제이엠아이 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 기록매체복제업(CD, 인쇄물, KIT A`SSAY 등)을 영위하는 제조회사로서 1993년 미국 MS사와 MS AR 계약을 맺고 관련 OS제품을 PC 및 모바일제품 제조회사에 공급하고 있습니다. 이 외에 LED 조명기구제조 및 유통 사업을 진행하고 있으며, 중국, 미국, 루마니아 에 해외법인을 설립하여 영업을 진행하고 있습니다. 또한 LED TV 모듈 등 종합 EMS사업을 진행하고 있습니다. 가. 업계의 현황(1)주요사업내용

사업>

당사는 미국 Microsoft(이하 MS)사의 소프트웨어 공식 생산(복제) 계약을 1993년에 체결한 AR(Authorized Replicator)업체로서 MS사의 컴퓨터 운영체제인 OS 프로그램을 미디어화 하여(CD, 매뉴얼 등) 국내외 PC제조 회사에 KIT화한 PC부분품과 함께 적기에 공급함으로써 컴퓨터 시장에서 품질과 경쟁력의 우위를 확보하는데 일조를 담당하고 있습니다. AR사업은 전세계 MS사가 PC제조시 투입되는 OS프로그램을 공식생산하여 공급할 수 있게끔 하는 권리를 부여하는 것으로 현재 전 세계 약 60여개사 이상의 AR기업이 있습니다. AR사업은 위에 설명한 MS OS의 미디어화한 제품 및 코어(MS제품 인증표)를 전문 PC 및 모바일제품 제조회사에 공급하게 되며 각 제조회사는 당사가 공급하는 MS제품을 반영하여 출고시키고 PC의 수량만큼 MS측에 로얄티를 지급하는 시스템으로 운영되고 있습니다.또한 MS OS가 내장된 제품들, 특히 모바일폰(스마트폰)의 공급이 증가하면서 이를 담당하는 Embedded store 국내 사업권을 획득하여 진행하고 있습니다. 본 MS AR사업은 매일 출고되는 MS제품에 대하여 DAILY 보고를 하게끔되어있을 정도로 생산 및 공급과 관련된 정확한 데이터 관리가 요구되는 사업입니다. 한편 매년 MS측의 정기감사를 통한 AR계약 갱신이 이루어지고 있습니다.본 MS AR사업은 국내에서만 진행되고 있습니다. 위 AR사업의 기반이 되는 미디어사업은 CD, 매뉴얼(인쇄), 라벨 사업이 주를 이룹니다. 현재 관련 소프트웨어 및 매뉴얼 등은 온라인 서비스를 제외하고 모두 위 매체를 통해 소비자에게 공급되며 위와 같은 미디어설비 및 제조능력은 AR업체가 기본적으로 갖추어야 할 요소들입니다. FD, CD, DVD로 발전되어 온 미디어 사업은 저장용량이 증가된 차세대 광기록매체로의 전환을 위하여 최근 여러 방면에서의 연구개발이 이루어지고 있습니다. 당사의 경우 2004년 12월 나노사출성형공정기술을 적용한 블루레이 디스크의 개발에 성공하는 등 관련 분야에서 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 미디어부분의 사업은 국내외 여러 경쟁업체가 많은 관계로 납기준수, 품질 등이 영업상 비교우위를 점할 수 있는 주요 요건으로 작용하게 됩니다.본 사업은 국내는 물론 미국, 루마니아 법인에서 진행 중에 있습니다. PACKAGE 사업 / KIT >본 사업은 MS AR비즈니스를 통해 MS OS를 공급하면서 PC 메이커의 구매 요청에 따라 소프트웨어, 매뉴얼을 포함한 PC 부분품(키보드, 마우스, 파워코드, 기타 소프트웨어, 매뉴얼 등)을 Packing하여 공급하는 사업입니다. 이 사업은 미디어사업과 함께 연계되어 진행되는 것으로 무엇보다 다품종으로 생산이 진행되는 최근 PC 및 기타 전자제품 사업의 특성상 매일 출고되는 수 많은 제품의 생산과 포장을 한치의 오차도 없이 처리해야 합니다. 이는 전체 라인을 일관되게 처리하는 첨단 시스템 덕분입니다. 특히 하드웨어와 함께 소프트웨까지 ONE BOX로 Packing하여 소비자에게 공급하는 Ship KIT 공정은 고도의 다양한 기술력과 시스템의 결합으로 이루어지는 물류 유통의 핵심 공정입니다.최근 국내외 PC는 물론 각종 전자제품, 교육교재 등 다양한 고객사에게 Total Packaging 서비스를 제안 하고 있습니다.본 사업은 국내와 미국, 루마니아 현지에서 진행 중입니다. 당사는 미디어사업을 영위하면서 보유하게된 사출성형공정기술을 응용하여 새로운 조명기구로 각광받고 있는 LED 조명관련 사업도 진행하고 있습니다. 2009년 하반기 부터 본 사업을 전개하고 있으며, 최초 관납형식의 공급을 시작으로 유통사업을 병행하고 있습니다. 또한 2011년부터는 자체 제조라인 구축하여 영업, 생산을 진행하고 있습니다. 전 세계는 전자제품의 라이프싸이클 단축 및 신기술개발에 따른 설비투자부담으로 인하여 기업의 수익성에 한계가 나타나고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 제조분야는 아웃소싱에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 따라서 세계유수의 OEM의 자체 생산이 아웃소싱을 통해 EMS(Electronic Manufacturing Service)로 활발히 전개되고 있는 상황입니다. 곧 EMS 사업은 모바일폰, PC, TV 등 제품수명주기가 짧고 생산기술이 비교적 표준화된 정보통신제품에서 시작하여 일반 제조업으로, 단순생산(Assembly)에서 설계, 기획, 개발 등으로 사업영역을 확대 중이어서, 제조 기업의 경쟁우위 창출수단으로 더욱 확대될 것으로 예측됩니다. 당사가 영위하는 EMS(Electronic Manufacturing Services)는 생산설비를 이용하여 전자제품 제조 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 제조 전문 서비스 산업입니다. 당사는 주요 고객의 LCD에서 LED로의 디스플레이 수요변화에 따라 2012년 하반기부터 설비투자 및 사업을 진행하고 있습니다. 본 EMS 사업은 급변하는 추세에 대응할 수 있는 충분한 자금력과 설비투자 능력이 전제되어야 가능한 사업입니다. 본 사업은 현재 당사의 100% 자회사인 중국 정문전자유한공사에서 진행하고 있습니다. (2)산업의 성장성MS AR사업과 이를 위한 전제조건인 미디어 사업은 당사의 기반사업으로 안정적인 매출과 수익을 창출하고 있습니다, 최근 몇년간은 공급 사양의 축소와 시장의 정체의 흐름도 있었습니만 당사는 고객의 다변화를 통해 대응해 가고 있습니다.다양한 고객의 발생으로 인한 패키지(KIT)사업은 국내외 모두 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 관련 생산시스템의 노하우 보유에 따라 다양하고 적극적인 영업활동에 따라 꾸준한 성장을 보일 것으로 판단됩니다.EMS사업 역시 그 적용 제품의 변화 추이가 급변하고 있어 발빠른 대응과 투자가 이루어져야 하며, LED BAR 등 국내외 시장의 괄목할 만한 성장세에 따라 새로운 수익창출이 예상되고 있습니다.즉 당사는 기존 미디어사업 및 패키지 사업의 고객 다각화를 기반으로 하여 LED조명 및 LED 및 소형화된 PC등의 모듈사업인 EMS사업의 육성을 통해 산업시장 흐름에 대응해가고자 합니다.(3)경기변동의 특성 AR사업은 주요공급처가 PC제조회사 및 모바일제품 제조회사인 만큼 관련시장환경의 변동에 영향을 받는 편이며 최근 내수 물량의 축소로 이어져 사업다각화의 필요성이 요구되는 때입니다. 최근 PC시장의 침체에 대한 대처방안으로 당사는 AR사업을 근간으로 한 각종 미디어 제품 공급 및 LED조명 등 디스플레이 분야에 진출을 진행하고 있습니다.미디어분야의 경우 전반적으로 국내외 경기변동에 영향을 받고는 있지만 생산능력 및 품질면에서 우수한 경쟁력을 보유하고 있으며 적극적인 마케팅을 통해 대처해 나가고 있습니다.패키지 사업의 경우 현지 시장상황 및 제품 교체주기에 따라 크게 영향을 받습니다. 이러한 영향을 줄이고자 신규업체 개발을 목표로 품질 개선, 생산량 증대, 제품의 다양화 등을 실현하려고 노력하고 있으며, 관련사업 군의 투자를 연구하고 있습니다. 또한 해외법인을 통해 신규 거래처를 개척하여 활발히 진행하고 있습니다. 당사의 EMS 사업은 디스플레이 산업의 활성화에 따른 테블릿 PC, 모니터, LED TV 등이 지속적인 성장을 보이고 있으며 OEM기업들의 효율재고와 경쟁력 강화를 위한 OUT-SOURCING의 확대가 이루어지는 추세입니다. 또한 휴대폰, 컴퓨터 등 전자 제품의 수명주기가 짧아지고 있으며 신기술이 적용된 TV제품의 출시와 변화로 EMS 산업은 꾸준한 성장이 예상 됩니다. 다만, 업체들간에 단가경쟁에 따른 기업의 경쟁력, 생산성 향상과 신제품 개발에 대응하기 위한 설비 투자비가 많이 소요되는 특징이 있습니다. (4)경쟁요소과거 MS사의 AR업체로서의 국내에서 OEM업체에 공급하는 OS프로그램 보급율은 85%전후였으나 2011년 2월 이후 당사 외에 사업권을 가지고 있던 국내 MS AR업체의 AR사업권 취소로 인하여 현재는 당사가 국내 유일의 AR업체로 등록되어 있으며 관련 제품을 공급하고 있습니다. 한편 이와 관련하여 임베디드사업의 경우는 이미 국내 독점판매권을 가지고 있었습니다. 이 외의 사업부문에서는 다수의 경쟁업체가 있으나 기존 거래처와의 긴밀한 협조체제 하에서 안정적인 영업을 진행하고 있습니다.EMS사업의 경우 2003년 한국업체로서는 최초로 중국 소주지역에 진출하였으며 동종의 다른 한국업체에 비해 중국현지화를 90%이상 달성하여 제조,품질, 원가경쟁력을 모두 갖춘 제조전문기업으로 중국현지기업과 비교해서도 우위에 있어 안정적인 영업을 진행하고 있습니다해외 미디어/패키지 사업의 경우 현지 기업보다 높은 품질과 생산력을 보유하고 있다고 판단합니다. 특히 미국법인의 경우 현재 생산 설비가 있는 멕시코 공장은 미국과 멕시코 국경지역에 위치해 있기 때문에 미국 회사들보다 저렴한 가격에 제품 생산이 가능합니다. 또한 공장은 미국 중부를 Cover하는 물류 요충지로 큰 공단이 형성되어 있습니다. 이는 추가 영업이 용이한 이점이 있습니다. (5)자원조달의 특성미디어 사업의 경우 국내의 경우 가격의 안정 등으로 수입자재 수급에 별 애로점이 없으며 주문량의 변동에 대비하여 적기에 조달될 수 있도록 시스템을 구축하고 있습니다.EMS사업 역시 가격의 안정 등으로 자재 수급에 큰 문제점이 없으며 주요자재수급은 고객사에서 조정하고 있어 별다른 문제는 없습니다. 기타 해외법인의 미디어/패키지 사업의 경우 현지 업체를 통해 자원을 조달 중이며 다수의 업체 개발을 통해 가격 경쟁력을 확보 중입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등특별한 사항 없음.(7) 기타특별한 사항 없음. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 3분기는 국내 본사 및 미국법인의 꾸준한 영업실적으로 전반적인 수익구조를 나타내고 있습니다. 중국법인 역시 3분기 들어서서 안정적인 모습을 보이고 있어서 영업으로 인한 수익은 증가추세에 있습니다.3분기 누적 연결기준 매출액은 827억원이며 영업이익은 24.5억원입니다. 법인세차감전 순이익은 2.3억원이지만 법인세비용 13.6억원의 영향으로 당기순손실은 11.3억원입니다.영업이익 대비 법인세차감전 순이익의 규모가 적은 사유로는 작년 부터 올해에 이르기까지 중국 당국의 위안화 평가절하가로 인한 외화평가및 중국법인의 금융비용이 주된 요인입니다.대신 순수 3분기는 연결기준 301.6억원의 매출과 18.2억원의 영업이익, 5.9억원의 분기순이익을 모두 흑자를 기록하면서 실적이 전반적으로 호전되고 있음을 보여주고 있습니다.한편 국내 본사의 별도재무제표상 3분기 누적 매출액은 113.8억원이며 영업이익은 6.1억원 법인세차감전 순이익 및 당기순이익은 각각 29.6억원 및 23.5억원 입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 국가 구체적 내용 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 한국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 MS OS MS OS 관련 제품 MS OS프로그램을 미디어화하여 공급, Embedded 제품포함. LED조명 LED조명기구 LED유통, LED조명기기 생산 및 설치 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 미국 CD, 매뉴얼, 라벨 및 기타 포장 등 종합 미디어제품 루마니아 EMS사업 LED 모듈 및 기타 PBA 중국(소주)및 그 자회사한국 LED Bar등의 모듈외 (PCB Board) 기타 기타 TRAY외 기타 임가공 사업 등. (2) 시장점유율 등- MS AR사업의 경우 기존 국내 복수 체제로 운영되던 별도 AR업체의 국내 AR사업권 취소로 현재에는 당사가 한국내 유일한 AR업체로 영업을 진행하고 있습니다. 특히 최근 부각되고 있는 태블릿 PC 및 모바일폰에 적용되는 Embedded store 사업은 MS로부터 국내 판매권을 부여 받은 것으로 이 분야와 관련하여 당사는 국내에서 유일한 공급처입니다.- 기록매체 즉 CD, 매뉴얼 등 미디어 사업은 국내외를 망라하고 시장의 축소 및 이전이 진행되고 있는 상황입니다. 당사는 품질과 관련 기술적인 면에서 비교우위에 있으나 기본적으로 경쟁업체가 많은 상황입니다. 따라서 단순 인쇄물에 국한 된 것이 아니라 인쇄물은 물론 패키지 비즈니스로 확대한 SCM업종으로의 전환이 진행되고 있습니다.- EMS사업의 경우(중국) 중국 내에 고객사의 다수 공급처 중 LED 모듈의 경우 약 30% 이상의 점유율을 차지하고 있습니다. (3) 시장의 특성 당사의 모든 사업은 대부분 주 고객처의 OEM생산 방식을 기본으로 하고 있어 안정적인 고객확보에는 유리한 점이 있으나 시장의 상황 및 고객사의 상황에 따라 변동성이 있는 편입니다. 특히나 기록매체 부분은 경쟁사가 다수이며 그 시장규모가 점차 감소되고 있는 상황이라 신규사업아이템의 개발이 필요하고 당사는 LED 및 EMS사업의 확대에 노력을 기울이고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당 사항 없음. (5) 조직도 jmi 조직도.jpg jmi 조직도 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품목 국가 구체적 내용 매출액(비율) 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 한국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 2,476(3.0%) MS OS MS OS 관련 제품 MS OS프로그램을 미디어화하여 공급, Embedded 제품포함. 2,138((2.6%) LED조명 LED조명기구 LED유통, LED조명기기 생산 및 설치 1,647(2.0%) 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 미국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 9,357(11.3%) 루마니아 3,862(4.7%) EMS LED 모듈 및 기타 PBA 중국(소주)및 그 자회사한국 LED Bar등의 모듈외 (PCB Board), 기타 PBA 59,728(72.2%) 기타 기타 TRAY 외 3,495(4.2%) 합계 82,703(100%) 3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율%) 비 고 본사 원재료 마우스외 컴퓨터 주변기기(KIT) 1,164(2.1%) - LED LED, LENS 등 974(1.7%) 지류 인쇄 117(0.2%) - 폴리카보네이트외 CD 사출 외 2,526(4.5%) - 기타 TRAY원재료 외 624(1.1%) - 미국 지류 외 인쇄물 외 1,993(3.6%) - 루마니아 지류 외 인쇄물 외 2,428(4.4%) - 중국 PBA LED모듈용 PCB 및 각종 CHIP자재 45,679(82.3%) - 계 - 55,505(100%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 품 목 제24기 분기 제23기 제22기 본사 컴퓨터주변기기 147 161 177 지 류 19,015 19,972 22,561 LEXIN(polycarbonate) 2,648 2,744 2,684 미국 지류 외 55 45 42 루마니아 지류 외 160 107 72 중국(소주) LED모듈용 PCB 및 각종 CHIP자재 67 70 98 (1) 산출기준 원재료별 구입액 / 원재료별 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 컴퓨터 주변기기 : 구성 자재 아이템 다수 변경 및 축소, 단품서비스자재등의 증가 로 인한 평균단가 변동지류 : 펄프 가격 변경으로 인한 단가 변동, 국가별 단가 차이 및 적용 품목의 차이에 따른 변동, (참고 : 국내와는 달리 해외의 지류 단가는 장당 책정됨.) 특히 최근 루마니아 지류단가 대폭 인상(매출단가 인상반영)폴리카보네이트 : 환율에 따른 원재료 수입단가 변동. 전반적인 단가 인하PBA : 적용 제품의 짧은 사이클에 의한 적용 원자재 아이템의 변동에 따른 변화. 중 국법인의 주요거래처와의 거래조건변경(무상사급)으로 인한 평균단가변동 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천SET,백만원 ) 사업부문 품 목 제24기 분기 제23기 제22기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 387 1,397 609 650 1,590 1,890 MS 제품군 5,554 1,601 6,282 1,600 9,189 2,863 미디어(CD외) 22,500 3,125 37,794 5,367 43,686 5,178 메뉴얼 18,247 150 23,129 193 21,763 334 TRAY 1,820 626 1,302 1,046 1,217 1,056 기 타 4,013 6,144 14,583 미국 매뉴얼, kit 88,397 12,171 117,563 18,068 107,390 16,883 루마니아 매뉴얼, kit 33,985 11,591 43,143 8,596 36,775 5,030 중국(소주) LED BAR 134,222 112,671 169,270 149,241 451,744 329,855 중국액정 - - - - - 13,792 32,618 합 계 147,345 190,905 410,290 * 중국(소주)법인의 2015년부터 무상사급거래로의 변경으로 인한 생산능력 변동(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 시간당 평균 생산량 ② 산출방법 컴퓨터 주변기기(KIT) : 209 X 10시간 X 185일 = 387,542MS 제품군 : 3,002 X 10시간 X 185일 = 5,553,969미디어(CD외) : 6,757 X 18시간 X 185일 = 22,499,766매뉴얼 : 9,863 X 10시간 X 185일 = 18,246,967 TRAY : 984 X 10시간 X 185일 = 1,819,641 (미국) 매뉴얼 : 46,525 X 10시간 X 190일 = 88,396,752 (루마니아) 매뉴얼 : 24,843 X 8시간 X 171일 = 33,984,621 (중국/소주) PBA : 20,411 X 24시간 X 274일 = 134,222,338 (나) 평균가동시간(일평균) 컴퓨터 주변기기(KIT) : 10시간MS 제품군 : 10시간미디어(CD외) : 18시간 매뉴얼 : 10시간TRAY : 10시 간(미국) 매뉴얼 : 10시간 (루마니아) 매뉴얼 : 8시간 (중국/소주) PBA : 24시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천SET,백만원) 사업부문 품 목 제24기 분기 제23기 제22기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 370 1,335 583 622 1,516 1,804 MS 제품군 3,271 943 3,826 975 5,219 1,626 미디어(CD외) 13,252 1,841 23,017 3,268 24,813 2,941 메뉴얼 13,448 111 17,463 146 17,497 269 TRAY 1,459 502 685 550 1047 909 기 타 3,973 6,083 8,873 미국 매뉴얼, kit 38,806 5,343 53,726 8,257 61,534 9,674 루마니아 매뉴얼, kit 9,686 3,303 27,612 5,502 31,038 4,246 중국(소주) PBA 71,809 60,279 99,531 87,753 197,412 144,146 중국액정 LED BAR - - - - 3,876 9,166 합 계 77,630 113,156 183,654 * 중국(소주)법인의 2015년 무상사급거래로의 변경으로 인한 생산실적 변동 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업부문 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 1,850 1,769 95.6% MS 제품군 1,850 1,090 58.9% 미디어(CD외) 3,330 1,961 58.9% 메뉴얼 1,850 1,364 73.7% TRAY 1,850 1,484 80.2% 미국 매뉴얼 1,900 834 43.9% 루마니아 매뉴얼 1,368 390 28.5% 중국(소주) PBA 6,576 3,518 53.5% 다. 생산설비의 현황 등 (단위:천원) 구분 당분기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 당분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 15,976,712 - - - (928,653) 15,048,059 기계장치 48,944,403 649,154 (1,767,789) - (3,748,371) 44,077,397 차량운반구 515,885 7,734 (9,714) - (17,922) 495,983 시설장치 5,892,024 - (420,077) - (339,107) 5,132,840 비품 1,484,108 3,490 - - (48,784) 1,438,814 건설중인자산 5,417 - - - (497) 4,920 소계 81,727,747 660,378 (2,197,580) - (5,083,334) 75,107,211 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (4,251,470) - - (461,202) 363,448 (4,349,224) 기계장치 (25,761,996) - 1,087,032 (3,048,121) 1,932,390 (25,790,695) 차량운반구 (383,512) - 9,713 (44,691) 14,996 (403,494) 시설장치 (4,141,650) - 420,077 (875,551) 258,419 (4,338,705) 비품 (1,288,077) - - (59,826) 43,212 (1,304,691) 소계 (35,826,705) - 1,516,822 (4,489,391) 2,612,465 (36,186,809) 손상차손누계액: 기계장치 (533,452) - 520,688 - 12,764 - 장부금액: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 11,725,242 - - (461,202) (565,205) 10,698,835 기계장치 22,648,943 649,154 (160,069) (3,048,121) (1,803,217) 18,286,690 차량운반구 132,373 7,734 (1) (44,691) (2,926) 92,489 시설장치 1,750,374 - - (875,551) (80,688) 794,135 비품 196,031 3,490 - (59,826) (5,572) 134,123 건설중인자산 5,417 - - - (497) 4,920 합계 45,367,578 660,378 (160,070) (4,489,391) (2,458,105) 38,920,390 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 국가 제24기 분기 제23기 제22기 본사 CD, 매뉴얼, KIT 한국 2,476 3,749 5,102 MS OS 관련 제품 2,138 2,230 3,140 LED조명기구 1,647 827 878 통신중계기 - - 5,505 TRAY 630 888 1,243 종속회사 매뉴얼, KIT 미국 9,357 12,012 12,808 매뉴얼, KIT 루마니아 3,862 7,840 7,298 LCD, 반도체, LED 등의 모듈 중국(소주) 및 그 자회사 59,728 88,490 155,065 기타 한국(본사 외) 2,865 4,780 3,759 합 계 82,703 120,816 194,798 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 영업조직은 미디어팀, MS팀, LED사업팀, 산하에 각각 독립적으로 운영되고 있습니다. (2) 판매경로 구분 방식 주고객 미디어팀 직판 삼성/ LG전자 외 PC제조사 기타 리테일 업체 MS AR팀 MS 및 기타 해외업체 LED 조명사업팀 직판 및 유통, 생산 LED 조명 수요업체 * 각 해외 종속법인의 경우 기록매체, EMS사업관련 영업팀이 별도로 조직되어 운영중임. (3) 판매방법 및 조건 주문에 의한 주문생산 100% (OEM 생산방식으로 인한 생산 및 판매) LED의 경우 일부 제조사와 구매처 간의 유통을 담당하기도 함. (4) 판매전략 당사는 대부분 OEM생산방식의 영업활동을 진행하고 있어서 납기 및 품질에 특별한 관리가 요구됩니다. 세부 사항은 아래와 같습니다. - 판매/공급 조건 : CD -45~60일 수출 : 납품 후 2개월 내에 TT송금 - A/S 및 품질관리로 NEED 충족- 납기 준수를 통한 고객 NEED 충족 - 공격적인 마케팅 전략을 통한 거래업체 확대 6. 수주상황 당사는 수시로 주문자 생산방식에 의한 제조 및 공급을 하고 있으므로 수주에 관한 기준 일자 확정이 불가능합니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 단기차입금은 각각 1,000,000천원 및 1,000,000천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 23,475,353 36,880,361 22,654,686 39,518,359 EUR 515,650 66,017 2,079,341 179,237 JPY 404,048 3,402,859 363,659 3,058,072 합계 24,395,051 40,349,237 25,097,686 42,755,668 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (670,250) 670,250 (843,184) 843,184 EUR 22,482 (22,482) 95,005 (95,005) JPY (149,941) 149,941 (134,721) 134,721 합계 (797,709) 797,709 (882,900) 882,900 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 당반기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하 는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,644,346 33,730,502 기타채권 4,278,989 4,533,428 합 계 28,923,335 38,263,930 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 30,088,161 - - 30,088,161 단기차입금 7,949,699 19,805,964 - 27,755,663 기타금융부채 646,888 - 122,543 769,431 합계 38,684,748 19,805,964 122,543 58,613,255 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 34,197,041 - - 34,197,041 단기차입금 20,555,500 11,243,603 - 31,799,103 기타금융부채 836,033 - 122,543 958,576 합계 55,588,574 11,243,603 122,543 66,954,720 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 30,088,161 34,197,041 차입금 27,755,663 31,799,103 기타금융부채 769,431 958,576 차감: 현금및현금성자산 (15,818,122) (11,344,350) 순부채 42,795,133 55,610,370 자기자본 45,585,214 47,529,793 부채비율 93.88% 117.00% 8 . 파생상품거래 현황 해당 사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등 해당 사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사 지배기업인 본사는 기존 미디어사업을 전개하는 과정에 사출성형공정기술에 기술력을 보유하여 각종 국책사업 및 디스플레이 제품에 응용하고자 연구개발을 진행하고 있습니다. 부설연구소는 1999년 설립되었습니다. - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 분기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 5 인 건 비 95 95 105 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 30 26 43 연구개발비용 계 153 회계처리 판매비와 관리비 125 121 153 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.15% 0.10% 0.08% 나. 연구개발 실적 연구개발실적 연구기관 연구내용(결과) 반영내용 JMI DVD Disc 개발(2000.6) 제이엠아이(주) 부설연구소 국내최초 DVD Disc 개발 / KT 마크 획득 과학기술진흥기금 사용 및KT 로고 사용 JMI DVD Stamper 개발(2000.7) 국내최초 DVD Stamper 개발 / 장영실상 수상 기술력 인정 JMI Burn-In DVD Disc 개발(2000.12) 국내최초 Burn-In DVD Disc 개발 / 부품ㆍ소재 기술상 수상 수입대체 효과 JMI Test DVD Disc 개발(2002.3) 국내최초 Test DVD Disc 개발 / NT 마크 획득 수입대체 효과, 정부 및 공공투자기관 등의우선구매지원 특허취득"복제방지 광디스크 및 그의 제작방법" (2003.3) MASTERING 작업시 시간축에 대해 인위적인 시간간격을 발생시켜 광디스크 레코더의 기록가능시간보다 많은 양의 데이터를 수록하여 원본 광디스크 제작, 레코더가 복제광디스크 기록 시 기록이 불가능하도록 함. 우선 MS사의 제품 및 PC GAME업체 제품에 적용, 궁극적으로 기술 표준화를 통한 모든 S/W에 적용 제작 특허취득"디브이디 디스크의 데이터기록 및 재생방법"(2003.5) 디브이디 디스크(DVD DISC)의 데이터 기록 및 재생방법에 관한 것으로서, DVD DISC의 데이터 신호를 읽을 수 있도록 하부하프디스크의 경우 시계방향으로 DVD 신호를 기록하여 읽을 수 있게 하고 상부하프디스크의 경우 반시계방향으로 DVD 신호를 기록한 후 사출성형을 하여 상부하프디스크를 뒤집어 뒤집어 DVD신호를 외주에서 중앙으로 읽어 들이도록 하여 레이어 0을 읽은 후 레이어1을 읽어 들이는 경우 픽업레이져빔이 상부하프디스크의 DVD 신호를 읽어 들이기 위해 위치를 재설정함으로서 발생하는 시간지연을 방지하여 영상신호 및 음성신호가 일시 중단되는 형상을 미연에 방지하는 효과를 갖는다. DVD, LGP 특허취득"디지털 비디오 재생기기의 기능점검용 디지털 비디오 디스크의 제조시 챔버분위기 설정방법"(2003.12.3) DVD-ROM Drive 및 DVD Player의 기능점검항목 등을 측정하여 평가 시 - 빠르고 정확한 Lead-In Time으로 신속한 Disc 검사기능 -Disc의 모든 영역으로의 접근 가능한 Full-Access 기능과 어느 영역이든 임의대로 Jumping하여 접근 할 수 있는 Random Access 기능 - Outer-DTR(Data Transfer Rate)이 16X 이상으로 구현되는 기능 16X DVD Drive(DVD-5 경우 선속도는 3.84m/s) 검사 시, DVD Disc가 외주쪽에서 약 22.08MB의 데이터 전송을 받음. 이는 48X의 CD의 경우 7.2MB 데이터 전송에 비해 약 3배 이상의 데이터를 받는 만큼 고속 회전하는 환경을 견뎌야 하고 이때 발생하는 열에 영향이 없어야 함. 상기의 기능을 지원하는 DVD 디스크의 재생방법 및 제조방법에 관한 특허입니다. DVD, LGP 블루레이디스크 개발(2004.12) 과학기술부 나노메카트로닉스 사업단 1단계 과제 성과물(1단계 : 2002년 4월~2005년 3월)150나노급, 기존 DVD의 저장용량의 5배 이상의 저장용량(25GB급) 특허취득"레이저 스템퍼를 이용한 도광판 및 그 제조 방법과 장치"(2005.3.7) 본 발명은 레이저 스탬퍼를 이용한 도광판 및 그 제조 방법과 장치에 관한 것으로 더욱 상세하게는 광원이 투광 가능한 아크릴 재질로 구성되는 도광판용 기판 내에 다수 개 형성되어 완제품 형태로 절단 가능하며, 레이저로 직가공되는 레이저 스탬퍼의 반전 요철 패턴을 전사시켜 형성된 요철 패턴을 일측 표면에 구비하는 것을 특징으로 하는 레이저 스탬퍼를 이용한 도광판과 ; 레이저 직가공이 가능한 레이저 스탬퍼를 제작하는 레이저 스탬퍼 제작부와, 제작된 레이저 스탬퍼에 의하여 도광판용 기판 및 도광판을 대량으로 성형하는 도광판 제작부를 포함하되,레이저 스탬퍼는 아크릴 계열의 재질로 구성되는 기판을 사출성형공정에 이용하는 경우 발생하는 내구성 약화를 보완하기 위해 제작되는 금속 스탬퍼인 것을 특징으로 하는 레이저 스템퍼를 이용한 도광판 제조 장치 : 및 이를 이용한 도광판 제조 방법에 관한 것이다. LGP사업 특허취득"도광판 제조용 스템퍼의 제작방법"(2005.4.22) 글래스를 턴테이블의 위에 장착한 후 턴테이블과 함께 회전을 시키면서 니들(Niddle)을 이용하여 글래스의 위에 감광수지를 도포하는 단계와, 입력될 패턴의 이미지 파일을 신호제어 컴퓨터를 이용하여 레이저를 On/Off하는 방식으로 제어함으로써 이미지 파일에 있는 이미지 데이터를 감광수지에 기록하는 단계와, 레이저에 의해 노광된 감광수지를 현상공정에 의해 제거하는 단계와, 이온 에칭방식으로 글래스에 패턴을 삭각하는 단계와, 세척공정을 수행하여 감광수지를 제거하고 전주공정을 수행하는 단계와, 글래스에서 박리하여 도광판용 스템퍼를 얻는 단계를 포함하여 이루어진다.이 기술을 레이저를 이용하여 미세패턴을 기록함으로써 제작비용은 낮추면서도 제품의 품질을 고도화 및 정밀화시킬 수 있는 도광판 제조용 스탬퍼의 제작방법을 제공한다 LGP사업 특허취득"대전방지 및 보호기능을 갖는 광디스크"(2005.6.14) 광디스크의 보호막층을 레이저층이 조사되는 층에 보호막층을 형성시키고, 광디스크의 경우 높은 개수구 값을 이용함으로서 스팟직경을 보다 작게 좁히는 것으로 작아진 피트 크기 및 트랙패스에 대응하여 정확한 데이터를 읽어 들일 수 있도록 함으로서 광디스크를 보호함은 물론 광디스크를 재생시키는 재생기의 수명을 연장시킬 수 있도록 하는 대전방지 및 보호기능을 갖는 광디스크에 관한 기술이다. CD, DVD 및 기타 광디스크 전반에 적용 특허취득빔경 필터를 갖는 광디스크용 레이저 시스템(2006.3.10) 기록밀도가 상이한 다수의 광디스크를 마스터링하기 위해 사용되는 광디스크용 레이저 시스템에 있어서, 광디스크 상에 접속되는 빔경을 광디스크의 종류에 따라 조절해 주기 위한 빔경 필터를 구비하되, 상기 빔경 필터는 사용자의 회전조적에 의해 입사되는 빔경을 선택적으로 통과시키는 것을 특징으로 하는 빔경 필터를 갖는 광디스크용 레이저 시스템에 관한 것으로서, 본 발명에 따르면 빔경 필터에서 사용하는 광디스크의 종류에 따라 빔경을 선택하는 간단한 작업만으로 하나의 레이저 시스템을 이용하여 다양한 광디스크를 마스터링할 수 있고, 광디스크 종류별로 각각 레이저 시스템을 구비하는 경우 발행하는 비용 상승이나 작업의 어려움 등 여러 문제점을 해결할 수 있으며, 이종 광디스크 마스터링시 레이저 시스템 교정에 필요한 시간을 최소화할 수 있는 효과가 있다. CD 등 광디스크 전반에 적용 특허취득도광판 제조용 금형 및 그로부터 사출 성형된 도광판(2006.5.15) 도광판 제조용 금형은, 도광판이 사출성형되는 금형에 있어서, 소정 두께의 원형 베이스 금형과 100~120도 사이의 온도를 유지함과 동시에, 내부에 상기 원형 베이스 금형의 원주 방향을 따라 원형으로 형성되어 액상 냉각재가 흐르게 되는 냉각 라인이 구성되어 상기 원형 베이스 금형에 장착되는 금형코어 및 도광판 성형을 위하여 상기 금형코어에 주입된 사출 원료가 접하는 면에 도광판으로 전사되는 반전요철 패턴이 형성되어 상기 금형코어에 고정된 십자형 스탬퍼를 포함하여 구성되는 것을 특징으로 하는 도광판 제조용 금형 및 그로부터 사출 성형되는 십자형 도광판에 관한 것이다. 도광판(LGP)제조에 활용 특허취득자동 두께편차 조절기능을 갖는 스핀코터 및 그를 이용한스핀코팅 방법(2006.5.24) 디스크의 커버 레이어 제조시, 레진의 토출압, 스핀코터의 회전수, 속도 등을 자동 조절하여 두께 편차를 최소화하고 생산수율을 향산시키기 위한 것으로, 레진이 도포되어 코팅막을 형성한 디스크의 두께를 측정하고, 측정된 두께측정 데이터를 피드백하여 두께편차를 자동 조절하는 컨트롤러가 구비되어지되, 상기 컨트롤러는 상기 회전축 및 상기 노즐과 결합되어 초기값으로 설정된 코팅프로필에 따라 상기 회전축 및 상기 노즐을 제어하여 스핀코팅을 실시한 후 스핀코팅된 디스크의 두께를 측정하고, 미리 저장되어진 조건함수를 이용하여 측정된 두께측정 데이터가 두께편차범위 이내인지 여부를 판별하며, 판별 결과에 따라 상기 코팅프로필을 재설정하는 것을 특징으로 하는 자동 두께편차 조절기능을 갖는 스핀코터 및 그를 이용한 스핀코팅 방법에 관한 것이다. 디스크제조전반 활용 특허취득하이브리드 도광판의 제조방법 및 하이브리드 도광판(2007.06.04) 본 발명은 하이브리드 도광판의 제조방법 및 하이브리드 도광판에 관한 것으로서, 특히 나노패턴을 갖는 기판으로 이루어진 메탈 마스터의 표면에 마이크로 패턴이 일체로 성형되어지도록 함으로써, 빛의 난반사율을 활성화시켜 광효율을 높일수 있도록 하고, 아울러 굴절율이 다른 매질을 통과하는 과정에서 산란된 빛이 나노미터의 유도발광패턴을 통해 다시 반사되어지도록 함으로써, 광량의 증가로 인하여 광손실을 줄일 수 있도록 한 것이다. 도광판(LGP) 사업전반에 적용 특허취득블루레이디스크(2007.8.8) 본 발명은 블루레이 디스크에 관한 것으로서, 특히 기판의 표면에 증착된 반사 레이어를 보호하는 기능을 갖도록 상부에 코팅되어지는 폴리머로 이루어진 커버 레이어의 외측단부 상부인 가장자리에 둔덕(덤프;Dump)이 발생되지 않도록 함으로써, 균일한 두께로 펼쳐지도록 하여 데이터의 저장 공간을 더 확보함과 동시에 그 품질을 높일 수 있도록 하고, 아울러 불량을 줄여 전체적으로 생산수율을 높일 수 있는 블루레이 디스크를 제공하는데 그 목적이 있다. 블루레이 디스크 생산 관련 품질 및 기술력 확보로 향후 예상되는 시장에서의 경쟁력 선확보 특허취득하이브리드 나노패턴을 갖는 기능성 표면제품 및 그 제조방법(2009.8.12) 본 발명은 디스플레이 패널의 표면제품에 관한 것으로 기기 본체의 전면패널이 나노패턴면으로 형성되어 외부로부터 빛이 비춰져도 난반사되어 기기에서 보여지는 영상 내용을 용이하게 볼 수 있도록 하는 하이브리드 나노패턴을 갖는 기능헝 표면제품의 관한 것임. 즉 외부 빛으로 인한 반사로 인하여 영상이 잘 보이지 않는 것을 해결하기 위한 패널 제조 기술임. 위 기술을 눈부심 방지 패널의 개발 및 상용화에 활용할 계획임. 특허취득LED조명등용 보호패널과 그 제조방법(2009.12.7) 본 발명은 LED조명등용 보호패널 및 그 제조방법에 관한 것으로, 조명등의 구성 중 외부요인으로부터 LED를 보호하기 위해 구비되는 보호패널의 일측면 또는 양측면에 나노패턴을 형성하여 투과율을 향상시킴으로써 LED에서 방출되는 빛의 대부분이 외부로 방출되도록 하여 휘도(밝기)를 향상시킨 것이다. 이 기술로 동일한 휘도를 갖는 LED 조명등에서는 전력소모를 최소화 할 수 있고, 동일한 개수의 LED를 갖는 조명등에서는 휘도를 향상시킴은 물론, 조명등의 구조를 단순화시키고 설치가 용이하도록 하며 적용범위에 대한 확장성을 향상시킴으로써 LED 조명등 분야에서의 제품경쟁력을 향상시키는 효과가 있다. LED조명관련 제품생산에 적용계획 특허취득보호막층을 갖는 반사방지패널 및 반사방지패널의 제조방법(2010.2.8) 본 발명은 반사방지패널에 관한 것으로, 나노패턴이 형성된 반사방지패널과 함께 저굴절 보호막층에 의하여 반사방지패널을 보호하도록 하여 기능성 표면제품인 전면패널에 의하여 외부에서 비춰지는 빛이 난반사되어 기기에서 보여지는 영상내용을 용이하게 볼 수 있도록 보호막층을 갖는 반사방지패널에 관한 것임. 즉 빛의 반사로부터 영상물을 용이하게 볼 수 있도록 하는 패널 관련 기술임. 향후 기능성 패널제품 생산 등에 적용할 계획 특허취득디스플레이용 반사방지패널 및 그 제조방법(2010.6.9) 본 발명은 반사방지패널에 관한 것으로, 외부로부터 비춰지는 빛이 디스플레이 제품에 비춰져도 나노패턴이 형성된 반사방제패널을 갖는 기능성 표면제품인 전면패널에 의하여 외부에서 비춰지는 빛이 난반사되어 기기에서 보여지는 영상 내용을 용이하게 볼 수 있도록 하는 디스플레이어용 반사방지패널에 관한 것임. 디스플레이 제품 전반에 응용 적용할 계획임. 특허취득나노패턴이 형성된 LED용 확산렌즈의 제조방법(2010.7.19) 본 발명은 LED를 감싸도록 조명등 기판에 설치되어 LED에서 방출되는 빛을 확산시키는 LED용 확산렌즈 및 그 제조방법에 관한 것으로 나노패턴 사출성형단계를 거쳐 LED의 개수를 최소화하여 발열량을 최소화하면서도 원하는 휘도(밝기)를 얻을 수 있는 LED 조명등의 제작이 가능하게 한 것이다. LED제품 전반에 응용 적용할 계획임. 특허취득반사방지패널의 제조방법(2010.8.18) 본 발명은 반사방지패널에 관한 것으로 외부로부터 비춰지는 빛에 의하여 디스플레이 제품에 비춰져도 나노패턴이 형성된 반사방지패널을 갖는 기능성 표면제품인 전면패널에 의하여 외부에서 비춰지는 빛이 난반사되어 기기에서 보여주는 영상내용을 용이하게 볼 수 있도록 하는 반사방지패널의 제조방법엔 관한 것임. 디스플레이 제품 전반에 응용 적용할 계획임. 1 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당 사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(연결재무제표) (단위:원) 과목 제24기 분기 제23기 제22기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 64,013,465,580 67,677,402,766 76,484,889,014 현금및현금성자산 15,818,121,584 11,344,349,564 16,120,888,729 매출채권및기타채권 28,923,334,962 38,263,929,867 35,106,853,631 기타금융자산 6,124,483,868 5,458,617,314 11,285,725,648 선급금 1,129,868,126 629,441,398 687,006,302 선급비용 233,685,698 671,608,691 797,279,950 재고자산 11,614,591,025 11,283,137,722 12,487,134,754 당기법인세자산 169,380,317 26,318,210 - [비유동자산] 42,268,068,957 49,056,681,661 54,808,031,700 관계기업투자 754,951,547 807,081,216 622,089,841 매도가능금융자산 260,143,100 260,143,100 597,332,650 기타금융자산 1,045,522,474 1,172,207,224 1,182,363,624 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 38,920,388,965 45,367,577,878 50,847,511,456 무형자산 441,574,050 497,980,629 512,115,495 이연법인세자산 430,253,103 536,455,896 631,382,916 자산총계 106,281,534,537 116,734,084,427 131,292,920,714 [유동부채] 60,281,905,231 68,814,898,751 81,801,531,640 [비유동부채] 414,415,433 389,392,583 356,059,233 부채총계 60,696,320,664 69,204,291,334 82,157,590,873 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 [이익잉여금] 179,165,753 1,309,269,780 4,237,335,400 [기타자본항목] (536,839,344) 277,635,849 (1,009,879,460) [지배기업 소유주지분] 45,585,213,873 47,529,793,093 49,170,343,404 [비지배지분] - - (35,013,563) 자본총계 45,585,213,873 47,529,793,093 49,135,329,841 부채와자본총계 106,281,534,537 116,734,084,427 131,292,920,714 (2016.1.1~2016.9.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액 82,703,124,937 120,816,202,423 194,798,104,437 영업이익 2,453,368,651 1,647,591,096 3,426,486,641 법인세비용차감전순이익 233,400,432 (976,943,767) 80,698,788 당기순이익 (1,130,104,027) (2,287,128,436) (3,392,589,418) -당기순이익의 귀속(지배기업소유주지분) (1,130,104,027) (2,291,279,060) (3,249,808,514) -당기순이익의 귀속(비지배지분) - 4,150,624 (142,780,904) 총포괄이익 (1,944,579,220) (1,000,025,124) (3,403,605,489) -포괄손익의 귀속(지배기업소유주지분) (1,944,579,220) (1,003,763,751) (3,244,742,894) -포괄손익의 귀속(비지배지분) - 3,738,627 (158,862,595) 기본주당이익 (35)원 (72)원 (102)원 연결에 포함된 회사수 4 4 6 - 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제24기 분기 제23기 연간 제22기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주) ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주) ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주) ㆍ 위해정문전자유한공사(중국/위해) ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JMI SK s.r.o(슬로바키아)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) 합 계 4개 4개 6개 * 상기 연결대상 법인중 전기 연결대상법인이었던 위해정문전자유한공사와 JMI SK s.r.o는 각각 2014년 12월 31일 및 2015년 5월 29일 기준으로 청산하였음. 나 . 요약재무정보(별도재무제표) (단위:원) 과목 제24기 분기 제23기 제22기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 21,244,489,886 19,159,901,559 19,369,433,954 현금및현금성자산 6,933,921,873 5,026,352,602 6,115,434,302 매출채권및기타채권 7,123,077,300 7,104,798,924 6,718,725,927 기타금융자산 6,108,443,837 5,406,695,576 5,720,878,106 선급금 288,320,997 285,549,276 335,525,926 선급비용 23,933,825 16,563,516 15,811,504 재고자산 764,402,114 1,293,623,455 463,058,189 당기법인세자산 2,389,940 26,318,210 - [비유동자산] 39,075,194,058 40,144,071,413 40,709,264,171 관계기업, 종속기업투자 19,487,989,904 19,487,989,904 19,487,991,904 매도가능금융자산 260,143,100 260,143,100 597,332,650 기타금융자산 1,955,299,770 2,094,177,270 922,671,390 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 14,424,985,065 15,021,646,161 16,945,633,275 무형자산 59,276,000 59,276,000 59,276,000 이연법인세자산 2,472,264,501 2,805,603,260 2,281,123,234 자산총계 60,319,683,944 59,303,972,972 60,078,698,125 [유동부채] 5,378,681,835 6,741,798,268 6,638,931,469 [비유동부채] 414,415,433 389,392,583 356,059,233 부채총계 5,793,097,268 7,131,190,851 6,994,990,702 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 [이익잉여금] 10,637,278,344 8,283,473,789 9,369,001,818 [기타자본항목] (2,053,579,132) (2,053,579,132) (2,228,181,859) 자본총계 54,526,586,676 52,172,782,121 53,083,707,423 부채와자본총계 60,319,683,944 59,303,972,972 60,078,698,125 관계ㆍ종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1~2016.9.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액 11,382,360,867 13,976,082,527 21,082,148,079 영업이익 610,108,353 (789,443,386) 1,762,910,769 법인세차감전순이익 2,962,082,373 (818,988,718) 1,693,563,795 당기순이익 2,353,804,555 (448,741,469) 1,351,989,483 총포괄순이익 2,353,804,555 (274,138,742) 1,397,459,038 기본주당이익 74원 (14)원 42원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_24기(2016.9.30)_00222435_제이엠아이(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 64,013,465,580 67,677,402,766 76,484,889,014 현금및현금성자산 15,818,121,584 11,344,349,564 16,120,888,729 매출채권 및 기타유동채권 28,923,334,962 38,263,929,867 35,106,853,631 매도가능금융자산 기타유동비금융자산 6,124,483,868 5,458,617,314 11,285,725,648 선급금 1,129,868,126 629,441,398 687,006,302 선급비용 233,685,698 671,608,691 797,279,950 재고자산 11,614,591,025 11,283,137,722 12,487,134,754 매각예정 비유동자산 당기법인세자산 169,380,317 26,318,210 비유동자산 42,268,068,957 49,056,681,661 54,808,031,700 관계기업투자 754,951,547 807,081,216 622,089,841 매도가능금융자산 260,143,100 260,143,100 597,332,650 기타비유동비금융자산 1,045,522,474 1,172,207,224 1,182,363,624 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 38,920,388,965 45,367,577,878 50,847,511,456 무형자산 441,574,050 497,980,629 512,115,495 이연법인세자산 430,253,103 536,455,896 631,382,916 자산총계 106,281,534,537 116,734,084,427 131,292,920,714 부채 유동부채 60,281,905,231 68,814,898,751 81,801,531,640 매입채무 및 기타유동채무 30,088,160,684 34,197,041,003 44,475,643,437 단기차입금 27,755,663,431 31,799,103,485 33,750,763,866 기타유동금융부채 646,887,846 836,032,997 869,259,362 선수금 1,455,767,152 1,557,448,737 1,499,977,608 당기법인세부채 335,426,118 425,272,529 1,205,887,367 비유동부채 414,415,433 389,392,583 356,059,233 장기매입채무 및 기타비유동채무 기타비유동금융부채 122,543,143 122,543,143 122,543,143 확정급여채무 291,872,290 266,849,440 233,516,090 이연법인세부채 부채총계 60,696,320,664 69,204,291,334 82,157,590,873 자본 자본금 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 자본잉여금 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 이익잉여금 179,165,753 1,309,269,780 4,237,335,400 기타자본항목 (536,839,344) 277,635,849 (1,009,879,460) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 45,585,213,873 47,529,793,093 49,170,343,404 비지배지분 (35,013,563) 자본총계 45,585,213,873 47,529,793,093 49,135,329,841 자본과부채총계 106,281,534,537 116,734,084,427 131,292,920,714 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 30,155,277,688 82,703,124,937 34,740,808,775 84,953,128,962 120,816,202,423 194,798,104,437 매출원가 26,925,680,325 75,863,389,985 32,082,892,773 79,093,488,249 112,818,586,452 184,825,389,179 매출총이익 3,229,597,363 6,839,734,952 2,657,916,002 5,859,640,713 7,997,615,971 9,972,715,258 판매비와관리비 1,411,836,284 4,386,366,301 1,628,234,835 4,485,636,379 6,350,024,875 6,546,228,617 영업이익(손실) 1,817,761,079 2,453,368,651 1,029,681,167 1,374,004,334 1,647,591,096 3,426,486,641 기타수익 522,447,288 2,435,037,991 2,104,328,308 3,031,939,745 4,188,465,305 2,862,113,551 기타비용 1,091,674,597 3,968,260,824 2,466,280,623 3,248,829,891 4,744,481,951 5,016,513,207 금융수익 45,083,412 135,960,552 73,415,614 257,501,230 198,504,030 514,415,447 금융원가 293,360,362 822,705,938 279,250,104 942,362,934 1,205,801,769 1,879,791,947 투자손익 (706,799,004) (1,061,220,478) 173,988,303 법인세비용차감전순이익(손실) 1,000,256,820 233,400,432 461,894,362 (234,546,520) (976,943,767) 80,698,788 법인세비용 409,627,672 1,363,504,459 753,376,416 1,022,542,279 1,310,184,669 3,473,288,206 당기순이익(손실) 590,629,148 (1,130,104,027) (291,482,054) (1,257,088,799) (2,287,128,436) (3,392,589,418) 기타포괄손익 (700,099,643) (814,475,193) 977,307,218 1,029,974,305 1,287,103,312 (11,016,071) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (700,099,643) (814,475,193) 977,307,218 1,030,386,302 1,287,515,309 5,065,620 매도가능증권평가손익 174,602,727 45,469,555 지분법자본변동 2,139,812 4,061,782 해외사업환산손익 (700,099,643) (814,475,193) 977,307,218 1,030,386,302 1,110,772,770 (44,465,717) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (411,997) (411,997) (16,081,691) 해외사업환산손익 (411,997) (411,997) (16,081,691) 총포괄손익 (109,470,495) (1,944,579,220) 685,825,164 (227,114,494) (1,000,025,124) (3,403,605,489) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 590,629,148 (1,130,104,027) (291,482,054) (1,261,239,423) (2,291,279,060) (3,249,808,514) 비지배지분 4,150,624 4,150,624 (142,780,904) 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (109,470,495) (1,944,579,220) 685,825,164 (230,853,121) (1,003,763,751) (3,244,742,894) 비지배지분 3,738,627 3,738,627 (158,862,595) 주당이익 기본주당이익(손실) 19 (35) (9) (40) (72) (102) 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 7,487,143,914 (1,014,945,080) 52,415,086,298 344,918,877 52,760,005,175 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,249,808,514) (3,249,808,514) (142,780,904) (3,392,589,418) 매도가능금융자산평가손익 45,469,555 45,469,555 45,469,555 지분법자본변동 4,061,782 4,061,782 4,061,782 해외산업환산손익 (44,465,717) (44,465,717) (16,081,691) (60,547,408) 총포괄손익 (3,249,808,514) 5,065,620 (3,244,742,894) (158,862,595) (3,403,605,489) 배당금의지급 (221,069,845) (221,069,845) 연결범위의 변동 2014.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 4,237,335,400 (1,009,879,460) 49,170,343,404 (35,013,563) 49,135,329,841 2015.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 4,237,335,400 (1,009,879,460) 49,170,343,404 (35,013,563) 49,135,329,841 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,291,279,060) (2,291,279,060) 4,150,624 (2,287,128,436) 매도가능금융자산평가손익 174,602,727 174,602,727 174,602,727 지분법자본변동 2,139,812 2,139,812 2,139,812 해외산업환산손익 1,110,772,770 1,110,772,770 (411,997) 1,110,360,773 총포괄손익 (2,291,279,060) 1,287,515,309 (1,003,763,751) 3,738,627 (1,000,025,124) 배당금의지급 (636,786,560) (636,786,560) (4,616,696) (641,403,256) 연결범위의 변동 35,891,632 35,891,632 2015.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 1,309,269,780 277,635,849 47,529,793,093 0 47,529,793,093 2015.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 4,237,335,400 (1,009,879,460) 49,170,343,404 (35,013,563) 49,135,329,841 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,261,239,423) (1,261,239,423) 4,150,624 (1,257,088,799) 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 해외산업환산손익 1,030,386,302 1,030,386,302 (411,997) 1,029,974,305 총포괄손익 (1,261,239,423) 1,030,386,302 (230,853,121) 3,738,627 (227,114,494) 배당금의지급 (636,786,560) (636,786,560) (4,616,696) (641,403,256) 연결범위의 변동 673,736,972 673,736,972 35,891,632 709,628,604 2015.09.30 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 2,339,309,417 694,243,814 48,976,440,695 48,976,440,695 2016.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 1,309,269,780 277,635,849 47,529,793,093 0 47,529,793,093 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,130,104,027) (1,130,104,027) (1,130,104,027) 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 해외산업환산손익 (814,475,193) (814,475,193) (814,475,193) 총포괄손익 (1,130,104,027) (814,475,193) (1,944,579,220) (1,944,579,220) 배당금의지급 연결범위의 변동 2016.09.30 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 179,165,753 (536,839,344) 45,585,213,873 45,585,213,873 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 9,393,244,610 (5,503,203,766) (4,046,717,190) 19,117,436,173 당기순이익(손실) (1,130,104,027) (1,257,088,799) (2,287,128,436) (3,392,589,418) 비현금항목의조정 11,803,370,360 (2,828,867,854) 139,670,020 24,988,799,354 퇴직급여 25,022,850 24,931,520 33,333,350 33,333,350 감가상각비 4,489,390,649 5,245,054,591 6,876,353,093 6,851,863,008 무형자산상각비 17,342,397 17,672,041 23,612,441 33,824,160 대손상각비 (133,286,311) 114,452,049 339,354,950 171,511,362 기타의대손상각비 14,602,180 외화환산이익 (1,677,312,031) (2,011,373,740) (2,692,649,531) (1,538,302,279) 외화환산손실 3,250,737,706 3,038,767,864 4,217,244,949 1,737,864,981 매각예정비유동자산처분손실 1,311,576,890 유형자산처분이익 (3,923,176) (87,913,764) (186,126,446) (156,857,518) 유형자산처분손실 11,500,289 16,781,253 916,419,865 유형자산폐기손실 91,124,105 무형자산처분손실 18,576,000 무형자산손상차손 90,130,763 매도가능금융자산처분이익 (2,829,600) (2,829,600) (1,035,943) 매도가능금융자산처분손실 16,702,019 매도가능금융자산손상차손 499,999,000 지분법이익 (135,578,526) (189,654,379) 관계기업투자주식처분이익 (9,999,000) 종속기업투자주식처분손실 709,628,604 709,628,604 배당금수익 (600,000) (600,000) 이자수익 (135,960,552) (256,901,230) (197,904,030) (514,415,447) 이자비용 822,705,938 942,362,934 1,205,801,769 1,879,791,947 법인세비용 1,363,504,459 1,022,542,279 1,310,184,669 3,473,288,206 매출채권 7,262,057,798 3,520,521,157 (2,158,377,654) 12,549,049,110 기타채권 (391,777,723) 912,914,285 963,153,732 926,828,449 선급금 (571,577,285) (640,328,718) 64,958,873 823,969,916 선급비용 408,346,100 608,358,766 140,225,804 (599,794,815) 재고자산 (1,293,093,433) (848,952,328) 1,485,581,975 5,237,331,569 매입채무 (1,690,599,690) (15,851,164,275) (14,274,119,265) (5,950,021,469) 기타채무 (72,486,999) 392,387,980 1,631,274,565 (2,126,782,255) 기타금융부채 59,696,318 303,011,885 251,880,151 (307,901,116) 선수금 (28,041,049) 18,589,846 28,484,894 286,900,800 이자수취 170,767,480 486,730,005 431,395,447 391,706,261 법인세납부(환급) (1,450,789,203) (1,903,977,118) (2,330,654,221) (2,870,480,024) 투자활동현금흐름 (1,153,927,996) 2,993,676,348 5,266,003,916 (5,521,798,297) 기타금융자산의 증가 (4,293,678,607) (5,116,962,963) (3,655,401,178) (12,392,699,192) 기타금융자산의 감소 3,738,758,857 9,252,928,277 9,411,102,527 3,728,566,148 매도가능금융자산의 증가 매도가능금융자산의 감소 63,869,800 63,869,800 1,304,707,119 유형자산의 취득 (660,377,156) (1,294,674,530) (1,321,004,597) (4,058,636,596) 유형자산의 처분 61,368,910 87,915,764 756,837,364 5,057,119,879 무형자산의 취득 (7,957,899) 관계기업 투자주식의 처분 10,000,000 무형자산의 처분 847,102,244 배당금수취 600,000 600,000 연결범위의 변동 재무활동현금흐름 (3,131,329,838) (2,708,844,808) (6,208,527,323) (15,401,572,173) 차입금의 증가 26,584,342,797 38,818,143,144 44,097,379,011 35,980,903,549 차입금의 상환 (28,637,491,633) (39,898,223,381) (48,159,145,578) (49,550,631,407) 기타금융부채의 증가 100,000,000 100,000,000 10,000,000 기타금융부채의 감소 (100,000,000) (100,000,000) (15,000,000) 배당금지급 (641,403,257) (641,403,251) (221,069,845) 종속기업의 취득 이자지급 (1,078,181,002) (987,361,314) (1,505,357,505) (1,605,774,470) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,107,986,776 (5,218,372,226) (4,989,240,597) (1,805,934,297) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (634,214,756) 300,706,327 212,701,432 (300,479,815) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,473,772,020 (4,917,665,899) (4,776,539,165) (2,106,414,112) 기초현금및현금성자산 11,344,349,564 16,120,888,729 16,120,888,729 18,227,302,841 기말현금및현금성자산 15,818,121,584 11,203,222,830 11,344,349,564 16,120,888,729 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 23(전) 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 제이엠아이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 제이엠아이주식회사(이하 '지배기업')는 1993년 2월 20일 설립되어 1997년 8월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단8길 15-20에 본사와 공장을 두고 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1993년 3월 마이크로소프트사(MS)와 AR(Authorized Replicator)계약을 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 정문전자유한공사(소주) 외 3개 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 자본금(천원) 투자주식수(주) 지분율 업종 소재지 당분기말 전기말 정문전자유한공사(소주) 34,522,542 - 100.00% 100.00% LED 및 반도체부품 등의 제조,판매 중국 정문전자액정유한공사 544,095 - 100.00% 100.00% 반도체부품 등의 제조 중국 JM Information., Inc. 2,575,945 2,000,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 미국 S.C. JMI ROMCO S.R.L 778,128 - 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 루마니아 PT.JMIN 764,480 80,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 인도네시아 JMIMX, S.A. DE C.V 58,380 50,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 멕시코 PT.JMIN 및 JMIMX, S.A. DE C.V는 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지않아서 연결대상에서 제외하였습니다. 1-3 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 정문전자유한공사(소주) 60,157,534 59,576,575 580,959 59,727,773 (2,850,123) (2,923,717) 정문전자액정유한공사 2,323,884 947,420 1,376,464 - (6,408) (145,747) JM Information., Inc. 10,191,624 1,952,939 8,238,685 9,356,652 1,530,746 938,566 S.C. JMI ROMCO S.R.L 3,616,135 461,747 3,154,388 3,861,926 (123,132) (163,148) 1-4 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 회계정책의 변경제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 연결재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 연결포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문정보3-1 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며 ,각 사업부문이 제공하는 재화에 근거하여 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 사업부문 주요 제공 재화 기록매체사업부문 MS OS 제품을 번들화(KIT), CD 인쇄, 복제 등 LED 부품 사업부문 LED TV 부품 제조 등 3-2 영업부문의 재무현황당분기 및 전분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기록매체 제조 반도체,LED부품 제조 연결조정 연결 후 금액 매출액: 총매출액 24,600,939 59,727,773 (1,625,587) 82,703,125 내부매출액 1,625,587 - (1,625,587) - 외부매출액 22,975,352 59,727,773 - 82,703,125 영업이익 2,989,320 (908,529) 372,578 2,453,369 총자산 74,127,442 62,481,418 (30,327,326) 106,281,534 총부채 8,207,783 60,523,995 (8,035,457) 60,696,321 (단위:천원) 구분 기록매체 제조 반도체,LED부품 제조 연결조정 연결 후 금액 매출액: 총매출액 23,973,683 62,084,954 (1,105,508) 84,953,129 내부매출액 1,105,508 - (1,105,508) - 외부매출액 22,868,175 62,084,954 - 84,953,129 영업이익 2,092,864 (791,593) 72,733 1,374,004 총자산 73,588,501 76,767,592 (30,126,675) 120,229,418 총부채 8,822,595 70,047,367 (7,616,985) 71,252,977 영업부문의 총자산과 총부채는 내부거래 제거전 금액입니다.3-3 지역에 대한 정보 보고기간 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 중국 미국 유럽 연결조정 합계 매출액(*1): 총매출액 11,382,361 59,727,773 9,356,652 3,861,926 (1,625,587) 82,703,125 내부매출액 1,625,587 - - - (1,625,587) - 외부매출액 9,756,774 59,727,773 9,356,652 3,861,926 - 82,703,125 영업이익 610,108 (908,529) 2,462,134 (82,923) 372,578 2,453,368 비유동자산(*2) 14,899,497 23,259,639 882,361 913,022 (177,320) 39,777,199 (단위:천원) 구분 국내 중국 미국 유럽 연결조정 합계 매출액(*1): 총매출액 9,960,872 62,084,954 8,683,493 5,329,318 (1,105,508) 84,953,129 내부매출액 1,105,508 - - - (1,105,508) - 외부매출액 8,855,364 62,084,954 8,683,493 5,329,318 - 84,953,129 영업이익 (631,635) (791,593) 1,903,085 821,414 72,733 1,374,004 비유동자산(*2) 16,357,287 31,204,823 1,196,863 1,285,193 (274,297) 49,769,869 (*1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(*2) 비유동자산은 투자부동산과 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 3-4 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당분기 전분기 A사 24,477,886 19,856,219 B사 14,753,447 14,157,767 C사 8,509,475 1,875,290 D사 2,898,074 8,660,376 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 11,058 17,995 단 기 예 금 ㈜KEB하나은행 등 15,807,064 11,326,355 합 계 15,818,122 11,344,350 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 30,824,156 40,416,488 대손충당금 (6,179,810) (6,685,986) 미수금 4,422,124 4,681,145 대손충당금 (143,135) (147,717) 합계 28,923,335 38,263,930 5-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전 기 초 6,359,087 99,111 6,458,198 설 정 294,442 44,913 339,355 제 각 (232,718) - (232,718) 환율변동 268,868 - 268,868 전 기 말 6,689,679 144,024 6,833,703 설 정 (120,387) (12,900) (133,287) 환율변동 (377,472) - (377,472) 당분기말 6,191,820 131,124 6,322,944 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당분기말 24,644,346 23,611,617 331,489 7,733 19,745 313,686 360,076 전기말 33,730,502 22,696,796 10,247,260 90,373 127,019 154,465 414,589 6. 매도가능금융자산 6-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동 비상장주식 1,390,386 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 700,000 203,535 700,000 203,535 채무증권 300,000 1 300,000 1 출자금 6,600 6,600 6,600 6,600 소 계 2,396,986 260,143 2,396,986 260,143 합 계 2,396,986 260,143 2,396,986 260,143 8-2 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액/공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 한국전화번호부㈜ 6,276 0.16 36,295 - 1 36,295 1 위드웰산업㈜ 15,000 0.45 40,000 - 1 40,000 1 쎄텍㈜ 6,000 2.65 300,000 - 1 300,000 1 ㈜북센(舊한국출판유통) 4,000 0.07 20,000 - 1 20,000 1 ㈜사운드그래프 6,800 5.50 340,000 51,827 50,000 340,000 50,000 씨에스티 2,000 0.49 20,000 - 1 20,000 1 동진 266 1.13 134,153 - 1 134,153 1 ㈜이노비전 137,800 11.31 499,938 - 1 499,938 1 소 계 1,390,386 51,827 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 AKGI상생경제투자조합1호 200,000 203,534 203,534 200,000 203,534 AKGI스타게임육성투자조합1호 500,000 - 1 500,000 1 소 계 700,000 203,534 203,535 700,000 203,535 채무증권 신주인수권부사채(㈜아이씨엘뉴텍) 300,000 - 1 300,000 1 소 계 300,000 - 1 300,000 1 출자금 경기도인쇄조합 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 한국정보통신조합 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 소 계 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 합 계 2,396,986 261,961 260,143 2,396,986 260,143 6-3 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기초 증감 이연법인세효과 당분기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 (단위:천원) 회 사 명 전분기초 증감 이연법인세효과 전분기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 AKGI스타게임육성투자조합1호 (174,603) - - (174,603) 합 계 (171,846) - - (171,846) 7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 6,034,000 5,330,000 단기대여금 1,040,605 1,081,768 대손충당금 (1,010,500) (1,010,500) 미수수익 60,378 57,349 소계 6,124,483 5,458,617 비유동: 장기금융상품 755,850 819,027 장기대여금 100,150 100,150 보증금 189,523 253,030 소계 1,045,523 1,172,207 합계 7,170,006 6,630,824 7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 예수금 222,931 202,483 미지급비용 423,957 633,550 소계 646,888 836,033 비유동: 임대보증금 122,543 122,543 합계 769,431 958,576 7-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 은행명 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기예금 ㈜KEB하나은행 등 2,000,000 - 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,002,000 2,000 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 상품 26,920 - 26,920 28,907 - 28,907 제품 5,932,759 (724,985) 5,207,774 4,923,011 (792,568) 4,130,443 원재료 8,427,069 (2,047,172) 6,379,897 9,358,613 (2,319,986) 7,038,627 미착품 - - - 85,161 - 85,161 합계 14,386,748 (2,772,157) 11,614,591 14,395,692 (3,112,554) 11,283,138 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입)은 (73,154)천원(전분기: (386,602)천원)입니다. 9. 관계기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 지분법적용 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 주된 사업장 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 PT.JMIN 100.00 100.00 인도네시아 12월 31일 기록매체 제조 및 판매 JMIMX, S.A. DE C.V 100.00 100.00 멕시코 12월 31일 기록매체 제조 및 판매 엔디에스㈜ 43.08 43.08 대한민국 12월 31일 무선통신장비 제조 PT.JMIN 및 JMIMX, S.A. DE C.V는 종속기업에 해당되나 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 지분법을 적용하였습니다. 9-2 당분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법평가내역 처분 환율변동효과 기말 지분법손익 지분법자본변동 JMIMX, S.A. DE C.V 807,080 - - - (52,129) 754,951 엔디에스㈜ 1 - - - - 1 합계 807,081 - - - (52,129) 754,952 10. 투자부동산10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 취득 감가상각 당분기말 토지 415,236 - - 415,236 (단위:천원) 구분 전분기초 취득 감가상각 전분기말 토지 415,236 - - 415,236 10-2 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 당분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 15,976,712 - - - (928,653) 15,048,059 기계장치 48,944,403 649,154 (1,767,789) - (3,748,371) 44,077,397 차량운반구 515,885 7,734 (9,714) - (17,922) 495,983 시설장치 5,892,024 - (420,077) - (339,107) 5,132,840 비품 1,484,108 3,490 - - (48,784) 1,438,814 건설중인자산 5,417 - - - (497) 4,920 소계 81,727,747 660,378 (2,197,580) - (5,083,334) 75,107,211 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (4,251,470) - - (461,202) 363,448 (4,349,224) 기계장치 (25,761,996) - 1,087,032 (3,048,121) 1,932,390 (25,790,695) 차량운반구 (383,512) - 9,713 (44,691) 14,996 (403,494) 시설장치 (4,141,650) - 420,077 (875,551) 258,419 (4,338,705) 비품 (1,288,077) - - (59,826) 43,212 (1,304,691) 소계 (35,826,705) - 1,516,822 (4,489,391) 2,612,465 (36,186,809) 손상차손누계액: 기계장치 (533,452) - 520,688 - 12,764 - 장부금액: 토지 8,909,198 - - - - 8,909,198 건물 11,725,242 - - (461,202) (565,205) 10,698,835 기계장치 22,648,943 649,154 (160,069) (3,048,121) (1,803,217) 18,286,690 차량운반구 132,373 7,734 (1) (44,691) (2,926) 92,489 시설장치 1,750,374 - - (875,551) (80,688) 794,135 비품 196,031 3,490 - (59,826) (5,572) 134,123 건설중인자산 5,417 - - - (497) 4,920 합계 45,367,578 660,378 (160,070) (4,489,391) (2,458,105) 38,920,390 (단위:천원) 구분 전분기초 증가 감소 대체 감가상각 환율변동효과 전분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - - - 8,909,198 건물 15,772,136 8,619 - - - 612,921 16,393,676 기계장치 51,729,747 1,087,052 (2,223,438) 236,255 - 2,713,125 53,542,741 차량운반구 525,131 34,489 (48,645) - - 16,202 527,177 시설장치 6,505,767 144,753 (415,179) - - 277,011 6,512,352 비품 1,465,890 19,761 - - - 34,936 1,520,587 건설중인자산 244,576 - - (236,255) - (2,690) 5,631 소계 85,152,445 1,294,674 (2,687,262) - - 3,651,505 87,411,362 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (3,564,765) - - - (466,858) (212,795) (4,244,418) 기계장치 (23,705,368) - 1,148,392 - (3,634,328) (1,216,112) (27,407,416) 차량운반구 (366,150) - 48,645 - (46,898) (12,305) (376,708) 시설장치 (3,601,707) - 415,178 - (1,023,471) (177,299) (4,387,299) 비품 (1,190,556) - - - (73,499) (29,399) (1,293,454) 소계 (32,428,546) - 1,612,215 - (5,245,054) (1,647,910) (37,709,295) 손상차손누계액: 기계장치 (1,876,377) - 1,075,045 - - (67,631) (868,963) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - - - 8,909,198 건물 12,207,371 8,619 - - (466,858) 400,126 12,149,258 기계장치 26,147,990 1,087,052 (1) 236,255 (3,634,328) 1,429,382 25,266,350 차량운반구 158,981 34,489 - - (46,898) 3,897 150,469 시설장치 2,904,060 144,753 (1) - (1,023,471) 99,712 2,125,053 비품 275,334 19,761 - - (73,499) 5,537 227,133 건설중인자산 244,576 - - (236,255) - (2,690) 5,631 합계 50,847,510 1,294,674 (2) - (5,245,054) 1,935,964 48,833,092 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 상각 환율변동효과 당분기말 취득원가: 토지사용권 339,344 - (31,162) 308,182 회원권 132,178 - (6,695) 125,483 기타의무형자산 178,905 - (15,428) 163,477 소계 650,427 - (53,285) 597,142 상각누계액: 토지사용권 (72,393) (4,968) 6,994 (70,367) 기타의무형자산 (80,053) (12,374) 7,227 (85,200) 소계 (152,446) (17,342) 14,221 (155,567) 장부금액: 토지사용권 266,951 (4,968) (24,168) 237,815 회원권 132,178 - (6,695) 125,483 기타의무형자산 98,852 (12,374) (8,201) 78,277 합계 497,981 (17,342) (39,064) 441,575 (단위:천원) 구분 전분기초 상각 환율변동효과 전분기말 취득원가: 토지사용권 332,314 - 20,487 352,801 회원권 130,668 - 4,401 135,069 기타의무형자산 176,055 - 10,233 186,288 소계 639,037 - 35,121 674,158 상각누계액: 토지사용권 (64,247) (5,066) (4,187) (73,500) 기타의무형자산 (62,674) (12,606) (3,838) (79,118) 소계 (126,921) (17,672) (8,025) (152,618) 장부금액: 토지사용권 268,067 (5,066) 16,300 279,301 회원권 130,668 - 4,401 135,069 기타의무형자산 113,381 (12,606) 6,395 107,170 합계 512,116 (17,672) 27,096 521,540 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 25,164,545 28,572,023 미지급금 4,923,615 5,625,018 합계 30,088,160 34,197,041 14. 단기차입금14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 만기 ㈜신한은행 운영자금 2.97~3.28 12,302,286 12,701,525 2016.12.26~2017.03.15 ㈜KEB하나은행 운영자금 3.17 1,000,000 1,000,000 2016.10.14 Agricultural Bank of China SIP Branch 운영자금 1.95~5.44 14,453,377 18,097,578 2016.11.02~2017.08.10 합계 27,755,663 31,799,103 14-2 연결기업은 상기 종 속기업 차입금에 대하여 당분기말 현재 장부금액 36,560,773천원 의 토지, 건물, 기계장치 및 토지사용권을 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 채권최 고액은 USD 12,000,00 0 및 CNY 88,146,474 입니 다. 15. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 순확정급여부채 266,849 233,516 급여비용(당기손익): 근무원가 25,023 24,932 순이자비용 - - 소계 25,023 24,932 순확정급여부채의 재측정요소(기타포괄손익): 경험조정 - - 기말 순확정급여부채 291,872 258,448 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 291,872 258,448 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 291,872 258,448 15-2 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.94% 5.94% 할인율 3.87% 3.87% 15-3 민감도분석당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동이 순확정급여부채에 미치는 영향은중요하지 아니합니다. 15-4 확정기여형 퇴직연금제도연결기업은 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 연결기업이 납부하여야 할 부담금(기여금) 182,870천원(전분기: 184,471천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.16. 지급보증과 약정사항 16-1 지배기업은 1993년 3월 미국법인마이크로소프트사(이하 "MS")와 AR (Authorized Replicator: 소프트웨어 공식 복제업체)계약을 최초로 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 한편,본 계약은 일반적으로 1년 단위로 양사의 합의에 의하여 갱신됩니다. 16-2 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공처 보증처 보증금액 실행금액 보증내역 ㈜KEB하나은행 개인주주 3,000,000 1,000,000 무역어음대출 ㈜신한은행 USD 12,000,000 USD 9,554,196 종속기업차입금 16-3 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등 을 제공받고있습니다.16-4 당분기 중 연결기업이 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 CN Y 19,660,350입 니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 17. 자본17-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 발행한 주식의 수 32,579,342주 32,579,342주 1주당 금액 1,000원 1,000원 17-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,467,562 11,467,562 자기주식처분이익 677,584 677,584 전환권대가 1,218,399 1,218,399 합 계 13,363,545 13,363,545 17-3 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 702,321 702,321 임의적립금 기업합리화적립금 2,512,816 2,512,816 미처분이익잉여금 (3,035,971) (1,905,867) 합 계 179,166 1,309,270 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.17-4 기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 자기주식 (2,056,336) (2,056,336) 단주 처리 및 주가안정을 위하여 취득하였으며 향후 적절한 시점에 매각 계획임 매도가능금융자산평가손익 2,757 2,757 주석 6-3 참조 지분법자본변동 (7,370) (7,370) 해외사업환산손익 1,524,110 2,338,585 합 계 (536,839) 277,636 18. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 보통주: 당분기: 주당 -원 전분기: 주당 20원 - 636,787 19. 비용의 성격별 분류19-1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (2,004,621) (1,077,331) (377,211) (715,389) 원재료 사용액 22,526,191 56,851,509 24,180,486 55,144,825 상품의 판매 - - 7,846 360,453 종업원급여 3,628,322 11,151,241 4,493,281 13,869,256 감가상각비 및 상각비용 1,403,806 4,506,733 1,799,450 5,262,727 기타의 영업비용 2,783,818 8,817,603 3,607,276 9,657,252 기타비용 1,091,675 3,968,261 2,466,281 3,248,830 금융원가 293,360 822,706 279,250 942,363 투자손실 - - - 709,629 합계 29,722,551 85,040,722 36,456,659 88,479,946 19-2 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 급여 2,548,386 7,494,038 3,129,002 9,816,267 퇴직급여 26,427 79,762 29,021 84,912 복리후생비 143,587 704,016 326,677 990,779 소계 2,718,400 8,277,816 3,484,700 10,891,958 판매비와관리비: 급여 726,993 2,308,599 800,741 2,367,830 퇴직급여 37,776 120,236 43,898 119,645 복리후생비 107,857 338,156 144,054 422,869 경상개발비 37,297 106,435 19,889 66,955 소계 909,923 2,873,426 1,008,582 2,977,299 합계 3,628,323 11,151,242 4,493,282 13,869,257 당분기 중 경상개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 복리후생비는 각각 94,749천원, 7,896천원 및 1,532천원(전분기: 58,260천원, 4,845천원 및 3,850천원)입니다. 19-3 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 감가상각비 1,379,047 4,431,370 1,770,230 5,176,258 무형자산상각비 4,257 13,407 3,285 9,443 소계 1,383,304 4,444,777 1,773,515 5,185,701 판매비와관리비: 감가상각비 19,080 57,717 23,031 68,602 무형자산상각비 1,249 3,936 2,839 8,230 경상개발비 173 303 65 195 소계 20,502 61,956 25,935 77,027 합계 1,403,806 4,506,733 1,799,450 5,262,728 당분기 중 경상개발비에 포함된 감가상각비는 195천원(전분기: 195천원)입니다. 20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 726,993 2,308,599 800,741 2,367,830 퇴직급여 37,776 120,236 43,898 119,645 복리후생비 107,857 338,156 144,054 422,869 여비교통비 28,961 89,453 36,741 104,975 통신비 20,342 65,736 25,374 81,730 세금과공과 3,066 28,550 14,679 64,687 임차료 40,399 109,813 38,671 118,861 감가상각비 19,080 57,717 23,031 68,602 수선비 262 1,474 4 182 보험료 10,079 34,457 11,136 36,834 접대비 41,954 110,679 29,234 81,855 광고선전비 - 1,623 588 4,158 수출제비용 25,815 75,300 59,226 124,153 경상개발비 44,668 125,207 26,433 84,150 소모품비 11,021 40,493 27,170 80,559 차량유지비 29,417 89,431 31,048 98,852 도서인쇄비 105 1,721 105 1,716 교육훈련비 39 1,588 32 3,296 출장비 10,206 58,699 17,260 44,163 지급수수료 380,827 705,232 187,603 406,290 운반비 4,803 38,166 4,200 22,237 대손상각비 (149,938) (133,286) 102,125 114,452 무형자산상각비 1,249 3,936 2,839 8,230 잡비 16,855 113,386 2,043 25,310 합계 1,411,836 4,386,366 1,628,235 4,485,636 21. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 21-1 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 103,800 263,775 64,188 103,103 외화환산이익 247,479 1,677,312 1,401,917 2,011,374 유형자산처분이익 3,301 3,923 74,154 87,914 수입수수료 4,606 16,845 15,845 25,702 잡이익 163,261 473,183 548,224 803,847 합계 522,447 2,435,038 2,104,328 3,031,940 21-2 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 171,073 491,571 33,212 134,323 외화환산손실 844,459 3,250,738 2,373,009 3,038,768 유형자산처분손실 - 11,500 - - 유형자산폐기손실 - 91,124 - - 잡손실 76,142 123,328 60,060 75,739 합계 1,091,674 3,968,261 2,466,281 3,248,830 21-3 금융수익 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 45,083 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 135,961 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 73,416 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 256,901 - 256,901 배당금수익 - 600 600 합계 256,901 600 257,501 21-4 금융원가 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 293,360 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 822,706 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 279,250 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 942,363 21-5 투자손익 (단위:천원) 구분 전분기 3개월 누적 매도가능금융자산처분이익 - 2,830 종속기업투자주식처분손실 - (709,629) 합계 - (706,799) 22. 특수관계자 22-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 JMIMX, S.A. DE C.V JMIMX, S.A. DE C.V PT.JMIN PT.JMIN 관계기업 엔디에스㈜ 엔디에스㈜ 기타의특수관계자 제이엠티㈜ 제이엠티㈜ (주1) 정문출판㈜ 정문출판㈜ ㈜에스디레이 ㈜에스디레이 에스디 에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 - JMT SK s.r.o JMT SK s.r.o (주2) (주1) 지배기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(주2) 제이엠티㈜의 종속기업입니다. 22-2 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(급여, 복리후생비외) 233,981 223,173 퇴직급여 15,688 16,057 22-3 채권내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 채권 계 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 51,135 27,655 - 78,790 ㈜에스디레이 3,626 2,164 - 5,790 ㈜쓰리에이플러스에스디 476,243 234,049 - 710,292 합 계 965,862 263,868 403,500 1,633,230 당분기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 채권 계 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 86,266 130,900 - 217,166 ㈜에스디레이 13,564 - - 13,564 ㈜쓰리에이플러스에스디 879,858 176,322 - 1,056,180 합 계 1,414,546 307,222 403,500 2,125,268 전기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 22-4 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 채무 계 JMIMX, S.A. DE C.V - 280,808 280,808 엔디에스㈜ - 10,615 10,615 제이엠티㈜ 309,436 477,585 787,021 ㈜에스디레이 - 69,717 69,717 합 계 309,436 838,725 1,148,161 (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 채무 계 JMIMX, S.A. DE C.V - 666,167 666,167 엔디에스㈜ - 10,615 10,615 제이엠티㈜ 195,912 516,398 712,310 ㈜에스디레이 - 98,612 98,612 에스디 - 1,973 1,973 합 계 195,912 1,293,765 1,489,677 22-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 엔디에스㈜ 403,500 - - 403,500 (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 엔디에스㈜ 403,500 - - 403,500 22-6 수익 및 비용거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 수익계 원재료매입 외주가공비 기타 비용 계 JMIMX, S.A. DE C.V - - - - 2,101,265 - 2,101,265 제이엠티㈜ 422,163 - 422,163 134,076 - - 134,076 ㈜에스디레이 31,796 - 34,088 334,375 - 119,370 453,745 에스디 - - - - - 12,349 12,349 ㈜쓰리에이플러스에스디 1,522,208 1,500 1,534,538 - 1,125 - 1,125 합 계 1,976,167 1,500 1,990,789 468,451 2,102,390 131,719 2,702,560 (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 수익계 원재료매입 기타 비용 계 제이엠티㈜ 1,407,686 15,380 1,423,066 142,046 52,852 194,898 ㈜에스디레이 105,033 81,341 186,374 294,717 122,424 417,141 에스디 - - - - 54,006 54,006 합 계 1,512,719 96,721 1,609,440 436,763 229,282 666,045 22-7 보고기간종료일 현재 주택전세자금 등의 지원목적으로 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대여한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기대여금 12,000 17,000 23. 법인세 23-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,229,440 796,437 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 106,203 388,817 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 27,861 (162,712) 법인세비용 1,363,504 1,022,542 23-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 233,400 (234,546) 적용세율에 따른 법인세 268,335 (51,600) 조정사항: - 비공제비용 13,671 10,106 - 세액공제효과 (47,605) - - 이연법인세미인식효과 712,531 503,303 - 법인세추납액 - 154,798 - 기타(세율차이 등) 416,572 405,936 법인세비용 1,363,504 1,022,543 24. 주당이익24-1 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) 590,629,148원 (1,130,104,027)원 (291,482,054)원 (1,261,239,423)원 유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 기본주당손실 19원 (35)원 (9)원 (40)원 24-2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 32,579,342 주 32,579,342 주 32,579,342 주 32,579,342 주 자기주식수 (740,014)주 (740,014)주 (740,014)주 (740,014)주 가중평균유통보통주식수 31,839,328 주 31,839,328 주 31,839,328 주 31,839,328 주 25. 범주별 금융상품 25-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 15,818,122 - - 15,818,122 매출채권및기타채권 - 28,923,335 - - 28,923,335 기타금융자산 - 6,124,484 - - 6,124,484 소 계 - 50,865,941 - - 50,865,941 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,045,522 - - 1,045,522 소 계 - 1,045,522 260,143 - 1,305,665 합 계 - 51,911,463 260,143 - 52,171,606 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 11,344,350 - - 11,344,350 매출채권및기타채권 - 38,263,930 - - 38,263,930 기타금융자산 - 5,458,617 - - 5,458,617 소 계 - 55,066,897 - - 55,066,897 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,172,207 - - 1,172,207 소 계 - 1,172,207 260,143 - 1,432,350 합 계 - 56,239,104 260,143 - 56,499,247 25-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 30,088,161 30,088,161 단기차입금 - 27,755,663 27,755,663 기타금융부채 - 646,888 646,888 소 계 - 58,490,712 58,490,712 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 58,613,255 58,613,255 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 34,197,041 34,197,041 단기차입금 - 31,799,103 31,799,103 기타금융부채 - 836,033 836,033 소 계 - 66,832,177 66,832,177 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 66,954,720 66,954,720 26. 공정가치26-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,818,122 15,818,122 11,344,350 11,344,350 매출채권및기타채권 28,923,335 28,923,335 38,263,930 38,263,930 매도가능금융자산 260,143 260,143 260,143 260,143 기타금융자산 7,170,006 7,170,006 6,630,825 6,630,825 금융자산 합계 52,171,606 52,171,606 56,499,248 56,499,248 금융부채: 매입채무및기타채무 30,088,161 30,088,161 34,197,041 34,197,041 단기차입금 27,755,663 27,755,663 31,799,103 31,799,103 기타금융부채 769,431 769,431 958,576 958,576 금융부채 합계 58,613,255 58,613,255 66,954,720 66,954,720 26-2 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 11,058 15,807,064 - 15,818,122 매출채권및기타채권 - - 28,923,335 28,923,335 기타금융자산 - - 7,170,006 7,170,006 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 30,088,161 30,088,161 단기차입금 - 27,755,663 - 27,755,663 기타금융부채 - - 769,431 769,431 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 17,995 11,326,354 - 11,344,349 매출채권및기타채권 - - 38,263,930 38,263,930 기타금융자산 - - 6,630,825 6,630,825 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 34,197,041 34,197,041 단기차입금 - 31,799,103 - 31,799,103 기타금융부채 - - 958,576 958,576 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 단기차입금은 각각 1,000,000천원 및 1,000,000천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 23,475,353 36,880,361 22,654,686 39,518,359 EUR 515,650 66,017 2,079,341 179,237 JPY 404,048 3,402,859 363,659 3,058,072 합계 24,395,051 40,349,237 25,097,686 42,755,668 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (670,250) 670,250 (843,184) 843,184 EUR 22,482 (22,482) 95,005 (95,005) JPY (149,941) 149,941 (134,721) 134,721 합계 (797,709) 797,709 (882,900) 882,900 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다.27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,644,346 33,730,502 기타채권 4,278,989 4,533,428 합 계 28,923,335 38,263,930 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 27-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 30,088,161 - - 30,088,161 단기차입금 7,949,699 19,805,964 - 27,755,663 기타금융부채 646,888 - 122,543 769,431 합계 38,684,748 19,805,964 122,543 58,613,255 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 34,197,041 - - 34,197,041 단기차입금 20,555,500 11,243,603 - 31,799,103 기타금융부채 836,033 - 122,543 958,576 합계 55,588,574 11,243,603 122,543 66,954,720 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 27-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 30,088,161 34,197,041 차입금 27,755,663 31,799,103 기타금융부채 769,431 958,576 차감: 현금및현금성자산 (15,818,122) (11,344,350) 순부채 42,795,133 55,610,370 자기자본 45,585,214 47,529,793 부채비율 93.88% 117.00% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 21,244,489,886 19,159,901,559 19,369,433,954 현금및현금성자산 6,933,921,873 5,026,352,602 6,115,434,302 매출채권 및 기타유동채권 7,123,077,300 7,104,798,924 6,718,725,927 매도가능금융자산 기타유동금융자산 6,108,443,837 5,406,695,576 5,720,878,106 선급금 288,320,997 285,549,276 335,525,926 선급비용 23,933,825 16,563,516 15,811,504 재고자산 764,402,114 1,293,623,455 463,058,189 당기법인세자산 2,389,940 26,318,210 비유동자산 39,075,194,058 40,144,071,413 40,709,264,171 관계기업, 종속기업투자 19,487,989,904 19,487,989,904 19,487,991,904 매도가능금융자산 260,143,100 260,143,100 597,332,650 기타비유동금융자산 1,955,299,770 2,094,177,270 922,671,390 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 14,424,985,065 15,021,646,161 16,945,633,275 무형자산 59,276,000 59,276,000 59,276,000 이연법인세자산 2,472,264,501 2,805,603,260 2,281,123,234 자산총계 60,319,683,944 59,303,972,972 60,078,698,125 부채 유동부채 5,378,681,835 6,741,798,268 6,638,931,469 매입채무 및 기타유동채무 1,910,467,289 3,346,963,985 2,235,653,808 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 기타유동금융부채 306,624,165 245,988,748 255,465,571 선수금 661,540,112 648,845,535 643,519,755 당기법인세부채 50,269 1,004,292,335 비유동부채 414,415,433 389,392,583 356,059,233 기타비유동금융부채 122,543,143 122,543,143 122,543,143 확정급여부채 291,872,290 266,849,440 233,516,090 부채총계 5,793,097,268 7,131,190,851 6,994,990,702 자본 자본금 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 자본잉여금 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 이익잉여금 10,637,278,344 8,283,473,789 9,369,001,818 기타자본항목 (2,053,579,132) (2,053,579,132) (2,228,181,859) 자본총계 54,526,586,676 52,172,782,121 53,083,707,423 자본과부채총계 60,319,683,944 59,303,972,972 60,078,698,125 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,666,423,572 11,382,360,867 3,493,366,291 9,960,871,660 13,976,082,527 21,082,148,079 매출원가 2,640,605,981 8,643,828,021 2,963,055,090 8,176,480,807 11,504,680,533 16,420,176,180 매출총이익 1,025,817,591 2,738,532,846 530,311,201 1,784,390,853 2,471,401,994 4,661,971,899 판매비와관리비 695,751,103 2,128,424,493 926,864,944 2,416,025,984 3,260,845,380 2,899,061,130 영업이익(손실) 330,066,488 610,108,353 (396,553,743) (631,635,131) (789,443,386) 1,762,910,769 기타수익 64,319,921 120,436,990 297,096,142 408,674,089 560,889,800 523,502,549 기타비용 470,783,774 470,761,104 69,980,701 153,959,582 195,361,240 416,474,597 금융수익 51,405,686 2,768,228,129 47,861,173 143,491,915 190,373,116 700,908,231 금융원가 20,576,427 65,929,995 23,603,564 74,284,603 98,275,608 211,837,523 투자손익 2,828,600 (487,171,400) (665,445,634) 법인세비용차감전순이익(손실) (45,568,106) 2,962,082,373 (145,180,693) (304,884,712) (818,988,718) 1,693,563,795 법인세비용 (17,022,743) 608,277,818 122,723,085 97,829,518 (370,247,249) 341,574,312 당기순이익(손실) (28,545,363) 2,353,804,555 (267,903,778) (402,714,230) (448,741,469) 1,351,989,483 기타포괄손익 174,602,727 45,469,555 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 174,602,727 45,469,555 매도가능증권평가손익 174,602,727 45,469,555 총포괄손익 (28,545,363) 2,353,804,555 (267,903,778) (402,714,230) (274,138,742) 1,397,459,038 주당이익 기본주당이익(손실) (1) 74 (8) (13) (14) 42 자본변동표 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 8,017,012,335 (2,273,651,414) 51,686,248,385 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,351,989,483 1,351,989,483 매도가능금융자산평가손익 45,469,555 45,469,555 총포괄손익 1,351,989,483 45,469,555 1,397,459,038 배당금지급 2014.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 9,369,001,818 (2,228,181,859) 53,083,707,423 2015.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 9,369,001,818 (2,228,181,859) 53,083,707,423 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (448,741,469) (448,741,469) 매도가능금융자산평가손익 174,602,727 174,602,727 총포괄손익 (448,741,469) 174,602,727 (274,138,742) 배당금지급 636,786,560 636,786,560 2015.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 8,283,473,789 (2,053,579,132) 52,172,782,121 2015.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 9,369,001,818 (2,228,181,859) 53,083,707,423 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (402,714,230) (402,714,230) 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 (402,714,230) (402,714,230) 배당금지급 636,786,560 636,786,560 2015.09.30 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 8,329,501,028 (2,228,181,859) 52,044,206,633 2016.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 8,283,473,789 (2,053,579,132) 52,172,782,121 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,353,804,555 2,353,804,555 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 2,353,804,555 2,353,804,555 배당금지급 2016.09.30 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 10,637,278,344 (2,053,579,132) 54,526,586,676 현금흐름표 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 407,957,233 (495,318,648) (176,192,044) 2,620,052,020 당기순이익(손실) 2,353,804,555 (402,714,230) (448,741,469) 1,351,989,483 비현금항목의조정 (1,853,521,820) 963,911,377 1,317,925,620 2,135,249,391 퇴직급여 25,022,850 24,931,520 33,333,350 33,333,350 감가상각비 607,881,696 1,142,735,165 1,416,373,964 1,492,329,931 대손상각비 (15,752,626) 123,015,592 268,812,744 (134,033,957) 기타의대손상각비 14,602,180 보증수익 (299,844,850) (62,778,764) 외화환산이익 (7,334,319) (283,730,835) (240,814,386) (149,578,896) 외화환산손실 407,721,911 6,398,192 17,810,923 69,807,084 유형자산처분이익 (3,315,182) (6,698,000) (88,261,810) (5,898,000) 유형자산처분손실 16,781,253 26,958,334 무형자산처분손실 18,576,000 무형자산손상차손 90,130,763 매도가능금융자산처분이익 (2,829,600) (2,829,600) (1,035,943) 매도가능금융자산처분손실 16,702,019 매도가능금융자산손상차손 499,999,000 관계기업,종속기업 투자주식처분이익 (9,999,000) 관계기업,종속기업 투자주식처분손실 1,000 1,000 관계기업,종속기업 투자주식손상차손 649,779,558 배당금수익 (2,307,000,000) (8,199,400) (8,199,400) (380,422,755) 이자수익 (161,383,279) (135,292,515) (182,173,716) (257,706,712) 이자비용 65,929,995 74,284,603 98,275,608 211,837,523 법인세비용 608,277,818 97,829,518 (370,247,249) 341,574,312 매출채권 169,917,708 105,808,271 (330,434,127) 267,500,607 기타채권 (103,045,622) (106,376,603) (122,710,873) (42,530,838) 선급금 (2,771,721) 38,288,250 49,976,650 17,112,245 선급비용 (7,370,309) (14,589,246) (752,012) 13,789,800 재고자산 529,221,341 (218,136,980) (830,565,266) 111,663,068 매입채무 (1,252,003,145) 46,426,202 1,188,262,954 (98,503,816) 기타채무 (181,072,612) (93,609,022) (80,960,003) (119,212,114) 기타금융부채 60,703,949 169,088,210 (9,080,164) 1,973,701 선수금 12,694,577 4,567,055 5,325,780 9,280,711 이자수취 158,635,018 159,066,727 188,714,050 341,158,775 법인세납부(환급) (250,960,520) (1,215,582,522) (1,234,090,245) (1,208,345,629) 투자활동현금흐름 1,663,272,082 492,797,665 (164,190,777) 1,035,491,313 기타금융자산의 증가 (4,270,175,792) (3,278,389,322) (4,716,790,892) (6,618,335,088) 기타금융자산의 감소 3,634,353,292 3,772,296,808 3,891,437,208 5,356,563,872 매도가능금융자산의 증가 매도가능금융자산의 감소 63,869,800 63,869,800 1,304,707,119 유형자산의 취득 (79,879,021) (563,861,327) 유형자산의 처분 (11,223,600) (79,879,021) 658,972,728 1,131,350,600 무형자산의 취득 3,318,182 6,700,000 (7,356,618) 무형자산의 처분 52,000,000 관계기업투자주식처분 10,000,000 종속기업의취득 배당금수취 2,307,000,000 8,199,400 8,199,400 380,422,755 재무활동현금흐름 (65,998,527) (711,332,743) (735,458,827) (2,217,527,960) 차입금의 증가 0 차입금의 상환 (2,000,000,000) 기타금융부채의증가 100,000,000 100,000,000 10,000,000 기타금융부채의감소 (100,000,000) (100,000,000) (15,000,000) 배당금지급 (636,786,560) (636,786,560) 이자지급 (65,998,527) (74,546,183) (98,672,267) (212,527,960) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,005,230,788 (713,853,726) (1,075,841,648) 1,438,015,373 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (97,661,517) 3,988,546 (13,240,052) 7,005,950 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,907,569,271 (709,865,180) (1,089,081,700) 1,445,021,323 기초현금및현금성자산 5,026,352,602 6,115,434,302 6,115,434,302 4,670,412,979 기말현금및현금성자산 6,933,921,873 5,405,569,122 5,026,352,602 6,115,434,302 5. 재무제표 주석 제 24(당) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 23(전) 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 제이엠아이주식회사 1. 일반사항 제이엠아이주식회사(이하 '당사')는 1993년 2월 20일 설립되어 1997년 8월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 화성시 동탄면동탄산단8길 15-20에 본사와 공장을 두고 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1993년 3월 마이크로소프트사(MS)와 AR(Authorized Replicator)계약을 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 2004년 3월 26일자 정기주주총회의 결의로 상호를 정문정보주식회사에서 제이엠아이주식회사로 변경하였으며, 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 32,579백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 정광훈 4,069,770 12.49 제이엠티주식회사 5,130,524 15.75 강혜숙 1,727,994 5.30 자기주식 740,014 2.27 기타 20,911,040 64.19 합계 32,579,342 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 회계정책의 변경제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 중요한 회계정책2-3-1 종속기업, 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업과 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정보3-1 영업부문의 식별당사는 MS AR계약을 기반으로 미디어사업을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.3-2 지역에 대한 정보3-2-1 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 한 국 9,735,904 8,824,909 중 국 97,243 123,022 미국 등 1,549,214 1,012,940 합 계 11,382,361 9,960,871 3-2-2 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기말 전기말 한 국 14,899,497 15,496,158 상기 비유동자산은 투자부동산과 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 3-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당분기 전분기 A사 1,522,208 1,400,976 B사 1,244,566 436,852 C사 422,163 1,407,686 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 5,619 6,548 단 기 예 금 ㈜KEB하나은행 등 6,928,303 5,019,805 합 계 6,933,922 5,026,353 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,806,105 7,044,500 대손충당금 (2,515,222) (2,530,975) 미수금 2,930,019 2,689,098 대손충당금 (97,824) (97,824) 합계 7,123,078 7,104,799 5-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전 기 초 2,441,875 99,111 2,540,986 설정(환입) 223,900 44,913 268,813 제 각 (181,000) - (181,000) 전 기 말 2,484,776 144,024 2,628,800 설정(환입) (2,853) (12,900) (15,753) 당분기말 2,481,923 131,124 2,613,047 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당분기말 4,290,883 2,798,845 258,494 305 - 22,368 1,210,871 전기말 4,513,525 3,011,419 102,006 11,899 92,117 29,680 1,266,404 6. 매도가능금융자산6-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동 비상장주식 1,390,386 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 700,000 203,535 700,000 203,535 채무증권 300,000 1 300,000 1 출자금 6,600 6,600 6,600 6,600 소 계 2,396,986 260,143 2,396,986 260,143 합 계 2,396,986 260,143 2,396,986 260,143 6-2 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액/공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 한국전화번호부㈜ 6,276 0.16 36,295 - 1 36,295 1 위드웰산업㈜ 15,000 0.45 40,000 - 1 40,000 1 쎄텍㈜ 6,000 2.65 300,000 - 1 300,000 1 ㈜북센(舊한국출판유통) 4,000 0.07 20,000 - 1 20,000 1 ㈜사운드그래프 6,800 5.50 340,000 51,827 50,000 340,000 50,000 씨에스티 2,000 0.49 20,000 - 1 20,000 1 동진 266 1.13 134,153 - 1 134,153 1 ㈜이노비전 137,800 11.31 499,938 - 1 499,938 1 소 계 1,390,386 51,827 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 AKGI상생경제투자조합1호 200,000 203,534 203,534 200,000 203,534 AKGI스타게임육성투자조합1호 500,000 - 1 500,000 1 소 계 700,000 203,534 203,535 700,000 203,535 채무증권 신주인수권부사채(㈜아이씨엘뉴텍) 300,000 - 1 300,000 1 소 계 300,000 - 1 300,000 1 출자금 경기도인쇄조합 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 한국정보통신조합 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 소 계 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 합 계 2,396,986 261,961 260,143 2,396,986 260,143 6-3 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기초 증감 이연법인세효과 당분기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 (단위:천원) 회 사 명 전분기초 증감 이연법인세효과 전분기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 AKGI스타게임육성투자조합1호 (174,603) - - (174,603) 합 계 (171,846) - - (171,846) 7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기금융상품 6,034,000 5,330,000 단기대여금 1,022,500 1,027,500 대손충당금 (1,010,500) (1,010,500) 미수수익 62,444 59,696 소계 6,108,444 5,406,696 비유동: 장기금융상품 755,850 819,027 장기대여금 1,196,450 1,272,150 보증금 3,000 3,000 소계 1,955,300 2,094,177 합계 8,063,744 7,500,873 7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 예수금 137,534 88,862 미지급비용 169,090 157,127 소계 306,624 245,989 비유동: 임대보증금 122,543 122,543 합계 429,167 368,532 7-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 은행명 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기예금 ㈜KEB하나은행 2,000,000 - 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,002,000 2,000 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 467,155 (56,618) 410,537 406,152 (56,618) 349,534 원재료 444,205 (90,340) 353,865 1,034,429 (90,340) 944,089 합계 911,360 (146,958) 764,402 1,440,581 (146,958) 1,293,623 9. 관계기업, 종속기업 투자보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 종속기업 : 정문전자유한공사(소주) 중국 100.00 14,151,032 100.00 14,151,032 JM INFORMATION.,INC 미국 100.00 4,558,829 100.00 4,558,829 S.C. JMI ROMCO S.R.L 루마니아 100.00 778,128 100.00 778,128 소계 19,487,989 19,487,989 관계기업 : 엔디에스㈜ 대한민국 43.08 1 43.08 1 합계 19,487,990 19,487,990 10. 투자부동산10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 취득 감가상각 당분기말 토지 415,236 - - 415,236 (단위:천원) 구분 전분기초 취득 감가상각 전분기말 토지 415,236 - - 415,236 10-2 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 유형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 증가 감소 감가상각 당분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,622,906 - - - 5,622,906 기계장치 5,333,401 - (159,970) - 5,173,431 차량운반구 294,660 7,734 (9,714) - 292,680 시설장치 1,841,748 - - - 1,841,748 비품 714,000 3,490 - - 717,490 소계 22,715,913 11,224 (169,684) - 22,557,453 정부보조금: 기계장치 (12) - - (12) 감가상각누계액: 건물 (440,643) - - (105,429) (546,072) 기계장치 (4,983,111) - 159,968 (121,069) (4,944,212) 차량운반구 (208,964) - 9,713 (36,647) (235,898) 시설장치 (1,389,123) - - (324,487) (1,713,610) 비품 (672,413) - - (20,250) (692,663) 소계 (7,694,254) - 169,681 (607,882) (8,132,455) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,182,263 - - (105,429) 5,076,834 기계장치 350,278 - (2) (121,069) 229,207 차량운반구 85,696 7,734 (1) (36,647) 56,782 시설장치 452,625 - - (324,487) 128,138 비품 41,587 3,490 - (20,250) 24,827 합계 15,021,647 11,224 (3) (607,882) 14,424,986 (단위:천원) 구분 전분기 증가 감소 감가상각 전분기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,622,906 - - - 5,622,906 기계장치 7,665,810 34,300 (7,000) - 7,693,110 차량운반구 264,488 34,489 - - 298,977 시설장치 1,932,748 - (91,000) - 1,841,748 비품 702,910 11,090 - - 714,000 소계 25,098,060 79,879 (98,000) - 25,079,939 정부보조금: 기계장치 (12) - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (300,071) - - (105,429) (405,500) 기계장치 (6,009,176) - 6,999 (645,725) (6,647,902) 차량운반구 (159,985) - - (39,125) (199,110) 시설장치 (1,038,217) - 90,999 (331,429) (1,278,647) 비품 (644,965) - - (21,027) (665,992) 소계 (8,152,414) - 97,998 (1,142,735) (9,197,151) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,322,835 - - (105,429) 5,217,406 기계장치 1,656,622 34,300 (1) (645,725) 1,045,196 차량운반구 104,503 34,489 - (39,125) 99,867 시설장치 894,531 - (1) (331,429) 563,101 비품 57,945 11,090 - (21,027) 48,008 합계 16,945,634 79,879 (2) (1,142,735) 15,882,776 11-2 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 보험가입처 화재보험 건물,기계장치 및원재료 11,583,780 2016.1.31~2017.2.5 현대해상화재보험㈜ 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 증가 감소 당분기말 취득원가: 회원권 59,276 - - 59,276 장부금액: 회원권 59,276 - - 59,276 (단위:천원) 구분 전분기초 증가 감소 전분기말 취득원가: 회원권 59,276 - - 59,276 장부금액: 회원권 59,276 - - 59,276 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,144,770 2,400,343 미지급금 765,697 946,621 합계 1,910,467 3,346,964 14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 ㈜신한은행 운영자금 3.28 1,500,000 1,500,000 2016.12.26 ㈜KEB하나은행 무역금융 3.17 1,000,000 1,000,000 2016.10.14 합계 2,500,000 2,500,000 15. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 순확정급여부채 266,849 233,516 급여비용(당기손익): 근무원가 25,023 24,932 순이자비용 - - 소계 25,023 24,932 순확정급여부채의 재측정요소(기타포괄손익): 경험조정 - - 기말 순확정급여부채 291,872 258,448 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 291,872 258,448 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 291,872 258,448 15-2 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.94% 5.94% 할인율 3.87% 3.87% 15-3 민감도분석당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동이 순확정급여부채에 미치는 영향은중요하지 아니합니다. 15-4 확정기여형 퇴직연금제도당사는 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 당사가 납부하여야할 부담금(기여금) 182,870천원(전분기: 184,471천원)을 퇴직급여로 인식하였습니 다.16. 지급보증과 약정사항 16-1 당사는 1993년 3월 미국법인마이크로소프트사(이하 "MS")와 AR(Authorized Replicator: 소프트웨어 공식 복제업체)계약을 최초로 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 한편, 본 계약은 일반적으로 1년 단위로 양사의 합의에 의하여 갱신됩니다. 16-2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 실행금액 보증내역 ㈜KEB하나은행 개인주주 3,000,000 1,000,000 무역어음대출 16-3 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등 을 제공받고 있습니다. 16-4 당분기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공받은 자 보증처 보증금액 차입금 보증내역 정문전자유한공사(소주) ㈜신한은행 10,000,000 9,865,472 종속기업 차입금 당사는 상기 종속기업 차입금에 대하여 당분기말 현재 장부금액 13,986,032천원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 채권최고액은 USD 12,000,000입니다. 17. 자본17-1 자본금 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 발행한 주식의 수 32,579,342주 32,579,342주 1주당 금액 1,000원 1,000원 17-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,467,562 11,467,562 자기주식처분이익 677,585 677,584 전환권대가 1,218,399 1,218,399 합 계 13,363,546 13,363,545 17-3 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 702,321 702,321 임의적립금 기업합리화적립금 2,512,816 2,512,816 미처분이익잉여금 7,422,141 5,068,337 합 계 10,637,278 8,283,474 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17-4 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 자기주식 (2,056,336) (2,056,336) 단주 처리 및 주가안정을 위하여 취득하였으며 향후 적절한 시점에 매각 계획임 매도가능금융자산평가손익 2,757 2,757 주석 6-3 참조 합 계 (2,053,579) (2,053,579) 18. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 보통주: 당분기: 주당 -원 전분기: 주당 20원 - 636,787 19. 비용의 성격별 분류19-1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (90,689) (61,002) 83,004 (124,737) 원재료 사용액 1,843,154 5,995,448 1,752,579 4,772,674 종업원급여 873,807 2,682,355 946,454 2,839,010 감가상각비 및 상각비용 201,130 607,881 383,394 1,142,735 기타의 영업비용 508,956 1,547,571 724,488 1,962,825 기타비용 470,784 470,761 69,981 153,960 금융원가 20,576 65,930 23,604 74,285 투자손실 - - - 1 합계 3,827,718 11,308,944 3,983,504 10,820,753 19-2 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 급여 315,030 967,098 354,730 1,045,930 퇴직급여 26,427 79,762 29,021 84,912 복리후생비 47,902 146,687 50,082 165,148 소계 389,359 1,193,547 433,833 1,295,990 판매비와관리비: 급여 366,091 1,128,227 402,917 1,209,447 퇴직급여 37,776 120,236 43,898 119,645 복리후생비 43,284 133,910 45,917 146,973 경상개발비 37,297 106,435 19,889 66,955 소계 484,448 1,488,808 512,621 1,543,020 합계 873,807 2,682,355 946,454 2,839,010 당분기 중 경상개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 복리후생비는 각각 94,749천원, 7,896천원 및 3,790천원(전분기: 58,260천원, 4,845천원 및 3,850천원)입니다.19-3 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 감가상각비 187,544 570,089 370,034 1,103,502 판매비와관리비: 감가상각비 13,413 37,489 13,295 39,038 경상개발비 173 303 65 195 소계 13,586 37,792 13,360 39,233 합계 201,130 607,881 383,394 1,142,735 당분기 중 경상개발비에 포함된 감가상각비는 303천원(전분기: 195천원)입니다. 20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 366,091 1,128,227 402,917 1,209,447 퇴직급여 37,776 120,236 43,898 119,645 복리후생비 43,284 133,910 45,917 146,973 여비교통비 86 255 56 189 통신비 4,187 15,805 4,571 20,566 세금과공과 3,205 16,142 3,311 14,843 임차료 17,594 51,254 16,316 48,568 감가상각비 13,413 37,489 13,295 39,038 보험료 8,750 29,225 8,412 25,660 접대비 16,314 31,654 11,505 24,851 광고선전비 - 1,188 - - 수출제비용 25,815 75,300 59,226 124,153 경상개발비 44,668 125,207 26,433 84,150 소모품비 3,233 6,985 6,626 11,571 차량유지비 22,330 64,109 23,394 72,322 도서인쇄비 105 1,721 105 1,716 교육훈련비 - 960 - 1,443 출장비 404 10,395 - 2,903 지급수수료 115,809 271,777 145,965 322,623 운반비 5,085 22,276 4,200 22,237 대손상각비 (32,404) (15,753) 110,689 123,016 잡비 6 62 29 112 합계 695,751 2,128,424 926,865 2,416,026 21. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 21-1 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 7,331 27,546 21,450 28,317 외화환산이익 22,836 7,334 250,457 283,731 유형자산처분이익 3,315 3,315 - 6,698 수입수수료 4,606 16,845 15,845 25,702 잡이익 26,232 65,397 9,344 64,226 합계 64,320 120,437 297,096 408,674 21-2 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 55,612 61,113 13,469 79,437 외화환산손실 413,907 407,722 - 6,398 잡손실 1,264 1,926 56,511 68,124 합계 470,783 470,761 69,980 153,959 21-3 금융수익 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 51,406 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 기타(주1) 합계 이자수익 161,383 - - 161,383 배당금수익 - - 2,307,000 2,307,000 보증수익 - 299,845 - 299,845 합계 161,383 299,845 2,307,000 2,768,228 (주1) 종속기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 47,861 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타(주1) 합계 이자수익 135,293 - - 135,293 배당금수익 - 600 7,599 8,199 합계 135,293 600 7,599 143,492 (주1) 종속기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. 21-4 금융원가 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 20,576 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 65,930 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 23,604 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 74,285 21-5 투자손익 (단위:천원) 구분 전분기 3개월 누적 매도가능금융자산처분이익 - 2,830 종속기업투자주식처분손실 - (1) 합계 - 2,829 22. 특수관계자22-1 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 정문전자유한공사(소주) 정문전자유한공사(소주) 정문전자액정유한공사 정문전자액정유한공사 (주1) JM Information., Inc. JM Information., Inc. S.C.JMI ROMCO S.R.L. S.C.JMI ROMCO S.R.L. JMIMX, S.A. DE C.V JMIMX, S.A. DE C.V (주3) PT.JMIN PT.JMIN 관계기업 엔디에스㈜ 엔디에스㈜ 기타의특수관계자 제이엠티㈜ 제이엠티㈜ (주3) 정문출판㈜ 정문출판㈜ ㈜에스디레이 ㈜에스디레이 에스디 에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 (주1) 정문전자액정유한공사에 직접 보유한 지분은 없으나, 종속기업인 정문전자유한공사(소주)가 100% 지분을 보유함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(주2) JMIMX, S.A. DE C.V에 직접 보유한 지분은 없으나, 종속기업인 JM Information., Inc가 100% 지분을 보유함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 22-2 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(급여, 복리후생비외) 233,981 223,173 퇴직급여 15,688 16,057 22-3 채권내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단장기대여금 채권계 정문전자유한공사(소주) 854,016 2,472,513 1,096,300 4,422,829 JM Information., Inc. 833,097 - - 833,097 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 98,393 - - 98,393 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 51,135 27,655 - 78,790 ㈜에스디레이 3,626 2,164 - 5,790 ㈜쓰리에이플러스에스디 476,243 234,049 - 710,292 합 계 2,751,368 2,736,381 1,499,800 6,987,549 당분기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단장기대여금 채권계 정문전자유한공사(소주) 882,927 2,250,286 1,172,000 4,305,213 JM Information., Inc. 212,516 - - 212,516 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 140,601 - - 140,601 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 86,266 130,900 - 217,166 ㈜에스디레이 13,564 - - 13,564 ㈜쓰리에이플러스에스디 879,858 176,322 - 1,056,180 합 계 2,650,590 2,557,508 1,575,500 6,783,598 전기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 22-4 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 미지급금 미지급금 엔디에스㈜ 10,615 10,615 제이엠티㈜ - 5,027 ㈜에스디레이 69,717 98,612 에스디 - 1,973 합 계 80,332 116,227 22-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 환율변동효과 기말 정문전자유한공사(소주) 1,172,000 (75,700) 1,096,300 엔디에스㈜ 403,500 - 403,500 합 계 1,575,500 (75,700) 1,499,800 (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 회수 기말 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 534,608 (534,608) - 엔디에스㈜ 403,500 - 403,500 합 계 2,587,890 (534,608) 403,500 22-6 수익 및 비용거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타 수익계 원재료매입 기타 비용 계 정문전자유한공사(소주) 97,243 37,555 299,845 434,643 - - - JM Information., Inc. 1,244,566 - - 1,244,566 - - - S.C.JMI ROMCO S.R.L. 283,778 - - 283,778 - - - 제이엠티㈜ 422,163 - - 422,163 - - - ㈜에스디레이 31,796 - 2,292 34,088 334,375 119,370 453,745 에스디 - - - - - 12,349 12,349 ㈜쓰리에이플러스에스디 1,522,208 - 12,330 1,534,538 - 1,125 1,125 합 계 3,601,754 37,555 314,467 3,953,776 334,375 132,844 467,219 (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 수익계 원재료매입 기타 비용 계 정문전자유한공사(소주) 123,022 - 123,022 - - - JM Information., Inc. 436,852 - 436,852 - - - S.C.JMI ROMCO S.R.L. 545,634 - 545,634 - - - 제이엠티㈜ 1,407,686 15,380 1,423,066 - 43,491 43,491 ㈜에스디레이 105,033 81,341 186,374 294,717 122,424 417,141 에스디 - - - - 54,006 54,006 합 계 2,618,227 96,721 2,714,948 294,717 219,921 514,638 22-7 보고기간종료일 현재 주택전세자금 등의 지원목적으로 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대여한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기대여금 12,000 17,000 23. 법인세 23-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 274,939 188,230 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 333,339 (90,401) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(이익) 608,278 97,829 23-2 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,962,082 (304,884) 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 651,658 (67,074) 조정사항 - 비공제비용(당분기: 62,139천원, 전분기: 45,937천원) 13,671 10,106 - 법인세추납액(환급액) - 154,798 - 기타(세율차이 등) (9,446) - 법인세비용(이익) 608,278 97,830 유효세율 20.54% -% 24. 주당이익 24-1 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (28,545,363)원 2,353,804,555원 (267,903,778)원 (402,714,230)원 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 기본주당이익(손실) (1)원 74원 (8)원 (13)원 24-2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 32,579,342주 32,579,342주 32,579,342주 32,579,342주 자기주식수 (740,014)주 (740,014)주 (740,014)주 (740,014)주 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 31,839,328주 25. 범주별 금융상품 25-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 6,933,922 - - 6,933,922 매출채권및기타채권 - 7,123,077 - - 7,123,077 기타금융자산 - 6,108,444 - - 6,108,444 소 계 - 20,165,443 - - 20,165,443 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,955,300 - - 1,955,300 소 계 - 1,955,300 260,143 - 2,215,443 합 계 - 22,120,743 260,143 - 22,380,886 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 5,026,353 - - 5,026,353 매출채권및기타채권 - 7,104,799 - - 7,104,799 기타금융자산 - 5,406,696 - - 5,406,696 소 계 - 17,537,848 - - 17,537,848 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 2,094,177 - - 2,094,177 소 계 - 2,094,177 260,143 - 2,354,320 합 계 - 19,632,025 260,143 - 19,892,168 25-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 1,910,467 1,910,467 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 - 306,624 306,624 소 계 - 4,717,091 4,717,091 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 4,839,634 4,839,634 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 3,346,964 3,346,964 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 - 245,989 245,989 소 계 - 6,092,953 6,092,953 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 6,215,496 6,215,496 26. 공정가치26-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 6,933,922 6,933,922 5,026,353 5,026,353 매출채권및기타채권 7,123,077 7,123,077 7,104,799 7,104,799 매도가능금융자산 260,143 260,143 260,143 260,143 기타금융자산 8,063,744 8,063,744 7,500,873 7,500,873 금융자산 합계 22,380,886 22,380,886 19,892,168 19,892,168 금융부채: 매입채무및기타채무 1,910,467 1,910,467 3,346,964 3,346,964 단기차입금 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 429,167 429,167 368,532 368,532 금융부채 합계 4,839,634 4,839,634 6,215,496 6,215,496 26-2 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 5,619 6,928,303 - 6,933,922 매출채권및기타채권 - - 7,123,077 7,123,077 기타금융자산 - - 8,063,744 8,063,744 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 1,910,467 1,910,467 단기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 - - 429,167 429,167 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 6,548 5,019,805 - 5,026,353 매출채권및기타채권 - - 7,104,799 7,104,799 기타금융자산 - - 7,500,873 7,500,873 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 3,346,964 3,346,964 단기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 - - 368,532 368,532 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 현재 변동이자율이 적용되는 단기차입금은 1,000,000천원으로,이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,501,675 141,451 4,697,360 92,950 EUR 98,393 - 140,601 - JPY 16,560 2,124 14,853 1,954 합계 7,616,628 143,575 4,852,814 94,904 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 368,011 (368,011) 230,220 (230,220) EUR 4,920 (4,920) 7,030 (7,030) JPY 722 (722) 645 (645) 합계 373,653 (373,653) 237,895 (237,895) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,290,883 4,513,525 기타채권 2,832,194 2,591,274 합 계 7,123,077 7,104,799 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다27-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 1,910,467 - - 1,910,467 단기차입금 1,000,000 1,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 306,624 - 122,543 429,167 합계 3,217,091 1,500,000 122,543 4,839,634 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 3,346,964 - - 3,346,964 단기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 245,989 - 122,543 368,532 합계 3,592,953 2,500,000 122,543 6,215,496 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 27-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 1,910,467 3,346,964 차입금 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 429,167 368,532 차감: 현금및현금성자산 (6,933,922) (5,026,353) 순부채 - 1,189,143 자기자본 54,526,587 52,172,782 부채비율 -% 2.28% 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손 충당 금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기분기 매출채권 30,824 6,180 20.05% 미수금 4,422 143 3.23% 선급금 3,006 1,876 62.41% 단기대여금 1,041 1,011 97.12% 장기대여금 100 - - 합 계 39,393 9,210 23.38% 제23기 매출채권 40,416 6,686 16.54% 미수금 4,681 147 3.14% 선급금 2,506 1,876 74.86% 단기대여금 1,082 1,011 93.44% 장기대여금 100 - - 합 계 48,785 9,720 19.92% 제22기 매출채권 36,043 6,312 17.51% 미수금 5,523 147 2.66% 선급금 2,563 1,876 73.20% 단기대여금 1,056 1,010 95.74% 장기대여금 100 - - 합 계 45,285 9,345 20.64% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,720 9,345 8,997 2. 순대손처리액(①－②±③) -377 36 ① 대손처리액(상각채권액) 181 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 -377 217 162 3. 대손상각비 계상(환입)액 -133 339 186 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,210 9,720 9,345 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 연체 6개월 이하까지의 매출채권 및 기타채권은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 6개월 초과 연체된 매출채권 및 기타채권에 대하여는 개별적으로 손상징후가 식별 가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가. 개별평가: 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함 - 6개월 경과 채권 : 50% 설정 - 1년 경과 채권 및 채무자의 부도, 파산 등으로 인하여 회수가 불가능하다고 판단되는 경우 : 100% 설정 나. 집합평가: 위 개별평가 대상 채권을 제외하고는 과거 대손경험률을 적용, 집합평가 진행다. 대손충당금 설정 제외 채권 - 기말시점에 입금확인이 된 채권 - 보험에 부보된 채권 - 100% 담보확보한 채권 - 업무관련 선지급한 채권 - 채권회수와 연계된 채무가 있는 채권 - 기타 회수가 확실한 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 4,195,302 58,436 45,311 123,075 4,422,124 특수관계자 23,933,294 19,586 4,085,428 2,785,848 30,824,156 계 28,128,596 78,022 4,208,761 2,908,923 35,246,280 구성비율 79.8% 0.2% 11.7% 8.3% 100% * 상기 금액은 대손충당금 반영전의 "매출채권 및 기타채권" 잔액임. 나 . 재고 자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 재고유형 제24기 분기 제23기 제22기 본사 KIT ASSY 제품 109 92 49 원재료 92 59 87 소 계 201 151 136 미디어 제품 84 116 68 원재료 59 42 35 소 계 143 158 103 인쇄 제품 2 2 6 원재료 18 15 9 소 계 20 17 15 LED 제품 183 112 8 원재료 81 741 17 소 계 264 853 25 TRAY 제품 31 17 66 원재료 44 15 46 소 계 75 32 112 기타 제품 1 11 12 원재료 60 72 59 소 계 61 83 71 미국 인쇄, KIT외 제품 637 571 433 원재료 988 1,254 829 미착품 18 - 소 계 1,625 1,843 1,262 루마니아 인쇄, KIT외 제품 23 115 132 원재료 232 311 362 상품 27 29 56 미착품 - 67 55 소 계 282 522 605 중국(소주) LED BAR등 모듈 제품 4,120 3,076 2,895 원재료 4,533 4,229 6,949 소 계 8,653 7,305 9,844 중국액정 LED BAR 제품 17 19 18 원재료 273 301 295 소 계 290 320 313 합 계 제품 5,208 4,130 3,688 원재료 6,380 7,039 8,688 상품 27 29 56 미착품 - 85 55 합 계 11,615 11,283 12,487 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.9% 9.7% 9.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.8회 9.5회 12.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 - 당분기는 해당사항 없음. 2). 외부감사인 입회여부 - 당분기는 해당사항 없음. 3). 장기체화재고 등 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 2,047,172 2,047,172 2,047,172 - 제품 724,985 724,985 724,985 - 합계 2,772,157 2,772,157 2,772,157 - 다. 공정가치 평가 내역 1. 금융자산 ㆍ최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생금융상품을 포함한 모든 파생금융상품은 해당 파생금융상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 연결손익계산서에 대여금및수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비나 기타비용으로 계상하고 있습니다.- 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지않습니다.- 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 연결손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 연결기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2 . 금융부채 ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생금융상품을 포함한 파생금융상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. - 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 3 금융자산, 금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 15,818,122 - - 15,818,122 매출채권및기타채권 - 28,923,335 - - 28,923,335 기타금융자산 - 6,124,484 - - 6,124,484 소 계 - 50,865,941 - - 50,865,941 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,045,522 - - 1,045,522 소 계 - 1,045,522 260,143 - 1,305,665 합 계 - 51,911,463 260,143 - 52,171,606 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 11,344,350 - - 11,344,350 매출채권및기타채권 - 38,263,930 - - 38,263,930 기타금융자산 - 5,458,617 - - 5,458,617 소 계 - 55,066,897 - - 55,066,897 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,172,207 - - 1,172,207 소 계 - 1,172,207 260,143 - 1,432,350 합 계 - 56,239,104 260,143 - 56,499,247 - 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 30,088,161 30,088,161 단기차입금 - 27,755,663 27,755,663 기타금융부채 - 646,888 646,888 소 계 - 58,490,712 58,490,712 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 58,613,255 58,613,255 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 34,197,041 34,197,041 단기차입금 - 31,799,103 31,799,103 기타금융부채 - 836,033 836,033 소 계 - 66,832,177 66,832,177 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 66,954,720 66,954,720 - 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기손익 이자수익 배당금수익 파생상품거래이익 금융보증수익 합계 대여금 및 수취채권 135,961 135,961 (단위:천원) 구분 전분기손익 이자수익 배당금수익 파생상품거래이익 금융보증수익 합계 대여금 및 수취채권 256,901 600 257,501 - 금융상품 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기손익 이자비용 매도가능금융자산처분손실/손상차손 파생상품거래손실/평가손실 금융보증비용 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 822,706 822,706 (단위:천원) 구분 전분기손익 이자비용 매도가능금융자산처분손실/손상차손 파생상품거래손실/평가손실 금융보증비용 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 942,363 942,363 - 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,818,122 15,818,122 11,344,350 11,344,350 매출채권및기타채권 28,923,335 28,923,335 38,263,930 38,263,930 매도가능금융자산 260,143 260,143 260,143 260,143 기타금융자산 7,170,006 7,170,006 6,630,825 6,630,825 금융자산 합계 52,171,606 52,171,606 56,499,248 56,499,248 금융부채: 매입채무및기타채무 30,088,161 30,088,161 34,197,041 34,197,041 단기차입금 27,755,663 27,755,663 31,799,103 31,799,103 기타금융부채 769,431 769,431 958,576 958,576 금융부채 합계 58,613,255 58,613,255 66,954,720 66,954,720 - 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 11,058 15,807,064 - 15,818,122 매출채권및기타채권 - - 28,923,335 28,923,335 기타금융자산 - - 7,170,006 7,170,006 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 30,088,161 30,088,161 단기차입금 - 27,755,663 - 27,755,663 기타금융부채 - - 769,431 769,431 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 17,995 11,326,354 - 11,344,349 매출채권및기타채권 - - 38,263,930 38,263,930 기타금융자산 - - 6,630,825 6,630,825 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 34,197,041 34,197,041 단기차입금 - 31,799,103 - 31,799,103 기타금융부채 - - 958,576 958,576 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 6 . 유형자산 연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 라 . 기타 사항 : 하 기 해당 사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 신한회계법인 - - 제23기(전기) 신한회계법인 적정 - 제22기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 신한회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 60,000 430 제23기(전기) 신한회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 70,000 939 제22기(전전기) 한영회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 77,000 1,064 ** 상기 보수는 1년 보수 총액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 - 당사는 한영회계법인과의 감사용역계약 기간의 만료에 따라, 회사의 자발적인 의사에 의거하여 2015년 4월 24일에 신한회계법인과 제23기(2015.01.01) ~ 제25기(2017.12.31) 회계감사용역계약을 체결하였습니다.- 당기(2016) 중에는 변경사항 없음. 나 . 내부통제에 관한 사항 감사인은 2015년 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.- 당 분기에는 해당 사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅇ 주주총회 전 공시 주총소집통지서에 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관 계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등 명시 ㅇ 주주의 추천여부 : 주주의 추천은 없었으며, 이사회의 추천을 받음 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당 사항 없음. 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김태경 학력사항 : 경희대학교 경영대학원 세무관리학 석사(1988)- 1973 ~ 1998. 국세청- 1998년 : 세무사사무소 개업- 1998 ~ 2003 : 한국세무사회 업무정화조사위원 및 윤리위원- 2003 ~ 현재 : 수원세무서 공평과세위원 중부지방세무사회 부회장 중부지방국세청 고충처리위원회- 2001. ~ 현재 : 경인세무법인 대표세무사 관계없음 - - 신천수 학력사항 : 국민대학교법대졸업(1986)- 2000 : 제6회 법무사시험합격- 2001년 ~ 현재 : 법무사학원, 회계학원 상법강사- 2003년 ~ 현재 : 한국표준협회 전문위원- 2003년 ~ 현재 : 한국생산성본부 강사- 현재 : 법무사사무소 운영 강준의 학력사항 : 대전대학교 경영학 박사(2001)- 오산대학, 남서울대학교, 용인송담대학 외래교수 역임- 2006년 ~ 현재 : 중국 하얼빈 사범대학교 객원교수- 2012년 ~ 현재 : 수원지방법원 가사조정위원- 2013년 ~ 현재 : 사단법인 가치향상 경영연구소 소장- 2014년 ~ 현재 : 용인대학교 재직중 (종합인력개발센터장 겸 개발실장) 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회 일 2일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하 는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. (이사회의 결의 방법) ①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송 수신하는 원격수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (위원회) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다 1. 감사위원회 2. 사외이사후보추천위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제36조 내지 38조의 규정을 준용한다. (부의안건)- 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집등- 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 기타 경영상 주요사항의 결정 등- 재무에 관한 사항 : 투자 및 재무에 관한 전반적 사항 등- 기타 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(김태경)참석율:100% 사외이사(신천수)참석율:83% 사외이사(강준의)참석율:67% 1 2016.2.24 -제23기(2015년) 정기주주총회 소집안건 승인의 건-제23기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2016.3.18 -외화지급보증의 건(신한은행), 담보제공 포함미화 10,000,000불 / 중국법인 현지금융을 위한 지급보증2016.3.18~2017.3.18 (기존계약 연장의 건) 가결 찬성 찬성 불참 3 2016.3.28 -제23기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 4 2016.3.28 -대표이사(정광훈/재선임) 선임의 건-감사위원(김태경,신천수/재선임) 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2016.5.25 -담보제공약정의 건 (KEB하나은행) : 무역어음대출 한도 30억원(실 차입잔액 10억원)의 금리 인하를 위한 정기예금 담보제공(20억원) 가결 찬성 불참 불참 6 2016.6.2 -차입한도 설정 건 (신한은행) : 종합통장 대출한도 1억원 설정(실 차입잔액 없음) 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사3 김태경,신천수,강준의 내부감사 - 라. 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(김태경) 사외이사(신천수) 사외이사(강준의) 감사위원회 2016.2.22 내부회계관리제도운영실태 검토, 보고(2015년분) 가결 참석 참석 참석 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 설치 여부 : 감사에 갈음하는 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치 - 권한과 책임 : 회계 및 업무에 대한 감사, 외부감사인의 선임 등 - 구성 방법 : 3인 이상의 이사로 구성(단 위원 총수의 2/3 이상을 사외이사로 구성) 위원장은 호선에 의하여 선임 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주주총회에 외부감사인 후보를 제청한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회가 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집 권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김태경 학력사항 : 경희대학교 경영대학원 세무관리학 석사(1988)- 1973 ~ 1998. 국세청- 1998년 : 세무사사무소 개업- 1998 ~ 2003 : 한국세무사회 업무정화조사위원 및 윤리위원 - 2003 ~ 현재 : 수원세무서 공평과세위원 중부지방세무사회 부회장 중부지방국세청 고충처리위원회- 2001. ~ 현재 : 경인세무법인 대표세무사 사외이사 신천수 학력사항 : 국민대학교법대졸업(1986)- 2000 : 제6회 법무사시험합격- 2001년 ~ 현재 : 법무사학원, 회계학원 상법강사- 2003년 ~ 현재 : 한국표준협회 전문위원- 2003년 ~ 현재 : 한국생산성본부 강사- 현재 : 법무사사무소 운영 사외이사 강준의 학력사항 : 대전대학교 경영학 박사(2001)- 오산대학, 남서울대학교, 용인송담대학 외래교수 역임- 2006년 ~ 현재 : 중국 하얼빈 사범대학교 객원교수- 2012년 ~ 현재 : 수원지방법원 가사조정위원- 2013년 ~ 현재 : 사단법인 가치향상 경영연구소 소장- 2014년 ~ 현재 : 용인대학교 재직중 (종합인력개발센터장 겸 개발실장) 사외이사 2. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원(김태경) 감사위원(신천수) 감사위원(강준의) 1 2016.2.24 -제23기(2015년) 정기주주총회 소집안건 승인의 건-제23기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2016.3.18 -외화지급보증의 건(신한은행), 담보제공 포함미화 10,000,000불 / 중국법인 현지금융을 위한 지급보증2016.3.18~2017.3.18 가결 찬성 찬성 불참 3 2016.3.28 -제23기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 4 2016.3.28 -대표이사(정광훈/재선임) 선임의 건-감사위원(김태경,신천수/재선임) 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2016.5.25 -담보제공약정의 건 (KEB하나은행) : 무역어음대출 한도 30억원(실 차입잔액 10억원)의 금리 인하를 위한 정기예금 담보제공(20억원) 가결 찬성 불참 불참 6 2016.6.2 -차입한도 설정 건 (신한은행) : 종합통장 대출한도 1억원 설정(실 차입잔액 없음) 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 채택여부 해당 사항 없음. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당 사항 없음. 3. 소수주주권의 행사여부 해당 사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정광훈 최대주주본인 보통주 4,069,770 12.49 4,069,770 12.49 - 강혜숙 최대대주주의 처 보통주 1,727,994 5.30 1,727,994 5.30 - 정도연 최대주주의 자 보통주 181,192 0.56 181,192 0.56 - 정수연 최대주주의 자 보통주 165,000 0.51 165,000 0.51 - 제이엠티(주) 최대주주 출자 법인 보통주 5,130,524 15.75 5,130,524 15.75 - 계 보통주 11,274,480 34.61 11,274,480 34.61 - - - - - - - - 최대주주에 관한 사항 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정광훈 대표이사 2010년9월~현재 제이엠아이(주) 회장 -정문전자유한공사(중국) 대표이사-JMInformation.INC(미국) 대표이사-JMI RO s.r.l(루마니아) 대표이사 2012년11월~현재 제이엠아이(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 변동내역 - 해당 사항 없음. (당사는 최 대주주 정광훈 외 기타 특수관계인으로 구성되어있음) 다. 주식소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정광훈 4,069,770 12.49 최대주주 제이엠티(주) 5,130,524 15.75 최대주주가 출자한 법인 강혜숙 1,727,994 5.30 최대주주의 처 우리사주조합 6,860 0.02 - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,577 99.9% 20,576,634 63.16% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의 3에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권 액면병합시 1주 미만의 단주로 인하여 병합되지 못하는 장애분의 병합을 위해 그 부족분을 충족시키기 위하여 특정인에게 신주를 발행하는 경우 7. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. * 일반공모 증자의 경우에는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의 8과 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정하여야 함. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 壹주권, 五주권, 壹拾주권, 五拾주권, 壹百주권, 五百주권, 壹阡주권, 五阡주권, 壹萬주권의 8종 명의개서대리인 국민은행증권대행팀 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 바. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위:원, 주) 종 류 2016년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 1,375 1,335 1,515 1,540 1,650 1,570 최 저 1,275 1,260 1,250 1,340 1,445 1,370 월간거래량 5,002,026 3,209,387 13,738,724 7,238,225 8,179,492 10,056,289 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 보고서 제출일 현재 당사의 임원은 총 8명으로 등기임원 5명과 미등기임원 3명으로 구성되어 있습니다 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정광훈 남 1947년 04월 대표이사 등기임원 상근 총괄 -정문정보 대표이사-제이엠텔레콤 대표이사-금계문화재단이사장 4,069,770 - 10년 2019년 03월 28일 이재숙 남 1951년 09월 상무 등기임원 상근 연구소 -호남정유-정문정보 상무,연구소장 - - 23년 2017년 03월 27일 김태경 남 1951년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 -국세청-수원세무서공정과세위원-세무법인대표 - - 11년 2019년 03월 28일 신천수 남 1968년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 -한국표준협회위원-법무사 - - 11년 2019년 03월 28일 강준의 남 1961년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 대학교수- 현 용인재학교 재직 - - 3년 2017년 03월 27일 강찬구 남 1958년 03월 전무 미등기임원 상근 영업총괄 -정문정보(주)전무-미디어체인 전무 - - 9년 - 허진영 남 1965년 01월 이사 미등기임원 상근 관리 -삼성전자 - - 15년 - 김성일 남 1970년 11월 이사 미등기임원 상근 재무 -정문정보 재무팀 - - 22년 - 나. 직원현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 미디어 남 49 - - - 49 12년1개월 1,473,250 30,066 - 미디어 여 15 - - - 15 14년3개월 325,274 21,685 - 미디어외 남 9 - - - 9 7년5개월 264,484 29,387 - 미디어외 여 6 - - - 6 13년5개월 114,934 19,156 - 합 계 79 - - - 79 - 2,177,942 27,569 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000,000 감사위원 3명포함 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 39,975,580 19,987,790 - 사외이사 3 45,730,710 15,243,570 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 5 85,706,290 17,141,258 - - 당사는 기말 기준 총 5명의 등기이사로 구성되어 있으며(사내이사 2명, 사외이사 3명) 감사위원회를 구성하고 있어서 이중 사외이사 3명은 감사위원임. 감사위원회 항목은 상기 사외이사, 등기이사 표기내용과 중복되는 내용이므로 생략함. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당 사항 없음. 나 . 주 식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당 사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 타법인 출자 현황 (기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정문전자유한공사 2002.12.18 투자 15,226 - 100 14,151 - - - - 100 14,151 69,778 -3,518 JMInformation.INC 2001.10.15 투자 2,576 2,000,000 100 4,559 - - - 2,000,000 100 4,559 11,582 1,753 S.C JMI RO s.r.l 2010.10.18 투자 778 - 100 778 - - - - 100 778 3,897 980 엔디에스(주) 2009.05.12 투자 999 69,361 43 - - - - 69,361 43 - - - 한국전화번호부 1997.07.01 투자 36 6,276 0.16 - - - - 6,276 0.16 - - - 위드웰 - 투자 40 15,000 0.45 - - - - 15,000 0.45 - - - 쎄텍 2001.11.05 거래 300 6,000 2.65 - - - - 6,000 2.65 - - - 북센 2001.11.26 거래 20 4,000 0.07 - - - - 4,000 0.07 - - - 사운드그래프 2001.07.25 거래 340 3,400 5.5 50 - - - 3,400 5.5 50 - - 씨에스티 2009.05.01 투자 20 2,000 0.5 - - - - 2,000 0.5 - - - 동진 2009.09.04 거래 134 266 1.13 - - - - 266 1.13 - - - (주)이노비젼 2011.02.17 투자 500 137,800 11 - - - - 137,800 11 - - - 합 계 - - 19,538 - - - - - 19,538 - - * 상기 자료는 별도재무제표 중 비유동자산 중 관계기업,종속기업투자 및 매도금융자산금액의 합계로 매도금융자산 중 수익증권( 당분기: 204백만원 / 전기: 204백만원)과 채무증권( 당분기: -백만원 /전기:-백만원) 및 단순출자금( 당분기: 7백만원 /전기:7백만원)이 제외된 금액임. * 최근 사업연도 재무현황은 2015 년 12월 31일 기준자료임.(각 개별재무현황) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 엔디에스 계열회사 단기대여금 404 - - 404 - 전액 대손충당금 설정 정문전자유한공사(중국) 계열회사 장기대여금 1,096 - - 1,096 -2015.10.20.USD 1,000,000 대여 (기초/기말 2016.9.30 매매기준율적용)- 4.24% / 15.10.14~17.4.13 합 계 1,500 - - 1,500 - 나. 담보제공 내역 - 본 담보제공은 이해관계자와의 직접거래는 아니지만 이해관계자의 현지금융을 위한 채무보증을 위하여 금융기관에 제공한 내역임. 담보제공자산 장부가액(천원)-2016.9.30기준 채권최고액 제공처 담보제공기간 비고 토지,건물 13,986,031 USD 12,000,000 신한은행 하기 채무보증 만기시점까지 - 정문전자유한공사(중국법인) 현지금융을 위한 지급보증- 보증금액은 USD10,000,000이며(STAND-BY L/C), 채권최고액은 채무금액의 120%인 USD12,000,000임. 다. 채무보증 내역 채무자[회사와의 관계] 채권자 보증금액 보증 기간 비 고 기초 증감 기말 정문전자유한공사[해외 종속회사] SHINHAN BANK CHINA HONGQIAO BRANCH USD 10,000,000 - USD 10,000,000 2015.3.18~2016.3.18 - 중국 현지금융에 대한 지급보증임- 보증금액은 USD10,000,000이며 (STAND-BY L/C) 임.- 위 채무보증을 위하여 본사의 토지, 건물을 담보로 설정함. (상기 "나. 담보제공내역" 참조) 라. 출자 및 출자지분 처분내역 해당 사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당 사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 해당 사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 해당 사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 해당 사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 해당 사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기대여금 12,000 17,000 * 임직원에게 대여한 내역임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 : 해당 사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기주주총회(2016.3.28) 제1호 의안 :제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 :이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원 선임의 건제4호의안 :이사보수한도 승인건 ■ 제1호 의안 : 원안대로 통과■ 제2호 의안 : 원안대로 통과(사내이사 정광훈/사외이사 김태경,신천수)■ 제3호 의안 : 이사회로 이전=> 이사회에서 원안대로 통과(감사위원 김태경,신천수)■ 제4호 의안 : 원안대로 통과보수한도(10억원) 제22기주주총회(2015.3.27) 제1호 의안 :제22기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 :이사보수한도 승인건 ■ 제1호 의안 : 원안대로 통과(현금배당: 주당20원)■ 제2호 의안 : 원안대로 통과보수한도(10억원) 제21기주주총회(2014.3.27) 제1호 의안 :제21기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 :이사선임의 건제3호 의안:감사위원선임의 건제4호 의안:이사보수한도 승인건 ■ 제1호 의안 : 원안대로 통과■ 제2호 의안 : 원안대로 통과(사내이사 이재숙/사외이사 강준의)■ 제3호 의안 : 이사회로 이전=> 이사회에서 원안대로 통과(감사위원 강준의)■ 제4호 의안 : 원안대로 통과보수한도(10억원) 3. 우 발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당 사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항 없음, 다. 채무보증 현황 채무자[회사와의 관계] 채권자 보증금액 보증 기간 비 고 기초 증감 기말 정문전자유한공사 [해외 종속회사] SHINHAN BANK CHINA HONGQIAO BRANCH USD 10,000,000 - USD 10,000,000 2015.3.18~2016.3.18 - 중국 현지금융에 대한 지급보증임- 보증금액은 USD10,000,000이며 (STAND-BY L/C) 임.- 위 채무보증을 위하여 본사의 토지, 건물을 담보로 설정함. (하기 "마.(2) 담보제공내역" 참조) 라. 채무인수약정 현황 해당 사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항(단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액(포괄) 무역금융 KEB하나은행 3,000,000 (2) 타인에게 제공한 담보내역(단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부가액(천원)-2016.9.30기준 채권최고액 제공처 담보제공기간 비고 토지,건물 13,986,031 USD 12,000,000 신한은행 위 3. 다 채무보증 만기시점까지 - 정문전자유한공사(중국법인) 현지금융을 위한 지급보증- 보증금액은 USD10,000,000이며(STAND-BY L/C), 채권최고액은 채무금액의 120%인 USD 12,000,000임. 4. 제재현황 해당사항 없음. 5. 단기매매차익 미환수 현황 해당 사항 없음. 6. 공모자금 사용내역 해당 사항 없음. 7. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없음. 8. 합병 등 전후의 재무사항 비교 해당 사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -