지오엠씨 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제34기, 제33기, 제32기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제34기 2019년 12월 31일 현재 제33기 2018년 12월 31일 현재 제32기 2017년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과 목	제34기	제33기	제32기

자산

유동자산	6,146,961,523	6,001,197,979	5,992,946,835

당좌자산	5,582,600,681	5,040,393,460	4,407,368,028

현금및현금성자산	70,389,358	12,739,044	54,849,496

단기대여금	13,013,512	13,013,512	25,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)	-

매출채권	7,021,350,345	6,828,011,072	5,993,494,559

대손충당금	(1,999,126,476)	(1,957,658,136)	(1,746,818,085)

미수금	215,211,199	8,636,525	57,209,533

대손충당금	(649,765)	(649,765)	-

선급금	289,745,577	165,057,137	26,374,183

대손충당금	(15,754,137)	(15,754,137)	(2,800,000)

선납법인세	1,434,580	11,720	44,830

재고자산	564,360,842	960,804,519	1,585,578,807

상품	38,835,863	57,054,026	97,721,817

제품	374,869,981	587,389,417	1,073,483,313

평가충당금	(28,372,131)	(28,430,390)	-

원재료	191,025,111	359,221,371	414,373,677

평가충당금	(11,997,982)	(14,429,905)	-

비유동자산	793,047,434	809,156,209	1,108,455,999

투자자산	265,485,491	377,272,431	406,920,791

장기금융상품	30,276,708	11,879,344	41,199,164

매도가능증권	-	130,000,000	130,000,000

지분법적용투자주식	235,208,783	235,393,087	235,721,627

유형자산	55,809,290	95,525,149	162,356,915

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(954,689,891)	(921,224,718)	(864,915,906)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	9,659,540	18,267,260	18,267,260

감가상각누계액	(7,051,898)	(14,057,208)	(9,347,648)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,442,407,207	1,442,407,207	1,442,407,207

감가상각누계액	(1,440,726,261)	(1,439,055,020)	(1,435,177,839)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(38,999,008)	(36,021,973)	(34,085,760)

무형자산	343,213,653	202,819,629	405,639,293

산업재산권	-	202,819,629	405,639,293

개발비	343,213,653	-	-

기타비유동자산	128,539,000	133,539,000	133,539,000

보증금	128,539,000	133,539,000	133,539,000

자산총계	6,940,008,957	6,810,354,188	7,101,402,834

부채

유동부채	5,464,882,630	5,297,005,424	4,223,734,220

매입채무	764,547,000	762,237,000	803,976,000

미지급금	1,430,810,888	1,907,724,056	1,700,217,078

예수금	6,093,000	239,439,260	239,439,260

선수금	210,980,000	173,000	-

단기차입금	514,200,000	359,000,000	67,763,450

미지급비용	276,859,223	361,750,836	200,898,318

유동성장기차입금	-	-	68,750,000

유동성회생채무	290,951,565	210,980,651	252,603,305

현재가치할인차금	(16,683,110)	(11,930,373)	(14,297,482)

신주인수권부사채	2,000,000,000	1,700,000,000	1,050,000,000

신주인수권조정	(220,366,833)	(232,369,006)	(145,615,709)

전환사채	250,000,000	-	-

전환권조정	(42,509,103)	-	-

비유동부채	417,388,603	647,076,474	1,199,855,124

퇴직급여충당부채	391,388,603	362,542,341	428,971,878

회생채무	-	290,951,565	516,523,256

현재가치할인차금	-	(32,417,432)	(72,420,657)

신주인수권부사채	-	-	400,000,000

신주인수권조정	-	-	(99,219,353)

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	5,882,271,233	5,944,081,898	5,423,589,344

자본

자본금	2,257,064,000	2,173,731,000	2,173,731,000

보통주자본금	2,257,064,000	2,173,731,000	2,173,731,000

자본잉여금	186,781,402	-	-

주식발행초과금	186,781,402	-	-

자본조정	(1,052,615,109)	(1,130,903,352)	(1,173,700,402)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	384,665,574	349,174,383	306,377,333

전환권대가	42,797,052	-	-

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	(487,328,970)	(330,391,759)	523,946,491

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(1,107,328,970)	(950,391,759)	(96,053,509)

자본총계	1,057,737,724	866,272,290	1,677,813,490

부채와자본총계	6,940,008,957	6,810,354,188	7,101,402,834

손익계산서 제34기 2019년 01월 01월 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제34기 연간	제33기 연간	제32기 연간

매출액	991,181,991	1,863,616,289	2,097,543,740

상품매출	241,992,779	526,715,052	711,973,075

제품매출	477,563,755	1,291,471,237	1,369,363,152

수수료수익	271,625,457	45,430,000	16,207,513

매출원가	570,319,716	1,366,708,595	1,141,268,463

상품매출원가	124,869,533	163,764,081	545,194,038

제품매출원가	445,450,183	1,202,944,514	596,074,425

매출총이익(손실)	420,862,275	496,907,694	956,275,277

판매비와관리비	1,152,461,591	1,308,752,723	1,546,946,872

급여	315,102,303	304,243,424	416,785,805

퇴직급여	23,731,437	23,902,764	61,567,166

복리후생비	30,458,003	27,859,106	29,985,493

여비교통비	24,393,063	26,173,966	31,612,699

접대비	77,190,860	79,333,850	82,731,242

통신비	56,647,702	5,518,715	11,733,750

수도광열비	4,883,462	4,998,598	4,703,775

세금과공과	21,374,046	21,105,080	21,951,760

감가상각비	4,087,212	3,622,361	7,046,668

임차료	56,090,459	53,091,100	57,568,100

보험료	19,707,906	31,404,500	13,255,843

차량유지비	9,086,493	8,023,717	7,099,352

경상연구개발비	5,428,784	-	-

교육훈련비	9,545,455	6,440,000	5,000,000

도서인쇄비	3,693,637	3,824,714	21,161,345

사무용품비	361,955	1,012,854	702,726

소모품비	7,041,440	4,444,470	4,075,762

지급수수료	240,485,205	223,511,879	389,272,818

광고선전비	31,472,930	47,109,821	126,682,539

판매촉진비	7,078,794	8,364,841	36,534,735

대손상각비	41,468,340	210,840,051	4,741,612

건물관리비	5,467,798	5,707,822	6,036,895

수출부대비용	5,827,678	5,399,426	3,877,123

무형자산상각비	202,819,629	202,819,664	202,819,664

영업이익(손실)	(731,599,316)	(811,845,029)	(590,671,595)

영업외수익	974,224,522	210,596,846	216,178,375

이자수익	5,248,648	83,577	310,877

외환차익	141,396	942,682	435,398

외화환산이익	162,968,041	192,079,220	78,147,000

유형자산처분이익	2,533,412	-	-

채무면제이익	548,496,172	-	-

잡이익	254,836,853	17,491,367	137,285,100

영업외비용	399,562,417	253,090,067	1,206,149,204

이자비용	170,007,982	159,999,895	138,063,287

외환차손	67,074	103,206	789,172

외화환산손실	25,653,714	30,121,500	534,236,707

기부금	2,000,000	22,436,362	20,495,000

지분법손실	184,304	328,540	488,269

기타의대손상각비	-	26,617,414	2,800,000

사채상환손실	-	-	22,100,333

잡손실	201,649,343	13,483,150	14,011,852

반품비용	-	-	473,164,584

법인세비용차감전순이익(손실)	(156,937,211)	(854,338,250)	(1,580,642,424)

법인세비용	-	-	-

당기순이익(손실)	(156,937,211)	(854,338,250)	(1,580,642,424)

기본주당순이익(손실)	(36)	(197)	(401)

자본변동표 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2017.01.01(제32기초)	1,257,108,000	-	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

주식선택권행사	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

유상증자	906,623,000	-	-	-	-	906,623,000

신주인수권대가	-	-	100,172,484	-	-	100,172,484

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(1,580,642,424)	(1,580,642,424)

2017.12.31(제32기말)	2,173,731,000	-	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

2018.01.01(제33기초)	2,173,731,000	-	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

신주인수권대가	-	-	42,797,050	-	-	42,797,050

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(854,338,250)	(854,338,250)

2018.12.31(제33기말)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

2019.01.01(제34기초)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

신주인수권행사	83,333,000	186,781,402	(58,662,319)	-	-	211,452,083

전환권대가	-	-	42,797,052	-	-	42,797,052

신주인수권대가	-	-	94,153,510	-	-	94,153,510

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(156,937,211)	(156,937,211)

2019.12.31(제34기말)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

현금흐름표 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제34기 연간	제33기 연간	제32기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(481,640,153)	(313,775,988)	(991,237,525)

당기순이익(손실)	(156,937,211)	(854,338,250)	(1,580,642,424)

현금의유출이없는비용등의가산	417,802,581	693,654,191	1,034,920,489

감가상각비	40,681,538	66,831,766	79,434,617

대손상각비	41,468,340	210,840,051	4,741,612

퇴직급여	31,596,262	40,753,900	83,772,033

이자비용	75,446,008	115,341,356	104,577,599

무형자산상각비	202,819,629	202,819,664	202,819,664

외화환산손실	25,606,500	30,121,500	534,186,362

기타의대손상각비	-	26,617,414	2,800,000

지분법손실	184,304	328,540	488,269

사채상환손실	-	-	22,100,333

현금의유입이없는수익등의차감	(165,501,453)	(192,074,891)	(78,147,000)

외화환산이익	162,968,041	192,074,891	78,147,000

유형자산처분이익	2,533,412	-	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(577,004,070)	38,982,962	(367,368,590)

매출채권의감소(증가)	(30,371,232)	(642,441,622)	(44,505,372)

미수금의감소(증가)	(206,574,674)	48,573,008	(49,521,949)

선급금의감소(증가)	(124,688,440)	(138,682,954)	28,052,477

당기법인세자산의감소(증가)	(1,422,860)	33,110	(14,490)

재고자산의감소(증가)	396,443,677	624,774,288	(517,697,184)

매입채무의증가(감소)	2,310,000	(41,739,000)	388,751,000

미지급금의증가(감소)	(502,519,668)	152,331,967	(15,610,530)

예수금의증가(감소)	(233,346,260)	-	-

선수금의증가(감소)	210,807,000	173,000	(885,180)

미지급비용의증가(감소)	(84,891,613)	143,144,602	(104,523,908)

퇴직금의지급	(2,750,000)	(107,183,437)	(51,413,454)

투자활동으로인한현금흐름	(225,043,284)	41,319,820	268,854,836

투자활동으로인한현금유입액	138,727,273	50,232,380	672,500,000

단기대여금의감소	-	12,000,000	63,500,000

장기금융상품의감소	-	38,232,380	-

매도가능증권의감소	130,000,000	-	-

유형자산의처분	3,727,273	-	-

보증금의감소	5,000,000	-	609,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(363,770,557)	(8,912,560)	(403,645,164)

단기대여금의증가	-	-	40,000,000

장기금융상품의증가	18,397,364	8,912,560	21,755,164

매도가능증권의증가	-	-	130,000,000

보증금의증가	-	-	35,200,000

유형자산의구입	2,159,540	-	176,690,000

무형자산의증가	343,213,653	-	-

재무활동으로인한현금흐름	764,333,751	230,345,716	626,711,219

재무활동으로인한현금유입액	1,598,314,402	731,000,000	1,363,623,000

단기차입금의증가	528,200,000	481,000,000	47,000,000

신주인수권부사채의증가	550,000,000	250,000,000	400,000,000

전환사채의증가	250,000,000	-	-

주식선택권행사	-	-	10,000,000

유상증자	270,114,402	-	906,623,000

재무활동으로인한현금유출액	(833,980,651)	(500,654,284)	(736,911,781)

단기차입금의감소	373,000,000	189,763,450	20,000,000

유동성장기부채의상환	-	68,750,000	75,000,000

회생채무의상환	210,980,651	242,140,834	491,911,781

신주인수권부사채의감소	250,000,000	-	150,000,000

현금의증가(감소)	577,650,314	(42,110,452)	(95,671,470)

기초의현금	12,739,044	54,849,496	150,520,966

기말의현금	70,389,358	12,739,044	54,849,496