지오엠씨 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제35기 2분기, 제34기, 제33기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제35기 2분기 2020년 06월 30일 현재 제34기 2분기 2019년 06월 30일 현재 제34기 2019년 12월 31일 현재 제33기 2018년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	제35기 2분기	제34기 2분기	제34기	제33기

자산

유동자산	6,005,073,565	6,137,525,201	6,146,961,523	6,001,197,979

당좌자산	5,455,117,190	5,261,437,466	5,582,600,681	5,040,393,460

현금및현금성자산	7,141,041	8,229,674	70,389,358	12,739,044

단기대여금	13,013,512	13,013,512	13,013,512	13,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)

매출채권	6,937,041,675	6,931,245,323	7,021,350,345	6,828,011,072

대손충당금	(2,028,231,150)	(1,957,658,136)	(1,999,126,476)	(1,957,658,136)

미수금	225,082,499	9,082,110	215,211,199	8,636,525

대손충당금	(649,765)	(649,765)	(649,765)	(649,765)

선급금	330,477,947	286,939,667	289,745,577	165,057,137

대손충당금	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)

선납법인세	9,080	2,730	1,434,580	11,720

재고자산	549,956,375	876,087,735	564,360,842	960,804,519

상품	47,546,373	50,981,425	38,835,863	57,054,026

제품	370,774,944	490,501,333	374,869,981	587,389,417

평가충당금	(27,439,987)	(28,430,390)	(28,372,131)	(28,430,390)

원재료	171,048,027	377,465,272	191,025,111	359,221,371

평가충당금	(11,972,982)	(14,429,905)	(11,997,982)	(14,429,905)

비유동자산	703,493,741	687,652,210	793,047,434	809,156,209

투자자산	239,822,456	381,538,303	265,485,491	377,272,431

장기금융상품	4,767,570	16,329,520	30,276,708	11,879,344

매도가능증권	-	130,000,000	-	130,000,000

지분법적용투자주식	235,054,886	235,208,783	235,208,783	235,393,087

유형자산	44,239,994	76,165,093	55,809,290	95,525,149

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(965,176,367)	(937,957,302)	(954,689,891)	(921,224,718)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	9,659,540	9,659,540	9,659,540	18,267,260

감가상각누계액	(7,740,308)	(5,752,823)	(7,051,898)	(14,057,208)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,442,407,207	1,442,407,207	1,442,407,207	1,442,407,207

감가상각누계액	(1,441,120,671)	(1,439,890,640)	(1,440,726,261)	(1,439,055,020)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(38,999,008)	(37,510,490)	(38,999,008)	(36,021,973)

무형자산	308,892,291	101,409,814	343,213,653	202,819,629

산업재산권	-	101,409,814	-	202,819,629

개발비	308,892,291	-	343,213,653	-

기타비유동자산	110,539,000	128,539,000	128,539,000	133,539,000

보증금	110,539,000	128,539,000	128,539,000	133,539,000

자산총계	6,708,567,306	6,825,177,411	6,940,008,957	6,810,354,188

부채

유동부채	5,302,090,756	5,833,729,744	5,464,882,630	5,297,005,424

매입채무	487,949,500	785,667,000	764,547,000	762,237,000

미지급금	1,266,033,099	1,898,642,022	1,430,810,888	1,907,724,056

예수금	6,093,000	239,439,260	6,093,000	239,439,260

선수금	549,574,179	50,000,000	210,980,000	173,000

단기차입금	588,200,000	613,200,000	514,200,000	359,000,000

미지급비용	312,599,285	251,986,931	276,859,223	361,750,836

유동성회생채무	290,951,565	210,980,651	290,951,565	210,980,651

현재가치할인차금	(8,341,555)	(5,965,185)	(16,683,110)	(11,930,373)

신주인수권부사채	1,650,000,000	2,050,000,000	2,000,000,000	1,700,000,000

신주인수권조정	(178,758,201)	(260,220,935)	(220,366,833)	(232,369,006)

전환사채	400,000,000	-	250,000,000	-

전환권조정	(62,210,116)	-	(42,509,103)	-

비유동부채	422,414,634	664,123,534	417,388,603	647,076,474

퇴직급여충당부채	396,414,634	371,722,237	391,388,603	362,542,341

회생채무	-	290,951,565	-	290,951,565

현재가치할인차금	-	(24,550,268)	-	(32,417,432)

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	5,724,505,390	6,497,853,278	5,882,271,233	5,944,081,898

자본

자본금	2,423,729,500	2,173,731,000	2,257,064,000	2,173,731,000

보통주자본금	2,423,729,500	2,173,731,000	2,257,064,000	2,173,731,000

자본잉여금	569,231,714	-	186,781,402	-

주식발행초과금	569,231,714	-	186,781,402	-

자본조정	(1,078,486,339)	(1,070,987,482)	(1,052,615,109)	(1,130,903,352)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	333,116,111	409,090,253	384,665,574	349,174,383

전환권대가	68,475,285	-	42,797,052	-

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	(1,084,249,360)	(929,255,786)	(487,328,970)	(330,391,759)

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(1,704,249,360)	(1,549,255,786)	(1,107,328,970)	(950,391,759)

자본총계	984,061,916	327,324,133	1,057,737,724	866,272,290

부채와자본총계	6,708,567,306	6,825,177,411	6,940,008,957	6,810,354,188

손익계산서 제35기 2분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 06월 30일 까지 제34기 2분기 2019년 01월 01월 부터 2019년 06월 30일 까지 제34기 2019년 01월 01월 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제35기 2분기	제34기 2분기	제34기 연간	제33기 연간

3개월	누적	3개월	누적

매출액	73,954,066	119,492,688	199,600,027	248,087,067	991,181,991	1,863,616,289

상품매출	68,528,605	110,633,288	35,737,669	79,185,616	241,992,779	526,715,052

제품매출	4,061,824	7,495,763	123,682,358	125,195,088	477,563,755	1,291,471,237

수수료수익	1,363,637	1,363,637	40,180,000	43,706,363	271,625,457	45,430,000

매출원가	14,332,447	31,533,851	191,681,121	214,975,499	570,319,716	1,366,708,595

상품매출원가	14,703,177	30,797,477	44,102,596	57,517,134	124,869,533	163,764,081

제품매출원가	(370,730)	736,374	147,578,525	157,458,365	445,450,183	1,202,944,514

매출총이익(손실)	59,621,619	87,958,837	7,918,906	33,111,568	420,862,275	496,907,694

판매비와관리비	478,057,201	790,614,366	428,185,996	681,117,997	1,152,461,591	1,308,752,723

급여	74,649,993	159,065,851	72,253,627	139,306,504	315,102,303	304,243,424

퇴직급여	5,366,103	10,802,838	2,515,001	6,769,510	23,731,437	23,902,764

복리후생비	3,105,483	9,868,190	8,244,117	16,320,705	30,458,003	27,859,106

여비교통비	1,424,776	1,561,176	12,389,204	15,613,946	24,393,063	26,173,966

접대비	15,908,640	35,168,210	20,221,970	40,633,550	77,190,860	79,333,850

통신비	1,249,510	2,384,281	1,152,603	3,319,630	5,664,702	5,518,715

수도광열비	990,720	2,464,290	982,167	2,386,518	4,883,462	4,998,598

세금과공과	(89,190)	5,816,610	5,260,020	11,350,630	21,374,046	21,105,080

감가상각비	172,173	344,346	1,093,068	2,028,575	4,087,212	3,622,361

임차료	13,070,820	26,271,150	13,855,680	27,913,620	56,090,459	53,091,100

보험료	2,798,800	11,762,200	4,364,712	8,775,244	19,707,906	31,404,500

차량유지비	3,432,139	6,375,450	2,599,970	4,104,433	9,086,493	8,023,717

경상연구개발비	79,416,589	171,136,937	145,565,725	145,565,725	5,428,784	-

교육훈련비	-	-	-	3,000,000	9,545,455	6,440,000

도서인쇄비	(494,999)	973,272	734,472	2,857,290	3,693,637	3,824,714

사무용품비	64,818	150,200	243,509	283,963	361,955	1,012,854

소모품비	23,116,055	23,828,792	859,233	1,340,381	7,041,440	4,444,470

지급수수료	203,491,772	246,732,310	73,236,245	114,687,280	240,485,205	223,511,879

광고선전비	1,165,948	6,820,371	6,672,415	19,782,499	31,472,930	47,109,821

판매촉진비	47,800	1,074,300	1,518,997	7,014,974	7,078,794	8,364,841

대손상각비	29,104,674	29,104,674	-	-	41,468,340	210,840,051

건물관리비	1,493,800	2,902,820	1,332,003	2,545,702	5,467,798	5,707,822

수출부대비용	1,410,096	1,684,736	2,386,359	4,107,503	5,827,678	5,399,426

무형자산상각비	17,160,681	34,321,362	50,704,899	101,409,815	202,819,629	202,819,664

영업이익(손실)	(418,435,582)	(702,655,529)	(420,267,090)	(648,006,429)	(731,599,316)	(811,845,029)

영업외수익	(252,747,494)	188,755,010	82,064,974	165,102,135	974,224,522	210,596,846

이자수익	13,261	63,776	7,757	17,812	5,248,648	83,577

외환차익	-	-	7,570	7,570	141,396	942,682

외화환산이익	(258,703,884)	67,247	77,577,918	158,804,967	162,968,041	192,079,220

유형자산처분이익	-	-	2,533,412	2,533,412	2,533,412	-

채무면제이익	-	177,272,727	-	-	548,496,172	-

잡이익	5,943,129	11,351,260	1,938,317	3,738,374	254,836,853	17,491,367

영업외비용	42,542,823	83,019,871	71,029,077	115,959,733	399,562,417	253,090,067

이자비용	41,732,095	68,794,542	54,418,289	86,220,123	170,007,982	159,999,895

외환차손	172,155	229,671	3,074	3,074	67,074	103,206

외화환산손실	-	-	12,303,775	25,010,275	25,653,714	30,121,500

기부금	-	-	-	-	2,000,000	22,436,362

지분법손실	153,897	153,897	184,304	184,304	184,304	328,540

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	26,617,414

사채상환손실	-	10,873,744	-	-	-	-

잡손실	484,676	2,968,017	4,119,635	4,541,957	201,649,343	13,483,150

법인세비용차감전순이익(손실)	(713,725,899)	(596,920,390)	(409,231,193)	(598,864,027)	(156,937,211)	(854,338,250)

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(713,725,899)	(596,920,390)	(409,231,193)	(598,864,027)	(156,937,211)	(854,338,250)

기본주당순이익(손실)	(147)	(124)	(94)	(138)	(36)	(197)

자본변동표 제35기 2분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 06월 30일 까지 제34기 2분기 2019년 01월 01월 부터 2019년 06월 30일 까지 제34기 2019년 01월 01월 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2018.01.01(제33기초)	2,173,731,000	-	(1,173,700,402)	153,836,401	523,946,491	1,677,813,490

신주인수권대가	-	-	42,797,050	-	-	42,797,050

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(854,338,250)	(854,338,250)

2018.12.31(제33기말)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

2019.01.01(제34기초)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

신주인수권행사	83,333,000	186,781,402	(58,662,319)	-	-	211,452,083

전환권대가	-	-	42,797,052	-	-	42,797,052

신주인수권대가	-	-	94,153,510	-	-	94,153,510

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(156,937,211)	(156,937,211)

2019.12.31(제34기말)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

2019.01.01(제34기초)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

신주인수권대가	-	-	59,915,870	-	-	59,915,870

반기순이익(손실)	-	-	-	-	(598,864,027)	(598,864,027)

2019.06.30(제34기2분기말)	2,173,731,000	-	(1,070,987,482)	153,836,401	(929,255,786)	327,324,133

2020.01.01(제35기초)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

신주인수권행사	166,665,500	382,450,312	(85,787,103)	-	-	463,328,709

신주인수권부사채발행	-	-	34,237,640	-	-	34,237,640

전환사채발행	-	-	25,678,233	-	-	25,678,233

반기순이익(손실)	-	-	-	-	(596,920,390)	(596,920,390)

2020.06.30(제35기2분기말)	2,423,729,500	569,231,714	(1,078,486,339)	153,836,401	(1,084,249,360)	984,061,916

현금흐름표 제35기 2분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 06월 30일 까지 제34기 2분기 2019년 01월 01월 부터 2019년 06월 30일 까지 제34기 2019년 01월 01월 부터 2019년 12월 31일 까지 제33기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제35기 2분기	제34기 2분기	제34기 연간	제33기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(481,168,680)	(610,826,927)	(481,640,153)	(313,775,988)

당기순이익(손실)	(596,920,390)	(598,864,027)	(156,937,211)	(854,338,250)

현금의유출이없는비용등의가산	159,308,793	201,957,543	417,802,581	693,654,191

감가상각비	11,569,296	20,325,735	40,681,538	66,831,766

대손상각비	29,104,674	-	41,468,340	210,840,051

퇴직급여	20,262,533	9,179,896	31,596,262	40,753,900

이자비용	53,023,287	45,896,293	75,446,008	115,341,356

무형자산상각비	34,321,362	101,409,815	202,819,629	202,819,664

외화환산손실	-	24,961,500	25,606,500	30,121,500

기타의대손상각비	-	-	-	26,617,414

지분법손실	153,897	184,304	184,304	328,540

사채상환손실	10,873,744	-	-	-

현금의유입이없는수익등의차감	-	(161,338,379)	(165,501,453)	(192,074,891)

외화환산이익	-	158,804,967	162,968,041	192,074,891

유형자산처분이익	-	2,533,412	2,533,412	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(43,557,083)	(52,582,064)	(577,004,070)	38,982,962

매출채권의감소(증가)	84,308,670	55,570,716	(30,371,232)	(642,441,622)

미수금의감소(증가)	(9,871,300)	(445,585)	(206,574,674)	48,573,008

선급금의감소(증가)	(40,732,370)	(121,882,530)	(124,688,440)	(138,682,954)

당기법인세자산의감소(증가)	1,425,500	8,990	(1,422,860)	33,110

재고자산의감소(증가)	14,404,467	84,716,784	396,443,677	624,774,288

매입채무의증가(감소)	(276,597,500)	23,430,000	2,310,000	(41,739,000)

미지급금의증가(감소)	(164,777,789)	(34,043,534)	(502,519,668)	152,331,967

예수금의증가(감소)	-	-	(233,346,260)	-

선수금의증가(감소)	338,594,179	49,827,000	210,807,000	173,000

미지급비용의증가(감소)	24,925,562	(109,763,905)	(84,891,613)	143,144,602

퇴직금의지급	(15,236,502)	-	(2,750,000)	(107,183,437)

투자활동으로인한현금흐름	43,509,138	2,117,557	(225,043,284)	41,319,820

투자활동으로인한현금유입액	48,276,708	8,727,273	138,727,273	50,232,380

단기대여금의감소	-	-	12,000,000

장기금융상품의감소	30,276,708	-	-	38,232,380

매도가능증권의감소	-	-	130,000,000	-

유형자산의처분	-	3,727,273	3,727,273	-

보증금의감소	18,000,000	5,000,000	5,000,000	-

투자활동으로인한현금유출액	(4,767,570)	(6,609,716)	(363,770,557)	(8,912,560)

장기금융상품의증가	4,767,570	4,450,176	18,397,364	8,912,560

유형자산의구입	-	2,159,540	2,159,540	-

무형자산의증가	-	-	343,213,653	-

재무활동으로인한현금흐름	374,411,225	604,200,000	764,333,751	230,345,716

재무활동으로인한현금유입액	1,049,328,709	802,200,000	1,598,314,402	731,000,000

단기차입금의증가	236,000,000	452,200,000	528,200,000	481,000,000

신주인수권부사채의증가	200,000,000	350,000,000	550,000,000	250,000,000

전환사채의증가	150,000,000	-	250,000,000	-

유상증자	463,328,709	-	270,114,402	-

재무활동으로인한현금유출액	(674,917,484)	(198,000,000)	(833,980,651)	(500,654,284)

단기차입금의감소	162,000,000	198,000,000	373,000,000	189,763,450

유동성장기부채의상환	-	-	-	68,750,000

회생채무의상환	-	-	210,980,651	242,140,834

신주인수권부사채의감소	512,917,484	-	250,000,000	-

현금의증가(감소)	(63,248,317)	(4,509,370)	577,650,314	(42,110,452)

기초의현금	70,389,358	12,739,044	12,739,044	54,849,496

기말의현금	7,141,041	8,229,674	70,389,358	12,739,044