바이온 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 34(전) 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
바이온 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

바이온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온 주식회사(이하 "지배기업")는 1983 년 11월에 설립되어 배너 및 타포린 등 광고재 및 산업재 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장 에 주식을 상장하였습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144에 위치하고 있으며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

더블유글로벌1호조합	1,403,508	6.55%

이성민	600,815	2.81%

기타주주	19,410,525	90.64%

합계	21,414,848	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현 황

회사명	소재지	보고기간종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2015년 12월 31일	수로관 제조	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

(주)단골스포츠	대한민국	2015년 12월 31일	소프트웨어 개발 및 전자상거래	의결권 과반수 소유	57.02%	57.02%

㈜이지스포	대한민국	2015년 12월 31일	소프트웨어 개발 및 전자상거래	의결권 과반수 소유	95.28%	95.28%

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 폴리플로어(주) 864,388,021 1,867,290,089 1,726,339,711 210,452,803 1,298,988,741 85,506,614 67,966,669 67,966,669 (주)단골스포츠 6,503,662 113,965,397 1,586,954,865 - - 0 0 0 ㈜이지스포 3,690,018 300,000,000 180,360,004 - - 0 0 0 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 폴리플로어(주) 503,514,710 1,900,599,981 1,462,545,287 214,650,477 4,194,151,304 (114,571,688) (128,413,552) (153,237,773) (주)단골스포츠 6,503,662 113,965,397 1,586,954,865 - - (229,576,140) (180,304,412) (180,304,412) ㈜이지스포 3,690,018 300,000,000 180,360,004 - - (279,348,636) (280,440,986) (280,440,986) 2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작 성 기준 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 연결범위의 산정 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 '피투자자에 대한힘', '피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리', '투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력' 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 외화 환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성 하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (5) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. ③ 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(7) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ④ 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 가중평균법 (단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (9) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (10) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동약정의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의 몫을 인식하는 회계처리를 하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건물 34~38 구축물 8~25 기계장치 10~15 차량운반구 5 기타의유형자산 5 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결실체는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는 무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 기타의무형자산 5 (13) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득 일)의 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (14) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결실체는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (16) 매각예정비유동자산과 중단영업연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. (17) 금융부채와 지분상품① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. ③ 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ⑤ 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (20) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. ② 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (22) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 232,722,983 - 232,722,983 959,763,203 - 959,763,203 단기금융상품 79,501,906 - 79,501,906 76,501,906 - 76,501,906 유동성매도가능금융자산 - - - - - - 매출채권 5,021,242,905 - 5,021,242,905 3,947,129,251 - 3,947,129,251 기타유동채권 1,819,749,005 - 1,819,749,005 1,809,709,801 - 1,809,709,801 소 계 7,153,216,799 - 7,153,216,799 6,793,104,161 - 6,793,104,161 비유동자산 장기금융상품 93,502,325 - 93,502,325 83,742,335 - 83,742,335 매도가능금융자산 - 2,201,202,893 2,201,202,893 - 2,201,202,893 2,201,202,893 기타비유동채권 1,981,279,000 - 1,981,279,000 1,971,279,000 - 1,971,279,000 소 계 2,074,781,325 2,201,202,893 4,275,984,218 2,055,021,335 2,201,202,893 4,256,224,228 합 계 9,227,998,124 2,201,202,893 11,429,201,017 8,848,125,496 2,201,202,893 11,049,328,389 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당분기 전 기 유동부채 매입채무 776,968,603 712,010,825 단기차입금 998,178,355 998,178,355 유동성장기부채 2,133,139,497 2,133,139,497 기타유동채무 1,083,609,562 992,729,745 소 계 4,991,896,017 4,836,058,422 비유동부채 전환사채 3,450,108,510 2,135,293,437 기타비유동채무 10,565,000 9,565,000 소 계 3,460,673,510 2,144,858,437 합 계 8,452,569,527 6,980,916,859 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 28,678,089 - 28,678,089 (242,261,847) 배당수익 - - - - 외화환산관련 손익 3,804,420 - 3,804,420 - 대손충당금환입(대손상각비) 0 - 0 - 매도가능금융자산관련 손익 - 0 0 - 합 계 32,482,509 0 32,482,509 (242,261,847) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 13,350,033 - 13,350,033 (88,517,753) 배당수익 - - - - 외화환산관련 손익 2,193,975 - 2,193,975 - 대손충당금환입(대손상각비) 14,432,994 - 14,432,994 - 매도가능금융자산관련 손익 - - - - 합 계 29,977,002 - 29,977,002 (88,517,753) (4) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 232,722,983 232,722,983 959,763,203 959,763,203 단기금융상품 79,501,906 79,501,906 76,501,906 76,501,906 유동성매도가능금융자산 - - - - 매출채권 5,021,242,905 5,021,242,905 3,947,129,251 3,947,129,251 기타유동채권 1,819,749,005 1,819,749,005 1,809,709,801 1,809,709,801 장기금융상품 93,502,325 93,502,325 83,742,335 83,742,335 매도가능금융자산 2,201,202,893 2,201,202,893 2,201,202,893 2,201,202,893 기타비유동채권 1,981,279,000 1,981,279,000 1,971,279,000 1,971,279,000 소계 11,429,201,017 11,429,201,017 11,049,328,389 11,049,328,389 금융부채 매입채무 776,968,603 776,968,603 712,010,825 712,010,825 단기차입금 998,178,355 998,178,355 998,178,355 998,178,355 유동성장기부채 2,133,139,497 2,133,139,497 2,133,139,497 2,133,139,497 기타유동채무 1,083,609,562 1,083,609,562 992,729,745 992,729,745 전환사채 3,450,108,510 3,450,108,510 2,135,293,437 2,135,293,437 기타비유동채무 10,565,000 10,565,000 9,565,000 9,565,000 소계 8,452,569,527 8,452,569,527 6,980,916,859 6,980,916,859 (5) 공정가치 서열체계에 따른 구분 연결실체는 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 매도가능금융자산 중 시장성 없는지분증권과 채무증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 586,060 3,290 예 금 232,136,923 959,759,913 합 계 232,722,983 959,763,203 6. 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 12,400,000 12,400,000 정기적금 67,101,906 64,101,906 합 계 79,501,906 76,501,906 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 저축성보험 89,502,325 79,742,335 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 합 계 93,502,325 83,742,335 7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 5,021,556,106 (313,201) 5,021,242,905 3,947,442,452 (313,201) 3,947,129,251 기타유동채권 미수금 940,525,852 (761,570,032) 178,955,820 1,050,669,158 (761,570,032) 289,099,126 단기대여금 5,823,246,512 (4,245,535,100) 1,577,711,412 5,713,035,100 (4,245,535,100) 1,467,500,000 미수수익 461,139,727 (398,057,954) 63,081,773 451,168,629 (398,057,954) 53,110,675 기타비유동채권 장기대여금 1,040,000,000 (1,040,000,000) - 1,040,000,000 (1,040,000,000) - 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 2,001,279,000 (20,000,000) 1,981,279,000 1,991,279,000 (20,000,000) 1,971,279,000 합 계 18,875,555,380 (10,053,284,470) 8,822,270,910 17,781,402,522 (10,053,284,470) 7,728,118,052 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 매출채권 5,021,242,905 - - 313,201 5,021,556,106 기타유동채권 미수금 178,955,820 - - 761,570,032 940,525,852 단기대여금 1,577,711,412 - - 4,245,535,100 5,823,246,512 미수수익 63,081,773 - - 398,057,954 461,139,727 기타비유동채권 장기대여금 - - - 1,040,000,000 1,040,000,000 장기미수금 - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,981,279,000 - - 20,000,000 2,001,279,000 합 계 8,822,270,910 - - 10,053,284,470 18,875,555,380 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 매출채권 3,947,129,251 - - 313,201 3,947,442,452 기타유동채권 미수금 289,099,126 - - 761,570,032 1,050,669,158 단기대여금 1,467,500,000 - - 4,245,535,100 5,713,035,100 미수수익 53,110,675 - - 398,057,954 451,168,629 기타비유동채권 장기대여금 - - - 1,040,000,000 1,040,000,000 장기미수금 - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,971,279,000 - - 20,000,000 1,991,279,000 합 계 7,728,118,052 - - 10,053,284,470 17,781,402,522 (3) 대손충당금의 변동 내역당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 10,053,284,470 11,233,573,901 대손상각비 - 903,853,255 제각 0 (2,084,142,686) 대손충당금환입 - - 기말금액 10,053,284,470 10,053,284,470 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 1,407,937,206 1,566,527,894 평가충당금 (233,682,425) (233,682,425) 장부금액 1,174,254,781 1,332,845,469 제품 원 가 816,754,707 702,812,779 평가충당금 (4,127,395) (4,127,395) 장부금액 812,627,312 698,685,384 원재료 원 가 445,406,972 369,830,686 평가충당금 (67,108,254) (67,108,254) 장부금액 378,298,718 302,722,432 합계 2,365,180,811 2,334,253,285 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 11,918,937,020 (3,522,153,405) 8,396,783,615 7,855,540,824 (3,522,153,405) 4,333,387,419 당기법인세자산 20,606,606 - 20,606,606 15,496,136 - 15,496,136 부가세대급금 102,687,836 - 102,687,836 1,127,278 - 1,127,278 선급비용 24,975,912 - 24,975,912 9,769,084 - 9,769,084 기타 500,000 - 500,000 500,000 - 500,000 합 계 12,067,707,374 (3,522,153,405) 8,545,553,969 7,882,433,322 (3,522,153,405) 4,360,279,917 10. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매도가능금융자산 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 451,202,893 451,202,893 451,202,893 451,202,893 채무증권 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 합 계 2,201,202,893 2,201,202,893 2,201,202,893 2,201,202,893 (2) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 원익투자파트너스(주) 68,000,000 68,000,000 68,000,000 68,000,000 (주)이스텍 1,463,700,000 181,342,893 1,463,700,000 181,342,893 (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 1,860,000 1,860,000 1,860,000 ㈜엠아이티티에프 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 합 계 2,633,560,000 451,202,893 2,633,560,000 451,202,893 (3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020.12.28. 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)금성테크 10.00 2018.10.19. 750,000,000 750,000,000 750,000,000 750,000,000 합 계 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 (4) 매도가능증권의 변동내역당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상 처분 대체 기말금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 451,202,893 - - - - 451,202,893 채무증권 1,750,000,000 1,750,000,000 합 계 2,201,202,893 - - 0 0 0 2,201,202,893 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상 처분 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 249,342,893 201,860,000 - - - 채무증권 1,100,000,000 750,000,000 - (400,000,000) (700,000,000) 합 계 1,349,342,893 951,860,000 - (400,000,000) (700,000,000) 11. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 소재지 당기 전기 지분율(%) 원 가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜셀엔텍바이오 대한민국 22.52 500,000,000 - - - 합 계 500,000,000 - - - (2) 관계기업투자의 변동내역당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가및손상 대체 ㈜셀엔텍바이오 - - - - - 합 계 - - 0 0 - (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가및손상 기말금액 ㈜셀엔텍바이오 - - - - - ㈜큐브스 7,228,640,015 - (5,561,439,619) (1,667,200,396) - 합 계 7,228,640,015 - (5,561,439,619) (1,667,200,396) - 전기중 연결실체는 (주)큐브스 지분에 대하여 공정가치로 평가하여 취득원가까지 지분법이익을 계상하였습니다. (3) 요약 재무현황당기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜셀엔텍바이오 5,819,321,832 6,623,376,067 (804,054,235) 2,214,680,162 1,303,778,121 12. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 2,747,590,000 - - 2,747,590,000 2,747,590,000 건물 3,907,650,761 (1,125,417,369) - 2,782,233,392 2,808,374,477 구축물 1,670,082,894 (1,225,769,278) - 444,313,616 476,875,705 기계장치 5,261,450,773 (3,246,109,001) (773,982,344) (119,880,409) 1,121,479,019 1,187,053,949 차량운반구 151,726,154 (134,072,721) - 17,653,433 19,349,363 기타의유형자산 1,380,557,534 (1,246,038,304) - 134,519,230 129,307,231 합 계 15,119,058,116 (6,977,406,673) (773,982,344) (119,880,409) 7,247,788,690 7,368,550,725 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 처분 기말금액 토지 2,747,590,000 - - - 2,747,590,000 건물 2,808,374,477 - (26,141,085) - 2,782,233,392 구축물 476,875,705 - (32,562,089) - 444,313,616 기계장치 1,187,053,949 0 (65,574,930) 0 1,121,479,019 차량운반구 19,349,363 0 (1,695,930) 0 17,653,433 기타의유형자산 129,307,231 12,413,119 (7,201,120) - 134,519,230 합 계 7,368,550,725 12,413,119 (133,175,154) 0 7,247,788,690 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 처분 기말금액 토지 2,747,590,000 - - - 2,747,590,000 건물 2,908,117,005 - (99,742,528) - 2,808,374,477 구축물 549,271,192 - (72,395,487) - 476,875,705 기계장치 1,375,428,695 55,000,000 (228,158,465) (15,216,281) 1,187,053,949 차량운반구 82,602,392 2,112,000 (11,407,351) (53,957,678) 19,349,363 기타의유형자산 66,066,487 88,791,457 (25,550,713) - 129,307,231 합 계 7,729,075,771 145,903,457 (437,254,544) (69,173,959) 7,368,550,725 13. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 영업권 6,954,564,199 - (5,606,389,902) 1,348,174,297 1,348,174,297 개발비 110,675,402 - (80,282,258) 30,393,144 30,393,144 기타의무형자산 303,523,250 (301,846,005) - 1,677,245 1,765,339 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 2,500,000 합계 7,371,262,851 (301,846,005) (5,686,672,160) 1,382,744,686 1,382,832,780 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 기말금액 영업권 1,348,174,297 - - - - 1,348,174,297 개발비 30,393,144 - - - - 30,393,144 기타의무형자산 1,765,339 - - (88,094) - 1,677,245 회원권 2,500,000 - - - - 2,500,000 합계 1,382,832,780 - - (88,094) - 1,382,744,686 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 기말금액 영업권 1,022,890,519 300,000,000 25,283,778 - - 1,348,174,297 개발비 - 30,393,144 - - - 30,393,144 기타의무형자산 2,117,664 - - (352,325) - 1,765,339 회원권 2,500,000 - - - - 2,500,000 합계 1,027,508,183 330,393,144 25,283,778 (352,325) - 1,382,832,780 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 776,968,603 712,010,825 기타유동채무 미지급금 871,380,328 815,908,932 미지급비용 212,229,234 176,820,813 기타 - - 기타비유동채무 장기성미지급금 - - 예수보증금 10,565,000 9,565,000 합 계 1,871,143,165 1,714,305,570 15. 전환사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 일반대출 신한은행 - - - 일반대출 기업은행 6.00% 900,000,000 900,000,000 어음할인 신한은행 3.8 ~ 4.1 - - 관계회사대출 (주)큐브스 - - - 주임종차입금 - 주1) 대표이사 - 98,178,355 98,178,355 합계 998,178,355 998,178,355 주1) 상기 주임종차입금은 종속기업인 (주)단골스포츠에서 발생된 대표이사로 부터의 단기차입금입니다. (2) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 당분기 전 기 제19회 사모전환사채 2014.02.04 2017.02.04 1/(5) 1,050,000,000 1,050,000,000 제20회 사모전환사채 2015.03.17 2018.03.17 2/(6) 500,000,000 1,400,000,000 제21회 사모전환사채 2015.04.28 2018.04.28 9/(9) 1,600,000,000 1,600,000,000 제23회 사모전환사채 2016.02.04 2019.02.04 3/(6) 4,000,000,000 - 제1회 사모전환사채 - 주1) 2013.12.11 2016.12.11 4/(6) 1,350,000,000 1,350,000,000 가산 : 상환할증금 1,058,113,856 395,703,395 차감 : 사채할인발행차금 (533,575,644) (533,575,644) 차감 : 전환권조정 (3,441,290,205) (993,694,817) 소 계 5,583,248,007 4,268,432,934 유동성대체 (2,133,139,497) (2,133,139,497) 차감계 3,450,108,510 2,135,293,437 주1) 상기 제1회 사모전환사채는 연결실체의 종속회사인 (주)단골스포츠에서 발행한 전환사채 입니다. 1) 제19회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,050,000,000원 발행가액 1,050,000,000원 표면금리 연 1% 만기보장수익율 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 해당사항 없음 전환권행사기간 2014.02.04-2017.01.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 2,964원 전환가능주식수 354,251주 전환가격의 조정 전환권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다. 2) 제20회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 500,000,000원 발행가액 500,000,000원 표면금리 연 2% 만기보장수익율 연 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 해당사항 없음 전환권행사기간 2016.03.17-2018.02.17 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,550원 전환가능주식수 322,580주 전환가격의 조정 전환권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다. 3) 제21회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,600,000,000원 발행가액 1,600,000,000원 표면금리 연 9% 만기보장수익율 연 9% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 전환권행사기간 2016.04.28-2018.03.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,600원 전환가능주식수 1,000,000주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다. 4) 제23회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 4,000,000,000원 발행가액 4,000,000,000원 표면금리 연 3% 만기보장수익율 연 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 전환권행사기간 2017.02.04-2019.01.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,790원 전환가능주식수 2,234,636주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다. 5) 종속기업인 ㈜단골스포츠에서 발행한 제1회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,350,000,000원 발행가액 770,000,000원 표면금리 연 4% 만기보장수익율 연 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 전환권행사기간 2014.06.11-2016.11.11 행사에 따른 발행주식 종류 (주)단골스포츠 보통주식 전환권 행사가액 5,000원 전환가능주식수 270,000주 전환가격의 조정 전환권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다.(주2) 상기 전환사채는 종속기업인 (주)단골스포츠에서 발행한 것으로서 지배기업에서 취득하였으며, 당기 중 제3자에게 매각되었습니다. 때문에 연결실체는 동 전환사채를 당기 중 최초 인식하였으며, 매각금액을 발행가액으로 처리하였습니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 519,594,337 523,517,780 선수수익 102,645,070 102,645,070 예수금 65,361,479 55,246,258 부가세예수금 159,898,874 50,699,059 합 계 847,499,760 732,108,167 17. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 640,258,910 644,302,984 사외적립자산의 공정가치 (306,352,877) (306,199,277) 합 계 333,906,033 338,103,707 (2) 퇴직급여채무의 변동내역당기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 644,302,984 559,864,702 당기근무원가 - 241,163,860 이자원가 - 11,082,587 보험수리적손실(이익) 0 (52,510,497) 퇴직금지급액 (4,044,074) (115,297,668) 기말금액 640,258,910 644,302,984 (3) 사외적립자산의 변동내역당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 306,199,277 339,730,641 기대수익 - 9,923,276 사용자의 기여금 납부액 1,688,700 5,294,100 퇴직금 지급액 (1,535,100) (43,653,350) 보험수리적이익(손실) 0 (5,095,390) 기말금액 306,352,877 306,199,277 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 306,352,877 306,199,277 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.56% 2.86% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 18. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행한주식수 21,414,848 20,834,204 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 10,707,424,000 10,417,102,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 16,625,716,717 15,870,397,684 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 2,526,774,537 727,518,603 기타 1,130,766,424 1,130,766,424 합 계 37,950,351,178 35,395,776,211 당분기중 전환사채의 발행으로 전환권대가의 장부금액이 증가하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 주식선택권 - - 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) 1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 338,820,762 338,820,762 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 (26,745,319,925) (26,780,124,664) 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용당분기와 전분기 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 2,590,635,162 1,620,785,744 제품매출 2,414,206,872 2,474,190,912 기타매출 0 45,261,059 합 계 5,004,842,034 4,140,237,715 (2) 매출원가의 내용당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,875,162,898 1,083,027,228 제품매출원가 2,084,502,383 2,321,800,769 기타매출원가 - - 합 계 3,959,665,281 3,404,827,997 20. 판매비와관리비 등 (1) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 223,087,750 361,846,644 퇴직급여 0 84,581,328 복리후생비 24,604,607 38,840,391 여비교통비 4,343,670 11,892,703 접대비 14,594,900 32,591,765 통신비 1,878,158 5,083,083 세금과공과 7,422,298 11,859,060 감가상각비 12,049,050 10,067,621 지급임차료 57,151,328 55,688,581 보험료 3,950,542 4,634,978 차량유지비 5,066,459 18,290,241 운반비 34,408,782 41,737,961 교육훈련비 10,000 50,000 도서인쇄비 16,364 2,478,955 사무용품비 - - 소모품비 4,398,325 3,780,343 수출제비용 9,063,523 6,183,134 지급수수료 327,041,075 235,183,493 광고선전비 20,000 1,653,818 수선비 0 45,549,545 대손상각비 - - 수도광열비 2,163,284 1,975,705 무형자산상각비 88,094 88,094 경상개발비 37,699,802 37,502,184 건물관리비 0 57,400 주식보상비용 - - 잡비 0 10,000,000 합 계 769,058,011 1,021,617,027 (2) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (30,927,526) 447,206,196 원재료 및 상품의 매입액 3,178,622,871 2,211,827,181 급여 470,420,527 595,819,202 퇴직급여 0 97,036,521 복리후생비 55,452,066 65,483,230 여비교통비 4,345,670 13,940,857 접대비 14,594,900 32,591,765 수도광열비 181,590,386 203,812,726 세금과공과 16,366,610 19,723,850 지급임차료 59,251,328 2,100,000 수선비 19,695,610 81,846,091 보험료 26,758,324 18,763,721 운반비 34,408,782 41,737,961 지급수수료 411,840,090 250,033,193 광고선전비 20,000 1,653,818 감가상각비 133,175,154 108,574,538 무형자산상각비 88,094 88,094 대손상각비 - - 수출제비용 9,063,523 6,183,134 주식보상비용 - - 기타 143,956,883 228,022,946 합 계 4,728,723,292 4,426,445,024 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 21,554,584 13,350,033 배당금수익 - - 매도가능증권처분이익 - - 대손충당금환입 - 14,432,994 외환차익 4,385,205 2,066,436 외화환산이익 - 219,302 합 계 25,939,789 30,068,765 (2) 당분기와 전분기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 242,261,847 88,517,753 매도가능증권손상차손 - - 외환차손 580,785 91,522 기타의대손상각비(금융) - - 외화환산손실 - 241 사채상환손실 - - 합 계 242,842,632 88,609,516 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 지분법적용투자주식처분이익 - - 지분법이익 - - 무형자산처분이익 - - 잡이익 1,448,269 3,300,241,471 합 계 1,448,269 3,300,241,471 (2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산감액손실 - - 기부금 - - 지분법손실 - - 기타의대손상각비(비금융) - - 매도가능증권처분손실 - - 유형자산처분손실 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 지분법적용투자주식처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 기타의용역비 - - 전기오류수정손실 - - 잡손실 20,307,150 924,841 합 계 20,307,150 924,841 23. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)셀앤텍바이오 대한민국 기타 (주)퓨센스 대한민국 기타 ㈜폴리메디 대한민국 기타 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래 당분기와 전분기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)셀앤텍바이오 - - - - (주)퓨센스 - - - - (주)폴리메디 - - - - 임직원 등 - - 7,107,973 - 합 계 - - 7,107,973 - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)셀앤텍바이오 - - 963,308 - (주)퓨센스 41,275,478 - - - ㈜폴리메디 - - - - 임직원 등 - - 400,342 1,224,658 합 계 41,275,478 - 1,363,650 1,224,658 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 (주)셀앤텍바이오 - - - - - - - (주)퓨센스 574,867,272 - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 190,952,702 - - - - - 임직원 등 - - 343,000,000 - - - - 합 계 574,867,272 190,952,702 343,000,000 - 150,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 (주)셀앤텍바이오 - - - - - - - (주)퓨센스 606,867,272 - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 187,369,131 임직원 등 - - 343,000,000 39,368,081 - - - 합 계 606,867,272 187,369,131 343,000,000 39,368,081 150,000,000 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 36,750,000 63,750,000 장기급여 - - 합 계 36,750,000 63,750,000 24. 법인세비용당분기와 전분기 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - 25. 주당손익 당분기와 전분기 기본주당순이익은 다음과 같습니다.( 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 34,804,739 1,636,311,627 계속사업순이익(손실) 34,804,739 1,636,311,627 가중평균유통보통주식수 20,887,687 18,817,298 기본주당순이익(손실) 2 87 기본주당계속사업순이익(손실) 2 87 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2016.01.01~2016.3.31 20,834,204 91 1,895,912,564 자기주식 2016.01.01~2016.3.31 (2,525) 91 (229,775) 전환권 행사 2016.03.17~2016.3.31 64,516 15 967,740 전환권 행사 2016.03.18~2016.3.31 129,032 14 1,806,448 전환권 행사 2016.03.21~2016.3.31 193,548 11 2,129,028 전환권 행사 2016.03.31~2016.3.31 193,548 1 193,548 합 계 21,412,323 1,900,779,553 당기 가중평균유통보통주식수 : 1,900,779,553/91 = 20,887,687주 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2015.01.01~2015.3.31 18,819,823 90 1,693,784,070 자기주식 2015.01.01~2015.3.31 (2,525) 90 (227,250) 합 계 18,817,298 1,693,556,820 당기 가중평균유통보통주식수 : 1,693,556,820/90 = 18,817,298주 (3) 당기와 전기 중 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당기 전기 사용제한내역 단기금융상품 하나은행 등 25,136,970 25,136,970 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 29,136,970 29,136,970 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 설정금액 유형자산 토지 및 건물 ㈜세종상호저축은행 사채담보 3,250,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 349,729,907 중소기업은행 차입금담보 2,000,000,000 합 계 5,599,729,907 (3) 보험가입자 산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 MG손해보험 4,934,670,600 재산종합보험 KB손해보험 1,190,300,000 생산물배상책임보험 중소기업중앙회 USD 1,000,000.00 가스사고배상책임보험 KB손해보험 380,000,000 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 진행 중인 소송사건본 보고서 제출일 현재 당사가 소송 당사자로 되어 소송이 제기된 사건은 없습니다. (5) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 중소기업은행 1,234,000,000 900,000,000 어음할인 신한은행 1,000,000,000 - 합 계 2,234,000,000 900,000,000 (6) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 373,000,000 27. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 776,968,603 776,968,603 - - - 기타유동채무 1,083,609,562 1,083,609,562 - - - 단기차입금 998,178,355 998,178,355 - - - 사채 9,558,113,856 - 3,035,860,000 6,522,253,856 - 기타비유동채무 10,565,000 - - 10,565,000 - 합 계 12,427,435,376 2,858,756,520 3,035,860,000 6,532,818,856 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리 연결실체는 외화 거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - 0 - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 900,000,000 900,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 9,000,000 (9,000,000) 9,000,000 (9,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 9,633,975,320 8,051,128,733 자 본 21,336,493,853 18,444,116,363 부채비율 45.15% 43.65% 28. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 346,847,006 253,759,625 퇴직급여 0 84,581,328 이자비용 242,261,847 88,517,753 외화환산손실 - 241 대손상각비 - - 기타의대손상각비 0 - 감가상각비 133,175,154 108,574,538 무형자산상각비 88,094 88,094 재고자산평가손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 주식보상비용 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 대손충당금환입 - (14,432,994) 외화환산이익 0 (219,302) 이자수익 (28,678,089) (13,350,033) 유형자산처분이익 0 - 무형자산처분이익 0 - 재고자산평가손실환입 0 - 잡이익 0 - 법인세비용(수익) 0 - 영업활동 자산 및 부채의 증감 (4,943,438,363) (4,738,523,184) 매출채권의 감소(증가) (1,074,113,654) (774,426,720) 미수금의 감소(증가) 110,143,306 (4,042,513,468) 선급금의 감소(증가) (4,063,396,196) (435,388,814) 선급비용의 감소(증가) (15,206,828) (25,840,774) 부가세대급금의 감소(증가) -101,560,558 97,535,977 재고자산의 감소(증가) (30,927,526) 403,495,182 기타의유동자산의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 64,957,778 (110,018,222) 미지급금의 증가(감소) 55,471,396 11,431,148 선수금의 증가(감소) -3,923,443 68,700,000 예수금의 증가(감소) 10,115,221 12,936,094 부가세예수금의 증가(감소) 109,199,815 99,510,305 미지급비용의 증가(감소) - - 선수수익의 증가(감소) 0 - 장기성미지급금의 증가(감소) 0 - 퇴직금의 지급 (4,044,074) (44,981,292) 사외적립자산의 감소(증가) - 153,600 1,037,400 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 신주인수권 행사로 인한 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 - - 매도가능증권의 유동성대체 - - 전환사채의 유동성대체 - - 29. 후속사건 (1) 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 연결실체는 2016년 1월 25일 개최된 이사회를 통하여 영업다각화의 일환으로 자동차부품 제조업을 영위하는 중국국적의 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 12,700백만원에 취득하기로 의결하였으며, 취득완료 예정일은 2016년 6월 29일 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 34 기말 2015.12.31 현재 제 33 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 제 33 기말 자산 유동자산 17,684,765,322 13,469,291,069 10,465,504,684 현금및현금성자산 139,601,189 860,992,840 206,101,773 기타유동금융자산 12,400,000 12,400,000 412,400,000 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 유동매도가능금융자산 400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 6,986,573,025 6,078,768,879 4,622,297,838 매출채권 4,675,888,171 3,778,156,577 1,401,883,896 기타유동채권 2,310,684,854 2,300,612,302 3,220,413,942 재고자산 2,106,963,331 2,166,104,261 1,996,252,213 기타유동자산 8,439,227,777 4,351,025,089 3,228,452,860 비유동자산 11,651,433,273 11,719,213,520 9,673,290,047 매도가능금융자산 2,201,202,893 2,201,202,893 249,342,893 기타비유동채권 1,969,179,000 1,959,179,000 222,747,000 종속기업투자 1,006,454,943 1,006,454,943 2,466,549,421 유형자산 5,449,205,918 5,526,986,165 5,711,760,214 무형자산 1,025,390,519 1,025,390,519 1,022,890,519 자산총계 29,336,198,595 25,188,504,589 20,138,794,731 부채 유동부채 3,374,712,285 3,367,244,173 3,744,151,163 매입채무 및 기타유동채무 1,381,319,680 1,375,679,676 1,430,927,591 매입채무 702,859,128 679,636,670 552,327,819 기타유동채무 678,460,552 696,043,006 878,599,772 단기차입금 1,733,724,702 유동성사채 1,363,139,497 1,363,139,497 기타유동부채 630,253,108 628,425,000 579,498,870 비유동부채 3,584,126,740 2,268,311,667 1,161,681,425 사채 3,450,108,510 2,135,293,437 841,178,183 기타비유동채무 10,565,000 9,565,000 34,598,472 확정급여부채 123,453,230 123,453,230 85,788,703 이연법인세부채 200,116,067 부채총계 6,958,839,025 5,635,555,840 4,905,832,588 자본 납입자본 10,707,424,000 10,417,102,000 9,409,911,500 자본금 10,707,424,000 10,417,102,000 9,409,911,500 자본잉여금 37,137,319,675 34,582,744,708 31,916,238,547 기타 자본구성요소 (438,552,924) (438,552,924) (167,473,297) 이익잉여금(결손금) (25,028,831,181) (25,008,345,035) (25,925,714,607) 자본총계 22,377,359,570 19,552,948,749 15,232,962,143 부채와자본총계 29,336,198,595 25,188,504,589 20,138,794,731 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.07.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 제 34 기 제 33 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,705,853,293 3,705,853,293 3,212,413,240 3,212,413,240 12,517,747,624 6,118,343,431 매출원가 2,826,407,676 2,826,407,676 2,582,760,807 2,582,760,807 9,393,598,589 5,233,185,256 매출총이익 879,445,617 879,445,617 629,652,433 629,652,433 3,124,149,035 885,158,175 판매비와관리비 688,833,489 688,833,489 686,613,335 686,613,335 2,491,428,290 1,236,323,889 영업이익(손실) 190,612,128 190,612,128 (56,960,902) (56,960,902) 632,720,745 (351,165,714) 금융수익 33,021,334 33,021,334 806,695,298 806,695,298 911,520,649 109,189,017 금융비용 224,387,100 224,387,100 61,793,608 61,793,608 1,809,237,758 186,008,907 기타영업외수익 438,202 438,202 21,805 21,805 1,220,575,968 40,546,733 기타영업외비용 20,170,710 20,170,710 309,011 309,011 684,522,409 4,133,373,575 법인세비용차감전순이익(손실) (20,486,146) (20,486,146) 687,653,582 687,653,582 271,057,195 (4,520,812,446) 법인세비용 584,504,373 당기순이익(손실) (20,486,146) (20,486,146) 687,653,582 687,653,582 855,561,568 (4,520,812,446) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (694,593) (694,593) 61,808,004 (15,454,630) 확정급여채무재측정요소 (694,593) (694,593) 61,808,004 (15,454,630) 총포괄손익 (20,486,146) (20,486,146) 686,958,989 686,958,989 917,369,572 (4,536,267,076) 주당이익 기본주당이익(손실) (1) (1) 37 37 45 (248) 희석주당이익(손실) (1) (1) 37 37 45 (248) 자본변동표 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.07.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.07.01 (기초자본) 8,833,546,500 30,495,417,551 (167,473,297) (21,389,447,531) 17,772,043,223 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,520,812,446) (4,520,812,446) 확정급여채무재측정요소 (15,454,630) (15,454,630) 총포괄이익합계 (4,536,267,076) (4,536,267,076) 소유주와의 거래 유상증자 176,365,500 825,193,935 1,001,559,435 전환사채의발행 전환사채의 만기전 취득 전환권의 행사 신주인수권행사 399,999,500 595,627,061 995,626,561 주식매수선택권의 자본잉여금 대체 소유주와의 거래 합계 576,365,000 1,420,820,996 1,997,185,996 2014.12.31 (기말자본) 9,409,911,500 31,916,238,547 (167,473,297) (25,925,714,607) 15,232,962,143 2015.01.01 (기초자본) 9,409,911,500 31,916,238,547 (167,473,297) (25,925,714,607) 15,232,962,143 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 855,561,568 855,561,568 확정급여채무재측정요소 61,808,004 61,808,004 총포괄이익합계 917,369,572 917,369,572 소유주와의 거래 유상증자 1,007,190,500 1,992,808,601 2,999,999,101 전환사채의발행 1,301,023,260 1,301,023,260 전환사채의 만기전 취득 (898,405,327) (898,405,327) 전환권의 행사 신주인수권행사 주식매수선택권의 자본잉여금 대체 271,079,627 (271,079,627) 소유주와의 거래 합계 1,007,190,500 2,666,506,161 (271,079,627) 3,402,617,034 2015.12.31 (기말자본) 10,417,102,000 32,964,524,559 (438,552,924) (25,008,345,035) 19,552,948,749 2015.01.01 (기초자본) 9,409,911,500 31,916,238,547 (167,473,297) (25,925,714,607) 15,232,962,143 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 687,653,582 687,653,582 확정급여채무재측정요소 694,593 694,593 총포괄이익합계 686,958,989 686,958,989 소유주와의 거래 유상증자 전환사채의발행 1,284,860,569 1,284,860,569 전환사채의 만기전 취득 전환권의 행사 신주인수권행사 주식매수선택권의 자본잉여금 대체 소유주와의 거래 합계 1,284,860,569 2015.03.31 (기말자본) 9,409,911,500 33,201,099,116 167,473,297 25,238,755,618 17,204,781,701 2016.01.01 (기초자본) 10,417,102,000 32,964,524,559 (438,552,924) (25,008,345,035) 19,552,948,749 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (20,486,146) (20,486,146) 확정급여채무재측정요소 총포괄이익합계 (20,486,146) (20,486,146) 소유주와의 거래 유상증자 전환사채의발행 2,078,015,222 2,078,015,222 전환사채의 만기전 취득 전환권의 행사 290,322,000 476,559,745 766,881,745 신주인수권행사 주식매수선택권의 자본잉여금 대체 소유주와의 거래 합계 290,322,000 2,554,574,967 2,844,896,967 2016.03.31 (기말자본) 10,707,424,000 37,137,319,675 (438,552,924) (25,028,831,181) 22,377,359,570 현금흐름표 제 35 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 34 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.07.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 (4,589,767,120) (384,028,577) (3,046,090,450) (3,769,536,074) 당기순이익(손실) (20,486,146) 687,653,582 855,561,568 (4,520,812,446) 당기순이익(손실)에대한조정 285,363,552 (649,480,286) 462,818,355 4,314,899,403 영업활동자산.부채의증감 (4,814,917,147) (434,989,247) (4,257,367,258) (3,416,178,441) 이자수취 18,631,683 43,595,640 80,018,883 44,289,167 이자지급 (53,255,002) (26,875,756) (183,519,538) (191,733,757) 법인세납부(환급) (5,104,060) (3,932,510) (3,602,460) 투자활동현금흐름 (132,624,531) (3,842,884,114) (380,552,631) (50,214,752) 단기금융상품의 감소 330,877,886 190,518,292 단기대여금의 감소 770,000,000 2,202,877,886 238,549,956 장기대여금의 감소 10,000,000 매도가능금융자산의 처분 780,000,000 관계기업투자주식의 처분 2,750,816,200 유형자산의 처분 233,957,678 2,000,000 무형자산의 처분 106,131,062 보증금의 감소 120,000 100,120,000 22,713,000 단기금융상품의 증가 (4,000,000,000) 단기대여금의 증가 (110,211,412) (492,252,000) (3,214,752,000) 매도가능증권의 증가 (951,860,000) 유형자산의 취득 (12,413,119) (16,630,000) (143,791,457) (3,996,000) 영업권의 취득 (500,000,000) 보증금의 증가 (10,000,000) (70,000,000) (1,889,052,000) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (365,000,000) (365,000,000) 재무활동현금흐름 4,001,000,000 4,055,504,983 4,076,274,399 1,844,405,936 단기차입금의 증가 509,229,685 16,275,298 603,724,702 기타의유동채무의 증가 190,000,000 전환사채의 발행 4,000,000,000 4,500,000,000 7,000,000,000 신주인수권의 행사 995,626,561 유상증자 2,999,999,101 1,001,559,435 차입금의 상환 (763,724,702) (1,750,000,000) 전환사채의 상환 (4,000,000,000) 임대보증금의 감소 (9,565,000) 유동성신주인수권부사채의 상환 (925,010,292) 기타의비유동채무의 감소 (190,000,000) (190,000,000) (11,929,470) 기타의비유동채무의 증가 1,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,259,749 9,476,265 현금및현금성자산의순증가(감소) (721,391,651) (171,407,708) 654,891,067 (1,965,868,625) 기초현금및현금성자산 860,992,840 206,101,773 206,101,773 2,171,970,398 기말현금및현금성자산 139,601,189 34,694,065 860,992,840 206,101,773 5. 재무제표 주석 제 35(당) 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 34(전) 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온 주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 배너 및 타포린 등 광고재및 산업재 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장 에 주식을 상장하였습니다. 본사 는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144 에 위치하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 더블유글로벌1호조합 1,403,508 6.55% 이성민 600,815 2.81% 기타주주 19,410,525 90.64% 합계 21,414,848 100.00% 2. 재무제표 작성기준 과 중요한 회계정책(1) 재무제표 작 성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 당사는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. ③ 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(5) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ④ 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 가중평균법 (단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도 재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건물 34~38 구축물 8~25 기계장치 10~15 차량운반구 5 기타의유형자산 5 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 기타의무형자산 5 (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. (13) 금융부채와 지분상품① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. ③ 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ⑤ 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. ② 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 139,601,189 - 139,601,189 860,992,840 - 860,992,840 단기금융상품 12,400,000 - 12,400,000 12,400,000 - 12,400,000 유동성매도가능금융자산 - - - - - - 매출채권 4,675,888,171 - 4,675,888,171 3,778,156,577 - 3,778,156,577 기타유동채권 2,310,684,854 - 2,310,684,854 2,300,612,302 - 2,300,612,302 소 계 7,138,574,214 - 7,138,574,214 6,952,161,719 - 6,952,161,719 비유동자산 매도가능금융자산 - 2,201,202,893 2,201,202,893 - 2,201,202,893 2,201,202,893 기타비유동채권 1,969,179,000 - 1,969,179,000 1,959,179,000 - 1,959,179,000 소 계 1,969,179,000 2,201,202,893 4,170,381,893 1,959,179,000 2,201,202,893 4,160,381,893 합 계 9,107,753,214 2,201,202,893 11,308,956,107 8,911,340,719 2,201,202,893 11,112,543,612 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당분기 전 기 유동부채 매입채무 702,859,128 679,636,670 단기차입금 - - 유동성장기부채 1,363,139,497 1,363,139,497 기타유동채무 678,460,552 696,043,006 소 계 2,744,459,177 2,738,819,173 비유동부채 전환사채 3,450,108,510 2,135,293,437 기타비유동채무 10,565,000 9,565,000 소 계 3,460,673,510 2,144,858,437 합 계 6,205,132,687 4,883,677,610 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 28,636,129 - 28,636,129 (223,806,315) 배당수익 - - - - 외화환산관련 손익 3,804,420 - 3,804,420 - 대손충당금환입(대손상각비) 0 - 0 - 매도가능금융자산관련 손익 - - - - 합 계 32,440,549 - 32,440,549 (223,806,315) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 19,976,566 - 19,976,566 (61,701,845) 배당수익 - - - - 외화환산관련 손익 2,193,975 - 2,193,975 - 대손충당금환입(대손상각비) 14,432,994 - 14,432,994 - 매도가능금융자산관련 손익 - 770,000,000 770,000,000 - 합 계 36,603,535 770,000,000 806,603,535 (61,701,845) (4) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 139,601,189 139,601,189 860,992,840 860,992,840 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 유동성매도가능금융자산 - - - - 매출채권 4,675,888,171 4,675,888,171 3,778,156,577 3,778,156,577 기타유동채권 2,310,684,854 2,310,684,854 2,300,612,302 2,300,612,302 매도가능금융자산 2,201,202,893 2,201,202,893 2,201,202,893 2,201,202,893 기타비유동채권 1,969,179,000 1,969,179,000 1,959,179,000 1,959,179,000 소계 11,308,956,107 11,308,956,107 11,112,543,612 11,112,543,612 금융부채 매입채무 702,859,128 702,859,128 679,636,670 679,636,670 단기차입금 - - - - 유동성장기부채 1,363,139,497 1,363,139,497 1,363,139,497 1,363,139,497 기타유동채무 678,460,552 678,460,552 696,043,006 696,043,006 전환사채 3,450,108,510 3,450,108,510 2,135,293,437 2,135,293,437 기타비유동채무 10,565,000 10,565,000 9,565,000 9,565,000 소계 6,205,132,687 6,205,132,687 4,883,677,610 4,883,677,610 (5) 공정가치 서열체계에 따른 구분 당사는 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 - - 예 금 139,601,189 860,992,840 합 계 139,601,189 860,992,840 5. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 12,400,000 12,400,000 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 4,676,201,372 (313,201) 4,675,888,171 3,778,469,778 (313,201) 3,778,156,577 기타유동채권 미수금 771,066,257 (596,570,032) 174,496,225 881,209,563 (596,570,032) 284,639,531 단기대여금 5,455,130,379 (3,387,265,170) 2,067,865,209 5,344,918,967 (3,387,265,170) 1,957,653,797 미수수익 186,392,110 (118,068,690) 68,323,420 176,387,664 (118,068,690) 58,318,974 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 1,989,179,000 (20,000,000) 1,969,179,000 1,979,179,000 (20,000,000) 1,959,179,000 합 계 16,705,777,301 (7,750,025,276) 8,955,752,025 15,787,973,155 (7,750,025,276) 8,037,947,879 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 매출채권 4,675,888,171 - - 313,201 4,676,201,372 기타유동채권 미수금 174,496,225 - - 596,570,032 771,066,257 단기대여금 2,067,865,209 - - 3,387,265,170 5,455,130,379 미수수익 68,323,420 - - 118,068,690 186,392,110 기타비유동채권 장기대여금 - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,969,179,000 - - 20,000,000 1,989,179,000 합 계 8,955,752,025 - - 7,750,025,276 16,705,777,301 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 매출채권 3,778,156,577 - - 313,201 3,778,469,778 기타유동채권 미수금 284,639,531 - - 596,570,032 881,209,563 단기대여금 1,957,653,797 - - 3,387,265,170 5,344,918,967 미수수익 58,318,974 - - 118,068,690 176,387,664 기타비유동채권 장기대여금 - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,959,179,000 - - 20,000,000 1,979,179,000 합 계 8,037,947,879 - - 7,750,025,276 15,787,973,155 (3) 대손충당금의 변동 내역당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 7,750,025,276 8,873,594,137 대손상각비 - 903,853,255 제각 - (2,027,422,116) 대손충당금환입 - - 기말금액 7,750,025,276 7,750,025,276 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 1,407,937,206 1,566,527,894 평가충당금 (233,682,425) (233,682,425) 장부금액 1,174,254,781 1,332,845,469 제품 원 가 686,288,950 614,011,426 평가충당금 (4,127,395) (4,127,395) 장부금액 682,161,555 609,884,031 원재료 원 가 317,655,249 290,483,015 평가충당금 (67,108,254) (67,108,254) 장부금액 250,546,995 223,374,761 합계 2,106,963,331 2,166,104,261 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 11,918,111,520 (3,522,153,405) 8,395,958,115 7,854,715,324 (3,522,153,405) 4,332,561,919 당기법인세자산 18,293,750 - 18,293,750 13,189,690 - 13,189,690 부가세대급금 - - - - - - 선급비용 24,975,912 - 24,975,912 5,273,480 - 5,273,480 합 계 11,961,381,182 (3,522,153,405) 8,439,227,777 7,873,178,494 (3,522,153,405) 4,351,025,089 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매도가능금융자산 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 451,202,893 451,202,893 451,202,893 451,202,893 채무증권 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 합 계 2,201,202,893 2,201,202,893 2,201,202,893 2,201,202,893 (2) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 원익투자파트너스(주) 68,000,000 68,000,000 68,000,000 68,000,000 (주)이스텍 1,463,700,000 181,342,893 1,463,700,000 181,342,893 (주)진켐 - - - - (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - 하이컨셉카드랩(주) - - - - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 1,860,000 1,860,000 1,860,000 ㈜엠아이티티에프 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 합 계 2,633,560,000 451,202,893 2,633,560,000 451,202,893 (3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)단골스포츠 6.00 2016.12.11 - - - - (주)셀앤텍바이오 8.00 2015.02.09 - - - - (주)인셀바이오 - 2020.12.28. 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)금성테크 10.00 2018.10.19. 750,000,000 750,000,000 750,000,000 750,000,000 합 계 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 (4) 매도가능증권의 변동내역당분기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상 대체 기말금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 249,342,893 201,860,000 - - - 451,202,893 채무증권 400,000,000 750,000,000 - (400,000,000) 1,000,000,000 1,750,000,000 합 계 649,342,893 951,860,000 - (400,000,000) 1,000,000,000 2,201,202,893 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상 대체 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 249,342,893 201,860,000 - - - 채무증권 400,000,000 750,000,000 - (400,000,000) 1,000,000,000 합 계 649,342,893 951,860,000 - (400,000,000) 1,000,000,000 10. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업및관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 3,229,949,286 1,006,454,943 3,229,949,286 1,006,454,943 관계기업 500,000,000 - 500,000,000 - 합 계 3,729,949,286 1,006,454,943 3,729,949,286 1,006,454,943 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 1,299,949,286 641,454,943 1,299,949,286 641,454,943 (주)단골스포츠 57.02 대한민국 1,565,000,000 - 1,565,000,000 - ㈜이지스포 89.02 대한민국 365,000,000 365,000,000 365,000,000 365,000,000 합 계 3,229,949,286 1,006,454,943 3,229,949,286 1,006,454,943 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜셀엔텍바이오 22.52 대한민국 500,000,000 - 500,000,000 - (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상환입 기타 기말금액 종속기업 1,006,454,943 - 1,006,454,943 관계기업 - - - - - - 합 계 1,006,454,943 - - - - 1,006,454,943 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상환입 기타 종속기업 2,466,549,421 365,000,000 (2,750,816,200) 925,721,722 - 관계기업 - - - - - 합 계 2,466,549,421 365,000,000 (2,750,816,200) 925,721,722 - 11. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 2,039,890,000 - - 2,039,890,000 2,039,890,000 건물 2,858,827,761 (706,103,916) - 2,152,723,845 2,172,270,095 구축물 1,583,579,258 (1,149,949,075) - 433,630,183 465,487,340 기계장치 3,066,935,700 (1,581,567,706) (773,982,344) 711,385,650 742,707,978 차량운반구 107,085,972 (102,838,956) - 4,247,016 4,600,934 기타의유형자산 1,255,799,107 (1,148,469,883) - 107,329,224 102,029,818 합 계 10,912,117,798 (4,688,929,536) (773,982,344) 5,449,205,918 5,526,986,165 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 처분 기말금액 토지 2,039,890,000 - - - 2,039,890,000 건물 2,172,270,095 - (19,546,250) - 2,152,723,845 구축물 465,487,340 - (31,857,157) - 433,630,183 기계장치 742,707,978 - (31,322,328) - 711,385,650 차량운반구 4,600,934 - (353,918) - 4,247,016 기타의유형자산 102,029,818 12,413,119 (7,113,713) - 107,329,224 합 계 5,526,986,165 12,413,119 (90,193,366) - 5,449,205,918 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 처분 기말금액 토지 2,039,890,000 - - - 2,039,890,000 건물 2,242,098,027 - (69,827,932) - 2,172,270,095 구축물 535,007,028 - (69,519,688) - 465,487,340 기계장치 791,574,795 55,000,000 (88,650,536) (15,216,281) 742,707,978 차량운반구 64,879,527 - (6,320,915) (53,957,678) 4,600,934 기타의유형자산 38,310,837 88,791,457 (25,072,476) - 102,029,818 합 계 5,711,760,214 143,791,457 (259,391,547) (69,173,959) 5,526,986,165 12. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 영업권 1,700,000,000 - (677,109,481) 1,022,890,519 1,022,890,519 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 2,500,000 합계 1,702,500,000 - (677,109,481) 1,025,390,519 1,025,390,519 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 영업권 1,022,890,519 - - - 1,022,890,519 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 합 계 1,025,390,519 - - - 1,025,390,519 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 영업권 1,200,000,000 - - - 1,022,890,519 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 합 계 1,202,500,000 - - - 1,025,390,519 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 702,859,128 679,636,670 기타유동채무 미지급금 611,963,123 640,384,850 미지급비용 66,497,429 55,658,156 기타 - - 기타비유동채무 장기성미지급금 - - 예수보증금 10,565,000 9,565,000 합 계 1,391,884,680 1,385,244,676 14. 전환사채 및 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 일반대출 신한은행 - - - 어음할인 신한은행 - - - 일반대출 (주)큐브스 - - - 종속기업대출 폴리플로어(주) - - - 합계 - - (2) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익률(%) 당기 전기 제19회 사모전환사채 2014.02.04 2017.02.04 1/(5) 1,050,000,000 1,050,000,000 제20회 사모전환사채 2015.03.17 2018.03.17 2/(6) 500,000,000 1,400,000,000 제21회 사모전환사채 2015.04.28 2018.04.28 9/(9) 1,600,000,000 1,600,000,000 제23회 사모전환사채 2016.02.04 2019.02.04 3/(6) 4,000,000,000 - 가산 : 상환할증금 972,253,856 309,843,395 차감 : 전환권조정 (3,309,005,849) (861,410,461) 소 계 4,813,248,007 3,498,432,934 유동성대체 (1,363,139,497) (1,363,139,497) 차감계 3,450,108,510 2,135,293,437 1) 제19회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,050,000,000원 발행가액 1,050,000,000원 표면금리 연 1% 만기보장수익율 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 해당사항 없음 전환권행사기간 2014.02.04-2017.01.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 2,964원 전환가능주식수 354,251주 전환가격의 조정 전환권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다. 2) 제20회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 500,000,000원 발행가액 500,000,000원 표면금리 연 2% 만기보장수익율 연 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 해당사항 없음 전환권행사기간 2016.03.17-2018.02.17 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,550원 전환가능주식수 322,580주 전환가격의 조정 전환권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다. 3) 제21회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,600,000,000원 발행가액 1,600,000,000원 표면금리 연 9% 만기보장수익율 연 9% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 전환권행사기간 2016.04.28-2018.03.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,600원 전환가능주식수 1,000,000주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다. 4) 제23회 전환사채 의 발행조건 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 4,000,000,000원 발행가액 4,000,000,000원 표면금리 연 3% 만기보장수익율 연 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 전환권행사기간 2017.02.04-2019.01.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,600원 전환가능주식수 1,000,000주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당기 보고기간종료일 현재 전환가액이 조정되었습니다. 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 508,094,337 512,017,780 선수수익 102,645,070 102,645,070 예수금 19,513,701 13,762,150 부가세예수금 - - 합 계 630,253,108 628,425,000 16. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 304,026,855 304,026,855 사외적립자산의 공정가치 (180,573,625) (180,573,625) 합 계 123,453,230 123,453,230 (2) 퇴직급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 304,026,855 304,374,908 당기근무원가 - 120,908,530 이자원가 - 4,531,948 보험수리적손실(이익) - (83,060,681) 퇴직금지급액 - (42,727,850) 기말금액 304,026,855 304,026,855 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 180,573,625 218,586,205 기대수익 - 6,905,920 사용자의 기여금 납부액 - - 퇴직금 지급액 - (41,098,850) 보험수리적이익(손실) - (3,819,650) 기말금액 180,573,625 180,573,625 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 180,573,625 180,573,625 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.56% 2.56% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 17. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행한주식수 21,414,848 20,834,204 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 10,707,424,000 10,417,102,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 16,625,716,717 15,870,397,684 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 2,526,774,537 727,518,603 기타 317,734,921 317,734,921 합 계 37,137,319,675 34,582,744,708 당분기 중 전환사채의 발행으로 전환권대가의 장부금액이 증가하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 주식선택권 - - 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) 1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다.(4) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 (25,028,831,181) (25,008,345,035) 18. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용당분기와 전분기 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 2,590,635,162 1,620,785,744 제품매출 1,115,218,131 1,546,366,437 기타매출 - 45,261,059 합 계 3,705,853,293 3,212,413,240 (2) 매출원가의 내용당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,875,162,898 1,083,027,228 제품매출원가 951,244,778 1,499,733,579 기타매출원가 - - 합 계 2,826,407,676 2,582,760,807 19. 판매비와관리비 등 (1) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 198,418,954 238,965,922 퇴직급여 - 31,360,120 복리후생비 24,099,557 36,006,616 여비교통비 4,313,670 11,351,953 접대비 14,594,900 32,163,665 통신비 1,521,066 2,000,411 세금과공과 7,021,318 8,678,160 감가상각비 11,961,643 9,948,043 지급임차료 57,151,328 38,262,553 보험료 3,950,542 3,826,284 차량유지비 5,066,459 18,185,241 운반비 21,762,782 27,495,461 교육훈련비 10,000 50,000 도서인쇄비 16,364 2,478,955 사무용품비 - - 소모품비 2,275,964 2,203,405 수출제비용 9,063,523 6,183,134 지급수수료 325,422,135 159,495,953 광고선전비 20,000 1,413,818 수선비 - 45,469,545 대손상각비 - - 수도광열비 2,163,284 1,074,096 무형자산상각비 - - 경상개발비 - - 건물관리비 - - 주식보상비용 - - 잡비 - 10,000,000 합 계 688,833,489 686,613,335 (2) 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 59,140,930 472,742,741 원재료 및 상품의 매입액 2,428,624,980 1,724,434,077 급여 296,605,619 346,582,681 퇴직급여 - 31,360,120 복리후생비 34,515,940 47,696,876 여비교통비 4,315,670 13,400,107 접대비 14,594,900 32,163,665 수도광열비 79,500,555 94,950,756 세금과공과 11,633,390 13,121,630 지급임차료 59,251,328 40,362,553 수선비 2,919,500 75,719,091 보험료 14,545,657 13,996,431 운반비 21,762,782 27,495,461 지급수수료 330,665,885 170,454,253 광고선전비 20,000 1,413,818 감가상각비 90,193,366 62,086,370 무형자산상각비 - - 대손상각비 - - 수출제비용 9,063,523 6,183,134 주식보상비용 - - 기타 57,887,140 95,210,378 합 계 3,515,241,165 3,269,374,142 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 28,636,129 19,976,566 배당금수익 - - 매도가능증권처분이익 - 770,000,000 대손충당금환입 - 14,432,994 외환차익 4,385,205 2,066,436 외화환산이익 - 219,302 합 계 33,021,334 806,695,298 (2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 223,806,315 61,701,845 매도가능증권손상차손 - - 외환차손 580,785 91,522 기타의대손상각비(금융) - - 외화환산손실 - 241 사채상환손실 - - 합 계 224,387,100 61,793,608 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 지분법적용투자주식처분이익 - - 지분법이익 - - 무형자산처분이익 - - 잡이익 438,202 21,805 합 계 438,202 21,805 (2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산감액손실 - - 기부금 - - 지분법손실 - - 기타의대손상각비(비금융) - - 매도가능증권처분손실 - - 유형자산처분손실 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 지분법적용투자주식처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 기타의용역비 - - 전기오류수정손실 - - 잡손실 20,170,710 309,011 합 계 20,170,710 309,011 22. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 종속기업 폴리플로어(주) 대한민국 종속기업 ㈜단골스포츠 대한민국 종속기업 ㈜이지스포 대한민국 관계기업 (주)셀앤텍바이오 대한민국 기타 ㈜인셀바이오 대한민국 기타 (주)퓨센스 대한민국 기타 ㈜폴리메디 대한민국 기타 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래 당분기와 전분기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 7,123,505 - ㈜단골스포츠 - - - - ㈜이지스포 - - - - (주)셀앤텍바이오 - - - - (주)퓨센스 - - - - ㈜폴리메디 - - 284,931 - 임직원 등 - - 7,107,973 - 합 계 - - 15,964,930 - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 6,650,704 1,286,850 (주)단골스포츠 - - 118,904 - (주)셀앤텍바이오 - - 963,308 - (주)큐브스 - - 35,288 1,112,328 (주)퓨센스 41,275,478 - - - ㈜폴리메디 - - - - 임직원 등 - - 400,342 1,224,658 합 계 41,275,478 - 8,168,546 3,623,836 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) 357,153,797 2,426,688 ㈜단골스포츠 ㈜이지스포 133,000,000 ㈜인셀바이오 (주)퓨센스 574,867,272 150,000,000 ㈜폴리메디 190,952,702 임직원 등 343,000,000 46,476,056 합 계 574,867,272 190,952,702 833,153,797 52,738,553 150,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) - - 357,153,797 2,426,688 - - - ㈜단골스포츠 - - - - - - - ㈜이지스포 - - 133,000,000 2,814,959 - - - (주)셀앤텍바이오 - - - - - - - (주)퓨센스 606,867,272 - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 187,369,131 - - - - - 임직원 등 - - 343,000,000 39,368,081 - - - 합 계 - 187,369,131 833,153,797 44,609,728 150,000,000 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 - 63,750,000 장기급여 - - 합 계 - 63,750,000 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 중소기업은행 차입금 지급보증 520,396,000 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - 24. 주당손익 당분기와 전분기 기본주당순이익은 다음과 같습니다.( 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (20,486,146) 687,653,582 가중평균유통보통주식수 20,887,687 18,817,298 기본주당순이익(손실) (1) 37 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2016.01.01~2016.3.31 20,834,204 91 1,895,912,564 자기주식 2016.01.01~2016.3.31 (2,525) 91 (229,775) 전환권 행사 2016.03.17~2016.3.31 64,516 15 967,740 전환권 행사 2016.03.18~2016.3.31 129,032 14 1,806,448 전환권 행사 2016.03.21~2016.3.31 193,548 11 2,129,028 전환권 행사 2016.03.31~2016.3.31 193,548 1 193,548 합 계 21,412,323 1,900,779,553 당기 가중평균유통보통주식수 : 1,900,779,553/91 = 20,887,687주 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2015.01.01~2015.3.31 18,819,823 90 1,693,784,070 자기주식 2015.01.01~2015.3.31 (2,525) 90 (227,250) 합 계 18,817,298 1,693,556,820 당기 가중평균유통보통주식수 : 1,693,556,820/90 = 18,817,298주(3) 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 25. 우발상황과 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 설정금액 유형자산 토지 및 건물 ㈜세종상호저축은행 전환사채담보 3,250,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 260,000,000 합 계 3,510,000,000 (3) 보험가입자 산 내용당기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 MG손해보험 4,934,670,600 생산물배상책임보험 중소기업중앙회 USD 1,000,000.00 가스사고배상책임보험 KB손해보험 380,000,000 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 진행중인 소송사건 당기 보고기간종료일 현재 당사가 소송 당사자로 되어 소송이 제기된 사건은 없습니다. (5) 금융기관 약정사항당기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 어음할인 신한은행 1,000,000,000 - (6) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 373,000,000 (7) 제공한 지급보증 (단위 : 원) 제공받는 자 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 373,000,000 26. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 702,859,128 702,859,128 - - - 기타유동채무 678,460,552 678,460,552 - - - 단기차입금 - - - - - 사채 8,122,253,856 - 1,600,000,000 6,522,253,856 - 기타비유동채무 10,565,000 - - 10,565,000 - 합 계 9,514,138,536 1,381,319,680 1,600,000,000 6,532,818,856 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리 당사는 외화 거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 - - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - - - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 6,958,839,025 5,635,555,840 자 본 22,377,359,570 19,552,948,749 부채비율 31.10% 28.82% 28. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 285,363,552 462,818,355 퇴직급여 0 118,534,558 이자비용 223,806,315 636,739,338 대손상각비 - 132,386,023 기타의대손상각비 0 1,412,327,368 외화환산손실 - 63 감가상각비 90,193,366 259,391,547 재고자산평가손실 - 233,682,425 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 매도가능증권손상차손 - 400,000,000 주식보상비용 - - 유형자산처분이익 0 (164,783,719) 무형자산처분이익 0 (106,131,062) 재고자산평가손실환입 0 (42,458,856) 외화환산이익 0 (5,259,812) 법인세비용(수익) 0 (584,504,373) 이자수익 (28,636,129) (119,801,423) 매도가능증권처분이익 0 (780,000,000) 종속기업투자손상환입 0 (925,721,722) 잡이익 0 (1,582,000) 영업활동 자산 및 부채의 증감 (4,814,917,147) (4,257,367,258) 매출채권의 감소(증가) (897,731,594) (2,508,658,704) 미수금의 감소(증가) 110,143,306 239,991,062 선급금의 감소(증가) (4,063,396,196) (1,858,005,226) 선급비용의 감소(증가) (19,702,432) 1,024,746 부가세대급금의 감소(증가) 0 98,732,575 재고자산의 감소(증가) 59,140,930 (361,075,617) 매입채무의 증가(감소) 23,222,458 127,308,851 미지급금의 증가(감소) (28,421,727) (6,276,413) 선수금의 증가(감소) (3,923,443) 35,163,980 예수금의 증가(감소) 5,751,551 1,089,960 부가세예수금의 증가(감소) - - 선수수익의 증가(감소) - - 장기성미지급금의 증가(감소) 0 (25,033,472) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 0 41,098,850 퇴직금의 지급 0 (42,727,850) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 신주인수권 행사로 인한 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 - - 매도가능증권의 유동성대체 - - 전환사채의 유동성대체 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [연결기준] [기준일 : 2016년 03월 31일 ] (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제35기 1분기 매출채권 2,747,416,961 (313,201) 0.01 미수금 6,780,384,093 (761,570,032) 80.97 미수수익 387,697,486 (398,057,954) 85.80 단기대여금 5,564,092,052 (4,245,535,100) 72.91 선급금 11,918,937,020 (3,522,153,405) 29.55 합계 27,398,527,612 (8,927,629,692) 32.58 제34기 매출채권 3,947,442,452 (313,201) 0.01 미수금 1,050,669,158 (761,570,032) 72.48 미수수익 451,168,629 (398,057,954) 88.23 단기대여금 5,713,035,100 (4,245,535,100) 74.31 선급금 6,435,924,412 (2,882,875,269) 2.95 합 계 13,650,797,299 (8,288,038,355) 60.71 제33기 매출채권 1,972,771,180 (477,122,342) 24.19 미수금 2,737,870,625 (1,000,728,544) 36.55 미수수익 397,955,567 (402,572,629) 101.16 단기대여금 5,697,438,508 (4,345,342,203) 76.27 선급금 6,000,535,598 (2,882,875,269) 48.04 합 계 16,806,571,478 (9,108,640,987) 54.20 [별도기준] [기준일 : 2016년 03월 31일 ] (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제35기 1분기 매출채권 4,676,201,372 (313,201) 0.01 미수금 771,066,257 (596,570,032) 77.37 미수수익 186,392,110 (118,068,690) 63.34 단기대여금 5,455,130,379 (3,387,265,170) 62.09 선급금 11,918,111,520 (3,522,153,405) 29.55 합계 23,006,901,638 (7,624,370,498) 33.14 제34기 매출채권 3,778,469,778 (313,201) 0.01 미수금 881,209,563 (596,570,032) 67.70 미수수익 176,387,664 (118,068,690) 66.94 단기대여금 5,344,918,967 (3,387,265,170) 63.37 선급금 6,435,098,912 (2,882,875,269) 44.80 합 계 16,616,084,884 (6,985,092,362) 42.04 제33기 매출채권 1,879,006,238 (477,122,342) 25.39 미수금 2,572,870,625 (835,728,544) 32.48 미수수익 136,605,124 (122,583,365) 89.74 단기대여금 4,899,601,805 (3,430,351,703) 70.01 선급금 5,996,710,098 (2,882,875,269) 48.07 합 계 15,484,793,890 (7,748,661,223) 50.04 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준] [기준일 : 2016년 3월 31일 ] (단위: 천원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,053,284,470 11,233,573,901 8,681,476,803 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,180,289,431) 2,552,097,098 ① 대손처리액(상각채권액) 903,583,255 2,552,097,098 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (2,084,142,686) (5,432,750) 3. 대손상각비 계상(환입)액 903,853,255 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,053,284,470 10,053,284,470 11,233,573,901 [별도기준] [기준일 : 2016년 03월 31일 ] (단위: 천원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,750,025,276 8,873,594,137 7,144,282,706 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,123,568,861) 1,729,311,431 ① 대손처리액(상각채권액) 903,853,255 1,734,744,181 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (2,027,422,116) (5,432,750) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,750,025,276 7,750,025,276 8,873,594,137 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 2) 대손처리 기준 매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시 (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결기준] [기준일 : 2016년 03월 31일 ] (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 5,0.21,242,905 - - - 5,0.21,242,905 특수관계자 - - - - - 계 5,0.21,242,905 - - - 5,0.21,242,905 구성비율(%) 100% - - - 100% [별도기준] [기준일 : 2016년 03월 31일 ] (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 4,675,888,171 - - - 4,675,888,171 특수관계자 - - - - - 계 4,675,888,171 - - - 4,675,888,171 구성비율(%) 100% - - - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제35기 1분기 제34기 제33기 비고 산업재 사업부문 원재료 250,546,995 223,374,761 282,347,113 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 제품 682,161,555 609,884,031 698,283,008 - 상품 - - - - 소 계 932,708,550 1,044,451,241 980,630,121 - 화장품 사업부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 합 계 - - - - 기타 사업부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 제품 - - - - 상품 1,174,254,781 1,332,845,469 1,015,622,092 - 합 계 979,015,134 1,332,845,469 1,015,622,092 - 합 계 원재료 250,546,995 223,374,761 282,347,113 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 제품 682,161,555 609,884,031 698,283,008 - 상품 1,174,254,781 1,332,845,469 1,015,622,092 - 합 계 2,106,963,331 2,166,104,261 1,996,252,213 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.18 8.60 9.91 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5.29 4.51 3.49 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2016년 03월 31일2) 입회 및 조사기관 : 생산/품질관리팀, 재무회계팀 실사3) 장기체화재고 등 현황당사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 설정하고 있습니다. 당사는 재고자산을 가중평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. 4) 기타사항당사의 재고자산은 보고서작성일 현재 담보로 제공되어 있지 않습니다. 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제 19 회차 CB 회사채 사모 2014.01.29 1,050 표면 1.0만기 5.0 - 2017.01.29 일부상환 - 제 20 회차 CB 회사채 사모 2015.03.17 4,500 표면 2.0만기 6.0 - 2018.03.17 일부상환 - 제 21 회차 CB 회사채 사모 2015.04.28 2,500 표면 9.0만기 9.0 - 2018.04.28 일부상환 - 제 23 회차 CB 회사채 사모 2016.02.04 4,000 표면 3.0만기 6.0 - 2019.02.04 미상환 - 제 24 회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 2,500 표면 4.0만기 4.0 - 2019.04.04 미상환 - 제 25 회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 1,100 표면 6.0만기 6.0 - 2019.04.04 미상환 - 합 계 - - - 15,650 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다.바. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다.사. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,050,000 500,000 5,600,000 3,600,000 - - - 10,750,000 합계 1,050,000 500,000 5,600,000 3,600,000 - - - 10,750,000 아. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다.자. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 1분기(당기) 한길우림회계법인 - - 제34기(전기) 한길우림회계법인 적정 - 제33기(전전기) 삼덕회계법인 한정 주1) 주1) 전전기 감사보고서 참조 당기중 발생한 연결실체의 영업손실과 당기순손실이 각각 각각 531백만원 및 4,210백만원이며, 당기말 현재 결손금이 25,154백만원인 바, 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 의미하고 있으며, 향후 연결실체가 정상적인 사업수행과정을 통하여 자산을 회수하거나 부채를 상환하지 못할 수도 있습니다. 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 대한 주석에는 이러한 상황에 대한 연결실체의 대책 및 향후 계획 등의 내용이 적절히 공시되지 않았습니다. 또한 특수관계자와의 거래 내용 등이 연결재무재표에 대한 주석에 적절히 공시되지 않았습니다. 본 감사인의 의견으로는 앞의 문단에서 언급된 정보의 누락을 제외하고는, 상기 연결재무제표는 폴리비전주식회사와 그 종속기업의 2014년 12월 31일과 2014년 6월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 특수관계자와의 거래주석21에서 설명하고 있는 바와 같이 당기중 특수관계자에 대하여 발생한 연결실체의 수익과 비용금액은 각각 128백만원 및 28백만원이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권과 채무잔액은 각각 3,076백만원 및 600백만원입니다. (2) 우발상황연결재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체는 2건의 소송(소송금액 1,000백만원)에 피소되어 있는 바, 법원의 판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.(3) 보고기간 종료일의 변경연결실체는 당기부터 보고기간 종료일을 6월 30일에서 12월 31일로 변경하여 당기 보고기간이 2014년 7월1일부터 2014년 12월 31일까지 6개월 기간으로 변경되었습니다. 참고로 비교표시된 전기 연결재무제표의 보고기간은 2013년 7월 1일부터 2014년 6월 30일까지 1년 기간입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 1분기(당기) 한길우림회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 752 제34기(전기) 한길우림회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 752 제33기(전전기) 삼덕회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 656 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 필요시 특별 감사등을 실시하는등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016.03.14. 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.외부감사인의 감사보고서에는 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 공서시류작성기준일 현재 이사회는 5명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 당사의 제35기 이사회 안건에 관한 내용입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부(찬성) 1 2016.01.25 타법인 출자증권 취득의 건 가결 1명(1명) 2 2016.01.25 전환사채발행 결의의 건(제22회) 가결 1명(1명) 3 2016.01.25 전환사채발행 결의의 건(제23회) 가결 1명(1명) 4 2016.03.11 제무제표 승인의 건정기주총 소집결의의 건내부회계관리제도 운영실태 보고 승인의 건 가결 1명(1명) 5 2016.03.23 전환사채 납입일 변경의 건(제22회) 가결 1명(1명) 6 2016.03.30 각자대표 선임의 건 가결 1명(1명) 7 2016.04.01 타법인 출자증권 취득의 건 가결 1명(1명) 8 2016.04.01 전환사채발행 결의의 건(제24회) 가결 1명(1명) 9 2016.04.04 전환사채발행 결의의 건(제25회) 가결 1명(1명) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 2015년 6월 4일 임시주주총회 결의에 의하여 이재영 감사가 선임되어 감사업무를 수행합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.03.11 내부회계관리제도 운영실태 보고 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주 보통주 1,403,508 6.74 1,403,508 6.55 - 이성민 대표이사 보통주 600,815 2.88 360,000 1.68 - 계 보통주 2,004,323 6.62 1,763,508 8.23 - - - - - - - 2. 최대주주 주요 경력 법인명 더블유글로벌1호조합 법적성격 기타단체(국내) 자산총액 7,600백만원 부채총액 - 자본총액 7,600백만원 자본금 7,600백만원 대표자 김병준 의사결정기구(의사결정권자) 조합원총회 최대주주(법인대표자) - 최대주주지분율 30.92% ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 11월 05일 더블유글로벌1호조합 1,403,508 6.94 제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 - 주1) 2015년 03월 13일 정지석 828,897 4.40 기존 최대주주의 지분매각에 따른 변경 2013년 01월 03일 더블유글로벌1호조합 2,314,284 12.34 제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 주1) 유상신주 발행가액 : 1,425원 취득주식수 : 1,403,508주 취득후 지분율 : 6.94% 계약시 해당 주식의 시가 : 2,596,489,800원 인수자금 조달방법 : 자기자금 주2) 상기 지분율은 취득당시의 지분율임. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 더블유글로벌1호조합외 1인 1,763,508 8.23% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,203 99.63% 16,374,887 78.60 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성민 남 1964.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 하나경제연구소 근무現 ㈜퓨센스애드 대표이사 現 바이온㈜ 대표이사 360,000 - 2년 8개월 2016.07.30 김병준 남 1977.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)센트롤 부사장現 바이온㈜ 대표이사 - - 1개월 2019.03.30 김성호 남 1972.03 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 한동건설㈜ SPC사업부이사現 ㈜로엘비케이 총괄사장 現 ㈜듀티프리스킨애니버셔리 총괄사장 - - 13개월 2018.02.25 조중광 남 1966.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 씨네마디스 이사 前 대한투자신탁 現 티오티, 아이피오마켓 대표이사 - - 5개월 2018.11.23 김미옥 여 1972.10 사내이사 등기임원 비상근 관리지원 前 법무법인 두라 소속변호사前 아이비케이 투자증권 컴플라이언스팀現 법무법인 나우 구성원 변호사 - - 2년 6개월 2016.09.25 김기태 남 1973.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 ㈜RYN코리아 회장現 바이오제닉스코리아㈜ 부회장 - - 13개월 2018.02.25 홍종현 남 1972.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 유니보스 재무이사現 비손에너지 대표이사 - - 1개월 2019.03.30 이재영 남 1970.03 감사 등기임원 비상근 감사 前 ㈜테크노블러드 이사前 ㈜터치스톤캐피털 파트너스 상무이사 - - 9개월 2018.06.04 - 사내이사 한우근은 2016년 1월 25일 일신상의 사유로 사임하였습니다.- 사내이사 이성규와 사외이사 문대영은 2016년 3월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다.- 사내이사 김병준과 사외이사 홍종현은 2016년 3월 30일 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 산업재사업부문 남 21 - - - 21 4년 5개월 179,292,989 8,537,761 - 산업재사업부문 여 3 - - - 3 4년 4개월 15,946,231 5,315,410 - 바이오의료사업부문 남 5 - - - 5 1년 63,849,996 12,770,000 - 바이오의료사업부문 여 3 - - - 3 1년 10,516,403 3,505,468 - 화훼사업부문 여 1 - - - 1 2년 8개월 4,500,000 4,500,000 - 합 계 33 - - - 33 - 274,105,619 34,628,639 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 600,000 - 감사 1 60,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 36,750,000 7,350,000 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 8 - - - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 나. 산정기준 및 방법 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 3개 의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 동 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 아래와 같습니다. [폴리플로어㈜] 건축 실내바닥, 장식재 제조업을 영위하고 있으며 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 2006년 9월 20일 계열회사로 편입되었으며, 2011년 2월 15일 보유지분을 확대하여 현재 당사가 보유한 지분율은 81.35% 입니다.[㈜단골스포츠] 소프트웨어 개발 및 공급 컨설팅 서비스업을 영위하고 있으며 2013년 11월 28일 원시취득하고, 2014년 4월 30일 보유지분을 확대하여 종속회사로 편입되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 57.02%입니다.[㈜이지스포] 소프트웨어 개발 및 전자상거래업을 영위하고 있으며, 2015년 1월 20일 원시취득하고, 투자가치 극대화를 목적으로 2015년 1월 27일 주식양수도 계약으로 보유지분을 확대하였습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 95.28% 입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 원익투자파트너스㈜ 1998.08.15 사업다각화 68,000 13,000 0.36 68,000 - - - 13,000 0.36 68,000 35,543,900 -349,699 ㈜이스텍 2005.04.13 신규사업진출 1,463,700 255,000 14.17 181,343 - - - 255,000 14.17 181,343 3,102,232 2,863 폴리플로어㈜ 2006.09.20 사업다각화 1,299,949 93,571 81.37 641,455 - - - 93,571 81.37 641,455 2,404,115 -128,414 ㈜윈디플랜 2013.03.27 사업다각화 500,000 50,000 1.94 - - - - 50,000 1.94 - 5,713,510 -1,268,195 ㈜단골스포츠 2013.11.28 사업다각화 1,565,000 234,903 57.02 - - - - 234,903 57.02 - 120,469 -180,304 ㈜셀앤텍바이오 2013.12.20 사업다각화 500,000 20,000 22.52 - - - - 20,000 22.52 - 5,819,321 1,303,778 ㈜보니아코퍼레이션 2014.01.13 사업다각화 400,000 22,000 6.98 - - - - 22,000 6.98 - 849,513 -863,888 ㈜이지스포 2015.01.20 사업다각화 200,000 73,000 89.02 365,000 - - - 73,000 89.02 365,000 303,690 -280,441 (주)엠아이티티에프 2015.10.22 사업다각화 200,000 40,000 - 200,000 - - - 40,000 - 200,000 - - 금성테크 2015.10.19 사업다각화 750,000 - - - - - - - - 750,000 - - 인셀바이오 2015.12.31 사업다각화 1,001,860 - - - - - - - - 1,001,860 - - 합 계 - - 1,455,798 - - - - - 3,207,658 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 비 고 종속기업 폴리플로어㈜ 대한민국 - 종속기업 ㈜단골스포츠 대한민국 - 종속기업 ㈜이지스포 대한민국 - 관계기업 ㈜인셀바이오 대한민국 - 기타 ㈜퓨센스 대한민국 - 기타 ㈜폴리메디 대한민국 - 기타 임직원 등 대한민국 - 2. 특수관계자와의 주요거래 당기와 전기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - 7,123,505 - ㈜단골스포츠 - - - - ㈜이지스포 - - - - ㈜인셀바이오 - - - - ㈜퓨센스 - - - - ㈜폴리메디 - - 284,931 - 임직원 등 - - 7,107,973 - 합 계 - - 15,967,930 - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - - - ㈜단골스포츠 - - - - ㈜이지스포 - - - - ㈜셀앤텍바이오 - - 7,312,934 - ㈜퓨센스 437,267,479 - - - ㈜폴리메디 1,084,867,966 - - - 임직원 등 - - 39,899,315 - 합 계 1,522,135,445 - 47,212,249 - 3. 주요 채권ㆍ채무의 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) - - 357,153,797 2,426,689 - - - - (주)단골스포츠 - - - - - - - - (주)이지스포 - - 133,000,000 - - - - - ㈜인셀바이오 - - - - - - - - ㈜퓨센스 574,867,272 - - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 190,952,702 - - - - - - 임직원 등 - - 343,000,000 46,476,056 - - - - 합 계 574,867,272 190,952,702 833,153,797 52,738,553 - 150,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 ㈜셀앤텍바이오 - - - - - - - - ㈜퓨센스 606,867,272 - - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 187,369,131 - - - - - - 임직원 등 - - 343,000,000 39,368,081 - - - - 합 계 606,867,272 187,369,131 343,000,000 39,368,081 150,000,000 전기 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 채권에 대하여 822,142천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4. 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 36,750,000 307,065,866 장기급여(퇴직급여 등) - 9,878,891 합 계 36,750,000 316,944,757 5. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 기업은행 차입금 지급보증 520,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경사항 본 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 내용입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2015.08.17 기타 주요경영사항 타법인 주식 및 출자증권 처분 계약 해지 - 당사는 2015년 7월 10일 양도인 김원오 외 3인에게 주식회사 스킨케어 지분 100%(1주당 금액 470,000원)를 47억원에 인수하는 계약을 체결하여 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)을 공시함. - 계약 후 당사는 양도인에게 주식 매매대금으로 2015년 7월 10일 계약금 5억원, 2015년 7월 20일 중도금 10억원 총 15억원을 기지급하였으며 2015년 7월 29일 잔금 지급 전 잔금기일의 연장을 양도인 측에 요청하였으나 상호간의 합의에 도달하지 못한 바, 당사 내부적으로 2015년 8월 17일을 잔금지급기일로 정하고 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)의 정정문서를 공시함. - 당사는 내부적으로 정한 잔금 지급기일인 2015년 8월 17일까지 잔금 32억을 지급하지 못하였으며, 그 결과 양도자측은 본 계약서의 계약해지 조항을 근거로 당사에 계약해지 통보 서신을 발송하였고 당사는 이를 2015년 8월 17일자로 수령하였음.- 당사는 소송대리인을 통해 계약서 상의 [양도인의 의무사항]에 위반사실을 근거로 2015년 9월 손해배상청구소송을 진행하였고, 소송진행과정중 상호 합의하에 당사가 기 지급했던 양수도대금을 전액 회수함. 2015.03.27 기타 주요경영사항 타법인 주식 및 출자증권 처분 계약 해지 - 당사는 2014년 10월 13일 양수인 한상엽에게 쏘마그로스투자조합 지분 450좌(1좌당 금10,000,000원)를 50억원에 처분하는 계약을 체결하여 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 및 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 공시함. - 조합원지분매매계약 제2조 매매대금의 지급 보전방법으로 양수인이 당사에 제시하기로 한 담보물의 근저당권을 미제공함에 따라 동 계약서 제5조 계약위반 사유가 발생함. - 동 계약을 해지하고 계약서에 명시된 원상회복 등의 의무를 지는 외에, 위약금으로 본건 조합원지분 매매대금의 10%에 해당하는 금액을 양수인에게 손해배상 청구 등 법률 검토를 진행함. - 양수인 요청에 따라 잔금지급 시한을 2014년 12월 17일, 2015년 1월 27일, 2015년 3월 27일로 변경하였으나, 인수자금원의 불투명 및 동 계약서 제2조에 해당하는 위약금 보전 담보물의 근저당 설정을 지속적으로 요청함에도 불구하고 계약을 불이행하여 계약이행 의무를 위반함. - 양수인이 2014년 10월 13일 계약금으로 당사에 지급한 2억원을 위약벌로 수령함. - 당사는 법무법인을 통해 손해배상 청구 등 법률 검토를 통해 법적 절차에 따라 적극 대응할 것임. 2016.01.25 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 - 당사는 2016년 1월 25일 중국소재 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 127억원에 양수하는 계약을 체결하고 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)을 공시함. - 계약후 계약금 및 중도금을 포함하여 45억원을 지급하였고, 이후 2016년 3월 29일에 잔금 82억원은 바이온 주식회사에서 발행하는 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행분으로 지급하기로 하였으나, 중국 상무부 비준 및 공상변경등기 절차의 지연으로 2016년 6월 29일에 계약이 완료되는 정정문서를 공시함. 2. 주주총회 의사록 요약 공시대상기간(2016. 1. 1 ~ 2016. 3. 31) 동안 개최된 주주총회 결의내용에 관한 내용입니다. 주총일자 구분 안 건 비 고 2016.03.31 정기 제34기 재무제표 승인의 건 가결 정관일부변경의 건 가결 이사선임의 건 가결 이사보수한도 승인의 건 가결 감사보수한도 승인의 건 가결 3. 중요한 소송사건 본 보고서 제출일 현재 당사가 소송 당사자로 되어 소송이 제기된 사건은 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※ 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 내역 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사인 폴리플로어㈜의 기업은행 청주지점 차입금900백만원과 관련하여 520백만원을 담보제공하고 있으며, 2015년 4월 18일 만기 연장하여 담보제공기간은 2015년 4월 18일 ~ 2016년 4월 18일까지입니다. 신규 보증이 아닌 기존 대출의 대환에 따른 연장 보증입니다. 6. 그 밖의 우발부채 1) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 373,000,000 이행보증 등 2)제공한 지급보증 ※ 해당사항 없습니다. 3) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당기 전기 사용제한내역 단기금융상품 하나은행 등 25,136,970 25,136,970 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 29,136,970 29,136,970 4) 담보제공 자산당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 설정금액 유형자산 토지 및 건물 ㈜세종상호저축은행 전환사채담보 3,250,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 349,729,907 중소기업은행 차입금담보 2,000,000,000 합 계 5,599,729,907 7. 제재현황 ① 코스닥시장공시규정 제6조제1항3호가목(9)에 해당하는 경영권 변경 등에 관한 계약을 2012년 12월 11일 체결하고 2013년 1월 15일에 지연공시하며 공시불이행함에 따라 당사에 대한 불성실공시법인 지정예고('13.1.15)와 관련하여 코스닥시장공시위원회('13.1.30)의 심의결과 불성실공시법인으로 지정하고 벌점 7점을 부과하였습니다. - 상기 의 불성실공시법인 지정 부과벌점은 2014년 1월 5일 2년이 경과하여 해제되었습니다. ② 2015년 7월 10일 이사회결의를 통해 타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시하였으나, 2015년 8월 17일 양도인의 계약파기로 인하여 공시를 번복함에 따라 불성실공시법인 지정('15.9.4)되었고, 본 보고서 작성제출일 현재 부과벌점은 5점입니다. 8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 당기말 결산일 이후 자산 부채에 현저한 변동을 가져오거나 손익에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 9. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 10. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 11. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모증자 2013.02.14 999,936,000 운영자금 999,936,000 - 일반공모증자 2015.12.08 999,999,101 운영자금 999,999,101 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 12. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정증자 2013.01.03 2,429,998,200 운영자금 2,429,998,200 - 신주인수권부사채 2013.09.04 1,200,000,000 운영자금 1,200,000,000 - 제3자배정증자 2013.10.15 2,500,000,000 운영자금 2,500,000,000 - 제3자배정증자 2013.12.10 14,199,983,980 운영자금타법인증권 9,499,984,3405,000,000,000 - 전환사채 2014.01.29 1,050,000,000 운영자금 1,050,000,000 - 제3자배정증자 2014.12.01 999,992,385 운영자금 999,992,385 - 전환사채 2015.03.17 4,500,000,000 운영자금 4,500,000,000 - 전환사채 2015.04.28 2,500,000,000 운영자금기타자금 1,550,000,000950,000,000 - 제3자배정증자 2015.11.06 1,999,998,900 운영자금 1,999,998,900 - 전환사채 2016.02.04 4,000,000,000 운영자금타법인증권 1,000,000,0003,000,000,000 - 전환사채 2016.04.04 2,500,000,000 타법인증권 2,500,000,000 - 전환사채 2016.04.04 1,100,000,000 운영자금 1,100,000,000 - 13. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ※ 해당사항 없습니다. 14. 합병,분할(합병),포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등의 사후정보 -자산 양수.도 거래상대방 / 양수도 대상 자산 이진웅 / 북경원일차식유한공사 지분 47% 자산 양수도 방법 지분인수 거래금액 127억원 외부평가계약체결(의뢰)일 2015년 06월 05일 이사회결의일 2016년 01월 25일 자산양수도계약일 2016년 01월 25일 자산양수도신고서 제출일 2016년 01월 25일 자산양수도 계약금 / 지급일 15억원 / 2016년 01월 25일 자산양수도 중도금 / 지급일 30억원 / 2016년 02월 04일 자산양수도 잔금 / 기준일 82억원 / 2016년 06월 29일 - 주1) 주1) 중국 상무부 공상등기 변경예정일이며, 당사 제22회차 전환사채 발행분으로 지급할 예정임. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.