디지틀조선 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	20,827,075	20,637,449

대손충당금	(15,236,471)	(15,588,629)

소 계	5,590,604	5,048,820

미수금	294,022	241,546

대손충당금	(102,149)	(96,877)

소 계	191,873	144,669

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	10,157,477	9,568,489

(2) 대손충당금 설정방침상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 연결실체 자체적으로 평가하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분 (주1)	1개월초과 2개월이하(주2)	2개월초과 3개월이하(주2)	합 계

매출채권	26,285	85,288	111,573

합 계	26,285	85,288	111,573

(주1) 채권의 최초 발생월의 말일로부터 1개월 경과 3개월 이내인 일반거래처 채권잔액만 포함되어 있습니다.
(주2) 당기중 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 분류에 대한 회계추정을 변경하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	176,922	245,872	422,794

미수금	7,680	-	7,680

합계	184,602	245,872	430,474

(주1) 채권의 최초 발생월의 말일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석	390,874	257,067

개별분석	15,661,863	14,979,404

소 계	16,052,737	15,236,471

미수금	집합분석	69,699	11,892

개별분석	90,257	90,257

소 계	159,956	102,149

합 계	16,212,693	15,338,620

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석	12,314	2,913

개별분석	15,936,969	15,585,716

소 계	15,949,283	15,588,629

미수금	집합분석	64,230	1,151

개별분석	95,726	95,726

소 계	159,956	96,877

합 계	16,109,239	15,685,506

(5) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	제각	기말금액

매출채권	15,588,629	-	(352,158)	-	15,236,471

미수금	96,877	-	5,272	-	102,149

합 계	15,685,506	-	(346,886)	-	15,338,620

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	제각	기말금액

매출채권	15,355,905	-	235,845	(3,121)	15,588,629

미수금	96,501	-	3,018	(2,642)	96,877

합 계	15,452,406	-	238,863	(5,763)	15,685,506

2, 재고자산 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	28,012	28,012	20,178	20,178

저장품	59,080	59,080	54,380	54,380

기타의재고자산	4,755	4,755	4,755	4,755

합 계	91,847	91,847	79,313	79,313

당사는 제23기 재무제표를 작성함에 있어, 2017년 12월 31일을 회계 종료시를 기준으로 2017년 12월 29일에 재고자산을 실사 하였습니다.(2) 사업부분별 재고자산 현황 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

교육사업부문	28,012	28,012	20,178	20,178

영상사업부문	59,080	59,080	54,380	54,380

인터넷사업부문	-	-	-	-

기타사업부분	4,755	4,755	4,755	4,755

합 계	91,847	91,847	79,313	79,313

(3) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2017년 12월 29일- 감사인의 입회 참여 여부 : 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시 하였습니다.3. 공정가치 평가절차 및 방법

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 연결실체는 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단은 없습니다.(2) 추정 불확실성의 주요 원천1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다