지오엠씨 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 32 (당)기 분기 2017년 03월 31일 현재 제 31 (전)기 2016년 12월 31일 현재회사명 : 주식회사 지오엠씨

1. 회사의 개요

주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 금천구 디지털로 130에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다. 한편, 서울중앙지방법원은 당사에 대하여 2011년 6월 10일자로 회생절차개시결정을하였으며 2011년 12월 9일 회생계획안을 인가하였습니다. 이에 따라 주식병합 및 출자전환이 이루어졌으며, 납입자본금이 22,430백만원 감소하였습니다. 이러한 회생계획안의 인가 이후 회생채권에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 2012년 9월 21일자로 회생절차를 종결하게 되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 2,173백만원이며, 당사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최재수	368,656	8.47%

조병해	359,980	8.28%

임영현	300,000	6.9%

기타	3,318,826	76.35%

계	4,347,462	100.0%

2. 중요한 회계처리방침

당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하여 작성되었으며, 분기재무제표의 주석에는 직전회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의 중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기술하였습니다.

3. 지분법적용투자주식당분기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	236,210	236,210

㈜케이세스(*1)	60,800	22.80	600,000	-	-

메디제네스㈜(*1)	1,533,190	90.88	19,931,470	-	-

Xuelexian Commercial Corp.(*1)	-	100.00	625,611	-	-

대양제주풍력㈜(*1)	39,950	99.88	199,750	-	-

㈜이클래스에듀케이션(*1)	399,000	99.75	1,995,000	-	-

PT.Daeyang Energy(*1)	200	50.00	214,400	-	-

Personal Display System Inc(*1)	500	50.00	643,800	-	-

㈜밀레니엄리소시스(*1)	40,000	100.00	223,200	-	-

계	53,658,034	236,210	236,210

(*1) 상기 지분법적용피투자회사는 1년 이상 휴업 중이거나 폐업상태이므로 당기 이전에 전액 감액하였습니다.

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	236,210	236,210

㈜케이세스(*1)	60,800	22.80	600,000	-	-

메디제네스㈜(*1)	1,533,190	90.88	19,931,470	-	-

Xuelexian Commercial Corp.(*1)	-	100.00	625,611	-	-

대양제주풍력㈜(*1)	39,950	99.88	199,750	-	-

㈜이클래스에듀케이션(*1)	399,000	99.75	1,995,000	-	-

PT.Daeyang Energy(*1)	200	50.00	214,400	-	-

Personal Display System Inc(*1)	500	50.00	643,800	-	-

㈜밀레니엄리소시스(*1)	40,000	100.00	223,200	-	-

계	53,658,034	236,210	236,210

(*1) 상기 지분법적용피투자회사는 1년 이상 휴업 중이거나 폐업상태이므로 당기 이전에 전액 감액하였습니다.

(2) 피투자회사의 요약재무정보가. 당분기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)(*1)	255,165	18,955	-	-

(*1) 상기 피투자회사의 분기말 재무제표는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

나. 전기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)(*1)	255,165	18,955	-	(4,514)

(*1) 상기 피투자회사의 기말 재무제표는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

(3) 미실현손익의 변동내역당반기와 전기의 미실현손익은 없습니다.

4. 유형자산

당분기 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

기계장치	48,836	-	-	(5,197)	-	43,639

차량운반구	6,503	-	-	(858)	-	5,645

공구와기구	14	-	-	-	-	14

비품	1,639	-	-	(279)	-	1,360

건설중인자산	-	126,990	-	-	-	126,990

임차자산개량권	8,109	-	-	(799)	-	7,310

합 계	65,101	126,990	-	(7,133)	-	184,958

나. 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

기계장치	83,390	-	-	(34,554)	-	48,836

차량운반구	-	10,767	-	(4,264)	-	6,503

공구와기구	14	-	-	-	-	14

비품	3,279	-	-	(1,640)	-	1,639

임차자산개량권	13,382	-	-	(5,273)	-	8,109

합 계	100,065	10,767	-	(45,730)	-	65,101

5. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	608,459	-	(50,705)	-	557,754

나. 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	811,279	-	(202,820)	-	608,459

6. 장기차입금(1) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

중소기업진흥공단	경영안정자금	5.88	125,000

유동성장기차입금	(56,250)

차 감 계	68,750

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017년	56,250

2018년	68,750

합 계	125,000

7. 퇴직급여충당부채 당분기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	396,613	399,464

퇴직금지급액	12,138	39,390

퇴직급여설정액	24,277	36,539

기말잔액	408,752	396,613

8. 채권ㆍ채무 현재가치 평가당분기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 할인차금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

조정된 채권ㆍ채무:

회생채권	6.03%	2020년	1,261,038	1,107,536	153,502

9. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	지배회사	회사와의 관계

지오인베스트먼트(주)	당사	종속회사

메디제네스(주)	"	"

Xuelexian Commercial Corp.	"	"

PT. Daeyang Energy	"	"

(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기차입금

경영진	임영현	-	40,763

합 계	-	40,763

10. 자본금(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 4,347,462주 및 500원 입니다.

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내역	주식수	금액

기초잔액	2,514,216	1,257,108,000

유상증자(*)	1,813,246	906,623,000

주식선택권행사	20,000	10,000,000

기말잔액	4,347,462	2,173,731,000

(*) 당사는 2016년 12월 15일 이사회 결의에 따라 2017년 02월 16일을 신주배정기준일로 하여 유상증자를 실시하였습니다. 11. 주식기준보상 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

임원(주1)	일반직원(주1)

부 여 일	2013.03.19	2013.03.19

부여수량(주2)	-	5,000

만 기	2020.03.18	2020.03.18

가득조건	용역제공:2년	용역제공:2년

(주1) 당분기중 행사한 20,000주를 차감한 수량입니다.

12. 포 괄손익계산서 당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

당기순손익	(415,171)	(1,264,849)

기타포괄손익	-	-

포괄손익	(415,171)	(1,264,849)