261)	1,618,066

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타	분기말

리스부채	1,233,886	1,543,850	29,580	(29,580)	(1,565,089)	(78,442)	1,134,205

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타	분기말

리스부채	2,222,176	1,034,444	55,698	(55,698)	(1,495,387)	(134,305)	1,626,928

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,005,923	998,634	1,124,168	1,109,843

1년 초과 5년 이내	141,844	135,571	130,564	124,043

5년 초과	-	-	-	-

합 계	1,147,767	1,134,205	1,254,732	1,233,886

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	1,592,954	1,535,261

리스부채 이자비용	29,580	55,698

소액자산리스 관련 비용	3,244	2,193

손익계산서에 인식된 총 비용	1,625,778	1,593,152

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	3,774,080	(3,749,714)	-	24,366

회원권	952,051	-	(268,700)	683,351

기타의무형자산	65,097	(10,938)	-	54,159

건설중인자산	21,516	-	-	21,516

합 계	4,812,744	(3,760,652)	(268,700)	783,392

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	3,760,879	(3,737,801)	-	23,078

회원권	952,051	-	(268,700)	683,351

기타의무형자산	33,880	(1,694)	-	32,186

건설중인자산	26,265	-	-	26,265

합 계	4,773,075	(3,739,495)	(268,700)	764,880

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	23,078	13,200	-	(11,912)	-	24,366

회원권	683,351	-	-	-	-	683,351

기타의무형자산	32,186	-	-	(9,244)	31,217	54,159

건설중인자산	26,265	26,468	-	-	(31,217)	21,516

합 계	764,880	39,668	-	(21,156)	-	783,392

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	44,911	-	-	(16,474)	-	28,437

회원권	683,351	-	-	-	-	683,351

합 계	728,262	-	-	(16,474)	-	711,788

15. 계약자산과 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸처 인식하는 매출과 관련된 계약자산과 계약부채금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

손상전 장부금액	1,029,971	447,419	-	292,158

손실충당금	-	-	-	-

장부금액	1,029,971	447,419	-	292,158

당분기말 현재 계약자산은 용역제공에 관련된 것으로 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

해당 용역은 용역이 완료되기 전까지는 고객으로부터 그 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

16. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	236,709	585,400

임차보증금	1,798,523	2,080,146

기타	33,582	33,582

합 계	2,068,814	2,699,128

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	711,742	994,594

미지급금	573,109	669,362

미지급비용	1,241,861	509,269

합 계	2,526,712	2,173,225

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	267,516	461,092

부가세예수금	397,155	453,156

유동성임대보증금	406,600	385,000

합 계	1,071,271	1,299,248

19 . 퇴직급여제도

연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 인식 한 비 용 은 당 분기 634백만원과 전분기 690백만 원 입 니 다.

20. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	할인차금상각과할인율의 변동	기타	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(*)	-	38,417	-	424	-	38,841	-	38,841

(*) 연결실체는 사용권자산 중 옥외광고물장소임차권에 대해 2022년 11월말까지 사용하고 만료시점에 원상복구하는 계약을 체결하였습니다. 시설물 철거 및 복구에 발생하는 비용을 감안하여 추정 계산한 복구충당부채는 38백만원입니다.

21. 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	70,000	96,600

예치보증금	313,680	113,680

합 계	383,680	210,280

22. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 연결실체의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,417,866	1,332,397

기타포괄손익의 변동	(2,650)	106,411

분기말금액	2,415,216	1,438,808

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,866,800	1,791,800

기타	미처분이익잉여금	39,030,473	37,485,420

합 계	40,897,273	39,277,220

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	지배기업소유주지분순이익	배당금	분기말

당분기	39,277,220	2,362,358	(742,305)	40,897,273

전분기	38,589,523	1,972,969	(1,113,458)	39,449,034

23. 수익당분기 및 전분기 중 영업으로부터 발생한 영업수익, 금융수익 및 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출

용역의 제공으로 인한 수익	8,507,609	24,898,370	7,690,751	22,016,704

재화의 판매로 인한 수익	51,285	136,522	155,306	286,027

소 계	8,558,894	25,034,892	7,846,057	22,302,731

금융수익

이자수익	245,267	703,213	252,199	776,518

배당금수익	-	3,250	-	-

소 계	245,267	706,463	252,199	776,518

기타영업외수익

외환차익	12,110	22,742	2,829	13,757

외화환산이익	3,280	2,749	66	-

유형자산처분이익	-	-	8,133	8,133

무형자산처분이익	-	-	-	150,000

리스해지이익	-	585	4,167	4,167

잡이익	52,446	105,385	13,233	28,765

소 계	67,836	131,461	28,428	204,822

합 계	8,871,997	25,872,816	8,126,684	23,284,071

24. 영업비용

당 분기 및 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	22,859	11,723	(4,172)	17,607

상품의 매입	75,312	274,861	180,264	393,268

저장품의 사용액	0	-	-	2,880

급여	2,770,361	8,515,840	2,786,414	8,507,696

퇴직급여	210,151	634,220	209,255	689,904

복리후생비 (*1)	89,477	636,328	86,646	289,444

접대비	105,383	358,240	128,322	335,654

감가상각비	218,178	621,059	200,708	605,286

사용권자산감가상각비	541,944	1,592,955	508,096	1,535,261

세금과공과	106,259	216,596	23,406	101,172

광고선전비	2,245	5,510	1,000	4,577

대손상각비	(3,032)	(11,371)	23,963	12,009

여비교통비	21,526	66,118	53,296	105,305

통신비	214,783	658,117	211,692	607,277

수도광열비	69,129	180,852	76,030	194,053

유지보수비	341,826	1,065,052	423,028	1,109,786

지급수수료	2,239,954	7,639,082	1,730,460	5,750,234

소모품비	13,032	37,749	23,709	59,973

차량유지비	10,527	31,023	11,136	28,202

도서인쇄비	38,174	45,023	2,736	13,087

교육훈련비	2,538	8,384	3,576	7,095

보험료	31,508	83,215	36,541	84,152

지급임차료	104,498	301,176	98,352	280,507

무형자산상각비	7,229	21,156	4,759	16,474

합 계	7,233,861	22,992,908	6,819,217	20,750,903

(*1) 연결실체는 종업원의 복지증진을 위하여 사내근로복지기금법에 의한 사내근로복지기금운영 등의 복리후생제도를 시행하고 있으며, 당분기 중 연결실체가 사내근로복지기금운영을 위하여 출연하고 복리후생비로 회계처리한 금액은 400,000천원입니다.

25. 금융원가 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 금융원가 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	8,388	30,004	16,514	55,698

금융자산평가손실	5,060	5,060	-	-

소 계	13,448	35,064	16,514	55,698

기타영업외비용

외환차손	499	1,399	1,562	8,255

외화환산손실	4,580	-	1,818	244

기부금	5,100	15,300	5,100	25,300

잡손실	22	3,578	-	409

소 계	10,201	20,277	8,480	34,208

합 계	23,649	55,341	24,994	89,906

26 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	950,602	627,864

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(333,868)	(62,337)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(60)	(25,632)

법인세비용	616,674	539,895

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	2,923,506	2,528,382

적용세율에 따른 법인세(B)	626,671	539,744

적용세율(B/A)	21.4%	21.4%

조정사항	(9,997)	151

비과세수익	209	-

비공제비용	61,780	59,615

이월공제세액	101,440	-

세액공제	(178,708)	(77,239)

기타	5,282	17,775

법인세비용(C)	616,674	539,895

유효세율(C/A)	21.1%	21.4%

27. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	1,274,729,332	2,362,358,355	980,562,463	1,972,968,412

가중평균 유통보통주식수	37,115,267주	37,115,267주	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익	34	64	26	53

지 배기업 은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다 .

28 . 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

기타특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선비즈, ㈜조선교육문화미디어, ㈜선광, ㈜보광, ㈜맛있는영어, ㈜일광, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠앤디, ㈜조선방송, ㈜조선미디어렙, ㈜조선영상비전, ㈜스타일조선, ㈜엠프레스, ㈜비타커뮤니케이션즈, ㈜엠딕

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	150,938	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	7,082,149	1,191,447	-	-

㈜스포츠조선	189,000	-	-	44,896

㈜조선뉴스프레스	34,886	-	-	-

㈜코리아나호텔	22,500	180,000	-	-

㈜헬스조선	48,913	3,014	-	-

㈜조선비즈	167,276	15,567	-	-

㈜조선교육문화미디어	32,817	25,000	-	-

㈜조선엠엔디	50,691	-	-	-

㈜조선방송	1,795,863	-	-	-

㈜조선미디어렙	31,620	-	-	-

㈜조선영상비전	30,820	-	-	-

㈜엠딕	11,710	-	-	-

㈜선광	-	-	-	20,708

㈜일광	-	-	-	56,347

합 계	9,498,245	1,415,028	150,938	121,951

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	150,938	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	5,665,663	1,132,403	-	-

㈜스포츠조선	147,000	-	-	67,344

㈜조선뉴스프레스	69,066	-	-	-

㈜코리아나호텔	27,500	171,000	-	-

㈜헬스조선	75,932	327	-	-

㈜조선비즈	251,674	45,000	-	-

㈜조선교육문화미디어	26,371	60,000	-	-

㈜조선엠엔디	5,460	-	-	-

㈜조선방송	1,926,354	6,257	-	-

㈜조선미디어렙	29,452	-	-	-

㈜조선영상비전	30,844	-	-	-

㈜엠딕	11,586	-	-	-

㈜선광	-	-	-	31,062

㈜일광	-	-	-	84,520

합 계	8,266,902	1,414,987	150,938	182,926

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,459,911	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	1,095,974	500,000	-	32,290	317,305

㈜스포츠조선	23,100	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	2,036	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	2,750	-	-	-

㈜헬스조선	10,352	-	-	-

㈜조선비즈	6,179	-	-	1,000

㈜조선교육문화미디어	2,869	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	2,640	-	-	-

㈜조선방송	341,559	-	-	-	-

㈜조선영상비전	-	-	-	-

㈜엠딕	220	-	-	-	-

합 계	1,487,679	500,000	4,459,911	32,290	318,305

(전기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,510,637	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	783,613	500,000	-	34,532	240,025

㈜스포츠조선	23,100	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	2,076	-	-	-	2,444

㈜코리아나호텔	2,750	-	-	20,900	-

㈜헬스조선	10,319	-	-	-	-

㈜조선비즈	23,070	-	-	-	-

㈜조선교육문화미디어	2,916	-	-	-	-

㈜조선방송	375,303	-	-	-	-

㈜조선미디어랩	7,923	-	-	-	-

㈜엠딕	220	-	-	-	-

합 계	1,231,290	500,000	4,510,637	55,432	242,469

연결실체는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자와의 거래에 있어서 인식한대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	698,671	585,082

퇴직급여	84,267	79,765

합 계	782,938	664,847

29. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였습니다. 이후 연결실체는 2009년 7월, 2012년 7월, 2015년 12월과 2019년 1월 네 차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2021년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다.(2) 연결실체는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 공동 매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로 부터 968,605천원의 이행(계 약) 보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	111,852	111,852

감가상각비	509,207	493,434

사용권자산감가상각비	1,592,955	1,535,261

무형자산상각비	21,156	16,474

대손상각비	(11,371)	12,009

외화환산손실	-	244

이자비용	30,004	55,698

금융자산평가손실	5,060	-

법인세비용	616,674	539,895

합 계	2,875,537	2,764,867

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	703,213	776,518

배당금수익	3,250	-

외화환산이익	2,750	-

유형자산처분이익	-	8,133

무형자산처분이익	-	150,000

리스해지이익	585	4,167

지분법이익	98,939	85,120

합 계	808,737	1,023,938

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(11,791)	934,712

미수금의 감소	87,217	95,183

합 계	75,426	1,029,895

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입채무의 감소	(301,945)	(1,002,182)

미지급금의 감소	(96,258)	(159,826)

미지급비용의 증가	732,200	611,608

합 계	333,997	(550,400)

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 단가금융상품 대체	528,400	335,400

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	4,003,279	5,005,308

건설중인자산의 유형자산 대체	556,500	-

건설중인자산의 무형자산 대체	31,217	-

유동 임차보증금의 비유동성 대체	500,000	490,000

비유동 임차보증금의 유동성 대체	1,007,000	1,063,000

유동 임대보증금의 비유동성 대체	70,000	42,000

비유동 임대보증금의 유동성 대체	96,600	-

리스부채 및 보증금의 사용권자산 대체	1,564,524	1,051,291

복구충당부채의 사용권자산 대체	38,417	-

31. 부문 정보

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

기타	어학원, 토플TPO 등의 교육사업 및 기타사업	일반 소비자 외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 영업수익 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	법인세비용차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영상사업	2,053,505	5,931,801	682,039	1,775,498	688,577	1,776,008

인터넷사업	2,585,164	6,360,675	429,506	196,985	505,327	294,934

전산사업	2,624,402	8,805,586	397,828	766,904	413,028	782,104

기타	1,336,281	4,057,078	(186,138)	(702,800)	5,756	(33,876)

연결조정	(40,458)	(120,248)	1,798	5,396	(11,041)	104,336

합 계	8,558,894	25,034,892	1,325,033	2,041,983	1,601,647	2,923,506

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	법인세비용차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영상사업	1,663,721	5,124,849	384,145	1,274,227	379,313	1,243,729

인터넷사업	2,429,740	6,612,230	397,557	343,389	412,012	371,960

전산사업	2,338,784	6,481,501	391,915	447,641	392,115	448,642

기타	1,581,807	4,523,922	(148,576)	(518,826)	97,234	373,534

연결조정	(167,995)	(439,771)	1,799	5,398	(26,564)	90,517

합 계	7,846,057	22,302,731	1,026,840	1,551,829	1,254,110	2,528,382

(3) 지역별 부문정보연결실체는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니 다. 당분기 중 연결실체 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매 출 액 은 7,082,149천원 입니 다 .

32. 재무관리 위험연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 U SD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당 분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 보유 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	2,396	2,828	283	(283)

JPY	14,304,504	149,571	14,957	(14,957)

AUD	1	1	-	-

합 계	152,400	15,240	(15,240)

(전기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	170,277	185,261	18,526	(18,526)

JPY	6,707,085	70,710	7,071	(7,071)

AUD	1	1	-	-

합 계	255,972	25,597	(25,597)

2) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로 이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체는 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	3,808,446	4,743,136	-	8,551,582

기타자산	175,451	-	-	175,451

합 계	3,983,897	4,743,136	-	8,727,033

금융부채	매입채무및기타채무	2,526,712	-	-	2,526,712

리스부채	791,777	214,146	141,844	1,147,767

충당부채	-	-	38,841	38,841

기타부채	92,000	314,600	383,680	790,280

합 계	3,410,489	528,746	564,365	4,503,600

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	3,892,602	4,722,887	-	8,615,489

기타자산	35,170	-	-	35,170

합 계	3,927,772	4,722,887	-	8,650,659

금융부채	매입채무및기타채무	2,173,225	-	-	2,173,225

리스부채	667,118	457,050	130,564	1,254,732

기타부채	125,000	260,000	210,280	595,280

합 계	2,965,343	717,050	340,844	4,023,237

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,774,694	5,972,241

자본	80,624,957	79,063,079

부채비율	8.4%	7.6%

33. 금융자 산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.