바이온 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제 41 기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	2,860,323	7.53%

김병준	700,113	1.84%

(주)미래셀바이오	440,528	1.16%

바이온주식회사	10,980	0.03%

기타소액주주 등	33,981,380	89.44%

합 계	37,993,324	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2023-09-30	부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

바이온메디테크대부㈜(*)	대한민국	2023-09-30	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	0.00%	100.00%

(*) 당분기 중 처분되어 지배력을 상실하였습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,592,046,540 3,338,702,205 253,344,335 182,685,131 (193,491,447) (170,246,373) (170,246,373) 바이온메디테크대부㈜(*) - - - - (50,509,594) (50,510,984) (50,510,984) (*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어㈜ 3,396,316,157 2,972,725,449 423,590,708 2,018,386,656 (349,038,095) (779,677,210) (779,677,210) 바이온메디테크대부㈜(구,바이온메디테크㈜) 119,729,213 874,825,661 (755,096,448) 163,636,366 (156,313,922) (155,135,005) (155,135,005) (3) 연결실체의 변동1) 당분기 중 지배기업의 지분취득 관련내역은 없습니다. 2) 당분기 중 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 내역은 없습니다. 3) 당분기 중 지배기업의 지분매각내역은 바이온메디테크대부(주) 지분매각 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 바이온메디테크대부㈜ 유동자산 52,436,798 비유동자산 - 유동부채 70,745,730 비유동부채 - 순자산 (18,308,932) 지배기업지분 (18,308,932) 비지배지분 - 이전대가 9,000,000 4) 당분기 중 지배력의 상실로 인한 현금흐름 내역입니다. (단위 : 원) 회사명 바이온메디테크대부㈜ 이전대가 9,000,000 지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산 (8,337,729) 순현금흐름 662,271 (4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 폴리플로어㈜ 비지배지분율(%) 18.65% 유동자산 308,233,523 비유동자산 3,283,813,017 유동부채 2,503,579,324 비유동부채 835,122,881 순자산 253,344,335 비지배지분의 장부금액 47,248,721 매출 182,685,131 당기순이익(손실) (170,246,373) 총포괄이익(손실) (170,246,373) 비지배지분순이익(손실) (31,750,949) 비지배지분 총포괄순이익(손실) (31,750,949) 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 4,986,975,510 - - 4,986,975,510 2,870,531,017 - - 2,870,531,017 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 1,969,960,705 - - 1,969,960,705 4,874,008,856 - - 4,874,008,856 기타유동채권 814,809,317 - - 814,809,317 2,291,045,837 - - 2,291,045,837 파생금융자산 - 316,873,765 - 316,873,765 - - - - 소 계 7,784,145,532 316,873,765 - 8,101,019,297 10,047,985,710 - - 10,047,985,710 비유동자산 장기금융상품 29,067,962 - - 29,067,962 51,154,102 - - 51,154,102 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 845,267,160 - 845,267,160 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,144,677,490 - - 1,144,677,490 1,269,439,414 - - 1,269,439,414 소 계 1,173,745,452 845,267,160 3,244,999,229 5,264,011,841 1,320,593,516 - 3,244,999,229 4,565,592,745 합 계 8,957,890,984 1,162,140,925 3,244,999,229 13,365,031,138 11,368,579,226 - 3,244,999,229 14,613,578,455 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 352,638,634 - 352,638,634 520,428,590 - 520,428,590 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성장기부채 1,380,000,000 - 1,380,000,000 - - - 유동성사채 1,401,168,629 - 1,401,168,629 1,135,270,571 - 1,135,270,571 기타유동채무 346,986,367 - 346,986,367 325,109,107 - 325,109,107 리스부채 292,179,742 - 292,179,742 271,862,347 - 271,862,347 소 계 4,772,973,372 - 4,772,973,372 3,252,670,615 - 3,252,670,615 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 - 1,380,000,000 기타비유동채무 152,581,280 - 152,581,280 80,000,000 - 80,000,000 장기리스부채 1,209,198,085 - 1,209,198,085 849,369,954 - 849,369,954 소 계 1,361,779,365 - 1,361,779,365 2,309,369,954 - 2,309,369,954 합 계 6,134,752,737 - 6,134,752,737 5,562,040,569 - 5,562,040,569 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 181,225,553 - - 181,225,553 (365,178,133) - (365,178,133) 외화환산손익 및 환차손익 6,390,268 - - 6,390,268 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (2,724,844,588) - - (2,724,844,588) - - - 파생금융자산 관련 손익 - 244,458,374 - 244,458,374 - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (61,352,560) - (61,352,560) - - - 합 계 (2,537,228,767) 183,105,814 - (2,354,122,953) (365,178,133) - (365,178,133) 단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 76,969,562 - - 76,969,562 (615,109,078) - (615,109,078) 외화환산손익 및 환차손익 50,200,018 - - 50,200,018 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (727,807,734) - - (727,807,734) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (224,292,976) - (224,292,976) 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 53,147,049 - 53,147,049 - - - 파생금융자산 관련 손익 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - 합 계 (600,638,154) 179,668,535 - (420,969,619) (839,402,054) - (839,402,054) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 4,986,975,510 4,986,975,510 2,870,531,017 2,870,531,017 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 1,969,960,705 1,969,960,705 4,874,008,856 4,874,008,856 기타유동채권 814,809,317 814,809,317 2,291,045,837 2,291,045,837 파생금융자산 316,873,765 316,873,765 - - 소 계 8,101,019,297 8,101,019,297 10,047,985,710 10,047,985,710 비유동자산 장기금융상품 29,067,962 29,067,962 51,154,102 51,154,102 당기손익-공정가치 측정 금융자산 845,267,160 845,267,160 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,144,677,490 1,144,677,490 1,269,439,414 1,269,439,414 소 계 5,264,011,841 5,264,011,841 4,565,592,745 4,565,592,745 합 계 13,365,031,138 13,365,031,138 14,613,578,455 14,613,578,455 유동부채 매입채무 352,638,634 352,638,634 520,428,590 520,428,590 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기부채 1,380,000,000 1,380,000,000 - - 유동성사채 1,401,168,629 1,401,168,629 1,135,270,571 1,135,270,571 기타유동채무 346,986,367 346,986,367 325,109,107 325,109,107 유동리스부채 292,179,742 292,179,742 271,862,347 271,862,347 소 계 4,772,973,372 4,772,973,372 3,252,670,615 3,252,670,615 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 1,380,000,000 기타비유동채무 152,581,280 152,581,280 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 1,209,198,085 1,209,198,085 849,369,954 849,369,954 소 계 1,361,779,365 1,361,779,365 2,309,369,954 2,309,369,954 합 계 6,134,752,737 6,134,752,737 5,562,040,569 5,562,040,569 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 845,267,160 845,267,160 - - - - - - 파생금융자산 316,873,765 - - 316,873,765 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 합 계 4,407,140,154 845,267,160 - 3,561,872,994 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생금융자산 316,873,765 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,782원주가변동성: 37.78% 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율 성장율: 0.00%할인율: 13.62% (*) 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당자산의 유의적인 변동이 없다고 판단하여 당분기말 장부금액은 전기말 공정가치평가금액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.80% 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 파생금융자산 316,873,765 T-F and Hull 모형을 이용해 산출,부여비율 반영 주식가격, 주가변동성 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산 316,873,765 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 20,562,387 (11,177,828) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 4,986,975,510 4,499,265,109 - - 4,499,265,109 현금및현금성자산 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 단기금융상품 1,969,960,705 - - 1,969,960,705 1,969,960,705 매출채권 814,809,317 - - 814,809,317 814,809,317 기타유동채권 7,784,145,532 4,511,665,109 - 2,784,770,022 7,296,435,131 소 계 비유동자산 장기금융상품 29,067,962 28,903,400 - - 28,903,400 기타비유동채권 1,144,677,490 - - 1,144,677,490 1,144,677,490 소 계 1,173,745,452 28,903,400 - 1,144,677,490 1,173,580,890 합 계 8,957,890,984 4,540,568,509 - 3,929,447,512 8,470,016,021 유동부채 매입채무 352,638,634 - - 352,638,634 352,638,634 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기부채 1,380,000,000 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 유동성사채 1,401,168,629 - - 1,401,168,629 1,401,168,629 기타유동채무 346,986,367 - - 346,986,367 346,986,367 유동리스부채 292,179,742 - - 292,179,742 292,179,742 소 계 4,772,973,372 2,380,000,000 - 2,392,973,372 4,772,973,372 비유동부채 기타비유동채무 152,581,280 - - 152,581,280 152,581,280 비유동리스부채 1,209,198,085 - - 1,209,198,085 1,209,198,085 소 계 1,361,779,365 - - 1,361,779,365 1,361,779,365 합 계 6,134,752,737 2,380,000,000 - 3,754,752,737 6,134,752,737 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 - - 예 금 4,986,975,510 2,870,531,017 합 계 4,986,975,510 2,870,531,017 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 저축성보험 2,413,576 2,211,290 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 단체상해보험 22,654,386 - 정기성예금 - 44,942,812 합 계 29,067,962 51,154,102 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 복합금융상품(*1) - - 지분증권(*2) 845,267,160 - 채무증권(*3) - - 합 계 845,267,160 - (*1)복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 ㈜투디지트 1.85 1,000,000,000 - - - ㈜스페이스그룬 - 150,000,000 - - - 합 계 - 1,150,000,000 - - - (*2)지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜디지캡 1.76% 956,619,720 845,267,160 845,267,160 - (*3)채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률(%) 만기 당기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - - - (50,000,000) 50,000,000 - - 지분증권 - 956,619,720 - - (111,352,560) - 845,267,160 채무증권 - - - - - - - 합 계 - 956,619,720 - (50,000,000) (61,352,560) - 845,267,160 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - - (919,782,539) - - 지분증권 100,000,000 - (100,000,000) - - - - 채무증권 - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - - 합 계 1,019,782,539 1,000,000,000 (100,000,000) (1,000,000,000) (919,782,539) - - 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜광명하나바이온 14 700,000,000 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - (1,452,150,771) - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) 316,873,765 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - - - 38,362,259 취득 72,415,391 - - - 평가 244,458,374 - - - 처분 - - - (38,362,259) 기말 316,873,765 - - - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 8,969,575,263 (6,999,614,558) - 1,969,960,705 9,396,875,669 (4,522,866,813) - 4,874,008,856 기타유동채권 미수금 844,237,441 (605,111,300) - 239,126,141 830,230,393 (605,111,300) - 225,119,093 대출채권 - - - - 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 단기대여금 2,175,882,929 (1,775,882,929) - 400,000,000 1,775,882,929 (1,775,882,929) - - 미수수익 790,522,588 (614,839,412) - 175,683,176 750,349,011 (584,422,267) - 165,926,744 소 계 3,810,642,958 (2,995,833,641) - 814,809,317 5,256,462,333 (2,965,416,496) - 2,291,045,837 기타비유동채권 장기대여금 1,365,000,000 (465,000,000) (82,886,119) 817,113,881 1,365,000,000 (465,000,000) (145,227,574) 754,772,426 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 보증금 855,051,609 (527,488,000) - 327,563,609 1,042,154,988 (527,488,000) - 514,666,988 소 계 5,748,414,102 (4,520,850,493) (82,886,119) 1,144,677,490 5,935,517,481 (4,520,850,493) (145,227,574) 1,269,439,414 합 계 18,528,632,323 (14,516,298,692) (82,886,119) 3,929,447,512 20,588,855,483 (12,009,133,802) (145,227,574) 8,434,494,107 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 322,933,340 4,432,511,567 3개월 초과 6개월 이내 246,075,611 355,418,670 6개월 초과 9개월 이내 52,439,997 - 9개월 초과 12개월 이내 3,950,068,400 722,838,000 12개월 초과 등 4,398,057,915 3,886,107,432 총장부금액 8,969,575,263 9,396,875,669 차감 : 대손충당금 (6,999,614,558) (4,522,866,813) 순장부금액 1,969,960,705 4,874,008,856 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 4,522,866,813 605,111,300 - 1,775,882,929 584,422,267 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,009,133,802 대손상각비 2,599,786,568 - - - 19,188,104 - - - 2,618,974,672 제각 (103,917,197) - - - - - - - (103,917,197) 연결실체변동으로 인한 증감 (19,121,626) - - - 11,229,041 - - - (7,892,585) 기말금액 6,999,614,558 605,111,300 - 1,775,882,929 614,839,412 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 14,516,298,692 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,062,985,205 690,111,300 - 1,775,882,929 526,983,974 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,591,813,901 대손상각비 507,202,045 - - - 70,482,129 - - - 577,684,174 제각 (47,320,437) - - - (13,043,836) - - - (60,364,273) 대손충당금환입 - (85,000,000) - - - (15,000,000) - - (100,000,000) 기말금액 4,522,866,813 605,111,300 - 1,775,882,929 584,422,267 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,009,133,802 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 1,373,569,527 2,089,240,315 평가충당금 (1,056,494,911) (1,665,514,767) 장부금액 317,074,616 423,725,548 제품 원 가 435,186,733 548,549,015 평가충당금 - (315,286,425) 장부금액 435,186,733 233,262,590 원재료 원 가 13,481,136 180,860,524 평가충당금 - - 장부금액 13,481,136 180,860,524 저장품 원 가 7,529,153 8,437,999 평가충당금 773,271,638 - 장부금액 8,437,999 합 계 846,286,661 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 1,951,221,666 (1,868,216,783) 83,004,883 2,173,609,640 (2,122,580,419) 51,029,221 당기법인세자산 4,836,630 - 4,836,630 164,059,820 - 164,059,820 부가세대급금 - - - 788,047 - 788,047 선급비용 92,437,697 - 92,437,697 152,329,866 - 152,329,866 반품회수권 3,433,298 - 3,433,298 20,026,470 - 20,026,470 합 계 2,051,929,291 (1,868,216,783) 183,712,508 2,510,813,843 (2,122,580,419) 388,233,424 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 당분기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 2023.09.30 생산 및 판매 지분법/공정가치 13,200,000,000 3,088,680,516 13,200,000,000 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 2023.09.30 생산 및 판매 지분법/공정가치 11,785,441,291 - 11,785,441,291 - (주)케이스타엔터테인먼트 43.00 대한민국 2023.09.30 엔터테인먼트 지분법/공정가치 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합(*) - 대한민국 2023.09.30 금융상품투자 지분법/공정가치 - - 990,000,000 926,536,061 합 계 25,135,441,291 3,088,680,516 26,125,441,291 4,001,060,237 (*1) 전기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당분기중 전액 처분되었습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 배당지급 지분법평가및손상(*) 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 3,074,524,176 - - - (99,462,289) 113,618,629 - ㈜미래셀바이오 - - - - - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - 디센트오토1호조합 926,536,061 - (926,536,061) - - - - 합 계 4,001,060,237 - (926,536,061) - (99,462,289) 113,618,629 - (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 배당지급 지분법평가및손상(*) 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 4,322,045,709 - - - (1,052,215,503) (195,306,030) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - - (1,005,862,103) (153,799,306) - 안티에이징 2,344,155,760 - (2,669,499,030) - 387,634,516 (62,291,246) - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - (63,463,939) - 926,536,061 (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - 합 계 7,825,862,878 1,000,000,000 (2,679,499,030) - (1,733,907,029) (411,396,582) 4,001,060,237 (*) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손(1,638,431,042원) 및 불균등유상감자로 인한 관계기업투자처분손실(7,972,857원)이 포함되어 있습니다.(3) 요약 재무현황당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 북경원일차식유한공사 25,357,307,222 9,865,094,895 15,492,212,327 22,331,696,002 (211,621,891) ㈜미래셀바이오 5,871,888,434 8,899,421,113 (3,027,532,679) 150,904,543 (2,435,811,965) (주)케이스타엔터테인먼트 149,262,198 174,367,291 (25,105,093) - - (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 15,492,212,327 47.00% 13,200,000,000 7,281,339,794 4,192,659,278 3,088,680,516 ㈜미래셀바이오 (3,027,532,679) 23.06% 11,785,441,291 (698,149,036) (698,149,036) - (주)케이스타엔터테인먼트 (25,105,093) 43.00% 150,000,000 (10,795,190) (10,795,190) - (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 ㈜미래셀바이오 698,149,036 578,025,568 (주)케이스타엔터테인먼트 10,795,190 10,795,190 합 계 708,944,226 588,820,758 14. 중단사업 (1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 164,433,374 매출원가 - (227,754,371) 매출총이익(손실) - (63,320,997) 판매관리비 106,528,939 (176,539,958) 영업이익(손실) 106,528,939 (239,860,955) 처분손익 - - 손상차손 - - 영업외손익 - 185,111 법인세비용(효익) - - 중단사업이익(손실) 106,528,939 (239,675,844) (2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (130,000,000) (418,919,316) 투자활동현금흐름 200,000,000 27,272,727 재무활동현금흐름 - (1,719,400) 합계 70,000,000 (393,365,989) 15. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,865,151,873 - - 4,865,151,873 5,116,031,873 4,865,151,873 건물 2,846,175,787 (774,007,453) (152,538,730) 1,919,629,604 2,113,714,727 1,976,485,157 합 계 7,711,327,660 (774,007,453) (152,538,730) 6,784,781,477 7,229,746,600 6,841,637,030 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,865,151,873 - - - - - 4,865,151,873 건물 1,976,485,157 - (56,855,553) - - - 1,919,629,604 합 계 6,841,637,030 - (56,855,553) - - - 6,784,781,477 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - 707,700,000 4,865,151,873 건물 1,677,324,944 - (71,498,689) (152,538,730) - 523,197,632 1,976,485,157 합 계 5,834,776,817 - (71,498,689) (152,538,730) - 1,230,897,632 6,841,637,030 (*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 89,243,191 73,200,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 30,731,377 139,082,861 비임대수익투자부동산 직접운영비용 42,189,504 138,040,389 합 계 162,164,072 350,323,250 16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 242,100,000 - - 242,100,000 242,100,000 건물 1,376,327,785 (124,787,049) - 1,251,540,736 1,286,637,094 구축물 86,503,636 (86,486,636) - 17,000 17,000 기계장치 1,879,598,600 (1,662,643,100) - 216,955,500 263,193,000 차량운반구 111,839,628 (16,414,088) - 95,425,540 31,912,213 기타의유형자산 1,032,122,860 (616,700,860) - 415,422,000 401,790,110 합 계 4,728,492,509 (2,507,031,733) 2,221,460,776 2,225,649,417 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - - - - - 242,100,000 건물 1,286,637,094 - - (35,096,358) - - 1,251,540,736 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 263,193,000 - - (46,237,500) - - 216,955,500 차량운반구 31,912,213 101,439,628 - (17,402,798) (20,523,503) - 95,425,540 기타의유형자산 401,790,110 110,803,637 - (85,601,747) (11,570,000) - 415,422,000 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 2,225,649,417 212,243,265 - (184,338,403) (32,093,503) - 2,221,460,776 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 949,800,000 - - - - - (707,700,000) 건물 1,863,921,243 - - - (54,086,517) - (523,197,632) 구축물 17,000 - - - - - - 기계장치 14,660,591 1,632,350,000 - - (129,908,333) (1,448,309,258) 194,400,000 차량운반구 65,622,898 11,495,743 - - (23,157,773) (22,048,655) - 기타의유형자산 211,454,384 84,027,112 (68,449,364) - (90,668,227) (1,573,795) 267,000,000 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - - - (461,400,000) 합 계 3,481,876,116 1,812,872,855 (68,449,364) - (297,820,850) (1,471,931,708) (1,230,897,632) (*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 6,596,176 3,322,997 소프트웨어 3,880,067 4,673,717 합 계 10,476,243 7,996,714 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 대체 기말금액 산업재산권 3,322,997 4,470,669 - (1,197,490) - - 6,596,176 소프트웨어 4,673,717 - - (793,650) - - 3,880,067 합 계 7,996,714 4,470,669 - (1,991,140) - - 10,476,243 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 기말금액 산업재산권 4,160,564 986,120 (606,834) (1,216,853) - 3,322,997 소프트웨어 52,143,335 5,291,000 (52,143,335) (617,283) - 4,673,717 기타의무형자산 205,753,425 - (205,753,425) - - - 합 계 262,057,324 6,277,120 (258,503,594) (1,834,136) - 7,996,714 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 1,134,064,027 584,807,273 - (211,618,554) 1,507,252,746 차량운반구 60,989,319 44,925,318 - (28,862,835) 77,051,802 합계 1,195,053,346 629,732,591 - (240,481,389) 1,584,304,548 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 289,090,125 1,124,366,464 - (279,392,562) 1,134,064,027 차량운반구 161,280,301 29,072,529 (106,852,432) (22,511,079) 60,989,319 합 계 450,370,426 1,153,438,993 (106,852,432) (301,903,641) 1,195,053,346 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 292,179,742 1,209,198,085 271,862,347 849,369,954 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 51,547 천원 및 64,875천원입니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 352,638,634 520,428,590 기타유동채무 미지급금 293,502,426 252,099,064 미지급비용 48,483,941 68,010,043 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 346,986,367 325,109,107 기타비유동채무 장기성미지급금 42,581,280 - 임대보증금 110,000,000 80,000,000 소 계 152,581,280 80,000,000 합 계 852,206,281 925,537,697 20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 담보대출 신한은행 5.16% 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 담보대출 신한은행 5.01% 1,380,000,000 1,380,000,000 유동성대체 (1,380,000,000) - 합 계 - 1,380,000,000 (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년이내 1,380,000,000 1년초과 - 2년초과 - 3년초과 - 4년초과 - 5년초과 - 합 계 1,380,000,000 (4) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제39회 사모전환사채(*) 2021-06-04 2024-06-04 1/3 - 1,100,000,000 제40회 사모전환사채 2023-03-03 2026-03-03 5/5 1,500,000,000 - 소 계 1,500,000,000 1,100,000,000 가산 : 상환할증금 - 45,171,500 차감:전환권조정 (98,831,371) (9,900,929) 소 계 1,401,168,629 1,135,270,571 유동성대체 (1,401,168,629) (1,135,270,571) 차감계 - - (*)제39회 전환사채는 당분기 중 권면액 1,100,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 892원 전환가능주식수 4,820,627주 매도청구권(*) 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게청구 가능 (*)제 39회 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였습니다 제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1.500,000,000원 발행가액 1.500,000,000원 표면금리 5% 만기보장수익율 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2024.03.03-2026.02.03 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,123원 전환가능주식수 1,335,707주 매도청구권(*) 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 (*)제 40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 576,859,149 43,451,510 예수금 17,270,320 28,089,520 합 계 594,129,469 71,541,030 22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 502,992,485 539,451,120 사외적립자산의 공정가치 (351,754,801) (343,263,323) 합 계 151,237,684 196,187,797 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 539,451,120 824,077,819 당기근무원가 73,600,406 207,968,335 이자원가 5,566,502 5,796,847 보험수리적손실(이익) (15,393,357) 39,181,370 연결실체변동으로 인한 증감 - (24,522,130) 기타 - 2,816,919 퇴직금지급액 (100,232,186) (515,868,040) 기말금액 502,992,485 539,451,120 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 343,263,323 415,237,635 기대수익 10,293,277 8,730,323 사용자의 기여금 납부액 66,000,000 142,642,177 퇴직금 지급액 (63,182,728) (219,114,446) 보험수리적이익(손실) (4,619,071) (4,232,366) 기말금액 351,754,801 343,263,323 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 351,754,801 343,263,323 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 5.35% 5.65% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (16,319,012) 18,784,292 기대임금상승률 1.00% 18,685,125 (16,534,666) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 11,787,468 11,817,280 38,509,362 66,274,243 512,956,402 641,344,754 23. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,401,021 - (11,875,623) 956,358 9,481,756 - 9,481,756 반품충당부채 55,102,466 - (50,871,053) - 4,231,413 4,231,413 - 기타충당부채 418,543,939 - (418,543,939) - - - - 합 계 494,047,426 - (481,290,615) 956,358 13,713,169 4,231,413 9,481,756 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,249,758 8,632,304 (10,000,000) 1,518,959 20,401,021 - 20,401,021 반품충당부채 - 55,102,466 - - 55,102,466 55,102,466 - 기타충당부채 - 418,543,939 - - 418,543,939 - 418,543,939 합 계 20,249,758 482,278,709 (10,000,000) 1,518,959 494,047,426 55,102,466 438,944,960 24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 37,993,324 36,760,142 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 18,996,662,000 18,380,071,000 당분기 중 전환권행사로 인해 자본금이 18,996백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023-01-01 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023-03-29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023-06-30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 2023-07-20 224,215 892 112,107,500 104,514,876 2023-08-08 336,322 892 168,161,000 159,323,136 기말잔액 2023-09-30 37,993,324 18,996,662,000 67,322,285,443 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 130,740,180 2022-11-23 224,215 892 112,107,500 92,965,735 2022-11-25 863,228 892 431,614,000 358,005,333 2022-11-28 784,751 892 392,375,500 325,577,588 2022-11-29 112,107 892 56,053,500 46,388,874 2022-11-30 336,322 892 168,161,000 139,183,994 2022-12-08 44,843 892 22,421,500 17,913,081 2022-12-19 56,053 892 28,026,500 22,810,361 2022-12-28 44,843 892 22,421,500 18,854,143 기말잔액 2022-12-31 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 67,322,285,443 66,742,562,657 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 202,492,469 58,137,900 기타 340,511,992 340,511,992 합 계 85,532,383,404 84,808,306,049 (*1) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액 202백만원이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액 58백만원이 감소하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 합 계 (453,848,677) (453,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 1,498,429,523 1,384,810,894 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,014,644,926 1,012,099,927 합 계 2,513,074,449 2,396,910,821 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 85,517,634,112 81,414,760,401 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,712,524,601 4,808,322,630 2,349,951,857 5,438,599,747 제품매출 61,086,639 1,665,158,244 826,744,832 826,744,832 기타매출 35,756,560 306,051,101 207,449,476 603,858,112 합 계 1,809,367,800 6,779,531,975 3,384,146,165 6,869,202,691 (2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전분기 금액 비율 A사 971,812,000 14.15% B사 824,837,105 12.01% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,549,664,499 4,526,297,082 2,246,178,458 5,237,968,107 제품매출원가 26,809,436 365,245,054 253,578,251 253,578,251 기타매출원가 1,111,471 7,845,954 13,663,539 69,061,174 합 계 1,577,585,406 4,899,388,090 2,513,420,248 5,560,607,532 26. 판매비와관리비 등 (1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 866,381,368 977,373,307 퇴직급여 68,873,631 157,069,727 복리후생비 135,547,643 174,213,269 여비교통비 49,086,426 60,065,618 접대비 55,545,067 67,800,900 통신비 6,816,638 7,178,352 세금과공과 56,132,587 57,071,964 감가상각비 453,736,202 421,645,586 지급임차료 88,045,761 111,391,098 보험료 18,467,360 26,102,789 전력비 - 5,067,305 차량유지비 277,200 1,382,181 운반비 52,244,056 10,189,732 교육훈련비 3,166,560 2,311,000 도서인쇄비 8,400,000 3,981,005 사무용품비 - - 소모품비 35,447,744 40,451,092 지급수수료 2,178,659,132 1,255,118,119 광고선전비 90,931,584 642,429,949 수선비 - 2,050,000 대손상각비 2,694,427,443 774,763,898 수도광열비 23,566,776 14,926,963 무형자산상각비 1,991,140 1,115,988 경상개발비 181,594,660 180,113,296 회의비 1,400,000 400,000 용역비 14,034,762 54,235,709 합 계 7,084,773,740 5,048,448,847 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 96,515,133 181,225,553 26,750,252 76,969,562 대손충당금환입(금융) - - 15,000,000 60,000,000 외환차익 376,819 17,887,563 16,330,482 26,970,766 외화환산이익 - 48 12,554,794 30,117,852 사채상환이익 - - 85,491,387 85,491,387 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 50,000,000 - 43,147,049 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 10,000,000 10,000,000 파생금융자산평가이익 - 244,458,374 - 126,521,486 파생금융부채평가이익 - - - - 합 계 96,891,952 493,571,538 166,126,915 459,218,102 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 158,768,400 357,332,179 76,105,463 559,711,443 외환차손 6,404,620 9,653,564 3,317,228 3,545,379 기타의대손상각비(금융) - 30,417,145 - 13,043,836 외화환산손실 (12,464,946) 1,843,779 - 3,343,221 사채발행 및 상환손실 - - - 309,784,363 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (69,173,560) 111,352,560 - - 합 계 83,534,514 510,599,227 79,422,691 889,428,242 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,026,076 7,461,672 - - 수입임대료 - - - - 대손충당금환입(비금융) - - - - 종속기업투자주식처분이익 27,308,932 27,308,932 - 144,030,016 관계기업투자주식처분이익 - 285,080,607 - - 기타매출 11,671,807 69,374,447 23,967,758 50,307,934 리스해지이익 247,267 7,782,830 - 46,783 잡이익 490,070,515 694,386,044 62,558,705 180,108,983 합 계 530,324,597 1,091,394,532 86,526,463 374,493,716 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - - - 기부금 24,940,270 24,940,270 - - 기타의대손상각비(비금융) - - - - 유형자산처분손실 - - - 1,139,852 관계기업투자주식처분손실 - 14,052,562 - 1,302,876,210 투자자산손상차손 - - - 110,998,230 잡손실 15,249,614 20,637,820 4,929,896 22,216,114 합 계 40,189,884 73,160,652 4,929,896 1,437,230,406 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 관계기업 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 - 디센트오토1호조합(*) 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*) 전기말까지 연결실체의 관계기업인 디센트오토1호조합의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 47,997,556 - - - ㈜미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,954,539 임직원 등 - - 18,896,521 - 합 계 47,997,556 88,750,000 18,896,521 25,954,539 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 52,700,692 - 1,328,002 - (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 북경원일차식유한공사 400,527,762 - - - - - 임직원 등 - - 200,000,000 - - 합 계 400,527,762 - 200,000,000 - - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 북경원일차식유한공사 340,569,820 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 92,125,000 6,607,227 임직원 등 - - 200,000,000 - - - 합 계 340,569,820 - 200,000,000 - 92,125,000 6,607,227 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 82,119,941 55,080,843 27,039,098 (19,495,499) (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 - 합 계 200,000,000 - - 200,000,000 - (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 디센트오토1호조합 - - - - 990,000,000 합 계 - - - - 990,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 390,663,709 449,779,670 30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세부담액(추납액, 환급액 포함) - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 (53,132,750) (128,649,614) 4. 법인세비용(수익)(1+2+3) (53,132,750) (128,649,614) (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,302,885,953) (6,097,984,484) 적용세율에 따른 법인세비용 (899,303,164) (1,341,556,586) 조정항목 비공제비용으로 인한 효과 1,500,948 1,499,606 이연법인세자산 미인식 효과 844,669,466 1,211,407,366 소 계 846,170,414 1,212,906,972 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정액 - 분기손익으로 인식된 법인세비용(수익) (53,132,750) (128,649,614) 유효세율(*) - -- (주1) 당분기 적용세율은 보고기간종료일 현재 적용되는 법인세율 및 법인지방소득세율 개정사항을 고려하여 20.9%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (주1) - 2,544,999 2,544,999 보험수리적손익 10,774,286 (2,174,682) 8,599,604 전환권대가 255,995,536 (53,503,067) 202,492,469 합 계 266,769,822 (53,132,750) 213,637,072 (주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 변동은 발생하지 않았으나, 전기말 누적 평가이익(세전)에 대한 이연법인세 측정시 적용된 세율과 당분기말 이연법인세 측정시 적용된 세율의 차이로 인한 금액효과 입니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (48,125,027) 10,587,506 (37,537,521) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 632,896,000 (139,237,120) 493,658,880 합계 584,770,973 (128,649,614) 456,121,359 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (1,443,255,192) (4,198,134,607) (1,083,660,775) (5,928,395,176) 중단사업순이익(손실) - 86,661,292 (6,656,033) (195,311,999) 보통주당기순이익(손실) (1,443,255,192) (4,111,473,315) (1,090,316,808) (6,123,707,175) 가중평균유통보통주식수 37,808,103 37,268,527 34,293,780 33,853,277 계속사업기본주당순이익(손실) (38) (113) (32) (175) 중단사업기본주당순이익(손실) - 2 - (6) 기본주당순이익(손실) (38) (110) (32) (181) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수㈜ 가중치(일수) 적 수 기초금액 2023-01-01 36,760,142 273 10,035,518,766 전환권행사 2023-03-29 448,430 186 83,407,980 2023/06/30 224,215 93 20,851,995 2023/07/20 224,215 73 16,367,695 2023/08/08 336,322 54 18,161,388 합 계 37,993,324 10,174,307,824 가중평균유통보통주식수 : 10,174,307,824 /273 = 37,268,527 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 273 18,263,912,121 무상감자 2022-01-01 (33,450,389) 273 (9,131,956,197) 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 134 93,706,200 전환권 행사 2022-06-10 144,092 113 16,282,396 합 계 34,293,780 9,241,944,520 -가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374 (3) 희석주당순손익은 반희석효과로 인하여 기재하지 아니하였습니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 담보제공목적 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 신한은행 차입금 담보 2,645,258,091 2,856,000,000 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,720,346,350 1,950,000,000 합 계 6,365,604,441 4,806,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 10,046,187,955 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 연대보증 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 연대보증 신한은행 1,380,000,000 1,380,000,000 합 계 2,380,000,000 2,380,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,340,350,000 (6) 계류중인 소송사건 해당사항 없습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 352,638,634 - - - 352,638,634 기타유동채무 341,986,367 5,000,000 - - 346,986,367 단기차입금 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 유동성장기부채 - 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 사채(*) 1,518,750,000 - - - 1,518,750,000 금융리스부채 219,829,762 217,825,423 821,990,240 619,526,993 1,879,172,418 기타비유동채무 114,964,080 5,130,163 22,295,454 10,191,583 152,581,280 합 계 2,548,168,843 2,607,955,586 844,285,694 629,718,576 6,630,128,699 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 USD 1,417 1,617 - JPY 36,188,103 38,031,882 - CNY 400,527,762 - 340,569,822 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 142 (142) 162 (162) JPY 3,618,811 (3,618,811) 3,803,188 (3,803,188) CNY 40,052,777 (40,052,777) 34,056,982 (34,056,982) - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 10,000,000 (10,000,000) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 3,781,168,629 3,515,270,571 차감: 현금및현금성자산 4,986,975,510 2,870,531,017 순부채 - 644,739,554 자본총계 21,117,885,785 23,795,678,462 총자본 21,117,885,785 24,440,418,016 자본조달비율 0.00% 2.64% 34. 현금흐름표 (1) 당분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실)에 대한 조정 2,972,539,471 4,075,789,701 퇴직급여 68,873,631 157,069,727 이자비용 365,178,133 631,271,384 외화환산손실 - 3,343,221 대손상각비 2,694,427,443 774,763,898 기타의대손상각비(금융) 30,417,145 13,043,836 대손충당금환입 - (60,000,000) 감가상각비 481,675,345 446,411,601 무형자산상각비 1,991,140 1,115,988 재고자산평가손실 50,079,266 163,944,255 당기손익-공정가치금융자산평가손실 111,352,560 - 잡손실 - 2,816,919 리스해지손실 13,530,000 - 사채상환손실 - 309,784,363 유형자산처분손실 14,052,562 1,139,852 투자자산손상차손 - 110,998,230 지분법손익 99,462,289 865,183,966 관계기업처분손실 - 1,302,876,210 리스해지이익 (7,782,830) (46,783) 외화환산이익 - (30,117,852) 사채상환이익 - (85,491,387) 종속기업처분이익 (27,308,932) (144,030,016) 파생금융부채평가이익 - - 파생금융자산평가이익 (244,458,374) (126,521,486) 이자수익 (182,619,846) (76,969,562) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (50,000,000) (43,147,049) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (10,000,000) 관계기업투자주식처분이익 (285,080,607) - 관계기업투자주식처분손실 - - 유형자산처분이익 (7,461,672) - 재고자산평가손실환입 (8,640,032) - 잡이익 (92,015,000) (3,000,000) 법인세비용 (53,132,750) (128,649,614) 영업활동 자산 및 부채의 증감 795,895,220 1,044,078,806 매출채권의 감소(증가) 167,438,889 445,786,963 대출채권의 감소(증가) 300,000,000 - 미수수익의 감소(증가) - 428,280,330 미수금의 감소(증가) 59,136,996 198,504,949 선급금의 감소(증가) (31,975,662) 107,787,895 선급비용의 감소(증가) 59,892,169 (3,515,026) 부가세대급금의 감소(증가) 788,047 - 재고자산의 감소(증가) 48,168,961 (801,479,151) 매입채무의 증가(감소) (167,789,956) 476,104,074 미지급금의 증가(감소) (2,038,670) 113,677,620 장기성미지급금의 증가(감소) (1,618,720) - 미지급비용의 증가(감소) (44,400,732) 76,545,582 선수금의 증가(감소) 585,589,458 - 예수금의 증가(감소) (10,616,520) 13,040,940 부가세예수금의 증가(감소) - 164,754 반품충당부채의 증가(감소) (50,871,053) - 복구충당부채의 증가(감소) (23,700,000) - 퇴직금의 지급 (26,107,987) (18,241,722) 사외적립자산의 감소(증가) (66,000,000) 7,421,598 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 1,145,591,152 218,783,528 장기차입금의 유동성대체 1,380,000,000 - 전환사채에서 유동성사채로 대체 - 1,221,133,668 단기대여금에서 장기대여금으로 대체 - - 전환사채/관계기업투자 대체 - - 리스부채의 유동성대체 133,042,634 75,721,570 투자부동산 대체 - - 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) 956,619,720 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 기타 단기차입금 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (1,145,591,152) 130,957,195 (183,580,145) 1,401,168,629 유동성장기부채 - - 1,380,000,000 1,380,000,000 장기차입금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - - - 비유동성전환사채 - - - - - - - 리스부채 1,121,232,301 (285,098,839) - - 104,441,049 560,803,316 1,501,377,827 임대보증금 80,000,000 30,000,000 - - - - 110,000,000 합계 4,716,502,872 1,209,013,321 - (1,145,591,152) 235,398,244 377,223,171 5,392,546,456 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 기타 단기차입금 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 유동성전환사채 8,372,168,036 (5,255,495,166) 1,221,133,668 (2,470,904,059) 351,122,382 (1,082,754,290) 1,135,270,571 장기차입금 1,380,000,000 - - - - - 1,380,000,000 비유동성전환사채 1,167,933,863 - (1,221,133,668) - 53,199,805 - - 리스부채 440,382,467 (324,287,290) - - 1,005,137,124 - 1,121,232,301 임대보증금 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합 계 12,420,484,366 (5,559,782,456) - (2,470,904,059) 1,409,459,311 (1,082,754,290) 4,716,502,872 35. 보고기간 후 사건해당사항 없음. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 41 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 8,754,598,633 10,691,441,501 현금및현금성자산 4,888,162,974 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 및 기타유동채권 2,735,270,754 6,972,019,872 유동재고자산 646,228,019 846,286,661 기타유동자산 155,663,121 399,133,779 유동파생상품자산 316,873,765 비유동자산 16,669,785,694 16,645,804,627 장기금융상품 2,413,576 2,211,290 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,467,558,410 1,319,105,960 비유동당기손익인식금융자산 845,267,160 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,400,155,807 4,390,155,807 투자부동산 5,597,632,122 5,632,613,520 유형자산 722,585,514 692,020,013 영업권 이외의 무형자산 10,466,841 7,968,092 사용권자산 1,378,707,035 1,356,730,716 자산총계 25,424,384,327 27,337,246,128 부채 유동부채 2,966,944,803 2,326,966,871 매입채무 및 기타유동채무 666,741,774 801,768,433 유동성사채 1,401,168,629 1,135,270,571 기타 유동부채 589,714,199 24,072,781 유동 리스부채 300,260,075 297,505,837 유동충당부채 4,231,413 55,102,466 기타유동금융부채 4,828,713 13,246,783 비유동부채 1,283,111,972 1,406,653,725 장기매입채무 및 기타비유동채무 152,581,280 80,000,000 퇴직급여부채 149,989,500 187,490,009 비유동 리스부채 961,375,505 926,095,921 비유동금융보증부채 1,637,339 비유동충당부채 19,165,687 211,430,456 부채총계 4,250,056,775 3,733,620,596 자본 자본금 18,996,662,000 18,380,071,000 자본잉여금 85,888,850,931 85,164,773,576 기타자본구성요소 (453,848,677) (453,848,677) 기타포괄손익누계액 1,014,644,926 1,012,099,927 이익잉여금(결손금) (84,271,981,628) (80,499,470,294) 자본총계 21,174,327,552 23,603,625,532 자본과부채총계 25,424,384,327 27,337,246,128 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,671,382,669 6,639,746,844 3,220,509,799 4,752,674,463 매출원가 1,454,094,075 4,775,896,759 2,349,783,886 3,585,860,827 매출총이익 217,288,594 1,863,850,085 870,725,913 1,166,813,636 판매비와관리비 2,163,865,714 6,731,541,820 1,813,068,497 4,566,114,359 영업이익(손실) (1,946,577,120) (4,867,691,735) (942,342,584) (3,399,300,723) 금융수익 108,206,708 522,072,344 175,842,350 486,577,248 금융원가 56,150,668 433,617,282 74,683,344 866,789,588 기타이익 520,501,939 1,018,094,380 86,663,424 209,294,250 기타손실 40,189,570 73,101,395 4,929,896 1,293,964,605 법인세비용차감전순이익(손실) (1,414,208,711) (3,834,243,688) (759,450,050) (4,864,183,418) 법인세비용(수익) (53,132,750) 0 (128,649,614) 계속영업이익(손실) (1,414,208,711) (3,781,110,938) (759,450,050) (4,735,533,804) 당기순이익(손실) (1,414,208,711) (3,781,110,938) (759,450,050) (4,735,533,804) 기타포괄손익 11,144,603 456,121,359 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 11,144,603 456,121,359 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (1,414,208,711) (3,769,966,335) (759,450,050) (4,279,412,445) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (37) (101) (22) (140) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (37) (101) (22) (140) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 2,119,327,536 (87,800,530,513) 31,309,950,745 당기순이익(손실) (4,735,533,804) (4,735,533,804) 지분의 발행 349,650,000 646,866,980 996,516,980 무상감자 (16,725,194,500) (15,295,753) 16,725,194,500 (15,295,753) 복합금융상품 발행 복합금융상품 상환 (95,134,749) (95,134,749) 복합금융상품 전환 72,046,000 130,740,180 202,786,180 기타포괄손익 493,658,880 (37,537,521) 456,121,359 2022.09.30 (기말자본) 17,146,890,000 84,661,790,557 (453,848,677) 2,612,986,416 (75,848,407,338) 28,119,410,958 2023.01.01 (기초자본) 18,380,071,000 85,164,773,576 (453,848,677) 1,012,099,927 (80,499,470,294) 23,603,625,532 당기순이익(손실) (3,781,110,938) 지분의 발행 무상감자 복합금융상품 발행 복합금융상품 상환 202,492,469 202,492,469 복합금융상품 전환 616,591,000 521,584,886 1,138,175,886 기타포괄손익 2,544,999 8,599,604 11,144,603 2023.09.30 (기말자본) 18,996,662,000 85,888,850,931 (453,848,677) 1,014,644,926 (84,271,981,628) 21,174,327,552 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 93,776,672 (715,395,395) 당기순이익(손실) (3,781,110,938) (4,735,533,804) 당기순이익조정을 위한 가감 2,727,332,087 3,118,988,665 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 952,969,219 1,015,301,682 이자수취 59,075,134 4,216,174 이자지급(영업) (23,696,460) (122,585,019) 법인세환급(납부) 159,207,630 4,216,907 투자활동현금흐름 1,157,966,002 (6,815,180,034) 대여금의 감소 1,200,000,000 815,000,000 장기금융상품의 처분 305,612 당기손익인식금융자산의 처분 50,000,000 1,020,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 263,996,948 10,000,000 유형자산의 처분 24,113,637 10,355,891 임차보증금의 감소 64,200,000 9,457,000 대여금의 증가 (4,700,000,000) 장기금융상품의 취득 (507,898) (619,282) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (208,679,628) (1,800,668,943) 무형자산의 취득 (4,470,669) (5,291,000) 임차보증금의 증가 (230,992,000) (173,413,700) 재무활동현금흐름 1,174,819,111 (1,769,946,699) 주식의 발행 996,516,980 자기주식의 처분 787 임대보증금의 감소 (10,000,000) 임대보증금의 증가 40,000,000 20,000,000 전환사채의 증가 1,464,112,160 전환사채의 감소 (2,524,927,166) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 (7,413,610) (1,325,250) 감자로 인한 현금유출 (15,296,540) 금융리스부채의 지급 (311,879,439) (244,915,510) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,475,652) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,426,561,785 (9,301,997,780) 기초현금및현금성자산 2,461,601,189 10,951,227,268 기말현금및현금성자산 4,888,162,974 1,649,229,488 5. 재무제표 주석 제 42 (당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 41 (전)기 2022년 12월 31일 현재 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 유통을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 더블유글로벌1호조합 2,860,323 7.53% 김병준 700,113 1.84% (주)미래셀바이오 440,528 1.16% 바이온주식회사 10,980 0.03% 기타소액주주 등 33,981,380 89.44% 합계 37,993,324 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1)당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,888,162,974 - - 4,888,162,974 2,461,601,189 - - 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 1,932,322,956 - - 1,932,322,956 4,687,186,162 - - 4,687,186,162 기타유동채권 802,947,798 - - 802,947,798 2,284,833,710 - - 2,284,833,710 파생금융자산 - 316,873,765 - 316,873,765 - - - - 소 계 7,635,833,728 316,873,765 - 7,952,707,493 9,446,021,061 - - 9,446,021,061 비유동자산 장기금융상품 2,413,576 - - 2,413,576 2,211,290 - - 2,211,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 845,267,160 - 845,267,160 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,467,558,410 1,467,558,410 1,319,105,960 - - 1,319,105,960 소 계 1,469,971,986 845,267,160 3,244,999,229 5,560,238,375 1,321,317,250 - 3,244,999,229 4,566,316,479 합 계 9,105,805,714 1,162,140,925 3,244,999,229 13,512,945,868 10,767,338,311 - 3,244,999,229 14,012,337,540 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 352,638,634 - 352,638,634 520,428,590 - 520,428,590 유동성사채 1,401,168,629 - 1,401,168,629 1,135,270,571 - 1,135,270,571 기타유동채무 314,103,140 - 314,103,140 281,339,843 - 281,339,843 유동리스부채 300,260,075 - 300,260,075 297,505,837 - 297,505,837 유동금융보증부채 4,828,713 4,828,713 13,246,783 - 13,246,783 소 계 비유동부채 기타비유동채무 152,581,280 - 152,581,280 80,000,000 - 80,000,000 장기리스부채 961,375,505 - 961,375,505 926,095,921 - 926,095,921 금융보증부채 - - 1,637,339 - 1,637,339 소 계 1,113,956,785 - 1,113,956,785 1,007,733,260 - 1,007,733,260 합 계 3,486,955,976 - 3,486,955,976 3,255,524,884 - 3,255,524,884 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 199,059,444 - - 199,059,444 (280,912,360) - (280,912,360) 외화환산관련 손익 6,390,268 - - 6,390,268 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (2,618,974,672) - - (2,618,974,672) - - - 사채발행 및 상환손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (61,352,560) - (61,352,560) - - - 파생금융부채 관련 손익 - 244,458,374 - 244,458,374 - - - 합 계 (2,413,524,960) 183,105,814 - (2,230,419,146) (280,912,360) - (280,912,360) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 93,227,551 - - 93,227,551 (608,760,614) - (608,760,614) 외화환산관련 손익 50,200,018 - - 50,200,018 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (676,483,272) - - (676,483,272) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (224,292,976) - (224,292,976) 파생금융자산 관련 손익 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 53,147,049 - 53,147,049 - - - 합 계 (533,055,703) 179,668,535 - (353,387,168) (833,053,590) - (833,053,590) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 4,888,162,974 4,888,162,974 2,461,601,189 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 1,932,322,956 1,932,322,956 4,687,186,162 4,687,186,162 기타유동채권 802,947,798 802,947,798 2,284,833,710 2,284,833,710 파생금융자산 316,873,765 316,873,765 - - 소 계 7,952,707,493 7,952,707,493 9,446,021,061 9,446,021,061 비유동자산 장기금융상품 2,413,576 2,413,576 2,211,290 2,211,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산 845,267,160 845,267,160 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,467,558,410 1,467,558,410 1,319,105,960 1,319,105,960 소 계 5,560,238,375 5,560,238,375 4,566,316,479 4,566,316,479 합 계 13,512,945,868 13,512,945,868 14,012,337,540 14,012,337,540 유동부채 매입채무 352,638,634 352,638,634 520,428,590 520,428,590 유동성사채 1,401,168,629 1,401,168,629 1,135,270,571 1,135,270,571 파생금융부채 - - - - 기타유동채무 314,103,140 314,103,140 281,339,843 281,339,843 유동리스부채 300,260,075 300,260,075 297,505,837 297,505,837 유동금융보증부채 4,828,713 4,828,713 13,246,783 13,246,783 소 계 비유동부채 기타비유동채무 152,581,280 152,581,280 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 961,375,505 961,375,505 926,095,921 926,095,921 금융보증부채 - - 1,637,339 1,637,339 소 계 1,113,956,785 1,113,956,785 1,007,733,260 1,007,733,260 합 계 3,486,955,976 3,486,955,976 3,255,524,884 3,255,524,884 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 845,267,160 845,267,160 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 파생금융자산 316,873,765 - - 316,873,765 - - - - 합 계 4,407,140,154 845,267,160 - 3,561,872,994 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% 파생금융자산 316,873,765 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,782원주가변동성: 37.78% (*) 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당자산의 유의적인 변동이 없다고 판단하여 당분기말 장부금액은 전기말 공정가치평가금액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.90% 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 316,873,765 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) 파생금융자산 316,873,765 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 20,562,387 (11,177,828) - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,888,162,974 4,888,162,974 - - 4,888,162,974 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 1,932,322,956 - - 1,932,322,956 1,932,322,956 기타유동채권 802,947,798 - - 802,947,798 802,947,798 소 계 7,635,833,728 4,900,562,974 - 2,735,270,754 7,635,833,728 비유동자산 장기금융상품 2,413,576 2,413,576 - - 2,413,576 기타비유동채권 1,467,558,410 - - 1,467,558,410 1,467,558,410 소 계 1,469,971,986 2,413,576 - 1,467,558,410 1,469,971,986 합 계 9,105,805,714 4,902,976,550 - 4,202,829,164 9,105,805,714 유동부채 매입채무 352,638,634 - - 352,638,634 352,638,634 유동성사채 1,401,168,629 - - 1,401,168,629 1,401,168,629 기타유동채무 314,103,140 - - 314,103,140 314,103,140 유동리스부채 300,260,075 - - 300,260,075 300,260,075 유동금융보증부채 4,828,713 4,828,713 4,828,713 소 계 2,372,999,191 - - 2,372,999,191 2,372,999,191 비유동부채 전환사채 - - - - - 기타비유동채무 152,581,280 - - 152,581,280 152,581,280 비유동리스부채 961,375,505 - - 961,375,505 961,375,505 금융보증부채 - - - - - 소 계 1,113,956,785 - - 1,113,956,785 1,113,956,785 합 계 3,486,955,976 - - 3,486,955,976 3,486,955,976 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예 금 4,888,162,974 2,461,601,189 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 2,413,576 2,211,290 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 지분증권(*2) 845,267,160 - 채무증권(*3) - - 합 계 845,267,160 - (*1)복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 ㈜투디지트 1.85 1,000,000,000 - - - ㈜스페이스그룬 - 150,000,000 - - - 합 계 1,150,000,000 - - - (*2)지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜디지캡 1.76% 956,619,720 845,267,160 845,267,160 - (*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률(%) 만기 당기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - - (50,000,000) 50,000,000 - - 지분증권 - 956,619,720 - (111,352,560) - 845,267,160 채무증권 - - - - - - 합 계 - 956,619,720 (50,000,000) (61,352,560) - 845,267,160 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - (919,782,539) - - 지분증권 - - - - - - 채무증권 - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - - 합 계 919,782,539 1,000,000,000 (1,000,000,000) (919,782,539) - - 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜광명하나바이온 14 700,000,000 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - (1,452,150,771) - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) 316,873,765 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - - - 38,362,259 취득 72,415,391 - - - 평가 244,458,374 - - - 처분 - - - (38,362,259) 기말 316,873,765 - - - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 8,931,937,514 (6,999,614,558) - 1,932,322,956 9,190,931,349 (4,503,745,187) - 4,687,186,162 기타유동채권 미수금 832,375,922 (605,111,300) - 227,264,622 1,635,247,307 (1,405,111,300) - 230,136,007 대출채권(*) - - - - 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 단기대여금 1,575,882,929 (1,175,882,929) - 400,000,000 1,175,882,929 (1,175,882,929) - - 미수수익 512,604,556 (336,921,380) - 175,683,176 472,430,979 (317,733,276) - 154,697,703 소 계 2,920,863,407 (2,117,915,609) - 802,947,798 5,183,561,215 (2,898,727,505) - 2,284,833,710 기타비유동채권 장기대여금 1,365,000,000 (465,000,000) (82,886,119) 817,113,881 1,365,000,000 (465,000,000) (145,227,574) 754,772,426 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 보증금 1,177,932,529 (527,488,000) - 650,444,529 1,091,821,534 (527,488,000) - 564,333,534 소 계 6,071,295,022 (4,520,850,493) (82,886,119) 1,467,558,410 5,985,184,027 (4,520,850,493) (145,227,574) 1,319,105,960 합 계 17,924,095,943 (13,638,380,660) (82,886,119) 4,202,829,164 20,359,676,591 (11,923,323,185) (145,227,574) 8,291,125,832 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 285,295,591 4,432,511,567 3개월 초과 6개월 이내 246,075,611 355,418,670 6개월 초과 9개월 이내 52,439,997 - 9개월 초과 12개월 이내 3,950,068,400 672,838,000 12개월 초과 등 4,398,057,915 3,730,163,112 총장부금액 8,931,937,514 9,190,931,349 차감 : 대손충당금 (6,999,614,558) (4,503,745,187) 순장부금액 1,932,322,956 4,687,186,162 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 4,503,745,187 1,405,111,300 - 1,175,882,929 317,733,276 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,923,323,185 대손상각비 2,599,786,568 - - - 19,188,104 - - - 2,618,974,672 제각 (103,917,197) (800,000,000) - - - - - - (903,917,197) 대손충당금환입 - - - - - - - - - 기말금액 6,999,614,558 605,111,300 - 1,175,882,929 336,921,380 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 13,638,380,660 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 3,989,318,125 1,512,111,300 - 1,175,882,929 260,294,983 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,473,457,830 대손상각비 561,747,499 - - - 70,482,129 - - - 632,229,628 제각 (47,320,437) - - - (13,043,836) - - - (60,364,273) 대손충당금환입 - (107,000,000) - - - (15,000,000) - - (122,000,000) 기말금액 4,503,745,187 1,405,111,300 - 1,175,882,929 317,733,276 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,923,323,185 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 원 가 1,246,525,908 1,969,240,315 평가충당금 (1,056,494,911) (1,545,514,767) 장부금액 190,030,997 423,725,548 제품 원 가 435,186,733 548,549,015 평가충당금 - (315,286,425) 장부금액 435,186,733 233,262,590 원재료 원 가 13,481,136 180,860,524 평가충당금 - - 장부금액 13,481,136 180,860,524 저장품 원 가 7,529,153 8,437,999 평가충당금 - - 장부금액 7,529,153 8,437,999 합계 646,228,019 846,286,661 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 1,919,940,111 (1,868,216,783) 51,723,328 1,918,376,004 (1,868,216,783) 50,159,221 당기법인세자산 4,738,190 - 4,738,190 163,945,820 - 163,945,820 선급비용 95,768,305 - 95,768,305 165,002,268 - 165,002,268 반품회수권 3,433,298 - 3,433,298 20,026,470 - 20,026,470 합 계 2,023,879,904 (1,868,216,783) 155,663,121 2,267,350,562 (1,868,216,783) 399,133,779 13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 1,299,949,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 관계기업 25,135,441,291 3,074,524,176 26,125,441,291 4,064,524,176 합 계 26,435,390,577 3,400,155,807 30,154,700,577 4,390,155,807 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 1,299,949,286 325,631,631 1,299,949,286 325,631,631 바이온메디테크대부㈜ 0.00 대한민국 - - 2,729,310,000 - 합 계 1,299,949,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 3,074,524,176 13,200,000,000 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 11,785,441,291 - 11,785,441,291 - 디센트오토1호조합(*1) - 대한민국 - - 990,000,000 990,000,000 (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 150,000,000 - 150,000,000 - 합계 25,135,441,291 3,074,524,176 26,125,441,291 4,064,524,176 (*1) 전기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당분기중 전액 처분되었습니다. (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 325,631,631 - - - - 325,631,631 관계기업 4,064,524,176 - (990,000,000) - - 3,074,524,176 합 계 4,390,155,807 - (990,000,000) - - 3,400,155,807 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 325,631,631 - - - - 325,631,631 관계기업 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) - 4,064,524,176 합 계 7,041,677,089 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) - 4,390,155,807 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 1,299,949,286 (974,317,655) 325,631,631 합 계 1,299,949,286 (974,317,655) 325,631,631 2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 합 계 325,631,631 - - - 325,631,631 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크대부㈜ - - - - - 합 계 325,631,631 - - - 325,631,631 3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 13,200,000,000 (10,125,475,824) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 11,785,441,291 (11,785,441,291) - (주)케이스타엔터테인먼트 150,000,000 (150,000,000) - 합 계 25,135,441,291 (22,060,917,115) 3,074,524,176 4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 북경원일차식유한공사 3,074,524,176 - - - 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 - - - - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 디센트오토1호조합 990,000,000 (990,000,000) - - 합 계 4,064,524,176 - (990,000,000) - 3,074,524,176 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 북경원일차식유한공사 4,056,384,049 - - (981,859,873) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - (1,159,661,409) - 안티에이징 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - 990,000,000 합 계 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) 4,064,524,176 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 4,157,451,873 건물 1,744,852,787 (152,133,808) (152,538,730) 1,440,180,249 1,475,161,647 합 계 5,902,304,660 (152,133,808) (152,538,730) 5,597,632,122 5,632,613,520 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,475,161,647 - (34,981,398) - - - 1,440,180,249 합 계 5,632,613,520 - (34,981,398) - - - 5,597,632,122 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,677,324,944 - (49,624,567) (152,538,730) - - 1,475,161,647 합 계 5,834,776,817 - (49,624,567) (152,538,730) - - 5,632,613,520 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 86,543,191 73,200,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 30,731,377 139,082,861 비임대수익투자부동산 직접운영비용 20,315,349 116,166,234 합 계 137,589,917 328,449,095 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 기계장치 308,250,000 263,150,000 차량운반구 63,245,188 27,165,903 기타의유형자산 915,774,531 401,704,110 합 계 1,287,269,719 692,020,013 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 308,250,000 - (91,337,500) - 216,912,500 263,150,000 차량운반구 101,439,628 - (7,776,554) - 93,663,074 27,165,903 기타의유형자산 951,974,531 - (539,964,591) - 412,009,940 401,704,110 합 계 1,361,664,159 - (639,078,645) - 722,585,514 692,020,013 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 11,308,333 102,350,000 (44,908,333) - 194,400,000 263,150,000 리스기계장치 - 1,530,000,000 (85,000,000) (1,445,000,000) - - 차량운반구 44,361,527 11,495,743 (17,195,624) (11,495,743) - 27,165,903 기타의유형자산 142,919,020 84,027,112 (90,668,227) (1,573,795) 267,000,000 401,704,110 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - (461,400,000) - 합 계 574,988,880 1,812,872,855 (237,772,184) (1,458,069,538) - 692,020,013 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 6,586,774 4,673,717 소프트웨어 3,880,067 3,294,375 합 계 10,466,841 7,968,092 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 산업재산권 3,294,375 4,470,669 (1,178,270) - 6,586,774 소프트웨어 4,673,717 - (793,650) - 3,880,067 합 계 7,968,092 4,470,669 (1,971,920) - 10,466,841 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 산업재산권 3,358,798 986,120 (1,050,543) - 3,294,375 소프트웨어 - 5,291,000 (617,283) - 4,673,717 합 계 3,358,798 6,277,120 (1,667,826) - 7,968,092 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 1,309,903,052 259,554,110 (259,709,550) 1,309,747,612 차량운반구 46,827,664 44,925,318 (22,793,559) 68,959,423 합계 1,356,730,716 304,479,428 (282,503,109) 1,378,707,035 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 520,457,278 1,124,366,464 (334,920,690) 1,309,903,052 차량운반구 32,173,846 29,072,529 (14,418,711) 46,827,664 합 계 552,631,124 1,153,438,993 (349,339,401) 1,356,730,716 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 300,260,075 961,375,505 297,505,837 926,095,921 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 109783원 및 74,333천원입니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 352,638,634 520,428,590 기타유동채무 미지급금 277,141,588 235,117,266 미지급비용 36,961,552 46,222,577 소 계 314,103,140 281,339,843 기타비유동채무 임대보증금 110,000,000 80,000,000 장기성미지급금 42,581,280 - 소 계 152,581,280 80,000,000 합 계 819,323,054 881,768,433 19. 사채 및 차입금(1) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제39회 사모전환사채(*) 2021-06-04 2024-06-04 1/3 - 1,100,000,000 제40회 사모전환사채 2023-03-03 2026-03-03 5/5 1,500,000,000 - 소 계 1,500,000,000 1,100,000,000 가산 : 상환할증금 - 45,171,500 차감:전환권조정 (98,831,371) (9,900,929) 소 계 1,401,168,629 1,135,270,571 유동성대체 (1,401,168,629) (1,135,270,571) 차감계 - - (*)제39회 전환사채는 당분기 중 권면액 1,100,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 892원 전환가능주식수 4,820,627주 매도청구권(*) 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게청구 가능 (*)제 39회 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였습니다 제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1.500,000,000원 발행가액 1.500,000,000원 표면금리 5% 만기보장수익율 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2024.03.03-2026.02.03 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,123원 전환가능주식수 1,335,707주 매도청구권(*) 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 (*)제 40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다. 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 576,559,149 969,691 예수금 13,155,050 23,103,090 합 계 589,714,199 24,072,781 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 498,236,321 527,245,352 사외적립자산의 공정가치 (348,246,821) (339,755,343) 합 계 149,989,500 187,490,009 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 527,245,352 287,062,476 당기근무원가 70,108,539 96,689,633 이자원가 5,566,502 5,796,847 과거근무원가 122,009,174 보험수리적손실(이익) (15,393,357) 39,181,370 퇴직금지급액 (100,232,186) (31,371,191) 기타(관계사 전출입) 10,941,471 7,877,043 기말금액 498,236,321 527,245,352 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 339,755,343 214,101,771 기대수익 10,293,277 8,393,684 사용자의 기여금 납부액 66,000,000 142,642,177 퇴직금 지급액 (63,182,728) (21,149,923) 보험수리적이익(손실) (4,619,071) (4,232,366) 기말금액 348,246,821 339,755,343 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 348,246,821 339,755,343 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 5.35% 5.65% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (16,319,012) 18,784,292 기대임금상승률 1.00% 18,685,125 (16,534,666) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 11,787,468 11,817,280 38,509,362 66,274,243 512,956,402 641,344,754 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 29,415,456 - (11,875,623) 1,625,854 19,165,687 - 19,165,687 반품충당부채 55,102,466 - (50,871,053) - 4,231,413 4,231,413 - 기타충당부채 182,015,000 - (182,015,000) - - - - 합 계 266,532,922 - (244,761,676) 1,625,854 23,397,100 4,231,413 19,165,687 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 28,574,166 8,632,304 (10,000,000) 2,208,986 29,415,456 - 29,415,456 반품충당부채 - 55,102,466 - - 55,102,466 55,102,466 - 기타충당부채 - 182,015,000 - - 182,015,000 - 182,015,000 합 계 28,574,166 245,749,770 (10,000,000) 2,208,986 266,532,922 55,102,466 211,430,456 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 37,993,324 36,760,142 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 18,996,662,000 18,380,071,000 당분기 중 전환권행사로 인해 자본금이 18,996백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023-01-01 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023-03-29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023-06-30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 2023-07-20 224,215 892 112,107,500 104,447,676 2023-08-08 336,322 892 168,161,000 159,390,336 기말잔액 2023-09-30 37,993,324 18,996,662,000 67,322,285,443 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 130,740,180 2022-11-23 224,215 892 112,107,500 92,965,735 2022-11-25 863,228 892 431,614,000 358,005,333 2022-11-28 784,751 892 392,375,500 325,577,588 2022-11-29 112,107 892 56,053,500 46,388,874 2022-11-30 336,322 892 168,161,000 139,183,994 2022-12-08 44,843 892 22,421,500 17,913,081 2022-12-19 56,053 892 28,026,500 22,810,361 2022-12-28 44,843 892 22,421,500 18,854,143 기말잔액 2022-12-31 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 67,322,285,443 66,742,562,657 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 202,492,469 58,137,900 기타 696,979,519 696,979,519 합 계 85,888,850,931 85,164,773,576 (*1) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액 202백만원이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액 32백만원이 감소하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 합 계 (453,848,677) (453,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,014,644,926 1,012,099,927 합 계 1,014,644,926 1,012,099,927 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 84,271,981,628 80,499,470,294 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,575,439,470 4,671,237,499 2,186,315,491 3,322,071,519 제품매출 61,086,639 1,665,158,244 826,744,832 826,744,832 기타매출 34,856,560 303,351,101 207,449,476 603,858,112 합 계 1,671,382,669 6,639,746,844 3,220,509,799 4,752,674,463 (2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전분기 금액 비율 A사 971,812,000 20.45% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,426,173,168 4,402,805,751 2,082,542,096 3,263,221,402 제품매출원가 26,809,436 365,245,054 253,578,251 253,578,251 기타매출원가 1,111,471 7,845,954 13,663,539 69,061,174 합 계 1,454,094,075 4,775,896,759 2,349,783,886 3,585,860,827 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 237,077,141 747,937,521 290,907,142 799,060,852 퇴직급여 - 65,381,764 - 157,069,727 복리후생비 38,662,075 114,067,843 49,845,899 136,453,809 여비교통비 14,285,455 42,028,402 18,726,014 48,609,175 접대비 26,032,267 55,545,067 19,575,550 66,509,900 통신비 1,787,275 5,623,311 2,091,257 5,672,868 세금과공과 13,203,342 32,554,198 22,202,134 48,704,984 감가상각비 141,372,995 436,954,964 175,194,925 419,306,522 지급임차료 31,323,641 88,445,761 19,740,444 55,905,384 보험료 4,083,121 16,007,963 5,576,050 16,201,421 운반비 3,934,096 52,244,056 6,388,573 10,189,732 교육훈련비 - 3,166,560 856,000 2,256,000 도서인쇄비 - 8,400,000 2,300,010 3,322,555 회의비 800,000 1,400,000 - 400,000 소모품비 4,103,664 20,109,568 18,622,510 30,238,319 지급수수료 249,623,637 2,145,906,263 631,006,033 1,194,023,204 광고선전비 1,674,388 90,931,584 499,125,653 642,429,949 수선비 - - - 250,000 대손상각비 1,333,223,120 2,599,786,568 - 734,668,477 수도광열비 6,839,372 21,483,847 7,384,487 13,612,197 무형자산상각비 669,740 1,971,920 518,969 1,115,988 경상개발비 55,170,385 181,594,660 43,006,847 180,113,296 합 계 2,163,865,714 6,731,541,820 1,813,068,497 4,566,114,359 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 104,833,996 199,059,444 32,060,505 93,227,551 대손충당금환입(금융) - - 15,000,000 60,000,000 외환차익 376,819 17,887,563 16,330,482 26,970,766 외화환산이익 - 48 12,554,794 30,117,852 사채상환이익 - - 85,491,387 85,491,387 금융보증수익 2,995,893 10,666,915 4,405,182 11,101,157 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 50,000,000 - 43,147,049 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 10,000,000 10,000,000 파생금융자산평가이익 - 244,458,374 - 126,521,486 합 계 108,206,708 522,072,344 175,842,350 486,577,248 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 128,388,661 280,912,360 66,960,934 537,200,673 외환차손 6,404,620 9,653,564 3,317,228 3,545,379 기타의대손상각비(금융) - 19,188,104 - 1,814,795 외화환산손실 (12,464,946) 1,843,779 - 3,343,221 사채발행 및 상환손익 - - - 309,784,363 금융보증손실 2,995,893 10,666,915 4,405,182 11,101,157 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (69,173,560) 111,352,560 - - 합 계 56,150,668 433,617,282 74,683,344 866,789,588 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,026,076 7,461,672 - - 종속기업투자주식처분이익 9,000,000 9,000,000 관계기업투자주식처분이익 - 221,616,668 기타매출 11,671,807 69,374,447 23,967,758 50,307,934 리스변경이익 8,496,308 8,496,308 리스해지이익 247,267 7,782,830 - 46,783 잡이익 490,060,481 694,362,455 62,695,666 158,939,533 합 계 520,501,939 1,018,094,380 86,663,424 209,294,250 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 24,940,270 24,940,270 - - 유형자산처분손실 - 14,052,562 - 1,139,852 관계기업투자주식손상차손 - - - 1,159,661,409 투자자산손상차손 - - - 110,998,230 리스해지손실 - 13,530,000 - - 잡손실 15,249,300 20,578,563 4,929,896 22,165,114 합 계 40,189,570 73,101,395 4,929,896 1,293,964,605 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 종속기업 폴리플로어㈜ 폴리플로어㈜ 대한민국 - 바이온메디테크대부㈜(*1) 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 - 디센트오토1호조합(*2) 대한민국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*1) 전기말까지 당사의 종속업인 바이온메디테크대부(주)의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다.(*2) 전기말까지 당사의 관계기업인 디센트오토1호조합의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - - 42,900,000 북경원일차식유한공사 47,997,556 - - - ㈜미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,954,539 임직원 등 - - 3,610,082 - 합 계 47,997,556 88,750,000 3,610,082 68,854,539 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - 65,494,794 - 33,300,000 북경원일차식유한공사 52,700,692 - 1,328,002 - ㈜미래셀바이오 - - - 11,609,237 합 계 52,700,692 65,494,794 1,328,002 44,909,237 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 폴리플로어㈜ - - - 500,000,000 - - 바이온메디테크대부㈜ - - - - - - 북경원일차식유한공사 400,527,762 - - - - - 임직원 등 - - 200,000,000 - - - 합 계 400,527,762 - 200,000,000 500,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 폴리플로어㈜ - - - 310,000,000 - - 바이온메디테크대부㈜ - 805,060,124 - - - - 북경원일차식유한공사 340,569,820 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 92,125,000 6,607,227 합 계 340,569,820 805,060,124 - 310,000,000 92,125,000 6,607,227 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 대손충당금(*) 대손상각비 대손충당금(*) 대손상각비 종속기업 - - 800,000,000 (22,000,000) 관계기업 82,119,941 55,080,843 27,039,098 (19,495,499) 합 계 82,119,941 55,080,843 827,039,098 (41,495,499) (*) 당분기 중 바이온메디테크대부㈜의 미수금 800,000천원(대손충당금: 800,000천원)이 제각됨에 따라 전기말 인식한 종속기업 대손충당금 800,000천원이 당분기에 감소하였습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 임직원 등(*) - 200,000,000 - 200,000,000 - 합 계 - 200,000,000 - 200,000,000 - (*)당분기중 당사로 전입한 종속회사의 직원에 대한 대여금을 추가 인식하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 ㈜바이온글로벌 300,000,000 - 300,000,000 - - 디센트오토1호조합 - - - - 990,000,000 합 계 300,000,000 - 300,000,000 - 990,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 311,663,707 311,312,997 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 신한은행 차입금 지급보증 1,288,168,284 29. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 (53,132,750) (128,649,614) 4. 법인세비용 (1+2+3) (53,132,750) (128,649,614) (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (3,834,243,688) (4,864,183,418) 적용세율에 따른 법인세비용(주1) (801,356,931) (1,070,120,352) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 1,500,948 1,499,606 - 이연법인세자산 미인식 효과 및 기타 746,723,233 939,971,132 소 계 748,224,181 941,470,738 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 (53,132,750) (128,649,614) 유효세율 (주2) (주2) (주1) 당분기 적용세율은 보고기간종료일 현재 적용되는 법인세율 및 법인지방소득세율 개정사항을 고려하여 20.9%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 전환권대가 - - - 보험수리적손익 10,774,286 (2,370,343) 8,403,943 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - - - 합계 10,774,286 (2,370,343) 8,403,943 (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 전환권대가 542,078,342 (119,257,235) 422,821,107 보험수리적손익 1,410,846 (310,386) 1,100,460 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 2,250,068,783 (495,015,132) 1,755,053,651 합계 2,793,557,971 (614,582,753) 2,178,975,218 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (1,414,208,711) (3,781,110,938) (759,450,050) (4,735,533,804) 가중평균유통보통주식수 37,808,103 37,268,527 34,293,780 33,853,277 기본주당순이익(손실) (37) (101) (22) (140) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 36,760,142 273 10,035,518,766 전환권 행사 2023-03-29 448,430 186 83,407,980 2023-06-30 224,215 93 20,851,995 2023-07-20 224,215 73 16,367,695 2023-08-08 336,322 54 18,161,388 합계 37,993,324 10,174,307,824 -가중평균유통보통주식수 : 10,174,307,824 /273 = 37,268,527 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 181 12,109,040,637 무상감자 2022-01-01 (33,450,389) 181 (6,054,520,409) 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 42 29,370,600 전환권 행사 2022-06-10 144,092 21 3,025,932 합 계 34,293,780 6,086,916,760 -가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374 (3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 제공목적 장부금액 설정금액 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,720,346,350 1,950,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 5,882,736,965 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 타인을 위한 지급보증내용 (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 수혜자 연대보증 신한은행 440,480,784 1,000,000,000 폴리플로어㈜ 연대보증 신한은행 847,687,500 1,380,000,000 폴리플로어㈜ 합 계 1,288,168,284 2,380,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,340,350,000 (6) 계류중인 소송사건 해당사항 없음. 32. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 352,638,634 - - - 352,638,634 기타유동채무 314,103,140 - - - 314,103,140 사채 1,518,750,000 - - - 1,518,750,000 기타비유동채무 114,964,080 5,130,163 22,295,454 10,191,583 152,581,280 리스부채 209,350,162 207,300,162 669,704,779 457,113,200 1,543,468,303 금융보증부채 4,785,273 43,440 - - 4,828,713 합 계 2,514,591,289 212,473,765 692,000,233 467,304,783 3,886,370,070 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 USD 1,417 - 1,369 - JPY 36,188,103 - 38,031,882 - CNY - 400,527,762 - 340,569,822 당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 142 (142) 137 (137) JPY 3,618,811 (3,618,811) 3,803,188 (3,803,188) CNY 40,052,777 (40,052,777) 34,056,982 (34,056,982) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 총차입금 1,401,168,629 1,135,270,571 차감: 현금및현금성자산 4,888,162,974 2,461,601,189 순부채 - - 자본총계 21,174,327,552 23,603,625,532 총자본 21,174,327,552 23,603,625,532 자본조달비율 0.00% 0.00% 33. 현금흐름표 (1) 분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 2,727,332,087 3,118,988,665 퇴직급여 65,381,764 157,069,727 이자비용 288,758,314 608,760,614 외화환산손실 - 3,343,221 대손상각비 2,599,786,568 734,668,477 기타의대손상각비(금융) 19,188,104 1,814,795 대손충당금환입(금융) - (60,000,000) 감가상각비 464,894,107 444,072,537 무형자산상각비 1,971,920 1,115,988 재고자산평가손실 50,079,266 163,944,255 재고자산평가손실환입 (8,640,032) - 금융보증손실 10,666,915 11,101,157 잡손실 - 2,816,919 관계기업투자주식처분이익 (221,616,668) - 종속기업처분이익 (9,000,000) - 종속기업및관계기업투자손상차손 - 1,159,661,409 투자자산손상차손 - 110,998,230 사채발행 및 상환손실 - 309,784,363 사채발행 및 상환이익 - (85,491,387) 유형자산처분손실 14,052,562 1,139,852 유형자산처분이익 (7,461,672) - 리스해지이익 (7,782,830) (46,783) 리스변경이익 (8,496,308) - 외화환산이익 - (30,117,852) 리스해지손실 13,530,000 - 잡이익 (92,015,000) (3,000,000) 파생금융자산평가이익 (244,458,374) (126,521,486) 이자수익 (199,059,444) (93,227,551) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (50,000,000) (43,147,049) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (10,000,000) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 111,352,560 - 금융보증수익 (10,666,915) (11,101,157) 법인세비용 (53,132,750) (128,649,614) 영업활동 자산 및 부채의 증감 952,969,219 1,015,301,682 매출채권의 감소(증가) 155,076,638 501,241,509 미수수익의 감소(증가) - 428,280,330 미수금의 감소(증가) 72,871,385 198,486,415 선급금의 감소(증가) (1,564,107) 107,787,895 대출채권의 감소(증가) 300,000,000 - 선급비용의 감소(증가) 59,178,554 (3,374,881) 재고자산의 감소(증가) 175,212,580 (951,086,982) 매입채무의 증가(감소) (167,789,956) 476,104,074 미지급금의 증가(감소) (3,777,334) 197,284,934 미지급비용의 증가(감소) (33,582,199) 63,001,382 선수금의 증가(감소) 575,589,458 - 예수금의 증가(감소) (9,948,040) 8,397,130 반품충당부채의 증가(감소) (50,871,053) - 장기성미지급금의 증가(감소) (1,618,720) - 복구충당부채의 증가(감소) (23,700,000) - 퇴직금의 지급 (26,107,987) (18,241,722) 사외적립자산의 감소(증가) (66,000,000) 7,421,598 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 1,218,339,800 218,783,528 전환사채의 유동성대체 - 1,221,133,668 리스부채의 유동성대체 198,057,846 131,449,279 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) 956,619,720 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (1,145,591,152) 130,957,195 (183,580,145) 1,401,168,629 리스부채 1,223,601,758 (311,879,439) - 108,157,631 241,755,630 1,261,635,580 기타비유동채무 80,000,000 30,000,000 - - - - 110,000,000 합계 2,438,872,329 1,182,232,721 - (1,145,591,152) 239,114,826 58,175,485 2,772,804,209 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의전환 상각비용 등 대체 유동성사채 8,372,168,036 (5,255,495,166) 1,221,133,668 (2,470,904,059) 351,122,382 (1,082,754,290) 1,135,270,571 전환사채 1,167,933,863 - (1,221,133,668) - 53,199,805 - - 리스부채 456,022,111 (361,807,690) - 72,123,795 1,057,263,542 1,223,601,758 임대보증금 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합계 10,056,124,010 (5,597,302,856) - (2,470,904,059) 476,445,982 (25,490,748) 2,438,872,329 34. 보고기간 후 사건해당사항 없음. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다. 제57조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 [분기배당]① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 3분기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,143 -9,926 -13,214 (별도)당기순이익(백만원) -3,781 -9,391 -13,389 (연결)주당순이익(원) -110 -286 -201 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.03.14 전환권행사 보통주 357,398 500 1,399 제29회 사모 CB 2019.03.29 전환권행사 보통주 609,384 500 1,641 제31회 사모 CB 2019.04.05 전환권행사 보통주 30,321 500 1,649 제34회 사모 CB 2019.09.09 전환권행사 보통주 750,750 500 1,332 제31회 사모 CB 2019.09.09 전환권행사 보통주 2,461,536 500 1,300 제34회 사모 CB 2019.10.07 전환권행사 보통주 1,510,573 500 1,986 제36회 사모 CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 450,450 500 1,332 제31회 사모 CB 2019.11.29 전환권행사 보통주 503,524 500 1,986 제35회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - - 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1,388 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 2023.06.30 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.23 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 863,228 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.28 전환권행사 보통주 784,751 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.29 전환권행사 보통주 112,107 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.30 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.08 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.19 전환권행사 보통주 56,053 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.28 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 2023.06.30 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.07.20 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 37 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28~2024.02.28 100.0 908 - 1,651,982 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 39 2021.06.04 2024.06.04 8,000,000,000 보통주 2022.06.04~2024.05.04 100.0 892 - 4,260,089 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 40 2023.03.03 2026.03.03 1,500,000,000 보통주 2024.03.03~2026.02.03 100.0 1,123 1,500,000,000 1,335,707 - 합 계 - - - 11,000,000,000 보통주 - 100.0 - 1,500,000,000 7,247,778 - *제37회 사모 전환사채는 2022.04 에 채권자와 협의에 의해 권면금액 15억원을 조기상환하여 보고서제출일 현재 미상환잔액은 없습니다.[2022.04.04. 전환사채(해외전환사채포함)발행후 만기전 사채취득 공시참조], 만기전 취득으로 권면금액 15억원의 사채권을 회사가 보유하고 있으며 현재 재매각 진행 중에 있습니다. *제39회 사모 전환사채는 만기전 취득으로 권면금액 38억원의 사채권을 회사가 보유하고 있으며 현재 재매각 진행 중에 있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 전액상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 전액상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2022.12.04 전액상환 - 제39회차 CB 회사채 사모 2021.06.04 8,000 표면 1.0만기 3.0 - 2024.06.04 전액상환 - 제40회차CB 회사채 사모 2023.03.03 1,500 표면 5.0만기 5.0 - 2026.03.03 전액미상환 - 합 계 - - - 46,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 1,500 - - - 1,500 합계 - - - 1,500 - - - 1,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.09.24 채무상환자금 999 채무상환자금 999 - 유상증자 - 2022.05.19 운영자금 999 운영자금 999 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 37 2019.03.28 -타법인 증권 취득자금(15억원) 1,500 -타법인 증권 취득자금(15억원) 1,500 - 교환사채 38 2019.12.04 -운영자금(30억원) 3,000 -운영자금(30억원) 3,000 - 유상증자 79 2021.04.08 -시설자금(39.9억원)-타법인 증권 취득자금(10억원) 4,999 -시설자금(39.9억원)-타법인 증권 취득자금(10억원) 4,999 - 전환사채 39 2021.06.04 -운영자금(40억원)-타법인 증권 취득자금(40억원) 8,000 -운영자금(40억원)-타법인 증권 취득자금(일부 미사용) 4,990 미확정 전환사채 40 2023.03.03 -운영자금(15억원) 1,500 -운영자금(15억원) 1,500 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업자유예금 4,000 - - 계 4,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 ※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 기타 재무에 관한 사항을 기재 생략합니다.가. 대손충당금 설정현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10,12를 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 변동현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10,12 를 참고하시기 바랍니다.다. 매출채권 잔액 현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10을 참고하시기 바랍니다.라. 재고자산 현황 등※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 11을 참고하시기 바랍니다.마. 공정가치 평가내역※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 4를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제41기(전기) 삼덕회계법인 적정 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 수익은 768백만원(전기 182백만원)이고 매입 등은 146백만원(전기 2백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 2,754백만원(전기말1,651백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 974백만원(전기말 430백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재무제표에 대한 주석13에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 4,390백만원이고 자산총액 27,337백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액(4,390백만원)이 차지하는 비율이 16%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업 투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액이 하락함에 따라서 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 회수가능액을 평가하였습니다. 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 ㆍ회사가 종속관계회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토 제40기(전전기) 삼덕회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 주석 28에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 71백만원(전기 646백만원)이고 매입 등은 550백만원(전기 108백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 1,456백만원(전기말 2,753백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 827백만원(전기말 974백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다. 재무제표에 대한 주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 7,042백만원이고 자산총액 41,893백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 16.8%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며,종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 206,115 - 103,057 - 제41기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 195,000 1,663 195,000 1,524 제40기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 183,000 1,020 183,000 1,818 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.08.05 회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 1인 서면보고 반기검토 수행 결과 보고 2 2022.12.28 회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 1인 서면보고 중간감사 수행 결과 보고 3 2023.03.10 회사: 재무담당 임원, 감사 감사인: 업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 수행 결과 보고 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도당사의 회계감사인은 바이온주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제42기(당분기) 삼덕회계법인 - 해당사항없음 제41기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항없음 제40기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 5명이며, 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 사외이사의 변동현황은 없으며, 2022.03.31. 개최된 제40기 정기주주총회 결과를 반영하고 있습니다. 나. 이사회 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사김병준(출석율 : 100%) 사내이사윤지희(출석율 : 100%) 사내이사이성규(출석율 : 100%) 사외이사이석봉(출석율 : 62.5%) 사외이사진기우(출석율 : 93.7%) 출석 및 찬반여부 1 2023.02.13 -내부회계관리제도 운영실태 보고의 건-제41기 내부결산 (별도)재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 2 2023.02.28 -제40회 전환사채 발행의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 3 2023.03.13 -제41기 내부결산 연결재무제표 승인의 건-제41기 정기주주총회 소집의 건-전자투표제도 도입의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 4 2023.03.13 -본점이전의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 5 2023.03.22 -제37회차 전환사채 재매각의 건-제39회차 전환사채 재매각의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 6 2023..05.15 -바이온메디테크대부(주)에 대한 출자전환의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 7 2023.07.06 -바이온메디테크대부(주) 주식양도의 건-(주)광명하나바이온 중앙대병원 미수금 및 기부금정산 변경 동의의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 8 2023.08.01 -임시주주총회 개최의 건-전자투표 채택 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 9 2023.08.02 -유상증자(제3자배정) 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 10 2023.08.02 -제41회 전환사채 발행의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 11 2023.08.29 -임시주주총회 개최 일시 변경 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 12 2023.09.08 -임시주주총회 장소변경 및 부의안건 확정 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 13 2023.09.22 -외부감사인 선임규정 제정의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 14 2023.10.18 -제41회 전환사채 발행 정정의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 15 2023.10.18 -유상증자(제3자배정) 철회의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 16 2023.11.13 -유상증자(제3자배정) 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 김병준 이사회 경영총괄 최대주주의대표조합원,최대주주의최대주주 - 사내이사 윤지희 이사회 사업2팀총괄 없음 - 사내이사 이성규 이사회 의료기기영업총괄 없음 - 사외이사 이석봉 이사회 사외이사 없음 - 사외이사 진기우 이사회 사외이사 없음 - 2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 1 부장(2년6개월) ㆍ주주총회, 이사회운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 감사 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이호재 - -2007~2008 네모파트너스 수석컨설턴트-2008~2011년 SK플래닛 매니저-2018~현재 그라운드업벤처스(주) 이사 - - - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023.02.13 -감사보고 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 부장(8년0개월) 감사 지원 경영지원팀 1 부장(2년6개월) 감사지원 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 가. 투표제도 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제41기(2022년도) 및제42기 임시주주총회전자투표 실시 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,993,324 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 451,508 -자기주식 : 10,980주-상호주 : 440,528주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - -