지오엠씨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 2020년 09월 30일 현재 제 34(전) 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 지오엠씨 1. 회사의 개요

주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 금천구 디지털로 130에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다.당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다. 한편, 서울중앙지방법원은 당사에 대하여 2011년 6월 10일자로 회생절차개시결정을하였으며 2011년 12월 9일 회생계획안을 인가하였습니다. 이에 따라 주식병합 및 출자전환이 이루어졌으며, 납입자본금이 22,430백만원 감소하였습니다. 이러한 회생계획안의 인가 이후 회생채권에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 2012년 9월 21일자로 회생절차를 종결하게 되었습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상감자, 무상감자 등을 실시하였으며 당분기말 현재 당사 자본금은 2,424백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조병해	368,656	7.61%

임영현	300,000	6.19%

주안플래닛(주)	199,999	4.13%

김혜경	167,445	3.45%

기타(소액주주)	3,811,359	78.62%

계	4,847,459	100.0%

2. 중요한 회계처리방침 당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준 제29장 "중간재무제표"를 적용하였습니다.당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하여 작성되었으며, 분기재무제표의 주석에는 직전 연차보고기간말 이후에 발생한 재무상태와 경영성과의 유의적인 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기술하였습니다.

3 . 지분법적용투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	235,055	235,055

나. 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	235,209	235,209

(2) 당분기말 및 전기말의 지분법적용 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)	254,010	18,955	-	(154)

나. 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)	254,164	18,955	-	(184)

(3) 당분기말 및 전기말의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	투자주식손상차손	기말평가액

지오인베스트먼트(주)	235,209	(154)	-	-	235,055

나. 전기말

(단위 : 천원)

회사명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	투자주식손상차손	기말평가액

지오인베스트먼트㈜	235,393	(184)	-	-	235,209

(4) 당분기말 내부거래 미실현손익은 없습니다.(5) 당분기말 지분법자본변동 증감은 없습니다.상기 피투자회사의 재무제표는 감사 및 검토받지 않은 것이며 해당 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

4. 유형자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	51,506	-	-	(15,730)	35,776

차량운반구	2,608	-	-	(1,033)	1,575

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	1,681	-	-	(592)	1,089

임차자산개량권	1	-	-	-	1

합계	55,810	-	-	(17,355)	38,455

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	84,971	-	-	(33,465)	51,506

차량운반구	4,210	2,160	(1,194)	(2,568)	2,608

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	3,352	-	-	(1,671)	1,681

임차자산개량권	2,978	-	-	(2,977)	1

합계	95,525	2,160	(1,194)	(40,681)	55,810

5. 무형자산 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

개발비	343,214	-	(51,482)	-	291,732

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

개발비	-	343,214	-	-	343,214

6. 신주인수권부사채, 전환사채

(1) 신주인수권부사채1) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	만기이자율(연복리)	당분기말	전기말

제5회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.10.13	2021.10.13	5.69%	300,000	300,000

제6회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.12.15	2021.12.15	5.67%	-	250,000

제7회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.12.29	2021.12.29	5.68%	200,000	450,000

제8회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2017.11.28	2022.11.28	7.90%	200,000	200,000

제10회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2018.02.22	2023.02.22	5.66%	-	100,000

제11회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2018.08.28	2023.08.28	5.66%	50,000	50,000

제12회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2018.09.21	2023.09.21	5.66%	100,000	100,000

제13회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.01.29	2024.01.29	5.66%	50,000	50,000

제14회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.03.08	2024.03.08	5.66%	-	50,000

제15회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.05.29	2024.05.29	5.66%	50,000	50,000

제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.06.20	2024.06.20	5.66%	200,000	200,000

제17회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.09.27	2024.09.27	5.66%	100,000	100,000

제18회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.10.30	2024.10.30	5.66%	50,000	50,000

제19회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.11.26	2024.11.26	5.66%	50,000	50,000

제20회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2020.02.25	2025.02.25	5.66%	200,000	-

합계	1,550,000	2,000,000

차감: 신주인수권 조정	(155,818)	(220,367)

차감계	1,394,182	1,779,633

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회신주인수권부사채	제7회신주인수권부사채	제8회신주인수권부사채	제11회신주인수권부사채	제12회신주인수권부사채	제13회신주인수권부사채

1. 발행일	2016.10.13	2016.12.29	2017.11.28	2018.08.28	2018.09.21	2019.01.29

2. 발행가액	300,000천원	200,000천원	200,000천원	50,000천원	100,000천원	50,000천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2017.10.14~ 2021.9.13	2017.12.29~ 2021.11.28	2018.11.28~ 2022.10.27	2019.08.28~2023.07.27	2019.09.21~2023.08.20	2020.01.29~2023.12.28

8. 상환기일(만기)	2021.10.13	2021.12.29	2022.11.28	2023.08.28	2023.09.21	2024.01.29

구분	제15회신주인수권부사채	제16회신주인수권부사채	제17회신주인수권부사채	제18회신주인수권부사채	제19회신주인수권부사채	제20회신주인수권부사채

1. 발행일	2019.05.29	2019.06.20	2019.09.27	2019.10.30	2019.11.26	2020.02.25

2. 발행가액	50,000천원	200,000천원	100,000천원	50,000천원	50,000천원	200,000천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2020.05.29~2024.04.28	2020.06.20~2024.05.19	2020.09.27~2024.08.26	2020.10.30~2024.09.29	2020.11.26~2024.10.25	2021.02.25~2025.01.24

8. 상환기일(만기)	2024.05.29	2024.06.20	2024.09.27	2024.10.30	2024.11.26	2025.02.25

당사는 신주인수권증권을 제외한 사채에 대하여 신주인수건부사채 발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할 수 있습니다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 또는 2년이 경과하는 날부터 상환기일 1개월 전까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 조기상환청구권 청구 기간이 도래하는 신주인수권부사채에 대하여 유동부채로 재분류 하였습니다. 한편, 보고기간 종료일까지 행사된 신주인수권은 499,997주이며, 행사가능 주식수는 1,233,324주입니다. (2) 전환사채

1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	만기이자율(연복리)	당분기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019.12.17	2024.12.17	5.66%	250,000	250,000

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.01.03	2025.01.03	5.66%	150,000	-

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.08.21	2023.08.21	5.66%	300,000	-

합계	700,000	250,000

차감: 전환권 조정	(101,922)	(42,509)

차감계	598,078	207,491

2) 당반기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채

1. 발행일	2019.12.17	2020.01.03	2020.08.21

2. 발행가액	250,000 천원	150,000 천원	300,000 천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급

7. 전환권의 내용

- 행사가격	1,500원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2020.12.17~2024.11.16	2021.01.03~2024.12.02	2021.08.21~2023.07.20

8. 상환기일(만기)	2024.12.17	2025.01.03	2023.08.21

당사는 전환사채에 대하여 전환사채 발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할수 있습니다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환기일 1개월 전까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 조기상환청구권 청구 기간이 도래하는 전환사채에 대하여 유동부채로 재분류하였습니다. 한편, 보고기간 종료일까지 행사된 전환권은 없으며, 행사가능 주식수는 466,666주입니다.

7. 퇴 직급여충당부채 당분기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	391,389	362,542

퇴직급여설정액	30,247	31,596

퇴직금지급액	17,744	2,750

기말잔액	403,892	391,389

8. 자본금

( 1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 4,847,459주 및 500원 입니다.

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내역	주식수	금액

기초잔액	4,514,128	2,257,064,000

신주인수권행사	333,331	166,665,500

기말잔액	4,847,459	2,423,729,500

(3) 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내역	주식수	금액

기초잔액	4,347,462	2,173,731,000

신주인수권행사	166,666	83,333,000

기말잔액	4,514,128	2,257,064,000

9. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

지오인베스트먼트㈜	100.00	100.00

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기타 특수관계자	임영현	임영현

(3) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	임영현	단기차입금	195,200	77,500	100,000	172,700

나. 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	임영현	단기차입금	176,000	29,200	10,000	195,200

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보나 보증은 없습니다. 또한 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보나 보증도 없습니다.

10. 포괄손익계산서 당분기말 및 전분기말의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

분기순손실	(917,706)	(748,742)

지분법자본변동	-	-

분기포괄손실	(917,706)	(748,742)

11. 채권ㆍ채무 현재가치 평가 당분기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기일	명목가치	현재가치할인차금	현재가치

조정된 채권ㆍ채무:

회생채권	6.03%	2020년	290,952	(4,171)	286,781