지오엠씨 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도
제 30(전) 기 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도
회사명 : 주식회사 지오엠씨

1. 회사의 개요

주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 금천구 디지털로 130에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다. 한편, 서울중앙지방법원은 당사에 대하여 2011년 6월 10일자로 회생절차개시결정을하였으며 2011년 12월 9일 회생계획안을 인가하였습니다. 이에 따라 주식병합 및 출자전환이 이루어졌으며, 납입자본금이 22,430백만원 감소하였습니다. 이러한 회생계획안의 인가 이후 회생채권에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 2012년 9월 21일자로 회생절차를 종결하게 되었습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 1,257백만원이며, 당사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재수	192,500	7.7%

조병해	184,328	7.3%

임영현	150,192	6.0%

기타	1,987,196	79.9%

계	2,514,216	100.0%

2. 중요한 회계처리방침

당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목 - 공정가치로 측정되는 매도가능증권(1) 수익인식당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.(4) 대손충당금당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.

(5) 재고자산당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(6) 유가증권당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 지분법 적용투자주식당사는 피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의한전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 피투자회사에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.1) 투자차액의 처리 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의 식별가능한 자산·부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유·무상증(감)자로 인하여 투자회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금 및 자본조정의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다.

또한, 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

2) 내부미실현손익의 제거당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자화사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

기계장치	6년

공구와기구	6년

비품	4년

임차자산개량권	6년

(9) 무형자산의 평가 및 상각방법 당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 평가하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권 및 기타의 무형자산에 대하여는 5년~10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.(10) 금융비용자본화당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 기간비용으로 회계처리하고있습니다.

(11) 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

(12) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(13) 이연법인세당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (14) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.

(15) 추정의 사용일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권,이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.(16) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 채권의 원금, 이자율 또는 기간이 변경되어 재조정된 채권의 장부가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는이자수익으로 인식하고 있습니다.

3. 지분법적용투자주식당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등가. 당기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	236,210	236,210

㈜케이세스(*1)	60,800	22.80	600,000	-	-

메디제네스㈜(*1)	1,533,190	90.88	19,931,470	-	-

Xuelexian Commercial Corp.(*1)	-	100.00	625,611	-	-

대양제주풍력㈜(*1)	39,950	99.88	199,750	-	-

㈜이클래스에듀케이션(*1)	399,000	99.75	1,995,000	-	-

PT.Daeyang Energy(*1)	200	50.00	214,400	-	-

Personal Display System Inc(*1)	500	50.00	643,800	-	-

㈜밀레니엄리소시스(*1)	40,000	100.00	223,200	-	-

계	53,658,034	236,210	236,210

(*1) 상기 지분법적용피투자회사는 1년 이상 휴업 중이거나 폐업상태이므로 당기 이전에 전액 감액하였습니다. 나. 전기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	240,724	240,724

㈜케이세스(*1)	60,800	22.80	600,000	-	-

메디제네스㈜(*1)	1,533,190	90.88	19,931,470	-	-

Xuelexian Commercial Corp.(*1)	-	100.00	625,611	-	-

대양제주풍력㈜(*1)	39,950	99.88	199,750	-	-

㈜이클래스에듀케이션(*1)	399,000	99.75	1,995,000	-	-

PT.Daeyang Energy(*1)	200	50.00	214,400	-	-

Personal Display System Inc(*1)	500	50.00	643,800	-	-

㈜밀레니엄리소시스(*1)	40,000	100.00	223,200	-	-

계	53,658,034	240,724	240,724

(*1) 상기 지분법적용피투자회사는 1년 이상 휴업 중이거나 폐업상태이므로 당기 이전에 전액 감액하였습니다.

(2) 피투자회사의 요약재무정보가. 당기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)	255,165	18,955	-	(4,514)

(*1) 상기 피투자회사는 기말 재무제표는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다. 나. 전기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트㈜(*1)	299,679	58,955	-	(55,426)

(*1) 상기 피투자회사는 기말 재무제표는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다. (3) 미실현손익의 변동내역당기와 전기의 미실현손익은 없습니다.

(4) 종목별 지분법 평가내역 가. 당기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	투자주식손상차손	당기말평가액

지오인베스트먼트(주)	240,724	(4,514)	-	-	236,210

나. 전기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	투자주식손상차손	당기말평가액

지오인베스트먼트㈜	296,150	(55,426)	-	-	240,724

4. 유형자산

당기 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	83,390	-	-	(34,554)	48,836

차량운반구	-	10,767	-	(4,264)	-

공구와기구	14	-	-	-	47

비품	3,279	-	-	(1,640)	1,639

임차자산개량권	13,382	-	-	(5,272)	8,109

합계	100,065	10,767	-	(45,730)	65,101

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

기계장치	30,611	55,920	-	33,721	30,580	83,390

공구와기구	14	-	-	-	-	14

비품	6,753	-	-	3,474	-	3,279

임차자산개량권	22,082	-	-	8,700	-	13,382

건설중인자산	30,580	-	-	-	(30,580)	-

합계	90,040	55,920	-	45,895	-	100,065

5. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	비품	1,639	30,000	현대해상화재보험

재고자산	1,067,882	800,000

합계	1,069,521	830,000

6. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	811,279	-	(202,820)	-	608,459

나. 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	1,014,098	-	(202,819)	-	811,279

7. 신주인수권부 사채(1) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	만기이자율(연복리)	당기말

제5회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.10.13	2021.10.13	5.69%	300,000

제6회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.12.15	2021.12.15	5.67%	300,000

제7회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.12.29	2021.12.29	5.68%	600,000

합계	1,200,000

차감: 신주인수권 조정	(204,556)

차감계	995,444

(2) 당기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 신주인수권부사채	제6회 신주인수권부사채	제7회신주인수권부사채

1. 발행일	2016.10.13	2016.12.15	2016.12.29

2. 발행가액	300,000 천원	300,000 천원	600,000 천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급

7. 전환권의 내용

- 전환비율	100%	100%	100%

- 전환가액	5,000원	5,000원	5,000원

- 행사기간	2017.10.14~2021.9.13	2017.12.16~2021.11.15	2017.12.30~2021.11.28

8. 상환기일(만기)	2021.10.13	2021.12.15	2021.12.29

당사는 신주인수권증권을 제외한 사채에 대하여 신주인수건부사채 발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할 수 있습니다.한편, 보고기간 종료일까지 행사된 신주인수권은 없으며, 행사가능 주식수는 240,000주입니다.

8. 장기차입금(1) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

중소기업진흥공단	경영안정자금	5.88	143,750

유동성장기차입금	(75,000)

차 감 계	68,750

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017년	75,000

2018년	68,750

합 계	143,750

9. 퇴직급여충당부채 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	399,464	368,294

퇴직금지급액	39,390	9,121

퇴직급여설정액	36,539	40,291

기말잔액	396,613	399,464

10. 채권ㆍ채무 현재가치 평가당기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 할인차금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

조정된 채권ㆍ채무:

회생채권	6.03%	2020년	1,261,038	1,107,536	153,502

11. 금융리스

(1) 당기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	무보증잔존가치

1년 이내	60,920	-

1년 초과 5년 이내	194,581	-

합 계	255,501	-

미경과이자	7,254	-

리스순투자	248,247	-

(2) 당기말 현재 회수불확실한 최소리스료채권에 대한 대손충당금으로 계상한 금액은 없습니다.

12. 외화자산 및 부채 (1) 당기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당 기

외 화	환율	원화환산액

매출채권	USD	3,991,814.09	1,208.50	4,824,107

미지급금	USD	570,000.00	1,208.50	688,845

상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 131,730천원과 29,889천원을 계상하였습니다.

13. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	지배회사	회사와의 관계

지오인베스트먼트(주)	당사	종속회사

메디제네스(주)	"	"

Xuelexian Commercial Corp.	"	"

PT. Daeyang Energy	"	"

(2) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기차입금

경영진	임영현	-	40,763

합 계	-	40,763

14. 자본금(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 2,514,216주 및 500원 입니다.

(2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내역	주식수	금액

기초잔액	23,252,168	11,626,084,000

무상감자(*)	(21,106,952)	(10,553,476,000)

주식선택권행사	169,000	84,500,000

기말잔액	2,514,216	1,257,108,000

(*) 당사는 2016년 9월 29일 이사회 결의에 따라 2016년 12월 15일을 기준으로 하여 1:10주 무상감자를 실시하였습니다.

15. 결손금 (1) 당해 회계연도 개시일 전 2년 이내에 결손보전에 충당된 잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	결손금 보전액	주총 승인 연월일

주식발행초과금	126,333,989	2013년 3월 18일

감자차익	1,599,042	2013년 3월 18일

기타자본잉여금	317,071	2013년 3월 18일

신주인수권대가	662,409	2013년 3월 18일

감자차익	10,473,556	2016년 12월 16일

합 계	139,386,067

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처리예정(확정)일	2016년 3월 27일	2016년 3월 21일

Ⅰ. 미처리결손금	(9,068,887,085)	(7,804,037,632)

1. 전기이월미처리결손금	(7,804,037,632)	(9,050,108,539)

2. 당기순이익(손실)	(1,264,849,453)	1,246,070,907

Ⅱ. 결손금처리액	10,553,476,000	-

1. 결손보전(무상감자)	10,553,476,000

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	1,484,588,915	(7,804,037,632)

16. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역

당사는 이월결손금으로 당기 및 전기 중 법인세 부담액이 발생하지 않았으며, 과거 3년간의 영업성과 등의 검토결과 누적일시적차이로 인한 법인세효과 및 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 관련 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.

(2) 당기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

대손금	52,956	-	52,956	-	-

매도가능증권	2,305,000	-	-	2,305,000	507,100

무형자산손상차손	1,450,262	-	-	1,450,262	319,058

자사주투자손실준비금	(620,000)	-	-	(620,000)	(136,400)

투자주식손상차손	56,619	-	-	56,619	12,456

대손충당금	13,793,494	1,679,489	13,793,494	1,679,489	369,488

퇴직급여충당부채	377,984	36,540	17,911	396,613	87,255

현재가치할인차금	(266,453)	-	(112,950)	(153,503)	(33,771)

지분법손실	53,168,140	4,514	-	53,172,655	11,697,984

미지급비용	13,780	10,195	13,780	10,195	2,243

재고자산평가감	-	89,735	-	89,735	19,742

신주인수권조정	-	(204,556)	-	(204,556)	(45,002)

소계	70,331,783	1,615,917	13,765,190	58,182,510	12,800,152

이월결손금	50,450,924	13,177,060	-	63,627,984	13,998,156

합계	120,782,707	14,792,977	13,765,190	121,810,494	26,798,309

이월세액공제	139,569

일시적차이의 법인세효과	26,827,816

이연법인세자산 실현가능성	(26,827,816)

이연법인세자산	-

이연법인세자산과 이연법인세부채의 계산시 2016년 이후 실현될 일시적차이에 대하여는 22%의 세율을 적용하였습니다.

17. 기본주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

계 정 과 목	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(1,264,849,453)	1,246,070,907

가중평균 유통보통주식수(*)	2,347,273	2,336,723

기본주당순이익(손실)	(539)	533

(*)당기 중 무상감자가 있었던 바, 비교표시되는 전기 기본주당순이익(손실)은 이러한 유통보통주식수의 감소효과를 소급반영하여 수정하였습니다. (2) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	2,345,216	23,252,168

신주발행효과(*)	2,057	115,068

가중평균유통보통주식수	2,347,273	23,367,236

(*) 2015년 6월 3일 200,000주 증자효과 및 2016년 12월 22일 19,000주 증가효과와 2016년 12월 26일 150,000주 증자효과를 반영하였습니다.

18. 부가가치 관련자료당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당기	전기

급여	447,179	523,426

퇴직급여	45,165	40,291

복리후생비	41,221	54,504

임차료	124,004	152,316

감가상각비	39,344	45,896

세금과공과	19,085	20,862

합계	715,999	837,295

19. 주식기준보상 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

임원(주1)	일반직원(주1)

부 여 일	2013.03.19	2013.03.19

부여수량(주2)	20,000	5,000

만 기	2020.03.18	2020.03.18

가득조건	용역제공:2년	용역제공:2년

(주1) 당기중 행사한 19,000주를 차감한 수량입니다.(주2) 당기 중 무상감자에 따라 주식선택권의 수량이 10: 1로 조정되었습니다.

임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 0원이며, 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 380원, 행사가격 5,000원, 기대주가변동성 27%, 기대배당금 0원, 그리고 무위험이자율 2.6% 등이 포함되었습니다.

20. 포 괄손익계산서 당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

당기순손익	(1,264,849)	1,246,071

기타포괄손익	-	-

포괄손익	(1,264,849)	1,246,071

21. 재 무 제표의 사실상 확정일당사의 재무제표는 2017년 3월 27일자 주주총회에서 승인되었습니다.