제이엠아이 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 기록매체복제업(CD, 인쇄물, KIT A`SSAY 등)을 영위하는 제조회사로서 1993년 미국 MS사와 MS AR 계약을 맺고 관련 OS제품을 PC 및 모바일제품 제조회사에 공급하고 있습니다. 이 외에 LED 조명기구제조 및 유통 사업을 진행하고 있으며, 중국(소주/위해), 미국, 루마니아 에 해외법인을 설립하여 영업을 진행하고 있습니다. 또한 LED TV 모듈 등 종합 EMS사업을 진행하고 있습니다. 가. 업계의 현황(1)주요사업내용

사업>

당사는 미국 Microsoft(이하 MS)사의 소프트웨어 공식 생산(복제) 계약을 1993년에 체결한 AR(Authorized Replicator)업체로서 MS사의 컴퓨터 운영체제인 OS 프로그램을 미디어화 하여(CD, 매뉴얼 등) 국내외 PC제조 회사에 KIT화한 PC부분품과 함께 적기에 공급함으로써 컴퓨터 시장에서 품질과 경쟁력의 우위를 확보하는데 일조를 담당하고 있습니다. AR사업은 전세계 MS사가 PC제조시 투입되는 OS프로그램을 공식생산하여 공급할 수 있게끔 하는 권리를 부여하는 것으로 현재 전 세계 약 70여개사 이상의 AR기업이 있습니다. AR사업은 위에 설명한 MS OS의 미디어화한 제품 및 코어(MS제품 인증표)를 전문 PC 및 모바일제품 제조회사에 공급하게 되며 각 제조회사는 당사가 공급하는 MS제품을 반영하여 출고시키고 PC의 수량만큼 MS측에 로얄티를 지급하는 시스템으로 운영되고 있습니다.또한 MS OS가 내장된 제품들, 특히 모바일폰(스마트폰)의 공급이 증가하면서 이를 담당하는 Embedded store 국내 사업권을 획득하여 진행하고 있습니다. 본 MS AR사업은 매일 출고되는 MS제품에 대하여 DAILY 보고를 하게끔되어있을 정도로 생산 및 공급과 관련된 정확한 데이터 관리가 요구되는 사업입니다. 한편 매년 MS측의 정기감사를 통한 AR계약 갱신이 이루어지고 있습니다.본 MS AR사업은 국내에서만 진행되고 있습니다. 위 AR사업의 기반이 되는 미디어사업은 CD, 매뉴얼(인쇄), 라벨 사업이 주를 이룹니다. 현재 관련 소프트웨어 및 매뉴얼 등은 온라인 서비스를 제외하고 모두 위 매체를 통해 소비자에게 공급되며 위와 같은 미디어설비 및 제조능력은 AR업체가 기본적으로 갖추어야 할 요소들입니다. FD, CD, DVD로 발전되어 온 미디어 사업은 저장용량이 증가된 차세대 광기록매체로의 전환을 위하여 최근 여러 방면에서의 연구개발이 이루어지고 있습니다. 당사의 경우 2004년 12월 나노사출성형공정기술을 적용한 블루레이 디스크의 개발에 성공하는 등 관련 분야에서 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 미디어부분의 사업은 국내외 여러 경쟁업체가 많은 관계로 납기준수, 품질 등이 영업상 비교우위를 점할 수 있는 주요 요건으로 작용하게 됩니다.본 사업은 국내는 물론 미국, 루마니아 법인에서 진행 중에 있습니다. PACKAGE 사업 / KIT >본 사업은 MS AR비즈니스를 통해 MS OS를 공급하면서 PC 메이커의 구매 요청에 따라 소프트웨어, 매뉴얼을 포함한 PC 부분품(키보드, 마우스, 파워코드, 기타 소프트웨어, 매뉴얼 등)을 Packing하여 공급하는 사업입니다. 이 사업은 미디어사업과 함께 연계되어 진행되는 것으로 무엇보다 다품종으로 생산이 진행되는 최근 PC 및 기타 전자제품 사업의 특성상 매일 출고되는 수 많은 제품의 생산과 포장을 한치의 오차도 없이 처리해야 합니다. 이는 전체 라인을 일관되게 처리하는 첨단 시스템 덕분입니다. 특히 하드웨어와 함께 소프트웨까지 ONE BOX로 Packing하여 소비자에게 공급하는 Ship KIT 공정은 고도의 다양한 기술력과 시스템의 결합으로 이루어지는 물류 유통의 핵심 공정입니다.최근 국내외 PC는 물론 각종 전자제품, 교육교재 등 다양한 고객사에게 Total Packaging 서비스를 제안 하고 있습니다.본 사업은 국내와 미국, 루마니아 현지에서 진행 중입니다. 당사는 미디어사업을 영위하면서 보유하게된 사출성형공정기술을 응용하여 새로운 조명기구로 각광받고 있는 LED 조명관련 사업도 진행하고 있습니다. 2009년 하반기 부터 본 사업을 전개하고 있으며, 최초 관납형식의 공급을 시작으로 유통사업을 병행하고 있습니다. 또한 2011년부터는 자체 제조라인 구축하여 영업, 생산을 진행하고 있습니다. 전 세계는 전자제품의 라이프싸이클 단축 및 신기술개발에 따른 설비투자부담으로 인하여 기업의 수익성에 한계가 나타나고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 제조분야는 아웃소싱에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 따라서 세계유수의 OEM의 자체 생산이 아웃소싱을 통해 EMS(Electronic Manufacturing Service)로 활발히 전개되고 있는 상황입니다. 곧 EMS 사업은 모바일폰, PC, TV 등 제품수명주기가 짧고 생산기술이 비교적 표준화된 정보통신제품에서 시작하여 일반 제조업으로, 단순생산(Assembly)에서 설계, 기획, 개발 등으로 사업영역을 확대 중이어서, 제조 기업의 경쟁우위 창출수단으로 더욱 확대될 것으로 예측됩니다. 당사가 영위하는 EMS(Electronic Manufacturing Services)는 생산설비를 이용하여 전자제품 제조 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 제조 전문 서비스 산업입니다. 당사는 주요 고객의 LCD에서 LED로의 디스플레이 수요변화에 따라 2012년 하반기부터 설비투자 및 사업을 진행하고 있습니다. 본 EMS 사업은 급변하는 추세에 대응할 수 있는 충분한 자금력과 설비투자 능력이 전제되어야 가능한 사업입니다. 본 사업은 현재 당사의 100% 자회사인 중국 정문전자유한공사에서 진행하고 있습니다. (2)산업의 성장성MS AR사업과 이를 위한 전제조건인 미디어 사업은 당사의 기반사업으로 안정적인 매출과 수익을 창출하고 있습니다, 그러나 최근 몇년간은 공급 사양의 축소와 시장의 정체의 흐름도 있었습니다. 이에 당사는 고객의 다변화를 통해 대응해 가고 있습니다.그러나 다양한 고객의 발생으로 인한 패키지(KIT)사업은 국내외 모두 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 관련 생산시스템의 노하우 보유에 따라 다양하고 적극적인 영업활동에 따라 꾸준한 성장을 보일 것으로 판단됩니다.EMS사업 역시 그 적용 제품의 변화 추이가 급변하고 있어 발빠른 대응과 투자가 이루어져야 하며, LED BAR 등 국내외 시장의 괄목할 만한 성장세에 따라 새로운 수익창출이 예상되고 있습니다.즉 당사는 기존 미디어사업 및 패키지 사업의 고객 다각화를 기반으로 하여 LED조명 및 LED 및 소형화된 PC등의 모듈사업인 EMS사업의 육성을 통해 산업시장 흐름에 대응해가고자 합니다.(3)경기변동의 특성 AR사업은 주요공급처가 PC제조회사 및 모바일제품 제조회사인 만큼 관련시장환경의 변동에 영향을 받는 편이며 최근 내수 물량의 축소로 이어져 사업다각화의 필요성이 절실히 요구되는 때입니다. 최근 PC시장의 침체에 대한 대처방안으로 당사는 AR사업을 근간으로 한 각종 미디어 제품 공급 및 LED조명 등 디스플레이 분야에 진출을 진행하고 있습니다.미디어분야의 경우 전반적으로 국내외 경기변동에 영향을 받고는 있지만 생산능력 및 품질면에서 우수한 경쟁력을 보유하고 있으며 적극적인 마케팅을 통해 대처해 나가고 있습니다.패키지 사업의 경우 현지 시장상황 및 제품 교체주기에 따라 크게 영향을 받습니다. 이러한 영향을 줄이고자 신규업체 개발을 목표로 품질 개선, 생산량 증대, 제품의 다양화 등을 실현하려고 노력하고 있으며, 관련사업 군의 투자를 연구하고 있습니다. 또한 해외법인을 통해 신규 거래처를 개척하여 활발히 진행하고 있습니다. 당사의 EMS 사업은 디스플레이 산업의 활성화에 따른 테블릿 PC, 모니터, LED TV 등이 지속적인 성장을 보이고 있는 점과, OEM기업들의 효율재고와 경쟁력 강화를 위한 OUT-SOURCING의 확대추세를 고려 해 볼 때, 위험요소는 적다고 보여집니다. 또한 휴대폰, 컴퓨터 등 전자 제품의 수명주기가 짧아지고 있으며 신기술이 적용된 TV제품의 출시와 변화로 EMS 산업은 꾸준한 성장이 예상 됩니다. 다만, 업체들간에 단가경쟁에 따른 기업의 경쟁력, 생산성 향상과 신제품 개발에 대응하기 위한 설비 투자비가 많이 소요되는 점이 있습니다. (4)경쟁요소과거 MS사의 AR업체로서의 국내에서 OEM업체에 공급하는 OS프로그램 보급율은 85%전후였으나 2011년 2월 이후 당사 외에 사업권을 가지고 있던 국내 MS AR업체의 AR사업권 취소로 인하여 현재는 당사가 국내 유일의 AR업체로 등록되어 있으며 관련 제품을 공급하고 있습니다. 한편 이와 관련하여 임베디드사업의 경우는 이미 국내 독점판매권을 가지고 있었습니다. 이 외의 사업부문에서는 다수의 경쟁업체가 있으나 기존 거래처와의 긴밀한 협조체제 하에서 안정적인 영업을 진행하고 있습니다.EMS사업의 경우 2003년 한국업체로서는 최초로 중국 소주지역에 진출하였으며 동종의 다른 한국업체에 비해 중국현지화를 90%이상 달성하여 제조,품질, 원가경쟁력을 모두 갖춘 제조전문기업으로 중국현지기업과 비교해서도 우위에 있어 안정적인 영업을 진행하고 있습니다해외 미디어/패키지 사업의 경우 현지 기업보다 높은 품질과 생산력을 보유하고 있다고 판단합니다. 특히 미국법인의 경우 현재 생산 설비가 있는 멕시코 공장은 미국과 멕시코 국경지역에 위치해 있기 때문에 미국 회사들보다 저렴한 가격에 제품 생산이 가능합니다. 또한 공장은 미국 중부를 Cover하는 물류 요충지로 큰 공단이 형성되어 있습니다. 이는 추가 영업이 용이한 이점이 있습니다. (5)자원조달의 특성미디어 사업의 경우 국내의 경우 가격의 안정 등으로 수입자재 수급에 별 애로점이 없으며 주문량의 변동에 대비하여 적기에 조달될 수 있도록 시스템을 구축하고 있습니다.EMS사업 역시 가격의 안정 등으로 자재 수급에 큰 문제점이 없으며 주요자재수급은 고객사에서 조정하고 있어 별다른 문제는 없습니다. 기타 해외법인의 미디어/패키지 사업의 경우 현지 업체를 통해 자원을 조달 중이며 다수의 업체 개발을 통해 가격 경쟁력을 확보 중입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등특별한 사항 없음.(7) 기타특별한 사항 없음. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 2014년 전사적으로 안정적인 영업활동기반을 마련하여 영업흑자구조를 확립한 바 있습니다.2015년은 주력 사업인 미디어 및 중국 EMS사업의 시장환경이 부진하고 전반적으로 물량이 감소하여 수익개선에는 한계가 있었습니다. 그러나 지난 3개년간의 과감한 전사적인 구조조정 이후 체질개선을 이루어 냄에 따라 어려운 영업환경 하에서도 일정 수준의 영업 수익을 달성하였습니다. 2분기에는 특별히 국내와 중국 EMS 시장의 침체 현상이 이루어졌습니다. 반면 루마니아, 미국 등 기타 종속법인의 매출 및 이익구조는 꾸준한 모습을 보여왔습니다. 그러나 3분기 이후 금년 들어 고전했던 중국물량의 상승세가 이루어짐과 동시에 루마니아, 미국 등 계속적인 영업호조로 1,2분기보다 개선된 영업실적을 달성하였습니다.이에 따라 2015년 누적 연결기준 약1,208억원의 매출과 약 16.5억원의 영업이익을 달성하면서 전년도 이어 지속적인 영업흑자구조체제를 확립해가고 있습니다.그러나 약 9.8억원의 법인세차감전순손실 및 약 22.9억원의 당기순손실로 전기대비 그 규모는 축소되었지만 계속된 당기순손실이 발생하였습니다.올 해 들어 연결기준 매출액이 전기대비 큰 폭으로 감소된 사유는 현재 당사의 연결재무재표상에서 매출 구조상 가장 규모가 큰 중국 정문전자유한공사의 주요 거래처와의 거래방법이 금년들어 기존 유상사급에서 무상사급으로 거래방법이 전환됨에 따라 수익인식기준을 순액 으로 변경, 적용하어 순수 임가공매출만 수익으로 인식되었기 때문입니다. 영업외적으로 특이사항은 2분기 중 청산완료한 슬 로바키아 법인(JMI SK s.r.o)의 국제회계기준 적용에 따른 누적된 환율변동효과 정리로 인한 손상차손 약 7억원이 영업외 비용(투자손익)로 반영된 바 있으며, 3분기이후 중국 정부에서 위안화 평가절하 정책을 진행함에 따른 달러대비 환차손이 발생한 바 있습니다. 연결 대상 모든 법인의 합산 외화환산손익은 약 15억 손실이 반영되었습니다. 당사는 앞으로도 신규아이템 개발과 동시에 거래처 다양화를 통해 매출 및 수익의 개선을 도모하고자 합니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 국가 구체적 내용 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 한국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 MS OS MS OS 관련 제품 MS OS프로그램을 미디어화하여 공급, Embedded 제품포함. LED조명 LED조명기구 LED유통, LED조명기기 생산 및 설치 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 미국 CD, 매뉴얼, 라벨 및 기타 포장 등 종합 미디어제품 루마니아 EMS사업 LED 모듈 및 기타 PBA 중국(소주)및 그 자회사한국 LED Bar등의 모듈외 (PCB Board) 기타 기타 기타 임가공 사업 등. (2) 시장점유율 등- MS AR사업의 경우 기존 국내 복수 체제로 운영되던 별도 AR업체의 국내 AR사업권 취소로 현재에는 당사가 한국내 유일한 AR업체로 영업을 진행하고 있습니다. 특히 최근 부각되고 있는 태블릿 PC 및 모바일폰에 적용되는 Embedded store 사업은 MS로부터 국내 판매권을 부여 받은 것으로 이 분야와 관련하여 당사는 국내에서 유일한 공급처입니다.- 기록매체 즉 CD, 매뉴얼 등 미디어 사업은 국내외를 망라하고 시장의 축소 및 이전이 진행되고 있는 상황입니다. 당사는 품질과 관련 기술적인 면에서 비교우위에 있으나 기본적으로 경쟁업체가 많은 상황입니다. 따라서 단순 인쇄물에 국한 된 것이 아니라 인쇄물은 물론 패키지 비즈니스로 확대한 SCM업종으로의 전환이 진행되고 있습니다.- EMS사업의 경우(중국) 중국 내에 고객사의 다수 공급처 중 LED 모듈의 경우 약 30% 이상의 점유율을 차지하고 있습니다. (3) 시장의 특성 당사의 모든 사업은 대부분 주 고객처의 OEM생산 방식을 기본으로 하고 있어 안정적인 고객확보에는 유리한 점이 있으나 시장의 상황 및 고객사의 상황에 따라 변동성이 있는 편입니다. 특히나 기록매체 부분은 경쟁사가 다수이며 그 시장규모가 점차 감소되고 있는 상황이라 신규사업아이템의 개발이 필요하고 당사는 LED 및 EMS사업의 확대에 노력을 기울이고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 중국 정문전자유한공사의 경우 LED BAR 신규 제조기술력을 확보하여 사업을 진행하고 있으며, 향후 지속적인 LED제품의 증가로 영업환경은 점차 좋아지고 있습니다. LED 아이템을 이용한 중국에서의 EMS사업은 향후 당사의 수익창출에 지대한 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 한편 기반사업이자 시장이 정체되어 가는 모습을 보이고 있는 미디어 사업의 경우에도 단순 CD, 인쇄물의 공급에서 확대하여 라벨류, 기타 악세사리와 함께 패키지 사업으로의 확대, 전환을 모색하고 있으며 새로운 생산아이템 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. (5) 조직도 jmi조직도.jpg jmi조직도 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품목 국가 구체적 내용 매출액(비율) 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 한국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 3,749(3.1) MS OS MS OS 관련 제품 MS OS프로그램을 미디어화하여 공급, Embedded 제품포함. 2,230(1.8) LED조명 LED조명기구 LED유통, LED조명기기 생산 및 설치 827(0.7) 기록매체 CD, 매뉴얼, KIT 미국 CD, 매뉴얼, 기타 포장 등 종합 미디어제품 12,012(9.9) 루마니아 7,840(6.5) EMS LED 모듈 및 기타 PBA 중국(소주)및 그 자회사한국 LED Bar등의 모듈외 (PCB Board), 기타 PBA 88,490(73.2) 기타 기타 TRAY 외 5,668(4.7) 합계 120,816(100) 3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율%) 비 고 본사 원재료 마우스외 컴퓨터 주변기기(KIT) 1,453(1.8) - LED LED, LENS 등 1,358(1.7) 지류 인쇄 166(0.2) - 폴리카보네이트외 CD 사출 외 4,043(5.1) - 기타 TRAY원재료 외 840(1.1) - 미국 지류 외 인쇄물 외 3,671(4.6) - 루마니아 지류 외 인쇄물 외 6,297(8.0) - 중국 PBA LED모듈용 PCB 및 각종 CHIP자재 61,068(77.4) - 계 - 78,896(100) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 품 목 제23기 제22기 제21기 본사 컴퓨터주변기기 161 177 358 지 류 19,972 22,561 28,157 LEXIN(polycarbonate) 2,744 2,684 2,865 미국 지류 외 45 42 40 루마니아 지류 외 107 72 94 중국(소주) LED모듈용 PCB 및 각종 CHIP자재 70 98 98 중국액정 LED모듈용 PCB 및 각종 CHIP자재 - 89 86 (1) 산출기준 원재료별 구입액 / 원재료별 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 컴퓨터 주변기기 : 구성 자재 아이템 다수 변경 및 축소, 단품서비스자재등의 증가 로 인한 평균단가 변동지류 : 펄프 가격 변경으로 인한 단가 변동, 국가별 단가 차이 및 적용 품목의 차이에 따른 변동, (참고 : 국내와는 달리 해외의 지류 단가는 장당 책정됨.) 특히 2015년 중 루마니아 지류단가 대폭 인상(향후 매출단가 인상반영예정)폴리카보네이트 : 환율에 따른 원재료 수입단가 변동.PBA : 적용 제품의 짧은 사이클에 의한 적용 원자재 아이템의 변동에 따른 변화. 중 국법인의 주요거래처와의 거래조건변경(무상사급)으로 인한 평균단가변동 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천SET,백만원 ) 사업부문 품 목 제23기 제22기 제21기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 609 650 1,590 1,890 996 3,010 MS 제품군 6,282 1,600 9,189 2,863 8,229 1,904 미디어(CD외) 37,794 5,367 43,686 5,178 43,798 4,850 메뉴얼 23,129 193 21,763 334 27,006 460 TRAY 1,302 1,046 1,217 1,056 기 타 6,144 14,583 - 10,846 미국 매뉴얼, kit 117,563 18,068 107,390 16,883 141,696 19,791 루마니아 매뉴얼, kit 43,143 8,596 36,775 5,030 30,425 5,235 중국(소주) LED BAR 169,270 149,241 451,744 329,855 472,504 289,610 중국액정 - - - 13,792 32,618 14,180 40,502 합 계 190,905 410,290 376,208 * 중국(소주)법인의 2015년 무상사급거래로의 변경으로 인한 생산능력 변동(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 시간당 평균 생산량 ② 산출방법 컴퓨터 주변기기(KIT) : 240 X 10시간 X 254일 = 608,845MS 제품군 : 2,473 X 10시간 X 254일 = 6,281,993미디어(CD외) : 8,267 X 18시간 X 254일 = 37,794,442매뉴얼 : 9,106 X 10시간 X 254일 = 23,129,336 TRAY : 513 X 10시간 X 254일 = 1,302,103 (미국) 매뉴얼 : 46,652 X 10시간 X 252일 = 117,562,897 (루마니아) 매뉴얼 : 18,947 X 9시간 X 253일 = 43,143,203 (중국/소주) PBA : 19,323 X 24시간 X 365일 = 169,269,876 (나) 평균가동시간(일평균) 컴퓨터 주변기기(KIT) : 10시간MS 제품군 : 10시간미디어(CD외) : 18시간 매뉴얼 : 10시간TRAY : 10시 간(미국) 매뉴얼 : 10시간 (루마니아) 매뉴얼 : 9시간 (중국/소주) PBA : 24시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천SET,백만원) 사업부문 품 목 제23기 제22기 제21기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 583 622 1,516 1,804 930 2,811 MS 제품군 3,826 975 5,219 1,626 5,752 1,331 미디어(CD외) 23,017 3,268 24,813 2,941 30,615 3,390 메뉴얼 17,463 146 17,497 269 21,200 361 TRAY 685 550 1047 909 - - 기 타 6,083 8,873 - 10,739 미국 매뉴얼, kit 53,726 8,257 61,534 9,674 72,407 10,113 루마니아 매뉴얼, kit 27,612 5,502 31,038 4,246 24,736 4,256 중국(소주) PBA 99,531 87,753 197,412 144,146 305,710 187,377 중국액정 LED BAR - - 3,876 9,166 9,865 27,663 합 계 113,156 183,654 248,041 * 중국(소주)법인의 2015년 무상사급거래로의 변경으로 인한 생산실적 변동 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업부문 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 본사 컴퓨터주변기기(KIT) 2,540 2,431 95.7 MS 제품군 2,540 1,547 60.9 미디어(CD외) 4,572 2,784 60.9 메뉴얼 2,540 1,918 75.5 TRAY 2,540 1,336 52.6 미국 매뉴얼 2,520 1,152 45.7 루마니아 매뉴얼 2,277 1,457 64.0 중국(소주) PBA 8,760 5,151 58.8 다. 생산설비의 현황 등 (단위:천원) 구분 당기초 증가 감소 대체 감가상각 환율변동효과 당기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - - - 8,909,198 건물 15,772,136 8,639 - - - 195,937 15,976,712 기계장치 51,729,747 1,113,037 (5,111,252) 236,766 - 976,105 48,944,403 차량운반구 525,131 34,489 (53,355) - - 9,620 515,885 시설장치 6,505,767 145,059 (859,436) - - 100,634 5,892,024 비품 1,465,890 19,780 - - - (1,562) 1,484,108 건설중인자산 244,576 - - (236,766) - (2,393) 5,417 소계 85,152,445 1,321,004 (6,024,043) - - 1,278,341 81,727,747 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (3,564,765) - - - (623,563) (63,142) (4,251,470) 기계장치 (23,705,368) - 3,144,899 - (4,753,531) (447,996) (25,761,996) 차량운반구 (366,150) - 53,354 - (63,742) (6,974) (383,512) 시설장치 (3,601,707) - 859,435 - (1,339,661) (59,717) (4,141,650) 비품 (1,190,556) - - - (95,855) (1,666) (1,288,077) 소계 (32,428,546) - 4,057,688 - (6,876,352) (579,495) (35,826,705) 손상차손누계액: 기계장치 (1,876,377) - 1,378,863 - - (35,938) (533,452) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - - - 8,909,198 건물 12,207,371 8,639 - - (623,563) 132,795 11,725,242 기계장치 26,147,990 1,113,037 (587,490) 236,766 (4,753,531) 492,171 22,648,943 차량운반구 158,981 34,489 (1) - (63,742) 2,646 132,373 시설장치 2,904,060 145,059 (1) - (1,339,661) 40,917 1,750,374 비품 275,334 19,780 - - (95,855) (3,228) 196,031 건설중인자산 244,576 - - (236,766) - (2,393) 5,417 합계 50,847,510 1,321,004 (587,492) - (6,876,352) 662,908 45,367,578 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 국가 제23기 제22기 제21기 본사 CD, 매뉴얼, KIT 한국 3,749 5,102 6,831 MS OS 관련 제품 2,230 3,140 2,430 LED조명기구 827 878 1,356 통신중계기 - 5,505 - TRAY 888 1,243 종속회사 매뉴얼, KIT 미국 12,012 12,808 12,609 매뉴얼, KIT 루마니아 7,840 7,298 7,174 매뉴얼, KIT 슬로바키아 - 3 62 매뉴얼, KIT 중국(위해) - - 722 LCD, 반도체, LED 등의 모듈 중국(소주) 및 그 자회사 88,490 155,065 211,252 기타 한국(본사 외) 4,780 3,756 5,345 합 계 120,816 194,798 247,781 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 영업조직은 미디어팀, MS팀, LED사업팀, 산하에 각각 독립적으로 운영되고 있습니다. (2) 판매경로 구분 방식 주고객 미디어팀 직판 삼성전자 외 LG전자 외 PC제조업체 기타 리테일 업체 MS AR팀 MS 및 기타 해외업체 LED 조명사업팀 직판 및 유통, 생산 LED 조명 수요업체 * 각 해외 종속법인의 경우 기록매체, EMS사업관련 영업팀이 별도로 조직되어 운영중임. (3) 판매방법 및 조건 주문에 의한 주문생산 100% (OEM 생산방식으로 인한 생산 및 판매) LED의 경우 일부 제조사와 구매처 간의 유통을 담당하기도 함. (4) 판매전략 당사는 대부분 OEM생산방식의 영업활동을 진행하고 있어서 납기 및 품질에 특별한 관리가 요구됩니다. 세부 사항은 아래와 같습니다. - 판매/공급 조건 : CD -45~60일 수출 : 납품 후 2개월 내에 TT송금 - A/S 및 품질관리로 NEED 충족- 납기 준수를 통한 고객 NEED 충족 - 공격적인 마케팅 전략을 통한 거래업체 확대 6. 수주상황 당사는 수시로 주문자 생산방식에 의한 제조 및 공급을 하고 있으므로 수주에 관한 기준 일자 확정이 불가능합니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 단기차입금은 각 각 1,000,000천원 및 3,029,602천원으로 , 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 단기차입금 (10,000) 10,000 (30,296) 30,296 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 22,654,686 39,518,359 13,123,357 51,113,950 EUR 2,079,341 179,237 1,726,448 97,819 JPY 363,659 3,058,072 336,451 2,855,516 합계 25,097,686 42,755,668 15,186,256 54,067,285 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (843,184) 843,184 (1,899,530) 1,899,530 EUR 95,005 (95,005) 81,431 (81,431) JPY (134,721) 134,721 (125,953) 125,953 합계 (882,900) 882,900 (1,944,052) 1,944,052 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 33,730,502 29,731,004 기타채권 4,533,428 5,375,850 합 계 38,263,930 35,106,854 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 34,197,041 - - 34,197,041 단기차입금 20,555,500 11,243,603 - 31,799,103 기타금융부채 836,033 - 122,543 958,576 합계 55,588,574 11,243,603 122,543 66,954,720 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 44,475,643 - - 44,475,643 단기차입금 7,003,292 26,747,472 - 33,750,764 기타금융부채 869,259 - 122,543 991,802 합계 52,348,194 26,747,472 122,543 79,218,209 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 34,197,041 44,475,643 차입금 31,799,103 33,750,764 기타금융부채 958,576 991,803 차감: 현금및현금성자산 (11,344,350) (16,120,889) 순부채 55,610,370 63,097,321 자기자본 47,529,793 49,135,330 부채비율 117.00% 128.42% 8 . 파생상품거래 현황 해당 사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등 해당 사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사 지배기업인 본사는 기존 미디어사업을 전개하는 과정에 사출성형공정기술에 기술력을 보유하여 각종 국책사업 및 디스플레이 제품에 응용하고자 연구개발을 진행하고 있습니다. 부설연구소는 1999년 설립되었습니다. - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 5 106 인 건 비 95 105 124 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 26 43 59 연구개발비용 계 153 289 회계처리 판매비와 관리비 121 153 206 제조경비 개발비(무형자산) 83 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.10% 0.08% 0.12% 나. 연구개발 실적 연구개발실적 연구기관 연구내용(결과) 반영내용 JMI DVD Disc 개발(2000.6) 제이엠아이(주) 부설연구소 국내최초 DVD Disc 개발 / KT 마크 획득 과학기술진흥기금 사용 및 KT 로고 사용 JMI DVD Stamper 개발(2000.7) 국내최초 DVD Stamper 개발 / 장영실상 수상 기술력 인정 JMI Burn-In DVD Disc 개발(2000.12) 국내최초 Burn-In DVD Disc 개발 / 부품ㆍ소재 기술상 수상 수입대체 효과 JMI Test DVD Disc 개발(2002.3) 국내최초 Test DVD Disc 개발 / NT 마크 획득 수입대체 효과, 정부 및 공공투자기관 등의우선구매지원 특허취득"복제방지 광디스크 및 그의 제작방법" (2003.3) MASTERING 작업시 시간축에 대해 인위적인 시간간격을 발생시켜 광디스크 레코더의 기록가능시간보다 많은 양의 데이터를 수록하여 원본 광디스크 제작, 레코더가 복제광디스크 기록 시 기록이 불가능하도록 함. 우선 MS사의 제품 및 PC GAME업체 제품에 적용, 궁극적으로 기술 표준화를 통한 모든 S/W에 적용 제작 특허취득"디브이디 디스크의 데이터기록 및 재생방법"(2003.5) 디브이디 디스크(DVD DISC)의 데이터 기록 및 재생방법에 관한 것으로서, DVD DISC의 데이터 신호를 읽을 수 있도록 하부하프디스크의 경우 시계방향으로 DVD 신호를 기록하여 읽을 수 있게 하고 상부하프디스크의 경우 반시계방향으로 DVD 신호를 기록한 후 사출성형을 하여 상부하프디스크를 뒤집어 뒤집어 DVD신호를 외주에서 중앙으로 읽어 들이도록 하여 레이어 0을 읽은 후 레이어1을 읽어 들이는 경우 픽업레이져빔이 상부하프디스크의 DVD 신호를 읽어 들이기 위해 위치를 재설정함으로서 발생하는 시간지연을 방지하여 영상신호 및 음성신호가 일시 중단되는 형상을 미연에 방지하는 효과를 갖는다. DVD, LGP 특허취득"디지털 비디오 재생기기의 기능점검용 디지털 비디오 디스크의 제조시 챔버분위기 설정방법"(2003.12.3) DVD-ROM Drive 및 DVD Player의 기능점검항목 등을 측정하여 평가 시 - 빠르고 정확한 Lead-In Time으로 신속한 Disc 검사기능 -Disc의 모든 영역으로의 접근 가능한 Full-Access 기능과 어느 영역이든 임의대로 Jumping하여 접근 할 수 있는 Random Access 기능 - Outer-DTR(Data Transfer Rate)이 16X 이상으로 구현되는 기능 16X DVD Drive(DVD-5 경우 선속도는 3.84m/s) 검사 시, DVD Disc가 외주쪽에서 약 22.08MB의 데이터 전송을 받음. 이는 48X의 CD의 경우 7.2MB 데이터 전송에 비해 약 3배 이상의 데이터를 받는 만큼 고속 회전하는 환경을 견뎌야 하고 이때 발생하는 열에 영향이 없어야 함. 상기의 기능을 지원하는 DVD 디스크의 재생방법 및 제조방법에 관한 특허입니다. DVD, LGP 블루레이디스크 개발(2004.12) 과학기술부 나노메카트로닉스 사업단 1단계 과제 성과물(1단계 : 2002년 4월~2005년 3월)150나노급, 기존 DVD의 저장용량의 5배 이상의 저장용량(25GB급) 특허취득"레이저 스템퍼를 이용한 도광판 및 그 제조 방법과 장치"(2005.3.7) 본 발명은 레이저 스탬퍼를 이용한 도광판 및 그 제조 방법과 장치에 관한 것으로 더욱 상세하게는 광원이 투광 가능한 아크릴 재질로 구성되는 도광판용 기판 내에 다수 개 형성되어 완제품 형태로 절단 가능하며, 레이저로 직가공되는 레이저 스탬퍼의 반전 요철 패턴을 전사시켜 형성된 요철 패턴을 일측 표면에 구비하는 것을 특징으로 하는 레이저 스탬퍼를 이용한 도광판과 ; 레이저 직가공이 가능한 레이저 스탬퍼를 제작하는 레이저 스탬퍼 제작부와, 제작된 레이저 스탬퍼에 의하여 도광판용 기판 및 도광판을 대량으로 성형하는 도광판 제작부를 포함하되,레이저 스탬퍼는 아크릴 계열의 재질로 구성되는 기판을 사출성형공정에 이용하는 경우 발생하는 내구성 약화를 보완하기 위해 제작되는 금속 스탬퍼인 것을 특징으로 하는 레이저 스템퍼를 이용한 도광판 제조 장치 : 및 이를 이용한 도광판 제조 방법에 관한 것이다. LGP사업 특허취득"도광판 제조용 스템퍼의 제작방법"(2005.4.22) 글래스를 턴테이블의 위에 장착한 후 턴테이블과 함께 회전을 시키면서 니들(Niddle)을 이용하여 글래스의 위에 감광수지를 도포하는 단계와, 입력될 패턴의 이미지 파일을 신호제어 컴퓨터를 이용하여 레이저를 On/Off하는 방식으로 제어함으로써 이미지 파일에 있는 이미지 데이터를 감광수지에 기록하는 단계와, 레이저에 의해 노광된 감광수지를 현상공정에 의해 제거하는 단계와, 이온 에칭방식으로 글래스에 패턴을 삭각하는 단계와, 세척공정을 수행하여 감광수지를 제거하고 전주공정을 수행하는 단계와, 글래스에서 박리하여 도광판용 스템퍼를 얻는 단계를 포함하여 이루어진다.이 기술을 레이저를 이용하여 미세패턴을 기록함으로써 제작비용은 낮추면서도 제품의 품질을 고도화 및 정밀화시킬 수 있는 도광판 제조용 스탬퍼의 제작방법을 제공한다 LGP사업 특허취득"대전방지 및 보호기능을 갖는 광디스크"(2005.6.14) 광디스크의 보호막층을 레이저층이 조사되는 층에 보호막층을 형성시키고, 광디스크의 경우 높은 개수구 값을 이용함으로서 스팟직경을 보다 작게 좁히는 것으로 작아진 피트 크기 및 트랙패스에 대응하여 정확한 데이터를 읽어 들일 수 있도록 함으로서 광디스크를 보호함은 물론 광디스크를 재생시키는 재생기의 수명을 연장시킬 수 있도록 하는 대전방지 및 보호기능을 갖는 광디스크에 관한 기술이다. CD, DVD 및 기타 광디스크 전반에 적용 특허취득빔경 필터를 갖는 광디스크용 레이저 시스템(2006.3.10) 기록밀도가 상이한 다수의 광디스크를 마스터링하기 위해 사용되는 광디스크용 레이저 시스템에 있어서, 광디스크 상에 접속되는 빔경을 광디스크의 종류에 따라 조절해 주기 위한 빔경 필터를 구비하되, 상기 빔경 필터는 사용자의 회전조적에 의해 입사되는 빔경을 선택적으로 통과시키는 것을 특징으로 하는 빔경 필터를 갖는 광디스크용 레이저 시스템에 관한 것으로서, 본 발명에 따르면 빔경 필터에서 사용하는 광디스크의 종류에 따라 빔경을 선택하는 간단한 작업만으로 하나의 레이저 시스템을 이용하여 다양한 광디스크를 마스터링할 수 있고, 광디스크 종류별로 각각 레이저 시스템을 구비하는 경우 발행하는 비용 상승이나 작업의 어려움 등 여러 문제점을 해결할 수 있으며, 이종 광디스크 마스터링시 레이저 시스템 교정에 필요한 시간을 최소화할 수 있는 효과가 있다. CD 등 광디스크 전반에 적용 특허취득도광판 제조용 금형 및 그로부터 사출 성형된 도광판(2006.5.15) 도광판 제조용 금형은, 도광판이 사출성형되는 금형에 있어서, 소정 두께의 원형 베이스 금형과 100~120도 사이의 온도를 유지함과 동시에, 내부에 상기 원형 베이스 금형의 원주 방향을 따라 원형으로 형성되어 액상 냉각재가 흐르게 되는 냉각 라인이 구성되어 상기 원형 베이스 금형에 장착되는 금형코어 및 도광판 성형을 위하여 상기 금형코어에 주입된 사출 원료가 접하는 면에 도광판으로 전사되는 반전요철 패턴이 형성되어 상기 금형코어에 고정된 십자형 스탬퍼를 포함하여 구성되는 것을 특징으로 하는 도광판 제조용 금형 및 그로부터 사출 성형되는 십자형 도광판에 관한 것이다. 도광판(LGP)제조에 활용 특허취득자동 두께편차 조절기능을 갖는 스핀코터 및 그를 이용한스핀코팅 방법(2006.5.24) 디스크의 커버 레이어 제조시, 레진의 토출압, 스핀코터의 회전수, 속도 등을 자동 조절하여 두께 편차를 최소화하고 생산수율을 향산시키기 위한 것으로, 레진이 도포되어 코팅막을 형성한 디스크의 두께를 측정하고, 측정된 두께측정 데이터를 피드백하여 두께편차를 자동 조절하는 컨트롤러가 구비되어지되, 상기 컨트롤러는 상기 회전축 및 상기 노즐과 결합되어 초기값으로 설정된 코팅프로필에 따라 상기 회전축 및 상기 노즐을 제어하여 스핀코팅을 실시한 후 스핀코팅된 디스크의 두께를 측정하고, 미리 저장되어진 조건함수를 이용하여 측정된 두께측정 데이터가 두께편차범위 이내인지 여부를 판별하며, 판별 결과에 따라 상기 코팅프로필을 재설정하는 것을 특징으로 하는 자동 두께편차 조절기능을 갖는 스핀코터 및 그를 이용한 스핀코팅 방법에 관한 것이다. 디스크제조전반 활용 특허취득하이브리드 도광판의 제조방법 및 하이브리드 도광판(2007.06.04) 본 발명은 하이브리드 도광판의 제조방법 및 하이브리드 도광판에 관한 것으로서, 특히 나노패턴을 갖는 기판으로 이루어진 메탈 마스터의 표면에 마이크로 패턴이 일체로 성형되어지도록 함으로써, 빛의 난반사율을 활성화시켜 광효율을 높일수 있도록 하고, 아울러 굴절율이 다른 매질을 통과하는 과정에서 산란된 빛이 나노미터의 유도발광패턴을 통해 다시 반사되어지도록 함으로써, 광량의 증가로 인하여 광손실을 줄일 수 있도록 한 것이다. 도광판(LGP) 사업전반에 적용 특허취득블루레이디스크(2007.8.8) 본 발명은 블루레이 디스크에 관한 것으로서, 특히 기판의 표면에 증착된 반사 레이어를 보호하는 기능을 갖도록 상부에 코팅되어지는 폴리머로 이루어진 커버 레이어의 외측단부 상부인 가장자리에 둔덕(덤프;Dump)이 발생되지 않도록 함으로써, 균일한 두께로 펼쳐지도록 하여 데이터의 저장 공간을 더 확보함과 동시에 그 품질을 높일 수 있도록 하고, 아울러 불량을 줄여 전체적으로 생산수율을 높일 수 있는 블루레이 디스크를 제공하는데 그 목적이 있다. 블루레이 디스크 생산 관련 품질 및 기술력 확보로 향후 예상되는 시장에서의 경쟁력 선확보 특허취득하이브리드 나노패턴을 갖는 기능성 표면제품 및 그 제조방법(2009.8.12) 본 발명은 디스플레이 패널의 표면제품에 관한 것으로 기기 본체의 전면패널이 나노패턴면으로 형성되어 외부로부터 빛이 비춰져도 난반사되어 기기에서 보여지는 영상 내용을 용이하게 볼 수 있도록 하는 하이브리드 나노패턴을 갖는 기능헝 표면제품의 관한 것임. 즉 외부 빛으로 인한 반사로 인하여 영상이 잘 보이지 않는 것을 해결하기 위한 패널 제조 기술임. 위 기술을 눈부심 방지 패널의 개발 및 상용화에 활용할 계획임. 특허취득LED조명등용 보호패널과 그 제조방법(2009.12.7) 본 발명은 LED조명등용 보호패널 및 그 제조방법에 관한 것으로, 조명등의 구성 중 외부요인으로부터 LED를 보호하기 위해 구비되는 보호패널의 일측면 또는 양측면에 나노패턴을 형성하여 투과율을 향상시킴으로써 LED에서 방출되는 빛의 대부분이 외부로 방출되도록 하여 휘도(밝기)를 향상시킨 것이다. 이 기술로 동일한 휘도를 갖는 LED 조명등에서는 전력소모를 최소화 할 수 있고, 동일한 개수의 LED를 갖는 조명등에서는 휘도를 향상시킴은 물론, 조명등의 구조를 단순화시키고 설치가 용이하도록 하며 적용범위에 대한 확장성을 향상시킴으로써 LED 조명등 분야에서의 제품경쟁력을 향상시키는 효과가 있다. LED조명관련 제품생산에 적용계획 특허취득보호막층을 갖는 반사방지패널 및 반사방지패널의 제조방법(2010.2.8) 본 발명은 반사방지패널에 관한 것으로, 나노패턴이 형성된 반사방지패널과 함께 저굴절 보호막층에 의하여 반사방지패널을 보호하도록 하여 기능성 표면제품인 전면패널에 의하여 외부에서 비춰지는 빛이 난반사되어 기기에서 보여지는 영상내용을 용이하게 볼 수 있도록 보호막층을 갖는 반사방지패널에 관한 것임. 즉 빛의 반사로부터 영상물을 용이하게 볼 수 있도록 하는 패널 관련 기술임. 향후 기능성 패널제품 생산 등에 적용할 계획 특허취득디스플레이용 반사방지패널 및 그 제조방법(2010.6.9) 본 발명은 반사방지패널에 관한 것으로, 외부로부터 비춰지는 빛이 디스플레이 제품에 비춰져도 나노패턴이 형성된 반사방제패널을 갖는 기능성 표면제품인 전면패널에 의하여 외부에서 비춰지는 빛이 난반사되어 기기에서 보여지는 영상 내용을 용이하게 볼 수 있도록 하는 디스플레이어용 반사방지패널에 관한 것임. 디스플레이 제품 전반에 응용 적용할 계획임. 특허취득나노패턴이 형성된 LED용 확산렌즈의 제조방법(2010.7.19) 본 발명은 LED를 감싸도록 조명등 기판에 설치되어 LED에서 방출되는 빛을 확산시키는 LED용 확산렌즈 및 그 제조방법에 관한 것으로 나노패턴 사출성형단계를 거쳐 LED의 개수를 최소화하여 발열량을 최소화하면서도 원하는 휘도(밝기)를 얻을 수 있는 LED 조명등의 제작이 가능하게 한 것이다. LED제품 전반에 응용 적용할 계획임. 특허취득반사방지패널의 제조방법(2010.8.18) 본 발명은 반사방지패널에 관한 것으로 외부로부터 비춰지는 빛에 의하여 디스플레이 제품에 비춰져도 나노패턴이 형성된 반사방지패널을 갖는 기능성 표면제품인 전면패널에 의하여 외부에서 비춰지는 빛이 난반사되어 기기에서 보여주는 영상내용을 용이하게 볼 수 있도록 하는 반사방지패널의 제조방법엔 관한 것임. 디스플레이 제품 전반에 응용 적용할 계획임. 1 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당 사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(연결재무제표) (단위:원) 과목 제23기 제22기 제 21 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 67,677,402,766 76,484,889,014 90,483,867,911 현금및현금성자산 11,344,349,564 16,120,888,729 18,227,302,841 매출채권및기타채권 38,263,929,867 35,106,853,631 45,902,876,323 매도가능금융자산 - - 676,453,801 기타금융자산 5,458,617,314 11,285,725,648 1,907,170,808 선급금 629,441,398 687,006,302 1,520,485,592 선급비용 671,608,691 797,279,950 177,163,684 재고자산 11,283,137,722 12,487,134,754 17,675,688,661 매각예정비유동자산 - - 4,396,726,201 당기법인세자산 26,318,210 - - [비유동자산] 49,056,681,661 54,808,031,700 65,238,208,571 관계기업투자 807,081,216 622,089,841 395,238,231 매도가능금융자산 260,143,100 597,332,650 1,182,957,741 기타금융자산 1,172,207,224 1,182,363,624 1,519,516,396 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 45,367,577,878 50,847,511,456 60,010,414,704 무형자산 497,980,629 512,115,495 692,402,411 이연법인세자산 536,455,896 631,382,916 1,022,443,370 자산총계 116,734,084,427 131,292,920,714 155,722,076,482 [유동부채] 68,814,898,751 81,801,531,640 102,411,423,504 [비유동부채] 389,392,583 356,059,233 550,647,803 부채총계 69,204,291,334 82,157,590,873 102,962,071,307 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 [이익잉여금] 1,309,269,780 4,237,335,400 7,487,143,914 [기타자본항목] 277,635,849 (1,009,879,460) (1,014,945,080) [지배기업 소유주지분] 47,529,793,093 49,170,343,404 52,415,086,298 [비지배지분] - (35,013,563) 344,918,877 자본총계 47,529,793,093 49,135,329,841 52,760,005,175 부채와자본총계 116,734,084,427 131,292,920,714 155,722,076,482 (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) (2013.1.1~2013.12.31) 매출액 120,816,202,423 194,798,104,437 247,780,946,266 영업이익 1,647,591,096 3,426,486,641 (11,630,261,703) 법인세비용차감전순이익 (976,943,767) 80,698,788 (22,359,451,574) 당기순이익 (2,287,128,436) (3,392,589,418) (21,511,603,979) -당기순이익의 귀속(지배기업소유주지분) (2,291,279,060) (3,249,808,514) (21,188,415,191) -당기순이익의 귀속(비지배지분) 4,150,624 (142,780,904) (323,188,788) 총포괄이익 (1,000,025,124) (3,403,605,489) (20,549,719,871) -포괄손익의 귀속(지배기업소유주지분) (1,003,763,751) (3,244,742,894) (20,244,401,284) -포괄손익의 귀속(비지배지분) 3,738,627 (158,862,595) (305,318,587) 기본주당이익 (72)원 (102)원 (665)원 연결에 포함된 회사수 4 6 6 - 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제23기 연간 제22기 연간 제21기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주) ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주) ㆍ 위해정문전자유한공사(중국/위해) ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JMI SK s.r.o(슬로바키아)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) ㆍ 정문전자유한공사(중국/소주)ㆍ 위해정문전자유한공사(중국/위해)ㆍ 정문전자액정유한공사(중국)ㆍ JMI SK s.r.o(슬로바키아)ㆍ JM Information., Inc.(미국)ㆍ S.C. JMI ROMCO S.R.L (루마니아) 합 계 4개 6개 6개 * 상기 연결대상 법인중 전기 연결대상법인이었던 위해정문전자유한공사와 JMI SK s.r.o는 각각 2014년 12월 31일 및 2015년 5월 29일 기준으로 청산하였음. 나 . 요약재무정보(별도재무제표) (단위:원) 과목 제23기 제22기 제 21 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 19,159,901,559 19,369,433,954 17,166,823,832 현금및현금성자산 5,026,352,602 6,115,434,302 4,670,412,979 매출채권및기타채권 7,104,798,924 6,718,725,927 6,683,519,738 매도가능금융자산 - - 676,453,801 기타금융자산 5,406,695,576 5,720,878,106 4,179,476,582 선급금 285,549,276 335,525,926 352,638,171 선급비용 16,563,516 15,811,504 29,601,304 재고자산 1,293,623,455 463,058,189 574,721,257 당기법인세자산 26,318,210 - - [비유동자산] 40,144,071,413 40,709,264,171 43,002,032,498 관계기업, 종속기업투자 19,487,989,904 19,487,991,904 20,137,771,462 매도가능금융자산 260,143,100 597,332,650 1,182,957,741 기타금융자산 2,094,177,270 922,671,390 1,332,597,761 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 15,021,646,161 16,945,633,275 19,026,512,813 무형자산 59,276,000 59,276,000 212,626,145 이연법인세자산 2,805,603,260 2,281,123,234 694,330,858 자산총계 59,303,972,972 60,078,698,125 60,168,856,330 [유동부채] 6,741,798,268 6,638,931,469 8,154,882,062 [비유동부채] 389,392,583 356,059,233 327,725,883 부채총계 7,131,190,851 6,994,990,702 8,482,607,945 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 [이익잉여금] 8,283,473,789 9,369,001,818 8,017,012,335 [기타자본항목] (2,053,579,132) (2,228,181,859) (2,273,651,414) 자본총계 52,172,782,121 53,083,707,423 51,686,248,385 부채와자본총계 59,303,972,972 60,078,698,125 60,168,856,330 관계ㆍ종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) (2013.1.1~2013.12.31) 매출액 13,976,082,527 21,082,148,079 17,743,450,963 영업이익 (789,443,386) 1,762,910,769 (7,019,764,618) 법인세차감전순이익 (818,988,718) 1,693,563,795 (25,616,299,326) 당기순이익 (448,741,469) 1,351,989,483 (23,962,587,403) 총포괄순이익 (274,138,742) 1,397,459,038 (23,556,784,814) 기본주당이익 (14)원 42원 (753)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_23기(2015.12.31)-2016.3_00222435_제이엠아이(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2015.12.31 현재 제 22 기 2014.12.31 현재 제 21 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 67,677,402,766 76,484,889,014 90,483,867,911 현금및현금성자산 11,344,349,564 16,120,888,729 18,227,302,841 매출채권 및 기타유동채권 38,263,929,867 35,106,853,631 45,902,876,323 매도가능금융자산 676,453,801 기타유동비금융자산 5,458,617,314 11,285,725,648 1,907,170,808 선급금 629,441,398 687,006,302 1,520,485,592 선급비용 671,608,691 797,279,950 177,163,684 재고자산 11,283,137,722 12,487,134,754 17,675,688,661 매각예정 비유동자산 4,396,726,201 당기법인세자산 26,318,210 비유동자산 49,056,681,661 54,808,031,700 65,238,208,571 관계기업투자 807,081,216 622,089,841 395,238,231 매도가능금융자산 260,143,100 597,332,650 1,182,957,741 기타비유동비금융자산 1,172,207,224 1,182,363,624 1,519,516,396 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 45,367,577,878 50,847,511,456 60,010,414,704 무형자산 497,980,629 512,115,495 692,402,411 이연법인세자산 536,455,896 631,382,916 1,022,443,370 자산총계 116,734,084,427 131,292,920,714 155,722,076,482 부채 유동부채 68,814,898,751 81,801,531,640 102,411,423,504 매입채무 및 기타유동채무 34,197,041,003 44,475,643,437 52,916,769,531 단기차입금 31,799,103,485 33,750,763,866 46,845,680,600 기타유동금융부채 836,032,997 869,259,362 908,183,402 선수금 1,557,448,737 1,499,977,608 1,188,882,209 당기법인세부채 425,272,529 1,205,887,367 551,907,762 비유동부채 389,392,583 356,059,233 550,647,803 장기매입채무 및 기타비유동채무 311,873 기타비유동금융부채 122,543,143 122,543,143 127,543,143 확정급여채무 266,849,440 233,516,090 200,182,740 이연법인세부채 222,610,047 부채총계 69,204,291,334 82,157,590,873 102,962,071,307 자본 자본금 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 자본잉여금 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 이익잉여금 1,309,269,780 4,237,335,400 7,487,143,914 기타자본항목 277,635,849 (1,009,879,460) (1,014,945,080) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 47,529,793,093 49,170,343,404 52,415,086,298 비지배지분 (35,013,563) 344,918,877 자본총계 47,529,793,093 49,135,329,841 52,760,005,175 자본과부채총계 116,734,084,427 131,292,920,714 155,722,076,482 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 120,816,202,423 194,798,104,437 247,780,946,266 매출원가 112,818,586,452 184,825,389,179 247,896,617,086 매출총이익 7,997,615,971 9,972,715,258 (115,670,820) 판매비와관리비 6,350,024,875 6,546,228,617 11,514,590,883 영업이익(손실) 1,647,591,096 3,426,486,641 (11,630,261,703) 기타수익 4,188,465,305 2,862,113,551 9,576,795,769 기타비용 4,744,481,951 5,016,513,207 18,406,799,675 금융수익 198,504,030 514,415,447 384,774,393 금융원가 1,205,801,769 1,879,791,947 1,719,522,599 투자손익 (1,061,220,478) 173,988,303 (564,437,759) 법인세비용차감전순이익(손실) (976,943,767) 80,698,788 (22,359,451,574) 법인세비용 1,310,184,669 3,473,288,206 (847,847,595) 당기순이익(손실) (2,287,128,436) (3,392,589,418) (21,511,603,979) 기타포괄손익 1,287,103,312 (11,016,071) 961,884,108 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,287,515,309 5,065,620 938,554,114 매도가능증권평가손익 174,602,727 45,469,555 400,342,796 지분법자본변동 2,139,812 4,061,782 (51,790,685) 해외사업환산손익 1,110,772,770 (44,465,717) 590,002,003 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (411,997) (16,081,691) 23,329,994 순확정급여부채의 재측정요소 5,459,793 해외사업환산손익 (411,997) (16,081,691) 17,870,201 총포괄손익 (1,000,025,124) (3,403,605,489) (20,549,719,871) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (2,291,279,060) (3,249,808,514) (21,188,415,191) 비지배지분 4,150,624 (142,780,904) (323,188,788) 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (1,003,763,751) (3,244,742,894) (20,244,401,284) 비지배지분 3,738,627 (158,862,595) (305,318,587) 주당이익 기본주당이익(손실) (72) (102) (665) 연결 자본변동표 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 28,670,099,312 (1,953,499,194) 72,659,487,582 498,295,306 73,157,782,888 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (21,188,415,191) (21,188,415,191) (323,188,788) (21,511,603,979) 매도가능금융자산평가손익 400,342,796 400,342,796 400,342,796 지분법자본변동 (51,790,685) (51,790,685) (51,790,685) 해외산업환산손익 590,002,003 590,002,003 17,870,201 607,872,204 순확정급여부채의 재측정요소 5,459,793 5,459,793 5,459,793 총포괄손익 (21,182,955,398) 938,554,114 (20,244,401,284) (305,318,587) (20,549,719,871) 배당금의지급 연결범위의 변동 151,942,158 151,942,158 2013.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 7,487,143,914 (1,014,945,080) 52,415,086,298 344,918,877 52,760,005,175 2014.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 7,487,143,914 (1,014,945,080) 52,415,086,298 344,918,877 52,760,005,175 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,249,808,514) (3,249,808,514) (142,780,904) (3,392,589,418) 매도가능금융자산평가손익 45,469,555 45,469,555 45,469,555 지분법자본변동 4,061,782 4,061,782 4,061,782 해외산업환산손익 (44,465,717) (44,465,717) (16,081,691) (60,547,408) 순확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익 (3,249,808,514) 5,065,620 (3,244,742,894) (158,862,595) (3,403,605,489) 배당금의지급 (221,069,845) (221,069,845) 연결범위의 변동 2014.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 4,237,335,400 (1,009,879,460) 49,170,343,404 (35,013,563) 49,135,329,841 2015.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 4,237,335,400 (1,009,879,460) 49,170,343,404 (35,013,563) 49,135,329,841 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,291,279,060) (2,291,279,060) 4,150,624 (2,287,128,436) 매도가능금융자산평가손익 174,602,727 174,602,727 174,602,727 지분법자본변동 2,139,812 2,139,812 2,139,812 해외산업환산손익 1,110,772,770 1,110,772,770 (411,997) 1,110,360,773 순확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익 (2,291,279,060) 1,287,515,309 (1,003,763,751) 3,738,627 (1,000,025,124) 배당금의지급 (636,786,560) (636,786,560) (4,616,696) (641,403,256) 연결범위의 변동 35,891,632 35,891,632 2015.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 1,309,269,780 277,635,849 47,529,793,093 47,529,793,093 연결 현금흐름표 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (4,046,717,190) 19,117,436,173 (4,676,173,412) 당기순이익(손실) (2,287,128,436) (3,392,589,418) (21,511,603,979) 비현금항목의조정 139,670,020 24,988,799,354 16,723,845,936 퇴직급여 33,333,350 33,333,350 39,874,244 감가상각비 6,876,353,093 6,851,863,008 9,792,693,649 무형자산상각비 23,612,441 33,824,160 231,946,006 대손상각비 339,354,950 171,511,362 1,653,517,001 기타의대손상각비 14,602,180 2,333,577,535 외화환산이익 (2,692,649,531) (1,538,302,279) (101,944,522) 외화환산손실 4,217,244,949 1,737,864,981 102,223,122 매각예정비유동자산처분이익 (3,759,696,660) 매각예정비유동자산처분손실 1,311,576,890 매각예정비유동자산손상차손 7,463,786,720 유형자산처분이익 (186,126,446) (156,857,518) (576,146,287) 유형자산처분손실 16,781,253 916,419,865 3,861,522,841 유형자산폐기손실 109,272,169 유형자산손상차손 2,449,818,634 무형자산처분손실 18,576,000 219,982,459 무형자산손상차손 90,130,763 588,244,071 매도가능금융자산처분이익 (2,829,600) (1,035,943) 매도가능금융자산처분손실 16,702,019 매도가능금융자산손상차손 499,999,000 819,935,400 파생금융상품평가손실 26,535,556 지분법이익 (135,578,526) (189,654,379) (97,353,436) 지분법손실 관계기업투자주식처분이익 (9,999,000) 종속기업투자주식처분이익 (158,144,205) 종속기업투자주식처분손실 709,628,604 관계기업,종속기업투자주식손상차손 배당금수익 (600,000) (36,563,730) 이자수익 (197,904,030) (514,415,447) (348,210,663) 이자비용 1,205,801,769 1,879,791,947 1,692,987,043 법인세비용 1,310,184,669 3,473,288,206 (847,847,595) 매출채권 (2,158,377,654) 12,549,049,110 (17,359,489,580) 기타채권 963,153,732 926,828,449 (1,106,457,438) 선급금 64,958,873 823,969,916 (671,707,871) 선급비용 140,225,804 (599,794,815) 804,244,542 재고자산 1,485,581,975 5,237,331,569 (3,277,863,901) 매입채무 (14,274,119,265) (5,950,021,469) 17,979,756,204 기타채무 1,631,274,565 (2,126,782,255) (4,009,894,140) 기타금융부채 251,880,151 (307,901,116) (1,261,023,467) 선수금 28,484,894 286,900,800 166,272,235 이자수취 431,395,447 391,706,261 264,515,539 법인세납부(환급) (2,330,654,221) (2,870,480,024) (152,930,908) 투자활동현금흐름 5,266,003,916 (5,521,798,297) 1,649,162,613 기타금융자산의 증가 (3,655,401,178) (12,392,699,192) (1,967,474,841) 기타금융자산의 감소 9,411,102,527 3,728,566,148 2,445,720,990 매도가능금융자산의 증가 (50,000,000) 매도가능금융자산의 감소 63,869,800 1,304,707,119 50,000,000 매각예정비유동자산의 처분 1,918,842,300 유형자산의 취득 (1,321,004,597) (4,058,636,596) (6,159,264,959) 유형자산의 처분 756,837,364 5,057,119,879 5,110,309,458 무형자산의 취득 (7,957,899) (83,115,770) 관계기업 투자주식의 처분 10,000,000 무형자산의 처분 847,102,244 347,932,726 배당금수취 600,000 36,563,730 연결범위의 변동 (351,021) 재무활동현금흐름 (6,208,527,323) (15,401,572,173) 7,766,630,156 차입금의 증가 44,097,379,011 35,980,903,549 12,092,097,629 차입금의 상환 (48,159,145,578) (49,550,631,407) (2,568,969,556) 기타금융부채의 증가 100,000,000 10,000,000 112,200,000 기타금융부채의 감소 (100,000,000) (15,000,000) 배당금지급 (641,403,251) (221,069,845) 종속기업의 취득 309,697,960 이자지급 (1,505,357,505) (1,605,774,470) (2,178,395,877) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,989,240,597) (1,805,934,297) 4,739,619,357 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 212,701,432 (300,479,815) (84,179,115) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,776,539,165) (2,106,414,112) 4,655,440,242 기초현금및현금성자산 16,120,888,729 18,227,302,841 13,571,862,599 기말현금및현금성자산 11,344,349,564 16,120,888,729 18,227,302,841 3. 연결재무제표 주석 제 23(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 제이엠아이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 제이엠아이주식회사(이하 '지배기업')는 1993년 2월 20일 설립되어 1997년 8월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단8길 15-20에 본사와 공장을 두고 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1993년 3월 마이크로소프트사(MS)와 AR(Authorized Replicator)계약을 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 종속기업인 정문전자유한공사(소주) 외 3개 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결기업의 당기 연결재무제표는 2016년 2월 24 일 이사회에서 승인되었습니다.1-2 종속기업의 현황 당기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 자본금(천원) 투자주식수(주) 지분율 업종 소재지 당기말 전기말 정문전자유한공사(소주) 34,522,542 - 100.00% 100.00% LED 및 반도체부품 등의 제조,판매 중국 정문전자액정유한공사 544,095 - 100.00% 100.00% 반도체부품 등의 제조 중국 JM Information., Inc. 2,575,945 2,000,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 미국 S.C. JMI ROMCO S.R.L 778,128 - 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 루마니아 PT.JMIN 764,480 80,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 인도네시아 JMIMX, S.A. DE C.V 58,380 50,000 100.00% 100.00% 기록매체 제조 및 판매 멕시코 PT.JMIN 및 JMIMX, S.A. DE C.V는 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지않아서 연결대상에서 제외하였습니다. 1-3 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 정문전자유한공사(소주) 69,596,216 66,091,540 3,504,675 88,489,930 (3,455,957) (3,332,252) 정문전자액정유한공사 2,560,081 1,037,869 1,522,212 - (56,671) (24,116) JM Information., Inc. 11,581,981 1,974,862 9,607,119 12,011,981 1,753,288 2,302,088 S.C. JMI ROMCO S.R.L 3,896,530 578,994 3,317,536 7,839,886 979,974 869,993 1-4 연결범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 한편, 당기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 회사명 사유 슬로바키아 JMI SK s.r.o 청산 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 한편, 동 연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있습니다. 2-2 연결기준 연 결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여투자는 공정가치로 인식하고있습니다. 2-3 중요한 회계정책2-3-1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다. 2-3-2 관계기업투자연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-3-3 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3-4 공정가치 측정 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석3, 29- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 29- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 28공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-3-5 매각예정비유동자산과 중단영업매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 2-3-6 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-7 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 임대수익발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (5) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2-3-8 법인세(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3-9 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 감사상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2-3-10 퇴직급여연결기업은 임직원 선택에 따라 확정기여퇴직연금제도 및 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여퇴직연금제도연결기업은 대신증권㈜를 퇴직연금사업자로 하여 확정기여퇴직연금제도를 도입하였습니다. 이에 따라 당해 회계기간에 연결기업이 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여 (비용)로 인식하고, 확정급여부채는 인식하지 않고 있습니다(2) 확정급여퇴직연금제도 연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-11 금융상품 : 최초인식과 후속측정(1) 금융자산ㆍ최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매도가능금융자산 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생금융상품을 포함한 모든 파생금융상품은 해당 파생금융상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 연결손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 기타비용으로, 수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비나 기타비용으로 계상하고 있습니다.- 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지않습니다.- 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 연결손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ㆍ제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 "손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 판매비와관리비 또는 기타비용을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생금융상품을 포함한 파생금융상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. - 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2-3-12 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-13 유형자산연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 20년~40년 기 계 장 치 4년~10년 차량운반구 4년 시 설 장 치 4년 비 품 4년~5년 공구와기구 4년~5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-3-14 리스연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되 며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-3-15 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-3-16 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2-3-17 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (2) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 연결기업은 동 회원권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 개발비 토지사용권 기타의무형자산 회원권 내 용 연 수 유한 유한 유한 비한정 상 각 방 법 3년동안 정액법으로 상각 50년동안 정액법으로 상각 3년동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 취득 2-3-18 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2-3-19 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-3-20 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-4 회계정책 및 공시사항의 변경 2-4-1 재ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 연결기업이 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고되지 않으므로 해당 조정내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.연결기업은 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다. 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 동 개정사항은 연결기업과 관련이 없습니다. 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다. (1) 회계 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.ㆍ비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당기말 현재 지배기업은 기간의 제약이 없이 미래과세소득과 상계가능한 세무상결손금 2,134,468천원을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 인식한 이연법인세자산은 469,583천원입니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 연결기업의 재무제표 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 영업부문정보5-1 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며 ,각 사업부문이 제공하는 재화에 근거하여 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 사업부문 주요 제공 재화 기록매체사업부문 MS OS 제품을 번들화(KIT), CD 인쇄, 복제 등 반도체 및 LED 부품 사업부문 반도체 부품, LED TV 부품 제조 등 5-2 영업부문의 재무현황당기 및 전기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기록매체 제조 반도체,LED부품 제조 연결조정 연결 후 금액 매출액: 총매출액 33,827,949 88,489,930 (1,501,676) 120,816,203 내부매출액 1,501,676 - (1,501,676) - 외부매출액 32,326,273 88,489,930 - 120,816,203 영업이익 2,972,355 (1,421,741) 96,977 1,647,591 총자산 74,782,484 72,156,297 (30,204,697) 116,734,084 총부채 9,685,047 67,129,410 (7,610,166) 69,204,291 (단위:천원) 구분 기록매체 제조 반도체,LED부품 제조 연결조정 연결 후 금액 매출액: 총매출액 41,197,789 158,704,241 (5,103,926) 194,798,104 내부매출액 1,465,339 3,638,587 (5,103,926) - 외부매출액 39,732,450 155,065,654 - 194,798,104 영업이익 5,476,447 (2,264,465) 214,505 3,426,487 총자산 72,020,094 90,966,382 (31,693,555) 131,292,921 총부채 9,170,746 82,583,127 (9,596,282) 82,157,591 영업부문의 총자산과 총부채는 내부거래 제거전 금액입니다.5-3 지역에 대한 정보 보고기간 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 중국 미국 유럽 연결조정 합계 매출액(*1): 총매출액 13,976,082 88,489,930 12,011,981 7,839,886 (1,501,676) 120,816,203 내부매출액 1,501,676 - - - (1,501,676) - 외부매출액 12,474,406 88,489,930 12,011,981 7,839,886 - 120,816,203 영업이익 (789,443) (1,421,741) 2,652,563 1,109,235 96,977 1,647,591 비유동자산(*2) 15,496,158 28,800,601 1,095,621 1,138,468 (250,053) 46,280,795 (단위:천원) 구분 국내 중국 미국 유럽 연결조정 합계 매출액(*1): 총매출액 21,082,148 158,704,241 12,815,162 7,300,479 (5,103,926) 194,798,104 내부매출액 1,458,215 3,638,587 7,124 - (5,103,926) - 외부매출액 19,623,933 155,065,654 12,808,038 7,300,479 - 194,798,104 영업이익 1,762,911 (2,264,465) 2,350,830 1,362,706 214,505 3,426,487 비유동자산(*2) 17,420,145 32,689,436 596,468 1,415,844 (347,031) 51,774,862 (*1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(*2) 비유동자산은 투자부동산과 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 5-4 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당기 전기 A사 60,695,525 75,609,474 B사 26,733,350 90,956,389 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 17,995 13,192 단 기 예 금 ㈜KEB하나은행 등 11,326,355 16,107,697 합 계 11,344,350 16,120,889 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 40,416,488 36,042,519 대손충당금 (6,685,986) (6,311,515) 미수금 4,681,145 5,522,532 대손충당금 (147,717) (146,683) 합계 38,263,930 35,106,854 7-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전 기 초 6,076,921 31,033 6,107,954 설 정 118,035 68,078 186,113 환율변동 164,131 - 164,131 전 기 말 6,359,087 99,111 6,458,198 설 정 294,442 44,913 339,355 제 각 (232,718) - (232,718) 환율변동 268,868 - 268,868 당 기 말 6,689,679 144,024 6,833,703 7-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당기말 33,730,502 22,696,796 10,247,260 90,373 127,019 154,465 414,589 전기말 29,731,004 25,268,974 3,191,806 272,191 113,080 609,953 275,000 8. 매도가능금융자산 8-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동 비상장주식 1,390,386 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 700,000 203,535 700,000 479,684 채무증권 300,000 1 300,000 1 출자금 6,600 6,600 67,640 67,640 소 계 2,396,986 260,143 2,458,026 597,332 합 계 2,396,986 260,143 2,458,026 597,332 8-2 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액/공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 한국전화번호부㈜ 6,276 0.16 36,295 - 1 36,295 1 위드웰산업㈜ 15,000 0.45 40,000 - 1 40,000 1 쎄텍㈜ 6,000 2.65 300,000 - 1 300,000 1 ㈜북센(舊한국출판유통) 4,000 0.07 20,000 - 1 20,000 1 ㈜사운드그래프 6,800 5.50 340,000 51,827 50,000 340,000 50,000 씨에스티 2,000 0.49 20,000 - 1 20,000 1 동진 266 1.13 134,153 - 1 134,153 1 ㈜이노비전 137,800 11.31 499,938 - 1 499,938 1 소 계 1,390,386 51,827 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 AKGI상생경제투자조합1호 200,000 203,534 203,534 200,000 203,534 AKGI스타게임육성투자조합1호 500,000 - 1 500,000 276,150 소 계 700,000 203,534 203,535 700,000 479,684 채무증권 신주인수권부사채(㈜아이씨엘뉴텍) 300,000 - 1 300,000 1 소 계 300,000 - 1 300,000 1 출자금 경기도인쇄조합 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 한국정보통신조합 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 전기공사공제조합 - - - 61,040 61,040 소 계 6,600 6,600 6,600 67,640 67,640 합 계 2,396,986 261,961 260,143 2,458,026 597,332 당기 중 수익증권에 대한 장부금액이 회수가능액을 미달하여 발생한 매도가능금융자산손상차손 499,999천원을 투자손익으로 계상하였습니다. 8-3 당기와 전기 중 기타자본항목으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기초 증감 이연법인세효과 당기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 AKGI스타게임육성투자조합1호 (174,603) 223,850 (49,247) - 합 계 (171,846) 223,850 (49,247) 2,757 (단위:천원) 회 사 명 전기초 증감 이연법인세효과 전기말 유동매도가능금융자산 : 하이중소형주 플러스 증권투자신탁1호 주식A (49,566) 63,546 (13,980) - 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 AKGI스타게임육성투자조합1호 (174,603) - - (174,603) 국민주택채권 4,096 (5,252) 1,156 - 소 계 (167,750) (5,252) 1,156 (171,846) 합 계 (217,316) 58,294 (12,824) (171,846) 9. 기타금융자산 및 기타금융부채9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 단기금융상품 5,330,000 10,961,126 단기대여금 1,081,768 1,055,610 대손충당금 (1,010,500) (1,010,500) 미수수익 57,349 279,490 소계 5,458,617 11,285,726 비유동: 장기금융상품 819,027 671,381 장기대여금 100,150 100,150 보증금 253,030 410,833 소계 1,172,207 1,182,364 합계 6,630,824 12,468,089 9-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 예수금 202,483 198,156 미지급비용 633,550 671,103 소계 836,033 869,259 비유동: 임대보증금 122,543 122,543 합계 958,576 991,802 9-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 은행명 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기적금 중소기업은행 - 690,000 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,000 692,000 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 상품 28,907 - 28,907 55,918 - 55,918 제품 4,923,011 (792,568) 4,130,443 4,296,465 (608,410) 3,688,055 원재료 9,358,613 (2,319,986) 7,038,627 9,887,716 (1,200,008) 8,687,708 미착품 85,161 - 85,161 55,454 - 55,454 합계 14,395,692 (3,112,554) 11,283,138 14,295,553 (1,808,418) 12,487,135 한편, 당기 및 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 1,265,146천원 및 1,216,239천원 입니다. 11. 매각예정비유동자산전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기초 감소 환율변동효과 전기말 건물 1,753,431 (1,721,603) (31,828) - 기계장치 9,369,278 (9,199,213) (170,065) - 토지사용권 569,754 (559,412) (10,342) - 소계 11,692,463 (11,480,228) (212,235) - 손상차손누계액 (7,295,737) 7,163,309 132,428 - 합계 4,396,726 (4,316,919) (79,807) - 전기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 장부금액 4,316,919천원과 매각대가 3,005,342천원의 차이인 1,311,577천원을 매각예정비유동자산처분손실로 기타비용에 계상하였습니다. 12. 관계기업투자 12-1 보고기간종료일 현재 지분법적용 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 주된 사업장 사용재무제표일 업종 당기말 전기말 PT.JMIN 100.00 100.00 인도네시아 12월 31일 기록매체 제조 및 판매 JMIMX, S.A. DE C.V 100.00 100.00 멕시코 12월 31일 기록매체 제조 및 판매 엔디에스㈜ 43.08 43.08 대한민국 12월 31일 무선통신장비 제조 ㈜엑선 - 24.11 대한민국 12월 31일 기계장비 도매 PT.JMIN 및 JMIMX, S.A. DE C.V는 종속기업에 해당되나 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 지분법을 적용하였습니다. 한편, 당기 중 ㈜엑선의 지분 매각으로 인하여 발생한 관계기업투자주식처분이익 9,999천원을 투자손익으로 계상하였습니다.12-2 당기말 현재 지분법 적용 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니 다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 JMIMX, S.A. DE C.V 1,027,383 220,303 807,080 3,008,608 135,579 138,821 엔디에스㈜ 68,860 1,575,357 (1,506,497) - - - 12-3 당기말 현재 지분법 적용 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 등에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 미반영손실 장부금액 JMIMX, S.A. DE C.V 807,080 100.00 807,080 - - 807,080 엔디에스㈜ (1,506,497) 43.08 (648,999) - 649,000 1 합계 807,081 12-4 당기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법평가내역 처분 환율변동효과 기말 지분법손익 지분법자본변동 JMIMX, S.A. DE C.V 622,088 135,579 3,243 - 46,171 807,080 ㈜엑선 1 - - (1) - - 엔디에스㈜ 1 - - - - 1 합계 622,090 135,579 3,243 (1) 46,171 807,081 12-5 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 미반영손실 엔디에스㈜ 649,000 13. 투자부동산13-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 취득 감가상각 당기말 토지 415,236 - - 415,236 (단위:천원) 구분 전기초 취득 감가상각 전기말 토지 415,236 - - 415,236 13-2 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 유형자산당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증가 감소 대체 감가상각 환율변동효과 당기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - - - 8,909,198 건물 15,772,136 8,639 - - - 195,937 15,976,712 기계장치 51,729,747 1,113,037 (5,111,252) 236,766 - 976,105 48,944,403 차량운반구 525,131 34,489 (53,355) - - 9,620 515,885 시설장치 6,505,767 145,059 (859,436) - - 100,634 5,892,024 비품 1,465,890 19,780 - - - (1,562) 1,484,108 건설중인자산 244,576 - - (236,766) - (2,393) 5,417 소계 85,152,445 1,321,004 (6,024,043) - - 1,278,341 81,727,747 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (3,564,765) - - - (623,563) (63,142) (4,251,470) 기계장치 (23,705,368) - 3,144,899 - (4,753,531) (447,996) (25,761,996) 차량운반구 (366,150) - 53,354 - (63,742) (6,974) (383,512) 시설장치 (3,601,707) - 859,435 - (1,339,661) (59,717) (4,141,650) 비품 (1,190,556) - - - (95,855) (1,666) (1,288,077) 소계 (32,428,546) - 4,057,688 - (6,876,352) (579,495) (35,826,705) 손상차손누계액: 기계장치 (1,876,377) - 1,378,863 - - (35,938) (533,452) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - - - 8,909,198 건물 12,207,371 8,639 - - (623,563) 132,795 11,725,242 기계장치 26,147,990 1,113,037 (587,490) 236,766 (4,753,531) 492,171 22,648,943 차량운반구 158,981 34,489 (1) - (63,742) 2,646 132,373 시설장치 2,904,060 145,059 (1) - (1,339,661) 40,917 1,750,374 비품 275,334 19,780 - - (95,855) (3,228) 196,031 건설중인자산 244,576 - - (236,766) - (2,393) 5,417 합계 50,847,510 1,321,004 (587,492) - (6,876,352) 662,908 45,367,578 (단위:천원) 구분 전기초 증가 감소 대체 감가상각 환율변동효과 전기말 취득원가: 토지 9,989,534 25,115 (1,105,451) - - - 8,909,198 건물 15,691,283 15,510 (56,661) - - 122,004 15,772,136 기계장치 63,899,670 3,441,787 (16,027,296) 114,052 - 301,534 51,729,747 차량운반구 414,924 102,925 - - - 7,282 525,131 시설장치 6,544,922 52,834 (164,845) - - 72,856 6,505,767 비품 1,371,662 172,675 (61,752) - - (16,695) 1,465,890 건설중인자산 116,160 247,791 - (114,052) - (5,323) 244,576 소계 98,028,155 4,058,637 (17,416,005) - - 481,658 85,152,445 정부보조금: 기계장치 (12) - - - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (2,943,034) - 25,654 - (601,552) (45,833) (3,564,765) 기계장치 (25,645,874) - 6,868,440 - (4,743,815) (184,119) (23,705,368) 차량운반구 (310,651) - - - (50,088) (5,411) (366,150) 시설장치 (2,318,492) - 117,887 - (1,343,808) (57,294) (3,601,707) 비품 (1,116,367) - 30,313 - (112,600) 8,099 (1,190,555) 소계 (32,334,418) - 7,042,294 - (6,851,863) (284,558) (32,428,545) 손상차손누계액: 건물 (16,539) - 15,886 - - 653 - 기계장치 (5,655,659) - 3,735,136 - - 44,146 (1,876,377) 비품 (11,112) - 10,910 - - 202 - 소계 (5,683,310) - 3,761,932 - - 45,001 (1,876,377) 장부금액: 토지 9,989,534 25,115 (1,105,451) - - - 8,909,198 건물 12,731,710 15,510 (15,121) - (601,552) 76,824 12,207,371 기계장치 32,598,125 3,441,787 (5,423,720) 114,052 (4,743,815) 161,561 26,147,990 차량운반구 104,273 102,925 - - (50,088) 1,871 158,981 시설장치 4,226,430 52,834 (46,958) - (1,343,808) 15,562 2,904,060 비품 244,183 172,675 (20,529) - (112,600) (8,394) 275,335 건설중인자산 116,160 247,791 - (114,052) - (5,323) 244,576 합계 60,010,415 4,058,637 (6,611,779) - (6,851,863) 242,101 50,847,511 15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 감소 상각 환율변동효과 당기말 취득원가: 토지사용권 332,314 - - 7,029 339,343 회원권 130,668 - - 1,510 132,178 기타의무형자산 176,055 (768,436) - 759 (591,622) 소계 639,037 (768,436) - 9,298 (120,101) 상각누계액: 토지사용권 (64,247) - (6,768) (1,377) (72,392) 기타의무형자산 (62,674) 768,436 (16,844) 1,556 690,474 소계 (126,921) 768,436 (23,612) 179 618,082 장부금액: 토지사용권 268,067 - (6,768) 5,652 266,951 회원권 130,668 - - 1,510 132,178 기타의무형자산 113,381 - (16,844) 2,315 98,852 합계 512,116 - (23,612) 9,477 497,981 (단위:천원) 구분 전기초 증가 감소 상각 손상 환율변동효과 전기말 취득원가: 토지사용권 327,201 - - - - 5,113 332,314 회원권 200,146 - (70,576) - - 1,098 130,668 기타의무형자산 395,778 7,958 (136,253) - (90,131) (1,297) 176,055 소계 923,125 7,958 (206,829) - (90,131) 4,914 639,037 상각누계액: 토지사용권 (56,715) - - (6,425) - (1,107) (64,247) 기타의무형자산 (174,008) - 136,253 (27,399) - 2,479 (62,675) 소계 (230,723) - 136,253 (33,824) - 1,372 (126,922) 장부금액: 토지사용권 270,486 - - (6,425) - 4,006 268,067 회원권 200,146 - (70,576) - - 1,098 130,668 기타의무형자산 221,770 7,958 - (27,399) (90,131) 1,182 113,380 합계 692,402 7,958 (70,576) (33,824) (90,131) 6,286 512,115 전기 중 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 미달하여 그 차액 90,131천원을 무형자산손상차손으로 기타비용에 계상하였습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 28,572,023 40,845,510 미지급금 5,625,018 3,630,133 합계 34,197,041 44,475,643 17. 단기차입금17-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 만기 ㈜신한은행 운영자금 2.97~3.32 12,701,525 6,909,502 2016.03.15~2016.12.26 ㈜KEB하나은행 운영자금 4.35 1,000,000 1,000,000 2016.01.12 Agricultural Bank of China SIP Branch 운영자금 2.54~5.10 18,097,578 22,507,156 2016.02.16-2016.11.03 Shanghai Pudong Development Bank 운영자금 - - 3,245,701 - Industrial and Commercial Bank of China 운영자금 - - 88,405 - 합계 31,799,103 33,750,764 17-2 연결기업은 상기 종 속기업 차입금에 대하여 당기말 현재 장부금액 41,596,265천원의 토지, 건물, 기계장치 및 토지사용권을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 채권최고액은 USD 12,000,000 및 CNY 76,339,376입니다. 18. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 18-1 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 순확정급여부채 233,516 200,183 급여비용(당기손익): 근무원가 33,333 33,333 순이자비용 - - 소계 33,333 33,333 순확정급여부채의 재측정요소(기타포괄손익): 경험조정 - - 기말 순확정급여부채 266,849 233,516 연결재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 266,849 233,516 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 266,849 233,516 18-2 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승율 5.94% 5.94% 할인율 3.87% 3.87% 18-3 민감도분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동이 순확정급여부채에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 18-4 확정기여형 퇴직연금제도연결기업은 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 연결기업이 납부하여야 할 부담금(기여금) 247,200천원 (전기: 233,368천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.19. 지급보증과 약정사항 19-1 지배기업은 1993년 3월 미국법인마이크로소프트사(이하 "MS")와 AR (Authorized Replicator: 소프트웨어 공식 복제업체)계약을 최초로 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 한편,본 계약은 일반적으로 1년 단위로 양사의 합의에 의하여 갱신되며 당기말 현재 최종 계약기간은 2015년 07월 01일부터 2016년 06월 30일까지입니다. 19-2 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공처 보증처 보증금액 실행금액 보증내역 ㈜KEB하나은행 개인주주 USD 500,000 - 수입신용장보증 3,000,000 1,000,000 무역어음대출 ㈜신한은행 USD 12,000,000 USD 9,554,196 종속기업차입금 19-3 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등 160,557천원을 제공받고 있습니다.19-4 당기 중 연결기업이 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 CNY 19,660,350입니다. 당기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 20. 자본20-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 발행한 주식의 수 32,579,342주 32,579,342주 1주당 금액 1,000원 1,000원 20-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,467,562 11,467,562 자기주식처분이익 677,584 677,584 전환권대가 1,218,399 1,218,399 합 계 13,363,545 13,363,545 20-3 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 702,321 638,642 임의적립금 기업합리화적립금 2,512,816 2,512,816 미처분이익잉여금 (1,905,867) 1,085,877 합 계 1,309,270 4,237,335 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.20-4 기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비고 자기주식 (2,056,336) (2,056,336) 단주 처리 및 주가안정을 위하여 취득하였으며 향후 적절한 시점에 매각 계획임 매도가능금융자산평가손익 2,757 (171,846) 주석 8-3 참조 지분법자본변동 (7,370) (9,510) 해외사업환산손익 2,338,585 1,227,813 합 계 277,636 (1,009,879) 21. 배당금21-1 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보통주: 당기: 주당 20원 전기: 주당 -원 636,787 - 21-2 당기 및 전기 중 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보통주: 당기: 주당 -원 전기: 주당 20원 - 636,787 22. 비용의 성격별 분류22-1 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (442,389) 1,133,622 원재료 사용액 80,042,173 148,955,540 종업원급여 18,313,912 19,835,701 감가상각비 및 상각비용 6,899,966 6,885,687 기타의 영업비용 14,354,949 14,561,068 기타비용 4,744,482 5,016,513 금융원가 1,205,802 1,879,792 투자손실 1,209,628 16,702 합계 126,328,523 198,284,625 22-2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 및 경상개발비: 급여 12,761,218 14,178,551 퇴직급여 110,122 115,549 복리후생비 1,327,941 1,676,876 소계 14,199,281 15,970,976 판매비와관리비: 급여 3,311,323 2,941,812 퇴직급여 163,364 142,414 복리후생비 545,120 658,529 경상개발비 94,824 121,970 소계 4,114,631 3,864,725 합계 18,313,912 19,835,701 당기 중 경상개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 복리후생비는 각각 87,776천원, 7,047천원 및 -천원(전기: 104,860천원, 8,738천원 및 8,372천원)입니다. 22-3 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 감가상각비 6,784,134 6,678,138 무형자산상각비 18,251 28,734 소계 6,802,385 6,706,872 판매비와관리비: 감가상각비 91,959 173,725 무형자산상각비 5,362 5,090 경상개발비 260 - 소계 97,581 178,815 합계 6,899,966 6,885,687 당기 중 경상개발비에 포함된 감가상각비 260천원입니다. 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 3,311,323 2,941,812 퇴직급여 163,364 142,414 복리후생비 545,120 658,529 여비교통비 137,314 134,688 통신비 105,232 133,923 수도광열비 - 61 세금과공과 71,664 151,149 임차료 157,653 178,739 감가상각비 91,959 173,725 수선비 184 2,340 보험료 52,731 60,291 접대비 106,059 129,859 광고선전비 4,173 6,760 수출제비용 174,852 173,906 경상개발비 121,378 152,784 소모품비 109,243 163,512 차량유지비 125,105 143,745 도서인쇄비 1,856 2,042 교육훈련비 3,963 3,147 출장비 64,212 68,708 지급수수료 522,889 807,293 운반비 27,633 28,600 대손상각비 339,355 171,511 무형자산상각비 5,362 5,090 리스료 - 5,018 잡비 107,401 106,581 합계 6,350,025 6,546,227 24. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 24-1 기타수익 (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차익 186,072 333,966 외화환산이익 2,692,650 1,538,302 유형자산처분이익 186,126 156,858 수입수수료 32,341 144,666 잡이익 1,091,276 688,322 합계 4,188,465 2,862,114 24-2 기타비용 (단위:천원) 구분 당기 전기 매출채권처분손실 - 9,235 기타의대손상각비 - 14,602 외환차손 215,203 274,922 외화환산손실 4,217,245 1,737,865 매각예정비유동자산처분손실 - 1,311,577 유형자산처분손실 16,781 916,420 무형자산처분손실 - 18,576 무형자산손상차손 - 90,131 잡손실 295,253 643,186 합계 4,744,482 5,016,514 24-3 금융수익 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 197,904 - 197,904 배당금수익 - 600 600 합계 197,904 600 198,504 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 492,264 22,151 514,415 24-4 금융원가 (단위:천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자비용 1,205,802 1,879,792 24-5 투자손익 (단위:천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 2,830 1,036 매도가능금융자산처분손실 - (16,702) 매도가능금융자산손상차손 (499,999) - 지분법이익 135,579 189,654 관계기업투자주식처분이익 9,999 종속기업투자주식처분손실 (709,629) - 합계 (1,061,220) 173,988 25. 특수관계자 25-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 JMIMX, S.A. DE C.V JMIMX, S.A. DE C.V PT.JMIN PT.JMIN 관계기업 엔디에스㈜ 엔디에스㈜ - ㈜엑선 (주1) 기타의특수관계자 제이엠티㈜ 제이엠티㈜ (주2) 정문출판㈜ 정문출판㈜ ㈜에스디레이 ㈜에스디레이 에스디 에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 - JMT SK s.r.o JMT SK s.r.o (주3) (주1) 당기 중 지분매각으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다.(주2) 지배기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(주3) 제이엠티㈜의 종속기업입니다. 25-2 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여(급여, 복리후생비외) 295,764 301,115 퇴직급여 54,593 55,056 25-3 채권내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 채권계 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 86,266 130,900 - 217,166 ㈜에스디레이 13,564 - - 13,564 ㈜쓰리에이플러스에스디 879,858 176,322 - 1,056,180 합 계 1,414,546 307,222 403,500 2,125,268 당기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 보증금 채권계 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 - 838,358 제이엠티㈜ 827,178 1,210 - - 828,388 ㈜에스디레이 283,018 220,649 - - 503,667 에스디 - - - 50,000 50,000 합 계 1,545,054 221,859 403,500 50,000 2,220,413 전기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 25-4 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 채무 계 JMIMX, S.A. DE C.V - 666,167 666,167 엔디에스㈜ - 10,615 10,615 제이엠티㈜ 195,912 516,398 712,310 ㈜에스디레이 - 98,612 98,612 에스디 - 1,973 1,973 합 계 195,912 1,293,765 1,489,677 (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 임대보증금 채무 계 JMIMX, S.A. DE C.V 104,325 - - 104,325 엔디에스㈜ - 10,615 - 10,615 ㈜엑선 - - 343 343 제이엠티㈜ 14,734 1,020,439 - 1,035,173 ㈜에스디레이 53,818 13,118 100,000 166,936 에스디 - 19,071 - 19,071 합 계 172,877 1,063,243 100,343 1,336,463 25-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 엔디에스㈜ 403,500 - - 403,500 (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 엔디에스㈜ 403,500 - - 403,500 25-6 수익 및 비용거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 유형자산매각 수익계 원재료매입 외주가공비 기타 비용 계 JMIMX, S.A. DE C.V - - - - - 3,219,621 - 3,219,621 제이엠티㈜ 1,658,608 43,238 182,000 1,883,846 187,995 - 52,872 240,867 ㈜에스디레이 121,228 83,529 - 204,757 423,251 - 166,324 589,575 에스디 - - - - - - 59,275 59,275 ㈜쓰리에이플러스에스디 2,252,497 563,836 4,000 2,820,333 - - - - 합 계 4,032,333 690,603 186,000 4,908,936 611,246 3,219,621 278,471 4,109,338 (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 유형자산매각 수익계 원재료매입 외주가공비 기타 유형자산매입 비용 계 JMIMX, S.A. DE C.V - - - - - 3,112,006 - - 3,112,006 제이엠티㈜ 3,194,452 10,350 413,061 3,617,863 221,635 - 63,111 536,643 821,389 정문출판㈜ - - - - - 8,200 - - 8,200 ㈜에스디레이 518,966 378,084 - 897,050 649,700 - 169,417 - 819,117 에스디 - - - - - - 205,663 - 205,663 합 계 3,713,418 388,434 413,061 4,514,913 871,335 3,120,206 438,191 536,643 4,966,375 25-7 보고기간종료일 현재 주택전세자금 등의 지원목적으로 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대여한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 단기대여금 17,000 29,000 26. 법인세 26-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,417,341 3,635,384 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 94,927 168,451 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 (202,083) (330,547) 법인세비용 1,310,185 3,473,288 26-2 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (790,578) 80,699 적용세율에 따른 법인세 (54,587) 49,544 조정사항: - 비공제비용 29,245 72,074 - 세액공제효과 - (72,890) - 이연법인세미인식효과 640,487 3,393,574 - 법인세추납액 154,798 - - 기타(세율차이 등) 540,242 30,986 법인세비용(이익) 1,310,185 3,473,288 26-3 이연법인세26-3-1 보고기간종료일 현재 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 연결재무상태표 연결손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 재고자산평가충당부채 32,331 27,525 4,805 (84,813) 매도가능금융자산 602,104 541,351 110,000 - 순확정급여부채 52,916 45,583 7,333 7,333 대손충당금 1,172,193 1,055,668 116,525 (280,418) 개발비 2,061 4,122 (2,061) (2,061) 미수수익 (11,118) (13,073) 1,955 2,652 토지양도차익 - - - 1,793,267 연구및인력개발준비금 - - - 70,703 종속기업투자주식 (2,312,394) (1,718,158) (438,998) (1,530,683) 내부미실현손익 - - - 147,480 종속기업의 일시적차이 등 43,247 68,418 (27,573) (54,316) 기타 454,426 619,946 (165,520) 112,412 이월결손금 469,583 - 469,583 - 이월세액공제 31,106 - 31,106 (19,460) 합계 536,455 631,382 107,155 162,096 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 6,815,599천원(전기말: 6,179,044천원)은 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸되지 않을 가능성이 높음에 따라 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니하였습니다. 26-3-2 순이연법인세자산의 변동 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 631,383 799,833 당기손익으로 인식된 법인세이익 107,156 162,097 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 등 (202,083) (330,547) 기말장부금액 536,456 631,383 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 27. 주당이익27-1 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순손실 (2,291,279,060)원 (3,249,808,514)원 유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 기본주당손실 (72)원 (102)원 27-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 32,579,342주 32,579,342주 자기주식수 (740,014)주 (740,014)주 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 28. 범주별 금융상품 28-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 11,344,350 - - 11,344,350 매출채권및기타채권 - 38,263,930 - - 38,263,930 기타금융자산 - 5,458,617 - - 5,458,617 소 계 - 55,066,897 - - 55,066,897 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,172,207 - - 1,172,207 소 계 - 1,172,207 260,143 - 1,432,350 합 계 - 56,239,104 260,143 - 56,499,247 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 16,120,889 - - 16,120,889 매출채권및기타채권 - 35,106,854 - - 35,106,854 기타금융자산 - 11,285,725 - - 11,285,725 소 계 - 62,513,468 - - 62,513,468 비유동: 매도가능금융자산 - - 597,333 - 597,333 기타금융자산 - 1,182,364 - - 1,182,364 소 계 - 1,182,364 597,333 - 1,779,697 합 계 - 63,695,832 597,333 - 64,293,165 28-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 34,197,041 34,197,041 단기차입금 - 31,799,103 31,799,103 기타금융부채 - 836,033 836,033 소 계 - 66,832,177 66,832,177 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 66,954,720 66,954,720 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 44,475,644 44,475,644 단기차입금 - 33,750,764 33,750,764 기타금융부채 - 869,259 869,259 소 계 - 79,095,667 79,095,667 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 79,218,210 79,218,210 29. 공정가치29-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 11,344,350 11,344,350 16,120,889 16,120,889 매출채권및기타채권 38,263,930 38,263,930 35,106,854 35,106,854 매도가능금융자산 260,143 260,143 597,333 597,333 기타금융자산 6,630,825 6,630,825 12,468,089 12,468,089 금융자산 합계 56,499,248 56,499,248 64,293,165 64,293,165 금융부채: 매입채무및기타채무 34,197,041 34,197,041 44,475,644 44,475,644 단기차입금 31,799,103 31,799,103 33,750,764 33,750,764 기타금융부채 958,576 958,576 991,802 991,802 금융부채 합계 66,954,720 66,954,720 79,218,210 79,218,210 29-2 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 17,995 11,326,354 - 11,344,349 매출채권및기타채권 - - 38,263,930 38,263,930 기타금융자산 - - 6,630,825 6,630,825 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 34,197,041 34,197,041 단기차입금 - 31,799,103 - 31,799,103 기타금융부채 - - 958,576 958,576 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 597,333 597,333 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 13,192 16,107,697 - 16,120,889 매출채권및기타채권 - - 35,106,854 35,106,854 기타금융자산 - - 12,468,089 12,468,089 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 44,475,644 44,475,644 단기차입금 - 33,750,764 - 33,750,764 기타금융부채 - - 991,803 991,803 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 단기차입금은 각각 1,000,000천원 및 3,029,602천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 단기차입금 (10,000) 10,000 (30,296) 30,296 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 22,654,686 39,518,359 13,123,357 51,113,950 EUR 2,079,341 179,237 1,726,448 97,819 JPY 363,659 3,058,072 336,451 2,855,516 합계 25,097,686 42,755,668 15,186,256 54,067,285 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (843,184) 843,184 (1,899,530) 1,899,530 EUR 95,005 (95,005) 81,431 (81,431) JPY (134,721) 134,721 (125,953) 125,953 합계 (882,900) 882,900 (1,944,052) 1,944,052 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 당기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다.30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 33,730,502 29,731,004 기타채권 4,533,428 5,375,850 합 계 38,263,930 35,106,854 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 34,197,041 - - 34,197,041 단기차입금 20,555,500 11,243,603 - 31,799,103 기타금융부채 836,033 - 122,543 958,576 합계 55,588,574 11,243,603 122,543 66,954,720 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 44,475,644 - - 44,475,644 단기차입금 7,003,292 26,747,472 - 33,750,764 기타금융부채 869,259 - 122,543 991,802 합계 52,348,195 26,747,472 122,543 79,218,210 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 34,197,041 44,475,643 차입금 31,799,103 33,750,764 기타금융부채 958,576 991,803 차감: 현금및현금성자산 (11,344,350) (16,120,889) 순부채 55,610,370 63,097,321 자기자본 47,529,793 49,135,330 부채비율 117.00% 128.42% 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2015.12.31 현재 제 22 기 2014.12.31 현재 제 21 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 19,159,901,559 19,369,433,954 17,166,823,832 현금및현금성자산 5,026,352,602 6,115,434,302 4,670,412,979 매출채권 및 기타유동채권 7,104,798,924 6,718,725,927 6,683,519,738 매도가능금융자산 676,453,801 기타유동금융자산 5,406,695,576 5,720,878,106 4,179,476,582 선급금 285,549,276 335,525,926 352,638,171 선급비용 16,563,516 15,811,504 29,601,304 재고자산 1,293,623,455 463,058,189 574,721,257 당기법인세자산 26,318,210 비유동자산 40,144,071,413 40,709,264,171 43,002,032,498 관계기업, 종속기업투자 19,487,989,904 19,487,991,904 20,137,771,462 매도가능금융자산 260,143,100 597,332,650 1,182,957,741 기타비유동금융자산 2,094,177,270 922,671,390 1,332,597,761 투자부동산 415,235,718 415,235,718 415,235,718 유형자산 15,021,646,161 16,945,633,275 19,026,512,813 무형자산 59,276,000 59,276,000 212,626,145 이연법인세자산 2,805,603,260 2,281,123,234 694,330,858 자산총계 59,303,972,972 60,078,698,125 60,168,856,330 부채 유동부채 6,741,798,268 6,638,931,469 8,154,882,062 매입채무 및 기타유동채무 3,346,963,985 2,235,653,808 2,453,120,219 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 4,500,000,000 기타유동금융부채 245,988,748 255,465,571 296,076,271 선수금 648,845,535 643,519,755 634,239,044 당기법인세부채 1,004,292,335 271,446,528 비유동부채 389,392,583 356,059,233 327,725,883 기타비유동금융부채 122,543,143 122,543,143 127,543,143 확정급여부채 266,849,440 233,516,090 200,182,740 부채총계 7,131,190,851 6,994,990,702 8,482,607,945 자본 자본금 32,579,342,000 32,579,342,000 32,579,342,000 자본잉여금 13,363,545,464 13,363,545,464 13,363,545,464 이익잉여금 8,283,473,789 9,369,001,818 8,017,012,335 기타자본항목 (2,053,579,132) (2,228,181,859) (2,273,651,414) 자본총계 52,172,782,121 53,083,707,423 51,686,248,385 자본과부채총계 59,303,972,972 60,078,698,125 60,168,856,330 포괄손익계산서 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 13,976,082,527 21,082,148,079 17,743,450,963 매출원가 11,504,680,533 16,420,176,180 18,682,870,097 매출총이익 2,471,401,994 4,661,971,899 (939,419,134) 판매비와관리비 3,260,845,380 2,899,061,130 6,080,345,484 영업이익(손실) (789,443,386) 1,762,910,769 (7,019,764,618) 기타수익 560,889,800 523,502,549 5,670,308,874 기타비용 195,361,240 416,474,597 4,940,420,976 금융수익 190,373,116 700,908,231 950,410,768 금융원가 98,275,608 211,837,523 154,931,762 투자손익 (487,171,400) (665,445,634) (20,121,901,612) 법인세비용차감전순이익(손실) (818,988,718) 1,693,563,795 (25,616,299,326) 법인세비용 (370,247,249) 341,574,312 (1,653,711,923) 당기순이익(손실) (448,741,469) 1,351,989,483 (23,962,587,403) 기타포괄손익 174,602,727 45,469,555 405,802,589 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 174,602,727 45,469,555 400,342,796 매도가능증권평가손익 174,602,727 45,469,555 400,342,796 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 5,459,793 순확정급여부채의 재측정요소 5,459,793 총포괄손익 (274,138,742) 1,397,459,038 (23,556,784,814) 주당이익 기본주당이익(손실) (14) 42 (753) 자본변동표 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 31,974,139,945 (2,673,994,210) 75,243,033,199 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (23,962,587,403) (23,962,587,403) 매도가능금융자산평가손익 400,342,796 400,342,796 순확정급여부채의 재측정요소 5,459,793 5,459,793 총포괄손익 (23,957,127,610) 400,342,796 (23,556,784,814) 배당금지급 2013.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 8,017,012,335 (2,273,651,414) 51,686,248,385 2014.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 8,017,012,335 (2,273,651,414) 51,686,248,385 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,351,989,483 1,351,989,483 매도가능금융자산평가손익 45,469,555 45,469,555 순확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익 1,351,989,483 45,469,555 1,397,459,038 배당금지급 2014.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 9,369,001,818 (2,228,181,859) 53,083,707,423 2015.01.01 (기초자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 9,369,001,818 (2,228,181,859) 53,083,707,423 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (448,741,469) (448,741,469) 매도가능금융자산평가손익 174,602,727 174,602,727 순확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익 (448,741,469) 174,602,727 (274,138,742) 배당금지급 636,786,560 636,786,560 2015.12.31 (기말자본) 32,579,342,000 13,363,545,464 8,283,473,789 (2,053,579,132) 52,172,782,121 현금흐름표 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (176,192,044) 2,620,052,020 3,926,106,875 당기순이익(손실) (448,741,469) 1,351,989,483 (23,962,587,403) 비현금항목의조정 1,317,925,620 2,135,249,391 28,651,678,221 퇴직급여 33,333,350 33,333,350 39,874,244 감가상각비 1,416,373,964 1,492,329,931 2,147,334,654 무형자산상각비 148,488,000 대손상각비 268,812,744 (134,033,957) 1,750,135,020 기타의대손상각비 14,602,180 2,281,933,901 보증수익 (62,778,764) (99,125,236) 외화환산이익 (240,814,386) (149,578,896) (101,944,522) 외화환산손실 17,810,923 69,807,084 102,223,122 유형자산처분이익 (88,261,810) (5,898,000) (43,432,101) 유형자산처분손실 16,781,253 26,958,334 1,315,487,340 매각예정비유동자산처분이익 (3,759,696,660) 유형자산폐기손실 109,272,169 무형자산처분손실 18,576,000 219,982,459 무형자산손상차손 90,130,763 581,578,000 매도가능금융자산처분이익 (2,829,600) (1,035,943) 매도가능금융자산처분손실 16,702,019 매도가능금융자산손상차손 499,999,000 819,935,400 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 26,535,556 관계기업,종속기업 투자주식처분이익 (9,999,000) 관계기업,종속기업 투자주식처분손실 1,000 관계기업,종속기업 투자주식손상차손 649,779,558 19,301,966,212 배당금수익 (8,199,400) (380,422,755) (36,563,730) 이자수익 (182,173,716) (257,706,712) (814,721,802) 이자비용 98,275,608 211,837,523 128,396,206 법인세비용 (370,247,249) 341,574,312 (1,653,711,923) 매출채권 (330,434,127) 267,500,607 4,181,406,571 기타채권 (122,710,873) (42,530,838) 9,585,456,602 선급금 49,976,650 17,112,245 154,889,600 선급비용 (752,012) 13,789,800 15,357,214 재고자산 (830,565,266) 111,663,068 174,474,974 매입채무 1,188,262,954 (98,503,816) (2,511,499,685) 기타채무 (80,960,003) (119,212,114) (4,340,346,992) 기타금융부채 (9,080,164) 1,973,701 (1,065,466,254) 선수금 5,325,780 9,280,711 (6,540,118) 이자수취 188,714,050 341,158,775 199,598,022 법인세납부(환급) (1,234,090,245) (1,208,345,629) (962,581,965) 투자활동현금흐름 (164,190,777) 1,035,491,313 (11,296,647,983) 기타금융자산의 증가 (4,716,790,892) (6,618,335,088) (2,376,188,900) 기타금융자산의 감소 3,891,437,208 5,356,563,872 1,614,559,144 매도가능금융자산의 증가 (50,000,000) 매도가능금융자산의 감소 63,869,800 1,304,707,119 50,000,000 매각예정비유동자산의 처분 1,918,842,300 유형자산의 취득 (79,879,021) (563,861,327) (692,885,537) 유형자산의 처분 658,972,728 1,131,350,600 1,827,802,699 무형자산의 취득 (7,356,618) (82,774,145) 무형자산의 처분 52,000,000 347,932,726 관계기업투자주식처분 10,000,000 종속기업의취득 (13,890,500,000) 배당금수취 8,199,400 380,422,755 36,563,730 재무활동현금흐름 (735,458,827) (2,217,527,960) 3,029,823,616 차입금의 증가 0 5,000,000,000 차입금의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 기타금융부채의증가 100,000,000 10,000,000 112,200,000 기타금융부채의감소 (100,000,000) (15,000,000) 배당금지급 (636,786,560) 이자지급 (98,672,267) (212,527,960) (82,376,384) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,075,841,648) 1,438,015,373 (4,340,717,492) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,240,052) 7,005,950 34,397,084 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,089,081,700) 1,445,021,323 (4,306,320,408) 기초현금및현금성자산 6,115,434,302 4,670,412,979 8,976,733,387 기말현금및현금성자산 5,026,352,602 6,115,434,302 4,670,412,979 이익잉여금처분계산서 제 23 기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제 22 기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (단위 : 원) 구분 제 23 기 제 22 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 5,068,336,677 6,217,543,362 1.전기이월미처분이익잉여금 5,517,078,146 4,865,553,879 2.순확정급여부채의 재측정요소 - 3.당기순이익(손실) (448,741,469) 1,351,989,483 Ⅱ.이익잉여금처분액 (700,465,216) 1.이익준비금적립 - 63,678,656 2.현금배당 - 636,786,560 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,068,336,677 5,517,078,146 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 제이엠아이주식회사 1. 일반사항 제이엠아이주식회사(이하 '당사')는 1993년 2월 20일 설립되어 1997년 8월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단8길 15-20에 본사와 공장을 두고 출판 및 인쇄업, CD제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1993년 3월 마이크로소프트사(MS)와 AR(Authorized Replicator)계약을 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 2004년 3월 26일자 정기주주총회의 결의로 상호를 정문정보주식회사에서 제이엠아이주식회사로 변경하였으며, 설립 후 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 32,579백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 정광훈 4,069,770 12.49 제이엠티주식회사 5,130,524 15.75 강혜숙 1,727,994 5.30 자기주식 740,014 2.27 기타 20,911,040 64.19 합계 32,579,342 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 한편, 동 재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있습니다.2-2 중요한 회계정책2-2-1 종속기업과 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업과 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-2 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-2-3 공정가치 측정 당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 29- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 29- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 28 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-2-4 매각예정비유동자산과 중단영업매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 2-2-5 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.(1) 거래와 잔액당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-6 수익인식 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 임대수익발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (5) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2-2-7 법인세(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-2-8 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 감사상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2-2-9 퇴직급여당사는 임직원 선택에 따라 확정기여퇴직연금제도 및 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여퇴직연금제도당사는 대신증권㈜를 퇴직연금사업자로 하여 확정기여퇴직연금제도를 도입하였습니다. 이에 따라 당해 회계기간에 당사가 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 확정급여부채는 인식하지 않고 있습니다(2) 확정급여퇴직연금제도 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-10 금융상품 : 최초인식과 후속측정(1) 금융자산ㆍ최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매도가능금융자산및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생금융상품을 포함한 모든 파생금융상품은 해당 파생금융상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 기타비용으로, 수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비나 기타비용으로 계상하고 있습니다.- 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.- 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ㆍ제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 "손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 판매비와관리비 또는 기타비용을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. - 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생금융상품을 포함한 파생금융상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. - 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2-2-11 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-2-12 유형자산당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 등 4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-2-13 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2-14 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-2-15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2-2-16 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (2) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 당사는 동 회원권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 개발비 회원권 내 용 연 수 유한 비한정 상 각 방 법 3년동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 2-2-17 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2-2-18 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-2-19 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-3 회계정책 및 공시사항의 변경 2-3-1 재ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 당사는 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고되지 않으므로 해당 조정내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와는 관련이 없습니다. 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 동 개정사항은 당사와 관련이 없습니다. 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다. (1) 회계 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당기말 현재 당사는 기간의 제약이 없이 미래과세소득과 상계가능한 세무상결손금 2,134,468천원을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 인식한 이연법인세자산은 469,583천원입니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 당사의 재무제표 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 영업부문정보5-1 영업부문의 식별당사는 MS AR계약을 기반으로 미디어사업을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.5-2 지역에 대한 정보5-2-1 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당기 전기 한 국 12,434,355 19,839,383 중 국 141,906 493,658 미국 등 1,399,822 749,107 합 계 13,976,083 21,082,148 5-2-2 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당기말 전기말 한 국 15,496,158 17,420,145 상기 비유동자산은 투자부동산과 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 5-3 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 당기 전기 A사 2,252,497 - B사 1,658,608 3,152,642 C사 - 5,499,877 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 6,548 7,789 단 기 예 금 ㈜KEB하나은행 등 5,019,805 6,107,645 합 계 5,026,353 6,115,434 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 7,044,500 6,652,311 대손충당금 (2,530,975) (2,262,162) 미수금 2,689,098 2,607,401 대손충당금 (97,824) (278,824) 합계 7,104,799 6,718,726 7-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전 기 초 3,302,082 31,032 3,333,114 설 정 (187,511) 68,079 (119,432) 제 각 (672,696) - (672,696) 전 기 말 2,441,875 99,111 2,540,986 설정(환입) 223,900 44,913 268,813 제 각 (181,000) - (181,000) 당 기 말 2,484,776 144,024 2,628,800 7-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당기말 4,513,525 3,011,419 102,006 11,899 92,117 29,680 1,266,404 전기말 4,390,149 2,352,599 502,242 65,150 59,231 1,130,866 280,061 8. 매도가능금융자산8-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동 비상장주식 1,390,386 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 700,000 203,535 700,000 479,684 채무증권 300,000 1 300,000 1 출자금 6,600 6,600 67,640 67,640 소 계 2,396,986 260,143 2,458,026 597,332 합 계 2,396,986 260,143 2,458,026 597,332 8-2 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액/공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 한국전화번호부㈜ 6,276 0.16 36,295 - 1 36,295 1 위드웰산업㈜ 15,000 0.45 40,000 - 1 40,000 1 쎄텍㈜ 6,000 2.65 300,000 - 1 300,000 1 ㈜북센(舊한국출판유통) 4,000 0.07 20,000 - 1 20,000 1 ㈜사운드그래프 6,800 5.50 340,000 51,827 50,000 340,000 50,000 씨에스티 2,000 0.49 20,000 - 1 20,000 1 동진 266 1.13 134,153 - 1 134,153 1 ㈜이노비전 137,800 11.31 499,938 - 1 499,938 1 소 계 1,390,386 51,827 50,007 1,390,386 50,007 수익증권 AKGI상생경제투자조합1호 200,000 203,534 203,534 200,000 203,534 AKGI스타게임육성투자조합1호 500,000 - 1 500,000 276,150 소 계 700,000 203,534 203,535 700,000 479,684 채무증권 신주인수권부사채(㈜아이씨엘뉴텍) 300,000 - 1 300,000 1 소 계 300,000 - 1 300,000 1 출자금 경기도인쇄조합 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 한국정보통신조합 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 전기공사공제조합 - - - 61,040 61,040 소 계 6,600 6,600 6,600 67,640 67,640 합 계 2,396,986 261,961 260,143 2,458,026 597,332 당사는 당기 중 수익증권에 대한 장부금액이 회수가능액을 미달하여 매도가능금융자산손상차손 499,999천원을 투자손익으로 계상하였습니다. 8-3 당기와 전기 중 기타자본항목으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기초 증감 이연법인세효과 당기말 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 AKGI스타게임육성투자조합1호 (174,603) 223,850 (49,247) - 합 계 (171,846) 223,850 (49,247) 2,757 (단위:천원) 회 사 명 전기초 증감 이연법인세효과 전기말 유동매도가능금융자산 : 하이중소형주 플러스 증권투자신탁1호 주식A (49,566) 63,546 (13,980) - 비유동매도가능금융자산 : AKGI상생경제투자조합1호 2,757 - - 2,757 AKGI스타게임육성투자조합1호 (174,603) - - (174,603) 국민주택채권 4,096 (5,252) 1,156 - 소 계 (167,750) (5,252) 1,156 (171,846) 합 계 (217,316) 58,294 (12,824) (171,846) 9. 기타금융자산 및 기타금융부채9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 단기금융상품 5,330,000 5,091,034 단기대여금 1,027,500 1,574,108 대손충당금 (1,010,500) (1,010,500) 미수수익 59,696 66,236 소계 5,406,696 5,720,878 비유동: 장기금융상품 819,027 671,381 장기대여금 1,272,150 100,150 보증금 3,000 151,140 소계 2,094,177 922,671 합계 7,500,873 6,643,549 9-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 예수금 88,862 107,341 미지급비용 157,127 148,124 소계 245,989 255,465 비유동: 임대보증금 122,543 122,543 합계 368,532 378,008 9-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 은행명 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기적금 중소기업은행 - 690,000 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 ㈜신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,000 692,000 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 406,152 (56,618) 349,534 250,488 (40,332) 210,156 원재료 1,034,429 (90,340) 944,089 337,685 (84,783) 252,902 합계 1,440,581 (146,958) 1,293,623 588,173 (125,115) 463,058 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입)은 21,843천원(전기: 15,095천 원)입니다. 11. 관계기업, 종속기업 투자보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 종속기업 : 정문전자유한공사(소주) 중국 100.00 14,151,032 100.00 14,151,032 JMI SK s.r.o 슬로바키아 - - 61.79 1 JM INFORMATION.,INC 미국 100.00 4,558,829 100.00 4,558,829 S.C. JMI ROMCO S.R.L 루마니아 100.00 778,128 100.00 778,128 소계 19,487,989 19,487,990 관계기업 : 엔디에스㈜ 대한민국 43.08 1 43.08 1 ㈜엑선 대한민국 - - 24.11 1 소계 1 2 합계 19,487,990 19,487,992 당사는 당기 중 관계기업투자주식 처분으로 발생한 처분이익 9,999천원을 투자손익에 계상하였습니다.한편, 전기 중 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 미달하여 그 차액 649,780천원을 종속기업투자주식손상차손으로 투자손익에 계상하였습니다. 12. 투자부동산12-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 취득 감가상각 당기말 토지 415,236 - - 415,236 (단위:천원) 구분 전기초 취득 감가상각 전기말 토지 415,236 - - 415,236 12-2 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 유형자산13-1 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증가 감소 감가상각 당기말 취득원가: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,622,906 - - - 5,622,906 기계장치 7,665,810 34,300 (2,366,709) - 5,333,401 차량운반구 264,488 34,489 (4,316) - 294,661 시설장치 1,932,748 - (91,000) - 1,841,748 비품 702,910 11,090 - - 714,000 소계 25,098,060 79,879 (2,462,025) - 22,715,914 정부보조금: 기계장치 (12) - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (300,071) - - (140,573) (440,644) 기계장치 (6,009,176) - 1,779,218 (753,153) (4,983,111) 차량운반구 (159,985) - 4,315 (53,295) (208,965) 시설장치 (1,038,217) - 90,999 (441,905) (1,389,123) 비품 (644,965) - - (27,448) (672,413) 소계 (8,152,414) - 1,874,532 (1,416,374) (7,694,256) 장부금액: 토지 8,909,198 - - - 8,909,198 건물 5,322,835 - - (140,573) 5,182,262 기계장치 1,656,622 34,300 (587,491) (753,153) 350,278 차량운반구 104,503 34,489 (1) (53,295) 85,696 시설장치 894,531 - (1) (441,905) 452,625 비품 57,945 11,090 - (27,448) 41,587 합계 16,945,634 79,879 (587,493) (1,416,374) 15,021,646 (단위:천원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각 전기말 취득원가: 토지 9,989,534 25,114 (1,105,451) - 8,909,197 건물 5,622,906 - - - 5,622,906 기계장치 7,240,220 445,025 (19,435) - 7,665,810 차량운반구 201,868 62,620 - - 264,488 시설장치 2,015,348 15,400 (98,000) - 1,932,748 비품 687,208 15,702 - - 702,910 소계 25,757,084 563,861 (1,222,886) - 25,098,059 정부보조금: 기계장치 (12) - - - (12) 감가상각누계액: 건물 (159,498) - - (140,573) (300,071) 기계장치 (5,199,816) - 19,433 (828,793) (6,009,176) 차량운반구 (121,775) - - (38,210) (159,985) 시설장치 (642,208) - 51,042 (447,051) (1,038,217) 비품 (607,262) - - (37,703) (644,965) 소계 (6,730,559) - 70,475 (1,492,330) (8,152,414) 장부금액: 토지 9,989,534 25,114 (1,105,451) - 8,909,197 건물 5,463,408 - - (140,573) 5,322,835 기계장치 2,040,392 445,025 (2) (828,793) 1,656,622 차량운반구 80,093 62,620 - (38,210) 104,503 시설장치 1,373,140 15,400 (46,958) (447,051) 894,531 비품 79,946 15,702 - (37,703) 57,945 합계 19,026,513 563,861 (1,152,411) (1,492,330) 16,945,633 13-2 보험가입자산당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 보험가입처 화재보험 건물,기계장치 및원재료 17,665,908 2015.1.31~2016.2.5 현대해상화재보험㈜ 14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증가 감소 손상 당기말 취득원가: 회원권 59,276 - - - 59,276 장부금액: 회원권 59,276 - - - 59,276 (단위:천원) 구분 전기초 증가 감소 손상 전기말 취득원가: 회원권 129,852 - (70,576) - 59,276 기타의무형자산 82,774 7,357 - (90,131) - 소계 212,626 7,357 (70,576) (90,131) 59,276 장부금액: 회원권 129,852 - (70,576) - 59,276 기타의무형자산 82,774 7,357 - (90,131) - 합계 212,626 7,357 (70,576) (90,131) 59,276 전기 중 기타의무형자산의 장부금액이 회수가능액을 미달하여 그 차액 90,131천원을무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용에 계상하였습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 2,400,343 1,210,189 미지급금 946,621 1,025,465 합계 3,346,964 2,235,654 16. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 만기일 ㈜신한은행 운영자금 3.32 1,500,000 1,500,000 2016.12.28 ㈜KEB하나은행 무역금융 4.35 1,000,000 1,000,000 2016.5.31 합계 2,500,000 2,500,000 17. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17-1 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 순확정급여부채 233,516 200,183 급여비용(당기손익): 근무원가 33,333 33,333 순이자비용 - - 소계 33,333 33,333 순확정급여부채의 재측정요소(기타포괄손익): 경험조정 - - 기말 순확정급여부채 266,849 233,516 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 266,849 233,516 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 266,849 233,516 17-2 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승율 5.94% 5.94% 할인율 3.87% 3.87% 17-3 민감도분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동이 순확정급여부채에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 17-4 확정기여형 퇴직연금제도당사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금) 247,200천원 (전기: 233,368천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다. 18. 지급보증과 약정사항 18-1 당사는 1993년 3월 미국법인마이크로소프트사(이하 "MS")와 AR(Authorized Replicator: 소프트웨어 공식 복제업체)계약을 최초로 체결하여 국내의 대규모 PC제조업체와 소프트웨어 전문유통업체에 제품을 공급하고 있습니다. 한편, 본 계약은 일반적으로 1년 단위로 양사의 합의에 의하여 갱신됩니다. 18-2 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공처 보증처 보증금액 실행금액 보증내역 ㈜KEB하나은행 개인주주 USD 500,000 - 수입신용장보증 3,000,000 1,000,000 무역어음대출 18-3 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등 160,557천원을제공받고 있습니다. 18-4 당기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공받은 자 보증처 보증금액 차입금 보증내역 정문전자유한공사(소주) ㈜신한은행 10,000,000 9,554,196 종속기업 차입금 당사는 상기 종속기업 차입금에 대하여 당기말 현재 장부금액 14,091,461천원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 채권최고액은 USD12,000,000입니다. 19. 자본19-1 자본금 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 발행한 주식의 수 32,579,342주 32,579,342주 1주당 금액 1,000원 1,000원 19-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,467,562 11,467,562 자기주식처분이익 677,585 677,584 전환권대가 1,218,399 1,218,399 합 계 13,363,546 13,363,545 19-3 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 702,321 638,642 임의적립금 기업합리화적립금 2,512,816 2,512,816 미처분이익잉여금 5,068,337 6,217,543 합 계 8,283,474 9,369,001 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19-4 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비고 자기주식 (2,056,336) (2,056,336) 단주 처리 및 주가안정을 위하여 취득하였으며 향후 적절한 시점에 매각 계획임 매도가능금융자산평가손익 2,757 (171,846) 주석 8-3 참조 합 계 (2,053,579) (2,228,182) 20. 이익잉여금처분계산서 (단위:원) 구분 당기(예정) 전기(확정) Ⅰ.미처분이익잉여금 5,068,336,677 6,217,543,362 1.전기이월미처분이익잉여금 5,517,078,146 4,865,553,879 2.당기순이익(손실) (448,741,469) 1,351,989,483 Ⅱ.이익잉여금처분액 - (700,465,216) 1.이익준비금적립 - 63,678,656 2.현금배당 - 636,786,560 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,068,336,677 5,517,078,146 상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2016년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2015년 3월 27일이었습니다. 21. 배당금21-1 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보통주: 당기: 주당 20원 전기: 주당 -원 636,787 - 21-2 당기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보통주: 당기: 주당 -원 전기: 주당 20원 - 636,787 22. 비용의 성격별 분류22-1 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (155,664) (28,300) 원재료 사용액 7,163,637 11,011,555 종업원급여 3,728,844 3,609,911 감가상각비 및 상각비용 1,416,374 1,492,330 기타의 영업비용 2,590,492 3,233,741 기타비용 195,361 416,475 금융원가 98,276 211,838 투자손실 500,000 666,482 합계 15,537,320 20,614,031 22-2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 급여 1,350,015 1,305,830 퇴직급여 110,122 115,549 복리후생비 211,069 224,684 소계 1,671,206 1,646,063 판매비와관리비: 급여 1,608,422 1,507,552 퇴직급여 163,364 142,414 복리후생비 191,028 191,912 경상개발비 94,824 121,970 소계 2,057,638 1,963,848 합계 3,728,844 3,609,911 당기 중 경상개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 복리후생비는 각각 87,776천원, 7,047천원 및 -천원(전기: 104,860천원, 8,738천원 및 8,372천원)입니다.22-3 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 감가상각비 1,362,531 1,440,997 판매비와관리비: 감가상각비 53,583 51,333 경상개발비 260 - 소계 53,843 51,333 합계 1,416,374 1,492,330 당기 중 경상개발비에 포함된 감가상각비는 260천원입니다. 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 1,608,422 1,507,552 퇴직급여 163,364 142,414 복리후생비 191,028 191,912 여비교통비 189 193 통신비 25,796 25,351 세금과공과 21,230 19,477 임차료 64,628 66,838 감가상각비 53,583 51,333 보험료 35,837 37,807 접대비 27,731 13,093 수출제비용 174,852 173,906 경상개발비 121,378 152,784 소모품비 17,110 24,290 차량유지비 93,036 109,949 도서인쇄비 1,856 2,042 교육훈련비 1,928 242 출장비 5,089 19,560 지급수수료 357,150 460,519 운반비 27,633 28,600 대손상각비 268,813 (134,034) 리스료 - 5,018 잡비 192 215 합계 3,260,845 2,899,061 24. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 24-1 기타수익 (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차익 39,172 38,677 외화환산이익 240,814 149,579 유형자산처분이익 88,262 5,898 수입수수료 32,341 241,308 잡이익 160,300 88,040 합계 560,889 523,503 24-2 기타비용 (단위:천원) 구분 당기 전기 매출채권처분손실 - 9,235 기타의대손상각비 - 14,602 외환차손 88,783 84,275 외화환산손실 17,811 69,807 유형자산처분손실 16,781 26,958 무형자산처분손실 - 18,576 무형자산손상차손 - 90,131 잡손실 71,986 102,890 합계 195,361 416,475 24-3 금융수익 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 기타(주1) 합계 이자수익 182,174 - - - 182,174 배당금수익 - 600 - 7,599 8,199 보증수익 - - - - - 합계 182,174 600 - 7,599 190,373 (주1) 종속기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 기타(주1) 합계 이자수익 235,556 22,151 - - 257,707 배당금수익 - - - 380,423 380,423 보증수익 - - 62,779 - 62,779 합계 235,556 22,151 62,779 380,423 700,909 (주1) 종속기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. 24-4 금융원가 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 98,276 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 211,838 24-5 투자손익 (단위:천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 2,830 1,036 매도가능금융자산처분손실 - (16,702) 매도가능금융자산손상차손 (499,999) - 관계기업투자주식처분이익 9,999 - 종속기업투자주식처분손실 (1) - 종속기업투자주식손상차손 - (649,780) 합계 (487,171) (665,446) 25. 특수관계자25-1 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 정문전자유한공사(소주) 정문전자유한공사(소주) 정문전자액정유한공사 정문전자액정유한공사 (주1) - JMI SK s.r.o (주2) JM Information., Inc. JM Information., Inc. S.C.JMI ROMCO S.R.L. S.C.JMI ROMCO S.R.L. JMIMX, S.A. DE C.V JMIMX, S.A. DE C.V (주3) PT.JMIN PT.JMIN 관계기업 엔디에스㈜ 엔디에스㈜ - ㈜엑선 (주4) 기타의특수관계자 제이엠티㈜ 제이엠티㈜ (주5) 정문출판㈜ 정문출판㈜ ㈜에스디레이 ㈜에스디레이 에스디 에스디 ㈜쓰리에이플러스에스디 - (주1) 정문전자액정유한공사에 직접 보유한 지분은 없으나, 종속기업인 정문전자유한공사(소주)가 100% 지분을 보유함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(주2) 당기 중 청산이 완료되었습니다.(주3) JMIMX, S.A. DE C.V에 직접 보유한 지분은 없으나, 종속기업인 JM Information., Inc가 100% 지분을 보유함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(주4) 당기 중 지분매각으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다.(주5) 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 25-2 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여(급여, 복리후생비외) 295,764 301,115 퇴직급여 54,593 55,056 25-3 채권내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단장기대여금 채권계 정문전자유한공사(소주) 882,927 2,250,286 1,172,000 4,305,213 JM Information., Inc. 212,516 - - 212,516 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 140,601 - - 140,601 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 838,358 제이엠티㈜ 86,266 130,900 - 217,166 ㈜에스디레이 13,564 - - 13,564 ㈜쓰리에이플러스에스디 879,858 176,322 - 1,056,180 합 계 2,650,590 2,557,508 1,575,500 6,783,598 당기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 보증금 채권계 정문전자유한공사(소주) 941,730 2,054,600 - - 2,996,330 JM Information., Inc. 133,858 - - - 133,858 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 226,790 - 534,608 - 761,398 엔디에스㈜ 434,858 - 403,500 - 838,358 제이엠티㈜ 455,977 1,210 - - 457,187 ㈜에스디레이 283,018 220,649 - - 503,667 에스디 - - - 50,000 50,000 합 계 2,476,231 2,276,459 938,108 50,000 5,740,798 전기말 현재 관계기업 엔디에스㈜의 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 25-4 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 채무 계 S.C.JMI ROMCO S.R.L. - - - ㈜엑선 - - - 엔디에스㈜ - 10,615 10,615 제이엠티㈜ - 5,027 5,027 ㈜에스디레이 - 98,612 98,612 에스디 - 1,973 1,973 합 계 116,227 116,227 (단위:천원) 회사명 매입채무 미지급금 임대보증금 채무 계 S.C.JMI ROMCO S.R.L. - 7,695 - 7,695 ㈜엑선 - - 343 343 엔디에스㈜ - 10,615 - 10,615 제이엠티㈜ - 5,621 - 5,621 ㈜에스디레이 53,818 13,118 100,000 166,936 에스디 - 19,071 - 19,071 합 계 53,818 56,120 100,343 210,281 25-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 환율변동효과 기말 정문전자유한공사(소주) - 1,133,490 - 38,510 1,172,000 S.C.JMI ROMCO S.R.L 534,608 - (534,608) - - 엔디에스㈜ 403,500 - - - 403,500 합 계 938,108 1,133,490 (534,608) 38,510 1,575,500 (단위:천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 회수 환율변동효과 기말 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 2,184,390 (1,602,938) (46,844) 534,608 엔디에스㈜ 403,500 - - 403,500 합 계 2,587,890 (1,602,938) (46,844) 938,108 25-6 수익 및 비용거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 이자수익 기타 유형자산 매각 수익계 원재료매입 기타 비용 계 정문전자유한공사(소주) 141,906 9,778 78,532 - 230,216 - - - JM Information., Inc. 639,457 - - - 639,457 - - - S.C.JMI ROMCO S.R.L. 720,314 - - - 720,314 - - - 제이엠티㈜ 1,658,608 - 43,238 182,000 1,883,846 - 43,491 43,491 ㈜에스디레이 121,228 - 83,529 - 204,757 423,251 166,324 589,575 에스디 - - - - - - 59,275 59,275 ㈜쓰리에이플러스에스디 2,252,497 - 563,836 4,000 2,820,333 - - - 합 계 5,534,010 9,778 769,135 186,000 6,498,923 423,251 269,090 692,341 (단위:천원) 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 수익계 원재료매입 외주가공비 기타 유형자산매입 비용 계 정문전자유한공사(소주) 230,410 159,421 389,831 19,283 - - - 19,283 JMI SK s.r.o 5,145 - 5,145 - - - - - JM Information., Inc. 388,495 - 388,495 - - 7,125 - 7,125 S.C.JMI ROMCO S.R.L. 834,165 - 834,165 - - - - - 제이엠티㈜ 3,193,139 10,350 3,203,489 - - 63,111 1,182 64,293 정문출판㈜ - - - - 8,200 - - 8,200 ㈜에스디레이 518,966 378,084 897,050 649,700 - 169,417 - 819,117 에스디 - - - - - 205,663 - 205,663 합 계 5,170,320 547,855 5,718,175 668,983 8,200 445,316 1,182 1,123,681 25-7 보고기간종료일 현재 주택전세자금 등의 지원목적으로 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대여한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 단기대여금 17,000 29,000 26. 법인세 26-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 203,480 1,941,190 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (524,480) (1,586,791) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (49,247) (12,825) 법인세비용(이익) (370,247) 341,574 26-2 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (818,989) 1,693,564 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 (180,178) 350,584 조정사항 - 비공제비용(당기: 45,937천원, 전기: 191,162천원) 29,245 42,056 - 세액공제효과 - (57,276) - 이연법인세미인식효과 (223,503) - - 법인세추납액 154,798 - 기타(세율차이 등) (150,610) 6,210 법인세비용(이익) (370,248) 341,574 유효세율 - 20.17% 26-3 이연법인세26-3-1 보고기간종료일 현재 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 재고자산평가충당부채 32,331 27,525 4,805 (84,813) 매도가능금융자산 602,104 541,351 110,000 - 순확정급여부채 52,916 45,583 7,333 7,333 대손충당금 1,172,193 1,055,668 116,525 (280,418) 개발비 2,061 4,122 (2,061) (2,061) 미수수익 (11,118) (13,073) 1,955 2,652 토지양도차익 - - - 1,793,267 연구및인력개발준비금 - - - 70,703 기타 454,427 619,946 (165,519) 112,412 이월결손금 469,583 - 469,583 - 이월세액공제 31,106 - 31,106 (19,460) 합계 2,805,603 2,281,122 573,727 1,599,615 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 4,296,510천원(전기말: 4,516,326천원)은 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸되지 않을 가능성이 높음에 따라 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니하였습니다.26-3-2 순이연법인세자산의 변동 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 2,281,123 694,331 당기손익으로 인식된 법인세수익(비용) 573,727 1,599,617 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 (49,247) (12,825) 기말장부금액 2,805,603 2,281,123 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 27. 주당이익 27-1 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (448,741,469)원 1,351,989,483원 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 기본주당이익(손실) (14)원 42원 27-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 32,579,342주 32,579,342주 자기주식수 (740,014)주 (740,014)주 가중평균유통보통주식수 31,839,328주 31,839,328주 28. 범주별 금융상품 28-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 5,026,353 - - 5,026,353 매출채권및기타채권 - 7,104,799 - - 7,104,799 기타금융자산 - 5,406,696 - - 5,406,696 소 계 - 17,537,848 - - 17,537,848 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 2,094,177 - - 2,094,177 소 계 - 2,094,177 260,143 - 2,354,320 합 계 - 19,632,025 260,143 - 19,892,168 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 6,115,434 - - 6,115,434 매출채권및기타채권 - 6,718,726 - - 6,718,726 기타금융자산 - 5,720,878 - - 5,720,878 소 계 - 18,555,038 - - 18,555,038 비유동: 매도가능금융자산 - - 597,333 - 597,333 기타금융자산 - 922,671 - - 922,671 소 계 - 922,671 597,333 - 1,520,004 합 계 - 19,477,709 597,333 - 20,075,042 28-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 3,346,964 3,346,964 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 - 245,989 245,989 소 계 - 6,092,953 6,092,953 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 6,215,496 6,215,496 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 2,235,654 2,235,654 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 - 255,466 255,466 소 계 - 4,991,120 4,991,120 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 5,113,663 5,113,663 29. 공정가치29-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 5,026,353 5,026,353 6,115,434 6,115,434 매출채권및기타채권 7,104,799 7,104,799 6,718,726 6,718,726 매도가능금융자산 260,143 260,143 597,333 597,333 기타금융자산 7,500,873 7,500,873 6,643,549 6,643,549 금융자산 합계 19,892,168 19,892,168 20,075,042 20,075,042 금융부채: 매입채무및기타채무 3,346,964 3,346,964 2,235,654 2,235,654 단기차입금 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 368,532 368,532 378,009 378,009 금융부채 합계 6,215,496 6,215,496 5,113,663 5,113,663 29-2 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 6,548 5,019,805 - 5,026,353 매출채권및기타채권 - - 7,104,799 7,104,799 기타금융자산 - - 7,500,873 7,500,873 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 3,346,964 3,346,964 단기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 - - 368,532 368,532 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 597,333 597,333 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 7,789 6,107,645 - 6,115,434 매출채권및기타채권 - - 6,718,726 6,718,726 기타금융자산 - - 6,643,549 6,643,549 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 2,235,654 2,235,654 단기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 - - 378,009 378,009 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 현재 변동이자율이 적용되는 단기차입금은 1,000,000천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,697,360 92,950 3,604,879 90,173 EUR 140,601 - 1,002,349 7,695 JPY 14,853 1,954 54,737 1,803 합계 4,852,814 94,904 4,661,965 99,671 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 230,220 (230,220) 175,735 (175,735) EUR 7,030 (7,030) 49,733 (49,733) JPY 645 (645) 2,647 (2,647) 합계 237,895 (237,895) 228,115 (228,115) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,513,525 4,390,149 기타채권 2,591,274 2,328,577 합 계 7,104,799 6,718,726 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 3,346,964 - - 3,346,964 단기차입금 - 2,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 245,989 - 122,543 368,532 합계 3,592,953 2,500,000 122,543 6,215,496 (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 2,235,654 - - 2,235,654 단기차입금 1,000,000 1,500,000 - 2,500,000 기타금융부채 255,466 - 122,543 378,009 합계 3,491,120 1,500,000 122,543 5,113,663 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 3,346,964 2,235,654 차입금 2,500,000 2,500,000 기타금융부채 368,532 378,009 차감: 현금및현금성자산 (5,026,353) (6,115,434) 순부채 1,189,143 - 자기자본 52,172,782 53,083,707 부채비율 2.28% -% 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손 충당 금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 매출채권 40,416 6,686 16.54% 미수금 4,681 147 3.14% 선급금 2,506 1,876 74.86% 단기대여금 1,082 1,011 93.44% 장기대여금 100 - - 합 계 48,785 9,720 19.92% 제22기 매출채권 36,043 6,312 17.51% 미수금 5,523 147 2.66% 선급금 2,563 1,876 73.20% 단기대여금 1,056 1,010 95.74% 장기대여금 100 - - 합 계 45,285 9,345 20.64% 제21기 매출채권 48,769 5,793 11.88% 미수금 3,242 315 9.72% 선급금 3,399 1,878 55.25% 단기대여금 1,015 1,011 99.61% 장기대여금 100 - - 합 계 56,525 8,997 15.92% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,345 8,997 4,939 2. 순대손처리액(①－②±③) 36 ① 대손처리액(상각채권액) 181 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 217 162 71 3. 대손상각비 계상(환입)액 339 186 3,987 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,720 9,345 8,997 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상1년미만 1년이상3년미만 3년초과 당기말 33,730,502 22,696,796 10,247,260 90,373 127,019 154,465 414,589 전기말 29,731,004 25,268,974 3,191,806 272,191 113,080 609,953 275,000 * 상기 자료는 매출채권부분(대손충당금 반영)만 반영한 자료임. 나 . 재고 자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 재고유형 제23기 제22기 제21기 본사 KIT ASSY 제품 92 49 75 원재료 59 87 149 소 계 151 136 224 미디어 제품 116 68 73 원재료 42 35 72 소 계 158 103 145 인쇄 제품 2 6 4 원재료 15 9 15 소 계 17 15 19 LED 제품 112 8 12 원재료 741 17 79 소 계 853 25 91 TRAY 제품 17 66 원재료 15 46 소 계 32 112 기타 제품 11 12 18 원재료 72 59 78 소 계 83 71 96 미국 인쇄, KIT외 제품 571 433 263 원재료 1,254 829 677 미착품 18 - - 소 계 1,843 1,262 940 루마니아 인쇄, KIT외 제품 115 132 86 원재료 311 362 435 상품 29 56 63 미착품 67 55 71 소 계 522 605 655 중국(소주) LED BAR등 모듈 제품 3,076 2,895 2,953 원재료 4,229 6,949 7,667 소 계 7,305 9,844 10,620 중국액정 LED BAR 제품 19 18 1,337 원재료 301 295 3,548 소 계 320 313 4,885 합 계 제품 4,130 3,688 4,821 원재료 7,039 8,688 12,720 상품 29 56 63 미착품 85 55 71 합 계 11,283 12,487 17,675 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.7% 9.5% 11.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.5회 12.3회 15.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 - 2015년 12월 31일 진행. 2). 외부감사인 입회여부 - 2명의 회계감사 입회 하에 진행하였음.. 3). 장기체화재고 등 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 2,319,986 2,319,986 2,319,986 - 제품 792,568 792,568 792,568 - 합계 3,112,554 3,112,554 3,112,554 - 다. 공정가치 평가 내역 1. 금융자산 ㆍ최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생금융상품을 포함한 모든 파생금융상품은 해당 파생금융상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 연결손익계산서에 대여금및수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비나 기타비용으로 계상하고 있습니다.- 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지않습니다.- 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 연결손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 연결기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2 . 금융부채 ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생금융상품을 포함한 파생금융상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. - 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 3 금융자산, 금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 11,344,350 - - 11,344,350 매출채권및기타채권 - 38,263,930 - - 38,263,930 기타금융자산 - 5,458,617 - - 5,458,617 소 계 - 55,066,897 - - 55,066,897 비유동: 매도가능금융자산 - - 260,143 - 260,143 기타금융자산 - 1,172,207 - - 1,172,207 소 계 - 1,172,207 260,143 - 1,432,350 합 계 - 56,239,104 260,143 - 56,499,247 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 16,120,889 - - 16,120,889 매출채권및기타채권 - 35,106,854 - - 35,106,854 기타금융자산 - 11,285,726 - - 11,285,726 소 계 - 62,513,469 - - 62,513,469 비유동: 매도가능금융자산 - - 597,333 - 597,333 기타금융자산 - 1,182,364 - - 1,182,364 소 계 - 1,182,364 597,333 - 1,779,697 합 계 - 63,695,833 597,333 - 64,293,166 - 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 34,197,041 34,197,041 단기차입금 - 31,799,103 31,799,103 기타금융부채 - 836,033 836,033 소 계 - 66,832,177 66,832,177 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 66,954,720 66,954,720 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 - 44,475,643 44,475,643 단기차입금 - 33,750,764 33,750,764 기타금융부채 - 869,259 869,259 소 계 - 79,095,666 79,095,666 비유동: 기타금융부채 - 122,543 122,543 합 계 - 79,218,209 79,218,209 - 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기손익 이자수익 배당금수익 파생상품거래이익 금융보증수익 합계 대여금 및 수취채권 197,904 600 198,504 (단위:천원) 구분 전분기손익 이자수익 배당금수익 파생상품거래이익 금융보증수익 합계 대여금 및 수취채권 514,415 514,415 - 금융상품 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기손익 이자비용 매도가능금융자산처분손실/손상차손 파생상품거래손실/평가손실 금융보증비용 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 1,205,802 1,205,802 (단위:천원) 구분 전분기손익 이자비용 매도가능금융자산처분손실/손상차손 파생상품거래손실/평가손실 금융보증비용 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 1,879,792 1,879,792 - 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 11,344,350 11,344,350 16,120,889 16,120,889 매출채권및기타채권 38,263,930 38,263,930 35,106,854 35,106,854 매도가능금융자산 260,143 260,143 597,333 597,333 기타금융자산 6,630,825 6,630,825 12,468,089 12,468,089 금융자산 합계 56,499,248 56,499,248 64,293,165 64,293,165 금융부채: 매입채무및기타채무 34,197,041 34,197,041 44,475,644 44,475,644 단기차입금 31,799,103 31,799,103 33,750,764 33,750,764 기타금융부채 958,576 958,576 991,802 991,802 금융부채 합계 66,954,720 66,954,720 79,218,210 79,218,210 - 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 260,143 260,143 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 17,995 11,326,354 - 11,344,349 매출채권및기타채권 - - 38,263,930 38,263,930 기타금융자산 - - 6,630,825 6,630,825 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 34,197,041 34,197,041 단기차입금 - 31,799,103 - 31,799,103 기타금융부채 - - 958,576 958,576 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 매도가능금융자산 - - 597,333 597,333 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 13,192 16,107,697 - 16,120,889 매출채권및기타채권 - - 35,106,854 35,106,854 기타금융자산 - - 12,468,089 12,468,089 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 - - 44,475,644 44,475,644 단기차입금 - 33,750,764 - 33,750,764 기타금융부채 - - 991,803 991,803 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 6 . 유형자산 연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 라 . 기타 사항 : 하 기 해당 사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 신한회계법인 적정 - 제22기(전기) 한영회계법인 적정 - 제21기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 신한회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 70,000 939 제22기(전기) 한영회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 77,000 1,064 제21기(전전기) 한영회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 77,000 1,120 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 - 당사는 한영회계법인과의 감사용역계약 기간의 만료에 따라, 회사의 자발적인 의사에 의거하여 2015년 4월 24일에 신한회계법인과 제23기(2015.01.01) ~ 제25기(2017.12.31) 회계감사용역계약을 체결하였습니다. 나 . 내부통제에 관한 사항 우리는 첨부된 제이엠아이주식회사의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 제이엠아이 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 1) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 2) 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 3) 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 4) 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 2014년 전사적으로 안정적인 영업활동기반을 마련하여 영업흑자구조를 확립한 바 있습니다.2015년은 주력 사업인 미디어 및 중국 EMS사업의 시장환경이 부진하고 전반적으로 물량이 감소하여 수익개선에는 한계가 있었습니다. 그러나 지난 3개년간의 과감한 전사적인 구조조정 이후 체질개선을 이루어 냄에 따라 어려운 영업환경 하에서도 일정 수준의 영업 수익을 달성하였습니다. 2분기에는 특별히 국내와 중국 EMS 시장의 침체 현상이 이루어졌습니다. 반면 루마니아, 미국 등 기타 종속법인의 매출 및 이익구조는 꾸준한 모습을 보여왔습니다. 그러나 3분기 이후 금년 들어 고전했던 중국물량의 상승세가 이루어짐과 동시에 루마니아, 미국 등 계속적인 영업호조로 1,2분기보다 개선된 영업실적을 달성하였습니다.이에 따라 2015년 누적 연결기준 약1,208억원의 매출과 약 16.5억원의 영업이익을 달성하면서 전년도 이어 지속적인 영업흑자구조체제를 확립해가고 있습니다.그러나 약 9.8억원의 법인세차감전순손실 및 약 22.9억원의 당기순손실로 전기대비 그 규모는 축소되었지만 계속된 당기순손실이 발생하였습니다.올 해 들어 연결기준 매출액이 전기대비 큰 폭으로 감소된 사유는 현재 당사의 연결재무재표상에서 매출 구조상 가장 규모가 큰 중국 정문전자유한공사의 주요 거래처와의 거래방법이 금년들어 기존 유상사급에서 무상사급으로 거래방법이 전환됨에 따라 수익인식기준을 순액 으로 변경, 적용하어 순수 임가공매출만 수익으로 인식되었기 때문입니다. 영업외적으로 특이사항은 2분기 중 청산완료한 슬 로바키아 법인(JMI SK s.r.o)의 국제회계기준 적용에 따른 누적된 환율변동효과 정리로 인한 손상차손 약 7억원이 영업외 비용(투자손익)로 반영된 바 있으며, 3분기이후 중국 정부에서 위안화 평가절하 정책을 진행함에 따른 달러대비 환차손이 발생한 바 있습니다. 연결 대상 모든 법인의 합산 외화환산손익은 약 15억 손실이 반영되었습니다. 당사는 앞으로도 신규아이템 개발과 동시에 거래처 다양화를 통해 매출 및 수익의 개선을 도모하고자 합니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준)1. 재무상태 (단위:원) 과목 제 23 기 제 22 기 증감 증감율(%) [유동자산] 67,677,402,766 76,484,889,014 -8,807,486,248 -11.5 [비유동자산] 49,056,681,661 54,808,031,700 -5,751,350,039 -10.5 자산총계 116,734,084,427 131,292,920,714 -14,558,836,287 -11.1 [유동부채] 68,814,898,751 81,801,531,640 -12,986,632,889 -15.9 [비유동부채] 389,392,583 356,059,233 33,333,350 9.4 부채총계 69,204,291,334 82,157,590,873 -12,953,299,539 -15.8 [자본금] 32,579,342,000 32,579,342,000 - - [자본잉여금] 13,363,545,464 13,363,545,464 - - [이익잉여금] 1,309,269,780 4,237,335,400 -2,928,065,620 -69.1 [기타자본항목] 277,635,849 (1,009,879,460) 1,287,515,309 127.5 [지배기업소유주지분] 47,529,793,093 49,170,343,404 -1,640,550,311 -3.3 [비지배지분] - (35,013,563) 35,013,563 자본총계 47,529,793,093 49,135,329,841 -1,605,536,748 -3.3 자산총계는 전기 대비 11.5% 감소한 약 1,167억원입니다. 유동자산을 분석해보면 전반적으로 전기대비 현금성 자산이 약 48억원이 감소하였으며 중국법인의 차입금 담보 성 예금상품의 감소 약 53억원이 있었습니다. 재고자산 역시 약 12억원의 소폭 감소가 있었습니다만 반대로 매출채권은 약 32억원의 증가가 있었으며 이로 인하여 전체로 볼 때 약 88억원의 전기대비 감소를 보이고 있습니다.비유동자산은 유형자산에서 변동이 있었습니다. 본사의 경우 정리대상이었던 FPCB SMT 설비의 매각이 이루어지고 중국 법인 역시 일부 유휴 설비의 매각이 진행된 한 해 였습니다. 이런 사유로 유형자산에서면 약 55억원의 감소가 있었습니다. 부채총계는 전기대비 15.8% 감소한 약 692억원 입니다.주된 요인은 기말 시점 매입채무 및 기타채무 금액이 전기대비 약 103억원이 감소하였으며 중국법인의 단기차입금 약 19.5억원의 상환에 따른 것입니다.참고로 연결기준 부채비율은 146%로 전기 167%에 비하여 감소하고 있습니다. 한편 자본총계는 전기대비 약 3.3% 감소한 약 475억원입니다. 연결기준 영업이익은 안정적으로 흑자지속에 성공한 반면 영업외적으로 2분기 중 청산완료한 슬 로바키아 법인(JMI SK s.r.o)의 국제회계기준 적용에 따른 누적된 환율변동효과 정리로 인한 손실, 3분기이후 중국 정부에서 위안화 평가절하 정책을 진행함에 따른 달러대비 환차손 등으로 인하여 약 23억원의 당기순손실의 발생으로 인한 감소입니다. 2. 영업실적 (단위:원) 과목 제 23 기 제 22 기 증감 증감율(%) 매출액 120,816,202,423 194,798,104,437 -73,981,902,014 -38.0 영업이익 1,647,591,096 3,426,486,641 -1,778,895,545 -51.9 법인세비용차감전순이익 (976,943,767) 80,698,788 -1,057,642,555 -1310.6 당기순이익 (2,287,128,436) (3,392,589,418) 1,105,460,982 32.6 총포괄이익 (1,000,025,124) (3,403,605,489) 2,403,580,365 70.6 매출은 전기대비 약 38% 감소한 1,208억원입니다.앞 서 설명한 바와 같이 연결기준 매출액이 전기대비 큰 폭으로 감소된 사유는 현재 당사의 연결재무재표상에서 매출 구조상 가장 규모가 큰 중국 정문전자유한공사의 주요 거래처와의 거래방법이 금년들어 기존 유상사급에서 무상사급으로 거래방법이 전환됨에 따라 수익인식기준을 순액 으로 변경, 적용하어 순수 임가공매출만 수익으로 인식되었기 때문입니다. 수익적인 측면에서 볼 때, 매출의 감소 요인으로 영업이익은 전기대비 약51.9% 감소한 약 16.5억원을 달성하였습니다만 지속적인 영업이익구조를 확립해 나가고 있습니다.2015년에는 영업외적으로 환율평가손 및 투자손실이 주된 손실 요인이 되고 있습니다. 3분기부터 중국 당국에서 위안화 평가절하 정책을 진행하면서 중국법인의 경우 대부분의 외화대출(달러)대비 환평손이 발생하였습니다. 참고로 전 연결법인의 2015년 외화환산손익 합계는 약 15억원의 손실을 보이고 있습니다.투자손익의 경우 2015년 기중 청산완료한 슬로바키아 법인(JMI SK s.r.o)의 누적된 환율 변동효과 정리로 인한 손상차손 약 7억원 및 본사의 출자 대상 조합의 손실로 인한 투자손실 약 5억원이 반영되었습니다.이로 인하여 2015년 법인세 차감전 순손실은 약 9.8억원이며 법인세 비용 약13억원을 반영하여 전기대비 그 규모는 감소하였지만 마찬가지로 약 22.9억원의 당기순손실이 발생하였습니다. 라. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 보 유 현 금 - 17,995 13,192 단 기 예 금 ㈜KEV하나은행 등 11,326,355 16,107,697 합 계 11,344,350 16,120,889 2014년 대비 약48% 감소하고 있으나 일부 대출금 상환 영향도 있었으며 전반적인 유동성에는 문제가 없는 것으로 판단됩니다. 마. 자금조달 및 상환 (단위:천원) 차 입 처 차입종류 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 만기 ㈜신한은행 운영자금 2.97~3.32 12,701,525 6,909,502 2016.03.15~2016.12.26 ㈜KEB하나은행 운영자금 4.35 1,000,000 1,000,000 2016.01.12 Agricultural Bank of China SIP Branch 운영자금 2.54~5.10 18,097,578 22,507,156 2016.02.16-2016.11.03 Shanghai Pudong Development Bank 운영자금 - - 3,245,701 - Industrial and Commercial Bank of China 운영자금 - - 88,405 - 합계 31,799,103 33,750,764 주된 차입금을 운영하고 있는 중국 정문전자유한공사의 경우 상환 및 대환을 통하여 차입잔액을 소폭 축소시키고 있습니다. 참고로 연결기업은 상 기 차입금에 대하여 당기말 현재 장부금액 41,596,265천원의 토지, 건물, 기계장치 및 토지사용권을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 채권최고액은 USD 12,000,000 및 CNY 76,339,376입니다. 바. 부외거래 - 해당사항 없음 사. 그 밖의 투자결정에 필요사항 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅇ 주주총회 전 공시 주총소집통지서에 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관 계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등 명시 ㅇ 주주의 추천여부 : 주주의 추천은 없었으며, 이사회의 추천을 받음 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당 사항 없음. 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김태경 학력사항 : 경희대학교 경영대학원 세무관리학 석사(1988)- 1973 ~ 1998. 국세청- 1998년 : 세무사사무소 개업- 1998 ~ 2003 : 한국세무사회 업무정화조사위원 및 윤리위원- 2003 ~ 현재 : 수원세무서 공평과세위원 중부지방세무사회 부회장 중부지방국세청 고충처리위원회- 2001. ~ 현재 : 경인세무법인 대표세무사 관계없음 - - 신천수 학력사항 : 국민대학교법대졸업(1986)- 2000 : 제6회 법무사시험합격- 2001년 ~ 현재 : 법무사학원, 회계학원 상법강사- 2003년 ~ 현재 : 한국표준협회 전문위원- 2003년 ~ 현재 : 한국생산성본부 강사- 현재 : 법무사사무소 운영 강준의 학력사항 : 대전대학교 경영학 박사(2001)- 오산대학, 남서울대학교, 용인송담대학 외래교수 역임- 2006년 ~ 현재 : 중국 하얼빈 사범대학교 객원교수- 2012년 ~ 현재 : 수원지방법원 가사조정위원- 2013년 ~ 현재 : 사단법인 가치향상 경영연구소 소장- 2014년 ~ 현재 : 용인대학교 재직중 (종합인력개발센터장 겸 개발실장) 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회 일 2일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하 는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. (이사회의 결의 방법) ①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송 수신하는 원격수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (위원회) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다 1. 감사위원회 2. 사외이사후보추천위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제36조 내지 38조의 규정을 준용한다. (부의안건)- 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집등- 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 기타 경영상 주요사항의 결정 등- 재무에 관한 사항 : 투자 및 재무에 관한 전반적 사항 등- 기타 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사참석 1 2015.02.26 제22기 정기주주총회 소집안 승인제22기 재무제표 승인제22기 현금배당의 건 가결 참석(3) 2 2015.03.18 외화지급보증- USD 8,000,000- 기간 : 2015.3.18~2016.3.18- 해외종속법인인 정문전자유한공사의 현지금융차입목적 가결 참석(1) 3 2015.03.27 제22기 정기주주총회 승인 가결 참석(3) 4 2015.04.15 외화지급보증- USD 10,000,000 (15.3.18. 결의한 800만불 포함)- 기간 : 2015.3.18~2016.3.18- 해외종속법인인 정문전자유한공사의 현지금융차입목적 가결 참석(1) 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사3 김태경,신천수,강준의 내부감사 - 라. 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 2015.2.23 내부회계관리제도운영실태 검토(2014년분) 가결 감사위원회 2015.3.31 외부감사인 선임(감사인선임위원회) 가결 감사위원회 2015.07.21 내부회계관리제도운영실태 검토(2015년 상반기분) 가결 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 설치 여부 : 감사에 갈음하는 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치 - 권한과 책임 : 회계 및 업무에 대한 감사, 외부감사인의 선임 등 - 구성 방법 : 3인 이상의 이사로 구성(단 위원 총수의 2/3 이상을 사외이사로 구성) 위원장은 호선에 의하여 선임 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주주총회에 외부감사인 후보를 제청한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회가 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집 권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김태경 학력사항 : 경희대학교 경영대학원 세무관리학 석사(1988)- 1973 ~ 1998. 국세청- 1998년 : 세무사사무소 개업- 1998 ~ 2003 : 한국세무사회 업무정화조사위원 및 윤리위원 - 2003 ~ 현재 : 수원세무서 공평과세위원 중부지방세무사회 부회장 중부지방국세청 고충처리위원회- 2001. ~ 현재 : 경인세무법인 대표세무사 사외이사 신천수 학력사항 : 국민대학교법대졸업(1986)- 2000 : 제6회 법무사시험합격- 2001년 ~ 현재 : 법무사학원, 회계학원 상법강사- 2003년 ~ 현재 : 한국표준협회 전문위원- 2003년 ~ 현재 : 한국생산성본부 강사- 현재 : 법무사사무소 운영 사외이사 강준의 학력사항 : 대전대학교 경영학 박사(2001)- 오산대학, 남서울대학교, 용인송담대학 외래교수 역임- 2006년 ~ 현재 : 중국 하얼빈 사범대학교 객원교수- 2012년 ~ 현재 : 수원지방법원 가사조정위원- 2013년 ~ 현재 : 사단법인 가치향상 경영연구소 소장- 2014년 ~ 현재 : 용인대학교 재직중 (종합인력개발센터장 겸 개발실장) 사외이사 2. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2015.02.26 제22기 정기주주총회 소집안 승인제22기 재무제표 승인제22기 현금배당의 건 가결 - 2 2015.03.18 외화지급보증- USD 8,000,000- 기간 : 2015.3.18~2016.3.18- 해외종속법인인 정문전자유한공사의 현지금융차입목적 가결 - 3 2015.03.27 제22기 정기주주총회 승인 가결 - 4 2015.04.15 외화지급보증- USD 10,000,000 (기존 2015.3.18. 결의한 800만불에 200만불 증액)- 기간 : 2015.3.18~2016.3.18- 해외종속법인인 정문전자유한공사의 현지금융차입목적 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 채택여부 해당 사항 없음. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당 사항 없음. 3. 소수주주권의 행사여부 해당 사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정광훈 최대주주본인 보통주 4,069,770 12.49 4,069,770 12.49 - 강혜숙 최대대주주의 처 보통주 1,727,994 5.30 1,727,994 5.30 - 정도연 최대주주의 자 보통주 181,192 0.56 181,192 0.56 - 정수연 최대주주의 자 보통주 165,000 0.51 165,000 0.51 - 제이엠티(주) 최대주주 출자 법인 보통주 6,028,515 18.50 5,130,524 15.75 장내매도(897,991주) 계 보통주 12,172,471 37.36 11,274,480 34.61 - - - - - - - - 최대주주에 관한 사항 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정광훈 대표이사 2010년9월~현재 제이엠아이(주) 회장 -정문전자유한공사(중국) 대표이사-JMInformation.INC(미국) 대표이사-JMI RO s.r.l(루마니아) 대표이사 2012년11월~현재 제이엠아이(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 변동내역 - 해당 사항 없음. (당사는 최 대주주 정광훈 외 기타 특수관계인으로 구성되어있음) 다. 주식소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정광훈 4,069,770 12.49 최대주주 제이엠티(주) 5,130,524 15.75 최대주주가 출자한 법인 강혜숙 1,727,994 5.30 최대주주의 처