지오엠씨 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 32(전) 기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 지오엠씨

1. 회사의 개요

주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 금천구 디지털로 130에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다. 한편, 서울중앙지방법원은 당사에 대하여 2011년 6월 10일자로 회생절차개시결정을하였으며 2011년 12월 9일 회생계획안을 인가하였습니다. 이에 따라 주식병합 및 출자전환이 이루어졌으며, 납입자본금이 22,430백만원 감소하였습니다. 이러한 회생계획안의 인가 이후 회생채권에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 2012년 9월 21일자로 회생절차를 종결하게 되었습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상감자, 무상감자 등을 실시하였으며 당기말 현재 당사 자본금은 2,174백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조병해	368,656	8.48%

최재수	359,980	8.28%

임영현	300,000	6.90%

기타(소액주주)	3,318,826	76.34%

계	4,347,462	100.0%

2. 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준 제29장 "중간재무제표"를 적용하였습니다.당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하여 작성되었으며, 반기재무제표의 주석에는 직전 연차보고기간말 이후에 발생한 재무상태와 경영성과의 유의적인 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기술하였습니다.

3. 매도가능금융자산당분기 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액

아쿠아그린텍(주) 신주인수권부사채	130,000	-	130,000

4. 지분법적용투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	234,905	234,905

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	235,722	235,722

(2) 당분기 및 전기의 지분법적용 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)	254,348	18,955	-	(817)

나. 전기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트㈜	254,677	18,955	-	(488)

(3) 당분기 및 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	투자주식손상차손	기말평가액

지오인베스트먼트(주)	235,722	(817)	-	-	234,905

나. 전기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	투자주식손상차손	기말평가액

지오인베스트먼트㈜	236,210	(488)	-	-	235,722

(4) 당분기 내부거래 미실현손익은 없습니다.

(5) 당분기 지분법자본변동 증감은 없습니다.상기 피투자회사의 재무제표는 감사 및 검토받지 않은 것이며 해당 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 5. 유형자산

당분기 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	141,280	-	-	(42,232)	99,048

차량운반구	8,920	-	-	(3,532)	5,388

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	7,229	-	-	(2,908)	4,321

임차자산개량권	4,914	-	-	(1,452)	3,462

합계	162,357	-	-	(50,124)	112,233

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	48,836	160,240	-	(67,796)	141,280

차량운반구	6,503	7,500	-	(5,084)	8,920

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	1,639	8,950	-	(3,360)	7,229

임차자산개량권	8,109	-	-	(3,195)	4,914

합계	65,101	176,690	-	(79,435)	162,357

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	405,639	-	(152,115)	-	253,524

나. 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	608,459	-	(202,820)	-	405,639

7. 퇴 직급여충당부채 당분기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	428,972	396,613

퇴직급여설정액	33,456	83,773

퇴직금지급액	(85,047)	(51,413)

기말잔액	377,381	428,972

8. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 4,347,462주 및 500원 입니다.

9. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

지오인베스트먼트(주)	100.00	100.00

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기타 특수관계자	임영현	임영현

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	임영현	단기차입금	40,763	136,000	(10,763)	166,000

나. 전기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	임영현	단기차입금	40,763	-	-	40,763

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보나 보증은 없습니다. 또한 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보나 보증도 없습니다.

10. 채권ㆍ채무 현재가치 평가 당분기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율	만기일	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

조정된 채권ㆍ채무:

회생채권	6.03%	2020년	757,859	(55,856)	702,003

11. 주식기준보상당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부 여 일	2013.03.19

부여방법	주식결제형

부여수량	3,000 주

가득조건	용역제공: 2년

만 기	2020.03.18