디지틀조선 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

23기 분기	매출채권	20,734,838	15,588,321	75%

미수금	367,923	104,228	28%

단기대여금	4,375,000	0	0%

합계	25,477,761	15,692,549	62%

22기	매출채권	20,637,449	15,588,629	76%

미수금	241,546	96,877	40%

단기대여금	4,375,000	0	0%

합계	25,253,995	15,685,506	62%

21기	매출채권	21,897,092	15,355,905	70%

미수금	364,471	96,501	26%

단기대여금	4,375,000	0	0%

합계	26,636,563	15,452,406	58%

(2) 대손충당금 설정방침연결실체는 일반거래처의 경우에 있어서는 최초발생일로부터 30일, 광고대행사를 통한 거래의 경우 최초발생일로부터 90일까지는 연체되지 아니한 정상적인 채권으로 인식하고 있습니다. 또한 이 기간을 경과한 채권 중 최초발생일로부터 180일 이내의 채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권으로 분류하고 있으며, 180일을 초과한 채권은 손상된 채권으로 인식하고 연결실체의 과거 대손경험율을 근거로 하여 대손예상액을 설정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다.

한편 연결실체는 거래처의 신용에 중대한 하자가 발생한 채권이나 받을어음의 경우 개별적으로 손상검사를 실시하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	311,410	195,725	507,135

미수금	165	1,100	1,265

합 계	311,575	196,825	508,400

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	31~90일(주1)	91~180일(주1)	합 계

매출채권	176,922	245,872	422,794

미수금	7,680	-	7,680

합 계	184,602	245,872	430,474

(주1) 채권의 최초발생일로부터 경과기간을 표시한 일수입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	742	1,621

개별분석	15,912,408	15,586,699

소 계	15,913,150	15,588,320

미수금	집합분석(180일 초과)	64,230	9,902

개별분석	95,726	94,327

소 계	159,956	104,229

합 계	16,073,106	15,692,549

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권금액	대손충당금

매출채권	집합분석(180일 초과)	12,314	2,913

개별분석	15,936,969	15,585,716

소 계	15,949,283	15,588,629

미수금	집합분석(180일 초과)	64,230	1,151

개별분석	95,726	95,726

소 계	159,956	96,877

합 계	16,109,239	15,685,506

(5) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	반기말금액

매출채권	15,588,629	-	(308)	15,588,321

미수금	96,877	-	7,351	104,228

합 계	15,685,506	-	7,043	15,692,549

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	회수	설정	반기말금액

매출채권	15,355,905	-	-	15,355,905

미수금	96,501	-	-	96,501

합 계	15,452,406	-	-	15,452,406

2 . 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

상품	9,257	9,257	20,178	20,178

저장품	61,480	61,480	54,380	54,380

기타의재고자산	4,755	4,755	4,755	4,755

합 계	75,492	75,492	79,313	79,313

당사는 제23기 분기 재무제표를 작성함에 있어, 2017년 9월 30일을 회계 종료시를 기준으로 2017년 9월 29일에 재고자산을 실사하였으며, 2017년 분기 재무제표 작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다

(2) 사업부분별 재고자산 현황 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	장부금액	평가전 금액	장부금액

교육사업부문	13,576	13,576	20,179	20,179

영상사업부문	61,480	61,480	54,380	54,380

인터넷사업부문	-	-	-	-

기타사업부분	436	436	4,754	4,754

합 계	75,492	75,492	79,313	79,313

(3) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2017년 9월 29일사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음.>- 입회여부 : 반기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음. 3. 공정가치 평가절차 및 방법

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.