지오엠씨 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표(대차대조표) 제32기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제31기 2016년 12월 31일 현재 제30기 2015년 12월 31일 현재 (단위 : 원)

과 목	제32기 3분기	제31기	제30기

자산

유동자산	7,202,194,759	6,070,159,761	6,146,497,226

당좌자산	5,779,972,833	5,002,278,138	4,911,716,386

현금및현금성자산	78,808,729	150,520,966	138,407,923

단기대여금	25,013,512	48,513,512	3,150,914,314

대손충당금	-	-	(3,083,222,257)

매출채권	7,388,291,466	6,485,520,590	12,525,065,788

대손충당금	(1,744,421,514)	(1,744,421,514)	(7,861,707,097)

미수금	950,198	7,687,584	2,776,166,758

대손충당금	-	-	(2,775,613,430)

선급금	31,287,792	54,426,660	41,549,647

선납법인세	42,650	30,340	154,740

재고자산	1,422,221,926	1,067,881,623	1,234,780,840

상품	93,815,438	131,434,231	114,044,343

제품	1,119,959,206	773,812,447	953,693,259

원재료	208,447,282	162,634,945	167,043,238

비유동자산	1,143,841,845	1,636,553,385	1,269,875,606

투자자산	366,713,160	255,653,896	251,193,565

장기금융상품	741,696	19,444,000	10,469,200

매도가능증권	130,000,000	-	-

지분법적용투자주식	235,971,464	236,209,896	240,724,365

유형자산	187,445,476	65,101,532	100,064,420

기계장치	1,055,908,000	895,668,000	895,668,000

감가상각누계액	(843,934,893)	(797,119,730)	(762,565,633)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	18,267,260	10,767,260	-

감가상각누계액	(7,499,190)	(4,263,834)	-

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,442,407,207	1,433,457,207	1,433,457,207

감가상각누계액	(1,433,717,525)	(1,431,818,291)	(1,430,178,468)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(33,286,984)	(30,890,681)	(25,618,287)

무형자산	456,344,209	608,458,957	811,278,621

산업재산권	456,344,209	608,458,957	811,278,621

기타비유동자산	133,339,000	707,339,000	107,339,000

보증금	133,339,000	707,339,000	107,339,000

부도어음과수표	-	-	228,246,000

대손충당금	-	-	(228,246,000)

자산총계	8,346,036,604	7,706,713,146	7,416,372,832

부채

유동부채	3,317,569,022	3,332,535,019	2,586,804,439

매입채무	763,939,800	415,225,000	13,755,500

미지급금	1,407,132,914	1,793,974,608	1,154,327,959

예수금	239,439,260	239,439,260	233,346,260

선수금	-	885,180	627,180

단기차입금	87,763,450	40,763,450	40,763,450

미지급비용	282,989,010	305,422,226	309,146,858

유동성장기차입금	56,250,000	75,000,000	6,250,000

유동성회생채무	487,048,429	491,911,781	878,551,044

현재가치할인차금	(6,993,841)	(30,086,486)	(49,963,812)

비유동부채	2,100,223,918	2,132,517,697	1,613,763,359

장기차입금	31,250,000	68,750,000	143,750,000

신주인수권부사채	1,133,300,000	1,200,000,000	-

신주인수권조정	(166,344,021)	(204,556,103)	-

회생채무	769,126,561	769,126,561	1,261,038,342

현재가치할인차금	(96,420,399)	(123,416,060)	(216,488,884)

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000

퇴직급여충당부채	403,311,777	396,613,299	399,463,901

부채총계	5,417,792,940	5,465,052,716	4,200,567,798

자본

자본금	2,173,731,000	1,257,108,000	11,726,084,000

보통주자본금	2,173,731,000	1,257,108,000	11,726,084,000

자본조정	(1,273,872,886)	(1,273,872,886)	(1,480,077,735)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	206,204,849	206,204,849	-

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	1,874,549,149	2,104,588,915	(7,184,037,632)

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	1,254,549,149	1,484,588,915	(7,804,037,632)

자본총계	2,928,243,664	2,241,660,430	3,215,805,034

부채와자본총계	8,346,036,604	7,706,713,146	7,416,372,832

손익계산서 제32기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지 제31기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 제30기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 (단위 : 원)

과 목	제32기 3분기말	제31기 3분기말	제31기 연간	제30기 연간

3개월	누적	3개월	누적

매출액	516,331,041	1,874,184,722	303,442,588	1,392,070,319	2,052,734,182	3,385,031,375

상품매출	159,178,000	657,097,847	179,526,654	358,557,447	574,725,760	1,089,716,548

제품매출	348,753,041	1,204,986,875	118,309,184	989,229,768	1,433,693,044	2,186,106,134

수수료수익	8,400,000	12,100,000	5,606,750	44,283,104	44,315,378	109,208,693

매출원가	172,724,994	818,040,122	191,343,712	455,800,159	1,210,962,700	1,334,174,791

상품매출원가	88,790,062	513,593,918	56,639,160	190,629,095	455,150,950	906,124,985

제품매출원가	83,934,932	304,446,204	134,704,552	265,171,064	755,811,750	428,049,806

매출총이익(손실)	343,606,047	1,056,144,600	112,098,876	936,270,160	841,771,482	2,050,856,584

판매비와관리비	348,690,182	1,160,957,282	517,818,302	1,291,547,600	2,008,068,815	1,530,865,471

급여	91,302,991	315,231,767	104,925,508	296,177,922	405,504,666	365,536,030

퇴직급여	6,947,636	44,494,677	4,776,060	20,212,796	41,374,302	31,487,372

복리후생비	6,626,714	23,140,238	8,096,179	29,103,621	40,805,234	51,782,500

여비교통비	3,684,881	27,500,856	15,483,706	34,975,151	55,731,849	31,611,098

접대비	19,328,190	65,251,209	20,229,901	73,785,944	98,014,844	108,880,585

통신비	1,183,622	10,526,844	1,473,926	4,373,080	8,151,663	7,029,215

수도광열비	1,177,390	3,504,727	1,313,981	3,581,681	4,765,176	4,527,483

세금과공과	5,478,940	16,168,710	4,576,080	13,335,570	18,969,430	20,772,640

감가상각비	1,761,651	5,284,976	2,909,864	7,207,221	10,083,392	9,859,572

임차료	14,480,800	44,001,000	15,757,510	43,042,510	56,652,510	52,734,800

수선비	-	-	-	1,190,000	153,214,399	1,595,491

보험료	12,975,824	38,850,840	11,820,190	21,480,504	33,583,524	17,930,262

차량유지비	1,729,095	5,386,452	6,721,821	12,277,826	14,987,459	15,617,697

운반비	-	-	170,000	745,000	895,000	573,710

교육훈련비	-	5,000,000	-	6,800,000	7,004,000	11,332,360

도서인쇄비	8,396,364	21,003,581	430,448	1,570,677	21,437,038	2,305,825

사무용품비	194,115	537,905	173,245	287,362	318,271	512,670

소모품비	445,637	2,930,380	6,421,570	16,019,275	81,529,605	7,260,570

지급수수료	85,750,359	247,610,396	203,690,367	382,860,108	531,337,330	337,551,447

광고선전비	32,508,373	112,685,775	55,379,541	113,473,773	161,698,050	131,952,082

판매촉진비	2,372,330	9,692,589	1,140,550	30,744,658	31,532,508	46,508,501

대손상각비	-	2,345,041	-	17,615,615	17,716,615	59,440,813

건물관리비	1,719,770	4,658,743	1,622,939	4,450,069	5,864,264	5,420,573

수출부대비용	(79,416)	3,035,828	-	3,938,489	3,991,022	5,714,511

무형자산상각비	50,704,916	152,114,748	50,704,916	152,114,748	202,819,664	202,819,664

잡비	-	-	-	83,000	87,000	108,000

영업이익(손실)	(5,084,135)	(104,812,682)	(405,719,426)	(355,277,440)	(1,166,297,333)	519,991,113

영업외수익	3,403,427	7,355,136	11,394	5,570,100	138,833,300	1,657,103,280

이자수익	15,117	293,869	10,831	1,319,435	1,363,500	1,024,703

외환차익	-	329,649	-	-	-	865,547

외화환산이익	20,467	105,749	-	-	131,729,865	290,604,065

채무면제이익	-	-	-	-	-	669,662,938

잡이익	3,367,843	6,625,869	563	4,250,665	5,739,935	694,946,027

영업외비용	48,480,570	132,582,220	37,580,014	149,641,914	237,385,420	931,023,486

이자비용	35,669,194	105,766,935	30,124,661	90,806,534	124,628,666	220,567,962

외환차손	318,777	484,895	1,021,309	1,757,202	1,757,202	1,758,319

기부금	1,000,000	5,000,000	5,500,000	29,220,000	32,720,000	35,700,000

기타대손상각비	-	-	-	-	20,000,000	617,268,899

외화환산손실	-	143,177	-	-	29,889,000	-

지분법손실	-	238,432	249,890	3,991,055	4,514,469	55,425,655

사채상환손실	10,317,701	10,317,701	-	-	-	-

잡손실	1,174,898	10,631,080	684,154	23,867,123	23,876,083	302,651

법인세비용차감전순이익(손실)	(50,161,278)	(230,039,766)	(443,288,046)	(499,349,254)	(1,264,849,453)	1,246,070,907

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(50,161,278)	(230,039,766)	(443,288,046)	(499,349,254)	(1,264,849,453)	1,246,070,907

기본주당순이익(손실)	(14)	(65)	(19)	(21)	(539)	53

자본변동표 제32기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지 제31기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 제30기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2015.01.01(제30기초)	11,626,084,000	(1,480,077,735)	153,836,401	(8,430,108,539)	1,869,734,127

주식매입선택권 행사	100,000,000	-	-	-	100,000,000

당기순이익(손실)	-	-	-	1,246,070,907	1,246,070,907

2015.12.31(제30기말)	11,726,084,000	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,184,037,632)	3,215,805,034

2016.01.01(제31기초)	11,726,084,000	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,184,037,632)	3,215,805,034

무상감자	(10,553,476,000)	-	-	10,553,476,000	-

신주인수권대가	-	206,204,849	-	-	206,204,849

주식매입선택권 행사	84,500,000	-	-	-	84,500,000

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,264,849,453)	(1,264,849,453)

2016.12.31(제31기말)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

2016.01.01(제31기초)	11,726,084,000	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,184,037,632)	3,215,805,034

당기순이익(손실)	-	-	-	(499,349,254)	(499,349,254)

2016.09.30(제31기3분기)	11,726,084,000	(1,480,077,735)	153,836,401	(7,683,386,886)	2,716,445,780

2017.01.01(제32기초)	1,257,108,000	(1,273,872,886)	153,836,401	2,104,588,915	2,241,660,430

주식매입선택권 행사	10,000,000	-	-	-	10,000,000

유상증자	906,623,000	-	-	-	906,623,000

당기순이익(손실)	-	-	-	(230,039,766)	(230,039,766)

2017.09.30(제32기3분기)	2,173,731,000	(1,273,872,886)	153,836,401	1,874,549,149	2,928,243,664

현금흐름표 제32기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지 제31기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 제31기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 제30기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 (단위 : 원)

과 목	제32기 3분기	제31기 3분기	제31기 연간	제30기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(1,217,034,189)	(215,707,263)	(381,265,813)	27,780,793

당기순이익(손실)	(230,039,766)	(499,349,254)	(1,264,849,453)	1,246,070,907

현금의유출이없는비용등의가산	331,461,374	319,968,021	471,329,176	1,240,999,372

감가상각비	54,346,056	33,942,280	45,730,148	45,895,951

대손상각비	2,345,041	17,716,615	17,716,615	59,440,813

퇴직급여	34,116,709	28,014,968	36,539,610	40,290,730

이자비용	77,982,687	84,188,355	114,119,670	219,857,660

무형자산상각비	152,114,748	152,114,748	202,819,664	202,819,664

외화환산손실	-	-	29,889,000	-

사채상환손실	10,317,701	-	20,000,000	617,268,899

기타의대손상각비	-	-	20,000,000	617,268,899

지분법손실	238,432	3,991,055	4,514,469	55,425,655

현금의유입이없는수익등의차감	-	(27,187)	(132,551,320)	(1,627,400,303)

외화환산이익	-	-	131,729,865	290,604,065

채무면제이익	-	-	-	669,662,938

잡이익	-	27,187	821,455	667,133,300

영업활동으로인한자산·부채의변동	(1,318,455,797)	(36,298,843)	544,805,784	(831,889,183)

매출채권의감소(증가)	(905,115,917)	92,493,796	36,272,865	(444,201,782)

미수금의감소(증가)	6,737,386	(6,725,746)	(7,134,256)	-

선급금의감소(증가)	23,138,868	(44,124,993)	3,122,987	54,606,753

선급법인세의감소(증가)	(12,310)	130,400	124,400	408,060

재고자산의감소(증가)	(354,340,303)	(483,284,716)	150,899,217	141,170,612

매입채무의증가(감소)	348,714,800	481,939,500	401,469,500	7,721,400

미지급금의증가(감소)	(386,841,694)	33,662,812	(3,185,085)	(715,241,660)

선수금의증가(감소)	(885,180)	-	258,000	(26,268,600)

예수금의증가(감소)	-	3,557,500	6,093,000	-

미지급비용의증가(감소)	(22,433,216)	(88,788,568)	(3,724,632)	133,037,104

퇴직금의지급	(27,418,231)	(25,158,828)	(39,390,212)	(9,121,070)

리스보증금의증가(감소)	-	-	-	26,000,000

투자활동으로인한현금흐름	309,512,304	(17,498,060)	(619,742,060)	(64,893,600)

투자활동으로인한현금유입액	656,202,304	-	-	-

단기대여금의감소	63,500,000	-	-	-

장기금융상품의감소	18,702,304	-	-	-

보증금의감소	574,000,000	-	-	-

투자활동으로인한현금유출액	(346,690,000)	(17,498,060)	(619,742,060)	(64,893,600)

단기대여금의증가	40,000,000	-	-	-

장기금융상품의증가	-	6,730,800	8,974,800	8,973,600

보증금의증가	-	-	600,000,000	-

유형자산의취득	176,690,000	10,767,260	10,767,260	55,920,000

매도가능증권의취득	130,000,000	-	-	-

재무활동으로인한현금흐름	835,809,648	113,000,000	1,013,120,916	(564,479,526)

재무활동으로인한현금유입액	963,623,000	133,000,000	1,284,500,000	250,000,000

단기차입금의증가	47,000,000	133,000,000	-	-

장기차입금의증가	-	-	-	150,000,000

신주인수권부사채의증가	-	-	1,200,000,000	-

주식선택권행사	10,000,000	-	84,500,000	100,000,000

유상증자	906,623,000	-	-	-

재무활동으로인한현금유출액	(127,813,352)	(20,000,000)	(271,379,084)	(814,479,526)

유동성장기부채의상환	56,250,000	-	6,250,000	-

신주인수권부사채의상환	66,700,000	-

회생채무의상환	4,863,352	20,000,000	264,350,084	814,479,526

사채발행비용의지급	-	-	779,000	-

현금의증가(감소)	(71,712,237)	(120,205,323)	12,113,043	(601,592,333)

기초의현금	150,520,966	138,407,923	138,407,923	740,000,256

기말의현금	78,808,729	18,202,600	150,520,966	138,407,923