바이온 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온 주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조, 선박용 발전기 CORE 생산 및 유압모터 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

씨티엠(주)	1,430,161	6.39%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	341,521	1.53%

김성민	245,561	1.10%

차경진	243,634	1.09%

박범진	43,750	0.20%

바이온(주)	8,721	0.04%

기타 소액주주 등	20,075,647	89.67%

합계	22,388,995	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

폴리플로어(주)	대한민국	2024.09.30	주유소운영업, 부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

(주)씨엠텍	대한민국	2024.09.30	유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(주)지엔에쿼티(*1)	대한민국	2024.09.30	경영컨설팅업, M 중개 및 자문업	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(*1) 지엔에쿼티1호조합의 지분 99.99%를 소유하고 있습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당분기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 2,759,361,299 1,571,787,800 1,187,573,499 2,938,676,528 827,685,715 1,315,519,372 1,315,519,372 (주)씨엠텍 34,745,907,791 31,120,177,673 3,625,730,118 3,267,630,735 (83,396,058) (933,323,778) (933,323,778) (주)지엔에쿼티 1,036,141,545 143,569,116 892,572,429 150,000,000 (392,523,863) (359,763,866) (359,763,866) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,213,973,937 3,336,637,741 (122,663,804) 3,428,049,546 (248,232,122) (301,902,148) (301,902,148) 광진산전(주) (*1) 24,518,522,525 14,773,610,887 9,744,911,638 15,051,601,827 1,576,487,566 (1,772,629,043) (1,866,842,740) (주)씨엠텍 34,834,582,972 30,275,529,076 4,559,053,896 2,897,270,390 (297,999,133) (2,912,086,055) (2,912,086,055) (주)지엔에쿼티 1,442,964,899 192,911,148 1,250,053,751 - (279,755,291) (225,390,249) (225,390,249) (*1) 당기중 유의적 지배력을 상실하여 연결실체에서 제외하였습니다. (3) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어(주) (주)씨엠텍 (주)지엔에쿼티 비지배지분율(%) 18.65 - - 유동자산 1,341,567,402 4,793,051,899 847,005,994 비유동자산 1,417,793,897 29,952,855,892 189,135,551 유동부채 571,736,204 8,855,114,530 123,698,966 비유동부채 1,000,051,596 22,265,063,143 19,870,150 순자산 1,187,573,499 3,625,730,118 892,572,429 비지배지분의 장부금액 221,482,458 - 108,423 매출 2,938,676,528 3,267,630,735 150,000,000 분기순이익(손실) 1,315,519,372 (933,323,778) (359,763,866) 총포괄이익(손실) 1,315,519,372 (933,323,778) (359,763,866) 비지배지분순이익(손실) 245,344,363 - 3,370 비지배지분 총포괄순이익(손실) 245,344,363 - 3,370 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고 기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.(4) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 397,690,390 - - 397,690,390 725,178,652 - - 725,178,652 단기금융상품 - - - - 1,820,000,000 - - 1,820,000,000 매출채권 2,436,739,207 - - 2,436,739,207 2,756,953,537 - - 2,756,953,537 기타유동채권 2,284,161,625 - - 2,284,161,625 3,384,976,775 - - 3,384,976,775 파생금융자산 - - - - 소계 5,118,591,222 - - 5,118,591,222 8,687,108,964 - - 8,687,108,964 비유동자산 장기금융상품 16,000,000 - - 16,000,000 16,000,000 - - 16,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - - 3,483,126,368 기타비유동채권 (35,261,099) - - (35,261,099) - - 3,483,126,368 1,401,831,799 소계 (19,261,099) - 3,483,126,368 3,463,865,269 1,401,831,799 - - 4,900,958,167 합계 5,099,330,123 - 3,483,126,368 8,582,456,491 1,417,831,799 - 3,483,126,368 13,588,067,131 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 1,648,293,705 - 1,648,293,705 2,306,277,194 - 2,306,277,194 단기차입금 4,380,488,933 - 4,380,488,933 6,549,755,668 - 6,549,755,668 유동성장기부채 1,489,383,286 - 1,489,383,286 7,834,280,000 - 7,834,280,000 유동성사채 8,099,730,867 - 8,099,730,867 8,550,423,770 - 8,550,423,770 기타유동채무 2,308,200,527 - 2,308,200,527 1,928,891,104 - 1,928,891,104 리스부채 166,233,511 - 166,233,511 404,079,368 - 404,079,368 소계 18,092,330,829 - 18,092,330,829 27,573,707,104 - 27,573,707,104 비유동부채 장기차입금 20,178,096,790 - 20,178,096,790 24,102,130,000 - 24,102,130,000 기타비유동채무 651,664,232 - 651,664,232 1,937,962,183 - 1,937,962,183 장기리스부채 119,363,897 - 119,363,897 913,604,274 - 913,604,274 소계 20,949,124,919 - 20,949,124,919 26,953,696,457 - 26,953,696,457 합계 39,041,455,748 - 39,041,455,748 54,527,403,561 - 54,527,403,561 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 118,358,397 - - 118,358,397 (2,904,402,719) - (2,904,402,719) 외화환산관련 손익 (60,907) - - (60,907) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (27,080,000) - - (27,080,000) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - - - - 파생금융자산 관련 손익 - - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - - - - - - - 합계 91,217,490 - - 91,217,490 (2,904,402,719) - (2,904,402,719) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 183,014,397 - - 183,014,397 (1,620,123,365) - (1,620,123,365) 외화환산관련 손익 (301,447) - - (301,447) - - - 대손충당금환입(대손상각비) 4,092,409,156 - - 4,092,409,156 - - - 파생금융자산 관련 손익 - - - - (37,988,877) - (37,988,877) 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 3,011,134 - 3,011,134 - - - 합계 - 53,466,206 - 53,466,206 - - - 4,275,122,106 56,477,340 - 4,331,599,446 (1,658,112,242) - (1,658,112,242) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 397,690,390 397,690,390 725,178,652 725,178,652 단기금융상품 - - 1,820,000,000 1,820,000,000 매출채권 2,436,739,207 2,436,739,207 2,756,953,537 2,756,953,537 기타유동채권 2,284,161,625 2,284,161,625 3,384,976,775 3,384,976,775 파생금융자산 - - - - 소계 5,118,591,222 5,118,591,222 8,687,108,964 8,687,108,964 비유동자산 장기금융상품 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 (35,261,099) (35,261,099) 1,401,831,799 1,401,831,799 소계 3,463,865,269 3,463,865,269 4,900,958,167 4,900,958,167 합계 8,582,456,491 8,582,456,491 13,588,067,131 13,588,067,131 유동부채 매입채무 1,648,293,705 1,648,293,705 2,306,277,194 2,306,277,194 단기차입금 4,380,488,933 4,380,488,933 6,549,755,668 6,549,755,668 유동성장기부채 1,489,383,286 1,489,383,286 7,834,280,000 7,834,280,000 유동성사채 8,099,730,867 8,099,730,867 8,550,423,770 8,550,423,770 기타유동채무 2,308,200,527 2,308,200,527 1,928,891,104 1,928,891,104 리스부채 166,233,511 166,233,511 404,079,368 404,079,368 소계 18,092,330,829 18,092,330,829 27,573,707,104 27,573,707,104 비유동부채 장기차입금 20,178,096,790 20,178,096,790 24,102,130,000 24,102,130,000 기타비유동채무 651,664,232 651,664,232 1,937,962,183 1,937,962,183 장기리스부채 119,363,897 119,363,897 913,604,274 913,604,274 소계 20,949,124,919 20,949,124,919 26,953,696,457 26,953,696,457 합계 39,041,455,748 39,041,455,748 54,527,403,561 54,527,403,561 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 파생금융자산 - - - - - - - - 합계 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% 파생금융자산(*) T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 898원주가변동성: 64.43% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% 파생금융자산(*1) - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 923원주가변동성: 55.16% (*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 파생금융자산 134,689,500 주가변동성 10%증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 397,690,390 - - 397,690,390 397,690,390 단기금융상품 - - - - - 매출채권 2,436,739,207 - - 2,436,739,207 2,436,739,207 기타유동채권 2,284,161,625 - - 2,284,161,625 2,284,161,625 소계 5,118,591,222 - - 5,118,591,222 5,118,591,222 비유동자산 장기금융상품 16,000,000 - - 16,000,000 16,000,000 기타비유동채권 (35,261,099) - - (35,261,099) (35,261,099) 소계 (19,261,099) - - (19,261,099) (19,261,099) 합계 5,099,330,123 - - 5,099,330,123 5,099,330,123 유동부채 매입채무 1,648,293,705 - - 1,648,293,705 1,648,293,705 단기차입금 4,380,488,933 - - 4,380,488,933 4,380,488,933 유동성장기부채 1,489,383,286 - - 1,489,383,286 1,489,383,286 유동성사채 8,099,730,867 - - 8,099,730,867 8,099,730,867 기타유동채무 2,308,200,527 - - 2,308,200,527 2,308,200,527 리스부채 166,233,511 - - 166,233,511 166,233,511 소계 18,092,330,829 - - 18,092,330,829 18,092,330,829 비유동부채 장기차입금 20,178,096,790 - - 20,178,096,790 20,178,096,790 기타비유동채무 651,664,232 - - 651,664,232 651,664,232 장기리스부채 119,363,897 - - 119,363,897 119,363,897 소계 20,949,124,919 - - 20,949,124,919 20,949,124,919 합계 39,041,455,748 - - 39,041,455,748 39,041,455,748 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 50,884,290 3,419,860 보통예금 346,806,100 721,758,792 합계 397,690,390 725,178,652 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - 1,820,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 16,000,000 16,000,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 채무증권(*3) - - 합계 - - (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - - 합계 1,070,000,000 - - - (*2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)스킨에이지 4.0% 2019.07.08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 복합금융상품 지분증권 채무증권 합계 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 복합금융상품 10,000,000 20,000,000 (30,000,000) - - 지분증권 837,674,940 - (397,200,000) (105,572,040) 334,902,900 합 계 847,674,940 20,000,000 (427,200,000) (105,572,040) 334,902,900 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,483,126,368 700,000,000 3,483,126,368 (주)미래셀바이오(*) 19.37% 11,785,441,291 - - - 농업회사법인더라온(주) 8.33% 1,031,950,000 - 1,031,950,000 - 합 계 13,517,391,291 3,483,126,368 1,731,950,000 3,483,126,368 (*) 당기 중 지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 - - - - 3,483,126,368 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - - - 3,176,907,369 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) - - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - - 131,678,366 - 취득 - - - - 평가 - - 3,011,134 - 처분 - - - - 기말 - - 134,689,500 - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,528,343,610 (91,604,403) - 2,436,739,207 2,891,975,150 (135,021,613) - 2,756,953,537 기타유동채권 미수금 508,611,921 - 508,611,921 920,754,875 (180,277,253) - 740,477,622 단기대여금 1,713,472,999 - 1,713,472,999 6,740,224,760 (4,140,751,761) - 2,599,472,999 미수수익 59,476,705 - 59,476,705 111,038,873 (66,012,719) - 45,026,154 소 계 2,281,561,625 - - 2,281,561,625 7,772,018,508 (4,387,041,733) - 3,384,976,775 기타비유동채권 보증금 - - (117,721,639) (117,721,639) 1,529,337,860 - (127,506,061) 1,401,831,799 합계 4,809,905,235 (91,604,403) (117,721,639) 4,600,579,193 12,193,331,518 (4,522,063,346) (127,506,061) 7,543,762,111 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 1,567,888,658 2,756,953,537 3개월 초과 6개월 이내 217,714,959 - 6개월 초과 9개월 이내 292,768,313 1,146,536 9개월 초과 12개월 이내 372,158,587 - 12개월 초과 등 77,813,093 133,875,077 총장부금액 2,528,343,610 2,891,975,150 차감 : 대손충당금 (91,604,403) (135,021,613) 순장부금액 2,436,739,207 2,756,953,537 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 135,021,613 4,140,751,761 180,277,253 66,012,719 4,522,063,346 대손상각비 17,600,000 - 17,600,000 제각 - - - 대손충당금환입 - - 연결실체변동으로 인한 증감 (61,017,210) - - - (61,017,210) 기말금액 91,604,403 - 180,277,253 - 66,012,719 4,478,646,136 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 111,520,308 - 2,800,000,000 - 150,914,080 - - - - 3,062,434,388 제각 - (3,248,095,915) - (1,215,882,929) - (4,133,473,793) - (220,512,517) (527,488,000) (9,345,453,154) 대손충당금환입 (3,987,187,384) - - - - - - - - (3,987,187,384) 연결실체변동으로 인한 증감 20,417,870 - - - - - - - - 20,417,870 기말금액 584,060,729 - 2,800,000,000 - 150,914,080 - - - - 3,534,974,809 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,076,804,784 199,461,913 제품 80,048,422 661,660,899 재공품 - 358,337,871 원재료 173,754,700 264,597,062 부재료 138,257,912 저장품 - - 합계 1,330,607,906 1,622,315,657 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급금 1,037,757,159 (513,389,335) 524,367,824 1,315,110,981 (734,811,311) 580,299,670 선급비용 4,205,108 - 4,205,108 12,106,464 - 12,106,464 부가세대급금 114,968,062 - 114,968,062 - - - 선납세금 19,632,236 - 19,632,236 23,915,980 - 23,915,980 반품회수권 - - - - - - 소계 1,176,562,565 (513,389,335) 663,173,230 1,351,133,425 (734,811,311) 616,322,114 기타비유동자산 비유동성저축보험 4,223,100 - 4,223,100 94,479,438 - 94,479,438 장기선급금 4,566,200,000 (4,566,200,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 소계 4,570,423,100 (4,566,200,000) 4,223,100 4,682,799,438 (4,588,320,000) 94,479,438 합계 5,746,985,665 (5,079,589,335) 667,396,330 6,033,932,863 (5,323,131,311) 710,801,552 13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2025.09.30 생산 및 판매 13,200,000,000 (10,112,661,873) 3,087,338,127 13,200,000,000 (10,385,564,008) 2,814,435,992 광진산전(주) (*1) 28.00% 대한민국 2025.09.30 생산 및 판매 5,230,740,292 23,455,563 5,254,195,855 (주)미래셀바이오 19.37% 대한민국 2025.09.30 생산 및 판매 11,785,441,291 (11,785,441,291) 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 합계 24,485,441,291 (22,293,278,445) 2,192,162,846 24,485,441,291 (22,722,983,330) 1,762,457,961 (*) 당기 중 유의적 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업투자주식으로 계정대체 하였습니다.(2) 관계기업투자주식의 변동내역관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 2,814,435,992 - - 441,765,678 (168,863,543) 3,087,338,127 광진산전(주) - 5,230,740,292 - 23,455,563 - 5,254,195,855 합계 2,814,435,992 5,230,740,292 - 465,221,241 (168,863,543) 8,341,533,982 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - 277,020,966 774,957,065 2,814,435,992 합계 1,762,457,961 - - 277,020,966 774,957,065 2,814,435,992 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 23,744,857,393 6,663,735,893 17,081,121,500 33,041,055,609 939,926,974 광진산전(주) 25,204,517,904 14,046,091,494 11,158,426,410 13,911,948,514 1,488,507,615 (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 27,397,020,594 10,896,541,934 16,500,478,660 39,340,399,234 589,406,310 (주)미래셀바이오 3,916,120,518 10,880,374,110 (6,964,253,592) 65,704,367 (1,961,404,558) (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 17,081,121,500 47.00% 13,200,000,000 8,028,127,105 4,163,528,276 3,087,338,127 광진산전(주) 11,158,426,410 28.00% 5,230,740,292 3,124,359,395 2,127,533,033 5,254,195,855 (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 (주)미래셀바이오 - 1,519,516,617 (주)케이스타엔터테인먼트 10,795,190 10,760,043 14. 투자부동산 (1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 토지 10,791,791,746 - - 10,791,791,746 45,751,441,060 14,792,655,828 - - 14,792,655,828 45,751,441,060 건물 24,720,135,459 (2,915,561,260) (289,597,550) 21,514,976,649 25,621,345,480 (2,714,664,836) (289,597,550) 22,617,083,094 구축물 2,611,499,999 (393,768,750) - 2,217,731,249 2,611,499,999 (361,125,000) - 2,250,374,999 합계 38,123,427,204 (3,309,330,010) (289,597,550) 34,524,499,644 45,751,441,060 43,025,501,307 (3,075,789,836) (289,597,550) 39,660,113,921 45,751,441,060 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 기말금액 토지 14,792,655,828 - (2,363,576,320) - - (1,637,287,762) 10,791,791,746 건물 22,617,083,094 - (3,412,505,964) (200,896,424) - (901,210,021) 18,102,470,685 구축물 2,250,374,999 - - (32,643,750) 2,217,731,249 합계 39,660,113,921 - (5,776,082,284) (233,540,174) - (2,538,497,783) 31,111,993,680 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,865,151,873 - 10,393,103,955 - - - (465,600,000) 14,792,655,828 건물 1,763,618,978 - 20,533,905,004 (429,635,345) - (33,222,000) 782,416,457 22,617,083,094 구축물 - - 2,326,543,749 (76,168,750) - 2,250,374,999 합계 6,628,770,851 - 33,253,552,708 (505,804,095) - (33,222,000) 316,816,457 39,660,113,921 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,225,129,766 1,161,841,617 임대수익투자부동산 직접운영비용 382,300,462 326,101,611 비임대수익투자부동산 직접운영비용 4,015,396 26,487,682 합계 1,611,445,624 1,514,430,910 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 (*1) 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,234,753,148 - - 8,958,714,708 - - 건물 1,594,270,512 (775,963,801) - 10,768,070,239 (3,190,129,566) - 구축물 26,000,000 (22,774,555) - 112,503,636 (107,974,191) - 기계장치 900,014,000 (654,426,177) (163,718,309) 7,616,799,844 (6,606,919,329) (163,718,309) 차량운반구 89,286,776 (48,560,299) - 582,716,232 (368,814,401) - 기타의유형자산 941,424,309 (593,548,176) (220,611,623) 1,636,126,489 (1,098,594,187) (220,611,623) 합계 5,785,748,745 (2,095,273,008) (384,329,932) 29,674,931,148 (11,372,431,674) (384,329,932) (*1) 광진산전 (주) 에 대한 연결실체 제외로 인한 감소금액을 제외하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 8,958,714,708 - (6,016,261,560) - (707,700,000) 2,234,753,148 건물 7,577,940,673 - (6,206,001,114) (157,117,949) (396,514,899) 818,306,711 구축물 4,529,445 - - (1,287,000) (17,000) 3,225,445 기계장치 846,162,206 15,000,000 (673,356,985) (105,892,707) (43,000) 81,869,514 차량운반구 213,901,831 26,250,000 (160,331,465) (38,501,749) (592,140) 40,726,477 기타의유형자산 316,920,679 - (105,235,897) (82,433,667) (1,986,605) 127,264,510 합계 17,918,169,542 41,250,000 (13,161,187,021) (385,233,072) (1,106,853,644) 3,306,145,805 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - 8,315,708,885 - - - - 건물 1,239,841,951 - 7,616,880,868 (95,213,492) - - - 구축물 17,000 - 10,616,666 (108,333) - - - 기계장치 201,543,000 101,754,200 736,913,991 (93,715,048) - - - 차량운반구 90,053,268 - 118,250,856 (24,547,519) (24,342,153) - - 기타의유형자산 385,473,321 173,792,164 147,757,458 (69,952,351) - - (40,846,200) 합 계 2,159,028,540 275,546,364 16,946,128,724 (283,536,743) (24,342,153) - (40,846,200) 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 4,270,101,820 6,623,932,174 산업재산권 3,000 3,000 소프트웨어 25,479,892 51,742,289 회원권 26,878,940 26,878,940 합계 4,322,463,652 6,702,556,403 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 기말금액 영업권 6,623,932,174 - (2,127,533,033) (226,297,321) 4,270,101,820 산업재산권 3,000 - - - 3,000 소프트웨어 51,742,289 11,250,000 (29,760,000) (7,752,397) 25,479,892 회원권 26,878,940 - - - 26,878,940 합계 6,702,556,403 11,250,000 (2,157,293,033) (234,049,718) 4,322,463,652 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 손상 기말금액 영업권 - 7,038,810,594 - (414,878,420) - 6,623,932,174 산업재산권 6,114,505 - - (1,901,064) (4,210,441) 3,000 소프트웨어 3,615,517 15,825,000 42,986,666 (10,684,894) - 51,742,289 합계 9,730,022 7,054,635,594 42,986,666 (427,464,378) (4,210,441) 6,675,677,463 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,210,508,194 (669,796,649) - (310,060,298) 230,651,247 기계장치 - - - - - 차량운반구 106,389,297 (25,786,762) - (27,220,915) 53,381,620 합계 1,316,897,491 (695,583,411) - (337,281,213) 284,032,867 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,418,157,674 (9,754,690) 9,733,045 (168,784,524) 1,249,351,505 기계장치 - - 4,292,368 (2,146,184) 2,146,184 차량운반구 67,940,612 (268,566,727) 339,692,030 (29,017,429) 110,048,486 합 계 1,486,098,286 (278,321,417) 353,717,443 (199,948,137) 1,361,546,175 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 166,233,511 119,363,897 404,079,368 913,604,274 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,648,293,705 2,306,277,194 기타유동채무 미지급금 1,497,793,360 1,497,572,211 미지급비용 810,407,167 348,657,250 임대보증금 - - 소계 2,308,200,527 1,846,229,461 기타비유동채무 장기미지급금 10,191,583 18,898,085 임대보증금 732,000,000 2,052,000,000 소계 742,191,583 2,070,898,085 합계 4,698,685,815 6,223,404,740 19. 사채 및 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 담보대출 기업은행 3.73%~7.00% 3,239,311,589 12,562,858,324 서울강동농협 6.00% 1,000,000,000 기타 0~4.6% 1,141,177,344 821,177,344 합 계 4,380,488,933 14,384,035,668 (2) 장기차입금 및 유동성장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 담보차입금 기업은행 1.5%~6.08% 2,960,700,000 12,586,410,000 서울강동농협 6.00% 3,967,616,770 4,000,000,000 서강화농협 5.29~6.35% 2,967,616,770 3,000,000,000 연천농협 5.29~6.35% 2,967,616,770 3,000,000,000 강화농협 5.29~6.35% 1,978,411,183 2,000,000,000 강화남부농협 5.29~6.35% 1,978,411,183 2,000,000,000 삼척농협 5.29~6.35% 4,847,107,400 4,900,000,000 유동성대체 (1,489,383,286) (7,384,280,000) 합계 20,178,096,790 24,102,130,000 (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과~2년이내 449,885,736 2년초과~3년이내 7,041,417,102 3년초과~4년이내 476,979,386 4년초과 16,133,847,776 합계 24,102,130,000 (4) 유동성전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 126,376,358 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 10,126,376,358 11,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 616,780,000 차감 : 전환권조정 (2,643,425,491) (3,566,356,230) 합 계 8,099,730,867 8,550,423,770 2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 내 용 발행형태 제40회사모 전환사채 제42회사모 전환사채 권면총액 1,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 126,376,358 7,651,618,825 표면금리 5.0% 0.0% 만기보장수익율 연 5% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 500 500 전환가능주식수 252,750주 20,000,000주 매도청구권(*2) 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 12,280,000 12,000,000 예수금 41,917,060 45,974,800 합계 54,197,060 57,974,800 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 180,073,679 560,577,016 사외적립자산의 공정가치 (2,638,904) (348,996,324) 합계 177,434,775 211,580,692 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,034,744,274 539,451,120 당기근무원가 209,844,807 163,215,500 이자원가 13,483,155 10,907,986 보험수리적손실(이익) 105,229,036 (44,857,692) 연결실체변동으로 인한 증감 (1,053,263,962) - 퇴직금지급액 (129,963,631) (108,139,898) 기말금액 180,073,679 560,577,016 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 107,288,157 343,263,323 기대수익 2,167,865 22,127,161 사용자의 기여금 납부액 16,010,600 66,000,000 퇴직금 지급액 (9,117,360) (71,090,440) 보험수리적이익(손실) (2,035,912) (11,303,720) 연결실체변동으로 인한 증감 (111,674,446) - 기말금액 2,638,904 348,996,324 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 2,638,904 348,996,324 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 3.49% 4.76% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (3,722,637) 4,156,409 기대임금상승률 1.00% 4,058,743 (3,710,154) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 10,915,206 - - 962,096 11,877,302 - 11,877,302 반품충당부채 - - - - - - - 합계 10,915,206 - - 962,096 11,877,302 - 11,877,302 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 9,752,532 (1,027,290) - 2,189,964 10,915,206 - 10,915,206 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합계 24,469,579 (1,027,290) (14,717,047) 2,189,964 10,915,206 - 10,915,206 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 22,388,995 38,865,924 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 11,194,497,500 19,432,962,000 당기 중 무상감자로 인해 자본금이 11,194백만원으로 변경되었습니다.. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2025.01.01 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 무상감자 2025.08.15 (22,388,995) - (11,194,497,500) - 기말잔액 2025.03.31 22,388,995 - 11,194,497,500 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2024.01.01 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말금액 2024.12.31 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,446,505,205 70,663,185,205 감자차익 28,861,591,000 17,667,093,500 전환권대가 2,586,927,065 2,772,359,361 기타자본잉여금 776,795,064 571,740,672 합계 107,671,818,334 91,674,378,738 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (52,147,249) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 자본거래이익 (24,656,000) (24,656,000) 합계 (480,456,201) (478,504,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 8,721주입니다(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,203,003,492 1,203,003,492 지분법자본변동 1,680,307,724 2,146,123,766 합계 2,883,311,216 3,349,127,258 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 100,403,623,041 96,809,724,882 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,052,222,336 6,171,355,514 2,571,026,398 7,038,766,921 제품매출 726,875,374 11,541,657,870 5,431,007,036 10,561,910,686 기타매출 176,688,389 1,906,910,605 824,809,089 1,640,510,117 합 계 2,955,786,099 19,619,923,989 8,826,842,523 19,241,187,724 (2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 866,457,655 4,707,152,566 2,624,059,916 6,596,049,473 제품매출원가 750,355,589 9,867,841,336 4,204,495,618 9,800,791,584 기타매출원가 150,469,072 505,765,472 161,995,869 281,271,484 합계 1,767,282,316 15,080,759,374 6,990,551,403 16,678,112,541 25. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 305,720,136 1,311,970,535 261,110,634 866,381,368 퇴직급여 7,141,087 112,547,079 926,027 68,873,631 복리후생비 41,676,456 164,969,469 45,966,455 135,547,643 여비교통비 5,427,125 18,200,747 16,484,775 49,086,426 접대비 21,827,493 69,578,563 26,032,267 55,545,067 통신비 2,525,802 7,929,480 2,202,607 6,816,638 세금과공과금 64,450,311 130,874,023 21,503,210 56,132,587 감가상각비 142,760,868 505,865,230 142,537,751 453,736,202 지급임차료 12,888,645 78,355,527 31,323,641 88,045,761 보험료 8,056,420 49,872,185 5,098,230 18,467,360 차량유지비 10,074,037 39,477,517 - 277,200 운반비 302,000 4,457,500 3,934,096 52,244,056 교육훈련비 800,000 1,052,000 - 3,166,560 도서인쇄비 458,400 953,900 - 8,400,000 소모품비 3,507,188 12,505,277 10,330,480 35,447,744 지급수수료 351,415,094 1,328,295,369 251,357,001 2,178,659,132 광고선전비 873,073 873,073 1,674,388 90,931,584 건물관리비 4,920,000 14,760,000 - - 대손상각비 1,100,000 17,600,000 1,333,223,120 2,694,427,443 수도광열비 14,130,353 41,182,494 6,839,372 23,566,776 무형자산상각비 680,799 234,049,718 676,142 1,991,140 경상연구개발비 - 20,600,000 55,170,385 181,594,660 회의비 - - 800,000 1,400,000 용역비 47,025,933 149,648,253 14,034,762 14,034,762 합계 1,047,761,220 4,315,617,939 2,231,225,343 7,084,773,740 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,196,700 118,358,397 61,624,881 183,014,397 대손충당금환입 - 216,742,080 외환차익 - - 외화환산이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 120,727,960 파생상품평가이익 - 3,011,134 합계 30,196,700 118,358,397 61,624,881 543,495,571 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,291,163,822 2,904,402,719 924,190,098 1,620,123,365 사채상환손실 - - - 37,988,877 외환차손 - 60,907 301,447 301,447 외화환산손실 - - (1,929,185) - 기타의대손상각비 - 9,480,000 - 2,950,914,080 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (105,573,590) 1,904,317 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 85,357,437 85,357,437 합계 1,291,163,822 2,913,943,626 902,346,207 4,696,589,523 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 487,384,496 487,384,496 3,635,364 47,634,364 투자자산처분이익 8,395,000 8,395,000 리스해지이익 113,420,101 116,469,975 - 10,126,239 종속기업투자주식처분이익 - - - - 관계기업투자주식처분이익 - 299,255,926 - - 수입임대료 - - 900,000 기타매출 11,880,178 68,780,807 13,491,883 80,972,934 잡이익 514,817 157,466,899 (352,173) 21,063,069 합계 613,199,592 1,129,358,103 25,170,074 169,091,606 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - - 유형자산처분손실 609,140 738,140 - 7,704,789 재고자산폐기손실 23,581,594 25,490,436 투자자산처분손실 949,010,911 유휴자산감가상각비 2,147,585 15,033,095 - - 잡손실 (4,021,838) 91,557,800 (14,611,259) 12,762,023 합계 (1,265,113) 1,056,339,946 8,970,335 45,957,248 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주) 씨티엠(주) 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 광진산전(주) (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타의 특수관계자 시화안산화물터미널(주) 시화안산화물터미널(주) 대한민국 씨에이종합개발(주) 씨에이종합개발(주) 대한민국 중앙산업 중앙산업 대한민국 - (주)대양종합개발 대한민국 - (주)히어로벤처스아시아 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) 25,000,000 - 5,500,000 씨에이종합개발(주) - - 중앙산업 661,323,000 - - 임직원 등 - 1,032,163 합계 686,323,000 1,032,163 5,500,000 (단위 : 원) 특수관계자 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - 8,000,000 씨에이종합개발(주) - 4,980,043 - 중앙산업 743,323,700 - - 임직원 등 - 13,769,814 8,349,704 합계 743,323,700 18,749,857 16,349,704 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 씨티엠(주) - - 10,000,000 - 300,000,000 6,231,917 시화안산화물터미널(주) - - 956,000,000 - - - 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 153,277,253 - - - 중앙산업 - - - 132,847,500 - - 임직원 등 - 30,000,000 979,232 - - - 합 계 - 2,830,000,000 1,120,256,485 132,847,500 300,000,000 6,231,917 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 씨티엠(주) - - 10,000,000 - - 1,100,000 시화안산화물터미널(주) - - 956,000,000 - - - 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 153,277,253 - - - 중앙산업 - - - 28,052,100 - - (주)대양종합개발 - - 5,013,402 - 551,507,344 - (주)히어로벤처스아시아 115,500,000 1,408,572,999 52,420,871 - - - 임직원 등 - 30,000,000 294,904 - - - 합 계 115,500,000 4,238,572,999 1,177,006,430 28,052,100 551,507,344 1,100,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주) 2,800,000,000 - - 2,800,000,000 (주)히어로벤처스아시아(*1) 1,408,572,999 - 1,408,572,999 - 임직원 등 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 4,238,572,999 - 1,408,572,999 2,830,000,000 (*) 당기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역이 포함되어 있으며, 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 - 2,800,000,000 (주)히어로벤처스아시아(*1) - 1,385,572,999 - 1,385,572,999 임직원 등 200,000,000 1,387,672,509 101,192,600 1,486,479,909 합 계 200,000,000 5,573,245,508 101,192,600 5,672,052,908 (*1) 전기 중 연결실체의 변동으로 증가한 내역이 포함되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 449,528,199 480,687,199 퇴직급여 45,700,160 52,671,595 합계 495,228,359 533,358,794 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,587,181,741 4,364,505,750 2,877,201,830 4,618,923,932 원재료 및 상품의 매입액 (531,212,043) 9,144,711,173 8,753,206,760 17,013,495,496 급여 (158,752,721) 1,786,343,782 982,912,973 2,142,956,278 퇴직급여 28,976,104 222,189,405 126,817,485 236,301,014 복리후생비 (13,219,734) 212,299,792 83,193,348 194,981,391 여비교통비 5,246,234 18,557,828 7,963,695 26,628,881 접대비 21,827,493 69,578,563 32,854,820 60,180,856 수도광열비 (53,670,982) 128,866,939 82,301,683 151,164,028 세금과공과금 57,576,903 137,068,739 171,705,024 203,889,288 지급임차료 7,578,645 80,665,527 30,009,637 80,927,279 수선비 (45,323,000) 18,075,000 32,211,091 96,619,531 보험료 (9,036,212) 60,872,198 26,075,740 58,754,286 차량유지비 5,391,517 44,719,965 30,832,703 69,782,169 운반비 (25,344,465) 4,457,500 11,366,791 30,969,004 도서인쇄비 112,332,160 113,020,479 814,100 1,455,799 지급수수료 261,697,660 1,332,664,769 560,683,484 1,907,641,307 소모품비 (257,571,193) 70,429,516 142,452,494 317,278,553 광고선전비 873,073 873,073 - 9,350,719 감가상각비 (153,555,292) 793,496,310 327,412,030 733,444,578 무형자산상각비 680,799 234,049,718 (16,756,553) 35,327,550 대손상각비 1,100,000 17,600,000 (2,938,918,404) (3,875,667,076) 기타 (373,189,551) 541,331,287 (789,040,198) (1,260,616,314) 합계 2,469,587,136 19,396,377,313 10,535,300,533 22,853,788,549 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (280,904,868) (2,298,992,104) 1,838,792,064 (2,015,362,310) 중단사업순이익(손실) - - - - 당분기순이익(손실) (280,904,868) (2,298,992,104) 1,838,792,064 (2,015,362,310) 가중평균유통보통주식수 44,767,010 44,767,010 44,767,010 42,305,129 기본주당계속사업순이익(손실) (6) (51) 41 (48) 기본주당중단사업순이익(손실) - - - - 기본주당순이익(손실) (6) (51) 41 (48) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 96 3,888,664,704 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.06.03 4,260,086 120 5,372,041,200 합계 44,767,010 274 11,591,605,320 - 가중평균유통주식수 : 11,591,605,320 ÷ 274 =42,305,129 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023.01.01 36,760,142 87 3,198,132,354 자기주식 2023.01.01 (10,980) 87 (955,260) 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.03.29 448,430 93 3,459,376,056 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.06.30 224,215 20 748,436,140 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.07.20 224,215 19 715,274,418 제39회 전환사채 전환권 행사 2023.08.08 336,322 54 2,051,046,576 합계 37,982,344 273 10,171,310,284 - 가중평균유통주식수 : 10,171,310,284 ÷ 273 =37,257,547 (3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 - 400,000,000 폴리플로어(주) 차입금 담보 (유)중앙홀딩스 400,000,000 400,000,000 (*1) 장기금융상품 기업은행 16,000,000 법인카드 담보 합 계 400,000,000 816,000,000 (*1) 단기금융상품 중 4억원은 특수관계자인 (유)중앙홀딩스의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 담보제공목적 장부금액 설정금액 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채차입금 담보 1,992,287,885 2,450,000,000 토지 및 건물 서강화농협 등 차입금담보 24,446,522,595 22,680,000,000 유형자산 토지, 건물 및 기계장치 기업은행 차입금담보 3,203,094,953 6,017,800,000 차량운반구 신한카드 및 KB캐피탈 할부차량 담보 37,941,618 44,200,000 합계 29,679,847,051 31,192,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 투자부동산, 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 28,030,369,636 상기 보험금은 신한은행 및 거래처에 5,751,689,904원을 질권으로 제공하고 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 기업은행 5,955,000,000 4,800,011,589 대출약정 서울강동농협 8,000,000,000 3,967,616,770 대출약정 서강화농협 양사지점 6,000,000,000 2,967,616,770 대출약정 연천농협 신서지점 6,000,000,000 2,967,616,770 한도대출 강화농협 4,000,000,000 1,978,411,183 대출약정 강화남부농협 4,000,000,000 1,978,411,183 대출약정 삼척농협 9,800,000,000 4,847,107,400 합계 43,755,000,000 23,506,791,665 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,087,073,990 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금및현금성자산 USD - 897,009 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - 89,701 (89,701) - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 4,415,506,344 1,000,000,000 유동성장기부채 9,550,000,000 - 장기차입금 24,153,550,000 - 합계 38,119,056,344 1,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 381,190,563 (381,190,563) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 46,381,830,813 47,036,589,438 차감: 현금및현금성자산 1,146,629,514 725,178,652 순부채 45,235,201,299 46,311,410,786 자본총계 34,570,400,457 27,117,836,069 총자본 79,805,601,756 73,429,246,855 자본조달비율 56.68% 63.07% 34. 현금흐름표 (1) 분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실)에 대한 조정 773,156,329 861,913,652 퇴직급여 215,052,724 266,630,840 이자비용 1,922,974,494 1,620,123,365 외환차손 - 301,447 대손상각비 17,600,000 111,520,308 기타의대손상각비 9,480,000 2,950,914,080 대손충당금환입 - (4,203,929,464) 감가상각비 1,176,975,285 1,140,369,160 무형자산상각비 234,049,718 35,327,550 재고자산폐기손실 - 25,490,436 재고자산평가손실 4,674,000 - 금융자산변경손실 4,998,436 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,904,317 수입임대료 - 81,000,000 사채상환손실 - 37,988,877 유형자산처분손실 738,140 7,704,789 지분법이익 (462,917,814) (136,024,893) 지분법손실 - - 리스해지손실 - - 리스해지이익 (116,469,975) (10,126,239) 종속기업처분이익 - - 파생금융자산평가이익 - - 이자수익 (27,854,492) (183,014,397) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (20,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (120,727,960) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 85,357,437 파생상품평가이익 - (3,011,134) 유형자산처분이익 (485,785,101) (47,634,364) 투자자산처분이익 - (8,395,000) 반품충당부채환입 - (14,717,047) 관계기업투자주식처분이익 - - 잡이익 - (17,140,000) 법인세비용 410,817,208 (737,998,456) 영업활동 자산 및 부채의 증감 (1,065,588,147) 104,842,941 매출채권의 감소(증가) (291,159,434) 3,452,894,581 대출채권의 감소(증가) - - 미수수익의 감소(증가) (54,757,993) 241,606,207 미수금의 감소(증가) 71,241,696 (44,958,579) 선급금의 감소(증가) 51,774,846 (550,537,834) 선급비용의 감소(증가) 1,073,642 (9,239,131) 선납세금의 감소(증가) (7,213,946) (59,605,790) 부가세대급금의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (854,134,310) (4,066,233,915) 반품충당부채의 증가(감소) - - 매입채무의 증가(감소) 52,298,566 935,564,811 미지급금의 증가(감소) 138,388,758 975,650,085 미지급비용의 증가(감소) (11,290,834) 6,989,035 선수금의 증가(감소) 280,000 (548,859,149) 선수수익의 증가(감소) (40,986,495) (18,399,047) 예수금의 증가(감소) 14,189,830 (25,535,526) 퇴직급여채무의 증가(감소) - 20,974,236 충당부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (116,816,144) (427,848,124) 사외적립자산의 감소(증가) (18,476,329) 222,381,081 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 5,737,170,002 전환사채의 발행 1,513,177,208 3,215,951,560 전환사채의 상환 472,243,286 231,228,680 장기차입금의 유동성대체 282,794,247 7,147,304,337 리스부채의 유동성대체 8,706,502 - 장기미지급의 유동성대체 5,230,740,292 8,151,901 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) - - 사용권자산의 대체 105,207,798 137,323,212 리스의 해지 529,388,823 보증금의 유동성대체 499,292,853 보험수리적손익의 대체 7,987,857 선수금 임대보증금으로 대체 1,000,000 확정급여채무 미지급금으로 대체 20,053,631 선납세금 미지급법인세로 대체 38,296,280 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소운영업 산업재 사업부문 건축실내용 바닥재 유압모터 사업무문 유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업,경영컨설팅업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기 사업부문 (*1) 유압모터 사업무문 기타 사업부문 합계 매출액 : - 22,550,000 6,072,683,644 10,181,154,450 3,267,630,735 75,905,160 19,619,923,989 외부거래 - 22,550,000 6,072,683,644 10,181,154,450 3,267,630,735 75,905,160 19,619,923,989 영업이익(손실) (9,000) (75,178,294) 807,591,195 1,765,385,235 (83,396,058) (2,040,846,402) 373,546,676 당기순이익(손실) (8,987) 312,449,988 1,322,069,471 1,194,893,476 (933,323,778) (5,204,740,044) (3,308,659,874) 감가상각비와상각비 - 72,439,218 158,803,669 145,429,046 77,471,919 206,468,169 660,612,021 이자수익 13 736 (79,823,493) 21,873,871 49,509,358 126,797,912 118,358,397 이자비용 - 19,867,384 127,327,181 230,949,154 911,868,061 1,614,390,939 2,904,402,719 지분법손익 - 462,917,814 - - - - 462,917,814 법인세비용(수익) - - 2,675,414 361,821,823 - 48,392,285 412,889,522 손익 (8,987) 312,449,988 1,322,069,471 1,194,893,476 (933,323,778) (5,204,740,044) (3,308,659,874) 기타포괄손익 - (468,119,469) - (83,219,368) - - (551,338,837) (*1) 당기중 우의적 영향력을 상실하였습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 매출액 : 277,735,914 29,400,400 6,394,565,029 10,745,077,466 1,643,366,345 151,042,570 19,241,187,724 외부거래 277,735,914 29,400,400 6,394,565,029 10,745,077,466 1,643,366,345 151,042,570 19,241,187,724 영업이익(손실) (324,380,826) (637,247,532) (151,281,785) 983,515,224 (102,964,997) 1,574,065,978 1,341,706,062 당기순이익(손실) (324,375,628) (537,067,226) (254,442,399) (2,372,164,370) (519,995,498) 1,992,682,811 (2,015,362,310) 감가상각비와상각비 - 210,628,141 218,614,169 373,910,524 28,805,734 (3,719,717,612) (2,887,759,044) 이자수익 5,317 698 (24,298,103) 28,111,121 11,107,137 168,088,227 183,014,397 이자비용 - 10,600,075 176,563,776 331,486,205 471,154,547 630,318,762 1,620,123,365 지분법손익 - 136,024,893 - - - 136,024,893 법인세비용(수익) - - - 170,442,116 (22,796,180) (684,512,265) (536,866,329) 손익 (324,375,628) (537,067,226) (254,442,399) (2,372,164,370) (519,995,498) 1,992,682,811 (2,015,362,310) 기타포괄손익 3,474,339 290,971,822 - (72,774,384) - 144,670,336 366,342,113 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료 사업부분 유류판매 사업부문 선박용 발전기 사업부문 유압모터 사업무문 기타 사업부문 합계 총자산 309,217 1,562,786,775 3,414,183,567 24,844,869,558 34,745,907,791 (6,740,338,146) 57,827,718,762 총부채 31,983,553 678,130,055 1,788,215,312 13,761,986,491 31,120,177,673 (5,886,951,405) 41,493,541,679 지분법적용투자금액 - - - - - 8,341,533,982 8,341,533,982 비유동자산증가액 - (1,592,037,008) (1,775,808,316) 2,124,725,092 3,086,847,352 (24,931,440,096) (23,087,712,976) (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 총자산 8,841,665,584 485,468,686 4,657,574,360 24,426,138,233 36,399,226,043 16,752,930,801 91,563,003,707 총부채 2,891,333,143 163,323,537 3,405,791,474 15,259,322,609 29,448,091,590 5,824,740,897 56,992,603,250 지분법적용투자금액 - - - - - 2,192,162,846 2,192,162,846 비유동자산증가액 - (124,303,994) (301,584,180) 125,230,314 (426,327,967) (1,194,861,535) (1,921,847,362) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 19,769,923,989 42,373,812,422 19,238,954,724 71,902,196,993 아시아 - 8,341,533,982 2,233,000 2,192,162,846 합계 19,769,923,989 50,715,346,404 19,241,187,724 74,094,359,839 36. 보고기간 후 사건(1) 전환청구권의 행사2025년 11월 7일 당사가 발행한 제 42회차 전환사채 중 4,000,000,000 의 전환권이 행사되어 보통주 8,000,000주가 발행되었으며, 이에 따라 자본금 4,000,000,000원 증가하였습니다. 전환권의 행사에 따라 당사의 최대 주주가 씨티엠 주식회사에서 주식회사 다컴시스템으로 변경되었습니다.(2) 상장폐지사유 가처분 신청회사는 한국거래소를 상대로 ‘상장폐지결정 등 효력정지’ 가처분 신청을 하였으며, 관할 법원은 서울남부지법이 며, 동 기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 43 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 1,668,738,163 1,817,762,746 현금및현금성자산 129,106,807 67,053,784 단기금융상품 0 400,000,000 매출채권 5,280,000 134,331,000 재고자산 33,044,078 128,300,386 기타유동채권 1,474,924,850 1,038,203,401 기타유동자산 26,382,428 49,874,175 파생금융자산 0 0 비유동자산 27,188,365,302 31,551,688,404 장기금융상품 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 종속기업 및 관계기업투자 20,234,440,024 21,023,699,732 투자부동산 2,980,989,698 5,397,593,625 유형자산 89,610,264 120,177,468 무형자산 5,042,392 6,522,289 사용권자산 161,104,938 844,003,755 기타비유동채권 234,051,618 676,565,167 기타비유동자산 0 0 자산총계 28,857,103,465 33,369,451,150 부채 유동부채 10,378,773,900 9,408,813,983 매입채무 13,982,102 39,407,865 단기차입금 1,115,000,000 215,000,000 유동성전환사채 8,099,730,867 8,550,423,770 기타유동채무 1,033,726,630 299,177,184 기타유동부채 38,128,360 25,386,210 리스부채 73,750,013 269,723,363 유동성기타충당부채 0 0 유동성기타유동금융부채 4,455,928 9,695,591 비유동부채 238,824,290 812,940,352 기타비유동채무 60,191,583 148,898,085 확정급여채무 61,792,718 44,259,656 장기리스부채 93,362,687 597,914,975 비유동금융보증부채 0 0 기타충당부채 23,477,302 21,867,636 부채총계 10,617,598,190 10,221,754,335 자본 자본금 11,194,497,500 22,388,995,000 자본잉여금 103,274,339,150 92,030,846,265 기타자본구성요소 (455,800,201) (453,848,677) 기타포괄손익누계액 1,203,003,492 1,203,003,492 이익잉여금(결손금) (96,976,534,666) (92,021,299,265) 자본총계 18,239,505,275 23,147,696,815 자본과부채총계 28,857,103,465 33,369,451,150 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 928,518,773 3,232,462,276 1,307,430,183 4,339,555,504 매출원가 826,719,055 2,921,252,561 1,160,077,678 4,021,320,784 매출총이익 101,799,718 311,209,715 147,352,505 318,234,720 판매비와관리비 635,104,573 2,125,320,448 (1,933,624,499) (407,811,202) 영업이익(손실) (533,304,855) (1,814,110,733) 2,080,977,004 726,045,922 금융수익 22,477,006 179,300,551 46,638,053 513,612,340 금융원가 982,995,855 1,719,769,884 304,927,996 974,416,989 기타이익 92,832,825 269,105,823 9,753,484 60,401,920 기타손실 784,953,946 1,820,765,773 23,747,871 182,828,625 법인세비용차감전순이익(손실) (2,185,944,825) (4,906,240,016) 1,808,692,674 142,814,568 법인세비용(수익) (1,314,916) 48,995,385 (6,188,683) (684,512,265) 계속영업이익(손실) (2,184,629,909) (4,955,235,401) 1,814,881,357 827,326,833 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,184,629,909) (4,955,235,401) 1,814,881,357 827,326,833 기타포괄손익 4,976,549 23,422,242 145,436,505 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 4,976,549 23,422,242 145,436,505 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 총포괄손익 (2,179,653,360) (4,955,235,401) 1,838,303,599 972,763,338 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (49.00) (111.00) 41 20 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (49.00) (111.00) 41 20 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 19,432,962,000 86,448,613,691 (103,848,677) 960,784,264 (87,108,907,590) 19,629,603,688 당기순이익(손실) 0 0 0 0 827,326,833 827,326,833 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 122,014,263 122,014,263 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 2,569,866,892 0 0 0 2,569,866,892 전환사채의 상환 0 231,228,680 0 0 0 231,228,680 전환권의 행사 2,956,033,000 2,781,137,002 0 0 0 5,737,170,002 주식청약증거금 0 0 (350,000,000) 0 0 (350,000,000) 무상감자 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 145,436,505 2024.09.30 (기말자본) 22,388,995,000 92,030,846,265 (453,848,677) 960,784,264 (86,159,566,494) 28,767,210,358 2025.01.01 (기초자본) 22,388,995,000 92,030,846,265 (453,848,677) 1,203,003,492 (92,021,299,265) 23,147,696,815 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,955,235,401) (4,955,235,401) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 11,243,492,885 0 0 0 11,243,492,885 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식청약증거금 0 0 0 0 0 0 무상감자 (11,194,497,500) 0 (1,951,524) 0 0 (11,196,449,024) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 2025.09.30 (기말자본) 11,194,497,500 103,274,339,150 (455,800,201) 1,203,003,492 (96,976,534,666) 18,239,505,275 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,239,929,342) (2,388,762,057) 계속사업당기순이익(손실) (4,955,235,401) 827,326,833 당기순이익조정을 위한 가감 3,619,991,164 (3,417,146,720) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 142,857,268 266,544,619 이자수취 4,926,638 65,502,032 이자지급(영업) (63,966,701) (151,177,151) 법인세환급(납부) 11,497,690 20,188,330 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 613,184,000 (19,354,547,608) 단기금융상품의 처분 400,000,000 12,400,000 단기금융상품의 취득 0 (400,000,000) 단기대여금의 감소 150,000,000 0 단기대여금의 증가 450,000,000 650,000,000 장기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 증가 0 0 금융리스의 감소 0 0 임차보증금의 감소 513,484,000 53,923,700 임차보증금의 증가 (300,000) (10,000,000) 종속기업 및 관계기업투자주식의 감소 0 0 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 0 19,261,241,771 장기금융상품의 처분 0 2,692,124 장기금융상품의 취득 0 (329,124) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 903,045,463 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 유형자산의 처분 0 16,636,364 유형자산의 취득 0 (17,099,364) 무형자산의 취득 0 (4,575,000) 투자부동산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 688,798,365 14,815,927,874 단기차입금의 증가 1,060,000,000 0 단기차입금의 상환 (160,000,000) 0 주식의 발행 0 0 주식발행비의 지급 0 0 주식청약증거금의 증가 0 69,000,000 주식청약증거금의 감소 0 350,000,000 전환사채의 발행 0 25,925,398,970 전환사채의 상환 0 10,500,000,000 전환권의 행사 0 0 자기주식의 처분 0 0 임대보증금의 증가 10,600,000 0 임대보증금의 감소 (10,600,000) (50,000,000) 리스부채의 감소 209,250,111 278,471,096 무상감자 1,951,524 0 중단영업으로인한현금유입(유출) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 62,053,023 (6,927,381,791) 기초현금및현금성자산 67,053,784 6,981,321,224 기말현금및현금성자산 129,106,807 53,939,433 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 바이온 주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업, 부자재생산 및 유류 유통 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 씨티엠(주) 1,430,161 6.39% MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 341,521 1.53% 김성민 245,561 1.10% 차경진 243,634 1.09% 박범진 43,750 0.20% 바이온(주) 8,721 0.04% 기타 소액주주 등 20,075,647 89.67% 합계 22,388,995 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 129,106,807 - - 129,106,807 67,053,784 - - 67,053,784 단기금융상품 - - - - 400,000,000 - - 400,000,000 매출채권 5,280,000 - - 5,280,000 134,331,000 - - 134,331,000 기타유동채권 1,474,924,850 - - 1,474,924,850 1,038,203,401 - - 1,038,203,401 파생금융자산 - - - - - - - - 소계 1,609,311,657 - - 1,609,311,657 1,639,588,185 - - 1,639,588,185 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 234,051,618 - - 234,051,618 676,565,167 - - 676,565,167 소계 234,051,618 - 3,483,126,368 3,717,177,986 676,565,167 - 3,483,126,368 4,159,691,535 합계 1,843,363,275 - 3,483,126,368 5,326,489,643 2,316,153,352 - 3,483,126,368 5,799,279,720 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 13,982,102 - 13,982,102 39,407,865 - 39,407,865 단기차입금 1,115,000,000 - 1,115,000,000 215,000,000 - 215,000,000 유동성전환사채 8,099,730,867 - 8,099,730,867 8,550,423,770 - 8,550,423,770 기타유동채무 1,033,726,630 - 1,033,726,630 299,177,184 - 299,177,184 리스부채 73,750,013 - 73,750,013 269,723,363 - 269,723,363 유동성금융보증부채 4,455,928 - 4,455,928 9,695,591 - 9,695,591 소 계 10,340,645,540 - 10,340,645,540 9,383,427,773 - 9,383,427,773 비유동부채 기타비유동채무 60,191,583 - 60,191,583 148,898,085 - 148,898,085 장기리스부채 93,362,687 - 93,362,687 597,914,975 - 597,914,975 소 계 153,554,270 - 153,554,270 746,813,060 - 746,813,060 합 계 10,494,199,810 - 10,494,199,810 10,130,240,833 - 10,130,240,833 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 67,180,419 - - 67,180,419 (1,698,169,752) - (1,698,169,752) 대손상각비 72,920,000 - - 72,920,000 - - - 합 계 140,100,419 - - 140,100,419 (1,698,169,752) - (1,698,169,752) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 144,854,325 - - 144,854,325 (692,492,387) - (692,492,387) 외화환산관련 손익 (301,447) - - (301,447) - - - 대손상각비 4,003,426,366 - - 4,003,426,366 - - - 사채상환손익 - - - - (37,988,877) - (37,988,877) 파생금융자산 관련 손익 - 3,011,134 - 3,011,134 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 20,000,000 - 20,000,000 - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - 35,370,523 - 35,370,523 - - - 합 계 4,147,979,244 58,381,657 - 4,206,360,901 (730,481,264) - (730,481,264) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 129,106,807 129,106,807 67,053,784 67,053,784 단기금융상품 - - 400,000,000 400,000,000 매출채권 5,280,000 5,280,000 134,331,000 134,331,000 기타유동채권 1,474,924,850 1,474,924,850 1,038,203,401 1,038,203,401 파생금융자산 - - - - 소 계 1,609,311,657 1,609,311,657 1,639,588,185 1,639,588,185 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 234,051,618 234,051,618 676,565,167 676,565,167 소 계 3,717,177,986 3,717,177,986 4,159,691,535 4,159,691,535 합 계 5,326,489,643 5,326,489,643 5,799,279,720 5,799,279,720 유동부채 매입채무 13,982,102 13,982,102 39,407,865 39,407,865 단기차입금 1,115,000,000 1,115,000,000 215,000,000 215,000,000 유동성전환사채 8,099,730,867 8,099,730,867 8,550,423,770 8,550,423,770 기타유동채무 1,033,726,630 1,033,726,630 299,177,184 299,177,184 유동리스부채 73,750,013 73,750,013 269,723,363 269,723,363 유동성금융보증부채 4,455,928 4,455,928 9,695,591 9,695,591 소 계 10,340,645,540 10,340,645,540 9,383,427,773 9,383,427,773 비유동부채 기타비유동채무 60,191,583 60,191,583 148,898,085 148,898,085 비유동리스부채 93,362,687 93,362,687 597,914,975 597,914,975 소 계 153,554,270 153,554,270 746,813,060 746,813,060 합 계 10,494,199,810 10,494,199,810 10,130,240,833 10,130,240,833 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.98% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 12.00% 파생금융자산(*) 134,689,500 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 898원주가변동성: 64.43% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 50,000,000 - 보통예금 79,106,807 67,053,784 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - 400,000,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 채무증권(*2) - - 합 계 - - (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - - 합 계 1,070,000,000 - - - (*2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)스킨에이지 4.00% 2019.07.08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 10,000,000 - (30,000,000) 20,000,000 - - 지분증권 837,674,940 - (837,674,940) - - - 합계 847,674,940 - (867,674,940) 20,000,000 - - 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,483,126,368 700,000,000 3,483,126,368 (주)미래셀바이오(*) 19.37% 11,785,441,291 - - - 합 계 12,485,441,291 3,483,126,368 700,000,000 3,483,126,368 (*) 당기 중 지분율 하락으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 - - - - 3,483,126,368 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - - - 3,176,907,369 9. 파생상품당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*1) - - (*1) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초 - - 131,678,366 - 취득 - - - - 평가 - - 3,011,134 - 처분 - - - - 기말 - - 134,689,500 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 76,466,533 (71,186,533) - 5,280,000 187,917,533 (53,586,533) - 134,331,000 기타유동채권 미수금 504,405,731 - - 504,405,731 491,964,058 - - 491,964,058 단기대여금 930,000,000 - - 930,000,000 630,000,000 (100,000,000) - 530,000,000 유동성장기대여금 - - - - - - - - 미수수익 37,919,119 - - 37,919,119 16,239,343 - - 16,239,343 보증금 2,600,000 - - 2,600,000 - - - - 소 계 1,474,924,850 - - 1,474,924,850 1,138,203,401 (100,000,000) - 1,038,203,401 기타비유동채권 보증금 249,534,000 - (15,482,382) 234,051,618 765,318,000 - (88,752,833) 676,565,167 합 계 1,800,925,383 (71,186,533) (15,482,382) 1,714,256,468 2,091,438,934 (153,586,533) (88,752,833) 1,849,099,568 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 5,280,000 134,331,000 3개월 초과 6개월 이내 1,100,000 - 6개월 초과 9개월 이내 - 1,146,536 9개월 초과 12개월 이내 16,500,000 - 12개월 초과 등 53,586,533 52,439,997 총장부금액 76,466,533 187,917,533 차감 : 대손충당금 (71,186,533) (53,586,533) 순장부금액 5,280,000 134,331,000 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 53,586,533 - 100,000,000 - - - - 153,586,533 대손상각비 17,600,000 - - - - - - 17,600,000 대손충당금환입 - - (100,000,000) - - - - (100,000,000) 기말금액 71,186,533 - - - - - - 71,186,533 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 4,133,473,793 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 50,503,098 - 150,000,000 - - - - 200,503,098 제각 (3,248,095,915) (1,215,882,929) (4,133,473,793) (220,512,517) (527,488,000) (9,345,453,154) 대손충당금환입 (3,987,187,384) - - - - - - (3,987,187,384) 기말금액 502,625,649 - 150,000,000 - - - - 652,625,649 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 491,391,000 (469,054,000) 22,337,000 581,100,235 (464,380,000) 116,720,235 제품 10,707,078 - 10,707,078 11,580,151 - 11,580,151 합 계 502,098,078 (469,054,000) 33,044,078 592,680,386 (464,380,000) 128,300,386 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 533,741,423 (513,389,335) 20,352,088 539,316,455 (513,389,335) 25,927,120 선납세금 969,700 - 969,700 12,467,390 - 12,467,390 선급비용 5,060,640 - 5,060,640 11,479,665 - 11,479,665 소 계 539,771,763 (513,389,335) 26,382,428 563,263,510 (513,389,335) 49,874,175 기타비유동자산 장기선급금(*1) 4,566,200,000 (4,566,200,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 소 계 4,566,200,000 (4,566,200,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 합 계 5,105,971,763 (5,079,589,335) 26,382,428 5,151,583,510 (5,101,709,335) 49,874,175 (*1) 매출채권에서 장기선급금으로 계정 재분류하였습니다.13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식1) 종속기업투자주식 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 81.35% 대한민국 2025.06.30 생산 및 판매 1,299,949,286 (1,299,949,286) - 1,299,949,286 (1,299,949,286) - (주)씨엠텍 100.00% 대한민국 2025.06.30 생산 및 판매 11,741,241,771 - 11,741,241,771 11,741,241,771 - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 100.00% 대한민국 2025.06.30 경영컨설팅업 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,500,000,000 - 1,500,000,000 광진산전(주)(*1) 28.00% 대한민국 2025.06.30 생산 및 판매 - - - 6,020,000,000 - 6,020,000,000 합 계 20,561,191,057 (1,299,949,286) 19,261,241,771 20,561,191,057 (1,299,949,286) 19,261,241,771 (*1) 당기중 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력이 없어지고, 피투자자의 변동이익에 영향을 줄수 없다고 판단되어 지배력을 상실한 것으로 판단하여 종속기업에서 관계기업으로 계정대체하였습니다.2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) - - - - - - (주)씨엠텍 11,741,241,771 - - - - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 1,500,000,000 - - - - 1,500,000,000 광진산전(주) 6,020,000,000 - (5,230,740,292) (789,259,708) - - 합 계 19,261,241,771 - (5,230,740,292) (789,259,708) - 13,241,241,771 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) 149,162,168 - - (149,162,168) - - (주)씨엠텍 - 11,741,241,771 - - - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 광진산전(주) - 6,020,000,000 - - - 6,020,000,000 합계 149,162,168 19,261,241,771 - (149,162,168) - 19,261,241,771 3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 2,759,361,299 1,571,787,800 1,187,573,499 2,938,676,528 1,315,519,372 (주)씨엠텍 34,745,907,791 31,120,177,673 3,625,730,118 3,267,630,735 (933,323,778) (주)지앤에쿼티 1,198,116,214 389,951,840 808,164,374 150,000,000 (393,538,017) 광진산전(주) - - - - - (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,213,973,937 3,336,637,741 (122,663,804) 3,428,049,546 (301,902,148) (주)씨엠텍 34,834,582,972 30,275,529,076 4,559,053,896 2,897,270,390 (2,912,086,055) (주)지앤에쿼티 1,442,964,899 192,911,148 1,250,053,751 - (225,390,249) 광진산전(주) 24,518,522,525 14,773,610,887 9,744,911,638 15,051,601,827 (1,772,629,043) (2) 관계기업투자주식1) 관계기업투자주식의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2025.09.30 생산 및 판매 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 (주)미래셀바이오(*1) 19.37% 대한민국 2025.09.30 생산 및 판매 - - - 11,785,441,291 (11,785,441,291) - (주)케이스타엔터테인먼트 42.86% 대한민국 2025.09.30 투자 150,000,000 (150,000,000) - 150,000,000 (150,000,000) - 광진산전(주)(*2) 28.00% 대한민국 2025.09.30 생산 및 판매 5,230,740,292 - 5,230,740,292 합 계 18,430,740,292 (11,437,542,039) 6,993,198,253 25,135,441,291 (23,372,983,330) 1,762,457,961 (*1) 당기 중 지분율 하락으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.(*2) 당기 중 지배력상실로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다.2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 광진산전(주) - 5,230,740,292 - - - 5,230,740,292 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 23,744,857,393 6,663,735,893 17,081,121,500 32,989,083,319 938,448,505 광진산전(주) 25,204,517,904 14,046,091,494 11,158,426,410 13,911,948,514 1,488,507,615 (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 북경원일차식유한공사 27,397,020,594 10,896,541,934 16,500,478,660 39,340,399,234 589,406,310 (주)미래셀바이오 3,916,120,518 10,880,374,110 (6,964,253,592) 65,704,367 (1,961,404,558) 14. 투자부동산 (1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*1) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*1) 장부금액 공정가치 토지 2,520,164,111 - - 2,520,164,111 3,191,000,000 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 건물 843,642,766 (105,865,874) (276,951,305) 460,825,587 1,744,852,787 (215,113,485) (289,597,550) 1,240,141,752 합 계 3,363,806,877 (105,865,874) (276,951,305) 2,980,989,698 3,191,000,000 5,902,304,660 (215,113,485) (289,597,550) 5,397,593,625 5,871,000,000 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - (1,637,287,762) - 2,520,164,111 건물 1,240,141,752 - (29,086,441) - (750,229,724) - 460,825,587 합 계 5,397,593,625 - (29,086,441) - (2,387,517,486) - 2,980,989,698 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,291,460,964 - (38,489,409) - - - 1,252,971,555 합 계 5,448,912,837 - (38,489,409) - - - 5,410,423,428 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 66,905,160 102,042,570 임대수익투자부동산 직접운영비용 27,004,062 44,830,127 비임대수익투자부동산 직접운영비용 4,015,396 26,487,682 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기계장치 318,198,000 (154,479,691) (163,718,309) - 318,198,000 (154,479,691) (163,718,309) - 차량운반구 68,984,760 (31,043,142) - 37,941,618 68,984,760 (20,695,428) - 48,289,332 기타의유형자산 602,561,383 (330,281,114) (220,611,623) 51,668,646 602,561,383 (310,061,624) (220,611,623) 71,888,136 합 계 989,744,143 (515,803,947) (384,329,932) 89,610,264 989,744,143 (485,236,743) (384,329,932) 120,177,468 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 48,289,332 - (10,347,714) - - - 37,941,618 기타의유형자산 71,888,136 - (20,219,490) - - - 51,668,646 합 계 120,177,468 - (30,567,204) - - - 89,610,264 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 기계장치 201,500,000 9,948,000 (47,729,691) (163,718,309) - - - 차량운반구 88,591,093 - (15,960,608) - (24,341,153) - 48,289,332 기타의유형자산 382,239,440 7,151,364 (96,891,045) (220,611,623) - - 71,888,136 합 계 672,330,533 17,099,364 (160,581,344) (384,329,932) (24,341,153) - 120,177,468 16. 무형자산 (1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 - - 소프트웨어 5,042,392 6,522,289 합 계 5,042,392 6,522,289 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 - - - - - 소프트웨어 6,522,289 - (1,479,897) - 5,042,392 합 계 6,522,289 - (1,479,897) - 5,042,392 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 6,111,505 - (1,425,798) - 4,685,707 소프트웨어 3,615,517 4,575,000 (1,174,929) - 7,015,588 합 계 9,727,022 4,575,000 (2,600,727) - 11,701,295 17. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건물 811,770,299 (721,859,957) (236,483,424) (146,573,082) 차량운반구 32,233,456 281,891,258 (6,446,694) 307,678,020 합 계 844,003,755 (439,968,699) (242,930,118) 161,104,938 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건물 1,168,817,138 (9,754,690) (261,510,591) 897,551,857 차량운반구 61,871,325 (9,016,265) (17,398,257) 35,456,803 합 계 1,230,688,463 (18,770,955) (278,908,848) 933,008,660 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 73,750,013 93,362,687 269,723,363 597,914,975 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 236,483,424 261,510,591 차량운반구 6,446,694 17,398,257 합 계 242,930,118 278,908,848 리스부채에 대한 이자비용 65,381,026 92,768,553 단기리스료 7,000,000 14,521,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 636,546 3,951,549 합 계 73,017,572 111,241,102 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 13,982,102 39,407,865 기타유동채무 미지급금 363,585,319 266,056,707 미지급비용 670,141,311 33,120,477 소 계 1,033,726,630 299,177,184 기타비유동채무 장기미지급금 10,191,583 18,898,085 임대보증금 50,000,000 130,000,000 소 계 60,191,583 148,898,085 합 계 1,107,900,315 487,483,134 19. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 기타 기타 0~4.6% 1,115,000,000 215,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 126,376,358 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 10,126,376,358 11,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 616,780,000 차감 : 전환권조정 (2,643,425,491) (3,566,356,230) 합 계 8,099,730,867 8,550,423,770 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 내 용 발행형태 제40회사모 전환사채 제42회사모 전환사채 권면총액 1,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 126,376,358 7,651,618,825 표면금리 5.0% 0.0% 만기보장수익율 연 5% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 500 500 전환가능주식수 252,750주 20,000,000주 매도청구권 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 12,000,000 12,000,000 예수금 26,128,360 13,386,210 합 계 38,128,360 25,386,210 21. 확정급여부채 (1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,303,121 47,835,559 사외적립자산의 공정가치 (2,510,403) (3,575,903) 합 계 61,792,718 44,259,656 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,835,559 554,491,831 당기근무원가 55,407,662 112,124,041 이자원가 - 7,358,812 보험수리적이익 - (195,614,198) 퇴직금지급액 (38,940,100) (331,635,191) 기말금액 64,303,121 146,725,295 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,575,903 345,344,911 기대수익 69,371 13,084,301 사용자의 기여금 납부액 - 93,985,733 퇴직금 지급액 (1,134,871) (331,635,191) 보험수리적손실 - (11,750,096) 기말금액 2,510,403 109,029,658 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,510,403 3,575,903 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 할인율 3.49% 3.85% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (3,722,637) 4,156,409 기대임금상승률 1.00% 4,058,743 (3,710,154) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.58년이며 할인된 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 39,114,255 - - 35,281,215 15,623,812 90,019,282 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 21,867,636 - - 1,609,666 23,477,302 - 23,477,302 합 계 21,867,636 - - 1,609,666 23,477,302 - 23,477,302 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 19,677,672 - - 2,189,964 21,867,636 - 21,867,636 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합 계 34,394,719 - (14,717,047) 2,189,964 21,867,636 - 21,867,636 23. 자본 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 22,388,995 44,777,990 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 11,194,497,500 22,388,995,000 당기 중 무상감자로 인해 자본금이 11,194백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2025.01.01 44,777,990 22,388,995,000 70,663,185,205 무상감자 2025.08.15 (22,388,995) - (11,194,497,500) - 기말잔액 2025.09.30 22,388,995 - 11,194,497,500 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2024.01.01 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말금액 2024.09.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 70,663,185,205 감자차익 28,861,591,000 17,667,093,500 전환권대가(*1) 2,586,927,065 2,772,359,361 기타자본잉여금 1,162,635,880 928,208,199 합 계 103,274,339,150 92,030,846,265 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (52,147,249) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 합 계 (455,800,201) (453,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 8,721주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,203,003,492 1,203,003,492 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 96,976,534,666 92,021,299,265 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 913,068,773 3,156,557,116 1,265,869,113 3,941,233,320 제품매출 - - 1,491,070 269,479,614 기타매출 15,450,000 75,905,160 40,070,000 128,842,570 합 계 928,518,773 3,232,462,276 1,307,430,183 4,339,555,504 (2) 당기 및 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 826,719,055 2,921,252,561 1,158,979,087 3,658,006,754 제품매출원가 - - 1,098,591 363,314,030 합 계 826,719,055 2,921,252,561 1,160,077,678 4,021,320,784 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 160,387,877 513,117,458 179,654,683 658,041,810 퇴직급여 13,492,796 55,338,291 26,235,091 75,877,236 복리후생비 25,878,345 70,718,253 16,190,653 62,774,858 여비교통비 4,324,494 13,918,014 3,809,133 17,623,122 접대비 9,057,000 36,523,210 16,113,220 39,246,216 통신비 859,226 2,788,306 1,389,540 3,964,150 세금과공과금 10,887,445 22,091,350 19,011,424 32,464,754 감가상각비 81,790,359 302,583,763 128,459,922 352,427,074 지급임차료 25,395,311 76,482,193 19,807,361 69,268,003 보험료 2,918,563 8,605,990 2,982,949 10,814,703 차량유지비 7,970,227 23,252,075 5,214,992 9,146,862 운반비 52,000 238,000 147,390 6,653,419 교육훈련비 800,000 980,000 230,000 661,819 도서인쇄비 141,000 231,000 225,600 745,873 소모품비 2,094,674 6,126,603 3,296,328 7,398,803 지급수수료 281,308,348 955,626,437 415,035,164 1,610,577,565 광고선전비 873,073 873,073 - 9,350,719 대손상각비 1,100,000 17,600,000 (2,938,918,404) (3,936,684,286) 수도광열비 5,280,536 16,746,535 3,685,816 12,201,160 무형자산상각비 493,299 1,479,897 968,565 2,600,727 경상연구개발비 - - 162,036,983 545,835,120 회의비 - - - 400,000 합 계 635,104,573 2,125,320,448 (1,933,624,499) (407,811,202) 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,418,141 67,180,419 40,194,032 144,854,325 대손충당금환입 - 100,000,000 - 216,742,080 금융보증수익 4,058,865 12,120,132 6,444,021 8,276,841 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - - 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 120,727,960 파생상품평가이익 - - - 3,011,134 합 계 22,477,006 179,300,551 46,638,053 513,612,340 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 978,936,990 1,698,169,752 320,326,316 692,492,387 사채상환손실 - - - 37,988,877 금융보증손실 4,058,865 12,120,132 6,444,021 8,276,841 외환차손 - - 301,447 301,447 외화환산손실 - - (1,929,185) - 기타의대손상각비 - 9,480,000 - 150,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (105,572,040) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 85,357,437 85,357,437 합 계 982,995,855 1,719,769,884 304,927,996 974,416,989 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스해지이익 86,370,250 89,420,124 - 1,184,976 기타매출 6,459,338 44,028,256 9,255,526 58,074,762 잡이익 3,237 135,657,443 497,958 1,142,182 합 계 92,832,825 269,105,823 9,753,484 60,401,920 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 7,704,789 투자자산처분손실 - 949,010,911 종속기업투자주식 손상차손 789,259,708 789,259,708 - 149,162,168 재고자산폐기손실 - - 23,581,594 25,490,436 잡손실 (4,305,762) 82,495,154 166,277 471,232 합 계 784,953,946 1,820,765,773 23,747,871 182,828,625 28. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주) 씨티엠(주) 대한민국 종속기업 폴리플로어(주) 폴리플로어(주) 대한민국 - 광진산전(주) 대한민국 (주)씨엠텍 (주)씨엠텍 대한민국 (주)지엔에쿼티 (주)지엔에쿼티 대한민국 지엔에쿼티1호조합 지엔에쿼티1호조합 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 - (주)미래셀바이오 대한민국 광진산전(주) - 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 5,500,000 폴리플로어(주) - - 19,048,286 72,310,856 (주)씨엠텍 - - 28,740,544 - 지엔에쿼티1호조합 - - - 16,890,188 임직원 등 - - 1,032,163 - 합 계 - - 48,820,993 94,701,044 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 8,000,000 폴리플로어(주) - - 12,114,373 90,817,272 (주)씨엠텍 - - 2,054,247 - 임직원 등 - - 13,769,814 8,349,704 합 계 - - 27,938,434 107,166,976 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 씨티엠(주) - 10,000,000 5,500,000 300,000,000 5,860,273 폴리플로어(주) - - - - - (주)씨엠텍 900,000,000 36,592,052 - - - 지엔에쿼티1호조합 - - - 520,000,000 16,890,188 임직원 등 30,000,000 1,327,067 - - - 합 계 930,000,000 47,919,119 5,500,000 820,000,000 22,750,461 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 씨티엠(주) - 10,000,000 1,100,000 - - 폴리플로어(주) 100,000,000 500,000,000 - - - (주)씨엠텍 500,000,000 7,851,508 - - - 임직원 등 30,000,000 294,904 - - - 합 계 630,000,000 518,146,412 1,100,000 - - (4) 특수관계자와의 자금 대여거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 100,000,000 - 100,000,000 - (주)씨엠텍 500,000,000 450,000,000 50,000,000 900,000,000 임직원 등 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 630,000,000 450,000,000 150,000,000 930,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) - 150,000,000 - (주)씨엠텍 500,000,000 - 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 합계 200,000,000 650,000,000 - 850,000,000 (5) 특수관계자와의 자금 차입거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 차입 거래 기초 증가 감소 기말 지엔에쿼티1호조합 - 650,000,000 130,000,000 520,000,000 씨티엠(주) 300,000,000 300,000,000 합 계 - 950,000,000 130,000,000 820,000,000 전분기중 자금 차입 거래 내역은 없습니다.(6) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 폴리플로어(주) - (100,000,000) 150,000,000 150,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 134,794,932 306,179,506 퇴직급여 22,382,076 35,041,430 합 계 157,177,008 341,220,936 (8) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어(주) 기업은행 차입금 지급보증 480,000,000 (주)씨엠텍 서울강동농협 차입금 지급보증 1,200,000,000 서울강동농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 서강화농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 연천농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 강화농협 차입금 지급보증 2,400,000,000 강화남부농협 차입금 지급보증 2,400,000,000 삼척농협 차입금 지급보증 5,880,000,000 합 계 23,160,000,000 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 52,706,928 84,903,235 (2,764,448,670) (2,092,441,816) 원재료 및 상품의 매입액 774,012,127 2,836,349,326 3,924,526,348 7,506,379,478 급여 160,387,877 513,117,458 179,654,683 660,094,948 퇴직급여 13,492,796 55,338,291 26,235,091 76,068,726 복리후생비 25,878,345 70,718,253 16,190,653 62,864,581 여비교통비 4,324,494 13,918,014 3,809,133 17,623,122 접대비 9,057,000 36,523,210 16,113,220 39,246,216 수도광열비 5,280,536 16,746,535 3,685,816 12,440,648 세금과공과금 - - - - 지급임차료 10,887,445 22,091,350 19,011,424 32,537,849 보험료 25,395,311 76,482,193 19,807,361 69,268,003 차량유지비 - - 799,091 799,091 운반비 2,918,563 8,605,990 2,982,949 10,831,535 지급수수료 7,970,227 23,252,075 5,214,992 9,146,862 광고선전비 52,000 238,000 147,390 6,653,419 감가상각비 281,308,348 955,626,437 415,035,164 1,610,710,669 무형자산상각비 873,073 873,073 - 9,350,719 대손상각비 81,790,359 302,583,763 128,459,922 444,450,827 기타 493,299 1,479,897 968,565 2,600,727 합 계 1,100,000 17,600,000 (2,938,918,404) (3,936,684,286) 3,894,900 10,125,909 167,178,451 469,443,524 1,461,823,628 5,046,573,009 (773,546,821) 5,011,384,842 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순손실 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 (2,184,629,909) (4,955,235,401) 1,814,881,357 827,326,833 가중평균유통보통주식수 44,763,779 44,763,779 41,060,662 41,060,662 기본주당순손실 (49) (111) 44 20 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025.01.01 44,777,990 226 5,059,182,664 자기주식 2025.01.01 (10,980) 226 (2,481,480) 무상감자 2025.08.15 (22,392,226) 47 1,051,614,848 합 계 22,374,784 273 6,108,316,032 - 가중평균유통주식수 : 6,108,316,032 ÷ 273 = 22,374,784 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 96 3,888,664,704 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.06.03 4,260,086 120 5,372,041,200 합 계 44,767,010 274 11,591,605,320 - 가중평균유통주식수 : 11,591,605,320 ÷ 274 = 42,305,129 (3) 당기와 전기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당기 전기 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 - 400,000,000 폴리플로어(주) 단기차입금 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 제공목적 장부금액 설정금액 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 1,996,451,723 1,950,000,000 기업은행 단기차입금 담보 480,000,000 유형자산 차량운반구 신한카드 할부차량 담보 41,390,856 44,200,000 합계 2,037,842,579 2,474,200,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 7,915,737,799 (4) 타인을 위한 지급보증내용 (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 수혜자 연대보증 기업은행 480,000,000 400,000,000 폴리플로어(주) 서울강동농협 1,200,000,000 1,000,000,000 (주)씨엠텍 서울강동농협 3,600,000,000 2,891,342,475 서강화농협 3,600,000,000 2,891,342,475 연천농협 3,600,000,000 2,891,342,475 강화농협 2,400,000,000 1,927,561,655 강화남부농협 2,400,000,000 1,927,561,655 삼척농협 5,880,000,000 4,722,526,055 합계 23,160,000,000 18,651,676,790 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 116,500,000 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건 (단위: 원) 사건명 원고 피고 소송가액 진행사항 대여금(*1) (주)리튬코리아 바이온 215,000,000 1심 진행 중 (*1) 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있기 때문에 보고기간말 현재 재무제표에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 13,982,102 - - - 13,982,102 기타유동채무 1,026,877,861 6,848,769 - - 1,033,726,630 단기차입금 1,115,000,000 - - - 1,115,000,000 유동성전환사채(*) 8,099,730,867 - - - 8,099,730,867 기타비유동채무 46,047,745 14,143,838 - - 60,191,583 금융리스부채 37,343,470 36,406,543 93,362,687 - 167,112,700 금융보증부채 480,000,000 22,680,000,000 - - 23,160,000,000 합 계 10,818,982,045 22,737,399,150 93,362,687 - 33,649,743,882 (*) 유동성전환사채의 장부금액은 사채 원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동 및 이자율 위험으로 인한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다.. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 8,099,730,867 8,550,423,770 차감: 현금및현금성자산 129,106,807 67,053,784 순부채 7,970,624,060 8,483,369,986 자본총계 18,239,505,275 23,147,696,815 총자본 26,210,129,335 31,631,066,801 자본조달비율 30.41% 26.82% 34. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당반기이익(손실)에 대한 조정 3,619,991,164 (3,417,146,720) 퇴직급여 55,338,291 106,398,552 이자비용 1,698,169,752 692,492,387 외화환산손실 - - 대손상각비 17,600,000 50,503,098 기타의대손상각비 9,480,000 150,000,000 대손충당금환입 (100,000,000) (4,203,929,464) 감가상각비 302,583,763 467,790,533 무형자산상각비 1,479,897 2,600,727 재고자산평가손실 4,674,000 - 재고자산폐기손실 - 25,490,436 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 85,357,437 종속기업투자주식 손상차손 789,259,708 149,162,168 사채상환손실 - 37,988,877 유형자산처분손실 - 7,704,789 투자자산처분손실 949,010,911 - 리스해지이익 (89,420,124) (1,184,976) 파생상품평가이익 - (3,011,134) 이자수익 (67,180,419) (144,854,325) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (20,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (120,727,960) 금융보증손실 12,120,132 8,276,841 금융보증수익 (12,120,132) (8,276,841) 반품충당부채환입 - (14,717,047) 법인세비용 48,995,385 (684,512,265) 영업활동 자산 및 부채의 증감 142,857,268 266,544,619 매출채권의 감소(증가) 61,241,324 4,225,495,132 미수수익의 감소 5,245,151 20,048,010 미수금의 감소(증가) (12,441,673) 308,946,878 선급금의 감소(증가) 27,695,032 (290,970,065) 선급비용의 감소(증가) 1,179,362 11,147,626 선납세금의 증가 - (10,909,910) 재고자산의 감소(증가) 90,582,308 (3,417,731,283) 매입채무의 감소 (25,425,763) - 미지급금의 증가 92,486,418 71,145,627 미지급비용의 증가(감소) (72,641,812) (19,179,005) 선수금의 감소 - (564,559,149) 예수금의 증가 12,742,150 7,042,860 퇴직금의 지급 (38,940,100) (331,635,191) 퇴직급여채무의 증가 - 21,387,836 사외적립자산의 감소 1,134,871 236,315,253 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 - 5,737,170,002 전환사채의 발행 - 3,215,951,560 전환사채의 상환 1,513,177,208 - 전환사채의 유동성대체 - - 리스부채의 유동성대체 164,698,752 161,243,752 장기미지급의 유동성대체 8,706,502 5,389,767 유동성금융부채의 대체 25,325,739 - 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) 5,230,740,292 - 사용권자산의 대체 - 18,770,955 보험수리적손익의 대체 - 154,253,177 선수금 임대보증금으로 대체 - 1,000,000 임대보증금 미지급으로 대체 61,390,324 - 보증금의 유동성대체 499,292,853 - 외상매출채권 장기선급금으로 대체 31,600,000 - 리스의 해지 529,388,823 확정급여채무 미지급금으로 대체 - 20,053,631 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 215,000,000 900,000,000 - - - - 1,115,000,000 유동성전환사채 8,550,423,770 - - - 922,930,739 (1,373,623,642) 8,099,730,867 리스부채 867,638,338 (209,250,111) - - - (491,275,527) 167,112,700 임대보증금 130,000,000 - - - - (80,000,000) 50,000,000 합 계 9,763,062,108 690,749,889 - - 922,930,739 (1,944,899,169) 9,431,843,567 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 - 215,000,000 - - - - 215,000,000 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 812,432,439 - 8,550,423,770 리스부채 1,184,055,416 (296,461,147) - - (19,955,931) - 867,638,338 임대보증금 110,000,000 19,000,000 - - - 1,000,000 130,000,000 합 계 2,753,014,590 10,957,373,050 - (4,740,802,040) 792,476,508 1,000,000 9,763,062,108 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소운영업 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : - 22,550,000 3,134,007,116 75,905,160 3,232,462,276 외부거래 - 22,550,000 3,134,007,116 75,905,160 3,232,462,276 영업이익(손실) (9,000) (75,178,294) (90,600,900) (1,648,322,539) (1,814,110,733) 당기순이익(손실) (8,987) (129,315,690) 19,065,454 (4,844,976,178) (4,955,235,401) 감가상각비와상각비 - 72,439,218 111,092,310 138,132,132 321,663,660 이자수익 13 736 8,118,437 59,061,233 67,180,419 이자비용 - 19,867,384 42,493,241 1,635,809,127 1,698,169,752 법인세비용(수익) - - - 48,995,385 48,995,385 손상차손 : - - - 789,259,708 789,259,708 손익 (8,987) (129,315,690) 19,065,454 (4,844,976,178) (4,955,235,401) 기타포괄손익 - - - - - (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : 9,831,300 29,400,400 3,881,376,620 418,947,184 4,339,555,504 외부거래 9,831,300 29,400,400 3,881,376,620 418,947,184 4,339,555,504 영업이익(손실) 924,522 (813,596,334) (11,143,413) 1,549,861,147 726,045,922 당기순이익(손실) 930,170 (841,923,511) (298,560,470) 1,966,880,644 827,326,833 감가상각비와상각비 - 225,119,996 74,061,540 (3,880,838,021) (3,581,656,485) 이자수익 5,317 31,182,490 7,471,892 106,194,626 144,854,325 이자비용 - 34,264,457 53,916,349 604,311,581 692,492,387 법인세비용(수익) - - - (684,512,265) (684,512,265) 손상차손 : - - 149,162,168 - 149,162,168 손익 930,170 (841,923,511) (298,560,470) 1,966,880,644 827,326,833 기타포괄손익 - - - 122,014,263 122,014,263 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 4 846,866,227 180,709,527 27,829,527,707 28,857,103,465 총부채 6,557,790 668,781,797 7,386,425 9,934,872,178 10,617,598,190 지분법적용투자금액 - - - 6,993,198,253 6,993,198,253 비유동자산증가액 - (1,592,037,008) 46,037,168 (2,817,323,262) (4,363,323,102) (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 309,217 1,562,786,775 1,271,067,304 30,535,287,854 33,369,451,150 총부채 31,983,553 678,130,055 602,483,440 8,909,157,287 10,221,754,335 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 - (920,568,799) 9,891,709 18,492,753,750 17,582,076,660 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 3,232,462,276 20,195,167,049 5,576,645,585 29,789,230,443 아시아 - 6,993,198,253 2,233,000 1,762,457,961 합 계 3,232,462,276 27,188,365,302 5,578,878,585 31,551,688,404 36. 보고기간 후 사건(1) 전환청구권의 행사2025년 11월 7일 당사가 발행한 제 42회차 전환사채 중 4,000,000,000 의 전환권이 행사되어 보통주 8,000,000주가 발행되었으며, 이에 따라 자본금 4,000,000,000원 증가하였습니다. 전환권의 행사에 따라 당사의 최대 주주가 씨티엠 주식회사에서 주식회사 다컴시스템으로 변경되었습니다.(2) 상장폐지사유 가처분 신청회사는 한국거래소를 상대로 ‘상장폐지결정 등 효력정지’ 가처분 신청을 하였으며, 관할 법원은 서울남부지법이 며, 동 기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.37. 계속기업 관련 중요한 불확실성당사의 재무제표는 회사가 계속사업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 보고기간에 순손실 2,771백만원, 결손금 94,797백만원이 발생하였고 보고기간말 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 7,366백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 당사는 지속적인 투자유치 및 투자부동산 처분 또는 이를 담보로 한 자금조달실시할 계획이며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 당분기에 배당에 관한 사항에 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 'III-6. 배당에 관한 사항'을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - 무상감자 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1388 제39회 사모 CB 2022.11.23 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 863,228 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.28 전환권행사 보통주 784,751 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.29 전환권행사 보통주 112,107 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.30 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.08 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.19 전환권행사 보통주 56,053 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.28 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 2023.06.30 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.07.20 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2023.12.06 유상증자(제3자배정) 보통주 872,600 500 1,146 - 2024.01.05 전환권행사 보통주 1,431,716 500 908 제37회 사모 CB 2024.02.28 전환권행사 보통주 220,264 500 908 제37회 사모 CB 2024.06.03 전환권행사 보통주 4,260,086 500 892 제39회 사모 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 40 2023.03.03 2026.03.03 1,500,000,000 보통주 2024.03.03~2026.02.03 100.0 500 126,376,358 252,752 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 42 2024.06.26 2027.06.26 10,000,000,000 보통주 2025.06.26~2027.05.26 100.0 500 10,000,000,000 20,000,000 - 합 계 - - - 11,500,000,000 보통주 - 100.0 - 10,126,376,358 20,252,752 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -