디지틀조선 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제22기 3분기 누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제21기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제21기 3분기 누적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 디지틀조선일보

1. 회사의 개요

주식회사 디지틀조선일보(이하 '당사')는 1995년 10월 2일 설립되어 정보처리업, 옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 중구 세종대로 21길 52에 본사무소를 두고 있으며, 당사의 발행주식은 1997년 8월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 18,557,634천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜스포츠조선	3,344,787	9.01

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜일광	2,817,338	7.59

방정오	2,184,451	5.89

기타주주	25,878,061	69.72

합 계	37,115,267	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	22,000,000	19,000,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,353,799	21,626,501

대손충당금	(15,232,394)	(15,232,394)

소 계	4,121,405	6,394,107

미수금	348,005	295,469

대손충당금	(31,138)	(31,138)

소 계	316,867	264,331

단기대여금	4,375,000	4,375,000

합 계	8,813,272	11,033,438

(2) 대손충당금 설정방침당사는 일반거래처의 경우에 있어서는 최초발생일로부터 30일, 광고대행사를 통한 거래의 경우 최초발생일로부터 90일까지는 연체되지 아니한 정상적인 채권으로 인식하고 있습니다. 또한 이 기간을 경과한 채권 중 최초발생일로부터 180일 이내의 채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권으로 분류하고 있으며, 180일을 초과한 채권은 손상된 채권으로 인식하고 당사의 과거 대손경험율을 근거로 하여 대손예상액을 설정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다.한편 당사는 거래처의 신용에 중대한 하자가 발생한 채권이나 받을어음의 경우 개별적으로 손상검사를 실시하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	203,468	157,102	360,570

미수금	220	126	346

합 계	203,688	157,228	360,916

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	135,134	152,423	287,557

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	471,085	148,831

개별분석	15,396,077	15,083,563

소 계	15,867,162	15,232,394

미수금	집합분석(180일 초과)	137,034	4,806

개별분석	27,535	26,332

소 계	164,569	31,138

합 계	16,031,731	15,263,532

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	363,280	152,633

개별분석	15,545,562	15,079,761

소 계	15,908,842	15,232,394

미수금	집합분석(180일 초과)	2,452	1,413

개별분석	246,540	29,725

소 계	248,992	31,138

합 계	16,157,834	15,263,532

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	분기말금액

매출채권	15,232,394	-	-	15,232,394

미수금	31,138	-	-	31,138

합 계	15,263,532	-	-	15,263,532

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회 수	설 정	분기말금액

매출채권	15,232,394	-	-	15,232,394

미수금	734,674	-	-	734,674

합 계	15,967,068	-	-	15,967,068

6 . 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	8,524	8,524	27,819	27,819

저장품	54,380	54,380	47,900	47,900

기타의 재고자산	4,755	4,755	4,794	4,794

합 계	67,659	67,659	80,513	80,513

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	168,069	252,229

선급금	24,775	28,708

선급비용	804,172	1,180,960

유동성임차보증금	2,832,600	3,057,600

합 계	3,829,616	4,519,497

8 . 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	손상차손누계	장부금액	취득금액	손상차손누계	장부금액

지분상품:

비상장주식	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006	13,581,381	(10,575,375)	3,006,006

(2) 당사는 시장성이 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 당사는 매도가능금융자산의 회수가능액을 검토하였으며, 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있고, 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우에는 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 간	당분기말	전기말

국공채	1년이내	390	390

1년초과 5년내	7,090	5,130

5년초과	-	1,960

합 계	7,480	7,480

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7	96.7	-	-

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0	-	53,767	-

합 계	53,767	-

(*) 북경한초선문화전파유한공사는 당분기 중 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기말	전기말	당분기말

유동자산	1,457,893	1,359,740	47,263

비유동자산	187,567	202,785	1,911

자산계	1,645,460	1,562,525	49,174

유동부채	160,245	165,948	2,214

비유동부채	-	-	-

부채계	160,245	165,948	2,214

자본계	1,485,215	1,396,577	46,960

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기

매출액	672,659	879,224	11,103

영업이익	88,061	230,782	(2,953)

분기순이익	88,637	202,143	(2,622)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	88,637	202,143	(2,622)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사

당분기	전분기	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	96,302	244,025	(2,618)

투자활동으로 인한 현금흐름	(213,874)	(411,582)	(1,941)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	53,767

현금및현금성자산의 순증감	(117,572)	(167,557)	49,208

기초 현금및현금성자산	369,821	494,860	-

외화표시 현금성자산 환율변동효과	-	-	(4,185)

분기말 현금및현금성자산	252,249	327,303	45,023

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(*)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5%	2,886,000	2,886,000	5%	2,886,000	2,886,000

엔에프컨소시엄에이엠㈜(*)	상암DMC자산관리	대한민국	12.31	6%	3,000	3,000	6%	3,000	3,000

관계기업	㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	25%	17,500	17,500	25%	17,500	17,500

㈜골프조선	골프사이트운영	대한민국	12.31	40%	128,000	-	40%	128,000	-

합 계	3,034,500	2,906,500	3,034,500	2,906,500

(*) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	7,362,231	6,422,920	24,557	16,077	898,709	755,527

비유동자산	126,216,725	128,607,007	51,609	51,516	175,053	136,373

자산계	133,578,956	135,029,927	76,166	67,593	1,073,762	891,900

유동부채	86,853,701	87,622,503	51,695	45,504	118,015	59,377

비유동부채	5,676,282	6,694,047	-	-	-	-

부채계	92,529,983	94,316,550	51,695	45,504	118,015	59,377

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜	㈜조선일보일본어판

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	9,401,379	5,898,907	231,113	232,714	695,176	628,135

영업이익(손실)	3,796,554	946,635	2,238	2,662	94,995	(25,306)

분기순이익(손실)	335,596	(3,313,340)	2,383	2,696	107,508	(16,182)

총포괄손익	335,596	(3,313,340)	2,383	2,696	107,508	(16,182)

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 정상적인 기업활동이 진행되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,492,983)	(1,492,983)

장부금액	5,626,618	4,472,437	10,099,055

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,626,618	5,965,420	11,592,038

감가상각누계액	-	(1,381,131)	(1,381,131)

장부금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,584,289	10,210,907

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(111,852)	(111,852)

분기말금액	5,626,618	4,472,437	10,099,055

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,626,618	4,734,969	10,361,587

취득액	-	-	-

감가상각비	-	(113,396)	(113,396)

분기말금액	5,626,618	4,621,573	10,248,191

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	418,091	377,829

직접운영비용	(263,991)	(264,252)

합 계	154,100	113,577

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가 는 9,117 백만원 이며, 당사가 2015년 9월 (주)대한감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 15,899백만원입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,292,145	273,944	5,078,642	18,644,731

감가상각누계액	(9,695,685)	(143,098)	(4,795,113)	(14,633,896)

장부금액	3,596,460	130,846	283,529	4,010,835

(전기말) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가	13,371,795	266,509	5,102,773	18,741,077

감가상각누계액	(9,137,240)	(149,709)	(4,800,811)	(14,087,760)

장부금액	4,234,555	116,800	301,962	4,653,317

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,234,555	116,800	301,962	-	4,653,317

취득	-	60,575	65,182	-	125,757

처분	-	(8,857)	-	-	(8,857)

감가상각비	(638,095)	(37,672)	(83,615)	-	(759,382)

분기말금액	3,596,460	130,846	283,529	-	4,010,835

(전분기) (단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	2,729,129	166,873	275,415	1,018,200	4,189,617

취득	283,450	-	50,280	501,250	834,980

처분	(7,477)	-	-	-	(7,477)

대체(주1)	1,181,850	-	-	(1,181,850)	-

감가상각비	(593,176)	(37,723)	(88,430)	-	(719,329)

분기말금액	3,593,776	129,150	237,265	337,600	4,297,791

(주1) 건설중인 자산에서 대체되었습니 다 . (주석31)

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	723,440	675,980

판매비와관리비	35,942	43,349

합 계	759,382	719,329

(4) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산 종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 6,837 백만 원이고 연간 납입보험료는 32,629 천원 입니다 . 이외에도 당사는 단체안심상해보험, 자동차 보험 등에 가입하고 있습니다.

14 . 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(118,969)	-	1,354

특허권	4,756	(4,756)	-	-

소프트웨어	3,636,310	(3,544,543)	-	91,767

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPT판매권	30,000	(4,737)	-	25,263

합 계	5,361,275	(3,673,005)	(502,400)	1,185,870

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공업소유권	120,323	(116,376)	-	3,947

특허권	4,756	(4,756)	-	-

소프트웨어	3,605,408	(3,505,357)	-	100,051

회원권	1,569,886	-	(502,400)	1,067,486

TPO판매권	2,898,520	(2,898,520)	-	-

기타의무형자산	649,700	(649,700)	-	-

건설중인자산	15,000	-	-	15,000

합 계	8,863,593	(7,174,709)	(502,400)	1,186,484

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체(주1)	분기말금액

공업소유권	3,947	-	-	(2,593)	-	1,354

소프트웨어	100,051	902	-	(39,186)	30,000	91,767

회원권	1,067,486	-	-	-	-	1,067,486

TPT판매권	-	30,000	-	(4,737)	-	25,263

건설중인자산	15,000	15,000	-	-	(30,000)	-

합 계	1,186,484	45,902	-	(46,516)	-	1,185,870

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	대체(주1)	분기말금액

공업소유권	8,113	-	-	(3,171)	-	4,942

소프트웨어	191,293	972	-	(79,952)	-	112,313

회원권	1,197,486	-	-	-	-	1,197,486

TPO판매권	918,545	-	-	(694,012)	-	224,533

합 계	2,315,437	972	-	(777,135)	-	1,539,274

(주1) 건설중인 자산에서 대체되었습니 다 . (주석31)

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,737	694,012

판매관리비	41,779	83,123

합 계	46,516	777,135

15. 국고보조금

당분기말 현재 사업비 지원과 관련하여 수령한 국고보조금(현금및현금성자산)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지원기관	수령액	사용액	분기말잔액

제주지역주력산업육성사업	산업통상자원부	4,658	(4,658)	-

기획취재 지원금	한국언론진흥재단	51,000	(35,992)	15,008

합 계	55,658	(40,650)	15,008

16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	-	5,500

보증금	1,887,812	1,627,812

기타투자자산	5,589	5,589

합 계	1,893,401	1,638,901

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,022,868	2,331,367

미지급금	569,846	434,224

미지급비용	1,237,825	538,645

합 계	2,830,539	3,304,236

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	198,699	187,519

선수수익	217,393	1,090,369

부가세예수금	481,350	427,062

유동성임대보증금	358,400	398,400

합 계	1,255,842	2,103,350

19 . 퇴직급여제도

당사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 당분기 725 백만원과 전분기 662백만원 입 니 다.

20. 비유동기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	212,000	172,000

예치보증금	113,680	113,680

합 계	325,680	285,680

21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,634천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본은 모두 주식발행초과금입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,230,500	1,082,000

기타	미처분이익잉여금	25,111,335	23,440,958

합 계	26,341,835	24,522,958

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	분기순이익	배당금지급	분기말

당분기	24,522,958	3,303,488	(1,484,611)	26,341,835

전분기	21,119,944	4,103,653	(1,484,611)	23,738,986

(5) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	보통주	37,115,267주	37,115,267주	40원	1,484,611

전분기	보통주	37,115,267주	37,115,267주	40원	1,484,611

22. 수익당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같으며 중단영업은 주석27과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출

용역의 제공으로 인한 수익	9,407,613	26,109,612	7,903,496	24,110,669

재화의 판매로 인한 수익	61,900	160,145	71,900	193,331

소 계	9,469,513	26,269,757	7,975,396	24,304,000

금융수익

이자수익	136,337	448,794	160,769	500,973

배당금수익	-	-	-	60

소 계	136,337	448,794	160,769	501,033

기타영업외수익

외환차익	699	16,042	11,201	12,063

외화환산이익	-	-	289	406

유형자산처분이익	-	9,925	-	5,584

잡이익	17,826	54,677	9,987	42,538

소 계	18,525	80,644	21,477	60,591

합 계	9,624,375	26,799,195	8,157,642	24,865,624

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	-	-	584,263	1,767,047	584,263	1,767,047

퇴직급여	-	-	29,999	88,611	29,999	88,611

복리후생비	-	-	55,464	93,124	55,464	93,124

접대비	20,353	40,789	42,918	140,993	63,271	181,782

감가상각비	-	-	13,485	35,942	13,485	35,942

세금과공과	-	-	27,386	83,817	27,386	83,817

광고선전비	945	7,361	2,781	5,091	3,726	12,452

여비교통비	-	-	1,709	11,381	1,709	11,381

통신비	-	-	29,536	93,393	29,536	93,393

유지보수비	-	-	4,050	12,150	4,050	12,150

지급수수료	8,173	13,004	47,925	150,519	56,098	163,523

소모품비	-	-	10,998	27,037	10,998	27,037

차량유지비	-	-	8,934	27,771	8,934	27,771

도서인쇄비	-	-	3,084	15,569	3,084	15,569

교육훈련비	-	-	4,248	21,899	4,248	21,899

보험료	-	-	17,918	53,451	17,918	53,451

지급임차료	83,311	244,469	32,120	94,540	115,431	339,009

무형자산상각비	12,162	39,186	858	2,593	13,020	41,779

합 계	124,944	344,809	917,676	2,724,928	1,042,620	3,069,737

(전분기) (단위:천원)

구 분	판매비	관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

급여	-	-	581,748	1,738,202	581,748	1,738,202

퇴직급여	-	-	32,545	93,151	32,545	93,151

복리후생비	-	-	55,160	98,153	55,160	98,153

접대비	18,528	36,071	41,173	120,395	59,701	156,466

감가상각비	-	-	14,311	43,348	14,311	43,348

세금과공과	-	-	29,105	88,511	29,105	88,511

광고선전비	2,945	17,133	2,833	4,422	5,778	21,555

여비교통비	-	-	6,124	39,358	6,124	39,358

통신비	-	-	33,994	99,997	33,994	99,997

유지보수비	-	-	4,050	12,150	4,050	12,150

지급수수료	10,707	11,895	58,685	194,889	69,392	206,784

소모품비	-	-	8,883	35,278	8,883	35,278

차량유지비	-	-	11,299	33,729	11,299	33,729

도서인쇄비	-	-	2,745	11,602	2,745	11,602

교육훈련비	-	-	4,080	19,458	4,080	19,458

보험료	-	-	17,411	53,671	17,411	53,671

지급임차료	66,922	195,257	26,658	78,136	93,580	273,393

무형자산상각비	12,303	79,952	1,057	3,171	13,360	83,123

합 계	111,405	340,308	931,861	2,767,621	1,043,266	3,107,929

24. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,096	3,891	483	13,988

외환환산손실	49,023	67,330	-	-

재고자산처분손실	-	-	-	9,130

유형자산처분손실	-	-	-	7,478

기부금	5,100	15,300	5,100	15,300

잡손실	14	7,880	20	65

합 계	55,233	94,401	5,603	45,961

25. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	115,664	335,793	55,174	147,150

저장품의 사용액	1,200	9,020	7,150	22,230

종업원급여	3,229,152	9,710,402	3,225,655	9,634,687

지급수수료	3,058,248	7,438,928	1,840,230	5,817,115

지급임차료	479,763	1,440,884	491,751	1,471,171

감가상각비 등 상각비용	303,505	917,750	534,363	1,609,859

기타	1,072,493	3,114,493	1,134,657	3,281,181

합 계	8,260,025	22,967,270	7,288,980	21,983,393

26 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	540,502	746,556

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(12,063)	(11,232)

법인세비용	528,439	735,324

계속영업법인세비용	528,439	304,840

중단영업법인세비용	-	430,484

(2) 당분기 및 전분기 중 계속영업 법인세비용차감전순이익과 계속영업 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업법인세비용차감전순이익(A)	3,831,926	2,882,231

적용세율에 따른 법인세(B)	826,524	617,591

적용세율(B/A)	21.6%	21.4%

조정사항	(298,085)	(312,751)

비과세수익	-	-

비공제비용	56,730	52,077

세액공제	(355,948)	(366,219)

기타(세율차이 등)	1,133	1,391

계속영업법인세비용(C)	528,439	304,840

유효세율(C/A)	13.8%	10.6%

(3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권및기타채권	15,044,313	22,201	15,066,514

기타유동자산	(239,229)	76,160	(163,069)

매도가능금융자산	12,241,375	-	12,241,375

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(879,264)	(130,769)	(1,010,033)

무형자산	502,400	-	502,400

매입채무및기타채무	507,511	72,232	579,743

국고보조금	-	15,008	15,008

일시적차이 소계	27,305,106	54,832	27,359,938

이연법인세자산	6,007,123	12,063	6,019,186

(전분기) (단위:천원)

구 분	일시적차이의 증감

기 초	증 감	분기말

매출채권및기타채권	15,753,576	8,420	15,761,996

기타유동자산	(234,000)	43,612	(190,388)

매도가능금융자산	12,066,470	-	12,066,470

공동기업 및 관계기업투자주식	128,000	-	128,000

유형자산	(706,582)	(92,574)	(799,156)

무형자산	372,400	-	372,400

매입채무및기타채무	474,920	91,597	566,517

일시적차이 소계	27,854,784	51,055	27,905,839

이연법인세자산	6,128,052	11,232	6,139,284

27. 중단영업당사는 2014년 12월 9일에 방송채널사용사업(PP)을 영위하였던 Business 자산을 ㈜조선방송에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따른 전분기 중단영업에 대한 손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)