지오엠씨 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제40기 3분기, 제39기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표 제40기 3분기말 2025년 09월 30일 현재 제39기말 2024년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	668,441,198	795,104,828

(1) 당좌자산	496,113,295	501,963,133

1. 현금및현금성자산	1,211,031	1,593

2. 매출채권	2,421,165,371	2,432,019,567

대손충당금	(2,409,597,698)	(2,409,597,698)

3. 단기대여금	13,013,512	13,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)

4. 미수금	2,167,771,898	2,167,476,978

대손충당금	(1,794,176,139)	(1,794,176,139)

5. 선급금	201,138,969	197,638,969

대손충당금	(91,400,137)	(91,400,137)

(2) 재고자산(주석5)	172,327,903	293,141,695

1. 상품	134,844,331	204,324,926

평가충당금	(17,035,589)	(17,035,589)

2. 제품	61,451,006	61,451,006

평가충당금	(50,418,859)	(50,418,859)

3. 원재료	74,788,140	126,121,337

평가충당금	(31,301,126)	(31,301,126)

Ⅱ. 비유동자산	2,450,000	17,692,000

(1) 유형자산(주석4,5)	250,000	250,000

1. 기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(1,006,153,601)	(1,006,153,601)

손상차손누계액	(49,712,399)	(49,712,399)

2. 차량운반구	7,500,000	7,500,000

감가상각누계액	(7,499,000)	(7,499,000)

3. 공구와기구	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)

4. 비품	1,454,610,398	1,454,610,398

감가상각누계액	(1,454,417,398)	(1,454,417,398)

(2) 기타비유동자산	2,200,000	17,442,000

1. 보증금	2,200,000	17,442,000

자 산 총 계	670,891,198	812,796,828

부 채

Ⅰ. 유동부채	7,791,633,774	7,594,355,713

1. 매입채무	720,755,655	720,755,655

2. 단기차입금(주석9)	1,521,031,628	1,515,189,548

3. 미지급금	1,025,827,255	1,025,827,255

4. 예수금	74,414,946	52,528,230

5. 선수금	339,600,000	370,469,000

6. 미지급비용	947,738,921	747,320,656

7. 신주인수권부사채(주석6)	750,000,000	750,000,000

신주인수권조정	(1,183,843)	(1,183,843)

8. 전환사채(주석6)	2,450,000,000	2,450,000,000

전환권조정	(36,550,788)	(36,550,788)

Ⅱ. 비유동부채	434,543,223	428,068,607

1. 퇴직급여충당부채(주석7)	434,543,223	428,068,607

부 채 총 계	8,226,176,997	8,022,424,320

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,8)	484,745,500	2,423,729,500

1. 보통주자본금	484,745,500	2,423,729,500

Ⅱ. 자본잉여금	569,231,714	569,231,714

1. 주식발행초과금	569,231,714	569,231,714

Ⅲ. 자본조정	(680,231,327)	(680,231,327)

1. 자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

2. 신주인수권대가	333,116,111	333,116,111

3. 전환권대가	466,730,297	466,730,297

Ⅵ. 기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401

1. 지분법자본변동	153,836,401	153,836,401

Ⅴ. 결손금	8,082,868,087	9,676,193,780

1. 임의적립금	620,000,000	620,000,000

2. 미처리결손금	(8,702,868,087)	(10,296,193,780)

자 본 총 계	(7,555,285,799)	(7,209,627,492)

부 채 와 자 본 총 계	670,891,198	812,796,828

포괄손익계산서 제40기 3분기 2025년 01월 01월 부터 2025년 09월 30일 까지 제39기 3분기 2024년 01월 01월 부터 2024년 09월 30일 까지

(단위 : 원)

제40기3분기	제3기3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	98,805,460	178,829,342	125,018,086	3,215,810,449

상품매출	9,714,548	78,270,474	107,101,599	3,134,528,181

제품매출	-	-	-	-

수수료수익	89,090,912	100,558,868	17,916,487	81,282,268

매출원가	-	57,240,781	10,800,000	3,232,342,595

상품매출원가	-	32,076,509	10,800,000	3,126,762,999

제품매출원가	-	25,164,272	-	105,579,596

매출총이익(손실)	98,805,460	121,588,561	114,218,086	(16,532,146)

판매비와관리비	117,926,237	402,233,022	187,964,573	552,987,584

급여	68,300,001	226,516,665	92,149,998	277,199,994

퇴직급여	3,788,085	18,149,357	6,541,690	22,449,143

복리후생비	6,023,325	16,877,237	1,711,700	10,251,670

여비교통비	4,627,966	10,453,646	3,859,321	12,526,578

접대비	14,963,090	42,660,148	19,648,910	54,221,815

통신비	2,018,527	4,277,749	2,011,550	5,795,484

수도광열비	-	-	2,314	123,325

세금과공과	-	-	273,350	406,300

감가상각비	-	-	-	267,085

임차료	12,589,869	43,091,164	19,751,889	42,345,714

보험료	-	-	53,280	730,611

차량유지비	-4,948,456	1,658,670	2,026,541	7,022,532

경상연구개발비	-	-	25,485,929	29,265,619

운반비	3,824,600	11,583,219	1,277,845	8,702,335

도서인쇄비	120,000	420,000	60,000	1,795,000

소모품비	-	849,940	915,400	3,335,390

지급수수료	3,397,570	18,949,617	10,705,296	72,059,429

광고선전비	-	-	-	3,000,000

건물관리비	3,221,660	6,745,610	1,489,560	1,489,560

영업이익(손실)	(19,120,777)	(280,644,461)	(73,746,487)	569,519,730

영업외수익	268	1,203	3,444	47,622

이자수익	257	1,169	492	1,624

잡이익	11	34	2,952	45,998

영업외비용	186,068	65,015,049	1,176,736	5,428,145

이자비용	-	-	0	2,908,582

기부금	-	-	0	100,000

재고자산감모손실	-	63,573,011

잡손실	186,068	1,442,038	1,176,736	2,419,563

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,306,577)	(345,658,307)	(74,919,779)	(574,900,253)

법인세비용	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(19,306,577)	(345,658,307)	(74,919,779)	574,900,253

기본주당순이익(손실)	30	71	31	77.

자본변동표 제40기 3분기 2025년 01월 01월 부터 2025년 09월 30일 까지 제39기 3분기 2024년 01월 01월 부터 2024년 09월 30일 까지

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2024.01.01(전기초)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(9,163,804,117)	(6,697,237,829)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(377,737,909)	(377,737,909)

2024.12.31(전분기말)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(9,541,542,026)	(7,074,975,738)

2025.01.01(당기초)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(9,676,193,780)	(7,209,627,492)

무상감자	(1,938,984,000)	-	-	-	1,938,984,000	-

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(345,658,307)	(345,658,307)

2025.12.31(당분기말)	484,745,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(8,082,868,087)	(7,555,285,799)

현금흐름표 제40기 3분기 2025년 01월 01월 부터 2025년 09월 30일 까지 제39기 3분기 2024년 01월 01월 부터 2024년 09월 30일 까지

(단위 : 원)

과목	40기 3분기	제39기 3분기

영업활동으로인한현금흐름	(19,874,642)	2,247,968,535

당기순이익(손실)	(345,658,307)	(377,737,909)

현금의유출이없는비용등의가산	81,722,368	22,716,228

퇴직급여	18,149,357	22,449,143

감가상각비	-	267,085

재고자산감모손실	65,573,011	-

영업활동으로인한자산부채의변동	244,0614,297	2,602,990,216

매출채권의감소(증가)	10,854,196	1,752,560

미수금의감소(증가)	(294,920)	1,696,263

선급금의 감소(증가)	(3,500,000)	(192,001,092)

당기법인세자산의감소(증가)	-	1,140

재고자산의감소(증가)	57,240,781	2,972,477,342

매입채무의증가(감소)	-	(185,092,545)

미지급금의증가(감소)	-	(20,000,000)

예수금의증가(감소)	21,886,716	14,723,440

선수금의증가(감소)	(30,869,000)	(62,791,000)

미지급비용의증가(감소)	200,418,265	72,224,108

투자활동으로인한현금흐름	15,242,000	51,468,862

투자활동으로인한현금유입액	15,242,000	52,308,862

투자활동으로인한현금유출액	-	(840,000)

장기금융상품의증가	-	840,000

장기금융상품의감소	-	17,308,862

보증금의감소	15,242,000	35,000,000

재무활동으로인한현금흐름	5,842,080	(2,293,288,148)

재무활동으로인한현금유입액	202,074,840	140,622,540

단기차입금의증가	202,074,840	140,622,540

재무활동으로인한현금유출액	(196,232,760)	(2,433,910,688)

단기차입금의감소	196,232,760	2,433,910,688

현금의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	1,209,438	6,149,249

기초의현금	1,593	500

기말의현금	1,211,031	6,149,749