바이온 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제39기 1분기(당분기) : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제38기 (전기) : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144에위치하고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	2,487,962	4.48%

㈜알레시코	923,076	1.66%

(주)미래셀바이오	881,057	1.59%

임재식	594,000	1.07%

박명환	593,000	1.07%

기타주주	50,019,528	90.13%

합계	55,498,623	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2019년 12월 31일	건축 실내 바닥장식재 제조	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

㈜바이온아이앤씨	대한민국	2019년 12월 31일	상품 도매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜코스메틱스탠다드	대한민국	2019년 12월 31일	화장품 처리공정 제어장비 제조	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜엘코스메틱	대한민국	2019년 12월 31일	화장품 제조	(*1)	50.00%	50.00%

바이온메디테크㈜	대한민국	2019년 12월 31일	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(주)케이스타엔터테인먼트	대한민국	2019년 12월 31일	엔터테인먼트	의결권 과반수 소유	42.86%	85.71%

(주)금산미학바이오헬스	대한민국	2019년 12월 31일	건강식품 제조	의결권 과반수 소유	88.89%	88.89%

(*1) 지배회사가 경영의사 결정권을 소유하고 있습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 영업손익(*) 당기순손익(*) 총포괄손익(*) 폴리플로어(주) 1,029,878,807 1,650,501,904 1,301,941,316 280,580,620 660,972,827 34,405,129 9,102,471 9,102,471 ㈜바이온아이앤씨 579,486,324 2,249,809,443 2,077,835,905 176,510,924 48,891,202 (126,975,264) (131,134,273) (131,134,273) ㈜코스메틱스탠다드 6,224,359,188 6,232,840,891 5,916,627,679 4,596,101,959 1,504,354,100 77,123,429 (57,953,913) (57,953,913) ㈜엘코스메틱 43,722,684 454,008,840 323,824,006 295,067,169 22,371,882 (21,347,629) (35,770,373) (35,770,373) 바이온메디테크㈜ 2,365,758,689 388,617,011 234,418,200 - 106,683,200 831,824 (76,488,908) (76,488,908) (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - 234,240,000 (152,018,730) (156,604,263) (156,604,263) (주)금산미학바이오헬스 126,991,115 135,681,136 90,019,608 28,385,376 139,006,390 24,938,741 23,818,773 23,818,773 (*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다. (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 영업손익(*) 당기순손익(*) 총포괄손익(*) 폴리플로어(주) 1,160,195,048 1,637,569,337 1,437,360,963 271,647,118 3,167,447,716 169,238,598 103,185,870 77,571,299 ㈜로엘비케이(*1) - - - - 1,853,679,372 (843,741,518) (989,689,181) (989,689,181) ㈜바이온아이앤씨 944,042,092 2,325,241,274 2,367,758,295 195,441,860 122,958,181 (846,361,783) (2,100,758,474) (2,496,258,474) 바이온재팬(*1) - - - - 1,618,411,716 (247,204,409) (273,379,853) (260,991,525) ㈜코스메틱스탠다드 5,409,934,598 6,250,219,235 1,788,891,453 7,769,375,652 3,580,211,516 (2,726,942,018) (3,242,574,535) (3,267,366,216) ㈜엘코스메틱 83,922,976 486,232,888 331,495,484 324,049,658 171,764,007 (163,280,411) (180,822,210) (180,822,210) 바이온메디테크㈜ 2,422,668,177 426,842,902 228,065,872 24,998,799 880,676,128 2,808,526 (132,855,592) (132,855,592) (주)케이스타엔터테인먼트 465,430,951 103,525,524 84,641,758 146,155,589 - - - - (주)금산미학바이오헬스 98,711,774 144,249,597 84,968,394 37,544,483 - - - - (*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다. (3) 연결실체의 변동1) 당기중 지배기업의 지분매각으로 인하여 ㈜케이스타엔터테인먼트가 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 처분관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 ㈜케이스타엔터테인먼트 유동자산 384,246,722 비유동자산 90,149,054 유동부채 154,968,215 비유동부채 137,872,696 순자산 181,554,865 지배기업지분 155,618,456 비지배지분 25,936,409 이전대가 300,000,000 2) 지배력의 상실로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 회사명 ㈜케이스타엔터테인먼트 이전대가 300,000,000 지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산 (16,994,294) 순현금흐름 283,005,706 (4) 당기 보고기간종료일 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 폴리플로어(주) ㈜엘코스메틱 ㈜코스메틱스탠다드 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)금산미학바이오헬스 비지배지분율(%) 18.65% 50.00% 0.00% 14.29% 11.11% 유동자산 1,029,878,807 43,722,684 6,224,359,188 - 126,991,115 비유동자산 1,650,501,904 454,008,840 6,232,840,891 - 135,681,136 유동부채 1,301,941,316 323,824,006 5,916,627,679 - 90,019,608 비유동부채 280,580,620 295,067,169 4,596,101,959 - 28,385,376 순자산 1,097,858,775 (121,159,651) 1,944,470,441 - 144,267,267 비지배지분의 장부금액 204,750,662 (60,579,826) 933,440,200 - 16,029,697 매출 660,972,827 22,371,882 1,504,354,100 234,240,000 139,006,390 당기순이익(손실) 9,102,471 (35,770,373) (57,953,913) (156,604,263) 23,818,773 총포괄이익(손실) 9,102,471 (35,770,373) (57,953,913) (156,604,263) 23,818,773 비지배지분순이익(손실) 1,697,611 (17,885,187) - (22,372,038) 2,646,530 비지배지분 총포괄순이익(손실) 1,697,611 (17,885,186) - (22,372,039) 2,646,530 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 34~38년 구축물 8~25 기계장치 10~15 기타의유형자산 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 5~10년 소프트웨어 4년 회 원 권 비한정 기타의무형자산 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 연결실체는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.① 수행의무의 식별연결실체는 건강보조식품, 화장품 등의 상품 도매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.② 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.24 리스주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 33에서 제공합니다. (1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책연결실체는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.25 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.26 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,196,372,139 - - 3,196,372,139 5,553,510,047 - - 5,553,510,047 단기금융상품 2,012,400,000 - - 2,012,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 7,537,769,624 - - 7,537,769,624 6,729,246,233 - - 6,729,246,233 기타유동채권 4,907,736,045 - - 4,907,736,045 5,655,136,908 - - 5,655,136,908 소 계 17,654,277,808 - - 17,654,277,808 17,950,293,188 - - 17,950,293,188 비유동자산 장기금융상품 37,507,913 - - 37,507,913 34,404,473 - - 34,404,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,335,904,851 - 2,335,904,851 - 2,654,213,762 - 2,654,213,762 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 768,040,000 768,040,000 - - 768,040,000 768,040,000 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 700,000,000 - - 700,000,000 기타비유동채권 937,171,210 - - 937,171,210 1,199,288,838 - - 1,199,288,838 소 계 974,679,123 2,335,904,851 768,040,000 4,078,623,974 1,933,693,311 2,654,213,762 768,040,000 5,355,947,073 합 계 18,628,956,931 2,335,904,851 768,040,000 21,732,901,782 19,883,986,499 2,654,213,762 768,040,000 23,306,240,261 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 2,207,141,834 - 2,207,141,834 2,186,907,828 - 2,186,907,828 단기차입금 1,030,000,000 - 1,030,000,000 1,081,000,000 - 1,081,000,000 유동성장기부채 127,101,294 - 127,101,294 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 10,699,435,596 - 10,699,435,596 11,074,871,732 - 11,074,871,732 기타유동채무 726,113,365 - 726,113,365 682,923,849 - 682,923,849 파생금융부채 - 1,025,392,436 1,025,392,436 - 1,025,392,436 1,025,392,436 리스부채 324,608,360 324,608,360 342,420,564 - 342,420,564 소 계 15,114,400,449 1,025,392,436 16,139,792,885 15,493,075,735 1,025,392,436 16,518,468,171 비유동부채 - - 장기차입금 4,885,349,308 - 4,885,349,308 4,958,729,396 - 4,958,729,396 전환사채 - - - 3,169,412,244 - 3,169,412,244 기타비유동채무 20,600,000 - 20,600,000 20,600,000 - 20,600,000 리스부채 550,696,668 550,696,668 660,325,800 - 660,325,800 소 계 5,456,645,976 - 5,456,645,976 8,809,067,440 - 8,809,067,440 합 계 20,571,046,425 1,025,392,436 21,596,438,861 24,302,143,175 1,025,392,436 25,327,535,611 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 83,252,211 - - 83,252,211 (595,016,117) - (595,016,117) 외화환산관련 손익 222,139 - - 222,139 - - - 대손충당금환입(대손상각비) - - - - - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - - - 합 계 83,474,350 (1,776,946) - 81,697,404 (339,117,401) - (339,117,401) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 82,850,582 - - 82,850,582 (724,675,993) 외화환산관련 손익 - - - - - 대손충당금환입(대손상각비) - - - - - 사채상환손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 77,888,019 - 77,888,019 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - (52,894,901) (52,894,901) - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 합 계 82,850,582 77,888,019 (52,894,901) 107,843,700 (724,675,993) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 2,335,904,851 - 1,113,960 2,334,790,891 5,177,396,188 - 319,422,871 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치금융자산 768,040,000 - - 768,040,000 1,297,729,155 - - 768,040,000 합 계 3,103,944,851 - 1,113,960 3,102,830,891 6,475,125,343 - 319,422,871 3,102,830,891 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 13,284,845 5,917,585 예 금 3,183,087,294 5,547,592,462 합 계 3,196,372,139 5,553,510,047 6. 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 2,012,400,000 12,400,000 합 계 2,012,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 저축성보험 33,507,913 30,404,473 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 합 계 37,507,913 34,404,473 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분증권(*1) - - 수익증권 1,113,960 319,422,871 채무증권(*2) 2,334,790,891 2,334,790,891 합 계 2,335,904,851 2,654,213,762 (*1) 지분증권 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 공정가치 장부금액 장부금액 (주)바른테크놀로지 - - - - 합 계 - - - - (*2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜글러브스튜디오 3.00 2021-06-26 - - - - (주)미래셀바이오 3.00 2021-05-02 2,000,000,000 2,334,790,891 2,000,000,000 2,334,790,891 ㈜센트롤 5.00 2021-04-27 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜금산미학바이오헬스 4.00 2021-11-23 - - - - 합 계 5,000,000,000 2,334,790,891 5,000,000,000 2,334,790,891 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 - - - - - - 수익증권 319,422,871 - (316,531,965) (1,776,946) - 1,113,960 채무증권 2,334,790,891 - - - - 2,334,790,891 합 계 2,654,213,762 - (316,531,965) (1,776,946) - 2,335,904,851 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - - 수익증권 499,114,853 1,113,960 (206,473,052) 25,667,110 - 319,422,871 채무증권 4,462,299,800 - (1,400,000,000) (727,508,909) - 2,334,790,891 합 계 5,177,396,188 207,510,353 (2,097,100,386) (633,592,393) - 2,654,213,762 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 원익투자파트너스(주) - - - - (주)이스텍 - - - - (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜LGM - - - - ㈜광명하나바이온 700,000,000 768,040,000 700,000,000 768,040,000 ㈜센트롤 250,000,000 - 250,000,000 - 합 계 2,051,860,000 768,040,000 2,051,860,000 768,040,000 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 768,040,000 - - - - 768,040,000 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,297,729,155 - (423,715,750) (105,973,405) - 768,040,000 9. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 14,471,413,445 (6,933,643,821) 7,537,769,624 13,662,890,054 (6,933,643,821) 6,729,246,233 기타유동채권 미수금 809,385,249 (274,664,859) 534,720,390 846,453,010 (274,664,859) 571,788,151 단기대여금 5,909,722,929 (1,809,722,929) 4,100,000,000 6,609,722,929 (1,809,722,929) 4,800,000,000 미수수익 941,522,954 (705,259,679) 236,263,275 956,736,664 (705,259,679) 251,476,985 단기금융리스채권 36,752,380 - 36,752,380 31,871,772 - 31,871,772 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,838,793,776 (3,587,808,183) 250,985,593 3,847,275,866 (3,587,808,183) 259,467,683 보증금 1,201,705,000 (520,000,000) 681,705,000 1,379,825,000 (520,000,000) 859,825,000 장기금융리스채권 4,480,617 - 4,480,617 79,996,155 - 79,996,155 합 계 27,253,776,350 (13,871,099,471) 13,382,676,879 27,454,771,450 (13,871,099,471) 13,583,671,979 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,099,278,279 539,886,218 1,886,154,183 12,450,944 6,933,643,821 14,471,413,445 기타유동채권 미수금 534,720,390 - - - 274,664,859 809,385,249 단기대여금 4,100,000,000 - - - 1,809,722,929 5,909,722,929 미수수익 236,263,275 - - - 705,259,679 941,522,954 단기금융리스채권 36,752,380 - - - - 36,752,380 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 250,985,593 - - - 3,587,808,183 3,838,793,776 보증금 681,705,000 - - - 520,000,000 1,201,705,000 장기금융리스채권 4,480,617 - - - - 4,480,617 합 계 10,944,185,534 539,886,218 1,886,154,183 12,450,944 13,871,099,471 27,253,776,350 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 3,011,220,614 1,039,428,721 2,666,145,954 12,450,944 6,933,643,821 13,662,890,054 기타유동채권 미수금 571,788,151 - - - 274,664,859 846,453,010 단기대여금 4,800,000,000 - - - 1,809,722,929 6,609,722,929 미수수익 251,476,985 - - - 705,259,679 956,736,664 단기금융리스채권 31,871,772 - - - - 31,871,772 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 259,467,683 - - - 3,587,808,183 3,847,275,866 보증금 859,825,000 - - - 520,000,000 1,379,825,000 장기금융리스채권 79,996,155 - - - - 79,996,155 합 계 9,865,646,360 1,039,428,721 2,666,145,954 12,450,944 13,871,099,471 27,454,771,450 (3) 대손충당금의 변동 내역매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 6,933,643,821 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 13,871,099,471 대손상각비 - - - - - - - - 제각 - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 - - - - - - - 기말금액 6,933,643,821 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 13,871,099,471 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 2,629,631,310 610,130,173 4,624,765,170 548,374,031 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 12,560,708,867 대손상각비 4,991,845,380 125,000,000 90,000,000 25,299,726 - - - 5,232,145,106 제각 - (460,465,314) (3,691,955,170) (37,200,644) - - - (4,189,621,128) 대손충당금환입 - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 (687,832,869) - 786,912,929 168,786,566 - - - 267,866,626 기말금액 6,933,643,821 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 13,871,099,471 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 38,400,000 36,752,380 40,800,000 31,871,772 1년 초과 2년 이내 2,400,000 2,165,496 30,000,000 23,463,784 2년 초과 3년 이내 2,400,000 2,315,121 38,600,000 30,022,946 3년 초과 4년 이내 - 9,600,000 7,503,681 4년 초과 5년 이내 - 24,000,000 19,005,744 소계 43,200,000 41,232,997 143,000,000 111,867,927 차감: 미실현이자수익 (1,967,003) - (31,132,073) - 합계 41,232,997 41,232,997 111,867,927 111,867,927 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 3,832,564,606 3,492,972,235 평가충당금 (637,852,449) (637,852,449) 장부금액 3,194,712,157 2,855,119,786 제품 원 가 1,346,019,677 1,242,244,534 평가충당금 (169,460,657) (169,460,657) 장부금액 1,176,559,020 1,072,783,877 원재료 원 가 635,703,113 627,591,486 평가충당금 - - 장부금액 635,703,113 627,591,486 합계 5,006,974,290 4,555,495,149 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 3,926,532,931 (2,490,423,743) 1,436,109,188 3,793,914,594 (2,490,423,743) 1,303,490,851 당기법인세자산 86,878,830 - 86,878,830 58,294,076 - 58,294,076 부가세대급금 98,988,263 - 98,988,263 - - - 선급비용 21,060,589 - 21,060,589 199,754,098 - 199,754,098 합 계 4,133,460,613 (2,490,423,743) 1,643,036,870 4,051,962,768 (2,490,423,743) 1,561,539,025 12. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜셀앤텍바이오 22.52 대한민국 - - - - 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 4,018,420,113 13,200,000,000 4,024,431,751 ㈜미래셀바이오 20.99 대한민국 9,450,650,400 8,420,945,245 9,450,650,400 8,639,355,131 안티에이징 50.00 일본 1,500,000,000 1,536,659,589 1,500,000,000 1,390,745,648 (주)케이스타엔터테인먼트 43.00 대한민국 150,000,000 150,000,000 - - 합 계 24,300,650,400 14,126,024,947 24,150,650,400 14,054,532,530 (2) 관계기업투자의 변동내역당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 ㈜셀앤텍바이오(*) - - - - - - - 북경원일차식유한공사 4,024,431,751 - - - (294,273,808) 288,262,170 4,018,420,113 ㈜미래셀바이오 8,639,355,131 - - - (160,689,806) (57,720,080) 8,420,945,245 안티에이징 1,390,745,648 - - - 123,492,034 22,421,907 1,536,659,589 (주)케이스타엔터테인먼트 - 150,000,000 - - - - 150,000,000 합 계 14,054,532,530 150,000,000 - - (331,471,580) 252,963,997 14,126,024,947 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 ㈜셀앤텍바이오(*) - - - - - - - 북경원일차식유한공사 5,488,926,638 - - - (1,616,126,857) 151,631,970 4,024,431,751 ㈜미래셀바이오 9,076,322,591 - - - (384,159,136) (52,808,324) 8,639,355,131 안티에이징 - 1,500,000,000 - - (123,747,451) 14,493,099 1,390,745,648 나인아이피엔알이㈜ 62,096,060 - (61,846,397) - (249,663) - - 합 계 14,627,345,289 1,500,000,000 (61,846,397) - (2,124,283,107) 113,316,745 14,054,532,530 (3) 요약 재무현황당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 북경원일차식유한공사 23,110,534,562 7,763,705,601 15,346,828,961 2,692,991,319 (597,078,235) ㈜미래셀바이오 6,223,156,019 4,002,659,783 2,220,496,236 115,905,456 (765,554,104) 안티에이징 1,728,814,160 1,143,790,465 585,023,695 914,409,651 246,984,067 (주)케이스타엔터테인먼트 474,395,776 292,840,911 181,554,865 234,240,000 (156,604,263) (4) 당분기말 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 15,346,828,961 47.00 7,213,009,612 3,194,589,499 4,018,420,113 ㈜미래셀바이오 2,220,496,236 20.99 466,082,160 (7,954,863,085) 8,420,945,245 안티에이징 585,023,695 50.00 292,511,848 (1,244,147,741) 1,536,659,589 (주)케이스타엔터테인먼트 181,554,865 42.86 77,809,228 (72,190,772) 150,000,000 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 유형자산 251,170,546 251,170,546 연결실체가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업부문과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 당기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매관리비 - 14,836,698 영업이익(손실) - (14,836,698) 처분손실 - - 손상차손 - - 영업외손익 (9,734,466) - 당기순이익(손실) (9,734,466) (14,836,698) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합계 - - 14. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 8,672,861,429 - - - 8,672,861,429 8,661,386,429 건물 4,484,541,332 (1,518,814,555) - - 2,965,726,777 2,993,935,469 구축물 1,684,382,894 (1,497,461,552) - - 186,921,342 205,037,826 기계장치 4,344,588,113 (2,240,972,452) - (54,044,745) 2,049,570,916 2,044,309,316 차량운반구 348,007,413 (172,688,537) - - 175,318,876 164,196,884 기타의유형자산 1,327,579,908 (1,028,822,021) - - 298,757,887 346,096,208 건설중인자산 - - - - - - 합 계 20,861,961,089 (6,458,759,117) - (54,044,745) 14,349,157,227 14,414,962,132 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 8,661,386,429 11,475,000 8,672,861,429 건물 2,993,935,469 (28,208,692) 2,965,726,777 구축물 205,037,826 (18,116,484) 186,921,342 기계장치 2,044,309,316 39,000,000 (33,738,400) 2,049,570,916 차량운반구 164,196,884 34,621,340 (3,831,020) (12,397,673) (7,270,655) 175,318,876 기타의유형자산 346,096,208 4,558,918 (28,665,027) (23,232,212) 298,757,887 건설중인자산 - - 합 계 14,414,962,132 89,655,258 (32,496,047) 0 (115,693,461) (7,270,655) 0 14,349,157,227 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 대체 기말금액 토지 2,747,590,000 637,101,429 - - - 5,276,695,000 8,661,386,429 건물 2,521,110,796 576,890,571 - - (104,065,898) - - 2,993,935,469 구축물 261,914,798 14,300,000 - - (71,176,972) - - 205,037,826 기계장치 640,690,189 265,000,000 - - (200,580,873) - 1,339,200,000 2,044,309,316 차량운반구 116,650,805 127,207,455 10,552,975 - (48,775,134) (41,439,217) - 164,196,884 기타의유형자산 573,880,671 103,318,076 9,189,480 (69,984,468) (398,466,109) (11,841,442) 140,000,000 346,096,208 건설중인자산 5,227,095,000 49,600,000 - - - - (5,276,695,000) - 합 계 12,088,932,259 1,773,417,531 19,742,455 (69,984,468) (823,064,986) (53,280,659) 1,479,200,000 14,414,962,132 15. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 영업권 2,198,935,401 2,209,084,720 산업재산권 13,622,484 11,938,224 소프트웨어 840,000 945,000 회원권 2,500,000 2,500,000 기타의무형자산 487,617,600 502,855,650 합계 2,703,515,485 2,727,323,594 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 대체 기말금액 영업권 2,209,084,720 - (10,149,319) - - - 2,198,935,401 산업재산권 11,938,224 2,500,000 - (815,740) - - 13,622,484 소프트웨어 945,000 - - (105,000) - - 840,000 회원권 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타의무형자산 502,855,650 - - (15,238,050) - - 487,617,600 합계 2,727,323,594 2,500,000 (10,149,319) (16,158,790) - - 2,703,515,485 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 대체 기말금액 영업권 7,144,424,366 - (2,954,276,625) - (1,981,063,021) - 2,209,084,720 산업재산권 2,234,749 - 10,346,654 (643,179) - - 11,938,224 소프트웨어 7,925,002 - (3,820,002) (3,160,000) - - 945,000 회원권 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타의무형자산 875,057,850 - (269,750,000) (102,452,200) - - 502,855,650 합계 8,032,141,967 - (3,217,499,973) (106,255,379) (1,981,063,021) - 2,727,323,594 16. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 연결실체변동으로인한 증감 감가상각 기말 건 물 667,250,408 - (33,881,937) (76,058,898) 557,309,573 차량운반구 219,853,547 - - (14,933,545) 204,920,002 합계 887,103,955 0 (33,881,937) (90,992,443) 762,229,575 (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 연결실체변동으로인한 증감 감가상각 기말 건 물 444,017,652 459,788,930 70,472,604 (307,028,778) 667,250,408 차량운반구 105,783,969 151,678,143 36,705,432 (74,313,997) 219,853,547 합계 549,801,621 611,467,073 107,178,036 (381,342,775) 887,103,955 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(*) 324,608,360 550,696,668 342,420,564 660,325,800 (*)당분기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 16,546 천원 입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 2,207,141,834 2,186,907,828 기타유동채무 미지급금 555,466,168 488,853,199 미지급비용 170,647,197 194,070,650 기타비유동채무 - - 장기성미지급금 - - 예수보증금 - - 임대보증금 20,600,000 20,600,000 합 계 2,953,855,199 2,890,431,677 18. 전환사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 한도대출 KEB하나은행 4.23% - - 일반대출 중소기업은행 9.50% - - 일반대출 신한은행 5.59% - - 일반대출 KEB하나은행 4.66% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반대출 ㈜디에프에스컴퍼니 7.00% - - 일반대출 중소기업은행 9.50% 51,000,000 일반대출 개인 - 30,000,000 30,000,000 주임종차입금 주주 및 주요경영진 - - - 합계 1,030,000,000 1,081,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 6.70% 492,450,602 522,951,158 담보대출 신한은행 4.18% - - 일반대출 중소기업은행 4.20% - - 담보대출 중소기업은행 3.19% 3,275,000,000 3,275,000,000 담보대출 중소기업은행 2.95% 1,245,000,000 1,245,000,000 일반대출 중소기업은행 9.50% - 25,730,000 일반대출 우리은행 2.24% - 15,000,000 유동성대체 (127,101,294) (124,951,762) 합계 4,885,349,308 4,958,729,396 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과 4,655,816,955 2년초과 145,200,942 3년초과 84,331,411 4년초과 - 5년초과 - 합계 4,885,349,308 (3) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 표면금리/보장수익률(%) 당분기 전 기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 - 2,000,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 1,300,000,000 1,350,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 2,800,000,000 3,900,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 750,000,000 750,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019.12.04 2022.12.04 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 제1회 사모전환사채(*) 2019.03.08 2022.03.08 2/3 3,850,000,000 3,850,000,000 소 계 13,200,000,000 17,350,000,000 가산:상환할증금 1,098,544,843 1,487,841,628 차감:전환권조정 (3,599,109,247) (4,593,557,652) 소 계 10,699,435,596 14,244,283,976 유동성대체 (10,699,435,596) (11,074,871,732) 차감계 - 3,169,412,244 (*) 종속기업인 ㈜코스메틱스탠다드에서 제3자에게 발행한 전환사채 입니다. 1) 제30회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,300,000,000원 발행가액 1,300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.12.06-2020.11.06 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1214원 전환가능주식수 1,070,840주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 2) 제31회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 2,800,000,000원 발행가액 2,800,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매도청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.09 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 3,056,768 주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 3) 제34회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 750,000,000원 발행가액 750,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.04.05-2021.03.05 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,300원 전환가능주식수 576,923주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 4) 제37회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 5) 제38회 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 6) 종속기업이 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,850,000,000원 발행가액 3,850,000,000원 표면금리 연 2% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 2년 이후 전환권행사기간 2020.03.08~2022.02.08 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 8,000원 전환가능주식수 481,250주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 1,522,208,327 806,746,554 선수수익 - - 예수금 67,545,689 63,528,080 부가세예수금 131,412,891 198,398,094 미지급법인세 - - 환불부채 275,465,937 275,465,937 합 계 1,996,632,844 1,344,138,665 20. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 753,757,782 810,088,022 사외적립자산의 공정가치 (439,126,726) (431,052,963) 합 계 314,631,056 379,035,059 (2) 퇴직급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 810,088,022 732,221,630 당기근무원가 45,546,904 210,920,500 이자원가 1,066,293 18,241,260 보험수리적손실(이익) - 16,533,264 연결실체변동으로 인한 증감 (78,581,935) 69,293,414 퇴직금지급액 (24,361,502) (237,122,046) 기말금액 753,757,782 810,088,022 (3) 사외적립자산의 변동내역당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 431,052,963 293,798,552 기대수익 1,505,878 9,052,739 사용자의 기여금 납부액 22,836,304 232,645,514 퇴직금 지급액 (16,268,419) (100,098,949) 보험수리적이익(손실) - (4,344,893) 연결실체변동으로 인한 증감 - - 기말금액 439,126,726 431,052,963 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 439,126,726 431,052,963 5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.66% 2.66% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 22. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행한주식수 55,498,623 53,281,430 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 27,749,311,500 26,640,715,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 57,149,377,524 54,826,806,158 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 1,859,224,068 2,761,294,307 기타 1,146,237,884 1,146,237,884 합 계 77,821,932,976 76,401,431,849 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 451,935,840 198,971,843 해외사업환산차이 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,340,878,264) (1,340,878,264) 합 계 (888,942,424) (1,141,906,421) (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 68,670,081,901 67,909,519,874 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용당분기와 전기 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 4,469,794,020 3,450,378,933 제품매출 2,326,705,199 2,106,904,087 기타매출 283,131,202 23,699,888 합 계 7,079,630,421 5,580,982,908 (2) 주요거래처당분기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A사 3,196,428,500 45.15% 2,157,169,300 38.65% B사 660,972,827 9.34% 0.00% C사 - 0% - 0.00% D사 - 0% - 0.00% (3) 매출원가의 내용당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 3,821,157,394 2,879,013,813 제품매출원가 1,688,166,027 2,192,511,586 기타매출원가 323,116,803 24,650,000 합 계 5,832,440,224 5,096,175,399 23. 판매비와관리비 등(1) 당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 390,392,240 461,739,566 퇴직급여 16,276,400 34,662,953 복리후생비 70,056,092 111,448,678 여비교통비 47,959,488 50,032,876 접대비 39,943,928 18,187,000 통신비 4,173,431 5,217,785 세금과공과 25,888,435 15,577,996 감가상각비 148,432,587 107,240,349 지급임차료 23,501,576 88,266,575 보험료 9,675,473 15,480,107 전력비 832,264 - 차량유지비 9,375,837 17,018,745 운반비 27,365,241 24,784,135 교육훈련비 4,711,720 4,613,000 도서인쇄비 684,000 8,903,435 사무용품비 1,440,134 1,269,920 소모품비 10,706,760 24,549,960 수출제비용 - 1,658,445 지급수수료 463,168,218 246,472,423 광고선전비 10,849,702 4,354,781 수선비 411,000 70,000 대손상각비 - - 수도광열비 11,925,023 7,284,705 무형자산상각비 16,158,790 26,563,860 경상개발비 92,723,453 138,195,294 건물관리비 5,578,207 1,276,691 회의비 400,000 400,000 외주용역비 - 74,084,372 판매수수료 2,566,592 - 반품비용 - - 잡비 - 320,360 합 계 1,435,196,591 1,489,674,011 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 83,252,211 82,850,582 배당금수익 - - 대손충당금환입 - - 외환차익 458,572 - 외화환산이익 - - 사채상환이익 272,413,114 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,912,872 77,888,019 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 5,105,099 파생금융부채평가이익 - - 합 계 358,036,769 165,843,700 (2) 당분기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 595,016,117 724,675,993 외환차손 85,617 - 기타의대손상각비(금융) - - 외화환산손실 150,816 - 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,689,818 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 - 58,000,000 합 계 615,456,766 782,675,993 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 수입임대료 17,000,000 23,100,000 종속기업투자주식처분이익 134,232,225 - 관계기업투자주식처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 염가매수차익 - - 잡이익 19,533,603 3,217,992 합 계 170,765,828 26,317,992 (2) 당분기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - - 기부금 - 300,000 리스변경손실 61,824,153 기타의대손상각비(비금융) - - 유형자산처분손실 548,700 - 관계기업투자주식처분손실 - - 영업권손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 종속기업처분손실 - - 잡손실 118,235,649 16,831,751 합 계 180,608,502 17,131,751 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관 계 특수관계자명 소재지 비 고 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 북경원일차식유한공사 중국 관계기업 ㈜미래셀바이오 대한민국 관계기업 안티에이징 대한민국 관계기업 케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래 당분기와 전기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 임직원 등 - - - - 합 계 - - - - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 322,407,653 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 1,525,600 합 계 322,407,653 - - 1,525,600 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 미지급금 차입금 기타채무 북경원일차식유한공사 1,982,636,655 - - - - - - - 케이스타엔터테인먼트 - 150,000,000 - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,334,790,891 - - - 임직원 등 - - - - - - - - 합 계 1,982,636,655 150,000,000 - - 2,334,790,891 - - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 미지급금 차입금 기타채무 북경원일차식유한공사 2,565,302,549 - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,334,790,891 - - - 임직원 등 - - - - - - - - 합 계 2,565,302,549 - - - 2,334,790,891 - - - (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 기타 - - - - 합 계 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 (5) 특수관계자와의 주요 자금 거래당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 북경원일차식유한공사 - - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - - 임직원 등 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 북경원일차식유한공사 - - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - - 임직원 등 734,341,124 - (734,341,124) - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - 합 계 734,341,124 - (734,341,124) - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 110,500,002 211,947,40 장기급여 - 합 계 110,500,002 - 27. 법인세비용(1)법인세비용의 내용법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - 286 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - 286 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계당분기와 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (786,740,645) (1,936,824,599) 적용세율에 따른 법인세비용(*) (173,082,942) (426,101,412) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 - - - 세액공제/감면 - - - 자본에 가감하는 이연법인세 - - - 이연법인세자산 미인식 효과 173,082,942 426,101,412 - 세율적용차이 - - 소 계 173,082,942 426,101,412 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 286 당기손익으로 인식된 법인세비용 - 286 유효세율 - - (*) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였음 28. 주당손익기본주당순이익은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 계속사업순이익(손실) (786,740,645) (1,936,824,885) 중단사업순이익(손실) (9,734,466) (14,836,698) 당기순이익(손실) (796,475,111) (1,951,661,583) 가중평균유통보통주식수 47,482,100 46,777,808 기본주당계속사업순이익(손실) (17) (41) 기본주당중단사업순이익(손실) (0) (0) 기본주당순이익(손실) (17) (42) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 46,607,494 91 4,241,281,954 자기주식 2020-01-01 (2,525) 91 (229,775) 전환권 행사 2020-02-25 2,217,193 36 79,818,948 합 계 48,822,162 4,320,871,127 가중평균유통보통주식수 : 4,320,871,127 /91 = 47,482,100 주 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 46,607,494 90 4,194,674,460 자기주식 2019-01-01 (2,525) 90 (227,250) 전환권 행사 2019-03-14 740,740 18 13,333,320 합 계 2019-03-29 740,740 3 2,222,220 48,086,449 4,210,002,750 가중평균유통보통주식수 : 4,210,002,750 /90 = 46,777,808 주(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 6,350,418,206 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 460,000,000 KEB하나은행 차입금담보 1,200,000,000 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 600,000,000 신한은행 시설대출 담보 1,080,000,000 IBK기업은행 시설대출 담보 5,288,170,000 5,500,000,000 기계장치 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 251,170,546 492,450,602 합 계 11,889,758,752 11,132,450,602 (3) 보험가입자산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 12,600,205,191 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - 합 계 2,500,000,000 1,000,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 457,000,000 30. 위험관리1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 2,207,141,834 2,207,141,834 - - - 기타유동채무 726,113,365 726,113,365 - - - 단기차입금 1,030,000,000 1,030,000,000 - - - 유동성장기부채 127,101,294 63,550,647 63,550,647 - - 파생금융부채 1,025,392,436 - 1,025,392,436 - - 장기차입금 4,885,349,308 - - 4,801,017,897 84,331,411 사채 5,828,159,193 - 5,828,159,193 - - 금융리스부채 875,305,028 219,488,940 112,202,042 351,996,094 191,617,952 기타비유동채무 20,600,000 - - 20,600,000 - 합 계 16,725,162,458 4,246,294,786 7,029,304,318 5,173,613,991 275,949,363 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,030,000,000 1,081,000,000 유동성장기부채 127,101,294 124,951,762 장기차입금 4,885,349,308 4,958,729,396 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 60,424,506 (60,424,506) 61,646,812 (61,646,812) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 23,907,702,761 27,050,709,335 자 본 36,667,307,961 34,707,657,857 부채비율 65.20% 77.94% 31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 1,048,035,821 1,206,123,458 퇴직급여 45,107,319 64,424,115 이자비용 595,016,117 724,675,993 외화환산손실 150,816 - 대손상각비 0 - 기타의대손상각비 - - 감가상각비 196,951,438 168,885,760 무형자산상각비 16,158,790 26,563,860 재고자산평가손실 - - 재고자산폐기손실 - - 리스변경손실 61,824,153 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,689,818 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 58,000,000 환불부채전입 - - 사채상환손실 16,514,398 - 유형자산처분손실 548,700 - 무형자산손상차손 - - 종속기업처분손실 - - 관계기업손실 331,471,580 324,312,045 관계기업처분손실 - - 대손충당금환입 - - 외화환산이익 - - 사채상환이익 - - 종속기업처분이익 (134,232,225) - 파생금융부채평가이익 - - 관계기업이익 - - 이자수익 (83,252,211) (82,850,582) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,912,872) (77,888,019) 유형자산처분이익 - - 재고자산평가손실환입 - - 잡이익 - - 법인세비용(수익) - 286 영업활동 자산 및 부채의 증감 (1,000,320,777) (1,575,713,013) 매출채권의 감소(증가) (953,379,491) (2,079,414,934) 미수금의 감소(증가) 18,555,761 (132,814,781) 선급금의 감소(증가) (147,302,665) 56,924,981 선급비용의 감소(증가) (10,506,491) (2,040,566) 부가세대급금의 감소(증가) (98,988,263) 418,673,026 재고자산의 감소(증가) (451,479,141) 246,427,300 장기선급비용의 감소(증가) - 1,455,312 장기미수금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 24,129,473 (234,776,867) 미지급금의 증가(감소) 68,794,008 (277,375,098) 선수금의 증가(감소) 626,839,173 626,931,242 예수금의 증가(감소) 11,331,449 (24,873,499) 부가세예수금의 증가(감소) (66,985,203) (9,244,090) 선수수익의 증가(감소) - (3,960,000) 금융리스채권의증가(감소) 9,600,000 (137,587,733) 퇴직금의 지급 (24,361,502) (40,587,144) 사외적립자산의 감소(증가) (6,567,885) 16,549,838 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 2,900,000,000 1,500,000,000 장기차입금의 유동성대체 2,149,532 30,500,556 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 38 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 14,273,655,381 15,275,752,161 현금및현금성자산 1,154,825,019 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 5,487,416,574 5,074,932,340 재고자산 1,376,602,157 1,037,009,786 기타유동채권 4,982,722,889 5,765,575,726 기타유동자산 1,008,518,196 1,440,309,611 매각계정비유동자산 251,170,546 251,170,546 비유동자산 36,612,648,149 37,360,978,914 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,334,790,891 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 768,040,000 768,040,000 종속기업 및 관계기업투자 27,182,035,780 27,332,035,780 유형자산 5,368,318,650 5,387,001,927 무형자산 3,193,183 3,245,170 기타비유동채권 610,011,436 825,618,651 사용권자산 346,258,209 391,937,584 자산총계 50,886,303,530 52,636,731,075 부채 유동부채 10,258,441,137 14,234,816,887 매입채무 935,491,088 1,299,550,002 유동성장기부채 127,101,294 124,951,762 유동성전환사채 7,448,920,505 11,074,871,732 파생금융부채 1,025,392,436 1,025,392,436 기타유동채무 244,574,847 257,993,798 기타유동부채 318,909,357 285,367,947 유동리스부채 158,051,610 166,689,210 비유동부채 680,180,511 752,644,193 장기차입금 365,349,308 397,999,396 기타비유동채무 20,000,000 20,000,000 확정급여부채 15,025,515 14,330,761 비유동리스부채 279,805,688 320,314,036 부채총계 10,938,621,648 14,987,461,080 자본 자본금 27,749,311,500 26,640,715,000 자본잉여금 77,008,901,473 75,588,400,346 기타자본구성요소 (438,552,924) (438,552,924) 기타포괄손익누계액 (945,378,264) (945,378,264) 이익잉여금(결손금) (63,426,599,903) (63,195,914,163) 자본총계 39,947,681,882 37,649,269,995 자본과부채총계 50,886,303,530 52,636,731,075 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,366,540,820 4,366,540,820 3,136,251,915 3,136,251,915 매출원가 3,807,157,394 3,807,157,394 2,705,618,859 2,705,618,859 매출총이익 559,383,426 559,383,426 430,633,056 430,633,056 판매비와관리비 565,865,565 565,865,565 467,319,469 467,319,469 영업이익(손실) (6,482,139) (6,482,139) (36,686,413) (36,686,413) 금융수익 370,803,883 370,803,883 173,328,351 173,328,351 금융비용 459,725,263 459,725,263 675,668,807 675,668,807 기타영업외수익 38,206,955 38,206,955 15,073,763 15,073,763 기타영업외비용 163,754,710 163,754,710 13,692,782 13,692,782 법인세비용차감전순이익(손실) (220,951,274) (220,951,274) (537,645,888) (537,645,888) 법인세비용 0 0 0 0 계속사업이익(손실) (220,951,274) (220,951,274) (537,645,888) (537,645,888) 중단영업이익(손실) (9,734,466) (9,734,466) (14,836,698) (14,836,698) 당기순이익(손실) (230,685,740) (230,685,740) (552,482,586) (552,482,586) 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 0 0 0 0 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 (230,685,740) (230,685,740) (552,482,586) (552,482,586) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (11) (11) 계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (11) (11) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (11) (11) 자본변동표 제 39 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,303,747,000 70,747,709,795 (438,552,924) (2,838,360,603) (43,404,891,595) 47,369,651,673 회계정책변경효과 수정후 기초자본 23,303,747,000 70,747,709,795 (438,552,924) (2,838,360,603) (43,404,891,595) 47,369,651,673 당기순이익(손실) (552,482,586) (552,482,586) 전환사채의 발행 785,821,500 785,821,500 전환권의 행사 483,391,000 744,392,903 1,227,783,903 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 37,302,901 37,302,901 2019.03.31 (기말자본) 23,787,138,000 72,277,924,198 (438,552,924) (2,801,057,702) (43,957,374,181) 48,868,077,391 2020.01.01 (기초자본) 26,640,715,000 75,588,400,346 (438,552,924) (945,378,264) (63,195,914,163) 37,649,269,995 회계정책변경효과 수정후 기초자본 26,640,715,000 75,588,400,346 (438,552,924) (945,378,264) (63,195,914,163) 37,649,269,995 당기순이익(손실) (230,685,740) (230,685,740) 전환사채의 발행 전환권의 행사 1,108,596,500 1,420,501,127 2,529,097,627 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 2020.03.31 (기말자본) 27,749,311,500 77,008,901,473 (438,552,924) (945,378,264) (63,426,599,903) 39,947,681,882 현금흐름표 제 39 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 38 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 (457,771,911) (1,808,589,457) 계속사업순이익(손실) (220,951,274) (537,645,888) 당기순이익조정을 위한 가감 232,213,159 645,308,310 영업활동자산ㆍ부채의증감 (541,442,308) (1,939,326,503) 이자수취 108,553,363 53,123,110 이자지급 (6,171,611) (16,619,485) 법인세납부(환급) (29,973,240) (13,429,001) 투자활동현금흐름 1,255,741,645 1,546,682,194 당기손익-공정가치금융자산의 처분 316,531,965 490,627,334 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 109,829,901 단기대여금의 감소 950,000,000 1,451,221,352 매각예정비유동자산의 처분 0 1,400,000 보증금의 감소 120,000,000 1,200,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 0 (206,396,393) 단기대여금의 증가 (100,000,000) 0 유형자산의 취득 (30,790,320) 0 종속기업투자주식의 취득 0 (1,500,000,000) 재무활동현금흐름 (1,337,498,867) 1,402,422,915 전환사채의 발행 0 1,500,000,000 장기차입금의 상환 (30,500,556) 0 유동성장기부채의 상환 0 (28,630,541) 전환사채의 상환 (1,250,000,000) 0 리스부채의 지급 (56,998,311) (68,946,544) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 중단사업으로 인한 현금흐름 0 (14,836,698) 현금및현금성자산의순증가(감소) (539,529,133) 1,125,678,954 기초현금및현금성자산 1,694,354,152 3,330,062,277 기말현금및현금성자산 1,154,825,019 4,455,741,231 5. 재무제표 주석 제39기 1분기(당분기) : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제38기 (전기) : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 바이온주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면신대석성로 144에 위치하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 더블유글로벌1호조합 2,487,962 4.48% ㈜알레시코 923,076 1.66% (주)미래셀바이오 881,057 1.59% 임재식 594,000 1.07% 박명환 593,000 1.07% 기타주주 50,019,528 90.13% 합 계 55,498,623 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 34-38 년 구축물 8-25 년 기계장치 10-15 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다 구분 내용년수 산업재산권 5-10년 소프트웨어 4년 기타의무형자산 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.① 수행의무의 식별당사는 건강보조식품, 화장품 등의 상품 도매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.② 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.24 리스주석 2.2 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 39에서 제공합니다. (1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.25 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.26 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,154,825,019 - - 1,154,825,019 1,694,354,152 - - 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 5,487,416,574 - - 5,487,416,574 5,074,932,340 - - 5,074,932,340 기타유동채권 4,982,722,889 - - 4,982,722,889 5,765,575,726 - - 5,765,575,726 소 계 11,637,364,482 - - 11,637,364,482 12,547,262,218 - - 12,547,262,218 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,334,790,891 - 2,334,790,891 2,653,099,802 - 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 768,040,000 768,040,000 - - 768,040,000 768,040,000 기타비유동채권 610,011,436 - - 610,011,436 825,618,651 - - 825,618,651 소 계 610,011,436 2,334,790,891 768,040,000 3,712,842,327 825,618,651 2,653,099,802 768,040,000 4,246,758,453 합 계 12,247,375,918 2,334,790,891 768,040,000 15,350,206,809 13,372,880,869 2,653,099,802 768,040,000 16,794,020,671 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 935,491,088 - 935,491,088 1,299,550,002 - 1,299,550,002 단기차입금 - - - - - - 유동성장기부채 127,101,294 - 127,101,294 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 7,448,920,505 - 7,448,920,505 11,074,871,732 - 11,074,871,732 파생금융부채 - 1,025,392,436 1,025,392,436 - 1,025,392,436 1,025,392,436 기타유동채무 244,574,847 - 244,574,847 257,993,798 - 257,993,798 리스부채 158,051,610 - 158,051,610 166,689,210 - 166,689,210 소 계 8,914,139,344 1,025,392,436 9,939,531,780 12,924,056,504 1,025,392,436 13,949,448,940 비유동부채 장기차입금 365,349,308 - 365,349,308 397,999,396 - 397,999,396 전환사채 - - - - - - 기타비유동채무 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 279,805,688 - 279,805,688 320,314,036 - 320,314,036 소 계 665,154,996 - 665,154,996 738,313,432 - 738,313,432 합 계 9,579,294,340 1,025,392,436 10,604,686,776 13,662,369,936 1,025,392,436 14,687,762,372 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 96,019,325 - - 96,019,325 (439,521,047) - (439,521,047) 외화환산관련 손익 458,572 - - 458,572 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 0 - - 0 - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 매도가능금융자산관련 손익 - - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - - 0 합 계 96,477,897 (1,776,946) - 94,700,951 (183,622,331) - (183,622,331) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 90,335,233 - - 90,335,233 (675,668,807) 외화환산관련 손익 - - - - - 대손충당금환입(대손상각비) - - - - - 사채상환손익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 77,888,019 - 77,888,019 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - 5,105,099 5,105,099 - 합 계 90,335,233 77,888,019 5,105,099 173,328,351 (675,668,807) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 2,334,790,891 - - 2,334,790,891 4,177,396,188 215,981,535 499,114,853 3,462,299,800 기타포괄손익-공정가치금융자산 768,040,000 - - 768,040,000 775,229,155 - - 775,229,155 합 계 3,102,830,891 - - 3,102,830,891 4,952,625,343 215,981,535 499,114,853 4,237,528,955 당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 투입변수 금융자산 현금흐름할인법유사기업비교법 기대현금흐름위험조정할인율 자산접근법 순자산가액 시장접근법 EBITA 배수수익 배수 파생상품 이항모형(옵션모델) 주가무위험채권수익률 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현 금 71,488,446 - 예 금 1,083,336,573 1,694,354,152 합 계 1,154,825,019 1,694,354,152 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 보통예금 - - 정기예금 12,400,000 12,400,000 합 계 12,400,000 12,400,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 지분증권(*1) - - 수익증권 - 318,308,911 채무증권(*2) 2,334,790,891 2,334,790,891 합 계 2,334,790,891 2,653,099,802 (*1) 지분증권 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식수 공정가치 장부금액 장부금액 (주)바른테크놀로지 - - - - 합 계 - - - - (*2) 채무증권보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜글러브스튜디오 3.00 2021-06-26 - - - - (주)미래셀바이오 3.00 2021-05-02 2,000,000,000 2,334,790,891 2,000,000,000 2,334,790,891 ㈜금산미학바이오헬스 - - - - - 합 계 4,000,000,000 2,334,790,891 4,000,000,000 2,334,790,891 (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 - - - 수익증권 318,308,911 (316,531,965) (1,776,946) - - 채무증권 2,334,790,891 - 2,334,790,891 합 계 2,653,099,802 - (316,531,965) (1,776,946) - 2,334,790,891 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - 0 수익증권 499,114,853 - (206,473,052) 25,667,110 - 318,308,911 채무증권 3,462,299,800 - (1,400,000,000) 272,491,091 - 2,334,790,891 합 계 4,177,396,188 206,396,393 (2,097,100,386) 366,407,607 - 2,653,099,802 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 원익투자파트너스(주) - - - - (주)이스텍 - - - - (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜LGM - - - - ㈜광명하나바이온 700,000,000 768,040,000 700,000,000 768,040,000 합 계 1,801,860,000 768,040,000 1,801,860,000 768,040,000 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 768,040,000 - - - - 768,040,000 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체(*) 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 775,229,155 - (296,715,750) 289,526,595 - 768,040,000 9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 9,928,616,578 (4,441,200,004) 5,487,416,574 9,516,132,344 (4,441,200,004) 5,074,932,340 기타유동채권 미수금 846,317,541 (325,864,859) 520,452,682 767,419,402 (325,864,859) 441,554,543 단기대여금 5,289,722,929 (1,189,722,929) 4,100,000,000 6,139,722,929 (1,189,722,929) 4,950,000,000 미수수익 639,136,457 (392,547,156) 246,589,301 656,717,292 (392,547,156) 264,170,136 단기금융리스채권 115,680,906 - 115,680,906 109,851,047 - 109,851,047 - 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 866,865,000 (520,000,000) 346,865,000 986,865,000 (520,000,000) 466,865,000 장기금융리스채권 263,146,436 - 263,146,436 358,753,651 - 358,753,651 합 계 21,577,294,030 (10,497,143,131) 11,080,150,899 22,163,269,848 (10,497,143,131) 11,666,126,717 (2) 회수기간 분석 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,147,805,110 339,611,464 - - 4,441,200,004 9,928,616,578 기타유동채권 미수금 520,452,682 - - - 325,864,859 846,317,541 단기대여금 4,100,000,000 - - - 1,189,722,929 5,289,722,929 미수수익 246,589,301 - - - 392,547,156 639,136,457 단기금융리스채권 115,680,906 - - - - 115,680,906 기타비유동채권 - - - - - - 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 346,865,000 - - - 520,000,000 866,865,000 장기금융리스채권 263,146,436 - - - - 263,146,436 합 계 10,740,539,435 339,611,464 - - 10,497,143,131 21,577,294,030 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 3,458,845,733 839,153,967 776,932,640 - 4,441,200,004 9,516,132,344 기타유동채권 미수금 441,554,543 - - - 325,864,859 767,419,402 단기대여금 4,950,000,000 - - - 1,189,722,929 6,139,722,929 미수수익 264,170,136 - - - 392,547,156 656,717,292 단기금융리스채권 109,851,047 - - - - 109,851,047 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 466,865,000 - - - 520,000,000 986,865,000 장기금융리스채권 358,753,651 - 358,753,651 합 계 10,050,040,110 839,153,967 776,932,640 - 10,497,143,131 22,163,269,848 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 대손상각비 - - - - - - - - 제각 - - - - - - - - 기말금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 1,455,576,097 610,130,173 4,024,765,170 256,396,851 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,494,676,474 대손상각비 2,985,623,907 176,200,000 856,912,929 173,350,949 - - - 4,192,087,785 제각 - -460,465,314 -3,691,955,170 -37,200,644 - - - -4,189,621,128 기말금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 132,000,000 115,680,906 132,000,000 109,851,047 1년 초과 2년 이내 96,000,000 85,007,556 132,000,000 115,919,909 2년 초과 3년 이내 96,000,000 89,264,012 132,000,000 122,331,925 3년 초과 4년 이내 86,400,000 84,094,383 105,000,000 101,496,073 4년 초과 5년 이내 4,800,000 4,780,485 19,200,000 19,005,744 소계 415,200,000 378,827,342 520,200,000 468,604,698 차감: 미실현이자수익 (36,372,658) - (51,595,302) - 합계 378,827,342 378,827,342 468,604,698 468,604,698 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상품 원 가 1,833,090,581 1,493,498,210 평가충당금 (456,488,424) (456,488,424) 장부금액 1,376,602,157 1,037,009,786 제품 원 가 - - 평가충당금 - - 장부금액 - - 원재료 원 가 - - 평가충당금 - - 장부금액 - - 합계 1,376,602,157 1,037,009,786 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 3,347,290,037 (2,442,165,788) 905,124,249 3,822,460,682 (2,442,165,788) 1,380,294,894 당기법인세자산 84,693,050 - 84,693,050 54,719,810 - 54,719,810 부가세대급금 - - - - - - 선급비용 18,700,897 - 18,700,897 5,294,907 - 5,294,907 합 계 3,450,683,984 (2,442,165,788) 1,008,518,196 3,882,475,399 (2,442,165,788) 1,440,309,611 12. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업및관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 16,479,259,286 10,321,385,380 16,779,259,286 10,621,385,380 관계기업 24,300,650,400 16,860,650,400 24,150,650,400 16,710,650,400 합 계 40,779,909,686 27,182,035,780 40,929,909,686 27,332,035,780 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 1,299,949,286 641,454,943 1,299,949,286 641,454,943 ㈜바이온아이앤씨 100.00 대한민국 3,500,000,000 1,000,620,437 3,500,000,000 1,000,620,437 ㈜코스메틱스탠다드 100.00 대한민국 8,500,000,000 5,500,000,000 8,500,000,000 5,500,000,000 ㈜엘코스메틱 50.00 대한민국 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 바이온메디테크㈜ 100.00 대한민국 2,729,310,000 2,729,310,000 2,729,310,000 2,729,310,000 (주)케이스타엔터테인먼트 85.71 대한민국 - - 300,000,000 300,000,000 (주)금산미학바이오헬스 88.89 대한민국 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 합 계 16,479,259,286 10,321,385,380 16,779,259,286 10,621,385,380 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜셀앤텍바이오 22.52 대한민국 - - - - 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 5,760,000,000 13,200,000,000 5,760,000,000 ㈜미래셀바이오 20.99 대한민국 9,450,650,400 9,450,650,400 9,450,650,400 9,450,650,400 안티에이징 50.00 일본 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 (주)케이스타엔터테인먼트 43.00 대한민국 150,000,000 150,000,000 - - 합 계 24,300,650,400 16,860,650,400 24,150,650,400 16,710,650,400 (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 종속기업 10,621,385,380 - (150,000,000) - (150,000,000) 10,321,385,380 관계기업 16,710,650,400 - - - 150,000,000 16,860,650,400 합 계 27,332,035,780 - (150,000,000) - - 27,182,035,780 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 종속기업 14,928,488,789 1,100,000,000 (201,000,000) (8,535,413,409) 3,329,310,000 10,621,385,380 관계기업 16,212,300,400 1,500,000,000 (79,660,000) (921,990,000) - 16,710,650,400 합 계 31,140,789,189 2,600,000,000 (280,660,000) (9,457,403,409) 3,329,310,000 27,332,035,780 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유형자산 251,170,546 251,170,546 당사가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 전전기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매관리비 - 14,836,698 영업이익(손실) - (14,836,698) 처분손실 - - 손상차손 - - 영업외손익 (9,734,466) - 당기순이익(손실) (9,734,466) (14,836,698) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합계 - - 14. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 2,676,991,429 - - 2,676,991,429 2,676,991,429 건물 3,425,218,332 (995,786,080) - 2,429,432,252 2,451,042,471 구축물 1,583,579,258 (1,411,959,813) - 171,619,445 189,138,390 기계장치 - - - - - 차량운반구 136,839,854 (75,042,901) - 61,796,953 33,609,483 기타의유형자산 899,425,567 (870,946,996) - 28,478,571 36,220,154 건설중인자산 - - - - - 합 계 8,722,054,440 (3,353,735,790) - 5,368,318,650 5,387,001,927 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,676,991,429 - - - - - 2,676,991,429 건물 2,451,042,471 - - (21,610,219) - - 2,429,432,252 구축물 189,138,390 - - (17,518,945) - - 171,619,445 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 33,609,483 30,790,320 - (2,602,850) - - 61,796,953 기타의유형자산 36,220,154 - - (7,741,583) - - 28,478,571 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 5,387,001,927 30,790,320 - (49,473,597) - - 5,368,318,650 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,039,890,000 637,101,429 - - - - 2,676,991,429 건물 1,962,786,302 566,390,571 - (78,134,402) - - 2,451,042,471 구축물 257,836,730 - - (68,698,340) - - 189,138,390 기계장치 169,497,312 255,000,000 - (52,297,312) - (372,200,000) - 차량운반구 44,020,883 - - (10,411,400) - 33,609,483 기타의유형자산 453,239,929 - (69,984,468) (347,035,307) - - 36,220,154 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 4,927,271,156 1,458,492,000 (69,984,468) (556,576,761) - (372,200,000) 5,387,001,927 15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 영업권 - - 회원권 2,500,000 2,500,000 상표권 693,183 745,170 합계 3,193,183 3,245,170 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 영업권 - - - - - 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 상표권 745,170 - (51,987) - 693,183 합계 3,245,170 - (51,987) - 3,193,183 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 영업권 - - - - - 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 상표권 953,124 - (207,954) - 745,170 합계 3,453,124 - (207,954) - 3,245,170 16. 사용권자산 및 리스부채당사는 건물 및 차량운반구를 만기 1년~4년의 운용리스로 이용하고 있습니다.2019년 1월1일부터 당사는 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였으며,최초적용시 리스부채에 사용된 증분차입이자율은 6.7%입니다.(1) 당분기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 269,783,361 - (36,841,005) 232,942,356 차량운반구 122,154,223 - (8,838,370) 113,315,853 합계 391,937,584 - (45,679,375) 346,258,209 (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 감가상각 기말 건 물 411,370,720 - (141,587,359) 269,783,361 차량운반구 87,092,516 86,677,310 (51,615,603) 122,154,223 합계 498,463,236 86,677,310 (193,202,962) 391,937,584 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채* 158,051,610 279,805,688 166,689,210 320,314,036 (*) 당분기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 35,882천원 입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 935,491,088 1,299,550,002 기타유동채무 미지급금 182,459,317 195,815,827 미지급비용 62,115,530 62,177,971 유동리스부채 158,051,610 166,689,210 기타비유동채무 장기성미지급금 - - 임대보증금 20,000,000 20,000,000 비유동리스부채 279,805,688 320,314,036 합 계 1,637,923,233 2,064,547,046 18. 전환사채 및 차입금(1) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 6.70% 492,450,602 522,951,158 유동성대체 (127,101,294) (124,951,762) 합계 365,349,308 397,999,396 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과 135,816,955 2년초과 145,200,942 3년초과 84,331,411 4년초과 - 5년초과 - 합계 365,349,308 (2) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 2,000,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 1,300,000,000 1,350,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 2,800,000,000 3,900,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 750,000,000 750,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019.12.04 2022.12.04 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 소 계 9,350,000,000 13,500,000,000 가산 : 상환할증금 978,159,193 1,367,455,978 차감 : 전환권조정 (2,879,238,688) (3,792,584,246) 합 계 7,448,920,505 11,074,871,732 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 및 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 1) 제30회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,300,000,000원 발행가액 1,300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.12.06-2020.11.06 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,214원 전환가능주식수 1,070,840주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 2) 제31회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 2,800,000,000원 발행가액 2,800,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매도청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.09 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 3,056,768주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 3) 제34회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 750,000,000원 발행가액 750,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.04.05-2021.03.05 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 818,777주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 4) 제37회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 5) 제38회 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 전환권 행사가액 9,500원 전환가능주식수 315,789주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 선수금 294,048,490 272,251,890 선수수익 - - 예수금 24,860,867 13,116,057 부가세예수금 - - 미지급법인세 - - 합 계 318,909,357 285,367,947 20. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 137,098,198 126,573,616 사외적립자산의 공정가치 (122,072,683) (112,242,855) 합 계 15,025,515 14,330,761 (2) 퇴직급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 126,573,616 116,480,118 당기근무원가 12,547,411 62,036,140 이자원가 371,187 1,818,536 보험수리적손실(이익) - (29,518,195) 퇴직금지급액 (2,394,016) (24,242,983) 기말금액 137,098,198 126,573,616 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 112,242,855 28,456,016 기대수익 865,639 1,380,725 사용자의 기여금 납부액 11,118,804 82,396,214 퇴직금 지급액 (2,154,615) - 보험수리적이익(손실) 0 9,900 기말금액 122,072,683 112,242,855 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 122,072,683 112,242,855 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.66% 2.66% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 21. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 55,498,623 53,281,430 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 27,749,311,500 26,640,715,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 57,149,377,524 54,826,806,158 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 1,859,224,068 2,761,294,307 기타 333,206,381 333,206,381 합 계 77,008,901,473 75,588,400,346 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) 1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (945,378,264) (945,378,264) 합 계 (945,378,264) (945,378,264) (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 63,426,599,903 63,195,914,163 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출당분기와 전기 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 4,366,540,820 3,112,552,027 제품매출 - - 기타매출 - 23,699,888 합 계 4,366,540,820 3,136,251,915 (2) 주요거래처당분기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A사 3,196,428,500 73.20% 2,157,169,300 68.78% B사 319,788,000 7.32% - 0.00% (3) 매출원가당분기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 3,807,157,394 2,680,968,859 제품매출원가 - - 기타매출원가 - 24,650,000 합 계 3,807,157,394 2,705,618,859 23. 판매비와관리비 등 당분기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 138,671,854 125,403,307 퇴직급여 12,918,598 - 복리후생비 36,692,038 48,856,134 여비교통비 22,855,514 28,715,654 접대비 15,545,255 6,678,000 통신비 2,292,749 1,731,730 세금과공과 13,053,877 7,406,560 감가상각비 85,418,506 98,324,068 지급임차료 5,757,000 - 보험료 4,362,960 7,627,855 차량유지비 600,000 597,740 운반비 1,102,500 2,352,230 교육훈련비 4,711,720 4,613,000 도서인쇄비 684,000 - 회의비 400,000 400,000 사무용품비 - - 소모품비 5,958,433 3,884,969 수출제비용 - - 지급수수료 210,115,654 107,302,153 광고선전비 323,874 - 수선비 305,000 - 대손상각비 - - 수도광열비 4,044,046 5,343,976 무형자산상각비 51,987 51,989 경상개발비 - 18,030,104 건물관리비 - - 전력비 - - 반품비용 - - 합 계 565,865,565 467,319,469 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 96,019,325 90,335,233 배당금수익 - - 대손충당금환입 - - 외환차익 458,572 - 외화환산이익 - - 사채상환이익 272,413,114 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,912,872 77,888,019 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 5,105,099 파생금융부채평가이익 - - 합 계 370,803,883 173,328,351 (2) 당분기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 439,521,047 675,668,807 외환차손 - - 기타의대손상각비(금융) - - 외화환산손실 - - 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,689,818 - 파생금융부채평가손실 - - 합 계 459,725,263 675,668,807 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 수입임대료 20,000,000 14,700,000 종속기업투자주식처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 잡이익 18,206,955 373,763 자산수증이익 - - 기타매출(영업외) - - 합 계 38,206,955 15,073,763 (2) 당분기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - - 기부금 - - 기타의대손상각비(비금융) - - 유형자산처분손실 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 종속기업처분손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 리스변경손실 61,824,153 - 잡손실 101,930,557 13,692,782 합 계 163,754,710 13,692,782 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 비 고 종속기업 폴리플로어(주) 대한민국 종속기업 바이온아이앤씨㈜ 대한민국 종속기업 ㈜코스메틱스탠다드 대한민국 종속기업 ㈜엘코스메틱 대한민국 종속기업 바이온메디테크㈜ 대한민국 종속기업 (주)금산미학바이오헬스 대한민국 관계기업 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 중국 관계기업 ㈜미래셀바이오 대한민국 관계기업 안티에이징 일본 기타 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 1,709,589 - 바이온아이앤씨㈜ - - 3,000,000 - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - ㈜엘코스메틱 - - 2,013,699 - 바이온메디테크㈜ - - 3,000,000 - 북경원일차식유한공사 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 안티에이징 - - - - 임직원 등 - - - - 합 계 - - 9,723,288 - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 2,958,904 - 바이온아이앤씨(주) - - 3,000,000 - (주)로엘비케이 - - 11,995,890 - 바이온재팬 - - 3,597,055 - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - ㈜엘코스메틱 - - - - 북경원일차식유한공사 322,407,653 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 1,525,600 합 계 322,407,653 - 21,551,849 1,525,600 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) - - - - - - - - - 바이온아이앤씨㈜ - 2,200,000 - 200,000,000 - - - - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - - - - - ㈜엘코스메틱 - 51,200,000 150,000,000 344,100,501 - - - - - 바이온메디테크㈜ - - - 308,000 - - - - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - 6,805,479 - - - - - (주)금산미학바이오헬스 - - - - - - - - - 북경원일차식유한공사 1,982,636,655 - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,334,790,891 - - - - 합 계 1,982,636,655 53,400,000 150,000,000 551,213,980 2,334,790,891 - - - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) - - 150,000,000 - - - - - - 바이온아이앤씨㈜ - 3,300,000 - 500,000,000 - - - - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - - - - - ㈜엘코스메틱 - 51,200,000 150,000,000 369,616,188 - - - - - 바이온메디테크㈜ - - - 308,000 - - - - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - 6,805,479 - - - - - (주)금산미학바이오헬스 - - - - - - - - - 북경원일차식유한공사 2,565,302,549 - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,334,790,891 - - - - 합 계 2,565,302,549 54,500,000 300,000,000 876,729,667 2,334,790,891 - - - - (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 501,200,000 - 501,200,000 501,200,000 관계기업 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 기타 - - - - 합 계 1,849,768,718 - 1,849,768,718 1,849,768,718 (5) 특수관계자와의 주요 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 150,000,000 (150,000,000) - - 바이온아이앤씨㈜ - - - ㈜로엘비케이(*1) - - - 바이온재팬(*1) - - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - ㈜엘코스메틱 150,000,000 150,000,000 - 북경원일차식유한공사 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 안티에이징 - - - 임직원 등(*2) - - - 합 계 300,000,000 - (150,000,000) 150,000,000 - (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 150,000,000 - - 150,000,000 - 바이온아이앤씨㈜ - - - - 1,000,000,000 ㈜로엘비케이(*1) 695,000,000 - (695,000,000) - - 바이온재팬(*1) 243,134,281 - (243,134,281) - - ㈜코스메틱스탠다드 - - 0 - - ㈜엘코스메틱 - 150,000,000 0 150,000,000 - 북경원일차식유한공사 - - 0 - - ㈜미래셀바이오 - - - - - 안티에이징 - - - - 1,500,000,000 임직원 등(*2) 300,000,000 - (300,000,000) - - 합 계 1,388,134,281 150,000,000 (1,238,134,281) 300,000,000 2,500,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 29,100,000 59,000,004 장기급여 - - 합 계 29,100,000 59,000,004 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ KEB하나은행 차입금 지급보증 1,200,000,000 (주)코스메틱스탠다드 중소기업은행 차입금 지급보증 864,500,000 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용 당분기와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 당분기와 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (220,951,274) (537,645,888) 적용세율에 따른 법인세비용(*) (48,609,280) (118,282,095) 조정사항 - - - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 - - - 자본에 가감하는 이연법인세 - - - 이연법인세자산 미인식 효과 48,609,280 118,282,095 소 계 48,609,280 118,282,095 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 - - 유효세율 - - (*) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였음. 28. 주당손익 당분기와 전기 기본주당순이익은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 계속사업순이익(손실) (220,951,274) (537,645,888) 중단사업순이익(손실) (9,734,466) (14,836,698) 보통주당기순이익(손실) (230,685,740) (552,482,586) 가중평균유통보통주식수 47,482,100 46,777,808 계속사업기본주당순이익(손실) (5) (11) 중단사업기본주당순이익(손실) (0) (0) 기본주당순이익(손실) (5) (12) (2) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 46,607,494 91 4,241,281,954 자기주식 2020-01-01 (2,525) 91 (229,775) 전환권 행사 2020-02-25 2,217,193 36 79,818,948 합 계 48,822,162 4,320,871,127 가중평균유통보통주식수 : 4,320,871,127/91=47,482,100주 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 46,607,494 90 4,194,674,460 자기주식 2019-01-01 (2,525) 90 (227,250) 전환권 행사 2019-03-14 740,740 18 13,333,320 전환권 행사 2019-03-29 740,740 3 2,222,220 합 계 48,086,449 4,210,002,750 가중평균유통보통주식수 : 4,210,002,750/90=46,777,808주(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 5,106,423,681 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 260,000,000 신한은행 거래담보 1,080,000,000 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 600,000,000 기계장치 251,170,546 492,450,602 합 계 5,357,594,227 4,232,450,602 (3) 보험가입자산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 11,409,905,191 (4) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - 합 계 1,500,000,000 - (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 165,000,000 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 935,491,088 935,491,088 - - - 기타유동채무 244,574,847 244,574,847 - - - 단기차입금 - - - - - 유동성장기부채 127,101,294 63,550,647 63,550,647 - - 파생금융부채 1,025,392,436 - 1,025,392,436 - - 장기차입금 365,349,308 - - 281,017,897 84,331,411 사채 5,828,159,193 - 5,828,159,193 - - 기타비유동채무 20,000,000 - - 20,000,000 - 금융리스부채 437,857,298 79,014,780 79,036,830 279,805,688 - 합 계 8,983,925,464 1,322,631,362 6,996,139,106 580,823,585 84,331,411 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 - - 유동성장기부채 127,101,294 124,951,762 장기차입금 365,349,308 397,999,396 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,924,506 (4,924,506) 5,229,512 (5,229,512) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부 채 10,938,621,648 14,987,461,080 자 본 39,947,681,882 37,649,269,995 부채비율 27.38% 39.81% 31. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 232,213,159 645,308,310 퇴직급여 12,052,959 - 이자비용 439,521,047 675,668,807 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - - 외화환산손실 - - 감가상각비 85,470,493 137,862,755 재고자산평가손실 - - 리스변경손실 61,824,153 - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 사채상환손실 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,689,818 - 종속기업투자주식손상차손 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 파생금융부채평가손실 - - 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 재고자산평가손실환입 - - 외화환산이익 - - 사채상환이익 (272,413,114) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,912,872) (77,888,019) 파생금융부채평가이익 - - 자산수증이익 - - 법인세비용(수익) - - 이자수익 (96,019,325) (90,335,233) 종속기업투자처분이익 - - 영업활동 자산 및 부채의 증감 (541,442,308) (1,939,326,503) 매출채권의감소(증가) (412,484,234) (2,361,657,291) 미수금의감소(증가) 71,101,861 (10,878,670) 선급금의감소(증가) 475,170,645 42,389,825 선급비용의감소(증가) (13,405,990) (9,456,515) 부가세대급금의감소(증가) - 421,292,105 재고자산의감소(증가) (339,592,371) (15,630,073) 매입채무의증가(감소) (364,058,914) 125,370,011 미지급금의증가(감소) (13,356,510) (203,062,808) 선수금의증가(감소) 21,796,600 227,067,195 예수금의증가(감소) 11,744,810 (2,344,770) 부가세예수금의증가(감소) - - 선수수익의증가(감소) - - 장기성미지급금의증가(감소) - - 금융리스채권의증가(감소) 33,000,000 (137,587,733) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (8,964,189) - 퇴직금의지급 (2,394,016) (14,827,779) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 2,900,000,000 1,500,000,000 장기차입금의 유동성대체 2,149,532 30,500,556 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기1분기 매출채권 14,471,413,445 (6,933,643,821) 47.91% 미수금 809,385,249 (274,664,859) 33.93% 단기대여금 5,909,722,929 (1,809,722,929) 30.62% 미수수익 941,522,954 (705,259,679) 74.91% 단기금융리스채권 36,752,380 - - 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) 100.00% 장기미수금 3,838,793,776 (3,587,808,183) 93.46% 보증금 1,201,705,000 (520,000,000) 43.27% 장기금융리스채권 4,480,617 - - 선급급 3,926,532,931 (2,490,423,743) 63.43% 합 계 31,180,309,281 (16,361,523,214) 52.47% 제38기 매출채권 13,662,890,054 (6,933,643,821) 50.75% 미수금 846,453,010 (274,664,859) 32.45% 단기대여금 6,609,722,929 (1,809,722,929) 27.38% 미수수익 956,736,664 (705,259,679) 73.72% 단기금융리스채권 31,871,772 - 65.64% 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) 100% 장기미수금 3,847,275,866 (3,587,808,183) 93.25% 보증금 1,379,825,000 (520,000,000) 37.69% 선급급 3,926,532,931 (2,490,423,743) 63.43% 합 계 31,301,308,226 (16,361,523,214) 52.27% 제37기 매출채권 15,634,349,384 (2,629,631,310) 17% 미수금 792,018,669 (610,130,173) 77% 단기대여금 9,259,106,294 (4,624,765,170) 50% 미수수익 704,747,115 (548,374,031) 78% 선급금 8,348,310,379 (4,807,867,761) 58% 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) 100% 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) 100% 보증금 2,537,677,303 (520,000,000) 20% 합 계 40,904,017,327 (17,368,576,628) 42% ※ 연결기준입니다 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,361,523,214 17,368,576,628 14,470,791,361 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,007,053,414) 2,897,785,267 ① 대손처리액(상각채권액) 등 - 7,722,568,849 2,640,463,817 ② 상각채권회수액 - 4,189,621,128 - ③ 기타증감액 - (4,540,001,135) 257,321,450 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,361,523,214 16,361,523,214 17,368,576,628 ※ 연결기준입니다 (3) 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 2) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 손상채권 계 금 액 11,484,071,752 1,886,154,183 12,450,944 13,871,099,471 27,253,776,350 구성비율 42.14% 6.92% 0.05% 50.90% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제39기 1분기 제38기말 제37기말 비고 지배회사 및 종속회사 제품 3,194,712,157 1,072,783,877 853,895,778 - 상품 1,176,559,020 2,855,119,786 4,635,070,136 - 원재료 635,703,113 627,591,489 1,495,783,390 - 소 계 5,006,974,290 4,555,495,149 6,984,749,304 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.27 7.38% 8.93% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.48 3.14회 2.20회 - 다. 공정가치 평가내역 (1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,196,372,139 - - 3,196,372,139 5,553,510,047 - - 5,553,510,047 단기금융상품 2,012,400,000 - - 2,012,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 7,537,769,624 - - 7,537,769,624 6,729,246,233 - - 6,729,246,233 기타유동채권 4,907,736,045 - - 4,907,736,045 5,655,136,908 - - 5,655,136,908 소 계 17,654,277,808 - - 17,654,277,808 17,950,293,188 - - 17,950,293,188 비유동자산 장기금융상품 37,507,913 - - 37,507,913 34,404,473 - - 34,404,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,335,904,851 - 2,335,904,851 - 2,654,213,762 - 2,654,213,762 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 768,040,000 768,040,000 - - 768,040,000 768,040,000 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 700,000,000 - - 700,000,000 기타비유동채권 937,171,210 - - 937,171,210 1,199,288,838 - - 1,199,288,838 소 계 974,679,123 2,335,904,851 768,040,000 4,078,623,974 1,933,693,311 2,654,213,762 768,040,000 5,355,947,073 합 계 18,628,956,931 2,335,904,851 768,040,000 21,732,901,782 19,883,986,499 2,654,213,762 768,040,000 23,306,240,261 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 2,207,141,834 - 2,207,141,834 2,186,907,828 - 2,186,907,828 단기차입금 1,030,000,000 - 1,030,000,000 1,081,000,000 - 1,081,000,000 유동성장기부채 127,101,294 - 127,101,294 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 10,699,435,596 - 10,699,435,596 11,074,871,732 - 11,074,871,732 기타유동채무 726,113,365 - 726,113,365 682,923,849 - 682,923,849 파생금융부채 - 1,025,392,436 1,025,392,436 - 1,025,392,436 1,025,392,436 리스부채 324,608,360 324,608,360 342,420,564 - 342,420,564 소 계 15,114,400,449 1,025,392,436 16,139,792,885 15,493,075,735 1,025,392,436 16,518,468,171 비유동부채 - - 장기차입금 4,885,349,308 - 4,885,349,308 4,958,729,396 - 4,958,729,396 전환사채 - - - 3,169,412,244 - 3,169,412,244 기타비유동채무 20,600,000 - 20,600,000 20,600,000 - 20,600,000 리스부채 550,696,668 550,696,668 660,325,800 - 660,325,800 소 계 5,456,645,976 - 5,456,645,976 8,809,067,440 - 8,809,067,440 합 계 20,571,046,425 1,025,392,436 21,596,438,861 24,302,143,175 1,025,392,436 25,327,535,611 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 83,252,211 - - 83,252,211 (595,016,117) - (595,016,117) 외화환산관련 손익 222,139 - - 222,139 - - - 대손충당금환입(대손상각비) - - - - - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - - - 합 계 83,474,350 (1,776,946) - 81,697,404 (339,117,401) - (339,117,401) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 82,850,582 - - 82,850,582 (724,675,993) 외화환산관련 손익 - - - - - 대손충당금환입(대손상각비) - - - - - 사채상환손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 77,888,019 - 77,888,019 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - (52,894,901) (52,894,901) - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 합 계 82,850,582 77,888,019 (52,894,901) 107,843,700 (724,675,993) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 2,335,904,851 - 1,113,960 2,334,790,891 5,177,396,188 - 319,422,871 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치금융자산 768,040,000 - - 768,040,000 1,297,729,155 - - 768,040,000 합 계 3,103,944,851 - 1,113,960 3,102,830,891 6,475,125,343 - 319,422,871 3,102,830,891 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제19회차 CB 회사채 사모 2014.01.29 1,050 표면 1.0만기 5.0 - 2017.01.29 전액상환 - 제20회차 CB 회사채 사모 2015.03.17 4,500 표면 2.0만기 6.0 - 2018.03.17 전액상환 - 제21회차 CB 회사채 사모 2015.04.28 2,500 표면 9.0만기 9.0 - 2018.04.28 전액상환 - 제22회차 CB 회사채 사모 2016.08.10 8,200 표면 3.0만기 3.0 - 2019.08.10 전액상환 - 제23회차 CB 회사채 사모 2016.02.04 4,000 표면 0.0만기 0.0 - 2019.02.04 전액상환 - 제24회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 2,500 표면 4.0만기 4.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제25회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 1,100 표면 6.0만기 6.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제26회차 CB 회사채 사모 2016.05.25 2,200 표면 0.0만기 0.0 - 2019.05.25 전액상환 - 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 일부상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 일부상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 일부상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 미상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 일부상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 미상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 0.0 - 2022.12.04 미상환 유안타증권 합 계 - - - 63,050 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,100 750 3,000 1,500 - - - 9,350 합계 4,100 750 3,000 1,500 - - - 9,350 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 1분기(당분기) 성도이현회계법인 - - - 제38기(전기) 이정지율회계법인 적정 - - 제37기(전전기) 지율회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기1분기(당분기) 성도이현회계법인 정기회계검토(연결포함) 183,000 - 제38기(전기) 이정지율회계법인 정기회계검토(연결포함) 100,000 711 제37기(전전기) 이정지율회계법인(구, 지율회계법인) 정기회계검토(연결포함) 80,000 632 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 22일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 대면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2 2020년 02월 28일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 대면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 2. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 회계감사인의 변경 사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 변경사유 비고 제39기(당기) 성도이현회계법인 증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항) 지정기간 : 2020.01.01~2020.12.31 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도 당사의 회계감사인은 2019년(제38기) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류작성기준일 현재 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사 김병준(출석율 : 100%) 사내이사조중광(출석율 : 100%) 사내이사이성규(출석율 : 100%) 사외이사이석봉(출석율 : 100%) 사외이사진기우(출석율 : 10%) 1 2020.03.13 정기주주총회 소집결의의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 김병준 이사회 경영총괄 최대주주의대표조합원 - 사내이사 조중광 이사회 관리총괄 없음 - 사내이사 이성규 이사회 관리총괄 없음 - 사외이사 이석봉 이사회 사외이사 없음 - 사외이사 진기우 이사회 사외이사 없음 - (2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 기준일 : 2020년 03월 31일 기준 성 명 주 요 경 력 비 고 문지성 -2011 신승 세무법인 파트너 -2012 엔서스 투자자문 파트너 -2014~현재 (현)세무법인 PTX 창업자 파트너세무사 -2017~2018 웅지세무대학 부가가치세법 겸임교수 2020년 03월 30일 개최된 제38기 정기주주총회에서 신임 감사로 선임 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2020.03.13 정기주주총회소집결의 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 차장(3년) 감사 지원 회계팀 1 과장(1년) 감사 지원 바. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 가. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주본인 보통주 1,960,059 3.68 2,487,962 4.48 - 이진웅 특수관계인 보통주 294,796 0.55 1,833,257 3.30 - 박명환 특수관계인 보통주 723,076 1.36 723,076 1.30 - 계 보통주 2,977,931 5.59 5,044,295 9.08 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더블유글로벌1호조합 7 김병준 36.01 - - 김병준 36.01 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.04.18 김병준 17.76 - - 김병준 17.76 2019.06.10 김병준 31.16 - - 김병준 31.16 2019.09.09 김병준 36.72 - - 김병준 36.72 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더블유글로벌1호조합 자산총계 5,777 부채총계 2,785 자본총계 2,992 매출액 - 영업이익 -1,050 당기순이익 -1,050 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 더블유글로벌1호조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 '경영 참여'를 목적으로 하고 있습니다. - 주요 투자회사 : 바이온 주식회사(코스닥) ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 01월 03일 더블유글로벌1호조합 2,314,284 12.34 제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 - 2015년 03월 13일 정지석 828,897 4.40 기존 최대주주의 지분매각에 따른 변경 - 2015년 11월 05일 더블유글로벌1호조합 1,403,508 6.94 제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 - 주1) - 주1) 유상신주 발행가액 : 1,425원 취득주식수 : 1,403,508주 취득후 지분율 : 6.94% 계약시 해당 주식의 시가 : 2,596,489,800원 인수자금 조달방법 : 자기자금 주2) 상기 지분율은 취득당시의 지분율임. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,788 99.91 45,096,278 84,64 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2019년말주주명부를 근거로 작성되었습니다. 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 보통주 주가 최고 1,490 1,620 1,480 1,330 1,320 1,220 최저 1,315 1,375 1,205 1,175 1,100 786 평균 1,370 1,484 1,358 1,267 1,236 983 거래량 최고 2,026,786 11,064,325 6,721,290 828,862 686,612 804,660 최저 319,475 199,527 104,714 293,445 279,657 136,060 평균 779,674 1,310,545 854,747 112,331 147,955 393,337 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병준 남 1977.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)센트롤 부사장現 바이온㈜ 대표이사 - - 대표조합원 '16.03.30 ~ 기준일 현재 2021.03.28 조중광 남 1966.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 씨네마디스 이사, 대한투자신탁 現 티오티 대표이사 - - - '15.11.23 ~ 기준일 현재 2021.03.28 이성규 남 1972.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 ㈜성화개발 이사 - - - '19.03.39 ~ 기준일 현재 2022.03.29 이석봉 남 1973.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국중부발전㈜ 법무팀장 前 법무법인 한별 파트너변호사前 (주)제너시스 법무실장(상무)前 법무법인 여일 대표변호사現 법무법인대명 대표변호사 - - - '19.03.29 ~ 기준일 현재 2022.03.29 진기우 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국산업단지공단 상무이사 前 지스퀘어자산관리(주) 부대표現 산업클러스터 학회 부회장 - - - '19.03.29 ~ 기준일 현재 2022.03.29 김기운 남 1974.02 이사 미등기임원 상근 공시 및 회계 前 (주)쿠스코인베스트먼트 대표이사 - - - '16.09.01~기준일 현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계