바이온 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온 주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조, 선박용 발전기 CORE 생산 및 유압모터 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.

보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

씨티엠(주)	3,560,436	7.95%

(주)에이치씨머니커스	1,205,099	2.69%

권찬욱	1,079,598	2.41%

(주)현서유통	1,018,329	2.27%

김장호	1,018,329	2.27%

김성민	840,702	1.88%

이병곤	658,003	1.47%

김성한	617,492	1.38%

임재식	609,100	1.36%

홍상혁	587,000	1.31%

이형모	550,000	1.23%

박선기	495,153	1.11%

배정은	444,440	0.99%

(주)미래셀바이오	440,528	0.98%

바이온(주)	10,980	0.02%

기타 소액주주 등	31,642,801	70.67%

합계	44,777,990	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

폴리플로어(주)	대한민국	2024.09.30	주유소운영업, 부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

광진산전(주)(*1)	대한민국	2024.09.30	선박용 발전기 CORE 생산 및 판매	유의적 영향력 행사	28.00%	-

(주)씨엠텍(*2)	대한민국	2024.09.30	유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts	의결권 과반수 소유	100.00%	-

(주)지엔에쿼티 (*2)	대한민국	2024.09.30	경영컨설팅업, M 중개 및 자문업	의결권 과반수 소유	100.00%	-

(*1) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업은 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 지배기업은 당기 중 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당분기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,337,311,026 3,405,791,474 (68,480,448) 2,513,188,409 (230,789,432) (247,718,792) (247,718,792) 광진산전(주) 24,426,138,233 15,259,322,609 9,166,815,624 10,745,077,466 1,010,455,381 (2,372,164,370) (2,444,938,754) (주)씨엠텍 36,399,226,043 29,448,091,590 6,951,134,453 1,643,366,345 (102,964,997) (519,995,498) (519,995,498) (주)지엔에쿼티 1,734,748,558 362,912,564 1,371,835,994 - (124,751,715) (103,708,006) (103,708,006) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,501,220,919 3,321,982,575 179,238,344 897,711,996 (307,334,574) (244,352,364) (244,352,364) (3) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어(주) 광진산전(주) (주)씨엠텍 (주)지엔에쿼티 비지배지분율(%) 18.65 72.00 - - 유동자산 292,751,895 3,673,634,593 5,704,444,515 1,478,365,232 비유동자산 3,044,559,131 20,752,503,640 30,694,781,528 256,383,326 유동부채 1,654,715,649 10,392,510,214 6,744,171,423 299,020,612 비유동부채 1,751,075,825 4,866,812,395 22,703,920,167 63,891,952 순자산 (68,480,448) 9,166,815,624 6,951,134,453 1,371,835,994 비지배지분의 장부금액 (12,771,604) 6,600,107,250 - 190,188 매출 2,513,188,409 10,745,077,466 1,643,366,345 - 분기순이익(손실) (247,718,792) (2,372,164,370) (519,995,498) (103,708,006) 총포괄이익(손실) (247,718,792) (2,444,938,754) (519,995,498) (103,708,006) 비지배지분순이익(손실) (46,199,558) (1,707,958,346) - (9,812) 비지배지분 총포괄순이익(손실) (46,199,558) (1,760,355,902) - (9,812) 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고 기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.(4) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,146,629,514 - - 1,146,629,514 7,042,680,028 - - 7,042,680,028 단기금융상품 1,581,000,000 - - 1,581,000,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 2,991,070,991 - - 2,991,070,991 886,638,222 - - 886,638,222 기타유동채권 4,689,648,747 - - 4,689,648,747 942,474,771 - - 942,474,771 파생금융자산 - 134,689,500 - 134,689,500 - 131,678,366 - 131,678,366 소계 10,408,349,252 134,689,500 - 10,543,038,752 8,884,193,021 131,678,366 - 9,015,871,387 비유동자산 장기금융상품 - - - - 4,000,000 - - 4,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 847,674,940 - 847,674,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 1,388,601,161 - - 1,388,601,161 327,747,283 - - 327,747,283 소계 1,388,601,161 - 3,176,907,369 4,565,508,530 331,747,283 847,674,940 3,176,907,369 4,356,329,592 합계 11,796,950,413 134,689,500 3,176,907,369 15,108,547,282 9,215,940,304 979,353,306 3,176,907,369 13,372,200,979 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 2,321,602,406 - 2,321,602,406 39,407,865 - 39,407,865 단기차입금 4,415,506,344 - 4,415,506,344 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성장기부채 9,550,000,000 - 9,550,000,000 1,380,000,000 - 1,380,000,000 유동성사채 8,262,774,469 - 8,262,774,469 1,458,959,174 - 1,458,959,174 기타유동채무 2,044,321,361 - 2,044,321,361 263,842,101 - 263,842,101 리스부채 406,780,530 - 406,780,530 298,342,205 - 298,342,205 소계 27,000,985,110 - 27,000,985,110 4,440,551,345 - 4,440,551,345 비유동부채 장기차입금 24,153,550,000 - 24,153,550,000 - - - 기타비유동채무 1,937,104,353 - 1,937,104,353 139,857,945 - 139,857,945 장기리스부채 1,032,155,469 - 1,032,155,469 1,127,485,627 - 1,127,485,627 소계 27,122,809,822 - 27,122,809,822 1,267,343,572 - 1,267,343,572 합계 54,123,794,932 - 54,123,794,932 5,707,894,917 - 5,707,894,917 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 183,014,397 - - 183,014,397 (1,620,123,365) - (1,620,123,365) 외화환산관련 손익 (301,447) - - (301,447) - - - 대손충당금환입(대손상각비) 4,092,409,156 - - 4,092,409,156 - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (37,988,877) - (37,988,877) 파생금융자산 관련 손익 - 3,011,134 - 3,011,134 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 53,466,206 - 53,466,206 - - - 합계 4,275,122,106 56,477,340 - 4,331,599,446 (1,658,112,242) - (1,658,112,242) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 181,225,553 - - 181,225,553 (357,332,179) - (357,332,179) 외화환산관련 손익 6,390,268 - - 6,390,268 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 2,694,427,443 - - 2,694,427,443 - - - 파생금융자산 관련 손익 - 244,458,374 - 244,458,374 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - (61,352,560) - (61,352,560) - - - 합계 2,882,043,264 183,105,814 - 3,065,149,078 (357,332,179) - (357,332,179) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 1,146,629,514 1,146,629,514 7,042,680,028 7,042,680,028 단기금융상품 1,581,000,000 1,581,000,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 2,991,070,991 2,991,070,991 886,638,222 886,638,222 기타유동채권 4,689,648,747 4,689,648,747 942,474,771 942,474,771 파생금융자산 134,689,500 134,689,500 131,678,366 131,678,366 소계 10,543,038,752 10,543,038,752 9,015,871,387 9,015,871,387 비유동자산 장기금융상품 - - 4,000,000 4,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 847,674,940 847,674,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 1,388,601,161 1,388,601,161 327,747,283 327,747,283 소계 4,565,508,530 4,565,508,530 4,356,329,592 4,356,329,592 합계 15,108,547,282 15,108,547,282 13,372,200,979 13,372,200,979 유동부채 매입채무 2,321,602,406 2,321,602,406 39,407,865 39,407,865 단기차입금 4,415,506,344 4,415,506,344 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기부채 9,550,000,000 9,550,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 유동성사채 8,262,774,469 8,262,774,469 1,458,959,174 1,458,959,174 기타유동채무 2,044,321,361 2,044,321,361 263,842,101 263,842,101 리스부채 406,780,530 406,780,530 298,342,205 298,342,205 소계 27,000,985,110 27,000,985,110 4,440,551,345 4,440,551,345 비유동부채 장기차입금 24,153,550,000 24,153,550,000 - - 기타비유동채무 1,937,104,353 1,937,104,353 139,857,945 139,857,945 장기리스부채 1,032,155,469 1,032,155,469 1,127,485,627 1,127,485,627 소계 27,122,809,822 27,122,809,822 1,267,343,572 1,267,343,572 합계 54,123,794,932 54,123,794,932 5,707,894,917 5,707,894,917 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - - - 847,674,940 837,674,940 - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 파생금융자산 134,689,500 - - 134,689,500 131,678,366 - - 131,678,366 합계 3,311,596,869 - - 3,311,596,869 4,156,260,675 837,674,940 - 3,318,585,735 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 12.00% 파생금융자산(*) 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 898원주가변동성: 64.43% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.98% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 12.00% 파생금융자산(*) 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,280원주가변동성: 40.03% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 134,689,500 주가변동성 10%증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,146,629,514 - - 1,146,629,514 1,146,629,514 단기금융상품 1,581,000,000 - - 1,581,000,000 1,581,000,000 매출채권 2,991,070,991 - - 2,991,070,991 2,991,070,991 기타유동채권 4,689,648,747 - - 4,689,648,747 4,689,648,747 소계 10,408,349,252 - - 10,408,349,252 10,408,349,252 비유동자산 장기금융상품 - - - - - 기타비유동채권 1,388,601,161 - - 1,388,601,161 1,388,601,161 소계 1,388,601,161 - - 1,388,601,161 1,388,601,161 합계 11,796,950,413 - - 11,796,950,413 11,796,950,413 유동부채 매입채무 2,321,602,406 - - 2,321,602,406 2,321,602,406 단기차입금 4,415,506,344 - - 4,415,506,344 4,415,506,344 유동성장기부채 9,550,000,000 - - 9,550,000,000 9,550,000,000 유동성사채 8,262,774,469 - - 8,262,774,469 8,262,774,469 기타유동채무 2,044,321,361 - - 2,044,321,361 2,044,321,361 리스부채 406,780,530 - - 406,780,530 406,780,530 소계 27,000,985,110 - - 27,000,985,110 27,000,985,110 비유동부채 장기차입금 24,153,550,000 - - 24,153,550,000 24,153,550,000 기타비유동채무 1,937,104,353 - - 1,937,104,353 1,937,104,353 장기리스부채 1,032,155,469 - - 1,032,155,469 1,032,155,469 소계 27,122,809,822 - - 27,122,809,822 27,122,809,822 합계 54,123,794,932 - - 54,123,794,932 54,123,794,932 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 228,536,779 - 보통예금 918,092,735 7,042,680,028 합계 1,146,629,514 7,042,680,028 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,581,000,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 - 4,000,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품(*1) - 10,000,000 지분증권(*2) - 837,674,940 채무증권(*3) - - 합계 - 847,674,940 (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - 10,000,000 합계 1,070,000,000 - - 10,000,000 (*2) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)디지캡 - - - - 837,674,940 (*) 회사는 당기 중 지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)스킨에이지 4.00% 2019.07.08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 복합금융상품 10,000,000 20,000,000 (30,000,000) - - 지분증권 837,674,940 - (837,674,940) - - 채무증권 - - - - - 합계 847,674,940 20,000,000 (867,674,940) - - (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 복합금융상품 - - (100,000,000) 110,000,000 10,000,000 지분증권 - 956,619,720 - (118,944,780) 837,674,940 채무증권 - - - - - 합 계 - 956,619,720 (100,000,000) (8,944,780) 847,674,940 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,176,907,369 700,000,000 3,176,907,369 농업회사법인더라온(주) 8.33% 1,031,950,000 - - - (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - - - 3,176,907,369 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,244,999,229 - - (68,091,860) - 3,176,907,369 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) 134,689,500 131,678,366 (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 131,678,366 - - - 취득 - - 72,415,391 - 평가 3,011,134 - 59,262,975 - 기말 134,689,500 - 131,678,366 - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 3,575,131,720 (584,060,729) - 2,991,070,991 5,325,948,157 (4,439,309,935) - 886,638,222 기타유동채권 미수금 726,557,209 (150,914,080) - 575,643,129 753,979,267 - - 753,979,267 대출채권 - - - - - - - - 단기대여금 6,557,653,592 (2,800,000,000) - 3,757,653,592 - - - - 유동성장기대여금 200,000,000 - (1,635,710) 198,364,290 200,000,000 - (13,589,686) 186,410,314 미수수익 157,987,736 - - 157,987,736 2,085,190 - - 2,085,190 소계 7,642,198,537 (2,950,914,080) (1,635,710) 4,689,648,747 956,064,457 - (13,589,686) 942,474,771 장기매출채권 - - - - 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 장기미수금 - - - - 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 장기미수수익 - - - - 220,512,517 (220,512,517) - - 보증금 1,525,622,860 - (137,021,699) 1,388,601,161 995,456,000 (527,488,000) (140,220,717) 327,747,283 소계 1,525,622,860 - (137,021,699) 1,388,601,161 6,565,325,239 (6,097,357,239) (140,220,717) 327,747,283 합계 12,742,953,117 (3,534,974,809) (138,657,409) 9,069,320,899 16,095,433,768 (13,784,763,089) (153,810,403) 2,156,860,276 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 1,625,659,640 156,977,760 3개월 초과 6개월 이내 682,694,935 9,900,000 6개월 초과 9개월 이내 704,232,223 6,600,000 9개월 초과 12개월 이내 - 52,439,997 12개월 초과 등 562,544,922 8,348,126,315 총장부금액 3,575,131,720 8,574,044,072 차감 : 대손충당금 (584,060,729) (7,707,823,720) 순장부금액 2,991,070,991 866,220,352 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 111,520,308 - 2,800,000,000 - 150,914,080 - - - - 3,062,434,388 제각 - (3,248,095,915) - (1,215,882,929) - (4,133,473,793) - (220,512,517) (527,488,000) (9,345,453,154) 대손충당금환입 (3,987,187,384) - - - - - - - - (3,987,187,384) 연결실체변동으로 인한 증감 20,417,870 - - - - - - - - 20,417,870 기말금액 584,060,729 - 2,800,000,000 - 150,914,080 - - - - 3,534,974,809 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,522,866,813 - 1,775,882,929 465,000,000 605,111,300 3,528,362,493 584,422,267 - 527,488,000 12,009,133,802 대손상각비 3,287,577,860 - - - - - 19,188,104 - - 3,306,765,964 제각 (103,917,197) - (600,000,000) - - - (365,773,470) - - (1,069,690,667) 계정 재분류 (3,248,095,915) 3,248,095,915 (1,175,882,929) 1,175,882,929 (605,111,300) 605,111,300 (220,512,517) 220,512,517 - - 대손충당금환입 - - - (425,000,000) - - (28,553,425) - - (453,553,425) 연결실체변동으로 인한 증감 (19,121,626) - - - - - 11,229,041 - - (7,892,585) 기말금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,894,776,145 (829,191,226) 4,065,584,919 1,070,981,948 (773,799,984) 297,181,964 제품 2,816,777,977 (2,381,675,394) 435,102,583 372,097,196 (9,708,132) 362,389,064 재공품 271,293,561 - 271,293,561 - - - 원재료 1,770,251,268 (1,265,967,724) 504,283,544 13,776,978 - 13,776,978 부재료 41,757,030 - 41,757,030 - - - 저장품 - - - 25,749,699 - 25,749,699 합계 9,794,855,981 (4,476,834,344) 5,318,021,637 1,482,605,821 (783,508,116) 699,097,705 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 1,580,921,855 - 1,580,921,855 61,454,344 - 61,454,344 선납세금 15,702,694 - 15,702,694 18,115,308 - 18,115,308 선급비용 10,958,930 - 10,958,930 20,291,060 - 20,291,060 반품회수권 - - - 6,596,842 - 6,596,842 소계 1,607,583,479 - 1,607,583,479 106,457,554 - 106,457,554 기타비유동자산 비유동성저축보험 75,351,350 - 75,351,350 25,531,047 - 25,531,047 장기선급금 - - - 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 소계 75,351,350 - 75,351,350 1,893,747,830 (1,868,216,783) 25,531,047 합계 1,682,934,829 - 1,682,934,829 2,000,205,384 (1,868,216,783) 131,988,601 13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2024.09.30 생산 및 판매 13,200,000,000 (11,007,837,154) 2,192,162,846 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 (주)미래셀바이오 20.39% 대한민국 2024.09.30 생산 및 판매 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 합계 24,485,441,291 (22,293,278,445) 2,192,162,846 24,485,441,291 (22,722,983,330) 1,762,457,961 (2) 관계기업투자주식의 변동내역관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - 136,024,893 293,679,992 2,192,162,846 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사(*1) 3,074,524,176 - - (1,298,422,021) (13,644,194) 1,762,457,961 디센트오토1호조합(*2) 926,536,061 - (926,536,061) - - - 합계 4,001,060,237 - (926,536,061) (1,298,422,021) (13,644,194) 1,762,457,961 (*1) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손 748,426,077원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 23,722,653,351 8,546,160,108 15,176,493,243 18,547,113,775 462,548,577 (주)미래셀바이오 4,401,015,765 12,668,344,515 (8,267,328,750) 32,558,911 (1,998,267,937) (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 26,700,361,809 11,212,202,681 15,488,159,128 32,255,754,627 (1,170,204,138) (주)미래셀바이오 4,961,544,459 10,165,571,021 (5,204,026,562) 170,739,823 (4,271,286,158) (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 15,176,493,243 47.00% 13,200,000,000 7,132,951,824 4,163,528,276 2,192,162,846 (주)미래셀바이오 (8,267,328,750) 23.06% 11,785,441,291 - - - (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 (주)미래셀바이오 1,906,421,645 1,200,033,188 (주)케이스타엔터테인먼트 10,795,190 10,795,190 14. 중단사업연결실체는 주요 매출처 확보 등 사업환경에서 지속적인 어려움으로 인해 실질적으로 영업활동이 중단된 건축실내용 바닥재 산업부문을 중단영업으로 구분하였습니다. (1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매관리비 - (106,528,939) 영업이익 - 106,528,939 영업외손익 - - 연결조정 - - 당기순이익 - 106,528,939 (2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - (130,000,000) 투자활동현금흐름 - 200,000,000 재무활동현금흐름 - - 합계 - 70,000,000 15. 투자부동산 (1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 토지 15,258,255,828 - - 15,258,255,828 44,214,944,360 4,865,151,873 - - 4,865,151,873 5,871,000,000 건물 25,304,340,695 (3,020,644,809) (289,597,550) 21,994,098,336 2,846,175,787 (792,959,259) (289,597,550) 1,763,618,978 구축물 2,611,499,999 (328,481,250) - 2,283,018,749 - - - - 합계 43,174,096,522 (3,349,126,059) (289,597,550) 39,535,372,913 44,214,944,360 7,711,327,660 (792,959,259) (289,597,550) 6,628,770,851 5,871,000,000 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 기말금액 토지 4,865,151,873 - 10,393,103,955 - - - 15,258,255,828 건물 1,763,618,978 - 20,533,905,004 (271,820,646) - (31,605,000) 21,994,098,336 구축물 - - 2,326,543,749 (43,525,000) - - 2,283,018,749 합계 6,628,770,851 - 33,253,552,708 (315,345,646) - (31,605,000) 39,535,372,913 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 기말금액 토지 4,865,151,873 - - - - - 4,865,151,873 건물 1,976,485,157 - - (75,807,359) (137,058,820) - 1,763,618,978 합계 6,841,637,030 - - (75,807,359) (137,058,820) - 6,628,770,851 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,161,841,617 89,243,191 임대수익투자부동산 직접운영비용 326,101,611 30,731,377 비임대수익투자부동산 직접운영비용 26,487,682 42,189,504 합계 1,514,430,910 162,164,072 16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 8,557,808,885 - 8,557,808,885 242,100,000 - 242,100,000 건물 11,189,941,247 (2,681,440,444) 8,508,500,803 1,376,327,785 (136,485,834) 1,239,841,951 구축물 112,503,636 (107,575,525) 4,928,111 86,503,636 (86,486,636) 17,000 기계장치 7,206,269,844 (6,201,783,978) 1,004,485,866 1,879,598,600 (1,678,055,600) 201,543,000 차량운반구 490,521,302 (346,849,021) 143,672,281 111,839,628 (21,786,360) 90,053,268 기타의유형자산 1,616,587,712 (1,040,462,626) 576,125,086 1,032,122,860 (646,649,539) 385,473,321 합계 29,173,632,626 (10,378,111,594) 18,795,521,032 4,728,492,509 (2,569,463,969) 2,159,028,540 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - 8,315,708,885 - - - 8,557,808,885 건물 1,239,841,951 - 7,441,334,742 (172,675,890) - - 8,508,500,803 구축물 17,000 - 5,488,889 (577,778) - - 4,928,111 기계장치 201,543,000 246,226,400 719,021,825 (162,305,359) - - 1,004,485,866 차량운반구 90,053,268 - 118,250,856 (40,289,690) (24,342,153) - 143,672,281 기타의유형자산 385,473,321 406,156,164 147,757,457 (123,305,656) - (239,956,200) 576,125,086 합계 2,159,028,540 652,382,564 16,747,562,654 (499,154,373) (24,342,153) (239,956,200) 18,795,521,032 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - - - - - 242,100,000 건물 1,286,637,094 - - (46,795,143) - - 1,239,841,951 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 263,193,000 - - (61,650,000) - - 201,543,000 차량운반구 31,912,213 101,439,628 - (22,775,070) (20,523,503) - 90,053,268 기타의유형자산 401,790,110 110,803,637 - (115,550,426) (11,570,000) - 385,473,321 합계 2,225,649,417 212,243,265 - (246,770,639) (32,093,503) - 2,159,028,540 17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 7,011,880,437 - 산업재산권 4,688,707 6,114,505 소프트웨어 55,465,588 3,615,517 합계 7,072,034,732 9,730,022 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 기말금액 영업권 - 7,038,820,594 - (26,940,157) 7,011,880,437 산업재산권 6,114,505 - - (1,425,798) 4,688,707 소프트웨어 3,615,517 15,825,000 42,986,666 (6,961,595) 55,465,588 합계 9,730,022 7,054,645,594 42,986,666 (35,327,550) 7,072,034,732 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 기말금액 산업재산권 3,322,997 4,470,669 - (1,679,161) 6,114,505 소프트웨어 4,673,717 - - (1,058,200) 3,615,517 합계 7,996,714 4,470,669 - (2,737,361) 9,730,022 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,418,157,674 157,156,444 9,733,045 (268,423,289) 1,316,623,874 기계장치 - - 4,292,368 (4,292,368) - 차량운반구 67,940,612 (213,202,769) 339,692,030 (53,153,484) 141,276,389 합계 1,486,098,286 (56,046,325) 353,717,443 (325,869,141) 1,457,900,263 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,148,690,778 (186,610,805) - 456,077,701 1,418,157,674 차량운반구 46,362,568 51,573,538 - (29,995,494) 67,940,612 합계 1,195,053,346 (135,037,267) - 426,082,207 1,486,098,286 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 406,780,530 1,032,155,469 298,342,205 1,127,485,627 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 268,423,289 211,618,554 차량운반구 53,153,484 28,862,835 합계 321,576,773 240,481,389 리스부채에 대한 이자비용 108,028,137 109,783,485 단기리스료 13,081,000 73,007,081 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,391,549 15,038,680 합계 126,500,686 197,829,246 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,321,602,406 39,407,865 기타유동채무 미지급금 1,502,610,613 211,552,372 미지급비용 326,040,701 47,289,729 임대보증금 - 5,000,000 소계 1,828,651,314 263,842,101 기타비유동채무 장기미지급금 21,706,044 29,857,945 임대보증금 2,062,000,000 110,000,000 소계 2,083,706,044 139,857,945 합계 6,233,959,764 443,107,911 20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 담보대출 신한은행 5.16% - 1,000,000,000 기업은행 4.11% 400,000,000 - 기업은행 5.43% 980,000,000 - 기업은행 4.72% 800,000,000 - 기업은행 4.14% 700,000,000 - 기업은행 4.86 ~6.75% 300,000,000 - 기업은행 4.86 ~6.75% 500,000,000 - 기업은행 5.55% 500,000,000 - 기업은행 5.55% 100,000,000 - 기업은행 5.55% 650,000,000 - 기업은행 5.55% 300,000,000 - 서울강동농협 5.29% 1,000,000,000 - 기업은행 5.55% 1,200,000,000 - 기업은행 5.22% 1,000,000,000 - 기업은행 4.97% 4,800,000,000 기타 기타 - 735,506,344 - 합계 13,965,506,344 1,000,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 담보대출 신한은행 5.01%~8.53 - 1,380,000,000 기업은행 5.44% 1,000,000,000 - 기업은행 4.72% 3,250,000,000 - 기업은행 4.97% 4,800,000,000 - 기업은행 5.55% 500,000,000 - 기업은행 5.55% 100,000,000 - 기업은행 5.55% 650,000,000 - 기업은행 5.55% 300,000,000 - 서울강동농협 5.29% 1,000,000,000 - 기업은행 1.50% 128,550,000 - 기업은행 5.55% 1,875,000,000 - 서울강동농협 5.29% 3,000,000,000 - 서강화농협 5.29% 3,000,000,000 - 연천농협 5.29% 3,000,000,000 - 강화농협 5.29% 2,000,000,000 - 강화남부농협 5.29% 2,000,000,000 - 삼척농협 5.29% 4,900,000,000 - 유동성대체 (7,350,000,000) (1,380,000,000) 합계 24,153,550,000 - (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과~2년이내 - 2년초과~3년이내 1,000,000,000 3년초과~4년이내 3,378,550,000 4년초과 19,775,000,000 합계 24,153,550,000 (4) 유동성전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 1,500,000,000 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 - 소 계 11,500,000,000 1,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 - 차감 : 전환권조정 (3,854,005,531) (41,040,826) 소 계 8,262,774,469 1,458,959,174 유동성대체 - - 차감계 8,262,774,469 1,458,959,174 2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용(*1) 내 용 (*1) 내 용 내 용(*3) 내 용 발행형태 제37회 사모 전환사채 제39회 사모 전환사채 제40회사모 전환사채 제41회사모 전환사채 제42회사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 - - 1,500,000,000 - 6,489,887,335 표면금리 - 1.0% 5.0% 0.0% 0.0% 만기보장수익율 연 3% 연 3% 연 5% 연 2% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터매3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2020.03.28 ~ 2024.03.28 2022.06.04 ~ 2024.06.03 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.05.16 ~ 2027.04.16 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 908 892 898 898 837 전환가능주식수 - - 1,670,378주 - 11,947,431주 매도청구권(*2) - 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - - (*1) 제37회 및 제39회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*3) 제41회 사모 전환사채는 당기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다. 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 62,928,832 592,859,149 예수금 53,601,160 17,420,680 합계 116,529,992 610,279,829 22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,040,340,296 560,577,016 사외적립자산의 공정가치 (211,833,614) (348,996,324) 합계 828,506,682 211,580,692 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 560,577,016 539,451,120 당기근무원가 214,319,839 163,215,500 이자원가 23,342,729 10,907,986 보험수리적손실(이익) (44,170,391) (44,857,692) 연결실체변동으로 인한 증감 714,119,227 - 퇴직금지급액 (427,848,124) (108,139,898) 기말금액 1,040,340,296 560,577,016 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 348,996,324 343,263,323 기대수익 14,651,256 22,127,161 사용자의 기여금 납부액 114,209,105 66,000,000 퇴직금 지급액 (337,510,791) (71,090,440) 보험수리적이익(손실) (13,730,651) (11,303,720) 연결실체변동으로 인한 증감 85,218,371 - 기말금액 211,833,614 348,996,324 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 211,833,614 348,996,324 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 3.853% 4.76% 기대임금상승률 5.000% 5.00% (6) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (67,576,503) (57,101,862) 기대임금상승률 1.00% (57,265,250) (67,526,093) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.59년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 325,403,363 140,725,443 131,043,148 248,090,957 195,077,385 1,040,340,296 23. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 9,752,532 (760,948) - 1,620,564 10,612,148 - 10,612,148 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 합계 24,469,579 (760,948) (14,717,047) 1,620,564 10,612,148 - 10,612,148 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,401,021 - (11,875,623) 1,227,134 9,752,532 - 9,752,532 반품충당부채 55,102,466 10,485,634 (50,871,053) - 14,717,047 14,717,047 - 기타충당부채 418,543,939 - (418,543,939) - - - - 합계 494,047,426 10,485,634 (481,290,615) 1,227,134 24,469,579 14,717,047 9,752,532 24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 44,777,990 38,865,924 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 22,388,995,000 19,432,962,000 당분기 중 전환권 행사로 인해 자본금이 22,389백만원으로 변경되었습니다. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말잔액 2024.06.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.01.01 36,760,142 - 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023.03.29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023.06.30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 2023.07.20 224,215 892 112,107,500 107,200,776 2023.08.08 336,322 892 168,161,000 156,637,236 3자배정 유상증자 2023.12.06 872,600 646 436,300,000 559,762,760 기말금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 67,882,048,203 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 2,772,359,361 202,492,469 기타자본잉여금 571,740,672 340,511,992 합계 91,674,378,738 86,092,146,164 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 주식청약증거금 - 350,000,000 합계 (453,848,677) (103,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 960,784,264 960,784,264 지분법자본변동 1,664,846,692 1,371,166,700 합계 2,625,630,956 2,331,950,964 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 88,227,625,394 88,091,490,477 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,571,026,398 7,038,766,921 1,712,524,601 4,808,322,630 제품매출 5,431,007,036 10,561,910,686 61,086,639 1,665,158,244 기타매출 824,809,089 1,640,510,117 35,756,560 306,051,101 합 계 8,826,842,523 19,241,187,724 1,809,367,800 6,779,531,975 (2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 3,383,960,472 17.59% - - (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,624,059,916 6,596,049,473 1,549,664,499 4,526,297,082 제품매출원가 4,204,495,618 9,800,791,584 26,809,436 365,245,054 기타매출원가 161,995,869 281,271,484 1,111,471 7,845,954 합계 6,990,551,403 16,678,112,541 1,577,585,406 4,899,388,090 26. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 524,549,071 1,250,150,812 261,110,634 866,381,368 퇴직급여 74,476,817 150,373,335 926,027 68,873,631 복리후생비 42,254,726 109,912,289 45,966,455 135,547,643 여비교통비 7,559,695 25,450,891 16,484,775 49,086,426 접대비 32,854,820 60,180,856 26,032,267 55,545,067 통신비 3,359,046 7,724,646 2,202,607 6,816,638 세금과공과금 121,937,884 147,535,853 21,503,210 56,132,587 감가상각비 220,243,941 514,308,674 142,537,751 453,736,202 지급임차료 25,627,909 75,095,551 31,323,641 88,045,761 보험료 13,503,932 35,019,968 5,098,230 18,467,360 차량유지비 24,491,248 57,423,633 - 277,200 운반비 147,390 6,653,419 3,934,096 52,244,056 교육훈련비 230,000 661,819 - 3,166,560 도서인쇄비 708,100 1,124,799 - 8,400,000 소모품비 28,438,357 42,102,017 10,330,480 35,447,744 지급수수료 513,704,698 1,825,972,037 251,357,001 2,178,659,132 광고선전비 - 9,350,719 1,674,388 90,931,584 수선비 799,091 799,091 - - 대손상각비 (2,938,918,404) (3,875,667,076) 1,333,223,120 2,694,427,443 수도광열비 10,761,274 28,318,894 6,839,372 23,566,776 무형자산상각비 (16,756,553) 35,327,550 676,142 1,991,140 경상연구개발비 165,127,783 568,225,920 55,170,385 181,594,660 회의비 - 400,000 800,000 1,400,000 용역비 49,791,118 144,923,424 14,034,762 14,034,762 합계 (1,095,108,057) 1,221,369,121 2,231,225,343 7,084,773,740 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 61,624,881 183,014,397 96,515,133 181,225,553 대손충당금환입 - 216,742,080 - - 외환차익 - - 376,819 17,887,563 외화환산이익 - - - 48 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 20,000,000 - 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 120,727,960 - - 파생상품평가이익 - 3,011,134 - 244,458,374 합계 61,624,881 543,495,571 96,891,952 493,571,538 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 924,190,098 1,620,123,365 158,768,400 357,332,179 사채상환손실 - 37,988,877 - - 외환차손 301,447 301,447 6,404,620 9,653,564 외화환산손실 (1,929,185) - (12,464,946) 1,843,779 기타의대손상각비 - 2,950,914,080 - 30,417,145 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (105,573,590) 1,904,317 (69,173,560) 111,352,560 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 85,357,437 85,357,437 - - 합계 902,346,207 4,696,589,523 83,534,514 510,599,227 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,635,364 47,634,364 1,026,076 7,461,672 투자자산처분이익 8,395,000 8,395,000 - - 리스해지이익 - 10,126,239 247,267 7,782,830 종속기업투자주식처분이익 - - 27,308,932 27,308,932 관계기업투자주식처분이익 - - - 285,080,607 수입임대료 - 900,000 - - 기타매출 13,491,883 80,972,934 11,671,807 69,374,447 잡이익 (352,173) 21,063,069 490,070,515 694,386,044 합계 25,170,074 169,091,606 530,324,597 1,091,394,532 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 24,940,270 24,940,270 유형자산처분손실 - 7,704,789 - 14,052,562 재고자산폐기손실 23,581,594 25,490,436 - - 리스해지손실 - - - 13,530,000 잡손실 (14,611,259) 12,762,023 15,249,614 20,637,820 합계 8,970,335 45,957,248 40,189,884 73,160,652 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주)(*1) - 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 - 디센트오토1호조합(*3) 대한민국 기타의 특수관계자(*2) 시화안산화물터미널(주) - 대한민국 씨에이종합개발(주) - 대한민국 중앙산업 - 대한민국 (주)대양종합개발 - 대한민국 (주)히어로벤처스아시아 - 대한민국 지엔에쿼티1호조합 - 대한민국 지엔에쿼티2호조합 - 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 연결실체의 변동으로 추가되었습니다.(*3) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - 8,000,000 씨에이종합개발(주) - 4,980,043 - 중앙산업 743,323,700 - - 임직원 등 - 13,769,814 8,349,704 합계 743,323,700 18,749,857 16,349,704 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 47,997,556 - - (주)미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,954,539 임직원 등 - - 18,896,521 - 합계 47,997,556 88,750,000 18,896,521 25,954,539 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 씨티엠(주) - - 10,000,000 - - 1,100,000 시화안산화물터미널(주) - - 956,000,000 - - - 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 - - - - 중앙산업 - - - 87,606,200 - - (주)대양종합개발 - - 5,013,402 - 530,506,344 - (주)히어로벤처스아시아 115,500,000 1,408,572,999 68,362,559 - - - 임직원 등 - 200,000,000 593,443 - - 합계 115,500,000 4,408,572,999 1,039,969,404 87,606,200 530,506,344 1,100,000 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 임직원 등 - 200,000,000 416,548 - - - (4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 - 2,800,000,000 (주)히어로벤처스아시아 - 1,408,572,999 - 1,408,572,999 임직원 등 200,000,000 1,387,672,509 1,387,672,509 200,000,000 합계 200,000,000 5,596,245,508 1,387,672,509 4,408,572,999 (*) 당기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역이 포함되어 있으며, 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 480,687,199 390,663,709 퇴직급여 52,671,595 - 합계 533,358,794 390,663,709 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,305,618,219 4,047,340,321 (12,894,950) 200,058,642 원재료 및 상품의 매입액 8,753,206,760 17,013,495,496 1,463,668,124 4,398,992,428 급여 982,912,973 2,142,956,278 275,792,182 881,062,916 퇴직급여 126,817,485 236,301,014 926,027 68,873,631 복리후생비 83,193,348 194,981,391 46,778,695 136,359,883 여비교통비 7,963,695 26,628,881 16,484,775 49,086,426 접대비 32,854,820 60,180,856 26,032,267 55,545,067 수도광열비 82,301,683 151,164,028 6,839,372 23,566,776 세금과공과금 171,705,024 203,889,288 22,099,300 56,728,677 지급임차료 30,009,637 80,927,279 31,323,641 88,045,761 수선비 32,211,091 96,619,531 - - 보험료 26,075,740 58,754,286 5,272,330 18,641,460 차량유지비 30,832,703 69,782,169 - 277,200 운반비 11,366,791 30,969,004 3,934,096 52,244,056 도서인쇄비 814,100 1,455,799 905,000 9,305,000 지급수수료 560,683,484 1,907,641,307 307,483,639 2,234,785,770 소모품비 142,452,494 317,278,553 26,771,963 51,889,227 광고선전비 - 9,350,719 1,674,388 90,931,584 감가상각비 327,412,030 733,444,578 142,537,751 453,736,202 무형자산상각비 (16,756,553) 35,327,550 676,142 1,991,140 대손상각비 (2,938,918,404) (3,875,667,076) 1,333,223,120 2,694,427,443 기타 2,422,282,635 1,950,706,519 159,316,344 294,121,210 합계 13,175,039,755 25,493,527,771 3,858,844,206 11,860,670,499 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) 1,838,792,064 (2,015,362,310) (1,460,700,172) (4,249,753,203) 중단사업순이익(손실) - - - 106,528,939 당분기순이익(손실) 1,838,792,064 (2,015,362,310) (1,460,700,172) (4,143,224,264) 가중평균유통보통주식수 44,767,010 42,305,129 37,797,123 37,257,547 기본주당계속사업순이익(손실) 41 (48) (39) (111) 기본주당중단사업순이익(손실) - - - 2 기본주당순이익(손실) 41 (48) (39) (109) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 96 3,888,664,704 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.06.03 4,260,086 120 5,372,041,200 합계 44,767,010 274 11,591,605,320 - 가중평균유통주식수 : 11,591,605,320 ÷ 274 =42,305,129 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023.01.01 36,760,142 87 3,198,132,354 자기주식 2023.01.01 (10,980) 87 (955,260) 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.03.29 448,430 93 3,459,376,056 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.06.30 224,215 20 748,436,140 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.07.20 224,215 19 715,274,418 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.08.08 336,322 54 2,051,046,576 합계 37,982,344 273 10,171,310,284 - 가중평균유통주식수 : 10,171,310,284 ÷ 273 =37,257,547 (3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 - 12,400,000 법인카드 담보 기업은행 400,000,000 - 폴리플로어(주) 차입금 담보 기업은행 16,000,000 - 법인카드 담보 (유)중앙홀딩스 400,000,000 - (*1) 장기금융상품 우리은행 등 - 4,000,000 당좌개설보증금 합계 816,000,000 16,400,000 (*1) 단기금융상품 중 4억원은 특수관계자인 (유)중앙홀딩스의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 담보제공목적 장부금액 설정금액 유형자산 예금 기업은행 차입금담보 400,000,000 440,000,000 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,547,200,095 1,950,000,000 토지 및 건물 서강화농협 등 차입금담보 24,917,823,885 22,680,000,000 유형자산 토지 및 건물 신한은행 차입금담보 2,572,069,452 1,200,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 1,176,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 8,503,763,808 17,500,000,000 토지, 건물 및 기계장치 기업은행 차입금담보 3,166,592,038 6,017,800,000 차량운반구 신한카드 및 KB캐피탈 할부차량 담보 51,738,570 44,200,000 합계 43,159,187,848 51,008,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 투자부동산, 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 37,438,985,899 상기 보험금은 신한은행 및 거래처에 5,751,689,904원을 질권으로 제공하고 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 기업은행 2,380,000,000 2,380,000,000 대출약정 기업은행 17,200,000,000 17,200,000,000 대출약정 기업은행 300,000,000 300,000,000 대출약정 기업은행 500,000,000 500,000,000 한도대출 기업은행 500,000,000 - 대출약정 기업은행 500,000,000 500,000,000 대출약정 기업은행 137,120,000 128,550,000 대출약정 기업은행 100,000,000 100,000,000 대출약정 기업은행 650,000,000 650,000,000 대출약정 기업은행 300,000,000 300,000,000 대출약정 기업은행 1,875,000,000 1,875,000,000 대출약정 서울강동농협 3,000,000,000 3,000,000,000 대출약정 서울강동농협 1,000,000,000 1,000,000,000 대출약정 서강화농협 3,000,000,000 3,000,000,000 대출약정 연천농협 3,000,000,000 3,000,000,000 대출약정 강화농협 2,000,000,000 2,000,000,000 대출약정 강화남부농협 2,000,000,000 2,000,000,000 대출약정 삼척농협 4,900,000,000 4,900,000,000 합계 43,342,120,000 42,833,550,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,922,532,000 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 2,321,602,406 2,321,602,406 - - - 기타유동채무 2,044,321,361 1,844,760,961 199,560,400 - - 단기차입금 4,415,506,344 2,185,506,344 2,230,000,000 - - 유동성장기부채 9,550,000,000 1,000,000,000 8,550,000,000 - - 장기차입금 24,153,550,000 - - 3,250,000,000 20,903,550,000 사채(*1) 8,262,774,469 8,262,774,469 - - - 금융리스부채 1,438,935,999 63,091,133 336,079,010 808,281,715 231,484,141 기타비유동채무 1,937,104,353 125,662,505 5,851,956 1,775,589,892 30,000,000 합계 54,123,794,932 15,803,397,818 11,321,491,366 5,833,871,607 21,165,034,141 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금및현금성자산 USD 804,956 248 JPY - 36,415,134 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 80,496 (80,496) 25 (25) JPY - - 3,641,513 (3,641,513) - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 4,415,506,344 1,000,000,000 유동성장기부채 9,550,000,000 - 장기차입금 24,153,550,000 - 합계 38,119,056,344 1,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 381,190,563 (381,190,563) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 46,381,830,813 3,838,959,174 차감: 현금및현금성자산 1,146,629,514 7,042,680,028 순부채 45,235,201,299 - 자본총계 34,570,400,457 19,695,147,928 총자본 79,805,601,756 19,695,147,928 자본조달비율 56.68% - 35. 현금흐름표 (1) 분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실)에 대한 조정 861,913,652 2,972,539,471 퇴직급여 266,630,840 68,873,631 이자비용 1,620,123,365 365,178,133 외환차손 301,447 - 대손상각비 111,520,308 2,694,427,443 기타의대손상각비 2,950,914,080 30,417,145 대손충당금환입 (4,203,929,464) - 감가상각비 1,140,369,160 481,675,345 무형자산상각비 35,327,550 1,991,140 재고자산폐기손실 25,490,436 - 재고자산평가손실 - 50,079,266 재고자산평가손실환입 - (8,640,032) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,904,317 111,352,560 수입임대료 81,000,000 - 사채상환손실 37,988,877 - 유형자산처분손실 7,704,789 14,052,562 지분법이익 (136,024,893) - 지분법손실 - 99,462,289 리스해지손실 - 13,530,000 리스해지이익 (10,126,239) (7,782,830) 종속기업처분이익 - (27,308,932) 파생금융자산평가이익 - (244,458,374) 이자수익 (183,014,397) (182,619,846) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (20,000,000) (50,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (120,727,960) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 85,357,437 - 파생상품평가이익 (3,011,134) 유형자산처분이익 (47,634,364) (7,461,672) 투자자산처분이익 (8,395,000) - 반품충당부채환입 (14,717,047) - 관계기업투자주식처분이익 - (285,080,607) 잡이익 (17,140,000) (92,015,000) 법인세비용 (737,998,456) (53,132,750) 영업활동 자산 및 부채의 증감 104,842,941 795,895,220 매출채권의 감소(증가) 3,452,894,581 167,438,889 대출채권의 감소(증가) - 300,000,000 미수수익의 감소(증가) 241,606,207 - 미수금의 감소(증가) (44,958,579) 59,136,996 선급금의 감소(증가) (550,537,834) (31,975,662) 선급비용의 감소(증가) (9,239,131) 59,892,169 선납세금의 감소(증가) (59,605,790) - 부가세대급금의 감소(증가) - 788,047 재고자산의 감소(증가) (4,066,233,915) 48,168,961 반품충당부채의 증가(감소) - (50,871,053) 매입채무의 증가(감소) 935,564,811 (167,789,956) 미지급금의 증가(감소) 975,650,085 (3,657,390) 미지급비용의 증가(감소) 6,989,035 (44,400,732) 선수금의 증가(감소) (548,859,149) 585,589,458 선수수익의 증가(감소) (18,399,047) - 예수금의 증가(감소) (25,535,526) (10,616,520) 퇴직급여채무의 증가(감소) 20,974,236 - 충당부채의 증가(감소) - (23,700,000) 퇴직금의 지급 (427,848,124) (26,107,987) 사외적립자산의 감소(증가) 222,381,081 (66,000,000) (*)대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 5,737,170,002 1,145,591,152 전환사채의 발행 3,215,951,560 - 전환사채의 상환 231,228,680 - 장기차입금의 유동성대체 7,147,304,337 1,380,000,000 리스부채의 유동성대체 - 133,042,634 장기미지급의 유동성대체 8,151,901 - 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) - 956,619,720 사용권자산의 대체 137,323,212 - 보험수리적손익의 대체 7,987,857 - 선수금 임대보증금으로 대체 1,000,000 - 확정급여채무 미지급금으로 대체 20,053,631 - 선납세금 미지급법인세로 대체 38,296,280 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 1,000,000,000 (922,339,496) - - - 4,337,845,840 - 4,415,506,344 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 524,783,138 - - 8,262,774,469 유동성장기부채 1,380,000,000 (1,430,000,000) 6,765,720,000 - - 2,834,280,000 - 9,550,000,000 장기차입금 - 1,491,430,000 (6,765,720,000) - (17,140,000) 29,444,980,000 - 24,153,550,000 리스부채 1,425,827,832 (1,009,701,859) 521,316,088 - (10,126,239) 362,093,978 149,526,199 1,438,935,999 임대보증금 110,000,000 19,000,000 - - 18,148,257 1,767,250,052 1,000,000 1,915,398,309 합계 5,374,787,006 9,168,222,842 521,316,088 (4,740,802,040) 515,665,156 38,746,449,870 150,526,199 49,736,165,121 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - - 1,000,000,000 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (1,145,591,152) 188,747,740 - (183,580,145) 1,458,959,174 유동성장기부채 - 1,380,000,000 - - - - 1,380,000,000 장기차입금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - - - - 리스부채 1,121,232,301 (396,538,720) - - 124,964,492 - 576,169,759 1,425,827,832 임대보증금 80,000,000 30,000,000 - - - - - 110,000,000 합계 4,716,502,872 1,097,573,440 - (1,145,591,152) 313,712,232 - 392,589,614 5,374,787,006 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소운영업 산업재 사업부문 건축실내용 바닥재 선박용 발전기 사업부문 선박용 발전기 CORE 생산 및 판매 유압모터 사업무문 유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업,경영컨설팅업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 매출액 : 277,735,914 29,400,400 6,394,565,029 10,745,077,466 1,643,366,345 151,042,570 19,241,187,724 외부거래 277,735,914 29,400,400 6,394,565,029 10,745,077,466 1,643,366,345 151,042,570 19,241,187,724 영업이익(손실) (324,380,826) (637,247,532) (151,281,785) 983,515,224 (102,964,997) 1,574,065,978 1,341,706,062 당기순이익(손실) (324,375,628) (537,067,226) (254,442,399) (2,372,164,370) (519,995,498) 1,992,682,811 (2,015,362,310) 감가상각비와상각비 - 210,628,141 218,614,169 373,910,524 28,805,734 (3,719,717,612) (2,887,759,044) 이자수익 5,317 698 (24,298,103) 28,111,121 11,107,137 168,088,227 183,014,397 이자비용 - 10,600,075 176,563,776 331,486,205 471,154,547 630,318,762 1,620,123,365 지분법손익 - 136,024,893 - - - 136,024,893 법인세비용(수익) - - - 170,442,116 (22,796,180) (684,512,265) (536,866,329) 손익 (324,375,628) (537,067,226) (254,442,399) (2,372,164,370) (519,995,498) 1,992,682,811 (2,015,362,310) 기타포괄손익 3,474,339 290,971,822 - (72,774,384) - 144,670,336 366,342,113 (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 산업재사업부문 기타사업부문 합계 매출액 : 2,003,222,805 6,652,746 4,638,023,233 - 131,633,191 6,779,531,975 외부거래 2,003,222,805 6,652,746 4,638,023,233 - 131,633,191 6,779,531,975 영업이익(손실) (4,883,155,843) (134,707,685) (275,593,854) - 88,827,527 (5,204,629,855) 당분기순이익(손실) (3,812,753,065) 1,883,224,311 (276,721,975) - (1,936,973,535) (4,143,224,264) 감가상각비와상각비 2,994,981,015 27,939,143 122,670,374 - 34,981,398 3,180,571,930 이자수익 180,659,884 48,839 102,518 - 414,312 181,225,553 이자비용 303,067,269 8,539,591 45,631,178 - 94,141 357,332,179 지분법손익 (99,462,289) - - - - (99,462,289) 법인세비용 (53,132,750) - - - - (53,132,750) 손익 (3,812,753,065) 1,883,224,311 (276,721,975) - (1,936,973,535) (4,143,224,264) 기타포괄손익 124,763,232 - - - - 124,763,232 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 총자산 8,841,665,584 485,468,686 4,657,574,360 24,426,138,233 36,399,226,043 16,752,930,801 91,563,003,707 총부채 2,891,333,143 163,323,537 3,405,791,474 15,259,322,609 29,448,091,590 5,824,740,897 56,992,603,250 지분법적용투자금액 - - - - - 2,192,162,846 2,192,162,846 비유동자산증가액 - (124,303,994) (301,584,180) 125,230,314 (426,327,967) (1,194,861,535) (1,921,847,362) (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 기타사업부문 합계 총자산 8,839,832,764 3,656,034,610 2,027,196,027 11,726,309,544 26,249,372,945 총부채 2,889,500,323 1,423,850,173 1,121,316,302 1,119,558,219 6,554,225,017 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 1,154,382,751 927,667,777 595,285,609 (5,086,379,327) (2,409,043,190) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 19,238,954,724 71,902,196,993 8,811,993,969 14,665,488,337 아시아 2,233,000 2,192,162,846 77,044,237 1,762,457,961 합계 19,241,187,724 74,094,359,839 8,889,038,206 16,427,946,298 37. 보고기간 후 사건 (1) 소송 등의 제기지배기업은 2024년 09월 13일 원고(신청인) 이구로부터 제41회차, 제42회차 전환사채 발행무효 확인의 소가 제기되었고, 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(2) 불성실법인 지정지배기업은 2024년 08월 14일 유상증자결정(제3자배정) 철회에 따른 공시 번복으로 2024년 10월 16일 코스닥시장으로부터 불성실공시법인으로 지정되어 벌점 5.0점과 공시위반제재금 2백만원을 부여 받았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 42 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 6,840,473,993 9,561,677,928 현금및현금성자산 53,939,433 6,981,321,224 단기금융상품 400,000,000 12,400,000 매출채권 556,439,179 845,250,025 기타유동채권 1,145,962,345 934,413,484 기타유동자산 572,271,397 78,280,379 파생금융자산 134,689,500 131,678,366 재고자산 3,977,172,139 578,334,450 비유동자산 31,734,407,800 13,969,611,744 장기금융상품 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 0 847,674,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 종속기업 및 관계기업투자 21,023,699,732 1,911,620,129 투자부동산 5,410,423,428 5,448,912,837 유형자산 514,696,468 672,330,533 사용권자산 933,008,660 1,230,688,463 영업권 이외의 무형자산 11,701,295 9,727,022 기타비유동채권 663,970,848 669,387,451 기타비유동자산 0 2,363,000 자산총계 38,574,881,793 23,531,289,672 부채 유동부채 8,921,235,779 2,657,622,736 매입채무 39,407,865 39,407,865 유동성사채 8,262,774,469 1,458,959,174 기타유동채무 267,316,667 228,200,516 기타유동부채 47,314,320 605,830,609 리스부채 289,287,877 308,674,705 유동성기타충당부채 0 14,717,047 유동성기타유동금융부채 15,134,581 1,832,820 비유동부채 863,013,414 1,244,063,248 기타비유동채무 151,706,044 139,857,945 확정급여채무 37,695,637 209,146,920 장기리스부채 652,313,497 875,380,711 비유동금융보증부채 0 0 기타충당부채 21,298,236 19,677,672 부채총계 9,784,249,193 3,901,685,984 자본 자본금 22,388,995,000 19,432,962,000 자본잉여금 92,030,846,265 86,448,613,691 기타자본구성요소 (453,848,677) (103,848,677) 기타포괄손익누계액 960,784,264 960,784,264 이익잉여금(결손금) (86,136,144,252) (87,108,907,590) 자본총계 28,790,632,600 19,629,603,688 자본과부채총계 38,574,881,793 23,531,289,672 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,307,430,183 4,339,555,504 1,671,382,669 6,639,746,844 매출원가 1,160,077,678 4,021,320,784 1,454,094,075 4,775,896,759 매출총이익 147,352,505 318,234,720 217,288,594 1,863,850,085 판매비와관리비 (1,933,624,499) (407,811,202) 2,163,865,714 6,731,541,820 영업이익(손실) 2,080,977,004 726,045,922 (1,946,577,120) (4,867,691,735) 금융수익 46,638,053 513,612,340 108,206,708 522,072,344 금융원가 304,927,996 974,416,989 56,150,668 433,617,282 기타이익 9,753,484 60,401,920 520,501,939 1,018,094,380 기타손실 23,747,871 182,828,625 40,189,570 73,101,395 법인세비용차감전순이익(손실) 1,808,692,674 142,814,568 (1,414,208,711) (3,834,243,688) 법인세비용(수익) (6,188,683) (684,512,265) 0 (53,132,750) 계속영업이익(손실) 1,814,881,357 827,326,833 (1,414,208,711) (3,781,110,938) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,814,881,357 827,326,833 (1,414,208,711) (3,781,110,938) 기타포괄손익 23,422,242 145,436,505 0 11,144,603 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 23,422,242 145,436,505 0 11,144,603 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,838,303,599 972,763,338 (1,414,208,711) (3,769,966,335) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 20 (37) (101) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 41 20 (37) (101) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 18,380,071,000 85,164,773,576 (453,848,677) 1,012,099,927 (80,499,470,294) 23,603,625,532 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,781,110,938) (3,781,110,938) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 8,599,604 8,599,604 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 202,492,469 0 0 0 202,492,469 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 616,591,000 521,584,886 0 0 0 1,138,175,886 주식청약증거금 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 2,544,999 0 11,144,603 2023.09.30 (기말자본) 18,996,662,000 85,888,850,931 (453,848,677) 1,014,644,926 (84,271,981,628) 21,174,327,552 2024.01.01 (기초자본) 19,432,962,000 86,448,613,691 (103,848,677) 960,784,264 (87,108,907,590) 19,629,603,688 당기순이익(손실) 0 0 0 0 827,326,833 827,326,833 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 145,436,505 145,436,505 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 2,569,866,892 0 0 0 2,569,866,892 전환사채의 상환 0 231,228,680 0 0 0 231,228,680 전환권의 행사 2,956,033,000 2,781,137,002 0 0 0 5,737,170,002 주식청약증거금 0 0 (350,000,000) 0 0 (350,000,000) 무상감자 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 145,436,505 2024.09.30 (기말자본) 22,388,995,000 92,030,846,265 (453,848,677) 960,784,264 (86,136,144,252) 28,790,632,600 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,388,762,057) 93,776,672 계속사업당기순이익(손실) 827,326,833 (3,781,110,938) 당기순이익조정을 위한 가감 (3,417,146,720) 2,727,332,087 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 266,544,619 952,969,219 이자수취 65,502,032 59,075,134 이자지급(영업) (151,177,151) (23,696,460) 법인세환급(납부) 20,188,330 159,207,630 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 (19,354,547,608) 1,157,966,002 단기금융상품의 취득 (400,000,000) 0 단기금융상품의 처분 12,400,000 0 단기대여금의 감소 0 1,200,000,000 단기대여금의 증가 650,000,000 장기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 증가 0 0 금융리스의 감소 0 0 임차보증금의 증가 (10,000,000) (230,992,000) 임차보증금의 감소 53,923,700 64,200,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 19,261,241,771 0 종속기업 및 관계기업투자주식의 감소 0 263,996,948 장기금융상품의 처분 2,692,124 305,612 장기금융상품의 취득 (329,124) (507,898) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 903,045,463 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (17,099,364) (208,679,628) 유형자산의 처분 16,636,364 24,113,637 무형자산의 취득 (4,575,000) (4,470,669) 투자부동산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 14,815,927,874 1,174,819,111 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 주식의 발행 0 0 주식발행비의 지급 0 (7,413,610) 주식청약증거금의 증가 69,000,000 40,000,000 주식청약증거금의 감소 350,000,000 0 전환사채의 발행 25,925,398,970 1,464,112,160 전환사채의 상환 10,500,000,000 0 전환권의 행사 0 0 자기주식의 처분 0 0 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 (50,000,000) (10,000,000) 리스부채의 감소 278,471,096 311,879,439 무상감자 0 0 중단영업으로인한현금유입(유출) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,927,381,791) 2,426,561,785 기초현금및현금성자산 6,981,321,224 2,461,601,189 기말현금및현금성자산 53,939,433 4,888,162,974 5. 재무제표 주석 1. 일반사항바이온 주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업, 부자재생산 및 유류 유통 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 씨티엠(주) 3,560,436 7.95% (주)에이치씨머니커스 1,205,099 2.69% 권찬욱 1,079,598 2.41% (주)현서유통 1,018,329 2.27% 김장호 1,018,329 2.27% 김성민 840,702 1.88% 이병곤 658,003 1.47% 김성한 617,492 1.38% 임재식 609,100 1.36% 홍상혁 587,000 1.31% 이형모 550,000 1.23% 박선기 495,153 1.11% 배정은 444,440 0.99% (주)미래셀바이오 440,528 0.98% 바이온(주) 10,980 0.02% 기타 소액주주 등 31,642,801 70.67% 합계 44,777,990 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 53,939,433 - - 53,939,433 6,981,321,224 - - 6,981,321,224 단기금융상품 400,000,000 - - 400,000,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 556,439,179 - - 556,439,179 845,250,025 - - 845,250,025 기타유동채권 1,145,962,345 - - 1,145,962,345 934,413,484 - - 934,413,484 파생금융자산 - 134,689,500 - 134,689,500 - 131,678,366 - 131,678,366 소계 2,156,340,957 134,689,500 - 2,291,030,457 8,773,384,733 131,678,366 - 8,905,063,099 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 847,674,940 - - 847,674,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 663,970,848 - - 663,970,848 669,387,451 - - 669,387,451 소계 663,970,848 - 3,176,907,369 3,840,878,217 1,517,062,391 - 3,176,907,369 4,693,969,760 합계 2,820,311,805 134,689,500 3,176,907,369 6,131,908,674 10,290,447,124 131,678,366 3,176,907,369 13,599,032,859 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 39,407,865 - 39,407,865 39,407,865 - 39,407,865 유동성사채 8,262,774,469 - 8,262,774,469 1,458,959,174 - 1,458,959,174 기타유동채무 267,316,667 - 267,316,667 228,200,516 - 228,200,516 리스부채 289,287,877 - 289,287,877 308,674,705 - 308,674,705 유동성금융보증부채 15,134,581 - 15,134,581 1,832,820 - 1,832,820 소계 8,873,921,459 - 8,873,921,459 2,037,075,080 - 2,037,075,080 비유동부채 기타비유동채무 151,706,044 - 151,706,044 139,857,945 - 139,857,945 장기리스부채 652,313,497 - 652,313,497 875,380,711 - 875,380,711 소계 804,019,541 - 804,019,541 1,015,238,656 - 1,015,238,656 합계 9,677,941,000 - 9,677,941,000 3,052,313,736 - 3,052,313,736 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 144,854,325 - - 144,854,325 (692,492,387) - (692,492,387) 외화환산관련 손익 - - - - - - - 대손충당금환입(대손상각비) 3,786,684,286 - - 3,786,684,286 - - - 파생금융자산 관련 손익 - 3,011,134 - 3,011,134 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 55,370,523 - 55,370,523 - - - 합계 3,931,538,611 58,381,657 - 3,989,920,268 (692,492,387) - (692,492,387) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 199,059,444 - - 199,059,444 (280,912,360) - (280,912,360) 외화환산관련 손익 6,390,268 - - 6,390,268 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (2,618,974,672) - - (2,618,974,672) - - - 파생금융자산 관련 손익 - 244,458,374 244,458,374 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - (61,352,560) (61,352,560) - - - 합계 (2,413,524,960) 183,105,814 - (2,230,419,146) (280,912,360) - (280,912,360) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 53,939,433 53,939,433 6,981,321,224 6,981,321,224 단기금융상품 400,000,000 400,000,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 556,439,179 556,439,179 845,250,025 845,250,025 기타유동채권 1,145,962,345 1,145,962,345 934,413,484 934,413,484 파생금융자산 134,689,500 134,689,500 131,678,366 131,678,366 소계 2,291,030,457 2,291,030,457 8,905,063,099 8,905,063,099 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 847,674,940 847,674,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 663,970,848 663,970,848 669,387,451 669,387,451 소계 3,840,878,217 3,840,878,217 4,693,969,760 4,693,969,760 합계 6,131,908,674 6,131,908,674 13,599,032,859 13,599,032,859 유동부채 매입채무 39,407,865 39,407,865 39,407,865 39,407,865 유동성사채 8,262,774,469 8,262,774,469 1,458,959,174 1,458,959,174 기타유동채무 267,316,667 267,316,667 228,200,516 228,200,516 유동리스부채 289,287,877 289,287,877 308,674,705 308,674,705 유동성금융보증부채 15,134,581 15,134,581 1,832,820 1,832,820 소계 8,873,921,459 8,873,921,459 2,037,075,080 2,037,075,080 비유동부채 기타비유동채무 151,706,044 151,706,044 139,857,945 139,857,945 비유동리스부채 652,313,497 652,313,497 875,380,711 875,380,711 소계 804,019,541 804,019,541 1,015,238,656 1,015,238,656 합계 9,677,941,000 9,677,941,000 3,052,313,736 3,052,313,736 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - - - 847,674,940 837,674,940 - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 파생금융자산 134,689,500 - - 134,689,500 131,678,366 - - 131,678,366 합계 3,311,596,869 - - 3,311,596,869 4,156,260,675 837,674,940 - 3,318,585,735 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 12.00% 파생금융자산(*) 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 898원주가변동성: 64.43% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.98% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% 파생금융자산(*) 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,280원주가변동성: 40.03% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 134,689,500 주가변동성 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 53,939,433 - - 53,939,433 53,939,433 단기금융상품 400,000,000 - - 400,000,000 400,000,000 매출채권 556,439,179 - - 556,439,179 556,439,179 기타유동채권 1,145,962,345 - - 1,145,962,345 1,145,962,345 소계 2,156,340,957 - - 2,156,340,957 2,156,340,957 비유동자산 기타비유동채권 663,970,848 - - 663,970,848 663,970,848 소계 663,970,848 - - 663,970,848 663,970,848 합계 2,820,311,805 - - 2,820,311,805 2,820,311,805 유동부채 매입채무 39,407,865 - - 39,407,865 39,407,865 유동성사채 8,262,774,469 - - 8,262,774,469 8,262,774,469 기타유동채무 267,316,667 - - 267,316,667 267,316,667 유동리스부채 289,287,877 - - 289,287,877 289,287,877 유동성금융보증부채 15,134,581 - - 15,134,581 15,134,581 소계 8,873,921,459 - - 8,873,921,459 8,873,921,459 비유동부채 기타비유동채무 151,706,044 - - 151,706,044 151,706,044 장기리스부채 652,313,497 - - 652,313,497 652,313,497 소계 804,019,541 - - 804,019,541 804,019,541 합계 9,677,941,000 - - 9,677,941,000 9,677,941,000 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 53,939,433 6,981,321,224 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 400,000,000 12,400,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품(*1) - 10,000,000 지분증권(*2) - 837,674,940 채무증권(*3) - - 합계 - 847,674,940 (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - 10,000,000 합계 1,070,000,000 - - 10,000,000 (*2) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)디지캡 - - - - 837,674,940 (*) 회사는 당기 중 지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)스킨에이지 4.0% 2019.07.08 1,000,000,000 - - - (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 10,000,000 - (30,000,000) 20,000,000 - - 지분증권 837,674,940 - (837,674,940) - - - 합계 847,674,940 - (867,674,940) 20,000,000 - - (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - - (100,000,000) 110,000,000 - 10,000,000 지분증권 - 956,619,720 - (118,944,780) - 837,674,940 합계 - 956,619,720 (100,000,000) (8,944,780) - 847,674,940 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,176,907,369 700,000,000 3,176,907,369 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - - - 3,176,907,369 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,244,999,229 - - (68,091,860) - 3,176,907,369 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) 134,689,500 131,678,366 (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 131,678,366 - - - 취득 - - 72,415,391 - 평가 3,011,134 - 59,262,975 - 처분 - - - - 기말 134,689,500 - 131,678,366 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,059,064,828 (502,625,649) - 556,439,179 5,284,559,960 (4,439,309,935) - 845,250,025 기타유동채권 미수금 436,669,655 - - 436,669,655 745,917,980 - - 745,917,980 단기대여금 650,000,000 (150,000,000) - 500,000,000 - - - - 유동성장기대여금 200,000,000 - (1,635,710) 198,364,290 200,000,000 - (13,589,686) 186,410,314 미수수익 10,928,400 - - 10,928,400 2,085,190 - - 2,085,190 소계 1,297,598,055 (150,000,000) (1,635,710) 1,145,962,345 948,003,170 - (13,589,686) 934,413,484 장기매출채권 - - - - 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 장기미수금 - - - - 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 장기미수수익 - - - - 220,512,517 (220,512,517) - - 보증금 766,128,000 - (102,157,152) 663,970,848 1,337,539,700 (527,488,000) (140,664,249) 669,387,451 소계 766,128,000 - (102,157,152) 663,970,848 6,907,408,939 (6,097,357,239) (140,664,249) 669,387,451 합계 3,122,790,883 (652,625,649) (103,792,862) 2,366,372,372 16,388,067,984 (13,784,763,089) (154,253,935) 2,449,050,960 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 556,439,179 115,589,563 3개월 초과 6개월 이내 1,146,536 9,900,000 6개월 초과 9개월 이내 - 6,600,000 9개월 초과 12개월 이내 - 52,439,997 12개월 초과 등 501,479,113 8,348,126,315 총장부금액 1,059,064,828 8,532,655,875 차감 : 대손충당금 (502,625,649) (7,687,405,850) 순장부금액 556,439,179 845,250,025 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 50,503,098 - 150,000,000 - - - - - - 200,503,098 제각 - (3,248,095,915) - (1,215,882,929) - (4,133,473,793) - (220,512,517) (527,488,000) (9,345,453,154) 대손충당금환입 (3,987,187,384) - - - - - - - - (3,987,187,384) 기말금액 502,625,649 - 150,000,000 - - - - - - 652,625,649 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,503,745,187 - 1,175,882,929 465,000,000 1,405,111,300 3,528,362,493 317,733,276 - 527,488,000 11,923,323,185 대손상각비 3,287,577,860 - - - - - 19,188,104 - - 3,306,765,964 제각 (103,917,197) - - - - - (87,855,438) - - (191,772,635) 계정 재분류 (3,248,095,915) 3,248,095,915 (1,175,882,929) 1,175,882,929 (605,111,300) 605,111,300 (220,512,517) 220,512,517 - - 대손충당금환입 - - - (425,000,000) (800,000,000) - (28,553,425) - - (1,253,553,425) 기말금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,429,971,988 (464,380,000) 3,965,591,988 950,218,693 (773,799,984) 176,418,709 제품 11,580,151 - 11,580,151 372,097,196 (9,708,132) 362,389,064 원재료 - - - 13,776,978 - 13,776,978 저장품 - - - 25,749,699 - 25,749,699 합계 4,441,552,139 (464,380,000) 3,977,172,139 1,361,842,566 (783,508,116) 578,334,450 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 541,054,673 - 541,054,673 33,342,528 - 33,342,528 선납세금 10,909,910 - 10,909,910 20,188,330 - 20,188,330 선급비용 20,306,814 - 20,306,814 18,152,679 - 18,152,679 반품회수권 - - - 6,596,842 - 6,596,842 소계 572,271,397 - 572,271,397 78,280,379 - 78,280,379 기타비유동자산 비유동성저축보험 - - - 2,363,000 - 2,363,000 장기선급금 - - - 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 소계 - - - 1,870,579,783 (1,868,216,783) 2,363,000 합계 572,271,397 - 572,271,397 1,948,860,162 (1,868,216,783) 80,643,379 13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식1) 종속기업투자주식 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 81.35% 대한민국 2024.09.30 생산 및 판매 1,299,949,286 (1,299,949,286) - 1,299,949,286 (1,150,787,118) 149,162,168 광진산전(주)(*1) 28.00% 대한민국 2024.09.30 생산 및 판매 6,020,000,000 - 6,020,000,000 - - - (주)씨엠텍(*2) 100.00% 대한민국 2024.09.30 생산 및 판매 11,741,241,771 - 11,741,241,771 - - - (주)지엔에쿼티 (*2) 100.00% 대한민국 2024.09.30 경영컨설팅업,M 중개및자문업 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - - - 합계 20,561,191,057 (1,299,949,286) 19,261,241,771 1,299,949,286 (1,150,787,118) 149,162,168 (*1) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) 149,162,168 - - (149,162,168) - - 광진산전(주) - 6,020,000,000 - - - 6,020,000,000 (주)씨엠텍 - 11,741,241,771 - - - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 합계 149,162,168 19,261,241,771 - (149,162,168) - 19,261,241,771 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - (176,469,463) - 149,162,168 합계 325,631,631 - - (176,469,463) - 149,162,168 3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,337,311,026 3,405,791,474 (68,480,448) 2,513,188,409 (247,718,792) 광진산전(주) 24,426,138,233 15,259,322,609 9,166,815,624 10,745,077,466 (2,372,164,370) (주)씨엠텍 36,399,226,043 29,448,091,590 6,951,134,453 1,643,366,345 (519,995,498) (주)지엔에쿼티 1,734,748,558 362,912,564 1,371,835,994 - (103,708,006) (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,501,220,919 3,321,982,575 179,238,344 897,711,996 (244,352,364) (2) 관계기업투자주식1) 관계기업투자주식의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2024.09.30 생산 및 판매 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 (주)미래셀바이오 20.39% 대한민국 2024.09.30 생산 및 판매 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 합계 24,985,441,291 (23,222,983,330) 1,762,457,961 24,985,441,291 (23,222,983,330) 1,762,457,961 2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사(*1) 3,074,524,176 - - (1,312,066,215) - 1,762,457,961 디센트오토1호조합(*2) 990,000,000 - (990,000,000) - - - 합계 4,064,524,176 - (990,000,000) (1,312,066,215) - 1,762,457,961 (*1) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손 748,426,077원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 23,722,653,351 8,546,160,108 15,176,493,243 18,547,113,775 462,548,577 (주)미래셀바이오 4,401,015,765 12,668,344,515 (8,267,328,750) 32,558,911 (1,998,267,937) (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 북경원일차식유한공사 23,722,653,350 8,546,160,108 15,176,493,242 32,255,754,627 (1,170,204,138) (주)미래셀바이오 4,961,544,459 10,165,571,021 (5,204,026,562) 170,739,823 (4,271,286,158) 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 건물 1,744,852,787 (202,283,682) (289,597,550) 1,252,971,555 1,744,852,787 (163,794,273) (289,597,550) 1,291,460,964 합계 5,902,304,660 (202,283,682) (289,597,550) 5,410,423,428 5,871,000,000 5,902,304,660 (163,794,273) (289,597,550) 5,448,912,837 5,871,000,000 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,291,460,964 - (38,489,409) - - - 1,252,971,555 합계 5,448,912,837 - (38,489,409) - - - 5,410,423,428 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,475,161,647 - (46,641,863) (137,058,820) - - 1,291,460,964 합계 5,632,613,520 - (46,641,863) (137,058,820) - - 5,448,912,837 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전븐기 투자부동산에서 발생한 임대수익 102,042,570 86,543,191 임대수익투자부동산 직접운영비용 44,830,127 30,731,377 비임대수익투자부동산 직접운영비용 26,487,682 20,315,349 합계 173,360,379 137,589,917 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 318,198,000 (154,479,691) 163,718,309 308,250,000 (106,750,000) 201,500,000 차량운반구 68,984,760 (17,246,190) 51,738,570 101,439,628 (12,848,535) 88,591,093 기타의유형자산 602,561,383 (303,321,794) 299,239,589 951,974,531 (569,735,091) 382,239,440 합계 989,744,143 (475,047,675) 514,696,468 1,361,664,159 (689,333,626) 672,330,533 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 201,500,000 9,948,000 (47,729,691) - - 163,718,309 차량운반구 88,591,093 - (12,511,370) (24,341,153) - 51,738,570 기타의유형자산 382,239,440 7,151,364 (90,151,215) - - 299,239,589 합계 672,330,533 17,099,364 (150,392,276) (24,341,153) - 514,696,468 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 263,150,000 - (61,650,000) - - 201,500,000 차량운반구 27,165,903 101,439,628 (20,879,911) (19,134,527) - 88,591,093 기타의유형자산 401,704,110 107,240,000 (115,134,670) (11,570,000) - 382,239,440 합계 692,020,013 208,679,628 (197,664,581) (30,704,527) - 672,330,533 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 4,685,707 6,111,505 소프트웨어 7,015,588 3,615,517 합계 11,701,295 9,727,022 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 6,111,505 - (1,425,798) - 4,685,707 소프트웨어 3,615,517 4,575,000 (1,174,929) - 7,015,588 합계 9,727,022 4,575,000 (2,600,727) - 11,701,295 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 3,294,375 4,470,669 (1,653,539) - 6,111,505 소프트웨어 4,673,717 - (1,058,200) - 3,615,517 합계 7,968,092 4,470,669 (2,711,739) - 9,727,022 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건물 1,168,817,138 (9,754,690) (261,510,591) 897,551,857 차량운반구 61,871,325 (9,016,265) (17,398,257) 35,456,803 합계 1,230,688,463 (18,770,955) (278,908,848) 933,008,660 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건 물 921,492,825 210,741,508 (351,827,422) 780,406,911 차량운반구 435,237,891 44,925,318 (29,881,657) 450,281,552 합계 1,356,730,716 255,666,826 (381,709,079) 1,230,688,463 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 289,287,877 652,313,497 308,674,705 875,380,711 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 261,510,591 351,827,422 차량운반구 17,398,257 29,881,657 합계 278,908,848 381,709,079 리스부채에 대한 이자비용 92,768,553 109,783,485 단기리스료 14,521,000 400,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,951,549 7,328,861 합계 111,241,102 117,512,346 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 39,407,865 39,407,865 기타유동채무 미지급금 242,391,219 193,286,759 미지급비용 24,925,448 34,913,757 소계 267,316,667 228,200,516 기타비유동채무 장기미지급금 21,706,044 29,857,945 임대보증금 130,000,000 110,000,000 소계 151,706,044 139,857,945 합계 458,430,576 407,466,326 19. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 1,500,000,000 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 - 소 계 11,500,000,000 1,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 - 차감 : 전환권조정 (3,854,005,531) (41,040,826) 합 계 8,262,774,469 1,458,959,174 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용(*1) 내 용 (*1) 내 용 내 용(*3) 내 용 발행형태 제37회 사모 전환사채 제39회 사모 전환사채 제40회사모 전환사채 제41회사모 전환사채 제42회사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 - - 1,500,000,000 - 6,762,774,469 표면금리 - 1.0% 5.0% 0.0% 0.0% 만기보장수익율 연 3% 연 3% 연 5% 연 2% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터매3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2020.03.28 ~ 2024.03.28 2022.06.04 ~ 2024.06.03 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.05.16 ~ 2027.04.16 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 908 892 898 898 837 전환가능주식수 - - 1,670,378주 - 11,947,431주 매도청구권(*2) - 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - - (*1) 제37회 및 제39회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*3) 제41회 사모 전환사채는 당기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다. 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 27,000,000 592,559,149 예수금 20,314,320 13,271,460 합계 47,314,320 605,830,609 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 146,725,295 554,491,831 사외적립자산의 공정가치 (109,029,658) (345,344,911) 합계 37,695,637 209,146,920 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 554,491,831 527,245,352 당기근무원가 112,124,041 158,394,612 이자원가 7,358,812 10,907,986 과거근무원가 - - 보험수리적이익 (195,614,198) (44,857,692) 퇴직금지급액 (331,635,191) (108,139,898) 기타(관계사 전출입) - 10,941,471 기말금액 146,725,295 554,491,831 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 345,344,911 339,755,343 기대수익 13,084,301 21,983,728 사용자의 기여금 납부액 93,985,733 66,000,000 퇴직금 지급액 (331,635,191) (71,090,440) 보험수리적손실 (11,750,096) (11,303,720) 기말금액 109,029,658 345,344,911 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 109,029,658 345,344,911 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 3.85% 4.76% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (67,576,503) (57,101,862) 기대임금상승률 1.00% (57,265,250) (67,526,093) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.59년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 17,571,288 - - 125,218,529 3,935,478 146,725,295 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 19,677,672 - - 1,620,564 21,298,236 - 21,298,236 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합계 34,394,719 - (14,717,047) 1,620,564 21,298,236 - 21,298,236 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 29,415,456 83,033 (11,875,623) 2,054,806 19,677,672 - 19,677,672 반품충당부채 55,102,466 10,485,634 (50,871,053) - 14,717,047 14,717,047 - 기타충당부채 182,015,000 - (182,015,000) - - - - 합계 266,532,922 10,568,667 (244,761,676) 2,054,806 34,394,719 14,717,047 19,677,672 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 44,777,990 38,865,924 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 22,388,995,000 19,432,962,000 당분기 중 전환권 행사로 인해 자본금이 22,389백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말잔액 2024.09.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.01.01 36,760,142 - 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023.03.29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023.06.30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 2023.07.20 224,215 892 112,107,500 107,200,776 2023.08.08 336,322 892 168,161,000 156,637,236 3자배정 유상증자 2023.12.06 872,600 646 436,300,000 559,762,760 기말금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 67,882,048,203 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 2,772,359,361 202,492,469 기타자본잉여금 928,208,199 696,979,519 합계 92,030,846,265 86,448,613,691 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 주식청약증거금 - 350,000,000 합계 (453,848,677) (103,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 960,784,264 960,784,264 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 86,180,892,902 87,108,907,590 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,265,869,113 3,941,233,320 1,575,439,470 4,671,237,499 제품매출 1,491,070 269,479,614 61,086,639 1,665,158,244 기타매출 40,070,000 128,842,570 34,856,560 303,351,101 합계 1,307,430,183 4,339,555,504 1,671,382,669 6,639,746,844 (2) 당기 및 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,158,979,087 3,658,006,754 1,426,173,168 4,402,805,751 제품매출원가 1,098,591 363,314,030 26,809,436 365,245,054 기타매출원가 - - 1,111,471 7,845,954 합계 1,160,077,678 4,021,320,784 1,454,094,075 4,775,896,759 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 179,654,683 658,041,810 237,077,141 747,937,521 퇴직급여 26,235,091 75,877,236 - 65,381,764 복리후생비 16,190,653 62,774,858 38,662,075 114,067,843 여비교통비 3,809,133 17,623,122 14,285,455 42,028,402 접대비 16,113,220 39,246,216 26,032,267 55,545,067 통신비 1,389,540 3,964,150 1,787,275 5,623,311 세금과공과금 19,011,424 32,464,754 13,203,342 32,554,198 감가상각비 128,459,922 352,427,074 141,372,995 436,954,964 지급임차료 19,807,361 69,268,003 31,323,641 88,445,761 보험료 2,982,949 10,814,703 4,083,121 16,007,963 차량유지비 5,214,992 9,146,862 - - 운반비 147,390 6,653,419 3,934,096 52,244,056 교육훈련비 230,000 661,819 - 3,166,560 도서인쇄비 225,600 745,873 - 8,400,000 소모품비 3,296,328 7,398,803 4,103,664 20,109,568 지급수수료 415,035,164 1,610,577,565 249,623,637 2,145,906,263 광고선전비 - 9,350,719 1,674,388 90,931,584 수선비 799,091 799,091 - - 대손상각비 (2,938,918,404) (3,936,684,286) 1,333,223,120 2,599,786,568 수도광열비 3,685,816 12,201,160 6,839,372 21,483,847 무형자산상각비 968,565 2,600,727 669,740 1,971,920 경상연구개발비 162,036,983 545,835,120 55,170,385 181,594,660 회의비 - 400,000 800,000 1,400,000 합계 (1,933,624,499) (407,811,202) 2,163,865,714 6,731,541,820 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,194,032 144,854,325 104,833,996 199,059,444 대손충당금환입 - 216,742,080 - - 금융보증수익 6,444,021 8,276,841 2,995,893 10,666,915 외환차익 - - 376,819 17,887,563 외화환산이익 - - - 48 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 20,000,000 - 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 120,727,960 - - 파생상품평가이익 - 3,011,134 - 244,458,374 합계 46,638,053 513,612,340 108,206,708 522,072,344 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 320,326,316 692,492,387 128,388,661 280,912,360 사채상환손실 - 37,988,877 - - 금융보증손실 6,444,021 8,276,841 2,995,893 10,666,915 외환차손 301,447 301,447 6,404,620 9,653,564 외화환산손실 (1,929,185) - (12,464,946) 1,843,779 기타의대손상각비 - 150,000,000 - 19,188,104 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (105,572,040) - (69,173,560) 111,352,560 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 85,357,437 85,357,437 - - 합계 304,927,996 974,416,989 56,150,668 433,617,282 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,026,076 7,461,672 리스변경이익 - - 8,496,308 8,496,308 리스해지이익 - 1,184,976 247,267 7,782,830 종속기업투자주식처분이익 - - 9,000,000 9,000,000 관계기업투자주식처분이익 - - - 221,616,668 기타매출 9,255,526 58,074,762 11,671,807 69,374,447 잡이익 497,958 1,142,182 490,060,481 694,362,455 합계 9,753,484 60,401,920 520,501,939 1,018,094,380 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 24,940,270 24,940,270 유형자산처분손실 - 7,704,789 - 14,052,562 종속기업투자주식손상차손 - 149,162,168 - - 재고자산폐기손실 23,581,594 25,490,436 - - 리스해지손실 - - - 13,530,000 잡손실 166,277 471,232 15,249,300 20,578,563 합계 23,747,871 182,828,625 40,189,570 73,101,395 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주)(*1) - 대한민국 종속기업 폴리플로어(주) 폴리플로어(주) 대한민국 광진산전(주)(*2) - 대한민국 (주)씨엠텍(*2) - 대한민국 (주)지엔에쿼티 (*2) - 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠(주)로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업을 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 8,000,000 폴리플로어(주) - - 12,114,373 90,817,272 (주)씨엠텍 - - 2,054,247 - 임직원 등 - - 13,769,814 8,349,704 합계 - - 27,938,434 107,166,976 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - - 42,900,000 북경원일차식유한공사 47,997,556 - - - (주)미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,954,539 임직원 등 - - 3,610,082 - 합계 47,997,556 88,750,000 3,610,082 68,854,539 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 씨티엠(주) - 10,000,000 1,100,000 폴리플로어(주)(*) 150,000,000 503,837,532 - (주)씨엠텍 500,000,000 2,054,247 - 임직원 등 200,000,000 593,443 - 합계 850,000,000 516,485,222 1,100,000 (*) 당분기말 현재 대여금에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 대여금 기타채권 폴리플로어(주) - 500,000,000 임직원 등 200,000,000 436,384 합계 200,000,000 500,436,384 (4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) - 150,000,000 - 150,000,000 (주)씨엠텍 - 500,000,000 - 500,000,000 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 합계 200,000,000 650,000,000 - 850,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 임직원 등 - 200,000,000 - 200,000,000 (5) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 폴리플로어(주) 150,000,000 150,000,000 - - 북경원일차식유한공사 - - 82,119,941 55,080,843 합계 150,000,000 150,000,000 82,119,941 55,080,843 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 306,179,506 311,663,707 퇴직급여 35,041,430 - 합계 341,220,936 311,663,707 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어(주) 신한은행 차입금 지급보증 - 폴리플로어(주) 기업은행 차입금 지급보증 440,000,000 29. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,740,867,076 3,412,873,930 (12,894,950) 200,058,642 원재료 및 상품의 매입액 3,924,526,348 7,506,379,478 1,463,668,124 4,398,992,428 급여 179,654,683 660,094,948 237,077,141 762,619,069 퇴직급여 26,235,091 76,068,726 - 65,381,764 복리후생비 16,190,653 62,864,581 38,662,075 114,880,083 여비교통비 3,809,133 17,623,122 14,285,455 42,028,402 접대비 16,113,220 39,246,216 26,032,267 55,545,067 수도광열비 3,685,816 12,440,648 6,839,372 21,483,847 세금과공과금 19,011,424 32,537,849 13,203,342 33,150,288 지급임차료 19,807,361 69,268,003 31,323,641 88,445,761 수선비 799,091 799,091 - - 보험료 2,982,949 10,831,535 4,083,121 16,182,063 차량유지비 5,214,992 9,146,862 - - 운반비 147,390 6,653,419 3,934,096 52,244,056 지급수수료 415,035,164 1,610,710,669 249,632,397 2,202,032,901 광고선전비 - 9,350,719 1,674,388 90,931,584 감가상각비 48,605,406 364,596,311 122,746,850 436,954,964 무형자산상각비 968,565 2,600,727 669,740 1,971,920 대손상각비 (2,938,918,404) (3,936,684,286) 1,333,223,120 2,599,786,568 기타 247,032,967 549,298,040 83,799,610 324,749,172 합계 4,731,768,925 10,516,700,588 3,617,959,789 11,507,438,579 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) 1,814,881,357 827,326,833 (1,414,208,711) (3,781,110,938) 가중평균유통보통주식수 42,305,129 42,305,129 37,257,547 37,257,547 기본주당순이익(손실) 43 20 (38) (101) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 96 3,888,664,704 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.06.03 4,260,086 120 5,372,041,200 합계 44,767,010 274 11,591,605,320 - 가중평균유통주식수 : 11,591,605,320 ÷ 274 = 42,305,129 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023.01.01 36,760,142 87 3,198,132,354 자기주식 2023.01.01 (10,980) 87 (955,260) 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.03.29 448,430 93 3,459,376,056 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.06.30 224,215 20 748,436,140 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.07.20 224,215 19 715,274,418 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.08.08 336,322 54 2,051,046,576 합계 37,982,344 273 10,171,310,284 - 가중평균유통주식수 : 10,171,310,284 ÷ 273 = 37,257,547 (3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 - 12,400,000 법인카드 담보 기업은행 400,000,000 - 폴리플로어(주) 단기차입금 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 제공목적 장부금액 설정금액 단기금융상품 예적금 기업은행 단기차입금 담보 400,000,000 440,000,000 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,547,200,095 1,950,000,000 유형자산 차량운반구 신한카드 할부차량 담보 51,738,570 44,200,000 합계 3,998,938,665 2,434,200,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 7,881,355,709 (4) 타인을 위한 지급보증내용 (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 수혜자 연대보증 신한은행 - - 폴리플로어(주) 연대보증 기업은행 440,000,000 400,000,000 폴리플로어(주) 합 계 440,000,000 400,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,206,500,000 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 39,407,865 - - - 39,407,865 기타유동채무 255,826,314 11,490,353 - - 267,316,667 사채(*) 8,262,774,469 - - - 8,262,774,469 기타비유동채무 125,662,505 5,851,956 20,191,583 - 151,706,044 리스부채 149,683,504 139,604,373 471,734,453 180,579,044 941,601,374 금융보증부채 440,000,000 - - - 440,000,000 합 계 9,273,354,657 156,946,682 491,926,036 180,579,044 10,102,806,419 (*) 사채의 장부금액은 사채 원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금및현금성자산 JPY - 36,415,134 당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 JPY - - 3,641,513 (3,641,513) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 8,262,774,469 1,458,959,174 차감: 현금및현금성자산 53,939,433 6,981,321,224 순부채 8,208,835,036 - 자본총계 28,790,632,600 19,629,603,688 총자본 36,999,467,636 19,629,603,688 자본조달비율 22.19% - 34. 현금흐름표 (1) 당분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익에 대한 조정 (3,417,146,720) 2,727,332,087 퇴직급여 106,398,552 65,381,764 이자비용 692,492,387 288,758,314 외환차손 301,447 - 대손상각비 50,503,098 2,599,786,568 기타의대손상각비 150,000,000 19,188,104 대손충당금환입 (4,203,929,464) - 감가상각비 467,790,533 464,894,107 무형자산상각비 2,600,727 1,971,920 재고자산평가손실 - 50,079,266 재고자산폐기손실 25,490,436 - 리스해지손실 - 13,530,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 111,352,560 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 85,357,437 - 종속기업투자주식손상차손 149,162,168 - 사채상환손실 37,988,877 - 유형자산처분손실 7,704,789 14,052,562 종속기업투자주식 처분이익 - (9,000,000) 리스변경이익 - (8,496,308) 리스해지이익 (1,184,976) (7,782,830) 파생상품평가이익 (3,011,134) (244,458,374) 이자수익 (144,854,325) (199,059,444) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (20,000,000) (50,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (120,727,960) - 재고자산평가손실환입 - (8,640,032) 금융보증손실 8,276,841 10,666,915 금융보증수익 (8,276,841) (10,666,915) 유형자산처분이익 - (7,461,672) 반품충당부채환입 (14,717,047) - 관계기업투자주식처분이익 - (221,616,668) 잡이익 - (92,015,000) 법인세비용 (684,512,265) (53,132,750) 영업활동 자산 및 부채의 증감 266,544,619 952,969,219 매출채권의 감소 4,225,495,132 155,076,638 대출채권의 감소(*) - 300,000,000 미수수익의 감소 20,048,010 - 미수금의 감소 308,946,878 72,871,385 선급금의 감소 (290,970,065) (1,564,107) 선급비용의 감소 11,147,626 59,178,554 선납세금의 증가 (10,909,910) - 재고자산의 감소(증가) (3,417,731,283) 175,212,580 반품충당부채의 감소 - (50,871,053) 매입채무의 감소 - (167,789,956) 미지급금의 증가(감소) 71,145,627 (5,396,054) 미지급비용의 증가(감소) (19,179,005) (33,582,199) 선수금의 증가(감소) (564,559,149) 575,589,458 예수금의 증가(감소) 7,042,860 (9,948,040) 복구충당부채 감소 - (23,700,000) 퇴직금의 지급 (331,635,191) (26,107,987) 퇴직급여채무의 증가 21,387,836 - 사외적립자산의 감소(증가) 236,315,253 (66,000,000) (*) 대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 5,737,170,002 1,218,339,800 전환사채의 발행 3,215,951,560 - 리스부채의 유동성대체 223,067,214 198,057,846 장기미지급의 유동성대체 8,151,901 유동성금융부채의 대체 21,578,602 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) - 956,619,720 사용권자산의 대체 18,770,955 - 보험수리적손익의 대체 183,864,102 - 선수금 임대보증금으로 대체 1,000,000 - 확정급여채무 미지급금으로 대체 20,053,631 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 524,783,138 - 8,262,774,469 리스부채 1,184,055,416 (278,471,096) 223,067,214 - - (187,050,160) 941,601,374 기타비유동채무 110,000,000 19,000,000 - - - 1,000,000 130,000,000 합계 2,753,014,590 10,760,363,101 223,067,214 (4,740,802,040) 524,783,138 (186,050,160) 9,334,375,843 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (1,145,591,152) 188,747,740 (183,580,145) 1,458,959,174 리스부채 1,223,601,758 (418,079,520) - - 121,413,058 257,120,120 1,184,055,416 기타비유동채무 80,000,000 30,000,000 - - - - 110,000,000 합계 2,438,872,329 1,076,032,640 - (1,145,591,152) 310,160,798 73,539,975 2,753,014,590 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소운영업 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : 277,735,914 29,400,400 3,881,376,620 151,042,570 4,339,555,504 외부거래 277,735,914 29,400,400 3,881,376,620 151,042,570 4,339,555,504 영업이익(손실) (324,380,826) (637,247,532) (11,143,413) 1,698,817,693 726,045,922 당기순이익(손실) (324,375,628) (673,092,119) (6,723,607) 1,831,518,187 827,326,833 감가상각비와상각비 - 210,628,141 74,061,540 (3,752,854,219) (3,468,164,538) 이자수익 5,317 698 146,587 144,701,723 144,854,325 이자비용 - 10,600,075 53,916,349 627,975,963 692,492,387 법인세비용(수익) - - - (684,512,265) (684,512,265) 손상차손 : - - 149,162,168 - 149,162,168 손익 (324,375,628) (673,092,119) (6,723,607) 1,831,518,187 827,326,833 기타포괄손익 3,474,339 (2,708,170) 144,670,336 145,436,505 (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : 2,003,222,805 6,652,746 4,498,238,102 131,633,191 6,639,746,844 외부거래 2,003,222,805 6,652,746 4,498,238,102 131,633,191 6,639,746,844 영업이익(손실) (4,883,155,843) (134,707,685) 61,344,266 88,827,527 (4,867,691,735) 당기순이익(손실) (3,812,753,065) 1,883,224,311 85,391,351 (1,936,973,535) (3,781,110,938) 감가상각비와상각비 2,994,981,015 27,939,143 - 34,981,398 3,057,901,556 이자수익 198,493,775 48,839 102,518 414,312 199,059,444 이자비용 226,647,450 8,539,591 45,631,178 94,141 280,912,360 법인세비용(수익) (53,132,750) - - - (53,132,750) 손상차손 : - - - - - 손익 (3,812,753,065) 1,883,224,311 85,391,351 (1,936,973,535) (3,781,110,938) 기타포괄손익 11,144,603 - - - 11,144,603 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 7,946,052,554 597,307,065 944,101,416 29,087,420,758 38,574,881,793 총부채 - 297,000 486,658,247 9,297,293,946 9,784,249,193 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 - (207,359,708) (106,503,930) 18,078,659,694 17,764,796,056 (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 8,841,665,584 2,806,151,316 1,187,859,073 10,695,613,699 23,531,289,672 총부채 2,891,333,143 211,460,895 684,333,727 114,558,219 3,901,685,984 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 625,546,930 128,281,761 17,530,193 (3,447,551,767) (2,676,192,883) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 4,337,322,504 29,971,949,839 7,914,281,973 12,207,153,783 아시아 2,233,000 1,762,457,961 77,044,237 1,762,457,961 합계 4,339,555,504 31,734,407,800 7,991,326,210 13,969,611,744 36. 보고기간 후 사건 (1) 소송 등의 제기회사는 2024년 09월 13일 원고(신청인) 이구로부터 제41회차, 제42회차 전환사채 발행무효 확인의 소가 제기되었고, 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(2) 불성실법인 지정회사는 2024년 08월 14일 유상증자결정(제3자배정) 철회에 따른 공시 번복으로 2024년 10월 16일 코스닥시장으로부터 불성실공시법인으로 지정되어 벌점 5.0점과 공시위반제재금 2백만원을 부여 받았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 당분기에 배당에 관한 사항에 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 'III-6. 배당에 관한 사항'을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - 무상감자 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1388 제39회 사모 CB 2022.11.23 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 863,228 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.28 전환권행사 보통주 784,751 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.29 전환권행사 보통주 112,107 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.30 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.08 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.19 전환권행사 보통주 56,053 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.28 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 2023.06.30 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.07.20 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2023.12.06 유상증자(제3자배정) 보통주 872,600 500 1,146 - 2024.01.05 전환권행사 보통주 1,431,716 500 908 제37회 사모 CB 2024.02.28 전환권행사 보통주 220,264 500 908 제37회 사모 CB 2024.06.03 전환권행사 보통주 4,260,086 500 892 제39회 사모 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 40 2023.03.03 2026.03.03 1,500,000,000 보통주 2024.03.03~2026.02.03 100.0 898 1,500,000,000 1,670,378 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 42 2024.06.26 2027.06.26 10,000,000,000 보통주 2025.06.26~2027.05.26 100.0 837 10,000,000,000 11,947,431 - 합 계 - - - 11,500,000,000 보통주 - 100.0 - 11,500,000,000 13,617,809 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 전액상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 전액상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2022.12.04 전액상환 - 제39회차 CB 회사채 사모 2021.06.04 8,000 표면 1.0만기 3.0 - 2024.06.04 전액상환 - 제40회차CB 회사채 사모 2023.03.03 1,500 표면 5.0만기 5.0 - 2026.03.03 전액미상환 - 제41회차CB 회사채 사모 2024.05.16 10,500 표면 0.0만기 2.0 - 2027.05.16 전액상환 - 제42회차CB 회사채 사모 2024.06.26 10,000 표면 0.0만기 2.0 - 2027.06.26 전액미상환 - 합 계 - - - 67,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -