지오엠씨 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제33기 3분기, 제32기, 제31기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제33기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제32기 2017년 12월 31일 현재 제31기 2016년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과 목	제33기 3분기	제32기	제31기

자산

유동자산	6,534,669,971	5,992,946,835	6,070,159,761

당좌자산	5,294,304,168	4,407,368,028	5,002,278,138

현금및현금성자산	22,138,651	54,849,496	150,520,966

단기대여금	13,013,512	25,013,512	48,513,512

매출채권	6,846,606,438	5,993,494,559	6,485,520,590

대손충당금	(1,746,818,085)	(1,746,818,085)	(1,744,421,514)

미수금	16,702,755	57,209,533	7,687,584

선급금	145,450,397	26,374,183	54,426,660

대손충당금	(2,800,000)	(2,800,000)	-

선납법인세	10,500	44,830	30,340

재고자산	1,240,365,803	1,585,578,807	1,067,881,623

상품	92,700,313	97,721,817	131,434,231

제품	750,982,987	1,073,483,313	773,812,447

원재료	396,682,503	414,373,677	162,634,945

비유동자산	912,088,033	1,108,455,999	1,636,553,385

투자자산	412,791,364	406,920,791	255,653,896

장기금융상품	47,886,636	41,199,164	19,444,000

매도가능증권	130,000,000	130,000,000	-

지분법적용투자주식	234,904,728	235,721,627	236,209,896

유형자산	112,233,124	162,356,915	65,101,532

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	895,668,000

감가상각누계액	(907,147,490)	(864,915,906)	(797,119,730)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	18,267,260	18,267,260	10,767,260

감가상각누계액	(12,879,817)	(9,347,648)	(4,263,834)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,442,407,207	1,442,407,207	1,433,457,207

감가상각누계액	(1,438,085,718)	(1,435,177,839)	(1,431,818,291)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(35,537,919)	(34,085,760)	(30,890,681)

무형자산	253,524,545	405,639,293	608,458,957

산업재산권	253,524,545	405,639,293	608,458,957

기타비유동자산	133,539,000	133,539,000	707,339,000

보증금	133,539,000	133,539,000	707,339,000

자산총계	7,446,758,004	7,101,402,834	7,706,713,146

부채

유동부채	5,170,435,062	4,223,734,220	3,332,535,019

매입채무	874,323,000	803,976,000	415,225,000

미지급금	1,712,813,866	1,700,217,078	1,793,974,608

예수금	239,439,260	239,439,260	239,439,260

선수금	30,369,000	-	885,180

단기차입금	254,000,000	67,763,450	40,763,450

미지급비용	356,740,488	200,898,318	305,422,226

유동성장기차입금	12,500,000	68,750,000	75,000,000

유동성회생채무	241,336,414	252,603,305	491,911,781

현재가치할인차금	(3,574,368)	(14,297,482)	(30,086,486)

신주인수권부사채	1,700,000,000	1,050,000,000	-

신주인수권조정	(247,512,598)	(145,615,709)	-

비유동부채	867,622,827	1,199,855,124	2,132,517,697

퇴직급여충당부채	377,381,422	428,971,878	396,613,299

회생채무	516,523,256	516,523,256	769,126,561

현재가치할인차금	(52,281,851)	(72,420,657)	(123,416,060)

신주인수권부사채	-	400,000,000	1,200,000,000

신주인수권조정	-	(99,219,353)	(204,556,103)

장기차입금	-	-	68,750,000

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	6,038,057,889	5,423,589,344	5,465,052,716

자본

자본금	2,173,731,000	2,173,731,000	1,257,108,000

보통주자본금	2,173,731,000	2,173,731,000	1,257,108,000

자본조정	(1,130,903,352)	(1,173,700,402)	(1,273,872,886)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	349,174,383	306,377,333	206,204,849

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	212,036,066	523,946,491	2,104,588,915

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(407,963,934)	(96,053,509)	1,484,588,915

자본총계	1,408,700,115	1,677,813,490	2,241,660,430

부채와자본총계	7,446,758,004	7,101,402,834	7,706,713,146

손익계산서 제33기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 제32기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제33기 3분기말	제32기 3분기말	제32기 연간	제31기 연간

3개월	누적	3개월	누적

매출액	821,622,026	1,447,791,123	516,331,041	1,874,184,722	2,097,543,740	2,052,734,182

상품매출	301,129,304	494,883,196	159,178,000	657,097,847	711,973,075	574,725,760

제품매출	520,252,722	907,597,927	347,753,041	1,204,986,875	1,369,363,152	1,433,693,044

수수료수익	240,000	45,310,000	8,400,000	12,100,000	16,207,513	44,315,378

매출원가	644,695,424	972,354,607	172,724,994	818,040,122	1,141,268,463	1,210,962,700

상품매출원가	52,561,996	118,882,133	88,790,062	513,593,918	545,194,038	455,150,950

제품매출원가	592,133,428	853,472,474	83,934,932	304,446,204	596,074,425	755,811,750

매출총이익(손실)	176,926,602	475,436,516	343,606,047	1,056,144,600	956,275,277	841,771,482

판매비와관리비	247,676,522	796,365,822	348,690,182	1,160,957,282	1,546,946,872	2,008,068,815

급여	71,906,447	230,836,227	91,302,991	315,231,767	416,785,805	405,504,666

퇴직급여	2,657,630	19,495,990	6,947,636	44,494,677	61,567,166	41,374,302

복리후생비	7,723,621	21,064,516	6,626,714	23,140,238	29,985,493	40,805,234

여비교통비	3,269,639	16,302,546	3,684,881	27,500,856	31,612,699	55,731,849

접대비	23,420,480	64,518,968	19,328,190	65,251,209	82,731,242	98,014,844

통신비	1,146,052	4,207,321	1,183,622	10,526,844	11,733,750	8,151,663

수도광열비	1,267,439	3,779,788	1,177,390	3,504,727	4,703,775	4,765,176

세금과공과	5,232,070	16,152,690	5,478,940	16,168,710	21,951,760	18,969,430

감가상각비	905,591	2,716,766	1,761,651	5,284,976	7,046,668	10,083,392

임차료	13,080,900	39,607,500	14,480,800	44,001,000	57,568,100	56,652,510

수선비	-	-	-	-	-	153,214,399

보험료	12,265,762	38,470,167	12,975,824	38,850,840	13,255,843	33,583,524

차량유지비	2,192,980	6,238,060	1,729,095	5,386,452	7,099,352	14,987,459

운반비	-	-	-	-	-	895,000

교육훈련비	5,400,000	5,400,000	-	5,000,000	5,000,000	7,004,000

도서인쇄비	416,122	2,991,441	8,396,364	21,003,581	21,161,345	21,437,038

사무용품비	406,845	406,845	194,115	537,905	702,726	318,271

소모품비	1,344,867	3,076,524	445,637	2,930,380	4,075,762	81,529,605

지급수수료	32,784,789	132,618,492	85,750,359	247,610,396	389,272,818	531,337,330

광고선전비	9,232,042	25,191,742	32,508,373	112,685,775	126,682,539	161,698,050

판매촉진비	520,889	2,081,643	2,372,330	9,692,589	36,534,735	31,532,508

대손상각비	-	-	-	2,345,041	4,741,612	17,716,615

건물관리비	1,294,261	4,416,362	1,719,770	4,658,743	6,036,895	5,864,264

수출부대비용	503,180	4,677,486	(79,416)	3,035,828	3,877,123	3,991,022

무형자산상각비	50,704,916	152,114,748	50,704,916	152,114,748	202,819,664	202,819,664

잡비	-	-	-	-	-	87,000

영업이익(손실)	(70,749,920)	(320,929,306)	(5,084,135)	(104,812,682)	(590,671,595)	(1,166,297,333)

영업외수익	9,706,442	217,701,087	3,403,427	7,355,136	216,178,375	138,833,300

이자수익	12,711	73,967	15,117	293,869	310,877	1,363,500

외환차익	672,360	942,682	-	329,649	435,398	-

외화환산이익	5,805,000	212,766,662	20,467	105,749	78,147,000	131,729,865

잡이익	3,216,371	3,917,776	3,367,843	6,625,869	137,285,100	5,739,935

영업외비용	77,016,267	208,682,206	56,179,999	84,101,650	1,206,149,204	237,385,420

이자비용	36,558,649	103,070,688	35,669,194	105,766,935	138,063,287	124,628,666

외환차손	-	45,056	318,777	484,895	789,172	1,757,202

외화환산손실	37,008,443	69,454,073	-	143,177	534,236,707	29,889,000

기부금	2,567,070	22,193,169	1,000,000	5,000,000	20,495,000	32,720,000

지분법손실	-	816,899	-	238,432	488,269	4,514,469

기타의대손상각비	-	-	-	-	2,800,000	20,000,000

사채상환손실	-	-	-	-	22,100,333	-

잡손실	882,105	13,102,321	1,174,898	10,631,080	14,011,852	23,876,083

반품비용	-	-	-	-	473,164,584	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(138,059,745)	(311,910,425)	(50,161,278)	(230,039,766)	(1,580,642,424)	(1,264,849,453)

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(138,059,745)	(311,910,425)	(50,161,278)	(230,039,766)	(1,580,642,424)	(1,264,849,453)

기본주당순이익(손실)	(32)	(72)	(14)	(65)	(401)	(539)

자본변동표 제33기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 제32기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2016.01.01(제31기초)	11,726,084,000	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,184,037,632)	3,215,805,034

무상감자	(10,553,476,000)	-	-	10,553,476,000	-

신주인수권대가	-	206,204,849	-	-	206,204,849

주식선택권행사	84,500,000	-	-	-	84,500,000

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,264,849,453)	(1,264,849,453)

2016.12.31(제31기말)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

2017.01.01(제32기초)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

주식선택권행사	10,000,000	-	-	-	10,000,000

유상증자	906,623,000	-	-	-	906,623,000

신주인수권대가	-	100,172,484	-	-	100,172,484

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,580,642,424)	(1,580,642,424)

2017.12.31(제32기말)	2,173,731,000	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

2017.01.01(제32기초)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

유상증자	906,623,000	-	-	-	906,623,000

주식선택권행사	10,000,000	-	-	-	10,000,000

분기순이익(손실)	-	-	-	(230,039,766)	(230,039,766)

2017.09.30(제32기3분기)	2,173,731,000	(1,273,872,886)	153,836,401	1,874,549,149	2,928,243,664

2018.01.01(제33기초)	2,173,731,000	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

신주인수권부사채 발행	-	42,797,050	-	-	42,797,050

분기순이익(손실)	-	-	-	(311,910,425)	(311,910,425)

2018.09.30(제33기3분기)	2,173,731,000	(1,130,903,352)	153,836,401	212,036,066	1,408,700,115

현금흐름표 제33기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 제32기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제33기 3분기	제32기 3분기	제32기 연간	제31기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(406,743,032)	(1,217,034,189)	(991,237,525)	(381,265,813)

당기순이익(손실)	(311,910,425)	(230,039,766)	(1,580,642,424)	(1,264,849,453)

현금의유출이없는비용등의가산	376,944,597	331,461,374	1,034,920,489	471,329,176

감가상각비	50,123,791	54,346,056	79,434,617	45,730,148

대손상각비	-	2,345,041	4,741,612	17,716,615

퇴직급여	33,456,908	34,116,709	83,772,033	36,539,610

이자비용	70,981,434	77,982,687	104,577,599	114,119,670

무형자산상각비	152,114,748	152,114,748	202,819,664	202,819,664

외화환산손실	69,450,817	-	534,186,362	29,889,000

기타의대손상각비	-	-	2,800,000	20,000,000

지분법손실	816,899	238,432	488,269	4,514,469

사채상환손실	-	10,317,701	22,100,333	-

현금의유입이없는수익등의차감	(212,759,753)	-	(78,147,000)	(132,551,320)

외화환산이익	212,759,753	-	78,147,000	131,729,865

잡이익	-	-	-	821,455

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(259,017,451)	(1,318,455,797)	(367,368,590)	544,805,784

매출채권의감소(증가)	(677,359,443)	(905,115,917)	(44,505,372)	36,272,865

미수금의감소(증가)	40,506,778	6,737,386	(49,521,949)	(7,134,256)

선급금의감소(증가)	(119,076,214)	23,138,868	28,052,477	3,122,987

선급법인세의감소(증가)	34,330	(12,310)	(14,490)	124,400

재고자산의감소(증가)	345,213,004	(354,340,303)	(517,697,184)	150,899,217

매입채무의증가(감소)	70,347,000	348,714,800	388,751,000	401,469,500

미지급금의증가(감소)	(19,846,712)	(386,841,694)	(15,610,530)	(3,185,085)

예수금의증가(감소)	-	-	-	6,093,000

선수금의증가(감소)	30,369,000	(885,180)	(885,180)	258,000

미지급비용의증가(감소)	155,842,170	(22,433,216)	(104,523,908)	(3,724,632)

퇴직금의지급	(85,047,364)	(27,418,231)	(51,413,454)	(39,390,212)

신주인수권조정의감소	-	-	-	-

투자활동으로인한현금흐름	5,312,528	309,512,304	268,854,836	(619,742,060)

투자활동으로인한현금유입액	12,000,000	656,202,304	672,500,000	-

단기대여금의감소	12,000,000	63,500,000	63,500,000	-

보증금의감소	-	57,400,000	609,000,000	-

투자활동으로인한현금유출액	(6,687,472)	(346,690,000)	(403,645,164)	(619,742,060)

단기대여금의증가	-	40,000,000	40,000,000	-

장기금융상품의증가	6,687,472	-	21,755,164	8,974,800

매도가능증권의증가	-	130,000,000	130,000,000	-

보증금의증가	-	-	35,200,000	600,000,000

유형자산의구입	-	176,690,000	176,690,000	10,767,260

재무활동으로인한현금흐름	368,719,659	835,809,648	626,711,219	1,013,120,916

재무활동으로인한현금유입액	536,000,000	963,623,000	1,363,623,000	1,284,500,000

단기차입금의증가	286,000,000	47,000,000	47,000,000	-

신주인수권부사채의증가	250,000,000	-	400,000,000	1,200,000,000

주식선택권행사	-	10,000,000	10,000,000	84,500,000

유상증자	-	906,623,000	906,623,000	-

재무활동으로인한현금유출액	(167,280,341)	(127,813,352)	(736,911,781)	(271,379,084)

단기차입금의감소	99,763,450	-	20,000,000	-

유동성장기부채의상환	56,250,000	56,250,000	75,000,000	6,250,000

회생채무의상환	11,266,891	4,863,352	491,911,781	264,350,084

신주인수권부사채의감소	-	66,700,000	150,000,000	-

사채발행비용의지급	-	-	-	779,000

현금의증가(감소)	(32,710,845)	(71,712,237)	(95,671,470)	12,113,043

기초의현금	54,849,496	150,520,966	150,520,966	138,407,923

기말의현금	22,138,651	78,808,729	54,849,496	150,520,966