지오엠씨 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제33기 반기, 제32기, 제21기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제33기 2분기 2018년 06월 30일 현재 제32기 2017년 12월 31일 현재 제31기 2016년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과 목	제33기 2분기	제32기	제31기

자산

유동자산	6,479,654,042	5,992,946,835	6,070,159,761

당좌자산	4,776,670,540	4,407,368,028	5,002,278,138

현금및현금성자산	9,565,506	54,849,496	150,520,966

단기대여금	25,013,512	25,013,512	48,513,512

매출채권	6,335,656,995	5,993,494,559	6,485,520,590

대손충당금	(1,746,818,085)	(1,746,818,085)	(1,744,421,514)

미수금	14,399,765	57,209,533	7,687,584

선급금	141,644,057	26,374,183	54,426,660

대손충당금	(2,800,000)	(2,800,000)	-

선납법인세	8,790	44,830	30,340

재고자산	1,702,983,502	1,585,578,807	1,067,881,623

상품	123,420,920	97,721,817	131,434,231

제품	1,117,667,813	1,073,483,313	773,812,447

원재료	461,894,769	414,373,677	162,634,945

비유동자산	977,275,810	1,108,455,999	1,636,553,385

투자자산	410,566,276	406,920,791	255,653,896

장기금융상품	45,661,548	41,199,164	19,444,000

매도가능증권	130,000,000	130,000,000	-

지분법적용투자주식	234,904,728	235,721,627	236,209,896

유형자산	128,941,073	162,356,915	65,101,532

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	895,668,000

감가상각누계액	(893,070,281)	(864,915,906)	(797,119,730)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	18,267,260	18,267,260	10,767,260

감가상각누계액	(11,702,427)	(9,347,648)	(4,263,834)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,442,407,207	1,442,407,207	1,433,457,207

감가상각누계액	(1,437,116,421)	(1,435,177,839)	(1,431,818,291)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(35,053,866)	(34,085,760)	(30,890,681)

무형자산	304,229,461	405,639,293	608,458,957

산업재산권	304,229,461	405,639,293	608,458,957

기타비유동자산	133,539,000	133,539,000	707,339,000

보증금	133,539,000	133,539,000	707,339,000

자산총계	7,456,929,852	7,101,402,834	7,706,713,146

부채

유동부채	4,875,705,403	4,223,734,220	3,332,535,019

매입채무	891,095,494	803,976,000	415,225,000

미지급금	1,719,061,936	1,700,217,078	1,793,974,608

예수금	239,439,260	239,439,260	239,439,260

선수금	80,107,000	-	885,180

단기차입금	229,000,000	67,763,450	40,763,450

미지급비용	280,937,521	200,898,318	305,422,226

유동성장기차입금	31,250,000	68,750,000	75,000,000

유동성회생채무	252,603,305	252,603,305	491,911,781

현재가치할인차금	(7,148,739)	(14,297,482)	(30,086,486)

신주인수권부사채	1,350,000,000	1,050,000,000	-

신주인수권조정	(190,640,374)	(145,615,709)	-

비유동부채	1,060,142,819	1,199,855,124	2,132,517,697

퇴직급여충당부채	421,730,638	428,971,878	396,613,299

회생채무	516,523,256	516,523,256	769,126,561

현재가치할인차금	(58,994,786)	(72,420,657)	(123,416,060)

신주인수권부사채	200,000,000	400,000,000	1,200,000,000

신주인수권조정	(45,116,289)	(99,219,353)	(204,556,103)

장기차입금	-	-	68,750,000

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	5,935,848,222	5,423,589,344	5,465,052,716

자본

자본금	2,173,731,000	2,173,731,000	1,257,108,000

보통주자본금	2,173,731,000	2,173,731,000	1,257,108,000

자본조정	(1,156,581,582)	(1,173,700,402)	(1,273,872,886)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	323,496,153	306,377,333	206,204,849

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	350,095,811	523,946,491	2,104,588,915

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(269,904,189)	(96,053,509)	1,484,588,915

자본총계	1,521,081,630	1,677,813,490	2,241,660,430

부채와자본총계	7,456,929,852	7,101,402,834	7,706,713,146

손익계산서 제33기 2분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 06월 30일 까지 제32기 2분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 06월 30일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 (단위 : 원)

과 목	제33기 2분기말	제32기 2분기말	제32기 연간	제31기 연간

3개월	누적	3개월	누적

매출액	347,787,803	626,169,097	904,919,878	1,357,853,681	2,097,543,740	2,052,734,182

상품매출	130,253,850	193,753,892	85,338,370	179,030,793	711,973,075	574,725,760

제품매출	216,383,953	387,345,205	822,601,820	856,233,834	1,369,363,152	1,433,693,044

수수료수익	1,150,000	45,070,000	700,000	3,700,000	16,207,513	44,315,378

매출원가	224,198,425	327,659,183	230,249,039	645,315,128	1,141,268,463	1,210,962,700

상품매출원가	43,897,123	66,320,137	37,004,964	424,803,856	545,194,038	455,150,950

제품매출원가	180,301,302	261,339,046	193,244,075	220,511,272	596,074,425	755,811,750

매출총이익(손실)	123,589,378	298,509,914	674,670,839	712,538,553	956,275,277	841,771,482

판매비와관리비	261,141,298	548,689,300	385,515,443	812,267,100	1,546,946,872	2,008,068,815

급여	80,150,974	158,929,780	107,176,771	223,928,776	416,785,805	405,504,666

퇴직급여	7,068,379	16,838,360	29,823,906	37,547,041	61,567,166	41,374,302

복리후생비	6,498,295	13,340,895	6,491,264	16,513,524	29,985,493	40,805,234

여비교통비	1,541,988	13,032,907	14,744,147	23,815,975	31,612,699	55,731,849

접대비	18,798,728	41,098,488	15,103,124	45,923,019	82,731,242	98,014,844

통신비	1,460,848	3,061,269	1,184,645	9,343,222	11,733,750	8,151,663

수도광열비	968,155	2,512,349	929,992	2,327,337	4,703,775	4,765,176

세금과공과	5,183,800	10,920,620	4,583,710	10,689,770	21,951,760	18,969,430

감가상각비	905,588	1,811,175	1,761,669	3,523,325	7,046,668	10,083,392

임차료	13,155,000	26,526,600	14,270,600	29,520,200	57,568,100	56,652,510

수선비	-	-	-	-	-	153,214,399

보험료	12,554,964	26,204,405	13,448,060	25,875,016	13,255,843	33,583,524

차량유지비	2,136,700	4,045,080	2,094,157	3,657,357	7,099,352	14,987,459

운반비	-	-	-	-	-	895,000

교육훈련비	-	-	-	343,790	5,000,000	7,004,000

도서인쇄비	807,636	2,575,319	4,417,229	12,607,217	21,161,345	21,437,038

사무용품비	-	-	-	343,790	702,726	318,271

소모품비	1,193,702	1,731,657	1,456,580	2,484,743	4,075,762	81,529,605

지급수수료	43,609,868	99,833,703	78,151,097	161,860,037	389,272,818	531,337,330

광고선전비	8,992,073	15,959,700	34,826,465	80,177,402	126,682,539	161,698,050

판매촉진비	711,177	1,560,754	1,926,040	7,320,259	36,534,735	31,532,508

대손상각비	-	-	-	2,345,041	4,741,612	17,716,615

건물관리비	1,657,515	3,122,101	1,448,358	2,938,973	6,036,895	5,864,264

수출부대비용	3,040,992	4,174,306	972,713	3,115,244	3,877,123	3,991,022

무형자산상각비	50,704,916	101,409,832	50,704,916	101,409,832	202,819,664	202,819,664

잡비	-	-	-	-	-	87,000

영업이익(손실)	(137,551,920)	(250,179,386)	289,155,396	(99,728,547)	(590,671,595)	(1,166,297,333)

영업외수익	207,872,578	207,994,645	2,317,982	3,951,709	216,178,375	138,833,300

이자수익	23,219	61,256	127,721	278,752	310,877	1,363,500

외환차익	192,345	270,322	-	329,649	435,398	-

외화환산이익	206,961,662	206,961,662	85,282	85,282	78,147,000	131,729,865

잡이익	695,352	701,405	2,104,979	3,258,026	137,285,100	5,739,935

영업외비용	103,818,359	131,665,939	56,179,999	84,101,650	1,206,149,204	237,385,420

이자비용	46,005,254	66,512,039	54,332,735	70,097,741	138,063,287	124,628,666

외환차손	45,056	45,056	-	166,118	789,172	1,757,202

외화환산손실	32,443,500	32,445,630	-	143,177	534,236,707	29,889,000

기부금	19,626,099	19,626,099	1,500,000	4,000,000	20,495,000	32,720,000

지분법손실	816,899	816,899	238,432	238,432	488,269	4,514,469

기타의대손상각비	-	-	-	-	2,800,000	20,000,000

사채상환손실	-	-	-	-	22,100,333	-

잡손실	4,881,551	12,220,216	108,832	9,456,182	14,011,852	23,876,083

반품비용	-	-	-	-	473,164,584	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(33,497,701)	(173,850,680)	235,293,379	(179,878,488)	(1,580,642,424)	(1,264,849,453)

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(33,497,701)	(173,850,680)	235,293,379	(179,878,488)	(1,580,642,424)	(1,264,849,453)

기본주당순이익(손실)	(8)	(40)	67	(51)	(401)	(539)

자본변동표 제33기 2분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 06월 30일 까지 제32기 2분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 06월 30일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2016.01.01(제31기초)	11,726,084,000	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,184,037,632)	3,215,805,034

무상감자	(10,553,476,000)	-	-	10,553,476,000	-

신주인수권대가	-	206,204,849	-	-	206,204,849

주식선택권행사	84,500,000	-	-	-	84,500,000

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,264,849,453)	(1,264,849,453)

2016.12.31(제31기말)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

2017.01.01(제32기초)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

주식선택권행사	10,000,000	-	-	-	10,000,000

유상증자	906,623,000	-	-	-	906,623,000

신주인수권대가	-	100,172,484	-	-	100,172,484

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,580,642,424)	(1,580,642,424)

2017.12.31(제32기말)	2,173,731,000	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

2017.01.01(제32기초)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

유상증자	906,623,000	-	-	-	906,623,000

주식선택권행사	10,000,000	-	-	-	10,000,000

당기순이익(손실)	-	-	-	(179,878,488)	(179,878,488)

2017.06.30(제32기2분기)	2,173,731,000	(1,273,872,886)	153,836,401	1,924,710,427	2,978,404,942

2018.01.01(제33기초)	2,173,731,000	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

신주인수권부사채의 발행	-	17,118,820	-	-	17,118,820

당기순이익(손실)	-	-	-	(173,850,680)	(173,850,680)

2018.06.30(제33기2분기)	2,173,731,000	(1,156,581,582)	153,836,401	350,095,811	1,521,081,630

현금흐름표 제33기 2분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 06월 30일 까지 제32기 2분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 06월 30일 까지 제32기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제33기 2분기	제32기 2분기	제32기 연간	제31기연간

영업활동으로인한현금흐름	(264,558,156)	(1,321,804,044)	(991,237,525)	(381,265,813)

당기순이익(손실)	(173,850,680)	(179,878,488)	(1,580,642,424)	(1,264,849,453)

현금의유출이없는비용등의가산	242,022,855	230,478,660	1,034,920,489	471,329,176

감가상각비	33,415,842	29,706,415	79,434,617	45,730,148

대손상각비	-	2,345,041	4,741,612	17,716,615

퇴직급여	27,164,949	44,464,469	83,772,033	36,539,610

이자비용	46,771,833	52,314,471	104,577,599	114,119,670

무형자산상각비	101,409,832	101,409,832	202,819,664	202,819,664

외화환산손실	32,443,500	-	534,186,362	29,889,000

기타의대손상각비	-	-	2,800,000	20,000,000

지분법손실	816,899	238,432	488,269	4,514,469

사채상환손실	-	-	22,100,333	-

현금의유입이없는수익등의차감	(206,954,753)	-	(78,147,000)	(132,551,320)

외화환산이익	206,954,753	-	78,147,000	131,729,865

잡이익	-	-	-	821,455

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(125,775,578)	(1,372,404,216)	(367,368,590)	544,805,784

매출채권의감소(증가)	(135,207,683)	(1,052,440,433)	(44,505,372)	36,272,865

미수금의감소(증가)	42,809,768	6,737,386	(49,521,949)	(7,134,256)

선급금의감소(증가)	(115,269,874)	1,318,470	28,052,477	3,122,987

선급법인세의감소(증가)	36,040	(10,510)	(14,490)	124,400

재고자산의감소(증가)	(117,404,695)	(292,266,556)	(517,697,184)	150,899,217

매입채무의증가(감소)	87,119,494	330,005,940	388,751,000	401,469,500

미지급금의증가(감소)	(13,598,642)	(336,051,137)	(15,610,530)	(3,185,085)

예수금의증가(감소)	-	-	-	6,093,000

선수금의증가(감소)	80,107,000	(1,000)	(885,180)	258,000

미지급비용의증가(감소)	80,039,203	18,294,070	(104,523,908)	(3,724,632)

퇴직금의지급	(34,406,189)	(47,990,446)	(51,413,454)	(39,390,212)

신주인수권조정의감소	-	-	-	-

투자활동으로인한현금흐름	(4,462,384)	328,772,600	268,854,836	(619,742,060)

투자활동으로인한현금유입액	-	663,500,000	672,500,000	-

단기대여금의감소	-	63,500,000	63,500,000	-

보증금의감소	-	600,000,000	609,000,000	-

투자활동으로인한현금유출액	(4,462,384)	(334,727,400)	(403,645,164)	(619,742,060)

단기대여금의증가	-	40,000,000	40,000,000	-

장기금융상품의증가	4,462,384	4,487,400	21,755,164	8,974,800

매도가능증권의증가	-	130,000,000	130,000,000	-

보증금의증가	-	-	35,200,000	600,000,000

유형자산의구입	-	160,240,000	176,690,000	10,767,260

재무활동으로인한현금흐름	223,736,550	914,259,648	626,711,219	1,013,120,916

재무활동으로인한현금유입액	296,000,000	956,623,000	1,363,623,000	1,284,500,000

단기차입금의증가	196,000,000	40,000,000	47,000,000	-

신주인수권부사채의증가	100,000,000	-	400,000,000	1,200,000,000

주식선택권행사	-	10,000,000	10,000,000	84,500,000

유상증자	-	906,623,000	906,623,000	-

재무활동으로인한현금유출액	(72,263,450)	(42,363,352)	(736,911,781)	(271,379,084)

단기차입금의감소	34,763,450	-	20,000,000	-

유동성장기부채의상환	37,500,000	37,500,000	75,000,000	6,250,000

회생채무의상환	-	4,863,352	491,911,781	264,350,084

신주인수권부사채의감소	-	-	150,000,000	-

사채발행비용의지급	-	-	-	779,000

현금의증가(감소)	(45,283,990)	(78,771,796)	(95,671,470)	12,113,043

기초의현금	54,849,496	150,520,966	150,520,966	138,407,923

기말의현금	9,565,506	71,749,170	54,849,496	150,520,966

이익잉여금처리계산서

제32(당)기 : 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

제31(전)기 : 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 32(당) 기	제 31(전) 기

I. 처분전이익잉여금	(96,053,509)	(9,068,887,085)

전기이월이익잉여금(결손금)	1,484,588,915	(7,804,037,632)

당기순이익(손실)	(1,580,642,424)	(1,264,849,453)

II. 결손금처리액	-	10,553,476,000

결손보전금(감자차익)	-	10,553,476,000

합 계	(96,053,509)	1,484,588,915

III.이익잉여금처분액	-	-

IV.차기이월이익잉여금	(96,053,509)	1,484,588,915