디지틀조선 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제24기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제23기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보

1. 회사의 개요

주식회사 디지틀조선일보(이하 '당사')는 1995년 10월 2일 설립되어 정보처리업, 옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 중구 세종대로 21길 52에 본사무소를 두고 있으며, 당사의 발행주식은 1997년 8월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜스포츠조선	3,344,787	9.01

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

방정오	2,629,906	7.09

기타주주	25,432,606	68.52

합 계	37,115,267	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

· 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

·기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석(5)에 표로 정리되어 있습니다. 금융자산 분류 변경 외에는 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.주석(5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서
제 1039호	기준서 제1109호에따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

단기금융상품(주석4)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	28,000,000	-	28,000,000

매출채권및기타채권(주석5)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,992,979	-	9,992,979

기타자산(임차보증금,미수수익)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,494,450	-	4,494,450

비상장주식(주석8)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,990,911	-	2,990,911

국공채(주석9)	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	7,090	-	7,090

매입채무및기타채무(주석17)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,063,895	-	3,063,895

기타부채(임대/예치보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	614,080	-	614,080

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.2018년 3월 31일 현재 당사는 리스계약이 존재하지 않기에 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	28,000,000	28,000,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,721,330	20,562,419

대손충당금	(15,113,070)	(15,108,999)

소 계	4,608,260	5,453,420

미수금	319,240	198,713

대손충당금	(34,154)	(34,154)

소 계	285,086	164,559

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	9,268,346	9,992,979

(2) 대손충당금 설정방침상기 매출채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다. 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 당사 자체적으로 평가하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1개월초과 2개월이하(주1)	2개월초과 3개월이하	합 계

매출채권	169,529	109,270	278,799

(주1) 채권의 최초발생일의 말일로부터 1개월 경과 3개월 이내인 일반거래처 채권잔액만 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	1개월초과 2개월이하(주1)	2개월초과 3개월이하(주2)	합 계

매출채권	26,285	18,994	45,279

(주1) 채권의 최초발생일의 말일로부터 1개월 경과 3개월 이내인 일반거래처 채권잔액만 포함되어 있습니다.
(주2) 전기중 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 분류에 대한 회계추정을 변경하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석	391,256	259,243

개별분석	15,182,983	14,853,827

소 계	15,574,239	15,113,070

미수금	집합분석	64,426	6,619

개별분석	27,535	27,535

소 계	91,961	34,154

합 계	15,666,200	15,147,224

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석	376,109	255,172

개별분석	15,536,285	14,853,827

소 계	15,912,394	15,108,999

미수금	집합분석	65,629	7,822

개별분석	26,332	26,332

소 계	91,961	34,154

합 계	16,004,355	15,143,153

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	분기말금액

매출채권	15,108,999	-	4,071	15,113,070

미수금	34,154	-	-	34,154

합 계	15,143,153	-	4,071	15,147,224

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	분기말금액

매출채권	15,457,313	-	(9,193)	15,448,120

미수금	28,882	-	6,893	35,775

합 계	15,486,195	-	(2,300)	15,483,895

6 . 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	22,117	22,117	28,012	28,012

저장품	59,080	59,080	59,080	59,080

기타의 재고자산	437	437	4,755	4,755

합 계	81,634	81,634	91,847	91,847

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	294,299	197,022

선급금	106,810	29,001

선급비용	398,071	526,810

유동성임차보증금	2,712,600	2,967,600

합 계	3,511,780	3,720,433

8 . 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	장부금액

지분상품:

비상장주식	13,581,381	(10,590,470)	2,990,911	13,581,381	(10,590,470)	2,990,911

(2) 당사는 시장성이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 당사는 매도가능금융자산의 회수가능액을 검토하였으며, 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있고, 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 간	당분기말	전기말

국공채	1년이내	390	-

1년초과 5년내	6,700	7,090

5년초과	-	-

합 계	7,090	7,090

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7	96.7	-	-

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0	100.0	53,767	53,767

㈜조선일보일본어판(*)	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	70.0	70.0	352,515	352,515

합 계	406,282	406,282

(*) ㈜조선일보일본어판은 전기중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,531,311	1,566,435	117,439	123,161	737,160	808,769

비유동자산	193,499	184,769	2,517	2,702	457,968	342,665

자산계	1,724,810	1,751,204	119,956	125,863	1,195,128	1,151,434

유동부채	114,519	129,496	104,224	104,664	102,916	73,813

비유동부채	-	-	-	-	-	-

부채계	114,519	129,496	104,224	104,664	102,916	73,813

자본계	1,610,291	1,621,708	15,732	21,199	1,092,212	1,077,621

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

매출액	172,227	180,320	-	56,587	252,283

영업이익(손실)	(16,890)	(25,443)	(6,284)	49,098	6,303

분기순이익(손실)	(11,417)	(19,125)	(6,196)	36,871	4,646

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	(11,417)	(19,125)	(6,196)	36,871	4,646

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	22,649	77,641	(10,095)	(7,821)	59,555

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,000)	(6,000)	(1,273)	-	(56,584)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	11,649	71,641	(11,368)	(7,821)	2,971

기초 현금및현금성자산	192,683	241,405	104,690	83,179	151,133

외화표시 외화환산현금성자산	-	-	4,033	(1,344)	-

분기말 현금및현금성자산	204,332	313,046	97,355	74,014	154,104

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,886,000	5%	2,886,000	2,886,000

엔에프컨소시업에이엠㈜(주1)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	3,000	6%	3,000	3,000

관계기업	㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,017,000	2,889,000	3,017,000	2,889,000

(주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않는 등 폐업상태에 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	14,701,616	12,351,623	17,124	15,501

비유동자산	122,831,448	123,470,523	50,495	50,495

자산계	137,533,064	135,822,146	67,619	65,996

유동부채	87,530,429	86,597,222	60,605	43,623

비유동부채	6,645,456	6,457,327	-	-

부채계	94,175,885	93,054,549	60,605	43,623

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기	전분기

매출액	2,981,800	3,302,094	71,288	78,631	257,140

영업이익(손실)	1,484,181	1,864,116	(15,373)	(6,055)	45,466

분기순이익(손실)	589,580	1,165,262	(15,358)	(6,199)	55,364

총포괄손익	589,580	1,165,262	(15,358)	(6,199)	55,364

(주1) ㈜조선일보일본어판은 전기중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,716,686)	(1,716,686)

장부금액	5,626,618	4,248,734	9,875,352

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,679,402)	(1,679,402)

장부금액	5,626,618	4,286,018	9,912,636

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,286,018	9,912,636

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(37,284)	(37,284)

분기말금액	5,626,618	4,248,734	9,875,352

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,435,154	10,061,772

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(37,284)	(37,284)

분기말금액	5,626,618	4,397,870	10,024,488

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	138,915	143,115

직접운영비용	(84,071)	(79,065)

합 계	54,844	64,050

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가 는 9 ,768 백만원 이며, 당사가 2015년 9월 (주)대한감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 15,899백만원입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,300,646	263,901	4,975,322	18,539,869

감가상각누계액	(10,896,610)	(198,389)	(4,595,630)	(15,690,629)

장부금액	2,404,036	65,512	379,692	2,849,240

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,300,646	263,901	4,918,536	18,483,083

감가상각누계액	(10,708,392)	(188,417)	(4,706,694)	(15,603,503)

장부금액	2,592,254	75,484	211,842	2,879,580

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	2,592,254	75,484	211,842	2,879,580

취득	-	-	197,772	197,772

처분	-	-	(1,143)	(1,143)

감가상각비	(188,218)	(9,972)	(28,779)	(226,969)

분기말금액	2,404,036	65,512	379,692	2,849,240

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	3,389,707	118,123	256,516	3,764,346

취득	-	-	35,113	35,113

처분	-	-	-	-

감가상각비	(204,200)	(12,722)	(24,546)	(241,468)

분기말금액	3,185,507	105,401	267,083	3,557,991

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	215,502	227,910

판매비와관리비	11,467	13,558

합 계	226,969	241,468

(4) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동 산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 5,630 백만 원이고 연간 납입보험료는 28,723 천원 입니다 . 이외에도 당사는 단체안심상해보험, 자동차 보험 등에 가입하고 있습니다.

14 . 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(120,205)	-	118

소프트웨어	3,663,390	(3,611,842)	-	51,548

회원권	1,555,751	-	(502,400)	1,053,351

TPT판매권	30,000	(18,948)	-	11,052

합 계	5,369,464	(3,750,995)	(502,400)	1,116,069

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(119,999)	-	324

소프트웨어	3,663,390	(3,604,390)	-	59,000

회원권	1,555,751	-	(502,400)	1,053,351

TPT판매권	30,000	(16,579)	-	13,421

합 계	5,369,464	(3,740,968)	(502,400)	1,126,096

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	분기말금액

공업소유권	324	-	-	(206)	118

소프트웨어	59,000	-	-	(7,452)	51,548

회원권	1,053,351	-	-	-	1,053,351

TPT판매권	13,421	-	-	(2,369)	11,052

합 계	1,126,096	-	-	(10,027)	1,116,069

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	분기말금액

공업소유권	1,148	-	-	(206)	942

소프트웨어	79,604	-	-	(12,053)	67,551

회원권	1,067,486	-	-	-	1,067,486

TPT판매권	22,895	-	-	(2,368)	20,527

건설중인자산	-	12,500	-	-	12,500

합 계	1,171,133	12,500	-	(14,627)	1,169,006

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,369	2,368

판매관리비	7,658	12,259

합 계	10,027	14,627

15. 국고보조금전기말 현재 사업비 지원과 관련하여 수령한 국고보조금(현금및현금성자산)는 다음과 같습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	분기말잔액

제주지역주력산업육성사업	한국산업기술진흥원	13,636	(13,636)	-

16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,800,392	1,270,000

기타투자자산	4,444	65,417

합 계	1,804,836	1,335,417

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,309,402	1,268,159

미지급금	605,860	1,262,825

미지급비용	837,582	532,911

미지급배당금	1,484,611	-

합 계	4,237,455	3,063,895

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	111,158	360,968

선수수익	633,236	1,019,008

부가세예수금	422,981	598,255

유동성임대보증금	445,400	440,400

합 계	1,612,775	2,418,631

19 . 퇴직급여제도

당사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 당분기 242백만원과 전분기 205백만원 입 니 다.

20. 비유동기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	60,000	60,000

예치보증금	113,680	113,680

합 계	173,680	173,680

21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,528,000	1,379,000

기타	미처분이익잉여금	29,367,260	29,636,337

합 계	30,895,260	31,015,337

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	분기순이익	배당금지급	분기말

당분기	31,015,337	1,364,534	(1,484,611)	30,895,260

전분기	27,517,600	1,507,580	(1,484,611)	27,540,569

`(5) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	보통주	37,115,267 주	37,115,267 주	40원	1,484,611

전분기	보통주	37,115,267 주	37,115,267 주	40원	1,484,611

22. 수익당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출

용역의 제공으로 인한 수익	9,433,408	9,623,532

재화의 판매로 인한 수익	49,288	55,764

소 계	9,482,696	9,679,296

금융수익

이자수익	176,609	148,395

소 계	176,609	148,395

기타영업외수익

외환차익	4,975	2,169

유형자산처분이익	227	-

잡이익	9,366	16,886

소 계	14,568	19,055

합 계	9,673,873	9,846,746

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	관리비	합 계	판매비	관리비	합 계

급여	-	609,753	609,753	-	578,900	578,900

퇴직급여	-	29,231	29,231	-	30,672	30,672

복리후생비	-	10,101	10,101	-	29,586	29,586

접대비	44,644	49,072	93,716	13,946	34,111	48,057

감가상각비	-	11,467	11,467	-	13,558	13,558

세금과공과	-	29,946	29,946	-	30,479	30,479

광고선전비	26	2,057	2,083	109	2,500	2,609

대손상각비	-	4,071	4,071	-	(2,300)	(2,300)

여비교통비	-	35,659	35,659	-	3,193	3,193

통신비	-	30,736	30,736	-	29,486	29,486

유지보수비	-	3,450	3,450	-	4,050	4,050

지급수수료	-	58,439	58,439	-	95,392	95,392

소모품비	-	9,467	9,467	-	9,679	9,679

차량유지비	-	9,843	9,843	-	11,059	11,059

도서인쇄비	-	6,552	6,552	-	6,336	6,336

교육훈련비	-	3,474	3,474	-	2,781	2,781

보험료	-	21,052	21,052	-	18,779	18,779

지급임차료	32,778	44,725	77,503	93,326	37,685	131,011

무형자산상각비	7,452	206	7,658	12,053	206	12,259

합 계	84,900	969,301	1,054,201	119,434	936,152	1,055,586

24. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	280	5,109

외화환산손실	8,721	1,793

기부금	5,100	5,100

잡손실	2,171	22

합 계	16,272	12,024

25. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	97,242	109,891

종업원급여	3,040,854	3,398,555

지급수수료	2,890,305	2,756,763

지급임차료	603,781	505,854

감가상각비 등 상각비용	278,351	291,080

기타	1,017,835	1,002,281

합 계	7,928,368	8,064,424

26 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	368,873	274,374

당기에 인식한 조정액	12,099	(17,903)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	18,271

법인세비용	380,972	274,742

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	1,745,506	1,782,322

적용세율에 따른 법인세(B)	378,511	386,611

적용세율(B/A)	21.6%	21.6%

조정사항	2,461	(111,869)

비공제비용	24,926	13,641

세액공제	(22,827)	(125,704)

기타(세율차이 등)	362	194

법인세비용(C)	380,972	274,742

유효세율(C/A)	21.8%	15.4%

(3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권및기타채권	14,935,541	11,277	14,946,818

기타유동자산	(197,022)	(51,923)	(248,945)

매도가능금융자산	12,256,470	-	12,256,470

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(1,092,356)	(22,603)	(1,114,959)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무및기타채무	521,963	7,211	529,174

기타	8,360	1,045	9,405

일시적차이 소계	27,063,356	(54,993)	27,008,363

이연법인세자산	5,953,938	(12,098)	5,941,840

(전분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권및기타채권	15,281,203	5,310	15,286,513

기타유동자산	(162,912)	(48,968)	(211,880)

매도가능금융자산	12,241,375	-	12,241,375

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(945,123)	(97,853)	(1,042,976)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무및기타채무	512,833	57,414	570,247

기타	4,180	1,045	5,225

일시적차이 소계	27,561,956	(83,052)	27,478,904

이연법인세자산	6,063,630	(18,271)	6,045,359

27. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(A)	1,364,533,778	1,507,579,597

가중평균 유통보통주식수(B)	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익(A/B)	37	41

희석주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것입니다. 희석후 보통주에 귀속되는 이익은 보통주이익에 희석성 잠재적 보통주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산되었습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

28 . 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜디지틀조선게임, 북경한초선문화전파유한공사, ㈜조선일보일본어판

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

기타 특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선경제아이, ㈜씨에스엠앤이, ㈜선광, ㈜보광, ㈜맛있는영어, ㈜일광, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠앤디, ㈜조선방송, ㈜조선미디어렙, ㈜조선영상비전, ㈜스타일조선, ㈜엠프레스, ㈜비타커뮤니케이션즈

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

종속기업	㈜디지틀조선게임	9,513	-	-	-	-

㈜조선일보일본어판(주1)	8,500	-	-	-	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	50,313	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	2,791,889	536,469	64,176	-	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	11,710	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	15,000	57,000	-	-	-

조선아이에스㈜	2,179	-	-	-	-

㈜헬스조선	24,942	1,500	-	-	-

㈜조선경제아이	69,756	1,500	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	14,780	10,500	-	-	-

㈜티아이미디어코리아	3,000	-	-	-	-

㈜조선방송	561,825	-	-	-	-

㈜조선미디어렙	9,220	-	-	-	-

㈜조선영상비전	8,100	-	-	-	-

㈜스타일조선	10,909	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	3,541,323	606,969	64,176	50,313	287,901

(주1) 전기중 지분 추가 취득에 따른 지배력 확득으로 관계기업 종속기업으로 분류 변경하었습니다.
(주2) 전기중 당사의 경영진이 대표이사로 선임됨에 따라 기타 특수관계자 범위에 포함하였습니다. 기타 특수관계자로 분류되기 전 재무정보가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	판관비	이자수입	배당금지급

종속기업	㈜디지틀조선게임	9,489	25,000	-	-	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	-	49,623	-

관계기업	㈜조선일보일본어판	4,500	2,400	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	3,011,467	432,232	152,880	-	-

㈜스포츠조선	-	-	-	-	133,791

㈜조선뉴스프레스	14,949	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	-	37,800	-	-	-

조선아이에스㈜	-	10,000	-	-	-

㈜헬스조선	17,327	1,595	-	-	-

㈜조선경제아이	70,131	1,500	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	10,691	14,750	-	-	-

㈜맛있는영어	500	-	-	-	-

㈜티아이미디어코리아	3,000	-	-	-	-

㈜조선방송	598,966	-	-	-	-

㈜조선미디어렙	9,648	-	-	-	-

㈜조선영상비전	8,100	-	-	-	-

㈜선광	-	-	-	-	41,416

㈜일광	-	-	-	-	112,694

합 계	3,758,768	525,277	152,880	49,623	287,901

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(전분기) (단위:천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

기 초	회 수	대 여	분기말

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	4,375,000	-	-	4,375,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜디지틀조선게임	3,439	-	-	-	20,000	-

㈜조선일보일본어판(주1)	21,938	-	-	-	-	332

북경한초선문화전파유한공사	100,104	-	-	-	-	-

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,560,260	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,106,403	500,000	-	100,260	-	392,473

㈜조선뉴스프레스	4,435	-	-	-	-	2,688

㈜코리아나호텔	5,500	-	-	20,900	-	-

조선아이에스㈜	2,397	-	-	-	-	-

㈜헬스조선	12,900	-	-	-	-	-

㈜조선경제아이	17,974	-	-	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	4,178	-	1,507	3,850	-	-

㈜티아이미디어코리아	2,200	-	-	-	-	-

㈜조선방송	203,294	-	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,970	-	-	-	-	-

합 계	1,487,732	500,000	4,561,767	125,010	20,000	395,493

(주1) 전기중 지분 추가 취득에 따른 지배력 확득으로 관계기업 종속기업으로 분류 변경하었습니다.
(주2) 전기중 당사의 경영진이 대표이사로 선임됨에 따라 기타 특수관계자 범위에 포함하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜디지틀조선게임	3,511	-	-	-	20,000	-

㈜조선일보일본어판	3,850	-	-	15,000	-	279

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,510,637	-	-	-

기타 특수관계자	㈜조선일보사	1,054,578	500,000	-	175,315	-	227,778

㈜조선뉴스프레스	3,474	-	-	-	-	3,259

㈜코리아나호텔	5,500	-	-	20,900	-	-

㈜헬스조선	10,412	-	-	-	-	-

㈜조선경제아이	20,447	-	-	-	-	-

㈜씨에스엠앤이	7,479	-	-	3,850	-	-

㈜티아이미디어코리아	2,200	-	-	-	-	-

㈜조선방송	596,751	-	-	-	-	132,000

㈜조선영상비전	2,970	-	-	-	-	-

㈜스타일조선	400	-	-	-	-	-

합 계	1,711,572	500,000	4,510,637	215,065	20,000	363,316

(주1) 전기중 지분 추가 취득에 따른 지배력 확득으로 관계기업 종속기업으로 분류 변경하었습니다.
(주2) 전기중 당사의 경영진이 대표이사로 선임됨에 따라 기타 특수관계자 범위에 포함하였습니다. 기타 특수관계자로 분류되기 전 재무정보가 포함되어 있습니다.

당사는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자와의 거래에 있어서 인식한 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	200,139	148,010

퇴직급여	24,730	19,296

합 계	224,869	167,306

29. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였습니다. 이후 당사는 2009년 7월, 2012년 7월과 2015년 세차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2018년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다.(2) 당사는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일에 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 당사는 공동매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다. (3) 당사의 당분기말 현재 계류중인 소송은 총 2건입니다. 당사가 원고인 대금청구의 소(본소) 1건에 대하여 상대방 측이 손해배상의 건으로 반소를 제기하였으며, 반소의소송가액은 1,000,000천원입니다. 상기 소송은 당분기말 현재 재판 진행 중에 있으며, 현재로서는 결과를 예측할 수 없습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 771,683천원의 이행(계약)보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	37,284	37,284

감가상각비	226,969	241,469

무형자산상각비	10,027	14,627

대손상각비	4,071	(2,300)

외환환산손실	8,720	1,793

법인세비용	380,972	274,742

합 계	668,043	567,615

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	176,609	148,395

유형자산처분이익	227	-

합 계	176,836	148,395

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	841,089	841,544

미수금의 증가	(120,527)	(80,576)

합 계	720,562	760,968

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 중 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입채무의 증가(감소)	41,243	(689,093)

미지급금의 증가(감소)	(656,965)	6,123

미지급비용의 증가	304,671	375,968

합 계	(311,051)	(307,002)

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타유동자산의 기타비유동자산 대체	300,000	250,000

기타비유동자산의 기타유동자산 대체	185,000	300,000

31. 부문 정보

(1) 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

기타	어학원, 토플TPO 등의 교육사업 및 기타사업	일반 소비자 외

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	법인세비용차감전순이익

영상사업	1,554,360	621,699	621,699

인터넷사업	3,273,153	247,321	242,175

전산사업	2,898,588	268,647	268,755

기타	1,756,595	432,934	612,877

합 계	9,482,696	1,570,601	1,745,506

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	법인세비용차감전순이익

영상사업	1,440,519	554,577	554,577

인터넷사업	4,032,495	339,460	338,206

전산사업	2,632,519	206,946	212,972

기타	1,573,763	525,913	676,567

합 계	9,679,296	1,626,896	1,782,322

(3) 지역별 부문정보 당사는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니다.당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지 하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 2,791,889천원 입니 다.

32. 재무관리 위험당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다 (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, CNY 등이 있습니다. 또한 당사는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	313,741	334,605	33,461	(33,461)

JPY	70,000	701	70	(70)

AUD	56,957	46,661	4,666	(4,666)

합 계	381,967	38,197	(38,197)

(전기말) (단위:천원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	430,409	461,141	46,114	(46,114)

AUD	6	5	1	(1)

합 계	461,146	46,115	(46,115)

2) 이자율 위험당분기말 현재 당사는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행,국민은행,하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금 융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 만기별 내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	5,121,915	4,146,431	-	9,268,346

기타자산	106,810	-	-	106,810

합 계	5,228,725	4,146,431	-	9,375,156

금융부채	매입채무 및 기타채무	4,237,455	-	4,237,455

기타부채	284,000	161,400	173,680	619,080

합 계	4,521,455	161,400	173,680	4,856,535

(전기말) (단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	5,769,413	4,223,566	-	9,992,979

기타자산	29,000	-	-	29,000

합 계	5,798,413	4,223,566	-	10,021,979

금융부채	매입채무 및 기타채무	3,063,895	-	-	3,063,895

기타부채	84,000	356,400	173,680	614,080

합 계	3,147,895	356,400	173,680	3,677,975

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,073,748	7,260,127

자본	67,818,721	67,938,798

부채비율	10.4%	10.7%

33. 금융자 산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,150,088	6,150,088	5,892,715	5,892,715

상각후원가측정금융자산	단기금융상품	28,000,000	28,000,000	28,000,000	28,000,000

매출채권 및 기타채권	9,268,346	9,268,346	9,992,979	9,992,979

기타자산(주1)	4,807,291	4,807,291	4,494,450	4,494,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	2,990,911	2,990,911	2,990,911	2,990,911

상각후원가측정금융자산	만기보유금융자산	7,090	7,090	7,090	7,090

합 계	51,223,726	51,223,726	51,378,145	51,378,145

(주1) 기타자산에는 미수수익, 당좌개설보증금, 보증금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무 및 기타채무	4,237,455	4,237,455	3,063,895	3,063,895

기타부채	619,080	619,080	614,080	614,080

합 계	4,856,535	4,856,535	3,677,975	3,677,975

(3) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 구분한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	3,963	7,079

상각후원가측정금융자산	172,646	141,316

합 계	176,609	148,395

(4) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 다만, 매도가능금융자산의 손상차손발생에 대한 객관적인 증거가 있으며, 회수가능성이 취득원가보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

(5) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 후속 측정되는 금융상품이 존재하지 않으므로, 공정가치 서열체계 수준에 따라 분류하지 않았습니다.