지오엠씨 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제39기 , 제38기는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제40기 2025년 12월 31일 현재 제39기 2024년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	제40기	제39기

자산

Ⅰ.유동자산	673,338,553	795,104,828

(1)당좌자산	507,065,306	501,963,133

1.현금및현금성자산(주석9)	11,031	850

2.매출채권	2,433,317,382	2,432,019,567

대손충당금	(2,409,597,698)	(2,409,597,698)

3.단기대여금	13,013,512	13,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)

4.미수금	2,167,476,978	2,167,476,978

대손충당금	(1,794,176,139)	(1,794,176,139)

5.선급금	201,138,969	197,638,969

대손충당금	(91,400,137)	(91,400,137)

6.당기법인세자산(주석13)	-	-

(2)재고자산(주석5)	166,273,247	293,141,695

1.상품	133,314,675	204,324,926

평가충당금	(17,035,589)	(17,035,589)

2.제품	61,451,006	61,451,006

평가충당금	(50,418,859)	(50,418,859)

3.원재료	70,263,140	126,121,337

평가충당금	(31,301,126)	(31,301,126)

Ⅱ.비유동자산	2,450,000	17,692,000

(1)투자자산	-	-

(2)유형자산(주석4)	250,000	250,000

1.기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(1,006,153,601)	(1,006,153,601)

손상차손누계액	(49,712,399)	(49,712,399)

2.차량운반구	7,500,000	7,500,000

감가상각누계액	(7,499,000)	(7,499,000)

3.공구와기구	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)

4.비품	1,454,610,398	1,454,610,398

감가상각누계액	(1,454,417,398)	(1,454,417,398)

(3)기타비유동자산	2,200,000	17,442,000

1.보증금	2,200,000	17,442,000

자산총계	675,788,553	812,796,828

부채

Ⅰ.유동부채	7,802,891,848	7,594,355,713

1.매입채무	720,755,655	720,755,655

2.단기차입금(주석7)	1,462,440,000	1,515,189,548

3.미지급금	982,252,255	1,025,827,255

4.예수금	83,645,646	52,528,230

5.선수금	332,600,000	370,469,000

6.미지급비용	1,025,860,229	747,320,656

7.신주인수권부사채(주석5)	750,000,000	750,000,000

신주인수권조정	-	(1,183,843)

8.전환사채(주석5)	2,450,000,000	2,450,000,000

전환권조정	(4,661,937)	(36,550,788)

Ⅱ.비유동부채	440,004,867	428,068,607

1.퇴직급여충당부채(주석6)	440,004,867	428,068,607

부채총계	8,242,896,715	8,022,424,320

자본

Ⅰ.자본금(주석1,8)	484,745,500	2,423,729,500

1.보통주자본금	484,745,500	2,423,729,500

Ⅱ.자본잉여금	2,508,215,714	569,231,714

1.주식발행초과금	569,231,714	569,231,714

2.감자차익	1,938,984,000

Ⅲ.자본조정	(680,231,327)	(680,231,327)

1.자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

2.신주인수권대가	333,116,111	333,116,111

3.전환권대가	466,730,297	466,730,297

Ⅵ.기타포괄손익누계액(주석13)	153,836,401	153,836,401

1.지분법자본변동	153,836,401	153,836,401

Ⅴ.결손금(주석9)	(10,033,674,450)	(9,676,193,780)

1.임의적립금	620,000,000	620,000,000

2.미처리결손금	(10,653,674,450)	(10,296,193,780)

자본총계	(7,567,108,162)	(7,209,627,492)

부채와자본총계	675,788,553	812,796,828

손익계산서 제40기 2025년 01월 01월 부터 2025년 12월 31일 까지 제39기 2024년 01월 01월 부터 2024년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제 40 기	제 39 기

Ⅰ.매출액	304,203,890	3,350,853,500

1.상품매출	134,554,111	3,048,905,003

2.제품매출	-	153,636,365

3.수수료수익	169,649,779	148,312,132

Ⅱ.매출원가(주석15)	63,295,437	2,999,112,101

1.상품매출원가	33,606,165	2,944,438,073

기초상품재고액	204,324,926	3,064,060,090

당기상품매입액	-	84,702,909

타계정대체액	37,404,086	-

기말상품재고액	133,314,675	204,324,926

2.제품매출원가	29,689,272	54,674,028

기초제품재고액	61,451,006	105,579,596

당기제품제조원가	29,689,272	10,545,438

기말제품재고액	61,451,006	61,451,006

Ⅲ.매출총이익	240,908,453	351,741,399

Ⅳ.판매비와관리비(주석15)	499,611,083	801,973,453

1.급여	294,816,666	372,116,472

2.퇴직급여	23,611,001	29,147,069

3.복리후생비	16,010,710	23,735,200

4.여비교통비	13,139,246	17,124,068

5.접대비	52,089,048	72,803,716

6.통신비	5,456,217	8,220,326

7.수도광열비	-	123,325

8.세금과공과	-	406,300

9.감가상각비	-	267,085

10.임차료	45,231,340	60,318,592

11.보험료	-	1,242,867

12.차량유지비	10,496,076	9,446,454

13.도서인쇄비	420,000	1,795,000

14.소모품비	1,110,040	3,372,190

15.지급수수료	13,121,457	80,189,688

16.광고선전비	3,000,000

17.건물관리비	8,815,930	3,357,930

18.운반비	15,293,352	31,041,552

19.경상연구개발비	-	84,265,619

Ⅲ.영업이익	(258,702,630)	(450,232,054)

Ⅳ.영업외수익	11,203	57,976

1.이자수익	1,169	1,967

2.잡이익	10,034	56,009

Ⅴ.영업외비용	98,789,243	62,215,585

1.이자비용	33,072,694	59,681,637

2.기부금	-	100,000

3.재고자산폐기손실	63,573,011	-

4.잡손실	2,143,538	2,433,948

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	357,480,670	512,389,663

Ⅶ.법인세비용(주석13)	-	-

Ⅷ.당기순이익	357,480,670	512,389,663

Ⅸ.주당순이익(주석14)	(162)	(106)

1.기본주당순이익	(162)	(106)

자본변동표 제40기 2025년 01월 01월 부터 2025년 12월 31일 까지 제39기 2024년 01월 01월 부터 2024년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2024.01.01(전기초)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(9,163,804,117)	(6,697,237,829)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(512,389,663)	(512,389,663)

2024.12.31(전기말)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(9,676,193,780)	(7,209,627,492)

2025.01.01(당기초)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(9,676,193,780)	(7,209,627,492)

무상감자	(1,938,984,000)	1,938,984,000	-	-	-	-

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(357,480,670)	(357,480,670)

2025.12.31(당기말)	484,745,500	2,508,215,714	(680,231,327)	153,836,401	(10,033,674,450)	(7,567,108,162)

현금흐름표 제40기 2025년 01월 01월 부터 2025년 12월 31일 까지 제39기 2024년 01월 01월 부터 2024년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제40기	제39기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	37,516,986	2,246,454,326

1.당기순이익(손실)	(357,480,670)	(512,389,663)

2.현금의유출이없는비용등의가산	120,256,706	86,187,209

퇴직급여	23,611,001	29,147,069

재고자산폐기손실	63,573,011	-

감가상각비	-	267,085

이자비용	33,072,694	56,773,055

3.현금의유입이없는수익등의차감	-	-

4.영업활동으로인한자산부채의변동	274,740,950	2,672,656,780

매출채권의감소(증가)	(1,297,815)	3,154,311

미수금의감소(증가)	(294,920)	23,059,626

선급금의 감소(증가)	(3,500,000)	(95,073,832)

당기법인세자산의감소(증가)	-	1,140

재고자산의감소(증가)	63,295,437	2,914,409,192

매입채무의증가(감소)	-	(188,824,545)

미지급금의증가(감소)	(43,575,000)	(25,000,000)

예수금의증가(감소)	31,117,416	32,150,000

선수금의증가(감소)	(37,869,000)	(62,131,000)

미지급비용의증가(감소)	278,539,573	85,982,921

퇴직금의 지급	(11,674,741)	(15,071,033)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	15,242,000	51,468,862

1.투자활동으로인한현금유입액	15,242,000	52,308,862

장기금융상품의감소	-	17,308,862

보증금의감소	15,242,000	35,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액	-	(840,000)

장기금융상품의증가	-	840,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(52,749,548)	(2,297,922,838)

1.재무활동으로인한현금유입액	234,479,420	162,027,850

단기차입금의증가	234,479,420	162,027,850

2.재무활동으로인한현금유출액	(287,228,968)	(2,459,950,688)

단기차입금의감소	287,228,968	2,459,950,688

Ⅳ.현금의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	9,438	350

Ⅴ.기초의현금	1,593	1,243

Ⅵ.기말의현금	11,031	1,593