지오엠씨 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 지오엠씨(이하 "당사"라 함)는 1986년 2월 26일 교육학습 기자재 제품의 제조 및 판매와 컴퓨터 관련 운용업 등을 주요 영업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 금천구 디지털로 130에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 1997년 7월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2008년 3월 28일에 상호를 주식회사 대양이앤씨에서 주식회사 지오엠씨로 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 10일에 기업의 계속성 및 투명성 등의 이유로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 사유에 근거하여 상장이 폐지되었습니다. 한편, 서울중앙지방법원은 당사에 대하여 2011년 6월 10일자로 회생절차개시결정을하였으며 2011년 12월 9일 회생계획안을 인가하였습니다. 이에 따라 주식병합 및 출자전환이 이루어졌으며, 납입자본금이 22,430백만원 감소하였습니다. 이러한 회생계획안의 인가 이후 회생채권에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 2012년 9월 21일자로 회생절차를 종결하게 되었습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상감자, 무상감자 등을 실시하였으며 당기말 현재 당사 자본금은 2,174백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조병해	368,656	8.5%

최재수	327,811	7.5%

임영현	300,000	6.9%

기타(소액주주)	3,350,995	77.1%

계	4,347,462	100.0%

2. 중요한 회계처리방침 당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

3. 매도가능금융자산 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액

아쿠아그린텍(주) 신주인수권부사채	130,000	-	130,000

4 . 지분법적용투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	235,393	235,393

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

지오인베스트먼트㈜	4,800,000	100.00	29,224,803	235,393	235,393

(2) 당분기말 및 전기말의 지분법적용 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)	254,348	18,955	-	-

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

지오인베스트먼트(주)	254,348	18,955	-	(329)

(3) 당분기말 및 전기말의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	투자주식손상차손	기말평가액

지오인베스트먼트(주)	235,393	-	-	-	235,393

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	기초평가액	지분법손실	지분법자본변동	투자주식손상차손	기말평가액

지오인베스트먼트㈜	235,722	(329)	-	-	235,393

- 상기 피투자회사의 재무제표는 감사 및 검토받지 않았습니다.

5. 유형자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	84,971	-	-	8,366	76,605

차량운반구	4,210	-	-	556	3,654

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	3,352	-	-	418	2,934

임차자산개량권	2,978	-	-	744	2,234

합계	95,525	-	-	10,084	85,441

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	141,280	-	-	(56,309)	84,971

차량운반구	8,920	-	-	(4,710)	4,210

공구와기구	14	-	-	-	14

비품	7,229	-	-	(3,877)	3,352

임차자산개량권	4,914	-	-	(1,936)	2,978

합계	162,357	-	-	(66,832)	95,525

6. 무형자산 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	202,819	-	(50,704)	-	152,115

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	손상차손	기말

산업재산권	405,639	-	(202,820)	-	202,819

7. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	만기이자율(연복리)	당기말	전기말

제5회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.10.13	2021.10.13	5.69%	300,000	300,000

제6회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.12.15	2021.12.15	5.67%	300,000	300,000

제7회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2016.12.29	2021.12.29	5.68%	450,000	450,000

제8회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2017.11.28	2022.11.28	7.90%	200,000	200,000

제9회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2017.12.22	2022.12.22	7.90%	200,000	200,000

제10회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2018.02.22	2023.02.22	5.66%	100,000	100,000

제11회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2018.08.28	2023.08.28	5.66%	50,000	50,000

제12회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2018.09.21	2023.09.21	5.66%	100,000	100,000

제13회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.01.29	2024.01.29	-	50,000	-

제14회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	2019.03.08	2024.03.08	-	50,000	-

합계	1,800,000	1,700,000

차감: 신주인수권 조정	219,384	232,369

차감계	1,580,616	1,467,631

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 신주인수권부사채	제6회 신주인수권부사채	제7회 신주인수권부사채	제8회 신주인수권부사채	제9회 신주인수권부사채

1. 발행일	2016.10.13	2016.12.15	2016.12.29	2017.11.28	2017.12.22

2. 발행가액	300,000 천원	300,000 천원	450,000 천원	200,000 천원	200,000 천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	500원	500원	5,000원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2017.10.14~2021.9.13	2017.12.16~2021.11.15	2017.12.29~2021.11.28	2018.11.28~2022.10.27	2018.12.22~2022.11.21

8. 상환기일(만기)	2021.10.13	2021.12.15	2021.12.29	2022.11.28	2022.12.22

구분	제10회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	제12회 신주인수권부사채	제13회 신주인수권부사채	제14회 신주인수권부사채

1. 발행일	2018.02.22	2018.08.28	2018.09.21	2019.01.29	2019.03.08

2. 발행가액	100,000 천원	50,000 천원	100,000 천원	50,000 천원	50,000 천원

3. 표시이자율	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%	1.60%

4. 보장수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

5. 원금상환방법	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급	만기시 사채원금의100% 지급

6. 이자지급방법	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급	발행일로부터매3개월 후급

7. 신주인수권의 내용

- 행사가격	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원	1,500원

- 행사기간	2019.02.22~2023.01.21	2019.08.28~2023.07.27	2019.09.21~2023.08.20	2020.01.29~2023.12.28	2020.03.08~2024.02.07

8. 상환기일(만기)	2023.02.22	2023.08.28	2023.09.21	2024.01.29	2024.03.08

당사는 신주인수권증권을 제외한 사채에 대하여 신주인수건부사채 발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 상환기일 이전까지 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 할 수 있습니다. 또한 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 또는 2년이 경과하는 날부터 상환기일 1개월 전까지 조기상환청구권을 행사할 수 있으며 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 조기상환청구권 청구 기간이 도래하는 신주인수권부사채에 대하여 유동부채로 재분류 하였습니다. 한편, 보고기간 종료일까지 행사된 신주인수권은 없으며, 행사가능 주식수는 1,819,999주입니다.

8. 퇴 직급여충당부채 당분기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	362,542	428,972

퇴직금지급액	-	107,183

퇴직급여설정액	6,121	40,754

기말잔액	368,663	362,542

9. 채권ㆍ채무 현재가치 평가당분기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 할인차금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	만기일	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

조정된 채권ㆍ채무:

회생채권	6.03%	2020년	501,932	457,584	44,348

10. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 4,347,462주 및 500원 입니다.

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내역	주식수	금액

기초잔액	4,347,462	2,173,731,000

기말잔액	4,347,462	2,173,731,000

(*) 변동사항 없습니다.

(3) 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내역	주식수	금액

기초잔액	4,347,462	2,173,731,000

기말잔액	4,347,462	2,173,731,000

(*) 변동사항 없습니다.