디지틀조선 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제23기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제22기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보

1. 회사의 개요

주식회사 디지틀조선일보(이하 '당사')는 1995년 10월 2일 설립되어 정보처리업, 옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 중구 세종대로 21길 52에 본사무소를 두고 있으며, 당사의 발행주식은 1997년 8월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜스포츠조선	3,344,787	9.01

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

방정오	2,166,767	5.84

기타주주	25,895,745	69.77

합 계	37,115,267	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 당기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	24,000,000	24,000,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,484,144	20,325,689

대손충당금	(15,448,119)	(15,457,313)

소 계	4,036,025	4,868,376

미수금	254,127	173,551

대손충당금	(35,776)	(28,882)

소 계	218,351	144,669

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	8,629,376	9,388,045

(2) 대손충당금 설정방침당사는 일반거래처의 경우에 있어서는 최초발생일로부터 30일, 광고대행사를 통한 거래의 경우 최초발생일로부터 90일까지는 연체되지 아니한 정상적인 채권으로 인식하고 있습니다. 또한 이 기간을 경과한 채권 중 최초발생일로부터 180일 이내의 채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권으로 분류하고 있으며, 180일을 초과한 채권은 손상된 채권으로 인식하고 당사의 과거 대손경험율을 근거로 하여 대손예상액을 설정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다.

한편 당사는 거래처의 신용에 중대한 하자가 발생한 채권이나 받을어음의 경우 개별적으로 손상검사를 실시하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	107,139	234,069	341,208

미수금	903	49	952

합 계	108,042	234,118	342,160

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	122,673	236,529	359,202

미수금	7,680	-	7,680

합 계	130,353	236,529	366,882

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	255,970	291,754

개별분석	15,628,555	15,156,365

소 계	15,884,525	15,448,119

미수금	집합분석(180일 초과)	64,426	8,241

개별분석	27,535	27,535

소 계	91,961	35,776

합 계	15,976,486	15,483,895

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	465	-

개별분석	15,808,566	15,457,313

소 계	15,809,031	15,457,313

미수금	집합분석(180일 초과)	64,230	1,151

개별분석	27,731	27,731

소 계	91,961	28,882

합 계	15,900,992	15,486,195

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	분기말금액

매출채권	15,457,313	-	(9,193)	15,448,120

미수금	28,882	-	6,893	35,775

합 계	15,486,195	-	(2,300)	15,483,895

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	분기말금액

매출채권	15,232,394	-	-	15,232,394

미수금	31,138	-	-	31,138

합 계	15,263,532	-	-	15,263,532

6 . 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	8,597	8,597	20,178	20,178

저장품	54,380	54,380	54,380	54,380

기타의 재고자산	4,754	4,754	4,755	4,755

합 계	67,731	67,731	79,313	79,313

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	251,716	162,912

선급금	24,067	262,426

선급비용	284,710	285,090

유동성임차보증금	2,497,600	3,107,600

합 계	3,058,093	3,818,028

8 . 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	장부금액

지분상품:

비상장주식	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006

(2) 당사는 시장성이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 당사는 매도가능금융자산의 회수가능액을 검토하였으며, 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있고, 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 간	당분기말	전기말

국공채	1년이내	-	-

1년초과 5년내	7,090	7,090

5년초과	-	-

합 계	7,090	7,090

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7	96.7	-	-

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100	100	53,767	53,767

합 계	53,767	53,767

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,430,942	1,472,789	78,086	88,797

비유동자산	189,073	185,342	415	488

자산계	1,620,015	1,658,131	78,501	89,285

유동부채	122,316	141,306	18,353	64,548

비유동부채	-	-	-	-

부채계	122,316	141,306	18,353	64,548

자본계	1,497,699	1,516,825	60,148	24,737

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	180,320	213,390	56,587	-

영업이익(손실)	(25,443)	6,661	49,098	-

분기순이익(손실)	(19,125)	8,818	36,871	-

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(19,125)	8,818	36,871	-

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	77,641	(59,918)	(7,821)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,000)	(201,874)	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	71,641	(261,792)	(7,821)	-

기초 현금및현금성자산	241,405	369,821	83,179	-

외화표시 외화환산현금성자산	-	-	(1,344)	-

분기말 현금및현금성자산	313,046	108,029	74,014	-

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(*)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,886,000	5%	2,886,000	2,886,000

엔에프컨소시엄에이엠㈜(*)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	3,000	6%	3,000	3,000

관계기업	㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	25%	17,500	17,500	25%	17,500	17,500

㈜골프조선	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,034,500	2,906,500	3,034,500	2,906,500

(*) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	12,391,198	10,195,980	27,838	21,184	940,090	873,903

비유동자산	125,629,518	125,575,573	51,161	48,624	163,896	170,093

자산계	138,020,716	135,771,553	78,999	69,808	1,103,986	1,043,996

유동부채	89,467,419	87,877,872	60,162	44,772	89,432	79,111

비유동부채	5,191,360	5,697,006	-	-	-	-

부채계	94,658,779	93,574,878	60,162	44,772	89,432	79,111

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	3,302,094	3,260,346	78,631	79,447	257,140	209,782

영업이익(손실)	1,864,116	1,902,771	(6,055)	(1,218)	45,466	4,880

분기순이익(손실)	1,165,262	478,626	(6,199)	(1,086)	55,364	4,882

총포괄손익	1,165,262	491,585	(6,199)	(1,086)	55,364	4,882

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,567,550)	(1,567,550)

장부금액	5,626,618	4,397,870	10,024,488

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,530,266)	(1,530,266)

장부금액	5,626,618	4,435,154	10,061,772

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,435,154	10,061,772

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(37,284)	(37,284)

분기말금액	5,626,618	4,397,870	10,024,488

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(37,284)	(37,284)

분기말금액	5,626,618	4,547,005	10,173,623

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	143,115	138,833

직접운영비용	(79,065)	(80,436)

합 계	64,050	58,397

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가 는 9 ,117 백만원 이며, 당사가 2015년 9월 (주)대한감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 15,899백만원입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	13,292,146	273,944	5,113,755	-	18,679,845

감가상각누계액	(10,106,639)	(168,543)	(4,846,672)	-	(15,121,854)

장부금액	3,185,507	105,401	267,083	-	3,557,991

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	13,292,146	273,944	5,078,642	-	18,644,732

감가상각누계액	(9,902,439)	(155,821)	(4,822,126)	-	(14,880,386)

장부금액	3,389,707	118,123	256,516	-	3,764,346

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,389,707	118,123	256,516	-	3,764,346

취득	-	-	35,113	-	35,113

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(204,200)	(12,722)	(24,546)	-	(241,468)

분기말금액	3,185,507	105,401	267,083	-	3,557,991

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,234,555	116,800	301,962	-	4,653,317

취득	-	-	29,122	-	29,122

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(219,336)	(12,351)	(27,349)	-	(259,036)

분기말금액	4,015,219	104,449	303,735	-	4,423,403

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	227,910	248,830

판매비와관리비	13,558	10,206

합 계	241,468	259,036

(4) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동 산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 7,107 백만 원이고 연간 납입보험료는 32,835 천원 입니다 . 이외에도 당사는 단체안심상해보험, 자동차 보험 등에 가입하고 있습니다.

14 . 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(119,381)	-	942

소프트웨어	3,636,309	(3,568,758)	-	67,551

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(9,473)	-	20,527

건설중인자산	12,500	-	-	12,500

합 계	5,369,018	(3,697,612)	(502,400)	1,169,006

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(119,175)	-	1,148

소프트웨어	3,636,309	(3,556,705)	-	79,604

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(7,105)	-	22,895

합 계	5,356,518	(3,682,985)	(502,400)	1,171,133

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체(주)	분기말금액

공업소유권	1,148	-	-	(206)	-	942

소프트웨어	79,604	-	-	(12,053)	-	67,551

회원권	1,067,486	-	-	-	-	1,067,486

TPT판매권	22,895	-	-	(2,368)	-	20,527

건설중인자산	-	12,500	-	-	-	12,500

합 계	1,171,133	12,500	-	(14,627)	-	1,169,006

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말금액

공업소유권	3,947	-	-	(873)	-	3,074

소프트웨어	100,051	-	-	(13,678)	30,000	116,373

회원권	1,067,486	-	-	-	-	1,067,486

건설중인자산	15,000	15,000	-	-	(30,000)	-

합 계	1,186,484	15,000	-	(14,551)	-	1,186,933

(주) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,368	-

판매관리비	12,259	14,551

합 계	14,627	14,551

15. 국고보조금당분기말 및 전기말 현재 사업비 지원과 관련하여 수령한 국고보조금(현금및현금성자산)는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	분기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	9,091	(9,091)	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	전기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	9,203	(9,203)	-

기획취재 지원금	한국언론진흥재단	51,000	(51,000)	-

합 계	60,203	(60,203)	-

16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,867,812	1,765,000

기타투자자산	5,589	43,401

합 계	1,873,401	1,808,401

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,322,434	2,011,527

미지급금	593,686	587,564

미지급비용	1,031,018	655,050

미지급배당금	1,484,611	-

합 계	4,431,749	3,254,141

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	136,596	190,539

선수수익	81,677	419,307

부가세예수금	459,554	485,590

유동성임대보증금	428,400	428,400

합 계	1,106,227	1,523,836

19 . 퇴직급여제도

당사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 당분기 205 백만원과 전분기 305백만원 입 니 다.

20. 비유동기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	142,000	142,000

예치보증금	113,680	113,680

합 계	255,680	255,680

21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,379,000	1,230,500

기타	미처분이익잉여금	26,161,569	26,287,100

합 계	27,540,569	27,517,600

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	분기순이익	배당금지급	분기말

당분기	27,517,600	1,507,580	(1,484,611)	27,540,569

전분기	24,522,958	1,101,531	(1,484,611)	24,139,878

`(5) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	보통주	37,115,267 주	37,115,267 주	40원	1,484,611

전분기	보통주	37,115,267 주	37,115,267 주	40원	1,484,611

22. 수익당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출

용역의 제공으로 인한 수익	9,623,532	8,272,632

재화의 판매로 인한 수익	55,764	54,748

소 계	9,679,296	8,327,380

금융수익

이자수익	148,395	164,970

소 계	148,395	164,970

기타영업외수익

외환차익	2,169	10,390

외화환산이익	-	794

유형자산처분이익	-	600

잡이익	16,886	15,112

소 계	19,055	26,896

합 계	9,846,746	8,519,246

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	관리비	합 계	판매비	관리비	합 계

급여	-	578,900	578,900	-	581,936	581,936

퇴직급여	-	30,672	30,672	-	29,293	29,293

복리후생비	-	29,586	29,586	-	26,386	26,386

접대비	13,946	34,111	48,057	20,436	54,596	75,032

감가상각비	-	13,558	13,558	-	10,206	10,206

세금과공과	-	30,479	30,479	-	29,897	29,897

광고선전비	109	2,500	2,609	2,753	201	2,954

대손상각비	-	(2,300)	(2,300)	-	-	-

여비교통비	-	3,193	3,193	-	1,958	1,958

통신비	-	29,486	29,486	-	30,427	30,427

유지보수비	-	4,050	4,050	-	4,050	4,050

지급수수료	-	95,392	95,392	2,075	29,832	31,907

소모품비	-	9,679	9,679	-	7,753	7,753

차량유지비	-	11,059	11,059	-	10,368	10,368

도서인쇄비	-	6,336	6,336	-	4,278	4,278

교육훈련비	-	2,781	2,781	-	2,485	2,485

보험료	-	18,779	18,779	-	17,933	17,933

지급임차료	93,326	37,685	131,011	77,848	30,299	108,147

무형자산상각비	12,053	206	12,259	13,679	873	14,552

합 계	119,434	936,152	1,055,586	116,791	872,771	989,562

24. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	5,109	1,256

외화환산손실	1,793	-

기부금	5,100	5,100

잡손실	22	40

합 계	12,024	6,396

25. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	109,891	115,809

종업원급여	3,398,555	3,358,054

지급수수료	2,756,763	1,975,977

지급임차료	505,854	482,157

감가상각비 등 상각비용	291,080	310,872

기타	1,002,281	1,000,674

합 계	8,064,424	7,243,543

26 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	274,374	182,055

당기에 인식한 조정액	(17,903)	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	18,271	(7,883)

법인세비용	274,742	174,172

(2) 당분기 및 전분기 중 계속영업 법인세비용차감전순이익과 계속영업 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업법인세비용차감전순이익(A)	1,782,322	1,275,702

적용세율에 따른 법인세(B)	386,611	275,155

적용세율(B/A)	21.7%	21.6%

조정사항	(111,869)	(100,983)

비공제비용	13,641	22,157

세액공제	(125,704)	(123,583)

기타(세율차이 등)	194	443

계속영업법인세비용(C)	274,742	174,172

유효세율(C/A)	15.4%	13.7%

(3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권및기타채권	15,281,203	5,310	15,286,513

기타유동자산	(162,912)	(48,968)	(211,880)

매도가능금융자산	12,241,375	-	12,241,375

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(945,123)	(97,853)	(1,042,976)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무및기타채무	512,833	57,414	570,247

기타	4,180	1,045	5,225

일시적차이 소계	27,561,956	(83,052)	27,478,904

이연법인세자산	6,063,630	(18,271)	6,045,359

(전분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권및기타채권	15,044,313	17,017	15,061,330

기타유동자산	(239,229)	(88,615)	(327,844)

매도가능금융자산	12,241,375	-	12,241,375

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(879,264)	12,698	(866,566)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무및기타채무	507,511	43,730	551,241

국고보조금	-	51,000	51,000

일시적차이 소계	27,305,106	35,830	27,340,936

이연법인세자산	6,007,123	7,883	6,015,006

27. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(A)	1,507,579,597	1,101,530,205

가중평균 유통보통주식수(B)	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익(A/B)	41	30

희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석후 보통주에 귀속되는 이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

28 . 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜디지틀조선게임

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

관계기업	㈜조선일보일본어판, ㈜골프조선

기타 특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선경제아이, ㈜조선에듀케이션, ㈜선광, ㈜맛있는영어, ㈜일광

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

종속기업	㈜디지틀조선게임	9,489	25,000	-	-	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	49,623	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	4,500	2,400	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	3,011,467	432,232	152,880	-	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	14,949	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	-	37,800	-	-	-

조선아이에스㈜	-	10,000	-	-	-

㈜헬스조선	17,327	1,595	-	-	-

㈜조선경제아이	70,131	1,500	-	-	-

㈜조선에듀케이션	10,691	14,750	-	-	-

㈜맛있는영어	500	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	3,139,054	525,277	152,880	49,623	287,901

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

종속기업	㈜디지틀조선게임	11,384	39,000	-	-	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	75,056	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	4,500	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	2,818,683	486,152	103,797	-	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	51,348	-	312	-	-

㈜코리아나호텔	-	37,800	-	-	-

㈜헬스조선	22,425	2,500	-	-	-

㈜조선경제아이	55,214	8,500	2,000	-	-

㈜조선에듀케이션	14,499	10,500	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	2,978,053	584,452	106,109	75,056	287,901

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜디지틀조선게임	3,456	-	5,500	20,000	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,375,000	-	-	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	1,650	-	-	-	-	371

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,135,366	500,000	-	175,126	-	309,949

㈜조선뉴스프레스	3,526	-	-	-	-	3,262

㈜코리아나호텔	-	-	-	13,860	-	-

조선아이에스㈜	-	-	-	-	-	-

㈜헬스조선	10,762	-	-	550	-	-

㈜조선경제아이	18,351	-	-	550	-	-

㈜조선에듀케이션	4,245	-	-	3,850	-	-

합 계	1,177,356	500,000	4,375,000	199,436	20,000	313,582

(전기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜디지틀조선게임	3,492	-	-	14,300	20,000	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,375,000	-	-	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	1,650	-	-	2,640	-	308

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,120,523	1,000,000	-	180,947	-	218,796

㈜조선뉴스프레스	3,496	-	-	7,700	-	3,118

㈜코리아나호텔	-	-	-	13,860	-	-

조선아이에스㈜	-	-	-	-	-	97

㈜헬스조선	10,183	-	-	-	-	-

㈜조선경제아이	17,723	-	-	-	-	-

㈜조선에듀케이션	3,757	-	-	3,850	-	-

합 계	1,160,824	1,000,000	4,375,000	223,297	20,000	222,319

당사는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자와의 거래에 있어서 인식한 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 주석 29에 기재한 사항 외에는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	143,833	146,884

퇴직급여	19,296	19,296

합 계	163,129	166,180

29. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였습니다. 이후 당사는 2009년 7월, 2012년 7월, 2015년 12월 세차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2018년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다.(2) 당사는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일에 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 당사는 공동매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다. (3) 당사의 당분기말 현재 계류중인 소송은 총 2건입니다. 당사가 원고인 대금청구의 소(본소) 1건에 대하여 상대방 측이 손해배상의 건으로 반소를 제기하였으며, 반소의소송가액은 1,000,000천원입니다. 상기 소송은 당분기말 현재 재판 진행 중에 있으며, 현재로서는 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	37,284	37,284

감가상각비	241,469	259,036

무형자산상각비	14,627	14,552

대손상각비	(2,300)	-

외환환산손실	1,793	-

법인세비용	274,742	174,171

합 계	567,615	485,043

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	148,395	164,970

외화환산이익	-	794

유형자산처분이익	-	600

합 계	148,395	166,364

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	841,544	1,761,557

미수금의 증가	(80,576)	(59,779)

합 계	760,968	1,701,778

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입채무의 감소	(689,093)	(1,018,910)

미지급금의 증가(감소)	6,123	(132,579)

미지급비용의 증가	375,968	310,349

합 계	(307,002)	(841,140)

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	30,000

기타유동자산의 기타비유동자산 대체	250,000	-

기타비유동자산의 기타유동자산 대체	300,000	160,000

기타비유동부채의 기타유동부채 대체	-	60,000

31. 부문 정보

(1) 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

기타	어학원, 토플TPO 등의 교육사업 및 기타사업	일반 소비자 외

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	법인세비용차감전순이익

영상사업	1,440,519	554,577	554,577

인터넷사업	4,032,495	339,460	338,206

전산사업	2,632,519	206,946	212,972

기타	1,573,761	525,913	676,567

합 계	9,679,294	1,626,896	1,782,322

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	법인세비용차감전순이익

영상사업	1,533,637	599,272	599,272

인터넷사업	2,788,914	(61,531)	(54,407)

전산사업	2,420,343	70,225	74,522

기타	1,584,486	482,267	656,315

합 계	8,327,380	1,090,233	1,275,702

(3) 지역별 부문정보 당사는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니다.당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 3,011,467천원 입니다.

32. 재무관리 위험당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다 (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, CNY 등이 있습니다. 또한 당사는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	325,581	365,111	36,511	(36,511)

AUD	18,165	15,564	1,556	(1,556)

합 계	380,675	38,067	(38,067)

(전기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	368,614	445,470	44,547	(44,547)

JPY	20,000	207	21	(21)

합 계	445,677	44,568	(44,568)

2) 이자율 위험당분기말 현재 당사는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행,국민은행,하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금 융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 만기별 내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권

기타자산

합 계

금융부채	매입채무 및 기타채무	4,431,749	-	-	4,431,749

기타부채	192,000	236,400	255,680	684,080

합 계	4,623,749	236,400	255,680	5,115,829

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	5,378,440	4,009,604	-	9,388,044

기타자산	262,426	-	-	262,426

합 계	5,640,866	4,009,604	-	9,650,470

금융부채	매입채무 및 기타채무	3,254,141	-	-	3,254,141

기타부채	102,000	326,400	255,680	684,080

합 계	3,356,141	326,400	255,680	3,938,221

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,764,776	6,126,533

자본	64,464,031	64,441,062

부채비율	10.5%	9.5%

33. 금융자 산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,829,998	6,829,998	4,439,563	4,439,563

대여금 및 수취채권	단기금융상품	24,000,000	24,000,000	24,000,000	24,000,000

매출채권 및 기타채권	8,629,376	8,629,376	9,388,045	9,388,045

기타자산(주1)	4,617,128	4,617,128	5,073,324	5,073,324

매도가능금융자산	매도가능금융자산	3,006,006	3,006,006	3,006,006	3,006,006

만기보유금융자산	만기보유금융자산	7,090	7,090	7,090	7,090

합 계	47,089,598	47,089,598	45,914,028	45,914,028

(주1) 기타자산에는 미수수익, 당좌개설보증금, 보증금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무 및 기타채무	4,431,749	4,431,749	3,254,141	3,254,141

기타부채	684,080	684,080	684,080	684,080

합 계	5,115,829	5,115,829	3,938,221	3,938,221

(3) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 구분한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	7,079	10,056

대여금 및 수취채권	141,316	154,914

합 계	148,395	164,970

(4) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 다만, 매도가능금융자산의 손상차손발생에 대한 객관적인 증거가 있으며, 회수가능성이 취득원가보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

(5) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 후속 측정되는 금융상품이 존재하지 않으므로, 공정가치 서열체계 수준에 따라 분류하지 않았습니다.