지오엠씨 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

당사는 비상장법인으로 한국채택국제회계기준을 적용하지 않으며, 아래 재무제표 제38기 , 제37기는 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.

재무상태표(대차대조표) 제38기 2023년 12월 31일 현재 제37기 2022년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	제38기	제37기

자산

Ⅰ.유동자산	3,640,654,915	3,663,180,279

(1)당좌자산	433,104,028	2,965,674,909

1.현금및현금성자산(주석9)	1,243	8,583,804

2.매출채권	2,435,173,878	2,452,320,588

대손충당금	(2,409,597,698)	(2,421,165,170)

3.단기대여금	13,013,512	13,013,512

대손충당금	(13,013,512)	(13,013,512)

4.미수금	2,190,536,604	4,685,073,886

대손충당금	(1,794,176,139)	(1,794,176,139)

5.선급금	102,565,137	111,551,267

대손충당금	(91,400,137)	(76,536,267)

6.당기법인세자산(주석13)	1,140	22,940

(2)재고자산(주석5)	3,207,550,887	697,505,370

1.상품	3,064,060,090	488,847,905

평가충당금	(17,035,589)	(71,762,862)

2.제품	105,579,596	152,007,149

평가충당금	(50,418,859)	(2,298,963)

3.원재료	136,666,775	178,880,612

평가충당금	(31,301,126)	(48,168,471)

Ⅱ.비유동자산	69,427,947	220,895,806

(1)투자자산	16,468,862	14,832,416

1.장기금융상품	16,468,862	14,832,416

(2)유형자산(주석4,5)	517,085	12,817,928

1.기계장치	1,055,908,000	1,055,908,000

감가상각누계액	(1,006,153,601)	(996,903,556)

손상차손누계액	(49,712,399)	(49,712,399)

2.차량운반구	7,500,000	7,500,000

감가상각누계액	(7,499,000)	(7,499,000)

3.공구와기구	163,844,953	163,844,953

감가상각누계액	(163,830,953)	(163,830,953)

4.비품	1,454,610,398	1,454,610,398

감가상각누계액	(1,454,150,313)	(1,451,099,515)

(3)무형자산(주석6)	-	137,285,462

1.개발비	-	137,285,462

(4)기타비유동자산	52,442,000	55,960,000

1.보증금	52,442,000	55,960,000

자산총계	3,710,082,862	3,884,076,085

부채

Ⅰ.유동부채	9,993,328,120	9,214,068,089

1.매입채무	909,580,200	963,674,672

2.단기차입금(주석10)	3,813,112,386	3,141,600,000

3.미지급금	1,050,827,255	1,270,184,717

4.예수금	20,378,230	6,745,120

5.선수금	432,600,000	509,275,840

6.미지급비용	661,337,735	356,555,461

7.신주인수권부사채(주석7)	750,000,000	750,000,000

신주인수권조정	(13,084,424)	(30,396,047)

8.전환사채(주석7)	2,450,000,000	2,450,000,000

전환권조정	(81,423,262)	(203,571,674)

Ⅱ.비유동부채	413,992,571	383,806,174

1.퇴직급여충당부채(주석8)	413,992,571	383,806,174

부채총계	10,407,320,691	9,597,874,263

자본

Ⅰ.자본금(주석1,11)	2,423,729,500	2,423,729,500

1.보통주자본금	2,423,729,500	2,423,729,500

Ⅱ.자본잉여금	569,231,714	569,231,714

1.주식발행초과금	569,231,714	569,231,714

Ⅲ.자본조정	(680,231,327)	(680,231,327)

1.자기주식처분손실	(1,480,077,735)	(1,480,077,735)

2.신주인수권대가	333,116,111	333,116,111

3.전환권대가	466,730,297	466,730,297

Ⅵ.기타포괄손익누계액(주석16)	153,836,401	153,836,401

1.지분법자본변동	153,836,401	153,836,401

Ⅴ.결손금(주석12)	(9,163,804,117)	(8,180,364,466)

1.임의적립금	620,000,000	620,000,000

2.미처리결손금	(9,783,804,117)	(8,800,364,466)

자본총계	(6,697,237,829)	(5,713,798,178)

부채와자본총계	3,710,082,862	3,884,076,085

손익계산서 제38기 2023년 01월 01월 부터 2023년 12월 31일 까지 제37기 2022년 01월 01월 부터 2022년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제 38(당) 기	제 37(전) 기

Ⅰ.매출액	625,741,139	1,319,172,545

1.상품매출	464,511,720	1,162,551,830

2.제품매출	111,397,926	136,139,171

3.수수료수익	49,831,493	20,481,544

Ⅱ.매출원가(주석15)	297,841,922	790,797,333

1.상품매출원가	211,135,779	680,749,995

기초상품재고액	488,847,905	434,283,177

당기상품매입액	2,786,347,964	735,314,723

기말상품재고액	(3,064,060,090)	(488,847,905)

2.제품매출원가	86,706,143	110,047,338

기초제품재고액	152,007,149	176,426,089

당기제품제조원가	40,278,590	85,628,398

기말제품재고액	(105,579,596)	(152,007,149)

Ⅲ.매출총이익	327,899,217	528,375,212

Ⅳ.판매비와관리비(주석15)	963,734,358	2,188,884,751

1.급여	372,630,749	379,908,911

2.퇴직급여	30,186,397	46,662,221

3.복리후생비	27,826,454	32,349,978

4.여비교통비	15,655,189	21,515,513

5.접대비	69,408,004	128,134,445

6.통신비	9,816,128	10,623,258

7.수도광열비	66,568	17,188

8.세금과공과	408,540	10,184,310

9.감가상각비	3,050,798	1,858,004

10.임차료	64,355,152	43,439,441

11.보험료	2,456,644	5,929,019

12.차량유지비	13,169,882	23,592,426

13.교육훈련비	-	4,500,000

14.도서인쇄비	3,602,100	4,505,940

15.소모품비	2,846,320	19,971,018

16.지급수수료	221,181,062	346,446,448

17.광고선전비	31,306,339	311,902,510

18.판매촉진비	-	11,960,806

19.대손상각비	(11,567,472)	558,583,943

20.건물관리비	4,670,627	8,786,799

21.운반비	17,152,102	19,003,113

22.경상연구개발비	16,870,045	130,366,729

23.무형자산상각비	68,642,730	68,642,731

Ⅲ.영업이익	(635,835,141)	(1,660,509,539)

Ⅳ.영업외수익	75,111,664	27,045,204

1.이자수익	15,194	165,364

2.외환차익	-	187,241

3.외화환산이익	55	58

4.잡이익	75,096,415	26,692,541

Ⅴ.영업외비용	422,716,174	414,221,666

1.이자비용	227,762,009	298,159,117

2.기부금	6,997,130	6,045,500

3.기타의대손상각비	14,863,870	109,886,990

4.무형자산손상차손	68,642,732	-

5.잡손실	104,450,433	130,059

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	(983,439,651)	(2,047,686,001)

Ⅶ.법인세비용(주석13)	-	-

Ⅷ.당기순이익	(983,439,651)	(2,047,686,001)

Ⅸ.주당순이익(주석14)

1.기본주당순이익	(203)	(422)

자본변동표 제38기 2023년 01월 01월 부터 2023년 12월 31일 까지 제37기 2022년 01월 01월 부터 2022년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2022.01.01(전기초)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(6,132,678,465)	(3,666,112,177)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(2,047,686,001)	(2,047,686,001)

2022.12.31(전기말)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(8,180,364,466)	(5,713,798,178)

2023.01.01(당기초)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(8,180,364,466)	(5,713,798,178)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(983,439,651)	(983,439,651)

2023.12.31(당기말)	2,423,729,500	569,231,714	(680,231,327)	153,836,401	(9,163,804,117)	(6,697,237,829)

현금흐름표 제38기 2023년 01월 01월 부터 2023년 12월 31일 까지 제37기 2022년 01월 01월 부터 2022년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목	제38기	제37기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(681,976,501)	(541,088,806)

1.당기순이익(손실)	(983,439,651)	(2,047,686,001)

2.현금의유출이없는비용등의가산	322,529,135	937,126,475

퇴직급여	30,186,397	46,662,221

대손상각비	(11,567,472)	558,583,943

기타의대손상각비	14,863,870	109,886,990

감가상각비	12,300,843	9,732,686

무형자산상각비	68,642,730	68,642,731

이자비용	139,460,035	143,617,904

무형자산손상차손	68,642,732	-

3.현금의유입이없는수익등의차감	-	(26,000,000)

잡이익	-	26,000,000

4.영업활동으로인한자산부채의변동	(21,065,985)	595,470,720

매출채권의감소(증가)	17,146,710	42,883,181

미수금의감소(증가)	2,494,537,282	(7,890,765)

선급금의 감소(증가)	8,986,130	(39,035,600)

당기법인세자산의감소(증가)	21,800	61,610

재고자산의감소(증가)	(2,510,045,517)	38,815,794

매입채무의증가(감소)	(54,094,472)	455,534,400

미지급금의증가(감소)	(219,357,462)	44,709,364

예수금의증가(감소)	13,633,110	678,830

선수금의증가(감소)	(76,675,840)	47,020,840

미지급비용의증가(감소)	304,782,274	12,693,066

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	1,881,554	5,558,480

1.투자활동으로인한현금유입액	4,268,000	7,150,000

보증금의감소	4,268,000	7,150,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(2,386,446)	(1,591,520)

장기금융상품의증가	1,636,446	1,591,520

보증금의증가	750,000	-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	671,512,386	288,900,000

1.재무활동으로인한현금유입액	1,488,273,186	455,000,000

단기차입금의증가	1,488,273,186	455,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액	(816,760,800)	(166,100,000)

단기차입금의감소	816,760,800	116,100,000

신주인수권부사채의감소	-	50,000,000

Ⅳ.현금의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(8,582,561)	(246,630,326)

Ⅴ.기초의현금	8,583,804	255,214,130

Ⅵ.기말의현금	1,243	8,583,804