바이온 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온 주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조, 선박용 발전기 CORE 생산 및 유압모터 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

씨티엠(주)	2,860,323	6.39%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	683,042	1.53%

홍명애	538,125	1.20%

김성민	491,122	1.10%

차경진	487,269	1.09%

바이온(주)	10,980	0.02%

기타 소액주주 등	39,707,129	88.68%

합 계	44,777,990	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당반기말	전기말

폴리플로어(주)	대한민국	2025.06.30	주유소운영업, 부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

광진산전(주)(*1)	대한민국	2025.06.30	선박용 발전기 CORE 생산 및 판매	유의적 영향력 행사	28.00%	28.00%

(주)씨엠텍	대한민국	2025.06.30	유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(주)지엔에쿼티(*2)	대한민국	2025.06.30	경영컨설팅업, M 중개 및 자문업	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(*1) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업은 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 지엔에쿼티1호조합의 지분 99.99%를 소유하고 있습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 반기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,060,414,750 3,342,079,111 (281,664,361) 1,821,901,875 (139,603,922) (154,518,488) (159,000,557) 광진산전(주) 24,844,869,558 13,761,986,491 11,082,883,067 10,181,154,450 1,991,682,556 1,421,190,797 1,337,971,429 (주)씨엠텍 34,736,877,314 30,797,087,321 3,939,789,993 2,207,138,062 (51,764,659) (619,263,903) (619,263,903) (주)지엔에쿼티 1,188,579,802 173,181,092 1,015,398,710 150,000,000 (261,000,703) (236,937,585) (234,655,041) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,213,973,937 3,336,637,741 (122,663,804) 3,428,049,546 (248,232,122) (301,902,148) (301,902,148) 광진산전(주) 24,518,522,525 14,773,610,887 9,744,911,638 15,051,601,827 1,576,487,566 (1,772,629,043) (1,866,842,740) (주)씨엠텍 34,834,582,972 30,275,529,076 4,559,053,896 2,897,270,390 (297,999,133) (2,912,086,055) (2,912,086,055) (주)지엔에쿼티 1,442,964,899 192,911,148 1,250,053,751 - (279,755,291) (225,390,249) (225,390,249) (3) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어(주) 광진산전(주) (주)씨엠텍 (주)지엔에쿼티 비지배지분율(%) 18.65 72.00 - - 유동자산 138,833,635 4,393,345,303 4,608,159,431 978,844,092 비유동자산 2,921,581,115 20,451,524,255 30,128,717,883 209,735,710 유동부채 1,666,738,821 8,740,396,975 8,397,487,524 149,726,674 비유동부채 1,675,340,290 5,021,589,516 22,399,599,797 23,454,418 순자산 (281,664,361) 11,082,883,067 3,939,789,993 1,015,398,710 비지배지분의 장부금액 (52,530,403) 7,979,675,807 - 107,479 매출 1,821,901,875 10,181,154,450 2,207,138,062 150,000,000 반기순이익(손실) (154,518,488) 1,421,190,797 (619,263,903) (236,937,585) 총포괄이익(손실) (159,000,557) 1,337,971,429 (619,263,903) (234,655,041) 비지배지분순이익(손실) (28,817,698) 1,023,257,374 - 2,426 비지배지분 총포괄순이익(손실) (28,817,698) 963,339,429 - 2,426 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (4) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,199,618,714 - - 1,199,618,714 725,178,652 - - 725,178,652 단기금융상품 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 1,820,000,000 - - 1,820,000,000 매출채권 3,100,431,246 - - 3,100,431,246 2,756,953,537 - - 2,756,953,537 기타유동채권 2,517,449,762 - - 2,517,449,762 3,384,976,775 - - 3,384,976,775 소 계 8,217,499,722 - - 8,217,499,722 8,687,108,964 - - 8,687,108,964 비유동자산 장기금융상품 16,000,000 - - 16,000,000 16,000,000 - - 16,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 1,485,728,462 - - 1,485,728,462 1,401,831,799 - - 1,401,831,799 소 계 1,501,728,462 - 3,483,126,368 4,984,854,830 1,417,831,799 - 3,483,126,368 4,900,958,167 합 계 9,719,228,184 - 3,483,126,368 13,202,354,552 10,104,940,763 - 3,483,126,368 13,588,067,131 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 2,087,687,723 - 2,087,687,723 2,306,277,194 - 2,306,277,194 단기차입금 6,090,488,933 - 6,090,488,933 6,549,755,668 - 6,549,755,668 유동성장기부채 8,031,235,816 - 8,031,235,816 7,834,280,000 - 7,834,280,000 유동성전환사채 7,777,995,183 - 7,777,995,183 8,550,423,770 - 8,550,423,770 기타유동채무 2,362,600,424 - 2,362,600,424 1,928,891,104 - 1,928,891,104 리스부채 406,824,736 - 406,824,736 404,079,368 - 404,079,368 소 계 26,756,832,815 - 26,756,832,815 27,573,707,104 - 27,573,707,104 비유동부채 장기차입금 23,559,714,367 - 23,559,714,367 24,102,130,000 - 24,102,130,000 기타비유동채무 1,880,160,607 - 1,880,160,607 1,937,962,183 - 1,937,962,183 장기리스부채 683,939,259 - 683,939,259 913,604,274 - 913,604,274 소 계 26,123,814,233 - 26,123,814,233 26,953,696,457 - 26,953,696,457 합 계 52,880,647,048 - 52,880,647,048 54,527,403,561 - 54,527,403,561 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 88,161,697 - - 88,161,697 (1,613,238,897) - (1,613,238,897) 외화환산관련 손익 (60,907) - - (60,907) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (25,980,000) - - (25,980,000) - - - 합 계 62,120,790 - - 62,120,790 (1,613,238,897) - (1,613,238,897) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 121,389,516 - - 121,389,516 (695,933,267) - (695,933,267) 외화환산관련 손익 (1,929,185) - - (1,929,185) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (1,797,423,328) - - (1,797,423,328) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (37,988,877) - (37,988,877) 파생금융자산 관련 손익 - 3,011,134 - 3,011,134 - - - 당기손익공정가치금융자산 평가손익 - (87,477,907) - (87,477,907) - - - 당기손익공정가치금융자산 처분손익 - 120,727,960 - 120,727,960 - - - 합 계 (1,677,962,997) 36,261,187 - (1,641,701,810) (733,922,144) - (733,922,144) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 1,199,618,714 1,199,618,714 725,178,652 725,178,652 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 1,820,000,000 1,820,000,000 매출채권 3,100,431,246 3,100,431,246 2,756,953,537 2,756,953,537 기타유동채권 2,517,449,762 2,517,449,762 3,384,976,775 3,384,976,775 소 계 8,217,499,722 8,217,499,722 8,687,108,964 8,687,108,964 비유동자산 장기금융상품 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 1,485,728,462 1,485,728,462 1,401,831,799 1,401,831,799 소 계 4,984,854,830 4,984,854,830 4,900,958,167 4,900,958,167 합 계 13,202,354,552 13,202,354,552 13,588,067,131 13,588,067,131 유동부채 매입채무 2,087,687,723 2,087,687,723 2,306,277,194 2,306,277,194 단기차입금 6,090,488,933 6,090,488,933 6,549,755,668 6,549,755,668 유동성장기부채 8,031,235,816 8,031,235,816 7,834,280,000 7,834,280,000 유동성사채 7,777,995,183 7,777,995,183 8,550,423,770 8,550,423,770 기타유동채무 2,362,600,424 2,362,600,424 1,928,891,104 1,928,891,104 리스부채 406,824,736 406,824,736 404,079,368 404,079,368 소 계 26,756,832,815 26,756,832,815 27,573,707,104 27,573,707,104 비유동부채 장기차입금 23,559,714,367 23,559,714,367 24,102,130,000 24,102,130,000 기타비유동채무 1,880,160,607 1,880,160,607 1,937,962,183 1,937,962,183 장기리스부채 683,939,259 683,939,259 913,604,274 913,604,274 소 계 26,123,814,233 26,123,814,233 26,953,696,457 26,953,696,457 합 계 52,880,647,048 52,880,647,048 54,527,403,561 54,527,403,561 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% 파생금융자산(*1) - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 923원주가변동성: 55.16% (*1) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% 파생금융자산(*1) - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 923원주가변동성: 55.16% (*1) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 파생금융자산 - 주가변동성 10%증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 파생금융자산 - 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,468,590 3,419,860 보통예금 1,198,150,124 721,758,792 합 계 1,199,618,714 725,178,652 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 1,400,000,000 1,820,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 16,000,000 16,000,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 채무증권(*2) - - 합 계 - - (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.82% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - - 합 계 1,070,000,000 - - - (*2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)스킨에이지 4.0% 2019.07.08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 복합금융상품 10,000,000 20,000,000 (30,000,000) - - 지분증권 837,674,940 - (397,200,000) (105,572,040) 334,902,900 합 계 847,674,940 20,000,000 (427,200,000) (105,572,040) 334,902,900 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,483,126,368 700,000,000 3,483,126,368 (주)미래셀바이오(*) 19.37% 11,785,441,291 - - - 농업회사법인더라온(주) 8.33% 1,031,950,000 - 1,031,950,000 - 합 계 13,517,391,291 3,483,126,368 1,731,950,000 3,483,126,368 (*) 당기 중 지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 - - - - 3,483,126,368 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - - - 3,176,907,369 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생금융자산(*) - - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초 - - 131,678,366 - 취득 - - - - 평가 - - 3,011,134 - 처분 - - - - 기말 - - 134,689,500 - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 3,251,952,859 (151,521,613) - 3,100,431,246 2,891,975,150 (135,021,613) - 2,756,953,537 기타유동채권 미수금 874,588,080 (180,277,253) - 694,310,827 920,754,875 (180,277,253) - 740,477,622 단기대여금 5,913,224,760 (4,140,751,761) - 1,772,472,999 6,740,224,760 (4,140,751,761) - 2,599,472,999 미수수익 116,678,655 (66,012,719) - 50,665,936 111,038,873 (66,012,719) - 45,026,154 소 계 6,904,491,495 (4,387,041,733) - 2,517,449,762 7,772,018,508 (4,387,041,733) - 3,384,976,775 기타비유동채권 보증금 1,593,853,860 - (108,125,398) 1,485,728,462 1,529,337,860 - (127,506,061) 1,401,831,799 합 계 11,750,298,214 (4,538,563,346) (108,125,398) 7,103,609,470 12,193,331,518 (4,522,063,346) (127,506,061) 7,543,762,111 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 2,296,598,831 2,756,953,537 3개월 초과 6개월 이내 305,721,433 - 6개월 초과 9개월 이내 385,908,035 1,146,536 9개월 초과 12개월 이내 128,702,947 - 12개월 초과 등 135,021,613 133,875,077 총장부금액 3,251,952,859 2,891,975,150 차감 : 대손충당금 (151,521,613) (135,021,613) 순장부금액 3,100,431,246 2,756,953,537 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 135,021,613 - 4,140,751,761 - 180,277,253 - 66,012,719 - - 4,522,063,346 대손상각비 16,500,000 - - - - - - - - 16,500,000 대손충당금환입 - - - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 - - - - - - - - - - 기말금액 151,521,613 - 4,140,751,761 - 180,277,253 - 66,012,719 - - 4,538,563,346 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 110,373,772 - 2,800,000,000 - 150,914,080 - - - - 3,061,287,852 대손충당금환입 (1,047,122,444) - - - - - - - - (1,047,122,444) 연결실체변동으로 인한 증감 20,417,870 - - - - - - - - 20,417,870 기말금액 3,522,979,133 3,248,095,915 2,800,000,000 1,215,882,929 150,914,080 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 15,819,346,367 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 956,375,240 (833,865,226) 122,510,014 1,028,653,139 (829,191,226) 199,461,913 제품 2,888,606,983 (2,381,675,394) 506,931,589 3,043,336,293 (2,381,675,394) 661,660,899 재공품 550,979,549 - 550,979,549 358,337,871 - 358,337,871 원재료 1,509,151,648 (1,265,967,724) 243,183,924 1,530,564,786 (1,265,967,724) 264,597,062 부재료 122,499,372 - 122,499,372 138,257,912 - 138,257,912 합 계 6,027,612,792 (4,481,508,344) 1,546,104,448 6,099,150,001 (4,476,834,344) 1,622,315,657 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 1,308,900,825 (734,811,311) 574,089,514 1,315,110,981 (734,811,311) 580,299,670 선급비용 24,111,198 - 24,111,198 12,106,464 - 12,106,464 선납세금 19,613,076 - 19,613,076 23,915,980 - 23,915,980 반품회수권 - - - - - - 소 계 1,352,625,099 (734,811,311) 617,813,788 1,351,133,425 (734,811,311) 616,322,114 기타비유동자산 비유동성저축보험 41,532,597 - 41,532,597 94,479,438 - 94,479,438 장기선급금(*1) 4,597,800,000 (4,597,800,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 소 계 4,639,332,597 (4,597,800,000) 41,532,597 4,682,799,438 (4,588,320,000) 94,479,438 합 계 5,991,957,696 (5,332,611,311) 659,346,385 6,033,932,863 (5,323,131,311) 710,801,552 (*1) 매출채권에서 장기선급금으로 계정 재분류하였습니다.13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2025.06.30 생산 및 판매 13,200,000,000 (10,487,023,674) 2,712,976,326 13,200,000,000 (10,385,564,008) 2,814,435,992 (주)미래셀바이오(*1) 19.37% 대한민국 2025.06.30 생산 및 판매 - - - 11,785,441,291 (11,785,441,291) - (주)케이스타엔터테인먼트 42.86% 대한민국 2025.06.30 투자 150,000,000 (150,000,000) - 150,000,000 (150,000,000) - 합 계 13,350,000,000 (10,637,023,674) 2,712,976,326 25,135,441,291 (22,321,005,299) 2,814,435,992 (*1) 당기 중 지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.(2) 관계기업투자주식의 변동내역관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 2,814,435,992 - - 379,537,744 (480,997,410) 2,712,976,326 (주)미래셀바이오(*1) - - 299,255,926 - (299,255,926) - 합 계 2,814,435,992 - 299,255,926 379,537,744 (780,253,336) 2,712,976,326 (*1) 당기 중 지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - 216,424,252 359,763,599 2,338,645,812 (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 26,600,570,624 10,315,963,594 16,284,607,030 11,357,639,010 424,753,403 (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 27,397,020,594 10,896,541,934 16,500,478,660 39,340,399,234 589,406,310 (주)미래셀바이오 3,916,120,518 10,880,374,110 (6,964,253,592) 65,704,367 (1,961,404,558) (4) 당반기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 16,284,607,030 47.00% 13,200,000,000 7,653,765,304 4,163,528,276 2,712,976,326 (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기 전반기 (주)미래셀바이오(*1) - 1,680,941,608 (주)케이스타엔터테인먼트 10,795,190 10,795,190 (*1) 당기 중 지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 토지 13,155,368,066 - - 13,155,368,066 44,381,441,060 14,792,655,828 - - 14,792,655,828 45,751,441,060 건물 24,720,135,459 (2,903,404,777) (276,951,305) 21,539,779,377 25,621,345,480 (2,714,664,836) (289,597,550) 22,617,083,094 구축물 2,611,499,999 (426,412,499) - 2,185,087,500 2,611,499,999 (361,125,000) - 2,250,374,999 합 계 40,487,003,524 (3,329,817,276) (276,951,305) 36,880,234,943 44,381,441,060 43,025,501,307 (3,075,789,836) (289,597,550) 39,660,113,921 45,751,441,060 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 14,792,655,828 - - - - (1,637,287,762) - 13,155,368,066 건물 22,617,083,094 - - (327,073,993) - (750,229,724) - 21,539,779,377 구축물 2,250,374,999 - - (65,287,499) - - - 2,185,087,500 합 계 39,660,113,921 - - (392,361,492) - (2,387,517,486) - 36,880,234,943 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,865,151,873 - 11,390,576,320 - - - - 16,255,728,193 건물 1,763,618,978 - 22,526,365,574 (107,233,273) - - - 24,182,751,279 구축물 - - 2,326,543,749 (10,881,250) - - - 2,315,662,499 합 계 6,628,770,851 - 36,243,485,643 (118,114,523) - - - 42,754,141,971 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,212,679,766 551,150,428 임대수익투자부동산 직접운영비용 377,231,606 146,870,416 비임대수익투자부동산 직접운영비용 2,880,994 12,764,655 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 8,958,714,708 - - 8,958,714,708 8,958,714,708 - - 8,958,714,708 건물 10,768,070,239 (3,331,548,630) - 7,436,521,609 10,768,070,239 (3,190,129,566) - 7,577,940,673 구축물 112,503,636 (108,832,191) - 3,671,445 112,503,636 (107,974,191) - 4,529,445 기계장치 6,060,451,244 (5,136,164,666) (163,718,309) 760,568,269 7,616,799,844 (6,606,919,329) (163,718,309) 846,162,206 차량운반구 608,966,232 (402,821,662) - 206,144,570 582,716,232 (368,814,401) - 213,901,831 기타의유형자산 1,559,541,797 (1,085,111,847) (220,611,623) 253,818,327 1,636,126,489 (1,098,594,187) (220,611,623) 316,920,679 합 계 28,068,247,856 (10,064,478,996) (384,329,932) 17,619,438,928 29,674,931,148 (11,372,431,674) (384,329,932) 17,918,169,542 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 국고보조금 대체 기말금액 토지 8,958,714,708 - - - - - - 8,958,714,708 건물 7,577,940,673 - - (141,419,064) - - - 7,436,521,609 구축물 4,529,445 - - (858,000) - - - 3,671,445 기계장치 846,162,206 15,000,000 - (100,550,937) (43,000) - - 760,568,269 차량운반구 213,901,831 26,250,000 - (34,007,261) - - - 206,144,570 기타의유형자산 316,920,679 - - (63,016,352) (86,000) - - 253,818,327 합 계 17,918,169,542 41,250,000 - (339,851,614) (129,000) - - 17,619,438,928 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 국고보조금 대체 기말금액 토지 242,100,000 - 8,315,708,885 - - - - 8,557,808,885 건물 1,239,841,951 - 7,616,880,868 (95,213,492) - - - 8,761,509,327 구축물 17,000 - 10,616,666 (108,333) - - - 10,525,333 기계장치 201,543,000 101,754,200 736,913,991 (93,715,048) - - - 946,496,143 차량운반구 90,053,268 - 118,250,856 (24,547,519) (24,342,153) - - 159,414,452 기타의유형자산 385,473,321 173,792,164 147,757,458 (69,952,351) - - (40,846,200) 596,224,392 합 계 2,159,028,540 275,546,364 16,946,128,724 (283,536,743) (24,342,153) - (40,846,200) 19,031,978,532 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 6,397,634,853 6,623,932,174 산업재산권 3,000 3,000 소프트웨어 44,670,691 51,742,289 회원권 26,878,940 26,878,940 합 계 6,469,187,484 6,702,556,403 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 손상 기말금액 영업권 6,623,932,174 - - (226,297,321) - 6,397,634,853 산업재산권 3,000 - - - - 3,000 소프트웨어 51,742,289 - - (7,071,598) - 44,670,691 회원권 26,878,940 - - - - 26,878,940 합 계 6,702,556,403 - - (233,368,919) - 6,469,187,484 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 손상 기말금액 영업권 - 4,685,474,621 - (47,145,275) - 4,638,329,346 산업재산권 6,114,505 - - (950,532) - 5,163,973 소프트웨어 3,615,517 4,575,000 42,986,666 (3,988,296) - 47,188,887 합 계 9,730,022 4,690,049,621 42,986,666 (52,084,103) - 4,690,682,206 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,210,508,194 - - (219,114,412) 991,393,782 기계장치 - - - - - 차량운반구 106,389,297 (25,786,762) - (8,609,594) 71,992,941 합 계 1,316,897,491 (25,786,762) - (227,724,006) 1,063,386,723 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,418,157,674 (9,754,690) 9,733,045 (168,784,524) 1,249,351,505 기계장치 - - 4,292,368 (2,146,184) 2,146,184 차량운반구 67,940,612 (268,566,727) 339,692,030 (29,017,429) 110,048,486 합 계 1,486,098,286 (278,321,417) 353,717,443 (199,948,137) 1,361,546,175 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 406,824,736 683,939,259 404,079,368 913,604,274 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 219,114,412 168,784,524 차량운반구 8,609,594 29,017,429 합 계 227,724,006 197,801,953 리스부채에 대한 이자비용 62,951,637 79,399,425 단기리스료 8,200,000 10,561,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,596,546 5,470,454 합 계 72,748,183 95,430,879 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,087,687,723 2,306,277,194 기타유동채무 미지급금 1,656,637,977 1,497,572,211 미지급비용 324,161,678 348,657,250 미지급법인세 381,800,769 82,661,643 소 계 2,362,600,424 1,928,891,104 기타비유동채무 장기미지급금 13,141,634 18,898,085 임대보증금 1,867,018,973 1,919,064,098 소 계 1,880,160,607 1,937,962,183 합 계 6,330,448,754 6,173,130,481 19. 차입금 및 전환사채(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 담보대출 기업은행 4.11%~5.85% 400,000,000 400,000,000 기업은행 5.20~5.33% 980,000,000 980,000,000 기업은행 4.57~4.72% - 800,000,000 기업은행 3.32~3.73% 700,000,000 700,000,000 기업은행 5.70% 300,000,000 300,000,000 기업은행 5.33% 500,000,000 500,000,000 기업은행 5.76% 489,311,589 498,578,324 기업은행 5.42~6.0% 500,000,000 500,000,000 기업은행 5.72~6.07% 300,000,000 300,000,000 기업은행 4.90% 650,000,000 650,000,000 기업은행 5.64% 100,000,000 100,000,000 기업은행 1.50% 34,280,000 34,280,000 서울강동농협 4.6~5.29% 1,066,528,912 1,000,000,000 서강화농협 4.6~5.29% 66,528,912 - 연천농협 4.6~5.29% 66,528,912 - 강화농협 4.6~5.29% 44,352,628 - 강화남부농협 4.6~5.29% 44,352,628 - 삼척농협 4.6~5.29% 108,663,824 - 기업은행 3.21~3.90% 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 3.80~5.02% 800,000,000 800,000,000 기업은행 3.98~4.60% 4,600,000,000 4,800,000,000 기타 기타 0~4.6% 1,171,177,344 821,177,344 합 계 14,121,724,749 14,384,035,668 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 담보대출 기업은행 5.18% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 3.77~4.74% 3,250,000,000 3,250,000,000 기업은행 4.72~4.74% - 4,800,000,000 기업은행 6.00% - 500,000,000 기업은행 5.21~5.66% - 100,000,000 기업은행 4.87~4.89% - 650,000,000 기업은행 5.9~6.08% - 300,000,000 서울강동농협 4.6~5.29% - 1,000,000,000 기업은행 1.50% 77,130,000 111,410,000 기업은행 4.59~4.95% 1,875,000,000 1,875,000,000 서울강동농협 4.60~5.29% 3,000,000,000 3,000,000,000 서강화농협 4.60~5.29% 3,000,000,000 3,000,000,000 연천농협 4.60~5.29% 3,000,000,000 3,000,000,000 강화농협 4.60~5.29% 2,000,000,000 2,000,000,000 강화남부농협 4.60~5.29% 2,000,000,000 2,000,000,000 삼척농협 4.60~5.29% 4,900,000,000 4,900,000,000 유동성대체 (542,415,633) (7,384,280,000) 합 계 23,559,714,367 24,102,130,000 (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과~2년이내 449,885,736 2년초과~3년이내 7,041,417,102 3년초과~4년이내 476,979,386 4년초과 15,591,432,143 합 계 23,559,714,367 (4) 유동성전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 126,376,358 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 10,126,376,358 11,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 616,780,000 차감 : 전환권조정 (2,965,161,175) (3,566,356,230) 소 계 7,777,995,183 8,550,423,770 유동성대체 - - 차감계 7,777,995,183 8,550,423,770 2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 내 용 발행형태 제40회사모 전환사채 제42회사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1.500,000,000 10,000,000,000 장부가액 126,376,358 7,651,618,825 표면금리 5.0% 0.0% 만기보장수익율 연 5% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 500 500 전환가능주식수 252,750주 20,000,000주 매도청구권 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 172,000,000 12,000,000 예수금 44,832,950 45,974,800 선수수익 96,223,573 123,448,179 합 계 313,056,523 181,422,979 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,269,120,624 1,034,744,274 사외적립자산의 공정가치 (114,295,892) (107,288,157) 합 계 1,154,824,732 927,456,117 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,034,744,274 560,577,016 당기근무원가 182,182,060 118,931,027 이자원가 13,904,541 15,927,086 보험수리적손실(이익) 111,575,749 (64,000,855) 연결실체변동으로 인한 증감 - 714,119,227 기타증감 5,344,764 - 퇴직금지급액 (78,630,764) (311,336,621) 기말금액 1,269,120,624 1,034,216,880 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 107,288,157 348,996,324 기대수익 2,873,300 10,548,180 사용자의 기여금 납부액 23,722,155 104,062,705 퇴직금 지급액 (16,883,517) (237,645,688) 보험수리적이익(손실) (2,704,203) (9,213,975) 연결실체변동으로 인한 증감 - 85,218,371 기말금액 114,295,892 301,965,917 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 114,295,892 107,288,157 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 할인율 3.49% 4.32% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석당반기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (53,567,449) 62,245,503 기대임금상승률 1.00% 61,046,168 (53,569,029) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.58년이며 할인된 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 678,835,751 40,023,754 102,807,623 202,175,866 245,277,630 1,269,120,624 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 10,915,206 - - 632,326 11,547,532 - 11,547,532 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 9,752,532 (501,082) - 1,066,054 10,317,504 - 10,317,504 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 합 계 24,469,579 (501,082) (14,717,047) 1,066,054 10,317,504 - 10,317,504 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 44,777,990 44,777,990 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 22,388,995,000 22,388,995,000 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2025.01.01 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 기말잔액 2025.06.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2024.01.01 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말금액 2024.06.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 70,663,185,205 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 2,586,927,065 2,772,359,361 기타자본잉여금 806,168,353 571,740,672 합 계 91,723,374,123 91,674,378,738 (*1) 지배기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 자본거래이익 (24,656,000) (24,656,000) 합 계 (478,504,677) (478,504,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,203,003,492 1,203,003,492 지분법자본변동 1,365,870,430 2,146,123,766 합 계 2,568,873,922 3,349,127,258 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 99,851,895,811 96,809,724,882 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,051,135,753 4,119,133,178 2,367,815,427 4,467,740,523 제품매출 4,529,525,671 10,814,782,496 4,044,844,197 5,130,903,650 기타매출 901,952,799 1,730,222,216 638,259,928 815,701,028 합 계 7,482,614,223 16,664,137,890 7,050,919,552 10,414,345,201 (2) 당반기 및 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 3,945,095,093 23.67% 3,383,960,472 32.49% B사 3,206,167,767 19.24% 1,024,094,654 9.83% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,915,738,717 3,840,694,911 2,019,732,555 3,971,989,557 제품매출원가 3,890,553,209 9,117,485,747 4,728,686,805 5,596,295,966 기타매출원가 180,266,346 355,296,400 101,439,436 119,275,615 합 계 5,986,558,272 13,313,477,058 6,849,858,796 9,687,561,138 25. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 461,364,271 1,006,250,399 336,997,618 725,601,741 퇴직급여 38,548,030 105,405,992 46,818,302 75,896,518 복리후생비 67,340,032 123,293,013 37,742,273 67,657,563 여비교통비 6,810,700 12,773,622 8,083,907 17,891,196 접대비 15,577,980 47,751,070 23,574,076 27,326,036 통신비 2,617,594 5,403,678 2,084,298 4,365,600 세금과공과금 26,851,814 66,423,712 19,544,859 25,597,969 감가상각비 177,279,838 363,104,362 181,408,810 294,064,733 지급임차료 31,444,611 65,466,882 19,915,211 49,467,642 보험료 24,220,957 41,815,765 14,655,704 21,516,036 차량유지비 16,664,258 29,403,480 24,183,389 32,932,385 운반비 4,012,500 4,155,500 1,890,641 6,506,029 교육훈련비 - 252,000 250,000 431,819 도서인쇄비 43,000 495,500 152,273 416,699 소모품비 3,491,839 8,998,089 10,095,190 13,663,660 지급수수료 445,137,814 976,880,275 860,076,471 1,312,267,339 광고선전비 - - 2,533,184 9,350,719 대손상각비 (32,748,400) 16,500,000 (1,040,491,353) (936,748,672) 수도광열비 11,581,863 27,052,141 8,876,774 17,557,620 무형자산상각비 116,684,460 233,368,919 12,801,401 52,084,103 경상연구개발비 20,600,000 20,600,000 196,857,343 403,098,137 회의비 - - - 400,000 용역비 47,371,160 102,622,320 47,722,878 95,132,306 합 계 1,484,894,321 3,258,016,719 815,773,249 2,316,477,178 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 45,742,109 88,161,697 62,805,685 121,389,516 대손충당금환입 - - 216,742,080 216,742,080 외화환산이익 (15,867) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 10,000,000 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 120,727,960 파생상품평가이익 - - 3,011,134 3,011,134 합 계 45,726,242 88,161,697 292,558,899 481,870,690 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 777,980,913 1,613,238,897 507,374,614 695,933,267 사채상환손실 - - 37,988,877 37,988,877 외환차손 60,907 60,907 - - 외화환산손실 - - 1,004,325 1,929,185 기타의대손상각비 9,480,000 9,480,000 2,950,914,080 2,950,914,080 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 106,147,167 107,477,907 합 계 787,521,820 1,622,779,804 3,603,429,063 3,794,243,316 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 43,999,000 43,999,000 리스해지이익 3,049,874 3,049,874 10,126,239 10,126,239 관계기업투자주식처분이익 299,255,926 299,255,926 - - 수입임대료 - - - 900,000 기타매출 23,485,886 56,900,629 28,567,343 67,481,051 잡이익 21,014,809 156,952,082 21,139,442 21,415,242 합 계 346,806,495 516,158,511 103,832,024 143,921,532 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 129,000 7,704,789 7,704,789 투자자산처분손실 949,010,911 949,010,911 - - 재고자산폐기손실 - - - 1,908,842 유휴자산감가상각비 6,442,755 12,885,510 - - 잡손실 26,795,104 95,579,638 22,343,967 27,373,282 합 계 982,248,770 1,057,605,059 30,048,756 36,986,913 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주) 씨티엠(주) 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타의 특수관계자 시화안산화물터미널(주) 시화안산화물터미널(주) 대한민국 씨에이종합개발(주) 씨에이종합개발(주) 대한민국 중앙산업 중앙산업 대한민국 - (주)대양종합개발 대한민국 - (주)히어로벤처스아시아 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) 25,000,000 - 5,500,000 중앙산업 661,323,000 - - 임직원 등 - 684,328 - 합 계 686,323,000 684,328 5,500,000 (단위 : 원) 특수관계자 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - 5,000,000 씨에이종합개발(주) - 14,618,837 - 중앙산업 40,376,000 - - 임직원 등 - 11,949,923 8,349,704 합 계 40,376,000 26,568,760 13,349,704 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 씨티엠(주) - - 10,000,000 - 300,000,000 6,231,917 시화안산화물터미널(주) - - 956,000,000 - - - 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 153,277,253 - - - 중앙산업 - - - 132,847,500 - - 임직원 등 - 30,000,000 979,232 - - - 합 계 - 2,830,000,000 1,120,256,485 132,847,500 300,000,000 6,231,917 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 씨티엠(주) - - 10,000,000 - - 1,100,000 시화안산화물터미널(주) - - 956,000,000 - - - 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 153,277,253 - - - 중앙산업 - - - 28,052,100 - - (주)대양종합개발 - - 5,013,402 - 551,507,344 - (주)히어로벤처스아시아 115,500,000 1,408,572,999 52,420,871 - - - 임직원 등 - 30,000,000 294,904 - - - 합 계 115,500,000 4,238,572,999 1,177,006,430 28,052,100 551,507,344 1,100,000 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 씨에이종합개발(주) 2,953,277,253 - - - (주)히어로벤처스아시아 - - - - (주)대양종합개발 - - - - 합 계 2,953,277,253 - - - (5) 특수관계자와의 자금 대여 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주) 2,800,000,000 - - 2,800,000,000 (주)히어로벤처스아시아(*1) 1,408,572,999 - 1,408,572,999 - 임직원 등 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 4,238,572,999 - 1,408,572,999 2,830,000,000 (*1) 당기 중 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 - 2,800,000,000 (주)히어로벤처스아시아(*1) - 1,385,572,999 - 1,385,572,999 임직원 등 200,000,000 1,387,672,509 101,192,600 1,486,479,909 합 계 200,000,000 5,573,245,508 101,192,600 5,672,052,908 (*1) 전기 중 연결실체의 변동으로 증가한 내역이 포함되어 있습니다.(6) 특수관계자와의 자금 차입 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 차입 거래 기초 증가 감소 기말 씨티엠(주) - 300,000,000 - 300,000,000 (주)대양종합개발 551,507,344 - 551,507,344 - 합 계 551,507,344 300,000,000 551,507,344 300,000,000 (*1) 당기 중 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다.전반기 중 특수관계자와의 자금 차입거래 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 476,610,133 330,130,729 퇴직급여 50,485,391 34,872,776 합 계 527,095,524 365,003,505 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 439,823,566 777,324,009 1,380,392,412 1,741,722,102 원재료 및 상품의 매입액 4,258,047,324 9,675,923,216 5,923,883,326 8,260,288,736 급여 925,837,128 1,945,096,503 688,980,634 1,160,043,305 퇴직급여 16,713,013 193,213,301 73,447,631 109,483,529 복리후생비 122,236,222 225,519,526 72,393,153 111,788,043 여비교통비 6,991,591 13,311,594 8,785,087 18,665,186 접대비 15,577,980 47,751,070 23,574,076 27,326,036 수도광열비 79,383,198 182,537,921 50,306,109 68,862,345 세금과공과금 33,725,222 79,491,836 24,675,009 32,184,264 지급임차료 36,754,611 73,086,882 21,365,211 50,917,642 수선비 45,323,000 63,398,000 61,603,440 64,408,440 보험료 41,313,589 69,908,410 23,759,802 32,678,546 차량유지비 21,346,778 39,328,448 29,135,813 38,949,466 운반비 29,658,965 29,801,965 13,960,006 19,602,213 도서인쇄비 (111,830,760) 688,319 152,273 641,699 지급수수료 534,855,248 1,070,967,109 890,488,371 1,346,957,823 소모품비 264,570,220 328,000,709 148,586,497 174,826,059 광고선전비 - - 2,533,184 9,350,719 감가상각비 473,595,998 947,051,602 266,606,387 406,032,548 무형자산상각비 116,684,460 233,368,919 12,801,401 52,084,103 대손상각비 (32,748,400) 16,500,000 (1,040,491,353) (936,748,672) 기타 508,890,040 914,520,838 (556,889,482) (471,576,116) 합 계 7,826,748,993 16,926,790,177 8,120,048,987 12,318,488,016 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당반기순손실 (1,382,222,522) (2,018,087,236) (2,960,632,085) (3,854,154,374) 가중평균유통보통주식수 44,767,010 44,767,010 41,817,720 41,060,662 기본주당순손실 (31) (45) (71) (94) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025.01.01 44,777,990 181 8,104,816,190 자기주식 2025.01.01 (10,980) 181 (1,987,380) 합 계 44,767,010 181 8,102,828,810 - 가중평균유통주식수 : 8,102,828,810 ÷ 181 =44,767,010 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 96 3,888,664,704 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.06.03 4,260,086 28 1,253,476,280 합 계 44,767,010 182 7,473,040,400 - 가중평균유통주식수 : 7,473,040,400 ÷ 182 =41,060,662 (3) 당반기와 전반기에 반기순손실이 발생하였으며, 잠재적 보통주의 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 - 400,000,000 폴리플로어(주) 차입금 담보 (유)중앙홀딩스 400,000,000 400,000,000 (*1) 장기금융상품 기업은행 16,000,000 16,000,000 법인카드 담보 합 계 416,000,000 816,000,000 (*1) 단기금융상품 중 4억원은 특수관계자인 (유)중앙홀딩스의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 담보제공목적 장부금액 설정금액 단기금융상품 예금 기업은행 차입금담보 400,000,000 440,000,000 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 1,996,451,723 1,950,000,000 기업은행 차입금담보 차입금담보 480,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 1,413,125,701 1,200,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 5,760,000,000 토지 및 건물 서강화농협 등 차입금담보 24,564,347,917 22,680,000,000 유형자산 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 1,106,362,484 1,200,000,000 토지 및 건물(*) 기업은행 차입금담보 11,465,302,727 11,440,000,000 토지, 건물 및 기계장치 기업은행 차입금담보 3,224,609,043 6,017,800,000 차량운반구 신한카드 및 KB캐피탈 할부차량 담보 41,390,856 44,200,000 합 계 44,211,590,451 51,212,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 투자부동산, 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 48,436,942,425 상기 보험금은 기업은행 및 거래처에 23,913,271,000원을 질권으로 제공하고 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 신한은행 1,380,000,000 1,380,000,000 대출약정 기업은행 700,000,000 700,000,000 대출약정 기업은행 2,000,000,000 1,200,000,000 대출약정 기업은행 1,000,000,000 800,000,000 대출약정 기업은행 4,800,000,000 4,600,000,000 대출약정 기업은행 3,776,000,000 3,250,000,000 대출약정 기업은행 1,150,000,000 500,000,000 대출약정 기업은행 100,000,000 - 대출약정 기업은행 300,000,000 300,000,000 한도대출 기업은행 500,000,000 489,311,589 대출약정 기업은행 100,000,000 100,000,000 대출약정 기업은행 650,000,000 650,000,000 대출약정 기업은행 300,000,000 300,000,000 대출약정 기업은행 500,000,000 500,000,000 대출약정 서울강동농협 1,000,000,000 1,000,000,000 대출약정 서울강동농협 3,000,000,000 2,978,493,884 대출약정 서강화농협 3,000,000,000 2,978,493,884 대출약정 연천농협 3,000,000,000 2,978,493,884 대출약정 강화농협 2,000,000,000 1,985,662,591 대출약정 강화남부농협 2,000,000,000 1,985,662,591 대출약정 삼척농협 4,900,000,000 4,864,873,349 대출약정 기업은행 1,875,000,000 1,875,000,000 대출약정 기업은행 240,000,000 94,270,000 합 계 38,271,000,000 35,510,261,772 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,087,073,990 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사건명 원고 피고 소송가액 진행사항 대여금(*1) (주)리튬코리아 바이온 215,000,000 1심 진행 중 (*1) 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있기 때문에 보고기간말 현재 연결재무제표에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 2,087,687,723 - - - 2,087,687,723 기타유동채무 2,359,006,280 6,005,654 - - 2,365,011,934 단기차입금 3,846,507,344 2,243,981,589 - - 6,090,488,933 유동성장기부채 1,013,339,878 7,017,895,938 - - 8,031,235,816 유동성전환사채(*1) 7,777,995,183 - - - 7,777,995,183 장기차입금 222,557,808 227,327,928 7,041,417,102 16,068,411,529 23,559,714,367 금융리스부채 169,789,731 220,556,574 668,862,637 31,555,053 1,090,763,995 기타비유동채무 45,949,046 16,148,081 1,818,063,480 - 1,880,160,607 합계 17,522,832,993 9,731,915,764 9,528,343,219 16,099,966,582 52,883,058,558 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금및현금성자산 USD - 897,009 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - 89,701 (89,701) - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 4,919,311,589 5,728,578,324 유동성장기부채 8,031,235,816 7,834,280,000 장기차입금 23,559,714,367 24,102,130,000 합 계 36,510,261,772 37,664,988,324 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 365,102,618 (365,102,618) 376,649,883 (376,649,883) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 45,459,434,299 47,036,589,438 차감: 현금및현금성자산 1,199,618,714 725,178,652 순부채 44,259,815,585 46,311,410,786 자본총계 24,278,095,440 27,117,836,069 총자본 68,537,911,025 73,429,246,855 자본조달비율 64.58% 63.07% 34. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실)에 대한 조정 3,677,751,337 2,459,953,141 퇴직급여 193,213,301 110,695,372 이자비용 1,613,238,897 695,933,267 외화환산손실 - 1,929,185 대손상각비 16,500,000 (936,748,672) 기타의대손상각비 9,480,000 2,950,914,080 대손충당금환입 - (216,742,080) 감가상각비 959,937,112 867,755,115 무형자산상각비 233,368,919 52,084,103 재고자산평가손실 4,674,000 - 재고자산폐기손실 - 1,908,842 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 107,477,907 수입임대료 54,000,000 54,000,000 사채상환손실 - 37,988,877 유형자산처분손실 129,000 7,704,789 투자자산처분손실 949,010,911 - 지분법이익 (379,537,744) (216,424,252) 관계기업투자주식처분이익 (299,255,926) - 리스해지이익 (3,049,874) (10,126,239) 파생상품평가이익 - (3,011,134) 이자수익 (88,161,697) (121,389,516) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (20,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (120,727,960) 유형자산처분이익 - (43,999,000) 반품충당부채환입 - (14,717,047) 법인세비용 414,204,438 (724,552,496) 영업활동 자산 및 부채의 증감 (327,128,444) 1,784,659,472 매출채권의 감소(증가) (378,587,385) 681,932,802 미수수익의 감소(증가) (5,832,814) 17,910,240 미수금의 감소 95,604,005 483,275,017 선급금의 감소(증가) (3,269,844) 250,776,837 선급비용의 증가 (12,004,734) (3,269,765) 재고자산의 감소(증가) 71,537,209 (1,165,450,491) 매입채무의 증가(감소) (218,589,471) 1,541,313,261 미지급금의 증가 109,019,700 689,119,758 미지급비용의 감소 (31,169,252) (3,561,999) 선수금의 증가(감소) 160,000,000 (576,496,307) 선수수익의 감소 (27,224,606) - 예수금의 감소 (1,141,850) (30,003,176) 퇴직금의 지급 (78,630,764) - 사외적립자산의 증가 (6,838,638) (100,886,705) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 - 5,737,170,002 전환사채의 발행 - 3,215,951,560 전환사채의 상환 1,509,991,832 - 장기차입금의 유동성대체 542,415,633 465,720,000 리스부채의 유동성대체 214,555,078 292,310,064 장기미지급의 유동성대체 5,756,451 5,389,767 사용권자산의 대체 28,836,636 18,770,955 보험수리적손익의 대체 115,850,680 154,253,177 선수금 임대보증금으로 대체 - 1,000,000 확정급여채무 미지급금으로 대체 - 20,053,631 미지급비용 확정급여채무로 대체 5,344,764 - 임대보증금을 미지급금으로 대체 61,390,324 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 6,549,755,668 (459,266,735) - - - - - 6,090,488,933 유동성전환사채 8,550,423,770 - - - 601,195,055 - (1,373,623,642) 7,777,995,183 유동성장기부채 7,834,280,000 (345,459,817) 542,415,633 - - - - 8,031,235,816 장기차입금 24,102,130,000 - (542,415,633) - - - - 23,559,714,367 리스부채 1,317,683,642 (176,345,912) - - - - (50,573,735) 1,090,763,995 임대보증금 1,919,064,098 - - - 27,954,875 - (80,000,000) 1,867,018,973 합 계 50,273,337,178 (981,072,464) - - 629,149,930 - (1,504,197,377) 48,417,217,267 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 1,000,000,000 947,860,000 (1,050,000,000) - - 3,804,985,840 - 4,702,845,840 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 251,896,004 - - 7,989,887,335 유동성장기부채 1,380,000,000 (1,980,000,000) 2,550,000,000 - - 2,800,000,000 - 4,750,000,000 장기차입금 - 1,500,000,000 (1,965,720,000) - (17,140,000) 29,444,980,000 - 28,962,120,000 리스부채 1,425,827,832 (657,442,099) 292,310,064 - (10,126,239) 362,093,978 (72,541,073) 1,340,122,463 임대보증금 110,000,000 39,000,000 - - 4,539,296 1,767,250,052 1,000,000 1,921,789,348 합 계 5,374,787,006 10,869,252,098 (173,409,936) (4,740,802,040) 229,169,061 38,179,309,870 (71,541,073) 49,666,764,986 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소운영업 선박용 발전기 사업부문 선박용 발전기 CORE 생산 및 판매 유압모터 사업무문 유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업,경영컨설팅업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 매출액 : - (9,450,000) 4,074,840,218 10,181,154,450 2,207,138,062 210,455,160 16,664,137,890 외부거래 - (9,450,000) 4,074,840,218 10,181,154,450 2,207,138,062 210,455,160 16,664,137,890 영업이익(손실) (7,000) (88,057,078) (137,281,794) 1,765,385,235 (51,764,659) (1,395,630,591) 92,644,113 반기순이익(손실) (6,987) 537,493,195 (210,166,598) 1,194,893,476 (619,263,903) (2,921,036,419) (2,018,087,236) 감가상각비와상각비 - 64,166,010 102,989,220 464,031,386 86,470,045 145,609,810 863,266,471 이자수익 13 736 (56,883,265) 21,873,871 32,973,472 90,196,870 88,161,697 이자비용 - 14,412,497 93,177,422 230,949,154 613,183,307 661,516,517 1,613,238,897 지분법손익 - 379,537,744 - - - - 379,537,744 법인세비용 - - 2,675,414 361,821,823 - 49,707,201 414,204,438 반기손익 (6,987) 537,493,195 (210,166,598) 1,194,893,476 (619,263,903) (2,921,036,419) (2,018,087,236) 기타포괄손익 - (780,253,336) (4,482,069) (83,219,368) - (2,694,005) (870,648,778) (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 매출액 : 9,831,300 23,223,200 4,222,538,291 5,298,012,079 478,609,217 382,131,114 10,414,345,201 외부거래 9,831,300 23,223,200 4,222,538,291 5,298,012,079 478,609,217 382,131,114 10,414,345,201 영업이익(손실) 9,488,271 (233,720,392) (104,679,094) (181,410,219) 52,571,360 (1,131,943,041) (1,589,693,115) 반기순이익(손실) 9,569,839 (24,350,030) (22,867,706) (3,221,433,876) 26,340,264 (621,412,865) (3,854,154,374) 감가상각비와상각비 - 90,695,174 91,562,755 232,229,073 24,955,631 (806,106,839) (366,664,206) 이자수익 51,009 8,235 (14,229,666) 20,863,881 10,202,113 104,493,944 121,389,516 이자비용 - 7,307,334 122,416,844 194,387,712 43,023,658 328,797,719 695,933,267 지분법손익 - 216,424,252 - - - 216,424,252 법인세비용(손실) 2,771,395 (3,047,749) - (42,307,224) (3,921,690) (678,047,228) (724,552,496) 반기손익 9,569,839 (24,350,030) (22,867,706) (3,221,433,876) 26,340,264 (621,412,865) (3,854,154,374) 기타포괄손익 10,488,868 348,228,819 - (36,213,925) - 123,060,175 445,563,937 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 총자산 309,217 1,562,786,775 3,584,538,232 24,844,869,558 34,736,877,314 15,872,562,362 80,601,943,458 총부채 31,983,553 678,130,055 3,415,616,124 13,761,986,491 30,797,087,321 7,639,044,474 56,323,848,018 지분법적용투자금액 - - - - - 2,712,976,326 2,712,976,326 비유동자산증가액 - (1,103,329,985) (312,728,944) 2,124,725,092 3,262,709,343 (7,553,909,386) (3,582,533,880) (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 총자산 8,841,665,584 2,806,151,316 3,673,096,936 24,518,522,525 34,834,582,972 10,054,786,782 84,728,806,115 총부채 2,891,333,143 211,460,895 3,439,349,835 14,773,610,887 30,275,529,076 6,019,686,210 57,610,970,046 지분법적용투자금액 - - - - - 2,814,435,992 2,814,435,992 비유동자산증가액 - (920,568,799) (224,738,124) 2,259,105,775 3,676,501,232 768,063,120 5,558,363,204 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 16,664,137,890 67,507,549,174 10,412,112,201 73,704,923,731 아시아 - 2,712,976,326 2,233,000 1,762,457,961 합계 16,664,137,890 70,220,525,500 10,414,345,201 75,467,381,692 36. 보고기간 후 사건(1) 소액공모 유상증자(제3자 배정)지배기업은 2024년 12월 30일 최초이사회결의를 통해 소액공모 유상증자(제3자 배정)를 결정하였고 수차례 일정변경(2025년 01월 03일, 2025년 01월 07일, 2025년 01월 14일, 2025년 01월 16일, 2025년 02월 03일, 2025년 02월 19일, 2025년 02월 28일, 2025년 07월 09일) 이사회결의를 통해 2025년 08월 20일 납입 예정이며, 제42회차 전환사채 10억원 상환용도로 발행예정 입니다.(2) 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생지배기업은 2025년 04월 11일 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2025년 05월 07일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였습니다.이와 관련하여 거래소는 2025년 06월 05일 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지로 심의하였고 기업심사위원회 심의일 이후 2025년 07월 03일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지로 심의하였습니다.이에 지배기업은 2025년 07월 24일 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 거래소는 동 이의신청을 받은 날로부터 20일(2025년 08월 24일 이내,영업일 기준)이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 및 개선기간 부여 여부 등을 결정할 예정입니다. 동 기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.37. 계속기업 관련 중요한 불확실성연결실체의 연결재무제표는 계속사업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환할수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 순손실 2,018백만원, 결손금 99,852백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 16,688백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 연결실체는 지속적인 투자유치 및 투자부동산 처분 또는 이를 담보로 한 자금조달 실시할 계획이며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 44 기 반기말 2025.06.30 현재 제 43 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 반기말 제 43 기말 자산 유동자산 2,303,959,578 1,817,762,746 현금및현금성자산 70,467,815 67,053,784 단기금융상품 0 400,000,000 매출채권 101,104,198 134,331,000 재고자산 86,624,079 128,300,386 기타유동채권 1,998,481,283 1,038,203,401 기타유동자산 47,282,203 49,874,175 파생금융자산 0 0 비유동자산 28,432,127,446 31,551,688,404 장기금융상품 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 종속기업 및 관계기업투자 21,023,699,732 21,023,699,732 투자부동산 2,987,192,957 5,397,593,625 유형자산 99,799,332 120,177,468 무형자산 5,535,691 6,522,289 사용권자산 640,684,907 844,003,755 기타비유동채권 192,088,459 676,565,167 기타비유동자산 0 0 자산총계 30,736,087,024 33,369,451,150 부채 유동부채 9,669,497,010 9,408,813,983 매입채무 13,982,102 39,407,865 단기차입금 1,165,000,000 215,000,000 유동성전환사채 7,777,995,183 8,550,423,770 기타유동채무 463,866,446 299,177,184 기타유동부채 26,425,620 25,386,210 리스부채 213,712,866 269,723,363 유동성기타충당부채 0 0 유동성기타유동금융부채 8,514,793 9,695,591 비유동부채 645,479,855 812,940,352 기타비유동채무 63,141,634 148,898,085 확정급여채무 87,526,337 44,259,656 장기리스부채 471,759,156 597,914,975 비유동금융보증부채 0 0 기타충당부채 23,052,728 21,867,636 부채총계 10,314,976,865 10,221,754,335 자본 자본금 22,388,995,000 22,388,995,000 자본잉여금 92,079,841,650 92,030,846,265 기타자본구성요소 (453,848,677) (453,848,677) 기타포괄손익누계액 1,203,003,492 1,203,003,492 이익잉여금(결손금) (94,796,881,306) (92,021,299,265) 자본총계 20,421,110,159 23,147,696,815 자본과부채총계 30,736,087,024 33,369,451,150 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,123,698,342 2,303,943,503 1,526,373,154 3,032,125,321 매출원가 1,040,504,115 2,094,533,506 1,572,190,188 2,861,243,106 매출총이익 83,194,227 209,409,997 (45,817,034) 170,882,215 판매비와관리비 625,393,861 1,490,215,875 286,244,068 1,525,813,297 영업이익(손실) (542,199,634) (1,280,805,878) (332,061,102) (1,354,931,082) 금융수익 129,357,579 156,823,545 275,252,018 466,974,287 금융원가 368,977,788 736,774,029 560,310,264 669,488,993 기타이익 17,707,741 176,272,998 21,921,916 50,648,436 기타손실 969,003,033 1,035,811,827 157,139,894 159,080,754 법인세비용차감전순이익(손실) (1,733,115,135) (2,720,295,191) (752,337,326) (1,665,878,106) 법인세비용(수익) 50,015,732 50,310,301 (651,719,585) (678,323,582) 계속영업이익(손실) (1,783,130,867) (2,770,605,492) (100,617,741) (987,554,524) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,783,130,867) (2,770,605,492) (100,617,741) (987,554,524) 기타포괄손익 (3,861,699) (4,976,549) 21,326,408 122,014,263 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (3,861,699) (4,976,549) 21,326,408 122,014,263 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,786,992,566) (2,775,582,041) (79,291,333) (865,540,261) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (62) (2) (24) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (62) (2) (24) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 44 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 19,432,962,000 86,448,613,691 (103,848,677) 960,784,264 (87,108,907,590) 19,629,603,688 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (987,554,524) (987,554,524) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 122,014,263 122,014,263 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 2,569,866,892 0 0 0 2,569,866,892 전환사채의 상환 0 231,228,680 0 0 0 231,228,680 전환권의 행사 2,956,033,000 2,781,137,002 0 0 0 5,737,170,002 주식청약증거금 0 0 (350,000,000) 0 0 (350,000,000) 무상감자 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 122,014,263 2024.06.30 (기말자본) 22,388,995,000 92,030,846,265 (453,848,677) 960,784,264 (87,974,447,851) 26,952,329,001 2025.01.01 (기초자본) 22,388,995,000 92,030,846,265 (453,848,677) 1,203,003,492 (92,021,299,265) 23,147,696,815 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,770,605,492) (2,770,605,492) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 (4,976,549) (4,976,549) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 48,995,385 0 0 0 48,995,385 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식청약증거금 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (4,976,549) 2025.06.30 (기말자본) 22,388,995,000 92,079,841,650 (453,848,677) 1,203,003,492 (94,796,881,306) 20,421,110,159 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 영업활동현금흐름 (908,568,590) (828,471,941) 계속사업당기순이익(손실) (2,770,605,492) (987,554,524) 당기순이익조정을 위한 가감 1,861,021,319 (948,417,876) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 30,672,631 1,147,293,809 이자수취 4,920,108 51,927,307 이자지급(영업) (46,074,846) (110,073,787) 법인세환급(납부) 11,497,690 18,353,130 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 115,484,000 (17,709,665,111) 단기금융상품의 처분 400,000,000 12,400,000 단기금융상품의 취득 0 (400,000,000) 단기대여금의 감소 150,000,000 0 단기대여금의 증가 450,000,000 150,000,000 장기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 증가 0 0 금융리스의 감소 0 0 임차보증금의 감소 15,784,000 53,923,700 임차보증금의 증가 (300,000) (10,000,000) 종속기업 및 관계기업투자주식의 감소 0 0 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 0 17,761,241,771 장기금융상품의 처분 0 2,692,124 장기금융상품의 취득 0 (329,124) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 547,927,960 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 유형자산의 처분 0 16,636,364 유형자산의 취득 0 (17,099,364) 무형자산의 취득 0 (4,575,000) 투자부동산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 796,498,621 15,017,198,889 단기차입금의 증가 1,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (50,000,000) 0 주식의 발행 0 25,925,398,970 주식발행비의 지급 0 0 주식청약증거금의 증가 0 0 주식청약증거금의 감소 0 350,000,000 전환사채의 발행 0 0 전환사채의 상환 0 10,500,000,000 전환권의 행사 0 0 자기주식의 처분 0 0 임대보증금의 증가 10,600,000 69,000,000 임대보증금의 감소 (10,600,000) (30,000,000) 리스부채의 감소 153,501,379 97,200,081 무상감자 0 0 중단영업으로인한현금유입(유출) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (1,929,185) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,414,031 (3,522,867,348) 기초현금및현금성자산 67,053,784 6,981,321,224 기말현금및현금성자산 70,467,815 3,458,453,876 5. 재무제표 주석 1. 일반사항바이온 주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업, 부자재생산 및 유류 유통 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 씨티엠(주) 2,860,323 6.39% MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 683,042 1.53% 홍명애 538,125 1.20% 김성민 491,122 1.10% 차경진 487,269 1.09% 바이온(주) 10,980 0.02% 기타 소액주주 등 39,707,129 88.68% 합 계 44,777,990 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 70,467,815 - - 70,467,815 67,053,784 - - 67,053,784 단기금융상품 - - - - 400,000,000 - - 400,000,000 매출채권 101,104,198 - - 101,104,198 134,331,000 - - 134,331,000 기타유동채권 1,998,481,283 - - 1,998,481,283 1,038,203,401 - - 1,038,203,401 파생금융자산 - - - - - - - - 소 계 2,170,053,296 - - 2,170,053,296 1,639,588,185 - - 1,639,588,185 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 192,088,459 - - 192,088,459 676,565,167 - - 676,565,167 소 계 192,088,459 - 3,483,126,368 3,675,214,827 676,565,167 - 3,483,126,368 4,159,691,535 합 계 2,362,141,755 - 3,483,126,368 5,845,268,123 2,316,153,352 - 3,483,126,368 5,799,279,720 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 13,982,102 - 13,982,102 39,407,865 - 39,407,865 단기차입금 1,165,000,000 - 1,165,000,000 215,000,000 - 215,000,000 유동성전환사채 7,777,995,183 - 7,777,995,183 8,550,423,770 - 8,550,423,770 기타유동채무 463,866,446 - 463,866,446 299,177,184 - 299,177,184 리스부채 213,712,866 - 213,712,866 269,723,363 - 269,723,363 유동성금융보증부채 8,514,793 - 8,514,793 9,695,591 - 9,695,591 소 계 9,643,071,390 - 9,643,071,390 9,383,427,773 - 9,383,427,773 비유동부채 기타비유동채무 63,141,634 - 63,141,634 148,898,085 - 148,898,085 장기리스부채 471,759,156 - 471,759,156 597,914,975 - 597,914,975 소 계 534,900,790 - 534,900,790 746,813,060 - 746,813,060 합 계 10,177,972,180 - 10,177,972,180 10,130,240,833 - 10,130,240,833 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 48,762,278 - - 48,762,278 (719,232,762) - (719,232,762) 대손상각비 74,020,000 - - 74,020,000 - - - 합 계 122,782,278 - - 122,782,278 (719,232,762) - (719,232,762) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 104,660,293 - - 104,660,293 (372,166,071) - (372,166,071) 외화환산관련 손익 (1,929,185) - - (1,929,185) - - - 대손상각비 1,064,507,962 - - 1,064,507,962 - - - 사채상환손익 - - - - (37,988,877) - (37,988,877) 파생금융자산 관련 손익 - 3,011,134 - 3,011,134 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - (85,572,040) - (85,572,040) - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - 120,727,960 - 120,727,960 - - - 합 계 1,167,239,070 38,167,054 - 1,205,406,124 (410,154,948) - (410,154,948) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 70,467,815 70,467,815 67,053,784 67,053,784 단기금융상품 - - 400,000,000 400,000,000 매출채권 101,104,198 101,104,198 134,331,000 134,331,000 기타유동채권 1,998,481,283 1,998,481,283 1,038,203,401 1,038,203,401 파생금융자산 - - - - 소 계 2,170,053,296 2,170,053,296 1,639,588,185 1,639,588,185 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 192,088,459 192,088,459 676,565,167 676,565,167 소 계 3,675,214,827 3,675,214,827 4,159,691,535 4,159,691,535 합 계 5,845,268,123 5,845,268,123 5,799,279,720 5,799,279,720 유동부채 매입채무 13,982,102 13,982,102 39,407,865 39,407,865 단기차입금 1,165,000,000 1,165,000,000 215,000,000 215,000,000 유동성전환사채 7,777,995,183 7,777,995,183 8,550,423,770 8,550,423,770 기타유동채무 463,866,446 463,866,446 299,177,184 299,177,184 유동리스부채 213,712,866 213,712,866 269,723,363 269,723,363 유동성금융보증부채 8,514,793 8,514,793 9,695,591 9,695,591 소 계 9,643,071,390 9,643,071,390 9,383,427,773 9,383,427,773 비유동부채 기타비유동채무 63,141,634 63,141,634 148,898,085 148,898,085 비유동리스부채 471,759,156 471,759,156 597,914,975 597,914,975 소 계 534,900,790 534,900,790 746,813,060 746,813,060 합 계 10,177,972,180 10,177,972,180 10,130,240,833 10,130,240,833 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% 파생금융자산(*1) - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 923원주가변동성: 55.16% (*1) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% 파생금융자산(*1) - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 923원주가변동성: 55.16% (*1) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 - T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 파생금융자산 - 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 파생금융자산 - 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 70,467,815 67,053,784 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 - 400,000,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 채무증권(*2) - - 합 계 - - (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - - 합 계 1,070,000,000 - - - (*2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)스킨에이지 4.00% 2019.07.08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 10,000,000 - (30,000,000) 20,000,000 - - 지분증권 837,674,940 - (397,200,000) (105,572,040) - 334,902,900 합 계 847,674,940 - (427,200,000) (85,572,040) - 334,902,900 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,483,126,368 700,000,000 3,483,126,368 (주)미래셀바이오(*) 19.37% 11,785,441,291 - - - 합 계 12,485,441,291 3,483,126,368 700,000,000 3,483,126,368 (*) 당기 중 지분율 하락으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 - - - - 3,483,126,368 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - - - 3,176,907,369 9. 파생상품당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생금융자산(*1) - - (*1) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초 - - 131,678,366 - 취득 - - - - 평가 - - 3,011,134 - 처분 - - - - 기말 - - 134,689,500 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 171,190,731 (70,086,533) - 101,104,198 187,917,533 (53,586,533) - 134,331,000 기타유동채권 미수금 544,652,213 - - 544,652,213 491,964,058 - - 491,964,058 단기대여금 930,000,000 - - 930,000,000 630,000,000 (100,000,000) - 530,000,000 유동성장기대여금 - - - - - - - - 미수수익 27,136,217 - - 27,136,217 16,239,343 - - 16,239,343 보증금 500,000,000 - (3,307,147) 496,692,853 - - - - 소 계 2,001,788,430 - (3,307,147) 1,998,481,283 1,138,203,401 (100,000,000) - 1,038,203,401 기타비유동채권 보증금 249,834,000 - (57,745,541) 192,088,459 765,318,000 - (88,752,833) 676,565,167 합 계 2,422,813,161 (70,086,533) (61,052,688) 2,291,673,940 2,091,438,934 (153,586,533) (88,752,833) 1,849,099,568 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 101,104,198 134,331,000 3개월 초과 6개월 이내 - - 6개월 초과 9개월 이내 16,500,000 1,146,536 9개월 초과 12개월 이내 - - 12개월 초과 등 53,586,533 52,439,997 총장부금액 171,190,731 187,917,533 차감 : 대손충당금 (70,086,533) (53,586,533) 순장부금액 101,104,198 134,331,000 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 53,586,533 - 100,000,000 - - - - 153,586,533 대손상각비 16,500,000 - - - - - - 16,500,000 대손충당금환입 - - (100,000,000) - - - - (100,000,000) 기말금액 70,086,533 - - - - - - 70,086,533 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 4,133,473,793 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 49,356,562 - 150,000,000 - - - - 199,356,562 대손충당금환입 (1,047,122,444) - - - - - - (1,047,122,444) 기말금액 3,441,544,053 3,248,095,915 150,000,000 1,215,882,929 4,133,473,793 220,512,517 527,488,000 12,936,997,207 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 544,097,928 (469,054,000) 75,043,928 581,100,235 (464,380,000) 116,720,235 제품 11,580,151 - 11,580,151 11,580,151 - 11,580,151 합 계 555,678,079 (469,054,000) 86,624,079 592,680,386 (464,380,000) 128,300,386 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 548,458,138 (513,389,335) 35,068,803 539,316,455 (513,389,335) 25,927,120 선납세금 969,700 - 969,700 12,467,390 - 12,467,390 선급비용 11,243,700 - 11,243,700 11,479,665 - 11,479,665 소 계 560,671,538 (513,389,335) 47,282,203 563,263,510 (513,389,335) 49,874,175 기타비유동자산 장기선급금(*1) 4,597,800,000 (4,597,800,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 소 계 4,597,800,000 (4,597,800,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 합 계 5,158,471,538 (5,111,189,335) 47,282,203 5,151,583,510 (5,101,709,335) 49,874,175 (*1) 매출채권에서 장기선급금으로 계정 재분류하였습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식1) 종속기업투자주식 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 81.35% 대한민국 2025.06.30 생산 및 판매 1,299,949,286 (1,299,949,286) - 1,299,949,286 (1,299,949,286) - 광진산전(주)(*1) 28.00% 대한민국 2025.06.30 생산 및 판매 6,020,000,000 - 6,020,000,000 6,020,000,000 - 6,020,000,000 (주)씨엠텍 100.00% 대한민국 2025.06.30 생산 및 판매 11,741,241,771 - 11,741,241,771 11,741,241,771 - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 100.00% 대한민국 2025.06.30 경영컨설팅업 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,500,000,000 - 1,500,000,000 합 계 20,561,191,057 (1,299,949,286) 19,261,241,771 20,561,191,057 (1,299,949,286) 19,261,241,771 (*1) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) - - - - - - 광진산전(주) 6,020,000,000 - - - - 6,020,000,000 (주)씨엠텍 11,741,241,771 - - - - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 1,500,000,000 - - - - 1,500,000,000 합 계 19,261,241,771 - - - - 19,261,241,771 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) 149,162,168 - - (149,162,168) - - 광진산전(주) - 6,020,000,000 - - - 6,020,000,000 (주)씨엠텍 - 11,741,241,771 - - - 11,741,241,771 합계 149,162,168 17,761,241,771 - (149,162,168) - 17,761,241,771 3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,060,414,750 3,342,079,111 (281,664,361) 1,821,901,875 (154,518,488) 광진산전(주) 24,844,869,558 13,761,986,491 11,082,883,067 10,181,154,450 1,421,190,797 (주)씨엠텍 34,736,877,314 30,797,087,321 3,939,789,993 2,207,138,062 (619,263,903) (주)지앤에쿼티 1,188,579,802 173,181,092 1,015,398,710 150,000,000 (236,937,585) (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,213,973,937 3,336,637,741 (122,663,804) 3,428,049,546 (301,902,148) 광진산전(주) 24,518,522,525 14,773,610,887 9,744,911,638 15,051,601,827 (1,772,629,043) (주)씨엠텍 34,834,582,972 30,275,529,076 4,559,053,896 2,897,270,390 (2,912,086,055) (주)지앤에쿼티 1,442,964,899 192,911,148 1,250,053,751 - (225,390,249) (2) 관계기업투자주식1) 관계기업투자주식의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2025.06.30 생산 및 판매 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 (주)미래셀바이오(*1) 19.37% 대한민국 2025.06.30 생산 및 판매 - - - 11,785,441,291 (11,785,441,291) - (주)케이스타엔터테인먼트 42.86% 대한민국 2025.06.30 투자 150,000,000 (150,000,000) - 150,000,000 (150,000,000) - 합 계 13,350,000,000 (11,587,542,039) 1,762,457,961 25,135,441,291 (23,372,983,330) 1,762,457,961 (*1) 당기 중 지분율 하락으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 26,600,570,624 10,315,963,594 16,284,607,030 11,357,639,010 424,753,403 (주)미래셀바이오(*1) - - - - - (*1) 당기 중 지분율 하락으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 북경원일차식유한공사 27,397,020,594 10,896,541,934 16,500,478,660 39,340,399,234 589,406,310 (주)미래셀바이오 3,916,120,518 10,880,374,110 (6,964,253,592) 65,704,367 (1,961,404,558) 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*1) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*1) 장부금액 공정가치 토지 2,520,164,111 - - 2,520,164,111 3,191,000,000 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 건물 843,642,766 (99,662,615) (276,951,305) 467,028,846 1,744,852,787 (215,113,485) (289,597,550) 1,240,141,752 합 계 3,363,806,877 (99,662,615) (276,951,305) 2,987,192,957 3,191,000,000 5,902,304,660 (215,113,485) (289,597,550) 5,397,593,625 5,871,000,000 (*1) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - (1,637,287,762) - 2,520,164,111 건물 1,240,141,752 - (22,883,182) - (750,229,724) - 467,028,846 합 계 5,397,593,625 - (22,883,182) - (2,387,517,486) - 2,987,192,957 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,291,460,964 - (25,659,606) - - - 1,265,801,358 합계 5,448,912,837 - (25,659,606) - - - 5,423,253,231 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 54,455,160 68,772,570 임대수익투자부동산 직접운영비용 21,935,206 27,594,801 비임대수익투자부동산 직접운영비용 2,880,994 12,764,655 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기계장치 318,198,000 (154,479,691) (163,718,309) - 318,198,000 (154,479,691) (163,718,309) - 차량운반구 68,984,760 (27,593,904) - 41,390,856 68,984,760 (20,695,428) - 48,289,332 기타의유형자산 602,561,383 (323,541,284) (220,611,623) 58,408,476 602,561,383 (310,061,624) (220,611,623) 71,888,136 합 계 989,744,143 (505,614,879) (384,329,932) 99,799,332 989,744,143 (485,236,743) (384,329,932) 120,177,468 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 - - - - - - 차량운반구 48,289,332 - (6,898,476) - - 41,390,856 기타의유형자산 71,888,136 - (13,479,660) - - 58,408,476 합 계 120,177,468 - (20,378,136) - - 99,799,332 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 201,500,000 9,948,000 (31,819,794) - - 179,628,206 차량운반구 88,591,093 - (9,062,132) (24,341,153) - 55,187,808 기타의유형자산 382,239,440 7,151,364 (60,023,148) - - 329,367,656 합계 672,330,533 17,099,364 (100,905,074) (24,341,153) - 564,183,670 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 산업재산권 - - 소프트웨어 5,535,691 6,522,289 합 계 5,535,691 6,522,289 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 - - - - - 소프트웨어 6,522,289 - (986,598) - 5,535,691 합 계 6,522,289 - (986,598) - 5,535,691 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 6,111,505 - (950,532) - 5,160,973 소프트웨어 3,615,517 4,575,000 (681,630) - 7,508,887 합계 9,727,022 4,575,000 (1,632,162) - 12,669,860 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건물 811,770,299 - (171,085,392) 640,684,907 차량운반구 32,233,456 (25,786,762) (6,446,694) - 합 계 844,003,755 (25,786,762) (177,532,086) 640,684,907 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건물 1,168,817,138 (9,754,690) (175,251,315) 983,811,133 차량운반구 61,871,325 (9,016,265) (14,174,910) 38,680,150 합계 1,230,688,463 (18,770,955) (189,426,225) 1,022,491,283 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 213,712,866 471,759,156 269,723,363 597,914,975 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 171,085,392 175,251,315 차량운반구 6,446,694 14,174,910 합 계 177,532,086 189,426,225 리스부채에 대한 이자비용 47,064,597 64,139,841 단기리스료 7,000,000 11,521,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 636,546 4,510,454 합 계 54,701,143 80,171,295 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 13,982,102 39,407,865 기타유동채무 미지급금 411,558,009 266,056,707 미지급비용 52,308,437 33,120,477 소 계 463,866,446 299,177,184 기타비유동채무 장기미지급금 13,141,634 18,898,085 임대보증금 50,000,000 130,000,000 소 계 63,141,634 148,898,085 합 계 540,990,182 487,483,134 19. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 기타 기타 0~4.6% 1,165,000,000 215,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 126,376,358 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 10,126,376,358 11,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 616,780,000 차감 : 전환권조정 (2,965,161,175) (3,566,356,230) 합 계 7,777,995,183 8,550,423,770 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 내 용 발행형태 제40회사모 전환사채 제42회사모 전환사채 권면총액 1,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 126,376,358 7,651,618,825 표면금리 5.0% 0.0% 만기보장수익율 연 5% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 500 500 전환가능주식수 252,750주 20,000,000주 매도청구권 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 12,000,000 12,000,000 예수금 14,425,620 13,386,210 합 계 26,425,620 25,386,210 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 90,019,282 47,835,559 사외적립자산의 공정가치 (2,492,945) (3,575,903) 합 계 87,526,337 44,259,656 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 47,835,559 554,491,831 당기근무원가 42,000,620 67,956,523 이자원가 514,124 5,271,141 보험수리적이익 5,674,129 (161,486,597) 퇴직금지급액 (6,005,150) (234,469,688) 기말금액 90,019,282 231,763,210 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,575,903 345,344,911 기대수익 669,249 8,567,625 사용자의 기여금 납부액 - 93,985,733 퇴직금 지급액 (1,134,871) (234,469,688) 보험수리적손실 (617,336) (7,233,420) 기말금액 2,492,945 206,195,161 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 2,492,945 3,575,903 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 할인율 3.49% 4.32% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (3,722,637) 4,156,409 기대임금상승률 1.00% 4,058,743 (3,710,154) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.58년이며 할인된 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 39,114,255 - - 35,281,215 15,623,812 90,019,282 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당기말 유동성 비유동성 복구충당부채 21,867,636 - - 1,185,092 23,052,728 - 23,052,728 합 계 21,867,636 - - 1,185,092 23,052,728 - 23,052,728 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 19,677,672 - - 1,066,054 20,743,726 - 20,743,726 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합계 34,394,719 - (14,717,047) 1,066,054 20,743,726 - 20,743,726 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 44,777,990 44,777,990 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 22,388,995,000 22,388,995,000 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2025.01.01 44,777,990 22,388,995,000 70,663,185,205 기말금액 2025.06.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2024.01.01 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말금액 2024.06.30 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 70,663,185,205 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 2,586,927,065 2,772,359,361 기타자본잉여금 1,162,635,880 928,208,199 합 계 92,079,841,650 92,030,846,265 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 합 계 (453,848,677) (453,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,203,003,492 1,203,003,492 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 94,796,881,306 92,021,299,265 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,098,893,182 2,243,488,343 1,372,215,175 2,675,364,207 제품매출 - - 101,235,409 267,988,544 기타매출 24,805,160 60,455,160 52,922,570 88,772,570 합 계 1,123,698,342 2,303,943,503 1,526,373,154 3,032,125,321 (2) 당반기 및 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,040,504,115 2,094,533,506 1,275,141,333 2,499,027,667 제품매출원가 - - 297,048,855 362,215,439 합 계 1,040,504,115 2,094,533,506 1,572,190,188 2,861,243,106 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 181,540,407 352,729,581 156,399,765 478,387,127 퇴직급여 23,156,027 41,845,495 27,834,867 49,642,145 복리후생비 26,633,390 44,839,908 22,757,302 46,584,205 여비교통비 5,346,508 9,593,520 5,192,766 13,813,989 접대비 9,943,800 27,466,210 20,581,036 23,132,996 통신비 883,415 1,929,080 919,420 2,574,610 세금과공과금 5,770,928 11,203,905 8,652,589 13,453,330 감가상각비 109,008,490 220,793,404 133,382,244 223,967,152 지급임차료 24,714,611 51,086,882 23,597,511 49,460,642 보험료 3,002,182 5,687,427 4,461,511 7,831,754 차량유지비 9,019,952 15,281,848 2,163,070 3,931,870 운반비 43,000 186,000 1,890,641 6,506,029 교육훈련비 - 180,000 250,000 431,819 도서인쇄비 - 90,000 132,273 520,273 소모품비 1,299,808 4,031,929 1,813,813 4,102,475 지급수수료 252,707,843 674,318,089 793,419,587 1,195,542,401 광고선전비 - - 2,533,184 9,350,719 대손상각비 (32,748,400) 16,500,000 (1,101,508,563) (997,765,882) 수도광열비 4,578,601 11,465,999 3,321,362 8,515,344 무형자산상각비 493,299 986,598 892,347 1,632,162 경상연구개발비 - - 177,557,343 383,798,137 회의비 - - - 400,000 합 계 625,393,861 1,490,215,875 286,244,068 1,525,813,297 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 25,342,834 48,762,278 45,455,363 104,660,293 대손충당금환입 100,000,000 100,000,000 216,742,080 216,742,080 금융보증수익 4,014,745 8,061,267 43,441 1,832,820 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 10,000,000 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 120,727,960 파생상품평가이익 - - 3,011,134 3,011,134 합 계 129,357,579 156,823,545 275,252,018 466,974,287 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 355,483,043 719,232,762 267,032,321 372,166,071 사채상환손실 - - 37,988,877 37,988,877 금융보증손실 4,014,745 8,061,267 43,441 1,832,820 외화환산손실 - - 1,004,325 1,929,185 기타의대손상각비 9,480,000 9,480,000 150,000,000 150,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 104,241,300 105,572,040 합 계 368,977,788 736,774,029 560,310,264 669,488,993 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 리스해지이익 3,049,874 3,049,874 1,184,976 1,184,976 기타매출 14,511,414 37,568,918 20,294,613 48,819,236 잡이익 146,453 135,654,206 442,327 644,224 합 계 17,707,741 176,272,998 21,921,916 50,648,436 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 7,704,789 7,704,789 투자자산처분손실 949,010,911 949,010,911 - - 종속기업투자주식 손상차손 - - 149,162,168 149,162,168 재고자산폐기손실 - - - 1,908,842 잡손실 19,992,122 86,800,916 272,937 304,955 합 계 969,003,033 1,035,811,827 157,139,894 159,080,754 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주) 씨티엠(주) 대한민국 종속기업 폴리플로어(주) 폴리플로어(주) 대한민국 광진산전(주) 광진산전(주) 대한민국 (주)씨엠텍 (주)씨엠텍 대한민국 (주)지엔에쿼티 (주)지엔에쿼티 대한민국 지엔에쿼티1호조합 지엔에쿼티1호조합 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 - (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 5,500,000 폴리플로어(주) - - 9,825,651 63,088,221 (주)씨엠텍 - - 18,305,477 - 지엔에쿼티1호조합 - - - 10,359,450 임직원 등 - - 684,328 - 합 계 - - 28,815,456 78,947,671 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 5,000,000 폴리플로어(주) - - 3,931,175 56,859,774 임직원 등 - - 11,949,923 8,349,704 합 계 - - 15,881,098 70,209,478 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 씨티엠(주) - 10,000,000 3,850,000 300,000,000 2,381,917 폴리플로어(주) - 500,000,000 - - - (주)씨엠텍 900,000,000 26,156,985 - - - 지엔에쿼티1호조합 - - - 600,000,000 10,359,450 임직원 등 30,000,000 979,232 - - - 합 계 930,000,000 537,136,217 3,850,000 900,000,000 12,741,367 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 씨티엠(주) - 10,000,000 1,100,000 - - 폴리플로어(주) 100,000,000 500,000,000 - - - (주)씨엠텍 500,000,000 7,851,508 - - - 임직원 등 30,000,000 294,904 - - - 합 계 630,000,000 518,146,412 1,100,000 - - (4) 특수관계자와의 자금 대여 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 100,000,000 - 100,000,000 - (주)씨엠텍 500,000,000 450,000,000 50,000,000 900,000,000 임직원 등 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 630,000,000 450,000,000 150,000,000 930,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) - 150,000,000 - 150,000,000 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 합계 200,000,000 150,000,000 - 350,000,000 (5) 특수관계자와의 자금 차입 거래 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 차입 거래 기초 증가 감소 기말 지엔에쿼티1호조합 - 650,000,000 50,000,000 600,000,000 씨티엠(주) - 300,000,000 - 300,000,000 합 계 - 950,000,000 50,000,000 900,000,000 전반기중 자금 차입 거래 내역은 없습니다. (6) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 폴리플로어(주) - (100,000,000) 150,000,000 150,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 112,214,286 258,953,699 퇴직급여 18,075,210 17,242,611 합 계 130,289,496 276,196,310 (8) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어(주) 기업은행 차입금 지급보증 480,000,000 (주)씨엠텍 서울강동농협 차입금 지급보증 1,200,000,000 서울강동농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 서강화농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 연천농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 강화농협 차입금 지급보증 2,400,000,000 강화남부농협 차입금 지급보증 2,400,000,000 삼척농협 차입금 지급보증 5,880,000,000 합 계 23,160,000,000 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,161,301 32,196,307 777,609,868 672,006,854 원재료 및 상품의 매입액 1,035,342,814 2,062,337,199 2,353,266,278 3,581,853,130 급여 181,540,407 352,729,581 156,399,765 480,440,265 퇴직급여 23,156,027 41,845,495 27,834,867 49,833,635 복리후생비 26,633,390 44,839,908 22,757,302 46,673,928 여비교통비 5,346,508 9,593,520 5,192,766 13,813,989 접대비 9,943,800 27,466,210 20,581,036 23,132,996 수도광열비 4,578,601 11,465,999 3,321,362 8,754,832 세금과공과금 5,770,928 11,203,905 8,652,589 13,526,425 지급임차료 24,714,611 51,086,882 19,908,211 49,460,642 보험료 3,002,182 5,687,427 4,461,511 7,848,586 차량유지비 9,019,952 15,281,848 2,163,070 3,931,870 운반비 43,000 186,000 1,890,641 6,506,029 지급수수료 252,707,843 674,318,089 797,108,887 1,195,675,505 광고선전비 - - 2,533,184 9,350,719 감가상각비 109,008,490 220,793,404 157,282,981 315,990,905 무형자산상각비 493,299 986,598 892,347 1,632,162 대손상각비 (32,748,400) 16,500,000 (1,101,508,563) (997,765,882) 기타 2,183,223 6,231,009 165,297,156 302,265,073 합 계 1,665,897,976 3,584,749,381 3,425,645,258 5,784,931,663 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순손실 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당반기순손실 (1,783,130,867) (2,770,605,492) (100,617,741) (987,554,524) 가중평균유통보통주식수 44,767,010 44,767,010 41,817,720 41,060,662 기본주당순손실 (40) (62) (2) (24) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025.01.01 44,777,990 181 8,104,816,190 자기주식 2025.01.01 (10,980) 181 (1,987,380) 합 계 44,767,010 181 8,102,828,810 - 가중평균유통주식수 : 8,102,828,810 ÷ 181 = 44,767,010 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제37회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 96 3,888,664,704 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.06.03 4,260,086 28 1,253,476,280 합 계 44,767,010 182 7,473,040,400 - 가중평균유통주식수 : 7,473,040,400 ÷ 182 = 41,060,662 (3) 당반기와 전반기에 반기순손실이 발생하였으며, 잠재적 보통주의 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 - 400,000,000 폴리플로어(주) 단기차입금 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 제공목적 장부금액 설정금액 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 1,996,451,723 1,950,000,000 기업은행 단기차입금 담보 480,000,000 유형자산 차량운반구 신한카드 할부차량 담보 41,390,856 44,200,000 합 계 2,037,842,579 2,474,200,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 7,915,737,799 (4) 타인을 위한 지급보증내용 (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 수혜자 연대보증 기업은행 480,000,000 400,000,000 폴리플로어(주) 서울강동농협 1,200,000,000 1,000,000,000 (주)씨엠텍 서울강동농협 3,600,000,000 2,978,493,884 서강화농협 3,600,000,000 2,978,493,884 연천농협 3,600,000,000 2,978,493,884 강화농협 2,400,000,000 1,985,662,591 강화남부농협 2,400,000,000 1,985,662,591 삼척농협 5,880,000,000 4,864,873,349 합 계 23,160,000,000 19,171,680,183 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 116,500,000 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건 (단위: 원) 사건명 원고 피고 소송가액 진행사항 대여금(*1) (주)리튬코리아 바이온 215,000,000 1심 진행 중 (*1) 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있기 때문에 보고기간말 현재 재무제표에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 13,982,102 - - - 13,982,102 기타유동채무 457,860,792 6,005,654 - - 463,866,446 단기차입금 1,165,000,000 - - - 1,165,000,000 유동성전환사채(*1) 7,777,995,183 - - - 7,777,995,183 기타비유동채무 45,949,046 16,148,081 1,044,507 - 63,141,634 금융리스부채 109,628,443 104,084,423 440,204,103 31,555,053 685,472,022 금융보증채무 480,000,000 22,680,000,000 - - 23,160,000,000 합 계 10,050,415,566 22,806,238,158 441,248,610 31,555,053 33,329,457,387 (*1) 사채의 장부금액은 사채 원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 8,942,995,183 8,550,423,770 차감: 현금및현금성자산 70,467,815 67,053,784 순부채 8,872,527,368 8,483,369,986 자본총계 20,421,110,159 23,147,696,815 총자본 29,293,637,527 31,631,066,801 자본조달비율 30.29% 26.82% 34. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당반기이익(손실)에 대한 조정 1,861,021,319 (948,417,876) 퇴직급여 41,845,495 64,660,039 이자비용 719,232,762 372,166,071 외화환산손실 - 1,929,185 대손상각비 16,500,000 (997,765,882) 기타의대손상각비 9,480,000 150,000,000 대손충당금환입 (100,000,000) (216,742,080) 감가상각비 220,793,404 315,990,905 무형자산상각비 986,598 1,632,162 재고자산평가손실 4,674,000 - 재고자산폐기손실 - 1,908,842 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 105,572,040 종속기업투자주식 손상차손 - 149,162,168 사채상환손실 - 37,988,877 유형자산처분손실 - 7,704,789 투자자산처분손실 949,010,911 - 리스해지이익 (3,049,874) (1,184,976) 파생상품평가이익 - (3,011,134) 이자수익 (48,762,278) (104,660,293) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (20,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (120,727,960) 금융보증손실 8,061,267 1,832,820 금융보증수익 (8,061,267) (1,832,820) 반품충당부채환입 - (14,717,047) 법인세비용 50,310,301 (678,323,582) 영업활동 자산 및 부채의 증감 30,672,631 1,147,293,809 매출채권의 감소(증가) (1,882,874) 1,013,251,024 미수수익의 감소 5,245,151 17,910,240 미수금의 감소(증가) (52,688,155) 526,237,275 선급금의 감소(증가) (18,621,683) 213,026,023 선급비용의 감소(증가) (944,833) 5,710,675 선납세금의 증가 - (8,772,140) 재고자산의 감소(증가) 37,002,307 (653,282,613) 매입채무의 감소 (25,425,763) - 미지급금의 증가 143,409,159 668,548,289 미지급비용의 증가(감소) (51,589,809) 923,447 선수금의 감소 - (571,559,149) 예수금의 증가 1,039,410 9,232,840 퇴직금의 지급 (6,005,150) (234,469,688) 퇴직급여채무의 증가 - 21,387,836 사외적립자산의 감소 1,134,871 139,149,750 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 - 5,737,170,002 전환사채의 발행 - 3,215,951,560 전환사채의 상환 1,509,991,832 - 리스부채의 유동성대체 111,045,882 161,243,752 장기미지급의 유동성대체 5,756,451 5,389,767 유동성금융부채의 대체 25,325,739 - 사용권자산의 대체 28,836,636 18,770,955 보험수리적손익의 대체 6,291,465 154,253,177 선수금 임대보증금으로 대체 - 1,000,000 임대보증금 미지급으로 대체 61,390,324 - 보증금의 유동성대체 496,692,853 - 확정급여채무 미지급금으로 대체 - 20,053,631 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 215,000,000 950,000,000 - - - - 1,165,000,000 유동성전환사채 8,550,423,770 - - - 601,195,055 (1,373,623,642) 7,777,995,183 리스부채 867,638,338 (153,501,379) - - - (28,664,937) 685,472,022 임대보증금 130,000,000 - - - - (80,000,000) 50,000,000 합 계 9,763,062,108 796,498,621 - - 601,195,055 (1,482,288,579) 9,678,467,205 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 - - - - - - - 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 251,896,004 - 7,989,887,335 리스부채 1,184,055,416 (97,200,081) 161,243,752 - - (234,000,979) 1,014,098,108 임대보증금 110,000,000 39,000,000 - - - 1,000,000 150,000,000 합 계 2,753,014,590 10,961,634,116 161,243,752 (4,740,802,040) 251,896,004 (233,000,979) 9,153,985,443 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소운영업 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : - (9,450,000) 2,252,938,343 60,455,160 2,303,943,503 외부거래 - (9,450,000) 2,252,938,343 60,455,160 2,303,943,503 영업이익(손실) (7,000) (88,057,078) (58,111,912) (1,134,629,888) (1,280,805,878) 당기순이익(손실) (6,987) (141,300,475) 54,800,804 (2,684,098,834) (2,770,605,492) 감가상각비와상각비 - 64,166,010 74,061,540 100,052,452 238,280,002 이자수익 13 736 5,352,188 43,409,341 48,762,278 이자비용 - 14,412,497 30,020,285 674,799,980 719,232,762 법인세비용(수익) - - - 50,310,301 50,310,301 손익 (6,987) (141,300,475) 54,800,804 (2,684,098,834) (2,770,605,492) 기타포괄손익 - - - (4,976,549) (4,976,549) (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : 9,831,300 23,223,200 2,616,939,707 382,131,114 3,032,125,321 외부거래 9,831,300 23,223,200 2,616,939,707 382,131,114 3,032,125,321 영업이익(손실) 1,175,522 (563,046,044) (8,931,080) (784,129,480) (1,354,931,082) 당기순이익(손실) 1,181,162 (568,412,312) (290,983,855) (129,339,519) (987,554,524) 감가상각비와상각비 - 149,492,009 37,030,770 (958,689,347) (772,166,568) 이자수익 5,309 20,569,025 4,929,361 79,156,598 104,660,293 이자비용 - 24,271,664 36,754,804 311,139,603 372,166,071 법인세비용(수익) (2,771,395) 3,047,748 - (678,599,935) (678,323,582) 손상차손 : - - 149,162,168 - 149,162,168 손익 1,181,162 (568,412,312) (290,983,855) (129,339,519) (987,554,524) 기타포괄손익 10,488,868 (11,534,780) - 123,060,175 122,014,263 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 29,580 922,640,362 742,288,336 29,071,128,746 30,736,087,024 총부채 6,557,790 758,730,530 504,384,925 9,045,303,620 10,314,976,865 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 - (1,103,329,985) 5,329,322 (2,021,560,295) (3,119,560,958) (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 309,217 1,562,786,775 1,271,067,304 30,535,287,854 33,369,451,150 총부채 31,983,553 678,130,055 602,483,440 8,909,157,287 10,221,754,335 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 - (920,568,799) 9,891,709 18,492,753,750 17,582,076,660 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 2,303,943,503 26,669,669,485 3,029,892,321 28,946,505,116 아시아 - 1,762,457,961 2,233,000 1,762,457,961 합 계 2,303,943,503 28,432,127,446 3,032,125,321 30,708,963,077 36. 보고기간 후 사건(1) 소액공모 유상증자(제3자 배정)회사는 2024년 12월 30일 최초이사회결의를 통해 소액공모 유상증자(제3자 배정)를 결정하였고 수차례 일정변경(2025년 01월 03일, 2025년 01월 07일, 2025년 01월 14일, 2025년 01월 16일, 2025년 02월 03일, 2025년 02월 19일, 2025년 02월 28일, 2025년 07월 09일) 이사회결의를 통해 2025년 08월 20일 납입 예정이며, 제42회차 전환사채 10억원 상환용도로 발행예정 입니다.(2) 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생회사는 2025년 04월 11일 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2025년 05월 07일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였습니다.이와 관련하여 거래소는 2025년 06월 05일 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지로 심의하였고 기업심사위원회 심의일 이후 2025년 07월 03일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지로 심의하였습니다.이에 회사는 2025년 07월 24일 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 거래소는 동 이의신청을 받은 날로부터 20일(2025년 08월 24일 이내,영업일 기준)이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 및 개선기간 부여 여부 등을 결정할 예정입니다.동 기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.37. 계속기업 관련 중요한 불확실성당사의 재무제표는 회사가 계속사업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 보고기간에 순손실 2,771백만원, 결손금 94,797백만원이 발생하였고 보고기간말 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 7,366백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 당사는 지속적인 투자유치 및 투자부동산 처분 또는 이를 담보로 한 자금조달실시할 계획이며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하도록 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회결의 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서 도입 계획이 없습니다 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X - 2 2023년 12월 X - - X - 3 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 주)당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기반기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,018 -10,184 -6,748 (별도)당기순이익(백만원) -2,771 -5,072 -6,636 (연결)주당순이익(원) -45 -237 -180 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - 무상감자 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1388 제39회 사모 CB 2022.11.23 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 863,228 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.28 전환권행사 보통주 784,751 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.29 전환권행사 보통주 112,107 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.30 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.08 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.19 전환권행사 보통주 56,053 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.28 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 2023.06.30 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.07.20 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2023.12.06 유상증자(제3자배정) 보통주 872,600 500 1,146 - 2024.01.05 전환권행사 보통주 1,431,716 500 908 제37회 사모 CB