지오엠씨 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제35기 3분기, 제34기, 제33기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제36기 3분기말 2021년 09월 30일 현재 제35기 3분기 2020년 03월 31일 현재 제35기 2020년 12월 31일 현재 제34기 2019년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	제36기 3분기	제35기 3분기	제35기	제34기

자산

유동자산	5,731,260,118	6,226,690,198	5,235,587,401	6,146,961,523

당좌자산	4,755,534,667	5,622,525,778	4,300,560,737	5,582,600,681

현금및현금성자산	187,360	50,659,977	74,244,347	70,389,358

단기대여금	13,013,512	13,013,512	13,013,512	13,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)	(13,013,512)

매출채권	2,348,573,204	6,917,747,836	2,259,882,554	7,021,350,345

대손충당금	(1,260,580,882)	(2,028,231,150)	(1,260,580,882)	(1,999,126,476)

미수금	4,704,365,267	243,011,199	4,752,367,457	215,211,199

대손충당금	(1,745,071,279)	(649,765)	(1,745,071,279)	(649,765)

선급금	175,922,307	455,732,738	235,457,987	289,745,577

대손충당금	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)	(15,754,137)

부가세대급금	189,891

선급수수료	114,301

선납법인세	65,150	9,080	14,690	1,434,580

재고자산	975,725,451	604,164,420	935,026,664	564,360,842

상품	423,344,606	42,468,456	282,888,698	38,835,863

제품	280,580,832	367,955,181	318,006,819	374,869,981

평가충당금	(26,740,879)	-	(28,372,131)

원재료	303,917,961	232,429,644	366,318,037	191,025,111

평가충당금	(32,117,948)	(11,947,982)	(32,186,890)	(11,997,982)

비유동자산	329,814,433	690,016,250	434,399,680	793,047,434

투자자산	15,335,101	242,206,294	9,535,140	265,485,491

장기금융상품	15,335,101	7,151,355	9,535,140	30,276,708

지분법적용투자주식	235,054,939	-	235,208,783

유형자산	28,280,452	38,455,346	32,670,617	55,809,290

기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(987,080,812)	(970,419,605)	(975,662,899)	(954,689,891)

감액손실누계액	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)	(49,712,399)

차량운반구	7,500,000	9,659,540	9,659,540	9,659,540

감가상각누계액	(7,345,467)	(8,084,513)	(8,428,736)	(7,051,898)

공구와기구	163,844,953	163,844,953	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)	(163,830,953)

비품	1,454,610,398	1,442,407,207	1442,407,207	1,442,407,207

감가상각누계액	(1,445,613,268)	(1,441,317,876)	(1,441,515,088)	(1,440,726,261)

임차자산개량권	39,000,000	39,000,000	39,000,000

감가상각누계액	(38,999,008)	(38,999,008)	(38,999,008)

무형자산	223,088,880	291,731,610	274,570,923	343,213,653

개발비	223,088,880	291,731,610	274,570,923	343,213,653

기타비유동자산	63,110,000	117,623,000	117,623,000	128,539,000

보증금	63,110,000	117,623,000	117,623,000	128,539,000

자산총계	6,061,074,551	6,916,706,448	5,669,987,081	6,940,008,957

부채

유동부채	8,219,122,422	5,779,242,623	6,028,063,999	5,464,882,630

매입채무	520,719,500	550,341,716	476,843,900	764,547,000

미지급금	1,335,156,113	1,588,279,609	1,572,499,310	1,430,810,888

예수금	8,250,280	6,093,000	-	6,093,000

선수금	468,763,634	469,762,471	384,206,634	210,980,000

단기차입금	2,672,700,000	598,200,000	481,200,000	514,200,000

미지급비용	286,666,165	287,524,774	249,117,865	276,859,223

유동성회생채무	290,951,565	-	290,951,565

현재가치할인차금	(4,170,777)	-	(16,683,110)

신주인수권부사채	900,000,000	1,550,000,000	1,400,000,000	2,000,000,000

신주인수권조정	(63,270,938)	(155,818,080)	(131,276,023)	(220,366,833)

전환사채	2,450,000,000	700,000,000	1,900,000,000	250,000,000

전환권조정	(359,862,332)	(101,921,655)	(304,527,687)	(42,509,103)

비유동부채	360,382,309	429,892,199	437,305,811	417,388,603

퇴직급여충당부채	334,382,309	403,892,199	411,305,811	391,388,603

리스보증금	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000

부채총계	8,579,504,731	6,209,134,822	6,465,369,810	5,882,271,233

자본

자본금	2,423,729,500	2,423,729,500	2,423,729,500	2,257,064,000

보통주자본금	2,423,729,500	2,423,729,500	2,423,729,500	2,257,064,000

자본잉여금	569,231,714	569,231,714	569,231,714	186,781,402

주식발행초과금	569,231,714	569,231,714	569,231,714	186,781,402

자본조정	(680,231,327)	(1,034,190,939)	(819,105,930)	(1,052,615,109)

자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

신주인수권대가	333,116,111	333,116,111	333,116,111	384,665,574

전환권대가	466,730,297	112,770,685	327,855,694	42,797,052

기타포괄손익누계액	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

지분법자본변동	153,836,401	153,836,401	153,836,401	153,836,401

이익잉여금(결손금)	(4,984,996,468)	(1,405,035,050)	(3,123,074,414)	(487,328,970)

임의적립금	620,000,000	620,000,000	620,000,000	620,000,000

미처리결손금	5,604,996,468	(2,025,035,050)	(3,743,074,414)	(1,107,328,970)

자본총계	(2,518,430,180)	707,571,626	(795,382,729)	1,057,737,724

부채와자본총계	6,061,074,551	6,916,706,448	5,669,987,081	6,940,008,957

손익계산서 제36기 3분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 09월 30일 까지 제35기 3분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 09월 30일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제36기 3분기	제35기 3분기	제35기 연간	제34기 연간

매출액	501,504,717	103,159,941	344,758,304	991,181,991

상품매출	187,005,248	51,364,578	161,988,892	241,992,779

제품매출	223,348,622	(23,222,820)	89,616,683	477,563,755

수수료수익	91,150,847	75,018,183	93,152,729	271,625,457

매출원가	345,094,670	(27,344,077)	114,624,217	570,319,716

상품매출원가	161,344,260	5,659,145	45,280,456	124,869,533

제품매출원가	183,750,410	33,003,222	69,343,761	445,450,183

매출총이익(손실)	156,410,047	130,504,018	230,134,087	420,862,275

판매비와관리비	1,549,110,473	456,028,520	2,448,350,744	1,152,461,591

급여	253,827,227	67,900,200	338,828,031	315,102,303

퇴직급여	20,491,313	7,736,831	26,585,070	23,731,437

복리후생비	41,761,030	6,648,754	23,758,518	30,458,003

여비교통비	16,308,893	6,176,802	11,412,301	24,393,063

접대비	43,100,700	24,398,877	85,218,497	77,190,860

통신비	5,989,480	2,165,665	8,464,356	56,647,702

수도광열비	1,680,360	1,096,020	5,626,896	4,883,462

세금과공과	5,699,000	2,115,630	11,190,510	21,374,046

감가상각비	3,652,083	172,173	6,754,854	4,087,212

임차료	41,342,281	13,264,870	106,062,232	56,090,459

보험료	8,483,968	2,516,204	17,640,424	19,707,906

차량유지비	10,748,274	2,928,841	13,561,411	9,086,493

경상연구개발비	164,581,968	38,536,121	278,984,247	5,428,784

운반비	27,225,896	-	-	-

교육훈련비	6,545,455	6,545,455	9,545,455

도서인쇄비	35,618,117	8,112,596	23,580,459	3,693,637

사무용품비	-	1,450,200	361,955

소모품비	30,648,641	3,380,579	37,752,123	7,041,440

지급수수료	422,812,072	201,922,390	345,936,970	240,485,205

광고선전비	347,893,139	12,782,097	15,185,937	31,472,930

판매촉진비	10,198,160	18,000	1,092,300	7,078,794

대손상각비	29,104,674	1,005,875,920	41,468,340

건물관리비	5,565,828	1,345,060	6,294,958	5,467,798

수출부대비용	-	1,906,345	5,827,678

무형자산상각비	51,482,043	17,160,681	68,642,730	202,819,629

영업이익(손실)	(1,392,700,426)	(325,524,502)	(2,218,216,657)	(731,599,316)

영업외수익	7,066,608	(169,714,497)	190,353,092	974,224,522

이자수익	421,127	6,954	108,469	5,248,648

외환차익	-	-	141,396

외화환산이익	218,523	(171,291,473)	-	162,968,041

유형자산처분이익	-	-	2,533,412

채무면제이익	-	177,272,727	548,496,172

잡이익	6,426,958	1,570,022	12,971,896	254,836,853

영업외비용	476,288,236	94,653,700	607,881,879	399,562,417

이자비용	204,634,112	52,269,421	149,030,167	170,007,982

외환차손	-	229,671	67,074

외화환산손실	-	109,493	25,653,714

기부금	10,400,000	-	1,000,000	2,000,000

지분법손실	(53)	235,208,783	184,304

사채상환손실	30,271,663	8,586,423	38,216,843	-

잡손실	230,982,461	33,797,909	184,086,922	201,649,343

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,861,922,054)	(589,892,699)	(2,635,745,444)	(156,937,211)

법인세비용	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(1,861,922,054)	(589,892,699	(2,635,745,444)	(156,937,211)

기본주당순이익(손실)	(384)	(114)	(545)	(36)

자본변동표 제36기 3분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 09월 30일 까지 제35기 3분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 09월 30일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2019.01.01(제34기초)	2,173,731,000	-	(1,130,903,352)	153,836,401	(330,391,759)	866,272,290

신주인수권행사	83,333,000	186,781,402	(58,662,319)	-	-	211,452,083

전환권대가	-	-	42,797,052	-	-	42,797,052

신주인수권대가	-	-	94,153,510	-	-	94,153,510

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(156,937,211)	(156,937,211)

2019.12.31(제34기말)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

2020.01.01(제35기초)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

신주인수권행사	166,665,500	382,450,312	(85,787,103)	-	-	463,328,709

전환권대가	-	-	285,058,642	-	-	285,058,642

신주인수권대가	-	-	34,237,640	-	-	34,237,640

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(2,635,745,444)	(2,635,745,444)

2020.12.31(제35기말)	2,423,729,500	569,231,714	(819,105,930)	153,836,401	(3,123,074,414)	(795,382,729)

2020.01.01(제35기초)	2,257,064,000	186,781,402	(1,052,615,109)	153,836,401	(487,328,970)	1,057,737,724

신주인수권행사	166,665,500	382,450,312	(85,787,103)	-	-	463,328,709

당기순이익(손실)	-	-	-	-	116,805,509	116,805,509

2020.09.30(제35기3분기)	2,423,729,500	569,231,714	(1,034,190,939)	153,836,401	(1,405,035,050)	707,571,626

2021.01.01(제36기초)	2,423,729,500	569,231,714	(819,105,930)	153,836,401	(3,123,074,414)	(795,382,729)

신주인수권행사	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(413,423,702)	(413,423,702)

2021.09.30(제36기3분기)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(4,984,996,468)	(2,518,430,180)

현금흐름표 제36기 3분기 2021년 01월 01월 부터 2021년 09월 30일 까지 제35기 3분기 2020년 01월 01월 부터 2020년 09월 30일 까지 제35기 2020년 01월 01월 부터 2020년 12월 31일 까지 제34기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제36기 3분기	제35기 3분기	제35기 연간	제34기 연간

영업활동으로인한현금흐름	(1,778,940,125)	(638,181,959)	(1,215,959,291)	(481,640,153)

당기순이익(손실)	(1,861,922,054)	(917,706,080)	(2,635,745,444)	(156,937,211)

현금의유출이없는비용등의가산	247,441,426	213,118,495	1,534,798,467	417,802,581

감가상각비	16,057,971	17,353,944	23,138,673	40,681,538

대손상각비	-	29,104,674	1,005,875,920	41,468,340

퇴직급여	28,220,984	30,246,699	37,660,311	31,596,262

이자비용	121,273,380	65,317,124	126,055,207	75,446,008

무형자산상각비	51,482,043	51,482,043	68,642,730	202,819,629

외화환산손실	-	-	-	25,606,500

지분법손실	-	153,844	235,208,783	184,304

사채상환손실	30,271,663	19,460,167	38,216,843	-

현금의유입이없는수익등의차감	-	-	(177,272,727)	(165,501,453)

외화환산이익	-	-	-	162,968,041

유형자산처분이익	-	-	-	2,533,412

채무면제이익	-	-	177,272,727	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(164,459,497)	66,405,626	62,260,413	(577,004,070)

매출채권의감소(증가)	(88,690,650)	103,602,509	139,745,438	(30,371,232)

미수금의감소(증가)	48,002,190	(27,800,000)	84,566,095	(206,574,674)

선급금의감소(증가)	59,535,680	(165,987,161)	54,287,590	(124,688,440)

부가세대급금의 증가	(189,891)	-	-	-

선급비용의 증가	(114,301)	-	-	-

당기법인세자산의감소(증가)	(50,460)	1,425,500	1,419,890	(1,422,860)

재고자산의감소(증가)	(40,698,787)	(39,803,578)	(370,665,822)	396,443,677

매입채무의증가(감소)	43,875,600	(214,205,284)	(110,430,373)	2,310,000

미지급금의증가(감소)	(237,343,197)	157,468,721	141,688,422	(502,519,668)

예수금의증가(감소)	8,250,280	-	(6,093,000)	(233,346,260)

선수금의증가(감소)	84,557,000	258,782,471	173,226,634	210,807,000

미지급비용의증가(감소)	63,551,525	10,665,551	(27,741,358)	(84,891,613)

퇴직금의지급	(105,144,486)	(17,743,103)	(17,743,103)	(2,750,000)

투자활동으로인한현금흐름	10,906,623	34,041,353	31,657,568	(225,043,284)

투자활동으로인한현금유입액	33,177,775	49,464,708	49,464,708	138,727,273

장기금융상품의감소	-	30,276,708	30,276,708	-

매도가능증권의감소	-	-	-	130,000,000

유형자산의처분	400,000	-	-	3,727,273

보증금의감소	32,777,775	19,188,000	19,188,000	5,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(22,271,152)	(15,423,355)	(17,807,140)	(363,770,557)

장기금융상품의증가	5,799,961	7,151,355	9,535,140	18,397,364

보증금의증가	4,268,000	8,272,000	8,272,000	-

유형자산의구입	12,203,191	-	-	2,159,540

무형자산의증가	-	-	-	343,213,653

재무활동으로인한현금흐름	2,241,500,000	584,411,225	1,188,156,712	764,333,751

재무활동으로인한현금유입액	2,825,000,000	1,392,828,709	2,814,828,709	1,598,314,402

단기차입금의증가	2,275,000,000	279,500,000	501,500,000	528,200,000

신주인수권부사채의증가	-	200,000,000	200,000,000	550,000,000

전환사채의증가	550,000,000	450,000,000	1,650,000,000	250,000,000

유상증자	-	463,328,709	463,328,709	270,114,402

재무활동으로인한현금유출액	583,500,000	(808,417,484)	(1,626,671,997)	(833,980,651)

단기차입금의감소	83,500,000	195,500,000	534,500,000	373,000,000

회생채무의상환	-	-	290,951,565	210,980,651

신주인수권부사채의감소	500,000,000	612,917,484	801,220,432	250,000,000

현금의증가(감소)	473,466,498	(19,729,381)	3,854,989	577,650,314

기초의현금	74,244,347	70,389,358	70,389,358	12,739,044

기말의현금	547,710,845	50,659,977	74,244,347	70,389,358