바이온 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제 37(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 배너 및 타포린 등 광고재 및 산업재 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144에 위치하고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

더블유글로벌1호조합	1,960,059	3.86%

(주)미래셀바이오	881,057	1.73%

임재식	732,264	1.44%

차봉희	594,000	1.17%

이형모	593,000	1.17%

기타주주	46,056,503	90.63%

합 계	50,816,883	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현 황

회사명	소재지	보고기간종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2019년 09월 30일	건축 실내 바닥장식재 제조	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

㈜로엘비케이	대한민국	2019년 09월 30일	MRO	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜바이온아이앤씨	대한민국	2019년 09월 30일	상품중개업	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

바이온재팬	일본	2019년 09월 30일	상품중개업	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜코스메틱스탠다드	대한민국	2019년 09월 30일	화장품 처리공정 제어장비 제조판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜엘코스메틱	대한민국	2019년 09월 30일	제조업	(주1)	50.00%	50.00%

바이온메디테크㈜	대한민국	2019년 09월 30일	의료기기판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

주1) 지배회사가 경영의사 결정권을 소유하고 있습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 폴리플로어(주) 1,243,254,913 1,648,346,988 1,476,370,541 320,899,646 2,736,205,759 115,782,402 83,146,709 83,146,709 (주)로엘비케이 1,526,639,227 540,000,615 3,354,771,878 119,577,391 1,832,013,334 (784,045,488) (933,033,157) (933,033,157) (주)바이온아이앤씨 1,558,047,221 3,418,685,836 2,357,506,565 214,059,213 64,881,624 (466,979,134) (638,901,385) (638,901,385) 바이온재팬 652,710,008 226,512,089 514,684,181 128,730,740 1,329,222,075 11,329,710 (1,782,634) (1,782,634) (주)코스메틱스탠다드 6,819,194,729 6,243,651,430 1,440,176,070 7,489,255,504 2,600,371,753 (1,200,658,130) (1,596,166,902) (1,596,166,902) ㈜엘코스메틱 81,494,682 524,014,226 287,008,429 352,643,255 115,001,556 (115,126,626) (129,575,708) (129,575,708) 바이온메디테크㈜ 255,581,224 36,461,717 176,518,869 27,551,511 38,610,980 2,196,254 (12,019,439) (12,019,439) (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 폴리플로어(주) 1,149,823,897 1,645,294,555 1,501,694,149 282,239,298 3,190,663,522 340,531,578 285,279,637 270,491,186 (주)로엘비케이 2,387,443,128 524,296,478 3,336,471,219 49,944,657 5,840,636,373 (1,226,267,738) (1,715,295,915) (1,715,295,915) (주)바이온아이앤씨 1,293,388,501 1,647,284,100 737,830,916 500,000 336,345,053 (192,592,873) (222,682,139) (222,682,139) 바이온재팬 511,313,911 66,836,030 361,877,996 - 1,684,001,926 (122,748,417) (174,185,289) (174,185,289) (주)코스메틱스탠다드 5,855,893,544 6,143,140,977 3,184,987,695 4,541,915,021 7,483,772,016 1,467,841,022 1,314,989,037 1,314,989,037 ㈜엘코스메틱 101,136,158 - 5,703,226 - 1,200,000 (4,568,438) (4,567,068) (4,567,068) 바이온메디테크㈜ 99,992,000 - - - - - (8,000) (8,000) (3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어(주) ㈜엘코스메틱 ㈜코스메틱스탠다드 - 주1) 비지배지분율(%) 18.65% 50.00% 0.00% 유동자산 1,243,254,913 81,494,682 6,819,194,729 비유동자산 1,648,346,988 524,014,226 6,243,651,430 유동부채 1,476,370,541 287,008,429 1,440,176,070 비유동부채 320,899,646 352,643,255 7,489,255,504 순자산 1,094,331,714 (34,142,776) 4,133,414,585 비지배지분의 장부금액 204,092,865 (17,071,387) 1,197,493,481 매출 2,736,205,759 115,001,556 2,600,371,753 당기순이익(손실) 83,146,709 (129,575,708) (1,596,166,902) 총포괄이익(손실) 83,146,709 (129,575,708) (1,596,166,902) 비지배지분순이익(손실) 15,506,861 (64,787,854) - 비지배지분 총포괄순이익(손실) 15,506,861 (64,787,854) - 주1) 종속회사의 전환사채 발행으로 인한 전환권대가 금액이며, 동 전환사채는 전액 제3자에게 발행되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석2.4 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.3 회계정책 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.4 회계정책의 변경(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 금액 조정 제1116호 반영후금액 자산 유동자산 현금및현금성자산 5,676,832 - 5,676,832 기타금융자산 13,400 - 13,400 매출채권및기타채권 13,004,718 - 13,004,718 재고자산 6,984,749 - 6,984,749 기타유동채권 4,972,603 68,945 5,041,548 기타유동자산 4,105,993 - 4,105,993 매각예정비유동자산 182,586 - 182,586 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,177,396 - 5,177,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,297,729 - 1,297,729 기타비유동금융자산 21,991 - 21,991 관계기업투자주식 14,627,345 - 14,627,345 유형자산 12,088,932 - 12,088,932 무형자산 8,032,142 - 8,032,142 기타비유동채권 2,017,677 207,880 2,225,557 기타비유동자산 8,170 - 8,170 사용권자산 - 1,403,754 1,403,754 자산 총계 78,212,263 1,680,579 79,870,851 부채 유동부채 매입채무 4,291,464 - 4,291,464 단기차입금 2,484,313 2,484,313 유동성장기부채 133,547 - 133,547 유동성전환사채 16,399,763 - 16,399,763 기타유동금융부채 1,015,946 - 1,015,946 기타유동부채 1,549,170 - 1,549,170 리스부채 - 81,002 81,002 비유동부채 장기차입금 5,042,951 - 5,042,951 기타비유동채무 4,200 - 4,200 확정급여부채 438,423 - 438,423 리스부채 - 129,540 129,540 부채 총계 31,359,777 210,542 31,570,319 자본 자본금 23,303,747 - 23,303,747 자본잉여금 71,560,741 - 71,560,741 기타자본구성요소 (438,553) - (438,553) 기타포괄손익누계액 (2,804,206) - (2,804,206) 이익잉여금(결손금) (45,005,546) 25,531 (44,980,015) 비지배지분 236,302 - 236,302 자본총계 46,852,485 - 46,641,714 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 5,907,048,564 - - 5,907,048,564 5,676,831,996 - - 5,676,831,996 단기금융상품 15,400,000 - - 15,400,000 13,400,000 - - 13,400,000 매출채권 9,597,276,503 - - 9,597,276,503 13,004,718,074 - - 13,004,718,074 기타유동채권 4,927,128,149 - - 4,927,128,149 4,972,602,704 - - 4,972,602,704 소 계 20,446,853,216 - - 20,446,853,216 23,667,552,774 - - 23,667,552,774 비유동자산 장기금융상품 31,301,033 - - 31,301,033 21,990,713 - - 21,990,713 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,265,450,832 - 4,265,450,832 - 5,177,396,188 - 5,177,396,188 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 943,040,000 943,040,000 - - 1,297,729,155 1,297,729,155 기타비유동채권 907,438,587 - 907,438,587 2,017,677,303 - - 2,017,677,303 소 계 938,739,620 4,265,450,832 943,040,000 6,147,230,452 2,039,668,016 5,177,396,188 1,297,729,155 8,514,793,359 합 계 21,385,592,836 4,265,450,832 943,040,000 26,594,083,668 25,707,220,790 5,177,396,188 1,297,729,155 32,182,346,133 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 유동부채 매입채무 3,626,958,491 4,291,464,244 단기차입금 1,465,793,320 2,484,312,523 유동성장기부채 122,868,654 133,547,027 유동성전환사채 14,433,894,206 16,399,762,838 기타유동채무 863,204,441 1,015,946,182 리스부채 414,896,698 - 소 계 20,927,615,810 24,325,032,814 비유동부채 장기차입금 4,950,063,602 5,042,951,158 전환사채 2,884,985,565 - 기타비유동채무 600,000 4,200,000 리스부채 829,356,696 - 소 계 8,665,005,863 5,047,151,158 합 계 29,592,621,673 29,372,183,972 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 상각후원가 측정금융부채 이자수익(비용) 352,380,024 - - 352,380,024 (2,454,059,572) 외화환산관련 손익 3,364,538 - - 3,364,538 - 대손충당금환입(대손상각비) (2,695,176,178) - - (2,695,176,178) - 사채상환손익 - - - - - 매도가능금융자산관련 손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (21,241,363) - (21,241,363) - 합 계 (2,339,431,616) (21,241,363) - (2,360,672,979) (2,454,059,572) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 상각후원가 측정금융부채 이자수익(비용) 205,001,709 - - 205,001,709 (1,087,000,753) 외화환산관련 손익 9,478,129 - - 9,478,129 - 대손충당금환입(대손상각비) (17,330,863) - - (17,330,863) - 사채상환손익 - - - - (95,588,922) 매도가능금융자산관련 손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (204,444,779) - (204,444,779) - 합 계 197,148,975 (204,444,779) - (7,295,804) (1,182,589,675) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 4,265,450,832 - 313,416,832 3,952,034,000 5,177,396,188 215,981,535 499,114,853 4,462,299,800 기타포괄손익-공정가치금융자산 943,040,000 - - 943,040,000 1,297,729,155 - - 1,297,729,155 합 계 5,208,490,832 - 313,416,832 4,895,074,000 6,475,125,343 215,981,535 499,114,853 5,760,028,955 연결실체는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 투입변수 금융자산 현금흐름할인법유사기업비교법 기대현금흐름위험조정할인율 자산접근법 순자산가액 시장접근법 EBITA 배수수익 배수 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현 금 11,928,866 4,570,933 예 금 5,895,119,698 5,672,261,063 합 계 5,907,048,564 5,676,831,996 6. 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 15,400,000 13,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 저축성보험 27,301,033 17,990,713 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 합 계 31,301,033 21,990,713 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 지분증권 - 주1) - 215,981,535 수익증권 313,416,832 499,114,853 채무증권 - 주2) 3,952,034,000 4,462,299,800 합 계 4,265,450,832 5,177,396,188 주1) 지분증권 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식수 공정가치 장부금액 장부금액 (주)바른테크놀로지 - - - 215,981,535 합 계 - - - 215,981,535 주2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜글러브스튜디오 3.00 2021-06-26 1,000,000,000 998,842,000 1,000,000,000 1,016,403,000 (주)미래셀바이오 3.00 2021-05-02 2,000,000,000 2,068,704,000 2,000,000,000 2,043,712,000 ㈜센트롤 5.00 2021-04-27 1,000,000,000 884,488,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)사보이무역 5.00 2020-12-01 - - - - ㈜금산미학바이오헬스 4.00 2021-11-23 - - 400,000,000 402,184,800 합 계 6,000,000,000 3,952,034,000 6,400,000,000 4,462,299,800 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - 수익증권 499,114,853 - (206,473,052) 20,775,031 313,416,832 채무증권 4,462,299,800 - (400,000,000) (110,265,800) 3,952,034,000 합 계 5,177,396,188 206,396,393 (1,097,100,386) (21,241,363) 4,265,450,832 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 지분증권 91,752,900 386,735,730 (195,601,030) (66,906,065) 215,981,535 수익증권 - 1,495,049,505 (1,040,926,500) 44,991,848 499,114,853 채무증권 500,000,000 4,400,000,000 (500,000,000) 62,299,800 4,462,299,800 합 계 591,752,900 6,281,785,235 (1,736,527,530) 40,385,583 5,177,396,188 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 원익투자파트너스(주) - - 68,000,000 68,900,000 (주)이스텍 - - 1,463,700,000 255,000 (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜LGM - - 275,108,060 23,854,155 ㈜광명하나바이온 700,000,000 768,040,000 700,000,000 682,220,000 ㈜센트롤 190,750,000 175,000,000 522,500,000 522,500,000 합 계 1,992,610,000 943,040,000 4,131,168,060 1,297,729,155 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,297,729,155 - (546,715,750) 192,026,595 - 943,040,000 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 - 주1) 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,475,620,345 4,422,502,400 - (70,083,190) (9,530,310,400) 1,297,729,155 주1) 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 9. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,830,171,062 (5,232,894,559) 9,597,276,503 15,634,349,384 (2,629,631,310) 13,004,718,074 기타유동채권 미수금 1,109,331,239 (610,130,173) 499,201,066 792,018,669 (610,130,173) 181,888,496 단기대여금 8,814,765,170 (4,716,678,099) 4,098,087,071 9,259,106,294 (4,624,765,170) 4,634,341,124 미수수익 802,944,169 (548,374,031) 254,570,138 704,747,115 (548,374,031) 156,373,084 단기금융리스채권 75,269,874 - 75,269,874 - - - 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 - 주1) 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 1,276,831,784 (520,000,000) 756,831,784 2,537,677,303 (520,000,000) 2,017,677,303 장기금융리스채권 150,606,803 - 150,606,803 - - - 합 계 30,687,728,284 (15,255,885,045) 15,431,843,239 32,555,706,948 (12,560,708,867) 19,994,998,081 주1) 과거 구 경영진에 의해 발생한 불법행위미수금입니다.(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용 (단위 : 원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합 계 6개월이하 1년이하 2년이하 매출채권 3,599,560,787 4,795,569,890 1,202,145,826 - 5,232,894,559 14,830,171,062 기타유동채권 미수금 499,201,066 - - - 610,130,173 1,109,331,239 단기대여금 4,098,087,071 - - - 4,716,678,099 8,814,765,170 미수수익 254,570,138 - - - 548,374,031 802,944,169 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 756,831,784 - - - 520,000,000 1,276,831,784 합 계 9,208,250,846 4,795,569,890 1,202,145,826 - 15,255,885,045 30,461,851,607 (단위 : 원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합 계 6개월이하 1년이하 2년이하 매출채권 8,926,715,006 1,815,349,456 2,036,253,620 226,399,992 2,629,631,310 15,634,349,384 기타유동채권 미수금 181,888,496 - - - 610,130,173 792,018,669 단기대여금 4,634,341,124 - - - 4,624,765,170 9,259,106,294 미수수익 156,373,084 - - - 548,374,031 704,747,115 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 2,017,677,303 - - - 520,000,000 2,537,677,303 합 계 15,916,995,013 1,815,349,456 2,036,253,620 226,399,992 12,560,708,867 32,555,706,948 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 2,629,631,310 610,130,173 4,624,765,170 548,374,031 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 12,560,708,867 대손상각비 2,603,263,249 - 91,912,929 - - - - 2,695,176,178 제각 - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 - - - - - - - - 기말금액 5,232,894,559 610,130,173 4,716,678,099 548,374,031 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 15,255,885,045 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 646,227,373 610,130,173 4,319,765,170 463,480,638 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,187,411,537 대손상각비 1,726,082,487 - 305,000,000 84,893,393 - - - 2,115,975,880 제각 - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 257,321,450 - - - - - - 257,321,450 기말금액 2,629,631,310 610,130,173 4,624,765,170 548,374,031 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 12,560,708,867 (4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 96,000,000 75,269,874 - - 1년 초과 2년 이내 96,000,000 84,737,601 - - 2년 초과 3년 이내 51,000,000 48,215,780 - - 3년 초과 4년 이내 18,000,000 17,653,422 - - 소계 261,000,000 225,876,677 - - 차감: 미실현이자수익 35,123,323 - - - 합계 225,876,677 225,876,677 - - 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상품 원 가 3,768,240,766 4,973,843,253 평가충당금 (240,165,439) (338,773,117) 장부금액 3,528,075,327 4,635,070,136 제품 원 가 1,816,444,567 853,895,778 평가충당금 - - 장부금액 1,816,444,567 853,895,778 원재료 원 가 1,245,079,858 1,495,783,390 평가충당금 - - 장부금액 1,245,079,858 1,495,783,390 합 계 6,589,599,752 6,984,749,304 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 총액 대손충당금 장부금액 총액 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급금 9,437,416,571 (5,703,306,714) 3,734,109,857 8,348,310,379 (4,807,867,761) 3,540,442,618 당기법인세자산 75,659,010 - 75,659,010 56,626,213 - 56,626,213 부가세대급금 76,784,926 - 76,784,926 472,950,553 - 472,950,553 선급비용 18,145,214 - 18,145,214 35,973,198 - 35,973,198 합 계 9,608,005,721 (5,703,306,714) 3,904,699,007 8,913,860,343 (4,807,867,761) 4,105,992,582 12. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 소재지 당분기 전기 지분율(%) 원 가 장부금액 장부금액 (주)셀앤텍바이오 대한민국 22.52 500,000,000 - - 북경원일차식유한공사 중국 47.00 13,200,000,000 4,593,959,824 5,488,926,638 ㈜미래셀바이오 대한민국 20.99 9,450,650,400 8,944,685,508 9,076,322,591 나인아이피엔알이㈜ 대한민국 31.45 - - 62,096,060 안티에이징 일본 50.00 1,500,000,000 1,642,143,394 - 합 계 24,650,650,400 15,180,788,726 14,627,345,289 (2) 관계기업투자의 변동내역당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 (주)셀앤텍바이오 - 주1) - - - - - - - 북경원일차식유한공사 5,488,926,638 - - (1,169,786,967) 274,820,153 4,593,959,824 ㈜미래셀바이오 9,076,322,591 - - - (147,236,641) 15,599,558 8,944,685,508 나인아이피엔알이㈜ 62,096,060 - (61,846,397) - (249,663) - - 안티에이징 - 1,500,000,000 - - 120,840,014 21,303,380 1,642,143,394 합 계 14,627,345,289 1,500,000,000 (61,846,397) - (1,196,433,257) 311,723,091 15,180,788,726 주1) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 161백만원 입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 (주)셀앤텍바이오 - - - - - - - 북경원일차식유한공사 12,632,764,597 - - - (7,110,661,986) (33,175,973) 5,488,926,638 ㈜미래셀바이오 - - - 9,450,650,400 (160,744,373) (213,583,436) 9,076,322,591 나인아이피엔알이㈜ - - - 79,660,000 (17,563,940) - 62,096,060 합 계 12,632,764,597 - - 9,530,310,400 (7,288,970,299) (246,759,409) 14,627,345,289 (3) 요약 재무현황당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)셀앤텍바이오 1,299,597,026 2,015,269,059 (715,672,033) 108,254,010 (244,963,826) 북경원일차식유한공사 24,207,373,492 8,715,341,048 15,492,032,444 19,478,101,793 (1,461,395,436) ㈜미래셀바이오 7,920,771,979 3,205,086,299 4,715,685,680 95,765,976 (701,460,889) 나인아이피엔알이㈜ 966,545,497 837,199,960 130,139,465 - (793,928) 안티에이징 1,939,689,050 851,869,863 1,087,819,187 1,141,816,585 154,532,160 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀앤텍바이오 (715,672,033) 22.52 - - - 북경원일차식유한공사 15,492,032,444 47.00 7,281,255,249 2,687,295,425 4,593,959,824 ㈜미래셀바이오 4,715,685,680 20.99 989,822,424 (7,954,863,084) 8,944,685,508 나인아이피엔알이㈜ 130,139,465 31.45 40,928,862 40,928,862 - 안티에이징 1,087,819,187 50.00 543,909,594 (1,098,233,801) 1,642,143,394 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 유형자산 251,170,546 182,586,078 연결실체가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 전기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 1,505,526,507 매출원가 - 1,828,304,913 매출총이익(손실) - (322,778,406) 판매관리비 43,805,070 84,863,795 영업이익(손실) (43,805,070) (407,642,201) 처분손실 - 208,637,651 손상차손 - 513,726,612 영업외손익 - (280,984,008) 당기순이익(손실) (43,805,070) (1,202,352,821) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - (479,988,558) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합 계 - (479,988,558) 14. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 3,384,691,429 - - - 3,384,691,429 2,747,590,000 건물 4,474,041,332 (1,462,339,553) - - 3,011,701,779 2,521,110,796 구축물 1,694,882,894 (1,461,234,777) - - 233,648,117 261,914,798 기계장치 4,052,233,300 (2,162,379,354) - (70,503,661) 1,819,350,285 640,690,189 차량운반구 333,941,379 (159,851,248) - - 174,090,131 116,650,805 기타의유형자산 1,249,010,372 (780,449,764) - - 468,560,608 573,880,671 건설중인자산 5,276,695,000 - - - 5,276,695,000 5,227,095,000 합 계 20,465,495,706 (6,026,254,696) - (70,503,661) 14,368,737,349 12,088,932,259 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 매각예정대체 감가상각비 - 주1) 처분 대체 기말금액 토지 2,747,590,000 637,101,429 - - - - - 3,384,691,429 건물 2,521,110,796 566,390,571 - - (75,799,588) - - 3,011,701,779 구축물 261,914,798 24,800,000 - - (53,066,681) - - 233,648,117 기계장치 640,690,189 10,000,000 - - (119,385,091) - 1,288,045,187 1,819,350,285 차량운반구 116,650,805 111,619,066 - - (32,700,187) (21,479,553) - 174,090,131 기타의유형자산 573,880,671 102,130,803 - (69,984,468) (127,939,814) (9,526,584) - 468,560,608 건설중인자산 5,227,095,000 49,600,000 - - - - - 5,276,695,000 합 계 12,088,932,259 1,501,641,869 - (69,984,468) (408,891,361) (31,006,137) 1,288,045,187 14,368,737,349 주1) 중단사업에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 매각예정대체 감가상각비 - 주1) 처분 대체 기말금액 토지 2,747,590,000 - 413,170,000 - - (413,170,000) - 2,747,590,000 건물 2,616,639,223 - 307,092,412 - (85,684,203) (316,936,636) - 2,521,110,796 구축물 332,714,300 - - - (70,799,502) - - 261,914,798 기계장치 3,268,516,581 291,673,040 23,876,193 (945,676,067) (188,372,315) (1,809,327,243) - 640,690,189 차량운반구 15,124,347 125,986,501 2,288,613 - (20,089,391) (6,659,265) - 116,650,805 기타의유형자산 680,565,790 183,062,646 93,880,777 (81,747,157) (196,548,466) (105,332,919) - 573,880,671 건설중인자산 - 5,227,095,000 - - - - - 5,227,095,000 합 계 9,661,150,241 5,827,817,187 840,307,995 (1,027,423,224) (561,493,877) (2,651,426,063) - 12,088,932,259 주1) 중단사업에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.15. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 영업권 7,144,424,366 7,144,424,366 산업재산권 1,752,360 2,234,749 소프트웨어 4,925,002 7,925,002 회원권 2,500,000 2,500,000 기타의무형자산 798,218,700 875,057,850 합 계 7,951,820,428 8,032,141,967 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 상 각 손상 기말금액 영업권 7,144,424,366 - - - - 7,144,424,366 산업재산권 2,234,749 - - (482,389) - 1,752,360 소프트웨어 7,925,002 - - (3,000,000) - 4,925,002 회원권 2,500,000 - - - - 2,500,000 기타의무형자산 875,057,850 - (76,839,150) - 798,218,700 합 계 8,032,141,967 - - (80,321,539) - 7,951,820,428 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 상 각 손상 기말금액 영업권 3,331,598,300 - 3,887,063,750 - (74,237,684) 7,144,424,366 산업재산권 1,897,090 1,039,772 - (702,113) - 2,234,749 소프트웨어 6,656,668 2,600,000 1,680,000 (3,011,666) - 7,925,002 회원권 2,500,000 - - - - 2,500,000 기타의무형자산 363,125,000 - 609,522,000 (97,589,150) - 875,057,850 합 계 3,705,777,058 3,639,772 4,498,265,750 (101,302,929) (74,237,684) 8,032,141,967 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 감가상각 기말 건 물 1,109,610,210 (131,096,149) 978,514,061 차량운반구 294,144,010 (48,780,004) 245,364,006 합 계 1,403,754,220 (179,876,153) 1,223,878,067 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 - 주1) 414,896,698 829,356,696 - - 주1) 당분기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 58,955천원 입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 3,626,958,491 4,291,464,244 기타유동채무 미지급금 756,805,425 843,741,977 미지급비용 106,399,016 172,204,205 유동리스부채 414,896,698 - 기타비유동채무 임대보증금 600,000 4,200,000 비유동리스부채 829,356,696 - 합 계 5,735,016,326 5,311,610,426 18. 전환사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 한도대출 KEB하나은행 4.23% - - 일반대출 중소기업은행 9.50% 29,312,523 29,312,523 일반대출 우리은행 3.89% - - 일반대출 신한은행 5.59% 100,000,000 200,000,000 일반대출 KEB하나은행 4.66% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반대출 ㈜디에프에스컴퍼니 7.00% - 40,000,000 일반대출 주주 및 주요경영진 - 335,879,360 1,215,000,000 합 계 1,465,793,320 2,484,312,523 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 시설담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아(주) 6.70% 522,951,158 697,927,938 일반대출 기업은행 4.20% - 16,600,000 담보대출 기업은행 3.19% 3,275,000,000 3,275,000,000 담보대출 기업은행 2.95% 1,245,000,000 1,245,000,000 유동성대체 (92,887,556) (191,576,780) 합 계 4,950,063,602 5,042,951,158 한편, 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연 도 금 액 1년초과 131,411,371 2년초과 140,468,843 3년초과 4,670,132,759 4년초과 8,050,629 합 계 4,950,063,602 (3) 유동성 전환사채보고기간종료일 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 2,000,000,000 2,500,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 4,500,000,000 6,500,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 1,000,000,000 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 750,000,000 4,000,000,000 제35회 사모전환사채 2018.10.11 2021.10.11 0/3 2,000,000,000 2,000,000,000 제36회 사모전환사채 2018.10.02 2021.10.02 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 - 소 계 17,750,000,000 22,000,000,000 가산 : 상환할증금 1,484,713,119 1,782,326,119 차감 : 전환권조정 (4,800,818,913) (7,382,563,281) 합 계 14,433,894,206 16,399,762,838 유동성대체 (14,433,894,206) (16,399,762,838) 차감계 - - 1) 제29회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.07.28-2020.06.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,300원 전환가능주식수 1,538,461주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 2) 제30회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.12.06-2020.11.06 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,385원 전환가능주식수 2,166,064주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 3) 제31회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 4,500,000,000원 발행가액 4,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매도청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.09 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,332원 전환가능주식수 3,378,375주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 4) 제32회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,000,000,000원 발행가액 1,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 2,346원 전환가능주식수 426,257주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 5) 제34회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 750,000,000원 발행가액 750,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.04.05-2021.03.05 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,300원 전환가능주식수 454,821주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 6) 제35회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.10.11-2021.09.11 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,986원 전환가능주식수 1,007,049주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 7) 제36회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.10.02-2021.09.02 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,986원 전환가능주식수 1,510,574주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 8) 제37회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,181원 전환가능주식수 1,270,110주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) (4) 비유동성 전환사채 보고기간종료일 현재 비유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전기 제1회 사모전환사채 2019.03.08 2022.03.08 2/3 3,850,000,000 - 가산 : 상환할증금 361,153,100 - 차감 : 전환권조정 (1,326,167,535) - 합 계 2,884,985,565 - 1) 종속회사가 발행한 비유동성 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,850,000,000원 발행가액 3,850,000,000원 표면금리 연 2% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 2년 이후 전환권행사기간 2020.03.08-2022.02.08 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 8,000원 전환가능주식수 481,250주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 선수금 1,073,943,344 960,021,698 선수수익 - 3,960,000 예수금 68,326,318 91,257,410 부가세예수금 62,584,992 53,647,534 미지급법인세 209,308,632 440,283,857 합 계 1,414,163,286 1,549,170,499 20. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 730,183,342 732,221,630 사외적립자산의 공정가치 (359,545,962) (293,798,552) 합 계 370,637,380 438,423,078 (2) 퇴직급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 732,221,630 551,503,042 당기근무원가 166,383,328 170,580,784 이자원가 - 1,933,764 보험수리적손실(이익) (18,287,467) 30,992,936 연결실체변동으로 인한 증감 - 114,607,214 퇴직금지급액 (150,134,149) (137,396,110) 기말금액 730,183,342 732,221,630 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 293,798,552 193,868,104 기대수익 550,065 2,521,490 사용자의 기여금 납부액 164,593,214 264,821,196 퇴직금 지급액 (99,188,719) (200,406,910) 보험수리적이익(손실) (207,150) (1,941,471) 연결실체변동으로 인한 증감 - 34,936,143 기말금액 359,545,962 293,798,552 21. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식수 50,816,883 46,607,494 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 25,408,441,500 23,303,747,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 51,238,748,721 47,033,346,905 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 4,861,499,822 5,714,063,009 기타 1,146,237,884 1,146,237,884 합 계 74,913,579,927 71,560,741,298 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) 1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 지분법자본변동 397,378,189 85,655,098 해외사업환산차이 30,536,277 (51,500,633) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (2,704,334,008) (2,838,360,603) 합 계 (2,276,419,542) (2,804,206,138) (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 54,393,978,558 45,005,546,100 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용당분기와 전분기 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 8,049,085,568 12,824,469,204 제품매출액 5,108,592,402 12,291,628,899 기타매출액 26,235,743 40,824,917 합 계 13,183,913,713 25,156,923,020 (2) 주요거래처당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 거래처 금액 비율 금액 비율 A사 3,532,070,300 26.79% 4,340,687,109 17.25% B사 2,736,205,759 20.75% 2,882,089,515 11.46% (2) 매출원가의 내용당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 6,503,984,858 10,886,330,568 제품매출원가 4,849,315,418 9,002,084,998 기타매출원가 61,200,000 61,200,000 합 계 11,414,500,276 19,949,615,566 23. 판매비와관리비 등 (1) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,417,595,797 1,272,806,007 퇴직급여 102,017,622 51,210,596 복리후생비 300,929,426 245,181,738 여비교통비 178,981,432 166,741,704 접대비 44,288,856 131,894,243 통신비 17,982,648 15,039,853 세금과공과 72,788,024 67,369,458 감가상각비 406,663,525 150,188,999 지급임차료 104,336,196 432,933,214 보험료 38,156,037 29,549,328 차량유지비 40,885,539 39,738,597 운반비 90,037,495 164,868,679 교육훈련비 10,838,800 12,329,560 도서인쇄비 20,125,301 38,760,911 사무용품비 1,974,520 4,480,812 소모품비 67,165,101 30,001,730 수출제비용 1,658,445 2,639 지급수수료 738,131,518 1,310,145,922 광고선전비 17,070,033 46,164,223 수선비 4,698,680 7,958,760 대손상각비 2,603,263,249 17,330,863 수도광열비 21,577,777 21,170,864 무형자산상각비 80,321,539 44,217,928 경상개발비 281,846,919 432,478,768 건물관리비 11,424,551 8,540 회의비 400,000 - 외주용역비 175,185,370 - 잡비 415,030 10,189,169 합 계 6,850,759,430 4,742,763,105 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 352,380,024 205,001,709 외환차익 4,353,556 21,952,026 외화환산이익 - 15,697,624 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 114,016,437 74,353,951 합 계 470,750,017 317,005,310 (2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,454,059,572 1,087,000,753 외환차손 989,018 28,170,694 기타의대손상각비(금융) 91,912,929 - 외화환산손실 - 827 사채상환손실 - 95,588,922 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 135,257,800 278,798,730 합 계 2,682,219,319 1,489,559,926 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 36,278,636 17,688,635 잡이익 25,699,514 102,249,431 합 계 61,978,150 119,938,066 (2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기부금 700,000 900,000 기타의대손상각비(비금융) 895,438,953 - 유형자산처분손실 13,395,228 37,003,238 관계기업투자주식처분손실 41,846,397 - 전기오류수정손실 - 25,655,632 매출채권처분손실 - 5,000 잡손실 58,868,475 18,969,043 합 계 1,010,249,053 82,532,913 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 관계기업 (주)셀앤텍바이오 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 중국 관계기업 (주)미래셀바이오 대한민국 관계기업 안티에이징 일본 기타 임직원 등 (2) 특수관계자와의 주요거래 당분기와 전기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 기타비용 북경원일차식유한공사 959,649,389 - (주)미래셀바이오 - 1,525,600 (단위 : 원) 특수관계자 매출 기타비용 북경원일차식유한공사 2,377,921,360 10,405,413 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 차입금 미지급금 북경원일차식유한공사 - 주1) 2,761,066,802 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - 2,068,704,000 - - 임직원 등 - 주2) - 390,000,000 50,116,776 - 282,587,540 - 합 계 2,761,066,802 390,000,000 50,116,776 2,068,704,000 282,587,540 - 주1) 매출채권 789,844천원 대손설정되어 있습니다.주2) 대여금 300,000천원, 기타채권 42,666천원 대손설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 차입금 미지급금 북경원일차식유한공사 2,658,563,495 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - 2,000,000,000 - - 임직원 등 - 734,341,124 43,775,869 - 1,000,000,000 - 합 계 2,658,563,495 734,341,124 43,775,869 2,000,000,000 1,000,000,000 - (4) 특수관계자와의 주요 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - - 안티에이징 - - - - - - - - 1,500,000,000 임직원 등 734,341,124 - (344,341,124) 390,000,000 - 282,587,540 - 282,587,540 - 합계 734,341,124 - (344,341,124) 390,000,000 - 282,587,540 - 282,587,540 1,500,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - 3,000,002,400 임직원 등 527,978,933 814,341,124 (607,978,933) 734,341,124 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 합계 527,978,933 814,341,124 (607,978,933) 734,341,124 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 3,000,002,400 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 379,014,082 136,202,068 장기급여 - - 합 계 379,014,082 136,202,068 27. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 448 19,368,718 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 당기법인세 - 4. 법인세비용 (1+2+3) 448 19,368,718 28. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 계속사업순이익(손실) (9,437,519,903) (1,440,367,051) 중단사업순이익(손실) (43,805,070) (1,202,352,821) 당기순이익(손실) (9,481,324,973) (2,642,719,872) 가중평균유통보통주식수 47,933,775 42,866,423 기본주당계속사업순이익(손실) (197) (34) 기본주당중단사업순이익(손실) (1) (28) 기본주당순이익(손실) (198) (62) (2) 당분기와 전분기 중 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 중소기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 담보 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 17,400,000 17,400,000 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 5,268,700,796 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 460,000,000 KEB하나은행 차입금담보 1,200,000,000 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 600,000,000 IBK기업은행 시설대출 담보 5,189,895,000 5,500,000,000 기계장치 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 913,685,511 770,008,000 합 계 11,372,281,307 10,330,008,000 (3) 보험가입자산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 10,244,837,191 (4) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 어음할인 우리은행 300,000,000 - 어음할인 IBK기업은행 400,000,000 - 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - 합 계 3,200,000,000 1,000,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 5,000,000 30. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 3,626,958,491 3,626,958,491 - - - 기타유동채무 863,204,441 863,204,441 - - - 단기차입금 1,465,793,320 1,465,793,320 - - - 유동성장기부채 122,868,654 61,434,327 61,434,327 - - 파생금융부채 - - - - - 장기차입금 4,950,063,602 - - 271,880,214 4,678,183,388 전환사채 - 주1) 21,945,866,219 - 17,734,713,119 4,211,153,100 - 금융리스부채 1,244,253,394 216,316,440 182,217,080 742,928,052 102,791,822 기타비유동채무 600,000 - - 600,000 - 합 계 34,219,608,121 6,233,707,019 17,978,364,526 5,226,561,366 4,780,975,210 주1) 계약상 현금흐름인 상환할증금을 포함하여 표시함. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 1,465,793,320 2,484,312,523 유동성장기부채 122,868,654 191,576,780 장기차입금 4,950,063,602 5,042,951,158 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 65,387,256 (65,387,256) 77,188,405 (77,188,405) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부 채 31,377,422,339 31,359,777,549 자 본 44,597,585,362 46,852,485,607 부채비율 70.36% 66.93% 31. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 7,717,647,926 2,632,328,744 퇴직급여 165,833,263 136,763,153 이자비용 2,454,059,572 1,087,000,753 외화환산손실 - 827 대손상각비 2,603,263,249 17,330,863 기타의대손상각비 987,351,882 - 감가상각비 646,735,827 455,506,775 무형자산상각비 80,321,539 44,217,928 당기손익-공정가치금융자산평가손실 135,257,800 278,798,730 사채상환손실 - 95,588,922 유형자산처분손실 13,395,228 37,003,238 지분법손실 1,317,273,271 750,393,219 외화환산이익 - (15,697,624) 지분법이익 (120,840,014) - 이자수익 (352,380,024) (205,001,709) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (114,016,437) (68,945,049) 재고자산평가손실환입 (98,607,678) - 법인세비용(수익) 448 19,368,718 영업활동 자산 및 부채의 증감 (1,836,536,782) (6,414,659,084) 매출채권의 감소(증가) 804,178,322 (5,395,135,692) 미수금의 감소(증가) (317,312,570) (265,247,960) 선급금의 감소(증가) (924,071,815) (1,023,976,057) 선급비용의 감소(증가) 17,827,984 (1,006,007) 부가세대급금의 감소(증가) 396,165,627 (256,564,292) 재고자산의 감소(증가) (1,047,573,773) (1,406,071,993) 장기선급비용의 감소(증가) 3,080,248 (3,938,416) 매입채무의 증가(감소) (664,505,753) 1,523,526,747 미지급금의 증가(감소) (86,936,552) 314,781,356 선수금의 증가(감소) 113,921,646 6,065,937 예수금의 증가(감소) (22,931,092) 20,566,088 부가세예수금의 증가(감소) 8,937,458 168,368,943 선수수익의 증가(감소) (3,960,000) - 금융리스채권의증가(감소) 102,182,132 - 퇴직금의 지급 (150,134,149) (125,623,096) 사외적립자산의 감소(증가) (65,404,495) 29,595,358 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 5,750,000,000 11,800,000,000 장기차입금의 유동성대체 92,887,556 144,996,082 32. 보고기간 후 사건①당사는 2019년 10월 7일자로 2018년 10월 2일에 발행했던 제36회 무기명식 무보증 사모 전환사채 금액 30억원을 주식으로 전환하였습니다.②당사는 2019년 10월 21일자로 2018년 3월 29일에 발행했던 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 금액 중 6억원을 주식으로 전환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 37 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 19,814,530,631 23,723,910,981 현금및현금성자산 1,354,550,534 3,330,062,277 현금성자산 1,354,550,534 3,330,062,277 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 및 기타유동채권 12,463,557,618 13,080,338,510 매출채권 9,782,853,114 9,106,928,868 대손충당금 (3,194,963,829) (1,455,576,097) 미수금 1,011,846,499 769,763,399 대손충당금 (610,130,173) (610,130,173) 미수수익 681,078,597 537,615,083 대손충당금 (256,396,851) (256,396,851) 단기대여금 9,311,678,099 9,012,899,451 대손충당금 (4,416,678,099) (4,024,765,170) 단기금융리스채권 154,270,261 재고자산 3,111,334,223 4,249,914,021 상품 3,320,289,662 4,458,869,460 평가충당금 (208,955,439) (208,955,439) 기타유동자산 2,621,517,710 2,868,610,095 매각계정비유동자산 251,170,546 182,586,078 비유동자산 44,170,910,063 42,713,549,812 기타비유동채권 925,135,658 1,689,411,000 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 대손충당금 (3,587,808,183) (3,587,808,183) 장기대여금 40,000,000 40,000,000 대손충당금 (40,000,000) (40,000,000) 기타보증금 990,411,000 2,209,411,000 대손충당금 (520,000,000) (520,000,000) 장기금융리스채권 454,724,658 유형자산 6,887,019,572 4,927,271,156 토지 2,676,991,429 2,039,890,000 건물 3,425,218,332 2,858,827,761 감가상각누계액 (952,565,642) (896,041,459) 시설물 542,861,055 542,861,055 감가상각누계액 (275,225,642) (195,562,584) 구축물 1,583,579,258 1,583,579,258 감가상각누계액 (1,377,246,950) (1,325,742,528) 기계장치 864,000,000 170,000,000 감가상각누계액 (45,600,000) (502,688) 차량운반구 106,049,534 106,049,534 감가상각누계액 (69,837,201) (62,028,651) 사무용비품 356,564,512 447,522,512 감가상각누계액 (332,500,522) (341,581,054) 사용권자산 384,731,409 무형자산 3,297,158 3,453,124 산업재산권 797,158 953,124 기타무형자산 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융자산 4,149,002,832 4,952,625,343 기타포괄손익-공정가치금융자산 768,040,000 775,229,155 당기손익-공정가치금융자산 3,380,962,832 4,177,396,188 관계기업투자 32,206,454,843 31,140,789,189 종속기업에 대한 투자자산 15,928,488,789 14,928,488,789 관계기업에 대한 투자자산 16,277,966,054 16,212,300,400 자산총계 63,985,440,694 66,437,460,793 부채 유동부채 16,520,472,742 18,456,833,860 매입채무 및 기타유동채무 16,141,621,808 18,233,393,354 매입채무 1,122,660,056 1,328,396,782 미지급금 277,340,705 372,419,535 미지급비용 10,589,137 15,927,172 단기차입금 유동성장기부채 122,868,654 116,887,027 유동성전환사채 14,433,894,206 16,399,762,838 유동리스부채 174,269,050 기타유동금융부채 유동파생상품부채 기타유동부채 378,850,934 223,440,506 비유동부채 742,146,860 610,975,260 기타비유동채무 738,321,519 522,951,158 장기예수보증금 장기차입금 430,063,602 522,951,158 비유동리스부채 308,257,917 확정급여부채 3,825,341 88,024,102 확정급여채무의현재가치 115,020,486 116,480,118 사외적립자산의공정가치 (111,195,145) (28,456,016) 부채총계 17,262,619,602 19,067,809,120 자본 자본금 25,408,441,500 23,303,747,000 보통주자본금 25,408,441,500 23,303,747,000 자본잉여금 74,100,548,424 70,747,709,795 주식발행초과금 51,238,748,721 47,033,346,905 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 4,861,499,822 5,714,063,009 기타자본잉여금 333,206,381 333,206,381 기타자본구성요소 (438,552,924) (438,552,924) 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 기타포괄손익누계액 (2,548,834,008) (2,838,360,603) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 (2,548,834,008) (2,838,360,603) 이익잉여금(결손금) (49,798,781,900) (43,404,891,595) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (49,798,781,900) (43,404,891,595) 자본총계 46,722,821,092 47,369,651,673 자본과부채총계 63,985,440,694 66,437,460,793 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,735,292,133 6,642,606,632 3,616,359,955 11,054,394,008 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,735,292,133 6,629,644,277 3,602,233,554 11,013,569,091 제품매출액 15,230,000 15,230,000 상품매출액 1,735,292,133 6,629,644,277 3,587,003,554 10,998,339,091 기타수익(매출액) 12,962,355 14,126,401 40,824,917 매출원가 1,414,640,688 5,590,966,421 3,025,785,716 9,458,696,718 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,394,240,688 5,529,766,421 3,005,385,716 9,397,496,718 제품매출원가 7,863,227 7,863,227 상품매출원가 1,394,240,688 5,529,766,421 2,997,522,489 9,389,633,491 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 20,400,000 61,200,000 20,400,000 61,200,000 매출총이익 320,651,445 1,051,640,211 590,574,239 1,595,697,290 판매비와관리비 450,641,138 3,301,716,669 798,329,432 2,305,928,283 급여 159,180,432 425,342,521 115,664,679 355,599,548 퇴직급여 31,105,549 30,740,505 복리후생비 41,102,622 135,060,045 41,538,700 140,869,733 여비교통비 33,987,171 94,736,845 33,966,401 88,955,604 접대비 13,221,500 25,202,700 20,638,063 51,702,467 통신비 1,491,065 4,943,300 1,327,144 3,879,623 세금과공과 20,422,410 35,775,990 18,594,440 44,776,402 감가상각비 108,729,589 288,714,565 45,847,705 133,596,419 임차료 6,077,600 11,850,600 86,440,470 174,574,437 보험료 8,072,404 24,978,943 6,932,640 20,887,655 차량유지비 600,000 2,115,921 1,590,000 6,671,000 운반비 3,976,240 9,675,596 9,156,684 21,821,739 교육훈련비 4,173,000 10,774,200 4,981,000 12,329,560 도서인쇄비 132,400 2,360,400 608,380 3,624,718 소모품비 4,272,724 14,520,170 1,047,394 6,727,466 지급수수료 189,050,243 402,344,979 329,748,895 948,392,558 광고선전비 766,161 9,113,279 210,215 9,619,859 수선비 1,540,680 1,540,680 4,000,000 5,814,760 대손상각비(대손충당금환입) (148,677,585) 1,739,387,732 17,330,863 수도광열비 3,666,606 12,070,618 6,239,841 13,448,417 무형자산상각비 51,989 155,966 34,659 34,659 경상개발비 (1,196,113) 19,546,070 69,762,122 214,530,291 회의비 400,000 영업이익(손실) (129,989,693) (2,250,076,458) (207,755,193) (710,230,993) 기타이익 12,370,326 28,296,729 3,580,471 116,457,973 수입임대료 12,000,000 27,278,636 3,000,000 17,000,000 잡이익 370,326 1,018,093 580,471 99,457,973 기타손실 124,989 2,243,146,304 939,371 21,418,255 유형자산처분손실 4,912,469 관계기업/공동기업투자손상차손 441,990,000 관계기업/공동기업투자처분손실 59,660,000 종속기업투자주식손상차손 912,684,346 기타의대손상각비 814,107,822 잡손실 124,989 14,704,136 939,371 16,505,786 금융수익 84,387,501 530,230,311 137,501,570 383,434,707 이자수익 79,379,580 416,213,874 91,335,244 271,431,106 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 5,007,921 114,016,437 29,082,976 74,353,951 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 외환차익(금융수익) 16,946,271 21,952,026 외화환산이익(금융수익) 137,079 15,697,624 금융원가 644,193,912 2,459,001,035 397,491,401 1,456,765,301 이자비용 644,074,246 2,047,222,640 384,380,520 1,076,374,781 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 19,745,800 7,108,840 278,798,730 외환차손(금융원가) 119,666 119,666 6,002,041 6,002,041 외화환산손실(금융원가) 827 사채상환손실(금융원가) 95,588,922 기타의대손상각비 391,912,929 법인세비용차감전순이익(손실) (677,550,767) (6,393,696,757) (465,103,924) (1,688,521,869) 계속영업이익(손실) (677,550,767) (6,393,696,757) (465,103,924) (1,688,521,869) 중단영업이익(손실) (14,131,674) (43,805,070) 0 (1,202,352,821) 당기순이익(손실) (691,682,441) (6,437,501,827) (465,103,924) (2,890,874,690) 기타포괄손익 18,080,317 1,212,076,476 당기손익으로 재분류되지 않는항목 18,080,317 1,212,076,476 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,220,152,094 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 18,080,317 (8,075,618) 총포괄손익 (691,682,441) (6,419,421,510) (465,103,924) (1,678,798,214) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (134) (10) (78) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (133) (10) (39) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (39) 자본변동표 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,723,587,000 51,107,984,944 (438,552,924) (33,551,377,631) 33,841,641,389 회계정책변경효과 (2,783,695,715) 2,332,401,607 (451,294,108) 수정후 기초자본 16,723,587,000 51,107,984,944 (438,552,924) (2,783,695,715) (31,218,976,024) 33,390,347,281 당기순이익(손실) (2,890,874,690) (2,890,874,690) 확정급여채무재측정요소 (8,075,618) (8,075,618) 유상증자 2,490,485,000 8,009,512,840 10,499,997,840 전환사채 발행 전환권 행사 4,089,675,000 6,668,297,391 10,757,972,391 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,220,152,094 1,220,152,094 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 대체 (1,220,152,094) 1,220,152,094 자본 증가(감소) 합계 6,580,160,000 14,677,810,231 (1,678,798,214) 19,579,172,017 2018.09.30 (기말자본) 23,303,747,000 65,785,795,175 (438,552,924) (2,783,695,715) (32,897,774,238) 52,969,519,298 2019.01.01 (기초자본) 23,303,747,000 70,747,709,795 (438,552,924) (2,838,360,603) (43,404,891,595) 47,369,651,673 회계정책변경효과 25,531,205 25,531,205 수정후 기초자본 23,303,747,000 70,747,709,795 (438,552,924) (2,838,360,603) (43,379,360,390) 47,395,182,878 당기순이익(손실) (6,437,501,827) (6,437,501,827) 확정급여채무재측정요소 18,080,317 18,080,317 유상증자 전환사채 발행 785,821,500 785,821,500 전환권 행사 2,104,694,500 2,567,017,129 4,671,711,629 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 289,526,595 289,526,595 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 대체 자본 증가(감소) 합계 2,104,694,500 3,352,838,629 289,526,595 (6,419,421,510) (672,361,786) 2019.09.30 (기말자본) 25,408,441,500 74,100,548,424 (438,552,924) (2,548,834,008) (49,798,781,900) 46,722,821,092 현금흐름표 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,406,911,773) (6,419,294,486) 당기순이익(손실) (6,393,696,757) (1,688,521,869) 당기순이익조정을 위한 가감 6,279,173,004 1,473,132,662 퇴직급여 31,105,549 37,328,938 이자비용 2,047,222,640 1,076,374,781 대손상각비 1,739,387,732 17,330,863 기타의 대손상각비 1,206,020,751 외화환산손실 827 감가상각비 351,586,497 318,870,911 유형자산처분손실 4,912,469 차입금(사채)상환손실 95,588,922 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 19,745,800 278,798,730 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 1,354,674,346 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 59,660,000 외화환산이익 (15,697,624) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (114,016,437) (68,945,049) 이자수익 (416,213,874) (271,431,106) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,486,600,657) (6,306,117,226) 매출채권의 감소(증가) (675,924,246) (5,276,709,201) 미수금의 감소(증가) (242,083,100) (266,600,000) 선급금의 감소(증가) (956,215,743) (740,990,970) 선급비용의 감소(증가) (5,580,647) (4,427,212) 부가가치세 대급금의 감소(증가) 412,422,498 (145,583,838) 재고자산의 감소(증가) 130,579,798 (386,036,029) 매입채무의 증가(감소) (205,736,726) 518,559,442 미지급금의 증가(감소) (95,078,830) 41,895,374 선수금의 증가(감소) 160,763,488 (11,012,638) 예수금의 증가(감소) (5,353,060) 2,149,356 부가가치세 예수금의 증가(감소) 517,500 금융리스채권의 감소(증가) 92,829,904 사외적립자산의 감소(증가) (82,396,214) 35,917,397 퇴직급여채무의 증가(감소) (14,827,779) (73,796,407) 이자수취(영업) 272,750,360 168,919,369 이자지급(영업) (60,896,178) (60,824,460) 법인세납부(환급) (17,641,545) (5,882,962) 투자활동현금흐름 (1,829,450,905) (15,591,617,360) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,097,100,386 195,601,030 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 296,715,750 단기대여금의 감소 2,451,221,352 2,105,603,253 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 20,000,000 유형자산의 처분 1,596,842,788 매각예정비유동자산의 처분 1,400,000 6,000,000 보증금의 감소 1,220,000,000 123,601,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (206,396,393) (4,192,534,589) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (3,900,002,400) 단기대여금의 증가 (2,750,000,000) (2,900,000,000) 유형자산의 취득 (1,458,492,000) (102,819,000) 무형자산의 취득 (1,022,442) 보증금의 증가 (1,000,000) (22,887,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,500,000,000) (8,500,000,000) 재무활동현금흐름 1,260,850,935 20,319,160,462 단기차입금의 증가 18,357,885,966 전환사채의 발행 1,500,000,000 15,500,000,000 유상증자 10,499,997,840 단기차입금의 상환 (18,453,699,180) 장기차입금의 상환 (1,223,808,155) 유동성장기부채의 상환 (86,905,929) (361,216,009) 전환사채의 상환 (4,000,000,000) 리스부채의 상환 (152,243,136) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,696,797 중단사업으로 인한 현금흐름 (479,988,558) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,975,511,743) (2,156,043,145) 기초현금및현금성자산 3,330,062,277 3,527,206,314 기말현금및현금성자산 1,354,550,534 1,371,163,169 5. 재무제표 주석 제 38(당) 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 37(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 바이온주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면신대석성로 144에 위치하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 더블유글로벌1호조합 1,960,059 3.86% (주)미래셀바이오 881,057 1.73% 임재식 732,264 1.44% 차봉희 594,000 1.17% 이형모 593,000 1.17% 기타주주 46,056,503 90.63% 합 계 50,816,883 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니으며 문단 C8 (2) (나)와 같이 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 최초 적용일에 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하여 인식하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석2.4 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.3 회계정책 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.4 회계정책의 변경(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 2019년1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 금액 조정 제1116호 반영후금액 자산 유동자산 현금및현금성자산 3,330,062 - 3,330,062 단기금융상품 12,400 - 12,400 매출채권 7,651,353 - 7,651,353 재고자산 4,249,914 - 4,249,914 기타유동채권 5,428,986 99,706 5,528,692 기타유동자산 2,868,610 - 2,868,610 매각예정비유동자산 182,586 - 182,586 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,177,396 - 4,177,396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 775,229 - 775,229 종속기업및관계기업투자 31,140,789 - 31,140,789 유형자산 4,927,271 - 4,927,271 무형자산 3,453 - 3,453 기타비유동채권 1,689,411 347,119 2,036,530 사용권자산 - 주1) - 498,463 498,463 자산 총계 66,437,460 945,288 67,382,748 부채 유동부채 매입채무 1,328,397 - 1,328,397 유동성장기부채 116,887 - 116,887 유동성전환사채 16,399,763 - 16,399,763 기타유동채무 388,347 - 388,347 기타유동부채 223,440 - 223,440 리스부채 - 주1) - 196,876 196,876 비유동부채 장기차입금 522,951 - 522,951 확정급여부채 88,024 - 88,024 리스부채 - 주1) - 408,881 408,881 부채 총계 19,067,809 605,757 19,673,566 자본 자본금 23,303,747 - 23,303,747 자본잉여금 70,747,710 - 70,747,710 기타자본구성요소 (438,553) - (438,553) 기타포괄손익누계액 (2,838,361) - (2,838,361) 이익잉여금(결손금) - 주1) (43,404,892) 25,531 (43,379,361) 자본 총계 47,369,651 25,531 47,395,182 주1) 사용권자산과 리스부채의 차이는 전대리스로 인한 사용권 차감효과 입니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,354,550,534 - - 1,354,550,534 3,330,062,277 - - 3,330,062,277 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 6,587,889,285 - - 6,587,889,285 7,651,352,771 - - 7,651,352,771 기타유동채권 5,875,668,333 - - 5,875,668,333 5,428,985,739 - - 5,428,985,739 소 계 13,830,508,152 - - 13,830,508,152 16,422,800,787 - - 16,422,800,787 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,380,962,832 - 3,380,962,832 - 4,177,396,188 - 4,177,396,188 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 768,040,000 768,040,000 - - 775,229,155 775,229,155 기타비유동채권 925,135,658 - - 925,135,658 1,689,411,000 - - 1,689,411,000 소 계 925,135,658 3,380,962,832 768,040,000 5,074,138,490 1,689,411,000 4,177,396,188 775,229,155 6,642,036,343 합 계 14,755,643,810 3,380,962,832 768,040,000 18,904,646,642 18,112,211,787 4,177,396,188 775,229,155 23,064,837,130 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동부채 매입채무 1,122,660,056 1,328,396,782 유동성장기부채 122,868,654 116,887,027 유동성전환사채 14,433,894,206 16,399,762,838 기타유동채무 287,929,842 388,346,707 리스부채 174,269,050 - 소 계 16,141,621,808 18,233,393,354 비유동부채 장기차입금 430,063,602 522,951,158 리스부채 308,257,917 - 소 계 738,321,519 522,951,158 합 계 16,879,943,327 18,756,344,512 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 416,213,874 - - 416,213,874 (2,047,222,640) 외화환산관련 손익 (119,666) - - (119,666) - 대손충당금환입(대손상각비) (2,131,300,661) - - (2,131,300,661) - 사채상환손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 94,270,637 - 94,270,637 - 합 계 (1,715,206,453) 94,270,637 - (1,620,935,816) (2,047,222,640) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 271,431,106 - - 271,431,106 (1,076,374,781) 외화환산관련 손익 31,646,782 - - 31,646,782 - 대손충당금환입(대손상각비) (17,330,863) - - (17,330,863) - 사채상환손익 - - - - (95,588,922) 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (204,444,779) - (204,444,779) - 합 계 285,747,025 (204,444,779) - 81,302,246 (1,171,963,703) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 3,380,962,832 - 313,416,832 3,067,546,000 4,177,396,188 215,981,535 499,114,853 3,462,299,800 기타포괄손익-공정가치금융자산 768,040,000 - - 768,040,000 775,229,155 - - 775,229,155 합 계 4,149,002,832 - 313,416,832 3,835,586,000 4,952,625,343 215,981,535 499,114,853 4,237,528,955 당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 투입변수 금융자산 현금흐름할인법유사기업비교법 기대현금흐름위험조정할인율 자산접근법 순자산가액 시장접근법 EBITA 배수수익 배수 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현 금 3,530,730 - 예 금 1,351,019,804 3,330,062,277 합 계 1,354,550,534 3,330,062,277 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 12,400,000 12,400,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 지분증권 - 주1) - 215,981,535 수익증권 313,416,832 499,114,853 채무증권 - 주2) 3,067,546,000 3,462,299,800 합 계 3,380,962,832 4,177,396,188 주1) 지분증권 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식수 공정가치 장부금액 장부금액 (주)바른테크놀로지 - - - 215,981,535 주2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜글러브스튜디오 3.00 2021-06-26 1,000,000,000 998,842,000 1,000,000,000 1,016,403,000 (주)미래셀바이오 3.00 2021-05-02 2,000,000,000 2,068,704,000 2,000,000,000 2,043,712,000 ㈜금산미학바이오헬스 4.00 2021-11-23 - - 400,000,000 402,184,800 합 계 5,000,000,000 3,067,546,000 5,400,000,000 3,462,299,800 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - - 수익증권 499,114,853 - (206,473,052) 20,775,031 - 313,416,832 채무증권 3,462,299,800 - (400,000,000) 5,246,200 - 3,067,546,000 합 계 4,177,396,188 206,396,393 (1,097,100,386) 94,270,637 - 3,380,962,832 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 91,752,900 386,735,730 (195,601,030) (66,906,065) - 215,981,535 수익증권 - 1,495,049,505 (1,040,926,500) 44,991,848 - 499,114,853 채무증권 448,184,500 3,400,000,000 - 62,299,800 (448,184,500) 3,462,299,800 합 계 539,937,400 5,281,785,235 (1,236,527,530) 40,385,583 (448,184,500) 4,177,396,188 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 원익투자파트너스(주) - - 68,000,000 68,900,000 (주)이스텍 - - 1,463,700,000 255,000 (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜LGM - - 275,108,060 23,854,155 ㈜광명하나바이온 700,000,000 768,040,000 700,000,000 682,220,000 합 계 1,801,860,000 768,040,000 3,608,668,060 775,229,155 (2) 당분기와 전기중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 775,229,155 - (296,715,750) 289,526,595 - 768,040,000 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 - 주1) 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,475,620,345 3,900,002,400 - (70,083,190) (9,530,310,400) 775,229,155 주1) 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 9. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,782,853,114 (3,194,963,829) 6,587,889,285 9,106,928,868 (1,455,576,097) 7,651,352,771 기타유동채권 미수금 1,011,846,499 (610,130,173) 401,716,326 769,763,399 (610,130,173) 159,633,226 단기대여금 9,311,678,099 (4,416,678,099) 4,895,000,000 9,012,899,451 (4,024,765,170) 4,988,134,281 미수수익 681,078,597 (256,396,851) 424,681,746 537,615,083 (256,396,851) 281,218,232 단기금융리스채권 154,270,261 - 154,270,261 - - - 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 - 주1) 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 990,411,000 (520,000,000) 470,411,000 2,209,411,000 (520,000,000) 1,689,411,000 장기금융리스채권 454,724,658 - 454,724,658 - - - 합 계 26,014,670,411 (12,625,977,135) 13,388,693,276 25,264,425,984 (10,494,676,474) 14,769,749,510 주1) 과거 구 경영진에 의해 발생한 불법행위미수금입니다.(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용 (단위 : 원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합 계 6개월이하 1년이하 2년이하 매출채권 595,007,492 4,795,569,890 1,197,311,903 - 3,194,963,829 9,782,853,114 기타유동채권 미수금 401,716,326 - - - 610,130,173 1,011,846,499 단기대여금 4,895,000,000 - - - 4,416,678,099 9,311,678,099 미수수익 424,681,746 - - - 256,396,851 681,078,597 단기금융리스채권 154,270,261 - - - - 154,270,261 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 470,411,000 - - - 520,000,000 990,411,000 장기금융리스채권 454,724,658 - - - - 454,724,658 합 계 7,395,811,483 4,795,569,890 1,197,311,903 - 12,625,977,135 26,014,670,411 (단위 : 원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합 계 6개월이하 1년이하 2년이하 매출채권 3,578,183,626 1,815,349,456 2,031,419,697 226,399,992 1,455,576,097 9,106,928,868 기타유동채권 미수금 159,633,226 - - - 610,130,173 769,763,399 단기대여금 4,988,134,281 - - - 4,024,765,170 9,012,899,451 미수수익 281,218,232 - - - 256,396,851 537,615,083 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,689,411,000 - - - 520,000,000 2,209,411,000 합 계 10,696,580,365 1,815,349,456 2,031,419,697 226,399,992 10,494,676,474 25,264,425,984 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 1,455,576,097 610,130,173 4,024,765,170 256,396,851 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,494,676,474 대손상각비 1,739,387,732 - 391,912,929 - - - - 2,131,300,661 제각 - - - - - - - - 기말금액 3,194,963,829 610,130,173 4,416,678,099 256,396,851 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 12,625,977,135 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 630,206,288 610,130,173 3,719,765,170 185,562,606 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 9,293,472,420 대손상각비 825,369,809 - 305,000,000 70,834,245 - - - 1,201,204,054 제각 - - - - - - - - 기말금액 1,455,576,097 610,130,173 4,024,765,170 256,396,851 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,494,676,474 (4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 192,000,000 154,270,261 - - 1년 초과 2년 이내 192,000,000 167,693,661 - - 2년 초과 3년 이내 147,000,000 135,325,569 - - 3년 초과 4년 이내 114,000,000 109,124,933 - - 4년 초과 5년 이내 43,200,000 42,580,495 - - 소계 688,200,000 608,994,919 - - 차감: 미실현이자수익 79,205,081 - - - 합계 608,994,919 608,994,919 - - 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 상품 원 가 3,320,289,662 4,458,869,460 평가충당금 (208,955,439) (208,955,439) 장부금액 3,111,334,223 4,249,914,021 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 총액 대손충당금 장부금액 총액 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급금 7,573,701,850 (5,097,487,646) 2,476,214,204 6,617,486,107 (4,283,379,824) 2,334,106,283 당기법인세자산 74,008,200 - 74,008,200 56,366,655 - 56,366,655 부가세대급금 60,527,255 - 60,527,255 472,949,753 - 472,949,753 선급비용 10,768,051 - 10,768,051 5,187,404 - 5,187,404 합 계 7,719,005,356 (5,097,487,646) 2,621,517,710 7,151,989,919 (4,283,379,824) 2,868,610,095 12. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업및관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 18,256,114,286 15,015,804,443 17,256,114,286 14,928,488,789 관계기업 24,650,650,400 17,190,650,400 23,230,310,400 16,212,300,400 합 계 42,906,764,686 32,206,454,843 40,486,424,686 31,140,789,189 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 1,299,949,286 641,454,943 1,299,949,286 641,454,943 (주)로엘비케이 100.00 대한민국 4,400,000,000 1,870,000,000 4,400,000,000 2,782,684,346 (주)바이온아이앤씨 100.00 대한민국 3,500,000,000 3,448,184,500 2,500,000,000 2,448,184,500 바이온재팬 100.00 일본 506,165,000 506,165,000 506,165,000 506,165,000 ㈜코스메틱스탠다드 100.00 대한민국 8,500,000,000 8,500,000,000 8,500,000,000 8,500,000,000 ㈜엘코스메틱 50.00 대한민국 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 합 계 18,256,114,286 15,015,804,443 17,256,114,286 14,928,488,789 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜셀앤텍바이오 22.52 대한민국 500,000,000 - 500,000,000 - 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 6,240,000,000 13,200,000,000 6,681,990,000 ㈜미래셀바이오 20.99 대한민국 9,450,650,400 9,450,650,400 9,450,650,400 9,450,650,400 안티에이징 50.00 일본 1,500,000,000 1,500,000,000 - - 나인아이피엔알이㈜ - 주1) 31.45 대한민국 - - 79,660,000 79,660,000 합 계 24,650,650,400 17,190,650,400 23,230,310,400 16,212,300,400 주1) 당반기 중 회사명이 케이앤에스인베스트먼트㈜에서 나인아이피엔알이㈜로 변경되었습니다. (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 종속기업 14,928,488,789 1,000,000,000 - (912,684,346) - 15,015,804,443 관계기업 16,212,300,400 1,500,000,000 (79,660,000) (441,990,000) - 17,190,650,400 합 계 31,140,789,189 2,500,000,000 (79,660,000) (1,354,674,346) - 32,206,454,843 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 종속기업 7,547,619,943 8,550,000,000 - (1,617,315,654) 448,184,500 14,928,488,789 관계기업 13,200,000,000 - - (6,518,010,000) 9,530,310,400 16,212,300,400 합 계 20,747,619,943 8,550,000,000 - (8,135,325,654) 9,978,494,900 31,140,789,189 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유형자산 251,170,546 182,586,078 당사가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 전기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 1,505,526,507 매출원가 - 1,828,304,913 매출총이익(손실) - (322,778,406) 판매관리비 43,805,070 84,863,795 영업이익(손실) (43,805,070) (407,642,201) 처분손실 - 208,637,651 손상차손 - 513,726,612 영업외손익 - (280,984,008) 당기순이익(손실) (43,805,070) (1,202,352,821) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - (479,988,558) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합 계 - (479,988,558) 14. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 2,676,991,429 - - 2,676,991,429 2,039,890,000 건물 3,425,218,332 (952,565,642) - 2,472,652,690 1,962,786,302 구축물 1,583,579,258 (1,377,246,950) - 206,332,308 257,836,730 기계장치 864,000,000 (45,600,000) - 818,400,000 169,497,312 차량운반구 106,049,534 (69,837,201) - 36,212,333 44,020,883 기타의유형자산 899,425,567 (607,726,164) - 291,699,403 453,239,929 합 계 9,555,264,120 (3,052,975,957) - 4,927,271,156 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 매각예정대체 감가상각비 - 주1) 처분 대체 기말금액 토지 2,039,890,000 637,101,429 - - - - 2,676,991,429 건물 1,962,786,302 566,390,571 - (56,524,183) - - 2,472,652,690 구축물 257,836,730 - - (51,504,422) - - 206,332,308 기계장치 169,497,312 255,000,000 - (45,097,312) 439,000,000 818,400,000 차량운반구 44,020,883 - - (7,808,550) - 36,212,333 기타의유형자산 453,239,929 - (69,984,468) (91,556,058) - - 291,699,403 합 계 4,927,271,156 1,458,492,000 (69,984,468) (252,490,525) - 439,000,000 6,502,288,163 주1) 중단사업에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 매각예정대체 감가상각비 - 주1) 처분 대체 기말금액 토지 2,039,890,000 - - - - - 2,039,890,000 건물 2,032,614,233 - - (69,827,931) - - 1,962,786,302 구축물 326,539,233 - - (68,702,503) - - 257,836,730 기계장치 2,854,909,490 170,000,000 (945,676,067) (100,408,868) (1,809,327,243) - 169,497,312 차량운반구 11,111,990 40,379,000 - (6,404,442) (1,065,665) - 44,020,883 기타의유형자산 609,586,944 71,024,328 (81,747,157) (145,624,186) - - 453,239,929 합 계 7,874,651,890 281,403,328 (1,027,423,224) (390,967,930) 1,810,392,908 - 4,927,271,156 주1) 중단사업에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.15. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 회원권 2,500,000 2,500,000 상표권 797,158 953,124 합 계 3,297,158 3,453,124 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 감가상각 - 주1) 기말 건 물 411,370,720 (70,793,680) 340,577,040 차량운반구 106,870,740 (22,823,112) 84,047,628 합계 518,241,460 (93,616,792) 424,624,668 주1) 중단사업에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 - 주1) 174,269,050 308,257,917 - - 주1) 당분기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 25,482천원 입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 1,122,660,056 1,328,396,782 기타유동채무 미지급금 277,340,705 372,419,535 미지급비용 10,589,137 15,927,172 유동리스부채 174,269,050 - 기타비유동채무 비유동리스부채 308,257,917 - 합 계 1,893,116,865 1,716,743,489 18. 전환사채 및 차입금(1) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 시설담보대출 - 주1) 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아(주) 6.70% 522,951,158 697,927,938 유동성대체 (92,887,556) (174,976,780) 합 계 430,063,602 522,951,158 주1) 당사의 매각예정비유동자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연 도 금 액 1년초과 131,411,371 2년초과 140,468,843 3년초과 150,132,759 4년초과 8,050,629 5년초과 - 합 계 430,063,602 (2) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 2,000,000,000 2,500,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 4,500,000,000 6,500,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 1,000,000,000 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 750,000,000 4,000,000,000 제35회 사모전환사채 2018.10.11 2021.10.11 0/3 2,000,000,000 2,000,000,000 제36회 사모전환사채 2018.10.02 2021.10.02 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 - 소 계 17,750,000,000 22,000,000,000 가산 : 상환할증금 1,484,713,119 1,782,326,119 차감 : 전환권조정 (4,800,818,913) (7,382,563,281) 합 계 14,433,894,206 16,399,762,838 유동성대체 (14,433,894,206) (16,399,762,838) 차감계 - - 1) 제29회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.07.28-2020.06.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,300원 전환가능주식수 1,538,461주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 2) 제30회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.12.06-2020.11.06 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,385원 전환가능주식수 2,166,064주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 3) 제31회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 4,500,000,000원 발행가액 4,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매도청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.09 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,332원 전환가능주식수 3,378,375주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 4) 제32회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,000,000,000원 발행가액 1,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 2,346원 전환가능주식수 426,257주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 5) 제34회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 750,000,000원 발행가액 750,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.04.05-2021.03.05 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,300원 전환가능주식수 454,821주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 6) 제35회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.10.11-2021.09.11 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,986원 전환가능주식수 1,007,049주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 7) 제36회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.10.02-2021.09.02 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,986원 전환가능주식수 1,510,574주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 8) 제37회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,181원 전환가능주식수 1,270,110주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 선수금 365,705,197 204,941,709 예수금 13,145,737 18,498,797 합 계 378,850,934 223,440,506 20. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 115,020,486 116,480,118 사외적립자산의 공정가치 (111,195,145) (28,456,016) 합 계 3,825,341 88,024,102 (2) 퇴직급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 116,480,118 101,245,934 당기근무원가 31,655,614 75,715,122 이자원가 - 1,933,764 보험수리적손익 (18,287,467) 16,204,485 퇴직금지급액 (14,827,779) (78,619,187) 기말금액 115,020,486 116,480,118 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 28,456,016 63,793,394 기대수익 550,065 2,521,490 사용자의 기여금 납부액 82,396,214 - 퇴직금 지급액 - (35,917,397) 보험수리적손익 (207,150) (1,941,471) 기말금액 111,195,145 28,456,016 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 111,195,145 28,456,016 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.60% 2.88% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 21. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식수 50,816,883 46,607,494 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 25,408,441,500 23,303,747,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 51,238,748,721 47,033,346,905 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 4,861,499,822 5,714,063,009 기타 333,206,381 333,206,381 합 계 74,100,548,424 70,747,709,795 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) 1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (2,548,834,008) (2,838,360,603) (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 49,798,781,900 43,404,891,595 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용당분기와 전분기 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 6,629,644,277 10,998,339,091 제품매출액 - 15,230,000 기타매출액 12,962,355 40,824,917 합 계 6,642,606,632 11,054,394,008 (2) 주요거래처당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 거래처 금액 비율 금액 비율 A사 3,532,070,300 53.17% 4,340,687,109 39.27% B사 959,649,389 14.45% 2,377,921,360 21.51% C사 771,366,730 11.61% 1,328,773,035 12.02% (3) 매출원가의 내용당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 5,529,766,421 9,389,633,491 제품매출원가 - 7,863,227 기타매출원가 61,200,000 61,200,000 합 계 5,590,966,421 9,458,696,718 23. 판매비와관리비 등 (1) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 425,342,521 355,599,548 퇴직급여 31,105,549 30,740,505 복리후생비 135,060,045 140,869,733 여비교통비 94,736,845 88,955,604 접대비 25,202,700 51,702,467 통신비 4,943,300 3,879,623 세금과공과 35,775,990 44,776,402 감가상각비 288,714,565 133,596,419 지급임차료 11,850,600 174,574,437 보험료 24,978,943 20,887,655 차량유지비 2,115,921 6,671,000 운반비 9,675,596 21,821,739 교육훈련비 10,774,200 12,329,560 도서인쇄비 2,360,400 3,624,718 회의비 400,000 - 소모품비 14,520,170 6,727,466 지급수수료 402,344,979 948,392,558 광고선전비 9,113,279 9,619,859 수선비 1,540,680 5,814,760 대손상각비 1,739,387,732 17,330,863 수도광열비 12,070,618 13,448,417 무형자산상각비 155,966 34,659 경상개발비 19,546,070 214,530,291 합 계 3,301,716,669 2,305,928,283 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 416,213,874 271,431,106 외환차익 - 21,952,026 외화환산이익 - 15,697,624 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 114,016,437 74,353,951 합 계 530,230,311 383,434,707 (2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,047,222,640 1,076,374,781 외환차손 119,666 6,002,041 외화환산손실 - 827 사채상환손실 - 95,588,922 기타의대손상각비(금융) 391,912,929 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 19,745,800 278,798,730 합 계 2,459,001,035 1,456,765,301 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 27,278,636 17,000,000 잡이익 1,018,093 99,457,973 합 계 28,296,729 116,457,973 (2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비(비금융) 814,107,822 - 유형자산처분손실 - 4,912,469 종속기업투자주식손상차손 912,684,346 - 관계기업투자주식손상차손 441,990,000 - 관계기업투자주식처분손실 59,660,000 - 잡손실 14,704,136 16,505,786 합 계 2,243,146,304 21,418,255 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 종속기업 폴리플로어(주) 대한민국 종속기업 바이온아이앤씨(주) 대한민국 종속기업 (주)로엘비케이 대한민국 종속기업 바이온재팬 일본 종속기업 (주)코스메틱스탠다드 대한민국 종속기업 (주)엘코스메틱 대한민국 관계기업 (주)셀앤텍바이오 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 중국 관계기업 (주)미래셀바이오 대한민국 관계기업 안티에이징 일본 기타 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래 당분기와 전분기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 8,975,342 - 바이온아이앤씨(주) - - 9,000,000 - (주)로엘비케이 - - 36,387,533 - 바이온재팬 - - 8,964,546 - (주)코스메틱스탠다드 - 255,000,000 - - 엘코스메틱 - - 14,159,338 - 북경원일차식유한공사 959,649,389 - - - (주)미래셀바이오 - - - 1,525,600 합 계 959,649,389 255,000,000 77,486,759 1,525,600 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 8,975,342 - 바이온아이앤씨(주) - - 11,197,802 - (주)로엘비케이 - - 40,376,574 - 바이온재팬 - - 22,778,455 - 북경원일차식유한공사 2,377,921,360 - - 10,405,413 합 계 2,377,921,360 - 83,328,173 10,405,413 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 폴리플로어(주) - - 150,000,000 986,300 - - 바이온아이앤씨(주) - 1,100,000 - 500,000,000 - - (주)로엘비케이 - 주1) 254,182,070 - 695,000,000 212,705,445 - - 바이온재팬 - 주2) - - 191,912,929 55,726,267 - - ㈜엘코스메틱 - 41,280,000 50,000,000 3,241,096 - - 북경원일차식유한공사 - 주3) 2,761,066,802 - - - - - (주)미래셀바이오 - - - - 2,068,704,000 - 임직원 등 - 주4) - - 300,000,000 42,666,376 - - 합 계 3,015,248,872 42,380,000 1,386,912,929 815,325,484 2,068,704,000 - 주1) 매출채권 254,182천원, 대여금 300,000천원, 기타채권 102,548천원 대손설정되어 있습니다.주2) 대여금에 191,913천원 대손설정되어 있습니다. 주3) 매출채권 789,844천원 대손설정되어 있습니다.주4) 전액 대손설정되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 폴리플로어(주) - - 150,000,000 1,019,178 - - 바이온아이앤씨(주) - 1,100,000 - 700,000,000 - - (주)로엘비케이 264,182,070 - 695,000,000 188,447,091 - - 바이온재팬 - - 243,134,281 47,880,950 - - 코스메틱스탠다드 - - - - - 130,900,000 ㈜엘코스메틱 1,703,226 - - - - - 북경원일차식유한공사 2,658,563,495 - - - - - (주)미래셀바이오 - - - - 2,000,000,000 - 임직원 등 - - 300,000,000 42,666,376 - - 합 계 2,924,448,791 1,100,000 1,388,134,281 980,013,595 2,000,000,000 130,900,000 (4) 특수관계자와의 주요 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 150,000,000 - - 150,000,000 - 바이온아이앤씨㈜ - - - - 1,000,000,000 ㈜로엘비케이 695,000,000 - - 695,000,000 - 바이온재팬 243,134,281 - (51,221,352) 191,912,929 - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - ㈜엘코스메틱 - 50,000,000 - 50,000,000 - 바이온베트남홀딩스㈜ - - - - - 북경원일차식유한공사 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - 안티에이징 - - - - 1,500,000,000 임직원 등 300,000,000 - - 300,000,000 - 합 계 1,388,134,281 50,000,000 (51,221,352) 1,386,912,929 2,500,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 150,000,000 - - 150,000,000 - 바이온아이앤씨㈜ - - - - 500,000,000 ㈜로엘비케이 1,095,000,000 - (400,000,000) 695,000,000 - 바이온재팬 528,748,101 - (285,613,820) 243,134,281 - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - 500,000,000 ㈜엘코스메틱 - - - - 50,000,000 바이온베트남홀딩스㈜ - - - - - 북경원일차식유한공사 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 3,000,002,400 임직원 등 300,000,000 - - 300,000,000 - 합 계 2,073,748,101 - (685,613,820) 1,388,134,281 4,050,002,400 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 177,000,012 136,202,068 장기급여 - - 합 계 177,000,012 136,202,068 (6) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어(주) KEB하나은행 차입금 지급보증 1,200,000,000 (주)로엘비케이 신한은행 차입금 지급보증 360,000,000 27. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 당기법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - 28. 주당손익 당분기와 전분기 기본주당순이익은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 계속사업순이익(손실) (6,393,696,757) (1,688,521,869) 중단사업순이익(손실) (43,805,070) (1,202,352,821) 보통주당기순이익(손실) (6,437,501,827) (2,890,874,690) 가중평균유통보통주식수 47,933,775 42,866,423 계속사업기본주당순이익(손실) (133) (39) 중단사업기본주당순이익(손실) (1) (28) 기본주당순이익(손실) (134) (67) (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 설정금액 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 1,800,000,000 (주)엘지하우시스 거래담보 260,000,000 하이델베르그 프린트파이낸스 코리아(주) 시설대출 담보 600,000,000 기계장치 770,008,000 합 계 3,430,008,000 (3) 보험가입자산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 9,054,537,191 (4) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 어음할인 우리은행 300,000,000 - 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - 합 계 1,800,000,000 - (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 5,000,000 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,122,660,056 1,122,660,056 - - - 기타유동채무 287,929,842 287,929,842 - - - 유동성장기부채 122,868,654 61,434,327 61,434,327 - - 장기차입금 430,063,602 - - 271,880,214 158,183,388 전환사채 - 주1) 17,734,713,119 - 17,734,713,119 - - 금융리스부채 482,526,967 100,050,460 80,558,380 264,080,042 37,838,085 합 계 20,180,762,240 1,572,074,685 17,876,705,826 535,960,256 196,021,473 주1) 계약상 현금흐름인 상환할증금을 포함하여 표시함. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 유동성장기부채 92,887,556 174,976,780 장기차입금 430,063,602 522,951,158 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 5,229,512 (5,229,512) 6,979,279 (6,979,279) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부 채 17,262,619,602 19,067,809,120 자 본 46,722,821,092 47,369,651,673 부채비율 36.95% 40.25% 31. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 6,279,173,004 1,473,132,662 퇴직급여 31,105,549 37,328,938 이자비용 2,047,222,640 1,076,374,781 대손상각비 1,739,387,732 17,330,863 기타의대손상각비 1,206,020,751 - 외화환산손실 - 827 감가상각비 351,586,497 318,870,911 유형자산처분손실 - 4,912,469 사채상환손실 - 95,588,922 당기손익-공정가치금융자산평가손실 19,745,800 271,689,890 종속기업투자주식손상차손 912,684,346 - 관계기업투자주식손상차손 441,990,000 - 관계기업투자주식처분손실 59,660,000 - 외화환산이익 - (15,697,624) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (114,016,437) (68,945,049) 이자수익 (416,213,874) (271,431,106) 영업활동 자산 및 부채의 증감 (1,486,600,657) (6,306,117,226) 매출채권의감소(증가) (675,924,246) (5,276,709,201) 미수금의감소(증가) (242,083,100) (266,600,000) 선급금의감소(증가) (956,215,743) (740,990,970) 선급비용의감소(증가) (5,580,647) (4,427,212) 부가세대급금의감소(증가) 412,422,498 (145,583,838) 재고자산의감소(증가) 130,579,798 (386,036,029) 매입채무의증가(감소) (205,736,726) 518,559,442 미지급금의증가(감소) (95,078,830) 41,895,374 선수금의증가(감소) 160,763,488 (11,012,638) 예수금의증가(감소) (5,353,060) 2,149,356 부가세예수금의증가(감소) - 517,500 금융리스채권의증가(감소) 92,829,904 퇴직연금운용자산의감소(증가) (82,396,214) 35,917,397 퇴직금의지급 (14,827,779) (73,796,407) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 5,750,000,000 11,800,000,000 장기차입금의 유동성대체 92,887,556 144,996,082 재고자산에서 기계장치로 대체 440,000,000 - 32. 보고기간 후 사건①당사는 2019년 10월 7일자로 2018년 10월 2일에 발행했던 제36회 무기명식 무보증 사모 전환사채 금액 30억원을 주식으로 전환하였습니다.②당사는 2019년 10월 21일자로 2018년 3월 29일에 발행했던 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 금액 중 6억원을 주식으로 전환하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제38기 3분기 매출채권 14,830,171,062 (2,629,631,310) 36% 미수금 1,109,331,239 (610,130,173) 55% 단기대여금 8,814,765,170 (4,624,765,170) 54% 미수수익 802,944,169 (548,374,031) 68% 선급금 9,437,416,571 (4,807,867,761) 60% 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) 100% 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) 100% 보증금 1,276,831,784 (520,000,000) 41% 합 계 39,899,268,178 (17,368,576,628) 53% 제37기 매출채권 15,634,349,384 (2,629,631,310) 17% 미수금 792,018,669 (610,130,173) 77% 단기대여금 9,259,106,294 (4,624,765,170) 50% 미수수익 704,747,115 (548,374,031) 78% 선급금 8,348,310,379 (4,807,867,761) 58% 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) 100% 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) 100% 보증금 2,537,677,303 (520,000,000) 20% 합 계 40,904,017,327 (17,368,576,628) 42% 제36기 매출채권 6,934,400,326 (646,227,373) 9% 미수금 825,872,685 (610,130,173) 74% 단기대여금 7,377,744,103 (4,319,765,170) 59% 미수수익 588,888,925 (463,480,638) 79% 선급금 7,396,516,310 -4,283,379,824 58% 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) 100% 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) 100% 보증금 2,398,446,415 (520,000,000) 22% 합 계 29,149,676,947 (14,470,791,361) 50% ※ 연결기준입니다(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,368,576,628 14,470,791,361 13,103,539,842 2. 순대손처리액(①－②±③) 3,742,351,847 2,897,785,267 1,367,251,519 ① 대손처리액(상각채권액) 등 - 2,640,463,817 1,381,251,519 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 257,321,450 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 14,000,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,110,928,475 17,368,576,628 14,470,791,361 ※ 연결기준입니다(3) 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 2) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황[연결기준] [기준일 : 2019년 09월 30일] (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 손상채권 계 금 액 8,395,130,677 1,202,145,826 - 5,232,894,559 14,830,171,062 구성비율 57% 8% 0% 35% 100% ※ 연결기준입니다.나. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 원) 부문 사업부문 계정과목 제38기 3분기 제37기말 제36기말 비고 바이오의료 사업부문 상품 2,304,000,000 3,701,092,876 - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 2,304,000,000 3,701,092,876 - - 화장품 사업부문 상품 937,569,297 548,821,145 75,988,539 - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 937,569,297 548,821,145 75,988,539 - 자동차부품 상품 78,720,365 - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 78,720,365 - - - 신업제 사업부문 상품 - - - - 제품 101,333,294 54,169,846 57,651,107 - 원재료 125,724,023 78,727,544 56,384,579 - 소 계 227,057,317 132,897,390 114,035,686 - MRO사업부문 상품 31,210,000 - 44,474,060 - 제품 - - - - 원재료 494,497,966 560,988,296 553,185,470 - 소 계 525,707,966 560,988,296 597,659,530 - 도소매 유통부문 상품 268,017,864 284,267,926 479,111,530 - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 268,017,864 284,267,926 479,111,530 - 화장품(마스크팩) 사업부문 상품 148,723,240 100,888,189 337,497,157 - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 148,723,240 100,888,189 337,497,157 - 화장품 기계제조사업부문 상품 - - - - 제품 1,715,111,273 799,725,932 - - 원재료 624,857,869 856,067,550 - - 소 계 2,339,969,142 1,655,793,482 - - 기타 상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 총 계 상품 3,768,240,766 4,635,070,136 937,071,286 - 제품 1,816,444,567 853,895,778 57,651,107 - 원재료 1,245,079,858 1,495,783,390 609,570,049 - 소 계 6,829,765,191 6,984,749,304 1,604,292,442 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.99% 8.93% 2.91% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.36회 2.20회 2.27회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 연결기준입니다(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2019년 09월 30일 - 실사 진행현황 : 실사팀은 현업담당자, 회계담당자로 구성하여 재고자산을 실사하였으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 연말재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실 당기말 잔액 비 고 상 품 3,768,240,766 (240,165,439) 3,528,075,327 - 제 품 1,816,444,567 - 1,816,444,567 - 재공품 - - - - 원재료 1,245,079,858 - 1,245,079,858 - 합 계 6,829,765,191 (240,165,439) 6,589,599,752 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제19회차 CB 회사채 사모 2014.01.29 1,050 표면 1.0만기 5.0 - 2017.01.29 전액상환 - 제20회차 CB 회사채 사모 2015.03.17 4,500 표면 2.0만기 6.0 - 2018.03.17 전액상환 - 제21회차 CB 회사채 사모 2015.04.28 2,500 표면 9.0만기 9.0 - 2018.04.28 전액상환 - 제22회차 CB 회사채 사모 2016.08.10 8,200 표면 3.0만기 3.0 - 2019.08.10 전액상환 - 제23회차 CB 회사채 사모 2016.02.04 4,000 표면 0.0만기 0.0 - 2019.02.04 전액상환 - 제24회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 2,500 표면 4.0만기 4.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제25회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 1,100 표면 6.0만기 6.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제26회차 CB 회사채 사모 2016.05.25 2,200 표면 0.0만기 0.0 - 2019.05.25 전액상환 - 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,300 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 일부상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 미상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 일부상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 미상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 일부상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 미상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 미상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 2.0만기 3.0 - 2024.03.28 미상환 - 합 계 - - - 60,350 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 11,250,000 5,000,000 - 1,500,000 - - 17,750,000 합계 - 11,250,000 5,000,000 - 1,500,000 - - 17,750,000 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당기) 3분기 지율회계법인 - - 제37기 (전기) 지율회계법인 적정 - 제36기 (전전기) 한길회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당기) 3분기 지율회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 632 제37기 (전기) 지율회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 632 제36기 (전전기) 한길회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 724 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) 3분기 - - - - - - - - - - 제37기(전기) - - - - - - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 필요시 특별 감사등을 실시하는등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계연도중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019.03.13. 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.외부감사인의 감사보고서에는 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류작성기준일 현재 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결사항 등 당사의 제38기 이사회 안건에 관한 내용입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부(찬성) 1 2019.03.13 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석(찬성) 2 2019.03.28 타법인 출자증권취득 및 제37회 전환사채 발행 결정 가결 참석(찬성) 3 2019.07.22 (주)뉴트렉스테크놀러지 대상 대여금 지급의 건 등 가결 불참 4 2019.08.20 임시주주총회 소집결의의 건 가결 불참 5 2019.08.28 주식근질권설정계약 체결 및 재고 처분에 관한 건 가결 참석(찬성) 6 2019.09.19 임시주주총회 소집일정 변경 및 정관일부 변경 추가의건 가결 참석(찬성) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요 경력 윤지희 1974.11 성균관대학교 신소재공학, 경영학 학사 前 ㈜하다솔루션 대표이사 前 ㈜로하즌씨앤씨 이사 現 현재 바이온(주) 감사 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018.01.26 유상증자 발행 결의의 건 가결 2 2018.01.26 전환사채 발행 결의의 건(제31회) 가결 3 2018.02.19 내부회계관리제도 운영실태 보고 승인의 건 가결 4 2018.03.28 전환사채 발행 결의의 건(제32회) 가결 5 2018.03.29 전환사채 발행 결의의 건(제33회) 가결 6 2018.04.05 전환사채 발행 결의의 건(제34회) 가결 7 2018.04.12 타법인 출자증권 취득의 건(미래셀바이오) 가결 8 2018.04.12 유상증자 발행 결의의 건(미래셀바이오) 가결 9 2018.05.15 전환사채 발행조건 정정의 건(제33회) 가결 10 2018.05.15 사모투자조합 출자에 관한 건 가결 11 2018.06.26 타법인 전환사채 취득의 건(글러브스큐디오) 가결 12 2018.11.22 타법인 전환사채 취득의 건(금산미학바이오헬스) 가결 13 2019.03.28 타법인 출자증권취득 및 제37회 전환사채 발행 결정 가결 14 2019.07.22 (주)뉴트렉스테크놀러지 대상 대여금 지급의 건 등 가결 15 2019.08.20 임시주주총회 소집결의의 건 가결 16 2019.08.28 주식근질권설정계약 체결 및 재고 처분에 관한 건 가결 17 2019.09.19 임시주주총회 소집일정 변경 및 정관일부 변경 추가의건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 - 해당사항 없습니다. 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주본인 보통주 3,393,959 7.13 1,960,059 3.86 - 이진웅 특수관계인 보통주 294,796 0.62 294,796 0.58 - 노윤석 특수관계인 보통주 0 0 0 0 - 김병준 특수관계인 보통주 0 0 0 0 - 정상선 특수관계인 보통주 0 0 0 0 - 박명환 특수관계인 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 3,688,755 7.75 2,254,855 4.44 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더블유글로벌1호조합 8 김병준 36.72 - - 김병준 36.72 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더블유글로벌1호조합 자산총계 5,777 부채총계 2,785 자본총계 2,992 매출액 - 영업이익 -1,050 당기순이익 -1,050 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 더블유글로벌1호조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 ‘경영 참여’를 목적으로 하고 있습니다. - 주요 투자회사 : 바이온 주식회사(코스닥) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (1) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 01월 03일 더블유글로벌1호조합 2,314,284 12.34 제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 - 2015년 03월 13일 정지석 828,897 4.40 기존 최대주주의 지분매각에 따른 변경 - 2015년 11월 05일 더블유글로벌1호조합 1,403,508 6.94 제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 - 주1) - 주1) 유상신주 발행가액 : 1,425원 취득주식수 : 1,403,508주 취득후 지분율 : 6.94% 계약시 해당 주식의 시가 : 2,596,489,800원 인수자금 조달방법 : 자기자금 주2) 상기 지분율은 취득당시의 지분율임. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (2) 소액주주현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,080 99.95 46,056,503 90.63 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2019년 9월 4일 주주명부를 근거로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병준 남 1977.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)센트롤 부사장現 바이온㈜ 대표이사 - - 대표조합원 '16.03.30 ~ 기준일 현재 2021.03.28 조중광 남 1966.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 씨네마디스 이사, 대한투자신탁 現 티오티, 아이피오마켓 대표이사 - - - '15.11.23 ~ 기준일 현재 2021.03.28 이성규 남 1972.08 사외이사 등기임원 상근 관리총괄 現 ㈜성화개발 이사 - - - '19.03.39 ~ 기준일 현재 2022.03.29 이석봉 남 1973.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국중부발전㈜ 법무팀장 現 법무법인대명 대표변호사 - - - '19.03.29 ~ 기준일 현재 2022.03.29 진기우 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국산업단지공단 상무이사 現 산업클러스터 학회 부회장 - - - '19.03.29 ~ 기준일 현재 2022.03.29 나. 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원본부 남 6 - - - 6 2년05개월 241,966,680 4,480,864 - 경영지원본부 여 1 - - - 1 2년04개월 22,087,160 2,454,129 - 바이오의료사업부문 남 1 - - - 1 2년09개월 28,515,789 3,168,421 - 바이오의료사업부문 여 1 - - - 1 3년02개월 24,486,086 2,720,676 - 자동차부품 사업부문 남 1 - - - 1 3년11개월 37,158,337 4,128,704 - 화장품 사업부문 남 3 - - - 3 0년10개월 64,280,140 2,380,746 - 화장품 사업부문 여 0 - - - - - - - - 합 계 13 - - - 13 - 418,494,192 19,333,541 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 600,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 177,000 29,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 177,000 59,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 동 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 아래와 같습니다.[폴리플로어㈜] 건축 실내바닥, 장식재 제조업을 영위하고 있으며, 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 2006년 9월 20일 계열회사로 편입되었으며, 2011년 2월 15일 보유지분을 확대하여 현재 당사가 보유한 지분율은 81.37%입니다.[㈜로엘비케이] MRO(기업소모성자재)사업을 영위하고 있으며, 2016년 4월 1일 타법인주식 및 출자증권취득 49.99%를 통해 계열회사로 편입되었으며, 2016년 5월 25일 잔여지분 50.01% 추가취득을 통해 완전자회사가 되었습니다.[㈜바이온아이앤씨] 상품중개업 사업을 영위하고 있으며, 2016년 12월 27일 신규설립을 하였습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100% 입니다.[바이온재팬] 화장품제조판매업 사업을 영위하고 있으며, 2017년 02월 10일 신규설립을 하였습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100% 입니다.[㈜코스메틱스탠다드] 화장품 처리공정 제조장비 제조 사업을 영위하고 있으며, 2018년 4월 5일 타법인주식 및 출자증권 취득을 통해 100% 자회사가 되었습니다.[㈜엘코스메틱] 화장품제조판매업 사업을 영위하고 있으며, 2018년 11월 9일 타법인주식 및 출자증권 취득을 통해 50% 자회사가 되었습니다.[바이온메디테크㈜] 의료기기판매업을 영위하고 있으며, 2018년 03월 22일 신규설립을 하였습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100% 입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 원익투자파트너스 1998.08.15 사업다각화 68,000 13,000 0.36 68,900 -13,000 -68,900 - - - - 37,652,348 482,030 이스텍 2005.04.13 사업다각화 1,463,700 255,000 14.17 255 -255,000 -255 - - - - 3,058,778 1,878 폴리플로어 2006.09.20 사업다각화 1,299,949 93,571 81.37 641,455 - - - 93,571 81 641,455 2,891,602 -83,147 윈디플랜 2013.03.27 사업다각화 500,000 50,000 1.94 - - - - 50,000 2 - 3,895,224 285,582 셀앤텍바이오 2013.12.20 사업다각화 500,000 20,000 22.52 - - - - 20,000 23 - 1,434,702 -147,655 보니아코퍼레이션 2014.01.13 사업다각화 400,000 22,000 6.98 - - - - 22,000 7 - 849,513 -863,888 엠아이티티에프 2015.10.22 사업다각화 200,000 40,000 - - - - - 40,000 - - 1,917,675 277,453 인셀바이오 2015.12.31 사업다각화 1,001,860 - - - - - - - - - 1,092,118 -329,875 로엘비케이 2016.04.04 사업다각화 4,400,000 15,000 100.00 2,382,684 - - -913,684 15,000 100 1,469,000 2,066,640 -933,033 LGM 2016.06.16 사업다각화 275,108 611,645 1.43 23,854 -611,645 -227,561 203,707 - - - 2,508,733 -363,595 미래셀바이오 2016.06.29 사업다각화 5,550,648 868,700 20.99 11,450,650 - - 24,992 868,700 21 11,475,642 7,920,772 -701,461 나인아이피엔알이㈜ 2016.06.30 사업다각화 100,000 20,000 31.45 79,660 -20,000 -79,660 - - - - 966,545 -794 북경원일차식유한공사 2016.08.10 사업다각화 13,200,000 - 47.00 6,681,990 - - -441,990 - 47 6,240,000 24,207,373 -1,461,395 바이온아이앤씨 2016.12.31 사업다각화 2,500,000 500,000 100.00 2,448,184 200,000 1,000,000 - 700,000 100 3,448,184 4,976,733 -638,901 스킨에이지 2016.07.08 사업다각화 1,000,000 - - - - - - - - - 3,799,098 -964,139 바이온재팬 2017.03.31 사업다각화 506,165 - 100.00 506,165 - - - - 100 506,165 879,222 -1,783 광명하나바이온 2017.08.02 사업다각화 700,000 - 14.00 682,220 - - 85,820 - 14 768,040 130,998,473 -5,766,029 바이온메디테크(주) 2018.03.22 사업다각화 100,000 20,000 100.00 100,000 - - - - 100 100,000 292,043 -12,019 ㈜코스메틱스탠다드 2018.04.05 사업다각화 8,500,000 2,000,000 100.00 - - - - 2,000,000 100 8,500,000 14,458,683 -1,596,167 ㈜글러브스튜디오 2018.06.26 사업다각화 1,000,000 - - 1,016,403 - - -17,561 - - 998,842 2,598,399 -237,970 (주)엘코스메틱 2018.11.09 사업다각화 50,000 4,000 50.00 50,000 - - - 4,000 50 50,000 605,059 -129,576 (주)금산미학바이오헬스 2018.11.23 사업다각화 400,000 - - 402,185 - -402,185 - - - - 439,032 -72,231 안티에이징 2019.03.28 사업다각화 1,500,000 - - - - 1,500,000 - - 50 1,500,000 1,939,689 154,532 합 계 4,532,916 - 26,534,605 -699,645 1,721,439 -1,058,716 3,813,271 - 35,697,328 249,530,779 -13,102,183 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황당기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 비 고 종속기업 폴리플로어㈜ 대한민국 - 종속기업 ㈜로엘비케이 대한민국 - 종속기업 ㈜바이온아이앤씨 대한민국 - 종속기업 바이온재팬 일본 종속기업 ㈜코스메틱스탠다드 대한민국 - 종속기업 바이온메디테크(주) 대한민국 - 관계기업 북경원일차식유한공사 중국 - 관계기업 미래셀바이오 대한민국 - 관계기업 안티에이징 일본 - 기타 임직원 등 대한민국 - 2. 특수관계자와의 주요거래 당기와 전기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - 8,975,342 - ㈜바이온아이앤씨 - - 9,000,000 - ㈜로엘비케이 - - 36,387,533 - 바이온재팬 - - 8,964,546 - ㈜코스메틱스탠다드 - 255,000,000 - - ㈜엘코스메틱 - - 14,159,338 - 북경원일차식유한공사 959,649,389 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 1,525,600 임직원 등 - - - - 합 계 959,649,389 255,000,000 77,486,759 1,525,600 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - 8,975,342 - ㈜바이온아이앤씨 - - 11,197,802 - ㈜로엘비케이 - - 40,376,574 - 바이온재팬 - - 22,778,455 - 북경원일차식유한공사 2,377,921,360 - - 10,405,413 임직원 등 - - - - 합 계 2,377,921,360 - 83,328,173 10,405,413 3. 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어㈜ - - 150,000,000 986,300 - - - - - ㈜바이온아이앤씨 - 1,100,000 - 500,000,000 - - - - - ㈜로엘비케이 254,182,070 - 695,000,000 212,705,445 - - - - - 바이온재팬 - - 191,912,929 55,726,267 - - - - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - - - - - ㈜엘코스메틱 - 41,280,000 50,000,000 3,241,096 - - - - - 북경원일차식유한공사 2,761,066,802 - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,068,704,000 - - - - 임직원 등 - - 300,000,000 42,666,376 - - - - - 합 계 3,015,248,872 42,380,000 1,386,912,929 815,325,484 2,068,704,000 - - - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어㈜ - - 150,000,000 1,019,178 - - - - ㈜바이온아이앤씨 - 1,100,000 - 700,000,000 - - - - ㈜로엘비케이 264,182,070 - 695,000,000 188,447,091 - - - - 바이온재팬 - - 243,134,281 47,880,950 - - - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - - 130,900,000 ㈜엘코스메틱 1,703,226 - - - 북경원일차식유한공사 2,658,563,495 - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 2,000,000,000 임직원 등 - - 300,000,000 41,961,641 - - - - - 합 계 2,924,448,791 1,100,000 1,388,134,281 980,013,595 2,000,000,000 - 130,900,000 - - 4. 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기급여 177,000,012 215,042,707 장기급여(퇴직급여 등) - - 합 계 177,000,012 215,042,707 5. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 하나은행 차입금 지급보증 1,200,000,000 (주)로엘비케이 신한은행 차입금 지급보증 120,000,000 합 계 1,320,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경사항본 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 내용입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2015.08.17 기타 주요경영사항 타법인 주식 및 출자증권 처분 계약 해지 - 당사는 2015년 7월 10일 양도인 김원오 외 3인에게 주식회사 스킨케어 지분 100%(1주당 금액 470,000원)를 47억원에 인수하는 계약을 체결하여 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)을 공시함. - 계약 후 당사는 양도인에게 주식 매매대금으로 2015년 7월 10일 계약금 5억원, 2015년 7월 20일 중도금 10억원 총 15억원을 기지급하였으며 2015년 7월 29일 잔금 지급 전 잔금기일의 연장을 양도인 측에 요청하였으나 상호간의 합의에 도달하지 못한 바, 당사 내부적으로 2015년 8월 17일을 잔금지급기일로 정하고 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)의 정정문서를 공시함. - 당사는 내부적으로 정한 잔금 지급기일인 2015년 8월 17일까지 잔금 32억을 지급하지 못하였으며, 그 결과 양도자측은 본 계약서의 계약해지 조항을 근거로 당사에 계약해지 통보 서신을 발송하였고 당사는 이를 2015년 8월 17일자로 수령하였음.- 당사는 소송대리인을 통해 계약서 상의 [양도인의 의무사항]에 위반사실을 근거로 2015년 9월 손해배상청구소송을 진행하였고, 소송진행과정중 상호 합의하에 당사가 기 지급했던 양수도대금을 전액 회수함. 2015.03.27 기타 주요경영사항 타법인 주식 및 출자증권 처분 계약 해지 - 당사는 2014년 10월 13일 양수인 한상엽에게 쏘마그로스투자조합 지분 450좌(1좌당 금10,000,000원)를 50억원에 처분하는 계약을 체결하여 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 및 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 공시함. - 조합원지분매매계약 제2조 매매대금의 지급 보전방법으로 양수인이 당사에 제시하기로 한 담보물의 근저당권을 미제공함에 따라 동 계약서 제5조 계약위반 사유가 발생함. - 동 계약을 해지하고 계약서에 명시된 원상회복 등의 의무를 지는 외에, 위약금으로 본건 조합원지분 매매대금의 10%에 해당하는 금액을 양수인에게 손해배상 청구 등 법률 검토를 진행함. - 양수인 요청에 따라 잔금지급 시한을 2014년 12월 17일, 2015년 1월 27일, 2015년 3월 27일로 변경하였으나, 인수자금원의 불투명 및 동 계약서 제2조에 해당하는 위약금 보전 담보물의 근저당 설정을 지속적으로 요청함에도 불구하고 계약을 불이행하여 계약이행 의무를 위반함. - 양수인이 2014년 10월 13일 계약금으로 당사에 지급한 2억원을 위약벌로 수령함. - 당사는 법무법인을 통해 손해배상 청구 등 법률 검토를 통해 법적 절차에 따라 적극 대응할 것임. 2016.01.25 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 - 당사는 2016년 1월 25일 중국소재 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 127억원에 양수하는 계약을 체결하고 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)을 공시함. - 계약후 계약금 및 중도금을 포함하여 45억원을 지급하였고, 이후 2016년 3월 29일에 잔금 82억원은 바이온 주식회사에서 발행하는 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행분으로 지급하기로 하였으나, 중국 상무부 비준 및 공상변경등기 절차의 지연으로 2016년 9월 29일에 계약이 완료되는 정정문서를 공시함.- 2016년 8월 10일 중국 상무부 비준 및 공상업변경등기가 완료됨에 따라 본 자산양수도가 완료됨. 2. 주주총회 의사록 요약공시대상기간(2019. 01. 01 ~ 2019. 09. 30) 동안 개최된 주주총회 결의내용에 관한 내용입니다. 주총일자 구분 안 건 비 고 2019.03.29 정기 제37기 재무제표 승인의 건 가결 정관일부 변경의 건 가결 이사 선임의 건 가결 3. 중요한 소송사건본 보고서 제출일 현재 당사가 소송 당사자로 되어 소송이 제기된 사건은 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황※ 해당사항 없습니다.5. 채무보증 내역본 보고서 작성기준일 현재 종속회사인 폴리플로어㈜의 하나은행 한남동지점 차입금 1,000백만원과 관련하여 1,200백만원을 담보제공하고 있으며 담보제공기간은 2019년 4월 28일 ~ 2019년 10월 28일까지입니다. 신규 보증이 아닌 기존 대출의 대환에 따른 연장 보증입니다.본 보고서 작성기준일 현재 종속회사인 ㈜로엘비케이의 신한은행 의정부기업금융센터 차입금 100백만원과 관련하여 120백만원을 보증을 제공하고 있으며 보증제공기간은 2019년 6월 14일 ~ 2019년 12월 31일까지입니다. 신규대출에 따른 보증입니다.6. 그 밖의 우발부채 1) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 5,000 이행보증 등 2) 제공한 지급보증※ 해당사항 없습니다. 3) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당기 전기 사용제한내역 단기금융상품 하나은행 등 12,400 12,400 법인카드 담보 합 계 - 12,400 12,400 - 4) 담보제공 자산당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 3,950,305,354 1,800,000,000 (주)엘지하우시스 거래담보 260,000,000 하이델베르그 프린트파이낸스 코리아(주) 시설대출 담보 600,000,000 기계장치 172,988,911 770,008,000 합 계 4,123,294,265 3,430,008,000 7. 제재현황① 2015년 7월 10일 이사회결의를 통해 타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시하였으나, 2015년 8월 17일 양도인의 계약파기로 인하여 공시를 번복함에 따라 불성실공시법인 지정('15.9.4)되었고, 부과벌점은 5점입니다.- 상기의 불성실공시법인 지정 부과벌점은 2017년 9월 4일 2년이 경과하여 해제되었습니다.② 2018년 4월 12일 이사회결의를 통해 유상증자발행결정 공시를 하였으나, 2018년 3월 27일 현저한시황변동에 따른 조회공시요구에 대한 답변 15일 이내에 유상증자를 결정함에 따라 불성실공시법인 지정('18.5.15)되었고, 부과벌점은 4점이며, 공시위반 제재금 1,600만원으로 부과벌점을 대체납부하였습니다.8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당기말 결산일 이후 자산 부채에 현저한 변동을 가져오거나 손익에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 9. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 10. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 11. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모증자 2013.02.14 운영자금 999,936,000 운영자금 999,936,000 - 일반공모증자 2015.12.08 운영자금 999,999,101 운영자금 999,999,101 - 일반공모증자 2016.12.26 운영자금 999,999,550 운영자금 999,999,550 - 일반공모증자 2017.12.29 운영자금 999,999,000 운영자금 999,999,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 12. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정증자 2013.01.03 운영자금 2,429,998,200 운영자금 2,429,998,200 - 신주인수권부사채 2013.09.04 운영자금 1,200,000,000 운영자금 1,200,000,000 - 제3자배정증자 2013.10.15 운영자금 2,500,000,000 운영자금 2,500,000,000 - 제3자배정증자 2013.12.10 운영자금타법인증권 14,499,984,340 운영자금타법인증권 14,499,984,340 - 전환사채 2014.01.29 운영자금 1,050,000,000 운영자금 1,050,000,000 - 제3자배정증자 2014.12.01 운영자금 999,992,385 운영자금 999,992,385 - 전환사채 2015.03.17 운영자금 4,500,000,000 운영자금 4,500,000,000 - 전환사채 2015.04.28 운영자금기타자금 2,500,000,000 운영자금기타자금 2,500,000,000 - 제3자배정증자 2015.11.06 운영자금 1,999,998,900 운영자금 1,999,998,900 - 전환사채 2016.02.04 운영자금타법인증권 4,000,000,000 운영자금타법인증권 4,000,000,000 - 전환사채 2016.04.04 타법인증권 2,500,000,000 타법인증권 2,500,000,000 - 전환사채 2016.04.04 운영자금 1,100,000,000 운영자금 1,100,000,000 - 전환사채 2016.05.25 운영자금 2,200,000,000 운영자금 2,200,000,000 - 전환사채 2016.08.11 타법인증권 8,200,000,000 타법인증권 8,200,000,000 - 제3자배정증자 2015.12.26 운영자금 999,999,550 운영자금 999,999,550 - 전환사채 2017.01.25 운영자금 3,000,000,000 운영자금 3,000,000,000 - 전환사채 2017.07.18 타법인증권 2,000,000,000 타법인증권 2,000,000,000 - 전환사채 2017.07.28 타법인증권 4,000,000,000 타법인증권 4,000,000,000 - 제3자배정증자 2017.11.21 운영자금타법인증권 3,000,000,040 운영자금타법인증권 3,000,000,040 - 전환사채 2017.12.06 운영자금타법인증권 3,000,000,000 운영자금타법인증권 3,000,000,000 - 제3자배정증자 2018.03.29 운영자금 및타법인증권 6,500,000,000 운영자금 및타법인증권 6,500,000,000 - 전환사채 2018.03.29 운영자금 1,000,000,000 운영자금 1,000,000,000 - 전환사채 2018.03.29 운영자금 및타법인증권 6,500,000,000 운영자금 및타법인증권 6,500,000,000 - 전환사채 2018.03.30 타법인증권 4,000,000,000 타법인증권 4,000,000,000 - 전환사채 2018.04.05 타법인증권 4,000,000,000 타법인증권 4,000,000,000 - 전환사채 2018.10.11 운영자금 2,000,000,000 운영자금 - - 전환사채 2018.10.02 기타자금 3,000,000,000 기타자금 3,000,000,000 - 전환사채 2019.03.28 타법인증권 1,500,000,000 타법인증권 1,500,000,000 - 13. 외국지주회사의 자회사 현황 ※ 해당사항 없습니다. 14. 합병,분할(합병),포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등의 사후정보 -자산 양수.도 거래상대방 / 양수도 대상 자산 이진웅 / 북경원일차식유한공사 지분 47% 자산 양수도 방법 지분인수 거래금액 132억원 외부평가계약체결(의뢰)일 2015년 06월 05일 이사회결의일 2016년 01월 25일 자산양수도계약일 2016년 01월 25일 자산양수도신고서 제출일 2016년 01월 25일 자산양수도 계약금 / 지급일 15억원 / 2016년 01월 25일 자산양수도 중도금 / 지급일 30억원 / 2016년 02월 04일 자산양수도 잔금 / 기준일 82억원 / 2016년 08월 11일 - 주1) 주1) 상기 자산양수도 잔금 82억원은 2016년 8월 11일 발행된 당사 제22회차 전환사채 발행분으로 지급완료함. -자산 양수.도 거래상대방 / 양수도 대상 자산 정상선, 박명환 / 코스메틱스탠다드 주식 100% 자산 양수도 방법 구주인수 거래금액 80억원 외부평가계약체결(의뢰)일 2018년 03월 19일 이사회결의일 2018년 04월 05일 자산양수도계약일 2018년 04월 05일 자산양수도신고서 제출일 2018년 04월 05일 자산양수도 계약금 / 지급일 15억원 / 2018년 03월 29일 자산양수도 잔금 / 지급일 25억원 / 2018년 04월 05일 자산양수도 잔금 / 기준일 40억원 / 2018년 04월 05일 - 주1) 주1) 상기 자산양수도 잔금 40억원은 2018년 4월 5일 발행된 당사 제34회차 전환사채 발행분으로 지급완료함. -자산 양수.도 거래상대방 / 양수도 대상 자산 노나카 히데노리 / 안티에이징 지분 50% 자산 양수도 방법 지분인수 거래금액 15억원 외부평가계약체결(의뢰)일 2019년 02월 28일 이사회결의일 2019년 03월 28일 자산양수도계약일 2019년 03월 28일 자산양수도신고서 제출일 2019년 03월 28일 자산양수도 대금 / 기준일 15억원 / 2019년 03월 28일 - 주1) 주1) 상기 자산양수도 잔금 15억원은 2019년 3월 28일 발행된 당사 제37회차 전환사채 발행분으로 지급완료함. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.