지오엠씨 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의점가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작 성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 대한민국의일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책을 사용하였습니다.비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.나. 기업회계기준 등의 위반사항 해당사항이 없습니다.

2. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기3분기	매출채권	12,432,572	7,879,424	63.38%

단기대여금	3,150,914	3,083,222	97.85%

미수금	2,782,892	2,775,613	99.74%

부도어음과 수표	228,246	228,246	100.00%

합계	18,594,624	13,966,505	75.11%

제30기	매출채권	12,525,065	7,861,707	62.77%

단기대여금	3,150,914	3,083,222	97.85%

미수금	2,776,166	2,775,613	99.98%

부도어음과 수표	228,246	228,246	100.00%

합계	18,680,391	13,948,788	74.67%

제29기	매출채권	11,790,260	7,011,242	59.47%

단기대여금	3,157,032	3,068,780	97.20%

미수금	3,082,812	2,172,786	70.48%

부도어음과 수표	228,246	228,246	100.00%

합계	18,258,350	12,481,054	68.36%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제31기 3분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,948,788	12,481,054	12,415,517

2. 순대손처리액(①－②±③)	17,717	1,467,734	65,537

① 대손처리액(상각채권액)	17,717	1,467,734	65,537

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,966,505	13,948,788	12,481,054

① 매출채권의 잔액에 대한 대손충당금 설정비율은 채권기간별 연령법에 의한 대손

충당금을 설정함.

기 간	1~6개월	7~12개월	1년이상~2년미만	2년이상

설정율	1%	30%	70%	100%

② 단기대여금의 잔액에 대한 대손충당금은 건별 채권회수 가능성을 판단하여 충당 금을 설정함. (단위 : 천원)

구분	합계	관계회사	기타

잔액	3,150,914	1,607,118	1,543,796

충당금	3,083,222	1,607,118	1,476,104

설정비율	97.85%	100.00%	95.62%

③ 미수금의 잔액에 대한 대손충당금은 건별 채권회수 가능성을 판단하여 충당금을 설정함. (단위 : 천원)

구분	합계	관계회사	기타

잔액	2,782,892	1,916,000	866,892

충당금	2,775,613	1,916,000	859,613

설정비율	99.74%	100.00%	99.16%

주) 미수금중 관계회사의 미수금은 당사 석탄수입시 관계회사에 대한 지급보증 대지급 건으로 향후 관계회사의 거래의 연속성 및 청산진행 등을 검토하고 있어 100% 대손설정함.

(3) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	178,892	363,694	1,105,681	10,355,408	12,003,675

특수관계자	-	-	-	428,896	428,896

계	178,892	363,694	1,105,681	10,784,304	12,432,571

구성비율	1.44%	2.93%	8.89%	86.74%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	명칭	계정과목	제31기 3분기	제30기	제29기	비고

학습기자재	집중력학습기	상품	441,101	99,171	344,317	-

제품	761,871	457,209	492,605	-

재공품	-	-	-	-

원재료	46,651	87,769	38,736	-

소계	1,249,623	644,149	875,658	-

의료기기	MC5A 외	상품	86,688	14,873	189,317	-

제품	345,170	496,484	263,155	-

재공품	-	-	-	-

원재료	36,584	79,274	47,821	-

소계	468,442	590,631	500,293	-

합 계	상품	527,789	114,044	533,634	-

제품	1,107,041	953,693	755,760	-

재공품	-	-	-	-

원재료	83,235	167,043	86,557	-

합계	1,718,065	1,234,780	1,375,951	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.76%	16.65%	14.48%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.31회	1.02회	1.81회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일: 2016.09.30- 입회여부:자체 재고실사- 조사방법: 실지재고조사- 조사결과: 실사결과 차이 없음

품목	이월금액	보유금액	평가충당금	기말순자산가액	비고

제품(*1)	953,693,259	1,107,041,552	-	1,107,041,552	-

원재료(*2)	167,043,238	83,235,306	-	83,235,306	-

상품(*3)	114,044,343	527,788,698	-	527,788,698	-

재공품(*4)	-	-	-	-	-

합계	1,234,780,840	1,718,065,556	-	1,718,065,556	-

제품(*1)-엠씨스퀘어 (Lux,Active,Synergy 등)와 페인스크램블러원재료(*2)-엠 씨스퀘어, 페인스크램블러 상품(*3)-엠씨스퀘어재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 시가(제품, 상품, 및 재공품의 시가는 순실현가능액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고있음. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있음.다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

▶ 2001년 1월 수입자재에 대한 효율적 원가관리를 위해 재고자산 평가방법을 선입 선출법에서 총평균법으로 변경 (기업회계기준에 따라 타당성 인정) 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

(단위 : 천원)

구분	당기순손실	주요원인

제31기 (2016년도)	-	-

제30기(2015년도)	-	-

제29기(2014년도)	-	-

제28기(2013년도)	-	-

제27기(2012년도)	-2,872,698	계열사 지분법평가손실 및 감액손실 발생 매출채권 대손충당금 반영

마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

제28기(2013년도) 당기순이익은 350,737,691원으로 흑자전환 하였으며, 제29기(2014년도) 당기순이익은 638,079,833원으로 전년대비 82% 증가하였습니다. 제30기(2015년도) 당기순이익은 1,246,070,907월으로 전년대비 95% 증가하였습니다. 주요원인으로는 영업외수익 및 내부적인 원가절감 노력 등으로 파악하고 있습니다.

3. 한국채택국제회계기준의 도입 준비상황 및 재무제표에 미치는 영향 해당사항이 없습니다.

4. 공정가치 평가 가 . 금 융상품 의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	18,202	18,202	138,408	138,408

- 매출채권	12,432,572	12,432,572	12,525,066	12,525,066

- 단기대여금	3,150,914	3,150,914	3,150,914	3,150,914

- 미수금	2,782,892	2,782,892	2,776,167	2,776,167

- 장기금융상품	17,200	17,200	10,469	10,469

- 보증금	107,339	107,339	107,339	107,339

금융자산 합계	18,509,119	18,509,119	18,708,363	18,708,363

금융부채

- 매입채무	495,695	495,695	13,755	13,755

- 차입금	323,763	323,763	190,763	190,763

- 미지급금	1,187,990	1,187,990	1,154,328	1,154,328

- 예수금	236,903	236,903	233,346	233,346

- 선수금	627	627	627	627

- 미지급비용	220,358	220,358	309,147	309,147

- 회생채무	1,346,807	1,346,807	2,139,589	2,139,589

- 리스보증금	26,000	26,000	26,000	26,000

금융부채 합계	3,838,143	3,838,143	4,067,555	4,067,555

(2) 공정가치 서열체계 및 평가기법회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

※ 회사는 상기 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-