지오엠씨 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의점

가. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 대한민국의일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책을 사용하였습니다.비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 나. 기업회계기준 등의 위반사항- 해당사항이 없습니다.

2. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기2분기	매출채권	2,441,807	2,421,165	99.15%

단기대여금	13,013	13,013	100.00%

미수금	4,671,477	1,794,176	38.41%

선급금	128,574	76,536	59.53%

합계	7,254,871	4,304,890	59.34%

제37기	매출채권	2,452,321	2,421,165	98.73%

단기대여금	13,013	13,013	100.00%

미수금	4,685,074	1,794,176	38.30%

선급금	111,551	76,536	68.61%

합계	7,261,959	4,304,890	59.28%

제36기	매출채권	2,726,187	2,093,565	76.79%

단기대여금	13,013	13,013	100.00%

미수금	4,677,183	1,745,071	37.31%

선급금	72,516	15,754	21.72%

합계	7,488,899	3,867,403	51.64%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제38기 2분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,304,890	4,873,279	3,867,403

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	1,005,876

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	1,005,876

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	- 568,389	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,304,890	4,304,890	4,873,279

① 매출채권의 잔액에 대한 대손충당금 설정비율은 채권기간별 연령법에 의한 대손

충당금을 설정함.

기 간	1~6개월	7~12개월	1년이상~2년미만	2년이상

설정율	1%	30%	70%	100%

② 단기대여금의 잔액에 대한 대손충당금은 건별 채권회수 가능성을 판단하여 충당 금을 설정함. (단위 : 천원)

구분	합계	관계회사	기타

잔액	13,013	-	13,013

충당금	13,013	-	13,013

설정비율	100.00%	0.00%	100.00%

③ 미수금의 잔액에 대한 대손충당금은 건별 채권회수 가능성을 판단하여 충당금을 설정함. (단위 : 천원)

구분	합계	관계회사	기타

잔액	4,671,477	-	4,671,477

충당금	1,794,176	-	1,794,176

설정비율	38.41%	0.00%	38.41%

④ 선급금의 잔액에 대한 대손충당금은 건별 채권회수 가능성을 판단하여 충당금을 설정함. (단위 : 천원)

구분	합계	관계회사	기타

잔액	128,574	-	128,574

충당금	76,536	-	76,536

설정비율	59.53%	0.00%	59.53%

(3) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	29,635	4 2,574	541,360	1,868,237	2,441,806

특수관계자	-	-	-	-	-

계	29,635	2,574	541,360	1,868,237	2,441,806

구성비율	1.21%	0.11%	22.17%	76.51%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	명칭	계정과목	제38기2분기	제37기	제36기	비고

학습기자재	수면베게 외	상품	75,386	93,974	112,697	-

제품	-	2,299	2,299	-

원재료	93,934	97,706	103,432	-

소계	169,320	193,979	218,428	-

의료기기	MC-5A 외	상품	274,729	394,873	323,885	-

제품	149,708	162,923	171,828	-

원재료	81,174	81,174	81,174	-

소계	505,611	638,970	576,887	-

합 계	상품	350,115	488,847	436,582	-

제품	149,708	165,222	174,127	-

원재료	175,108	178,880	184,606	-

합계	674,931	832,949	795,315	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.31%	21.45%	16.17%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.35회	0.39회	0.34회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일: 2023.06.30.- 입회여부: 자체재고실사- 조사방법: 실지재고조사- 조사결과: 실사결과 차이 없음 (단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말순자산가액	비고

상품	350,115,559	350,115,559	71,762,862	278,352,697	-

제품	149,708,186	149,708,186	2,298,963	147,409,223	-

원재료	175,108,823	175,108,823	48,168,471	126,940,352	-

합계	674,932,568	674,932,568	122,230,296	552,702,272	-

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 시가(제품, 상품, 및 재공품의 시가는 순실현가능액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고있음. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있음. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유▶ 2001년 1월 수입자재에 대한 효율적 원가관리를 위해 재고자산 평가방법을 선입선출법에서 총평균법으로 변경 (기업회계기준에 따라 타당성 인정) 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 천원)

구분	당기순손실	주요원인

제38기(2023년도)	-479,634	매출부진

제37기(2022년도)	-2,047,686	매출부진

제36기(2021년도)	-3,009,604	매출부진

제35기(2020년도)	-2,635,745	매출부진

제34기(2019년도)	-156,937	매출원가상승, 인건비의 증가

마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

- 해당사항이 없습니다.

3. 한국채택국제회계기준의 도입 준비상황 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다.

4. 공정가치 평가가. 금융상품의 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	2,342	2,342	8,583	8,583

- 매출채권	20,641	20,641	31,155	31,155

- 미수금	2,877,300	2,877,300	2,890,897	2,890,897

- 장기금융상품	15,698	15,698	14,832	14,832

- 보증금	55,960	55,960	55,960	55,960

금융자산 합계	2,971,941	2,971,941	3,001,427	3,001,427

금융부채

- 매입채무	916,393	916,393	963,674	963,674

- 차입금	3,369,454	3,369,454	3,141,600	3,141,600

- 미지급금	1,206,344	1,206,344	1,270,184	1,270,184

- 선수금	435,851	435,851	509,275	509,275

- 미지급비용	502,192	502,192	356,555	356,555

- 신주인수권부사채	750,000	750,000	750,000	750,000

- 전환사채	2,450,000	2,450,000	2,450,000	2,450,000

금융부채 합계	9,630,234	9,630,234	9,441,288	9,441,288

(2) 공정가치 서열체계 및 평가기법회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

※ 회사는 상기 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.