디지틀조선 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 31(전) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 디지틀조선일보와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디지틀조선일보(이하 "지배기업")는 1995년 10월 2일에 설립되었으며, 당분기말 현재 정보처리업,옥외광고업, 교육 및 문화관련 사업, 학원사업, DB 및 출판사업, 인터넷콘텐츠사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가개설한 코스닥시장에 등록하였습니다

지배기업의 납입자본금은 18,557,633,500원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜일광	2,947,338	7.94

SK텔레콤㈜	2,890,630	7.79

㈜선광	2,808,498	7.57

㈜스포츠조선	2,244,787	6.05

기타주주	26,224,014	70.65

합 계	37,115,267	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.(1) 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제·산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	32,310,000,000	33,310,000,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,773,539,802	-	19,617,024,822	-

손실충당금	(13,009,582,397)	-	(13,166,032,928)	-

소 계	6,763,957,405	-	6,450,991,894	-

미수금	547,750,577	-	376,173,494	-

손실충당금	(4,511,095)	-	(4,350,681)	-

소 계	543,239,482	-	371,822,813	-

미수수익	657,179,135	-	562,742,670	-

합 계	7,964,376,022	-	7,385,557,377	-

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 1개월입니다. 각 채권의만기일과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 손실충당금으로설정하고 있습니다.

연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템 등을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역과 기대손실률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	기대손실률	매출채권	미수금	기대손실률

3개월이하	6,667,259,665	378,386,704	0.10%	6,452,448,365	207,004,991	0.14%

4개월~6개월	107,690,000	195,370	3.69%	8,640,000	-	4.98%

7개월~9개월	-	-	21.94%	-	-	28.78%

10개월~12개월	-	-	99.87%	-	-	99.97%

1년초과	12,998,590,137	169,168,503	100.00%	13,155,936,457	169,168,503	100.00%

합 계	19,773,539,802	547,750,577	19,617,024,822	376,173,494

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	회수	설정(환입)	제각	분기말

매출채권	13,166,032,928	-	895,789	(157,346,320)	13,009,582,397

미수금	4,350,681	-	160,414	-	4,511,095

합 계	13,170,383,609	-	1,056,203	(157,346,320)	13,014,093,492

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	회수	설정(환입)	제각	분기말

매출채권	13,216,538,616	-	(13,358,076)	-	13,203,180,540

미수금	7,461,795	-	7,858	-	7,469,653

합 계	13,224,000,411	-	(13,350,218)	-	13,210,650,193

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	94,530,824	-	94,530,824	107,307,514	-	107,307,514

저장품	7,650,000	-	7,650,000	7,650,000	-	7,650,000

합 계	102,180,824	-	102,180,824	114,957,514	-	114,957,514

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 101,259천원 및 125,368천원입니다.7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	2,614,300,000	1,412,000,000	3,011,300,000	1,015,000,000

현재가치할인차금	(27,417,195)	(38,992,809)	(35,836,290)	(47,056,934)

소 계	2,586,882,805	1,373,007,191	2,975,463,710	967,943,066

대여금(주1)	4,375,000,000	-	4,375,000,000	-

기타보증금	-	30,921,950	-	30,921,950

기타투자금	-	1,960,000	-	1,960,000

합 계	6,961,882,805	1,405,889,141	7,350,463,710	1,000,825,016

(주1) 공동기업인 엔에프컨소시움에 제공하는 단기대여금으로 연이자율은 4.6%이며 만기일에 이자를 지급받고 있습니다.

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	174,742,003	92,590,036

선급비용	156,354,584	198,124,902

선납부가세	2,037,931	-

합 계	333,134,518	290,714,938

9. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	300,000,000	210,000,000

저축성 보험상품	1,152,402,547	1,145,351,913

합 계	1,452,402,547	1,355,351,913

10. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회 사 명	취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액

당기손익-공정가치금융자산(주1)	10,181,885,540	(10,181,885,540)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1,2,3)	3,675,339,500	-	2,241,456,119	5,916,795,619

(주1) 금융자산은 모두 비상장주식입니다.
(주2) 연결실체는 보유주식에 대하여 외부평가업체를 통한 이익접근법과 시장가치접근법(해분기업과 동일한 업종의 상장사들의 시장지수 등을 참고하여 공정가치를 산출)을 적용하였습니다.
(주3) 당분기 중 피투자회사로부터 배당금 67,800천원을 수령하여 배당금수익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

회 사 명	취득금액	손상차손누계	평가손익누계	장부금액

당기손익-공정가치금융자산(주1)	10,181,885,540	(10,181,885,540)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1,2,3)	3,675,339,500	-	2,240,912,690	5,916,252,190

(주1) 금융자산은 모두 비상장주식입니다.
(주2) 연결실체는 보유주식에 대하여 외부평가업체를 통한 이익접근법과 시장가치접근법(해분기업과 동일한 업종의 상장사들의 시장지수 등을 참고하여 공정가치를 산출)을 적용하였습니다.
(주3) 전분기 중 피투자회사로부터 배당금 70,800천원을 수령하여 배당금수익으로 인식하였습니다.

11. 상각후원가측정유가증권 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	2,005,000	-	2,005,000

회사채	1,000,728,980	2,003,271,646	1,000,166,763	1,001,059,887

합 계	1,000,728,980	2,005,276,646	1,000,166,763	1,003,064,887

12. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	지분율

당분기말	전기말

㈜디지틀조선게임	게임웹진, 인터넷광고,커뮤니티 운영대행 외	대한민국	12.31	96.7%	96.7%

북경한초선문화전파유한공사	광고회사	중국 북경	12.31	100.0%	100.0%

㈜조선일보일본어판	일본어뉴스제공	대한민국	12.31	70.0%	70.0%

㈜더에이아이	인터넷신문,행사대행	대한민국	12.31	100.0%	100.0%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,359,724,599	1,403,661,914	118,988,173	353,689,207	266,171,042	302,009,944	269,143,765	300,233,068

비유동자산	194,627,925	191,654,291	-	-	315,356,355	305,491,741	18,271,627	17,452,073

자산계	1,554,352,524	1,595,316,205	118,988,173	353,689,207	581,527,397	607,501,685	287,415,392	317,685,141

유동부채	45,917,194	48,653,037	179,400,660	384,773,929	228,935,893	202,272,101	21,769,356	47,918,773

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

부채계	45,917,194	48,653,037	179,400,660	384,773,929	228,935,893	202,272,101	21,769,356	47,918,773

지배기업소유주지분	1,508,435,330	1,546,663,168	(60,412,487)	(31,084,722)	352,591,504	405,229,584	265,646,036	269,766,368

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	1,508,435,330	1,546,663,168	(60,412,487)	(31,084,722)	352,591,504	405,229,584	265,646,036	269,766,368

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	89,743,531	114,399,406	21,075,710	116,602,061	174,443,071	228,299,766	66,414,783	52,812,519

영업이익(손실)	(55,068,187)	(39,731,202)	(26,355,100)	23,649,798	(69,643,258)	(115,594,421)	(6,719,997)	(14,549,341)

분기순이익(손실)	(38,227,838)	(25,240,937)	(26,319,358)	23,681,497	(52,715,153)	(89,072,671)	(4,120,332)	(10,579,760)

기타포괄손익	-	-	(3,008,407)	351,791	77,073	1,229,781	-	-

분기총포괄손익	(38,227,838)	(25,240,937)	(29,327,765)	24,033,288	(52,638,080)	(87,842,890)	(4,120,332)	(10,579,760)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜디지틀조선게임	북경한초선문화전파유한공사	㈜조선일보일본어판	㈜더에이아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(35,988,096)	(21,115,037)	(149,777,269)	(25,806,544)	(3,929,270)	(9,065,162)	(21,176,575)	(219,616,781)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	(1,537,737)	-	-	(10,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	(4,412,807)	(4,393,995)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(35,988,096)	(21,115,037)	(149,777,269)	(25,806,544)	(9,879,814)	(13,459,157)	(21,176,575)	(229,616,781)

기초의 현금및현금성자산	306,123,490	277,035,571	188,663,952	67,932,415	30,025,987	80,783,099	91,778,961	316,258,554

외화표시 환율변동효과	-	-	7,743,158	52,673	-	(19,312,267)	-	-

분기말의 현금및현금성자산	270,135,394	255,920,534	46,629,841	42,178,544	20,146,173	48,011,675	70,602,386	86,641,773

13. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	엔에프컨소시엄㈜(주1)	상암DMC개발	대한민국	12.31	5.0%	2,886,000,000	2,978,219,215	5.0%	2,886,000,000	3,082,882,100

엔에프컨소시엄에이엠㈜(주1)	상암DMC자산 관리	대한민국	12.31	6.0%	3,000,000	3,468,966	6.0%	3,000,000	3,482,358

관계기업	㈜골프조선(주2)	골프사이트운영	대한민국	12.31	40.0%	128,000,000	-	40.0%	128,000,000	-

합 계	3,017,000,000	2,981,688,181	3,017,000,000	3,086,364,458

(주1) 지배기업이 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	3,082,882,100	3,163,423,799	3,482,358	3,504,869

지분법손익	49,090,732	76,264,167	(13,392)	(140,120)

배당	(153,753,617)	(249,670,678)	-	-

분기말	2,978,219,215	2,990,017,288	3,468,966	3,364,749

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	54,628,206,002	52,141,545,333	24,445,000	26,641,413

비유동자산	102,491,265,955	103,127,207,539	50,057,000	50,057,000

자산 계	157,119,471,957	155,268,752,872	74,502,000	76,698,413

유동부채	92,163,619,467	88,297,895,871	16,685,890	18,659,110

비유동부채	5,391,468,200	5,313,215,000	-	-

부채 계	97,555,087,667	93,611,110,871	16,685,890	18,659,110

자본 계	59,564,384,290	61,657,642,001	57,816,110	58,039,303

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	3,136,801,283	3,570,214,065	84,926,856	83,674,864

영업이익(손실)	1,555,447,624	1,934,869,958	(234,133)	(2,344,626)

분기순이익(손실)	981,814,637	1,525,283,342	(223,193)	(2,335,336)

분기총포괄이익(손실)	981,814,637	1,525,283,342	(223,193)	(2,335,336)

(주) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인으로 기재하지 아니하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사의 순자산에서 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엔에프컨소시엄㈜	엔에프컨소시엄에이엠㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업 순자산(A)	59,564,384,290	61,657,642,001	57,816,110	58,039,303

연결실체 지분율(B)	5.0%	5.0%	6.0%	6.0%

순자산 지분금액(A*B)	2,978,219,215	3,082,882,100	3,468,966	3,482,358

(+) 영업권	-	-	-	-

장부금액	2,978,219,215	3,082,882,100	3,468,966	3,482,358

(6) 당분기말 현재 관계기업투자인 골프조선의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 손실누적액은 83,991천원이 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	5,626,618,434	-	5,626,618,434	5,626,618,434	-	5,626,618,434

건 물	6,263,223,694	(2,937,972,089)	3,325,251,605	6,263,223,694	(2,898,826,940)	3,364,396,754

합 계	11,889,842,128	(2,937,972,089)	8,951,870,039	11,889,842,128	(2,898,826,940)	8,991,015,188

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토 지	5,626,618,434	-	5,626,618,434

건 물	3,364,396,754	(39,145,149)	3,325,251,605

합 계	8,991,015,188	(39,145,149)	8,951,870,039

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토 지	5,626,618,434	-	5,626,618,434

건 물	3,520,977,346	(39,145,149)	3,481,832,197

합 계	9,147,595,780	(39,145,149)	9,108,450,631

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	186,134,400	185,154,000

직접운영비용	(84,883,596)	(82,671,335)

합 계	101,250,804	102,482,665

상기 투자부동산 중 당분기말 현재 토지의 공시지가는 13,131백만원이며, 당사가 2023년 4월 감정평가법인에 투자부동산 재평가방식으로 의뢰하여 평가받은 토지와 건물을 합산한 공정가치기준 감정평가액은 30,203백만원입니다.

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설장치	25,468,758,616	(12,745,354,390)	12,723,404,226	25,468,758,616	(12,231,842,497)	13,236,916,119

차량운반구	185,227,968	(109,685,811)	75,542,157	185,227,968	(100,424,415)	84,803,553

공기구비품	5,063,165,726	(4,834,292,409)	228,873,317	5,057,413,744	(4,810,720,245)	246,693,499

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	30,717,152,310	(17,689,332,610)	13,027,819,700	30,711,400,328	(17,142,987,157)	13,568,413,171

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

시설장치	13,236,916,119	-	-	-	(513,511,893)	12,723,404,226

차량운반구	84,803,553	-	-	-	(9,261,396)	75,542,157

공기구비품	246,693,499	5,477,737	-	-	(23,297,919)	228,873,317

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	13,568,413,171	5,477,737	-	-	(546,071,208)	13,027,819,700

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

시설장치	3,597,713,699	-	-	-	(159,170,985)	3,438,542,714

차량운반구	121,849,139	-	-	-	(9,261,396)	112,587,743

공기구비품	236,339,748	11,810,000	-	-	(21,583,991)	226,565,757

건설중인자산	89,672,727	6,759,563,636	-	-	-	6,849,236,363

합 계	4,045,575,313	6,771,373,636	-	-	(190,016,372)	10,626,932,577

(3) 보험가입내역당분기말 현재 연결실체는 건물 및 시설장치 등에 대하여 한화손해보험에 화재보험과 동산종합보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 11,379백만원이고 연간 납입보험료는 23,476천원입니다. 이외에도 연결실체는 단체안심상해보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	645,876,429	(177,765,970)	468,110,459

옥외광고물장소임차권	13,497,915,824	(5,443,700,891)	8,054,214,933

차량운반구	225,078,190	(124,419,587)	100,658,603

합 계	14,368,870,443	(5,745,886,448)	8,622,983,995

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	645,846,548	(59,612,850)	586,233,698

옥외광고물장소임차권	13,497,915,824	(4,630,712,969)	8,867,202,855

차량운반구	246,970,851	(123,682,002)	123,288,849

합 계	14,390,733,223	(4,814,007,821)	9,576,725,402

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	586,233,698	40,125,536	-	(158,248,775)	468,110,459

옥외광고물장소임차권	8,867,202,855	-	-	(812,987,922)	8,054,214,933

차량운반구	123,288,849	-	(7,194,568)	(15,435,678)	100,658,603

합 계	9,576,725,402	40,125,536	(7,194,568)	(986,672,375)	8,622,983,995

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	590,224,397	40,396,487	(4,531,852)	(158,521,312)	467,567,720

옥외광고물장소임차권	2,364,789,916	9,160,793,849	(58,800,080)	(651,628,466)	10,815,155,219

차량운반구	153,363,068	-	-	(14,183,246)	139,179,822

합 계	3,108,377,381	9,201,190,336	(63,331,932)	(824,333,024)	11,421,902,761

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타(주1)	분기말

리스부채	9,751,367,663	38,742,431	77,028,555	(77,028,555)	(965,373,363)	(7,636,481)	8,817,100,250

(주1) 해지로 인한 감소입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	상환	기타(주1)	분기말

리스부채	3,110,718,028	9,199,565,245	76,123,595	(76,123,595)	(704,401,958)	(65,129,941)	11,540,751,374

(주1) 해지 및 변경으로 인한 감소입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	3,872,549,852	3,808,001,848	4,121,972,672	4,049,281,484

1년 초과 5년 이내	5,335,259,052	5,009,098,402	6,096,204,610	5,702,086,179

합 계	9,207,808,904	8,817,100,250	10,218,177,282	9,751,367,663

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	986,672,375	824,333,024

리스부채 이자비용	77,028,555	76,123,595

소액자산리스 관련 비용	1,752,200	1,322,262

단기리스 관련 비용	15,000,000	15,000,000

손익계산서에 인식된 총 비용	1,080,453,130	916,778,881

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스로 인한 총 현금유출액	1,059,154,118	796,847,815

17. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,739,612,933	(1,515,543,964)	-	224,068,969

회원권	1,492,404,533	-	(268,700,000)	1,223,704,533

기타의무형자산	94,907,142	(86,413,308)	-	8,493,834

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	3,326,924,608	(1,601,957,272)	(268,700,000)	1,456,267,336

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,697,977,933	(1,499,509,076)	-	198,468,857

회원권	1,492,404,533	-	(268,700,000)	1,223,704,533

기타의무형자산	94,907,142	(84,402,489)	-	10,504,653

건설중인자산	41,000,000	-	-	41,000,000

합 계	3,326,289,608	(1,583,911,565)	(268,700,000)	1,473,678,043

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말

소프트웨어	198,468,857	635,000	-	(16,034,888)	41,000,000	224,068,969

회원권	1,223,704,533	-	-	-	-	1,223,704,533

기타의무형자산	10,504,653	-	-	(2,010,819)	-	8,493,834

건설중인자산	41,000,000	-	-	-	(41,000,000)	-

합 계	1,473,678,043	635,000	-	(18,045,707)	-	1,456,267,336

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	분기말

소프트웨어	133,491,533	-	-	(8,841,576)	-	124,649,957

회원권	1,193,964,333	-	-	-	-	1,193,964,333

기타의무형자산	27,792,073	-	-	(4,745,355)	-	23,046,718

건설중인자산	90,654,546	-	-	-	-	90,654,546

합 계	1,445,902,485	-	-	(13,586,931)	-	1,432,315,554

18. 계약자산과 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 기간에 걸처 인식하는 매출과 관련된 계약자산과 계약부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

손상전 장부금액	273,666,108	247,788,642	262,547,654	442,270,483

손실충당금	-	-	-	-

장부금액	273,666,108	247,788,642	262,547,654	442,270,483

당분기말 현재 계약자산은 용역제공에 관련된 것으로 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

한편, 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 각각 407,387천원 및 84,455천원입니다.

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	376,909,439	-	561,498,595	-

미지급금	948,056,175	-	774,761,953	-

미지급비용	756,317,262	-	463,638,435	-

미지급배당금	1,484,610,680	-	-	-

합 계	3,565,893,556	-	1,799,898,983	-

20. 퇴직급여제도

연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가인식한 비용은 당분기 303,316천원과 전분기 640,280천원입니다.

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	132,000,000	553,500,000	124,600,000	544,000,000

예치보증금	-	13,679,500	-	13,679,500

합 계	132,000,000	567,179,500	124,600,000	557,679,500

22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	312,753,944	623,932,104

예수금	503,499,529	569,884,625

부가세예수금	587,421,163	700,705,327

합 계	1,403,674,636	1,894,522,056

23. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의종류	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	자본금

보 통 주	200,000,000주	37,115,267주	500원	18,557,633,500원

(2) 당분기말 및 전기말 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,365,828,066	18,365,828,066

기타자본잉여금	12,956	12,956

합 계	18,365,841,022	18,365,841,022

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,705,812,770	1,797,225,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	380,400	315,859

해외사업환산손익	(3,251,168)	962,793

법인세효과	(83,688)	(66,014)

분기말	1,702,858,314	1,798,438,471

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,371,050,600	2,222,050,600

미처분이익잉여금	51,704,364,717	51,140,642,603

합 계	54,075,415,317	53,362,693,203

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,362,693,203	49,027,165,500

분기순이익	2,197,332,794	(376,823,411)

배당금	(1,484,610,680)	(1,113,458,010)

분기말	54,075,415,317	47,536,884,079

(6) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	37,115,267주	37,115,267주

배당주식수	37,115,267주	37,115,267주

주당배당금	40원	30원

배당금 합계	1,484,610,680원	1,113,458,010원

24. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 주요 영업부문 별 매출유형에 따른 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영상사업	용역	6,232,697,019	2,095,878,629

인터넷사업	용역	987,898,417	1,522,634,410

전산사업	용역	1,884,874,052	2,953,415,201

교육사업	용역	670,426,602	1,117,573,625

재화	292,938,836	340,392,650

기타	용역	187,934,400	186,954,000

합 계	10,256,769,326	8,216,848,515

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 영업부문 별 수익인식 시점에 따른 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

영상사업	6,232,697,019	2,077,898,629

인터넷사업	866,735,781	1,152,708,668

전산사업	1,884,874,052	1,910,465,201

교육사업	963,365,438	1,457,966,275

기타	187,934,400	186,954,000

소 계	10,135,606,690	6,785,992,773

기간에 걸쳐 인식하는 수익

영상사업	-	17,980,000

인터넷사업	121,162,636	369,925,742

전산사업	-	1,042,950,000

소 계	121,162,636	1,430,855,742

합 계	10,256,769,326	8,216,848,515

25. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	12,776,690	16,411,822

상품의 매입	88,482,183	108,956,432

저장품의 사용액	-	-

급여	2,740,330,140	2,798,514,706

퇴직급여	303,316,463	640,280,154

복리후생비(주1)	650,586,547	630,330,634

접대비	142,864,912	132,596,558

감가상각비	585,216,357	229,161,521

사용권자산감가상각비	986,672,375	824,333,024

세금과공과	24,418,815	26,893,593

광고선전비	991,200	113,952

대손상각비(환입)	1,056,203	(13,350,218)

여비교통비	122,252,903	132,951,013

통신비	196,746,082	207,591,923

수도광열비	113,645,737	88,208,446

유지보수비	351,867,357	343,587,907

지급수수료	1,307,072,247	2,853,651,124

소모품비	16,319,464	20,004,944

차량유지비	8,031,951	7,335,562

도서인쇄비	3,775,504	25,435,075

교육훈련비	960,000	1,914,000

보험료	27,278,373	26,106,930

지급임차료	171,218,888	115,676,291

무형자산상각비	18,045,707	13,586,931

합 계	7,873,926,098	9,230,292,324

(주1) 연결실체는 종업원의 복지증진을 위하여 사내근로복지기금법에 의한 사내근로복지기금운영 등의 복리후생제도를 시행하고있습니다. 연결실체가 사내근로복지기금운영을 위하여 출연하고 복리후생비로 회계처리한 금액은 당분기는 590,000천원이며, 전분기는 560,000천원입니다.

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	330,116,222	425,530,254

배당금수익	67,863,750	70,863,750

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,050,634	6,848,447

합 계	405,030,606	503,242,451

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	77,028,555	76,123,595

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	13,713,165	1,353,059

외화환산이익	25,546,523	7,748,300

리스해지이익	441,913	2,599,748

잡이익	3,341,710	3,117,032

합 계	43,043,311	14,818,139

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,878,034	1,768,891

외화환산손실	12,213,326	-

기부금	5,100,000	5,100,000

잡손실	550,021	182,588

합 계	19,741,381	7,051,479

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	535,532,272	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,828,224	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	63,633,661	(98,053,109)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(119,554)	(94,307)

법인세비용	602,874,603	(98,147,416)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	2,783,224,549	(502,434,246)

적용세율에 따른 법인세(B)	606,809,401	(105,008,757)

적용세율(B/A)	21.8%	20.9%

조정사항	(3,934,798)	6,861,341

비과세수익	(14,495,363)	(21,150,147)

비공제비용	22,508,045	22,713,010

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,828,224	-

세액공제	(29,034,000)	-

기타	13,258,296	5,298,478

법인세비용(C)	602,874,603	(98,147,416)

유효세율(C/A)	21.7%

(주1) 전분기는 순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	543,429	(119,554)	423,875	451,227	(94,306)	356,921

29. 주당 이익

당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익(A)	2,197,332,794	(376,823,411)

가중평균 유통보통주식수(B)	37,115,267주	37,115,267주

기본주당이익(A/B)	59	(10)

지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	엔에프컨소시엄㈜, 엔에프컨소시엄에이엠㈜

관계기업	㈜골프조선(주1)

기타특수관계자	㈜조선일보사, ㈜스포츠조선, ㈜조선뉴스프레스, ㈜코리아나호텔, 조선아이에스㈜, ㈜헬스조선, ㈜조선비즈, ㈜조선교육문화미디어,㈜선광, ㈜일광, ㈜보광, ㈜티아이미디어코리아, ㈜조선엠앤디, ㈜조선방송, ㈜티브이조선미디어렙, ㈜조선영상비전, ㈜스타일조선, ㈜엠딕, ㈜에듀조선, 조광출판인쇄㈜, ㈜조선에이앤비, 조선엔에스㈜, ㈜스튜디오광화문, ㈜조선디자인랩, ㈜조선엠앤엘, ㈜비비드몰, (재)방일영문화재단, ㈜씨엠네트웍스, ㈜KC벤처스, ㈜씨에스엠앤이, 조선온㈜, ㈜트랜스위드, ㈜페르소나스페이스, ㈜티엠이그룹, ㈜티브이조선이앤엠, ㈜미디어디엑스, ㈜조선미디어, SC개발㈜, ㈜에스시컴즈, ㈜아트조선, ㈜씨커머스랩

(주1) ㈜골프조선은 당분기말 현재 폐업법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금수익	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	50,312,500	153,753,617	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	1,672,183,934	376,472,499	-	-	-

㈜스포츠조선	75,000,000	-	-	-	89,791,480

㈜조선뉴스프레스	5,560,334	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	37,500,000	604,500,000	-	-	-

㈜헬스조선	59,222,000	-	-	-	-

㈜조선비즈	112,507,182	10,131,680	-	-	-

㈜조선교육문화미디어	1,978,755	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	39,480,000	-	-	-	-

㈜조선방송	623,310,540	-	-	67,800,000	-

㈜티브이조선미디어렙	12,142,000	-	-	-	-

㈜조선영상비전	3,037,000	-	-	-	-

㈜엠딕	2,510,000	-	-	-	-

㈜에듀조선	5,749,577	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	504,000	-	-	-	-

조선아이에스㈜	-	8,570,000	-	-	-

㈜선광	1,650,000	-	-	-	112,339,920

㈜일광	-	-	-	-	117,893,520

조선온㈜	973,000	-	-	-	-

㈜조선미디어	-	-	-	-	11,680,000

㈜조선에이앤비	570,000	-	-	-	-

합 계	2,653,878,322	999,674,179	50,312,500	221,553,617	331,704,920

(전분기) (단위: 원)

구 분	회 사 명	매 출	용역의 매입	이자수입	배당금수익	배당금지급

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	49,623,287	249,670,678	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	1,911,500,195	425,988,655	-	-	-

㈜스포츠조선	75,000,000	-	-	-	67,343,610

㈜조선뉴스프레스	5,901,241	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	-	346,000,000	-	-	-

㈜헬스조선	31,097,000	-	-	-	-

㈜조선비즈	95,140,999	10,131,410	-	-	-

㈜조선교육문화미디어	1,129,269	-	-	-	-

㈜조선엠엔디	7,200,000	-	-	-	-

㈜조선방송	644,878,120	-	-	67,800,000	-

㈜티브이조선미디어렙	1,938,000	-	-	-	-

㈜조선영상비전	2,793,000	-	-	-	-

㈜엠딕	-	-

㈜에듀조선	5,604,661	-	-	-	-

㈜조선디자인랩	450,000	-	-	-	-

조선아이에스㈜	-	78,844,000	-	-	-

㈜선광	1,500,000	-	-	-	84,254,940

㈜일광	-	-	-	-	88,420,140

㈜조선미디어	-	-	-	-	8,760,000

합 계	2,784,132,485	860,964,065	49,623,287	317,470,678	248,778,690

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,714,013,890	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	605,889,714	500,000,000	-	87,858,825	301,628,213

㈜스포츠조선	27,500,000	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	2,025,297	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	13,750,000	-	-	-	-

㈜헬스조선	19,367,700	-	-	-	-

㈜조선비즈	11,340,000	-	3,700,000	-	770,000

㈜조선교육문화미디어	806,478	-	-	-	-

㈜조선방송	215,817,056	-	67,800,000	-	-

㈜티브이조선미디어렙	11,000,000	-	-	-	-

㈜에듀조선	2,729,264	-	-	-	-

합 계	910,225,509	500,000,000	4,785,513,890	87,858,825	302,398,213

(전기말) (단위: 원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	엔에프컨소시엄㈜	-	-	4,510,636,986	-	-

기타특수관계자	㈜조선일보사	625,380,364	500,000,000	-	66,303,315	245,632,400

㈜스포츠조선	27,500,000	-	-	-	-

㈜조선뉴스프레스	2,036,348	-	-	-	-

㈜코리아나호텔	13,750,000	-	-	-	-

㈜헬스조선	18,242,400	-	-	-	-

㈜조선비즈	11,356,400	-	3,700,000	-	770,000

㈜조선교육문화미디어	372,462	-	-	-	-

㈜조선방송	221,696,680	-	-	-	-

㈜조선영상비전	1,684,100	-	-	-	-

㈜에듀조선	2,315,252	-	-	-	-

㈜씨엠네트웍스	-	-	-	3,850,000	-

㈜조선엠엔디	52,800,000	-	-	-	11,040,000

합 계	977,134,006	500,000,000	4,514,336,986	70,153,315	257,442,400

연결실체는 일반적으로 매출, 매입 거래일의 익월 말일 이전에 대금을 회수하거나 지급하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회 사 명	기 초	증 감	분기말

기타특수관계자	㈜조선일보사	546,253,564	(134,866,584)	411,386,980

㈜코리아나호텔	7,275,040,781	(548,818,364)	6,726,222,417

합 계	7,821,294,345	(683,684,948)	7,137,609,397

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	기 초	증 감	분기말

기타특수관계자	㈜조선일보사	553,427,546	(141,974,490)	411,453,056

㈜코리아나호텔	89,466,844	8,802,926,709	8,892,393,553

합 계	642,894,390	8,660,952,219	9,303,846,609

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보도 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	315,244,530	283,189,130

퇴직급여	44,140,810	38,657,720

합 계	359,385,340	321,846,850

31. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 2008년 4월 8일에 ETS의 영어능력 평가시험인 토플의 실전모의고사로 ETS가 직접 주관하는 TOEFL Practice Online의 한국내 독점적 배급(3년간) 판매계약을 체결하였고, 이후 2009년 7월, 2012년 7월, 2015년 12월, 2019년 1월, 2021년 12월 다섯 차례에 걸친 계약당사자간의 협의를 통하여 2024년 12월까지 독점계약이 연장되었습니다. 2024년 12월에 2027년 12월까지 독점판매권을 제외하는 내용으로 계약을 연장하였습니다.(2) 연결실체는 서울특별시와 체결한 상암DMC 사업용지 매매계약과 관련하여 목적용지의 개발 완공일로부터 최소 5년간 연건축면적의 90%이상을 지정용도로 사용하여야 하는 조항이 있으며, 상기 계약은 2009년 3월 25일 공동매수인들과 공동으로 출자한 엔에프컨소시엄㈜로 주체가 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 공동매수인들과 엔에프컨소시엄㈜의 의무와 책임을 다할 연대보증의무가 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 1,503,726천원의 이행(계약)보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결실체는 2022년 12월 8일 ㈜국제교육센터와 영국, 호주 국립대학교 진학과정공동운영 약정을 체결하였습니다. 계약기간은 2022년 12월 28일부터 2030년 2월28일까지이며 행정비 등을 제외한 교육비 수익의 일부를 ㈜국제교육센터에 교육위탁비로 지급하고 있습니다.(5) 연결실체는 2024년 5월 30일자로 ㈜디에스인베스트먼트와 전광판 광고사업에 관한 공동사업 약정을 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 9월 1일부터 2034년 8월31일까지이며 관련 조항에 따라 광고수익의 48.5%를 ㈜디에스인베트스트먼트에 배분합니다.

32. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금시재액 및 은행예치금 등이며, 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	39,145,149	39,145,149

감가상각비	546,071,208	190,016,372

사용권자산감가상각비	986,672,375	824,333,024

무형자산상각비	18,045,707	13,586,931

대손상각비	1,056,203	(13,350,218)

외환환산손실	12,213,326	-

지분법손실	13,392	140,120

이자비용	77,028,555	76,123,595

법인세비용	602,874,603	(98,147,416)

합 계	2,283,120,518	1,031,847,557

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	330,133,443	425,530,254

배당금수익	67,863,750	70,863,750

외화환산이익	25,546,523	7,748,300

금융자산평가이익	7,050,634	6,848,447

리스해지이익	441,913	2,599,748

지분법이익	49,090,732	76,264,167

합 계	480,126,995	589,854,666

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(312,851,800)	1,546,568,403

미수금의 감소	50,551,690	207,922,788

재고자산의 감소	12,776,690	16,411,822

계약자산의 증가	(4,937,555)	(707,586,607)

기타유동자산의 증가	(42,311,900)	(397,691,790)

매입채무의 감소	(199,927,955)	(824,286,677)

미지급금의 증가	172,775,301	421,255,886

미지급비용의 증가	291,787,766	173,398,019

계약부채의 감소	(196,211,091)	(14,117,045)

기타유동부채의 감소	(490,930,439)	(1,112,528,205)

합 계	(719,279,293)	(690,653,406)

(5) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 제각	157,346,320	-

상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	1,001,019,612	1,001,121,218

건설중인자산의 무형자산 대체	41,000,000	-

유동 임차보증금의 비유동성 대체	397,000,000	-

비유동 임차보증금의 유동성 대체	-	397,000,000

유동 임대보증금의 비유동성 대체	-	42,000,000

비유동 임대보증금의 유동성 대체	42,000,000	-

리스부채의 유동리스부채 대체	692,987,777	2,845,728,365

사용권자산의 증가	40,125,536	9,200,889,504

(6) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	분기말

신규리스

리스부채	9,751,367,663	(965,373,363)	31,105,950	8,817,100,250

임대보증금	668,600,000	16,900,000	-	685,500,000

예치보증금	13,679,500	-	-	13,679,500

합 계	10,433,647,163	(948,473,363)	31,105,950	9,516,279,750

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	분기말

신규리스

리스부채	3,110,718,028	(704,401,958)	9,134,435,304	11,540,751,374

임대보증금	668,600,000	-	-	668,600,000

예치보증금	213,679,500	-	-	213,679,500

합 계	3,992,997,528	(704,401,958)	9,134,435,304	12,423,030,874

33. 부문 정보

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

사업부문	주요사업	주요고객

영상사업	시티비전(전광판) 외	광고대행사, 일반법인 외

인터넷사업	인터넷배너, 검색광고 및 광고대행 외	광고대행사, 일반법인 외

전산사업	SI개발 및 전산용역 외	일반 법인 외

교육사업	어학원, 토플TPO 등의 교육사업	일반 소비자 외

기타	부동산임대업 등 기타사업	일반 법인 외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 영업수익 및 영업이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)

영상사업	6,232,697,019	3,197,167,886	2,095,878,629	(74,292,365)

인터넷사업	987,898,417	(711,043,981)	1,522,634,410	(522,798,238)

전산사업	1,884,874,052	(156,936,012)	2,953,415,201	(145,430,818)

교육사업	963,365,438	137,435,366	1,457,966,275	140,087,336

기타	187,934,400	(83,780,031)	186,954,000	(411,009,724)

합 계	10,256,769,326	2,382,843,228	8,216,848,515	(1,013,443,809)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,672,183,934	1,911,500,195

B사	1,345,066,000	602,865,000

(4) 연결실체는 내수 위주의 사업을 영위하고 있어 모든 매출이 국내에서 발생하고 있습니다.

34. 재무관리 위험연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 장부통화와 다른 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 외화는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액과 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 상승/하락시의 민감도를 나타내고 있습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 보유 외화는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	184,122	269,991,867	26,999,187	(26,999,187)

JPY	4,715,039	39,099,858	3,909,986	(3,909,986)

합 계	309,091,725	30,909,173	(30,909,173)

(전기말) (단위: 원)

통 화	외 화	원화환산액	10%상승시	10%하락시

USD	163,648	234,818,271	23,481,827	(23,481,827)

JPY	6,060,196	55,610,175	5,561,018	(5,561,018)

합 계	290,428,446	29,042,845	(29,042,845)

2) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 변동금리부금융자산이 없으며, 차입금이 없는 무차입기업으로 이자율 변동 위험이 제한적입니다. 다만, 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체는 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	8,980,753,747	7,267,322,709

매출채권및기타채권	7,964,376,022	7,385,557,377

단기금융상품	32,310,000,000	33,310,000,000

상각후원가측정유가증권(유동)	1,000,728,980	1,000,166,763

상각후원가측정유가증권(비유동)	2,005,276,646	1,003,064,887

기타금융자산(유동)	6,961,882,805	7,350,463,710

기타금융자산(비유동)	1,405,889,141	1,000,825,016

장기금융상품	1,452,402,547	1,355,351,913

합 계	62,081,309,888	59,672,752,375

(주1) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	7,799,376,022	-	165,000,000	7,964,376,022

기타자산	648,712,805	6,314,300,000	1,404,759,141	8,367,771,946

합 계	8,448,088,827	6,314,300,000	1,569,759,141	16,332,147,968

금융부채	매입채무및기타채무	2,838,630,701	-	-	2,838,630,701

리스부채	2,075,409,290	1,797,140,562	5,335,259,052	9,207,808,904

기타부채	-	132,000,000	567,179,500	699,179,500

합 계	4,914,039,991	1,929,140,562	5,902,438,552	12,745,619,105

(전기말) (단위: 원)

구 분	6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

금융자산	매출채권및기타채권	7,220,557,377	-	165,000,000	7,385,557,377

기타자산	1,136,093,710	6,215,500,000	999,695,016	8,351,288,726

합 계	8,356,651,087	6,215,500,000	1,164,695,016	15,736,846,103

금융부채	매입채무및기타채무	1,371,600,371	-	-	1,371,600,371

리스부채	2,066,878,836	2,055,093,836	6,096,204,610	10,218,177,282

기타부채	54,600,000	70,000,000	557,679,500	682,279,500

합 계	3,493,079,207	2,125,093,836	6,653,884,110	12,272,057,153

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	15,325,817,598	15,284,733,173

자본	92,864,434,742	92,171,626,810

부채비율	16.5%	16.6%

35. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회(※감사 또는 이사회)에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.