제이엠아이 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 기록매체복제업(CD, 인쇄물, KIT A`SSAY 등)을 영위하는 제조회사로서 1993년 미국 MS사와 MS AR 계약을 맺고 관련 OS제품을 미디어화 하여 PC 및 모바일제품 제조회사에 공급하고 있습니다. 이 외에 LED 조명기구제조 및 유통 사업을 진행하고 있으며, 중국, 미국, 루마니아 에 해외법인을 설립하여 영업을 진행하고 있습니다. 또한 중국 현지법인을 통해 LED TV 모듈 등 종합 EMS사업을 진행하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1)주요사업내용

사업>

당사는 미국 Microsoft(이하 MS)사의 소프트웨어 공식 생산(복제) 계약을 1993년에 체결한 AR(Authorized Replicator)업체로서 MS사의 컴퓨터 운영체제인 OS 프로그램을 미디어화 하여(CD, 매뉴얼 등) 국내외 PC제조 회사에 KIT화한 PC부분품과 함께 적기에 공급함으로써 컴퓨터 시장에서 품질과 경쟁력의 우위를 확보하는데 일조를 담당하고 있습니다. AR사업은 전세계 MS사가 PC제조시 투입되는 OS프로그램을 공식생산하여 공급할 수 있게끔 하는 권리를 부여하는 것으로 현재 전 세계 약 60여개사 이상의 AR기업이 있습니다. AR사업은 위에 설명한 MS OS의 미디어화한 제품 및 COA(MS제품 인증표)를 전문 PC 및 모바일제품 제조회사에 공급하게 되며 각 제조회사는 당사가 공급하는 MS제품을 반영하여 출고시키고 PC의 수량만큼 MS측에 로얄티를 지급하는 시스템으로 운영되고 있습니다.또한 MS OS가 내장된 제품들, 특히 모바일폰(스마트폰)의 공급이 증가하면서 이를 담당하는 Embedded store 국내 사업권을 획득하여 진행하고 있습니다. 본 MS AR사업은 매일 출고되는 MS제품에 대하여 DAILY 보고를 하게끔되어있을 정도로 생산 및 공급과 관련된 정확한 데이터 관리가 요구되는 사업입니다. 한편 매년 MS측의 정기감사를 통한 AR계약 갱신이 이루어지고 있습니다.본 MS AR사업은 국내에서 진행되고 있습니다. 위 AR사업의 기반이 되는 미디어사업은 CD, 매뉴얼(인쇄), 라벨 사업이 주를 이룹니다. 현재 관련 소프트웨어 및 매뉴얼 등은 온라인 서비스를 제외하고 모두 위 매체를 통해 소비자에게 공급되며 위와 같은 미디어설비 및 제조능력은 AR업체가 기본적으로 갖추어야 할 요소들입니다. FD, CD, DVD로 발전되어 온 미디어 사업은 저장용량이 증가된 차세대 광기록매체로의 전환을 위하여 최근 여러 방면에서의 연구개발이 이루어지고 있습니다. 당사의 경우 2004년 12월 나노사출성형공정기술을 적용한 블루레이 디스크의 개발에 성공하는 등 관련 분야에서 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 미디어부분의 사업은 국내외 여러 경쟁업체가 많은 관계로 납기준수, 품질 등이 영업상 비교우위를 점할 수 있는 주요 요건으로 작용하게 됩니다.본 사업은 국내는 물론 미국, 루마니아 법인에서 진행 중에 있습니다. PACKAGE 사업 / KIT > 본 사업은 MS AR비즈니스를 통해 MS OS를 공급하면서 PC 메이커의 구매 요청에 따라 소프트웨어, 매뉴얼을 포함한 PC 부분품(키보드, 마우스, 파워코드, 기타 소프트웨어, 매뉴얼 등)을 Packing하여 공급하는 사업입니다. 이 사업은 미디어사업과 함께 연계되어 진행되는 것으로 무엇보다 다품종으로 생산이 진행되는 최근 PC 및 기타 전자제품 사업의 특성상 매일 출고되는 수 많은 제품의 생산과 포장을 한치의 오차도 없이 처리해야 합니다. 이는 전체 라인을 일관되게 처리하는 첨단 시스템 덕분입니다. 특히 하드웨어와 함께 소프트웨까지 ONE BOX로 Packing하여 소비자에게 공급하는 Ship KIT 공정은 고도의 다양한 기술력과 시스템의 결합으로 이루어지는 물류 유통의 핵심 공정입니다.최근 국내외 PC는 물론 각종 전자제품, 교육교재 등 다양한 고객사에게 Total Packaging 서비스를 제안 하고 있습니다.본 사업은 국내와 미국, 루마니아 현지에서 진행 중입니다. 당사는 미디어사업을 영위하면서 보유하게된 사출성형공정기술을 응용하여 새로운 조명기구로 각광받고 있는 LED 조명관련 사업도 진행하고 있습니다. 2009년 하반기 부터 본 사업을 전개하고 있으며, 유통사업을 병행하고 있습니다. 또한 2011년부터는 자체 제조라인 구축하여 영업, 생산을 진행하고 있습니다. 전 세계는 전자제품의 라이프싸이클 단축 및 신기술개발에 따른 설비투자부담으로 인하여 기업의 수익성에 한계가 나타나고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 제조분야는 아웃소싱에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 따라서 세계유수의 OEM의 자체 생산이 아웃소싱을 통해 EMS(Electronic Manufacturing Service)로 활발히 전개되고 있는 상황입니다. 곧 EMS 사업은 모바일폰, PC, TV 등 제품수명주기가 짧고 생산기술이 비교적 표준화된 정보통신제품에서 시작하여 일반 제조업으로, 단순생산(Assembly)에서 설계, 기획, 개발 등으로 사업영역을 확대 중이어서, 제조 기업의 경쟁우위 창출수단으로 더욱 확대될 것으로 예측됩니다. 당사가 영위하는 EMS(Electronic Manufacturing Services)는 생산설비를 이용하여 전자제품 제조 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 제조 전문 서비스 산업입니다. 당사는 주요 고객의 LCD에서 LED로의 디스플레이 수요변화에 따라 2012년 하반기부터 설비투자 및 사업을 진행하고 있습니다. 본 EMS 사업은 급변하는 추세에 대응할 수 있는 충분한 자금력과 설비투자 능력이 전제되어야 가능한 사업입니다. 본 사업은 현재 당사의 100% 자회사인 중국 정문전자유한공사에서 진행하고 있습니다. (2)산업의 성장성MS AR사업과 이를 위한 전제조건인 미디어 사업은 당사의 기반사업으로 안정적인 매출과 수익을 창출하고 있습니다, 최근 몇년간은 공급 사양의 축소와 시장의 정체의 흐름도 있었습니만 당사는 고객의 다변화를 통해 대응해 가고 있습니다.다양한 고객의 발생으로 인한 패키지(KIT)사업은 국내외 모두 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 관련 생산시스템의 노하우 보유에 따라 다양하고 적극적인 영업활동에 따라 꾸준한 성장을 보일 것으로 판단됩니다.EMS사업 역시 그 적용 제품의 변화 추이가 급변하고 있어 발빠른 대응과 투자가 이루어져야 하며, LED BAR 등 시장의 성장세에 따라 꾸준한 수익창출이 예상되고 있습니다.즉 당사는 기존 미디어사업 및 패키지 사업의 고객 다각화를 기반으로 하여 LED조명 및 LED BAR 모듈사업인 EMS사업의 육성을 통해 산업시장 흐름에 대응해가고자 합니다.(3)경기변동의 특성 AR사업은 주요공급처가 PC제조회사 및 모바일제품 제조회사인 만큼 관련시장환경의 변동에 영향을 받는 편이며 최근 내수 물량의 축소로 이어져 사업다각화의 필요성이 요구되는 때입니다. 최근 PC시장의 침체에 대한 대처방안으로 당사는 AR사업을 근간으로 한 각종 미디어 제품 공급 및 LED조명 등 디스플레이 분야에 진출을 진행하고 있습니다.미디어분야의 경우 전반적으로 국내외 경기변동에 영향을 받고는 있지만 생산능력 및 품질면에서 우수한 경쟁력을 보유하고 있으며 거래처의 다변화 등 적극적인 마케팅을 통해 대처해 나가고 있습니다.패키지 사업의 경우 현지 시장상황 및 제품 교체주기에 따라 크게 영향을 받습니다. 이러한 영향을 줄이고자 신규업체 개발을 목표로 품질 개선, 생산량 증대, 제품의 다양화 등을 실현하려고 노력하고 있으며, 관련사업 군의 투자를 연구하고 있습니다. 또한 해외법인을 통해 신규 거래처를 개척하여 활발히 진행하고 있습니다. 당사의 EMS 사업은 디스플레이 산업의 활성화에 따른 테블릿 PC, 모니터, LED TV 등이 지속적인 성장을 보이고 있으며 OEM기업들의 효율재고와 경쟁력 강화를 위한 OUT-SOURCING의 확대가 이루어지는 추세입니다. 또한 휴대폰, 컴퓨터 등 전자 제품의 수명주기가 짧아지고 있으며 신기술이 적용된 TV제품의 출시와 변화로 EMS 산업은 꾸준한 성장이 예상 됩니다. 다만, 업체들간에 단가경쟁에 따른 기업의 경쟁력, 생산성 향상과 신제품 개발에 대응하기 위한 설비 투자비가 많이 소요되는 특징이 있습니다. (4)경쟁요소과거 MS사의 AR업체로서의 국내에서 OEM업체에 공급하는 OS프로그램 보급율은 85%전후였으나 2011년 2월 이후 당사 외에 사업권을 가지고 있던 국내 MS AR업체의 AR사업권 취소로 인하여 현재는 당사가 국내 유일의 AR업체로 등록되어 있으며 관련 제품을 공급하고 있습니다. 한편 이와 관련하여 임베디드사업의 경우는 이미 국내 독점판매권을 가지고 있었습니다. 이 외의 사업부문에서는 다수의 경쟁업체가 있으나 기존 거래처와의 긴밀한 협조체제 하에서 안정적인 영업을 진행하고 있습니다.EMS사업의 경우 2003년 한국업체로서는 최초로 중국 소주지역에 진출하였으며 동종의 다른 한국업체에 비해 중국현지화를 90%이상 달성하여 제조,품질, 원가경쟁력을 모두 갖춘 제조전문기업으로 중국현지기업과 비교해서도 우위에 있어 안정적인 영업을 진행하고 있습니다.해외 미디어/패키지 사업의 경우 현지 기업보다 높은 품질과 생산력을 보유하고 있다고 판단합니다. 특히 미국법인의 경우 현재 생산 설비가 있는 멕시코 공장은 미국과 멕시코 국경지역에 위치해 있기 때문에 미국 회사들보다 저렴한 가격에 제품 생산이 가능합니다. 또한 공장은 미국 중부를 Cover하는 물류 요충지로 큰 공단이 형성되어 있습니다. 이는 추가 영업이 용이한 이점이 있습니다. (5)자원조달의 특성미디어 사업의 경우 국내의 경우 가격의 안정 등으로 수입자재 수급에 별 애로점이 없으며 주문량의 변동에 대비하여 적기에 조달될 수 있도록 시스템을 구축하고 있습니다.EMS사업 역시 가격의 안정 등으로 자재 수급에 큰 문제점이 없으며 주요자재수급은고객사에서 조정하고 있어 별다른 문제는 없습니다. 기타 해외법인의 미디어/패키지 사업의 경우 현지 업체를 통해 자원을 조달 중이며 다수의 업체 개발을 통해 가격 경쟁력을 확보 중입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등특별한 사항 없음.(7) 기타특별한 사항 없음. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 국내 유일의 MS사의 AR업체로서 이를 기반으로 미디어, 패키지 사업을 진행하고 있으며 LED 조명기구, TRAY사업을 병행하고 있습니다. 미디어 사업은 미국, 루마니아 현지법인을 통해 현지 공급을 전개하고 있습니다. 이 밖에 중국법인을 통해서는 SMT 공정을 이용한 LED BAR를 생산, 종합 EMS 사업을 진행해가고 있습니다.본 사업과 관련된 시장은 안정적으로 형성되어 있습니다.이와 별개로 당사는 베트남 현지 진출을 통해 저임을 이용, 새로운 시장 개척 및 수익 창출을 도모하고 있습니다.당 3분기는 2분기 이후 지속적인 영업실적의 개선이 이루어지고 있습니다. 국내의 경우 기존 미디어 및 KIT 물량이 꾸준한 수준을 유지하고 있습니다. 이에 따라 전년 동기 대비 소폭 감소는 하였으나 3분기 별도기준 약 111억원의 매출을 달성하였습니다. 괄목할 만한 것은 내부적인 원가절감의 효과로 인하여 영업이익은 전년 동기대비 197% 증가한 약 18억원을 기록하고 있습니다. 법인세 차감전 순이익 및 당기순이익은 각각 약 50억 및 39억원으로 완전한 수익구조가 지속되고 있습니다. 당 3분기중에는 해외종속법인의 배당금 수입이 있었습니다. 연결상 영업실적을 살펴보면 매출은 전년동기대비 약 1.6% 증가한 약 841억원을 달성하였습니다. 2~3분 기 중 중 국 법인의 물량이 안정화 되어가고 본사 및 미국 법인의 안정적인 매출달성이 매출 증가의 주요요인입니다. 수익적인 면은 흑자구조체제를 확립해나가고 있습니다.작년 이후 지속적으로 개선되어 연결영업이익은 약 22억원으로 전년동기대비 약 12%감소하였으나 분기순이익은 완전 흑자로 전환되어 약 13억원을 달성하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 국가 구체적 내용 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 한국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 MS OS MS OS 관련 제품 MS OS프로그램을 미디어화하여 공급, Embedded 제품포함. LED조명 LED조명기구 LED유통, LED조명기기 생산 및 설치, 유통 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 미국 CD, 매뉴얼, 라벨 및 기타 포장 등 종합 미디어제품 루마니아 EMS사업 LED 모듈 및 기타 PBA 중국(소주)및 그 자회사 LED Bar등의 모듈외 (PCB Board) 기타 기타 TRAY외 기타 임가공, 원자재 거래 등. (2) 시장점유율 등- MS AR사업의 경우 기존 국내 복수 체제로 운영되던 별도 AR업체의 국내 AR사업권 취소로 현재에는 당사가 한국내 유일한 AR업체로 영업을 진행하고 있습니다. 특히 최근 부각되고 있는 태블릿 PC 및 모바일폰에 적용되는 Embedded store 사업은 MS로부터 국내 판매권을 부여 받은 것으로 이 분야와 관련하여 당사는 국내에서 유일한 공급처입니다.- 기록매체 즉 CD, 매뉴얼 등 미디어 사업은 국내외를 망라하고 시장의 축소 및 이전이 진행되고 있는 상황입니다. 당사는 품질과 관련 기술적인 면에서 비교우위에 있으나 기본적으로 경쟁업체가 많은 상황입니다. 따라서 단순 인쇄물에 국한 된 것이 아니라 인쇄물은 물론 패키지 비즈니스로 확대한 SCM업종으로의 전환이 진행되고 있습니다.- EMS사업의 경우(중국) 중국 내에 고객사의 다수 공급처 중 LED 모듈의 경우 약 30% 이상의 점유율을 차지하고 있습니다. (3) 시장의 특성당사의 모든 사업은 대부분 주 고객처의 OEM생산 방식을 기본으로 하고 있어 안정적인 고객확보에는 유리한 점이 있으나 시장의 상황 및 고객사의 상황에 따라 변동성이 있는 편입니다. 특히나 기록매체 부분은 경쟁사가 다수이며 그 시장규모가 점차 감소되고 있는 상황이라 신규사업아이템의 개발이 필요하고 당사는 LED 및 EMS사업의 확대에 노력을 기울이고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 금번 정기주주총회를 통해 "생활용품 제조, 유통, 판매업"을 사업목적에 추가합니다. 이는 기존 미디어, EMS 사업에 국한된 사업구조의 다변화를 목적으로 하는 것이며 초기 생활용품 유통사업을 시작으로 점차 그 영역과 아이템의 확대를 추구하고자 합니다. (5) 조직도 jmi 조직도.jpg jmi 조직도 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품목 국가 구체적 내용 매출액(비율) 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 한국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 2,672(3.2%) MS OS MS OS 관련 제품 MS OS프로그램을 미디어화하여 공급, Embedded 제품포함. 1,582(1.9%) LED조명 LED조명기구 LED유통, LED조명기기 생산 및 설치, 유통 598(0.7%) 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 미국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 9,156(10.9%) 루마니아 2,863(3.4%) EMS LED 모듈 및 기타 PBA 중국(소주)및 그 자회사한국 LED Bar등의 모듈외 (PCB Board), 기타 PBA 63,321(75.3%) 기타 기타 TRAY외 기타 임가공, 원자재 거래 등. 3,867(4.6%) 합계 84,059(1005) 3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율%) 비 고 본사 원재료 마우스외 컴퓨터 주변기기(KIT) 1,022(1.5%) - LED LED, LENS 등 580(0.9%) - 지류 인쇄 117(0.2%) - 폴리카보네이트외 CD 사출 외 2,326(3.4%) - 기타 TRAY 및 기타 원재료 외 663(1.0%) - 미국 지류 외 인쇄물 외 2,185(3.3%) - 루마니아 지류 외 인쇄물 외 2,040(3.0%) - 중국 PBA LED모듈용 PCB 및 각종 CHIP자재 57,969(86.6%) - 계 - 66,902(100%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 품 목 제25기 분기 제24기 제23기 본사 컴퓨터주변기기 145 138 161 지 류 18,907 18,819 19,972 LEXIN(polycarbonate) 3,078 2,666 2,744 미국 지류 외 94 56 45 루마니아 지류 외 128 157 107 중국(소주) LED모듈용 PCB 및 각종 CHIP자재 64 65 70 (1) 산출기준 원재료별 구입액 / 원재료별 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 컴퓨터 주변기기 : 구성 자재 아이템 다수 변경 및 축소, 단품서비스자재등의 증가 로 인한 평균단가 변동지류 : 펄프 가격 변경으로 인한 단가 변동, 국가별 단가 차이 및 적용 품목의 차이에 따른 변동, (참고 : 국내와는 달리 해외의 지류 단가는 장당 책정됨.) 미국 법인의 전반적인 매입단가 인상 특히 최근 루마니아 ASSY 물량 감소로 인한 개별 단가 하락폴리카보네이트 : 환율에 따른 원재료 수입단가 변동. 상반기 중 전반적으로 수급이 원활치 않은 관계로 일시적 단가 인상PBA : 적용 제품의 짧은 사이클에 의한 적용 원자재 아이템의 변동에 따른 변화. 중 국법인의 주요거래처와의 거래조건변경으로 인한 평균단가변동 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천SET,백만원 ) 사업부문 품 목 제25기 분기 제24기 제23기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 257 249 465 1,487 609 650 MS 제품군 4,618 1,076 7,928 2,195 6,282 1,600 미디어(CD외) 26,868 4,070 31,110 4,311 37,794 5,367 메뉴얼 16,464 131 24,475 200 23,129 193 TRAY 2,345 593 3,011 920 1,302 1,046 기 타 3,373 5,483 6,144 미국 매뉴얼, kit 123,268 9,789 119,465 21,649 117,563 18,068 루마니아 매뉴얼, kit 33,179 10,824 44,709 13,965 43,143 8,596 중국(소주) LED BAR 63,439 106,152 165,051 132,304 169,270 149,241 합 계 136,257 182,514 190,905 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 시간당 평균 생산량 ② 산출방법 컴퓨터 주변기기(KIT) : 140 X 10시간 X 184일 = 257,298MS 제품군 : 2,510 X 10시간 X 184일 = 4,617,866미디어(CD외) : 8,112 X 18시간 X 184일 = 26,868,202매뉴얼 : 8,948 X 10시간 X 184일 = 16,463,791 TRAY : 1,275 X 10시간 X 184일 = 2,345,465 (미국) 매뉴얼 : 54,065 X 12시간 X 190일 = 123,268,264 (루마니아) 매뉴얼 : 21,828 X 8시간 X 190일= 33,178,678 (중국/소주) PBA : 9,790 X 24시간 X 270일 = 63,439,624 (나) 평균가동시간(일평균) 국내본사> 컴퓨터 주변기기(KIT) : 10시간MS 제품군 : 10시간미디어(CD외) : 18시간 매뉴얼 : 10시간TRAY : 10시 간 (미국) 매뉴얼 : 12시간 (루마니아) 매뉴얼 : 8시간 (중국/소주) PBA : 24시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천SET,백만원) 사업부문 품 목 제25기 분기 제24기 제23기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 247 239 445 1,422 583 622 MS 제품군 2,766 645 4,702 1,301 3,826 975 미디어(CD외) 16,094 2,438 18,448 2,556 23,017 3,268 메뉴얼 12,348 98 18,307 150 17,463 146 TRAY 2,162 547 2,490 761 685 550 기 타 3,339 5,429 6,083 미국 매뉴얼, kit 50,417 4,004 52,923 9,590 53,726 8,257 루마니아 매뉴얼, kit 8,029 2,619 14,423 4,505 27,612 5,502 중국(소주) PBA 39,332 65,814 96,885 77,663 99,531 87,753 합 계 79,743 103,377 113,156 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업부문 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 1,840 1,765 95.9 MS 제품군 1,840 1,102 59.9 미디어(CD외) 3,312 1,984 59.9 메뉴얼 1,840 1,380 75.0 TRAY 1,840 1,696 92.2 미국 매뉴얼 2,280 933 40.9 루마니아 매뉴얼 1,520 368 24.2 중국(소주) PBA 6,480 4,018 62.0 다. 생산설비의 현황 등 (단위:천원) 구분 당분기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 당분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 15,568,888 - - - (37,397) 15,531,491 기계장치 44,668,315 289,663 (3,337,664) - (356,543) 41,263,771 차량운반구 467,212 72,250 (60,985) - (5,239) 473,238 시설장치 2,564,047 - (169,928) - (14,939) 2,379,180 비품 1,467,634 4,025 (185,827) - 4,576 1,290,408 건설중인자산 5,198 - - - (27) 5,171 소계 73,650,492 365,938 (3,754,404) - (409,569) 69,852,457 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (4,708,962) - - (443,884) 2,604 (5,150,242) 기계장치 (27,034,736) - 1,999,161 (2,523,317) 155,920 (27,402,972) 차량운반구 (381,584) - 48,636 (30,533) 4,215 (359,266) 시설장치 (2,397,553) - 169,928 (79,846) 11,892 (2,295,579) 비품 (1,343,030) - 167,244 (31,186) (4,065) (1,211,037) 소계 (35,865,865) - 2,384,969 (3,108,766) 170,566 (36,419,096) 손상차손누계액: 기계장치 (614,140) - 287,986 - 11,494 (314,660) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 10,859,926 - - (443,884) (34,793) 10,381,249 기계장치 17,019,427 289,663 (1,050,517) (2,523,317) (189,129) 13,546,127 차량운반구 85,628 72,250 (12,349) (30,533) (1,024) 113,972 시설장치 166,494 - - (79,846) (3,047) 83,601 비품 124,604 4,025 (18,583) (31,186) 511 79,371 건설중인자산 5,198 - - - (27) 5,171 합계 37,170,475 365,938 (1,081,449) (3,108,766) (227,509) 33,118,689 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 국가 제25기 분기 제24기 제23기 본사 CD, 매뉴얼, KIT 한국 2,672 3,408 3,749 MS OS 관련 제품 1,582 3,055 2,230 LED조명기구 598 1,962 827 TRAY 845 1,000 888 종속회사 매뉴얼, KIT 미국 9,156 12,604 12,012 매뉴얼, KIT 루마니아 2,863 5,302 7,840 LCD, 반도체, LED 등의 모듈 중국(소주) 및 그 자회사 63,321 80,131 88,490 기타 한국(본사 외) 3,022 4,199 4,780 합 계 84,059 111,661 120,816 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 영업조직은 미디어팀, MS팀, LED사업팀, 산하에 각각 독립적으로 운영되고 있습니다. (2) 판매경로 구분 방식 주고객 미디어팀 직판 각 PC제조사 및 DSP업체 기타 리테일 업체 MS AR팀 MS 및 기타 해외업체 LED 조명사업팀 직판 및 유통, 생산 LED 조명 수요업체 * 각 해외 종속법인의 경우 영업팀이 별도로 조직되어 운영중임. (3) 판매방법 및 조건 주문에 의한 주문생산 100% (OEM 생산방식으로 인한 생산 및 판매) LED의 경우 일부 제조사와 구매처 간의 유통을 담당하기도 함. (4) 판매전략 당사는 대부분 OEM생산방식의 영업활동을 진행하고 있어서 납기 및 품질에 특별한 관리가 요구됩니다. 세부 사항은 아래와 같습니다. - 판매/공급 조건 : CD -15~30일 수출 : 납품 후 1개월 내에 TT송금 - A/S 및 품질관리로 NEED 충족- 납기 준수를 통한 고객 NEED 충족 - 공격적인 마케팅 전략을 통한 거래업체 확대 6. 수주상황 당사는 수시로 주문자 생산방식에 의한 제조 및 공급을 하고 있으므로 수주에 관한 기준 일자 확정이 불가능합니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는단기차입금은 1,500,000천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 단기차입금 (15,000) 15,000 (25,000) 25,000 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 37,959,574 52,230,795 29,407,472 38,423,004 EUR 295,410 75,547 520,528 66,642 JPY 380,170 3,201,657 385,459 3,245,910 합계 38,635,154 55,507,999 30,313,459 41,735,556 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (713,561) 713,561 (450,777) 450,777 EUR 10,993 (10,993) 22,694 (22,694) JPY (141,074) 141,074 (143,023) 143,023 합계 (843,642) 843,642 (571,106) 571,106 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,558,721 29,794,523 기타채권 1,609,964 2,387,157 합 계 35,168,685 32,181,680 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 44,033,494 - - 44,033,494 단기차입금 7,467,399 16,507,219 - 23,974,618 기타금융부채 584,720 - 115,343 700,063 합계 52,085,613 16,507,219 115,343 68,708,175 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 33,049,393 - - 33,049,393 단기차입금 14,105,417 13,254,921 - 27,360,338 기타금융부채 797,809 - 122,543 920,352 합계 47,952,619 13,254,921 122,543 61,330,083 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 44,033,494 33,049,393 차입금 23,974,618 27,360,339 기타금융부채 700,063 920,352 차감: 현금및현금성자산 (19,695,745) (17,221,055) 순부채 49,012,430 44,109,029 자기자본 47,448,436 46,605,276 부채비율 103.30% 94.64% 8 . 파생상품거래 현황 해당 사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등 해당 사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사 지배기업인 본사는 기존 미디어사업을 전개하는 과정에 사출성형공정기술에 기술력을 보유하여 각종 국책사업 및 디스플레이 제품에 응용하고자 연구개발을 진행하고 있습니다. 연구전담부서는 1999년 설립되었습니다. - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 분기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 91 123 95 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 29 38 26 연구개발비용 계 120 161 121 회계처리 판매비와 관리비 120 161 121 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.14% 0.14% 0.10% 나. 연구개발 실적 연구개발실적 연구기관 반영내용 JMI DVD Disc 개발(2000.6) 제이엠아이(주) 부설연구소 과학기술진흥기금 사용 및KT 로고 사용 JMI DVD Stamper 개발(2000.7) 기술력 인정 JMI Burn-In DVD Disc 개발(2000.12) 수입대체 효과 JMI Test DVD Disc 개발(2002.3) 수입대체 효과, 정부 및 공공투자기관 등의우선구매지원 특허취득"복제방지 광디스크 및 그의 제작방법" (2003.3) 우선 MS사의 제품 및 PC GAME업체 제품에 적용, 궁극적으로 기술 표준화를 통한 모든 S/W에 적용 제작 특허취득"디브이디 디스크의 데이터기록 및 재생방법"(2003.5) DVD, LGP 특허취득"디지털 비디오 재생기기의 기능점검용 디지털 비디오 디스크의 제조시 챔버분위기 설정방법"(2003.12.3) DVD, LGP 블루레이디스크 개발(2004.12) 특허취득"레이저 스템퍼를 이용한 도광판 및 그 제조 방법과 장치"(2005.3.7) LGP사업 특허취득"도광판 제조용 스템퍼의 제작방법"(2005.4.22) LGP사업 특허취득"대전방지 및 보호기능을 갖는 광디스크"(2005.6.14) CD, DVD 및 기타 광디스크 전반에 적용 특허취득빔경 필터를 갖는 광디스크용 레이저 시스템(2006.3.10) CD 등 광디스크 전반에 적용 특허취득도광판 제조용 금형 및 그로부터 사출 성형된 도광판(2006.5.15) 도광판(LGP)제조에 활용 특허취득자동 두께편차 조절기능을 갖는 스핀코터 및 그를 이용한스핀코팅 방법(2006.5.24) 디스크제조전반 활용 특허취득하이브리드 도광판의 제조방법 및 하이브리드 도광판(2007.06.04) 도광판(LGP) 사업전반에 적용 특허취득블루레이디스크(2007.8.8) 블루레이 디스크 생산 관련 품질 및 기술력 확보로 향후 예상되는 시장에서의 경쟁력 선확보 특허취득하이브리드 나노패턴을 갖는 기능성 표면제품 및 그 제조방법(2009.8.12) 위 기술을 눈부심 방지 패널의 개발 및 상용화에 활용할 계획임. 특허취득LED조명등용 보호패널과 그 제조방법(2009.12.7) LED조명관련 제품생산에 적용 특허취득보호막층을 갖는 반사방지패널 및 반사방지패널의 제조방법(2010.2.8) 향후 기능성 패널제품 생산 등에 적용 특허취득디스플레이용 반사방지패널 및 그 제조방법(2010.6.9) 디스플레이 제품 전반에 응용 적용 특허취득나노패턴이 형성된 LED용 확산렌즈의 제조방법(2010.7.19) LED제품 전반에 응용 적용 특허취득반사방지패널의 제조방법(2010.8.18) 디스플레이 제품 전반에 응용 적용 1 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당 사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(연결재무제표) (단위:원) 과목 제25기 분기 제24기 제23기 (2017년 9월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 81,267,658,979 69,049,185,981 67,677,402,766 현금및현금성자산 19,695,745,099 17,221,055,239 11,344,349,564 매출채권및기타채권 35,168,684,701 32,181,679,093 38,263,929,867 기타금융자산 5,646,465,979 7,767,727,840 5,458,617,314 선급금 914,987,451 1,326,003,831 629,441,398 선급비용 121,907,882 101,207,599 671,608,691 재고자산 19,719,867,867 9,939,236,480 11,283,137,722 당기법인세자산 512,275,899 26,318,210 [비유동자산] 36,954,504,594 40,937,681,076 49,056,681,661 관계기업투자 1,017,225,948 1,072,048,048 807,081,216 매도가능금융자산 197,526,527 260,143,100 260,143,100 기타금융자산 1,133,465,109 1,081,812,303 1,172,207,224 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 33,118,686,531 37,170,474,947 45,367,577,878 무형자산 438,699,319 457,564,190 497,980,629 이연법인세자산 633,665,442 480,402,770 536,455,896 자산총계 118,222,163,573 109,986,867,057 116,734,084,427 [유동부채] 69,971,628,415 62,577,738,153 68,814,898,751 [비유동부채] 802,098,706 803,852,479 389,392,583 부채총계 70,773,727,121 63,381,590,632 69,204,291,334 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 [이익잉여금] 1,356,543,644 104,018,290 1,309,269,780 [기타자본항목] 149,005,344 558,370,671 277,635,849 [지배기업 소유주지분] 47,448,436,452 46,605,276,425 47,529,793,093 [비지배지분] - - 자본총계 47,448,436,452 46,605,276,425 47,529,793,093 부채와자본총계 118,222,163,573 109,986,867,057 116,734,084,427 (2017.1.1~2017.9.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 84,058,657,106 111,661,317,972 120,816,202,423 영업이익 2,166,512,471 3,886,320,423 1,647,591,096 법인세비용차감전순이익 2,995,875,575 143,840,522 (976,943,767) 당기순이익 1,252,525,354 (1,205,251,490) (2,287,128,436) -당기순이익의 귀속(지배기업소유주지분) 1,252,525,354 (1,205,251,490) (2,291,279,060) -당기순이익의 귀속(비지배지분) - - 4,150,624 총포괄이익 843,160,027 (924,516,668) (1,000,025,124) -포괄손익의 귀속(지배기업소유주지분) 843,160,027 (924,516,668) (1,003,763,751) -포괄손익의 귀속(비지배지분) - - 3,738,627 기본주당이익 39원 (38)원 (72)원 연결에 포함된 회사수 4 4 4 - 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제25기 분기 제24기 연간 제23기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주) ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주) ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주) ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) 합 계 4개 4개 4개 나 . 요약재무정보(별도재무제표) (단위:원) 과목 제25기 분기 제24기 제23기 (2017년 9월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 24,752,300,524 20,597,112,053 19,159,901,559 현금및현금성자산 12,678,287,630 5,821,457,457 5,026,352,602 매출채권및기타채권 4,623,709,584 7,833,636,742 7,104,798,924 기타금융자산 6,515,786,594 6,015,426,958 5,406,695,576 선급금 230,816,276 240,782,426 285,549,276 선급비용 38,877,261 13,722,021 16,563,516 재고자산 664,823,179 672,086,449 1,293,623,455 당기법인세자산 - 26,318,210 [비유동자산] 26,708,055,682 28,154,049,647 40,144,071,413 관계기업, 종속기업투자 8,777,518,321 8,777,518,321 19,487,989,904 매도가능금융자산 197,526,527 260,143,100 260,143,100 기타금융자산 971,160,000 2,094,150,000 2,094,177,270 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 14,007,267,860 14,189,927,960 15,021,646,161 무형자산 59,276,000 59,276,000 59,276,000 이연법인세자산 2,280,071,256 2,357,798,548 2,805,603,260 자산총계 51,460,356,206 48,751,161,700 59,303,972,972 [유동부채] 4,847,450,115 6,058,984,884 6,741,798,268 [비유동부채] 440,548,783 422,817,263 389,392,583 부채총계 5,287,998,898 6,481,802,147 7,131,190,851 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 [이익잉여금] 2,283,048,976 (1,619,948,779) 8,283,473,789 [기타자본항목] (2,053,579,132) (2,053,579,132) (2,053,579,132) 자본총계 46,172,357,308 42,269,359,553 52,172,782,121 부채와자본총계 51,460,356,206 48,751,161,700 59,303,972,972 관계ㆍ종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.1.1~2017.9.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 11,082,802,221 16,685,966,879 13,976,082,527 영업이익 1,814,250,255 2,246,376,155 (789,443,386) 법인세차감전순이익 4,992,170,616 (8,763,351,489) (818,988,718) 당기순이익 3,902,997,755 (9,903,422,568) (448,741,469) 총포괄순이익 3,902,997,755 (9,903,422,568) (274,138,742) 기본주당이익 123원 (311)원 (14)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_25기(2017.9.30)_00222435_제이엠아이(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 81,267,658,979 69,049,185,981 현금및현금성자산 19,695,745,099 17,221,055,239 매출채권 및 기타채권 35,168,684,701 32,181,679,093 기타금융자산 5,646,465,979 7,767,727,840 선급금 914,987,451 1,326,003,831 선급비용 121,907,882 101,207,599 재고자산 19,719,867,867 9,939,236,480 당기법인세자산 512,275,899 비유동자산 36,954,504,594 40,937,681,076 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 1,017,225,948 1,072,048,048 매도가능금융자산 197,526,527 260,143,100 기타금융자산 1,133,465,109 1,081,812,303 투자부동산 415,235,718 415,235,718 유형자산 33,118,686,531 37,170,474,947 무형자산 438,699,319 457,564,190 이연법인세자산 633,665,442 480,402,770 자산총계 118,222,163,573 109,986,867,057 부채 유동부채 69,971,628,415 62,577,738,153 매입채무 및 기타채무 44,033,493,790 33,049,392,543 단기차입금 23,974,618,203 27,360,338,533 기타금융부채 584,720,101 797,808,920 선수금 963,066,448 963,885,383 당기법인세부채 415,729,873 406,312,774 비유동부채 802,098,706 803,852,479 기타금융부채 115,343,143 122,543,143 확정급여부채 325,205,640 300,274,120 이연법인세부채 361,549,923 381,035,216 부채총계 70,773,727,121 63,381,590,632 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 47,448,436,452 46,605,276,425 자본금 32,579,342,000 32,579,342,000 자본잉여금 13,363,545,464 13,363,545,464 이익잉여금(결손금) 1,356,543,644 104,018,290 기타자본항목 149,005,344 558,370,671 비지배지분 자본총계 47,448,436,452 46,605,276,425 자본과부채총계 118,222,163,573 109,986,867,057 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,925,267,853 84,058,657,106 30,155,277,688 82,703,124,937 매출원가 34,802,171,857 77,700,649,682 26,925,680,325 75,863,389,985 매출총이익 2,123,095,996 6,358,007,424 3,229,597,363 6,839,734,952 판매비와관리비 1,200,006,541 4,191,494,953 1,411,836,284 4,386,366,301 영업이익(손실) 923,089,455 2,166,512,471 1,817,761,079 2,453,368,651 기타이익 3,647,998,941 5,317,974,483 522,447,288 2,435,037,991 기타손실 2,581,039,939 3,953,953,325 1,091,674,597 3,968,260,824 금융수익 54,048,797 151,366,168 45,083,412 135,960,552 금융원가 223,597,752 686,024,222 293,360,362 822,705,938 법인세비용차감전순이익(손실) 1,820,499,502 2,995,875,575 1,000,256,820 233,400,432 법인세비용 1,058,757,302 1,743,350,221 409,627,672 1,363,504,459 당기순이익(손실) 761,742,200 1,252,525,354 590,629,148 (1,130,104,027) 기타포괄손익 144,845,054 (409,365,327) (700,099,643) (814,475,193) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 144,845,054 (409,365,327) (700,099,643) (814,475,193) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 144,845,054 (409,365,327) (700,099,643) (814,475,193) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 906,587,254 843,160,027 (109,470,495) (1,944,579,220) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 761,742,200 1,252,525,354 590,629,148 (1,130,104,027) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 906,587,254 843,160,027 (109,470,495) (1,944,579,220) 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 24 39 19 (35) 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 1,309,269,780 277,635,849 47,529,793,093 47,529,793,093 당기순이익(손실) (1,130,104,027) (1,130,104,027) (1,130,104,027) 환율변동 (814,475,193) (814,475,193) (814,475,193) 자본 증가(감소) 합계 (1,130,104,027) (814,475,193) (1,944,579,220) (1,944,579,220) 2016.09.30 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 179,165,753 (536,839,344) 45,585,213,873 45,585,213,873 2017.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 104,018,290 558,370,671 46,605,276,425 46,605,276,425 당기순이익(손실) 1,252,525,354 1,252,525,354 1,252,525,354 환율변동 (409,365,327) (409,365,327) (409,365,327) 자본 증가(감소) 합계 1,252,525,354 (409,365,327) 843,160,027 843,160,027 2017.09.30 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 1,356,543,644 149,005,344 47,448,436,452 47,448,436,452 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 2,990,892,525 9,393,244,610 당기순이익(손실) 1,252,525,354 (1,130,104,027) 당기순이익조정을 위한 가감 4,350,079,033 8,120,846,323 퇴직급여 24,931,520 25,022,850 감가상각비 3,108,766,143 4,489,390,649 무형자산상각비 16,305,464 17,342,397 대손상각비 (121,517,649) (133,286,311) 외화환산이익 (2,576,347,094) (1,677,312,031) 외화환산손실 1,769,014,540 3,250,737,706 유형자산처분이익 (149,082,166) (3,923,176) 유형자산처분손실 11,500,289 유형자산폐기손실 91,124,105 이자수익 (151,366,168) (135,960,552) 이자비용 686,024,222 822,705,938 법인세비용 1,743,350,221 1,363,504,459 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,381,695,743) 3,682,524,037 매출채권의 감소(증가) (4,414,771,316) 7,262,057,798 기타채권의 감소(증가) 666,868,117 (391,777,723) 선급금의 감소(증가) 394,282,988 (571,577,285) 선급비용의 감소(증가) (20,737,340) 408,346,100 재고자산의 감소(증가) (9,639,625,883) (1,293,093,433) 단기매입채무의 증가(감소) 14,667,467,075 (1,690,599,690) 기타채무의 증가(감소) (2,928,625,617) (72,486,999) 기타금융부채의 증가(감소) (113,750,049) 59,696,318 선수금의 증가(감소) 7,196,282 (28,041,049) 이자수취(영업) 174,119,888 170,767,480 법인세납부(환급) (1,404,136,007) (1,450,789,203) 투자활동현금흐름 3,010,250,666 (1,153,927,996) 기타금융자산의 취득 (5,519,717,722) (4,293,678,607) 기타금융자산의 처분 7,602,758,299 3,738,758,857 매도가능금융자산의 처분 62,616,573 유형자산의 취득 (365,938,311) (660,377,156) 유형자산의 처분 1,230,531,827 61,368,910 재무활동현금흐름 (3,107,258,379) (3,131,329,838) 차입금 17,449,254,076 26,584,342,797 차입금의 상환 (19,798,223,397) (28,637,491,633) 기타금융부채의 감소 (7,200,000) 배당금지급 52,019,198 이자지급 (803,108,256) (1,078,181,002) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,893,884,812 5,107,986,776 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (419,194,952) (634,214,756) 기초현금및현금성자산 17,221,055,239 11,344,349,564 기말현금및현금성자산 19,695,745,099 15,818,121,584 3. 연결재무제표 주석 제 25(당) 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 24(전) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제이엠아이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 제이엠아이주식회사(이하 '지배기업')는 1993년 2월 20일 설립되어 1997년 8월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단8길 15-20에 본사와 공장을 두고 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1993년 3월 마이크로소프트사(MS)와 AR(Authorized Replicator)계약을 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 정문전자유한공사(소주) 외 3개 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 자본금(천원) 투자주식수(주) 지분율 업종 소재지 당분기말 전기말 정문전자유한공사(소주) 37,963,102 - 100.00% 100.00% LED 및 반도체부품 등의 제조,판매 중국 정문전자액정유한공사 544,095 - 100.00% 100.00% 반도체부품 등의 제조 중국 JM Information., Inc. 2,575,945 2,000,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 미국 S.C. JMI ROMCO S.R.L 778,128 - 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 루마니아 PT.JMIN 764,480 80,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 인도네시아 JMIMX, S.A. DE C.V 58,380 50,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 멕시코 PT.JMIN 및 JMIMX, S.A. DE C.V는 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지않아서 연결대상에서 제외하였습니다. 1-3 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 정문전자유한공사(소주) 67,212,070 66,410,240 801,830 63,321,251 (1,833,082) (1,897,026) 정문전자액정유한공사 691,828 44,898 646,930 - 40,943 38,925 JM Information., Inc. 10,816,900 2,054,901 8,761,999 9,155,736 1,916,940 1,440,763 S.C. JMI ROMCO S.R.L 2,538,511 505,173 2,033,338 2,863,466 (110,162) 22,167 1-4 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 회계정책의 변경제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2-2-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 해석서의 제정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중이며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차의 정비 및 회계처리시스템 변경 계획을 수립하고 있습니다. 연결기업은 2017년 하반기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문정보3-1 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문이 제공하는 재화에 근거하여 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 사업부문 주요 제공 재화 기록매체 사업부문 MS OS 제품을 번들화(KIT), CD 인쇄, 복제 등 LED 부품 사업부문 LED TV 부품 제조 등 3-2 영업부문의 재무현황당분기 및 전분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기록매체 제조 LED부품 제조 연결조정 연결 후 금액 매출액: 총매출액 23,102,005 63,321,251 (2,364,599) 84,058,657 내부매출액 2,364,599 - (2,364,599) - 외부매출액 20,737,406 63,321,251 - 84,058,657 영업이익 4,429,833 (2,559,088) 295,767 2,166,512 총자산 64,815,767 67,903,897 (14,497,501) 118,222,163 총부채 7,848,072 66,455,138 (3,529,483) 70,773,727 (단위:천원) 구분 기록매체 제조 반도체,LED부품 제조 연결조정 연결 후 금액 매출액: 총매출액 24,600,939 59,727,773 (1,625,587) 82,703,125 내부매출액 1,625,587 - (1,625,587) - 외부매출액 22,975,352 59,727,773 - 82,703,125 영업이익 2,989,320 (908,529) 372,578 2,453,369 총자산 74,127,442 62,481,418 (30,327,326) 106,281,534 총부채 8,207,783 60,523,995 (8,035,457) 60,696,321 영업부문의 총자산과 총부채는 내부거래 제거전 금액입니다.3-3 지역에 대한 정보 보고기간 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 중국 미국 유럽 연결조정 합계 매출액(*1): 총매출액 11,082,803 63,321,251 9,155,736 2,863,466 (2,364,599) 84,058,657 내부매출액 2,364,599 - - - (2,364,599) - 외부매출액 8,718,204 63,321,251 9,155,736 2,863,466 - 84,058,657 영업이익 1,814,250 (2,559,088) 2,769,610 (154,027) 295,767 2,166,512 비유동자산(*2) 14,481,780 18,006,045 809,011 675,785 - 33,972,621 (단위:천원) 구분 국내 중국 미국 유럽 연결조정 합계 매출액(*1): 총매출액 11,382,361 59,727,773 9,356,652 3,861,926 (1,625,587) 82,703,125 내부매출액 1,625,587 - - - (1,625,587) - 외부매출액 9,756,774 59,727,773 9,356,652 3,861,926 - 82,703,125 영업이익 610,108 (908,529) 2,462,134 (82,923) 372,578 2,453,368 비유동자산(*2) 14,899,497 23,259,639 882,361 913,022 (177,320) 39,777,199 (*1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(*2) 비유동자산은 투자부동산과 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 3-4 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당분기 전분기 A사 25,551,230 16,410,346 B사 25,103,521 6,161,208 C사 6,100,190 9,269,375 D사 5,836,609 8,509,475 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 11,797 14,569 단 기 예 금 ㈜KEB하나은행 등 19,683,948 17,206,487 합 계 19,695,745 17,221,056 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 39,947,676 36,412,136 대손충당금 (6,388,955) (6,617,613) 미수금 1,801,002 2,578,687 대손충당금 (191,038) (191,531) 합계 35,168,685 32,181,679 5-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전 기 초 6,689,679 144,024 6,833,703 설 정 98,373 66,603 164,976 제 각 (53,881) - (53,881) 환율변동 (135,654) - (135,654) 전 기 말 6,598,517 210,627 6,809,144 설 정 25,232 (146,749) (121,517) 환율변동 (107,633) - (107,633) 당 분 기 말 6,516,116 63,878 6,579,994 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당분기말 33,558,721 32,151,009 791,642 114,433 61,263 37,363 403,011 전기말 29,794,523 26,548,658 2,774,899 47,039 92 15,310 408,525 6. 매도가능금융자산 6-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동 비상장주식 1,390,386 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 637,383 140,919 700,000 203,535 채무증권 300,000 1 300,000 1 출자금 6,600 6,600 6,600 6,600 소 계 2,334,369 197,527 2,396,986 260,143 합 계 2,334,369 197,527 2,396,986 260,143 6-2 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액/공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 한국전화번호부㈜ 6,276 0.16 36,295 - 1 36,295 1 위드웰산업㈜ 15,000 0.45 40,000 - 1 40,000 1 쎄텍㈜ 6,000 2.65 300,000 - 1 300,000 1 ㈜북센(舊한국출판유통) 4,000 0.07 20,000 - 1 20,000 1 ㈜사운드그래프 6,800 5.50 340,000 51,827 50,000 340,000 50,000 씨에스티 2,000 0.49 20,000 - 1 20,000 1 동진 266 1.13 134,153 - 1 134,153 1 ㈜이노비전 137,800 11.31 499,938 - 1 499,938 1 소 계 1,390,386 51,827 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 AKGI상생경제투자조합1호 137,383 140,918 140,918 200,000 203,534 AKGI스타게임육성투자조합1호 500,000 - 1 500,000 1 소 계 637,383 140,918 140,919 700,000 203,535 채무증권 신주인수권부사채(㈜아이씨엘뉴텍) 300,000 - 1 300,000 1 소 계 300,000 - 1 300,000 1 출자금 경기도인쇄조합 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 한국정보통신조합 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 전기공사공제조합 - - - - - 소 계 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 합 계 2,334,369 199,345 197,527 2,396,986 260,143 6-3 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기초 증감 이연법인세효과 당분기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 (단위:천원) 회 사 명 전분기초 증감 이연법인세효과 전분기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 5,584,378 7,692,600 단기대여금 1,028,891 1,043,478 대손충당금 (1,010,500) (1,010,500) 미수수익 43,697 42,150 소계 5,646,466 7,767,728 비유동: 장기금융상품 868,000 782,500 장기대여금 100,150 100,150 보증금 165,315 199,162 소계 1,133,465 1,081,812 합계 6,779,931 8,849,540 7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 예수금 143,510 119,339 미지급비용 441,210 678,470 소계 584,720 797,809 비유동: 임대보증금 115,343 122,543 합계 700,063 920,352 7-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 은행명 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기적금 ㈜KEB하나은행 등 284,378 4,032,600 차입금 담보 등 장기금융상품 별단예금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 286,378 4,034,600 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 상품 31,201 - 31,201 12,750 - 12,750 제품 6,691,738 (1,021,737) 5,670,001 5,097,008 (1,467,899) 3,629,109 원재료 14,354,698 (336,032) 14,018,666 8,464,828 (2,371,212) 6,093,616 미착품 - - - 203,762 - 203,762 합계 21,077,637 (1,357,769) 19,719,868 13,778,348 (3,839,111) 9,939,237 9. 관계기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 지분법적용 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 주된 사업장 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 PT.JMIN 100.00 100.00 인도네시아 12월 31일 기록매체 제조 및 판매 JMIMX, S.A. DE C.V 100.00 100.00 멕시코 12월 31일 기록매체 제조 및 판매 엔디에스㈜ 43.08 43.08 대한민국 12월 31일 무선통신장비 제조 PT.JMIN 및 JMIMX, S.A. DE C.V는 종속기업에 해당되나 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 지분법을 적용하였습니다. 9-2 당분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법평가내역 환율변동효과 기말 지분법손익 지분법자본변동 JMIMX, S.A. DE C.V 1,072,047 - - (54,822) 1,017,225 엔디에스㈜ 1 - - - 1 합계 1,072,048 - - (54,822) 1,017,226 10. 투자부동산10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 취득 감가상각 당분기말 토지 415,236 - - 415,236 (단위:천원) 구분 전분기초 취득 감가상각 전분기말 토지 415,236 - - 415,236 10-2 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 유형자산당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 당분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 15,568,888 - - - (37,397) 15,531,491 기계장치 44,668,315 289,663 (3,337,664) - (356,543) 41,263,771 차량운반구 467,212 72,250 (60,985) - (5,239) 473,238 시설장치 2,564,047 - (169,928) - (14,939) 2,379,180 비품 1,467,634 4,025 (185,827) - 4,576 1,290,408 건설중인자산 5,198 - - - (27) 5,171 소계 73,650,492 365,938 (3,754,404) - (409,569) 69,852,457 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (4,708,962) - - (443,884) 2,604 (5,150,242) 기계장치 (27,034,736) - 1,999,161 (2,523,317) 155,920 (27,402,972) 차량운반구 (381,584) - 48,636 (30,533) 4,215 (359,266) 시설장치 (2,397,553) - 169,928 (79,846) 11,892 (2,295,579) 비품 (1,343,030) - 167,244 (31,186) (4,065) (1,211,037) 소계 (35,865,865) - 2,384,969 (3,108,766) 170,566 (36,419,096) 손상차손누계액: 기계장치 (614,140) - 287,986 - 11,494 (314,660) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 10,859,926 - - (443,884) (34,793) 10,381,249 기계장치 17,019,427 289,663 (1,050,517) (2,523,317) (189,129) 13,546,127 차량운반구 85,628 72,250 (12,349) (30,533) (1,024) 113,972 시설장치 166,494 - - (79,846) (3,047) 83,601 비품 124,604 4,025 (18,583) (31,186) 511 79,371 건설중인자산 5,198 - - - (27) 5,171 합계 37,170,475 365,938 (1,081,449) (3,108,766) (227,509) 33,118,689 (단위:천원) 구분 전분기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 전분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 15,976,712 - - - (928,653) 15,048,059 기계장치 48,944,403 649,154 (1,767,789) - (3,748,371) 44,077,397 차량운반구 515,885 7,734 (9,714) - (17,922) 495,983 시설장치 5,892,024 - (420,077) - (339,107) 5,132,840 비품 1,484,108 3,490 - - (48,784) 1,438,814 건설중인자산 5,417 - - - (497) 4,920 소계 81,727,747 660,378 (2,197,580) - (5,083,334) 75,107,211 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (4,251,470) - - (461,202) 363,448 (4,349,224) 기계장치 (25,761,996) - 1,087,032 (3,048,121) 1,932,390 (25,790,695) 차량운반구 (383,512) - 9,713 (44,691) 14,996 (403,494) 시설장치 (4,141,650) - 420,077 (875,551) 258,419 (4,338,705) 비품 (1,288,077) - - (59,826) 43,212 (1,304,691) 소계 (35,826,705) - 1,516,822 (4,489,391) 2,612,465 (36,186,809) 손상차손누계액: 기계장치 (533,452) - 520,688 - 12,764 - 장부금액: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 11,725,242 - - (461,202) (565,205) 10,698,835 기계장치 22,648,943 649,154 (160,069) (3,048,121) (1,803,217) 18,286,690 차량운반구 132,373 7,734 (1) (44,691) (2,926) 92,489 시설장치 1,750,374 - - (875,551) (80,688) 794,135 비품 196,031 3,490 - (59,826) (5,572) 134,123 건설중인자산 5,417 - - - (497) 4,920 합계 45,367,578 660,378 (160,070) (4,489,391) (2,458,105) 38,920,390 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 상각 환율변동효과 당분기말 취득원가: 토지사용권 325,642 - (1,710) 323,932 회원권 129,235 - (367) 128,868 기타의무형자산 172,144 - (233) 171,911 소계 627,021 - (2,310) 624,711 상각누계액: 토지사용권 (75,983) (4,723) 263 (80,443) 기타의무형자산 (93,474) (11,582) (512) (105,568) 소계 (169,457) (16,305) (249) (186,011) 장부금액: 토지사용권 249,659 (4,723) (1,447) 243,489 회원권 129,235 - (367) 128,868 기타의무형자산 78,670 (11,582) (745) 66,343 합계 457,564 (16,305) (2,559) 438,700 (단위:천원) 구분 전분기초 상각 환율변동효과 전분기말 취득원가: 토지사용권 339,344 - (31,162) 308,182 회원권 132,178 - (6,695) 125,483 기타의무형자산 178,905 - (15,428) 163,477 소계 650,427 - (53,285) 597,142 상각누계액: 토지사용권 (72,393) (4,968) 6,994 (70,367) 기타의무형자산 (80,053) (12,374) 7,227 (85,200) 소계 (152,446) (17,342) 14,221 (155,567) 장부금액: 토지사용권 266,951 (4,968) (24,168) 237,815 회원권 132,178 - (6,695) 125,483 기타의무형자산 98,852 (12,374) (8,201) 78,277 합계 497,981 (17,342) (39,064) 441,575 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 40,357,828 26,085,253 미지급금 3,675,666 6,964,139 합계 44,033,494 33,049,392 14. 단기차입금14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 만기 ㈜신한은행 운영자금 2.97~3.22 12,938,697 13,494,542 2017.12.04~2018.03.15 ㈜KEB하나은행 운영자금 - - 1,000,000 - Agricultural Bank of China SIP Branch 운영자금 3.75~5.44 11,035,921 12,865,796 2017.11.12~2018.06.13 합계 23,974,618 27,360,338 14-2 연결기업은 상기 종 속기업 차입금에 대하여 당분기말 현재 장부금액 31,591,196천원의 토지, 건물, 기계장치 및 토지사용권을 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 채권최고액은 USD 12,000,000 및 CNY 64,032,036입니다. 15. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 순확정급여부채 300,274 266,849 급여비용(당기손익): 근무원가 24,932 25,023 순이자비용 - - 소계 24,932 25,023 순확정급여부채의 재측정요소(기타포괄손익): 경험조정 - - 기말 순확정급여부채 325,206 291,872 연결재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 325,206 291,872 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 325,206 291,872 15-2 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.94% 5.94% 할인율 3.87% 3.87% 15-3 민감도분석당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동이 순확정급여부채에 미치는 영향은중요하지 아니합니다. 15-4 확정기여형 퇴직연금제도연결기업은 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 연결기업이 납부하여야 할 부담금(기여금) 173,021천원 (전분기: 182,870천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.16. 지급보증과 약정사항 16-1 지배기업은 1993년 3월 미국법인마이크로소프트사(이하 "MS")와 AR (Authorized Replicator: 소프트웨어 공식 복제업체)계약을 최초로 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 16-2 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공처 보증처 보증금액 실행금액 보증내역 ㈜KEB하나은행 개인주주 1,200,000 - 무역어음대출 ㈜신한은행 USD 12,000,000 USD 10,000,000 종속기업차입금 16-3 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등을 제공받고있습니다. 17. 자본17-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 발행한 주식의 수 32,579,342주 32,579,342주 1주당 금액 1,000원 1,000원 17-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,467,562 11,467,562 자기주식처분이익 677,584 677,584 전환권대가 1,218,399 1,218,399 합 계 13,363,545 13,363,545 17-3 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 702,321 702,321 임의적립금 기업합리화적립금 2,512,816 2,512,816 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,858,593) (3,111,119) 합 계 1,356,544 104,018 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.17-4 기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 자기주식 (2,056,336) (2,056,336) 단주 처리 및 주가안정을 위하여 취득하였으며 향후 적절한 시점에 매각 계획임 매도가능금융자산평가손익 2,757 2,757 주석 6-3 참조 지분법자본변동 121,488 121,488 해외사업환산손익 2,081,097 2,490,462 합 계 149,006 558,371 18. 비용의 성격별 분류18-1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 2,581,563 (2,040,892) (2,004,621) (1,077,331) 원재료 사용액 27,929,806 61,864,250 22,526,191 56,851,509 종업원급여 3,583,678 9,621,021 3,628,322 11,151,241 감가상각비 및 상각비용 1,041,264 3,125,072 1,403,806 4,506,733 기타의 영업비용 865,867 9,322,694 2,783,818 8,817,603 기타비용 2,581,040 3,953,953 1,091,675 3,968,261 금융원가 223,598 686,024 293,360 822,706 합계 38,806,816 86,532,122 29,722,551 85,040,722 18-2 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 급여 2,512,414 6,268,377 2,548,386 7,494,038 퇴직급여 27,759 82,529 26,427 79,762 복리후생비 184,133 516,721 143,587 704,016 소계 2,724,306 6,867,627 2,718,400 8,277,816 판매비와관리비: 급여 662,171 2,169,204 726,993 2,308,599 퇴직급여 35,714 107,814 37,776 120,236 복리후생비 119,188 367,274 107,857 338,156 경상개발비 42,299 109,101 37,297 106,435 소계 859,372 2,753,393 909,923 2,873,426 합계 3,583,678 9,621,020 3,628,323 11,151,242 당분기 중 경상개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 복리후생비는 91,299천원, 7,608천원 및 10,194천원(전분기: 각각 94,749천원, 7,896천원 및 1,532천원)입니다. 18-3 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 감가상각비 1,024,739 3,077,373 1,379,047 4,431,370 무형자산상각비 4,237 12,564 4,257 13,407 소계 1,028,976 3,089,937 1,383,304 4,444,777 판매비와관리비: 감가상각비 10,800 30,823 19,080 57,717 무형자산상각비 1,264 3,742 1,249 3,936 경상개발비 225 569 173 303 소계 12,289 35,134 20,502 61,956 합계 1,041,265 3,125,071 1,403,806 4,506,733 당분기 중 경상개발비에 포함된 감가상각비는 569천원(전분기: 303천원)입니다. 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 662,171 2,169,204 726,993 2,308,599 퇴직급여 35,714 107,814 37,776 120,236 복리후생비 119,188 367,274 107,857 338,156 여비교통비 25,983 85,509 28,961 89,453 통신비 18,709 60,739 20,342 65,736 세금과공과 5,545 23,366 3,066 28,550 임차료 39,572 110,892 40,399 109,813 감가상각비 10,800 30,823 19,080 57,717 수선비 - 41 262 1,474 보험료 9,329 29,815 10,079 34,457 접대비 42,552 126,468 41,954 110,679 광고선전비 - 150 - 1,623 수출제비용 27,528 103,340 25,815 75,300 경상개발비 38,618 120,276 44,668 125,207 소모품비 26,544 57,413 11,021 40,493 차량유지비 25,079 77,818 29,417 89,431 도서인쇄비 120 1,954 105 1,721 교육훈련비 4,661 9,267 39 1,588 출장비 28,241 78,881 10,206 58,699 지급수수료 184,964 653,061 380,827 705,232 운반비 8,007 24,109 4,803 38,166 대손상각비 (116,750) (121,518) (149,938) (133,286) 무형자산상각비 1,264 3,742 1,249 3,936 잡비 2,168 71,055 16,855 113,386 합계 1,200,007 4,191,493 1,411,836 4,386,366 20. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 20-1 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 187,582 323,798 103,800 263,775 외화환산이익 1,351,506 2,576,347 247,479 1,677,312 유형자산처분이익 127,603 149,082 3,301 3,923 수입수수료 4,428 16,218 4,606 16,845 잡이익 1,976,880 2,252,530 163,261 473,183 합계 3,647,999 5,317,975 522,447 2,435,038 20-2 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 87,707 490,723 171,073 491,571 외화환산손실 830,549 1,769,015 844,459 3,250,738 유형자산처분손실 - - - 11,500 유형자산폐기손실 - - - 91,124 기부금 984 6,522 - - 잡손실 1,661,800 1,687,694 76,142 123,328 합계 2,581,040 3,953,954 1,091,674 3,968,261 20-3 금융수익 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 54,049 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 151,366 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 45,083 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 135,961 20-4 금융원가 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 223,598 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 686,024 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 293,360 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 822,706 21. 특수관계자 21-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 JMIMX, S.A. DE C.V JMIMX, S.A. DE C.V PT.JMIN PT.JMIN 관계기업 엔디에스㈜ 엔디에스㈜ 기타의특수관계자 제이엠티㈜ 제이엠티㈜ (주1) 정문출판㈜ 정문출판㈜ ㈜에스디레이 ㈜에스디레이 에스디 에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 (주1) 지배기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 21-2 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(급여, 복리후생비외) 244,603 233,981 퇴직급여 16,328 15,688 21-3 채권내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 채권계 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 42,798 - - 42,798 ㈜에스디레이 6,120 - - 6,120 ㈜쓰리에이플러스에스디 695,301 285,892 - 981,193 합 계 1,179,077 285,892 403,500 1,868,469 당분기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 채권계 JMIMX, S.A. DE C.V 439,731 - - 439,731 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 111,132 - - 111,132 ㈜에스디레이 2,834 - - 2,834 ㈜쓰리에이플러스에스디 495,193 256,281 - 751,474 합 계 1,483,748 256,281 403,500 2,143,529 전기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 21-4 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 채무 계 JMIMX, S.A. DE C.V - 100,846 100,846 엔디에스㈜ - 10,615 10,615 제이엠티㈜ 175,490 259,729 435,219 ㈜에스디레이 - 57,383 57,383 에스디 - 1,428 1,428 합 계 175,490 430,001 605,491 (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 채무 계 JMIMX, S.A. DE C.V - 1,183,937 1,183,937 엔디에스㈜ - 10,615 10,615 제이엠티㈜ 271,805 524,232 796,037 ㈜에스디레이 - 58,537 58,537 에스디 - 1,428 1,428 합 계 271,805 1,778,749 2,050,554 21-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 엔디에스㈜ 403,500 - - 403,500 제이엠티㈜ - 9,250,670 (9,250,670) - 합 계 403,500 9,250,670 (9,250,670) 403,500 (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 ㈜엑선 403,500 - - 403,500 21-6 수익 및 비용거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타 수익계 원재료매입 외주가공비 기타 비용 계 JMIMX, S.A. DE C.V - - - - - 2,261,109 - 2,261,109 제이엠티㈜ 409,776 6,181 - 415,957 219,456 - 33,691 253,147 ㈜에스디레이 27,189 - 404 27,593 423,302 - 141,628 564,930 에스디 - - - - - - 11,682 11,682 ㈜쓰리에이플러스에스디 1,218,978 - 548,585 1,767,563 26,087 - - 26,087 합 계 1,655,943 6,181 548,989 2,211,113 668,845 2,261,109 187,001 3,116,955 (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 수익계 원재료매입 외주가공비 기타 비용 계 JMIMX, S.A. DE C.V - - - - 2,101,265 - 2,101,265 제이엠티㈜ 422,163 - 422,163 134,076 - - 134,076 ㈜에스디레이 31,796 - 34,088 334,375 - 119,370 453,745 에스디 - - - - - 12,349 12,349 ㈜쓰리에이플러스에스디 1,522,208 1,500 1,534,538 - 1,125 - 1,125 합 계 1,976,167 1,500 1,990,789 468,451 2,102,390 131,719 2,702,560 21-7 보고기간종료일 현재 주택전세자금 등의 지원목적으로 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대여한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기대여금 8,000 11,000 22. 법인세 22-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,896,169 1,229,440 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (172,748) 106,203 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 19,929 27,861 법인세비용 1,743,350 1,363,504 22-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,995,876 233,400 적용세율에 따른 법인세 814,071 268,335 조정사항: - 비공제비용 8,181 13,671 - 이연법인세미인식효과 448,035 712,531 - 기타(세율차이 등) 473,063 368,967 법인세비용 1,743,350 1,363,504 23. 주당이익23-1 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) 761,742,200원 1,252,525,354원 590,629,148원 (1,130,104,027)원 유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 기본주당손실 24원 39원 19원 (35)원 23-2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 32,579,342주 32,579,342주 32,579,342주 32,579,342주 자기주식수 (740,014)주 (740,014)주 (740,014)주 (740,014)주 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 24. 범주별 금융상품 24-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 19,695,745 - - 19,695,745 매출채권및기타채권 - 35,168,685 - - 35,168,685 기타금융자산 - 5,646,466 - - 5,646,466 소 계 - 60,510,896 - - 60,510,896 비유동: 매도가능금융자산 - - 197,527 - 197,527 기타금융자산 - 1,133,465 - - 1,133,465 소 계 - 1,133,465 197,527 - 1,330,992 합 계 - 61,644,361 197,527 - 61,841,888 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 17,221,055 - - 17,221,055 매출채권및기타채권 - 32,181,679 - - 32,181,679 기타금융자산 - 7,767,728 - - 7,767,728 소 계 - 57,170,462 - - 57,170,462 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,081,812 - - 1,081,812 소 계 - 1,081,812 260,143 - 1,341,955 합 계 - 58,252,274 260,143 - 58,512,417 24-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 44,033,494 44,033,494 단기차입금 - 23,974,618 23,974,618 기타금융부채 - 584,720 584,720 소 계 - 68,592,832 68,592,832 비유동: 기타금융부채 - 115,343 115,343 합 계 - 68,708,175 68,708,175 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 33,049,393 33,049,393 단기차입금 - 27,360,339 27,360,339 기타금융부채 - 797,809 797,809 소 계 - 61,207,541 61,207,541 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 61,330,084 61,330,084 25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 19,695,745 19,695,745 17,221,055 17,221,055 매출채권및기타채권 35,168,685 35,168,685 32,181,679 32,181,679 매도가능금융자산 197,527 197,527 260,143 260,143 기타금융자산 6,779,931 6,779,931 8,849,540 8,849,540 금융자산 합계 61,841,888 61,841,888 58,512,417 58,512,417 금융부채: 매입채무및기타채무 44,033,494 44,033,494 33,049,393 33,049,393 단기차입금 23,974,618 23,974,618 27,360,339 27,360,339 기타금융부채 700,063 700,063 920,352 920,352 금융부채 합계 68,708,175 68,708,175 61,330,084 61,330,084 25-2 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 197,527 197,527 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 11,797 19,683,948 - 19,695,745 매출채권및기타채권 - - 35,168,685 35,168,685 기타금융자산 - - 6,779,931 6,779,931 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 44,033,494 44,033,494 단기차입금 - 23,974,618 - 23,974,618 기타금융부채 - - 700,063 700,063 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 14,569 17,206,487 - 17,221,056 매출채권및기타채권 - - 32,181,679 32,181,679 기타금융자산 - - 8,849,540 8,849,540 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 33,049,393 33,049,393 단기차입금 - 27,360,339 - 27,360,339 기타금융부채 - - 920,352 920,352 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는단기차입금은 1,500,000천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 37,959,574 52,230,795 29,407,472 38,423,004 EUR 295,410 75,547 520,528 66,642 JPY 380,170 3,201,657 385,459 3,245,910 합계 38,635,154 55,507,999 30,313,459 41,735,556 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (713,561) 713,561 (450,777) 450,777 EUR 10,993 (10,993) 22,694 (22,694) JPY (141,074) 141,074 (143,023) 143,023 합계 (843,642) 843,642 (571,106) 571,106 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,558,721 29,794,523 기타채권 1,609,964 2,387,157 합 계 35,168,685 32,181,680 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 44,033,494 - - 44,033,494 단기차입금 7,467,399 16,507,219 - 23,974,618 기타금융부채 584,720 - 115,343 700,063 합계 52,085,613 16,507,219 115,343 68,708,175 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 33,049,393 - - 33,049,393 단기차입금 14,105,417 13,254,921 - 27,360,338 기타금융부채 797,809 - 122,543 920,352 합계 47,952,619 13,254,921 122,543 61,330,083 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 26-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 44,033,494 33,049,393 차입금 23,974,618 27,360,339 기타금융부채 700,063 920,352 차감: 현금및현금성자산 (19,695,745) (17,221,055) 순부채 49,012,430 44,109,029 자기자본 47,448,436 46,605,276 부채비율 103.30% 94.64% 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 24,752,300,524 20,597,112,053 현금및현금성자산 12,678,287,630 5,821,457,457 매출채권 및 기타채권 4,623,709,584 7,833,636,742 기타금융자산 6,515,786,594 6,015,426,958 선급금 230,816,276 240,782,426 선급비용 38,877,261 13,722,021 재고자산 664,823,179 672,086,449 비유동자산 26,708,055,682 28,154,049,647 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 8,777,518,321 8,777,518,321 매도가능금융자산 197,526,527 260,143,100 기타금융자산 971,160,000 2,094,150,000 투자부동산 415,235,718 415,235,718 유형자산 14,007,267,860 14,189,927,960 무형자산 59,276,000 59,276,000 이연법인세자산 2,280,071,256 2,357,798,548 자산총계 51,460,356,206 48,751,161,700 부채 유동부채 4,847,450,115 6,058,984,884 매입채무 및 기타채무 2,065,286,406 2,270,839,417 단기차입금 1,500,000,000 2,500,000,000 기타금융부채 267,265,029 250,880,661 선수금 637,100,255 637,055,855 당기법인세부채 377,798,425 400,208,951 비유동부채 440,548,783 422,817,263 기타금융부채 115,343,143 122,543,143 확정급여부채 325,205,640 300,274,120 부채총계 5,287,998,898 6,481,802,147 자본 자본금 32,579,342,000 32,579,342,000 자본잉여금 13,363,545,464 13,363,545,464 이익잉여금(결손금) 2,283,048,976 (1,619,948,779) 기타자본항목 (2,053,579,132) (2,053,579,132) 자본총계 46,172,357,308 42,269,359,553 자본과부채총계 51,460,356,206 48,751,161,700 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,666,200,198 11,082,802,221 3,666,423,572 11,382,360,867 매출원가 2,263,868,111 7,309,174,565 2,640,605,981 8,643,828,021 매출총이익 1,402,332,087 3,773,627,656 1,025,817,591 2,738,532,846 판매비와관리비 586,897,653 1,959,377,401 695,751,103 2,128,424,493 영업이익(손실) 815,434,434 1,814,250,255 330,066,488 610,108,353 기타이익 129,206,566 216,602,558 64,319,921 120,436,990 기타손실 11,806,720 368,227,406 470,783,774 470,761,104 금융수익 2,959,405,115 3,366,729,910 51,405,686 2,768,228,129 금융원가 12,501,291 37,184,701 20,576,427 65,929,995 법인세비용차감전순이익(손실) 3,879,738,104 4,992,170,616 (45,568,106) 2,962,082,373 법인세비용 850,792,664 1,089,172,861 (17,022,743) 608,277,818 당기순이익(손실) 3,028,945,440 3,902,997,755 (28,545,363) 2,353,804,555 총포괄손익 3,028,945,440 3,902,997,755 (28,545,363) 2,353,804,555 주당이익 기본주당이익(손실) 95 123 (1) 74 자본변동표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 8,283,473,789 (2,053,579,132) 52,172,782,121 당기순이익(손실) 2,353,804,555 2,353,804,555 자본 증가(감소) 합계 2,353,804,555 2,353,804,555 2016.09.30 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 10,637,278,344 (2,053,579,132) 54,526,586,676 2017.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (1,619,948,779) (2,053,579,132) 42,269,359,553 당기순이익(손실) 3,902,997,755 3,902,997,755 자본 증가(감소) 합계 3,902,997,755 3,902,997,755 2017.09.30 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 2,283,048,976 2,053,579,132 46,172,357,308 현금흐름표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 4,401,813,054 407,957,233 당기순이익(손실) 3,902,997,755 2,353,804,555 당기순이익조정을 위한 가감 (2,083,129,282) (1,079,795,986) 퇴직급여 24,931,520 25,022,850 감가상각비 225,037,937 607,881,696 대손상각비 (121,517,649) (15,752,626) 외화환산이익 (28,074,647) (7,334,319) 외화환산손실 58,499,270 407,721,911 유형자산처분이익 (1,633,365) (3,315,182) 보증수익 (295,766,500) (299,844,850) 배당금수익 (2,895,657,000) (2,307,000,000) 이자수익 (175,306,410) (161,383,279) 이자비용 37,184,701 65,929,995 법인세비용 1,089,172,861 608,277,818 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,454,485,902 (773,725,834) 매출채권의 감소(증가) 1,927,263,914 169,917,708 기타채권의 감소(증가) 1,723,796,350 (103,045,622) 선급금의 감소(증가) 9,966,150 (2,771,721) 선급비용의 감소(증가) (25,155,240) (7,370,309) 재고자산의 감소(증가) 7,263,270 529,221,341 단기매입채무의 증가(감소) (172,618,661) (1,252,003,145) 기타채무의 증가(감소) (33,350,841) (181,072,612) 기타금융부채의 증가(감소) 17,276,560 60,703,949 선수금의 증가(감소) 44,400 12,694,577 이자수취(영업) 161,314,774 158,635,018 법인세납부(환급) (1,033,856,095) (250,960,520) 투자활동현금흐름 3,555,651,101 1,663,272,082 기타금융자산의 취득 (5,234,710,000) (4,270,175,792) 기타금융자산의 처분 5,872,832,000 3,634,353,292 매도가능금융자산의 처분 62,616,573 유형자산의 취득 (42,380,837) (11,223,600) 유형자산의 처분 1,636,365 3,318,182 배당금수취 2,895,657,000 2,307,000,000 재무활동현금흐름 (1,045,276,893) (65,998,527) 차입금의 상환 (1,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (7,200,000) 이자지급 (38,076,893) (65,998,527) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,912,187,262 2,005,230,788 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (55,357,089) (97,661,517) 기초현금및현금성자산 5,821,457,457 5,026,352,602 기말현금및현금성자산 12,678,287,630 6,933,921,873 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 24(전) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제이엠아이주식회사 1. 일반사항 제이엠아이주식회사(이하 '당사')는 1993년 2월 20일 설립되어 1997년 8월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 화성시 동탄면동탄산단8길 15-20에 본사와 공장을 두고 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1993년 3월 마이크로소프트사(MS)와 AR(Authorized Replicator)계약을 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 2004년 3월 26일자 정기주주총회의 결의로 상호를 정문정보주식회사에서 제이엠아이주식회사로 변경하였으며, 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 32,579백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 정광훈 4,069,770 12.49 제이엠티주식회사 5,130,524 15.75 강혜숙 1,727,994 5.30 자기주식 740,014 2.27 기타 20,911,040 64.19 합계 32,579,342 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 회계정책의 변경제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2-2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제·개정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차의 정비 및 회계처리시스템 변경 계획을 수립하고 있습니다. 회사는 2017년 하반기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2-3 중요한 회계정책2-3-1 종속기업, 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업과 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정보3-1 영업부문의 식별당사는 MS AR계약을 기반으로 미디어사업을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.3-2 지역에 대한 정보3-2-1 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 한 국 8,693,844 9,735,904 중 국 159,893 97,243 미국 등 2,229,065 1,549,214 합 계 11,082,802 11,382,361 3-2-2 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기말 전기말 한 국 14,481,780 14,664,440 상기 비유동자산은 투자부동산과 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 3-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당분기 전분기 A사 1,987,099 1,244,566 B사 1,218,978 1,522,208 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 9,762 4,051 단 기 예 금 ㈜KEB하나은행 등 12,668,525 5,817,406 합 계 12,678,287 5,821,457 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,202,646 8,114,758 대손충당금 (2,293,828) (2,415,345) 미수금 812,716 2,232,048 대손충당금 (97,824) (97,824) 합계 4,623,710 7,833,637 5-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전 기 초 2,484,776 144,024 2,628,800 설정(환입) (128,351) 66,603 (61,748) 제 각 (53,883) - (53,883) 전 기 말 2,302,542 210,627 2,513,169 설정(환입) 25,232 (146,749) (121,517) 제 각 - - - 당 분 기 말 2,327,774 63,878 2,391,652 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당분기말 3,908,818 3,069,655 377,855 19,830 11,701 26,766 403,011 전기말 5,699,413 4,185,084 171,466 36,145 92 15,310 1,291,316 6. 매도가능금융자산6-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동 비상장주식 1,390,386 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 637,383 140,919 700,000 203,535 채무증권 300,000 1 300,000 1 출자금 6,600 6,600 6,600 6,600 소 계 2,334,369 197,527 2,396,986 260,143 합 계 2,334,369 197,527 2,396,986 260,143 6-2 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액/공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 한국전화번호부㈜ 6,276 0.16 36,295 - 1 36,295 1 위드웰산업㈜ 15,000 0.45 40,000 - 1 40,000 1 쎄텍㈜ 6,000 2.65 300,000 - 1 300,000 1 ㈜북센(舊한국출판유통) 4,000 0.07 20,000 - 1 20,000 1 ㈜사운드그래프 6,800 5.50 340,000 51,827 50,000 340,000 50,000 씨에스티 2,000 0.49 20,000 - 1 20,000 1 동진 266 1.13 134,153 - 1 134,153 1 ㈜이노비전 137,800 11.31 499,938 - 1 499,938 1 소 계 1,390,386 51,827 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 AKGI상생경제투자조합1호 137,383 140,918 140,918 200,000 203,534 AKGI스타게임육성투자조합1호 500,000 - 1 500,000 1 소 계 637,383 140,918 140,919 700,000 203,535 채무증권 신주인수권부사채(㈜아이씨엘뉴텍) 300,000 - 1 300,000 1 소 계 300,000 - 1 300,000 1 출자금 경기도인쇄조합 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 한국정보통신조합 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 소 계 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 합 계 2,334,369 199,345 197,527 2,396,986 260,143 6-3 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기초 증감 이연법인세효과 당분기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 (단위:천원) 회 사 명 전분기초 증감 이연법인세효과 전분기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 5,300,000 5,960,000 단기대여금 2,167,868 1,021,500 대손충당금 (1,010,500) (1,010,500) 미수수익 58,419 44,427 소계 6,515,787 6,015,427 비유동: 장기금융상품 868,000 782,500 장기대여금 100,150 1,308,650 보증금 3,010 3,000 소계 971,160 2,094,150 합계 7,486,947 8,109,577 7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 예수금 86,192 82,957 미지급비용 181,073 167,924 소계 267,265 250,881 비유동: 임대보증금 115,343 122,543 합계 382,608 373,424 7-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 은행명 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기적금 ㈜KEB하나은행 - 2,300,000 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,000 2,302,000 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 319,365 (48,832) 270,533 360,505 (86,702) 273,803 원재료 430,516 (36,226) 394,290 511,566 (113,283) 398,283 합계 749,881 (85,058) 664,823 872,071 (199,985) 672,086 9. 관계기업, 종속기업 투자보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 종속기업 : 정문전자유한공사(소주) 중국 100.00 3,440,560 100.00 3,440,560 JM INFORMATION.,INC 미국 100.00 4,558,829 100.00 4,558,829 S.C. JMI ROMCO S.R.L 루마니아 100.00 778,128 100.00 778,128 소계 8,777,517 8,777,517 관계기업 : 엔디에스㈜ 대한민국 43.08 1 43.08 1 소계 1 1 합계 8,777,518 8,777,518 10. 투자부동산10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 취득 감가상각 당분기말 토지 415,236 - - 415,236 (단위:천원) 구분 전분기초 취득 감가상각 전분기말 토지 415,236 - - 415,236 10-2 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 유형자산11-1 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 증가 감소 감가상각 당분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,622,906 - - - 5,622,906 기계장치 5,059,431 19,000 - - 5,078,431 차량운반구 248,636 19,356 (17,410) - 250,582 시설장치 1,841,748 - - - 1,841,748 비품 717,721 4,025 - - 721,746 소계 22,399,640 42,381 (17,410) - 22,424,611 정부보조금: 기계장치 (12) - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (581,216) - - (105,429) (686,645) 기계장치 (4,899,068) - - (84,891) (4,983,959) 차량운반구 (199,025) - 17,407 (22,647) (204,265) 시설장치 (1,834,846) - - (2,888) (1,837,734) 비품 (695,545) - - (9,182) (704,727) 소계 (8,209,700) - 17,407 (225,037) (8,417,330) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,041,690 - - (105,429) 4,936,261 기계장치 160,351 19,000 - (84,891) 94,460 차량운반구 49,611 19,356 (3) (22,647) 46,317 시설장치 6,902 - - (2,888) 4,014 비품 22,176 4,025 - (9,182) 17,019 합계 14,189,928 42,381 (3) (225,037) 14,007,269 (단위:천원) 구분 전분기초 증가 감소 감가상각 전분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,622,906 - - - 5,622,906 기계장치 5,333,401 - (159,970) - 5,173,431 차량운반구 294,660 7,734 (9,714) - 292,680 시설장치 1,841,748 - - - 1,841,748 비품 714,000 3,490 - - 717,490 소계 22,715,913 11,224 (169,684) - 22,557,453 정부보조금: 기계장치 (12) - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (440,643) - - (105,429) (546,072) 기계장치 (4,983,111) - 159,968 (121,069) (4,944,212) 차량운반구 (208,964) - 9,713 (36,647) (235,898) 시설장치 (1,389,123) - - (324,487) (1,713,610) 비품 (672,413) - - (20,250) (692,663) 소계 (7,694,254) - 169,681 (607,882) (8,132,455) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,182,263 - - (105,429) 5,076,834 기계장치 350,278 - (2) (121,069) 229,207 차량운반구 85,696 7,734 (1) (36,647) 56,782 시설장치 452,625 - - (324,487) 128,138 비품 41,587 3,490 - (20,250) 24,827 합계 15,021,647 11,224 (3) (607,882) 14,424,986 11-2 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 보험가입처 화재보험 건물,기계장치 및원재료 9,830,923 2017.1.31~2018.2.5 현대해상화재보험㈜ 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 증가 감소 손상 당분기말 취득원가: 회원권 59,276 - - - 59,276 장부금액: 회원권 59,276 - - - 59,276 (단위:천원) 구분 전분기초 증가 감소 손상 전분기말 취득원가: 회원권 59,276 - - - 59,276 장부금액: 회원권 59,276 - - - 59,276 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,249,617 1,421,774 미지급금 815,669 849,065 합계 2,065,286 2,270,839 14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 ㈜신한은행 운영자금 3.22 1,500,000 1,500,000 2017.12.26 ㈜KEB하나은행 무역금융 - - 1,000,000 - 합계 1,500,000 2,500,000 15. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 순확정급여부채 300,274 266,849 급여비용(당기손익): 근무원가 24,932 25,023 순이자비용 - - 소계 24,932 25,023 순확정급여부채의 재측정요소(기타포괄손익): 경험조정 - - 기말 순확정급여부채 325,206 291,872 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 325,206 291,872 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 325,206 291,872 15-2 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.94% 5.94% 할인율 3.87% 3.87% 15-3 민감도분석당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동이 순확정급여부채에 미치는 영향은중요하지 아니합니다. 15-4 확정기여형 퇴직연금제도당사는 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 당사가 납부하여야할 부담금(기여금) 173,021천원 (전분기: 182,870천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다. 16. 지급보증과 약정사항 16-1 당사는 1993년 3월 미국법인마이크로소프트사(이하 "MS")와 AR(Authorized Replicator: 소프트웨어 공식 복제업체)계약을 최초로 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 한편, 본 계약은 일반적으로 1년 단위로 양사의 합의에 의하여 갱신됩니다. 16-2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 실행금액 보증내역 ㈜KEB하나은행 개인주주 1,200,000 - 무역어음대출 16-3 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 16-4 당분기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공받은 자 보증처 보증금액 차입금 보증내역 정문전자유한공사(소주) ㈜신한은행 10,000,000 10,000,000 종속기업 차입금 당사는 상기 종속기업 차입금에 대하여 당분기말 현재 장부금액 1 3,845,459천원 의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 채권최고액은 USD 12,000,000입니다. 17. 자본17-1 자본금 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 발행한 주식의 수 32,579,342주 32,579,342주 1주당 금액 1,000원 1,000원 17-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,467,562 11,467,562 자기주식처분이익 677,585 677,584 전환권대가 1,218,399 1,218,399 합 계 13,363,546 13,363,545 17-3 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 702,321 702,321 임의적립금 기업합리화적립금 2,512,816 2,512,816 미처분이익잉여금(미처리결손금) (932,088) (4,835,086) 합 계 2,283,049 (1,619,949) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17-4 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 자기주식 (2,056,336) (2,056,336) 단주 처리 및 주가안정을 위하여 취득하였으며 향후 적절한 시점에 매각 계획임 매도가능금융자산평가손익 2,757 2,757 주석 6-3 참조 합 계 (2,053,579) (2,053,579) 18. 비용의 성격별 분류 18-1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (21,350) 3,271 (90,689) (61,002) 원재료 사용액 1,431,246 4,711,999 1,843,154 5,995,448 종업원급여 918,169 2,755,081 873,807 2,682,355 감가상각비 및 상각비용 73,548 225,038 201,130 607,881 기타의 영업비용 449,152 1,573,163 508,956 1,547,571 기타비용 11,807 368,227 470,784 470,761 금융원가 12,501 37,185 20,576 65,930 합계 2,875,073 9,673,964 3,827,718 11,308,944 18-2 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 급여 350,383 1,056,313 315,030 967,098 퇴직급여 27,759 82,529 26,427 79,762 복리후생비 51,780 158,843 47,902 146,687 소계 429,922 1,297,685 389,359 1,193,547 판매비와관리비: 급여 364,827 1,102,830 366,091 1,128,227 퇴직급여 35,714 107,814 37,776 120,236 복리후생비 45,407 137,651 43,284 133,910 경상개발비 42,299 109,101 37,297 106,435 소계 488,247 1,457,396 484,448 1,488,808 합계 918,169 2,755,081 873,807 2,682,355 당분기 중 경상개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 복리후생비는 각각 91,299천원, 7,608천원 및 10,194천원(전분기: 94,749천원, 7,896천원 및 3,790천원)입니다. 18-3 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 감가상각비 66,110 204,773 187,544 570,089 판매비와관리비: 감가상각비 7,213 19,695 13,413 37,489 경상개발비 225 569 173 303 소계 7,438 20,264 13,586 37,792 합계 73,548 225,037 201,130 607,881 당분기 중 경상개발비에 포함된 감가상각비는 569천원(전분기: 303천원)입니다. 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 364,827 1,102,830 366,091 1,128,227 퇴직급여 35,714 107,814 37,776 120,236 복리후생비 45,407 137,651 43,284 133,910 여비교통비 276 499 86 255 통신비 4,004 14,345 4,187 15,805 세금과공과 5,560 18,421 3,205 16,142 임차료 23,114 62,674 17,594 51,254 감가상각비 7,213 19,695 13,413 37,489 보험료 7,501 24,871 8,750 29,225 접대비 24,223 52,062 16,314 31,654 광고선전비 - 150 - 1,188 수출제비용 27,528 103,340 25,815 75,300 경상개발비 38,618 120,276 44,668 125,207 소모품비 6,058 11,280 3,233 6,985 차량유지비 20,153 61,746 22,330 64,109 도서인쇄비 120 1,954 105 1,721 교육훈련비 1,350 1,368 - 960 출장비 2,012 4,980 404 10,395 지급수수료 81,958 210,698 115,809 271,777 운반비 8,007 24,109 5,085 22,276 대손상각비 (116,750) (121,518) (32,404) (15,753) 잡비 5 132 6 62 합계 586,898 1,959,377 695,751 2,128,424 20. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 20-1 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 71,414 88,808 7,331 27,546 외화환산이익 24,565 28,075 22,836 7,334 유형자산처분이익 1,362 1,633 3,315 3,315 수입수수료 4,428 16,218 4,606 16,845 잡이익 27,438 81,868 26,232 65,397 합계 129,207 216,602 64,320 120,437 20-2 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 10,602 308,090 55,612 61,113 외화환산손실 - 58,499 413,907 407,722 기부금 1,000 1,000 - - 잡손실 205 638 1,264 1,926 합계 11,807 368,227 470,783 470,761 20-3 금융수익 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 기타(주1) 합계 이자수익 63,748 - 63,748 배당금수익 - 2,895,657 2,895,657 합계 63,748 2,895,657 2,959,405 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 기타(주1) 합계 이자수익 175,306 - - 175,306 배당금수익 - - 2,895,657 2,895,657 보증수익 - 295,767 - 295,767 합계 175,306 295,767 2,895,657 3,366,730 (주1) 종속기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 51,406 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 기타(주1) 합계 이자수익 161,383 - - 161,383 배당금수익 - - 2,307,000 2,307,000 보증수익 - 299,845 - 299,845 합계 161,383 299,845 2,307,000 2,768,228 (주1) 종속기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. 20-4 금융원가 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 24,671 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 37,185 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 20,576 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 65,930 21. 특수관계자21-1 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 정문전자유한공사(소주) 정문전자유한공사(소주) 정문전자액정유한공사 정문전자액정유한공사 (주1) JM Information., Inc. JM Information., Inc. S.C.JMI ROMCO S.R.L. S.C.JMI ROMCO S.R.L. JMIMX, S.A. DE C.V JMIMX, S.A. DE C.V (주2) PT.JMIN PT.JMIN 관계기업 엔디에스㈜ 엔디에스㈜ 기타의특수관계자 제이엠티㈜ 제이엠티㈜ (주3) 정문출판㈜ 정문출판㈜ ㈜에스디레이 ㈜에스디레이 에스디 에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 (주1) 정문전자액정유한공사에 직접 보유한 지분은 없으나, 종속기업인 정문전자유한공사(소주)가 100% 지분을 보유함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(주2) JMIMX, S.A. DE C.V에 직접 보유한 지분은 없으나, 종속기업인 JM Information., Inc가 100% 지분을 보유함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 21-2 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(급여, 복리후생비외) 244,603 233,981 퇴직급여 16,328 15,688 21-3 채권내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단장기대여금 채권계 정문전자유한공사(소주) 97,506 394,947 1,146,700 1,639,153 JM Information., Inc. 1,137,994 - - 1,137,994 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 51,986 - - 51,986 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 38,852 - - 38,852 ㈜에스디레이 6,120 - - 6,120 ㈜쓰리에이플러스에스디 695,301 285,892 - 981,193 합계 2,462,617 680,839 1,550,200 4,693,656 당분기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단장기대여금 채권계 정문전자유한공사(소주) 922,681 1,820,133 1,208,500 3,951,314 JM Information., Inc. 1,390,668 - - 1,390,668 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 51,574 - - 51,574 JMIMX, S.A. DE C.V 439,731 - - 439,731 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 111,132 - - 111,132 ㈜에스디레이 2,834 - - 2,834 ㈜쓰리에이플러스에스디 495,193 256,281 - 751,474 합 계 3,848,671 2,076,414 1,612,000 7,537,085 전기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 21-4 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 미지급금 미지급금 엔디에스㈜ 10,615 10,615 ㈜에스디레이 57,383 58,537 에스디 1,428 1,428 합 계 69,426 70,580 21-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 정문전자유한공사(소주) 1,208,500 1,145,200 (1,208,500) 1,500 1,146,700 엔디에스㈜ 403,500 - - - 403,500 제이엠티㈜ - 9,250,670 (9,250,670) - - 합 계 1,612,000 10,395,870 (10,459,170) 1,500 1,550,200 (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 환율변동효과 기말 정문전자유한공사(소주) 1,172,000 (75,700) 1,096,300 엔디에스㈜ 403,500 - 403,500 합 계 1,575,500 (75,700) 1,499,800 21-6 수익 및 비용거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타 수익계 원재료매입 기타 비용 계 정문전자유한공사(소주) 159,893 36,745 365,812 562,450 - - - JM Information., Inc. 1,987,099 - 1,728,782 3,715,881 - - - S.C.JMI ROMCO S.R.L. 217,606 - - 217,606 - - - 제이엠티㈜ 409,776 6,181 - 415,957 - - - ㈜에스디레이 27,189 - 404 27,593 423,302 141,628 564,930 에스디 - - - - - 11,682 11,682 ㈜쓰리에이플러스에스디 1,218,978 - 548,585 1,767,563 26,087 - 26,087 합 계 4,020,541 42,926 2,643,583 6,707,050 449,389 153,310 602,699 (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타 수익계 원재료매입 기타 비용 계 정문전자유한공사(소주) 97,243 37,555 299,845 434,643 - - - JM Information., Inc. 1,244,566 - - 1,244,566 - - - S.C.JMI ROMCO S.R.L. 283,778 - - 283,778 - - - 제이엠티㈜ 422,163 - - 422,163 - - - ㈜에스디레이 31,796 - 2,292 34,088 334,375 119,370 453,745 에스디 - - - - - 12,349 12,349 ㈜쓰리에이플러스에스디 1,522,208 - 12,330 1,534,538 - 1,125 1,125 합 계 3,601,754 37,555 314,467 3,953,776 334,375 132,844 467,219 21-7 보고기간종료일 현재 주택전세자금 등의 지원목적으로 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대여한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기대여금 8,000 11,000 22. 법인세 22-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,011,446 274,939 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 77,727 333,339 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(이익) 1,089,173 608,278 22-2 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,992,171 2,962,082 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 1,076,278 651,658 조정사항 - 비공제비용(당분기: 37,185천원, 전분기: 62,139천원) 8,181 13,671 - 법인세추납액(환급액) 11,263 - - 기타(세율차이 등) (6,549) (9,446) 법인세비용 1,089,173 608,278 유효세율 21.82% 20.54% 23. 주당이익 23-1 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,028,945,440원 3,902,997,755원 (28,545,363)원 2,353,804,555원 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 기본주당이익 95원 123원 (1)원 74원 23-2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 32,579,342주 32,579,342주 32,579,342주 32,579,342주 자기주식수 (740,014)주 (740,014)주 (740,014)주 (740,014)주 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 24. 범주별 금융상품 24-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 12,678,288 - - 12,678,288 매출채권및기타채권 - 4,623,710 - - 4,623,710 기타금융자산 - 6,515,787 - - 6,515,787 소 계 - 23,817,785 - - 23,817,785 비유동: 매도가능금융자산 - - 197,527 - 197,527 기타금융자산 - 971,160 - - 971,160 소 계 - 971,160 197,527 - 1,168,687 합 계 - 24,788,945 197,527 - 24,986,472 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 5,821,457 - - 5,821,457 매출채권및기타채권 - 7,833,637 - - 7,833,637 기타금융자산 - 6,015,427 - - 6,015,427 소 계 - 19,670,521 - - 19,670,521 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 2,094,150 - - 2,094,150 소 계 - 2,094,150 260,143 - 2,354,293 합 계 - 21,764,671 260,143 - 22,024,814 24-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 2,065,286 2,065,286 단기차입금 - 1,500,000 1,500,000 기타금융부채 - 267,265 267,265 소 계 - 3,832,551 3,832,551 비유동: 기타금융부채 - 115,343 115,343 합 계 - 3,947,894 3,947,894 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 2,270,839 2,270,839 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 - 250,881 250,881 소 계 - 5,021,720 5,021,720 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 5,144,263 5,144,263 25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 12,678,288 12,678,288 5,821,457 5,821,457 매출채권및기타채권 4,623,710 4,623,710 7,833,637 7,833,637 매도가능금융자산 197,527 197,527 260,143 260,143 기타금융자산 7,486,947 7,486,947 8,109,577 8,109,577 금융자산 합계 24,986,472 24,986,472 22,024,814 22,024,814 금융부채: 매입채무및기타채무 2,065,286 2,065,286 2,270,839 2,270,839 단기차입금 1,500,000 1,500,000 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 382,608 382,608 373,424 373,424 금융부채 합계 3,947,894 3,947,894 5,144,263 5,144,263 25-2 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 197,527 197,527 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 9,762 12,668,525 - 12,678,287 매출채권및기타채권 - - 4,623,710 4,623,710 기타금융자산 - - 7,486,947 7,486,947 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 2,065,286 2,065,286 단기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 기타금융부채 - - 382,608 382,608 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 4,051 5,817,406 - 5,821,457 매출채권및기타채권 - - 7,833,637 7,833,637 기타금융자산 - - 8,109,577 8,109,577 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 2,270,839 2,270,839 단기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 - - 373,424 373,424 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 단기차입금은 1,500,000천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니 다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 9,622,150 252 6,381,090 168,537 EUR 51,986 - 51,574 - JPY 15,593 2,000 15,843 2,032 합계 9,689,729 2,252 6,448,507 170,569 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 481,095 (481,095) 310,628 (310,628) EUR 2,599 (2,599) 2,579 (2,579) JPY 680 (680) 691 (691) 합계 484,374 (484,374) 313,898 (313,898) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,908,818 5,699,413 기타채권 714,892 2,134,224 합 계 4,623,710 7,833,637 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 2,065,286 - - 2,065,286 단기차입금 1,500,000 - - 1,500,000 기타금융부채 267,265 - 115,343 382,608 합계 3,832,551 - 115,343 3,947,894 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 2,270,839 - - 2,270,839 단기차입금 2,500,000 - - 2,500,000 기타금융부채 250,881 - 122,543 373,424 합계 5,021,720 - 122,543 5,144,263 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 26-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 2,065,286 2,270,839 차입금 1,500,000 2,500,000 기타금융부채 382,608 373,424 차감: 현금및현금성자산 (12,678,288) (5,821,457) 순부채 - - 자기자본 46,172,357 42,269,360 부채비율 -% -% 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손 충당 금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기분기 매출채권 39,948 6,389 15.99% 미수금 1,801 191 10.61% 선급금 2,791 1,876 67.22% 단기대여금 1,029 1,011 98.25% 장기대여금 100 - - 합 계 45,669 9,467 20.73% 제24기 매출채권 36,412 6,618 18.18% 미수금 2,579 192 7.44% 선급금 3,202 1,876 58.59% 단기대여금 1,044 1,011 96.84% 장기대여금 100 - - 합 계 43,337 9,697 22.38% 제23기 매출채권 40,416 6,686 16.54% 미수금 4,681 147 3.14% 선급금 2,506 1,876 74.86% 단기대여금 1,082 1,011 93.44% 장기대여금 100 - - 합 계 48,785 9,720 19.92% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,697 9,720 9,345 2. 순대손처리액(①－②±③) -107 -142 36 ① 대손처리액(상각채권액) - - 181 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -107 -142 217 3. 대손상각비 계상(환입)액 -123 119 339 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,467 9,697 9,720 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 연체 6개월 이하까지의 매출채권 및 기타채권은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 6개월 초과 연체된 매출채권 및 기타채권에 대하여는 개별적으로 손상징후가 식별 가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가. 개별평가: 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함 - 6개월 경과 채권 : 50% 설정 - 1년 경과 채권 및 채무자의 부도, 파산 등으로 인하여 회수가 불가능하다고 판단되는 경우 : 100% 설정 나. 집합평가: 위 개별평가 대상 채권을 제외하고는 과거 대손경험률을 적용, 집합평가 진행다. 대손충당금 설정 제외 채권 - 기말시점에 입금확인이 된 채권 - 보험에 부보된 채권 - 100% 담보확보한 채권 - 업무관련 선지급한 채권 - 채권회수와 연계된 채무가 있는 채권 - 기타 회수가 확실한 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 2,509,220 74,467 2,749,242 5,332,929 특수관계자 32,072,646 94,688 142,691 4,105,724 36,415,749 계 34,581,866 169,155 142,691 6,854,966 41,748,678 구성비율 82.83% 0.41% 0.34% 16.42% 100% * 상기 금액은 대손충당금 반영전의 "매출채권 및 기타채권" 잔액임. 나 . 재고 자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 재고유형 제25기 분기 제24기 제23기 본사 KIT ASSY 제품 64 67 92 원재료 81 105 59 소 계 145 172 151 미디어 제품 98 53 116 원재료 102 131 42 소 계 200 184 158 인쇄 제품 1 5 2 원재료 15 5 15 소 계 16 10 17 LED 제품 84 104 112 원재료 101 76 741 소 계 185 180 853 TRAY 제품 22 37 17 원재료 51 61 15 소 계 74 98 32 기타 제품 1 8 11 원재료 43 20 72 소 계 44 28 83 미국 인쇄, KIT외 제품 796 534 571 원재료 2,150 868 1,254 미착품 - 181 18 소 계 2,946 1,583 1,843 루마니아 인쇄, KIT외 제품 50 36 115 원재료 295 184 311 상품 31 13 29 미착품 - 23 67 소 계 376 256 522 중국(소주) LED BAR등 모듈 제품 4,554 2,785 3,076 원재료 11,179 4,643 4,229 소 계 15,733 7,428 7,305 중국액정 LED BAR 제품 - - 19 원재료 - - 301 소 계 - - 320 합 계 제품 5,670 3,629 4,130 원재료 14,019 6,093 7,039 상품 31 13 29 미착품 - 204 85 합 계 19,720 9,939 11,283 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.7% 9.0% 9.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.0회 9.6회 9.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 - 당 분기는 해당 사항 없음. 2). 외부감사인 입회여부 - 당 분기는 해당 사항 없음. 3). 장기체화재고 등 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 336,032 336,032 336,032 - 제품 1,021,737 1,021,737 1,021,737 - 합계 1,357,769 1,357,769 1,357,769 - 다. 공정가치 평가 내역 1. 금융자산 ㆍ최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생금융상품을 포함한 모든 파생금융상품은 해당 파생금융상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 연결손익계산서에 대여금및수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비나 기타비용으로 계상하고 있습니다.- 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지않습니다.- 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 연결손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 연결기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2 . 금융부채 ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생금융상품을 포함한 파생금융상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. - 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 3 금융자산, 금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가 치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 19,695,745 - - 19,695,745 매출채권및기타채권 - 35,168,685 - - 35,168,685 기타금융자산 - 5,646,466 - - 5,646,466 소 계 - 60,510,896 - - 60,510,896 비유동: 매도가능금융자산 - - 197,527 - 197,527 기타금융자산 - 1,133,465 - - 1,133,465 소 계 - 1,133,465 197,527 - 1,330,992 합 계 - 61,644,361 197,527 - 61,841,888 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 17,221,055 - - 17,221,055 매출채권및기타채권 - 32,181,679 - - 32,181,679 기타금융자산 - 7,767,728 - - 7,767,728 소 계 - 57,170,462 - - 57,170,462 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,081,812 - - 1,081,812 소 계 - 1,081,812 260,143 - 1,341,955 합 계 - 58,252,274 260,143 - 58,512,417 - 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 44,033,494 44,033,494 단기차입금 - 23,974,618 23,974,618 기타금융부채 - 584,720 584,720 소 계 - 68,592,832 68,592,832 비유동: 기타금융부채 - 115,343 115,343 합 계 - 68,708,175 68,708,175 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 33,049,393 33,049,393 단기차입금 - 27,360,339 27,360,339 기타금융부채 - 797,809 797,809 소 계 - 61,207,541 61,207,541 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 61,330,084 61,330,084 - 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기손익 이자수익 배당금수익 파생상품거래이익 금융보증수익 합계 대여금 및 수취채권 151,366 151,366 (단위:천원) 구분 전분기손익 이자수익 배당금수익 파생상품거래이익 금융보증수익 합계 대여금 및 수취채권 135,960 135,960 - 금융상품 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기손익 이자비용 매도가능금융자산처분손실/손상차손 파생상품거래손실/평가손실 금융보증비용 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 686,024 686,024 (단위:천원) 구분 전분기손익 이자비용 매도가능금융자산처분손실/손상차손 파생상품거래손실/평가손실 금융보증비용 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 822,706 822,706 - 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 19,695,745 19,695,745 17,221,055 17,221,055 매출채권및기타채권 35,168,685 35,168,685 32,181,679 32,181,679 매도가능금융자산 197,527 197,527 260,143 260,143 기타금융자산 6,779,931 6,779,931 8,849,540 8,849,540 금융자산 합계 61,841,888 61,841,888 58,512,417 58,512,417 금융부채: 매입채무및기타채무 44,033,494 44,033,494 33,049,393 33,049,393 단기차입금 23,974,618 23,974,618 27,360,339 27,360,339 기타금융부채 700,063 700,063 920,352 920,352 금융부채 합계 68,708,175 68,708,175 61,330,084 61,330,084 - 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 197,527 197,527 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 11,797 19,683,948 - 19,695,745 매출채권및기타채권 - - 35,168,685 35,168,685 기타금융자산 - - 6,779,931 6,779,931 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 44,033,494 44,033,494 단기차입금 - 23,974,618 - 23,974,618 기타금융부채 - - 700,063 700,063 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 14,569 17,206,487 - 17,221,056 매출채권및기타채권 - - 32,181,679 32,181,679 기타금융자산 - - 8,849,540 8,849,540 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 33,049,393 33,049,393 단기차입금 - 27,360,339 - 27,360,339 기타금융부채 - - 920,352 920,352 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 6 . 유형자산 연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 라 . 기타 사항 : 하 기 해당 사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 신한회계법인 예외사항 없음. - 제24기(전기) 신한회계법인 적정 - 제23기(전전기) 신한회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 신한회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 55,000 432 제24기(전기) 신한회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 60,000 790 제23기(전전기) 신한회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 70,000 939 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 - 당사는 신한한영회계법인과의 감사용역계약 기간의 만료에 따라, 회사의 자발적인 의사에 의거하여 2015년 4월 24일에 신한회계법인과 제23기(2015.01.01) ~ 제25기(2017.12.31) 회계감사용역계약을 체결하였습니다.- 당분기(2017) 중에는 변경사항 없음. 나 . 내부통제에 관한 사항 감사인은 2016년 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.- 당 분기에는 해당 사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅇ 주주총회 전 공시 주총소집통지서에 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관 계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등 명시 ㅇ 주주의 추천여부 : 주주의 추천은 없었으며, 이사회의 추천을 받음 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당 사항 없음. 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김태경 학력사항 : 경희대학교 경영대학원 세무관리학 석사(1988)- 1973 ~ 1998. 국세청- 1998년 : 세무사사무소 개업- 1998 ~ 2003 : 한국세무사회 업무정화조사위원 및 윤리위원- 2003 ~ 현재 : 수원세무서 공평과세위원 중부지방세무사회 부회장 중부지방국세청 고충처리위원회- 2001. ~ 현재 : 경인세무법인 대표세무사 관계없음 - - 신천수 학력사항 : 국민대학교법대졸업(1986)- 2000 : 제6회 법무사시험합격- 2001년 ~ 현재 : 법무사학원, 회계학원 상법강사- 2003년 ~ 현재 : 한국표준협회 전문위원- 2003년 ~ 현재 : 한국생산성본부 강사- 현재 : 법무사사무소 운영 강준의 학력사항 : 대전대학교 경영학 박사(2001)- 오산대학, 남서울대학교, 용인송담대학 외래교수 역임- 2006년 ~ 현재 : 중국 하얼빈 사범대학교 객원교수- 2012년 ~ 현재 : 수원지방법원 가사조정위원- 2013년 ~ 현재 : 사단법인 가치향상 경영연구소 소장- 2014년 ~ 현재 : 용인대학교 재직중 (종합인력개발센터장 겸 개발실장) 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회 일 2일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하 는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. (이사회의 결의 방법) ①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송 수신하는 원격수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (위원회) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다 1. 감사위원회 2. 사외이사후보추천위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제36조 내지 38조의 규정을 준용한다. (부의안건)- 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집등- 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 기타 경영상 주요사항의 결정 등- 재무에 관한 사항 : 투자 및 재무에 관한 전반적 사항 등- 기타 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김태경(출석률: 100%) 신천수(출석률: 100%) 강준의(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.2.27 -제24기(2016년) 정기주주총회 소집안건 승인의 건-제24기(2016년) 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2 2017.3.13 -외화지급보증의 건(신한은행), 담보제공 포함미화 5,000,000불 / 중국법인 현지금융을 위한 지급보증2017.3.18~1년 (기존계약 연장의 건) 찬성 찬성 찬성 3 2017.3.29 -제24기 정기주주총회 찬성 찬성 찬성 4 2017.3.29 -감사위원(강준의재선임) 선임의 건 찬성 찬성 찬성 5 2017.10.12 - 타법인 출자의 건-법인명 : JMI VIET NAM CO.,LTD(베트남)-출자(예정)금액 : USD 3,000,000 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사3 김태경,신천수,강준의 내부감사 - 라. 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(김태경) 사외이사(신천수) 사외이사(강준의) 감사위원회 2017.2.24 내부회계관리제도운영실태 검토, 보고(2016년분) 가결 참석 참석 참석 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 설치 여부 : 감사에 갈음하는 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치 - 권한과 책임 : 회계 및 업무에 대한 감사, 외부감사인의 선임 등 - 구성 방법 : 3인 이상의 이사로 구성(단 위원 총수의 2/3 이상을 사외이사로 구성) 위원장은 호선에 의하여 선임 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주주총회에 외부감사인 후보를 제청한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회가 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집 권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 김태경 학력사항 : 경희대학교 경영대학원 세무관리학 석사(1988)- 1973 ~ 1998. 국세청- 1998년 : 세무사사무소 개업- 1998 ~ 2003 : 한국세무사회 업무정화조사위원 및 윤리위원 - 2003 ~ 현재 : 수원세무서 공평과세위원 중부지방세무사회 부회장 중부지방국세청 고충처리위원회- 2001. ~ 현재 : 경인세무법인 대표세무사 사외이사/감사위원장 신천수 학력사항 : 국민대학교법대졸업(1986)- 2000 : 제6회 법무사시험합격- 2001년 ~ 현재 : 법무사학원, 회계학원 상법강사- 2003년 ~ 현재 : 한국표준협회 전문위원- 2003년 ~ 현재 : 한국생산성본부 강사- 현재 : 법무사사무소 운영 사외이사/감사위원 강준의 학력사항 : 대전대학교 경영학 박사(2001)- 오산대학, 남서울대학교, 용인송담대학 외래교수 역임- 2006년 ~ 현재 : 중국 하얼빈 사범대학교 객원교수- 2012년 ~ 현재 : 수원지방법원 가사조정위원- 2013년 ~ 현재 : 사단법인 가치향상 경영연구소 소장- 2014년 ~ 현재 : 용인대학교 재직중 (종합인력개발센터장 겸 개발실장) 사외이사/감사위원 라. 감사위원회 위 원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김태경 감사위원장-세무사) 상법 제542조의 11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특관자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의 11 제3항 2. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 김태경(출석률: %89) 신천수(출석률: 56%) 강준의(출석률: 67%) 찬 반 여 부 1 2017.2.27 -제24기(2016년) 정기주주총회 소집안건 승인의 건-제24기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2017.3.13 -외화지급보증의 건(신한은행), 담보제공 포함미화 5,000,000불 / 중국법인 현지금융을 위한 지급보증2017.3.18~1년 (기존계약 연장의 건) 가결 찬성 찬성 찬성 3 2017.3.29 -제24기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 4 2017.3.29 -감사위원(강준의재선임) 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2017.10.12 - 타법인 출자의 건-법인명 : JMI VIET NAM CO.,LTD(베트남)-출자(예정)금액 : USD 3,000,000 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 채택여부 해당 사항 없음. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당 사항 없음. 3. 소수주주권의 행사여부 해당 사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정광훈 최대주주본인 보통주 4,069,770 12.49 4,069,770 12.49 - 강혜숙 최대대주주의 처 보통주 1,727,994 5.30 1,727,994 5.30 - 정도연 최대주주의 자 보통주 181,192 0.56 181,192 0.56 - 정수연 최대주주의 자 보통주 165,000 0.51 165,000 0.51 - 제이엠티(주) 최대주주 출자 법인 보통주 5,130,524 15.75 5,130,524 15.75 - 계 보통주 11,274,480 34.61 11,274,480 34.61 - - - - - - - - 최대주주에 관한 사항 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정광훈 대표이사 2010년9월~현재 제이엠아이(주) 회장 -정문전자유한공사(중국) 대표-JMInformation.INC(미국) 대표-S.C JMI RO s.r.l(루마니아) 대표 2012년11월~현재 제이엠아이(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 - 해당 사항 없음. (당사는 최 대주주 정광훈 외 기타 특수관계인으로 구성되어있음) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정광훈 4,069,770 12.49 최대주주 제이엠티(주) 5,130,524 15.75 최대주주가 출자한 법인 강혜숙 1,727,994 5.30 최대주주의 처 우리사주조합 6,860 0.02 - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,179 99.92% 20,148,384 61.84% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의 3에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권 액면병합시 1주 미만의 단주로 인하여 병합되지 못하는 장애분의 병합을 위해 그 부족분을 충족시키기 위하여 특정인에게 신주를 발행하는 경우 7. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. * 일반공모 증자의 경우에는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의 8과 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정하여야 함. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 壹주권, 五주권, 壹拾주권, 五拾주권, 壹百주권, 五百주권, 壹阡주권, 五阡주권, 壹萬주권의 8종 명의개서대리인 국민은행증권대행팀 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 바. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위:원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 1,320 1,345 1,315 1,270 1,255 1,225 최 저 1,260 1,285 1,265 1,205 1,165 1,030 월간거래량 1,612,027 3,297,633 2,007,246 980,888 3,668,682 2,522,490 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 보고서 제출일 현재 당사의 임원은 총 8명으로 등기임원 5명과 미등기임원 3명으로 구성되어 있습니다 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정광훈 남 1947년 04월 대표이사 등기임원 상근 총괄 -정문정보 대표이사-제이엠텔레콤 대표이사-금계문화재단이사장 4,069,770 - 11년 2019년 03월 28일 이재숙 남 1951년 09월 상무 등기임원 상근 연구소 -호남정유-정문정보 상무,연구소장 - - 24년 2020년 03월 29일 김태경 남 1951년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 -국세청-수원세무서공정과세위원-세무법인대표 - - 12년 2019년 03월 28일 신천수 남 1968년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 -한국표준협회위원-법무사 - - 12년 2019년 03월 28일 강준의 남 1961년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 대학교수- 현 용인대학교 재직 - - 4년 2020년 03월 29일 강찬구 남 1958년 03월 전무 미등기임원 상근 영업총괄 -정문정보(주)전무-미디어체인 전무 - - 10년 - 허진영 남 1965년 01월 이사 미등기임원 상근 관리 -삼성전자 - - 16년 - 김성일 남 1970년 11월 이사 미등기임원 상근 재무 -정문정보 재무팀 - - 23년 - 나. 직원현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 미디어 남 47 - - - 47 12년8개월 1,504,302 32,006 - 미디어 여 17 - - - 17 13년2개월 350,695 20,629 - 미디어외 남 8 - - - 8 10년6개월 262,783 32,848 - 미디어외 여 5 - - - 5 13년6개월 111,888 22,377 - 합 계 77 - - - 77 - 2,229,668 28,957 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000,000 감사위원 3명포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 73,857,660 14,771,532 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 36,005,160 18,002,580 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 37,852,500 12,617,500 전원사외이사 감사 - 73,857,660 14,771,532 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없음. 2. 산정기준 및 방법-해당 사항 없음. ※ 당반기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없음. 나 . 주 식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당 사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 타법인 출자 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정문전자유한공사 2002.12.18 투자 15,226 - 100 3,440 - 100 3,440 62,528 -4,204 JMInformation.INC 2001.10.15 투자 2,576 2,000,000 100 4,559 2,000,000 100 4,559 11,912 1,334 S.C JMI RO s.r.l 2010.10.18 투자 778 - 100 778 - 100 778 3,439 -90 엔디에스(주) 2009.05.12 투자 999 69,361 43 - 69,361 43 - - - 한국전화번호부 1997.07.01 투자 36 6,276 0.16 - 6,276 0.16 - - - 위드웰 - 투자 40 15,000 0.45 - 15,000 0.45 - - - 쎄텍 2001.11.05 거래 300 6,000 2.65 - 6,000 2.65 - - - 북센 2001.11.26 거래 20 4,000 0.07 - 4,000 0.07 - - - 사운드그래프 2001.07.25 거래 340 3,400 5.5 50 3,400 5.5 50 - - 씨에스티 2009.05.01 투자 20 2,000 0.5 - 2,000 0.5 - - - 동진 2009.09.04 거래 134 266 1.13 - 266 1.13 - - - (주)이노비젼 2011.02.17 투자 500 137,800 11 - 137,800 11 - - - 합 계 - - 8,827 - - 8,827 - - * 상기 자료는 별도재무제표 중 비유동자산 중 관계기업,종속기업투자 및 매도금융자산금액의 합계로 매도금융자산 중 수익증권( 당분기: 141백만원 / 전기: 204백만원)과 채무증권( 당분기: -백만원 /전기:-백만원) 및 단순출자금( 당분기: 7백만원 /전기:7백만원)이 제외된 금액임. * 최근 사업연도 재무현황은 2016년 12월 31일 기준자료임.(각 개별재무현황) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등 및 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 환율변동 기말 엔디에스 계열회사 단기대여금 404 - - - 404 - 전액 대손충당금 설정 정문전자유한공사(중국) 계열회사 단기대여금 1,208 1,145 1,208 2 1,147 -2015.10.20.USD 1,000,000 대여 (만기:17.4.13)- 금리:4.24% / 대여기간: 17.4.13~18.4.13 (17.4.13에 재연장) 제이엠티(주) 계열회사 단기대여금 - 9,250 9,250 - - - USD 1,500,000 / 4.6% / 17.5.30~17.6.7- USD 2,700,000 / 4.6% / 17.6.30~17.7.5- USD 3,000,000 / 4.6% / 17.7.31~17.8.7- USD 1,000,000 / 4.6% / 17.9.27~17.9.29 합 계 1,612 10,395 10,458 2 1,551 - 나. 담보제공 내역 - 본 담보제공은 이해관계자와의 직접거래는 아니지만 이해관계자의 현지금융을 위한 채무보증을 위하여 금융기관에 제공한 내역임. 담보제공자산 장부가액(천원)-2017.9.30기준 채권최고액 제공처 담보제공기간 비고 토지,건물 13,845,459 USD 12,000,000 신한은행 하기 채무보증 만기시점까지 - 정문전자유한공사(중국법인) 현지금융을 위한 지급보증- 보증금액은 USD10,000,000이며(STAND-BY L/C), 채권최고액은 채무금액의 120%인 USD12,000,000임. 다. 채무보증 내역 채무자[회사와의 관계] 채권자 보증금액 보증 기간 비 고 기초 증감 기말 정문전자유한공사[해외 종속회사] SHINHAN BANK CHINA HONGQIAO BRANCH USD 5.000,000 - USD 5,000,000 2016.12.8~2017.12.8 - 중국 현지금융에 대한 지급보증임- 총 보증금액은 USD10,000,000이며 (STAND-BY L/C) 임.- 위 보증액 중 2016.12.8 USD5,000,000은 채무자가 현지은행에 조기상환 후 당일 재연장을 하여 각각의 보증기간이 다름.- 위 채무보증을 위하여 본사의 토지, 건물을 담보로 설정함. (상기 "나. 담보제공내역" 참조) USD 5.000,000 - USD 5,000,000 2017.3.18~2018.3.18 라. 출자 및 출자지분 처분내역 본 건은 보고 서 기준일 이후 제출일 이전에 진행된 사항입니다. (단위 : USD) 성명(국가) 관계 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 JMI VIET NAM(베트남) 계열회사 - 1,500,000 - 1,500,000 - 2017.10.12 총 USD 3,000,000 출자관련 이사회 결의 이 중 2017.10.19 USD 1,500,000 1차 출자 진행- 잔여 USD 1,500,000은 2017.12.31 이전에 출자예정 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당 사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 해당 사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 해당 사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 해당 사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 해당 사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기대여금 8,000 11,000 * 임직원에게 대여한 내역임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 공시일자 공시내용 진행사항 비 고 2017.10.12 -타법인 출자-상호 : JMI VIET NAM CO.,LTD(베트남)-출자예정금액 : USD 3,000,000-출자완료예정일 : 2017.12.31 -2017.10.191차 출자진행 : USD 1,500,000 - 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기주주총회(2017.3.29) 제1호 의안 :제24기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인의 건제2호 의안정관변경의 건제3호 의안 :이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건제5호의안 :이사보수한도 승인건 ■ 제1호 의안 : 원안대로 통과■ 제2호 의안 : 원안대로 통과(사업목적추가)■ 제3호 의안 : 원안대로 통과(사내이사 이재숙/사외이사 강준의)■ 제4호 의안 : 이사회로 이전=> 이사회에서 원안대로 통과(감사위원 강준의)■ 제5호 의안 : 원안대로 통과보수한도(10억원) 제23기주주총회(2016.3.28) 제1호 의안 :제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 :이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원 선임의 건제4호의안 :이사보수한도 승인건 ■ 제1호 의안 : 원안대로 통과■ 제2호 의안 : 원안대로 통과(사내이사 정광훈/사외이사 김태경,신천수)■ 제3호 의안 : 이사회로 이전=> 이사회에서 원안대로 통과(감사위원 김태경,신천수)■ 제4호 의안 : 원안대로 통과보수한도(10억원) 제22기주주총회(2015.3.27) 제1호 의안 :제22기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 :이사보수한도 승인건 ■ 제1호 의안 : 원안대로 통과(현금배당: 주당20원)■ 제2호 의안 : 원안대로 통과보수한도(10억원) 3. 우 발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당 사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항 없음, 다. 채무보증 현황 채무자[회사와의 관계] 채권자 보증금액 보증 기간 비 고 기초 증감 기말 정문전자유한공사[해외 종속회사] SHINHAN BANK CHINA HONGQIAO BRANCH USD 5.000,000 - USD 5,000,000 2016.12.8~2017.12.8 - 중국 현지금융에 대한 지급보증임- 총 보증금액은 USD10,000,000이며 (STAND-BY L/C) 임.- 위 보증액 중 2016.12.8 USD5,000,000은 채무자가 현지은행에 조기상환 후 당일 재연장을 하여 각각의 보증기간이 다름.- 위 채무보증을 위하여 본사의 토지, 건물을 담보로 설정함. (상기 "나. 담보제공내역" 참조) USD 5.000,000 - USD 5,000,000 2017.3.18~2018.3.18 라. 채무인수약정 현황 해당 사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항(단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액(포괄) 무역금융 KEB하나은행 1,000,000 (2) 타인에게 제공한 담보내역(단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부가액(천원)-2017.9.30기준 채권최고액 제공처 담보제공기간 비고 토지,건물 13,845,459 USD 12,000,000 신한은행 하기 채무보증 만기시점까지 - 정문전자유한공사(중국법인) 현지금융을 위한 지급보증- 보증금액은 USD10,000,000이며(STAND-BY L/C), 채권최고액은 채무금액의 120%인 USD12,000,000임. 4. 제재현황 해당사항 없음. 5. 단기매매차익 미환수 현황 해당 사항 없음. 6. 공모자금 사용내역 해당 사항 없음. 7. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없음. 8. 합병 등 전후의 재무사항 비교 해당 사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음.