지오엠씨 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 분기 2018년 03월 31일 현재
제 32(전) 기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 지오엠씨

1. 회사의 개요

주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 금천구 디지털로 130에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다. 한편, 서울중앙지방법원은 당사에 대하여 2011년 6월 10일자로 회생절차개시결정을하였으며 2011년 12월 9일 회생계획안을 인가하였습니다. 이에 따라 주식병합 및 출자전환이 이루어졌으며, 납입자본금이 22,430백만원 감소하였습니다. 이러한 회생계획안의 인가 이후 회생채권에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 2012년 9월 21일자로 회생절차를 종결하게 되었습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상감자, 무상감자 등을 실시하였으며 당기말 현재 당사 자본금은 2,174백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조병해	368,656	8.48%

최재수	348,000	8.00%

임영현	300,000	6.90%

김상현	219,824	5.06%

기타(소액주주)	3,110,982	71.56%

계	4,347,462	100.0%

2. 중요한 회계처리방침 당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하여 작성되었으며, 분기재무제표의 주석에는 직전회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의 중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기술하였습니다.

3. 매도가능금융자산당분기 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액

아쿠아그린텍(주) 신주인수권부사채	130,000	-	130,000

4. 지분법적용투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100%	29,224,803	235,722	235,722

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	235,722	235,722

(2) 당분기 및 전기의 지분법적용 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)	254,677	18,955	-	-

나. 전기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트㈜	254,677	18,955	-	(488)

(3) 당분기 및 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	투자주식손상차손	당기말평가액

지오인베스트먼트(주)	235,722	-	-	-	235,722

나. 전기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	투자주식손상차손	당기말평가액

지오인베스트먼트㈜	236,210	(488)	-	-	235,722

상기 피투자회사의 재무제표는 감사 및 검토받지 않았습니다.

5. 유형자산

당분기 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	141,280	-	-	14,077	127,203

차량운반구	8,920	-	-	1,178	7,742

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	7,229	-	-	969	6,260

임차자산개량권	4,914	-	-	484	4,430

합계	162,357	-	-	16,707	145,649

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	48,836	160,240	-	(67,796)	141,280

차량운반구	6,503	7,500	-	(5,084)	8,920

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	1,639	8,950	-	(3,360)	7,229

임차자산개량권	8,109	-	-	(3,195)	4,914

합계	65,101	176,690	-	(79,435)	162,357

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	405,639	-	(50,705)	-	354,934

나. 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	608,459	-	(202,820)	-	405,639

7. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말

이자율(%)	금 액

중소기업진흥공단	경영안정자금	5.88	50,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년	50,000

8. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	만기이자율(연복리)	당분기말	전기말

제5회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.10.13	2021.10.13	5.69%	300,000	300,000

제6회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.12.15	2021.12.15	5.67%	300,000	300,000

제7회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.12.29	2021.12.29	5.68%	450,000	450,000

제8회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2017.11.28	2022.11.28	7.90%	200,000	200,000

제9회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2017.12.22	2022.12.22	7.90%	200,000	200,000

제10회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2018.02.22	2023.02.22	7.90%	100,000	-

합계	1,550,000	1,450,000

유동성대체	신주인수권부사채	1,050,000	1,050,000

차감: 신주인수권 조정	(137,263)	(145,616)

차감계	912,737	904,384

기말잔액	신주인수권부사채	500,000	400,000

차감: 신주인수권 조정	(94,096)	(99,219)

차감계	405,904	300,781

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 신주인수권부사채	제6회 신주인수권부사채	제7회 신주인수권부사채	제8회 신주인수권부사채	제9회 신주인수권부사채	제10회 신주인수권부사채

1. 발행일	2016.10.13	2016.12.15	2016.12.29	2017.11.28	2017.12.22	2018.02.22

2. 발행가액	300,000 천원	300,000 천원	450,000 천원	200,000 천원	200,000 천원	100,000 천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급	만기시 사채원금의 100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급	발행일로부터 매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	500원	500원	5,000원	1,500원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2017.10.14~2021.9.13	2017.12.16~2021.11.15	2017.12.29~2021.11.28	2018.11.28~2022.10.27	2018.12.22~2022.11.21	2019.02.22~2023.01.21

8. 상환기일(만기)	2021.10.13	2021.12.15	2021.12.29	2022.11.28	2022.12.22	2023.02.22

당사는 신주인수권증권을 제외한 사채에 대하여 신주인수건부사채 발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할 수 있습니다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 상환기일 1개월 전까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 조기상환청구권 청구 기간이 도래하는 신주인수권부사채에 대하여 유동부채로 재분류하였습니다.한편, 보고기간 종료일까지 행사된 신주인수권은 없으며, 행사가능 주식수는 1,653,332주입니다.

9. 퇴직급여충당부채 당분기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	428,972	396,613

퇴직금지급액	26,797	51,413

퇴직급여설정액	17,970	83,773

기말잔액	420,145	428,972

10. 채권ㆍ채무 현재가치 평가당분기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 할인차금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

조정된 채권ㆍ채무:

회생채권	6.03%	2020년	769,126	682,408	86,718

11. 자본금(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 4,347,462주 및 500원 입니다.

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내역	주식수	금액

기초잔액	4,347,462	2,173,731,000

유상증자	-	-

주식선택권행사	-	-

기말잔액	4,347,462	2,173,731,000

(3) 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내역	주식수	금액

기초잔액	2,514,216	1,257,108,000

유상증자	1,813,246	906,623,000

주식선택권행사(*)	20,000	10,000,000

기말잔액	4,347,462	2,173,731,000

(*) 전기 중 직원이 보유한 20,000주에 대하여 주식선택권이 행사되었습니다.

12. 주식기준보상 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	내용

부 여 일	2013.03.19

부여방법	주식결제형

부여수량	5,000주

가득조건	용역제공: 2년

만 기	2020.03.18

13. 포 괄손익계산서 당분기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 기

당기순손익	(140,353)	(1,580,642)

기타포괄손익	-	-

포괄손익	(140,353)	(1,580,642)