지오엠씨 분기보고서 (2021.03)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제35기 1분기, 제34기, 제33기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제36기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제35기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제35기 2020년 12월 31일 현재 제34기 2019년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	제36기 1분기	제35기 1분기	제35기	제34기

자산

유동자산	5,379,299,831	6,448,075,572	5,235,587,401	6,146,961,523

당좌자산	4,439,784,596	5,855,484,982	4,300,560,737	5,582,600,681

현금및현금성자산	83,854,050	31,492,596	74,244,347	70,389,358

단기대여금	13,013,512	13,013,512	13,013,512	13,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)

매출채권	2,250,181,027	7,284,679,908	2,259,882,554	7,021,350,345

대손충당금	(1,260,580,882)	(1,999,126,476)	(1,260,580,882)	(1,999,126,476)

미수금	4,694,560,426	233,707,779	4,752,367,457	215,211,199

대손충당금	(1,745,071,279)	(649,765)	(1,745,071,279)	(649,765)

선급금	432,576,811	319,692,927	235,457,987	289,745,577

대손충당금	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)

선납법인세	18,580	1,442,150	14,690	1,434,580

재고자산	939,515,235	592,590,590	935,026,664	564,360,842

상품	278,470,890	32,851,714	282,888,698	38,835,863

제품	318,006,819	405,283,058	318,006,819	374,869,981

평가충당금	-	(28,372,131)	-	(28,372,131)

원재료	375,155,474	194,825,931	366,318,037	191,025,111

평가충당금	(32,117,948)	(11,997,982)	(32,186,890)	(11,997,982)

비유동자산	374,862,313	742,209,182	434,399,680	793,047,434

투자자산	11,918,925	237,592,568	9,535,140	265,485,491

장기금융상품	11,918,925	2,383,785	9,535,140	30,276,708

지분법적용투자주식	-	235,208,783	-	235,208,783

유형자산	38,642,146	50,024,642	32,670,617	55,809,290

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(979,468,870)	(959,933,129)	(975,662,899)	(954,689,891)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	9,659,540	9,659,540	9,659,540	9,659,540

감가상각누계액	(8,663,540)	(7,396,103)	(8,428,736)	(7,051,898)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,453,064,207	1,442,407,207	1442,407,207	1,442,407,207

감가상각누계액	(1,442,159,784)	(1,440,923,466)	(1,441,515,088)	(1,440,726,261)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(38,999,008)	(38,999,008)	(38,999,008)	(38,999,008)

무형자산	257,410,242	326,052,972	274,570,923	343,213,653

개발비	257,410,242	326,052,972	274,570,923	343,213,653

기타비유동자산	66,891,000	128,539,000	117,623,000	128,539,000

보증금	66,891,000	128,539,000	117,623,000	128,539,000

자산총계	5,754,162,144	7,190,284,754	5,669,987,081	6,940,008,957

부채

유동부채	6,519,720,721	5,134,388,691	6,028,063,999	5,464,882,630

매입채무	468,533,500	550,237,000	476,843,900	764,547,000

미지급금	1,482,870,908	1,330,198,509	1,572,499,310	1,430,810,888

예수금	-	6,093,000	-	6,093,000

선수금	383,763,634	426,500,000	384,206,634	210,980,000

단기차입금	503,700,000	382,200,000	481,200,000	514,200,000

미지급비용	231,989,909	315,117,782	249,117,865	276,859,223

유동성회생채무	-	290,951,565	-	290,951,565

현재가치할인차금	-	(16,683,110)	-	(16,683,110)

신주인수권부사채	1,400,000,000	1,650,000,000	1,400,000,000	2,000,000,000

신주인수권조정	(119,082,966)	(159,589,440)	(131,276,023)	(220,366,833)

전환사채	2,450,000,000	400,000,000	1,900,000,000	250,000,000

전환권조정	(282,054,264)	(40,636,615)	(304,527,687)	(42,509,103)

비유동부채	443,247,854	418,024,121	437,305,811	417,388,603

퇴직급여충당부채	417,247,854	392,024,121	411,305,811	391,388,603

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	6,962,968,575	5,552,412,812	6,465,369,810	5,882,271,233

자본

자본금	2,423,729,500	2,423,729,500	2,423,729,500	2,257,064,000

보통주자본금	2,423,729,500	2,423,729,500	2,423,729,500	2,257,064,000

자본잉여금	569,231,714	569,231,714	569,231,714	186,781,402

주식발행초과금	569,231,714	569,231,714	569,231,714	186,781,402

자본조정	(819,105,930)	(1,138,402,212)	(819,105,930)	(1,052,615,109)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	333,116,111	298,878,471	333,116,111	384,665,574

전환권대가	327,855,694	42,797,052	327,855,694	42,797,052

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	(3,536,498,116)	(370,523,461)	(3,123,074,414)	(487,328,970)

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(4,156,498,116)	(990,523,461)	(3,743,074,414)	(1,107,328,970)

자본총계	(1,208,806,431)	1,637,871,942	(795,382,729)	1,057,737,724

부채와자본총계	5,754,162,144	7,190,284,754	5,669,987,081	6,940,008,957

손익계산서 제36기 1분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 03월 31일 까지 제35기 1분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 03월 31일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제35기 1분기	제35기 1분기	제35기 연간	제34기 연간

매출액	195,189,705	45,538,622	344,758,304	991,181,991

상품매출	53,354,793	42,104,683	161,988,892	241,992,779

제품매출	68,721,276	3,433,939	89,616,683	477,563,755

수수료수익	73,113,636	-	93,152,729	271,625,457

매출원가	72,965,935	17,201,404	114,624,217	570,319,716

상품매출원가	25,759,406	16,094,300	45,280,456	124,869,533

제품매출원가	47,206,529	1,107,104	69,343,761	445,450,183

매출총이익(손실)	122,223,770	28,337,218	230,134,087	420,862,275

판매비와관리비	478,878,470	312,557,165	2,448,350,744	1,152,461,591

급여	72,525,587	84,415,858	338,828,031	315,102,303

퇴직급여	15,036,885	5,436,735	26,585,070	23,731,437

복리후생비	14,264,740	6,762,707	23,758,518	30,458,003

여비교통비	1,292,900	136,400	11,412,301	24,393,063

접대비	16,848,500	19,259,570	85,218,497	77,190,860

통신비	1,201,448	1,134,771	8,464,356	56,647,702

수도광열비	1,451,533	1,473,570	5,626,896	4,883,462

세금과공과	2,188,560	5,905,800	11,190,510	21,374,046

감가상각비	550,175	172,173	6,754,854	4,087,212

임차료	16,711,291	13,200,330	106,062,232	56,090,459

보험료	3,255,020	8,963,400	17,640,424	19,707,906

차량유지비	3,090,219	2,943,311	13,561,411	9,086,493

경상연구개발비	94,665,694	91,720,348	278,984,247	5,428,784

운반비	8,900,000	-	-	-

교육훈련비	-	-	6,545,455	9,545,455

도서인쇄비	1,086,037	1,468,271	23,580,459	3,693,637

사무용품비	-	85,382	1,450,200	361,955

소모품비	11,008,531	712,737	37,752,123	7,041,440

지급수수료	169,350,509	43,240,538	345,936,970	240,485,205

광고선전비	26,816,656	5,654,423	15,185,937	31,472,930

판매촉진비	-	1,026,500	1,092,300	7,078,794

대손상각비	-	-	1,005,875,920	41,468,340

건물관리비	1,473,504	1,409,020	6,294,958	5,467,798

수출부대비용	-	274,640	1,906,345	5,827,678

무형자산상각비	17,160,681	17,160,681	68,642,730	202,819,629

영업이익(손실)	(356,654,700)	(284,219,947)	(2,218,216,657)	(731,599,316)

영업외수익	103,030	441,502,504	190,353,092	974,224,522

이자수익	26,909	50,515	108,469	5,248,648

외환차익	-	-	-	141,396

외화환산이익	71,375	258,771,131	-	162,968,041

유형자산처분이익	-	-	-	2,533,412

채무면제이익	-	177,272,727	177,272,727	548,496,172

잡이익	4,746	5,408,131	12,971,896	254,836,853

영업외비용	56,872,032	40,477,048	607,881,879	399,562,417

이자비용	55,962,275	27,062,447	149,030,167	170,007,982

외환차손	-	57,516	229,671	67,074

외화환산손실	-	-	109,493	25,653,714

기부금	-	-	1,000,000	2,000,000

지분법손실	-	-	235,208,783	184,304

사채상환손실	-	10,873,744	38,216,843	-

잡손실	909,757	2,483,341	184,086,922	201,649,343

법인세비용차감전순이익(손실)	(413,423,702)	116,805,509	(2,635,745,444)	(156,937,211)

법인세비용	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(413,423,702)	116,805,509	(2,635,745,444)	(156,937,211)

기본주당순이익(손실)	(85)	24	(545)	(36)

자본변동표 제36기 1분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 03월 31일 까지 제35기 1분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 03월 31일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2019.01.01(제34기초)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

신주인수권행사	83,333,000	186,781,402	(58,662,319)	-	-	211,452,083

전환권대가	-	-	42,797,052	-	-	42,797,052

신주인수권대가	-	-	94,153,510	-	-	94,153,510

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(156,937,211)	(156,937,211)

2019.12.31(제34기말)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

2020.01.01(제35기초)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

신주인수권행사	166,665,500	382,450,312	(85,787,103)	-	-	463,328,709

전환권대가	-	-	285,058,642	-	-	285,058,642

신주인수권대가	-	-	34,237,640	-	-	34,237,640

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(2,635,745,444)	(2,635,745,444)

2020.12.31(제35기말)	2,423,729,500	569,231,714	(819,105,930)	153,836,401	(3,123,074,414)	(795,382,729)

2020.01.01(제35기초)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

신주인수권행사	166,665,500	382,450,312	(85,787,103)	-	-	463,328,709

당기순이익(손실)	-	-	-	-	116,805,509	116,805,509

2020.03.01(제35기1분기)	2,423,729,500	569,231,714	(1,138,402,212)	153,836,401	(370,523,461)	1,637,871,942

2021.01.01(제36기초)	2,423,729,500	569,231,714	(819,105,930)	153,836,401	(3,123,074,414)	(795,382,729)

신주인수권행사	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(413,423,702)	(413,423,702)

2021.03.01(제36기1분기)	2,423,729,500	569,231,714	(819,105,930)	153,836,401	(3,536,498,116)	(1,208,806,431)

현금흐름표 제36기 1분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 03월 31일 까지 제35기 1분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 03월 31일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제36기 1분기	제35기 1분기	제35기 연간	제34기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(600,581,512)	(234,789,685)	(1,215,959,291)	(481,640,153)

당기순이익(손실)	(413,423,702)	116,805,509	(2,635,745,444)	(156,937,211)

현금의유출이없는비용등의가산	75,045,024	55,304,044	1,534,798,467	417,802,581

감가상각비	4,685,471	5,784,648	23,138,673	40,681,538

대손상각비	-	-	1,005,875,920	41,468,340

퇴직급여	18,532,392	6,791,350	37,660,311	31,596,262

이자비용	34,666,480	14,693,621	126,055,207	75,446,008

무형자산상각비	17,160,681	17,160,681	68,642,730	202,819,629

외화환산손실	-	-	-	25,606,500

지분법손실	-	-	235,208,783	184,304

사채상환손실	-	10,873,744	38,216,843	-

현금의유입이없는수익등의차감	-	(258,669,553)	(177,272,727)	(165,501,453)

외화환산이익	-	258,669,553	-	162,968,041

유형자산처분이익	-	-	-	2,533,412

채무면제이익	-	-	177,272,727	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(262,202,834)	(148,229,685)	62,260,413	(577,004,070)

매출채권의감소(증가)	9,701,527	(4,660,010)	139,745,438	(30,371,232)

미수금의감소(증가)	57,807,031	(18,496,580)	84,566,095	(206,574,674)

선급금의감소(증가)	(197,118,824)	(29,947,350)	54,287,590	(124,688,440)

당기법인세자산의감소(증가)	(3,890)	(7,570)	1,419,890	(1,422,860)

재고자산의감소(증가)	(4,488,571)	(28,229,748)	(370,665,822)	396,443,677

매입채무의증가(감소)	(8,310,400)	(214,310,000)	(110,430,373)	2,310,000

미지급금의증가(감소)	(89,628,402)	(100,201,154)	141,688,422	(502,519,668)

예수금의증가(감소)	-	-	(6,093,000)	(233,346,260)

선수금의증가(감소)	(443,000)	215,520,000	173,226,634	210,807,000

미지급비용의증가(감소)	(17,127,956)	38,258,559	(27,741,358)	(84,891,613)

퇴직금의지급	(12,590,349)	(6,155,832)	(17,743,103)	(2,750,000)

투자활동으로인한현금흐름	37,691,215	27,892,923	31,657,568	(225,043,284)

투자활동으로인한현금유입액	55,000,000	30,276,708	49,464,708	138,727,273

장기금융상품의감소	-	30,276,708	30,276,708	-

매도가능증권의감소	-	-	-	130,000,000

유형자산의처분	-	-	-	3,727,273

보증금의감소	55,000,000	-	19,188,000	5,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(17,308,785)	(2,383,785)	(17,807,140)	(363,770,557)

장기금융상품의증가	2,383,785	2,383,785	9,535,140	18,397,364

보증금의증가	4,268,000	-	8,272,000	-

유형자산의구입	10,657,000	-	-	2,159,540

무형자산의증가	-	-	-	343,213,653

재무활동으로인한현금흐름	572,500,000	168,000,000	1,188,156,712	764,333,751

재무활동으로인한현금유입액	600,000,000	350,000,000	2,814,828,709	1,598,314,402

단기차입금의증가	50,000,000	-	501,500,000	528,200,000

신주인수권부사채의증가	-	200,000,000	200,000,000	550,000,000

전환사채의증가	550,000,000	150,000,000	1,650,000,000	250,000,000

유상증자	-	-	463,328,709	270,114,402

재무활동으로인한현금유출액	(27,500,000)	(182,000,000)	(1,626,671,997)	(833,980,651)

단기차입금의감소	27,500,000	132,000,000	534,500,000	373,000,000

회생채무의상환	-	-	290,951,565	210,980,651

신주인수권부사채의감소	-	50,000,000	801,220,432	250,000,000

현금의증가(감소)	9,609,703	(38,896,762)	3,854,989	577,650,314

기초의현금	74,244,347	70,389,358	70,389,358	12,739,044

기말의현금	83,854,050	31,492,596	74,244,347	70,389,358