지오엠씨 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표(대차대조표) 제34기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제33기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제33기 2018년 12월 31일 현재 제32기 2017년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	제34기 3분기	제33기 3분기	제33기	제32기

자산

유동자산	6,359,605,303	6,534,669,971	6,001,197,979	5,992,946,835

당좌자산	5,464,879,696	5,294,304,168	5,040,393,460	4,407,368,028

현금및현금성자산	42,087,650	22,138,651	12,739,044	54,849,496

단기대여금	13,013,512	13,013,512	13,013,512	25,013,512

대손충당금	(13,013,512)	-	(13,013,512)	-

매출채권	7,120,568,607	6,846,606,438	6,828,011,072	5,993,494,559

대손충당금	(1,957,658,136)	(1,746,818,085)	(1,957,658,136)	(1,746,818,085)

미수금	17,954,920	16,702,755	8,636,525	57,209,533

대손충당금	(649,765)	-	(649,765)	-

선급금	258,324,927	145,450,397	165,057,137	26,374,183

대손충당금	(15,754,137)	(2,800,000)	(15,754,137)	(2,800,000)

선납법인세	5,630	10,500	11,720	44,830

재고자산	894,725,607	1,240,365,803	960,804,519	1,585,578,807

상품	45,412,172	92,700,313	57,054,026	97,721,817

제품	539,013,017	750,982,987	587,389,417	1,073,483,313

평가충당금	(28,430,390)	-	(28,430,390)	-

원재료	353,160,713	396,682,503	359,221,371	414,373,677

평가충당금	(14,429,905)	-	(14,429,905)	-

비유동자산	498,994,492	912,088,033	809,156,209	1,108,455,999

투자자산	253,763,391	412,791,364	377,272,431	406,920,791

장기금융상품	18,554,608	47,886,636	11,879,344	41,199,164

매도가능증권	-	130,000,000	130,000,000	130,000,000

지분법적용투자주식	235,208,783	234,904,728	235,393,087	235,721,627

유형자산	65,987,194	112,233,124	95,525,149	162,356,915

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(946,323,595)	(907,147,490)	(921,224,718)	(864,915,906)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	9,659,540	18,267,260	18,267,260	18,267,260

감가상각누계액	(6,402,360)	(12,879,817)	(14,057,208)	(9,347,648)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,442,407,207	1,442,407,207	1,442,407,207	1,442,407,207

감가상각누계액	(1,440,308,450)	(1,438,085,718)	(1,439,055,020)	(1,435,177,839)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(38,254,749)	(35,537,919)	(36,021,973)	(34,085,760)

무형자산	50,704,907	253,524,545	202,819,629	405,639,293

산업재산권	50,704,907	253,524,545	202,819,629	405,639,293

기타비유동자산	128,539,000	133,539,000	133,539,000	133,539,000

보증금	128,539,000	133,539,000	133,539,000	133,539,000

자산총계	6,858,599,795	7,446,758,004	6,810,354,188	7,101,402,834

부채

유동부채	5,988,307,881	5,170,435,062	5,297,005,424	4,223,734,220

매입채무	762,237,000	874,323,000	762,237,000	803,976,000

미지급금	1,893,584,301	1,712,813,866	1,907,724,056	1,700,217,078

예수금	239,439,260	239,439,260	239,439,260	239,439,260

선수금	183,160,000	30,369,000	173,000	-

단기차입금	563,200,000	254,000,000	359,000,000	67,763,450

미지급비용	246,134,119	356,740,488	361,750,836	200,898,318

유동성장기차입금	-	12,500,000	-	68,750,000

유동성회생채무	210,980,651	241,336,414	210,980,651	252,603,305

현재가치할인차금	(2,982,590)	(3,574,368)	(11,930,373)	(14,297,482)

신주인수권부사채	2,150,000,000	1,700,000,000	1,700,000,000	1,050,000,000

신주인수권조정	(257,444,860)	(247,512,598)	(232,369,006)	(145,615,709)

비유동부채	675,727,330	867,622,827	647,076,474	1,199,855,124

퇴직급여충당부채	379,392,451	377,381,422	362,542,341	428,971,878

회생채무	290,951,565	516,523,256	290,951,565	516,523,256

현재가치할인차금	(20,616,686)	(52,281,851)	(32,417,432)	(72,420,657)

신주인수권부사채	-	-	-	400,000,000

신주인수권조정	-	-	-	(99,219,353)

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	6,664,035,211	6,038,057,889	5,944,081,898	5,423,589,344

자본

자본금	2,173,731,000	2,173,731,000	2,173,731,000	2,173,731,000

보통주자본금	2,173,731,000	2,173,731,000	2,173,731,000	2,173,731,000

자본조정	(1,053,868,662)	(1,130,903,352)	(1,130,903,352)	(1,173,700,402)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	426,209,073	349,174,383	349,174,383	306,377,333

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	(1,079,134,155)	212,036,066	(330,391,759)	523,946,491

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(1,699,134,155)	(407,963,934)	(950,391,759)	(96,053,509)

자본총계	194,564,584	1,408,700,115	866,272,290	1,677,813,490

부채와자본총계	6,858,599,795	7,446,758,004	6,810,354,188	7,101,402,834

손익계산서 제34기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 제33기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제34기 3분기	제33기 3분기	제33기 연간	제32기 연간

3개월	누적	3개월	누적

매출액	57,236,140	305,323,207	1,100,003,320	1,447,791,123	1,863,616,289	2,097,543,740

상품매출	32,816,687	112,002,303	584,802,073	715,055,923	526,715,052	711,973,075

제품매출	18,686,725	143,881,813	471,041,247	687,425,200	1,291,471,237	1,369,363,152

수수료수익	5,732,728	49,439,091	44,160,000	45,310,000	45,430,000	16,207,513

매출원가	19,465,019	234,440,518	748,156,182	972,354,607	1,366,708,595	1,141,268,463

상품매출원가	6,100,504	63,617,638	74,985,009	118,882,132	163,764,081	545,194,038

제품매출원가	13,364,515	170,822,880	673,171,173	853,472,475	1,202,944,514	596,074,425

매출총이익(손실)	37,771,121	70,882,689	351,847,138	475,436,516	496,907,694	956,275,277

판매비와관리비	417,590,525	1,098,708,522	535,224,524	796,365,822	1,308,752,723	1,546,946,872

급여	78,157,691	217,464,195	150,685,253	230,836,227	304,243,424	416,785,805

퇴직급여	5,901,157	12,670,667	12,427,611	19,495,990	23,902,764	61,567,166

복리후생비	6,414,124	22,734,829	14,566,221	21,064,516	27,859,106	29,985,493

여비교통비	8,035,917	23,649,863	14,760,558	16,032,546	26,173,966	31,612,699

접대비	18,882,110	59,515,660	45,720,240	64,518,968	79,333,850	82,731,242

통신비	1,229,276	4,548,906	2,746,473	4,207,321	5,518,715	11,733,750

수도광열비	1,220,954	3,607,472	2,811,633	3,779,788	4,998,598	4,703,775

세금과공과	4,772,990	16,123,620	10,968,890	16,152,690	21,105,080	21,951,760

감가상각비	1,029,318	3,057,893	1,811,178	2,716,766	3,622,361	7,046,668

임차료	14,988,829	42,902,449	26,452,500	39,607,500	53,091,100	57,568,100

보험료	10,060,627	18,835,871	25,915,203	38,470,167	31,404,500	13,255,843

차량유지비	2,286,800	6,391,233	4,101,360	6,238,060	8,023,717	7,099,352

경상연구개발비	155,575,042	301,140,767	-	-	-	-

교육훈련비	6,545,455	9,545,455	5,400,000	5,400,000	6,440,000	5,000,000

도서인쇄비	364,801	3,222,091	2,183,805	2,991,441	3,824,714	21,161,345

사무용품비	77,992	361,955	406,845	406,845	1,012,854	702,726

소모품비	1,622,503	2,962,884	1,882,822	3,076,524	4,444,470	4,075,762

지급수수료	38,315,230	153,002,510	89,008,624	132,618,492	223,511,879	389,272,818

광고선전비	8,986,935	28,769,434	16,199,669	25,191,742	47,109,821	126,682,539

판매촉진비	17,100	7,032,074	1,370,466	2,081,643	8,364,841	36,534,735

대손상각비	-	-	-	-	210,840,051	4,741,612

건물관리비	1,420,396	3,966,098	2,758,847	4,416,362	5,707,822	6,036,895

수출부대비용	980,371	5,087,874	1,636,494	4,677,486	5,399,426	3,877,123

무형자산상각비	50,704,907	152,114,722	101,409,832	152,114,748	202,819,664	202,819,664

영업이익(손실)	(379,819,404)	(1,027,825,833)	(183,377,386)	(320,929,306)	(811,845,029)	(590,671,595)

영업외수익	310,363,973	475,466,108	9,828,509	217,701,087	210,596,846	216,178,375

이자수익	3,790,128	3,807,940	50,748	73,967	83,577	310,877

외환차익	23,826	31,396	750,337	942,682	942,682	435,398

외화환산이익	185,277,755	344,082,722	5,805,000	212,766,662	192,079,220	78,147,000

유형자산처분이익	-	2,533,412	-	-

잡이익	121,272,264	125,010,638	3,222,424	3,917,776	17,491,367	137,285,100

영업외비용	80,422,938	196,382,671	104,863,847	208,682,206	253,090,067	1,206,149,204

이자비용	48,269,611	134,489,734	57,065,434	103,070,688	159,999,895	138,063,287

외환차손	-	3,074	-	45,056	103,206	789,172

외화환산손실	28,653,725	53,664,000	37,010,573	69,454,073	30,121,500	534,236,707

기부금	1,000,000	1,000,000	2,567,070	22,193,169	22,436,362	20,495,000

지분법손실	-	184,304	-	816,899	328,540	488,269

기타의대손상각비	-	-	-	13,102,321	26,617,414	2,800,000

사채상환손실	-	-	-	-	-	22,100,333

잡손실	2,499,602	7,041,559	8,220,770	13,102,321	13,483,150	14,011,852

반품비용	-	-	-	-	-	473,164,584

법인세비용차감전순이익(손실)	(149,878,369)	(748,742,396)	(278,412,724)	(311,910,425)	(854,338,250)	(1,580,642,424)

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(149,878,369)	(748,742,396)	(278,412,724)	(311,910,425)	(854,338,250)	(1,580,642,424)

기본주당순이익(손실)	(34)	(172)	(64)	(72)	(197)	(401)

자본변동표 제34기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 제33기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2017.01.01(제32기초)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

주식선택권행사	10,000,000	-	-	-	10,000,000

유상증자	906,623,000	-	-	-	906,623,000

신주인수권대가	-	100,172,484	-	-	100,172,484

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,580,642,424)	(1,580,642,424)

2017.12.31(제32기말)	2,173,731,000	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

2018.01.01(제33기초)	2,173,731,000	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

신주인수권대가	-	42,797,050	-	-	42,797,050

당기순이익(손실)	-	-	-	(854,338,250)	(854,338,250)

2018.12.31(제33기말)	2,173,731,000	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

2018.01.01(제33기초)	2,173,731,000	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

신주인수권부사채 발행	-	42,797,050	-	-	42,797,050

분기순이익(손실)	-	-	-	(311,910,425)	(311,910,425)

2018.09.30(제33기3분기)	2,173,731,000	(1,130,903,352)	153,836,401	212,036,066	1,408,700,115

2019.01.01(제34기초)	2,173,731,000	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

신주인수권부사채 발행	-	77,034,690	-	-	77,034,690

분기순이익(손실)	-	-	-	(748,742,396)	(748,742,396)

2019.09.30(제34기3분기)	2,173,731,000	(1,053,868,662)	153,836,401	(1,079,134,155)	194,564,584

현금흐름표 제34기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 제33기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제34기 3분기	제33기 3분기	제33기 연간	제32기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(754,743,863)	(406,743,032)	(313,775,988)	(991,237,525)

당기순이익(손실)	(748,742,396)	(311,910,425)	(854,338,250)	(1,580,642,424)

현금의유출이없는비용등의가산	326,024,135	376,944,597	693,654,191	1,034,920,489

감가상각비	30,503,634	50,123,791	66,831,766	79,434,617

대손상각비	-	-	210,840,051	4,741,612

퇴직급여	16,850,110	33,456,908	40,753,900	83,772,033

이자비용	72,707,365	70,981,434	115,341,356	104,577,599

무형자산상각비	152,114,722	152,114,748	202,819,664	202,819,664

외화환산손실	53,664,000	69,450,817	30,121,500	534,186,362

기타의대손상각비	-	-	26,617,414	2,800,000

지분법손실	184,304	816,899	328,540	488,269

사채상환손실	-	-	-	22,100,333

현금의유입이없는수익등의차감	(346,595,176)	(212,759,753)	(192,074,891)	(78,147,000)

외화환산이익	344,061,764	212,759,753	192,074,891	78,147,000

유형자산처분이익	2,533,412	-	-	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	14,569,574	(259,017,451)	38,982,962	(367,368,590)

매출채권의감소(증가)	51,504,229	(677,359,443)	(642,441,622)	(44,505,372)

미수금의감소(증가)	(9,318,395)	40,506,778	48,573,008	(49,521,949)

선급금의감소(증가)	(93,267,790)	(119,076,214)	(138,682,954)	28,052,477

당기법인세의감소(증가)	6,090	34,330	33,110	(14,490)

재고자산의감소(증가)	66,078,912	345,213,004	624,774,288	(517,697,184)

매입채무의증가(감소)	-	70,347,000	(41,739,000)	388,751,000

미지급금의증가(감소)	(67,803,755)	(19,846,712)	152,331,967	(15,610,530)

선수금의증가(감소)	182,987,000	30,369,000	173,000	(885,180)

미지급비용의증가(감소)	(115,616,717)	155,842,170	143,144,602	(104,523,908)

퇴직금의지급	-	(85,047,364)	(107,183,437)	(51,413,454)

투자활동으로인한현금흐름	129,892,469	5,312,528	41,319,820	268,854,836

투자활동으로인한현금유입액	138,727,273	12,000,000	50,232,380	672,500,000

단기대여금의감소	-	12,000,000	12,000,000	63,500,000

매도가능금융자산의감소	130,000,000	-	-	-

장기금융상품의감소	-	-	38,232,380	-

유형자산의처분	3,727,273	-	-	-

보증금의감소	5,000,000	-	-	609,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(8,834,804)	(6,687,472)	(8,912,560)	(403,645,164)

단기대여금의증가	-	-	-	40,000,000

장기금융상품의증가	6,675,264	6,687,472	8,912,560	21,755,164

매도가능증권의증가	-	-	-	130,000,000

보증금의증가	-	-	-	35,200,000

유형자산의구입	2,159,540	-	-	176,690,000

재무활동으로인한현금흐름	654,200,000	368,719,659	230,345,716	626,711,219

재무활동으로인한현금유입액	902,200,000	536,000,000	731,000,000	1,363,623,000

단기차입금의증가	452,200,000	286,000,000	481,000,000	47,000,000

신주인수권부사채의증가	450,000,000	250,000,000	250,000,000	400,000,000

주식선택권행사	-	-	-	10,000,000

유상증자	-	-	-	906,623,000

재무활동으로인한현금유출액	(248,000,000)	(167,280,341)	(500,654,284)	(736,911,781)

단기차입금의감소	248,000,000	99,763,450	189,763,450	20,000,000

유동성장기부채의상환	-	56,250,000	68,750,000	75,000,000

회생채무의상환	-	11,266,891	242,140,834	491,911,781

신주인수권부사채의감소	-	-	-	150,000,000

현금의증가(감소)	29,348,606	(32,710,845)	(42,110,452)	(95,671,470)

기초의현금	12,739,044	54,849,496	54,849,496	150,520,966

기말의현금	42,087,650	22,138,651	12,739,044	54,849,496