바이온 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온 주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조, 선박용 발전기 CORE 생산 및 유압모터 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

씨티엠(주)	3,560,436	7.95%

(주)에이치씨머니커스	1,205,099	2.69%

권찬욱	1,079,598	2.41%

(주)현서유통	1,018,329	2.27%

김장호	1,018,329	2.27%

김성민	840,702	1.88%

이병곤	658,003	1.47%

김성한	617,492	1.38%

임재식	609,100	1.36%

홍상혁	587,000	1.31%

이형모	550,000	1.23%

박선기	495,153	1.11%

바이온(주)	10,980	0.02%

기타 소액주주 등	32,527,769	72.64%

합계	44,777,990	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당반기말	전기말

폴리플로어(주)	대한민국	2024.06.30	부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

광진산전(주)(*1)	대한민국	2024.06.30	선박용 발전기 CORE 생산 및 판매	유의적 영향력 행사	28.00%	-

(주)씨엠텍(*2)	대한민국	2024.06.30	유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts	의결권 과반수 소유	100.00%	-

(*1) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업은 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 지배기업은 당기 중 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 반기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,426,589,094 3,430,308,472 (3,719,378) 1,605,598,584 (166,357,214) (182,957,722) (182,957,722) 광진산전(주) 24,063,553,941 15,662,302,089 8,401,251,852 5,298,012,079 (134,264,944) (3,174,288,601) (3,210,502,526) (주)씨엠텍 39,344,139,826 29,493,323,638 9,850,816,188 478,609,217 52,571,360 26,340,264 26,340,264 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 반기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,501,220,919 3,321,982,575 179,238,344 897,711,996 (307,334,574) (244,352,364) (244,352,364) (3) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어(주) 광진산전(주) (주)씨엠텍 비지배지분율(%) 18.65 72.00 - 유동자산 278,442,485 3,310,165,206 5,350,918,948 비유동자산 3,148,146,609 20,753,388,735 33,993,220,878 유동부채 1,658,452,846 6,077,778,008 5,955,699,417 비유동부채 1,771,855,626 9,584,524,081 23,537,624,221 순자산 (3,719,378) 8,401,251,852 9,850,816,188 비지배지분의 장부금액 (693,664) 6,048,901,333 - 매출 1,605,598,584 5,298,012,079 478,609,217 반기순이익(손실) (182,957,722) (3,174,288,601) 26,340,264 총포괄이익(손실) (182,957,722) (3,210,502,526) 26,340,264 비지배지분순이익(손실) (34,121,618) (2,285,487,793) - 비지배지분 총포괄순이익(손실) (34,121,618) (2,311,561,819) - 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체는 당기 중 종속기업을 취득함에 따라 연결재무제표를 최초 공시하고 있으며, 이에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 개별재무제표입니다 (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . 2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . 3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . 4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율 변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 .(4) 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,259,991,965 - - 4,259,991,965 7,042,680,028 - - 7,042,680,028 단기금융상품 1,560,000,000 - - 1,560,000,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 2,823,114,366 - - 2,823,114,366 886,638,222 - - 886,638,222 기타유동채권 3,377,282,669 - - 3,377,282,669 942,474,771 - - 942,474,771 파생금융자산 - 134,689,500 - 134,689,500 - 131,678,366 - 131,678,366 소계 12,020,389,000 134,689,500 - 12,155,078,500 8,884,193,021 131,678,366 - 9,015,871,387 비유동자산 장기금융상품 17,000,865 - - 17,000,865 4,000,000 - - 4,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 334,902,900 - 334,902,900 - 847,674,940 - 847,674,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 1,310,075,024 - - 1,310,075,024 327,747,283 - - 327,747,283 소계 1,327,075,889 334,902,900 3,176,907,369 4,838,886,158 331,747,283 847,674,940 3,176,907,369 4,356,329,592 합계 13,347,464,889 469,592,400 3,176,907,369 16,993,964,658 9,215,940,304 979,353,306 3,176,907,369 13,372,200,979 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 2,927,350,856 - 2,927,350,856 39,407,865 - 39,407,865 단기차입금 4,702,845,840 - 4,702,845,840 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성장기부채 4,750,000,000 - 4,750,000,000 1,380,000,000 - 1,380,000,000 유동성사채 7,989,887,335 - 7,989,887,335 1,458,959,174 - 1,458,959,174 기타유동채무 1,871,713,618 - 1,871,713,618 263,842,101 - 263,842,101 리스부채 313,369,321 - 313,369,321 298,342,205 - 298,342,205 소계 22,555,166,970 - 22,555,166,970 4,440,551,345 - 4,440,551,345 비유동부채 장기차입금 28,962,120,000 - 28,962,120,000 - - - 기타비유동채무 1,946,257,526 - 1,946,257,526 139,857,945 - 139,857,945 장기리스부채 1,026,753,142 - 1,026,753,142 1,127,485,627 - 1,127,485,627 소계 31,935,130,668 - 31,935,130,668 1,267,343,572 - 1,267,343,572 합계 54,490,297,638 - 54,490,297,638 5,707,894,917 - 5,707,894,917 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 121,389,516 - - 121,389,516 (695,933,267) - (695,933,267) 외화환산관련 손익 (1,929,185) - - (1,929,185) - - - 대손충당금환입(대손상각비) 1,153,490,752 - - 1,153,490,752 - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (37,988,877) (37,988,877) 파생금융자산 관련 손익 - 3,011,134 - 3,011,134 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 33,250,053 - 33,250,053 - - - 합계 1,272,951,083 36,261,187 - 1,309,212,270 (733,922,144) - (733,922,144) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 84,710,420 - - 84,710,420 (198,563,779) - (198,563,779) 외화환산관련 손익 (46,877) - - (46,877) - - - 대손충당금환입(대손상각비) 1,361,204,323 - - 1,361,204,323 - - - 파생금융자산 관련 손익 - 244,458,374 - 244,458,374 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - (130,526,120) - (130,526,120) - - - 합계 1,445,867,866 113,932,254 - 1,559,800,120 (198,563,779) - (198,563,779) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 4,259,991,965 4,259,991,965 7,042,680,028 7,042,680,028 단기금융상품 1,560,000,000 1,560,000,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 2,823,114,366 2,823,114,366 886,638,222 886,638,222 기타유동채권 3,377,282,669 3,377,282,669 942,474,771 942,474,771 파생금융자산 134,689,500 134,689,500 131,678,366 131,678,366 소계 12,155,078,500 12,155,078,500 9,015,871,387 9,015,871,387 비유동자산 장기금융상품 17,000,865 17,000,865 4,000,000 4,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 334,902,900 334,902,900 847,674,940 847,674,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 1,310,075,024 1,310,075,024 327,747,283 327,747,283 소계 4,838,886,158 4,838,886,158 4,356,329,592 4,356,329,592 합계 16,993,964,658 16,993,964,658 13,372,200,979 13,372,200,979 유동부채 매입채무 2,927,350,856 2,927,350,856 39,407,865 39,407,865 단기차입금 4,702,845,840 4,702,845,840 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기부채 4,750,000,000 4,750,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 유동성사채 7,989,887,335 7,989,887,335 1,458,959,174 1,458,959,174 기타유동채무 1,871,713,618 1,871,713,618 263,842,101 263,842,101 리스부채 313,369,321 313,369,321 298,342,205 298,342,205 소계 22,555,166,970 22,555,166,970 4,440,551,345 4,440,551,345 비유동부채 장기차입금 28,962,120,000 28,962,120,000 - - 기타비유동채무 1,946,257,526 1,946,257,526 139,857,945 139,857,945 1,026,753,142 1,026,753,142 1,127,485,627 1,127,485,627 소계 31,935,130,668 31,935,130,668 1,267,343,572 1,267,343,572 합계 54,490,297,638 54,490,297,638 5,707,894,917 5,707,894,917 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 334,902,900 334,902,900 - - 847,674,940 837,674,940 - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 파생금융자산 134,689,500 - - 134,689,500 131,678,366 - - 131,678,366 합계 3,646,499,769 334,902,900 - 3,311,596,869 4,156,260,675 837,674,940 - 3,318,585,735 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 12.00% 파생금융자산(*) 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 898원주가변동성: 64.43% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.98% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 12.00% 파생금융자산(*) 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,280원주가변동성: 40.03% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 134,689,500 주가변동성 10%증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 7,558,538 (15,489,323) - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,259,991,965 - - 4,259,991,965 4,259,991,965 단기금융상품 1,560,000,000 - - 1,560,000,000 1,560,000,000 매출채권 2,823,114,366 - - 2,823,114,366 2,823,114,366 기타유동채권 3,377,282,669 - - 3,377,282,669 3,377,282,669 소계 12,020,389,000 - - 12,020,389,000 12,020,389,000 비유동자산 장기금융상품 17,000,865 - - 17,000,865 17,000,865 기타비유동채권 1,310,075,024 - - 1,310,075,024 1,310,075,024 소계 1,327,075,889 - - 1,327,075,889 1,327,075,889 합계 13,347,464,889 - - 13,347,464,889 13,347,464,889 유동부채 매입채무 2,927,350,856 - - 2,927,350,856 2,927,350,856 단기차입금 4,702,845,840 - - 4,702,845,840 4,702,845,840 유동성장기부채 4,750,000,000 - - 4,750,000,000 4,750,000,000 유동성사채 7,989,887,335 - - 7,989,887,335 7,989,887,335 기타유동채무 1,871,713,618 - - 1,871,713,618 1,871,713,618 리스부채 313,369,321 - - 313,369,321 313,369,321 소계 22,555,166,970 - - 22,555,166,970 22,555,166,970 비유동부채 장기차입금 28,962,120,000 - - 28,962,120,000 28,962,120,000 기타비유동채무 1,946,257,526 - - 1,946,257,526 1,946,257,526 장기리스부채 1,026,753,142 - - 1,026,753,142 1,026,753,142 소계 31,935,130,668 - - 31,935,130,668 31,935,130,668 합계 54,490,297,638 - - 54,490,297,638 54,490,297,638 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 8,429,669 - 보통예금 4,251,562,296 7,042,680,028 합계 4,259,991,965 7,042,680,028 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 1,560,000,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 당좌개설보증금 2,000,000 4,000,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 복합금융상품(*1) - 10,000,000 지분증권(*2) 334,902,900 837,674,940 채무증권(*3) - - 합계 334,902,900 847,674,940 (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - 10,000,000 합계 1,070,000,000 - - 10,000,000 (*2) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)디지캡 0.93% 503,019,720 334,902,900 334,902,900 837,674,940 (*) 회사는 당기 중 지분 일부를 매각하여 지분율이 1.76%에서 0.93%로 감소하였습니다.(*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)스킨에이지 4.00% 2019.07.08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 복합금융상품 10,000,000 20,000,000 (30,000,000) - - 지분증권 837,674,940 - (397,200,000) (105,572,040) 334,902,900 채무증권 - - - - - 합계 847,674,940 20,000,000 (427,200,000) (105,572,040) 334,902,900 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 복합금융상품 - - (100,000,000) 110,000,000 10,000,000 지분증권 - 956,619,720 - (118,944,780) 837,674,940 채무증권 - - - - - 합 계 - 956,619,720 (100,000,000) (8,944,780) 847,674,940 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,176,907,369 700,000,000 3,176,907,369 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - - - 3,176,907,369 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,244,999,229 - - (68,091,860) - 3,176,907,369 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생금융자산(*) 134,689,500 131,678,366 (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 131,678,366 - - - 취득 - - 72,415,391 - 평가 3,011,134 - 59,262,975 - 기말 134,689,500 - 131,678,366 - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 6,346,093,499 (3,522,979,133) - 2,823,114,366 5,325,948,157 (4,439,309,935) - 886,638,222 기타유동채권 미수금 473,454,605 (150,914,080) - 322,540,525 753,979,267 - - 753,979,267 대출채권 - - - - - - - - 단기대여금 5,534,653,592 (2,800,000,000) - 2,734,653,592 - - - - 유동성장기대여금 200,000,000 - (5,558,254) 194,441,746 200,000,000 - (13,589,686) 186,410,314 미수수익 125,646,806 - - 125,646,806 2,085,190 - - 2,085,190 소계 6,333,755,003 (2,950,914,080) (5,558,254) 3,377,282,669 956,064,457 - (13,589,686) 942,474,771 장기매출채권 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 기타비유동채권 장기대여금 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 장기미수금 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 장기미수수익 220,512,517 (220,512,517) - - 220,512,517 (220,512,517) - - 보증금 1,964,715,410 (527,488,000) (127,152,386) 1,310,075,024 995,456,000 (527,488,000) (140,220,717) 327,747,283 소계 7,534,584,649 (6,097,357,239) (127,152,386) 1,310,075,024 6,565,325,239 (6,097,357,239) (140,220,717) 327,747,283 합계 23,462,529,066 (15,819,346,367) (132,710,640) 7,510,472,059 16,095,433,768 (13,784,763,089) (153,810,403) 2,156,860,276 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 2,700,602,745 156,977,760 3개월 초과 6개월 이내 132,980,892 9,900,000 6개월 초과 9개월 이내 9,900,000 6,600,000 9개월 초과 12개월 이내 48,599 52,439,997 12개월 초과 등 6,750,657,178 8,348,126,315 총장부금액 9,594,189,414 8,574,044,072 차감 : 대손충당금 (6,771,075,048) (7,707,823,720) 순장부금액 2,823,114,366 866,220,352 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 110,373,772 - 2,800,000,000 - 150,914,080 - - - - 3,061,287,852 대손충당금환입 (1,047,122,444) - - - - - - - - (1,047,122,444) 연결실체변동으로 인한 증감 20,417,870 - - - - - - - - 20,417,870 기말금액 3,522,979,133 3,248,095,915 2,800,000,000 1,215,882,929 150,914,080 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 15,819,346,367 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,522,866,813 - 1,775,882,929 465,000,000 605,111,300 3,528,362,493 584,422,267 - 527,488,000 12,009,133,802 대손상각비 3,287,577,860 - - - - - 19,188,104 - - 3,306,765,964 제각 (103,917,197) - (600,000,000) - - - (365,773,470) - - (1,069,690,667) 계정 재분류 (3,248,095,915) 3,248,095,915 (1,175,882,929) 1,175,882,929 (605,111,300) 605,111,300 (220,512,517) 220,512,517 - - 대손충당금환입 - - - (425,000,000) - - (28,553,425) - - (453,553,425) 연결실체변동으로 인한 증감 (19,121,626) - - - - - 11,229,041 - - (7,892,585) 기말금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,119,507,240 (829,191,226) 1,290,316,014 1,070,981,948 (773,799,984) 297,181,964 제품 2,594,081,424 (2,381,689,494) 212,391,930 372,097,196 (9,708,132) 362,389,064 재공품 504,947,088 - 504,947,088 - - - 원재료 1,647,962,425 (1,265,967,724) 381,994,701 13,776,978 - 13,776,978 부재료 27,588,480 - 27,588,480 - - - 저장품 23,581,594 - 23,581,594 25,749,699 - 25,749,699 합계 6,917,668,251 (4,476,848,444) 2,440,819,807 1,482,605,821 (783,508,116) 699,097,705 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 841,114,183 - 841,114,183 61,454,344 - 61,454,344 선납세금 24,867,909 - 24,867,909 18,115,308 - 18,115,308 선급비용 10,643,990 - 10,643,990 20,291,060 - 20,291,060 반품회수권 - - - 6,596,842 - 6,596,842 소계 876,626,082 - 876,626,082 106,457,554 - 106,457,554 기타비유동자산 비유동성저축보험 94,742,977 - 94,742,977 25,531,047 - 25,531,047 장기선급금 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 소계 1,962,959,760 (1,868,216,783) 94,742,977 1,893,747,830 (1,868,216,783) 25,531,047 합계 2,839,585,842 (1,868,216,783) 971,369,059 2,000,205,384 (1,868,216,783) 131,988,601 13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2024.06.30 생산 및 판매 13,200,000,000 (10,861,354,188) 2,338,645,812 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 (주)미래셀바이오 20.39% 대한민국 2024.06.30 생산 및 판매 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 합계 24,985,441,291 (22,646,795,479) 2,338,645,812 24,985,441,291 (23,222,983,330) 1,762,457,961 (2) 관계기업투자주식의 변동내역관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - 216,424,252 359,763,599 2,338,645,812 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사(*1) 3,074,524,176 - - (1,298,422,021) (13,644,194) 1,762,457,961 디센트오토1호조합(*2) 926,536,061 - (926,536,061) - - - 합계 4,001,060,237 - (926,536,061) (1,298,422,021) (13,644,194) 1,762,457,961 (*1) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손 748,426,077원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 26,700,361,809 11,212,202,680 15,488,159,129 18,464,053,714 460,477,132 (주)미래셀바이오 5,272,969,192 12,562,488,235 (7,289,519,043) 32,558,911 (1,998,267,937) (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 26,700,361,809 11,212,202,681 15,488,159,128 32,255,754,627 (1,170,204,138) (주)미래셀바이오 4,961,544,459 10,165,571,021 (5,204,026,562) 170,739,823 (4,271,286,158) (4) 당반기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 15,488,159,129 47.00% 13,200,000,000 7,279,434,791 4,163,528,276 1,762,457,961 (주)미래셀바이오 (7,289,519,043) 23.06% 11,785,441,291 - - - (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기 전기 (주)미래셀바이오 1,680,941,608 1,200,033,188 (주)케이스타엔터테인먼트 10,795,190 10,795,190 1 4. 중단사업 연결실체는 주요 매출처 확보 등 사업환경에서 지속적인 어려움으로 인해 실질적으로 영업활동이 중단된 건축실내용 바닥재 산업부문을 중단영업으로 구분하였습니다. (1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기 전반기 매출액 - 106,528,939 매출원가 - 매출총이익 - 106,528,939 판매관리비 - - 영업이익 - 106,528,939 영업외손익 - - 연결조정 - - 당기순이익 - 106,528,939 (2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - (130,000,000) 투자활동현금흐름 - 200,000,000 재무활동현금흐름 - - 합계 - 70,000,000 15. 투자부동산 (1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 토지 16,255,728,193 - - 16,255,728,193 44,750,564,120 4,865,151,873 - - 4,865,151,873 5,871,000,000 건물 27,557,289,067 (3,084,940,238) (289,597,550) 24,182,751,279 2,846,175,787 (792,959,259) (289,597,550) 1,763,618,978 구축물 2,611,499,999 (295,837,500) - 2,315,662,499 - - - - 합계 46,424,517,259 (3,380,777,738) (289,597,550) 42,754,141,971 44,750,564,120 7,711,327,660 (792,959,259) (289,597,550) 6,628,770,851 5,871,000,000 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 기말금액 토지 4,865,151,873 - 11,390,576,320 - - - 16,255,728,193 건물 1,763,618,978 - 22,526,365,574 (107,233,273) - - 24,182,751,279 구축물 - - 2,326,543,749 (10,881,250) 2,315,662,499 합계 6,628,770,851 - 36,243,485,643 (118,114,523) - - 42,754,141,971 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 기말금액 토지 4,865,151,873 - - - - - 4,865,151,873 건물 1,976,485,157 - - (75,807,359) (137,058,820) - 1,763,618,978 합계 6,841,637,030 - - (75,807,359) (137,058,820) - 6,628,770,851 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 551,150,428 58,493,191 임대수익투자부동산 직접운영비용 146,870,416 21,069,206 비임대수익투자부동산 직접운영비용 12,764,655 13,634,313 합계 710,785,499 93,196,710 16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 8,557,808,885 - 8,557,808,885 242,100,000 - 242,100,000 건물 11,189,941,247 (2,428,431,920) 8,761,509,327 1,376,327,785 (136,485,834) 1,239,841,951 구축물 112,503,636 (101,978,303) 10,525,333 86,503,636 (86,486,636) 17,000 기계장치 7,061,797,644 (6,115,301,501) 946,496,143 1,879,598,600 (1,678,055,600) 201,543,000 차량운반구 490,521,302 (331,106,850) 159,414,452 111,839,628 (21,786,360) 90,053,268 기타의유형자산 1,889,898,224 (1,293,673,832) 596,224,392 1,032,122,860 (646,649,539) 385,473,321 합계 29,302,470,938 (10,270,492,406) 19,031,978,532 4,728,492,509 (2,569,463,969) 2,159,028,540 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - 8,315,708,885 - - - 8,557,808,885 건물 1,239,841,951 - 7,616,880,868 (95,213,492) - - 8,761,509,327 구축물 17,000 - 10,616,666 (108,333) - - 10,525,333 기계장치 201,543,000 101,754,200 736,913,991 (93,715,048) - - 946,496,143 차량운반구 90,053,268 - 118,250,856 (24,547,519) (24,342,153) - 159,414,452 기타의유형자산 385,473,321 173,792,164 147,757,458 (69,952,351) - (40,846,200) 596,224,392 합계 2,159,028,540 275,546,364 16,946,128,724 (283,536,743) (24,342,153) (40,846,200) 19,031,978,532 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - - - - - 242,100,000 건물 1,286,637,094 - - (46,795,143) - - 1,239,841,951 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 263,193,000 - - (61,650,000) - - 201,543,000 차량운반구 31,912,213 101,439,628 - (22,775,070) (20,523,503) - 90,053,268 기타의유형자산 401,790,110 110,803,637 - (115,550,426) (11,570,000) - 385,473,321 합계 2,225,649,417 212,243,265 - (246,770,639) (32,093,503) - 2,159,028,540 17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 4,638,329,346 - 산업재산권 5,163,973 6,114,505 소프트웨어 47,188,887 3,615,517 합계 4,690,682,206 9,730,022 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 기말금액 영업권 - 4,685,474,621 - (47,145,275) 4,638,329,346 산업재산권 6,114,505 - - (950,532) 5,163,973 소프트웨어 3,615,517 4,575,000 42,986,666 (3,988,296) 47,188,887 합계 9,730,022 4,690,049,621 42,986,666 (52,084,103) 4,690,682,206 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 기말금액 산업재산권 3,322,997 4,470,669 - (1,679,161) 6,114,505 소프트웨어 4,673,717 - - (1,058,200) 3,615,517 합계 7,996,714 4,470,669 - (2,737,361) 9,730,022 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,418,157,674 (9,754,690) 9,733,045 (168,784,524) 1,249,351,505 기계장치 - - 4,292,368 (2,146,184) 2,146,184 차량운반구 67,940,612 (268,566,727) 339,692,030 (29,017,429) 110,048,486 합계 1,486,098,286 (278,321,417) 353,717,443 (199,948,137) 1,361,546,175 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,148,690,778 (186,610,805) - 456,077,701 1,418,157,674 차량운반구 46,362,568 51,573,538 - (29,995,494) 67,940,612 합계 1,195,053,346 (135,037,267) - 426,082,207 1,486,098,286 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 313,369,321 1,026,753,142 298,342,205 1,127,485,627 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 168,784,524 150,684,767 차량운반구 29,017,429 19,752,931 합계 197,801,953 170,437,698 리스부채에 대한 이자비용 79,399,425 51,547,223 단기리스료 10,561,000 54,613,350 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,470,454 2,108,770 합계 95,430,879 108,269,343 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,927,350,856 39,407,865 기타유동채무 미지급금 1,504,291,292 211,552,372 미지급비용 336,193,528 47,289,729 임대보증금 - 5,000,000 소계 1,840,484,820 263,842,101 기타비유동채무 장기미지급금 24,468,178 29,857,945 임대보증금 2,082,000,000 110,000,000 소계 2,106,468,178 139,857,945 합계 6,874,303,854 443,107,911 20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 담보대출 신한은행 5.16% 1,380,000,000 1,000,000,000 기업은행 4.72% 800,000,000 - 기업은행 4.14% 700,000,000 - 기업은행 4.86 ~6.75% 300,000,000 - 기업은행 4.86 ~6.75% 500,000,000 - 기업은행 4.86 ~6.75% 487,339,496 - 기업은행 5.55% 500,000,000 - 기업은행 5.55% 100,000,000 - 기업은행 5.55% 650,000,000 - 기업은행 5.55% 300,000,000 - 서울강동농협 5.29% 1,000,000,000 - 기업은행 5.55% 1,200,000,000 - 기업은행 5.22% 1,000,000,000 - 기타 기타 - 535,506,344 - 합계 9,452,845,840 1,000,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 담보대출 신한은행 5.01%~8.53 - 1,380,000,000 기업은행 5.22% 1,000,000,000 - 기업은행 4.72% 3,250,000,000 - 기업은행 4.97% 4,800,000,000 - 기업은행 5.55% 500,000,000 - 기업은행 5.55% 100,000,000 - 기업은행 5.55% 650,000,000 - 기업은행 5.55% 300,000,000 - 서울강동농협 5.29% 1,000,000,000 - 기업은행 1.50% 137,120,000 - 기업은행 5.55% 1,875,000,000 - 서울강동농협 5.29% 3,000,000,000 - 서강화농협 5.29% 3,000,000,000 - 연천농협 5.29% 3,000,000,000 - 강화농협 5.29% 2,000,000,000 - 강화남부농협 5.29% 2,000,000,000 - 삼척농협 5.29% 4,900,000,000 - 유동성대체 (2,550,000,000) (1,380,000,000) 합계 28,962,120,000 - (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과~2년이내 6,675,000,000 2년초과~3년이내 1,000,000,000 3년초과~4년이내 3,387,120,000 4년초과 17,900,000,000 합계 28,962,120,000 (4) 유동성전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 1,500,000,000 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 - 소 계 11,500,000,000 1,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 - 차감 : 전환권조정 (4,126,892,665) (41,040,826) 소 계 7,989,887,335 1,458,959,174 유동성대체 - - 차감계 7,989,887,335 1,458,959,174 2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용(*1) 내 용 내 용 내 용(*3) 내 용 발행형태 제37회 사모 전환사채 제39회 사모 전환사채 제40회사모 전환사채 제41회사모 전환사채 제42회사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 - - 1,500,000,000 - 6,489,887,335 표면금리 - 1.0% 5.0% 0.0% 0.0% 만기보장수익율 연 3% 연 3% 연 5% 연 2% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터매3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2020.03.28 ~ 2024.03.28 2022.06.04 ~ 2024.06.03 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.05.16 ~ 2027.04.16 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 908 892 898 898 1,054 전환가능주식수 - - 1,670,378주 - 9,487,666주 매도청구권(*2) - 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - - (*1) 제37회 및 제39회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*3) 제41회 사모 전환사채는 당기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다. 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 39,928,832 592,859,149 예수금 49,133,510 17,420,680 합계 89,062,342 610,279,829 22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,034,216,880 560,577,016 사외적립자산의 공정가치 (301,965,917) (348,996,324) 합계 732,250,963 211,580,692 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 560,577,016 539,451,120 당기근무원가 118,931,027 163,215,500 이자원가 15,927,086 10,907,986 보험수리적손실(이익) (64,000,855) (44,857,692) 연결실체변동으로 인한 증감 714,119,227 - 퇴직금지급액 (311,336,621) (108,139,898) 기말금액 1,034,216,880 560,577,016 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 348,996,324 343,263,323 기대수익 10,548,180 22,127,161 사용자의 기여금 납부액 104,062,705 66,000,000 퇴직금 지급액 (237,645,688) (71,090,440) 보험수리적이익(손실) (9,213,975) (11,303,720) 연결실체변동으로 인한 증감 85,218,371 - 기말금액 301,965,917 348,996,324 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 정기예금 301,965,917 348,996,324 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 4.322% 4.76% 기대임금상승률 5.000% 5.00% (6) 민감도 분석당반기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (1,365,549) 39,933,877 기대임금상승률 1.00% 39,405,663 (1,267,580) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 345,243,348 115,314,041 122,086,155 260,155,212 191,418,124 1,034,216,880 23. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 9,752,532 (501,082) - 1,066,054 10,317,504 - 10,317,504 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 합계 24,469,579 (501,082) (14,717,047) 1,066,054 10,317,504 - 10,317,504 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,401,021 - (11,875,623) 1,227,134 9,752,532 - 9,752,532 반품충당부채 55,102,466 10,485,634 (50,871,053) - 14,717,047 14,717,047 - 기타충당부채 418,543,939 - (418,543,939) - - - - 합계 494,047,426 10,485,634 (481,290,615) 1,227,134 24,469,579 14,717,047 9,752,532 24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 44,777,990 38,865,924 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 22,388,995,000 19,432,962,000 당반기 중 전환권 행사로 인해 자본금이 22,389백만원으로 변경되었습니다. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말잔액 2024.06.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.01.01 36,760,142 - 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023.03.29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023.06.30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 2023.07.20 224,215 892 112,107,500 107,200,776 2023.08.08 336,322 892 168,161,000 156,637,236 3자배정 유상증자 2023.12.06 872,600 646 436,300,000 559,762,760 기말금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 67,882,048,203 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 2,772,359,361 202,492,469 기타자본잉여금 571,740,672 340,511,992 합계 91,674,378,738 86,092,146,164 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 주식청약증거금 - 350,000,000 합계 (453,848,677) (103,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 960,784,264 960,784,264 지분법자본변동 1,730,930,299 1,371,166,700 합계 2,691,714,563 2,331,950,964 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 89,514,161,076 88,091,490,477 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,367,815,427 4,467,740,523 1,613,137,566 3,095,798,029 제품매출 4,044,844,197 5,130,903,650 820,686,525 1,604,071,605 기타매출 638,259,928 815,701,028 140,697,250 270,294,541 합 계 7,050,919,552 10,414,345,201 2,574,521,341 4,970,164,175 (2) 당반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 3,383,960,472 32.49% - 0.00% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,019,732,555 3,971,989,557 1,454,296,821 2,976,632,583 제품매출원가 4,728,686,805 5,596,295,966 221,907,853 338,435,618 기타매출원가 101,439,436 119,275,615 6,734,483 6,734,483 합계 6,849,858,796 9,687,561,138 1,682,939,157 3,321,802,684 26. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 336,997,618 725,601,741 238,429,149 605,270,734 퇴직급여 46,818,302 75,896,518 65,753,062 67,947,604 복리후생비 37,742,273 67,657,563 36,188,302 89,581,188 여비교통비 8,083,907 17,891,196 14,439,853 32,601,651 접대비 23,574,076 27,326,036 19,252,800 29,512,800 통신비 2,084,298 4,365,600 2,051,608 4,614,031 세금과공과금 19,544,859 25,597,969 20,955,294 34,629,377 감가상각비 181,408,810 294,064,733 134,353,531 311,198,451 지급임차료 19,915,211 49,467,642 21,922,481 56,722,120 보험료 14,655,704 21,516,036 5,741,132 13,369,130 차량유지비 24,183,389 32,932,385 - 277,200 운반비 1,890,641 6,506,029 26,487,835 48,309,960 교육훈련비 250,000 431,819 450,000 3,166,560 도서인쇄비 152,273 416,699 - 8,400,000 소모품비 10,095,190 13,663,660 3,185,345 25,117,264 지급수수료 860,076,471 1,312,267,339 866,417,952 1,927,302,131 광고선전비 2,533,184 9,350,719 20,025,807 89,257,196 대손상각비 (1,040,491,353) (936,748,672) 714,421,941 1,361,204,323 수도광열비 8,876,774 17,557,620 5,144,981 16,727,404 무형자산상각비 12,801,401 52,084,103 667,093 1,314,998 경상연구개발비 196,857,343 403,098,137 126,424,275 126,424,275 회의비 - 400,000 - 600,000 용역비 47,722,878 95,132,306 - - 합계 815,773,249 2,316,477,178 2,322,312,441 4,853,548,397 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 62,805,685 121,389,516 42,374,002 84,710,420 대손충당금환입 216,742,080 216,742,080 - - 외환차익 - - 8,858,098 17,510,744 외화환산이익 - - 48 48 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 10,000,000 20,000,000 50,000,000 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 120,727,960 - - 파생상품평가이익 3,011,134 3,011,134 244,458,374 244,458,374 합계 292,558,899 481,870,690 345,690,522 396,679,586 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 507,374,614 695,933,267 119,531,299 198,563,779 사채상환손실 37,988,877 37,988,877 - - 외환차손 - - 3,037,528 3,248,944 외화환산손실 1,004,325 1,929,185 14,308,725 14,308,725 기타의대손상각비 2,950,914,080 2,950,914,080 30,417,145 30,417,145 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 106,147,167 107,477,907 180,526,120 180,526,120 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - (114,726,880) - 합계 3,603,429,063 3,794,243,316 233,093,937 427,064,713 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 43,999,000 43,999,000 6,435,596 6,435,596 리스해지이익 10,126,239 10,126,239 1,379,284 7,535,563 종속기업투자주식처분이익 - - (285,080,607) - 관계기업투자주식처분이익 - - 285,080,607 285,080,607 수입임대료 - 900,000 (1,300,000) - 기타매출 28,567,343 67,481,051 26,635,533 57,702,640 잡이익 21,139,442 21,415,242 81,225,330 204,315,529 합계 103,832,024 143,921,532 114,375,743 561,069,935 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 7,704,789 7,704,789 2,482,562 14,052,562 재고자산폐기손실 - 1,908,842 - - 리스해지손실 - - - 13,530,000 잡손실 22,343,967 27,373,282 4,803,778 5,388,206 합계 30,048,756 36,986,913 7,286,340 32,970,768 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주)(*1) - 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 - 디센트오토1호조합(*3) 대한민국 기타의 특수관계자(*2) 시화안산화물터미널(주) - 대한민국 씨에이종합개발(주) - 대한민국 중앙산업 - 대한민국 (주)대양종합개발 - 대한민국 (주)히어로벤처스아시아 - 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 연결실체의 변동으로 추가되었습니다.(*3) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - 5,000,000 씨에이종합개발(주) - 14,618,837 - 중앙산업 40,376,000 - - 임직원 등 - 11,949,923 8,349,704 합계 40,376,000 26,568,760 13,349,704 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 47,997,556 - - (주)미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,954,539 임직원 등 - - 4,029,124 - 합계 47,997,556 88,750,000 4,029,124 25,954,539 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 씨티엠(주) - - 10,000,000 - - 1,100,000 시화안산화물터미널(주) - - 956,000,000 - - - 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 - - - - 중앙산업 - - 100,000,000 9,776,800 - - (주)대양종합개발 - - 5,013,402 - 530,506,344 - (주)히어로벤처스아시아 115,500,000 1,385,572,999 68,362,559 - - - 임직원 등 - 1,486,479,909 593,443 - - 합계 115,500,000 5,672,052,908 1,139,969,404 9,776,800 530,506,344 1,100,000 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 임직원 등 - 200,000,000 416,548 - - - (4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 - 2,800,000,000 (주)히어로벤처스아시아 - 1,385,572,999 - 1,385,572,999 임직원 등 200,000,000 1,387,672,509 (101,192,600) 1,486,479,909 합계 200,000,000 5,573,245,508 (101,192,600) 5,672,052,908 (*) 당기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 330,130,729 293,553,710 퇴직급여 34,872,776 - 합계 365,003,505 293,553,710 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,380,392,412 1,741,722,102 313,643,427 212,953,592 원재료 및 상품의 매입액 5,923,883,326 8,260,288,736 1,195,770,942 2,935,324,304 급여 688,980,634 1,160,043,305 238,429,149 605,270,734 퇴직급여 73,447,631 109,483,529 65,753,062 67,947,604 복리후생비 72,393,153 111,788,043 36,188,302 89,581,188 여비교통비 8,785,087 18,665,186 14,439,853 32,601,651 접대비 23,574,076 27,326,036 19,252,800 29,512,800 수도광열비 50,306,109 68,862,345 5,144,981 16,727,404 세금과공과금 24,675,009 32,184,264 20,955,294 34,629,377 지급임차료 21,365,211 50,917,642 21,922,481 56,722,120 수선비 61,603,440 64,408,440 - - 보험료 23,759,802 32,678,546 5,741,132 13,369,130 차량유지비 29,135,813 38,949,466 - 277,200 운반비 13,960,006 19,602,213 26,487,835 48,309,960 도서인쇄비 152,273 641,699 - 8,400,000 지급수수료 890,488,371 1,346,957,823 866,417,952 1,927,302,131 소모품비 148,586,497 174,826,059 3,185,345 25,117,264 광고선전비 2,533,184 9,350,719 20,025,807 89,257,196 감가상각비 266,606,387 406,032,548 134,353,531 311,198,451 무형자산상각비 12,801,401 52,084,103 667,093 1,314,998 대손상각비 (1,040,491,353) (936,748,672) 714,421,941 1,361,204,323 기타 (556,889,482) (471,576,116) 128,925,883 134,804,866 합계 8,120,048,987 12,318,488,016 3,831,726,810 8,001,826,293 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다 .이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력 , 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다 . 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다 .한편 , 당반기말 현재 이월결손금 , 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다 . 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (2,960,632,085) (3,854,154,374) (902,456,785) (2,682,524,092) 가중평균유통보통주식수 41,817,720 41,060,662 35,973,400 36,983,287 기본주당순손실 (71) (94) (25) (73) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 96 3,888,664,704 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.06.03 4,260,086 28 1,253,476,280 합계 44,767,010 182 7,473,040,400 - 가중평균유통주식수 : 7,473,040,400 ÷ 182 = 41,060,662 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023.01.01 36,760,142 87 3,198,132,354 자기주식 2023.01.01 (10,980) 87 (955,260) 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.03.29 448,430 93 3,459,376,056 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.06.30 224,215 1 37,421,807 합계 37,421,807 181 6,693,974,957 - 가중평균유통주식수 : 6,693,974,957 ÷ 181 = 36,983,287 (3) 당반기와 전반기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 - 12,400,000 법인카드 담보 기업은행 400,000,000 - 폴리플로어(주) 차입금 담보 (유)중앙홀딩스 400,000,000 - (*1) 장기금융상품 우리은행 등 2,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합계 802,000,000 16,400,000 (*1) 단기금융상품 중 4억원은 특수관계자인 (유)중앙홀딩스의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 담보제공목적 장부금액 설정금액 유형자산 예금 기업은행 차입금담보 400,000,000 440,000,000 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,556,300,172 1,950,000,000 토지 및 건물 서강화농협 등 차입금담보 28,027,581,250 22,680,000,000 유형자산 토지 및 건물 신한은행 차입금담보 2,624,505,669 1,200,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 1,176,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 11,750,000,000 16,360,000,000 토지, 건물 및 기계장치 기업은행 차입금담보 3,382,048,051 6,017,800,000 차량운반구 신한카드 및 KB캐피탈 할부차량 담보 55,187,808 44,200,000 합계 49,795,622,950 49,868,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 투자부동산, 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 37,438,985,899 상기 보험금은 신한은행 및 거래처에 5,751,689,904원을 질권으로 제공하고 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 신한은행 1,380,000,000 980,000,000 대출약정 기업은행 1,400,000,000 1,400,000,000 대출약정 기업은행 13,976,000,000 11,750,000,000 대출약정 기업은행 300,000,000 300,000,000 대출약정 기업은행 500,000,000 500,000,000 한도대출 기업은행 500,000,000 487,339,496 대출약정 기업은행 500,000,000 500,000,000 대출약정 기업은행 137,120,000 137,120,000 대출약정 기업은행 100,000,000 100,000,000 대출약정 기업은행 650,000,000 650,000,000 대출약정 기업은행 300,000,000 300,000,000 대출약정 기업은행 1,875,000,000 1,875,000,000 대출약정 서울강동농협 3,000,000,000 3,000,000,000 대출약정 서울강동농협 1,000,000,000 1,000,000,000 대출약정 서강화농협 3,000,000,000 3,000,000,000 대출약정 연천농협 3,000,000,000 3,000,000,000 대출약정 강화농협 2,000,000,000 2,000,000,000 대출약정 강화남부농협 2,000,000,000 2,000,000,000 대출약정 삼척농협 4,900,000,000 4,900,000,000 합계 39,578,600,784 37,879,459,496 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 2,079,332,000 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 2,927,350,856 2,927,350,856 - - 5,854,701,712 기타유동채무 1,871,713,618 1,854,994,400 16,719,218 - 3,743,427,236 단기차입금 4,702,845,840 1,672,845,840 3,030,000,000 - 9,405,691,680 유동성장기부채 4,750,000,000 - 4,750,000,000 - 9,500,000,000 장기차입금 17,100,000,000 - - 4,800,000,000 21,900,000,000 사채(*1) 7,989,887,335 7,989,887,335 - - 15,979,774,670 금융리스부채 1,340,122,463 25,055,000 271,987,744 720,384,122 2,357,549,329 기타비유동채무 1,946,257,526 85,570,093 35,756,451 1,794,930,982 3,862,515,052 합계 42,628,177,638 14,555,703,524 8,104,463,413 7,315,315,104 72,603,659,679 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금및현금성자산 USD 787,134 248 JPY 34,490,644 36,415,134 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 78,713 (78,713) 25 (25) JPY 3,449,064 (3,449,064) 3,641,513 (3,641,513) - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 4,702,845,840 1,000,000,000 유동성장기부채 4,750,000,000 - 장기차입금 28,962,120,000 - 합계 38,414,965,840 1,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 384,149,658 (384,149,658) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 46,404,853,175 3,838,959,174 차감: 현금및현금성자산 4,259,991,965 7,042,680,028 순부채 42,144,861,210 - 자본총계 32,835,286,217 19,695,147,928 총자본 74,980,147,427 19,695,147,928 자본조달비율 56.21% - 35. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실)에 대한 조정 2,459,953,141 3,735,082,777 퇴직급여 110,695,372 157,069,727 이자비용 695,933,267 540,716,088 외화환산손실 1,929,185 - 대손상각비 (936,748,672) 774,763,898 기타의대손상각비(금융) 2,950,914,080 13,043,836 대손충당금환입 (216,742,080) (45,000,000) 감가상각비 867,755,115 255,676,573 무형자산상각비 52,084,103 597,019 재고자산평가손실 - 163,944,255 재고자산폐기손실 1,908,842 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 107,477,907 - 잡손실 - 2,816,919 관계기업주식손상차손 - 705,565,522 사채상환손실 37,988,877 309,784,363 유형자산처분손실 7,704,789 1,139,852 투자자산손상차손 - 110,998,230 지분법손익 - (45,732,507) 리스해지이익 (10,126,239) (46,783) 외화환산이익 - (17,562,950) 종속기업처분이익 - (144,030,016) 파생금융자산평가이익 (3,011,134) (126,521,486) 이자수익 (121,389,516) (50,219,310) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (20,000,000) (43,147,049) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (120,727,960) - 관계기업투자주식처분손실 - 1,302,876,210 유형자산처분이익 (43,999,000) - 반품충당부채환입 (14,717,047) - 수입임대료 54,000,000 - 지분법이익 (216,424,252) - 잡이익 - (3,000,000) 법인세비용 (724,552,496) (128,649,614) 영업활동 자산 및 부채의 증감 1,784,659,472 (3,612,028,131) 매출채권의 감소 681,932,802 364,648,930 대출채권의 증가(*) - (4,100,000,000) 미수수익의 감소 17,910,240 428,280,330 미수금의 감소 483,275,017 146,402,219 선급금의 감소(증가) 250,776,837 (158,622,495) 선급비용의 증가 (3,269,765) (2,402,689) 재고자산의 증가 (1,165,450,491) (334,876,894) 매입채무의 증가(감소) 1,541,313,261 (59,812,645) 미지급금의 증가(감소) 689,119,758 (4,739,945) 미지급비용의 증가(감소) (3,561,999) 61,921,834 선수금의 증가(감소) (576,496,307) 29,090,911 예수금의 증가(감소) (30,003,176) 10,313,740 부가세예수금의 증가 - 7,768,573 사외적립자산의 증가 (100,886,705) - (*)대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 5,737,170,002 655,109,244 전환사채의 발행 3,215,951,560 - 차입금의 유동성대체 465,720,000 1,380,000,000 리스부채의 유동성대체 292,310,064 133,042,634 장기미지급의 유동성대체 5,389,767 - 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) - 956,619,720 사용권자산의 대체 18,770,955 - 보험수리적손익의 대체 154,253,177 - 선수금 임대보증금으로 대체 1,000,000 - 확정급여채무 미지급금으로 대체 20,053,631 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 1,000,000,000 947,860,000 (1,050,000,000) - - 3,804,985,840 - 4,702,845,840 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 251,896,004 - - 7,989,887,335 유동성장기부채 1,380,000,000 (1,980,000,000) 2,550,000,000 - - 2,800,000,000 - 4,750,000,000 장기차입금 - 1,500,000,000 (1,965,720,000) - (17,140,000) 29,444,980,000 - 28,962,120,000 리스부채 1,425,827,832 (657,442,099) 292,310,064 - (10,126,239) 362,093,978 (72,541,073) 1,340,122,463 임대보증금 110,000,000 39,000,000 - - 4,539,296 1,767,250,052 1,000,000 1,921,789,348 합계 5,374,787,006 10,869,252,098 (173,409,936) (4,740,802,040) 229,169,061 38,179,309,870 (71,541,073) 49,666,764,986 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - - 1,000,000,000 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (1,145,591,152) 188,747,740 - (183,580,145) 1,458,959,174 유동성장기부채 - 1,380,000,000 - - - - 1,380,000,000 장기차입금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - - - - 리스부채 1,121,232,301 (396,538,720) - - 124,964,492 - 576,169,759 1,425,827,832 임대보증금 80,000,000 30,000,000 - - - - - 110,000,000 합계 4,716,502,872 1,097,573,440 - (1,145,591,152) 313,712,232 - 392,589,614 5,374,787,006 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소업 산업재 사업부문 건축실내용 바닥재 선박용 발전기 사업부문 선박용 발전기 CORE 생산 및 판매 유압모터 사업무문 유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 매출액 : 9,831,300 23,223,200 4,222,538,291 5,298,012,079 478,609,217 382,131,114 10,414,345,201 외부거래 9,831,300 23,223,200 4,222,538,291 5,298,012,079 478,609,217 382,131,114 10,414,345,201 영업이익(손실) 9,488,271 (233,720,392) (104,679,094) (181,410,219) 52,571,360 (1,131,943,041) (1,589,693,115) 반기순이익(손실) 9,569,839 (24,350,030) (22,867,706) (3,221,433,876) 26,340,264 (621,412,865) (3,854,154,374) 감가상각비와상각비 - 90,695,174 91,562,755 232,229,073 24,955,631 (806,106,839) (366,664,206) 이자수익 51,009 8,235 (14,229,666) 20,863,881 10,202,113 104,493,944 121,389,516 이자비용 - 7,307,334 122,416,844 194,387,712 43,023,658 328,797,719 695,933,267 지분법손익 - 216,424,252 - - - - 216,424,252 법인세비용(손실) 2,771,395 (3,047,749) - (42,307,224) (3,921,690) (678,047,228) (724,552,496) 반기손익 9,569,839 (24,350,030) (22,867,706) (3,221,433,876) 26,340,264 (621,412,865) (3,854,154,374) 기타포괄손익 10,488,868 348,228,819 - (36,213,925) - 123,060,175 445,563,937 (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 산업재사업부문 기타사업부문 합계 매출액 : 1,654,451,043 97,445,455 2,947,973,136 - 270,294,541 4,970,164,175 외부거래 1,654,451,043 97,445,455 2,947,973,136 - 270,294,541 4,970,164,175 영업이익(손실) (2,049,514,731) (1,217,324,612) (64,667,120) - 126,319,557 (3,205,186,906) 반기순이익(손실) (1,737,674,432) (1,216,856,167) (29,068,614) 106,528,939 194,546,182 (2,682,524,092) 감가상각비와상각비 615,698,236 928,705,740 76,493,184 - 101,863,902 1,722,761,062 이자수익 76,897,159 262,379 6,933,114 - 617,768 84,710,420 이자비용 118,604,983 135,231 29,010,613 - 58,876,752 206,627,579 지분법손익 - - - - (134,712,915) (134,712,915) 법인세비용(손실) (53,132,750) - - - - (53,132,750) 반기손익 (1,737,674,432) (1,216,856,167) (29,068,614) 106,528,939 194,546,182 (2,682,524,092) 기타포괄손익 11,144,603 - - - (11,473,923) (329,320) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 총자산 34,152,897 537,911,181 4,929,404,126 24,063,553,941 39,344,139,826 22,030,744,110 90,939,906,081 총부채 15,461,257 216,831,397 3,430,308,472 15,662,302,089 29,493,323,638 9,286,393,011 58,104,619,864 지분법적용투자금액 - - - - - 2,338,645,812 2,338,645,812 비유동자산증가액 - (60,483,378) - 126,115,409 (337,993,737) (1,021,890,438) (1,294,252,144) (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 기타사업부문 합계 총자산 8,839,832,764 3,656,034,610 2,027,196,027 11,726,309,544 26,249,372,945 총부채 2,889,500,323 1,423,850,173 1,121,316,302 1,119,558,219 6,554,225,017 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 1,154,382,751 927,667,777 595,285,609 (5,086,379,327) (2,409,043,190) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 10,412,112,201 73,704,923,731 8,811,993,969 14,665,488,337 아시아 2,233,000 1,762,457,961 77,044,237 1,762,457,961 합계 10,414,345,201 75,467,381,692 8,889,038,206 16,427,946,298 37. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2024년 3월 13일, 3월 21일 및 5월 16일 이사회 결의를 통해 기존의 제3자배정방식의 유상증자 계획을 다음과 같이 변경하였습니다. 해당 유상증자의 납입이 완료될 경우 연결회사의 최대주주는 씨티엠(주)에서 (주)얼라이로 변경될 예정입니다. 구 분 변경 전 변경 후 배정대상자 바이온밸류업1호 (주)얼라이 배정주식수 7,399,577주 8,750,000주 배정금액 6,999,999,842원 7,000,000,000원 신주발행가액 946원 800원 주금납입예정일 2024.06.14 2024.08.14 (2) 연결회사는 2024년 8월 8일 임시주주총회를 개최하여 다음과 같이 이사 및 감사를 선임하였습니다. 구 분 선임자 성명 제1회 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 장영호 사내이사 서동일 사외이사 우병훈 제2회 의안 : 감사 선임의 건 감 사 이수연 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 반기말 2024.06.30 현재 제 42 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 유동자산 6,535,096,105 9,561,677,928 현금및현금성자산 3,458,453,876 6,981,321,224 단기금융상품 400,000,000 12,400,000 매출채권 829,764,883 845,250,025 기타유동채권 417,607,674 934,413,484 기타유동자산 58,275,109 78,280,379 파생금융자산 134,689,500 131,678,366 재고자산 1,236,305,063 578,334,450 비유동자산 30,708,963,077 13,969,611,744 장기금융상품 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 334,902,900 847,674,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 종속기업 및 관계기업투자 19,523,699,732 1,911,620,129 투자부동산 5,423,253,231 5,448,912,837 유형자산 564,183,670 672,330,533 사용권자산 1,022,491,283 1,230,688,463 영업권 이외의 무형자산 12,669,860 9,727,022 기타비유동채권 650,855,032 669,387,451 기타비유동자산 0 2,363,000 자산총계 37,244,059,182 23,531,289,672 부채 유동부채 9,356,813,269 2,657,622,736 매입채무 39,407,865 39,407,865 유동성사채 7,989,887,335 1,458,959,174 기타유동채무 985,052,620 228,200,516 기타유동부채 42,504,300 605,830,609 리스부채 299,961,149 308,674,705 유동성기타충당부채 0 14,717,047 유동성기타유동금융부채 0 1,832,820 비유동부채 934,916,912 1,244,063,248 기타비유동채무 174,468,178 139,857,945 확정급여채무 25,568,049 209,146,920 장기리스부채 714,136,959 875,380,711 비유동금융보증부채 0 0 기타충당부채 20,743,726 19,677,672 부채총계 10,291,730,181 3,901,685,984 자본 자본금 22,388,995,000 19,432,962,000 자본잉여금 92,030,846,265 86,448,613,691 기타자본구성요소 (453,848,677) (103,848,677) 기타포괄손익누계액 960,784,264 960,784,264 이익잉여금(결손금) (87,974,447,851) (87,108,907,590) 자본총계 26,952,329,001 19,629,603,688 자본과부채총계 37,244,059,182 23,531,289,672 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,526,373,154 3,032,125,321 2,572,721,341 4,968,364,175 매출원가 1,572,190,188 2,861,243,106 1,682,939,157 3,321,802,684 매출총이익 (45,817,034) 170,882,215 889,782,184 1,646,561,491 판매비와관리비 286,244,068 1,525,813,297 2,151,749,982 4,567,676,106 영업이익(손실) (332,061,102) (1,354,931,082) (1,261,967,798) (2,921,114,615) 금융수익 275,252,018 466,974,287 353,548,982 413,865,636 금융원가 560,310,264 669,488,993 198,424,957 377,466,614 기타이익 21,921,916 50,648,436 115,673,721 497,592,441 기타손실 157,139,894 159,080,754 7,267,405 32,911,825 법인세비용차감전순이익(손실) (752,337,326) (1,665,878,106) (998,437,457) (2,420,034,977) 법인세비용(수익) (651,719,585) (678,323,582) (53,132,750) (53,132,750) 계속영업이익(손실) (100,617,741) (987,554,524) (945,304,707) (2,366,902,227) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (100,617,741) (987,554,524) (945,304,707) (2,366,902,227) 기타포괄손익 21,326,408 122,014,263 11,144,603 11,144,603 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 21,326,408 122,014,263 11,144,603 11,144,603 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (79,291,333) (865,540,261) (934,160,104) (2,355,757,624) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (24) (25) (64) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (24) (25) (64) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 18,380,071,000 85,164,773,576 (453,848,677) 1,012,099,927 (80,499,470,294) 23,603,625,532 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,366,902,227) (2,366,902,227) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 8,599,604 8,599,604 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 202,492,469 0 0 0 202,492,469 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 336,322,500 284,173,192 0 0 0 620,495,692 주식청약증거금 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 2,544,999 0 11,144,603 2023.06.30 (기말자본) 18,716,393,500 85,651,439,237 (453,848,677) 1,014,644,926 (82,857,772,917) 22,070,856,069 2024.01.01 (기초자본) 19,432,962,000 86,448,613,691 (103,848,677) 960,784,264 (87,108,907,590) 19,629,603,688 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (987,554,524) (987,554,524) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 122,014,263 122,014,263 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 2,569,866,892 0 0 0 2,569,866,892 전환사채의 상환 0 231,228,680 0 0 0 231,228,680 전환권의 행사 2,956,033,000 2,781,137,002 0 0 0 5,737,170,002 주식청약증거금 0 0 (350,000,000) 0 0 (350,000,000) 무상감자 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 122,014,263 2024.06.30 (기말자본) 22,388,995,000 92,030,846,265 (453,848,677) 960,784,264 (87,974,447,851) 26,952,329,001 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 (828,471,941) 186,609,662 계속사업당기순이익(손실) (987,554,524) (2,366,902,227) 당기순이익조정을 위한 가감 (948,417,876) 1,436,779,842 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,147,293,809 974,028,435 이자수취 51,927,307 5,169,342 이자지급(영업) (110,073,787) (23,250,000) 법인세환급(납부) 18,353,130 160,784,270 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 (17,709,665,111) 250,187,633 단기금융상품의 취득 (400,000,000) 0 단기금융상품의 처분 12,400,000 0 단기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 감소 0 0 금융리스의 감소 0 0 유형자산의 처분 16,636,364 14,363,637 임차보증금의 증가 (10,000,000) (27,992,000) 임차보증금의 감소 53,923,700 64,200,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 17,761,241,771 0 종속기업 및 관계기업투자주식의 감소 0 254,996,948 장기금융상품의 처분 2,692,124 305,612 장기금융상품의 취득 (329,124) (343,336) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 547,927,960 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 단기대여금의 증가 150,000,000 0 장기대여금의 증가 0 0 유형자산의 취득 (17,099,364) (103,494,868) 무형자산의 취득 (4,575,000) (1,848,360) 투자부동산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 15,017,198,889 1,280,439,852 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 주식의 발행 0 0 주식청약증거금의 증가 0 0 주식청약증거금의 감소 350,000,000 0 전환사채의 발행 25,925,398,970 1,464,112,160 전환사채의 상환 10,500,000,000 2,901,310 전환권의 행사 0 0 자기주식의 처분 0 0 임대보증금의 증가 69,000,000 40,000,000 임대보증금의 감소 (30,000,000) (10,000,000) 리스부채의 감소 97,200,081 210,770,998 무상감자 0 0 중단영업으로인한현금유입(유출) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,929,185) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,522,867,348) 1,717,237,147 기초현금및현금성자산 6,981,321,224 2,461,601,189 기말현금및현금성자산 3,458,453,876 4,178,838,336 5. 재무제표 주석 1. 일반사항바이온 주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업, 부자재생산 및 유류 유통 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.?당사의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 씨티엠(주) 3,560,436 7.95% (주)에이치씨머니커스 1,205,099 2.69% 권찬욱 1,079,598 2.41% (주)현서유통 1,018,329 2.27% 김장호 1,018,329 2.27% 김성민 840,702 1.88% 이병곤 658,003 1.47% 김성한 617,492 1.38% 임재식 609,100 1.36% 홍상혁 587,000 1.31% 이형모 550,000 1.23% 박선기 495,153 1.11% 바이온(주) 10,980 0.02% 기타 소액주주 등 32,527,769 72.64% 합계 44,777,990 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ’개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 .또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 (부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함 ), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 .그리고 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 . ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .④ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ’개정 - '가상자산 공시 '가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . (3) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,458,453,876 - - 3,458,453,876 6,981,321,224 - - 6,981,321,224 단기금융상품 400,000,000 - - 400,000,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 829,764,883 - - 829,764,883 845,250,025 - - 845,250,025 기타유동채권 417,607,674 - - 417,607,674 934,413,484 - - 934,413,484 파생금융자산 - 134,689,500 - 134,689,500 - 131,678,366 - 131,678,366 소계 5,105,826,433 134,689,500 - 5,240,515,933 8,773,384,733 131,678,366 - 8,905,063,099 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 334,902,900 - 334,902,900 847,674,940 - - 847,674,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 650,855,032 - - 650,855,032 669,387,451 - - 669,387,451 소계 650,855,032 334,902,900 3,176,907,369 4,162,665,301 1,517,062,391 - 3,176,907,369 4,693,969,760 합계 5,756,681,465 469,592,400 3,176,907,369 9,403,181,234 10,290,447,124 131,678,366 3,176,907,369 13,599,032,859 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 39,407,865 - 39,407,865 39,407,865 - 39,407,865 유동성사채 7,989,887,335 - 7,989,887,335 1,458,959,174 - 1,458,959,174 기타유동채무 985,052,620 - 985,052,620 228,200,516 - 228,200,516 리스부채 299,961,149 - 299,961,149 308,674,705 - 308,674,705 유동성금융보증부채 - - - 1,832,820 - 1,832,820 소계 9,314,308,969 - 9,314,308,969 2,037,075,080 - 2,037,075,080 비유동부채 기타비유동채무 174,468,178 - 174,468,178 139,857,945 - 139,857,945 장기리스부채 714,136,959 - 714,136,959 875,380,711 - 875,380,711 소계 888,605,137 - 888,605,137 1,015,238,656 - 1,015,238,656 합계 10,202,914,106 - 10,202,914,106 3,052,313,736 - 3,052,313,736 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 104,660,293 - - 104,660,293 (372,166,071) - (372,166,071) 외화환산관련 손익 (1,929,185) - - (1,929,185) - - - 대손충당금환입(대손상각비) 997,765,882 - - 997,765,882 - - - 파생금융자산 관련 손익 - 3,011,134 - 3,011,134 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 35,155,920 - 35,155,920 - - - 합계 1,100,496,990 38,167,054 - 1,138,664,044 (372,166,071) - (372,166,071) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 94,225,448 - - 94,225,448 (152,523,699) - (152,523,699) 외화환산관련 손익 (46,877) - - (46,877) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (1,266,563,448) - - (1,266,563,448) - - - 파생금융자산 관련 손익 - 244,458,374 244,458,374 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - (130,526,120) (130,526,120) - - - 합계 (1,172,384,877) 113,932,254 - (1,058,452,623) (152,523,699) - (152,523,699) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 3,458,453,876 3,458,453,876 6,981,321,224 6,981,321,224 단기금융상품 400,000,000 400,000,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 829,764,883 829,764,883 845,250,025 845,250,025 기타유동채권 417,607,674 417,607,674 934,413,484 934,413,484 파생금융자산 134,689,500 134,689,500 131,678,366 131,678,366 소계 5,240,515,933 5,240,515,933 8,905,063,099 8,905,063,099 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 334,902,900 334,902,900 847,674,940 847,674,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 650,855,032 650,855,032 669,387,451 669,387,451 소계 4,162,665,301 4,162,665,301 4,693,969,760 4,693,969,760 합계 9,403,181,234 9,403,181,234 13,599,032,859 13,599,032,859 유동부채 매입채무 39,407,865 39,407,865 39,407,865 39,407,865 유동성사채 7,989,887,335 7,989,887,335 1,458,959,174 1,458,959,174 기타유동채무 985,052,620 985,052,620 228,200,516 228,200,516 유동리스부채 299,961,149 299,961,149 308,674,705 308,674,705 유동성금융보증부채 - - 1,832,820 1,832,820 소계 9,314,308,969 9,314,308,969 2,037,075,080 2,037,075,080 비유동부채 기타비유동채무 174,468,178 174,468,178 139,857,945 139,857,945 비유동리스부채 714,136,959 714,136,959 875,380,711 875,380,711 소계 888,605,137 888,605,137 1,015,238,656 1,015,238,656 합계 10,202,914,106 10,202,914,106 3,052,313,736 3,052,313,736 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 334,902,900 334,902,900 - - 847,674,940 837,674,940 - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 파생금융자산 134,689,500 - - 134,689,500 131,678,366 - - 131,678,366 합계 3,646,499,769 334,902,900 - 3,311,596,869 4,156,260,675 837,674,940 - 3,318,585,735 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 12.00% 파생금융자산(*) 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 898원주가변동성: 64.43% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.98% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 12.00% 파생금융자산(*) 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,280원주가변동성: 40.03% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 134,689,500 주가변동성 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 7,558,538 (15,489,323) - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,458,453,876 - - 3,458,453,876 3,458,453,876 단기금융상품 400,000,000 - - 400,000,000 400,000,000 매출채권 829,764,883 - - 829,764,883 829,764,883 기타유동채권 417,607,674 - - 417,607,674 417,607,674 소계 5,105,826,433 - - 5,105,826,433 5,105,826,433 비유동자산 기타비유동채권 650,855,032 - - 650,855,032 650,855,032 소계 650,855,032 - - 650,855,032 650,855,032 합계 5,756,681,465 - - 5,756,681,465 5,756,681,465 유동부채 매입채무 39,407,865 - - 39,407,865 39,407,865 유동성사채 7,989,887,335 - - 7,989,887,335 7,989,887,335 기타유동채무 985,052,620 - - 985,052,620 985,052,620 유동리스부채 299,961,149 - - 299,961,149 299,961,149 소계 9,314,308,969 - - 9,314,308,969 9,314,308,969 비유동부채 기타비유동채무 174,468,178 - - 174,468,178 174,468,178 장기리스부채 714,136,959 - - 714,136,959 714,136,959 소계 888,605,137 - - 888,605,137 888,605,137 합계 10,202,914,106 - - 10,202,914,106 10,202,914,106 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 3,458,453,876 6,981,321,224 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 400,000,000 12,400,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품(*1) - 10,000,000 지분증권(*2) 334,902,900 837,674,940 채무증권(*3) - - 합계 334,902,900 847,674,940 (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - 10,000,000 합계 1,070,000,000 - - 10,000,000 (*2) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)디지캡 0.93% 503,019,720 334,902,900 334,902,900 837,674,940 (*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)스킨에이지 4.00% 2019.07.08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 10,000,000 - (30,000,000) 20,000,000 - - 지분증권 837,674,940 - (397,200,000) (105,572,040) - 334,902,900 합계 847,674,940 - (427,200,000) (85,572,040) - 334,902,900 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - - (100,000,000) 110,000,000 - 10,000,000 지분증권 - 956,619,720 - (118,944,780) - 837,674,940 합계 - 856,619,720 110,000,000 (118,944,780) - 847,674,940 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,176,907,369 700,000,000 3,176,907,369 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - - - 3,176,907,369 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,244,999,229 - - (68,091,860) - 3,176,907,369 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생금융자산(*) 134,689,500 131,678,366 (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 131,678,366 - - - 취득 - - 72,415,391 - 평가 3,011,134 - 59,262,975 - 처분 - - - - 기말 134,689,500 - 131,678,366 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 4,271,308,936 (3,441,544,053) - 829,764,883 5,284,559,960 (4,439,309,935) - 845,250,025 기타유동채권 미수금 219,680,705 - - 219,680,705 745,917,980 - - 745,917,980 단기대여금 150,000,000 (150,000,000) - - - - - - 유동성장기대여금 200,000,000 - (5,558,254) 194,441,746 200,000,000 - (13,589,686) 186,410,314 미수수익 3,485,223 - - 3,485,223 2,085,190 - - 2,085,190 소계 573,165,928 (150,000,000) (5,558,254) 417,607,674 948,003,170 - (13,589,686) 934,413,484 장기매출채권 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 기타비유동채권 장기대여금 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 장기미수금 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 장기미수수익 220,512,517 (220,512,517) - - 220,512,517 (220,512,517) - - 보증금 1,293,616,000 (527,488,000) (115,272,968) 650,855,032 1,337,539,700 (527,488,000) (140,664,249) 669,387,451 소계 6,863,485,239 (6,097,357,239) (115,272,968) 650,855,032 6,907,408,939 (6,097,357,239) (140,664,249) 669,387,451 합계 14,956,056,018 (12,936,997,207) (120,831,222) 1,898,227,589 16,388,067,984 (13,784,763,089) (154,253,935) 2,449,050,960 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 809,964,883 115,589,563 3개월 초과 6개월 이내 9,900,000 9,900,000 6개월 초과 9개월 이내 9,900,000 6,600,000 9개월 초과 12개월 이내 - 52,439,997 12개월 초과 등 6,689,639,968 8,348,126,315 총장부금액 7,519,404,851 8,532,655,875 차감 : 대손충당금 (6,689,639,968) (7,687,405,850) 순장부금액 829,764,883 845,250,025 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 49,356,562 - 150,000,000 - - - - - - 199,356,562 대손충당금환입 (1,047,122,444) - - - - - - - - (1,047,122,444) 기말금액 3,441,544,053 3,248,095,915 150,000,000 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 12,936,997,207 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,503,745,187 - 1,175,882,929 465,000,000 1,405,111,300 3,528,362,493 317,733,276 - 527,488,000 11,923,323,185 대손상각비 3,287,577,860 - - - - - 19,188,104 - - 3,306,765,964 제각 (103,917,197) - - - - - (87,855,438) - - (191,772,635) 계정 재분류 (3,248,095,915) 3,248,095,915 (1,175,882,929) 1,175,882,929 (605,111,300) 605,111,300 (220,512,517) 220,512,517 - - 대손충당금환입 - - - (425,000,000) (800,000,000) - (28,553,425) - - (1,253,553,425) 기말금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,664,424,727 (464,380,000) 1,200,044,727 950,218,693 (773,799,984) 176,418,709 제품 12,692,842 (14,100) 12,678,742 372,097,196 (9,708,132) 362,389,064 원재료 - - - 13,776,978 - 13,776,978 저장품 23,581,594 - 23,581,594 25,749,699 - 25,749,699 합계 1,700,699,163 (464,394,100) 1,236,305,063 1,361,842,566 (783,508,116) 578,334,450 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 37,058,585 - 37,058,585 33,342,528 - 33,342,528 선납세금 10,607,340 - 10,607,340 20,188,330 - 20,188,330 선급비용 10,609,184 - 10,609,184 18,152,679 - 18,152,679 반품회수권 - - - 6,596,842 - 6,596,842 소계 58,275,109 - 58,275,109 78,280,379 - 78,280,379 기타비유동자산 비유동성저축보험 - - - 2,363,000 - 2,363,000 장기선급금 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 소계 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 1,870,579,783 (1,868,216,783) 2,363,000 합계 1,926,491,892 (1,868,216,783) 58,275,109 1,948,860,162 (1,868,216,783) 80,643,379 13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식1) 종속기업투자주식 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 81.35% 대한민국 2024.06.30 생산 및 판매 1,299,949,286 (1,299,949,286) - 1,299,949,286 (1,150,787,118) 149,162,168 광진산전(주)(*1) 28.00% 대한민국 2024.06.30 생산 및 판매 6,020,000,000 - 6,020,000,000 - - - (주)씨엠텍(*2) 100.00% 대한민국 2024.06.30 생산 및 판매 11,000,099,000 - 11,000,099,000 - - - 합계 18,320,048,286 (1,299,949,286) 17,020,099,000 1,299,949,286 (1,150,787,118) 149,162,168 (*1) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) 149,162,168 - - (149,162,168) - - 광진산전(주) - 6,020,000,000 - - - 6,020,000,000 (주)씨엠텍 - 11,741,241,771 - - - 11,741,241,771 합계 149,162,168 17,761,241,771 - (149,162,168) - 17,761,241,771 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - (176,469,463) - 149,162,168 합계 325,631,631 - - (176,469,463) - 149,162,168 3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,426,589,094 3,430,308,472 (3,719,378) 1,605,598,584 (182,957,722) 광진산전(주) 24,063,553,941 15,662,302,089 8,401,251,852 5,298,012,079 (3,174,288,601) (주)씨엠텍 39,344,139,826 29,493,323,638 9,850,816,188 478,609,217 26,340,264 (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,501,220,919 3,321,982,575 179,238,344 897,711,996 (244,352,364) (2) 관계기업투자주식1) 관계기업투자주식의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2024.03.31 생산 및 판매 13,200,000,000 11,437,542,039 1,762,457,961 13,200,000,000 11,437,542,039 1,762,457,961 (주)미래셀바이오 20.39% 대한민국 2024.03.31 생산 및 판매 11,785,441,291 11,785,441,291 - 11,785,441,291 11,785,441,291 - 합계 24,985,441,291 23,222,983,330 1,762,457,961 24,985,441,291 23,222,983,330 1,762,457,961 2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사(*1) 3,074,524,176 - - (1,312,066,215) - 1,762,457,961 디센트오토1호조합(*2) 990,000,000 - (990,000,000) - - - 합계 4,064,524,176 - (990,000,000) (1,312,066,215) - 1,762,457,961 (*1) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손 748,426,077원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 26,700,361,809 11,212,202,680 15,488,159,129 18,464,053,714 460,477,132 (주)미래셀바이오 5,272,969,192 12,562,488,235 (7,289,519,043) 32,558,911 (1,998,267,937) (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 북경원일차식유한공사 26,700,361,809 11,212,202,681 15,488,159,128 32,255,754,627 (1,170,204,138) (주)미래셀바이오 4,961,544,459 10,165,571,021 (5,204,026,562) 170,739,823 (4,271,286,158) 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 건물 1,744,852,787 (189,453,879) (289,597,550) 1,265,801,358 1,744,852,787 (163,794,273) (289,597,550) 1,291,460,964 합계 5,902,304,660 (189,453,879) (289,597,550) 5,423,253,231 5,871,000,000 5,902,304,660 (163,794,273) (289,597,550) 5,448,912,837 5,871,000,000 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,291,460,964 - (25,659,606) - - - 1,265,801,358 합계 5,448,912,837 - (25,659,606) - - - 5,423,253,231 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,475,161,647 - (46,641,863) (137,058,820) - - 1,291,460,964 합계 5,632,613,520 - (46,641,863) (137,058,820) - - 5,448,912,837 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 68,772,570 58,493,191 임대수익투자부동산 직접운영비용 27,594,801 21,069,206 비임대수익투자부동산 직접운영비용 12,764,655 13,634,313 합계 109,132,026 93,196,710 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 318,198,000 (138,569,794) 179,628,206 308,250,000 (106,750,000) 201,500,000 차량운반구 68,984,760 (13,796,952) 55,187,808 101,439,628 (12,848,535) 88,591,093 기타의유형자산 959,125,895 (629,758,239) 329,367,656 951,974,531 (569,735,091) 382,239,440 합계 1,346,308,655 (782,124,985) 564,183,670 1,361,664,159 (689,333,626) 672,330,533 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 201,500,000 9,948,000 (31,819,794) - - 179,628,206 차량운반구 88,591,093 - (9,062,132) (24,341,153) - 55,187,808 기타의유형자산 382,239,440 7,151,364 (60,023,148) - - 329,367,656 합계 672,330,533 17,099,364 (100,905,074) (24,341,153) - 564,183,670 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 263,150,000 - (61,650,000) - - 201,500,000 차량운반구 27,165,903 101,439,628 (20,879,911) (19,134,527) - 88,591,093 기타의유형자산 401,704,110 107,240,000 (115,134,670) (11,570,000) - 382,239,440 합계 692,020,013 208,679,628 (197,664,581) (30,704,527) - 672,330,533 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 산업재산권 5,160,973 6,111,505 소프트웨어 7,508,887 3,615,517 합계 12,669,860 9,727,022 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 6,111,505 - (950,532) - 5,160,973 소프트웨어 3,615,517 4,575,000 (681,630) - 7,508,887 합계 9,727,022 4,575,000 (1,632,162) - 12,669,860 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 3,294,375 4,470,669 (1,653,539) - 6,111,505 소프트웨어 4,673,717 - (1,058,200) - 3,615,517 합계 7,968,092 4,470,669 (2,711,739) - 9,727,022 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건물 1,168,817,138 (9,754,690) (175,251,315) 983,811,133 차량운반구 61,871,325 (9,016,265) (14,174,910) 38,680,150 합계 1,230,688,463 (18,770,955) (189,426,225) 1,022,491,283 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건 물 921,492,825 210,741,508 (351,827,422) 780,406,911 차량운반구 435,237,891 44,925,318 (29,881,657) 450,281,552 합계 1,356,730,716 255,666,826 (381,709,079) 1,230,688,463 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 299,961,149 714,136,959 308,674,705 875,380,711 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 175,251,315 178,448,831 차량운반구 14,174,910 15,706,747 합계 189,426,225 194,155,578 리스부채에 대한 이자비용 64,139,841 56,573,552 단기리스료 11,521,000 3,914,470 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,510,454 5,602,496 합계 80,171,295 66,090,518 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 39,407,865 39,407,865 기타유동채무 미지급금 940,085,190 193,286,759 미지급비용 44,967,430 34,913,757 소계 985,052,620 228,200,516 기타비유동채무 장기미지급금 24,468,178 29,857,945 임대보증금 150,000,000 110,000,000 소계 174,468,178 139,857,945 합계 1,198,928,663 407,466,326 19. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 1,500,000,000 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 - 소 계 11,500,000,000 1,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 - 차감 : 전환권조정 (4,126,892,665) (41,040,826) 소 계 7,989,887,335 1,458,959,174 유동성대체 - - 차감계 7,989,887,335 1,458,959,174 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용(*1) 내 용 내 용 내 용(*3) 내 용 발행형태 제37회 사모 전환사채 제39회 사모 전환사채 제40회사모 전환사채 제41회사모 전환사채 제42회사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 - - 1,500,000,000 - 6,489,887,335 표면금리 - 1.0% 5.0% 0.0% 0.0% 만기보장수익율 연 3% 연 3% 연 5% 연 2% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터매3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2020.03.28 ~ 2024.03.28 2022.06.04 ~ 2024.06.03 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.05.16 ~ 2027.04.16 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 908 892 898 898 1,054 전환가능주식수 - - 1,670,378주 - 9,487,666주 매도청구권(*2) - 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - - (*1) 제37회 및 제39회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*3) 제41회 사모 전환사채는 당기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다. 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 20,000,000 592,559,149 예수금 22,504,300 13,271,460 합계 42,504,300 605,830,609 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 231,763,210 554,491,831 사외적립자산의 공정가치 (206,195,161) (345,344,911) 합계 25,568,049 209,146,920 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 554,491,831 527,245,352 당기근무원가 67,956,523 158,394,612 이자원가 5,271,141 10,907,986 과거근무원가 - - 보험수리적이익 (161,486,597) (44,857,692) 퇴직금지급액 (234,469,688) (108,139,898) 기타(관계사 전출입) - 10,941,471 기말금액 231,763,210 554,491,831 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 345,344,911 339,755,343 기대수익 8,567,625 21,983,728 사용자의 기여금 납부액 93,985,733 66,000,000 퇴직금 지급액 (234,469,688) (71,090,440) 보험수리적손실 (7,233,420) (11,303,720) 기말금액 206,195,161 345,344,911 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 정기예금 206,195,161 345,344,911 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 4.32% 4.76% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (1,365,549) 39,933,877 기대임금상승률 1.00% 39,405,663 (1,267,580) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 60,056,365 - - 161,034,716 10,672,129 231,763,210 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 19,677,672 - - 1,066,054 20,743,726 - 20,743,726 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합계 34,394,719 - (14,717,047) 1,066,054 20,743,726 - 20,743,726 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 29,415,456 83,033 (11,875,623) 2,054,806 19,677,672 - 19,677,672 반품충당부채 55,102,466 10,485,634 (50,871,053) - 14,717,047 14,717,047 - 기타충당부채 182,015,000 - (182,015,000) - - - - 합계 266,532,922 10,568,667 (244,761,676) 2,054,806 34,394,719 14,717,047 19,677,672 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 44,777,990 38,865,924 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 22,388,995,000 19,432,962,000 당반기 중 전환권 행사로 인해 자본금이 22,389백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말잔액 2024.06.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.01.01 36,760,142 - 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023.03.29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023.06.30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 2023.07.20 224,215 892 112,107,500 107,200,776 2023.08.08 336,322 892 168,161,000 156,637,236 3자배정 유상증자 2023.12.06 872,600 646 436,300,000 559,762,760 기말금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 67,882,048,203 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 2,772,359,361 202,492,469 기타자본잉여금 928,208,199 696,979,519 합계 92,030,846,265 86,448,613,691 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 주식청약증거금 - 350,000,000 합계 (453,848,677) (103,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 960,784,264 960,784,264 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 87,974,447,851 87,108,907,590 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,372,215,175 2,675,364,207 1,613,137,566 3,095,798,029 제품매출 101,235,409 267,988,544 820,686,525 1,604,071,605 기타매출 52,922,570 88,772,570 138,897,250 268,494,541 합계 1,526,373,154 3,032,125,321 2,572,721,341 4,968,364,175 (2) 당기 및 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,275,141,333 2,499,027,667 1,454,296,821 2,976,632,583 제품매출원가 297,048,855 362,215,439 221,907,853 338,435,618 기타매출원가 - - 6,734,483 6,734,483 합계 1,572,190,188 2,861,243,106 1,682,939,157 3,321,802,684 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 156,399,765 478,387,127 203,635,621 510,860,380 퇴직급여 27,834,867 49,642,145 65,381,764 65,381,764 복리후생비 22,757,302 46,584,205 30,484,072 75,405,768 여비교통비 5,192,766 13,813,989 12,485,493 27,742,947 접대비 20,581,036 23,132,996 19,252,800 29,512,800 통신비 919,420 2,574,610 1,729,869 3,836,036 세금과공과금 8,652,589 13,453,330 8,057,120 19,350,856 감가상각비 133,382,244 223,967,152 126,689,159 295,581,969 지급임차료 19,908,211 49,460,642 22,322,481 57,122,120 보험료 4,461,511 7,831,754 5,734,481 11,924,842 차량유지비 2,163,070 3,931,870 - - 운반비 1,890,641 6,506,029 26,487,835 48,309,960 교육훈련비 250,000 431,819 450,000 3,166,560 도서인쇄비 132,273 520,273 - 8,400,000 소모품비 1,813,813 4,102,475 274,825 16,005,904 지급수수료 797,108,887 1,195,542,401 856,727,642 1,896,282,626 광고선전비 2,533,184 9,350,719 20,025,807 89,257,196 대손상각비 (1,101,508,563) (997,765,882) 619,781,066 1,266,563,448 수도광열비 3,321,362 8,515,344 5,144,981 14,644,475 무형자산상각비 892,347 1,632,162 660,691 1,302,180 경상연구개발비 177,557,343 383,798,137 126,424,275 126,424,275 회의비 - 400,000 - 600,000 합계 286,244,068 1,525,813,297 2,151,749,982 4,567,676,106 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 45,455,363 104,660,293 46,870,857 94,225,448 대손충당금환입 216,742,080 216,742,080 - - 금융보증수익 43,441 1,832,820 3,361,605 7,671,022 외환차익 - - 8,858,098 17,510,744 외화환산이익 - - 48 48 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 10,000,000 20,000,000 50,000,000 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 120,727,960 - - 파생상품평가이익 3,011,134 3,011,134 244,458,374 244,458,374 합계 275,252,018 466,974,287 353,548,982 413,865,636 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 267,032,321 372,166,071 92,729,755 152,523,699 사채상환손실 37,988,877 37,988,877 - - 금융보증손실 43,441 1,832,820 3,361,605 7,671,022 외환차손 - - 3,037,528 3,248,944 외화환산손실 1,004,325 1,929,185 14,308,725 14,308,725 기타의대손상각비 150,000,000 150,000,000 19,188,104 19,188,104 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 104,241,300 105,572,040 65,799,240 180,526,120 합계 560,310,264 669,488,993 198,424,957 377,466,614 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 6,435,596 6,435,596 리스해지이익 1,184,976 1,184,976 1,379,284 7,535,563 기타매출 20,294,613 48,819,236 26,635,533 57,702,640 관계기업투자주식처분이익 - - - 221,616,668 잡이익 442,327 644,224 81,223,308 204,301,974 합계 21,921,916 50,648,436 115,673,721 497,592,441 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 7,704,789 7,704,789 2,482,562 14,052,562 종속기업투자주식손상차손 149,162,168 149,162,168 - - 재고자산폐기손실 - 1,908,842 - - 리스해지손실 - - - 13,530,000 잡손실 272,937 304,955 4,784,843 5,329,263 합계 157,139,894 159,080,754 7,267,405 32,911,825 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주)(*1) - 대한민국 종속기업 폴리플로어(주) 폴리플로어(주) 대한민국 광진산전(주)(*2) - 대한민국 (주)씨엠텍(*2) - 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 - 디센트오토1호조합(*3) 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠(주)로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업을 편입되었습니다.(*3) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 5,000,000 폴리플로어(주) - - 3,931,175 56,859,774 임직원 등 - - 11,949,923 8,349,704 합계 - - 15,881,098 70,209,478 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - - 21,400,000 북경원일차식유한공사 55,836,095 - - - (주)미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,383,673 임직원 등 - - 1,785,205 - 합계 55,836,095 88,750,000 1,785,205 46,783,673 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 씨티엠(주) - 10,000,000 1,100,000 폴리플로어(주)(*) 150,000,000 502,098,355 - 임직원 등 200,000,000 593,443 - 합계 350,000,000 512,691,798 - (*) 당반기말 현재 대여금에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 대여금 기타채권 폴리플로어(주) - 500,000,000 임직원 등 200,000,000 436,384 합계 200,000,000 500,436,384 (4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) - 150,000,000 - 150,000,000 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 합계 200,000,000 150,000,000 - 350,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 임직원 등 - 200,000,000 - 200,000,000 (5) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 폴리플로어(주) 150,000,000 150,000,000 - - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 258,953,699 229,553,708 퇴직급여 17,242,611 - 합계 276,196,310 229,553,708 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어(주) 신한은행 차입금 지급보증 440,480,784 폴리플로어(주) 기업은행 차입금 지급보증 440,000,000 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 777,609,868 672,006,854 313,643,427 212,953,592 원재료 및 상품의 매입액 2,353,266,278 3,581,853,130 1,369,295,730 2,935,324,304 급여 156,399,765 480,440,265 203,635,621 525,541,928 퇴직급여 27,834,867 49,833,635 65,381,764 65,381,764 복리후생비 22,757,302 46,673,928 30,484,072 76,218,008 여비교통비 5,192,766 13,813,989 12,485,493 27,742,947 접대비 20,581,036 23,132,996 19,252,800 29,512,800 수도광열비 3,321,362 8,754,832 5,144,981 14,644,475 세금과공과금 8,652,589 13,526,425 8,057,120 19,946,946 지급임차료 19,908,211 49,460,642 22,322,481 57,122,120 보험료 4,461,511 7,848,586 5,734,481 12,098,942 차량유지비 2,163,070 3,931,870 - - 운반비 1,890,641 6,506,029 26,487,835 48,309,960 지급수수료 797,108,887 1,195,675,505 856,727,642 1,952,400,504 광고선전비 2,533,184 9,350,719 20,025,807 89,257,196 감가상각비 157,282,981 315,990,905 126,689,159 314,208,114 무형자산상각비 892,347 1,632,162 660,691 1,302,180 대손상각비 (1,101,508,563) (997,765,882) 619,781,066 1,266,563,448 기타 165,297,156 302,265,073 128,878,969 240,949,562 합계 3,425,645,258 5,784,931,663 3,834,689,139 7,889,478,790 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다 . 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력 , 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다 . 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다 .한편 , 당반기말 현재 이월결손금 , 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다 . 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당반기순손실 (100,617,741) (987,554,524) (945,304,707) (2,366,902,227) 가중평균유통보통주식수 41,060,662 41,060,662 36,983,287 36,983,287 기본주당순손실 (2) (24) (26) (64) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 96 3,888,664,704 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.06.03 4,260,086 28 1,253,476,280 합계 44,767,010 182 7,473,040,400 - 가중평균유통주식수 : 7,473,040,400 ÷ 182 = 41,060,662 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023.01.01 36,760,142 87 3,198,132,354 자기주식 2023.01.01 (10,980) 87 (955,260) 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.03.29 448,430 93 3,459,376,056 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.06.30 224,215 1 37,421,807 합계 37,421,807 181 6,693,974,957 - 가중평균유통주식수 : 6,693,974,957 ÷ 181 = 36,983,287 (3) 당반기와 전반기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 - 12,400,000 법인카드 담보 기업은행 400,000,000 - 폴리플로어(주) 단기차입금 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 제공목적 장부금액 설정금액 단기금융상품 예적금 기업은행 단기차입금 담보 400,000,000 440,000,000 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,556,300,172 1,950,000,000 유형자산 차량운반구 신한카드 할부차량 담보 55,187,808 44,200,000 합계 4,011,487,980 2,434,200,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 7,881,355,709 (4) 타인을 위한 지급보증내용 (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 수혜자 연대보증 신한은행 440,480,784 1,000,000,000 폴리플로어(주) 연대보증 기업은행 440,000,000 - 폴리플로어(주) 합 계 880,480,784 1,000,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,206,500,000 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 39,407,865 - - - 39,407,865 기타유동채무 968,333,402 16,719,218 - - 985,052,620 사채(*) 7,989,887,335 - - - 7,989,887,335 기타비유동채무 85,570,093 35,756,451 53,141,634 - 174,468,178 리스부채 146,459,770 153,501,379 470,385,813 243,751,146 1,014,098,108 금융보증부채 440,480,784 - - - 440,480,784 합 계 9,670,139,249 205,977,048 523,527,447 243,751,146 10,643,394,890 (*) 사채의 장부금액은 사채 원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금및현금성자산 JPY 34,490,644 36,415,134 당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 JPY 3,449,064 (3,449,064) 3,641,513 (3,641,513) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 7,989,887,335 1,458,959,174 차감: 현금및현금성자산 3,458,453,876 6,981,321,224 순부채 4,531,433,459 - 자본총계 26,952,329,001 19,629,603,688 총자본 31,483,762,460 19,629,603,688 자본조달비율 14.39% - 34. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익에 대한 조정 (1,097,580,044) 1,436,779,842 퇴직급여 64,660,039 65,381,764 이자비용 372,166,071 160,587,499 외화환산손실 1,929,185 12,464,946 대손상각비 (997,765,882) 1,266,563,448 기타의대손상각비 150,000,000 19,188,104 대손충당금환입 (216,742,080) - 감가상각비 315,990,905 314,208,114 무형자산상각비 1,632,162 1,302,180 재고자산평가손실 - 75,019,536 재고자산폐기손실 1,908,842 - 리스해지손실 - 13,530,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 105,572,040 180,526,120 종속기업투자주식손상차손 149,162,168 - 유형자산처분손실 7,704,789 14,052,562 리스해지이익 (1,184,976) (7,535,563) 사채상환이익 37,988,877 - 파생상품평가이익 (3,011,134) (244,458,374) 이자수익 (104,660,293) (94,225,448) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (20,000,000) (50,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (120,727,960) - 재고자산평가손실환입 - (8,640,032) 금융보증손실 1,832,820 7,671,022 금융보증수익 (1,832,820) (7,671,022) 유형자산처분이익 - (6,435,596) 반품충당부채환입 (14,717,047) - 관계기업투자주식처분이익 - (221,616,668) 법인세비용 (678,323,582) (53,132,750) 영업활동 자산 및 부채의 증감 1,147,293,809 974,028,435 매출채권의 감소 1,013,251,024 184,946,571 대출채권의 감소(*) - 300,000,000 미수수익의 감소 17,910,240 - 미수금의 감소 526,237,275 151,560,490 선급금의 감소 213,026,023 5,635,237 선급비용의 감소 5,710,675 37,482,270 선납세금의 증가 (8,772,140) - 재고자산의 감소(증가) (653,282,613) 146,574,088 반품회수권의 감소 - 16,593,172 반품충당부채의 감소 - (50,871,053) 매입채무의 감소 - (224,055,546) 미지급금의 증가(감소) 668,548,289 (33,516,721) 미지급비용의 증가(감소) 923,447 (18,586,994) 선수금의 증가(감소) (571,559,149) 584,589,458 예수금의 증가(감소) 9,232,840 (10,514,550) 복구충당부채 감소 - (23,700,000) 퇴직금의 지급 (234,469,688) (26,107,987) 퇴직급여채무의 증가 21,387,836 - 사외적립자산의 감소(증가) 139,149,750 (66,000,000) (*) 대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 5,737,170,002 655,109,244 전환사채의 발행 3,215,951,560 - 리스부채의 유동성대체 161,243,752 128,723,535 장기미지급의 유동성대체 5,389,767 - 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) - 956,619,720 사용권자산의 대체 18,770,955 - 보험수리적손익의 대체 154,253,177 - 선수금 임대보증금으로 대체 1,000,000 - 확정급여채무 미지급금으로 대체 20,053,631 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 251,896,004 - 7,989,887,335 리스부채 1,184,055,416 (97,200,081) 161,243,752 - - (234,000,979) 1,014,098,108 기타비유동채무 110,000,000 39,000,000 - - - 1,000,000 150,000,000 합계 2,753,014,590 10,961,634,116 161,243,752 (4,740,802,040) 251,896,004 (233,000,979) 9,153,985,443 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (1,145,591,152) 188,747,740 (183,580,145) 1,458,959,174 리스부채 1,223,601,758 (418,079,520) - - 121,413,058 257,120,120 1,184,055,416 기타비유동채무 80,000,000 30,000,000 - - - - 110,000,000 합계 2,438,872,329 1,076,032,640 - (1,145,591,152) 310,160,798 73,539,975 2,753,014,590 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소업 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : 9,831,300 23,223,200 2,616,939,707 382,131,114 3,032,125,321 내부거래 - - - - - 외부거래 9,831,300 23,223,200 2,616,939,707 382,131,114 3,032,125,321 영업이익(손실) 9,488,271 (233,720,392) 1,244,080 (1,131,943,041) (1,354,931,082) 당기순이익(손실) 9,569,839 (240,774,282) 14,224,952 (770,575,033) (987,554,524) 감가상각비와상각비 - 90,695,174 33,397,338 (806,106,839) (682,014,327) 이자수익 51,009 8,235 107,105 104,493,944 104,660,293 이자비용 - 7,307,334 36,061,018 328,797,719 372,166,071 법인세비용(손실) 2,771,395 (3,047,749) - (678,047,228) (678,323,582) 손상차손 : - - - - - 손익 (9,569,839) 240,774,282 (14,224,952) 770,575,033 987,554,524 기타포괄손익 10,488,868 (11,534,780) 123,060,175 122,014,263 (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : 1,654,451,043 97,445,455 2,947,973,136 268,494,541 4,968,364,175 내부거래 - - - - - 외부거래 1,654,451,043 97,445,455 2,947,973,136 268,494,541 4,968,364,175 영업이익(손실) (1,800,889,470) (1,181,877,582) (64,667,120) 126,319,557 (2,921,114,615) 당기순이익(손실) (1,372,383,311) (1,186,197,725) (29,068,614) 220,747,423 (2,366,902,227) 감가상각비와상각비 521,057,361 956,469,804 76,493,184 47,241,497 1,601,261,846 이자수익 87,016,974 249,676 6,933,114 25,684 94,225,448 이자비용 118,604,983 4,908,103 29,010,613 8,063,800 160,587,499 법인세비용(손실) (53,132,750) - - - (53,132,750) 손상차손 : - - - - - 손익 (1,372,383,311) (1,186,197,725) (29,068,614) 220,747,423 (2,366,902,227) 기타포괄손익 11,144,603 - - - 11,144,603 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 3,707,394,091 677,888,888 1,173,811,965 31,684,964,238 37,244,059,182 총부채 - 9,223,438 507,598,093 9,774,908,650 10,291,730,181 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 - (138,010,047) (71,002,620) 16,948,364,000 16,739,351,333 (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 8,841,665,584 2,806,151,316 1,187,859,073 10,695,613,699 23,531,289,672 총부채 2,891,333,143 211,460,895 684,333,727 114,558,219 3,901,685,984 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 625,546,930 128,281,761 17,530,193 (3,447,551,767) (2,676,192,883) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 3,029,892,321 28,946,505,116 7,914,281,973 12,207,153,783 아시아 2,233,000 1,762,457,961 77,044,237 1,762,457,961 합계 3,032,125,321 30,708,963,077 7,991,326,210 13,969,611,744 36. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2024년 3월 13일, 3월 21일 및 5월 16일 이사회 결의를 통해 기존의 제3자배정방식의 유상증자 계획을 다음과 같이 변경하였습니다. 해당 유상증자의 납입이 완료될 경우 당사의 최대주주는 씨티엠(주)에서 (주)얼라이로 변경될 예정입니다. 구 분 변경 전 변경 후 배정대상자 바이온밸류업1호 (주)얼라이 배정주식수 7,399,577주 8,750,000주 배정금액 6,999,999,842원 7,000,000,000원 신주발행가액 946원 800원 주금납입예정일 2024.06.14 2024.08.14 (2) 회사는 2024년 8월 8일 임시주주총회를 개최하여 다음과 같이 이사 및 감사를 선임하였습니다. 구 분 선임자 성명 제1회 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 장영호 사내이사 서동일 사외이사 우병훈 제2회 의안 : 감사 선임의 건 감 사 이수연 6. 배당에 관한 사항 당사는 당분기에 배당에 관한 사항에 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 'III-6. 배당에 관한 사항'을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - 무상감자 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1388 제39회 사모 CB 2022.11.23 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 863,228 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.28 전환권행사 보통주 784,751 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.29 전환권행사 보통주 112,107 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.30 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.08 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.19 전환권행사 보통주 56,053 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.28 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 2023.06.30 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.07.20 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2023.12.06 유상증자(제3자배정) 보통주 872,600 500 1,146 - 2024.01.05 전환권행사 보통주 1,431,716 500 908 제37회 사모 CB 2024.02.28 전환권행사 보통주 220,264 500 908 제37회 사모 CB 2024.06.03 전환권행사 보통주 4,260,086 500 892 제39회 사모 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 40 2023.03.03 2026.03.03 1,500,000,000 보통주 2024.03.03~2026.02.03 100.0 898 1,500,000,000 1,670,378 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 42 2024.06.26 2027.06.26 10,000,000,000 보통주 2025.06.26~2027.05.26 100.0 1,054 10,000,000,000 9,487,666 - 합 계 - - - 11,500,000,000 보통주 - 100.0 - 11,500,000,000 11,158,044 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 전액상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 전액상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2022.12.04 전액상환 - 제39회차 CB 회사채 사모 2021.06.04 8,000 표면 1.0만기 3.0 - 2024.06.04 전액상환 - 제40회차CB 회사채 사모 2023.03.03 1,500 표면 5.0만기 5.0 - 2026.03.03 전액미상환 - 제41회차CB 회사채 사모 2024.05.16 10,500 표면 0.0만기 2.0 - 2027.05.16 전액상환 - 제42회차CB 회사채 사모 2024.06.26 10,000 표면 0.0만기 2.0 - 2027.06.26 전액미상환 - 합 계 - - - 67,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.01.02 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자 - 2020.09.24 채무상환자금 999 채무상환자금 999 - 유상증자 - 2022.05.19 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자 - 2023.12.06 운영자금 999 운영자금 999 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 37 2019.03.28 타법인 증권 취득자금 1,500 타법인 증권 취득자금 1,500 - 교환사채 38 2019.12.04 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 유상증자 79 2021.04.08 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 - 전환사채 39 2021.06.04 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억) 8,000 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억) 8,000 - 전환사채 40 2023.03.03 -운영자금(15억원) 1,500 -운영자금(15억원) 1,500 - 전환사채 41 2024.05.16 타법인 증권 취득자금 10,500 타법인 증권 취득자금 10,500 - 전환사채 42 2024.06.26 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 ※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 기타 재무에 관한 사항을 기재 생략합니다. ※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당기) 태일회계법인 - - - 제42기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. -종속기업 및 관계기업투자의 손상 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석13에 기술되어 있는 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 1,912백만원이고 자산총액 23,531백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 8%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업 투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업 및 관계기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액이 하락함에 따라서 유의적인 손상징후 가 있다고 판단하여 1,489백만원의 종속기업 및 관계기업투자 손상차손을 인식하였습니다. 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 ㆍ회사가 종속관계회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토 제41기(전전기) 삼덕회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 주석 28에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 71백만원(전기 646백만원)이고 매입 등은 550백만원(전기 108백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 1,456백만원(전기말 2,753백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 827백만원(전기말 974백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다.