제이엠아이 사업보고서 (2022.12)
1. 사업의 개요

당사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 제조회사로서 기록매체복제업(CD, 인쇄물, KIT A`SSAY 등)을 영위하고 1993년 미국 MS사와 MS AR 계약을 맺고 관련 사업을 진행하고 있습니다.또한 2020년부터 본사에서는 본격적으로 세제 및 섬유유연제 등 다양한 생활용품 개발, 제조(OEM, ODM) 및 유통사업을 진행하고 있습니다. 한편 미국 및 멕시코, 베트남 현지법인을 통해 관련 사업을 진행하고 있으며, 이 중 미국은 라벨, 인쇄, 자동차 내장 부품을 공급하고 있고 베트남은 전자부품관련 TRAY제작 및 임가공을 진행하고 있습니다.

사업>

당사는 미국 Microsoft(이하 MS)사의 소프트웨어 공식 생산(복제) AR(Authorized Replicator)업체로서 MS사의 컴퓨터 운영체제인 OS 프로그램을 미디어화 하여(CD, 매뉴얼 등) 국내외 PC제조 회사에 관련 KIT Assembly를 적기에 공급함으로써 컴퓨터 시장에서 품질과 경쟁력의 우위를 확보하는데 일조를 담당해왔습니다. 이와 함께 당사는 MS Embedded store 국내 사업권 역시 현재 보유하고 있습니다. 위 AR사업의 기반이 되는 미디어사업은 CD, 매뉴얼(인쇄), 라벨 사업이 주를 이루며.위와 같은 미디어설비 및 제조능력은 AR업체가 기본적으로 갖추어야 할 요소들입니다. FD, CD, DVD, BD 등 저장매체의 발전과 함께하며 미디어 사업을 전개해오면서 2004년 나노사출성형공정기술을 적용한 블루레이 디스크 개발 등 관련 분야의 연구개발 성과를 이루어 낸 바 있습니다. 당사는 2019년 설비투자를 통해 각종 세제 및 섬유유연제 등의 생활용품을 OEM형식으로 제조, 공급하고 있습니다. 이 밖에 최근 기타 신규 거래처 발굴 및 상품의 개발에서부터 생산/관리, 출하까지의 전 과정을 당사가 주도하고 판매자에게 제공하는 ODM형식의 영업도 활발히 전개해 나가고 있습니다. PACKAGE 사업 / KIT >본 사업은 MS AR비즈니스를 통해 MS OS를 공급하면서 PC 메이커의 구매 요청에 따라 소프트웨어, 매뉴얼을 포함한 PC 부분품(키보드, 마우스, 파워코드, 기타 소프트웨어, 매뉴얼 등)을 Packing하여 공급하는 사업으로 시작하였으며 미디어사업과 함께 연계되어 진행되고 있습니다. 본 사업은 무엇보다 다품종으로 생산이 진행되는 전자제품 사업의 특성상 매일 출고되는 수 많은 제품의 생산과 포장을 한치의 오차도 없이 처리해야 합니다. 최근 국내외 각종 전자제품, 교육교재 등 다양한 고객사에게 Total Packaging 서비스를 제안 하고 있습니다.사업>본 사업은 미국 법인의 최근 신규사업으로 1~2년간의 투자 및 준비과정을 거쳐 2021년부터 본격적으로 진행하였습니다. 자동차내장부품(CONSOLE A/REST, FOAM PAD 등)의 개발,생산이 주된 사업 내용이며 이를 통해 미국 현지에 진출한 국내 유수의 자동차 제조회사에 부품을 공급을 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ● 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품목 국가 구체적 내용 매출액 비율(%) 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 한국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 5,542 8.5 MS OS MS OS 관련 제품 MS OS프로그램을 미디어화하여 공급, Embedded 제품포함 1,735 2.7 생활건강 생활용품 각종 세제 등 생활용품 OEM (상표명 : 애경산업) /ODM 진행 15,592 24.0 기록매체 라벨, 인쇄 등 미국 라벨, 인쇄 등 15,039 23.2 자동차 내장부품 CONSOLE A/REST, FOAM PAD 등 자동차내장부품(CONSOLE A/REST, FOAM PAD 등)을개발,생산현지 진출 국내 자동차 제조사에 공급 13,417 20.7 TRAY TRAY 및 기타 베트남 전자부품 TRAY제작 및 관련 임가공 외 11,158 17.2 기타 기타 중국 외 기타 임가공, 원자재 거래, 임대사업 등. 2,442 3.7 합계 64,925 100 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 본사 원재료 마우스외 컴퓨터 주변기기(KIT) 473 1.6 폴리카보네이트외 CD 사출 외 1,761 5.9 생활용품 각종 세제 등 9,207 31.1 기타 지류 및 기타 원재료 외 1,407 4.7 미국 지류 외 인쇄물 외 9,029 30.5 자동차 내장부품 자동차 내장부품 5,431 18.3 베트남 플라스틱 TRAY외 2,329 7.9 계 - 29,637 100 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 품 목 제30기 제29기 제28기 본사 컴퓨터주변기기 251 158 129 LEXIN(polycarbonate) 4,659 4,715 2,398 생활 용품 180 252 259 미국 지류 외 126 129 106 자동차 내장 부품 1,950 - 베트남/박닌 플라스틱 2,017 1,587 1,463 ● 미국 법인의 자동차 내장부품 관련 자료는 2022년도부터 별도 분리 기재함. (1) 산출기준 원재료별 구입액 / 원재료별 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 컴퓨터주변기기 : 구성자재 아이템의 변경에 따른 단가 변동지류 : 펄프 및 Label, Manual 단가 인상폴리카보네이트 : 환율 영향으로 최근 2년간 단가가 급상승 하였으나 최근 점차 안정화되고 있음.생활 용품 : 공급 아이템의 다양화에 따른 단가 변동자동차내장부품 : Plastic, Skin 단가 인상 및 환율 영향으로 인한 단가 상승TRAY : Plastic (ABS) 단가 인상 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천SET,백만원 ) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 본사 컴퓨터주변기기(KIT)/MS 제품군 1,474 1,251 245 1,083 288 1,226 미디어(CD외) 29,978 5,628 24,067 4,533 21,927 3,341 생활 용품 31,354 24,879 21,283 16,944 45,870 11,509 기 타 - 958 - 939 - 3,664 미국 라벨, 인쇄 102,854 26,781 84,157 29,028 111,132 19,100 자동차 내장부품 4,975 14,064 - - - - 베트남/박닌 TRAY 11,557 15,465 11,548 11,056 11,563 5,801 LED BAR - - - - 27,523 17,325 베트남/하남 LED BAR - - 25,391 48,615 25,559 33,695 합 계 89,026 112,198 95,661 ● 미국 법인의 자동차 내장부품 관련 생산능력 자료는 2022년도부터 별도 분리 기재함.- 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 시간당 평균 생산량 ② 산출방법 컴퓨터 주변기기(KIT) / MS제품군 : 517 X 10시간 X 285일 = 1,473,972미디어(CD외) : 5,803 X 18시간 X 287일 = 29,978,189생활 용품 : 11,198 X 10시간 X 280일 = 31,354,417 (미국) 매뉴얼 : 44,295 X 9시간 X 258일 = 102,853,795 자동차내장부품 : 2,142 X 9시간 X 258일 = 4,974,638(베트남/박닌) TRAY : 4,103 X 9시간 X 313일 = 11,557,439(2) 평균가동시간(일평균) 컴퓨터 주변기기(KIT)/MS 제품군 : 10시간미디어(CD외) : 18시간생활 용품 : 10시간 (미국) 매뉴얼 : 9시간 / 자동차내장부품 : 9시간(베트남/박닌) : 9시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천SET,백만원) 사업부문 품 목 제30기 제29기 제28기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 본사 컴퓨터주변기기(KIT)/MS제품군 1,424 1,209 233 868 271 930 미디어(CD외) 22,334 4,193 18,532 3,490 15,897 2,422 생활 용품 17,370 13,783 10,450 8,320 14,036 3,522 기 타 - 958 - 939 - 3,381 미국 라벨, 인쇄 56,261 14,649 57,395 19,797 77,681 13,351 자동차 내장부품 4,094 11,575 - - - - 베트남/박닌 TRAY 5,628 7,532 5,416 5,185 7,123 3,573 LED BAR - - - - 7,486 4,712 베트남/하남 LED BAR - - 1,650 3,160 15,693 20,689 합 계 - 53,899 - 41,759 - 52,580 ● 미국 법인의 자동차 내장부품 관련 생산실적 자료는 2022년도부터 별도 분리 기재함.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업부문 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률(%) 본사 컴퓨터주변기기(KIT)/MS제품군 2,850 2,753 96.6% 미디어(CD외) 5,166 3,849 74.5% 생활 용품 2,800 1,551 55.4% 미국 라벨, 인쇄 2,322 1,270 54.7% 자동차 내장부품 2,322 1,911 82.3% 베트남/박닌 TRAY 2,817 1,372 48.7% 다. 생산설비의 현황 등 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 환율변동효과 기말 취득원가: 토지 16,953,948 - - - - - 16,953,948 건물 9,265,063 - - - - 64,996 9,330,059 기계장치 17,971,770 2,803,095 (490,813) 174,000 - 294,900 20,752,952 차량운반구 631,658 3,298 - - - 27,000 661,956 시설장치 2,457,841 135,890 - - - 42,431 2,636,162 비품 369,933 44,087 (1,292) - - 5,194 417,922 공구와기구 22,131 - - - - 3,488 25,619 사용권자산 1,179,942 - (47,272) - - 140,949 1,273,619 건설중인자산 133,200 69,600 - (174,000) - - 28,800 소계 48,985,486 3,055,970 (539,377) - - 578,958 52,081,037 감가상각누계액: 건물 (2,193,469) - - - (458,504) (19,973) (2,671,946) 기계장치 (13,821,710) - 448,856 - (1,913,729) (168,260) (15,454,843) 차량운반구 (413,086) - - - (91,252) (13,526) (517,864) 시설장치 (1,973,621) - - - (137,566) (13,733) (2,124,920) 비품 (245,296) - 1,292 - (56,714) (4,539) (305,257) 공구와기구 (19,351) - - - (2,694) (1,796) (23,841) 사용권자산 (597,024) - 47,272 - (330,834) (74,628) (955,214) 소계 (19,263,557) - 497,420 - (2,991,293) (296,455) (22,053,885) 손상차손누계액: 기계장치 (16,798) - 17,765 - - (967) - 장부금액: 토지 16,953,948 - - - - - 16,953,948 건물 7,071,594 - - - (458,504) 45,023 6,658,113 기계장치 4,133,262 2,803,095 (24,192) 174,000 (1,913,729) 125,673 5,298,109 차량운반구 218,572 3,298 - - (91,252) 13,474 144,092 시설장치 484,220 135,890 - - (137,566) 28,698 511,242 비품 124,637 44,087 - - (56,714) 655 112,665 공구와기구 2,780 - - - (2,694) 1,692 1,778 사용권자산 582,918 - - - (330,834) 66,321 318,405 건설중인자산 133,200 69,600 - (174,000) - - 28,800 합계 29,705,131 3,055,970 (24,192) - (2,991,293) 281,536 30,027,152 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 국가 제30기 제29기 제28기 본사 CD, 매뉴얼, KIT 한국 5,542 3,450 2,544 MS OS 관련 제품 1,735 1,782 1,826 생활 용품 15,592 8,550 3,728 종속회사 라벨, 인쇄 미국 15,039 23,221 16,682 자동차 내장부품 미국 13,417 - - TRAY, 전자제품 임가공외 베트남 11,158 9,388 28,453 기타 한국, 중국 외 2,442 2,015 3,207 합 계 64,925 48,406 56,440 ● 미국 법인의 자동차 내장부품 관련 매출실적 자료는 2022년도부터 별도 분리 기재함.나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 영업조직은 미디어팀, MS팀, 생활건강사업부, 각 해외법인 산하에 각각 독립적으로 운영되고 있습니다. (2) 판매경로 구분 방식 주고객 미디어팀 직판 컨텐츠, 기획, 음반/영상제작업체 등, 교육교재사업체 기타 리테일 업체 MS AR팀 각 PC제조사 및 DSP업체 생활 용품 OEM, 일부 ODM OEM(애경산업) 외 각 판매사 ● 각 해외 종속법인의 경우 영업팀이 별도로 조직되어 운영중임. (3) 판매방법 및 조건 주문에 의한 주문생산 100% (OEM 생산방식으로 인한 생산 및 판매) 일부 상품의 개발에서부터 생산/관리 및 출하까지 전 과정을 주도하여 판매회사에 제공하는 ODM형식의 방식도 활용하고 있습니다.(생활용품)(4) 판매전략 당사는 대부분 OEM생산방식의 영업활동을 진행하고 있어서 납기 및 품질에 특별한 관리가 요구됩니다. 세부 사항은 아래와 같습니다. - 판매/공급 조건 : CD -15~30일 수출 : 납품 후 1개월 내에 TT송금 - A/S 및 품질관리로 NEED 충족- 납기 준수를 통한 고객 NEED 충족 - 공격적인 마케팅 전략을 통한 거래업체 확대 2. 수주상황 당사는 수시로 주문자 생산방식에 의한 제조 및 공급을 하고 있으므로 수주에 관한 기준 일자 확정이 불가능합니다. 한편, 2022년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 장단기차입금은 각각 14,447,913천원 및 12,887,841천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,694,993 8,769,200 2,610,242 13,973,028 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (203,710) 203,710 (568,139) 568,139 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,523,427 17,390,800 기타채권 12,637,205 7,230,168 합 계 25,160,632 24,620,968 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,253,178 - - 23,253,178 단기차입금 4,471,956 7,900,957 - 12,372,913 유동성장기부채 - 166,667 - 166,667 장기차입금 - - 1,908,333 1,908,333 리스부채 110,691 367,169 - 477,860 기타금융부채 880,996 - 197,548 1,078,544 합계 28,716,821 8,434,793 2,105,881 39,257,495 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,636,672 - - 23,636,672 단기차입금 10,687,841 1,518,203 - 12,206,044 유동성장기부채 - 1,500,000 - 1,500,000 장기차입금 - - 1,700,000 1,700,000 리스부채 85,860 251,881 330,839 668,580 기타금융부채 1,036,284 - 202,397 1,238,681 합계 35,446,657 3,270,084 2,233,236 40,949,977 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성 대체 현재가치할인차금 상각 환율변동효과 단기차입금 12,206,044 1,000,000 (1,669,124) - - 835,993 12,372,913 유동성장기부채 1,500,000 - (1,500,000) 166,667 - - 166,667 장기차입금 1,700,000 500,000 (125,000) (166,667) - - 1,908,333 리스부채 560,257 - (361,224) - 16,864 157,269 373,166 임대보증금 202,397 - - - - (4,849) 197,548 합계 16,168,698 1,500,000 (3,655,348) - 16,864 988,413 15,018,627 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성 대체 현재가치할인차금 상각 환율변동효과 리스부채 설정 단기차입금 10,587,613 2,078,492 (1,453,338) - - 993,277 - 12,206,044 유동성장기부채 4,745,029 - (4,908,216) 1,500,000 - 163,187 - 1,500,000 장기차입금 1,500,000 1,700,000 - (1,500,000) - - - 1,700,000 리스부채 949,358 - (468,928) - 27,188 46,342 6,297 560,257 임대보증금 22,500 178,513 (7,500) - - 8,884 - 202,397 합계 17,804,500 3,957,005 (6,837,982) - 27,188 1,211,690 6,297 16,168,698 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 23,253,178 23,636,672 차입금 14,447,913 15,406,044 리스부채 373,167 560,257 기타금융부채 1,078,544 1,238,681 차감: 현금및현금성자산 (8,291,008) (9,517,657) 순부채 30,861,794 31,323,997 자기자본 42,231,409 38,020,821 부채비율 73.08% 82.39% 2. 파생상품거래 현황 해당 사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 당기 중에는 해당 사항 없음. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사 지배기업인 본사는 기존 미디어사업을 전개하는 과정에 사출성형공정기술에 기술력을 보유하여 각종 국책사업 및 디스플레이 제품에 응용하고자 연구개발을 진행해 왔습니다. 한편 2020년부터 OEM형식의 각종 세제, 섬유유연제 등 생활용품 제조가 진행되면서 이와 함께 ODM 영업을 위한 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사는 세정 및 계면공학 분야의 다양한 기술을 보유하고, 끊임없는 기술혁신을 통해 고객이 감동할 수 있는 고부가가치 제품개발을 위해 연구 개발에 정진하고 있으며, 국내 다양한 브랜드들과 협력하여 그들의 제품 및 브랜드 가치 증진을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제30기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 148 100 30 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 48 42 11 연구개발비용 계 196 142 41 회계처리 판매비와 관리비 196 142 41 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.30% 0.29% 0.07% 나. 연구개발 실적[미디어 연구실적] 특허취득하이브리드 나노패턴을 갖는 나노매스터 제조방법 (2009.6.18) 특허취득하이브리드 나노패턴을 갖는 기능성 표면제품 및 그 제조방법 (2009.8.12) 특허취득LED조명등용 보호패널과 그 제조방법 (2009.12.7) 특허취득보호막층을 갖는 반사방지패널 및 반사방지패널의 제조방법 (2010.2.8) 특허취득디스플레이용 반사방지패널 및 그 제조방법 (2010.6.9) 특허취득나노패턴이 형성된 LED용 확산렌즈의 제조방법 (2010.7.19) 특허취득극저온 고전압 알루미늄 양극산화장치 (2011.10.4) 특허취득결로방지태양전지표시등 (2013.1.2) 특허취득엘이디투광등 (2013.6.5) [생활건강사업부 제품 연구실적] 제품군 특징 세탁세제 유기농세정성분과 효소성분으로 세척력 UP/7종복합효소성분으로 뛰어난 세척력우수한 항균 및 탈취성능 섬유유연제 EQ성분 무첨가, 유기농성분 함유, 프리미엄향료로 만족도 높은 향만족도 드라이시트 향지속력 우수, 정전기방지력 우수, 유해물질불검출 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 가. 산업의 성장성MS AR사업과 이를 위한 전제조건인 미디어 사업은 당사의 기반사업으로 안정적인 매출과 수익을 창출하고 있습니다, 최근 몇년간은 공급 사양의 축소와 시장의 정체의 흐름도 있었습니만 당사는 고객의 다변화를 통해 대응해 가고 있습니다.다양한 고객 요구사항으로 인한 패키지(KIT)사업은 국내외 모두 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 관련 생산시스템의 노하우와 다양하고 적극적인 영업활동의 영향에 따라 꾸준한 성장을 보일 것으로 판단됩니다.세제 및 섬유유연제 등 각종 생활용품제조사업은 기본 소비재로서 고객의 수요가 꾸준한 사업으로 OEM을 기본으로 하되 소비자와 관련 업체의 다양한 요구에 대응하여상품의 개발을 통해 ODM 영업력을 확대, 성장을 도모하고 있습니다.한편 자동차산업 특성상 자동차의 동력전달원, Performance등은 꾸준히 변화하고 간소화되는 추세이나 자동차 내장부품은 고급화 및 수요가 늘어나고있는 추세입니다. 또한 미국에 생산기지를 둔 국내 자동차 제조회사들의 부품현지화 정책으로 전부품 현지생산으로 바뀌어 가고 있습니다. 내연기관에서 전기차로 정책변경시에도 적극적인 영업활동으로 꾸준한 성장이 예상됩니다.즉 당사는 기존 미디어사업 및 패키지 사업의 고객 다각화를 기반으로 하여 국내는 OEM, ODM형식의 생활건강 사업을 육성하고 미국, 베트남으로 대표되는 해외현지법인을 통해서는 미디어 사업 및 자동차 내장부품 사업, 기타 임가공 사업 육성을 통해 산업시장 흐름에 대응해가고자 합니다.나. 경기변동의 특성 AR사업은 관련시장환경의 변동에 영향을 받는 편이며 최근 내수 물량의 축소로 이어져 사업다각화의 필요성이 요구되는 때입니다. 최근 PC시장의 침체와 구조적 변화에 대한 대처방안으로 당사는 AR사업을 근간으로 한 각종 미디어 제품 공급과 함께 새로운 수익창출을 위하여 일반 생활건강용품 OEM, ODM 사업도 전개해 나가고 있습니다.미디어분야의 경우 전반적으로 국내외 경기변동에 영향을 받고는 있지만 생산능력 및 품질면에서 우수한 경쟁력을 보유하고 있으며 거래처의 다변화 등 적극적인 마케팅을 통해 대처해 나가고 있습니다.생활용품분야는 꾸준한 수요와 공급으로 경기변동에 큰 영향을 받지는 않지만 계속되는 소비자와 업체의 까다로운 요구사항에 적절히 대응할 수 있는 연구/개발, 제조, 영업 시스템의 구축 및 확대가 요구됩니다.패키지 사업의 경우 현지 시장상황 및 제품 교체주기에 따라 크게 영향을 받습니다. 이러한 영향을 줄이고자 신규업체 개발을 목표로 품질 개선, 생산량 증대, 제품의 다양화 등을 실현하려고 노력하고 있으며, 관련사업 군의 투자를 연구하고 있습니다. 또한 해외법인을 통해 신규 거래처의 발굴 역시 활발히 진행하고 있습니다.자동차 내장사업은 타 업종과는 달리 기복없는 생산으로 계획생산에 중요요소인 계획적인 자재수급이 가능하며 북미 경제상황에 크게 영향을 받지않는 안정적인 사업 입니다. 현재는 미국 현지에 진출한 국내 자동차제조회사에 안정적인 공급을 기반으로 신규 완성차 업체 공급을 목표로 준비하고 있습니다. 다. 경쟁요소과거 MS사의 AR업체로서의 국내에서 OEM업체에 공급하는 OS프로그램 보급율은 85%전후였으나 2011년 2월 이후 당사 외에 사업권을 가지고 있던 국내 MS AR업체의 AR사업권 취소로 인하여 현재는 당사가 국내 유일의 AR업체로 등록되어 있으며 관련 제품 공급 및 서비스를 진행하고 있습니다. 이 외의 사업부문에서는 다수의 경쟁업체가 있으나 기존 거래처와의 긴밀한 협조체제 하에서 안정적인 영업을 진행하고 있습니다.해외 미디어/패키지 사업의 경우 현지 기업보다 높은 품질과 생산력을 보유하고 있다고 판단합니다. 특히 미국법인의 경우 현재 생산 설비가 있는 멕시코 공장은 미국과 멕시코 국경지역에 위치해 있기 때문에 미국 회사들보다 저렴한 가격에 제품 생산이 가능합니다. 또한 공장은 미국 중부를 Cover하는 물류 요충지로 큰 공단이 형성되어 있습니다. 이는 추가 영업이 용이한 이점이 있습니다. 생활건강사업은 2020년부터 시작된 OEM공급을 통해 안정적인 공급과 품질이 확보됨에 따라 관련 제조사업의 노하우를 확보해 나가고 있습니다. 또한 자체 연구개발을 통해 ODM형식의 공급에도 만전을 기하고 있습니다. 자동차 내장부품 관련 과거 미국에 생산기지를 둔 국내 제조회사의 경우 과거에는 국내부품업체로부터의 수입이 대부분이었으나 현재는 부품현지화 정책으로 당사가 북미업체로 신규 등록되면서 관련 제품공급 및 서비스를 진행하고 있습니다. 멕시코 타지역 소규모 경쟁업체가 있으나 기존 거래처와의 긴밀한 협조체제 하에서 안정적인 영업을 진행하고 있습니다.라. 자원조달의 특성미디어 사업의 경우 국내는 가격의 안정 등으로 수입자재 수급에 별 애로점이 없으며 주문량의 변동에 대비하여 적기에 조달될 수 있도록 시스템을 구축하고 있습니다.생활용품은 OEM의 경우 안정적인 구매처의 확보를 통해 원활히 원재료를 조달하고 있습니다.기타 해외법인의 미디어/패키지 사업의 경우 현지 업체를 통해 자원을 조달 중이며 다수의 업체 개발을 통해 가격 경쟁력을 확보 중입니다.자동차 내장부품 중 Foam Pad사업의 경우 멕시코 현지 진출한 국내 원재료 업체를 통하여 안정적인 공급을 받고 있으며 Console A/rest에 필요한 기타 자재 역시 지근거리에 위치한 현지 진출 국내업체를 통하여 공급 받고있어 안정적인 자재수급이 가능합니다. 마. 관련 법령 또는 정부의 규제 등특별한 사항 없음.바. 기타특별한 사항 없음. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 당사는 미디어사업을 근간으로 하면서 국내에서 세제, 섬유유연제 등 생활용품제조사업을 병행하고 있으며, 미국, 베트남 등 해외법인 등을 통해 미디어, 자동차 내장부품, 전자부품의 TRAY 및 임가공 등의 제조 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 MS AR사업의 근간이 되는 미디어사업 및 KIT Assembly사업과 함께 각종 세제, 섬유유연제 등 생활용품 관련 OEM사업을 진행하면서 국내 사업영역의 다변화를 추진하고 있습니다. 최근 이를 확대하여 일부 신규 거래처의 개발의뢰에 대응할 수 있는 ODM사업 역시 병행하고 있습니다.생활용품제조 사업은 2021년 사업진행의 본격화 이후 국내 본사의 새로운 수익원으로 자리매김하고 있습니다. 한편 기존 인쇄, 라벨 등 미디어사업 위주로 운영되어온 미국법인의 경우 2020년 준비 과정 및 2021년 안정기를 거쳐 2022년 현재, 본격적으로 미국 현지에 진출한 국내 자동차 메이커 대상으로 하는 자동차 내장부품 사업을 통해 또 다른 수익을 창출해 나가고 있습니다. 이러한 대내외 영업환경에 따른 2022년 영업실적은 다음과 같습니다. 2022년 연결기준 매출액은 약 649억원으로 전년 동기 484억원 대비 약 34.1% 증가하였습니다. 국내 본사의 생활용품 관련 사업 본격화에 따른 OEM 매출증가와 미국법인의 자동차 내장부품 분야에서의 매출증가 그리고 특히 베트남 박닌법인의 안정적인 TRAY제작 및 임가공 매출이 영향을 주고 있습니다. 연결기준 영업이익은 약 47억원으로 전년동기 15억원 대비 약 219% 대폭 증가하면서 전반적인 영업으로 인한 수익성의 개선을 보이고 있습니다.기존 미디어, 기록매체 복제관련 사업부문에서는 목표대비 다소 저조한 영업수익을 낸 반면, 본사의 생활건강사업부, 미국의 자동차부품사업부와 같은 신규사업에서 새로운 매출 및 영업수익이 창출되고 특히 베트남 박닌법인의 수익성 증대가 크게 작용하고 있습니다. 또한 내부적으로 원가구조 개선을 위한 결과도 반영되었다고 판단됩니다. 법인세 차감전 순이익 및 연결당기순이익은 각 26억원 및 25억원으로 전년동기 33억원 및 19억원 대비 각각 20%감소와 31% 증가를 보이고 있습니다. 금년 중반기 이후 급격한 환율변동이 영업외 손익에 지대한 영향을 주고 있습니다. 이로 인하여 당해년도에 환율로 인한 손실이 약 17억이며 반면에 전기에 환율에 따른 손익은 약 12억원의 이익을 보이고 있습니다.기타 다른 영업외적인 요인이 있으나 이는 대부분 비경상적인 사항으로 볼 수 있습니다. 2022년은 이와 같이 본사 신규 생활용품관련 매출증가, 미국 및 베트남의 안정적인 수익달성에 힘입어 2021년에 이어 지속적인 수익창출 달성이 가능했습니다.2023년 역시 위 사업부문의 안정화와 함께 확대를 통해 새로운 수익달성을 목표로 하겠습니다.- 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 국가 구체적 내용 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 한국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 MS OS MS OS 관련 제품 MS OS프로그램을 미디어화하여 공급, Embedded 제품포함. 생활용품 각종 세탁, 주방 세제외 세제, 섬유유연제 등 각종 생활용품 OEM,ODM 공급 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 미국 CD, 매뉴얼, 라벨 및 기타 포장 등 종합 미디어제품 자동차 내장부품 CONSOLE A/REST, FOAM PAD 등 자동차내장부품(CONSOLE A/RES T, FOAM PAD 등)을 개발,생산현지 진출 국내 자동차 제조사에 공급 TRAY TRAY 등 베트남 TRAY 등 임가공 기타 기타 한국,중국외 기타 임가공, 원자재 거래, 임대사업 등. 나. 시장점유율 - MS AR사업의 경우 기존 국내 복수 체제로 운영되던 별도 AR업체의 국내 AR사업권 취소로 현재에는 당사가 한국내 유일한 AR업체로 영업을 진행하고 있습니다. 이중 Embedded store 사업은 MS로부터 국내 판매권을 부여 받은 것으로 이 분야와 관련하여 당사는 국내에서 유일한 공급처입니다.- 기록매체 즉 CD, 매뉴얼 등 미디어 사업은 국내외를 망라하고 시장의 축소 및 이전이 진행되고 있는 상황입니다. 당사는 품질과 관련 기술적인 면에서 비교우위에 있다고 자부하고 있습니다. 따라서 단순 미디어제품에 국한 된 것이 아니라 미디어제품은 물론 패키지 비즈니스로 확대한 SCM업종으로의 전환이 진행되고 있습니다.- 생활용품의 시장점유율은 OEM 브랜드사의 점유율을 참고할 수 있습니다. 이 밖에 최근 확대하고 있는 ODM 관련 점유율은 아직 미비하나 그 영역을 점차 확대해 나갈 계획입니다.- 현재 미국에서 당사가 공급 중인 자동차 내장 부품 중 해당 거래처에 대한 점유율은 Foam Pad 파트의 경우 91%를 점유 중이며 2023년 100% 공급계획에 있습니다. Console A/rest는 현재 75% 점유율에 2023년 90% 점유율로 예상되고 있으며 2026년 100% 점유율을 목표로 현재 영업활동 중에 있습니다. 다. 시장의 특성 당사의 모든 사업은 대부분 주 고객처의 OEM생산 방식을 기본으로 하고 있어 안정적인 고객확보에는 유리한 점이 있으나 시장의 상황 및 고객사의 상황에 따라 변동성이 있는 편입니다. 특히나 기록매체 부분은 경쟁사가 다수이며 그 시장규모가 점차 감소되고 있는 상황이라 신규사업아이템의 개발이 필요한 상황입니다. 이에 당사는 생활용품 사업 및 해외법인을 통한 사업 영역 확대로 위기를 대처해 나가고자 합니다.한편 미국법인에서 진행하고 있는 자동차 내장 생산부품들은 자동차 시장과 직접 연관성으로 안정적인 생산이 가능하나 추가적인 영업활동이 제한적인 특징이 있습니다. 당사는 자동차 내장부품사업의 안정성을 기반으로 타완성차업체 및 외장부품개발 등 사업 영역 확대에 노력을 기울이고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 마. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ● 제30기 연결/별도 재무제표는 "주주총회 승인 전 재무제표"이며 향후 정기주주총회(2023년 3월 28일 예정)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 1. 요약연결재무정보 ※당사의 제30기, 제29기, 제28기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 제30기 제29기 제28기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 50,836,114,534 47,091,899,606 42,049,969,269 현금및현금성자산 8,291,008,381 9,517,657,383 10,694,014,411 매출채권및기타채권 25,160,631,952 24,620,968,320 19,800,171,863 기타금융자산 8,978,113,842 6,262,227,677 6,275,184,424 선급금 99,814,664 377,608,643 149,929,293 선급비용 79,836,902 63,284,099 50,466,664 재고자산 7,993,444,486 6,235,591,987 4,882,916,992 당기법인세자산 233,264,307 14,561,497 197,285,622 [비유동자산] 34,631,482,026 34,861,244,282 36,352,008,353 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,642,584 93,018,951 93,018,951 기타금융자산 118,464,500 90,007,500 57,877,500 투자부동산 3,238,348,657 3,791,901,766 4,084,462,130 유형자산 30,027,151,836 29,705,131,483 31,011,582,726 무형자산 1,169,874,449 1,181,184,582 1,105,067,046 자산총계 85,467,596,560 81,953,143,888 78,401,977,622 [유동부채] 38,113,452,423 38,730,129,083 37,434,632,090 [비유동부채] 5,122,735,089 5,202,194,072 4,390,045,567 부채총계 43,236,187,512 43,932,323,155 41,824,677,657 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 [이익잉여금] (13,555,568,391) (15,646,430,441) (17,542,239,436) [기타자본항목] 9,844,089,975 7,724,363,710 8,176,651,937 [지배기업 소유주지분] 42,231,409,048 38,020,820,733 36,577,299,965 [비지배지분] - - - 자본총계 42,231,409,048 38,020,820,733 36,577,299,965 부채와자본총계 85,467,596,560 81,953,143,888 78,401,977,622 (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 매출액 64,925,485,182 48,406,359,069 56,440,310,099 영업이익 4,728,101,014 1,482,316,586 (1,705,169,490) 법인세비용차감전순이익 2,613,763,338 3,285,355,753 (7,549,763,101) 당기순이익 2,480,814,002 1,895,808,995 (7,438,624,539) -당기순이익의 귀속(지배기업소유주지분) 2,480,814,002 1,895,808,995 (7,438,624,539) -당기순이익의 귀속(비지배지분) - - - 총포괄이익 4,210,588,315 1,443,520,768 1,054,717,733 -포괄손익의 귀속(지배기업소유주지분) 4,210,588,315 1,443,520,768 1,054,717,733 -포괄손익의 귀속(비지배지분) - - - 기본주당이익 78원 60원 (234)원 연결에 포함된 회사수 6 6 6 - 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제30기 연간 제29기 연간 제28기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주)ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ JMIMX, S.A DE C.V (멕시코)ㆍ JMI VIETNAM CO., LTD.(베트남/박닌) . JMI H VIETNAM CO., LTD.(베트남/하남) ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주)ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ JMIMX, S.A DE C.V (멕시코)ㆍ JMI VIETNAM CO., LTD.(베트남/박닌) . JMI H VIETNAM CO., LTD.(베트남/하남) ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주)ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ JMIMX, S.A DE C.V (멕시코)ㆍ JMI VIETNAM CO., LTD.(베트남/박닌) . JMI H VIETNAM CO., LTD.(베트남/하남) 합 계 6개 6개 6개 2 . 요약재무정보 ※당사의 제30기, 제29기, 제28기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 제30기 제29기 제28기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 20,993,802,106 20,288,794,689 17,958,010,206 현금및현금성자산 4,141,483,328 2,725,800,980 3,294,015,630 매출채권및기타채권 4,383,452,487 5,674,885,844 4,205,545,181 기타금융자산 10,803,608,209 10,093,738,739 9,181,845,844 선급금 94,417,814 336,870,195 135,166,195 선급비용 52,883,028 45,432,731 44,904,867 재고자산 1,517,957,240 1,412,066,200 1,004,161,619 당기법인세자산 - - 92,370,870 [비유동자산] 29,863,841,853 29,469,274,532 30,145,462,551 관계기업, 종속기업투자 4,558,828,840 4,558,828,840 4,558,828,840 매출채권및기타채권 - - 253,610,340 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,642,584 93,018,951 93,018,951 기타금융자산 91,400,000 64,410,000 10,010,000 투자부동산 - - 266,390,700 유형자산 25,076,694,429 24,693,740,741 24,904,327,720 무형자산 59,276,000 59,276,000 59,276,000 자산총계 50,857,643,959 49,758,069,221 48,103,472,757 [유동부채] 4,414,398,727 4,241,096,381 4,038,799,251 [비유동부채] 3,876,513,246 3,592,945,894 2,854,158,749 부채총계 8,290,911,973 7,834,042,275 6,892,958,000 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 [이익잉여금] (9,429,039,075) (9,579,144,597) (10,292,656,786) [기타자본항목] 6,052,883,597 5,560,284,079 5,560,284,079 자본총계 42,566,731,986 41,924,026,946 41,210,514,757 부채와자본총계 50,857,643,959 49,758,069,221 48,103,472,757 관계ㆍ종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 매출액 24,753,919,454 16,987,013,184 12,780,625,125 영업이익 781,450,358 481,331,629 (336,078,718) 법인세차감전순이익 804,960,579 1,510,529,988 (7,413,288,395) 당기순이익 540,057,474 713,512,189 (7,928,136,286) 총포괄순이익 642,705,040 713,512,189 777,007,867 기본주당이익 17원 22원 (249원) 3. 재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준회사가 채택한 재무제표의 작성기준 및 회계정책, 한국채택국제회계기준을 적용함에따른 사항등은 첨부된 『연결재무제표 주석』,『재무제표 주석』등을 참고하시기바랍니다.나. 기업회계기준 등의 위반사항해당사항 없음. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 2022.12.31 현재 제 29 기 2021.12.31 현재 제 28 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 50,836,114,534 47,091,899,606 42,049,969,269 현금및현금성자산 8,291,008,381 9,517,657,383 10,694,014,411 매출채권 및 기타채권 25,160,631,952 24,620,968,320 19,800,171,863 기타금융자산 8,978,113,842 6,262,227,677 6,275,184,424 선급금 99,814,664 377,608,643 149,929,293 선급비용 79,836,902 63,284,099 50,466,664 재고자산 7,993,444,486 6,235,591,987 4,882,916,992 당기법인세자산 233,264,307 14,561,497 197,285,622 비유동자산 34,631,482,026 34,861,244,282 36,352,008,353 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 77,642,584 93,018,951 93,018,951 기타금융자산 118,464,500 90,007,500 57,877,500 투자부동산 3,238,348,657 3,791,901,766 4,084,462,130 유형자산 30,027,151,836 29,705,131,483 31,011,582,726 무형자산 1,169,874,449 1,181,184,582 1,105,067,046 자산총계 85,467,596,560 81,953,143,888 78,401,977,622 부채 유동부채 38,113,452,423 38,730,129,083 37,434,632,090 매입채무 및 기타채무 23,253,178,044 23,636,672,102 20,581,356,715 단기차입금 12,372,913,216 12,206,044,149 10,587,613,236 유동성장기부채 166,666,672 1,500,000,000 4,745,029,253 리스부채 373,166,540 297,528,619 400,964,700 기타금융부채 880,995,906 1,036,284,007 910,776,906 선수금 1,017,389,224 6,773,900 131,529,361 당기법인세부채 49,142,821 46,826,306 77,361,919 비유동부채 5,122,735,089 5,202,194,072 4,390,045,567 장기차입금 1,908,333,330 1,700,000,000 1,500,000,000 리스부채 262,728,623 548,393,366 기타금융부채 197,547,691 202,397,117 22,500,000 이연법인세부채 3,016,854,068 3,037,068,332 2,319,152,201 부채총계 43,236,187,512 43,932,323,155 41,824,677,657 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 42,231,409,048 38,020,820,733 36,577,299,965 자본금 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 자본잉여금 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 이익잉여금(결손금) (13,555,568,391) (15,646,430,441) (17,542,239,436) 기타자본항목 9,844,089,975 7,724,363,710 8,176,651,937 비지배지분 자본총계 42,231,409,048 38,020,820,733 36,577,299,965 자본과부채총계 85,467,596,560 81,953,143,888 78,401,977,622 연결 포괄손익계산서 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 64,925,485,182 48,406,359,069 56,440,310,099 매출원가 54,817,922,621 41,704,845,011 52,142,185,391 매출총이익 10,107,562,561 6,701,514,058 4,298,124,708 판매비와관리비 5,379,461,547 5,219,197,472 6,003,294,198 영업이익(손실) 4,728,101,014 1,482,316,586 (1,705,169,490) 기타이익 2,332,332,921 5,060,870,024 4,054,799,284 기타손실 3,914,486,464 2,822,131,432 9,368,340,824 금융수익 144,674,723 75,802,059 87,498,784 금융원가 676,858,856 511,501,484 618,549,855 투자손익 (1,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,613,763,338 3,285,355,753 (7,549,763,101) 법인세비용 132,949,336 1,389,546,758 (111,138,562) 당기순이익(손실) 2,480,814,002 1,895,808,995 (7,438,624,539) 기타포괄손익 1,729,774,313 (452,288,227) 8,493,342,272 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,627,126,747 (452,288,227) (211,801,881) 지분법자본변동 (178,135,545) 해외사업장환산외환차이 1,627,126,747 (452,288,227) (33,666,336) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 102,647,566 8,705,144,153 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 111,572,032 8,702,618,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 381,027,486 614,994,018 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (389,951,952) (612,468,378) 총포괄손익 4,210,588,315 1,443,520,768 1,054,717,733 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,480,814,002 1,895,808,995 (7,438,624,539) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,210,588,315 1,443,520,768 1,054,717,733 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 78 60 (234) 연결 자본변동표 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 9,491,146,519 929,158,713 35,522,582,232 35,522,582,232 당기순이익(손실) (7,438,624,539) (7,438,624,539) (7,438,624,539) 유형자산재평가손익 8,702,618,513 8,702,618,513 8,702,618,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 614,994,018 614,994,018 614,994,018 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (612,468,378) (612,468,378) (612,468,378) 지분법자본변동 (178,135,545) (178,135,545) (178,135,545) 해외사업환산손익 (33,666,336) (33,666,336) (33,666,336) 자본 증가(감소) 합계 (8,051,092,917) 9,105,810,650 1,054,717,733 1,054,717,733 2020.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (17,542,239,436) 8,176,651,937 36,577,299,965 36,577,299,965 2021.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (17,542,239,436) 8,176,651,937 36,577,299,965 36,577,299,965 당기순이익(손실) 1,895,808,995 1,895,808,995 1,895,808,995 유형자산재평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 (452,288,227) (452,288,227) (452,288,227) 자본 증가(감소) 합계 1,895,808,995 (452,288,227) 1,443,520,768 1,443,520,768 2021.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (15,646,430,441) 7,724,363,710 38,020,820,733 38,020,820,733 2022.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (15,646,430,441) 7,724,363,710 38,020,820,733 38,020,820,733 당기순이익(손실) 2,480,814,002 2,480,814,002 2,480,814,002 유형자산재평가손익 111,572,032 111,572,032 111,572,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 381,027,486 381,027,486 381,027,486 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (389,951,952) (389,951,952) (389,951,952) 지분법자본변동 해외사업환산손익 1,627,126,747 1,627,126,747 1,627,126,747 자본 증가(감소) 합계 2,090,862,050 2,119,726,265 4,210,588,315 4,210,588,315 2022.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (13,555,568,391) 9,844,089,975 42,231,409,048 42,231,409,048 연결 현금흐름표 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 6,715,783,816 1,640,162,094 4,528,538,700 당기순이익(손실) 2,480,814,002 1,895,808,995 (7,438,624,539) 당기순이익조정을 위한 가감 6,104,086,640 2,885,255,528 6,558,038,507 퇴직급여 (400,274,170) 투자부동산감가상각비 480,854,018 445,361,635 428,920,680 감가상각비 2,991,292,796 2,472,998,704 4,219,691,972 무형자산상각비 33,609,195 30,585,440 30,770,573 대손상각비 4,509,835 5,255,410 (92,814,363) 기타의 대손상각비 1,947,448 외화환산이익 (1,711,492,018) (1,681,988,241) (1,182,381,280) 외화환산손실 3,748,466,408 683,884,828 672,383,065 투자부동산처분이익 (503,802,300) (166,678,182) 유형자산처분이익 (112,476,647) (394,233,579) (212,065,954) 유형자산처분손실 4,189,584 1,087,716,890 유형자산폐기손실 409,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,000 유형자산손상차손 1,752,446,767 관계기업투자처분손실 1,000 이자수익 (144,674,723) (75,802,059) (87,498,784) 이자비용 676,857,856 511,501,484 618,549,855 법인세비용 132,949,336 1,389,546,758 (111,138,562) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,727,275,445) (2,892,587,784) 5,755,235,254 매출채권의 감소(증가) 6,257,878,824 (2,457,499,237) 139,740,262 기타채권의 감소(증가) (5,380,352,685) (459,897,689) 2,682,645,399 선급금의 감소(증가) 281,154,617 (225,353,194) 616,111,826 선급비용의 감소(증가) (16,361,491) (11,716,383) 1,253,191,992 재고자산의 감소(증가) (1,451,849,489) (970,730,121) 3,977,016,209 매입채무의 증가(감소) (228,176,399) (873,616,183) (3,697,551,171) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,830,239,502) 1,896,810,906 447,522,636 기타금융부채의 증가(감소) (388,684,831) 215,527,739 341,700,908 선수금의 증가(감소) 1,029,355,511 (6,113,622) (5,142,807) 이자수취(영업) 104,608,400 84,142,490 91,018,030 법인세납부(환급) (246,449,781) (332,457,135) (437,128,552) 투자활동현금흐름 (5,698,093,939) 377,237,658 1,580,887,191 기타금융자산의 취득 (7,911,988,140) (414,894,628) (8,572,012,405) 기타금융자산의 처분 5,122,010,000 391,408,135 6,991,144,405 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 15,374,367 3,240,000 투자부동산의 처분 770,193,000 322,993,200 유형자산의 취득 (3,055,969,805) (1,082,156,092) (2,392,282,383) 유형자산의 처분 132,479,639 707,933,969 5,024,093,835 무형자산의 처분 4,753,274 연결범위의 변동 203,710,539 재무활동현금흐름 (2,806,298,895) (3,373,947,240) (4,648,919,056) 차입금 1,500,000,000 3,778,492,082 5,073,836,251 차입금의 상환 (3,294,124,088) (6,361,553,205) (8,649,437,475) 기타금융부채의증가 178,513,210 기타금융부채의 감소 (7,500,000) 리스부채의 감소 (361,223,746) (468,927,947) (518,815,700) 이자지급 (650,951,061) (492,971,380) (554,502,132) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,788,609,018) (1,356,547,488) 1,460,506,835 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 561,960,016 180,190,460 (356,020,899) 기초현금및현금성자산 9,517,657,383 10,694,014,411 9,589,528,475 기말현금및현금성자산 8,291,008,381 9,517,657,383 10,694,014,411 3. 연결재무제표 주석 제 30(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 29(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제이엠아이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 제이엠아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1993년 2월 20일 설립되어 1997년 8월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 화성시 동탄산단8길 15-20에 본사와 공장을 두고 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매와 세제, 섬유유연제 등 생활용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1993년 3월 마이크로소프트사(MS)와 AR(Authorized Replicator)계약을 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다.당기말 현재 지배기업은 종속기업인 정문전자유한공사(소주) 외 5개 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황 당기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 자본금(천원) 투자주식수(주) 지분율 업종 소재지 당기말 전기말 정문전자유한공사(소주) 39,602,152 - 100.00% 100.00% LED부품 등의 제조,판매 중국 정문전자액정유한공사 544,095 - 100.00% 100.00% 반도체부품 등의 제조 중국 JM Information., Inc. 2,575,945 2,000,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 미국 JMI VIETNAM CO., LTD. 4,471,750 - 100.00% 100.00% LED부품 등의 제조,판매 베트남 JMI H VIETNAM CO., LTD. 3,308,900 - 100.00% 100.00% LED부품 등의 제조,판매 베트남 JMIMX, S.A. DE C.V 58,380 50,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 멕시코 1-3 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 정문전자유한공사(소주) 6,305,146 19,888,682 (13,583,536) 672,068 (2,439,715) (1,996,786) 정문전자액정유한공사 759,880 - 759,880 - (53) (20,238) JM Information., Inc. 20,655,055 5,925,105 14,729,950 28,456,845 93,190 940,993 JMI VIETNAM CO., LTD. 4,681,330 2,968,171 1,713,159 11,157,784 2,853,551 2,749,229 JMI H VIETNAM CO., LTD. 10,891,641 19,642,861 (8,751,220) 643,235 209,657 (62,502) JMIMX, S.A. DE C.V 3,398,026 1,193,443 2,204,583 9,354,665 (64,194) 186,132 1-4 연결범위의 변동 당기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 한편, 동 연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여투자는 공정가치로 인식하고있습니다. 2-3 중요한 회계정책2-3-1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다. 2-3-2 관계기업투자연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-3-3 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3-4 공정가치 측정 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석3, 27- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 27- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 26공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-3-5 매각예정비유동자산과 중단영업매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 2-3-6 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-7 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.(1) 수행의무의 식별연결기업은 고객에게 출판, 인쇄업, CD제작, LED, LCD부품의 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화 및 용역의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결기업은 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정연결기업은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.(5) 변동대가연결기업은 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결기업이 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.(6) 유의적인 금융요소연결기업은 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.(7) 거래가격의 배분연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 2-3-8 법인세(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3-9 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 감사상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2-3-10 퇴직급여연결기업은 당기 중 대신증권㈜를 퇴직연금사업자로 하여 확정기여퇴직연금제도를 도입하였습니다. 이에 따라 당해 회계기간에 연결기업이 납부하여야 할 기여금을 주석 17 과 같이 퇴직급여 (비용)로 인식하고, 확정급여부채는 인식하지 않고 있습니다확정급여퇴직연금제도연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-11 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결기업은 신용손상 측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-3-12 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-13 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결기업이 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 20년~40년 기 계 장 치 4년~10년 차량운반구 4년 시 설 장 치 4년 비 품 4년~5년 공구와기구 4년~5년 연결기업은 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2-3-14 리스연결기업은 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며, 공장 및 토지사용권 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결기업이 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결기업은 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가2) 리스제공자 연결기업이 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 2-3-15 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-3-16 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2-3-17 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (2) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 연결기업은 동 회원권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 개발비 토지사용권 기타의무형자산 회원권 내 용 연 수 유한 유한 유한 비한정 상 각 방 법 3년동안 정액법으로 상각 50년동안 정액법으로 상각 3년동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 취득 2-3-18 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2-3-19 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-3-20 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-4 재ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 3. 중요한 회계적 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다. (1) 회계 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.ㆍ 유형자산과 투자부동산의 재평가연결기업은 토지를 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 당기 중에 독립적인 평가전문가에 의하여 수행된 감정평가내용을 당기말 장부금액에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 영업부문정보5-1 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 세 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문이 제공하는 재화에 근거하여 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 사업부문 주요 제공 재화 기록매체 사업부문 MS OS 제품을 번들화(KIT), CD 인쇄, 복제 등 생활용품 사업부문 세제, 섬유유연제 등 생활용품 OEM 제품 LED 부품 사업부문 LED TV 부품 제조 등 5-2 영업부문의 재무현황당기 및 전기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기록매체 제조 생활용품 제조 LED부품 제조 연결조정 연결 후 금액 매출액: 총매출액 46,973,775 15,591,654 12,473,087 (10,113,031) 64,925,485 내부매출액 10,113,031 - - (10,113,031) - 외부매출액 36,860,744 15,591,654 12,473,087 - 64,925,485 영업손실 710,116 292,026 3,753,561 (27,602) 4,728,101 총자산 50,814,081 24,096,645 22,637,997 (12,081,126) 85,467,597 총부채 11,153,805 4,255,656 42,499,714 (14,672,987) 43,236,188 (단위:천원) 구분 기록매체 제조 생활용품 제조 LED부품 제조 연결조정 연결 후 금액 매출액: 총매출액 38,705,530 8,550,104 10,004,972 (8,854,247) 48,406,359 내부매출액 8,854,247 - - (8,854,247) - 외부매출액 29,851,283 8,550,104 10,004,972 - 48,406,359 영업이익(손실) 2,857,426 (605,871) (1,301,889) 532,651 1,482,317 총자산 56,545,015 16,094,467 24,569,901 (15,256,239) 81,953,144 총부채 10,280,900 4,627,147 45,101,320 (16,077,044) 43,932,323 영업부문의 총자산과 총부채는 내부거래 제거전 금액입니다. 5-3 지역에 대한 정보 보고기간 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 중국 베트남 미국 멕시코 연결조정 합계 매출액(*1): 총매출액 24,753,919 672,068 11,801,019 28,456,845 9,354,665 (10,113,031) 64,925,485 내부매출액 758,366 - - - 9,354,665 (10,113,031) - 외부매출액 23,995,553 672,068 11,801,019 28,456,845 - - 64,925,485 영업이익(손실) 781,450 (7,789) 3,761,350 203,738 16,954 (27,602) 4,728,101 비유동자산(*2) 25,135,970 3,991,560 2,128,572 2,386,158 814,641 (21,526) 34,435,375 (단위:천원) 구분 국내 중국 베트남 미국 멕시코 연결조정 합계 매출액(*1): 총매출액 16,987,013 616,854 9,388,118 23,221,012 7,047,609 (8,854,247) 48,406,359 내부매출액 1,806,638 - - - 7,047,609 (8,854,247) - 외부매출액 15,180,375 616,854 9,388,118 23,221,012 - - 48,406,359 영업이익(손실) 481,332 (136,800) (1,165,089) 1,340,436 429,787 532,651 1,482,317 비유동자산(*2) 24,753,017 4,625,625 2,695,478 1,769,723 904,428 (70,053) 34,678,218 (*1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(*2) 비유동자산은 투자부동산과 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 5-4 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당기 전기 A사 10,432,832 5,957,418 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 62,548 116,798 단 기 예 금 ㈜하나은행 등 8,228,460 9,400,859 합 계 8,291,008 9,517,657 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 12,540,339 17,494,201 대손충당금 (16,913) (103,400) 미수금 12,637,206 7,230,167 합계 25,160,632 24,620,968 7-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기 초 103,400 168,289 설 정 4,510 5,255 제 각 (91,161) (73,334) 환율변동 164 3,190 기 말 16,913 103,400 7-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당기말 12,540,339 9,838,362 2,337,636 148,136 199,292 16,913 - 전기말 17,494,201 14,287,670 1,395,809 1,266,479 451,056 4,784 88,403 8. 공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 없으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 71,043 86,418 출자금 6,600 6,600 채무상품 사채 - 1 합 계 77,643 93,019 9. 기타금융자산 및 기타금융부채9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 8,801,900 - 6,090,000 2,000 대여금 107,851 - 144,265 - 미수수익 68,363 - 27,963 - 보증금 - 118,465 - 88,008 합계 8,978,114 118,465 6,262,228 90,008 9-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 570,794 - 686,992 - 미지급비용 310,202 - 349,292 - 임대보증금 - 197,548 - 202,397 합계 880,996 197,548 1,036,284 202,397 9-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 은행명 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기예금 ㈜하나은행 1,000,000 - 일반대출 담보 장기금융상품 별단예금 ㈜신한은행 - 2,000 당좌개설보증금 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 1,627,454 (57,567) 1,569,887 2,421,262 (488,415) 1,932,847 원재료 5,974,799 (21,976) 5,952,823 3,602,830 (64,726) 3,538,104 미착품 470,734 - 470,734 764,641 - 764,641 합계 8,072,987 (79,543) 7,993,444 6,788,733 (553,141) 6,235,592 11. 투자부동산11-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 감소 감가상각 환율변동효과 기말 취득원가: 건물 10,389,457 - - (268,856) 10,120,601 감가상각누계액: 건물 (6,597,555) - (480,854) 196,157 (6,882,252) 장부금액: 건물 3,791,902 - (480,854) (72,699) 3,238,349 (단위:천원) 구분 기초 감소 감가상각 환율변동효과 기말 취득원가: 토지 266,391 (266,391) - - - 건물 9,312,916 - - 1,076,541 10,389,457 소계 9,579,307 (266,391) - 1,076,541 10,389,457 감가상각누계액: 건물 (5,494,845) - (445,362) (657,348) (6,597,555) 장부금액: 토지 266,391 (266,391) - - - 건물 3,818,071 - (445,362) 419,193 3,791,902 합계 4,084,462 (266,391) (445,362) 419,193 3,791,902 11-2 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 12. 유형자산 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 환율변동효과 기말 취득원가: 토지 16,953,948 - - - - - 16,953,948 건물 9,265,063 - - - - 64,996 9,330,059 기계장치 17,971,770 2,803,095 (490,813) 174,000 - 294,900 20,752,952 차량운반구 631,658 3,298 - - - 27,000 661,956 시설장치 2,457,841 135,890 - - - 42,431 2,636,162 비품 369,933 44,087 (1,292) - - 5,194 417,922 공구와기구 22,131 - - - - 3,488 25,619 사용권자산 1,179,942 - (47,272) - - 140,949 1,273,619 건설중인자산 133,200 69,600 - (174,000) - - 28,800 소계 48,985,486 3,055,970 (539,377) - - 578,958 52,081,037 감가상각누계액: 건물 (2,193,469) - - - (458,504) (19,973) (2,671,946) 기계장치 (13,821,710) - 448,856 - (1,913,729) (168,260) (15,454,843) 차량운반구 (413,086) - - - (91,252) (13,526) (517,864) 시설장치 (1,973,621) - - - (137,566) (13,733) (2,124,920) 비품 (245,296) - 1,292 - (56,714) (4,539) (305,257) 공구와기구 (19,351) - - - (2,694) (1,796) (23,841) 사용권자산 (597,024) - 47,272 - (330,834) (74,628) (955,214) 소계 (19,263,557) - 497,420 - (2,991,293) (296,455) (22,053,885) 손상차손누계액: 기계장치 (16,798) - 17,765 - - (967) - 장부금액: 토지 16,953,948 - - - - - 16,953,948 건물 7,071,594 - - - (458,504) 45,023 6,658,113 기계장치 4,133,262 2,803,095 (24,192) 174,000 (1,913,729) 125,673 5,298,109 차량운반구 218,572 3,298 - - (91,252) 13,474 144,092 시설장치 484,220 135,890 - - (137,566) 28,698 511,242 비품 124,637 44,087 - - (56,714) 655 112,665 공구와기구 2,780 - - - (2,694) 1,692 1,778 사용권자산 582,918 - - - (330,834) 66,321 318,405 건설중인자산 133,200 69,600 - (174,000) - - 28,800 합계 29,705,131 3,055,970 (24,192) - (2,991,293) 281,536 30,027,152 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 환율변동효과 기말 취득원가: 토지 16,953,948 - - - - - 16,953,948 건물 9,061,949 - - - - 203,114 9,265,063 기계장치 29,057,576 757,467 (13,257,798) - - 1,414,525 17,971,770 차량운반구 596,188 68,579 (62,809) - - 29,700 631,658 시설장치 2,343,485 97,561 - - - 16,795 2,457,841 비품 549,613 54,149 (251,056) - - 17,227 369,933 공구와기구 20,548 - - - - 1,583 22,131 사용권자산 1,574,305 - (491,423) 6,297 - 90,763 1,179,942 건설중인자산 158,195 104,400 (137,088) - - 7,693 133,200 소계 60,315,807 1,082,156 (14,200,174) 6,297 - 1,781,400 48,985,486 감가상각누계액: 건물 (1,690,957) - - - (432,099) (70,413) (2,193,469) 기계장치 (22,881,804) - 11,407,566 - (1,361,172) (986,300) (13,821,710) 차량운반구 (352,845) - 37,911 - (82,690) (15,462) (413,086) 시설장치 (1,835,705) - - - (132,328) (5,588) (1,973,621) 비품 (197,201) - - - (45,953) (2,142) (245,296) 공구와기구 (15,899) - - - (2,232) (1,220) (19,351) 사용권자산 (627,906) - 491,423 - (416,525) (44,016) (597,024) 소계 (27,602,317) - 11,936,900 - (2,472,999) (1,125,141) (19,263,557) 손상차손누계액: 기계장치 (1,335,543) - 1,435,735 - - (116,990) (16,798) 비품 (236,969) - 251,056 - - (14,087) - 건설중인자산 (129,395) - 137,088 - - (7,693) - 소계 (1,701,907) - 1,823,879 - - (138,770) (16,798) 장부금액: 토지 16,953,948 - - - - - 16,953,948 건물 7,370,992 - - - (432,099) 132,701 7,071,594 기계장치 4,840,229 757,467 (414,497) - (1,361,172) 311,235 4,133,262 차량운반구 243,343 68,579 (24,898) - (82,690) 14,238 218,572 시설장치 507,780 97,561 - - (132,328) 11,207 484,220 비품 115,443 54,149 - - (45,953) 998 124,637 공구와기구 4,649 - - - (2,232) 363 2,780 사용권자산 946,399 - - 6,297 (416,525) 46,747 582,918 건설중인자산 28,800 104,400 - - - - 133,200 합계 31,011,583 1,082,156 (439,395) 6,297 (2,472,999) 517,489 29,705,131 12-2 토지 재평가12-2-1 토지 재평가에 따른 효과연결기업은 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2020년 12월 31일입니다.연결기업은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있습니다.12-2-2 당기 중 유형자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 재평가잉여금 8,702,619 - 111,572 8,814,191 12-2-3 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 장부금액 토지 5,796,745 16,953,948 12-2-4 연결기업이 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다. 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함 12-3 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 화재보험 건물,기계장치 및 원재료 13,239,362 현대해상화재보험㈜ 등 건물 RMB 40,000,000 중국평안보험공사 건물,기계장치 및 원재료 VND 31,511,753,723 BIDV insurance 한편, 상기 현대해상화재보험(주)의 부보금액 중 당사 지급보증과 관련하여 ㈜신한은행에 질권설정(5,012,000천원) 되어 있습니다. 13. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 상각 환율변동효과 기말 취득원가: 회원권 59,276 - - 59,276 사용권자산 1,342,643 - 21,423 1,364,066 소계 1,401,919 - 21,423 1,423,342 상각누계액: 사용권자산 (220,734) (33,609) 875 (253,468) 장부금액: 회원권 59,276 - - 59,276 사용권자산 1,121,909 (33,609) 22,298 1,110,598 합계 1,181,185 (33,609) 22,298 1,169,874 (단위:천원) 구분 기초 상각 환율변동효과 기말 취득원가: 회원권 59,276 - - 59,276 사용권자산 1,215,599 - 127,044 1,342,643 소계 1,274,875 - 127,044 1,401,919 상각누계액: 사용권자산 (169,808) (30,585) (20,341) (220,734) 장부금액: 회원권 59,276 - - 59,276 사용권자산 1,045,791 (30,585) 106,703 1,121,909 합계 1,105,067 (30,585) 106,703 1,181,185 14. 리스14-1 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산: 유형자산 토지 및 건물 318,405 566,335 차량운반구 - 16,582 소계 318,405 582,917 무형자산 토지이용권 1,110,598 1,121,909 합계 1,429,003 1,704,826 리스부채: 유동 373,167 297,529 비유동 - 262,729 합계 373,167 560,258 14-2 보고기간종료일 현재 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 3개월 이내 110,691 85,860 3개월 초과 1년 이내 367,169 251,881 1년 초과 5년 이내 - 330,839 합계 477,860 668,580 14-3 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 및 무형자산상각비 364,442 447,110 리스부채에 대한 이자비용 16,864 27,188 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 11,493,676 10,722,473 미지급금 11,759,502 12,914,199 합계 23,253,178 23,636,672 16. 단ㆍ장기차입금16-1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 ㈜하나은행 운영자금 4.37 1,000,000 - ㈜신한은행 운영자금 7.22~7.24 11,372,913 10,687,841 SBA 운영자금 - - 85,453 JMT VN CO., LTD. 운영자금 - - 1,432,750 합계 12,372,913 12,206,044 16-2 연결기업은 ㈜하나은행 차입금에 대하여 당기말 현재 1,000,000천원의 단기금융상품(정기예금)을 담보로 제공하고 있으며, ㈜신한은행 차입금에 대하여 당기말 현재 장부금액 20,996,433천원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며 당기말 현재채권최고액은 USD 12,000,000입니다(주석 9 참조). 16-3 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 만기일 ㈜국민은행 온랜딩 6.69 1,700,000 1,700,000 2024.06.15 ㈜국민은행 해외온랜딩 6.12 375,000 500,000 2025.02.15 ㈜하나은행 시설자금 - - 1,000,000 2022.09.15 소계 2,075,000 3,200,000 차감: 유동성장기부채 (166,667) (1,500,000) 차감 계 1,908,333 1,700,000 17. 퇴직급여 연결기업은 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 연결기업이 납부하여야 할 부담금(기여금) 338,020천원(전기: 300,808천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다. 18. 지급보증과 약정사항18-1 지배기업은 1993년 3월 미국법인 마이크로소프트사(이하 "MS")와 AR(Autorized Replicator: 소프트웨어 공식 복제업체)계약을 최초로 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 18-2 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등 523,139천원을 제공받고 있습니다. 19. 자본19-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 발행한 주식의 수 32,579,342주 32,579,342주 1주당 금액 1,000원 1,000원 19-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,467,562 11,467,562 자기주식처분이익 677,584 677,584 전환권대가 1,218,399 1,218,399 합 계 13,363,545 13,363,545 19-3 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 702,321 702,321 임의적립금 기업합리화적립금 2,512,816 2,512,816 미처분이익잉여금(미처리결손금) (16,770,705) (18,861,567) 합 계 (13,555,568) (15,646,430) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19-4 기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비고 자기주식 (2,056,336) (2,056,336) 단주 처리 및 주가안정을 위하여 취득하였으며 향후 적절한 시점에 매각 계획임 유형자산재평가잉여금 8,814,191 8,702,619 주석 12 참조 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (704,971) (1,085,999) 해외사업환산손익 3,791,206 2,164,080 합 계 9,844,090 7,724,364 20. 비용의 성격별 분류 20-1 당기 및 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 362,960 130,997 원재료 사용액 29,185,982 22,172,412 종업원급여 12,940,527 10,481,635 감가상각비 및 상각비용 3,505,756 2,948,946 기타의 영업비용 14,202,158 11,190,052 합계 60,197,383 46,924,042 20-2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 : 급여 8,325,988 6,535,035 퇴직급여 197,307 162,235 복리후생비 1,600,503 1,184,663 소계 10,123,798 7,881,933 판매비와관리비: 급여 2,243,184 2,050,067 퇴직급여 131,826 130,313 복리후생비 270,480 301,938 경상개발비 171,239 117,384 소계 2,816,729 2,599,702 합계 12,940,527 10,481,635 당기 중 경상개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 복리후생비는 각각 148,033천원, 8,887천원 및 14,319천원(전기: 99,766천원, 8,259천원 및 9,358천원)입니다. 20-3 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 감가상각비 2,873,494 2,332,016 투자부동산감가상각비 480,854 445,362 소계 3,354,348 2,777,378 판매비와관리비: 감가상각비 117,637 140,879 무형자산상각비 33,609 30,585 경상개발비 162 104 소계 151,408 171,568 합계 3,505,756 2,948,946 당기 중 경상개발비에 포함된 감가상각비 162천원(전기: 104천원)입니다. 21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 2,243,184 2,050,067 퇴직급여 131,826 130,313 복리후생비 270,480 301,938 여비교통비 621 11,326 통신비 56,626 56,458 수도광열비 15,988 27,865 세금과공과 70,160 125,489 임차료 155,706 103,061 감가상각비 117,637 140,879 수선비 - 4,400 보험료 31,507 39,789 접대비 156,447 93,196 수출제비용 59,261 40,427 경상개발비 196,364 142,088 소모품비 62,640 90,846 차량유지비 101,458 92,103 도서인쇄비 1,478 1,219 교육훈련비 3,849 6,986 출장비 130,687 190,746 지급수수료 1,019,754 1,071,340 운반비 484,791 377,184 대손상각비 4,510 5,255 무형자산상각비 33,609 30,585 잡비 30,879 85,637 합계 5,379,462 5,219,197 22. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 22-1 기타수익 (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차익 367,224 252,258 외화환산이익 1,711,492 1,681,988 투자부동산처분이익 - 503,802 유형자산처분이익 112,477 394,234 수입수수료 13,032 13,032 잡이익 128,108 2,215,556 합계 2,332,333 5,060,870 22-2 기타비용 (단위:천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 - 1,947 외환차손 69,672 67,580 외화환산손실 3,748,466 683,885 유형자산처분손실 4,190 - 기부금 10,817 500 잡손실 81,341 2,068,219 합계 3,914,486 2,822,131 22-3 금융수익 (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 144,675 75,802 22-4 금융원가 (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 676,858 511,501 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 1 - 합계 676,859 511,501 23. 특수관계자23-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타의특수관계자 제이엠티㈜ 제이엠티㈜ (주1) 정문출판㈜ 정문출판㈜ ㈜에스디레이 ㈜에스디레이 에스디 에스디 비손시스템㈜ 비손시스템㈜ ㈜쓰리에이플러스에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 JMT VN CO.,LTD. JMT VN CO.,LTD. (주1) 지배기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 23-2 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 지배기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여(급여, 복리후생비외) 537,308 440,483 퇴직급여 38,919 31,625 23-3 채권내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 보증금 채권계 제이엠티㈜ 11,000 - 80,400 91,400 JMT VN CO., LTD. 1,350,310 - - 1,350,310 ㈜에스디레이 50,512 118,771 - 169,283 비손시스템㈜ 1,056 - - 1,056 합계 1,412,878 118,771 80,400 1,612,049 (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 보증금 채권계 제이엠티㈜ 11,000 - 54,400 65,400 JMT VN CO., LTD. 684,748 - - 684,748 ㈜에스디레이 74,153 106,454 - 180,607 비손시스템㈜ 1,056 - - 1,056 합계 770,957 106,454 54,400 931,811 23-4 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 임대보증금 채무 계 제이엠티㈜ 898,855 286,928 - 1,185,783 JMT VN CO., LTD. - 221,400 - 221,400 ㈜에스디레이 - 44,199 - 44,199 비손시스템㈜ - 1,212,122 10,000 1,222,122 합계 898,855 1,764,649 10,000 2,673,504 (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 임대보증금 단기차입금 채무 계 제이엠티㈜ 844,710 269,644 - - 1,114,354 JMT VN CO., LTD. - 214,803 - 1,432,750 1,647,553 ㈜에스디레이 - 79,602 - - 79,602 비손시스템㈜ - 1,141,279 10,000 - 1,151,279 합계 844,710 1,705,328 10,000 1,432,750 3,992,788 23-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 23-5-1 자금차입 거래 (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 JMT VN CO., LTD. 1,432,750 - (1,515,250) 82,500 - (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 JMT VN CO., LTD. 783,038 1,996,000 (1,453,338) 107,050 1,432,750 23-6 수익 및 비용거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 수익계 원재료매입 외주가공비 지급수수료 이자비용 기타 비용 계 제이엠티㈜ 120,000 - 120,000 - - - - 109,566 109,566 JMT VN CO., LTD. 10,432,832 - 10,432,832 - - - 19,188 - 19,188 ㈜에스디레이 404,459 643,784 1,048,243 154,250 5,195 - - 55,560 215,005 비손시스템㈜ 10,972 6,638 17,610 - - 239,034 - - 239,034 합계 10,968,263 650,422 11,618,685 154,250 5,195 239,034 19,188 165,126 582,793 (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 수익계 원재료매입 지급수수료 이자비용 기타 비용 계 제이엠티㈜ 120,000 120,000 - - - 10,691 10,691 JMT VN CO., LTD. 5,957,418 199,502 6,156,920 - - 98,178 - 98,178 ㈜에스디레이 419,195 655,089 1,074,284 271,803 - - 62,050 333,853 비손시스템㈜ 10,800 6,095 16,895 - 221,330 - - 221,330 합계 6,507,413 860,686 7,368,099 271,803 221,330 98,178 72,741 664,052 24. 법인세 24-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 26,903 647,688 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (20,215) 717,916 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 126,261 23,943 법인세비용(이익) 132,949 1,389,547 24-2 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,613,763 3,285,356 적용세율에 따른 법인세 565,174 683,643 조정사항: - 비공제비용 70,397 58,191 - 세액공제효과 (263,037) (31,585) - 이연법인세미인식효과 (141,801) 395,479 - 외국납부세액 35,741 143,305 - 기타(세율차이 등) (133,525) 140,514 법인세이익(비용) 132,949 1,389,547 유효세율 5.09% 42.30% 24-3 이연법인세24-3-1 보고기간종료일 현재 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 연결재무상태표 연결손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 유형자산재평가잉여금 (2,343,013) (2,454,585) - - 재고자산평가충당부채 9,379 4,358 5,021 4,358 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 187,397 372,307 (175,986) - 대손충당금 190,092 174,031 16,061 59,140 미수수익 (14,859) (6,152) (8,707) 1,835 기타 72,905 77,554 (4,648) (171,484) 이월결손금 - - - (478,190) 종속기업투자주식 (1,110,784) (1,329,462) 218,677 (140,208) 내부미실현손익 (222,237) (184,494) (37,743) (47,766) 종속기업의 일시적차이 등 214,266 309,375 (118,721) 30,456 합계 (3,016,854) (3,037,068) (106,046) (741,859) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 14,504,743천원(전기말: 14,893,666천원)은 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸되지 않을 가능성이 높음에 따라 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니하였습니다. 24-3-2 순이연법인세자산의 변동 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 (3,037,068) (2,319,152) 당기손익으로 인식된 법인세이익 (106,048) (741,859) 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 등 126,261 23,943 기말장부금액 (3,016,855) (3,037,068) 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 25. 주당이익 25-1 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) 2,480,814,002원 1,895,808,995원 유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 기본주당이익(손실) 78원 60원 25-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 32,579,342주 32,579,342주 자기주식수 (740,014)주 (740,014)주 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 26. 범주별 금융상품 26-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 8,291,008 - - 8,291,008 매출채권및기타채권 25,160,632 - - 25,160,632 기타금융자산 8,978,114 - - 8,978,114 소 계 42,429,754 - - 42,429,754 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 77,643 77,643 기타금융자산 118,465 - - 118,465 소 계 118,465 - 77,643 196,108 합 계 42,548,219 - 77,643 42,625,862 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 9,517,657 - - 9,517,657 매출채권및기타채권 24,620,968 - - 24,620,968 기타금융자산 6,262,228 - - 6,262,228 소 계 40,400,853 - - 40,400,853 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 93,019 93,019 기타금융자산 90,008 - - 90,008 소 계 90,008 - 93,019 183,027 합 계 40,490,861 - 93,019 40,583,880 26-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 23,253,178 23,253,178 단기차입금 - 12,372,913 12,372,913 유동성장기부채 - 166,667 166,667 리스부채 - 373,167 373,167 기타금융부채 - 880,996 880,996 소 계 - 37,046,921 37,046,921 비유동: 장기차입금 - 1,908,333 1,908,333 기타금융부채 - 197,548 197,548 소 계 - 2,105,881 2,105,881 합 계 - 39,152,802 39,152,802 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 23,636,672 23,636,672 단기차입금 - 12,206,044 12,206,044 유동성장기부채 - 1,500,000 1,500,000 리스부채 - 297,529 297,529 기타금융부채 - 1,036,284 1,036,284 소 계 - 38,676,529 38,676,529 비유동: 장기차입금 - 1,700,000 1,700,000 리스부채 - 262,729 262,729 기타금융부채 - 202,397 202,397 소 계 - 2,165,126 2,165,126 합 계 - 40,841,655 40,841,655 26-3 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기타 합 계 금융수익 이자수익 144,675 - - - - 144,675 금융원가 이자비용 - - - 676,858 - 676,858 처분이익 - - 1 - - 1 합계 - - 1 676,858 - 676,859 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기타 합 계 금융수익 이자수익 75,802 - - - - 75,802 금융원가 이자비용 - - - 511,501 - 511,501 27. 공정가치27-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 8,291,008 8,291,008 9,517,657 9,517,657 매출채권및기타채권 25,160,632 25,160,632 24,620,968 24,620,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,643 77,643 93,019 93,019 기타금융자산 9,096,578 9,096,578 6,352,235 6,352,235 금융자산 합계 42,625,861 42,625,861 40,583,879 40,583,879 금융부채: 매입채무및기타채무 23,253,178 23,253,178 23,636,672 23,636,672 단기차입금 12,372,913 12,372,913 12,206,044 12,206,044 유동성장기부채 166,667 166,667 1,500,000 1,500,000 장기차입금 1,908,333 1,908,333 1,700,000 1,700,000 리스부채 373,167 373,167 560,257 560,257 기타금융부채 1,078,544 1,078,544 1,238,681 1,238,681 금융부채 합계 39,152,802 39,152,802 40,841,654 40,841,654 27-2 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - - 77,643 77,643 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - - 93,019 93,019 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 장단기차입금은 각각 14,447,913천원 및 12,887,841천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,694,993 8,769,200 2,610,242 13,973,028 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (203,710) 203,710 (568,139) 568,139 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 당기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 28-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,523,427 17,390,800 기타채권 12,637,205 7,230,168 합 계 25,160,632 24,620,968 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,253,178 - - 23,253,178 단기차입금 4,471,956 7,900,957 - 12,372,913 유동성장기부채 - 166,667 - 166,667 장기차입금 - - 1,908,333 1,908,333 리스부채 110,691 367,169 - 477,860 기타금융부채 880,996 - 197,548 1,078,544 합계 28,716,821 8,434,793 2,105,881 39,257,495 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,636,672 - - 23,636,672 단기차입금 10,687,841 1,518,203 - 12,206,044 유동성장기부채 - 1,500,000 - 1,500,000 장기차입금 - - 1,700,000 1,700,000 리스부채 85,860 251,881 330,839 668,580 기타금융부채 1,036,284 - 202,397 1,238,681 합계 35,446,657 3,270,084 2,233,236 40,949,977 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성 대체 현재가치할인차금 상각 환율변동효과 단기차입금 12,206,044 1,000,000 (1,669,124) - - 835,993 12,372,913 유동성장기부채 1,500,000 - (1,500,000) 166,667 - - 166,667 장기차입금 1,700,000 500,000 (125,000) (166,667) - - 1,908,333 리스부채 560,257 - (361,224) - 16,864 157,269 373,166 임대보증금 202,397 - - - - (4,849) 197,548 합계 16,168,698 1,500,000 (3,655,348) - 16,864 988,413 15,018,627 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성 대체 현재가치할인차금 상각 환율변동효과 리스부채 설정 단기차입금 10,587,613 2,078,492 (1,453,338) - - 993,277 - 12,206,044 유동성장기부채 4,745,029 - (4,908,216) 1,500,000 - 163,187 - 1,500,000 장기차입금 1,500,000 1,700,000 - (1,500,000) - - - 1,700,000 리스부채 949,358 - (468,928) - 27,188 46,342 6,297 560,257 임대보증금 22,500 178,513 (7,500) - - 8,884 - 202,397 합계 17,804,500 3,957,005 (6,837,982) - 27,188 1,211,690 6,297 16,168,698 28-5 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 23,253,178 23,636,672 차입금 14,447,913 15,406,044 리스부채 373,167 560,257 기타금융부채 1,078,544 1,238,681 차감: 현금및현금성자산 (8,291,008) (9,517,657) 순부채 30,861,794 31,323,997 자기자본 42,231,409 38,020,821 부채비율 73.08% 82.39% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2022.12.31 현재 제 29 기 2021.12.31 현재 제 28 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 20,993,802,106 20,288,794,689 17,958,010,206 현금및현금성자산 4,141,483,328 2,725,800,980 3,294,015,630 매출채권 및 기타채권 4,383,452,487 5,674,885,844 4,205,545,181 기타금융자산 10,803,608,209 10,093,738,739 9,181,845,844 선급금 94,417,814 336,870,195 135,166,195 선급비용 52,883,028 45,432,731 44,904,867 재고자산 1,517,957,240 1,412,066,200 1,004,161,619 당기법인세자산 92,370,870 비유동자산 29,863,841,853 29,469,274,532 30,145,462,551 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,558,828,840 4,558,828,840 4,558,828,840 장기매출채권 및 기타비유동채권 253,610,340 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 77,642,584 93,018,951 93,018,951 기타금융자산 91,400,000 64,410,000 10,010,000 투자부동산 266,390,700 유형자산 25,076,694,429 24,693,740,741 24,904,327,720 무형자산 59,276,000 59,276,000 59,276,000 자산총계 50,857,643,959 49,758,069,221 48,103,472,757 부채 유동부채 4,414,398,727 4,241,096,381 4,038,799,251 매입채무 및 기타채무 2,789,678,249 2,240,775,746 1,652,024,359 단기차입금 1,000,000,000 유동성장기차입금 166,666,672 1,500,000,000 2,000,000,000 유동리스부채 16,910,466 17,720,380 기타금융부채 358,536,293 429,809,963 356,166,990 선수금 53,923,132 6,773,900 12,887,522 당기법인세부채 45,594,381 46,826,306 비유동부채 3,876,513,246 3,592,945,894 2,854,158,749 장기차입금 1,908,333,330 1,700,000,000 1,500,000,000 비유동리스부채 12,989,268 기타금융부채 70,080,865 60,457,776 93,020,597 이연법인세부채 1,898,099,051 1,832,488,118 1,248,148,884 부채총계 8,290,911,973 7,834,042,275 6,892,958,000 자본 자본금 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 자본잉여금 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 이익잉여금(결손금) (9,429,039,075) (9,579,144,597) (10,292,656,786) 기타자본항목 6,052,883,597 5,560,284,079 5,560,284,079 자본총계 42,566,731,986 41,924,026,946 41,210,514,757 자본과부채총계 50,857,643,959 49,758,069,221 48,103,472,757 포괄손익계산서 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 24,753,919,454 16,987,013,184 12,780,625,125 매출원가 20,285,474,654 13,461,435,683 10,423,137,122 매출총이익 4,468,444,800 3,525,577,501 2,357,488,003 판매비와관리비 3,686,994,442 3,044,245,872 2,693,566,721 영업이익(손실) 781,450,358 481,331,629 (336,078,718) 기타이익 1,043,308,132 1,209,045,776 509,941,487 기타손실 1,592,083,615 612,302,689 3,497,011,158 금융수익 694,795,926 517,304,043 515,592,908 금융원가 122,510,222 84,848,771 133,981,914 투자손익 (4,471,751,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 804,960,579 1,510,529,988 (7,413,288,395) 법인세비용 264,903,105 797,017,799 514,847,891 당기순이익(손실) 540,057,474 713,512,189 (7,928,136,286) 기타포괄손익 102,647,566 8,705,144,153 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 102,647,566 8,705,144,153 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 111,572,032 8,702,618,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 381,027,486 614,994,018 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (389,951,952) (612,468,378) 총포괄손익 642,705,040 713,512,189 777,007,867 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 22 (249) 자본변동표 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (1,752,052,122) (3,757,328,452) 40,433,506,890 당기순이익(손실) (7,928,136,286) (7,928,136,286) 유형자산재평가손익 8,702,618,513 8,702,618,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 614,994,018 614,994,018 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (612,468,378) (612,468,378) 자본 증가(감소) 합계 (8,540,604,664) 9,317,612,531 777,007,867 2020.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (10,292,656,786) 5,560,284,079 41,210,514,757 2021.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (10,292,656,786) 5,560,284,079 당기순이익(손실) 713,512,189 713,512,189 유형자산재평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 자본 증가(감소) 합계 713,512,189 713,512,189 2021.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (9,579,144,597) 5,560,284,079 41,924,026,946 2022.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (9,579,144,597) 5,560,284,079 41,924,026,946 당기순이익(손실) 540,057,474 540,057,474 유형자산재평가손익 111,572,032 111,572,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 381,027,486 381,027,486 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (389,951,952) (389,951,952) 자본 증가(감소) 합계 150,105,522 492,599,518 642,705,040 2022.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 (9,429,039,075) 6,052,883,597 42,566,731,986 현금흐름표 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 4,692,505,962 875,443,021 2,393,399,449 당기순이익(손실) 540,057,474 713,512,189 (7,928,136,286) 당기순이익조정을 위한 가감 1,892,887,499 771,981,217 8,222,185,975 퇴직급여 (400,274,170) 감가상각비 1,197,528,554 908,363,690 789,949,002 대손상각비 (1,287,920) (3,292,791) 56,210,247 기타의 대손상각비 1,116,231,256 561,503,170 2,852,300,000 외화환산이익 (582,410,939) (512,931,243) (2,073,928) 외화환산손실 457,512,559 13,183,174 356,424,637 투자부동산처분이익 (503,802,300) (166,678,182) 유형자산처분이익 (2,062,000) (4,999,000) (145,852,222) 유형자산처분손실 4,189,584 163,053,419 유형자산폐기손실 409,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,000 관계기업투자처분손실 1,000 종속기업투자손상차손 4,471,750,000 지급수수료 10,569,004 (50,606,010) 113,730,275 이자수익 (694,795,926) (517,304,043) (515,592,908) 이자비용 122,509,222 84,848,771 133,981,914 법인세비용 264,903,105 797,017,799 514,847,891 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,700,022,798 (1,282,342,878) 1,770,108,495 매출채권의 감소(증가) 1,225,482,276 (1,812,896,779) (54,146,716) 기타채권의 감소(증가) (168,898,126) 469,606,994 918,529,743 선급금의 감소(증가) 242,452,381 (201,704,000) 307,440,000 선급비용의 감소(증가) (7,450,297) (527,864) (46,854) 재고자산의 감소(증가) (105,891,040) (407,904,581) 519,331,142 매입채무의 증가(감소) 500,158,966 412,245,527 379,347,915 기타채무의 증가(감소) 49,305,900 176,744,015 (332,837,678) 기타금융부채의 증가(감소) (82,286,494) 88,207,432 37,633,750 선수금의 증가(감소) 47,149,232 (6,113,622) (5,142,807) 이자수취(영업) 657,413,722 745,773,882 519,112,154 법인세납부(환급) (97,875,531) (73,481,389) (189,870,889) 투자활동현금흐름 (3,030,625,459) (1,286,320,793) (1,915,406,209) 기타금융자산의 취득 (7,860,900,000) (1,700,033,447) (8,550,000,000) 기타금융자산의 처분 6,397,510,000 330,000,000 6,958,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 15,374,367 3,240,000 투자부동산의 처분 770,193,000 322,993,200 유형자산의 취득 (1,604,674,826) (691,480,346) (1,062,903,138) 유형자산의 처분 22,065,000 5,000,000 413,263,729 재무활동현금흐름 (259,411,576) (411,657,813) (1,646,572,045) 차입금 1,500,000,000 1,700,000,000 차입금의 상환 (1,624,999,998) (2,000,000,000) (1,500,000,000) 기타금융부채의 감소 (7,500,000) 리스부채의 감소 (17,100,000) (20,800,000) (11,000,000) 이자지급 (117,311,578) (83,357,813) (135,572,045) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,402,468,927 (822,535,585) (1,168,578,805) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,213,421 254,320,935 (145,041,791) 기초현금및현금성자산 2,725,800,980 3,294,015,630 4,607,636,226 기말현금및현금성자산 4,141,483,328 2,725,800,980 3,294,015,630 5. 재무제표 주석 제 30(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 29(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제이엠아이 주식회사 1. 일반사항 제이엠아이 주식회사(이하 '당사')는 1993년 2월 20일 설립되어 1997년 8월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 화성시 동탄산단8길 15-20에 본사와 공장을 두고 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매와 세제, 섬유유연제 등 생활용품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1993년 3월 마이크로소프트사(MS)와 AR(Authorized Replicator)계약을 체결하여 국내의 대규모PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 2004년 3월 26일자 정기주주총회의 결의로 상호를 정문정보 주식회사에서 제이엠아이 주식회사로 변경하였으며, 설립 후 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 32,579백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 정광훈 4,385,747 13.46 제이엠티주식회사 7,118,920 21.85 강혜숙 1,727,994 5.30 자기주식 740,014 2.27 기타 18,606,667 57.12 합계 32,579,342 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 한편, 동 재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있습니다.2-2 중요한 회계정책2-2-1 종속기업과 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업과 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-2 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-2-3 공정가치 측정 당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 29- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 29- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 28공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-2-4 매각예정비유동자산과 중단영업매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 2-2-5 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.(1) 거래와 잔액당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-6 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.(1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화 및 용역의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.(5) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.(6) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.(7) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 2-2-7 법인세(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-2-8 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 감사상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2-2-9 퇴직급여당사는 당기 중 대신증권㈜을 퇴직연금사업자로 하여 확정기여퇴직연금제도를 도입하였습니다. 이에 따라 당해 회계기간에 당사가 납부하여야 할 기여금을 주석18.과 같이 퇴직급여(비용)로 인식하고, 확정급여부채는 인식하지 않고 있습니다. 2-2-10 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초인식후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-2-11 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-2-12 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 등 4년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2-2-13 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 2-2-14 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-2-15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2-2-16 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (2) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 당사는 동 회원권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 개발비 회원권 내 용 연 수 유한 비한정 상 각 방 법 3년동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 2-2-17 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2-2-18 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-2-19 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-3 재ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다. (1) 회계 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.ㆍ 유형자산의 재평가당사는 토지를 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 당사는 당기 중에 독립적인 평가전문가에 의하여 수행된 감정평가내용을 당기말 장부금액에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 영업부문정보5-1 영업부문의 식별당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문이 제공하는 재화에 근거하여 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 사업부문 주요 제공 재화 기록매체 사업부문 MS OS 제품을 번들화(KIT), CD 인쇄, 복제 등 생활용품 사업부문 세제, 섬유유연제 등 생활용품 OEM 제품 5-2 당기 및 전기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기록매체 제조 생활용품 제조 합계 매출액: 총매출액 9,162,265 15,591,654 24,753,919 내부매출액 - - - 외부매출액 9,162,265 15,591,654 24,753,919 영업이익(손실) 489,424 292,026 781,450 총자산 26,760,999 24,096,645 50,857,644 총부채 4,035,256 4,255,656 8,290,912 (단위:천원) 구분 기록매체 제조 생활용품 제조 합계 매출액: 총매출액 8,436,909 8,550,104 16,987,013 내부매출액 - - - 외부매출액 8,436,909 8,550,104 16,987,013 영업이익(손실) 1,087,203 (605,871) 481,332 총자산 33,663,602 16,094,467 49,758,069 총부채 3,206,895 4,627,147 7,834,042 5-3 지역에 대한 정보5-3-1 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당기 전기 한 국 23,940,930 15,127,928 미국 등 812,989 1,859,085 합 계 24,753,919 16,987,013 5-3-2 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당기말 전기말 한 국 25,135,970 24,753,017 상기 비유동자산은 투자부동산과 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 5-4 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당기 전기 A사 10,250,829 6,103,737 B사 2,558,866 1,299,695 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 2,670 3,194 단 기 예 금 ㈜하나은행 등 4,138,813 2,722,607 합 계 4,141,483 2,725,801 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,621,364 - 5,958,872 - 대손충당금 (489,352) - (581,801) - 미수금 733,441 - 575,781 - 대손충당금 (482,001) - (277,966) - 합계 4,383,452 - 5,674,886 - 7-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기 초 859,767 735,868 설 정 202,747 140,510 제 각 (91,160) (16,611) 기 말 971,354 859,767 7-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당기말 4,621,364 4,063,297 68,714 - - 80,972 408,381 전기말 5,958,872 5,378,359 - - - 168,847 411,666 8. 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 없으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 71,043 86,418 출자금 6,600 6,600 채무상품 사채 - 1 합 계 77,643 93,019 9. 기타금융자산 및 기타금융부채9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 8,801,900 - 6,090,000 2,000 대여금 10,108,396 - 11,235,613 - 대손충당금 (8,177,446) - (7,265,250) - 미수수익 70,758 - 33,376 - 보증금 - 91,400 - 62,410 합계 10,803,608 91,400 10,093,739 64,410 9-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 65,115 - 123,209 - 미지급비용 259,559 - 278,743 - 금융보증부채 33,862 55,081 27,858 45,458 임대보증금 - 15,000 - 15,000 합계 358,536 70,081 429,810 60,458 9-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 은행명 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 별단예금 (주)신한은행 - 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,000,000 - 일반대출 담보 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 183,721 (22,686) 161,035 312,393 (8,251) 304,142 원재료 1,378,898 (21,976) 1,356,922 1,119,481 (11,557) 1,107,924 합계 1,562,619 (44,662) 1,517,957 1,431,874 (19,808) 1,412,066 11. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 정문전자유한공사(소주) 중국 100.00 - 100.00 - JM INFORMATION INC. 미국 100.00 4,558,829 100.00 4,558,829 JMI VIETNAM CO., LTD. 베트남 100.00 - 100.00 - JMI H VIETNAM CO., LTD. 베트남 100.00 - 100.00 - 합계 4,558,829 4,558,829 12. 투자부동산 12-1 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 266,391 (266,391) - - 13. 유형자산13-1 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 취득원가: 토지 16,953,948 - - - - 16,953,948 건물 7,148,623 - - - - 7,148,623 기계장치 4,662,174 1,438,590 (420,432) 174,000 - 5,854,332 차량운반구 269,570 3,298 - - - 272,868 시설장치 2,126,084 49,100 - - - 2,175,184 비품 313,901 44,087 - - - 357,988 사용권자산 47,271 - (47,271) - - - 건설중인자산 133,200 69,600 - (174,000) - 28,800 소계 31,654,771 1,604,675 (467,703) - - 32,791,743 감가상각누계액: 건물 (1,311,619) - - - (178,716) (1,490,335) 기계장치 (3,338,900) - 396,239 - (806,044) (3,748,705) 차량운반구 (207,045) - - - (25,037) (232,082) 시설장치 (1,865,452) - - - (116,957) (1,982,409) 비품 (207,325) - - - (54,193) (261,518) 사용권자산 (30,689) - 47,271 - (16,582) - 소계 (6,961,030) - 443,510 - (1,197,529) (7,715,049) 장부금액: 토지 16,953,948 - - - - 16,953,948 건물 5,837,004 - - - (178,716) 5,658,288 기계장치 1,323,274 1,438,590 (24,193) 174,000 (806,044) 2,105,627 차량운반구 62,525 3,298 - - (25,037) 40,786 시설장치 260,632 49,100 - - (116,957) 192,775 비품 106,576 44,087 - - (54,193) 96,470 사용권자산 16,582 - - - (16,582) - 건설중인자산 133,200 69,600 - (174,000) - 28,800 합계 24,693,741 1,604,675 (24,193) - (1,197,529) 25,076,694 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 취득원가: 토지 16,953,948 - - - - 16,953,948 건물 7,148,623 - - - - 7,148,623 기계장치 4,200,761 461,413 - - - 4,662,174 차량운반구 244,935 35,641 (11,006) - - 269,570 시설장치 2,087,184 38,900 - - - 2,126,084 비품 262,775 51,126 - - - 313,901 사용권자산 40,974 - - 6,297 - 47,271 건설중인자산 28,800 104,400 - - - 133,200 소계 30,968,000 691,480 (11,006) 6,297 - 31,654,771 감가상각누계액: 건물 (1,132,904) - - - (178,715) (1,311,619) 기계장치 (2,818,533) - - - (520,367) (3,338,900) 차량운반구 (189,450) - 11,005 - (28,600) (207,045) 시설장치 (1,748,559) - - - (116,893) (1,865,452) 비품 (163,679) - - - (43,646) (207,325) 사용권자산 (10,547) - - - (20,142) (30,689) 소계 (6,063,672) - 11,005 - (908,363) (6,961,030) 장부금액: 토지 16,953,948 - - - - 16,953,948 건물 6,015,719 - - - (178,715) 5,837,004 기계장치 1,382,228 461,413 - - (520,367) 1,323,274 차량운반구 55,485 35,641 (1) - (28,600) 62,525 시설장치 338,625 38,900 - - (116,893) 260,632 비품 99,096 51,126 - - (43,646) 106,576 사용권자산 30,427 - - 6,297 (20,142) 16,582 건설중인자산 28,800 104,400 - - - 133,200 합계 24,904,328 691,480 (1) 6,297 (908,363) 24,693,741 13-2 토지 재평가13-2-1 토지 재평가에 따른 효과당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2020년 12월 31일입니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있습니다.13-2-2 당기 중 유형자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 재평가잉여금 8,702,619 - 111,572 8,814,191 13-2-3 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 장부금액 토지 5,796,745 16,953,948 13-2-4 당사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다. 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함 13-3 보험가입자산당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 보험가입처 화재보험 건물,기계장치 및원재료 13,239,362 2022.01.31-2023.08.11 현대해상화재보험㈜ 등 한편, 상기 보험은 당사 지급보증과 관련하여 ㈜신한은행에 질권설정(5,012,000천원) 되어 있습니다. 14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 취득원가: 회원권 59,276 - - - 59,276 장부금액: 회원권 59,276 - - - 59,276 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 취득원가: 회원권 59,276 - - - 59,276 장부금액: 회원권 59,276 - - - 59,276 15. 리스 15-1 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산: 유형자산 차량운반구 - 16,582 리스부채: 유동 - 16,910 비유동 - - 합계 - 16,910 15-2 보고기간종료일 현재 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 3개월 이내 - 5,700 3개월 초과 1년 이내 - 11,400 1년 초과 5년 이내 - - 합계 - 17,100 15-3 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 16,582 20,142 리스부채에 대한 이자비용 190 703 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 1,806,175 1,306,579 미지급금 983,503 934,197 합계 2,789,678 2,240,776 17. 단ㆍ장기차입금 17-1 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 만기일 (주)하나은행 운영자금 4.37 1,000,000 2023.10.05 (주)하나은행의 단기차입금에 대하여 당기말 현재 1,000,000천원의 단기금융상품(정기예금)을 담보로 제공하고 있습니다. 17-2 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 만기일 ㈜국민은행 온랜딩 6.69 1,700,000 1,700,000 2024.06.15 ㈜국민은행 해외온랜딩 6.12 375,000 500,000 2025.02.15 ㈜하나은행 시설자금 - - 1,000,000 2022.09.15 소계 2,075,000 3,200,000 차감: 유동성장기부채 (166,667) (1,500,000) 차감 계 1,908,333 1,700,000 17-3 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 2024년 이내 2025년 이내 장기차입금 166,667 1,741,667 18. 퇴직급여당사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금) 338,020천원(전기: 300,808천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다. 19. 지급보증과 약정사항 19-1 당사는 1993년 3월 미국법인 마이크로소프트사(이하 "MS")와 AR(Authorized Replicator: 소프트웨어 공식 복제업체)계약을 최초로 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 한편, 본 계약은 일반적으로 1년 단위로 양사의 합의에 의하여 갱신됩니다. 19-2 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등 523,139천원을 제공받고 있습니다. 19-3 당기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공받은 자 보증처 보증금액 차입금 보증내역 정문전자유한공사(소주)(*1) ㈜신한은행 9,000,000 9,000,000 종속기업 차입금 (*1) 당사는 상기 종속기업 차입금에 대하여 당기말 현재 장부금액 20,996,433천원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 USD 12,000,000입니다. 20. 자본20-1 자본금 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 발행한 주식의 수 32,579,342주 32,579,342주 1주당 금액 1,000원 1,000원 20-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,467,562 11,467,562 자기주식처분이익 677,584 677,584 전환권대가 1,218,399 1,218,399 합 계 13,363,545 13,363,545 20-3 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 702,321 702,321 임의적립금 기업합리화적립금 2,512,816 2,512,816 미처분이익잉여금(미처리결손금) (12,644,176) (12,794,282) 합 계 (9,429,039) (9,579,145) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20-4 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비고 자기주식 (2,056,336) (2,056,336) 단주 처리 및 주가안정을 위하여 취득하였으며 향후 적절한 시점에 매각 계획임 유형자산재평가잉여금 8,814,191 8,702,619 주석 13 참조 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (704,971) (1,085,999) 합 계 6,052,884 5,560,284 21. 결손금처리계산서 (단위:원) 구분 당기(예정) 전기(확정) Ⅰ.미처리결손금 (12,644,176,187) (12,794,281,709) 1.전기이월미처리결손금 (12,794,281,709) (13,507,793,898) 2.기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익 (389,951,952) - 3.당기순이익(손실) 540,057,474 713,512,189 Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 (12,644,176,187) (12,794,281,709) 상기 결손금처리계산서의 당기 처리예정일은 2023년 3월 28일이며, 전기 처리확정일은 2022년 3월 29일이었습니다. 22. 비용의 성격별 분류 22-1 당기 및 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 143,107 (155,338) 원재료 사용액 12,597,383 8,503,851 종업원급여 5,151,602 4,469,364 감가상각비 및 상각비용 1,197,529 908,364 기타의 영업비용 4,882,849 2,779,441 합계 23,972,470 16,505,682 22-2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 급여 2,266,215 1,960,887 퇴직급여 197,307 162,235 복리후생비 450,743 346,698 소계 2,914,265 2,469,820 판매비와관리비: 급여 1,740,656 1,580,891 퇴직급여 131,826 130,313 복리후생비 193,616 170,956 경상개발비 171,239 117,384 소계 2,237,337 1,999,544 합계 5,151,602 4,469,364 당기 중 경상개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 복리후생비는 각각 148,033천원, 8,887천원 및 14,319천원(전기: 99,766천원, 8,259천원 및 9,358천원)입니다. 22-3 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 감가상각비 1,176,834 877,080 판매비와관리비: 감가상각비 20,533 31,180 경상개발비 162 104 소계 20,695 31,284 합계 1,197,529 908,364 당기 중 경상개발비에 포함된 감가상각비는 162천원(전기: 104천원)입니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 1,740,656 1,580,891 퇴직급여 131,826 130,313 복리후생비 193,616 170,956 여비교통비 15 83 통신비 13,343 13,432 세금과공과 12,091 15,651 임차료 93,203 90,298 감가상각비 20,533 31,180 보험료 28,537 23,244 접대비 72,916 50,299 수출제비용 59,261 40,427 경상개발비 196,364 142,088 소모품비 19,256 17,173 차량유지비 53,076 44,183 도서인쇄비 1,478 1,219 교육훈련비 3,849 532 지급수수료 567,416 376,809 운반비 480,760 318,662 대손상각비 (1,288) (3,293) 잡비 86 99 합계 3,686,994 3,044,246 24. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 24-1 기타수익 (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차익 365,725 120,899 외화환산이익 582,411 512,931 투자부동산처분이익 - 503,802 유형자산처분이익 2,062 4,999 수입수수료 13,032 13,032 잡이익 80,078 53,383 합계 1,043,308 1,209,046 24-2 기타비용 (단위:천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 1,116,231 561,503 외환차손 12,624 35,911 외화환산손실 457,513 13,183 유형자산처분손실 4,190 - 기부금 500 500 잡손실 1,026 1,206 합계 1,592,084 612,303 24-3 금융수익 (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 694,796 517,304 24-4 금융원가 (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 122,509 84,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 1 - 합계 122,510 84,849 25. 특수관계자25-1 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 정문전자유한공사(소주) 정문전자유한공사(소주) 정문전자액정유한공사 정문전자액정유한공사 (*1) JM Information., Inc. JM Information., Inc. JMI VIETNAM CO., LTD. JMI VIETNAM CO., LTD. JMI H VIETNAM CO.,LTD. JMI H VIETNAM CO.,LTD. JMIMX, S.A. DE C.V JMIMX, S.A. DE C.V (*2) 기타의특수관계자 제이엠티㈜ 제이엠티㈜ (*3) 정문출판㈜ 정문출판㈜ ㈜에스디레이 ㈜에스디레이 에스디 에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 비손시스템㈜ 비손시스템㈜ (*1) 정문전자액정유한공사에 직접 보유한 지분은 없으나, 종속기업인 정문전자유한공사(소주)가 100% 지분을 보유함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(*2) JMIMX, S.A. DE C.V에 직접 보유한 지분은 없으나, 종속기업인 JM Information., Inc가 100% 지분을 보유함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 25-2 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여(급여, 복리후생비외) 537,308 440,483 퇴직급여 38,919 31,625 25-3 채권내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단장기대여금 기타 채권계 정문전자유한공사(소주) 338,301 239,102 4,125,146 - 4,702,549 JM Information., Inc. 266,003 - - - 266,003 JMI VIETNAM CO.,LTD - - 1,900,950 2,395 1,903,345 JMI H VIETNAM CO.,LTD 149,025 347,838 4,052,300 - 4,549,163 제이엠티㈜ 11,000 - - 80,400 91,400 ㈜에스디레이 50,512 118,771 - - 169,283 비손시스템㈜ 1,056 - - - 1,056 합계 815,897 705,711 10,078,396 82,795 11,682,799 당기말 현재 종속기업 정문전자유한공사(소주)의 채권에 대하여 4,597,611천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 912,196천원입니다. 또한 당기말 현재 종속기업인 JMI H VIETNAM CO., LTD.의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 204,035천원입니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단장기대여금 기타 채권계 정문전자유한공사(소주) 338,301 299,857 4,099,563 333 4,738,054 JM Information., Inc. 1,879,883 - - - 1,879,883 JMI VIETNAM CO.,LTD - 11,205 2,963,750 5,080 2,980,035 JMI H VIETNAM CO.,LTD 149,025 143,803 4,052,300 - 4,345,128 제이엠티㈜ 11,000 - - 54,400 65,400 ㈜에스디레이 74,153 106,454 - - 180,607 비손시스템㈜ 1,056 - - - 1,056 합계 2,453,418 561,319 11,115,613 59,813 14,190,163 전기말 현재 종속기업 정문전자유한공사(소주)의 채권에 대하여 3,685,415천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당기말 현재 종속기업인 JMI H VIETNAM CO., LTD.의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.25-4 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 미지급금 임대보증금 합계 ㈜에스디레이 44,199 - 44,199 비손시스템㈜ 7,700 10,000 17,700 합계 51,899 10,000 61,899 (단위:천원) 회사명 미지급금 임대보증금 합계 ㈜에스디레이 79,602 - 79,602 비손시스템㈜ 7,700 10,000 17,700 합계 87,302 10,000 97,302 25-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 정문전자유한공사(소주) 4,099,563 - - 25,583 4,125,146 JMI VIETNAM CO., LTD. 2,963,750 - (1,185,500) 122,700 1,900,950 JMI H VIETNAM CO.,LTD 4,052,300 - - - 4,052,300 합 계 11,115,613 - (1,185,500) 148,283 10,078,396 (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 정문전자유한공사(소주) 2,795,250 1,305,633 - (1,320) 4,099,563 JMI VIETNAM CO., LTD. 2,720,000 - - 243,750 2,963,750 JMI H VIETNAM CO.,LTD 4,052,300 - - - 4,052,300 합 계 9,567,550 1,305,633 - 242,430 11,115,613 25-6 수익 및 비용거래 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타 수익계 원재료매입 지급수수료 기타 비용 계 정문전자유한공사(소주) - 212,618 - 212,618 - - - - JM Information., Inc. 758,366 - 902,648 1,661,014 - - - - JMI VIETNAM CO.,LTD - 133,998 - 133,998 - - - - JMI H VIETNAM CO.,LTD - 208,060 - 208,060 - - - - 제이엠티㈜ 120,000 - - 120,000 - - 109,566 109,566 ㈜에스디레이 404,459 - 643,784 1,048,243 154,250 - 60,755 215,005 비손시스템㈜ 10,972 - 6,638 17,610 - 84,000 - 84,000 합 계 1,293,797 554,676 1,553,070 3,401,543 154,250 84,000 170,321 408,571 (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타 수익계 원재료매입 지급수수료 기타 비용 계 정문전자유한공사(소주) - 129,999 - 129,999 - - - - JM Information., Inc. 1,806,638 - 2,980,553 4,787,191 - - - - JMI VIETNAM CO.,LTD - 134,560 - 134,560 - - - - JMI H VIETNAM CO.,LTD - 184,613 - 184,613 - - - - 제이엠티㈜ 120,000 - - 120,000 - 10,691 10,691 ㈜에스디레이 419,195 - 655,089 1,074,284 271,803 - 62,050 333,853 비손시스템㈜ 10,800 - 6,095 16,895 - 84,000 - 84,000 합 계 2,356,633 449,172 3,641,737 6,447,542 271,803 84,000 72,741 428,544 25-7 당기말 현재 당사는 종속기업의 차입금 등을 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 26. 법인세 26-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 96,644 212,679 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 65,610 584,339 자본에 직접 반영된 법인세비용 102,649 - 법인세비용(이익) 264,903 797,018 26-2 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 804,961 1,510,530 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 155,091 310,317 조정사항 - 비공제비용(당기: 319,986천원, 전기: 234,076천원) 70,397 51,497 - 세액공제효과 (263,037) (31,585) - 이연법인세미인식효과 200,683 260,079 - 외국납부세액 35,741 143,305 - 기타(세율차이 등) 66,028 63,405 법인세비용(이익) 264,903 797,018 유효세율 32.91% 52.76% 26-3 이연법인세26-3-1 보고기간종료일 현재 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 유형자산재평가잉여금 (2,343,013) (2,454,585) - - 재고자산평가충당부채 9,379 4,358 5,021 4,358 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 187,397 372,307 (175,986) - 대손충당금 190,092 174,031 16,061 59,140 미수수익 (14,859) (6,152) (8,707) 1,835 기타 72,905 77,553 (4,648) (171,482) 이월결손금 - - - (478,190) 합계 (1,898,099) (1,832,488) (168,259) (584,339) 당기말 현재 종속기업와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 10,216,601천원(전기말: 10,216,601천원)은 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸되지 않을 가능성이높음에 따라 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니하였습니다. 26-3-2 순이연법인세자산의 변동 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 (1,832,488) (1,248,149) 당기손익으로 인식된 법인세수익(비용) (168,260) (584,339) 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 102,649 - 기말장부금액 (1,898,099) (1,832,488) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 27. 주당이익 27-1 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 540,057,474원 713,512,189원 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 기본주당이익(손실) 17원 22원 27-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 32,579,342주 32,579,342주 자기주식수 (740,014)주 (740,014)주 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 28. 범주별 금융상품 28-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 4,141,483 - - 4,141,483 매출채권및기타채권 4,383,452 - - 4,383,452 기타금융자산 10,803,608 - - 10,803,608 소 계 19,328,543 - - 19,328,543 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 77,643 77,643 기타금융자산 91,400 - - 91,400 소 계 91,400 - 77,643 169,043 합 계 19,419,943 - 77,643 19,497,586 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 2,725,801 - - 2,725,801 매출채권및기타채권 5,674,886 - - 5,674,886 기타금융자산 10,093,739 - - 10,093,739 소 계 18,494,426 - - 18,494,426 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 93,019 93,019 기타금융자산 64,410 - - 64,410 소 계 64,410 - 93,019 157,429 합 계 18,558,836 - 93,019 18,651,855 28-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 2,789,678 2,789,678 유동성장기부채 - 1,000,000 1,000,000 리스부채 - 166,667 166,667 기타금융부채 - 358,536 358,536 소 계 - 4,314,881 4,314,881 비유동: 장기차입금 - 1,908,333 1,908,333 기타금융부채 - 70,081 70,081 소 계 - 1,978,414 1,978,414 합 계 - 6,293,295 6,293,295 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 2,240,776 2,240,776 유동성장기부채 - 1,500,000 1,500,000 리스부채 - 16,910 16,910 기타금융부채 - 429,810 429,810 소 계 - 4,187,496 4,187,496 비유동: 장기차입금 - 1,700,000 1,700,000 기타금융부채 - 60,458 60,458 소 계 - 1,760,458 1,760,458 합 계 - 5,947,954 5,947,954 28-3 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기타 합 계 금융수익: 이자수익 694,796 - - - - 694,796 금융원가: 이자비용 - - - 122,509 - 122,509 처분이익 - - 1 - - 1 합계 - - 1 122,509 122,510 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기타 합 계 금융수익: 이자수익 517,304 - - - - 517,304 금융원가: 이자비용 - - - 84,849 - 84,849 29. 공정가치 29-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 4,141,483 4,141,483 2,725,801 2,725,801 매출채권및기타채권 4,383,452 4,383,452 5,674,886 5,674,886 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,643 77,643 93,019 93,019 기타금융자산 10,895,008 10,895,008 10,158,149 10,158,149 금융자산 합계 19,497,586 19,497,586 18,651,855 18,651,855 금융부채: 매입채무및기타채무 2,789,678 2,789,678 2,240,776 2,240,776 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - - 유동성장기부채 166,667 166,667 1,500,000 1,500,000 장기차입금 1,908,333 1,908,333 1,700,000 1,700,000 리스부채 - - 16,910 16,910 기타금융부채 428,617 428,617 490,268 490,268 금융부채 합계 6,293,295 6,293,295 5,947,954 5,947,954 29-2 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 77,643 77,643 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 93,019 93,019 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 현재 변동이자율이 적용되는 장단기차입금은 3,075,000천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 16,071,500 55,695 14,902,616 168,155 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 800,790 (800,790) 736,723 (736,723) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,132,012 5,377,071 기타채권 251,440 297,815 합 계 4,383,452 5,674,886 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다 30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 2,789,678 - - 2,789,678 단기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 유동성장기부채 - 166,667 - 166,667 장기차입금 - - 1,908,333 1,908,333 기타금융부채 324,674 33,862 70,081 428,617 합계 3,114,352 1,200,529 1,978,414 6,293,295 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 2,240,776 - - 2,240,776 유동성장기부채 - 1,500,000 - 1,500,000 장기차입금 - - 1,700,000 1,700,000 리스부채 5,700 11,400 - 17,100 기타금융부채 401,952 27,858 60,458 490,268 합계 2,648,428 1,539,258 1,760,458 5,948,144 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 현재가치할인차금 상각 단기차입금 - 1,000,000 - - - 1,000,000 유동성장기부채 1,500,000 - (1,500,000) 166,667 - 166,667 장기차입금 1,700,000 500,000 (125,000) (166,667) - 1,908,333 리스부채 16,910 - (17,100) - 190 - 임대보증금 15,000 - - - - 15,000 합계 3,231,910 1,500,000 (1,642,100) - 190 3,090,000 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 현재가치할인차금 상각 리스부채 설정 유동성장기부채 2,000,000 - (2,000,000) 1,500,000 - - 1,500,000 장기차입금 1,500,000 1,700,000 - (1,500,000) - - 1,700,000 리스부채 30,710 - (20,800) - 703 6,297 16,910 임대보증금 22,500 - (7,500) - - - 15,000 합계 3,553,210 1,700,000 (2,028,300) - 703 6,297 3,231,910 30-5 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 2,789,678 2,240,776 차입금 3,075,000 3,200,000 리스부채 - 16,910 기타금융부채 428,617 490,268 차감: 현금및현금성자산 (4,141,483) (2,725,801) 순부채 2,151,812 3,222,153 자기자본 42,566,732 41,924,027 부채비율 5.06% 7.69% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 회사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 수 있습니다.그러나 당사는 현재 배당의 재원인 배당가능이익한도의 부족으로 배당을 진행하지 못하고 있습니다. 당사는 충분한 영업실적 달성을 통한 수익개선 및 이를 통한 배당 재원의 확보를 최우선의 과제로 삼고 이후 발생하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 2. 배당에 관한 일반 사항 - 당사의 정관에는 다음과 같이 배당에 관한 사항이 되어 있습니다. 제50조(이익금의 처분) 당 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 51 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ (주1) 회사는 이사회결의로 배당기준일을 정하도록 한 제3항과는 달리 정관에 배당기준일을 특정일로 규정할 수도 있음. ※(주2) 배당기준일은 제14조 제1항에서 정한 정기주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있음. ※(주3) 주식배당을 실시하는 경우에는 주주총회일보다 앞선 날을 주식배당 기준일로 정하여야 하며, 주식배당과 금전배당을 함께 실시하는 경우 배당실무의 편의 등을 위하여 주식배당 기준일과 금전배당 기준일을 같은 날로 정하는 것이 바람직함. ④ 이익배당은 주주총회결의로 정한다. 다만 제48조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 제 52 조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ● 상기 제51조(이익배당) ③ 의 내용은 금번 정기주주총회(2023.3.28)에서 정관변경안으로 상정된 내용입니다. 위 변경안이 부결되거나 수정되는 사항이 발생시 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 2,481 1,896 -7,439 (별도)당기순이익(백만원) 540 713 -7,928 (연결)주당순이익(원) 78 60 -234 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - - 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다. - 상기 (연결)현금배당성향(%)은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다.- 상기 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 최근 5년간 배당금 지급 이력 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ● 최근 5년 이내 증자(감자) 등 자본금 변동사항 없음. 나. 주식관련 사채 등 발행현황 : 보고서 제출일 현재 해당 사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고서작성일 기준 최근 5년간 증권발행을 통한 자금 조달 실적 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무재표 재작성 등 유의사항 가. (연결)재무제표 재작성 여부 및 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당 사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당 사항 없음.다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (채무보증내역) 채무자[회사와의 관계] 채권자 보증금액 보증 기간 비 고 기초 증감 기말 정문전자유한공사[해외 종속회사] SHINHAN BANK CHINA HONGQIAO BRANCH USD 4,000,000 - USD 4,000,000 2022.10.23~2023.10.23 - 중국 현지금융에 대한 외화지급보증임- 총 보증금액은 USD9,000,000이며 (STAND-BY L/C) 임.- 위 채무보증을 위하여 본사의 토지, 건물을 담보로 설정함. USD 5,000,000 - USD 5,000,000 2022.01.19~2023.01.19 - 기타 해당 사항 없음.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) - 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성대손충당금의 적정성 제29기(전기) 종속기업에 대한 타감사인의 의견거절 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성종속기업 투자주식의 손상평가 제28기(전전기) 종속기업에 대한 타감사인의 의견거절 수익인식기준 - 기타 해당 사항 없음. 2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제30기 매출채권 12,540 17 0.14 미수금 12,637 - - 선급금 100 - 단기대여금 108 - 합 계 25,385 17 0.07 제29기 매출채권 17,494 103 0.59 미수금 7,230 - - 선급금 378 - - 단기대여금 144 - - 합 계 25,246 103 0.41 제28기 매출채권 13,870 168 1.21 미수금 6,099 - - 선급금 150 - - 단기대여금 239 - - 합 계 20,358 168 0.83 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 103 168 4,374 2. 순대손처리액(①－②±③) (91) (70) (4,113) ① 대손처리액(상각채권액) (91) (73) (4,234) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 3 121 3. 대손상각비 계상(환입)액 5 5 (93) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17 103 168 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 연체 6개월 이하까지의 매출채권 및 기타채권은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 6개월 초과 연체된 매출채권 및 기타채권에 대하여는 개별적으로 손상징후가 식별 가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 개별평가: 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, 거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함 - 6개월 경과 채권 : 50% 설정 - 1년 경과 채권 및 채무자의 부도, 파산 등으로 인하여 회수가 불가능하다고 판단되는 경우 : 100% 설정 - 집합평가: 위 개별평가 대상 채권을 제외하고는 과거 대손경험률을 적용, 집합평가 진행- 대손충당금 설정 제외 채권 - 기말시점에 입금확인이 된 채권 - 보험에 부보된 채권 - 100% 담보확보한 채권 - 업무관련 선지급한 채권 - 채권회수와 연계된 채무가 있는 채권 - 기타 회수가 확실한 채권 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 4,012,511 - 37,071 992,295 5,041,877 특수관계자 8,901,789 11,218,992 14,887 - 20,135,668 계 12,914,300 11,218,992 51,958 992,295 25,177,545 구성비율(%) 51.3 44.6 0.2 3.9 100 ● 상기 금액은 대손충당금 반영전의 "매출채권 및 기타채권" 잔액임. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 재고유형 제30기 제29기 제28기 본사 KIT ASSY 제품 34 63 66 원재료 52 49 26 소 계 86 112 92 미디어 제품 2 18 11 원재료 164 143 97 소 계 166 161 108 인쇄 제품 1 2 2 원재료 8 6 3 소 계 9 8 5 LED 제품 - - - 원재료 395 455 549 소 계 395 455 549 생활용품 제품 124 220 68 원재료 700 417 137 소 계 824 637 205 기타 제품 - - 1 원재료 38 38 43 소 계 38 38 44 미국 인쇄, 라벨외 제품 671 1,616 864 원재료 3,715 2,420 1,207 미착품 471 765 31 소 계 4,857 4,801 2,102 자동차내장부품 제품 710 13 53 원재료 843 10 11 소 계 1,553 23 64 베트남(박닌) TRAY 제품 27 13 53 원재료 38 10 11 소 계 65 23 64 베트남(하남) LED BAR등 모듈 제품 - - 997 원재료 - - 715 소 계 - - 1,712 합 계 제품 1,570 1,933 2,064 원재료 5,953 3,538 2,788 미착품 471 765 31 합 계 7,994 6,236 4,883 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.4% 7.6% 6.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.7회 7.5회 7.5회 나. 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 : 2022년 12월 30일. 2). 외부감사인 입회여부 : 외부감사인 2명 입회 하에 진행함. 3). 장기체화재고 등 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 21,976 21,976 21,976 - 제품 57,567 57,567 57,567 - 합계 79,543 79,543 79,543 - 4. 수주계약 현황2022년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5 . 공정가치 평가내역 가. 금융자산 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정1) 분류 및 측정 연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추 이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 라. 범주별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 8,291,008 - - 8,291,008 매출채권및기타채권 25,160,632 - - 25,160,632 기타금융자산 8,978,114 - - 8,978,114 소 계 42,429,754 - - 42,429,754 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 77,643 77,643 기타금융자산 118,465 - - 118,465 소 계 118,465 - 77,643 196,108 합 계 42,548,219 - 77,643 42,625,862 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 9,517,657 - - 9,517,657 매출채권및기타채권 24,620,968 - - 24,620,968 기타금융자산 6,262,228 - - 6,262,228 소 계 40,400,853 - - 40,400,853 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 93,019 93,019 기타금융자산 90,008 - - 90,008 소 계 90,008 - 93,019 183,027 합 계 40,490,861 - 93,019 40,583,880 - 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 23,253,178 23,253,178 단기차입금 - 12,372,913 12,372,913 유동성장기부채 - 166,667 166,667 리스부채 - 373,167 373,167 기타금융부채 - 880,996 880,996 소 계 - 37,046,921 37,046,921 비유동: 장기차입금 - 1,908,333 1,908,333 기타금융부채 - 197,548 197,548 소 계 - 2,105,881 2,105,881 합 계 - 39,152,802 39,152,802 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 23,636,672 23,636,672 단기차입금 - 12,206,044 12,206,044 유동성장기부채 - 1,500,000 1,500,000 리스부채 - 297,529 297,529 기타금융부채 - 1,036,284 1,036,284 소 계 - 38,676,529 38,676,529 비유동: 장기차입금 - 1,700,000 1,700,000 리스부채 - 262,729 262,729 기타금융부채 - 202,397 202,397 소 계 - 2,165,126 2,165,126 합 계 - 40,841,655 40,841,655 - 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기타 합 계 금융수익 이자수익 144,675 - - - - 144,675 금융원가 이자비용 - - - 676,858 - 676,858 처분이익 - - 1 - - 1 합계 - - 1 676,858 - 676,859 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기타 합 계 금융수익 이자수익 75,802 - - - - 75,802 금융원가 이자비용 - - - 511,501 - 511,501 - 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 8,291,008 8,291,008 9,517,657 9,517,657 매출채권및기타채권 25,160,632 25,160,632 24,620,968 24,620,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,643 77,643 93,019 93,019 기타금융자산 9,096,578 9,096,578 6,352,235 6,352,235 금융자산 합계 42,625,861 42,625,861 40,583,879 40,583,879 금융부채: 매입채무및기타채무 23,253,178 23,253,178 23,636,672 23,636,672 단기차입금 12,372,913 12,372,913 12,206,044 12,206,044 유동성장기부채 166,667 166,667 1,500,000 1,500,000 장기차입금 1,908,333 1,908,333 1,700,000 1,700,000 리스부채 373,167 373,167 560,257 560,257 기타금융부채 1,078,544 1,078,544 1,238,681 1,238,681 금융부채 합계 39,152,802 39,152,802 40,841,654 40,841,654 - 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - - 77,643 77,643 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - - 93,019 93,019 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 마. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결기업이 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 과거 유형자산 재평가를 실시하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. [ 토지 재평가 ]- 토지 재평가에 따른 효과연결기업은 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2020년 12월 31일입니다.연결기업은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있습니다.- 당기 중 유형자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 재평가잉여금 8,702,618 - 111,572 8,814,191 - 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 장부금액 토지 5,796,745 16,953,948 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다당사의 2022년 경영성과를 진단해보면 다음과 같습니다. 2022년은 지속된 코로나의 여파로 전세계적으로 불투명한 시장환경 내에서 어려운 시기를 이겨내왔습니다.당사는 국내 사업다각화의 일환으로 최근 본격적으로 생활건강사업부를 통해 세제 및 섬유유연제 등 OEM 생산을 본격적으로 시작하였습니다. 그리고 일부 거래처의 개발 의뢰에 대응할 수 있는 충분한 역량을 갖추고 ODM 사업 역시 추진하였습니다.이런 일련의 노력에 대한 성과는 2021년에 이어 2022년 본격적으로 가시화되었으며, 이로 인한 매출 증가와 수익달성으로 성공적인 투자결과를 보이고 있습니다.한편 매 해 꾸준한 영업실적을 달성해 온 미국법인의 경우 2022년, 기존 미디어 사업부문에서는 주요거래처의 단가인하 및 시장의 일시적인 침체 등의 영향으로 다소 부진한 모습을 보였습니다. 그러나 새로운 사업으로 시작한 자동차 내장부품제조 사업부문에서 높은 성장성과 수익성을 동시에 이루어내는 성과를 달성하였습니다.자동차내장부품(CONSOLE A/REST, FOAM PAD 등)의 개발,생산이 주된 사업 내용이며 이를 통해 미국 현지에 진출한 국내 유수의 자동차 제조회사에 부품을 공급하는 것으로 미국에 생산기지를 둔 국내 자동차 제조회사들의 부품현지화 정책으로 전부품 현지생산으로 바뀌어 가고 있고 당사의 점유율도 점차 확대해 나가고 있습니다.베트남 현지법인 역시 기존 전자부품 TRAY제조 및 관련 임가공사업이 안정화 되면서 매출 및 수익의 증가세를 지속적으로 보이고 있습니다.이러한 영업환경 하에 달성한 2022년 연결, 별도기준 영업실적을 분석해보면 다음과 같습니다. 우선 2022년 연결기준 영업실적입니다.2022년 연결기준 매출액은 약 649억원으로 전년 동기 484억원 대비 약 34.1% 증가하였습니다. 국내 본사의 생활용품 관련 사업 본격화에 따른 OEM 매출증가와 미국법인의 자동차 내장부품 분야에서의 매출증가 그리고 특히 베트남 박닌법인의 안정적인 TRAY제작 및 임가공 매출이 영향을 주고 있습니다. 연결기준 영업이익은 약 47억원으로 전년동기 15억원 대비 약 219% 대폭 증가하면서 전반적인 영업으로 인한 수익성의 개선을 보이고 있습니다.기존 미디어, 기록매체 복제관련 사업부문에서는 목표대비 다소 저조한 영업수익을 낸 반면, 본사의 생활건강사업부, 미국의 자동차부품사업부와 같은 신규사업에서 새로운 매출 및 영업수익이 창출되고 특히 베트남 박닌법인의 수익성 증대가 크게 작용하고 있습니다. 또한 내부적으로 원가구조 개선을 위한 결과도 반영되었다고 판단됩니다.법인세 차감전 순이익 및 연결당기순이익은 각 26억원 및 25억원으로 전년동기 33억원 및 19억원 대비 각각 20%감소와 31% 증가를 보이고 있습니다. 금년 중반기 이후 급격한 환율변동이 영업외 손익에 지대한 영향을 주고 있습니다. 이로 인하여 당해년도에 환율로 인한 손실이 약 17억이며 반면에 전기에 환율에 따른 손익은 약 12억원의 이익을 보이고 있습니다.기타 다른 영업외적인 요인이 있으나 이는 대부분 비경상적인 사항으로 볼 수 있습니다.2022년은 이와 같이 본사 신규 생활용품관련 매출증가, 미국 및 베트남의 안정적인 수익달성에 힘입어 2021년에 이어 지속적인 수익창출 달성이 가능했습니다. 다음은 별도기준 2022년 국내 본사의 영업실적입니다.매출액은 약 247억원으로 전기 약 170억원 대비 45.7% 증가하였습니다.이는 기존 미디어사업부의 매출의 소폭 증가와 함께 생활용품관련 OEM 매출의 증가로 인한 결과입니다.생활용품 사업은 OEM 물량이 꾸준히 증가하고 ODM사업 병행과 거래처 다변화를 추진하면서 향후 보다 매출 및 수익의 증가가 기대하고 있습니다.별도 영업이익은 약 7.8억원으로 전기 약 4.8억원 대비 62.3% 증가하였습니다.영업이익은 2021년도 흑자전환을 이루어 낸 이후 성공적인 신규사업의 안정화로 인하여 금년 역시 보다 개선된 상황에서 흑자구조를 유지하고 있습니다.법인세 차감 전 순이익과 당기순이익은 8억원과 5억원으로 전기 15억원과 7억원 대비 각각 46%, 24% 감소하였습니다. 비경상적인 것을 제외하고는 금년 하반기 환율변동에 따른 외환차손, 환평손과 같은 영업외 손실이 영향을 주었습니다.이런 영업외적인 것을 제외하고 실질적인 영업실적은 점차 개선되는 방향으로 전개되어 가고 있습니다.이와 같이 전반적인 본사와 미국법인의 영업실적 향상과 베트남 법인의 사업 안정화를 통해 2022년은 연결, 별도 기준으로 모두 전기대비 매출 및 영업수익이 개선된 결과를 보이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:원) 과 목 제30기 제29기 증감 증감율(%) [유동자산] 50,836,114,534 47,091,899,606 3,744,214,928 8.0% 현금및현금성자산 8,291,008,381 9,517,657,383 (1,226,649,002) -12.9% 매출채권및기타채권 25,160,631,952 24,620,968,320 539,663,632 2.2% 기타금융자산 8,978,113,842 6,262,227,677 2,715,886,165 43.4% 선급금 99,814,664 377,608,643 (277,793,979) -73.6% 선급비용 79,836,902 63,284,099 16,552,803 26.2% 재고자산 7,993,444,486 6,235,591,987 1,757,852,499 28.2% 당기법인세자산 233,264,307 14,561,497 218,702,810 1501.9% [비유동자산] 34,631,482,026 34,861,244,282 (229,762,256) -0.7% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,642,584 93,018,951 (15,376,367) -16.5% 기타금융자산 118,464,500 90,007,500 28,457,000 31.6% 투자부동산 3,238,348,657 3,791,901,766 (553,553,109) -14.6% 유형자산 30,027,151,836 29,705,131,483 322,020,353 1.1% 무형자산 1,169,874,449 1,181,184,582 (11,310,133) -1.0% 자산총계 85,467,596,560 81,953,143,888 3,514,452,672 4.3% [유동부채] 38,113,452,423 38,730,129,083 (616,676,660) -1.6% [비유동부채] 5,122,735,089 5,202,194,072 (79,458,983) -1.5% 부채총계 43,236,187,512 43,932,323,155 (696,135,643) -1.6% [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 - - [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 - - [이익잉여금] (13,555,568,391) (15,646,430,441) 2,090,862,050 -13.4% [기타자본항목] 9,844,089,975 7,724,363,710 2,119,726,265 27.4% [지배기업 소유주지분] 42,231,409,048 38,020,820,733 4,210,588,315 11.1% [비지배지분] - - -- 자본총계 42,231,409,048 38,020,820,733 4,210,588,315 11.1% 부채와자본총계 85,467,596,560 81,953,143,888 3,514,452,672 4.3% 자기자본비율 49.4% 46.4% 3% ● 제30기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자산총계는 855억원으로 전기 820억원 대비 4.3% 증가하였습니다.이는 유동자산 중 단기금융상품과 재고자산의 증가에 의한 것입니다.단기금융상품의 경우 전기 대비 약 27억원 증가한 88억원으로 본사 현금자산 중 일부가 정기예금으로 대체됨에 따른 변동이 있습니다. 이를 감안할 때 현금성자산과 당기금융자산의 당기말 총 금액은 171억원으로 전기 156억원 대비 15억원이 증가하였습니다. 재고자산의 경우 2022년 본격적인 사업전개가 이루어진 미국법인의 자동차내장부품사업부분의 재고의 증가분이 반영되어 전기 대비 약18억원이 증가하였습니다.이 밖에 다른 부문에서의 증감이 있었으나 일반적인 사항으로 자산증감에 큰 영향을 주지는 않습니다.부채 총계는 432억원으로 전기말 439억원 대비 액 1.6% 감소하였습니다.영업실적의 개선 및 이에 따른 현금흐름의 개선으로 인해 차입금(단기/유동성장기/장기)총액이 당기말 144억원으로 전기말 154억원 대비 약 10억원이 감소하였습니다.매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 등 역시 전기대비 변동은 있지만 일시적인 차이에 의한 것으로 특별한 이슈사항은 없습니다.자본총계는 422억원으로 전기 380억원 대비 약 11% 증가하였습니다.당기순이익 반영 외에 해외사업환산손익 약 16억원이 자본의 증감에 영향을 주고 있습니다. 이 밖에 특이사항은 없습니다.재무비율적인 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 3% 증가한 49.4%이며, 보다 더 안정적인 영업실적을 통한 재무비율구축이 요구됩니다.부채비율과 관련하여 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 23,253,178 23,636,672 차입금 14,447,913 15,406,044 리스부채 373,167 560,257 기타금융부채 1,078,544 1,238,681 차감: 현금및현금성자산 (8,291,008) (9,517,657) 순부채 30,861,794 31,323,997 자기자본 42,231,409 38,020,821 부채비율 73.08% 82.39% 부채비율 역시 전기대비 약 9.3% 감소하면서 안정적으로 운영되고 있습니다. 나. 영업실적 (단위:원) 과 목 제30기 제29기 증감 증감율(%) 매출액 64,925,485,182 48,406,359,069 16,519,126,113 34.1% 영업이익 4,728,101,014 1,482,316,586 3,245,784,428 219.0% 법인세비용차감전순이익 2,613,763,338 3,285,355,753 (671,592,415) -20.4% 당기순이익 2,480,814,002 1,895,808,995 585,005,007 30.9% -당기순이익의 귀속(지배기업소유주지분) 2,480,814,002 1,895,808,995 585,005,007 30.9% -당기순이익의 귀속(비지배지분) - - 총포괄이익 4,210,588,315 1,443,520,768 2,767,067,547 191.7% -포괄손익의 귀속(지배기업소유주지분) 4,210,588,315 1,443,520,768 2,767,067,547 191.7% -포괄손익의 귀속(비지배지분) - - 기본주당이익 78원 60원 ● 제30기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2022년 연결기준 매출액은 약 649억원으로 전년 동기 484억원 대비 약 34.1% 증가하였습니다. 국내 본사의 생활용품 관련 사업 본격화에 따른 OEM 매출증가와 미국법인의 자동차 내장부품 분야에서의 매출증가 그리고 특히 베트남 박닌법인의 안정적인 TRAY제작 및 임가공 매출이 영향을 주고 있습니다. 연결기준 영업이익은 약 47억원으로 전년동기 15억원 대비 약 219% 대폭 증가하면서 전반적인 영업으로 인한 수익성의 개선을 보이고 있습니다.기존 미디어, 기록매체 복제관련 사업부문에서는 목표대비 다소 저조한 영업수익을 낸 반면, 본사의 생활건강사업부, 미국의 자동차부품사업부와 같은 신규사업에서 새로운 매출 및 영업수익이 창출되고 특히 베트남 박닌법인의 수익성 증대가 크게 작용하고 있습니다. 또한 내부적으로 원가구조 개선을 위한 결과도 반영되었다고 판단됩니다. 법인세 차감전 순이익 및 연결당기순이익은 각 26억원 및 25억원으로 전년동기 33억원 및 19억원 대비 각각 20%감소와 31% 증가를 보이고 있습니다. 금년 중반기 이후 급격한 환율변동이 영업외 손익에 지대한 영향을 주고 있습니다. 이로 인하여 당해년도에 환율로 인한 손실이 약 17억이며 반면에 전기에 환율에 따른 손익은 약 12억원의 이익을 보이고 있습니다.기타 다른 영업외적인 요인이 있으나 이는 대부분 비경상적인 사항으로 볼 수 있습니다. [부문별 영업실적 분석] (단위:백만원) 구분 기록매체 제조 생활용품제조 자동차내장부품 전자부품용tray 임가공 외(임대,기타포함) 전사매출/영업이익 매출액 24,202 15,592 13,417 3,680 8,793 64,925 영업이익 (25) 292 718 584 3,169 4,728 매출비율 37.3% 24.0% 20.7% 5.7% 13.5% 100.0% 영업이익률 -0.1% 1.9% 5.3% 15.9% 36.0% 7.3% (기록매체 제조)국내 본사의 경우 기록매체 부문에서 92억원의 매출, 5억원의 영업이익을 달성하였습니다. 반면 미국현지의 경우 일부 단가 인하 및 현지 시장의 침체로 인하여 약 150억원의 매출을 달성하였지만 약 5억원의 영업손실을 기록, 2022년 한 해 기록매체 부문은 전반적으로 어려운 영업환경 하에서 부진한 실적을 보이고 있습니다.2023년도에는 국내는 물론이지만 특히 미국현지법인의 시장 안정화와 함께 영업실적의 개선을 위하여 노력하겠습니다.( 생활용품 제조)2021년부터 본격적으로 시작하여 가시적인 영업성과를 보인 생활용품제조 사업부문은 국내에서 단독으로 진행하고 있으며 OEM위주로 그 영역을 확대하고 있습니다. 초기 투자부담 등의 영향으로 매출증가 대비 영업이익 성과는 다소 미진한 편이지만 외형확장과 함께 수익의 개선을 위하여 상품의 개발에서부터 생산/관리, 출하까지의 전 과정을 당사가 주도하고 판매자에게 제공하는 ODM형식의 영업을 보다 확대해 나갈 계획입니다.(자동차내장부품)미국에서 현지 진출한 국내 자동차제조회사들을 대상으로 2022년부터 본격적인 영업활동을 전개하여 134억원의 매출과 약7억원의 영업이익을 달성하였습니다. 자동차산업특성상 자동차의동력전달원,Performance등은 꾸준히 변화하고 간소화되는 추세이나 자동차내장부품은 고급화 및 수요가 늘어나고 있는 추세이며 기존 국내생산하여 KD로 수입되던 내장부품들이 현대/기아자동차의 부품현지화 정책으로 전 부품현지생산으로 바뀌어가고 있어서 당사에게 유리한 상황이라고 판단하고 있습니다. 현재 당사 공급 중인 부품 중 Foam Pad 파트는 약 91%를 점유 중이며 2023년 100% 공급계획 목표를 가지고 있습니다. Console A/rest는 현재 75%점유율에 2023년 90%점유율로 확대해 나갈 것이며 2026년100% 점유율이라는 중장기적인 목표로 현재 영업활동 중에 있습니다.(전자부품용 TRAY 및 임가공 등)과거 중국에서 진행한 바 있는 EMS사업의 경험을 살리되, 최소한의 투자와 최고의 영업성과 달성을 위하여 베트남을 중심으로 기존 거래처 등에 전자부품용 TRAY 및 각종 임가공제조 활동을 진행하고 있는 바, 2022년에는 그 수요가 증가하여 약 125억원의 매출과 약 37억원의 영업이익을 달성하였습니다. 2023년 역시 안정적인 제조활동 및 영업력 확대를 통해 지속적인 수익개선을 이어가겠습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없습니다. 라. 조직개편- 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,694,993 8,769,200 2,610,242 13,973,028 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (203,710) 203,710 (568,139) 568,139 바. 자산 손상 인식당사는 매년 개별자산이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다당해년도에는 특별한 자산손상 관련 해당 사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황당사는 항상 적정 유동성을 유지를 주요 과제로 삼고 있습니다.당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통해여 적정 유동성을 유지 관리하고 있습니다. 당사의 기말시점 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 62,548 116,798 단 기 예 금 ㈜하나은행 등 8,228,460 9,400,859 합 계 8,291,008 9,517,657 또한 당사는 운영자금 중 일부를 예금상품으로 운영하면서 금융수익을 창출하고 있으며 상시 유동성에 대비하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 정기예금 등(단기금융상품) (주)하나은행 등 8,081,900 6,090,000 나. 자금 조달과 지출(차입금 내역)- 단기차입금당사의 당기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 ㈜하나은행 운영자금 4.37 1,000,000 - ㈜신한은행 운영자금 7.22~7.24 11,372,913 10,687,841 SBA 운영자금 - - 85,453 JMT VN CO., LTD. 운영자금 - - 1,432,750 합계 12,372,913 12,206,044 - 장기차입금당사의 당기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 만기일 ㈜국민은행 온랜딩 6.69 1,700,000 1,700,000 2024.06.15 ㈜국민은행 해외온랜딩 6.12 375,000 500,000 2025.02.15 ㈜하나은행 시설자금 - - 1,000,000 2022.09.15 소계 2,075,000 3,200,000 차감: 유동성장기부채 (166,667) (1,500,000) 차감 계 1,908,333 1,700,000 (차입금의 차입 및 상환)당사의 2023년 추가 차입계획은 없으며, 영업활동에 따른 현금창출로 매 해 일정 수준의 차입금 상환 목표를 가지고 있습니다. 5. 부외거래당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '3. 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다.- 기타 해당 사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 / Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 3. 중요한 회계적 추정 및 가정을 참조하십시오. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 예교지성회계법인 적정 - 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성대손충당금의 적정성 제29기(전기) 예교지성회계법인 적정 종속기업에 대한 타감사인의 의견거절 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성종속기업 투자주식의 손상평가 제28기(전전기) 신한회계법인 적정 종속기업에 대한 타감사인의 의견거절 수익인식기준 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 예교지성회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 125,000 1,000 125,000 1,446 제29기(전기) 예교지성회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 110,000 1,000 110,000 1,446 제28기(전전기) 신한회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 55,000 - 55,000 1,154 * 상기 보수금액은 연간 총 금액임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경- 당기 중 변경 사항은 없습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 04월 22일 회사: 감사 및 재무이사감사인: 담당이사, 책임회계사 서면회의 경영진과 감사인의 책임계획된 감사범위와시기독립성에 관한 사항 등 2 2022년 11월 02일 회사: 감사 및 재무이사감사인: 담당이사, 책임회계사 서면회의 감사범위와 시기 등 감사계획핵심감사사항의 대상 선정 및 협의중간감사 시 발견사항에 대한 협의 등