바이온 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 38 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144에위치하고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	2,487,962	4.06%

이진웅	1,833,257	2.99%

(주)미래셀바이오	881,057	1.44%

바이온㈜	2,525	0.00%

기타주주	56,098,053	91.51%

합계	61,302,854	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2020년 09월 30일	건축 실내 바닥장식재 제조	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

㈜바이온아이앤씨	대한민국	2020년 09월 30일	상품 도매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜코스메틱스탠다드	대한민국	2020년 09월 30일	화장품 처리공정 제어장비 제조	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜엘코스메틱	대한민국	2020년 09월 30일	화장품 제조	(*1)	50.00%	50.00%

바이온메디테크㈜	대한민국	2020년 09월 30일	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(주)케이스타엔터테인먼트	대한민국	2020년 09월 30일	엔터테인먼트	의결권 과반수 소유(*2)	42.86%	85.71%

(주)금산미학바이오헬스	대한민국	2020년 09월 30일	건강식품 제조	의결권 과반수 소유	88.89%	88.89%

㈜바이온글로벌	대한민국	2020년 09월 30일	상품 도매	의결권 과반수 소유	100.00%	-

(*1) 지배회사가 경영의사 결정권을 소유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 일부가 처분되었으며, 잔액은 관계기업투자로 대체되었습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 영업손익(*) 당기순손익(*) 총포괄손익(*) 폴리플로어(주) 1,059,690,564 1,616,233,489 1,314,485,388 276,965,843 1,713,802,614 60,760,046 (4,283,482) (4,283,482) ㈜바이온아이앤씨 226,747,541 410,260,122 283,093,305 137,787,079 57,850,582 (343,174,938) (489,955,932) (489,955,932) ㈜코스메틱스탠다드 3,243,605,675 557,165,232 4,643,335,759 75,912,732 906,274,467 (1,030,880,287) (2,085,374,734) (2,085,374,734) ㈜엘코스메틱 28,151,493 340,449,208 384,388,003 235,913,782 110,143,324 (125,830,947) (166,311,806) (166,311,806) 바이온메디테크㈜ 2,038,217,169 1,087,469,469 1,102,829,921 5,614,325 146,683,200 3,746,679 (579,204,016) (579,204,016) (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - 234,240,000 (152,018,730) (156,604,263) (156,604,263) (주)금산미학바이오헬스 416,271,376 116,004,542 144,106,293 9,615,603 761,388,755 261,054,968 258,105,528 258,105,528 ㈜바이온글로벌 467,489,196 363,346,490 58,971,951 - - (128,204,421) (128,136,265) (128,136,265) (*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다. (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 영업손익(*) 당기순손익(*) 총포괄손익(*) 폴리플로어(주) 1,160,195,048 1,637,569,337 1,437,360,963 271,647,118 3,167,447,716 169,238,598 103,185,870 77,571,299 ㈜로엘비케이(*1) - - - - 1,853,679,372 (843,741,518) (989,689,181) (989,689,181) ㈜바이온아이앤씨 944,042,092 2,325,241,274 2,367,758,295 195,441,860 122,958,181 (846,361,783) (2,100,758,474) (2,496,258,474) 바이온재팬(*1) - - - - 1,618,411,716 (247,204,409) (273,379,853) (260,991,525) ㈜코스메틱스탠다드 5,409,934,598 6,250,219,235 1,788,891,453 7,769,375,652 3,580,211,516 (2,726,942,018) (3,242,574,535) (3,267,366,216) ㈜엘코스메틱 83,922,976 486,232,888 331,495,484 324,049,658 171,764,007 (163,280,411) (180,822,210) (180,822,210) 바이온메디테크㈜ 2,422,668,177 426,842,902 228,065,872 24,998,799 880,676,128 (133,615,353) (132,855,592) (132,855,592) (주)케이스타엔터테인먼트 465,430,951 103,525,524 84,641,758 146,155,589 - - - - (주)금산미학바이오헬스 98,711,774 144,249,597 84,968,394 37,544,483 - - - - (*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다. (3) 연결실체의 변동 1) 당분기 중 지배기업의 지분취득으로 인하여 ㈜바이온글로벌이 연결대상 종속기업으로 추가되었으며, 취득관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 ㈜바이온글로벌 유동자산 467,489,196 비유동자산 363,346,490 유동부채 58,971,951 비유동부채 - 순자산 771,863,735 지배기업지분 771,863,735 비지배지분 - 이전대가 900,000,000 영업권 128,136,265 2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 회사명 ㈜바이온글로벌 이전대가 900,000,000 지배력을 획득한 종속기업의 현금성자산 900,000,000 순현금흐름 - 3) 당기중 지배기업의 지분매각으로 인하여 ㈜케이스타엔터테인먼트가 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 처분관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 (주)케이스타엔터테인먼트 유동자산 384,246,722 비유동자산 90,149,054 유동부채 154,968,215 비유동부채 137,872,696 순자산 181,554,865 지배기업지분 155,618,456 비지배지분 25,936,409 이전대가 300,000,000 4) 지배력의 상실로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 회사명 (주)케이스타엔터테인먼트 이전대가 300,000,000 지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산 (16,994,294) 순현금흐름 283,005,706 (4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 폴리플로어(주) ㈜엘코스메틱 ㈜코스메틱스탠다드 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)금산미학바이오헬스 비지배지분율(%) 18.65% 50.00% 0.00% 14.29% 11.11% 유동자산 1,059,690,564 28,151,493 3,243,605,675 - 416,271,376 비유동자산 1,616,233,489 340,449,208 557,165,232 - 116,004,542 유동부채 1,314,485,388 384,388,003 4,643,335,759 - 144,106,293 비유동부채 276,965,843 235,913,782 75,912,732 - 9,615,603 순자산 1,084,472,822 (251,701,084) (918,477,584) - 378,554,022 비지배지분의 장부금액 202,254,181 (125,850,542) 933,440,200 - 42,061,559 매출 1,713,802,614 110,143,324 906,274,467 234,240,000 761,388,755 당기순이익(손실) (4,283,482) (166,311,806) (2,085,374,734) (156,604,263) 258,105,528 총포괄이익(손실) (4,283,482) (166,311,806) (2,085,374,734) (156,604,263) 258,105,528 비지배지분순이익(손실) (798,869) (83,155,903) - (22,372,038) 28,678,392 (*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 9,276,932,381 - - 9,276,932,381 5,553,510,047 - - 5,553,510,047 단기금융상품 2,024,400,000 - - 2,024,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 7,647,742,014 - - 7,647,742,014 6,729,246,233 - - 6,729,246,233 기타유동채권 5,640,676,646 - - 5,640,676,646 5,655,136,908 - - 5,655,136,908 소 계 24,589,751,041 - - 24,589,751,041 17,950,293,188 - - 17,950,293,188 비유동자산 장기금융상품 40,301,017 - - 40,301,017 34,404,473 - - 34,404,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,113,960 - 1,113,960 - 2,654,213,762 - 2,654,213,762 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 700,000,000 - - 700,000,000 기타비유동채권 1,127,414,157 - - 1,127,414,157 1,199,288,838 - - 1,199,288,838 소 계 1,167,715,174 1,113,960 617,987,000 1,786,816,134 1,933,693,311 2,654,213,762 768,040,000 5,355,947,073 합 계 25,757,466,215 1,113,960 617,987,000 26,376,567,175 19,883,986,499 2,654,213,762 768,040,000 23,306,240,261 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 1,752,861,343 - 1,752,861,343 2,186,907,828 - 2,186,907,828 단기차입금 1,031,042,640 - 1,031,042,640 1,081,000,000 - 1,081,000,000 유동성장기부채 - - - 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 6,568,848,315 - 6,568,848,315 11,074,871,732 - 11,074,871,732 기타유동채무 2,017,971,678 - 2,017,971,678 682,923,849 - 682,923,849 파생금융부채 - 918,238,191 918,238,191 - 1,025,392,436 1,025,392,436 리스부채 321,927,834 321,927,834 342,420,564 - 342,420,564 소 계 11,692,651,810 918,238,191 12,610,890,001 15,493,075,735 1,025,392,436 16,518,468,171 비유동부채 - - 장기차입금 - - - 4,958,729,396 - 4,958,729,396 전환사채 - - - 3,169,412,244 - 3,169,412,244 기타비유동채무 20,600,000 - 20,600,000 20,600,000 - 20,600,000 리스부채 392,972,094 - 392,972,094 660,325,800 - 660,325,800 소 계 413,572,094 - 413,572,094 8,809,067,440 - 8,809,067,440 합 계 12,106,223,904 918,238,191 13,024,462,095 24,302,143,175 1,025,392,436 25,327,535,611 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 122,404,673 - - 122,404,673 (1,251,902,831) - (1,251,902,831) 외화환산관련 손익 (11,895,842) - - (11,895,842) - - - 대손충당금환입(대손상각비) 1,466,923,746 - - 1,466,923,746 - - - 사채상환손익 - - - - 419,389,440 - 419,389,440 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 1,577,432,577 (1,776,946) - 1,575,655,631 (832,513,391) 107,154,245 (725,359,146) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 352,380,024 - - 352,380,024 (2,454,059,572) 외화환산관련 손익 3,364,538 - - 3,364,538 - 대손충당금환입(대손상각비) (2,695,176,178) - - (2,695,176,178) - 사채상환손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (21,241,363) - (21,241,363) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 합 계 (2,339,431,616) (21,241,363) - (2,360,672,979) (2,454,059,572) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,113,960 - 1,113,960 - 5,177,396,188 - 319,422,871 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 1,297,729,155 - - 768,040,000 합 계 619,100,960 - 1,113,960 617,987,000 6,475,125,343 - 319,422,871 3,102,830,891 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 398,860,791 5,917,585 예 금 8,878,071,590 5,547,592,462 합 계 9,276,932,381 5,553,510,047 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 2,024,400,000 12,400,000 합 계 2,024,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 저축성보험 36,301,017 30,404,473 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 합 계 40,301,017 34,404,473 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분증권 - - 수익증권 1,113,960 319,422,871 채무증권(*1) - 2,334,790,891 합 계 1,113,960 2,654,213,762 (*1) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)미래셀바이오(*) 3.00 2021-05-02 - - 2,000,000,000 2,334,790,891 ㈜센트롤 5.00 2021-04-27 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 합 계 3,000,000,000 - 5,000,000,000 2,334,790,891 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 - - - - - - 수익증권 319,422,871 - (316,531,965) (1,776,946) - 1,113,960 채무증권 2,334,790,891 - - - (2,334,790,891) - 합 계 2,654,213,762 - (316,531,965) (1,776,946) (2,334,790,891) 1,113,960 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - - 수익증권 499,114,853 1,113,960 (206,473,052) 25,667,110 - 319,422,871 채무증권 4,462,299,800 - (1,400,000,000) (727,508,909) - 2,334,790,891 합 계 5,177,396,188 207,510,353 (2,097,100,386) (633,592,393) - 2,654,213,762 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜광명하나바이온 700,000,000 617,987,000 700,000,000 768,040,000 ㈜센트롤 250,000,000 - 250,000,000 - 합 계 2,051,860,000 617,987,000 2,051,860,000 768,040,000 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 768,040,000 - - (150,053,000) - 617,987,000 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,297,729,155 - (423,715,750) (105,973,405) - 768,040,000 9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 13,080,012,589 (5,432,270,575) 7,647,742,014 13,662,890,054 (6,933,643,821) 6,729,246,233 기타유동채권 미수금 1,579,716,574 (274,664,859) 1,305,051,715 846,453,010 (274,664,859) 571,788,151 단기대여금 5,909,722,929 (1,809,722,929) 4,100,000,000 6,609,722,929 (1,809,722,929) 4,800,000,000 미수수익 940,884,610 (705,259,679) 235,624,931 956,736,664 (705,259,679) 251,476,985 단기금융리스채권 0 - - 31,871,772 - 31,871,772 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,653,801,940 (3,587,808,183) 65,993,757 3,847,275,866 (3,587,808,183) 259,467,683 보증금 1,581,420,400 (520,000,000) 1,061,420,400 1,379,825,000 (520,000,000) 859,825,000 장기금융리스채권 0 - - 79,996,155 - 79,996,155 합 계 26,785,559,042 (12,369,726,225) 14,415,832,817 27,374,775,295 (13,871,099,471) 13,583,671,979 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 2,602,767,788 1,918,728,000 2,717,028,267 409,217,959 5,432,270,575 13,080,012,589 기타유동채권 미수금 1,305,051,715 - - - 274,664,859 1,579,716,574 단기대여금 4,100,000,000 - - - 1,809,722,929 5,909,722,929 미수수익 235,624,931 - - - 705,259,679 940,884,610 단기금융리스채권 - - - - - - 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 65,993,757 - - - 3,587,808,183 3,653,801,940 보증금 1,061,420,400 - - - 520,000,000 1,581,420,400 장기금융리스채권 - - - - - - 합 계 9,370,858,591 1,918,728,000 2,717,028,267 409,217,959 12,369,726,225 26,785,559,042 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 3,011,220,614 1,039,428,721 2,666,145,954 12,450,944 6,933,643,821 13,662,890,054 기타유동채권 미수금 571,788,151 - - - 274,664,859 846,453,010 단기대여금 4,800,000,000 - - - 1,809,722,929 6,609,722,929 미수수익 251,476,985 - - - 705,259,679 956,736,664 단기금융리스채권 31,871,772 - - - - 31,871,772 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 259,467,683 - - - 3,587,808,183 3,847,275,866 보증금 859,825,000 - - - 520,000,000 1,379,825,000 장기금융리스채권 79,996,155 - - - - 79,996,155 합 계 9,865,646,360 1,039,428,721 2,666,145,954 12,450,944 13,871,099,471 27,454,771,450 (3) 대손충당금의 변동 내역매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 6,933,643,821 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 13,871,099,471 대손상각비 (1,501,373,246) - - - - - - (1,501,373,246) 제각 - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 - - - - - - - 기말금액 5,432,270,575 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 12,369,726,225 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 2,629,631,310 610,130,173 4,624,765,170 548,374,031 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 12,560,708,867 대손상각비 4,991,845,380 125,000,000 90,000,000 25,299,726 - - - 5,232,145,106 제각 - (460,465,314) (3,691,955,170) (37,200,644) - - - (4,189,621,128) 대손충당금환입 - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 (687,832,869) - 786,912,929 168,786,566 - - - 267,866,626 기말금액 6,933,643,821 274,664,859 1,809,722,929 705,259,679 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 13,871,099,471 (4) 금융리스채권의 내역당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 - - 40,800,000 31,871,772 1년 초과 2년 이내 - - 30,000,000 23,463,784 2년 초과 3년 이내 - - 38,600,000 30,022,946 3년 초과 4년 이내 - - 9,600,000 7,503,681 4년 초과 5년 이내 - - 24,000,000 19,005,744 소계 - - 143,000,000 111,867,927 차감: 미실현이자수익 - - (31,132,073) - 합계 - - 111,867,927 111,867,927 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 2,696,983,436 3,492,972,235 평가충당금 (563,750,709) (637,852,449) 장부금액 2,133,232,727 2,855,119,786 제품 원 가 2,251,587,909 1,242,244,534 평가충당금 (169,460,657) (169,460,657) 장부금액 2,082,127,252 1,072,783,877 원재료 원 가 625,072,250 627,591,486 평가충당금 - - 장부금액 625,072,250 627,591,486 합계 4,840,432,229 4,555,495,149 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,753,489,003 (2,370,098,243) 383,390,760 3,793,914,594 (2,490,423,743) 1,303,490,851 당기법인세자산 7,567,995 - 7,567,995 58,294,076 - 58,294,076 부가세대급금 183,964,380 - 183,964,380 - - - 선급비용 14,726,030 - 14,726,030 199,754,098 - 199,754,098 합 계 2,959,747,408 (2,370,098,243) 589,649,165 4,051,962,768 (2,490,423,743) 1,561,539,025 12. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜셀앤텍바이오 22.52 대한민국 - - - - 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 3,773,123,008 13,200,000,000 4,024,431,751 ㈜미래셀바이오 23.53 대한민국 11,785,441,291 10,936,053,886 9,450,650,400 8,639,355,131 안티에이징 50.00 일본 1,500,000,000 1,880,116,842 1,500,000,000 1,390,745,648 (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 150,000,000 29,083,931 - - 합 계 26,635,441,291 16,618,377,667 24,150,650,400 14,054,532,530 (2) 관계기업투자의 변동내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 ㈜셀앤텍바이오(*) - - - - - - - 북경원일차식유한공사 4,024,431,751 - - - (517,900,409) 266,591,666 3,773,123,008 ㈜미래셀바이오 8,639,355,131 - - 2,334,790,891 (653,658,738) 615,566,602 10,936,053,886 안티에이징 1,390,745,648 - - - 431,044,322 58,326,872 1,880,116,842 (주)케이스타엔터테인먼트 - 150,000,000 - - (120,916,069) - 29,083,931 합 계 14,054,532,530 150,000,000 - 2,334,790,891 (861,430,894) 940,485,140 16,618,377,667 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 ㈜셀앤텍바이오(*) - - - - - - - 북경원일차식유한공사 5,488,926,638 - - - (1,616,126,857) 151,631,970 4,024,431,751 ㈜미래셀바이오 9,076,322,591 - - - (384,159,136) (52,808,324) 8,639,355,131 안티에이징 - 1,500,000,000 - - (123,747,451) 14,493,099 1,390,745,648 나인아이피엔알이㈜ 62,096,060 - (61,846,397) - (249,663) - - 합 계 14,627,345,289 1,500,000,000 (61,846,397) - (2,124,283,107) 113,316,745 14,054,532,530 (3) 요약 재무현황당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 북경원일차식유한공사 22,451,689,507 7,655,805,529 14,795,883,978 12,438,968,932 (1,101,915,763) ㈜미래셀바이오 12,196,796,617 9,119,458,504 3,077,338,113 79,396,073 (2,778,387,875) 안티에이징 1,728,814,160 1,143,790,465 585,023,695 3,482,575,342 862,088,644 (주)케이스타엔터테인먼트 354,140,580 178,919,422 175,221,158 310,442,000 (215,493,429) (4) 당분기말 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 14,795,883,978 47.00 6,954,065,470 3,180,942,462 3,773,123,008 ㈜미래셀바이오 3,077,338,113 23.53 723,991,407 (10,212,062,479) 10,936,053,886 안티에이징 585,023,695 50.00 292,511,848 (1,587,604,994) 1,880,116,842 (주)케이스타엔터테인먼트 175,221,158 42.86 75,099,788 46,015,857 29,083,931 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 유형자산 251,170,546 251,170,546 연결실체가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업부문과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 당기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매관리비 - 43,805,070 영업이익(손실) - (43,805,070) 처분손실 - - 손상차손 - - 영업외손익 (9,734,466) - 당기순이익(손실) (9,734,466) (43,805,070) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합계 - - 14. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 1,344,801,429 - - - 1,344,801,429 8,661,386,429 건물 1,625,713,571 (556,991,334) - - 1,068,722,237 2,993,935,469 구축물 107,303,636 (86,786,664) - - 20,516,972 205,037,826 기계장치 2,414,588,113 (1,536,411,726) - (45,815,287) 832,361,100 2,044,309,316 차량운반구 322,212,979 (188,792,258) - - 133,420,721 164,196,884 기타의유형자산 1,391,298,451 (1,058,062,052) - - 333,236,399 346,096,208 건설중인자산 - - - - - - 합 계 7,205,918,179 (3,427,044,034) - (45,815,287) 3,733,058,858 14,414,962,132 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 매각예정대체 감가상각비 처분 손상차손 기말금액 토지 8,661,386,429 - (7,316,585,000) 1,344,801,429 건물 2,993,935,469 (78,806,816) (1,846,406,416) 1,068,722,237 구축물 205,037,826 6,500,000 (46,613,900) (144,406,954) 20,516,972 기계장치 2,044,309,316 39,000,000 (85,552,466) (6,012,409) (1,159,383,341) 832,361,100 차량운반구 164,196,884 41,190,320 (29,326,315) (42,640,168) 133,420,721 기타의유형자산 346,096,208 86,086,643 (28,665,027) (62,492,844) (7,788,581) 333,236,399 건설중인자산 합 계 14,414,962,132 172,776,963 (28,665,027) - (302,792,341) (9,363,839,528) (1,159,383,341) 3,733,058,858 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 대체 기말금액 토지 2,747,590,000 637,101,429 - - - 5,276,695,000 8,661,386,429 건물 2,521,110,796 576,890,571 - - (104,065,898) - - 2,993,935,469 구축물 261,914,798 14,300,000 - - (71,176,972) - - 205,037,826 기계장치 640,690,189 265,000,000 - - (200,580,873) - 1,339,200,000 2,044,309,316 차량운반구 116,650,805 127,207,455 10,552,975 - (48,775,134) (41,439,217) - 164,196,884 기타의유형자산 573,880,671 103,318,076 9,189,480 (69,984,468) (398,466,109) (11,841,442) 140,000,000 346,096,208 건설중인자산 5,227,095,000 49,600,000 - - - - (5,276,695,000) - 합 계 12,088,932,259 1,773,417,531 19,742,455 (69,984,468) (823,064,986) (53,280,659) 1,479,200,000 14,414,962,132 15. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 영업권 292,934,672 2,209,084,720 산업재산권 15,875,467 11,938,224 소프트웨어 31,030,000 945,000 회원권 2,500,000 2,500,000 기타의무형자산 - 502,855,650 합계 342,340,139 2,727,323,594 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 대체 기말금액 영업권 2,209,084,720 - (10,149,319) - (1,906,000,729) - 292,934,672 산업재산권 11,938,224 6,804,350 - (2,867,107) - - 15,875,467 소프트웨어 945,000 30,400,000 - (315,000) - - 31,030,000 회원권 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타의무형자산 502,855,650 - - (30,476,100) (472,379,550) - - 합계 2,727,323,594 37,204,350 (10,149,319) (33,658,207) (2,378,380,279) - 342,340,139 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 대체 기말금액 영업권 7,144,424,366 - (2,954,276,625) - (1,981,063,021) - 2,209,084,720 산업재산권 2,234,749 - 10,346,654 (643,179) - - 11,938,224 소프트웨어 7,925,002 - (3,820,002) (3,160,000) - - 945,000 회원권 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타의무형자산 875,057,850 - (269,750,000) (102,452,200) - - 502,855,650 합계 8,032,141,967 - (3,217,499,973) (106,255,379) (1,981,063,021) - 2,727,323,594 16. 사용권자산 및 리스부채 ( 1) 당 분 기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 연결실체변동으로인한 증감 감가상각 기말 건 물 667,250,408 45,259,697 (33,881,937) (203,178,579) 475,449,589 차량운반구 219,853,547 - - (60,904,540) 158,949,007 합계 887,103,955 45,259,697 (33,881,937) (264,083,119) 634,398,596 (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 연결실체변동으로인한 증감 감가상각 기말 건 물 444,017,652 459,788,930 70,472,604 (307,028,778) 667,250,408 차량운반구 105,783,969 151,678,143 36,705,432 (74,313,997) 219,853,547 합계 549,801,621 611,467,073 107,178,036 (381,342,775) 887,103,955 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(*) 321,927,834 392,972,094 342,420,564 660,325,800 (*)당분기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 44,752천원 입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 1,752,861,343 2,186,907,828 기타유동채무 미지급금 1,856,207,551 488,853,199 미지급비용 161,764,127 194,070,650 기타비유동채무 장기성미지급금 - - 예수보증금 - - 임대보증금 20,600,000 20,600,000 합 계 3,791,433,021 2,890,431,677 18. 전환사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전 기 한도대출 KEB하나은행 4.23% - - 일반대출 중소기업은행 9.50% - - 일반대출 신한은행 5.59% - - 일반대출 KEB하나은행 4.66% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반대출 ㈜디에프에스컴퍼니 7.00% - - 일반대출 중소기업은행 9.50% - 51,000,000 일반대출 개인 - 30,000,000 30,000,000 주임종차입금 주주 및 주요경영진 - 1,042,640 - 합계 1,031,042,640 1,081,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전 기 담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 6.70% - 522,951,158 담보대출 신한은행 4.18% - - 일반대출 중소기업은행 4.20% - - 담보대출 중소기업은행 3.19% - 3,275,000,000 담보대출 중소기업은행 2.95% - 1,245,000,000 일반대출 중소기업은행 9.50% - 25,730,000 일반대출 우리은행 2.24% - 15,000,000 유동성대체 - (124,951,762) 합계 - 4,958,729,396 (3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 원) 연도 금액 1년초과 - 2년초과 - 3년초과 - 4년초과 - 5년초과 - 합계 - (4) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 표면금리/보장수익률(%) 당분기 전 기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 - 2,000,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 - 1,350,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 3,900,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 - 750,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019.12.04 2022.12.04 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 제1회 사모전환사채(*) 2019.03.08 2022.03.08 2/3 3,850,000,000 3,850,000,000 소 계 8,350,000,000 17,350,000,000 가산:상환할증금 643,582,557 1,487,841,628 차감:전환권조정 (2,424,734,242) (4,593,557,652) 소 계 6,568,848,315 14,244,283,976 유동성대체 (6,568,848,315) (11,074,871,732) 차감계 - 3,169,412,244 (*) 종속기업인 ㈜코스메틱스탠다드에서 제3자에게 발행한 전환사채 입니다. 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 종속기업이 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,850,000,000원 발행가액 3,850,000,000원 표면금리 연 2% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 2년 이후 전환권행사기간 2020.03.08~2022.02.08 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 8,000원 전환가능주식수 481,250주 19. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 611,048,351 806,746,554 선수수익 - - 예수금 70,743,925 63,528,080 부가세예수금 60,564,318 198,398,094 미지급법인세 - - 환불부채 275,465,937 275,465,937 합 계 1,017,822,531 1,344,138,665 20. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 770,440,304 810,088,022 사외적립자산의 공정가치 (402,667,676) (431,052,963) 합 계 367,772,628 379,035,059 (2) 퇴직급여채무의 변동내역퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 810,088,022 732,221,630 당기근무원가 67,288,606 210,920,500 이자원가 756,868 18,241,260 보험수리적손실(이익) (1,324,225) 16,533,264 연결실체변동으로 인한 증감 (78,581,935) 69,293,414 퇴직금지급액 (27,787,032) (237,122,046) 기말금액 770,440,304 810,088,022 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 431,052,963 293,798,552 기대수익 1,612,054 9,052,739 사용자의 기여금 납부액 14,375,500 232,645,514 퇴직금 지급액 (44,047,558) (100,098,949) 보험수리적이익(손실) (325,283) (4,344,893) 연결실체변동으로 인한 증감 - - 기말금액 402,667,676 431,052,963 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 402,667,676 431,052,963 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.97% 2.66% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 21. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주. 원) 구 분 당분기 전 기 발행한주식수 61,302,854 53,281,430 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 30,651,427,000 26,640,715,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 60,964,404,910 54,826,806,158 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 612,940,770 2,761,294,307 기타 1,146,237,884 1,146,237,884 합 계 80,390,677,064 76,401,431,849 당분기중 전환사채의 전환 및 상환으로 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다.(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제30회, 제 30회 및 제37회 사모전환사채)에대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 1,139,456,983 198,971,843 해외사업환산차이 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,457,919,604) (1,340,878,264) 합 계 (318,462,621) (1,141,906,421) (6) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 72,361,056,798 67,909,519,874 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 11,248,978,940 8,049,085,568 제품매출 5,036,724,283 5,108,592,402 기타매출 316,134,549 26,235,743 합 계 16,601,837,772 13,183,913,713 (2) 당분기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A사 5,115,156,500 30.81% 3,532,070,300 26.79% B사 1,680,769,755 10.12% 2,736,205,759 20.75% C사 3,837,456,000 23.11% - 0.00% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 10,455,907,988 6,503,984,858 제품매출원가 2,911,246,740 4,849,315,418 기타매출원가 323,116,803 61,200,000 합 계 13,690,271,531 11,414,500,276 23. 판매비와관리비 (1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,124,172,572 1,417,595,797 퇴직급여 40,668,049 102,017,622 복리후생비 185,792,471 300,929,426 여비교통비 108,065,370 178,981,432 접대비 90,607,549 44,288,856 통신비 11,405,117 17,982,648 세금과공과 173,261,122 72,788,024 감가상각비 340,729,905 406,663,525 지급임차료 76,004,110 104,336,196 보험료 31,288,138 38,156,037 전력비 311,858 - 차량유지비 33,551,245 40,885,539 운반비 74,167,748 90,037,495 교육훈련비 8,121,720 10,838,800 도서인쇄비 19,694,416 20,125,301 사무용품비 3,239,866 1,974,520 소모품비 30,101,698 67,165,101 수출제비용 9,790,430 1,658,445 지급수수료 912,427,714 738,131,518 광고선전비 39,383,162 17,070,033 수선비 872,049 4,698,680 대손상각비 (1,466,923,746) 2,603,263,249 수도광열비 29,640,451 21,577,777 무형자산상각비 33,658,207 80,321,539 경상개발비 239,316,571 281,846,919 건물관리비 13,873,029 11,424,551 회의비 200,000 400,000 외주용역비 - 175,185,370 판매수수료 3,764,643 - 반품비용 - - 잡비 - 415,030 합 계 2,167,185,464 6,850,759,430 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 122,404,673 352,380,024 배당금수익 - - 대손충당금환입(금융) - - 외환차익 7,860,681 4,353,556 외화환산이익 - - 사채상환이익 435,903,838 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,912,872 114,016,437 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 파생금융부채평가이익 107,154,245 - 합 계 675,236,309 470,750,017 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,251,902,831 2,454,059,572 외환차손 19,756,523 989,018 기타의대손상각비(금융) - 91,912,929 외화환산손실 - - 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,689,818 135,257,800 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 - - 합 계 1,291,863,570 2,682,219,319 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 수입임대료 57,200,000 36,278,636 대손충당금환입(비금융) - - 종속기업투자주식처분이익 134,232,225 - 관계기업투자주식처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 염가매수차익 - - 잡이익 182,288,825 25,699,514 합 계 373,721,050 61,978,150 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - - 기부금 - 700,000 리스변경손실 61,824,153 - 기타의대손상각비(비금융) 5,225,000 895,438,953 유형자산손상차손 1,159,383,341 - 유형자산처분손실 284,955,009 13,395,228 관계기업투자주식처분손실 - 41,846,397 영업권손상차손 - - 무형자산손상차손 2,378,380,279 - 종속기업처분손실 - - 잡손실 237,714,048 58,868,475 합 계 4,127,481,830 1,010,249,053 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 비 고 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 북경원일차식유한공사 중국 관계기업 ㈜미래셀바이오 대한민국 관계기업 안티에이징 일본 관계기업 케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜미래셀바이오 - - - - 임직원 등 - - - - 합 계 - - - - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 959,649,389 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 1,525,600 합 계 959,649,389 - - 1,525,600 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 미지급금 차입금 기타채무 북경원일차식유한공사 544,180,067 - - - - - - - 케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - 임직원 등 - - - - - - - - 합 계 544,180,067 - - - - - - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 미지급금 차입금 기타채무 북경원일차식유한공사 2,565,302,549 - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,334,790,891 - - - 임직원 등 - - - - - - - - 합 계 2,565,302,549 - - - 2,334,790,891 - - - (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 - (1,348,568,718) 1,348,568,718 1,348,568,718 기타 - - - - 합 계 - (1,348,568,718) 1,348,568,718 1,348,568,718 (5) 특수관계자와의 주요 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 북경원일차식유한공사 - - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - - 임직원 등 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 북경원일차식유한공사 - - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - - 임직원 등 734,341,124 - (734,341,124) - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - 합 계 734,341,124 - (734,341,124) - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 394,197,880 379,014,082 장기급여 - 합 계 394,197,880 379,014,082 27. 법인세비용(1)법인세비용의 내용법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - 448 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 33,011,660 - 4. 법인세비용 (1+2+3) 33,011,660 448 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계 당분기와 전분기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (4,487,438,158) (9,437,519,455) 적용세율에 따른 법인세비용(*) (987,236,395) (2,076,254,280) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 (33,011,660) - - 비공제비용으로 인한 효과 1,581,091 - - 세액공제/감면 - - - 자본에 가감하는 이연법인세 33,011,660 - - 이연법인세자산 미인식 효과 1,018,666,964 2,076,254,280 - 세율적용차이 - - 소 계 1,020,248,055 2,076,254,280 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 448 당기손익으로 인식된 법인세비용 33,011,660 448 유효세율 - - (*) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였음 28. 주당손익기본주당순이익은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 계속사업순이익(손실) (4,520,449,818) (9,437,519,903) 중단사업순이익(손실) (9,734,466) (43,805,070) 당기순이익(손실) (4,530,184,284) (9,481,324,973) 가중평균유통보통주식수 57,096,178 47,562,039 기본주당계속사업순이익(손실) (79) (198) 기본주당중단사업순이익(손실) (0) (1) 기본주당순이익(손실) (79) (199) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 53,281,430 274 14,599,111,820 자기주식 2020-01-01 (2,525) 274 (691,850) 전환권 행사 2020-02-25 2,217,193 219 485,565,267 전환권 행사 2020-04-02 218,340 182 39,737,880 전환권 행사 2020-04-20 545,851 164 89,519,564 전환권 행사 2020-05-13 2,930,414 141 413,188,374 전환권 행사 2020-09-21 327,510 10 3,275,100 전환권 행사 2020-09-21 988,466 10 9,884,660 유상증자 2020-09-25 793,650 6 4,761,900 합 계 61,300,329 15,644,352,715 가중평균유통보통주식수 : 15,644,352,715/274 = 57,096,178주 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 46,607,494 273 12,723,845,862 자기주식 2019-01-01 (2,525) 273 (689,325) 전환권 행사 2019-03-14 357,398 201 71,836,998 전환권 행사 2019-03-29 609,384 186 113,345,424 전환권 행사 2019-04-05 30,321 179 5,427,459 전환권 행사 2019-09-09 3,212,286 22 70,670,292 합 계 50,814,358 12,984,436,710 가중평균유통보통주식수 : 12,984,436,710/273 = 47,562,039주(3) 당 분기와 전분기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 신한은행 거래담보 2,413,523,666 1,080,000,000 KEB하나은행 차입금담보 1,200,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 200,000,000 합 계 2,413,523,666 2,480,000,000 (3) 보험가입자산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 1,190,300,000 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 KEB하나은행 0 - 합 계 1,000,000,000 1,000,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 860,400,000 30. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,752,861,343 1,752,861,343 - - - 기타유동채무 2,017,971,678 2,017,971,678 - - - 단기차입금 1,031,042,640 1,031,042,640 - - - 유동성장기부채 - - - - - 파생금융부채 918,238,191 918,238,191 - - - 장기차입금 - - - - - 사채 8,993,582,557 5,023,196,907 3,970,385,650 - - 금융리스부채 714,899,928 164,503,490 157,424,344 392,972,094 - 기타비유동채무 20,600,000 - - 20,600,000 - 합 계 15,449,196,337 10,907,814,249 4,127,809,994 413,572,094 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,031,042,640 1,081,000,000 유동성장기부채 - 124,951,762 장기차입금 0 4,958,729,396 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 10,310,426 (10,310,426) 61,646,812 (61,646,812) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 14,410,057,254 27,050,709,335 자 본 38,975,937,121 34,707,657,857 부채비율 36.97% 77.94% 31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 4,210,916,665 7,717,647,926 퇴직급여 66,433,420 165,833,263 이자비용 1,251,902,831 2,454,059,572 외화환산손실 - - 대손상각비 (1,466,923,746) 2,603,263,249 기타의대손상각비 5,225,000 987,351,882 대손충당금환입(비금융) 0 - 감가상각비 557,140,994 646,735,827 무형자산상각비 33,658,207 80,321,539 재고자산평가손실 (74,101,740) - 재고자산폐기손실 - - 리스변경손실 61,824,153 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,689,818 135,257,800 환불부채전입 - - 사채상환손실 16,514,398 - 유형자산처분손실 284,955,009 13,395,228 유형자산손상차손 1,159,383,341 - 무형자산손상차손 2,378,380,279 - 종속기업처분손실 - - 관계기업손실 861,430,894 1,317,273,271 관계기업처분손실 - - 외화환산이익 - - 사채상환이익 (435,903,838) - 종속기업처분이익 (134,232,225) - 파생금융부채평가이익 (107,154,245) - 관계기업이익 - (120,840,014) 이자수익 (122,404,673) (352,380,024) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,912,872) (114,016,437) 유형자산처분이익 - - 재고자산평가손실환입 - (98,607,678) 잡이익 (160,000,000) - 법인세비용(수익) 33,011,660 448 영업활동 자산 및 부채의 증감 1,133,028,128 (1,836,536,782) 매출채권의 감소(증가) 418,021,365 804,178,322 미수금의 감소(증가) (751,775,564) (317,312,570) 선급금의 감소(증가) 1,025,741,263 (924,071,815) 선급비용의 감소(증가) (4,171,932) 17,827,984 부가세대급금의 감소(증가) (183,964,380) 396,165,627 재고자산의 감소(증가) (210,835,340) (1,047,573,773) 장기선급비용의 감소(증가) - 3,080,248 장기미수금의 감소(증가) 184,991,836 - 매입채무의 증가(감소) (430,151,018) (664,505,753) 미지급금의 증가(감소) 1,367,354,352 (86,936,552) 선수금의 증가(감소) (165,698,203) 113,921,646 예수금의 증가(감소) 14,529,685 (22,931,092) 부가세예수금의 증가(감소) (137,833,776) 8,937,458 선수수익의 증가(감소) - (3,960,000) 금융리스채권의증가(감소) 4,934,814 102,182,132 퇴직금의 지급 (27,787,032) (150,134,149) 사외적립자산의 감소(증가) 29,672,058 (65,404,495) (2) 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 7,850,000,000 5,750,000,000 장기차입금의 유동성대체 397,999,396 92,887,556 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 38 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 20,534,898,000 15,275,752,161 현금및현금성자산 7,409,758,795 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 6,293,050,180 5,074,932,340 재고자산 717,413,315 1,037,009,786 기타유동채권 5,722,322,606 5,765,575,726 기타유동자산 128,782,558 1,440,309,611 매각계정비유동자산 251,170,546 251,170,546 비유동자산 26,953,737,677 37,360,978,914 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 617,987,000 768,040,000 종속기업 및 관계기업투자 24,215,531,325 27,332,035,780 유형자산 1,259,185,604 5,387,001,927 무형자산 4,513,314 3,245,170 기타비유동채권 578,026,795 825,618,651 사용권자산 278,493,639 391,937,584 자산총계 47,488,635,677 52,636,731,075 부채 유동부채 6,138,343,804 14,234,816,887 매입채무 990,321,945 1,299,550,002 유동성장기부채 0 124,951,762 유동성사채 3,174,716,362 11,074,871,732 파생금융부채 918,238,191 1,025,392,436 기타유동채무 516,311,381 257,993,798 기타유동부채 386,562,872 285,367,947 리스부채 152,193,053 166,689,210 비유동부채 277,776,926 752,644,193 장기차입금 0 397,999,396 기타비유동채무 20,000,000 20,000,000 확정급여부채 49,819,406 14,330,761 장기리스부채 207,957,520 320,314,036 부채총계 6,416,120,730 14,987,461,080 자본 자본금 30,651,427,000 26,640,715,000 자본잉여금 79,577,645,561 75,588,400,346 기타자본구성요소 (438,552,924) (438,552,924) 기타포괄손익누계액 (1,062,419,604) (945,378,264) 이익잉여금(결손금) (67,655,585,086) (63,195,914,163) 자본총계 41,072,514,947 37,649,269,995 자본과부채총계 47,488,635,677 52,636,731,075 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,777,240,556 11,102,295,740 1,735,292,133 6,642,606,632 매출원가 3,568,470,361 10,014,117,400 1,414,640,688 5,590,966,421 매출총이익 208,770,195 1,088,178,340 320,651,445 1,051,640,211 판매비와관리비 (984,410,946) 19,834,849 450,641,138 3,301,716,669 영업이익(손실) 1,193,181,141 1,068,343,491 (129,989,693) (2,250,076,458) 금융수익 194,779,891 657,729,266 84,387,501 530,230,311 금융비용 195,033,211 929,782,849 644,193,912 2,459,001,035 기타영업외수익 172,189,073 370,923,133 12,370,326 28,296,729 기타영업외비용 1,220,065,801 5,585,136,780 124,989 2,243,146,304 법인세비용차감전순이익(손실) 145,051,093 (4,417,923,739) (677,550,767) (6,393,696,757) 법인세비용 0 33,011,660 0 0 계속사업이익(손실) 145,051,093 (4,450,935,399) (677,550,767) (6,393,696,757) 중단영업이익(손실) (9,734,466) (14,131,674) (43,805,070) 당기순이익(손실) 145,051,093 (4,460,669,865) (691,682,441) (6,437,501,827) 기타포괄손익 0 (116,042,398) 0 18,080,317 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 0 (116,042,398) 0 18,080,317 공정가치금융자산평가손익 0 (117,041,340) 0 0 확정급여채무재측정요소 0 998,942 0 18,080,317 총포괄손익 145,051,093 (4,576,712,263) (691,682,441) (6,419,421,510) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 (78) (14) (135) 계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 (78) (14) (134) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 (1) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 (78) (14) (135) 자본변동표 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,303,747,000 70,747,709,795 (438,552,924) (2,838,360,603) (43,404,891,595) 47,369,651,673 회계정책변경누적효과 25,531,205 25,531,205 수정후 기초자본 23,303,747,000 70,747,709,795 (438,552,924) (2,838,360,603) (43,379,360,390) 47,395,182,878 당기순이익(손실) (6,437,501,827) (6,437,501,827) 확정급여채무재측정요소 18,080,317 18,080,317 유상증자 전환사채의 발행 785,821,500 785,821,500 전환권의 행사 2,104,694,500 2,567,017,129 4,671,711,629 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 289,526,595 289,526,595 2019.09.30 (기말자본) 25,408,441,500 74,100,548,424 (438,552,924) (2,548,834,008) (49,798,781,900) 46,722,821,092 2020.01.01 (기초자본) 26,640,715,000 75,588,400,346 (438,552,924) (945,378,264) (63,195,914,163) 37,649,269,995 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 26,640,715,000 75,588,400,346 (438,552,924) (945,378,264) (63,195,914,163) 37,649,269,995 당기순이익(손실) (4,460,669,865) (4,460,669,865) 확정급여채무재측정요소 998,942 998,942 유상증자 396,825,000 599,730,341 996,555,341 전환사채의 발행 전환권의 행사 3,613,887,000 3,389,514,874 7,003,401,874 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (117,041,340) (117,041,340) 2020.09.30 (기말자본) 30,651,427,000 79,577,645,561 (438,552,924) (1,062,419,604) (67,655,585,086) 41,072,514,947 현금흐름표 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 1,410,068,659 (1,406,911,773) 계속사업순이익(손실) (4,450,935,399) (6,393,696,757) 당기순이익(손실)조정을 위한 조정 4,219,105,332 6,279,173,004 영업활동자산ㆍ부채의증감 1,517,719,481 (1,486,600,657) 이자수취 124,319,517 272,750,360 이자지급 (48,911,727) (60,896,178) 법인세환급(납부) 48,771,455 (17,641,545) 투자활동현금흐름 5,249,540,310 (1,829,450,905) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 316,531,965 1,097,100,386 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 296,715,750 단기대여금의 감소 950,000,000 2,451,221,352 종속기업투자주식의 처분 0 20,000,000 유형자산의 처분 4,011,946,650 0 매각예정비유동자산의 처분 0 1,400,000 보증금의 감소 120,000,000 1,220,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (206,396,393) 단기대여금의 증가 (100,000,000) (2,750,000,000) 유형자산의 취득 (37,473,955) (1,458,492,000) 무형자산의 취득 (1,464,350) 0 보증금의 증가 (10,000,000) (1,000,000) 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 0 (2,500,000,000) 재무활동현금흐름 (944,204,326) 1,260,850,935 전환사채의 발행 1,400,000,000 1,500,000,000 유상증자 996,555,341 0 유동성장기부채의 상환 (522,951,158) (86,905,929) 전환사채의 상환 (2,669,513,652) 리스부채의 지급 (148,294,857) (152,243,136) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 중단사업으로 인한 현금흐름 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,715,404,643 (1,975,511,743) 기초현금및현금성자산 1,694,354,152 3,330,062,277 기말현금및현금성자산 7,409,758,795 1,354,550,534 5. 재무제표 주석 제 39 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 38 기 2019년 12월 31일 현재 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면신대석성로 144에 위치하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 2,487,962 4.06% 이진웅 1,833,257 2.99% (주)미래셀바이오 881,057 1.44% 바이온㈜ 2,525 0.00% 기타주주 56,098,053 91.51% 합계 61,302,854 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 7,409,758,795 - - 7,409,758,795 1,694,354,152 - - 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 6,293,050,180 - - 6,293,050,180 5,074,932,340 - - 5,074,932,340 기타유동채권 5,722,322,606 - - 5,722,322,606 5,765,575,726 - - 5,765,575,726 소 계 19,437,531,581 - - 19,437,531,581 12,547,262,218 - - 12,547,262,218 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 기타비유동채권 578,026,795 - - 578,026,795 825,618,651 - - 825,618,651 소 계 578,026,795 - 617,987,000 1,196,013,795 825,618,651 2,653,099,802 768,040,000 4,246,758,453 합 계 20,015,558,376 - 617,987,000 20,633,545,376 13,372,880,869 2,653,099,802 768,040,000 16,794,020,671 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 990,321,945 - 990,321,945 1,299,550,002 - 1,299,550,002 단기차입금 - - - - - - 유동성장기부채 - - - 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 3,174,716,362 - 3,174,716,362 11,074,871,732 - 11,074,871,732 파생금융부채 - 918,238,191 918,238,191 - 1,025,392,436 1,025,392,436 기타유동채무 516,311,381 - 516,311,381 257,993,798 - 257,993,798 리스부채 152,193,053 - 152,193,053 166,689,210 - 166,689,210 소 계 4,833,542,741 918,238,191 5,751,780,932 12,924,056,504 1,025,392,436 13,949,448,940 비유동부채 장기차입금 - - - 397,999,396 - 397,999,396 전환사채 - - - - - - 기타비유동채무 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 207,957,520 - 207,957,520 320,314,036 - 320,314,036 소 계 227,957,520 - 227,957,520 738,313,432 - 738,313,432 합 계 5,061,500,261 918,238,191 5,979,738,452 13,662,369,936 1,025,392,436 14,687,762,372 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 107,874,135 - - 107,874,135 (861,578,633) - (861,578,633) 외화환산관련 손익 4,884,176 - - 4,884,176 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 1,330,823,746 - - 1,330,823,746 - - - 사채상환손익 - - - - 419,389,440 - 419,389,440 매도가능금융자산관련 손익 - - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 1,443,582,057 (1,776,946) - 1,441,805,111 (442,189,193) 107,154,245 (335,034,948) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 416,213,874 - - 416,213,874 (2,047,222,640) 외화환산관련 손익 (119,666) - - (119,666) - 대손충당금환입(대손상각비) (2,131,300,661) - - (2,131,300,661) - 사채상환손익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 94,270,637 - 94,270,637 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - 합 계 (1,715,206,453) 94,270,637 - (1,620,935,816) (2,047,222,640) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 4,177,396,188 215,981,535 499,114,853 3,462,299,800 기타포괄손익-공정가치금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 775,229,155 - - 775,229,155 합 계 617,987,000 - - 617,987,000 4,952,625,343 215,981,535 499,114,853 4,237,528,955 금융부채 파생금융부채 918,238,191 - - 918,238,191 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 합 계 918,238,191 - - 918,238,191 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 982,700 - 예 금 7,408,776,095 1,694,354,152 합 계 7,409,758,795 1,694,354,152 6. 단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 보통예금 - - 정기예금 12,400,000 12,400,000 합 계 12,400,000 12,400,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분증권 - - 수익증권 - 318,308,911 채무증권(*1) - 2,334,790,891 합 계 - 2,653,099,802 (*1) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)미래셀바이오(*) 3.00 2021-05-02 - - 2,000,000,000 2,334,790,891 합 계 2,000,000,000 - 4,000,000,000 2,334,790,891 (*) 당분기 중 관계기업투자주식으로 전환대체되었습니다.(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 - - - - - - 수익증권 318,308,911 - (316,531,965) (1,776,946) - - 채무증권 2,334,790,891 - - - (2,334,790,891) - 합 계 2,653,099,802 - (316,531,965) (1,776,946) (2,334,790,891) - (*) (주)미래셀바이오에 대한 채무증권(전환사채)이 당기 중 전환권행사로 전액 관계기업투자주식으로 전환되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - - 수익증권 499,114,853 - (206,473,052) 25,667,110 - 318,308,911 채무증권 3,462,299,800 - (1,400,000,000) 272,491,091 - 2,334,790,891 합 계 4,177,396,188 206,396,393 (2,097,100,386) 366,407,607 - 2,653,099,802 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜광명하나바이온 700,000,000 617,987,000 700,000,000 768,040,000 합 계 1,801,860,000 617,987,000 1,801,860,000 768,040,000 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 768,040,000 - - (150,053,000) - 617,987,000 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 775,229,155 - (296,715,750) 289,526,595 - 768,040,000 9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 9,320,976,938 (3,027,926,758) 6,293,050,180 9,516,132,344 (4,441,200,004) 5,074,932,340 기타유동채권 미수금 1,657,565,380 (373,864,859) 1,283,700,521 767,419,402 (325,864,859) 441,554,543 단기대여금 5,289,722,929 (1,189,722,929) 4,100,000,000 6,139,722,929 (1,189,722,929) 4,950,000,000 미수수익 630,559,759 (392,547,156) 238,012,603 656,717,292 (392,547,156) 264,170,136 단기금융리스채권 100,609,482 - 100,609,482 109,851,047 - 109,851,047 - 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 876,865,000 (520,000,000) 356,865,000 986,865,000 (520,000,000) 466,865,000 장기금융리스채권 221,161,795 - 221,161,795 358,753,651 - 358,753,651 합 계 21,725,269,466 (9,131,869,885) 12,593,399,581 22,163,269,848 (10,497,143,131) 11,666,126,717 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 1,749,899,313 1,918,728,000 2,334,647,242 289,775,625 3,027,926,758 9,320,976,938 기타유동채권 미수금 1,283,700,521 - - - 373,864,859 1,657,565,380 단기대여금 4,100,000,000 - - - 1,189,722,929 5,289,722,929 미수수익 238,012,603 - - - 392,547,156 630,559,759 단기금융리스채권 100,609,482 - - - - 100,609,482 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 356,865,000 - - - 520,000,000 876,865,000 장기금융리스채권 221,161,795 - 221,161,795 합 계 8,050,248,714 1,918,728,000 2,334,647,242 289,775,625 9,131,869,885 21,725,269,466 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 3,458,845,733 839,153,967 776,932,640 - 4,441,200,004 9,516,132,344 기타유동채권 미수금 441,554,543 - - - 325,864,859 767,419,402 단기대여금 4,950,000,000 - - - 1,189,722,929 6,139,722,929 미수수익 264,170,136 - - - 392,547,156 656,717,292 단기금융리스채권 109,851,047 - - - - 109,851,047 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 466,865,000 - - - 520,000,000 986,865,000 장기금융리스채권 358,753,651 - 358,753,651 합 계 10,050,040,110 839,153,967 776,932,640 - 10,497,143,131 22,163,269,848 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 대손상각비 (1,413,273,246) 48,000,000 - - - - - (1,365,273,246) 제각 - - - - - - - - 기말금액 3,027,926,758 373,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 9,131,869,885 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 1,455,576,097 610,130,173 4,024,765,170 256,396,851 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,494,676,474 대손상각비 2,985,623,907 176,200,000 856,912,929 173,350,949 - - - 4,192,087,785 제각 - (460,465,314) (3,691,955,170) (37,200,644) - - - (4,189,621,128) 기말금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 114,000,000 100,609,482 132,000,000 109,851,047 1년 초과 2년 이내 96,000,000 87,109,789 132,000,000 115,919,909 2년 초과 3년 이내 96,000,000 91,471,511 132,000,000 122,331,925 3년 초과 4년 이내 43,200,000 42,580,495 105,000,000 101,496,073 4년 초과 5년 이내 - - 19,200,000 19,005,744 소계 349,200,000 321,771,277 520,200,000 468,604,698 차감: 미실현이자수익 (27,428,723) - (51,595,302) - 합계 321,771,277 321,771,277 468,604,698 468,604,698 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 1,099,799,999 1,493,498,210 평가충당금 (382,386,684) (456,488,424) 장부금액 717,413,315 1,037,009,786 제품 원 가 - - 평가충당금 - - 장부금액 - - 원재료 원 가 - - 평가충당금 - - 장부금액 - - 합계 717,413,315 1,037,009,786 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,295,372,753 (2,181,840,288) 113,532,465 3,822,460,682 (2,442,165,788) 1,380,294,894 당기법인세자산 5,948,355 - 5,948,355 54,719,810 - 54,719,810 부가세대급금 - - - - - - 선급비용 9,301,738 - 9,301,738 5,294,907 - 5,294,907 합 계 2,310,622,846 (2,181,840,288) 128,782,558 3,882,475,399 (2,442,165,788) 1,440,309,611 12. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업및관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 16,479,259,286 5,094,995,252 16,779,259,286 10,621,385,380 관계기업 26,635,441,291 19,120,536,073 24,150,650,400 16,710,650,400 합 계 43,114,700,577 24,215,531,325 40,929,909,686 27,332,035,780 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 1,299,949,286 641,454,943 1,299,949,286 641,454,943 ㈜바이온아이앤씨 100.00 대한민국 3,500,000,000 461,411,129 3,500,000,000 1,000,620,437 ㈜코스메틱스탠다드 100.00 대한민국 8,500,000,000 1,508,624,537 8,500,000,000 5,500,000,000 ㈜엘코스메틱 50.00 대한민국 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 바이온메디테크㈜ 100.00 대한민국 2,729,310,000 2,083,504,643 2,729,310,000 2,729,310,000 (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 - - 300,000,000 300,000,000 (주)금산미학바이오헬스 88.89 대한민국 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 합 계 16,479,259,286 5,094,995,252 16,779,259,286 10,621,385,380 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜셀앤텍바이오 22.52 대한민국 - - - - 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 5,760,000,000 13,200,000,000 5,760,000,000 ㈜미래셀바이오 23.53 대한민국 11,785,441,291 11,785,441,291 9,450,650,400 9,450,650,400 안티에이징 50.00 일본 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 150,000,000 75,094,782 - - 합 계 26,635,441,291 19,120,536,073 24,150,650,400 16,710,650,400 (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 10,621,385,380 - (150,000,000) (5,226,390,128) (150,000,000) 5,094,995,252 관계기업 16,710,650,400 - - (74,905,218) 2,484,790,891 19,120,536,073 합 계 27,332,035,780 - (150,000,000) (5,301,295,346) 2,334,790,891 24,215,531,325 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 14,928,488,789 1,100,000,000 (201,000,000) (8,535,413,409) 3,329,310,000 10,621,385,380 관계기업 16,212,300,400 1,500,000,000 (79,660,000) (921,990,000) - 16,710,650,400 합 계 31,140,789,189 2,600,000,000 (280,660,000) (9,457,403,409) 3,329,310,000 27,332,035,780 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 유형자산 251,170,546 251,170,546 당사가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업부문과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 전기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매관리비 - 43,805,070 영업이익(손실) - (43,805,070) 처분손실 - - 손상차손 - - 영업외손익 (9,734,466) - 당기순이익(손실) (9,734,466) (43,805,070) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합 계 - - 14. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 637,101,429 - - 637,101,429 2,676,991,429 건물 566,390,571 (20,766,177) - 545,624,394 2,451,042,471 구축물 - - - - 189,138,390 기계장치 - - - - - 차량운반구 136,839,854 (84,353,977) - 52,485,877 33,609,483 기타의유형자산 894,669,202 (870,695,298) - 23,973,904 36,220,154 건설중인자산 - - - - - 합 계 2,235,001,056 (975,815,452) - 1,259,185,604 5,387,001,927 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,676,991,429 - - - (2,039,890,000) - 637,101,429 건물 2,451,042,471 - - (59,011,661) (1,846,406,416) - 545,624,394 구축물 189,138,390 - - (44,731,436) (144,406,954) - - 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 33,609,483 30,790,320 - (11,913,926) - - 52,485,877 기타의유형자산 36,220,154 6,683,635 - (15,102,328) (3,827,557) - 23,973,904 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 5,387,001,927 37,473,955 - (130,759,351) (4,034,530,927) - 1,259,185,604 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,039,890,000 637,101,429 - - - - 2,676,991,429 건물 1,962,786,302 566,390,571 - (78,134,402) - - 2,451,042,471 구축물 257,836,730 - - (68,698,340) - - 189,138,390 기계장치 169,497,312 255,000,000 - (52,297,312) - (372,200,000) - 차량운반구 44,020,883 - - (10,411,400) - 33,609,483 기타의유형자산 453,239,929 - (69,984,468) (347,035,307) - - 36,220,154 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 4,927,271,156 1,458,492,000 (69,984,468) (556,576,761) - (372,200,000) 5,387,001,927 15. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 영업권 - - 회원권 2,500,000 2,500,000 상표권 2,013,314 745,170 합계 4,513,314 3,245,170 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 영업권 - - - - - 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 상표권 745,170 1,464,350 (196,206) - 2,013,314 합계 3,245,170 1,464,350 (196,206) - 4,513,314 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 영업권 - - - - - 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 상표권 953,124 - (207,954) - 745,170 합계 3,453,124 - (207,954) - 3,245,170 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 269,783,361 - (72,119,912) 197,663,449 차량운반구 122,154,223 - (41,324,033) 80,830,190 합계 391,937,584 - (113,443,945) 278,493,639 (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 감가상각 기말 건 물 411,370,720 - (141,587,359) 269,783,361 차량운반구 87,092,516 86,677,310 (51,615,603) 122,154,223 합계 498,463,236 86,677,310 (193,202,962) 391,937,584 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채* 152,193,053 207,957,520 166,689,210 320,314,036 (*) 당기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 21,442 천원 입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 990,321,945 1,299,550,002 기타유동채무 미지급금 455,058,284 195,815,827 미지급비용 61,253,097 62,177,971 유동리스부채 152,193,053 166,689,210 기타비유동채무 장기성미지급금 - - 임대보증금 20,000,000 20,000,000 비유동리스부채 207,957,520 320,314,036 합 계 1,886,783,899 2,064,547,046 18. 사채 및 차입금(1) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스코리아㈜ 6.70% - 522,951,158 유동성대체 - (124,951,762) 합계 - 397,999,396 (2) 장기차입금 상환계획 (단위 : 원) 연도 금액 1년초과 - 2년초과 - 3년초과 - 4년초과 - 5년초과 - 합계 - (3) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전 기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 - 2,000,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 - 1,350,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 3,900,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 - 750,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019.12.04 2022.12.04 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 소 계 4,500,000,000 13,500,000,000 가산 : 상환할증금 523,196,907 1,367,455,978 차감 : 전환권조정 (1,848,480,545) (3,792,584,246) 합 계 3,174,716,362 11,074,871,732 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 351,388,920 272,251,890 선수수익 - - 예수금 35,173,952 13,116,057 부가세예수금 - - 미지급법인세 - - 합 계 386,562,872 285,367,947 20. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 163,349,032 126,573,616 사외적립자산의 공정가치 (113,529,626) (112,242,855) 합 계 49,819,406 14,330,761 (2) 퇴직급여채무의 변동내역퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 126,573,616 116,480,118 당기근무원가 37,342,773 62,036,140 이자원가 756,868 1,818,536 보험수리적손실(이익) (1,324,225) (29,518,195) 퇴직금지급액 - (24,242,983) 기말금액 163,349,032 126,573,616 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 112,242,855 28,456,016 기대수익 1,612,054 1,380,725 사용자의 기여금 납부액 - 82,396,214 퇴직금 지급액 - - 보험수리적이익(손실) (325,283) 9,900 기말금액 113,529,626 112,242,855 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 113,529,626 112,242,855 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.97% 2.66% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 21. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 61,302,854 53,281,430 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 30,651,427,000 26,640,715,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 60,964,404,910 54,826,806,158 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 612,940,770 2,761,294,307 기타 333,206,381 333,206,381 합 계 79,577,645,561 75,588,400,346 당분기 중 전환사채의 발행으로 전환권대가의 장부금액이 증가하였습니다.(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제30회 , 제 30회 및 제37회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다. (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (1,062,419,604) (945,378,264) 합 계 (1,062,419,604) (945,378,264) (6) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 67,655,585,086 63,195,914,163 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 11,102,295,740 6,629,644,277 제품매출 - - 기타매출 - 12,962,355 합 계 11,102,295,740 6,642,606,632 (2) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A사 5,115,156,500 46.07% 3,532,070,300 53.17% B사 - 0.00% 959,649,389 14.45% C사 - 0.00% 771,366,730 11.61% D사 3,837,456,000 34.56% - 0.00% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 10,014,117,400 5,529,766,421 제품매출원가 - - 기타매출원가 - 61,200,000 합 계 10,014,117,400 5,590,966,421 23. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 444,377,227 425,342,521 퇴직급여 38,099,641 31,105,549 복리후생비 90,750,321 135,060,045 여비교통비 48,414,086 94,736,845 접대비 43,437,455 25,202,700 통신비 5,636,287 4,943,300 세금과공과 39,295,736 35,775,990 감가상각비 234,468,830 288,714,565 지급임차료 17,271,000 11,850,600 보험료 21,795,939 24,978,943 차량유지비 2,575,000 2,115,921 운반비 4,472,391 9,675,596 교육훈련비 8,121,720 10,774,200 도서인쇄비 834,296 2,360,400 회의비 200,000 400,000 사무용품비 - - 소모품비 13,019,905 14,520,170 수출제비용 - - 지급수수료 371,632,367 402,344,979 광고선전비 3,951,015 9,113,279 수선비 766,049 1,540,680 대손상각비 (1,378,823,746) 1,739,387,732 수도광열비 9,343,124 12,070,618 무형자산상각비 196,206 155,966 경상개발비 - 19,546,070 건물관리비 - - 전력비 - - 반품비용 - - 합 계 19,834,849 3,301,716,669 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 107,874,135 416,213,874 배당금수익 - - 대손충당금환입(금융) - - 외환차익 4,884,176 - 외화환산이익 - - 사채상환이익 435,903,838 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,912,872 114,016,437 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 파생금융부채평가이익 107,154,245 - 합 계 657,729,266 530,230,311 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 861,578,633 2,047,222,640 외환차손 - 119,666 기타의대손상각비(금융) 48,000,000 391,912,929 외화환산손실 - - 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,689,818 19,745,800 파생금융부채평가손실 - - 합 계 929,782,849 2,459,001,035 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 수입임대료 66,000,000 27,278,636 종속기업투자주식처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 대손충당금환입(비금융) 300,000,000 - 잡이익 4,923,133 1,018,093 자산수증이익 - - 기타매출(영업외) - - 합 계 370,923,133 28,296,729 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - - 기부금 - - 기타의대손상각비(비금융) 5,225,000 814,107,822 유형자산처분손실 22,584,277 - 종속기업투자주식처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 종속기업처분손실 - - 종속기업투자주식손상차손 5,226,390,128 912,684,346 관계기업투자주식손상차손 74,905,218 441,990,000 관계기업투자주식처분손실 - 59,660,000 리스변경손실 61,824,153 - 잡손실 194,208,004 14,704,136 합 계 5,585,136,780 2,243,146,304 26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 종속기업 폴리플로어㈜ 폴리플로어㈜ 대한민국 바이온아이앤씨㈜ 바이온아이앤씨㈜ 대한민국 - ㈜로엘비케이 대한민국 - 바이온재팬 일본 ㈜코스메틱스탠다드 ㈜코스메틱스탠다드 대한민국 ㈜엘코스메틱 ㈜엘코스메틱 대한민국 바이온메디테크㈜ 바이온메디테크㈜ 대한민국 - ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 ㈜금산미학바이오헬스 ㈜금산미학바이오헬스 대한민국 관계기업 - ㈜셀앤텍바이오 대한민국 ㈜케이스타엔터테인먼트 - 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 안티에이징 안티에이징 일본 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 1,709,589 - 바이온아이앤씨㈜ - - 9,000,000 - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - ㈜엘코스메틱 - - 12,389,339 - 바이온메디테크㈜ - - 1,601,393 - (주)금산미학바이오헬스 - - - 1,750,000 ㈜미래셀바이오 - - - - 안티에이징 - - - - 임직원 등 - - - - 합 계 - - 24,700,321 1,750,000 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 8,975,342 - 바이온아이앤씨(주) - - 9,000,000 - (주)로엘비케이(*1) - - 36,387,533 - 바이온재팬(*1) - - 8,964,546 - ㈜코스메틱스탠다드 - 255,000,000 - - ㈜엘코스메틱 - - 14,159,338 - 북경원일차식유한공사 959,649,389 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 1,525,600 합 계 959,649,389 255,000,000 77,486,759 1,525,600 (*1) 지배력을 상실하기 전까지의 거래내역 입니다. (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) - - - 10,000,000 - - - - - 바이온아이앤씨㈜ - 2,200,000 - - - - - - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - - - - - ㈜엘코스메틱 - 123,200,000 150,000,000 306,505,527 - - - - - 바이온메디테크㈜ - 906,600,000 - 17,961,422 - - - - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - - - (주)금산미학바이오헬스 - - - - - - - - - ㈜바이온글로벌 - - - 44,173,000 - - - - - 북경원일차식유한공사 544,180,067 - - - - - - - - 합 계 544,180,067 1,032,000,000 150,000,000 378,639,949 - - - - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) - - 150,000,000 - - - - - - 바이온아이앤씨㈜ - 3,300,000 - 500,000,000 - - - - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - - - - - ㈜엘코스메틱 - 51,200,000 150,000,000 369,616,188 - - - - - 바이온메디테크㈜ - - - 308,000 - - - - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - 6,805,479 - - - - - (주)금산미학바이오헬스 - - - - - - - - - 북경원일차식유한공사 2,565,302,549 - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,334,790,891 - - - - 합 계 2,565,302,549 54,500,000 300,000,000 876,729,667 2,334,790,891 - - - - (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 249,200,000 (252,000,000) 501,200,000 501,200,000 관계기업 - (1,348,568,718) 1,348,568,718 1,348,568,718 합 계 249,200,000 (1,600,568,718) 1,849,768,718 1,849,768,718 (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 150,000,000 - (150,000,000) - - 바이온아이앤씨㈜ - - - - - ㈜로엘비케이 - - - - - 바이온재팬 - - - - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - ㈜엘코스메틱 150,000,000 - - 150,000,000 - 북경원일차식유한공사 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - 안티에이징 - - - - - 임직원 등(*2) - - - - - 합 계 300,000,000 - (150,000,000) 150,000,000 - (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 150,000,000 - - 150,000,000 - 바이온아이앤씨㈜ - - - - 1,000,000,000 ㈜로엘비케이(*1) 695,000,000 - (695,000,000) - - 바이온재팬(*1) 243,134,281 - (243,134,281) - - ㈜코스메틱스탠다드 - - - - - ㈜엘코스메틱 - 150,000,000 - 150,000,000 - 북경원일차식유한공사 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - 안티에이징 - - - - 1,500,000,000 임직원 등(*2) 300,000,000 - (300,000,000) - - 합 계 1,388,134,281 150,000,000 (1,238,134,281) 300,000,000 2,500,000,000 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 감소하였습니다. (*2) 당기 중 제각되었습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 160,850,000 177,000,012 장기급여 - - 합 계 160,850,000 177,000,012 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ KEB하나은행 차입금 지급보증 - (주)코스메틱스탠다드 중소기업은행 차입금 지급보증 - 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 33,011,660 - 4. 법인세비용 (1+2+3) 33,011,660 - (2) 회계이익과 법인세비용의 관계 당분기와 전분기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (4,417,923,739) (6,393,696,757) 적용세율에 따른 법인세비용(*) (971,943,223) (1,406,613,287) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 (33,011,660) - 비공제비용으로 인한 효과 1,581,091 - 자본에 가감하는 이연법인세 33,011,660 - 이연법인세자산 미인식 효과 1,003,373,792 1,406,613,287 소 계 1,004,954,883 1,406,613,287 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 33,011,660 - 유효세율 - - (*) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 계속사업순이익(손실) (4,450,935,399) (6,393,696,757) 중단사업순이익(손실) (9,734,466) (43,805,070) 보통주당기순이익(손실) (4,460,669,865) (6,437,501,827) 가중평균유통보통주식수 57,096,178 47,562,039 계속사업기본주당순이익(손실) (78) (134) 중단사업기본주당순이익(손실) (0) (1) 기본주당순이익(손실) (78) (135) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 53,281,430 274 14,599,111,820 자기주식 2020-01-01 (2,525) 274 (691,850) 전환권 행사 2020-02-25 2,217,193 219 485,565,267 전환권 행사 2020-04-02 218,340 182 39,737,880 전환권 행사 2020-04-20 545,851 164 89,519,564 전환권 행사 2020-05-13 2,930,414 141 413,188,374 전환권 행사 2020-09-21 327,510 10 3,275,100 전환권 행사 2020-09-21 988,466 10 9,884,660 유상증자 2020-09-25 793,650 6 4,761,900 합 계 61,300,329 15,644,352,715 -가중평균유통보통주식수 : 15,644,352,715/274=57,096,178 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 46,607,494 273 12,723,845,862 자기주식 2019-01-01 (2,525) 273 (689,325) 전환권 행사 2019-03-14 357,398 201 71,836,998 전환권 행사 2019-03-29 609,384 186 113,345,424 전환권 행사 2019-04-05 30,321 179 5,427,459 전환권 행사 2019-09-09 3,212,286 22 70,670,292 합 계 50,814,358 12,984,436,710 -가중평균유통보통주식수 : 12,984,436,710/273=47,562,039(3) 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산 당분기 보고 기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 신한은행 거래담보 1,182,725,823 1,080,000,000 (3) 보험가입자산 내용 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 - (4) 금융기관 약정사항 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 한도대출 KEB하나은행 - - 합 계 - - (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 568,400,000 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 990,321,945 990,321,945 - - - 기타유동채무 516,311,381 516,311,381 - - - 단기차입금 - - - - - 유동성장기부채 - - - - - 파생금융부채 918,238,191 918,238,191 - - 장기차입금 - - - - - 사채(*1) 5,023,196,907 5,023,196,907 - - - 기타비유동채무 20,000,000 - - 20,000,000 - 금융리스부채 360,150,573 80,345,686 71,847,367 207,957,520 - 합 계 7,828,218,997 7,528,414,110 71,847,367 227,957,520 - (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이므로 만기시점 상환예정금액과 상이합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 - - 유동성장기부채 - 124,951,762 장기차입금 - 397,999,396 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 5,229,512 (5,229,512) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 6,416,120,730 14,987,461,080 자 본 41,072,514,947 37,649,269,995 부채비율 15.62% 39.81% 31. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 4,219,105,332 6,279,173,004 퇴직급여 36,487,587 31,105,549 이자비용 861,578,633 2,047,222,640 대손상각비 (1,378,823,746) 1,739,387,732 기타의대손상각비 53,225,000 1,206,020,751 대손충당금환입(비금융) (300,000,000) - 외화환산손실 - - 감가상각비 234,468,830 351,586,497 무형자산상각비 196,206 - 재고자산평가손실 (74,101,740) - 리스변경손실 61,824,153 - 유형자산처분손실 22,584,277 - 무형자산손상차손 - - 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,689,818 19,745,800 종속기업및관계기업투자손상차손 5,301,295,346 1,354,674,346 종속기업투자주식처분손실 - 59,660,000 파생금융부채평가손실 - - 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 재고자산평가손실환입 - - 외화환산이익 - - 사채상환이익 (435,903,838) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,912,872) (114,016,437) 파생금융부채평가이익 (107,154,245) - 자산수증이익 - - 법인세비용(수익) 33,011,660 - 이자수익 (107,874,135) (416,213,874) 종속기업투자처분이익 - - 영업활동 자산 및 부채의 증감 1,517,719,481 (1,486,600,657) 매출채권의감소(증가) 175,155,406 (675,924,246) 미수금의감소(증가) (740,145,978) (242,083,100) 선급금의감소(증가) 1,527,087,929 (956,215,743) 선급비용의감소(증가) (4,006,831) (5,580,647) 부가세대급금의감소(증가) - 412,422,498 재고자산의감소(증가) 393,698,211 130,579,798 매입채무의증가(감소) (309,228,057) (205,736,726) 미지급금의증가(감소) 259,242,457 (95,078,830) 선수금의증가(감소) 99,137,030 160,763,488 예수금의증가(감소) 22,057,895 (5,353,060) 부가세예수금의증가(감소) - - 선수수익의증가(감소) - - 장기성미지급금의증가(감소) - - 금융리스채권의증가(감소) 94,721,419 92,829,904 퇴직연금운용자산의감소(증가) - (82,396,214) 퇴직금의지급 - (14,827,779) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 7,850,000,000 5,750,000,000 장기차입금의 유동성대체 397,999,396 92,887,556 재고자산에서 기계장치로 대체 - 440,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기3분기 매출채권 13,080,012,589 5,432,270,575 41.5% 미수금 1,579,716,574 274,664,859 17.4% 단기대여금 5,909,722,929 1,809,722,929 30.6% 미수수익 940,884,610 705,259,679 75.0% 단기금융리스채권 - - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,653,801,940 3,587,808,183 98.2% 보증금 1,581,420,400 520,000,000 32.9% 장기금융리스채권 - - - 선급금 2,753,489,003 2,370,098,243 86.1% 합 계 29,539,048,045 14,739,824,468 49.9% 제38기 매출채권 13,662,890,054 6,933,643,821 50.7% 미수금 846,453,010 274,664,859 32.4% 단기대여금 6,609,722,929 1,809,722,929 27.4% 미수수익 956,736,664 705,259,679 73.7% 단기금융리스채권 31,871,772 - 0.0% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,847,275,866 3,587,808,183 93.3% 보증금 1,379,825,000 520,000,000 37.7% 선급금 3,793,914,594 2,490,423,743 65.6% 합 계 31,168,689,889 16,361,523,214 52.5% 제37기 매출채권 15,634,349,384 2,629,631,310 16.8% 미수금 792,018,669 610,130,173 77.0% 단기대여금 9,259,106,294 4,624,765,170 49.9% 미수수익 704,747,115 548,374,031 77.8% 선급금 8,348,310,379 4,807,867,761 57.6% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 2,537,677,303 520,000,000 20.5% 합 계 40,904,017,327 17,368,576,628 42.5% 2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기3분기 매출채권 9,320,976,938 3,027,926,758 32.5% 미수금 1,657,565,380 373,864,859 22.6% 단기대여금 5,289,722,929 1,189,722,929 22.5% 미수수익 630,559,759 392,547,156 62.3% 단기금융리스채권 100,609,482 0 0.0% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 876,865,000 520,000,000 59.3% 장기금융리스채권 221,161,795 0 0.0% 선급급 2,295,372,753 2,181,840,288 95.1% 합 계 24,020,642,219 11,313,710,173 47.1% 제38기 매출채권 9,516,132,344 4,441,200,004 46.7% 미수금 767,419,402 325,864,859 42.5% 단기대여금 6,139,722,929 1,189,722,929 19.4% 미수수익 656,717,292 392,547,156 59.8% 단기금융리스채권 109,851,047 - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 986,865,000 520,000,000 52.7% 선급급 3,822,460,682 2,442,165,788 63.9% 합 계 25,626,976,879 12,939,308,919 50.5% 제37기 매출채권 9,106,928,868 1,455,576,097 16.0% 미수금 769,763,399 610,130,173 79.3% 단기대여금 9,012,899,451 4,024,765,170 44.7% 미수수익 537,615,083 256,396,851 47.7% 선급금 6,617,486,107 4,283,379,824 64.7% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 2,209,411,000 520,000,000 23.5% 합 계 31,881,912,091 14,778,056,298 46.4% 3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,361,523,214 17,368,576,628 14,470,791,361 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,461,698,746) (1,007,053,414) 2,897,785,267 ① 대손처리액(상각채권액) 등 (1,461,698,746) 7,722,568,849 2,640,463,817 ② 상각채권회수액 - 4,189,621,128 - ③ 기타증감액 - (4,540,001,135) 257,321,450 3. 대손상각비 계상(환입)액 (160,000,000) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,739,824,468 16,361,523,214 17,368,576,628 4) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,939,308,919 14,778,056,298 13,576,852,244 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,325,598,746) (1,838,747,379) 1,201,204,054 ① 대손처리액(상각채권액) 등 (1,325,598,746) 5,406,195,607 1,201,204,054 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (7,244,942,986) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (300,000,000) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,313,710,173 12,939,308,919 14,778,056,298 ※ 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (2) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시 5) 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 2,602,767,788 1,918,728,000 2,717,028,267 409,217,959 5,432,270,575 13,080,012,589 비율 19.90% 14.67% 20.77% 3.13% 41.53% 100.00% 6) 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(별도기준) (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 1,749,899,313 1,918,728,000 2,334,647,242 289,775,625 3,027,926,758 9,320,976,938 비율 18.77% 20.59% 25.05% 3.11% 32.49% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황(연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기말 제37기말 비고 지배회사 및 종속회사 제품 2,082,127,252 1,072,783,877 853,895,778 - 상품 2,133,232,727 2,855,119,786 4,635,070,136 - 원재료 625,072,250 627,591,486 1,495,783,390 - 소 계 4,840,432,229 4,555,495,149 6,984,749,304 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.07% 7.38% 8.93% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.91회 3.14회 2.20회 - 2) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (별도기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기말 제37기말 비고 지배회사 제품 - - - - 상품 717,413,315 1,037,009,786 4,249,914,021 - 원재료 - - - - 소 계 717,413,315 1,037,009,786 4,249,914,021 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.51% 1.97% 6.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.42회 3.68회 6.77회 - 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 범주 및 공정가치(연결기준)(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 9,276,932,381 - - 9,276,932,381 5,553,510,047 - - 5,553,510,047 단기금융상품 2,024,400,000 - - 2,024,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 7,647,742,014 - - 7,647,742,014 6,729,246,233 - - 6,729,246,233 기타유동채권 5,640,676,646 - - 5,640,676,646 5,655,136,908 - - 5,655,136,908 소 계 24,589,751,041 - - 24,589,751,041 17,950,293,188 - - 17,950,293,188 비유동자산 장기금융상품 40,301,017 - - 40,301,017 34,404,473 - - 34,404,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,113,960 - 1,113,960 - 2,654,213,762 - 2,654,213,762 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 700,000,000 - - 700,000,000 기타비유동채권 1,127,414,157 - - 1,127,414,157 1,199,288,838 - - 1,199,288,838 소 계 1,167,715,174 1,113,960 617,987,000 1,786,816,134 1,933,693,311 2,654,213,762 768,040,000 5,355,947,073 합 계 25,757,466,215 1,113,960 617,987,000 26,376,567,175 19,883,986,499 2,654,213,762 768,040,000 23,306,240,261 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 1,752,861,343 - 1,752,861,343 2,186,907,828 - 2,186,907,828 단기차입금 1,031,042,640 - 1,031,042,640 1,081,000,000 - 1,081,000,000 유동성장기부채 - - - 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 6,568,848,315 - 6,568,848,315 11,074,871,732 - 11,074,871,732 기타유동채무 2,017,971,678 - 2,017,971,678 682,923,849 - 682,923,849 파생금융부채 - 918,238,191 918,238,191 - 1,025,392,436 1,025,392,436 리스부채 321,927,834 321,927,834 342,420,564 - 342,420,564 소 계 11,692,651,810 918,238,191 12,610,890,001 15,493,075,735 1,025,392,436 16,518,468,171 비유동부채 - - 장기차입금 - - - 4,958,729,396 - 4,958,729,396 전환사채 - - - 3,169,412,244 - 3,169,412,244 기타비유동채무 20,600,000 - 20,600,000 20,600,000 - 20,600,000 리스부채 392,972,094 - 392,972,094 660,325,800 - 660,325,800 소 계 413,572,094 - 413,572,094 8,809,067,440 - 8,809,067,440 합 계 12,106,223,904 918,238,191 13,024,462,095 24,302,143,175 1,025,392,436 25,327,535,611 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 122,404,673 - - 122,404,673 (1,251,902,831) - (1,251,902,831) 외화환산관련 손익 (11,895,842) - - (11,895,842) - - - 대손충당금환입(대손상각비) 1,466,923,746 - - 1,466,923,746 - - - 사채상환손익 - - - - 419,389,440 - 419,389,440 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 1,577,432,577 (1,776,946) - 1,575,655,631 (832,513,391) 107,154,245 (725,359,146) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 352,380,024 - - 352,380,024 (2,454,059,572) 외화환산관련 손익 3,364,538 - - 3,364,538 - 대손충당금환입(대손상각비) (2,695,176,178) - - (2,695,176,178) - 사채상환손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (21,241,363) - (21,241,363) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 합 계 (2,339,431,616) (21,241,363) - (2,360,672,979) (2,454,059,572) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,113,960 - 1,113,960 - 5,177,396,188 - 319,422,871 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 1,297,729,155 - - 768,040,000 합 계 619,100,960 - 1,113,960 617,987,000 6,475,125,343 - 319,422,871 3,102,830,891 2) 금융상품의 범주 및 공정가치(별도기준) (1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 7,409,758,795 - - 7,409,758,795 1,694,354,152 - - 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 6,293,050,180 - - 6,293,050,180 5,074,932,340 - - 5,074,932,340 기타유동채권 5,722,322,606 - - 5,722,322,606 5,765,575,726 - - 5,765,575,726 소 계 19,437,531,581 - - 19,437,531,581 12,547,262,218 - - 12,547,262,218 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 기타비유동채권 578,026,795 - - 578,026,795 825,618,651 - - 825,618,651 소 계 578,026,795 - 617,987,000 1,196,013,795 825,618,651 2,653,099,802 768,040,000 4,246,758,453 합 계 20,015,558,376 - 617,987,000 20,633,545,376 13,372,880,869 2,653,099,802 768,040,000 16,794,020,671 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 990,321,945 - 990,321,945 1,299,550,002 - 1,299,550,002 단기차입금 - - - - - - 유동성장기부채 - - - 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 3,174,716,362 - 3,174,716,362 11,074,871,732 - 11,074,871,732 파생금융부채 - 918,238,191 918,238,191 - 1,025,392,436 1,025,392,436 기타유동채무 516,311,381 - 516,311,381 257,993,798 - 257,993,798 리스부채 152,193,053 - 152,193,053 166,689,210 - 166,689,210 소 계 4,833,542,741 918,238,191 5,751,780,932 12,924,056,504 1,025,392,436 13,949,448,940 비유동부채 장기차입금 - - - 397,999,396 - 397,999,396 전환사채 - - - - - - 기타비유동채무 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 207,957,520 - 207,957,520 320,314,036 - 320,314,036 소 계 227,957,520 - 227,957,520 738,313,432 - 738,313,432 합 계 5,061,500,261 918,238,191 5,979,738,452 13,662,369,936 1,025,392,436 14,687,762,372 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 107,874,135 - - 107,874,135 (861,578,633) - (861,578,633) 외화환산관련 손익 4,884,176 - - 4,884,176 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 1,330,823,746 - - 1,330,823,746 - - - 사채상환손익 - - - - 419,389,440 - 419,389,440 매도가능금융자산관련 손익 - - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 1,443,582,057 (1,776,946) - 1,441,805,111 (442,189,193) 107,154,245 (335,034,948) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 416,213,874 - - 416,213,874 (2,047,222,640) 외화환산관련 손익 (119,666) - - (119,666) - 대손충당금환입(대손상각비) (2,131,300,661) - - (2,131,300,661) - 사채상환손익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 94,270,637 - 94,270,637 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - 합 계 (1,715,206,453) 94,270,637 - (1,620,935,816) (2,047,222,640) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 4,177,396,188 215,981,535 499,114,853 3,462,299,800 기타포괄손익-공정가치금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 775,229,155 - - 775,229,155 합 계 617,987,000 - - 617,987,000 4,952,625,343 215,981,535 499,114,853 4,237,528,955 금융부채 파생금융부채 918,238,191 - - 918,238,191 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 합 계 918,238,191 - - 918,238,191 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제22회차 CB 회사채 사모 2016.08.10 8,200 표면 3.0만기 3.0 B- 2019.08.10 전액상환 - 제23회차 CB 회사채 사모 2016.02.04 4,000 표면 0.0만기 0.0 - 2019.02.04 전액상환 - 제24회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 2,500 표면 4.0만기 4.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제25회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 1,100 표면 6.0만기 6.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제26회차 CB 회사채 사모 2016.05.25 2,200 표면 0.0만기 0.0 - 2019.05.25 전액상환 - 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 전액상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 미상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 0.0 - 2022.12.04 미상환 - 제1회 CB*(주1) 회사채 사모 2019.03.08 3,850 표면 2.0만기 3.0 - 2022.03.08 미상환 - 합 계 - - - 58,850 - - - - - ※ *(주1)상기 제1회 CB는 종속회사 (주)코스메틱스탠다드가 발행한 전환사채입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음4) 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,850 3,000 1,500 - - - 8,350 합계 - 3,850 3,000 1,500 - - - 8,350 ※ (주1) 상기 1년 초과 2년이하의 회사채 미상환 잔액(3,850백만원)은 종속회사 (주)코스메틱스탠다드가 발행한 전환사채 입니다. 4)-1 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,000 1,500 - - - 4,500 합계 - - 3,000 1,500 - - - 4,500 5)신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 3분기(당분기) 성현회계법인(구, 성도이현회계법인) 해당사항 없음 - - 제38기(전기) 이정지율회계법인 적정 - - 제37기(전전기) 이정지율회계법인(구, 지율회계법인) 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 3분기(당분기) 성현회계법인(구, 성도이현회계법인) 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 183,000 1,223 183,000 - 제38기(전기) 이정지율회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100,000 1,000 100,000 1,173 제37기(전전기) 이정지율회계법인(구, 지율회계법인) 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 80,000 800 80,000 794 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 22일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 대면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2 2020년 02월 28일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 대면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 2. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 회계감사인의 변경 사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 변경사유 비고 제39기(당기) 성현회계법인(구, 성도이현회계법인) 증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항) 지정기간 : 2020.01.01~2020.12.31 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도 당사의 회계감사인은 2019년(제38기) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 5명이며, 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 김병준 대표이사가 겸임하고 있습니다.이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. □ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 나. 이사회 중요의결사항 이사회 안건의 주요내용은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사김병준(출석율 : 100%) 사내이사조중광(출석율 : 100%) 사내이사이성규(출석율 : 93.8%) 사외이사이석봉(출석율 : 6.3%) 사외이사진기우(출석율 : 87.5%) 1 2020-01-17 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 불참 출석/찬성 2 2020-02-25 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건('20.01.17 이사회결의 한 시설대금에 대한 담보를 운전자금에 대한 담보로 전환) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 3 2020-03-13 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 4 2020-03-30 (주)케이스타엔터테인먼트 지분 일부 양도의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 5 2020-04-10 바이온 발행 30회차, 31회차, 34회차 미전환 전환사채의 주식전환 조건 변경의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 6 2020-04-20 제1호 의안 : 종속회사 설립의 건제2호 의안 : 종속회사 자본납입의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 7 2020-05-13 (주)미래셀바이오 발행 전환사채의 전환청구권 행사 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 8 2020-05-28 (주)바이온글로벌 지분 양도의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 9 2020-07-24 임원보수 삭감의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 10 2020-08-04 제30회 무보증 사모 전환사채 발행조건 변경 취소의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 11 2020-08-18 유형자산(본사 청주공장 토지 및 건물) 처분의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 12 2020-09-16 제3자배정 유상증자의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 13 2020-09-16 제3자배정 유상증자(소액공모)의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 14 2020-09-16 장기차입금 중도 상환의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 15 2020-09-17 제3자배정 유상증자(소액공모) 발행가액 확정에 따른 정정 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 16 2020-09-24 본점소재지 변경의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 김병준 이사회 경영총괄 최대주주의대표조합원 - 사내이사 조중광 이사회 관리총괄 없음 - 사내이사 이성규 이사회 관리총괄 없음 - 사외이사 이석봉 이사회 사외이사 없음 - 사외이사 진기우 이사회 사외이사 없음 - 2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 기준일 : 2020년 09월 30일 기준 성 명 주 요 경 력 비 고 문지성 -2011 신승 세무법인 파트너 -2012 엔서스 투자자문 파트너 -2014~현재 (현)세무법인 PTX 창업자 파트너세무사 -2017~2018 웅지세무대학 부가가치세법 겸임교수 2020년 03월 30일 개최된 제38기 정기주주총회에서 신임 감사로 선임 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2020-01-17 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건 가결 2 2020-02-25 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건('20.01.17 이사회결의 한 시설대금에 대한 담보를 운전자금에 대한 담보로 전환) 가결 3 2020-03-13 정기주주총회 소집결의의 건 가결 4 2020-04-10 바이온 발행 30회차, 31회차, 34회차 미전환 전환사채의 주식전환 조건 변경의 건 가결 5 2020-04-20 제1호 의안 : 종속회사 설립의 건제2호 의안 : 종속회사 자본납입의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 차장(3년) 감사 지원 경영지원팀 1 차장(0.5년) 감사 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 가. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주본인 보통주 1,960,059 3.68 2,487,962 4.06 31CB 전환청구권 행사(7억원) 이진웅 특수관계인 보통주 294,796 0.55 1,833,257 2.99 29CB 전환청구권 행사(20억원) 박명환 특수관계인 보통주 723,076 1.36 0 0 보통주 일부 장내매도,34CB 전환청구권행사(7.5억),장내매도 계 보통주 2,977,931 5.59 4,321,219 7.05 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더블유글로벌1호조합 6 김병준 37.64 - - 김병준 37.64 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.04.18 김병준 17.76 - - 김병준 17.76 2019.06.10 김병준 31.16 - - 김병준 31.16 2019.09.09 김병준 40.29 - - 김병준 40.29 2020.01.03 김병준 47.42 - - 김병준 47.42 2020.03.25 김병준 36.01 - - 김병준 36.01 2020.05.12 김병준 37.64 - - 김병준 37.64 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더블유글로벌1호조합 자산총계 5,777 부채총계 2,785 자본총계 2,992 매출액 - 영업이익 -1,050