지오엠씨 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제35기 2분기, 제34기, 제33기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제36기 2분기 2021년 06월 30일 현재 제35기 2분기 2020년 06월 30일 현재 제35기 2020년 12월 31일 현재 제34기 2019년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	제36기 2분기	제35기 2분기	제35기	제34기

자산

유동자산	5,454,885,105	6,005,073,565	5,235,587,401	6,146,961,523

당좌자산	4,381,746,562	5,455,117,190	4,300,560,737	5,582,600,681

현금및현금성자산	219,801,526	7,141,041	74,244,347	70,389,358

단기대여금	13,013,512	13,013,512	13,013,512	13,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)

매출채권	2,173,972,118	6,937,041,675	2,259,882,554	7,021,350,345

대손충당금	(1,260,580,882)	(2,028,231,150)	(1,260,580,882)	(1,999,126,476)

미수금	4,738,552,449	225,082,499	4,752,367,457	215,211,199

대손충당금	(1,745,071,279)	(649,765)	(1,745,071,279)	(649,765)

선급금	270,790,447	330,477,947	235,457,987	289,745,577

대손충당금	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)

선납법인세	36,320	9,080	14,690	1,434,580

재고자산	1,073,138,543	549,956,375	935,026,664	564,360,842

상품	422,256,162	47,546,373	282,888,698	38,835,863

제품	318,006,819	370,774,944	318,006,819	374,869,981

평가충당금	-	(27,439,987)	-	(28,372,131)

원재료	364,993,510	171,048,027	366,318,037	191,025,111

평가충당금	(32,117,948)	(11,972,982)	(32,186,890)	(11,997,982)

비유동자산	351,705,179	703,493,741	434,399,680	793,047,434

투자자산	14,302,710	239,822,456	9,535,140	265,485,491

장기금융상품	14,302,710	4,767,570	9,535,140	30,276,708

지분법적용투자주식	-	235,054,886	-	235,208,783

유형자산	34,042,908	44,239,994	32,670,617	55,809,290

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(983,274,841)	(965,176,367)	(975,662,899)	(954,689,891)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	7,500,000	9,659,540	9,659,540	9,659,540

감가상각누계액	(7,191,922)	(7,740,308)	(8,428,736)	(7,051,898)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,454,610,398	1,442,407,207	1,442,407,207	1,442,407,207

감가상각누계액	(1,443,810,328)	(1,441,120,671)	(1,441,515,088)	(1,440,726,261)

임차자산개량권	-	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	-	(38,999,008)	(38,999,008)	(38,999,008)

무형자산	240,249,561	308,892,291	274,570,923	343,213,653

개발비	240,249,561	308,892,291	274,570,923	343,213,653

기타비유동자산	63,110,000	110,539,000	117,623,000	128,539,000

보증금	63,110,000	110,539,000	117,623,000	128,539,000

자산총계	5,806,590,284	6,708,567,306	5,669,987,081	6,940,008,957

부채

유동부채	7,177,414,950	5,302,090,756	6,028,063,999	5,464,882,630

매입채무	498,633,500	487,949,500	476,843,900	764,547,000

미지급금	1,414,978,902	1,266,033,099	1,572,499,310	1,430,810,888

예수금	8,459,510	6,093,000	-	6,093,000

선수금	468,763,634	549,574,179	384,206,634	210,980,000

단기차입금	1,702,700,000	588,200,000	481,200,000	514,200,000

미지급비용	194,411,918	312,599,285	249,117,865	276,859,223

유동성회생채무	-	290,951,565	-	290,951,565

현재가치할인차금	-	(8,341,555)	-	(16,683,110)

신주인수권부사채	900,000,000	1,650,000,000	1,400,000,000	2,000,000,000

신주인수권조정	(71,183,446)	(178,758,201)	(131,276,023)	(220,366,833)

전환사채	2,450,000,000	400,000,000	1,900,000,000	250,000,000

전환권조정	(389,349,068)	(62,210,116)	(304,527,687)	(42,509,103)

비유동부채	421,943,710	422,414,634	437,305,811	417,388,603

퇴직급여충당부채	395,943,710	396,414,634	411,305,811	391,388,603

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	7,599,358,660	5,724,505,390	6,465,369,810	5,882,271,233

자본

자본금	2,423,729,500	2,423,729,500	2,423,729,500	2,257,064,000

보통주자본금	2,423,729,500	2,423,729,500	2,423,729,500	2,257,064,000

자본잉여금	569,231,714	569,231,714	569,231,714	186,781,402

주식발행초과금	569,231,714	569,231,714	569,231,714	186,781,402

자본조정	(680,231,327)	(1,078,486,339)	(819,105,930)	(1,052,615,109)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	333,116,111	333,116,111	333,116,111	384,665,574

전환권대가	466,730,297	68,475,285	327,855,694	42,797,052

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	(4,259,334,664)	(1,084,249,360)	(3,123,074,414)	(487,328,970)

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(4,879,334,664)	(1,704,249,360)	(3,743,074,414)	(1,107,328,970)

자본총계	(1,792,768,376)	984,061,916	(795,382,729)	1,057,737,724

부채와자본총계	5,806,590,284	6,708,567,306	5,669,987,081	6,940,008,957

손익계산서 제36기 2분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 06월 30일 까지 제35기 2분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 06월 30일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제36기 2분기	제35기 2분기	제35기 연간	제34기 연간

3개월	누적	3개월	누적

매출액	57,903,634	253,093,339	73,954,066	119,492,688	344,758,304	991,181,991

상품매출	56,778,180	110,132,973	68,528,605	110,633,288	161,988,892	241,992,779

제품매출	-	68,721,276	4,061,824	7,495,763	89,616,683	477,563,755

수수료수익	1,125,454	74,239,090	1,363,637	1,363,637	93,152,729	271,625,457

매출원가	7,947,443	80,913,378	14,332,447	31,533,851	114,624,217	570,319,716

상품매출원가	6,473,850	32,233,256	14,703,177	30,797,477	45,280,456	124,869,533

제품매출원가	1,473,593	48,680,122	(370,730)	736,374	69,343,761	445,450,183

매출총이익(손실)	49,956,191	172,179,961	59,621,619	87,958,837	230,134,087	420,862,275

판매비와관리비	438,866,331	917,744,801	478,057,201	790,614,366	2,448,350,744	1,152,461,591

급여	81,866,972	154,392,559	74,649,993	159,065,851	338,828,031	315,102,303

퇴직급여	2,533,260	17,570,145	5,366,103	10,802,838	26,585,070	23,731,437

복리후생비	12,897,050	27,161,790	3,105,483	9,868,190	23,758,518	30,458,003

여비교통비	6,917,172	8,210,072	1,424,776	1,561,176	11,412,301	24,393,063

접대비	12,130,800	28,979,300	15,908,640	35,168,210	85,218,497	77,190,860

통신비	2,584,155	3,785,603	1,249,510	2,384,281	8,464,356	56,647,702

수도광열비	97,028	1,548,561	990,720	2,464,290	5,626,896	4,883,462

세금과공과	1,516,170	3,704,730	(89,190)	5,816,610	11,190,510	21,374,046

감가상각비	1,474,756	2,024,931	172,173	344,346	6,754,854	4,087,212

임차료	11,732,202	28,443,493	13,070,820	26,271,150	106,062,232	56,090,459

보험료	2,386,549	5,641,569	2,798,800	11,762,200	17,640,424	19,707,906

차량유지비	4,185,988	7,276,207	3,432,139	6,375,450	13,561,411	9,086,493

경상연구개발비	12,610,207	107,275,901	79,416,589	171,136,937	278,984,247	5,428,784

교육훈련비	-	-	-	-	6,545,455	9,545,455

운반비	4,803,977	13,703,977	-	-	-	-

도서인쇄비	10,467,380	11,553,417	(494,999)	973,272	23,580,459	3,693,637

사무용품비	-	-	64,818	150,200	1,450,200	361,955

소모품비	10,297,083	21,305,614	23,116,055	23,828,792	37,752,123	7,041,440

지급수수료	119,142,838	288,493,347	203,491,772	246,732,310	345,936,970	240,485,205

광고선전비	112,219,956	139,036,612	1,165,948	6,820,371	15,185,937	31,472,930

판매촉진비	10,198,160	10,198,160	47,800	1,074,300	1,092,300	7,078,794

대손상각비	-	-	29,104,674	29,104,674	1,005,875,920	41,468,340

건물관리비	1,643,947	3,117,451	1,493,800	2,902,820	6,294,958	5,467,798

수출부대비용	-	-	1,410,096	1,684,736	1,906,345	5,827,678

무형자산상각비	17,160,681	34,321,362	17,160,681	34,321,362	68,642,730	202,819,629

영업이익(손실)	(388,910,140	(745,564,840)	(418,435,582)	(702,655,529)	(2,218,216,657)	(731,599,316)

영업외수익	1,207,262	1,310,292	(252,747,494)	188,755,010	190,353,092	974,224,522

이자수익	204,797	231,706	13,261	63,776	108,469	5,248,648

외환차익	-	-	-	-	-	141,396

외화환산이익	(5,186)	66,189	(258,703,884)	67,247	-	162,968,041

유형자산처분이익	-	-	-	-	-	2,533,412

채무면제이익	-	-	-	177,272,727	177,272,727	548,496,172

잡이익	1,007,651	1,012,397	5,943,129	11,351,260	12,971,896	254,836,853

영업외비용	335,133,670	392,005,702	42,542,823	83,019,871	607,881,879	399,562,417

이자비용	74,696,346	130,658,621	41,732,095	68,794,542	149,030,167	170,007,982

외환차손	-	-	172,155	229,671	229,671	67,074

외화환산손실	-	-	-	-	109,493	25,653,714

기부금	100,000	100,000	-	-	1,000,000	2,000,000

지분법손실	-	-	153,897	153,897	235,208,783	184,304

사채상환손실	-	30,271,663	-	10,873,744	38,216,843	-

유형자산처분손실	135,377	135,377	-	-	-	-

잡손실	229,930,284	230,840,041	484,676	2,968,017	184,086,922	201,649,343

법인세비용차감전순이익(손실)	(722,836,548)	(1,136,260,250)	(713,725,899)	(596,920,390)	(2,635,745,444)	(156,937,211)

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(722,836,548)	(1,136,260,250)	(713,725,899)	(596,920,390)	(2,635,745,444)	(156,937,211)

기본주당순이익(손실)	(149)	(236)	(147)	(124)	(545)	(36)

자본변동표 제36기 2분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 06월 30일 까지 제35기 2분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 06월 30일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2019.01.01(제34기초)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

신주인수권행사	83,333,000	186,781,402	(58,662,319)	-	-	211,452,083

전환권대가	-	-	42,797,052	-	-	42,797,052

신주인수권대가	-	-	94,153,510	-	-	94,153,510

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(156,937,211)	(156,937,211)

2019.12.31(제34기말)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

2020.01.01(제35기초)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

신주인수권행사	166,665,500	382,450,312	(85,787,103)	-	-	463,328,709

신주인수권부사채발행	-	-	34,237,640	-	-	34,237,640

전환사채발행	-	-	25,678,233	-	-	25,678,233

반기순이익	-	-	-	-	(596,920,390)	(596,920,390)

2020.06.30(제35반기말)	2,423,729,500	569,231,714	(1,078,486,339)	153,836,401	(1,084,249,360)	984,061,916

2021.01.01(제36기초)	2,423,729,500	569,231,714	(819,105,930)	153,836,401	(3,123,074,414)	(795,382,729)

전환사채발행	-	-	138,874,603	-	-	138,874,603

반기순이익	-	-	-	-	(1,136,260,250)	(1,136,260,250)

2021.06.30(제36반기말)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(4,259,334,664)	(1,792,768,376)

현금흐름표 제36기 2분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 06월 30일 까지 제35기 2분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 06월 30일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제36기 2분기	제35기 2분기	제35기 연간	제34기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(1,137,882,827)	(481,168,680)	(1,215,959,291)	(481,640,153)

당기순이익(손실)	(1,136,260,250)	(596,920,390)	(2,635,745,444)	(156,937,211)

현금의유출이없는비용등의가산	184,196,885	159,308,793	1,534,798,467	417,802,581

감가상각비	10,295,523	11,569,296	23,138,673	40,681,538

대손상각비	-	29,104,674	1,005,875,920	41,468,340

퇴직급여	25,299,816	20,262,533	37,660,311	31,596,262

이자비용	83,874,136	53,023,287	126,055,207	75,446,008

무형자산상각비	34,321,362	34,321,362	68,642,730	202,819,629

외화환산손실	134,385	-	-	25,606,500

기타의대손상각비	-	-	-	-

지분법손실	-	153,897	235,208,783	184,304

사채상환손실	30,271,663	10,873,744	38,216,843	-

현금의유입이없는수익등의차감	-	-	(177,272,727)	(165,501,453)

외화환산이익	-	-	-	162,968,041

유형자산처분이익	-	-	-	2,533,412

채무면제이익	-	-	177,272,727	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(185,819,462)	(43,557,083)	62,260,413	(577,004,070)

매출채권의감소(증가)	85,910,436	84,308,670	139,745,438	(30,371,232)

미수금의감소(증가)	13,815,008	(9,871,300)	84,566,095	(206,574,674)

선급금의감소(증가)	(35,332,460)	(40,732,370)	54,287,590	(124,688,440)

당기법인세자산의감소(증가)	(21,630)	1,425,500	1,419,890	(1,422,860)

재고자산의감소(증가)	(138,111,879)	14,404,467	(370,665,822)	396,443,677

매입채무의증가(감소)	21,789,600	(276,597,500)	(110,430,373)	2,310,000

미지급금의증가(감소)	(157,520,408)	(164,777,789)	141,688,422	(502,519,668)

예수금의증가(감소)	8,459,510	-	(6,093,000)	(233,346,260)

선수금의증가(감소)	84,557,000	338,594,179	173,226,634	210,807,000

미지급비용의증가(감소)	(28,702,722)	24,925,562	(27,741,358)	(84,891,613)

퇴직금의지급	(40,661,917)	(15,236,502)	(17,743,103)	(2,750,000)

투자활동으로인한현금흐름	11,939,014	43,509,138	(225,043,284)

투자활동으로인한현금유입액	33,177,755	48,276,708	49,464,708	138,727,273

단기대여금의감소	-	-	-	-

장기금융상품의감소	-	30,276,708	30,276,708	-

매도가능증권의감소	-	-	-	130,000,000

유형자산의처분	400,000	-	-	3,727,273

보증금의감소	32,777,775	18,000,000	19,1800,000	5,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(21,238,761)	(4,767,570)	(17,807,140)	(363,770,557)

장기금융상품의증가	4,767,570	4,767,570	9,535,140	18,397,364

유형자산의구입	12,203,191	-	-	2,159,540

무형자산의증가	-	-	-	343,213,653

보증금의증가	4,268,000	-	8,272,000	-

재무활동으로인한현금흐름	1,271,500,000	374,411,225	1,188,156,712	764,333,751

재무활동으로인한현금유입액	1,800,000,000	1,049,328,709	2,814,828,709	1,598,314,402

단기차입금의증가	1,250,000,000	236,000,000	501,500,000	528,200,000

신주인수권부사채의증가	-	200,000,000	200,000,000	550,000,000

전환사채의증가	550,000,000	150,000,000	1,650,000,000	250,000,000

유상증자	-	463,328,709	463,328,709	270,114,402

재무활동으로인한현금유출액	(528,500,000)	(674,917,484)	(1,626,671,997)	(833,980,651)

단기차입금의감소	28,500,000	162,000,000	534,500,000	373,000,000

유동성장기부채의상환	-	-	-	-

회생채무의상환	-	-	290,951,565	210,980,651

신주인수권부사채의감소	500,000,000	512,917,484	801,220,432	250,000,000

현금의증가(감소)	145,556,187	(63,248,317)	3,854,989	577,650,314

기초의현금	74,244,347	70,389,358	70,389,358	12,739,044

기말의현금	219,800,534	7,141,041	74,244,347	70,389,358