지오엠씨 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제34기, 제33기, 제32기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제35기 2020년 12월 31일 현재 제34기 2019년 12월 31일 현재 제33기 2018년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과 목	제35기	제34기	제33기

자산

유동자산	5,235,587,401	6,146,961,523	6,001,197,979

당좌자산	4,300,560,737	5,582,600,681	5,040,393,460

현금및현금성자산	74,244,347	70,389,358	12,739,044

단기대여금	13,013,512	13,013,512	13,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)

매출채권	2,259,882,554	7,021,350,345	6,828,011,072

대손충당금	(1,260,580,882)	(1,999,126,476)	(1,957,658,136)

미수금	4,752,367,457	215,211,199	8,636,525

대손충당금	(1,745,071,279)	(649,765)	(649,765)

선급금	235,457,987	289,745,577	165,057,137

대손충당금	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)

선납법인세	14,690	1,434,580	11,720

재고자산	935,026,664	564,360,842	960,804,519

상품	282,888,698	38,835,863	57,054,026

제품	318,006,819	374,869,981	587,389,417

평가충당금	-	(28,372,131)	(28,430,390)

원재료	366,318,037	191,025,111	359,221,371

평가충당금	(32,186,890)	(11,997,982)	(14,429,905)

비유동자산	434,399,680	793,047,434	809,156,209

투자자산	9,535,140	265,485,491	377,272,431

장기금융상품	9,535,140	30,276,708	11,879,344

매도가능증권	-	-	130,000,000

지분법적용투자주식	-	235,208,783	235,393,087

유형자산	32,670,617	55,809,290	95,525,149

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(975,662,899)	(954,689,891)	(921,224,718)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	9,659,540	9,659,540	18,267,260

감가상각누계액	(8,428,736)	(7,051,898)	(14,057,208)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1442,407,207	1,442,407,207	1,442,407,207

감가상각누계액	(1,441,515,088)	(1,440,726,261)	(1,439,055,020)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(38,999,008)	(38,999,008)	(36,021,973)

무형자산	274,570,923	343,213,653	202,819,629

산업재산권	-	-	202,819,629

개발비	274,570,923	343,213,653	-

기타비유동자산	117,623,000	128,539,000	133,539,000

보증금	117,623,000	128,539,000	133,539,000

자산총계	5,669,987,081	6,940,008,957	6,810,354,188

부채

유동부채	6,028,063,999	5,464,882,630	5,297,005,424

매입채무	476,843,900	764,547,000	762,237,000

미지급금	1,572,499,310	1,430,810,888	1,907,724,056

예수금	-	6,093,000	239,439,260

선수금	384,206,634	210,980,000	173,000

단기차입금	481,200,000	514,200,000	359,000,000

미지급비용	249,117,865	276,859,223	361,750,836

유동성회생채무	-	290,951,565	210,980,651

현재가치할인차금	-	(16,683,110)	(11,930,373)

신주인수권부사채	1,400,000,000	2,000,000,000	1,700,000,000

신주인수권조정	(131,276,023)	(220,366,833)	(232,369,006)

전환사채	1,900,000,000	250,000,000	-

전환권조정	(304,527,687)	(42,509,103)	-

비유동부채	437,305,811	417,388,603	647,076,474

퇴직급여충당부채	411,305,811	391,388,603	362,542,341

회생채무	-	-	290,951,565

현재가치할인차금	-	-	(32,417,432)

신주인수권부사채	-	-	-

신주인수권조정	-	-	-

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	6,465,369,810	5,882,271,233	5,944,081,898

자본

자본금	2,423,729,500	2,257,064,000	2,173,731,000

보통주자본금	2,423,729,500	2,257,064,000	2,173,731,000

자본잉여금	569,231,714	186,781,402	-

주식발행초과금	569,231,714	186,781,402	-

자본조정	(819,105,930)	(1,052,615,109)	(1,130,903,352)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	333,116,111	384,665,574	349,174,383

전환권대가	327,855,694	42,797,052	-

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	(3,123,074,414)	(487,328,970)	(330,391,759)

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(3,743,074,414)	(1,107,328,970)	(950,391,759)

자본총계	(795,382,729)	1,057,737,724	866,272,290

부채와자본총계	5,669,987,081	6,940,008,957	6,810,354,188

손익계산서 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01월 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제35기 연간	제34기 연간	제33기 연간

매출액	344,758,304	991,181,991	1,863,616,289

상품매출	161,988,892	241,992,779	526,715,052

제품매출	89,616,683	477,563,755	1,291,471,237

수수료수익	93,152,729	271,625,457	45,430,000

매출원가	114,624,217	570,319,716	1,366,708,595

상품매출원가	45,280,456	124,869,533	163,764,081

제품매출원가	69,343,761	445,450,183	1,202,944,514

매출총이익(손실)	230,134,087	420,862,275	496,907,694

판매비와관리비	2,448,350,744	1,152,461,591	1,308,752,723

급여	338,828,031	315,102,303	304,243,424

퇴직급여	26,585,070	23,731,437	23,902,764

복리후생비	23,758,518	30,458,003	27,859,106

여비교통비	11,412,301	24,393,063	26,173,966

접대비	85,218,497	77,190,860	79,333,850

통신비	8,464,356	56,647,702	5,518,715

수도광열비	5,626,896	4,883,462	4,998,598

세금과공과	11,190,510	21,374,046	21,105,080

감가상각비	6,754,854	4,087,212	3,622,361

임차료	106,062,232	56,090,459	53,091,100

보험료	17,640,424	19,707,906	31,404,500

차량유지비	13,561,411	9,086,493	8,023,717

경상연구개발비	278,984,247	5,428,784	-

교육훈련비	6,545,455	9,545,455	6,440,000

도서인쇄비	23,580,459	3,693,637	3,824,714

사무용품비	1,450,200	361,955	1,012,854

소모품비	37,752,123	7,041,440	4,444,470

지급수수료	345,936,970	240,485,205	223,511,879

광고선전비	15,185,937	31,472,930	47,109,821

판매촉진비	1,092,300	7,078,794	8,364,841

대손상각비	1,005,875,920	41,468,340	210,840,051

건물관리비	6,294,958	5,467,798	5,707,822

수출부대비용	1,906,345	5,827,678	5,399,426

무형자산상각비	68,642,730	202,819,629	202,819,664

영업이익(손실)	(2,218,216,657)	(731,599,316)	(811,845,029)

영업외수익	190,353,092	974,224,522	210,596,846

이자수익	108,469	5,248,648	83,577

외환차익	-	141,396	942,682

외화환산이익	-	162,968,041	192,079,220

유형자산처분이익	-	2,533,412	-

채무면제이익	177,272,727	548,496,172	-

잡이익	12,971,896	254,836,853	17,491,367

영업외비용	607,881,879	399,562,417	253,090,067

이자비용	149,030,167	170,007,982	159,999,895

외환차손	229,671	67,074	103,206

외화환산손실	109,493	25,653,714	30,121,500

기부금	1,000,000	2,000,000	22,436,362

지분법손실	235,208,783	184,304	328,540

기타의대손상각비	-	-	26,617,414

사채상환손실	38,216,843	-	-

잡손실	184,086,922	201,649,343	13,483,150

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,635,745,444)	(156,937,211)	(854,338,250)

법인세비용	-	-	-

당기순이익(손실)	(2,635,745,444)	(156,937,211)	(854,338,250)

기본주당순이익(손실)	(545)	(36)	(197)

자본변동표 제35기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2018.01.01(제33기초)	2,173,731,000	-	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

신주인수권대가	-	-	42,797,050	-	-	42,797,050

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(854,338,250)	(854,338,250)

2018.12.31(제33기말)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

2019.01.01(제34기초)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

신주인수권행사	83,333,000	186,781,402	(58,662,319)	-	-	211,452,083

전환권대가	-	-	42,797,052	-	-	42,797,052

신주인수권대가	-	-	94,153,510	-	-	94,153,510

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(156,937,211)	(156,937,211)

2019.12.31(제34기말)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

2020.01.01(제35기초)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

신주인수권행사	166,665,500	382,450,312	(85,787,103)	-	-	463,328,709

전환권대가	-	-	285,058,642	-	-	285,058,642

신주인수권대가	-	-	34,237,640	-	-	34,237,640

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(2,635,745,444)	(2,635,745,444)

2020.12.31(제35기말)	2,423,729,500	569,231,714	(819,105,930)	153,836,401	(3,123,074,414)	(795,382,729)

현금흐름표 제35기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제35기 연간	제34기 연간	제33기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(1,215,959,291)	(481,640,153)	(313,775,988)

당기순이익(손실)	(2,635,745,444)	(156,937,211)	(854,338,250)

현금의유출이없는비용등의가산	1,534,798,467	417,802,581	693,654,191

감가상각비	23,138,673	40,681,538	66,831,766

대손상각비	1,005,875,920	41,468,340	210,840,051

퇴직급여	37,660,311	31,596,262	40,753,900

이자비용	126,055,207	75,446,008	115,341,356

무형자산상각비	68,642,730	202,819,629	202,819,664

외화환산손실	-	25,606,500	30,121,500

기타의대손상각비	-	-	26,617,414

지분법손실	235,208,783	184,304	328,540

사채상환손실	38,216,843	-	-

현금의유입이없는수익등의차감	(177,272,727)	(165,501,453)	(192,074,891)

외화환산이익	-	162,968,041	192,074,891

유형자산처분이익	-	2,533,412	-

채무면제이익	177,272,727	-	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	62,260,413	(577,004,070)	38,982,962

매출채권의감소(증가)	139,745,438	(30,371,232)	(642,441,622)

미수금의감소(증가)	84,566,095	(206,574,674)	48,573,008

선급금의감소(증가)	54,287,590	(124,688,440)	(138,682,954)

당기법인세자산의감소(증가)	1,419,890	(1,422,860)	33,110

재고자산의감소(증가)	(370,665,822)	396,443,677	624,774,288

매입채무의증가(감소)	(110,430,373)	2,310,000	(41,739,000)

미지급금의증가(감소)	141,688,422	(502,519,668)	152,331,967

예수금의증가(감소)	(6,093,000)	(233,346,260)	-

선수금의증가(감소)	173,226,634	210,807,000	173,000

미지급비용의증가(감소)	(27,741,358)	(84,891,613)	143,144,602

퇴직금의지급	(17,743,103)	(2,750,000)	(107,183,437)

투자활동으로인한현금흐름	31,657,568	(225,043,284)	41,319,820

투자활동으로인한현금유입액	49,464,708	138,727,273	50,232,380

단기대여금의감소	-	-	12,000,000

장기금융상품의감소	30,276,708	-	38,232,380

매도가능증권의감소	-	130,000,000	-

유형자산의처분	-	3,727,273	-

보증금의감소	19,188,000	5,000,000	-

투자활동으로인한현금유출액	(17,807,140)	(363,770,557)	(8,912,560)

장기금융상품의증가	9,535,140	18,397,364	8,912,560

보증금의증가	8,272,000	-	-

유형자산의구입	-	2,159,540	-

무형자산의증가	-	343,213,653	-

재무활동으로인한현금흐름	1,188,156,712	764,333,751	230,345,716

재무활동으로인한현금유입액	2,814,828,709	1,598,314,402	731,000,000

단기차입금의증가	501,500,000	528,200,000	481,000,000

신주인수권부사채의증가	200,000,000	550,000,000	250,000,000

전환사채의증가	1,650,000,000	250,000,000	-

유상증자	463,328,709	270,114,402	-

재무활동으로인한현금유출액	(1,626,671,997)	(833,980,651)	(500,654,284)

단기차입금의감소	534,500,000	373,000,000	189,763,450

유동성장기부채의상환	-	-	68,750,000

회생채무의상환	290,951,565	210,980,651	242,140,834

신주인수권부사채의감소	801,220,432	250,000,000	-

현금의증가(감소)	3,854,989	577,650,314	(42,110,452)

기초의현금	70,389,358	12,739,044	54,849,496

기말의현금	74,244,347	70,389,358	12,739,044