지오엠씨 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표(대차대조표) 제31기 3분기 2016년 09월 30일 현재 제30기 2015년 12월 31일 현재 제29기 2014년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과 목	제31기 3분기	제30기	제29기

자산

유동자산	6,450,086,547	6,146,497,226	7,989,965,790

당좌자산	4,732,020,991	4,911,716,386	6,614,014,338

현금및현금성자산	18,202,600	138,407,923	740,000,256

단기대여금	3,150,914,314	3,150,914,314	3,157,032,129

대손충당금	(3,083,222,257)	(3,083,222,257)	(3,068,780,631)

매출채권	12,432,571,992	12,525,065,788	11,790,259,941

대손충당금	(7,879,423,712)	(7,861,707,097)	(7,011,242,608)

미수금	2,782,892,504	2,776,166,758	3,082,812,208

대손충당금	(2,775,613,430)	(2,775,613,430)	(2,172,786,157)

선급금	85,674,640	41,549,647	96,156,400

선납법인세	24,340	154,740	562,800

재고자산	1,718,065,556	1,234,780,840	1,375,951,452

상품	527,788,698	114,044,343	533,634,304

제품	1,107,041,552	953,693,259	755,760,587

원재료	83,235,306	167,043,238	86,556,561

비유동자산	1,097,325,583	1,269,875,606	1,509,123,276

투자자산	253,933,310	251,193,565	297,645,620

장기금융상품	17,200,000	10,469,200	1,495,600

지분법적용투자주식	236,733,310	240,724,365	296,150,020

유형자산	76,889,400	100,064,420	90,040,371

기계장치	895,668,000	895,668,000	809,168,000

감가상각누계액	(788,481,200)	(762,565,633)	(728,844,205)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	10,767,260	-	-

감가상각누계액	(2,842,556)	-	-

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,433,457,207	1,433,457,207	1,433,457,207

감가상각누계액	(1,431,408,330)	(1,430,178,468)	(1,426,704,266)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(29,572,582)	(25,618,287)	(16,917,966)

건설중인자산	-	-	30,580,000

무형자산	659,163,873	811,278,621	1,014,098,285

산업재산권	659,163,873	811,278,621	1,014,098,285

기타비유동자산	107,339,000	107,339,000	107,339,000

보증금	107,339,000	107,339,000	107,339,000

부도어음과수표	228,246,000	228,246,000	228,246,000

대손충당금	(228,246,000)	(228,246,000)	(228,246,000)

자산총계	7,547,412,130	7,416,372,832	9,499,089,066

부채

유동부채	3,204,597,098	2,586,804,439	4,902,868,386

매입채무	495,695,000	13,755,500	6,034,100

미지급금	1,187,990,771	1,154,327,959	2,455,536,738

예수금	236,903,760	233,346,260	233,346,260

선수금	627,180	627,180	26,895,780

단기차입금	173,763,450	40,763,450	40,763,450

미지급비용	220,358,290	309,146,858	176,109,754

유동성장기차입금	43,750,000	6,250,000	-

반품충당부채	-	-	791,023,676

유동성회생채무	857,685,044	878,551,044	1,243,900,092

현재가치할인차금	(12,176,397)	(49,963,812)	(70,741,464)

비유동부채	1,626,359,252	1,613,763,359	2,726,486,553

퇴직급여충당부채	402,320,041	399,463,901	368,294,241

회생채무	1,261,038,342	1,261,038,342	2,874,750,287

현재가치할인차금	(169,249,131)	(216,488,884)	(516,557,975)

장기차입금	106,250,000	143,750,000	-

리스보증금	26,000,000	26,000,000	-

부채총계	4,830,956,350	4,200,567,798	7,629,354,939

자본

자본금	11,726,084,000	11,726,084,000	11,626,084,000

보통주자본금	11,726,084,000	11,726,084,000	11,626,084,000

자본조정	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	(7,683,386,886)	(7,184,037,632)	(8,430,108,539)

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	(8,303,386,886)	(7,804,037,632)	(9,050,108,539)

자본총계	2,716,455,780	3,215,805,034	1,869,734,127

부채와자본총계	7,547,412,130	7,416,372,832	9,499,089,066

손익계산서 제31기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 제30기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지 제30기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제29기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (단위 : 원)

과 목	제31기 3분기말	제30기 3분기말	제30기 연간	제29기 연간

3개월	누적	3개월	누적

매출액	303,442,588	1,392,070,319	154,782,522	18,992,111,612	3,385,031,375	3,952,196,203

상품매출	179,526,654	358,557,447	95,434,552	566,888,087	1,089,716,548	267,628,626

제품매출	118,309,184	989,229,768	17,427,686	1,256,113,723	2,186,106,134	3,609,300,826

수수료수익	5,606,750	44,283,104	41,920,284	76,209,802	109,208,693	75,266,751

매출원가	191,343,712	455,800,159	20,921,324	643,982,160	1,334,174,791	728,205,131

상품매출원가	56,639,160	190,629,095	66,320,599	456,784,434	906,124,985	145,942,138

제품매출원가	134,704,552	265,171,064	(45,339,275)	187,197,726	428,049,806	582,262,993

매출총이익(손실)	112,098,876	936,270,160	133,861,198	1,255,229,452	2,050,856,584	3,223,991,072

판매비와관리비	517,818,302	1,291,547,600	382,701,852	1,026,607,239	1,530,865,471	2,254,955,343

급여	104,925,508	296,177,922	87,967,820	260,579,581	365,536,030	395,287,066

퇴직급여	4,776,060	20,212,796	8,394,476	21,587,315	31,487,372	34,923,729

복리후생비	8,096,179	29,103,621	14,035,695	36,944,397	51,782,500	58,094,344

여비교통비	15,483,706	34,975,151	3,956,418	25,543,096	31,611,098	28,282,714

접대비	20,229,901	73,785,944	27,093,259	70,280,949	108,880,585	69,460,694

통신비	1,473,926	4,373,080	1,843,223	5,148,671	7,029,215	9,642,403

수도광열비	1,313,981	3,581,681	1,268,043	3,459,882	4,527,483	3,077,753

세금과공과	4,576,080	13,335,570	5,086,500	14,399,240	20,772,640	19,839,856

감가상각비	2,909,864	7,207,221	2,464,893	7,394,680	9,859,572	15,621,353

임차료	15,757,510	43,042,510	11,882,000	40,150,800	52,734,800	60,844,288

수선비	-	1,190,000	5,578,157	5,604,557	1,595,491	139,500

보험료	11,820,190	21,480,504	3,713,350	13,961,762	17,930,262	14,811,195

차량유지비	6,721,821	12,277,826	5,844,548	11,989,912	15,617,697	30,844,687

운반비	170,000	745,000	228,210	373,710	573,710	1,547,436

교육훈련비	-	6,800,000	2,282,360	5,282,360	11,332,360	8,750,000

도서인쇄비	430,448	1,570,677	257,785	1,967,825	2,305,825	8,010,808

사무용품비	173,245	287,362	98,773	449,852	512,670	1,018,984

소모품비	6,421,570	16,019,275	709,508	3,889,830	7,260,570	23,873,427

지급수수료	203,690,367	382,860,108	102,240,602	214,219,046	337,551,447	1,053,874,576

광고선전비	55,379,541	113,473,773	28,957,283	90,191,121	131,952,082	75,495,665

판매촉진비	1,140,550	30,744,658	14,123,686	32,436,511	46,508,501	61,998,089

대손상각비	-	17,716,615	-	-	59,440,813	65,537,629

건물관리비	1,622,939	4,450,069	1,403,843	3,981,754	5,420,573	6,273,547

수출부대비용	-	3,938,489	2,566,504	4,595,640	5,714,511	4,808,936

무형자산상각비	50,704,916	152,114,748	50,704,916	152,114,748	202,819,664	202,819,664

잡비	-	83,000	-	60,000	108,000	77,000

영업이익(손실)	(405,719,426)	(355,277,440)	(248,840,654)	228,622,213	519,991,113	969,035,729

영업외수익	11,394	5,570,100	155,410	26,411,100	1,657,103,280	295,077,731

이자수익	10,831	1,319,435	155,340	957,390	1,024,703	4,033,161

외환차익	-	-	-	46,627	865,547	9,801

외화환산이익	-	-	-	-	290,604,065	114,398,366

유형자산처분이익	-	-	-	-	-	681,000

채무면제이익	-	-	-	-	669,662,938	-

잡이익	563	4,250,665	70	25,407,083	694,946,027	175,955,403

영업외비용	37,580,014	149,641,914	2,257,874	134,128,328	931,023,486	626,033,627

이자비용	30,124,661	90,806,534	-	117,006,280	220,567,962	256,749,519

외환차손	1,021,309	1,757,202	57,699	1,721,597	1,758,319	1,083,394

기부금	5,500,000	29,220,000	2,000,000	15,200,000	35,700,000	8,000,000

지분법손실	249,890	3,991,055	-	-	55,425,655	344,397,839

투자자산손상차손	-	-	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-	-	4,971,822

기타의대손상각비	-	-	-	-	617,268,899	-

잡손실	684,154	23,867,123	200,175	200,451	302,651	10,831,053

법인세비용차감전순이익(손실)	(443,288,046)	(499,349,254)	(250,943,118)	120,904,985	1,246,070,907	638,079,833

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(443,288,046)	(499,349,254)	(250,943,118)	120,904,985	1,246,070,907	638,079,833

기본주당순이익(손실)	(19)	(21)	(11)	5	53	27

자본변동표 제31기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 제30기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지 제30기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제29기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2014.01.01(제29기초)	11,626,084,000	-	(1,480,077,735)	153,836,401	(9,068,188,372)	1,231,654,294

당기순이익	-	-	-	-	638,079,833	638,079,833

2014.12.31(제29기말)	11,626,084,000	-	(1,480,077,735)	153,836,401	(8,430,108,539)	1,869,734,127

2015.01.01(제30기초)	11,626,084,000	-	(1,480,077,735)	153,836,401	(8,430,108,539)	1,869,734,127

주식선택권행사	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

당기순이익	-	-	-	-	1,246,070,907	1,246,070,907

2015.12.31(제30기말)	11,726,084,000	-	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,184,037,632)	3,215,805,034

2015.01.01(제30기초)	11,626,084,000	-	(1,480,077,735)	153,836,401	(8,430,108,539)	1,869,734,127

주식선택권행사	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

당기순이익	-	-	-	-	120,904,985	120,904,985

2015.09.30(제30기 3분기말)	11,726,084,000	-	(1,480,077,735)	153,836,401	(8,309,203,554)	2,090,639,112

2016.01.01(제31기초)	11,726,084,000	-	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,184,037,632)	3,215,805,034

당기순이익	-	-	-	-	(499,349,254)	(499,349,254)

2016.09.30(제31기 3분기말)	11,726,084,000	-	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,683,386,886)	2,716,455,780

현금흐름표 제31기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 제30기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지 제30기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제29기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (단위 : 원)

과 목	제31기 3분기	제30기 3분기	제30기 연간	제29기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(215,707,263)	(524,233,801)	27,780,793	1,436,624,727

당기순이익(손실)	(499,349,254)	120,904,985	1,246,070,907	638,079,833

현금의유출이없는비용등의가산	319,968,021	328,477,483	1,240,999,372	963,458,149

감가상각비	33,942,280	31,319,223	45,895,951	40,704,349

대손상각비	17,716,615	-	59,440,813	65,537,629

퇴직급여	28,014,968	28,037,232	40,290,730	53,099,068

이자비용	84,188,355	117,006,280	219,857,660	251,927,778

무형자산상각비	152,114,748	152,114,748	202,819,664	202,819,664

투자주식손상차손	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	4,971,822

기타의대손상각비	-	-	617,268,899	-

지분법손실	3,991,055	-	55,425,655	344,397,839

현금의유입이없는수익등의차감	(27,187)	-	(1,627,400,303)	(115,079,366)

유형자산처분이익	-	-	-	681,000

외화환산이익	-	-	290,604,065	114,398,366

지분법이익	-	-	-	-

채무면제이익	-	-	669,662,938	-

잡이익	27,187	-	667,133,300	-

영업활동으로인한자산·부채의변동	(36,298,843)	(973,616,269)	(831,889,183)	(49,833,889)

매출채권의감소(증가)	92,493,796	(250,521,840)	(444,201,782)	(54,741,467)

미수금의감소(증가)	(6,725,746)	(21,006,610)	-	(338,162)

선급금의감소(증가)	(44,124,993)	35,783,703	54,606,753	(15,469,810)

선급법인세의감소(증가)	130,400	416,590	408,060	784,100

선급비용의감소(증가)	-	-	-	459,584

재고자산의감소(증가)	(483,284,716)	(339,168,573)	141,170,612	(569,090,929)

매입채무의증가(감소)	481,939,500	214,944,790	7,721,400	(13,961,700)

미지급금의증가(감소)	33,662,812	(612,365,474)	(715,241,660)	891,658,234

선수금의증가(감소)	-	(10,876,700)	(26,268,600)	(3,435,399)

예수금의증가(감소)	3,557,500	-	-	-

미지급비용의증가(감소)	(88,788,568)	18,298,915	133,037,104	(291,123,158)

충당부채의증가(감소)	-	-	-	25,290,000

퇴직금의지급	(25,158,828)	(9,121,070)	(9,121,070)	(19,865,182)

리스보증금의증가(감소)	-	-	26,000,000	-

투자활동으로인한현금흐름	(17,498,060)	(62,650,200)	(64,893,600)	(77,582,507)

투자활동으로인한현금유입액	-	-	-	21,807,800

보증금의감소	-	-	-	21,121,800

유형자산의처분	-	-	-	686,000

투자활동으로인한현금유출액	(17498060)	(62650200)	(64,893,600)	(99,390,307)

단기대여금의증가	-	-	-	24,678,545

장기금융상품의증가	6,730,800	6,730,200	8,973,600	1,495,600

보증금의증가	-	-	-	23,758,000

유형자산의취득	10,767,260	55,920,000	55,920,000	49,458,162

재무활동으로인한현금흐름	113,000,000	(34,183,089)	(564,479,526)	(950,551,114)

재무활동으로인한현금유입액	133,000,000	100,000,000	250,000,000	-

단기차입금의증가	133,000,000	-	-	-

장기차입금의증가	-	-	150,000,000	-

유상증자	-	100,000,000	100,000,000	-

재무활동으로인한현금유출액	(20,000,000)	(134,183,089)	(814,479,526)	(950,551,114)

유동성장기부채의상환	-	-	-	100,000,000

장기차입금의상환	-	-	-	25,000,000

회생채무의상환	20,000,000	134,183,089	814,479,526	825,551,114

현금의증가(감소)	(120,205,323)	(621,067,090)	(601,592,333)	408,491,106

기초의현금	138,407,923	740,000,256	740,000,256	331,509,150

기말의현금	18,202,600	118,933,166	138,407,923	740,000,256