지오엠씨 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 2023년 09월 30일 현재
제 37(전) 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 지오엠씨

1. 회사의 개요

1. 회사의 개요

주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로 54에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다. 한편, 서울중앙지방법원은 당사에 대하여 2011년 6월 10일자로 회생절차개시결정을하였으며, 2011년 12월 9일 회생계획안을 인가하였습니다. 이에 따라 주식병합 및 출자전환이 이루어졌으며 2011년에 납입자본금이 22,430백만원 감소하였습니다. 이러한 회생계획안의 인가 이후 회생채권에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 2012년 9월 21일자로 회생절차를 종결하게 되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유상감자, 무상감자, 유상증자 등을 실시하였으며, 당반기말 현재 당사의 자본금은 2,424백만원입니다. 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임영현	300,000	6.19%

조병해	285,187	5.88%

주안플래닛㈜	199,999	4.13%

김혜경	167,445	3.45%

기타	3,894,828	80.35%

계	4,847,459	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 반기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준 제29장 "중간재무제표"를 적용하였습니다.당사의 반기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하여 작성되었으며, 반기재무제표의 주석에는 직전 연차보고기간말 이후에 발생한 재무상태와 경영성과의 유의적인 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기술하였습니다.

3. 지분법적용투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100	29,224,803	(4,684)	-

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100	29,224,803	(4,684)	-

(2) 당분기말 및 전기의 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트㈜	14,270	18,955	-	-

2) 전기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트㈜	14,270	18,955	-	(326)

(3) 당분기말 및 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	투자주식손상차손	기말평가액

지오인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-

상기 피투자회사의 재무제표는 감사 및 검토받지 않았습니다.2) 전기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	투자주식손상차손	기말평가액

지오인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-

상기 피투자회사의 재무제표는 감사 및 검토받지 않았습니다.

4. 유형자산

당분기말 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	9,292	-	-	(6,918)	2,374

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	3,511	-	-	(2,281)	1,229

합 계	12,818	-	-	(9,199)	3,618

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	15,309	-	-	(6,017)	9,292

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	7,227	-	-	(3,716)	3,511

합 계	22,551	-	-	(9,733)	12,818

5. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	비품	1,998	30,000	현대해상화재보험

재고자산	552,702	800,000

합계	554,700	830,000

6. 무형자산

당분기말 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

개발비	137,285	-	(51,482)	-	85,803

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

개발비	205,928	-	(68,643)	-	137,285

7. 신주인수권부사채, 전환사채

(1) 신주인수권부사채1) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	만기이자율(연복리)	당반기말	전기말

제5회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.10.13	2021.10.13	5.69%	250,000	250,000

제12회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2018.09.21	2023.09.21	5.66%	100,000	100,000

제15회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.05.29	2024.05.29	5.66%	50,000	50,000

제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.06.20	2024.06.20	5.66%	100,000	100,000

제19회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.11.26	2024.11.26	5.66%	50,000	50,000

제20회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2020.02.25	2025.02.25	5.66%	200,000	200,000

합계	750,000	750,000

차감: 신주인수권 조정	(16,818)	(30,396)

차감계	733,182	719,604

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 신주인수권부사채	제12회 신주인수권부사채	제15회 신주인수권부사채	제16회 신주인수권부사채

1. 발행일	2016.10.13	2018.09.21	2019.05.29	2019.06.20

2. 발행가액	250,000 천원	100,000 천원	50,000 천원	200,000 천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2017.10.14~2021.9.13	2019.09.21~2023.08.20	2020.05.29~2024.04.28	2020.06.20~2024.05.19

8. 상환기일(만기)	2021.10.13	2023.09.21	2024.05.29	2024.06.20

구분	제19회 신주인수권부사채	제20회 신주인수권부사채

1. 발행일	2019.11.26	2020.02.25

2. 발행가액	50,000 천원	200,000 천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	1,500원	1,500원

- 행사기간	2020.11.26~2024.10.25	2021.02.25~2025.01.24

8. 상환기일(만기)	2024.11.26	2025.02.25

당사는 신주인수권증권을 제외한 사채에 대하여 신주인수권부사채 발행일로부터 1개월 또는 1년이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할 수 있습니다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1개월 또는 1년,2년이 경과하는 날부터 상환기일 1개월 전까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 조기상환청구권 청구 기간이 도래하는 신주인수권부사채에 대하여 유동부채로 재분류 하였습니다.한편, 보고기간 종료일까지 행사된 신주인수권은 333,331주이며, 행사가능 주식수는1,233,326주입니다.

(2) 전환사채

1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	만기이자율(연복리)	당기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019.12.17	2024.12.17	5.66%	250,000	250,000

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.01.03	2025.01.03	5.66%	150,000	150,000

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.08.21	2024.08.21	7.52%	300,000	300,000

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.27	2023.11.27	8.64%	1,200,000	1,200,000

제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.01.20	2026.01.20	7.88%	200,000	200,000

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.02.23	2026.02.23	7.95%	200,000	200,000

제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.03.29	2026.03.29	8.10%	150,000	150,000

합계	2,450,000	2,450,000

차감: 전환권 조정	(267,944)	(329,764)

차감계	2,182,056	2,120,236

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채	제7회 전환사채

1. 발행일	2019.12.17	2020.01.03	2020.08.21	2020.11.27

2. 발행가액	250,000 천원	150,000 천원	300,000 천원	1,200,000 천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2020.12.17~2024.11.16	2020.01.04~2024.12.02	2021.08.21~2024.07.20	2021.11.27~2023.10.26

8. 상환기일(만기)	2024.12.17	2025.01.03	2024.08.21	2023.11.27

구분	제8회 전환사채	제9회 전환사채	제10회 전환사채

1. 발행일	2020.11.27	2021.01.20	2021.02.23

2. 발행가액	1,200,000천원	200,000천원	200,000천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	1,500원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2021.11.27~2023.10.26	2022.01.20~2025.12.19	2022.02.23~2026.01.22

8. 상환기일(만기)	2023.11.27	2026.01.20	2026.02.23

당사는 전환사채에 대하여 전환사채 발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할수 있습니다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환기일 1개월 전까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 조기상환청구권 청구 기간이 도래하는 전환사채에 대하여 유동부채로 재분류하였습니다.한편, 보고기간 종료일까지 행사된 전환권은 없으며, 행사가능 주식수는 1,266,666주입니다.

8. 퇴직급여충당부채당분기말 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기

기초잔액	383,806	337,144

퇴직급여설정액	22,786	-

퇴직금지급액	-	46,662

기말잔액	406,592	383,806

9. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 4,847,459주 및 500원 입니다.(2) 당분기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	주식수	금액

기초	4,847,459	2,423,729,500

기말	4,847,459	2,423,729,500

10. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

지오인베스트먼트㈜	100.00	100.00

(2) 당분기말 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

기타 특수관계자	임영현	임영현

(3) 당분기말 및 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	임영현	단기차입금	172,700	66,680	(89,098)	150,282

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	임영현	단기차입금	172,700	5,000	-	177,700

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보나 보증은 없습니다. 또한 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보나 보증도 없습니다.

11. 포괄손익계산서 당분기말 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

당분기말순손실	(633,776)	(858,328)

지분법자본변동	-	-

당분기말포괄손실	(633,776)	(858,328)

12. 주당순손익

기본주당이익은 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기말 전분기말의 당사의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

보통주반기순손실(원)	633,776,101	858,328,006

가중평균 유통보통주식수(주)	4,847,459	4,847,459

기본주당반기순손실(원)	131	177

13. 약정사항당사가 특수관계자 이외의 제 3자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 서울보증보험으로부터 25,000천원의 이행보증이 있습니다.

14. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성(1) 계속기업가정에 대한 의문을 발생시키는 상황당사는 지속되는 영업손실과 부의 영업현금흐름의 누적으로 인하여 2023년 9월 30일 현재 결손금이 8,814,140천원으로 증가하였습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.(2) 상기의 상황에 대처하기 위한 회사의 계획

엠씨스퀘어 사업은 바이탈 드라이브의 신규 론칭을 하였으며 현대건설과 모델하우스 작업 중입니다.

의료기기부문은 회사의 시급한 재무구조의 개선과 안정화를 위해 페인스크램블러 사업의 자산양수도를 추진중이며 이를 통해 재무구조의 개선 속에 페인스크램블러 사업을 계속 추진하는 구조를 진행 중에 있습니다.

미국 판매대금 회수관련 소송건이 법원 중재 아래 양측 합의가 이루어져서 $1.1백만(약12억원) 3분기부터 분기별로 합의금의 분할 지급이 납입되기 시작하기 때문에 회사의 현금흐름에 상당한 도움이 됩니다.

(3) 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성상기의 상황에 대처하기 위한 당사의 계획은 당사가 추진중인 계약의 성사와 더불어 상대방의 성실한 이행 여부에 따라 그 타당성이 좌우됩니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않은 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다