지오엠씨 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 31 (당)기 분기 2016년 09월 30일 현재 제 30 (전)기 2015년 12월 31일 현재회사명 : 주식회사 지오엠씨

1. 회사의 개요

주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 금천구 디지털로 130에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다. 한편, 서울중앙지방법원은 당사에 대하여 2011년 6월 10일자로 회생절차개시결정을하였으며 2011년 12월 9일 회생계획안을 인가하였습니다. 이에 따라 주식병합 및 출자전환이 이루어졌으며, 납입자본금이 22,430백만원 감소하였습니다. 이러한 회생계획안의 인가 이후 회생채권에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 2012년 9월 21일자로 회생절차를 종결하게 되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 11,726백만원이며, 당사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재수	1,925,000	8.2%

조병해	1,843,285	7.86%

중소기업은행	922,875	3.94%

기타	18,761,008	80%

계	23,452,168	100.0%

2. 중요한 회계처리방침

당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하여 작성되었으며, 분기재무제표의 주석에는 직전회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의 중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기술하였습니다.

3. 지분법적용투자주식당분기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	236,733	236,733

㈜케이세스(*1)	60,800	22.80	600,000	-	-

메디제네스㈜(*1)	1,533,190	90.88	19,931,470	-	-

Xuelexian Commercial Corp.(*1)	-	100.00	625,611	-	-

대양제주풍력㈜(*1)	39,950	99.88	199,750	-	-

㈜이클래스에듀케이션(*1)	399,000	99.75	1,995,000	-	-

PT.Daeyang Energy(*1)	200	50.00	214,400	-	-

Personal Display System Inc(*1)	500	50.00	643,800	-	-

㈜밀레니엄리소시스(*1)	40,000	100.00	223,200	-	-

계	53,658,034	236,733	236,733

(*1) 상기 지분법적용피투자회사는 1년 이상 휴업 중이거나 폐업상태이므로 당기 이전에 전액 감액하였습니다.

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	240,724	240,724

㈜케이세스(*1)	60,800	22.80	600,000	-	-

메디제네스㈜(*1)	1,533,190	90.88	19,931,470	-	-

Xuelexian Commercial Corp.(*1)	-	100.00	625,611	-	-

대양제주풍력㈜(*1)	39,950	99.88	199,750	-	-

㈜이클래스에듀케이션(*1)	399,000	99.75	1,995,000	-	-

PT.Daeyang Energy(*1)	200	50.00	214,400	-	-

Personal Display System Inc(*1)	500	50.00	643,800	-	-

㈜밀레니엄리소시스(*1)	40,000	100.00	223,200	-	-

계	53,658,034	240,724	240,724

(*1) 상기 지분법적용피투자회사는 1년 이상 휴업 중이거나 폐업상태이므로 당기 이전에 전액 감액하였습니다.

(2) 피투자회사의 요약재무정보가. 당분기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)(*1)	273,164	36,955	-	(3,991)

(*1) 상기 피투자회사의 분기말 재무제표는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

나. 전기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)(*1)	299,679	58,955	-	(55,426)

(*1) 상기 피투자회사의 기말 재무제표는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

(3) 미실현손익의 변동내역당반기와 전기의 미실현손익은 없습니다.

(4) 종목별 지분법 평가내역가. 당분기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	당기말평가액

지오인베스트먼트(주)	240,724	(3,991)	-	236,733

나. 전기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	당기말평가액

지오인베스트먼트(주)	296,150	(55,426)	-	240,724

(5) 지분법자본변동의 변동내역

(단위:천원)

회사명	기초	증감	기말

지오인베스트먼트(주)	153,836	-	153,836

4. 유형자산

당분기 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

기계장치	83,390	-	-	25,916	-	57,474

차량운반구	-	10,767	-	2,842	-	7,925

공구와기구	14	-	-	-	-	14

비품	3,279	-	-	1,230	-	2,049

임차자산개량권	13,382	-	-	3,954	-	9,428

합 계	100,065	10,767	-	33,942	-	76,890

나. 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

기계장치	30,611	55,920	-	(33,721)	30,580	83,390

공구와기구	14	-	-	-	-	14

비품	6,753	-	-	(3,474)	-	3,279

임차자산개량권	22,082	-	-	(8,700)	-	13,382

건설중인자산	30,580	-	-	-	(30,580)	-

합계	90,040	55,920	-	(45,895)	-	100,065

5. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	811,279	-	(152,115)	-	659,164

나. 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	1,014,098	-	(202,819)	-	811,279

6. 퇴직급여충당부채

당분기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	399,464	368,294

퇴직금지급액	25,159	9,121

퇴직급여설정액	28,015	40,291

기말잔액	402,320	399,464

7. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,23,452,168주 및 500원 입니다.

8. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	지배회사	회사와의 관계

지오인베스트먼트(주)	당사	종속회사

메디제네스(주)	"	"

Xuelexian Commercial Corp.	"	"

PT. Daeyang Energy	"	"

(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출채권	단기차입금

종속회사	Xuelexian Commercial Corp.	428,896	-

경영진	임영현	-	126,763

합 계	428,896	126,763

9. 채권ㆍ채무 현재가치 평가

당분기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

조정된 채권ㆍ채무:

회생채권	6.03%	2020년	2,118,723	1,937,298	181,425

10. 주식기준보상

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

최고경영진	임원	일반직원

부 여 일	2013.03.19	2013.03.19	2013.03.19

부여수량	1,500,000	550,000	140,000

행사수량	-	200,000	-

소멸수량	-	-	50,000

잔여수량	1,500,000	350,000	90,000

만 기	2020.03.18	2020.03.18	2020.03.18

가득조건	용역제공:2년	용역제공:2년	용역제공:2년

임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 0원이며, 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

11. 주당순손익

기본주당이익은 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기의 당사의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주반기순이익(손실)(원)	(499,349,254)	120,904,985

가중평균 유통보통주식수(주)	23,452,168	23,452,168

기본주당반기순이익(손실)(원)	(21)	5