바이온 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 42 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 41 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	3,178,137	8.54%

김병준	799,299	2.15%

㈜미래셀바이오	440,528	1.18%

바이온㈜(자기주식)	10,980	0.03%

기타소액주주 등	32,779,628	88.10%

합 계	37,208,572	100%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전 기말

폴리플로어(주)	대한민국	2023년 03월 31일	부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

바이온메디테크대부㈜	대한민국	2023년 03월 31일	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,281,499,719 2,959,189,158 322,310,561 - (91,765,464) (101,616,786) (101,616,786) 바이온메디테크㈜ 84,553,832 877,067,467 (792,513,635) - (37,426,400) (37,417,187) (37,417,187) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,396,316,157 2,972,725,449 423,590,708 2,018,386,656 (349,038,095) (779,677,210) (779,677,210) 바이온메디테크㈜ 119,729,213 874,825,661 (755,096,448) 163,636,366 (156,313,922) (155,135,005) (155,135,005) (3) 연결실체의 변동1) 당분기 중 지배기업의 지분취득 관련내역은 없습니다. 2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 내역은 없습니다. 3) 당분기 중 지배기업의 지분매각 관련내역은 없습니다. 4) 지배력의 상실로 인한 현금흐름 내역은 없습니다. (4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어㈜ 비지배지분율(%) 18.65% 유동자산 293,278,334 비유동자산 2,988,221,385 유동부채 1,038,222,722 비유동부채 1,920,966,436 순자산 322,310,561 비지배지분의 장부금액 60,048,139 매출 - 당기순이익(손실) (101,616,786) 총포괄이익(손실) (101,616,786) 비지배지분순이익(손실) (18,951,531) 비지배지분 총포괄순이익(손실) (18,951,531) 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니 다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 제1103호 '사업결합', 제1016호 '유형자산', 제1109호 '금융상품'상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 4,666,896,141 - - 4,666,896,141 2,870,531,017 - - 2,870,531,017 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 3,892,127,652 - - 3,892,127,652 4,874,008,856 - - 4,874,008,856 기타유동채권 2,143,807,145 - - 2,143,807,145 2,291,045,837 - - 2,291,045,837 파생금융자산 - 72,415,391 - 72,415,391 - - - - 소 계 10,715,230,938 72,415,391 - 10,787,646,329 10,047,985,710 - - 10,047,985,710 비유동자산 장기금융상품 51,413,044 - - 51,413,044 51,154,102 - - 51,154,102 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 841,892,840 - 841,892,840 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,199,162,186 - - 1,199,162,186 1,269,439,414 - - 1,269,439,414 소 계 1,250,575,230 841,892,840 3,244,999,229 5,337,467,299 1,320,593,516 - 3,244,999,229 4,565,592,745 합 계 11,965,806,168 914,308,231 3,244,999,229 16,125,113,628 11,368,579,226 - 3,244,999,229 14,613,578,455 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 267,041,888 - 267,041,888 520,428,590 - 520,428,590 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성사채 2,022,439,197 - 2,022,439,197 1,135,270,571 - 1,135,270,571 기타유동채무 431,413,743 - 431,413,743 325,109,107 - 325,109,107 리스부채 231,115,391 - 231,115,391 271,862,347 - 271,862,347 소 계 3,952,010,219 - 3,952,010,219 3,252,670,615 - 3,252,670,615 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 - 1,380,000,000 1,380,000,000 - 1,380,000,000 기타비유동채무 110,000,000 - 110,000,000 80,000,000 - 80,000,000 장기리스부채 732,143,983 - 732,143,983 849,369,954 - 849,369,954 소 계 2,222,143,983 - 2,222,143,983 2,309,369,954 - 2,309,369,954 합 계 6,174,154,202 - 6,174,154,202 5,562,040,569 - 5,562,040,569 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 42,336,418 - - 42,336,418 (79,032,480) - (79,032,480) 외화환산관련 손익 8,441,230 - - 8,441,230 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (646,782,382) - - (646,782,382) - - - 사채발행 및 상환손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (114,726,880) - (114,726,880) - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - - - 합 계 (596,004,734) (114,726,880) - (710,731,614) (79,032,480) - (79,032,480) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 24,437,576 - - 24,437,576 (299,040,670) - (299,040,670) 외화환산관련 손익 1,790,210 - - 1,790,210 (164,378) - (164,378) 대손충당금환입(대손상각비) (63,089,702) - - (63,089,702) - - - 사채발행 및 상환손실 - - - - (33,334,664) - (33,334,664) 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - - - 합 계 (36,861,916) - - (36,861,916) (332,539,712) - (332,539,712) (4) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 4,666,896,141 4,666,896,141 2,870,531,017 2,870,531,017 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 3,892,127,652 3,892,127,652 4,874,008,856 4,874,008,856 기타유동채권 2,143,807,145 2,143,807,145 2,291,045,837 2,291,045,837 파생금융자산 72,415,391 72,415,391 - - 소 계 10,787,646,329 10,787,646,329 10,047,985,710 10,047,985,710 비유동자산 장기금융상품 51,413,044 51,413,044 51,154,102 51,154,102 당기손익-공정가치 측정 금융자산 841,892,840 841,892,840 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,199,162,186 1,199,162,186 1,269,439,414 1,269,439,414 소 계 5,337,467,299 5,337,467,299 4,565,592,745 4,565,592,745 합 계 16,125,113,628 16,125,113,628 14,613,578,455 14,613,578,455 유동부채 267,041,888 267,041,888 520,428,590 520,428,590 매입채무 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금 - - - - 유동성사채 2,022,439,197 2,022,439,197 1,135,270,571 1,135,270,571 파생금융부채 - - - - 기타유동채무 431,413,743 431,413,743 325,109,107 325,109,107 유동리스부채 231,115,391 231,115,391 271,862,347 271,862,347 소 계 3,952,010,219 3,952,010,219 3,252,670,615 3,252,670,615 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 전환사채 - - - - 기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 732,143,983 732,143,983 849,369,954 849,369,954 소 계 2,222,143,983 2,222,143,983 2,309,369,954 2,309,369,954 합 계 6,174,154,202 6,174,154,202 5,562,040,569 5,562,040,569 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 841,892,840 841,892,840 - - 파생금융자산 72,415,391 - - 72,415,391 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 합 계 4,159,307,460 841,892,840 - 3,317,414,620 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생금융자산 72,415,391 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율 성장율: 0.00%할인율:13.62% (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율 성장율: 0.00%할인율:13.62% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 파생금융자산 72,415,391 이항평가모형 주식가격, 주가변동성 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산 72,415,391 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,666,896,141 - - 4,666,896,141 4,666,896,141 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 매출채권 3,892,127,652 - - 3,892,127,652 3,892,127,652 기타유동채권 2,143,807,145 - - 2,143,807,145 2,143,807,145 소 계 10,715,230,938 - - 10,715,230,938 10,715,230,938 비유동자산 장기금융상품 51,413,044 - - 51,413,044 51,413,044 기타비유동채권 1,199,162,186 - - 1,199,162,186 1,199,162,186 소 계 1,250,575,230 - - 1,250,575,230 1,250,575,230 합 계 11,965,806,168 - - 11,965,806,168 11,965,806,168 유동부채 매입채무 267,041,888 - - 267,041,888 267,041,888 단기차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기부채 - - - - - 유동성사채 2,022,439,197 - - 2,022,439,197 2,022,439,197 기타유동채무 431,413,743 - - 431,413,743 431,413,743 유동리스부채 231,115,391 - - 231,115,391 231,115,391 소 계 3,952,010,219 - - 3,952,010,219 3,952,010,219 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 1,380,000,000 전환사채 - - - - - 기타비유동채무 110,000,000 - - 110,000,000 110,000,000 비유동리스부채 732,143,983 - - 732,143,983 732,143,983 소 계 2,222,143,983 - - 2,222,143,983 2,222,143,983 합 계 6,174,154,202 - - 6,174,154,202 6,174,154,202 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 1,641,570 - 예 금 4,665,254,571 2,870,531,017 합 계 4,666,896,141 2,870,531,017 6. 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 12,400,000 12,400,000 합 계 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 2,084,452 2,211,290 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 정기성예금 44,942,812 44,942,812 합 계 51,027,264 51,154,102 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 - - 지분증권 841,892,840 - 수익증권 - - 채무증권 - - 합 계 841,892,840 - 1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 ㈜투디지트 1.85 1,000,000,000 - - - ㈜스페이스그룬 - 200,000,000 - - - 합 계 1,200,000,000 - - - 2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - - - 3) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 ㈜디지캡 1.76% 956,619,720 841,892,840 841,892,840 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 기말금액 복합금융상품 - - - - - - 지분증권 - 956,619,720 - - (114,726,880) 841,892,840- 채무증권 - - - - - - 합 계 - 956,619,720 - - (114,726,880) 841,892,840- (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - - (919,782,539) - 출자금 100,000,000 - (100,000,000) - - - 채무증권 - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - 합 계 1,019,782,539 1,000,000,000 (100,000,000) (1,000,000,000) (919,782,539) - 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜광명하나바이온 14 700,000,000 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을연결실체가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을연결실체가 선택하였습니다. 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산 72,415,391 - 파생금융부채 - - 합 계 72,415,391 - (2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 기초 - - - 38,362,259 취득 72,415,391 - - - 평가 - - - - 처분 - - - (38,362,259) 기말 72,415,391 - - - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 9,061,776,847 (5,169,649,195) - 3,892,127,652 9,396,875,669 (4,522,866,813) - 4,874,008,856 기타유동채권 미수금 970,871,289 (605,111,300) - 365,759,989 830,230,393 (605,111,300) - 225,119,093 대출채권(*) 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 단기대여금 1,775,882,929 (1,775,882,929) - - 1,775,882,929 (1,775,882,929) - - 미수수익 762,469,423 (584,422,267) - 178,047,156 750,349,011 (584,422,267) - 165,926,744 소 계 5,109,223,641 (2,965,416,496) - 2,143,807,145 5,256,462,333 (2,965,416,496) - 2,291,045,837 기타비유동채권 장기대여금 1,365,000,000 (465,000,000) (124,325,191) 775,674,809 1,365,000,000 (465,000,000) (145,227,574) 754,772,426 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 보증금 950,975,377 (527,488,000) - 423,487,377 1,042,154,988 (527,488,000) - 514,666,988 소 계 5,844,337,870 (4,520,850,493) (124,325,191) 1,199,162,186 5,935,517,481 (4,520,850,493) (145,227,574) 1,269,439,414 합 계 20,015,338,358 (12,655,916,184) (124,325,191) 7,235,096,983 20,588,855,483 (12,009,133,802) (145,227,574) 8,434,494,107 (*) 대출업종의 추가로 대출채권을 단기대여금에서 분리하여 공시하였습니다. (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 294,551,088 4,432,511,567 3개월 초과 6개월 이내 4,109,306,327 355,418,670 6개월 초과 9개월 이내 298,974,000 - 9개월 초과 12개월 이내 - 722,838,000 12개월 초과 등 4,358,945,432 3,886,107,432 총장부금액 9,061,776,847 9,396,875,669 차감 : 대손충당금 (5,169,649,195) 4,522,866,813 순장부금액 3,892,127,652 4,874,008,856 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,522,866,813 605,111,300 - 1,775,882,929 584,422,267 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,009,133,802 대손상각비 646,782,382 - - - - - - - 646,782,382 기말금액 5,169,649,195 605,111,300 - 1,775,882,929 584,422,267 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,655,916,184 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,062,985,205 690,111,300 - 1,775,882,929 526,983,974 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,591,813,901 대손상각비 507,202,045 - - - 70,482,129 - - - 577,684,174 제각 (47,320,437) - - - (13,043,836) - - - (60,364,273) 대손충당금환입 - (85,000,000) - - - (15,000,000) - - (100,000,000) 기말금액 4,522,866,813 605,111,300 - 1,775,882,929 584,422,267 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,009,133,802 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 원 가 1,864,768,706 2,089,240,315 평가충당금 (1,588,372,315) (1,665,514,767) 장부금액 276,396,391 423,725,548 제품 원 가 754,887,053 548,549,015 평가충당금 (113,078,172) (315,286,425) 장부금액 641,808,881 233,262,590 원재료 원 가 14,558,025 180,860,524 평가충당금 - - 장부금액 14,558,025 180,860,524 저장품 장부금액 14,213,199 8,437,999 합 계 946,976,496 846,286,661 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,165,186,753 (2,122,580,419) 42,606,334 2,173,609,640 (2,122,580,419) 51,029,221 당기법인세자산 1,645,680 - 1,645,680 164,059,820 - 164,059,820 부가세대급금 204,505 - 204,505 788,047 - 788,047 선급비용 139,585,661 - 139,585,661 152,329,866 - 152,329,866 반품회수권 20,026,470 - 20,026,470 20,026,470 - 20,026,470 합 계 2,326,649,069 (2,122,580,419) 204,068,650 2,510,813,843 (2,122,580,419) 388,233,424 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 13,200,000,000 2,778,816,486 13,200,000,000 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 23.06% 대한민국 11,785,441,291 - 11,785,441,291 - (주)케이스타엔터테인먼트 43.00% 대한민국 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합(*) 0.00% 대한민국 - - 990,000,000 926,536,061 합 계 25,135,441,291 2,778,816,486 26,125,441,291 4,001,060,237 (*) 당분기 중 전액 처분되었습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가및손상(*) 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 3,074,524,176 - - (283,638,710) (12,068,980) 2,778,816,486 ㈜미래셀바이오 - - - - - - 디센트오토1호조합 926,536,061 (926,536,061) - - - 합계 4,001,060,237 - (926,536,061) - - - (283,638,710) (12,068,980) 2,778,816,486 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가및손상(*) 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 4,322,045,709 - - (1,052,215,503) (195,306,030) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - (1,005,862,103) (153,799,306) - 안티에이징 2,344,155,760 - (2,669,499,030) 387,634,516 (62,291,246) - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) (63,463,939) - 926,536,061 합계 7,825,862,878 1,000,000,000 (2,679,499,030) (1,733,907,029) (411,396,582) 4,001,060,237 (*) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손(1,638,431,042원) 및 불균등유상감자로 인한 관계기업투자처분손실(7,972,857원)이 포함되어 있습니다. (3) 요약 재무현황당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 북경원일차식유한공사 25,185,115,399 9,696,855,949 15,488,259,450 6,230,803,581 (603,486,617) ㈜미래셀바이오 7,582,511,170 8,940,691,973 (1,358,180,803) 105,858,429 (788,045,961) (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 15,488,259,450 47.00% 13,200,000,000 7,279,481,941 4,500,665,455 2,778,816,486 ㈜미래셀바이오 (1,358,180,803) 23.06% 11,785,441,291 (313,196,493) (313,196,493) - (주)케이스타엔터테인먼트 - 43.00% 150,000,000 - - - (5) 지분법적용 중지현황 보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜미래셀바이오 644,523,829 644,523,829 ㈜케이스타엔터테인먼트 25,986,737 25,986,737 14. 중단사업(1) 연결실체는 주요 매출처 확보 등 사업환경에서 지속적인 어려움으로 인해 실질적으로 영업활동이 중단된 건축실내용 바닥재 산업부문을 중단영업으로 구분하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 없습니다.. (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 없습니다.. 15. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액(*) 장부금액 토지 4,865,151,873 - - 4,865,151,873 4,865,151,873 건물 2,846,175,787 (736,103,840) (152,538,730) 1,957,533,217 1,976,485,157 합 계 7,711,327,660 (736,103,840) (152,538,730) 6,822,685,090 6,841,637,030 (2) 장부금액의 변동내역당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,865,151,873 - - - - - 4,865,151,873 건물 1,976,485,157 - (18,951,940) - - - 1,957,533,217 합 계 6,841,637,030 - (18,951,940) - - - 6,822,685,090 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - 707,700,000 4,865,151,873 건물 1,677,324,944 - (71,498,689) (152,538,730) - 523,197,632 1,976,485,157 합 계 5,834,776,817 - (71,498,689) (152,538,730) - 1,230,897,632 6,841,637,030 (*) 영업이 중단되어 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 25,643,191 22,800,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 8,375,095 33,935,665 비임대수익투자부동산 직접운영비용 10,873,050 28,521,494 합 계 44,891,336 85,257,159 16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 242,100,000 - - 242,100,000 242,100,000 건물 1,376,327,785 (101,389,479) - 1,274,938,306 1,286,637,094 구축물 86,503,636 (86,486,636) - 17,000 17,000 기계장치 1,879,598,600 (1,631,818,100) - 247,780,500 263,193,000 차량운반구 166,354,237 (107,106,851) - 59,247,386 31,912,213 기타의유형자산 992,359,223 (559,335,615) - 433,023,608 401,790,110 건설중인자산 - - - - - 합 계 4,743,243,481 (2,486,136,681) - 2,257,106,800 2,225,649,417 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - - - - - 242,100,000 건물 1,286,637,094 - - (11,698,788) - - 1,274,938,306 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 263,193,000 - - (15,412,500) - - 247,780,500 차량운반구 31,912,213 32,454,868 - (5,119,695) - - 59,247,386 기타의유형자산 401,790,110 71,040,000 - (28,236,502) (11,570,000) - 433,023,608 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 2,225,649,417 103,494,868 - (60,467,485) (11,570,000) - 2,257,106,800 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 949,800,000 - - - - (707,700,000) 242,100,000 건물 1,863,921,243 - - (54,086,517) - (523,197,632) 1,286,637,094 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 14,660,591 1,632,350,000 - (129,908,333) (1,448,309,258) 194,400,000 263,193,000 차량운반구 65,622,898 11,495,743 - (23,157,773) (22,048,655) - 31,912,213 기타의유형자산 211,454,384 84,027,112 (68,449,364) (90,668,227) (1,573,795) 267,000,000 401,790,110 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - - (461,400,000) - 합 계 3,481,876,116 1,812,872,855 (68,449,364) (297,820,850) (1,471,931,708) (1,230,897,632) 2,225,649,417 (*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 4,788,002 3,322,997 소프트웨어 4,409,167 4,673,717 기타의무형자산 - - 합 계 9,197,169 7,996,714 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 기 타 대체 기말금액 영업권 - - - - - - - 산업재산권 3,322,997 1,848,360 - (383,355) - - 4,788,002 소프트웨어 4,673,717 - - (264,550) - - 4,409,167 회원권 - - - - - - - 기타의무형자산 - - - - - - - 합 계 7,996,714 1,848,360 - (647,905) - - 9,197,169 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 기 타 대체 기말금액 영업권 - - - - - - - 산업재산권 4,160,564 986,120 (606,834) (1,216,853) - - 3,322,997 소프트웨어 52,143,335 5,291,000 (52,143,335) (617,283) - - 4,673,717 회원권 - - - - - - - 기타의무형자산 205,753,425 - (205,753,425) - - - - 합 계 262,057,324 6,277,120 (258,503,594) (1,834,136) - - 7,996,714 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 1,134,064,027 (80,047,336) - (87,548,708) 966,467,983 차량운반구 60,989,319 - - (9,876,787) 51,112,532 합 계 1,195,053,346 (80,047,336) - (97,425,495) 1,017,580,515 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 289,090,125 735,956,237 - (279,392,562) 745,653,800 차량운반구 161,280,301 417,482,756 (106,852,432) (22,511,079) 449,399,546 합 계 450,370,426 1,153,438,993 (106,852,432) (301,903,641) 1,195,053,346 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 231,115,391 732,143,983 271,862,347 849,369,954 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 75,425천원 및 64,875천원입니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 267,041,888 520,428,590 기타유동채무 미지급금 364,329,850 252,099,064 미지급비용 62,083,893 68,010,043 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 431,413,743 325,109,107 기타비유동채무 임대보증금 110,000,000 80,000,000 소 계 110,000,000 80,000,000 합 계 808,455,631 925,537,697 20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 담보대출 신한은행 3.35 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 담보대출 신한은행 3.14 1,380,000,000 1,380,000,000 유동성대체 - - 합 계 1,380,000,000 1,380,000,000 (3) 장기차입금 상환계획 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과 1,380,000,000 2년초과 - 3년초과 - 4년초과 - 5년초과 - 합 계 1,380,000,000 (4) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 - - - 제39회 사모전환사채 2021.06.04 2024.06.04 1/3 700,000,000 1,100,000,000 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5/5 1,500,000,000 - 소 계 2,200,000,000 1,100,000,000 가산 : 상환할증금 28,745,500 45,171,500 차감 : 전환권조정 (206,306,303) (9,900,929) 소 계 2,022,439,197 1,135,270,571 유동성대체 (2,022,439,197) (1,135,270,571) 차감계 - - 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 5년이 경과한 날 이후 매 3개월 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 908원 전환가능주식수 1,651,982주 제37회 전환사채는 전기 중 전액 조기상환되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 892원 전환가능주식수 5,493,273주 제39회 전환사채는 당분기 중 권면액 400,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다. 제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1.500,000,000원 발행가액 1.500,000,000원 표면금리 5% 만기보장수익율 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2024.03.03-2026.02.03 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,123원 전환가능주식수 1,335,707주 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 619,040,968 43,451,510 예수금 23,278,950 28,089,520 합 계 642,319,918 71,541,030 22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 527,141,494 539,451,120 사외적립자산의 공정가치 (336,584,740) (343,263,323) 합 계 190,556,754 196,187,797 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 539,451,120 824,077,819 당기근무원가 1,857,903 207,968,335 이자원가 - 5,796,847 보험수리적손실(이익) - 39,181,370 연결실체변동으로 인한 증감 - (24,522,130) 기타 336,639 2,816,919 퇴직금지급액 (14,504,168) (515,868,040) 기말금액 527,141,494 539,451,120 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 342,032,740 415,237,635 기대수익 844,803 8,730,323 사용자의 기여금 납부액 - 142,642,177 퇴직금 지급액 (6,292,803) (219,114,446) 보험수리적이익(손실) - (4,232,366) 연결실체변동으로 인한 증감 - - 기타 - 기말금액 336,584,740 343,263,323 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 336,584,740 343,263,323 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.65% 5.65% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (18,165,890) 21,268,262 기대임금상승률 1.00% 21,221,182 (18,453,877) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. 23. 충당부채 보고기간종료일 현재 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,401,021 - (11,875,623) 437,151 8,962,549 - 8,962,549 반품충당부채 55,102,466 - 55,102,466 55,102,466 - 기타충당부채 418,543,939 - - - 418,543,939 - 418,543,939 합 계 494,047,426 - (11,875,623) 437,151 482,608,954 55,102,466 427,506,488 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,249,758 8,632,304 (10,000,000) 1,518,959 20,401,021 - 20,401,021 반품충당부채 - 55,102,466 - - 55,102,466 55,102,466 - 기타충당부채 - 418,543,939 - - 418,543,939 - 418,543,939 합 계 20,249,758 482,278,709 (10,000,000) 1,518,959 494,047,426 55,102,466 438,944,960 24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식수 37,208,572 36,760,142 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 18,604,286,000 18,380,071,000 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023-01-01 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023-03-29 448,430 892 224,215,000 209,293,350 당기말잔액 2023-03-31 37,208,572 18,604,286,000 66,951,856,007 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 130,740,180 2022-11-23 224,215 892 112,107,500 92,965,735 2022-11-25 863,228 892 431,614,000 358,005,333 2022-11-28 784,751 892 392,375,500 325,577,588 2022-11-29 112,107 892 56,053,500 46,388,874 2022-11-30 336,322 892 168,161,000 139,183,994 2022-12-08 44,843 892 22,421,500 17,913,081 2022-12-19 56,053 892 28,026,500 22,810,361 2022-12-28 44,843 892 22,421,500 18,854,143 기말잔액 2022-12-31 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 66,951,856,007 66,742,562,657 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 292,992,381 58,137,900 기타 340,511,992 340,511,992 합 계 85,252,453,880 84,808,306,049 (*1) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 합 계 (453,848,677) (453,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,372,741,914 1,384,810,894 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,012,099,927 1,012,099,927 합 계 2,384,841,841 2,396,910,821 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 83,175,876,177 81,414,760,401 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,482,660,463 1,411,653,312 제품매출 783,385,080 180,936,087 기타매출 129,597,291 203,479,558 합 계 2,395,642,834 1,796,068,957 (2) 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A사 - 0.00% 672,838,000 37.46% B사 - 0.00% - 0.00% C사(*) - 0.00% (379,566,850) -21.13% (*) 전분기 매출로 인식했던 (주)바이온글로벌 관련 매출의 반품 및 재판매로 인해 (-) 매출을 인식하고 있습니다.(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,522,335,762 1,432,855,041 제품매출원가 116,527,765 244,257,086 기타매출원가 - 35,831,122 합 계 1,638,863,527 1,712,943,249 26. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 366,841,585 310,291,941 퇴직급여 2,194,542 - 복리후생비 53,392,886 56,625,896 여비교통비 18,161,798 15,700,803 접대비 10,260,000 22,408,200 통신비 2,562,423 1,987,592 세금과공과 13,674,083 17,943,524 감가상각비 176,844,920 99,036,746 지급임차료 34,799,639 48,185,784 보험료 7,627,998 5,421,557 전력비 - 2,040,236 차량유지비 277,200 213,048 운반비 21,822,125 6,532,240 교육훈련비 2,716,560 - 도서인쇄비 8,400,000 1,478,695 소모품비 21,931,919 8,518,294 수출제비용 - - 지급수수료 1,060,884,179 355,855,505 광고선전비 69,231,389 74,120,943 수선비 - 2,050,000 대손상각비 646,782,382 80,045,866 수도광열비 11,582,423 3,600,593 무형자산상각비 647,905 296,007 경상개발비 - 72,434,574 회의비 600,000 - 기타충당부채전입 - 54,552,727 합 계 2,531,235,956 1,239,340,771 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 42,336,418 24,437,576 대손충당금환입(금융) - 30,000,000 외환차익 8,652,646 1,492,380 외화환산이익 - 297,830 합 계 50,989,064 56,227,786 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 79,032,480 299,040,670 외환차손 211,416 164,378 기타의대손상각비(금융) - 13,043,836 외화환산손실 - - 사채발행 및 상환손실 - 33,334,664 당기손익-공정가치금융자산평가손실 114,726,880 - 합 계 193,970,776 345,583,548 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 18,410,557 수입임대료 1,300,000 600,000 대손충당금환입(비금융) - - 종속기업투자주식처분이익 285,080,607 144,030,016 기타매출 31,067,107 3,564,516 리스해지이익 6,156,279 46,783 잡이익 123,090,199 12,986,738 합 계 446,694,192 179,638,610 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - 3,947,821 유형자산처분손실 1,139,852 - 잡손실 472,289 3,771,221 합 계 1,612,141 7,719,042 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 관계기업 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 - 디센트오토1호조합 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 21,093,037 - - - ㈜미래셀바이오 - 88,750,000 - 13,662,974 합 계 21,093,037 88,750,000 - 13,662,974 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 42,802,205 - 1,492,380 - 합 계 42,802,205 - 1,492,380 - (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 기타채권 매입채무 미지급급 북경원일차식유한공사 356,994,481 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 3,371,312 기타 - 200,000,000 - - 합 계 356,994,481 200,000,000 - 3,371,312 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 기타채권 매입채무 미지급급 북경원일차식유한공사 340,569,820 - - - ㈜미래셀바이오 - - 92,125,000 6,607,227 기타 - 200,000,000 - - 합 계 340,569,820 200,000,000 92,125,000 6,607,227 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구 분 당기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 27,039,098 - 27,039,098 (19,495,499) (5) 특수관계자와의 자금 거래 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 발생하지 않았습니다. 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 발생하지 않았습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 139,040,001 118,156,668 30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액환급액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 가감된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) - - (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,780,067,307) (1,026,740,596) 적용세율에 따른 법인세비용 (372,034,067) (225,882,931) 조정항목 비과세수익으로 인한 효과 - - 비공제비용으로 인한 효과 - - 이연법인세자산 미인식 효과 372,034,067 225,882,931 소 계 372,034,067 225,882,931 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) - - 유효세율(*) - - (*) 법인세비용차감전 순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속사업순이익(손실) (1,780,067,307) (1,026,740,596) 중단사업순이익(손실) - - 보통주당기순이익(손실) (1,780,067,307) (1,026,740,596) 가중평균유통보통주식수 36,775,090 66,900,777 계속사업기본주당순이익(손실) (48) (15) 중단사업기본주당순이익(손실) - - 기본주당순이익(손실) (48) (15) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 36,760,142 90 3,308,412,780 전환권 행사 2023-03-29 448,430 3 1,345,290 합 계 37,208,572 3,309,758,070 -가중평균유통보통주식수 : 3,309,758,070 / 90 = 36,775,090 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 90 6,021,069,930 합 계 66,900,777 6,021,069,930 -가중평균유통보통주식수 : 6,021,069,930 / 90 = 66,900,777 (3) 당기와 전기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 및 신탁 자산보고기간종료일 현재 담보제공 및 신탁자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자및 수탁자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 및 투자부동산 토지 및 건물 신한은행 거래담보 2,700,209,604 2,856,000,000 투자부동산 토지 및 건물 코리아신탁 신탁 3,737,920,759 1,950,000,000 합계 6,438,130,363 4,806,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 KB손해보험 등 10,446,895,690 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 신한은행 1,380,000,000 1,380,000,000 합 계 2,380,000,000 2,380,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,446,350,000 (6) 계류중인 소송사건 (단위 : 원) 구 분 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 손해배상청구 182,015,000 ㈜일조헬스케어 바이온㈜ 수원지방법원 1심 진행 중 손해배상청구 208,272,604 (주)클렌코 폴리플로어(주) 대전고등법원 2심 진행 중 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년 초과 매입채무 267,041,888 267,041,888 - - - 기타유동채무 431,413,743 431,413,743 - - - 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - 유동성장기부채 - - - - - 파생금융부채 - - - - - 장기차입금 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 - 사채(*1) 2,249,245,500 730,495,500 1,518,750,000 - - 금융리스부채 1,180,102,801 164,826,141 154,555,707 564,506,667 296,214,286 기타비유동채무 110,000,000 20,000,000 90,000,000 - - 합 계 6,617,803,932 1,613,777,272 2,763,305,707 1,944,506,667 296,214,286 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 USD 1,369 - 1,617 - JPY 38,031,882 - 38,031,882 - CNY - 356,994,481 - 340,569,822 - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 137 (137) 162 (162) JPY 3,803,188 (3,803,188) 3,803,188 (3,803,188) CNY 35,699,448 (35,699,448) 34,056,982 (34,056,982) - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 10,000,000 (10,000,000) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 4,402,439,197 3,515,270,571 차감: 현금및현금성자산 4,666,896,141 2,870,531,017 순부채 - 644,739,554 자본총계 22,671,905,006 23,795,678,462 총자본 22,671,905,006 24,440,418,016 자본조달비율 0.00% 2.64% 34. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실)에 대한 조정 1,014,801,042 336,668,315 퇴직급여 2,194,542 - 이자비용 79,032,480 335,751,034 대손상각비 646,782,382 80,045,866 기타의대손상각비(금융) - 13,043,836 대손충당금환입 - (30,000,000) 감가상각비 176,844,920 115,967,285 무형자산상각비 647,905 296,007 재고자산평가손실 19,406,527 163,944,255 당기손익-공정가치금융자산평가손실 114,726,880 - 리스해지손실 13,530,000 - 사채상환손실 - 33,334,664 유형자산처분손실 11,570,000 - 지분법손익 283,638,710 (240,803,760) 리스해지이익 (6,156,279) (46,783) 외화환산이익 - (297,830) 종속기업처분이익 - (144,030,016) 이자수익 (42,336,418) (23,678,413) 관계기업투자주식처분이익 (285,080,607) - 유형자산처분이익 - (18,410,557) 기타충당부채전입 - 54,552,727 잡이익 - (3,000,000) 영업활동 자산 및 부채의 증감 851,558,351 191,857,520 매출채권의 감소(증가) 335,098,822 364,311,734 대출채권의 감소(증가) 300,000,000 - 미수수익의 감소(증가) (38,220) 427,528,081 미수금의 감소(증가) (65,580,772) 136,431,871 선급금의 감소(증가) 8,422,887 (24,819,477) 선급비용의 감소(증가) 12,744,205 (6,059,950) 부가세대급금의 감소(증가) 583,542 - 재고자산의 감소(증가) (120,096,362) (205,296,483) 매입채무의 증가(감소) (253,386,702) (120,526,408) 미지급금의 증가(감소) 107,170,222 (56,540,456) 미지급비용의 증가(감소) (12,226,794) (35,930,193) 선수금의 증가(감소) 575,589,458 - 예수금의 증가(감소) (4,810,570) (1,010,290) 부가세예수금의 증가(감소) - (30,517,959) 충당부채의 감소 (23,700,000) - 퇴직금의 지급 (14,504,168) (418,097,698) 사외적립자산의 감소(증가) 6,292,803 162,384,748 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 414,884,645 - 전환사채에서 유동성사채로 대체 1,221,133,668 1,221,133,668 리스부채의 유동성대체 67,744,411 41,705,727 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) 956,619,720 - (3) 당기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 기타 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - 1,000,000,000 유동성사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (414,884,645) 21,521,256 - (183,580,145) 2,022,439,197 장기차입금 1,380,000,000 - - - - - - 1,380,000,000 전환사채 - - - - - - - - 리스부채 1,121,232,301 (110,124,418) - - (47,848,509) - - 963,259,374 임대보증금 80,000,000 30,000,000 - - - - - 110,000,000 합계 4,716,502,872 1,383,987,742 - (414,884,645) (26,327,253) - (183,580,145) 5,475,698,571 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 기타 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - 1,000,000,000 유동성사채 8,372,168,036 (5,255,495,166) 1,221,133,668 (2,470,904,059) 351,122,382 - (1,082,754,290) 1,135,270,571 장기차입금 1,380,000,000 - - - - - - 1,380,000,000 전환사채 1,167,933,863 - (1,221,133,668) - 53,199,805 - - - 리스부채 440,382,467 (324,287,290) - - 1,005,137,124 - - 1,121,232,301 임대보증금 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합 계 12,420,484,366 (5,559,782,456) - (2,470,904,059) 1,409,459,311 - (1,082,754,290) 4,716,502,872 35. 보고기간 후 사건-해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 41 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 11,465,564,098 10,691,441,501 현금및현금성자산 4,336,937,412 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 3,755,304,958 4,687,186,162 재고자산 946,976,496 846,286,661 기타유동채권 2,128,884,274 2,284,833,710 기타유동자산 212,645,567 399,133,779 기타유동금융자산 72,415,391 비유동자산 16,266,595,268 16,645,804,627 장기금융상품 2,084,452 2,211,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산 841,892,840 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 관계기업투자 3,400,155,807 4,390,155,807 투자부동산 5,620,953,053 5,632,613,520 유형자산 735,996,973 692,020,013 무형자산 9,174,963 7,968,092 기타비유동채권 1,243,939,006 1,319,105,960 사용권자산 1,167,398,945 1,356,730,716 자산총계 27,732,159,366 27,337,246,128 부채 유동부채 3,590,200,113 2,326,966,871 매입채무 267,041,888 520,428,590 유동성사채 2,022,439,197 1,135,270,571 파생금융부채 기타유동채무 382,972,201 281,339,843 기타유동부채 594,768,299 24,072,781 유동리스부채 257,301,357 297,505,837 유동충당부채 55,102,466 55,102,466 유동금융보증부채 10,574,705 13,246,783 비유동부채 1,291,568,410 1,406,653,725 전환사채 기타비유동채무 110,000,000 80,000,000 확정급여부채 179,278,644 187,490,009 비유동리스부채 802,116,517 926,095,921 금융보증부채 1,637,339 기타충당부채 200,173,249 211,430,456 부채총계 4,881,768,523 3,733,620,596 자본 자본금 18,604,286,000 18,380,071,000 자본잉여금 85,608,921,407 85,164,773,576 기타자본구성요소 (453,848,677) (453,848,677) 기타포괄손익누계액 1,012,099,927 1,012,099,927 이익잉여금(결손금) (81,921,067,814) (80,499,470,294) 자본총계 22,850,390,843 23,603,625,532 자본과부채총계 27,732,159,366 27,337,246,128 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,395,642,834 2,395,642,834 602,837,772 602,837,772 매출원가 1,638,863,527 1,638,863,527 526,225,270 526,225,270 매출총이익 756,779,307 756,779,307 76,612,502 76,612,502 판매비와관리비 2,415,926,124 2,415,926,124 903,582,752 903,582,752 영업이익(손실) (1,659,146,817) (1,659,146,817) (826,970,250) (826,970,250) 금융수익 60,316,654 60,316,654 64,017,197 64,017,197 금융비용 179,041,657 179,041,657 322,600,775 322,600,775 기타영업외수익 381,918,720 381,918,720 16,530,970 16,530,970 기타영업외비용 25,644,420 25,644,420 1,221,081 1,221,081 법인세비용차감전순이익(손실) (1,421,597,520) (1,421,597,520) (1,070,243,939) (1,070,243,939) 계속사업이익(손실) (1,421,597,520) (1,421,597,520) (1,070,243,939) (1,070,243,939) 당기순이익(손실) (1,421,597,520) (1,421,597,520) (1,070,243,939) (1,070,243,939) 총포괄손익 (1,421,597,520) (1,421,597,520) (1,070,243,939) (1,070,243,939) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (39) (16) (16) 계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (39) (16) (16) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (39) (16) (16) 자본변동표 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 2,119,327,536 (87,800,530,513) 31,309,950,745 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 2,119,327,536 (87,800,530,513) 31,309,950,745 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,070,243,939) (1,070,243,939) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 2,119,327,536 (88,870,774,452) 30,239,706,806 2023.01.01 (기초자본) 18,380,071,000 85,164,773,576 (453,848,677) 1,012,099,927 (80,499,470,294) 23,603,625,532 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 18,380,071,000 85,164,773,576 (453,848,677) 1,012,099,927 (80,499,470,294) 23,603,625,532 당기순이익(손실) (1,421,597,520) (1,421,597,520) 확정급여채무재측정요소 지분의 발행 전환권의 행사 224,215,000 188,152,295 412,367,295 전환사채 발행 255,995,536 255,995,536 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익 2023.03.31 (기말자본) 18,604,286,000 85,608,921,407 (453,848,677) 1,012,099,927 (81,921,067,814) 22,850,390,843 현금흐름표 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 41 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 304,553,033 (33,356,804) 계속사업순이익(손실) (1,421,597,520) (1,070,243,939) 당기순이익(손실)조정을 위한 조정 760,216,494 586,092,814 영업활동자산ㆍ부채의증감 804,059,019 513,955,589 이자수취 2,197,920 752,249 이자지급 (2,750,000) (68,877,004) 법인세환급(납부) 162,427,120 4,963,487 투자활동현금흐름 197,572,558 (4,828,720,122) 장기금융상품의감소 305,612 금융리스자산의 처분 단기대여금의 감소 800,000,000 장기대여금의 감소 15,000,000 종속기업 및 관계기업투자의 처분 254,996,948 보증금의 감소 60,000,000 9,457,000 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (178,774) (247,522) 유형자산의 취득 (103,494,868) (1,639,731,600) 무형자산의 취득 (1,848,360) 보증금의 증가 (12,208,000) (13,198,000) 재무활동현금흐름 1,373,210,632 (720,248,154) 금융리스부채의 증가 임대보증금의 증가 40,000,000 20,000,000 전환사채의 발행 1,464,112,160 임대보증금의 감소 (10,000,000) 주식발행초과금의 감소 (2,516,910) 전환사채의 상환 (678,877,004) 리스부채의 감소 (118,384,618) (61,371,150) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 중단사업으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,875,336,223 (5,582,325,080) 기초현금및현금성자산 2,461,601,189 10,951,227,268 기말현금및현금성자산 4,336,937,412 5,368,902,188 5. 재무제표 주석 제 42 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 41 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 더블유글로벌1호조합 3,178,137 8.54% 김병준 799,299 2.15% ㈜미래셀바이오 440,528 1.18% 바이온㈜(자기주식) 10,980 0.03% 기타소액주주 등 32,779,628 88.10% 합계 37,208,572 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 유류상품의 원가는 선입선출법에 따라 그 외 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(9) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 34-38 년 정액법 구축물 8-25 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 기타의유형자산 5 년 정액법 (11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(12) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (13) 무형자산사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 (14) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(34년) 동안 정액법으로 상각됩니다 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 투자부동산(건물) 34년 정액법 (15) 비금융자산의 손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. (17) 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (19) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(20) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 종업원급여 1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (23) 수익인식 당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.① 수행의무의 식별당사는 건강보조식품, 화장품 등의 상품 도매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다. ② 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (24) 리스 (1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (25) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(27) 중단영업당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 5) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 6) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.8) COVID-19 영향 2022년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,336,937,412 - - 4,336,937,412 2,461,601,189 - - 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 3,755,304,958 - - 3,755,304,958 4,687,186,162 - - 4,687,186,162 기타유동채권 2,128,884,274 - - 2,128,884,274 2,284,833,710 - - 2,284,833,710 파생금융자산 - 72,415,391 - 72,415,391 - - - - 소 계 10,233,526,644 72,415,391 - 10,305,942,035 9,446,021,061 - - 9,446,021,061 비유동자산 장기금융상품 2,084,452 - - 2,084,452 2,211,290 - - 2,211,290 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 841,892,840 - 841,892,840 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,243,939,006 1,243,939,006 1,319,105,960 1,319,105,960 소 계 1,246,023,458 841,892,840 3,244,999,229 5,332,915,527 1,321,317,250 - 3,244,999,229 4,566,316,479 합 계 11,479,550,102 914,308,231 3,244,999,229 15,638,857,562 10,767,338,311 - 3,244,999,229 14,012,337,540 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 267,041,888 - 267,041,888 520,428,590 - 520,428,590 유동성사채 2,022,439,197 - 2,022,439,197 1,135,270,571 - 1,135,270,571 파생금융부채 - - - - - - 기타유동채무 382,972,201 - 382,972,201 281,339,843 - 281,339,843 유동리스부채 257,301,357 - 257,301,357 297,505,837 - 297,505,837 유동금융보증부채 10,574,705 10,574,705 13,246,783 - 13,246,783 소 계 2,940,329,348 - 2,940,329,348 2,247,791,624 - 2,247,791,624 비유동부채 전환사채 - - - - - - 기타비유동채무 110,000,000 - 110,000,000 80,000,000 - 80,000,000 장기리스부채 802,116,517 - 802,116,517 926,095,921 - 926,095,921 금융보증부채 - - 1,637,339 - 1,637,339 소 계 912,116,517 - 912,116,517 1,007,733,260 - 1,007,733,260 합 계 3,852,445,865 - 3,852,445,865 3,255,524,884 - 3,255,524,884 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 47,354,591 - - 47,354,591 (59,793,944) - (59,793,944) 외화환산관련 손익 8,441,230 - - 8,441,230 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (646,782,382) - - (646,782,382) - - - 사채발행 및 상환손실 - - - - - - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (114,726,880) - (114,726,880) - - - 합 계 (590,986,561) (114,726,880) - (705,713,441) (59,793,944) - (59,793,944) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 29,744,423 - - 29,744,423 (284,506,544) - (284,506,544) 외화환산관련 손익 1,328,002 - - 1,328,002 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 6,416,577 - - 6,416,577 - - - 사채발행 및 상환손실 - (33,334,664) - (33,334,664) 합 계 37,489,002 - - 37,489,002 (317,841,208) - (317,841,208) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 4,336,937,412 4,336,937,412 2,461,601,189 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 3,755,304,958 3,755,304,958 4,687,186,162 4,687,186,162 기타유동채권 2,128,884,274 2,128,884,274 2,284,833,710 2,284,833,710 파생금융자산 72,415,391 72,415,391 - - 소계 10,305,942,035 10,305,942,035 9,446,021,061 9,446,021,061 비유동자산 장기금융상품 2,084,452 2,084,452 2,211,290 2,211,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산 841,892,840 841,892,840 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,243,939,006 1,243,939,006 1,319,105,960 1,319,105,960 소 계 5,332,915,527 5,332,915,527 4,566,316,479 4,566,316,479 합 계 15,638,857,562 15,638,857,562 14,012,337,540 14,012,337,540 유동부채 매입채무 267,041,888 267,041,888 520,428,590 520,428,590 유동성사채 2,022,439,197 2,022,439,197 1,135,270,571 1,135,270,571 기타유동채무 382,972,201 382,972,201 281,339,843 281,339,843 유동리스부채 257,301,357 257,301,357 297,505,837 297,505,837 유동금융보증부채 10,574,705 10,574,705 13,246,783 13,246,783 소 계 2,940,329,348 2,940,329,348 2,247,791,624 2,247,791,624 비유동부채 기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 802,116,517 802,116,517 926,095,921 926,095,921 금융보증부채 - - 1,637,339 1,637,339 소 계 912,116,517 912,116,517 1,007,733,260 1,007,733,260 합 계 3,852,445,865 3,852,445,865 3,255,524,884 3,255,524,884 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 841,892,840 841,892,840 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 파생금융자산 72,415,391 - - 72,415,391 - - - - 합 계 4,159,307,460 841,892,840 - 3,317,414,620 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% 파생금융자산 72,415,391 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형,위험조정할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.80% 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 72,415,391 이항평가모형 주식가격, 주가변동성 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) 파생금융자산 72,415,391 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,336,937,412 - - 4,336,937,412 4,336,937,412 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 매출채권 3,755,304,958 - - 3,755,304,958 3,755,304,958 기타유동채권 2,128,884,274 - - 2,128,884,274 2,128,884,274 소 계 10,233,526,644 - - 10,233,526,644 10,233,526,644 비유동자산 장기금융상품 2,084,452 - - 2,084,452 2,084,452 기타비유동채권 1,243,939,006 - - 1,243,939,006 1,243,939,006 소 계 1,246,023,458 - - 1,246,023,458 1,246,023,458 합 계 11,479,550,102 - - 11,479,550,102 11,479,550,102 유동부채 매입채무 267,041,888 - - 267,041,888 267,041,888 유동성사채 2,022,439,197 - - 2,022,439,197 2,022,439,197 기타유동채무 382,972,201 - - 382,972,201 382,972,201 유동리스부채 257,301,357 - - 257,301,357 257,301,357 유동금융보증부채 10,574,705 - - 10,574,705 10,574,705 소 계 2,940,329,348 - - 2,940,329,348 2,940,329,348 비유동부채 전환사채 - - - - - 기타비유동채무 110,000,000 - - 110,000,000 110,000,000 비유동리스부채 802,116,517 - - 802,116,517 802,116,517 금융보증부채 - - - - - 소 계 912,116,517 - - 912,116,517 912,116,517 합 계 3,852,445,865 - - 3,852,445,865 3,852,445,865 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 741,820 - 예 금 4,336,195,592 2,461,601,189 합 계 4,336,937,412 2,461,601,189 6. 장ㆍ단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 2,084,452 2,211,290 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 지분증권(*2) 841,892,840 - 채무증권(*3) - - 합 계 841,892,840 - 1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 ㈜투디지트 1.85 1,000,000,000 - - - ㈜스페이스그룬 - 200,000,000 - - - 합 계 1,200,000,000 - - - 2) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 ㈜디지캡 1.76% 956,619,720 841,892,840 841,892,840 - 3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - - - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - 956,619,720 - (114,726,880) - 841,892,840 합 계 - 956,619,720 - (114,726,880) - 841,892,840 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - (919,782,539) - - 채무증권 - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - - 합 계 919,782,539 1,000,000,000 (1,000,000,000) (919,782,539) - - 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜광명하나바이온 14 700,000,000 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을당사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - (1,452,150,771) - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을당사가 선택하였습니다. 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) 72,415,391 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 기초 - - - 38,362,259 취득 72,415,391 - - - 평가 - - - - 처분 - - - (38,362,259) 기말 72,415,391 - - - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 8,905,832,527 (5,150,527,569) - 3,755,304,958 9,190,931,349 (4,503,745,187) - 4,687,186,162 기타유동채권 미수금 1,767,177,459 (1,405,111,300) - 362,066,159 1,635,247,307 (1,405,111,300) - 230,136,007 대출채권(*) 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 단기대여금 1,175,882,929 (1,175,882,929) - - 1,175,882,929 (1,175,882,929) - - 미수수익 484,551,391 (317,733,276) - 166,818,115 472,430,979 (317,733,276) - 154,697,703 소 계 5,027,611,779 (2,898,727,505) - 2,128,884,274 5,183,561,215 (2,898,727,505) - 2,284,833,710 기타비유동채권 장기대여금 1,365,000,000 (465,000,000) (124,325,191) 775,674,809 1,365,000,000 (465,000,000) (145,227,574) 754,772,426 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 보증금 995,752,197 (527,488,000) - 468,264,197 1,091,821,534 (527,488,000) - 564,333,534 소 계 5,889,114,690 (4,520,850,493) (124,325,191) 1,243,939,006 5,985,184,027 (4,520,850,493) (145,227,574) 1,319,105,960 합 계 19,822,558,996 (12,570,105,567) (124,325,191) 7,128,128,238 20,359,676,591 (11,923,323,185) (145,227,574) 8,291,125,832 (*) 대출업종의 추가로 대출채권을 단기대여금에서 분리하여 공시하였습니다. (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 294,551,088 4,432,511,567 3개월 초과 6개월 이내 4,109,306,327 355,418,670 6개월 초과 9개월 이내 298,974,000 - 9개월 초과 12개월 이내 - 672,838,000 12개월 초과 등 4,203,001,112 3,730,163,112 총장부금액 8,905,832,527 9,190,931,349 차감 : 대손충당금 (5,150,527,569) (4,503,745,187) 순장부금액 3,755,304,958 4,687,186,162 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,503,745,187 1,405,111,300 - 1,175,882,929 317,733,276 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,923,323,185 대손상각비 646,782,382 - - - - - - - 646,782,382 제각 - - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - - - 기말금액 5,150,527,569 1,405,111,300 - 1,175,882,929 317,733,276 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,570,105,567 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 3,989,318,125 1,512,111,300 - 1,175,882,929 260,294,983 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,473,457,830 대손상각비 561,747,499 - - - 70,482,129 - - - 632,229,628 제각 (47,320,437) - - - (13,043,836) - - - (60,364,273) 대손충당금환입 - (107,000,000) - - - (15,000,000) - - (122,000,000) 기말금액 4,503,745,187 1,405,111,300 - 1,175,882,929 317,733,276 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,923,323,185 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상품 원 가 1,744,768,706 1,969,240,315 평가충당금 (1,468,372,315) (1,545,514,767) 장부금액 276,396,391 423,725,548 제품 원 가 754,887,053 548,549,015 평가충당금 (113,078,172) (315,286,425) 장부금액 641,808,881 233,262,590 원재료 원 가 14,558,025 180,860,524 평가충당금 - - 장부금액 14,558,025 180,860,524 저장품 원 가 14,213,199 8,437,999 평가충당금 - - 장부금액 14,213,199 8,437,999 합 계 946,976,496 846,286,661 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 1,910,823,117 (1,868,216,783) 42,606,334 1,918,376,004 (1,868,216,783) 50,159,221 당기법인세자산 1,518,700 - 1,518,700 163,945,820 - 163,945,820 선급비용 148,494,063 - 148,494,063 165,002,268 - 165,002,268 반품회수권 20,026,470 - 20,026,470 20,026,470 - 20,026,470 합 계 2,080,862,350 (1,868,216,783) 212,645,567 2,267,350,562 (1,868,216,783) 399,133,779 13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 4,029,259,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 관계기업 25,135,441,291 3,074,524,176 26,125,441,291 4,064,524,176 합 계 29,164,700,577 3,400,155,807 30,154,700,577 4,390,155,807 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 당분기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 2023.03.31 생산 및판매 1,299,949,286 325,631,631 1,299,949,286 325,631,631 바이온메디테크대부㈜ 100.00 대한민국 2023.03.31 상품유통 및 서비스 2,729,310,000 - 2,729,310,000 - 합 계 4,029,259,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 당분기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 2023.03.31 생산 및판매 13,200,000,000 3,074,524,176 13,200,000,000 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 2023.03.31 생산 및판매 11,785,441,291 - 11,785,441,291 - (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 2023.03.31 엔터테인먼트 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합(*1) 24.87 대한민국 2023.03.31 금융상품투자 - - 990,000,000 990,000,000 합 계 25,135,441,291 3,074,524,176 26,125,441,291 4,064,524,176 (*1) 당분기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당분기 중 전액 처분되었습니다. (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 325,631,631 - - - - 325,631,631 관계기업 4,064,524,176 - (990,000,000) - - 3,074,524,176 합 계 4,390,155,807 - (990,000,000) - - 3,400,155,807 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 325,631,631 - - - - 325,631,631 관계기업 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) - 4,064,524,176 합 계 7,041,677,089 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) - 4,390,155,807 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 1,299,949,286 (974,317,655) 325,631,631 바이온메디테크대부㈜ 2,729,310,000 (2,729,310,000) - 합 계 4,029,259,286 (3,703,627,655) 325,631,631 2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크대부㈜ - - - - - 합 계 325,631,631 - - - 325,631,631 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크대부㈜ - - - - - 합 계 325,631,631 - - - 325,631,631 3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 당기말금액 북경원일차식유한공사 13,200,000,000 (10,125,475,824) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 11,785,441,291 (11,785,441,291) - (주)케이스타엔터테인먼트 150,000,000 (150,000,000) - 합 계 25,135,441,291 (22,060,917,115) 3,074,524,176 4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 북경원일차식유한공사 3,074,524,176 - - - 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 - - - - - 디센트오토1호조합 990,000,000 - (990,000,000) - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 합 계 4,064,524,176 - (990,000,000) - 3,074,524,176 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 북경원일차식유한공사 4,056,384,049 - - (981,859,873) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - (1,159,661,409) - 안티에이징 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - 990,000,000 합 계 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) 4,064,524,176 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 장부금액 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 4,157,451,873 건물 1,744,852,787 (128,812,877) (152,538,730) 1,463,501,180 1,475,161,647 합 계 5,902,304,660 (128,812,877) (152,538,730) 5,620,953,053 5,632,613,520 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,475,161,647 - (11,660,467) - - - 1,463,501,180 합 계 5,632,613,520 - (11,660,467) - - - 5,620,953,053 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,677,324,944 - (49,624,567) (152,538,730) - - 1,475,161,647 합 계 5,834,776,817 - (49,624,567) (152,538,730) - - 5,632,613,520 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 25,643,191 22,800,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 8,375,095 33,935,665 비임대수익투자부동산 직접운영비용 10,873,050 28,521,494 합 계 44,891,336 85,257,159 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 기계장치 308,250,000 (60,512,500) - 247,737,500 263,150,000 차량운반구 130,110,988 (74,789,123) - 55,321,865 27,165,903 기타의유형자산 915,774,531 (482,836,923) - 432,937,608 401,704,110 건설중인자산 - - - - - 합 계 1,354,135,519 (618,138,546) - 735,996,973 692,020,013 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 263,150,000 - (15,412,500) - - 247,737,500 차량운반구 27,165,903 32,454,868 (4,298,906) - - 55,321,865 기타의유형자산 401,704,110 71,040,000 (28,236,502) (11,570,000) - 432,937,608 건설중인자산 - - - - - - 합 계 692,020,013 103,494,868 (47,947,908) (11,570,000) - 735,996,973 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 11,308,333 102,350,000 (44,908,333) - 194,400,000 263,150,000 리스기계장치 - 1,530,000,000 (85,000,000) (1,445,000,000) - - 차량운반구 44,361,527 11,495,743 (17,195,624) (11,495,743) - 27,165,903 기타의유형자산 142,919,020 84,027,112 (90,668,227) (1,573,795) 267,000,000 401,704,110 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - (461,400,000) - 합 계 574,988,880 1,812,872,855 (237,772,184) (1,458,069,538) - 692,020,013 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 산업재산권 4,765,796 4,673,717 소프트웨어 4,409,167 3,294,375 합계 9,174,963 7,968,092 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 소프트웨어 4,673,717 - (264,550) - 4,765,796 산업재산권 3,294,375 1,848,360 (376,939) - 4,409,167 합 계 7,968,092 1,848,360 (641,489) - 9,174,963 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 소프트웨어 - 5,291,000 (617,283) - 4,673,717 상표권 3,358,798 986,120 (1,050,543) - 3,294,375 합 계 3,358,798 6,277,120 (1,667,826) - 7,968,092 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 1,309,903,052 (80,047,336) (101,430,740) 1,128,424,976 차량운반구 46,827,664 - (7,853,695) 38,973,969 합계 1,356,730,716 (80,047,336) (109,284,435) 1,167,398,945 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 520,457,278 1,124,366,464 (334,920,690) 1,309,903,052 차량운반구 32,173,846 29,072,529 (14,418,711) 46,827,664 합계 552,631,124 1,153,438,993 (349,339,401) 1,356,730,716 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 257,301,357 802,116,517 297,505,837 926,095,921 당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 29,767천원 및 74,333천원입니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 267,041,888 520,428,590 기타유동채무 미지급금 336,500,528 235,117,266 미지급비용 46,471,673 46,222,577 소 계 382,972,201 281,339,843 기타비유동채무 임대보증금 110,000,000 80,000,000 소 계 110,000,000 80,000,000 합 계 760,014,089 881,768,433 19. 사채 및 차입금(1) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 - - - 제39회 사모전환사채 2021.06.04 2024.06.04 1/3 700,000,000 1,100,000,000 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5/5 1,500,000,000 - 소 계 2,200,000,000 1,100,000,000 가산 : 상환할증금 28,745,500 45,171,500 차감:전환권조정 및 교환권조정 (206,306,303) (9,900,929) 소 계 2,022,439,197 1,135,270,571 유동성대체 (2,022,439,197) (1,135,270,571) 차감계 - - 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 5년이 경과한 날 이후 매 3개월 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 908원 전환가능주식수 1,651,982주 제37회 전환사채는 전기 중 전액 조기상환되었습니다.제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 892원 전환가능주식수 5,044,843주 제39회 전환사채는 당분기 중 권면액 400,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다.제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1.500,000,000원 발행가액 1.500,000,000원 표면금리 5% 만기보장수익율 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2024.03.03-2026.02.03 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,123원 전환가능주식수 1,335,707주 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 576,559,149 969,691 예수금 18,209,150 23,103,090 합 계 594,768,299 24,072,781 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 512,741,184 527,245,352 사외적립자산의 공정가치 (333,462,540) (339,755,343) 합 계 179,278,644 187,490,009 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 527,245,352 287,062,476 당기근무원가 - 96,689,633 이자원가 - 5,796,847 과거근무원가 122,009,174 보험수리적손실(이익) - 39,181,370 퇴직금지급액 (14,504,168) (31,371,191) 기타(관계사 전출입) - 7,877,043 기말금액 512,741,184 527,245,352 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 339,755,343 214,101,771 기대수익 - 8,393,684 사용자의 기여금 납부액 - 142,642,177 퇴직금 지급액 (6,292,803) (21,149,923) 보험수리적이익(손실) - (4,232,366) 기말금액 333,462,540 339,755,343 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 333,462,540 339,755,343 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 5.65% 5.65% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (18,165,890) 21,268,262 기대임금상승률 1.00% 21,221,182 (18,453,877) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.22. 충당부채당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당기말 유동성 비유동성 복구충당부채 29,415,456 - (11,875,623) 618,416 18,158,249 - 18,158,249 반품충당부채 55,102,466 - - - 55,102,466 55,102,466 - 기타충당부채 182,015,000 - - - 182,015,000 - 182,015,000 합 계 266,532,922 - (11,875,623) 618,416 255,275,715 55,102,466 200,173,249 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당기말 유동성 비유동성 복구충당부채 28,574,166 8,632,304 (10,000,000) 2,208,986 29,415,456 - 29,415,456 반품충당부채 - 55,102,466 - - 55,102,466 55,102,466 기타충당부채 - 182,015,000 - - 182,015,000 - 182,015,000 합 계 28,574,166 245,749,770 (10,000,000) 2,208,986 266,532,922 55,102,466 211,430,456 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 37,208,572 36,760,142 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 18,604,286,000 18,380,071,000 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023-01-01 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023-03-29 448,430 892 224,215,000 209,293,350 당기말잔액 2023-03-31 37,208,572 18,604,286,000 66,951,856,007 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 130,740,180 2022-11-23 224,215 892 112,107,500 92,965,735 2022-11-25 863,228 892 431,614,000 358,005,333 2022-11-28 784,751 892 392,375,500 325,577,588 2022-11-29 112,107 892 56,053,500 46,388,874 2022-11-30 336,322 892 168,161,000 139,183,994 2022-12-08 44,843 892 22,421,500 17,913,081 2022-12-19 56,053 892 28,026,500 22,810,361 2022-12-28 44,843 892 22,421,500 18,854,143 기말잔액 2022-12-31 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 66,951,856,007 66,742,562,657 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 292,992,381 58,137,900 기타 696,979,519 696,979,519 합 계 85,608,921,407 85,164,773,576 (*1) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 합 계 (453,848,677) (453,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 1,012,099,927 1,012,099,927 합 계 1,012,099,927 1,012,099,927 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 89,222,128,033 80,499,470,294 한편, 보고기간종료일 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전분기말 처리예정일 : 2024년 3월 31일 처리확정일 : 2023년 3월 31일 Ⅰ. 미처리결손금 89,222,128,033 87,800,530,513 1. 기초이월미처리결손금 87,800,530,513 74,412,407,908 2. 당기순손실(이익) 1,421,597,520 13,389,223,065 3. 보험수리적손실(이익) - (1,100,460) 4. 회계정책변경 - - 5. 기타 결손금 대체 - - Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 89,222,128,033 87,800,530,513 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,482,660,463 399,358,214 제품매출 783,385,080 - 기타매출 129,597,291 203,479,558 합 계 2,395,642,834 602,837,772 (2) 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A사 - 0.00% 672,838,000 111.61% B사 - 0.00% - 0.00% C사 - 0.00% 92,855,822 15.40% D사 - 0.00% (379,566,850) -62.96% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,522,335,762 490,394,148 제품매출원가 116,527,765 - 기타매출원가 - 35,831,122 합 계 1,638,863,527 526,225,270 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 307,224,759 232,505,670 복리후생비 44,921,696 42,833,686 여비교통비 15,257,454 12,516,693 접대비 10,260,000 22,408,200 통신비 2,106,167 1,489,595 세금과공과 11,293,736 16,358,669 감가상각비 168,892,810 98,326,898 지급임차료 34,799,639 21,400,070 보험료 6,190,361 3,995,546 운반비 21,822,125 1,032,240 교육훈련비 2,716,560 - 도서인쇄비 8,400,000 1,012,545 회의비 600,000 - 소모품비 15,731,079 5,223,383 지급수수료 1,039,554,984 289,057,728 광고선전비 69,231,389 74,120,943 수선비 - 250,000 대손상각비 646,782,382 21,768,628 수도광열비 9,499,494 3,559,593 무형자산상각비 641,489 254,419 경상개발비 - 55,468,246 합 계 2,415,926,124 903,582,752 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 47,354,591 29,744,423 대손충당금환입(금융) - 30,000,000 외환차익 8,652,646 1,492,380 금융보증수익 4,309,417 2,780,394 합 계 60,316,654 64,017,197 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 59,793,944 284,506,544 외환차손 211,416 164,378 기타의대손상각비(금융) - 1,814,795 사채발행 및 상환손실 - 33,334,664 금융보증손실 4,309,417 2,780,394 당기손익-공정가치금융자산평가손실 114,726,880 - 합 계 179,041,657 322,600,775 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식처분이익 221,616,668 - 기타매출 31,067,107 3,564,516 리스해지이익 6,156,279 46,783 잡이익 123,078,666 12,919,671 합 계 381,918,720 16,530,970 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 11,570,000 1,139,852 리스해지손실 13,530,000 - 잡손실 544,420 81,229 합 계 25,644,420 1,221,081 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 소재지 종속기업 폴리플로어㈜ 폴리플로어㈜ 대한민국 바이온메디테크대부㈜ 바이온메디테크대부㈜ 대한민국 관계기업 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 - 디센트오토1호조합(*) 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*) 당분기중 디센트오토1호조합은 출자금 전액 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - 9,419,691 7,176,616 북경원일차식유한공사 21,093,037 - - - ㈜미래셀바이오 - 88,750,000 - 13,662,974 합 계 21,093,037 88,750,000 9,419,691 20,839,590 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - - 12,210,000 북경원일차식유한공사 42,802,205 - 1,492,380 - 합 계 42,802,205 - 1,492,380 12,210,000 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 폴리플로어㈜ - - 300,000,000 - - 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) - 800,000,000 - - - 북경원일차식유한공사 356,994,481 - - 356,994,481 - ㈜미래셀바이오 - - - - 3,371,312 합 계 356,994,481 800,000,000 300,000,000 356,994,481 3,371,312 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 폴리플로어㈜ - - 310,000,000 - - 바이온메디테크대부㈜ - 805,060,124 - - - 북경원일차식유한공사 340,569,820 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - 92,125,000 6,607,227 합 계 340,569,820 805,060,124 310,000,000 92,125,000 6,607,227 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 800,000,000 - 800,000,000 (22,000,000) 관계기업 27,039,098 - 27,039,098 (19,495,499) 합 계 827,039,098 - 827,039,098 (41,495,499) (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. -자금거래내역이 없습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 ㈜바이온글로벌 300,000,000 - 300,000,000 - - 디센트오토1호조합 - - - - 990,000,000 합 계 300,000,000 - 300,000,000 - 990,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 102,039,999 74,289,999 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 신한은행 차입금 지급보증 1,288,168,284 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (100,689,835) 706,868,865 원재료 및 상품의 매입액 1,739,553,362 13,332,163,044 급여 307,224,759 605,507,950 퇴직급여 - 48,211,835 복리후생비 44,921,696 116,816,371 여비교통비 15,257,454 55,413,999 접대비 10,260,000 45,745,455 수도광열비 9,499,494 11,584,258 세금과공과 11,293,736 48,732,405 지급임차료 34,799,639 26,411,000 수선비 - 766,049 보험료 6,190,361 25,371,526 운반비 21,822,125 11,918,232 지급수수료 1,039,554,984 456,638,655 광고선전비 69,231,389 22,666,369 감가상각비 168,892,810 281,139,355 무형자산상각비 641,489 430,623 대손상각비 646,782,382 (2,847,370,195) 기타 29,553,806 38,822,447 합 계 4,054,789,651 12,987,838,243 30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,421,597,520) (1,070,243,939) 적용세율에 따른 법인세비용(주1) (297,113,882) (235,453,667) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 - - - 이연법인세자산 미인식 효과 및 기타 297,113,882 235,453,667 소 계 297,113,882 235,453,667 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 - - 유효세율 (주2) (주2) (주1) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 20.9%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (1,421,597,520) (1,070,243,939) 가중평균유통보통주식수 36,775,090 66,900,777 기본주당순이익(손실) (39) (16) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 36,760,142 90 3,308,412,780 전환권 행사 2023-03-29 448,430 3 1,345,290 합 계 37,208,572 3,309,758,070 -가중평균유통보통주식수 : 3,309,758,070/90=36,775,090 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주)(*) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 90 6,021,069,930 합 계 66,900,777 6,021,069,930 -가중평균유통보통주식수 : 6,021,069,930/90=66,900,777(3) 당기와 전기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 및 신탁 자산보고기간종료일 현재 담보제공 및 신탁자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 수탁자 내 용 장부금액 설정금액 투자부동산 토지 및 건물 코리아신탁 신탁 3,737,920,759 1,950,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 KB손해보험 등 6,878,444,700 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (5) 타인을 위한 지급보증내용 (단위 : 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 폴리플로어㈜ 847,687,500 신한은행 2021.02.22 ~ 2024.02.22 차입금 지급보증 440,480,784 신한은행 2022.04.26 ~ 2023.04.26 차입금 지급보증 (6) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,440,350,000 (7) 계류중인 소송사건 (단위 : 원) 구 분 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 손해배상청구 182,015,000 ㈜일조헬스케어 바이온㈜ 수원지방법원 1심 진행 중 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 267,041,888 - - - 267,041,888 기타유동채무 382,972,201 - - - 382,972,201 사채(*1) 730,495,500 1,518,750,000 - - 2,249,245,500 기타비유동채무 20,000,000 90,000,000 - - 110,000,000 금융리스부채 181,648,362 171,377,929 640,569,170 296,214,286 1,289,809,747 금융보증부채 6,095,185 4,479,520 - - 10,574,705 합 계 1,588,253,136 1,784,607,449 640,569,170 296,214,286 4,309,644,041 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이므로 만기시점 상환예정금액과 상이합니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 USD 1,369 - 1,369 - JPY 38,031,882 - 38,031,882 - CNY - 356,994,481 - 340,569,822 당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 137 (137) 137 (137) JPY 3,803,188 (3,803,188) 3,803,188 (3,803,188) CNY 35,699,448 (35,699,448) 34,056,982 (34,056,982) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 2,022,439,197 1,135,270,571 차감: 현금및현금성자산 4,336,937,412 2,461,601,189 순부채 - - 자본총계 22,850,390,843 23,603,625,532 총자본 22,850,390,843 23,603,625,532 자본조달비율 0.00% 0.00% 34. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 760,216,494 586,092,814 이자비용 59,793,944 321,216,908 대손상각비 646,782,382 21,768,628 기타의대손상각비(금융) - 1,814,795 대손충당금환입(비금융) - (30,000,000) 감가상각비 168,892,810 105,798,102 무형자산상각비 641,489 254,419 재고자산평가손실 19,406,527 163,944,255 금융보증손실 4,309,417 2,780,394 관계기업투자주식처분이익 (221,616,668) - 사채발행 및 상환손실 - 33,334,664 유형자산처분손실 11,570,000 - 리스해지이익 (6,156,279) (46,783) 리스해지손실 13,530,000 - 잡이익 - (3,000,000) 이자수익 (47,354,591) (28,992,174) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 114,726,880 - 금융보증수익 (4,309,417) (2,780,394) 영업활동 자산 및 부채의 증감 804,059,019 513,955,589 매출채권의 감소(증가) 285,098,822 341,343,083 미수수익의 감소(증가) (38,220) 427,528,081 미수금의 감소(증가) (61,930,152) 136,535,471 선급금의 감소(증가) 7,552,887 (17,481,320) 대출채권의 감소(증가) 300,000,000 - 선급비용의 감소(증가) 12,198,788 (1,787,882) 재고자산의 감소(증가) (120,096,362) (349,865,330) 매입채무의 증가(감소) (253,386,702) (106,846,172) 미지급금의 증가(감소) 101,382,822 29,718,103 미지급비용의 증가(감소) (5,507,017) 45,056,885 선수금의 증가(감소) 575,589,458 - 예수금의 증가(감소) (4,893,940) 9,754,670 충당부채의 증가(감소) (23,700,000) - 퇴직금의 지급 (14,504,168) - 사외적립자산의 감소(증가) 6,292,803 - (*) 대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 414,884,645 - 전환사채의 유동성대체 - 1,221,133,668 리스부채의 유동성대체 65,602,897 41,705,727 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) 956,619,720 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (414,884,645) 21,521,256 (183,580,145) 2,022,439,197 리스부채 1,223,601,758 (118,384,618) - 29,148,159 (74,947,425) 1,059,417,874 기타비유동채무 80,000,000 30,000,000 - - - - 110,000,000 합계 2,438,872,329 1,375,727,542 - (414,884,645) 50,669,415 (258,527,570) 3,191,857,071 36. 보고기간 후 사건 -해당사항 없음 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다. 제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기당분기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,780 -6,209 -13,214 (별도)당기순이익(백만원) -1,421 -4,735 -13,389 (연결)주당순이익(원) -48 -181 -201 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - 무상감자 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1388 제39회 사모 CB 2022.11.23 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 863,228 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.28 전환권행사 보통주 784,751 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.29 전환권행사 보통주 112,107 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.30 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.08 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.19 전환권행사 보통주 56,053 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.28 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 37 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28~2024.02.28 100.0 908 - 1,651,982 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 39 2021.06.04 2024.06.04 8,000,000,000 보통주 2022.06.04~2024.05.04 100.0 892 700,000,000 5,044,843 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 40 2023.03.03 2026.03.03 1,500,000,000 보통주 2024.03.03~2026.02.03 100.0 1,123 1,500,000,000 1,335,707 - 합 계 - - - 11,000,000,000 보통주 - 100.0 - 2,200,000,000 8,032,532 - -제37회 사모 전환사채 권면금액 15억원을 2022.04 전액조기상환하였습니다. -제39회 전환사채는 당기중 4,500,000,000원이 조기상환되었으며, 권면액 2,800,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 전액상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 전액상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2022.12.04 전액상환 - 제39회차 CB 회사채 사모 2021.06.04 8,000 표면 1.0만기 3.0 - 2024.06.04 45억 상환28억 전환 - 제40회차 CB 회사채 사모 2023.03.03 1,500 표면 5.0만기 5.0 - 2023.03.03 미상환 - 합 계 - - - 46,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 700 1,500 - - - - 2,200 합계 - 700 1,500 - - - - 2,200 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.09.24 채무상환자금 999 채무상환자금 999 - 유상증자 - 2022.05.19 운영자금 999 운영자금 999 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 79 2021.04.08 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 - 전환사채 39 2021.06.04 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억) 8,000 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(일부 미사용) 4,990 미확정 전환사채 40 2023.03.03 -운영자금(15억) 1,500 -운영자금(10억) 1,000 미사용 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 사업자응원통장외 3,510 - - 계 3,510 - 8. 기타 재무에 관한 사항 ※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 기타 재무에 관한 사항을 기재 생략합니다.가. 대손충당금 설정현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10,12를 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 변동현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10,12 를 참고하시기 바랍니다.다. 매출채권 잔액 현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10을 참고하시기 바랍니다.라. 재고자산 현황 등※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 11을 참고하시기 바랍니다.마. 공정가치 평가내역※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 4를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제41기(전기) 삼덕회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 주석 28에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 71백만원(전기 646백만원)이고 매입 등은 550백만원(전기 108백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 1,456백만원(전기말 2,753백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 827백만원(전기말 974백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재무제표에 대한 주석13에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 4,390백만원이고 자산총액 27,337백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액(4,390백만원)이 차지하는 비율이 16%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업 투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액이 하락함에 따라서 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 회수가능액을 평가하였습니다. 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 ㆍ회사가 종속관계회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토 제40기(전전기) 삼덕회계법인 적정 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 수익은 768백만원(전기 182백만원)이고 매입 등은 146백만원(전기 2백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 2,754백만원(전기말1,651백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 974백만원(전기말 430백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 재무제표에 대한 주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 7,042백만원이고 자산총액 41,893백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 16.8%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액과내ㅐㅜ3793** 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 206,115 - - - 제41기 (전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 195,000 - 195,000 1,524 제40기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 183,000 1,020 183,000 1,827 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.08.05 회사: 재무담당 임원, 감사 감사인: 업무수행이사 1인 서면보고 반기검토 수행 결과 보고 2 2022.12.28 회사: 재무담당 임원, 감사 감사인: 업무수행이사 1인 서면보고 중간감사 수행 결과 보고 3 2023.03.10 회사: 재무담당 임원, 감사 감사인: 업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 수행 결과 보고 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사, 중간감사, 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도본 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)‘을 사용하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제41기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 제40기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 5명이며, 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 사외이사의 변동현황은 없습니다. 나. 이사회 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사김병준(출석율 : 100%) 사내이사윤지희(출석율 : 100%) 사내이사이성규(출석율 : 100%) 사외이사이석봉(출석율 : 0%) 사외이사진기우(출석율 : 44%) 출석 및 찬반여부 1 2023.02.13 -내부회계관리제도 운영실태 보고의 건-제41기 내부결산 (별도)재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 2 2023.02.28 -제40회 전환사채 발행의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 3 2023.03.13 -제41기 내부결산 연결재무제표 승인의 건-제41기 정기주주총회 소집의 건-전자투표제도 도입의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 4 2023.03.13 -본점이전의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 5 2023.03.22 -제37회차 전환사채 재매각의 건-제39회차 전환사채 재매각의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 김병준 이사회 경영총괄 최대주주의대표조합원,최대주주의최대주주 - 사내이사 윤지희 이사회 사업2팀총괄 없음 - 사내이사 이성규 이사회 의료기기영업총괄 없음 - 사외이사 이석봉 이사회 사외이사 없음 - 사외이사 진기우 이사회 사외이사 없음 - 2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 1 부장(2년0개월) ㆍ주주총회, 이사회운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 감사 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이호재 - -2007~2008 네모파트너스 수석컨설턴트-2008~2011년 SK플래닛 매니저-2018~현재 그라운드업벤처스(주) 이사 - - - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023.02.13 -감사보고 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 부장(7년 5개월) 감사 지원 경영지원팀 1 부장(2년0개월) 감사지원 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 가. 투표제도 투표제도 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제41기(2022년도)정기주주총회전자투표 실시 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,208,572 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 451,508 -자기주식 : 10,980주-상호주 : 440,528주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 36,757,064 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기 정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.11.01) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제36기 정기주주총회(2018.03.28) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제37기 정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2019.10.11) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 - 제38기 정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 제38기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제39기 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건-제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 김병준)-제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 윤지희)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제40기 임시주주총회(2021.08.19) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 - 제40기 정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금규정 승인의 건제5호 의안 : 자본감소의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제41기 정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제41기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주본인 보통주 3,178,137 8.54 3,178,137 8.65 조합원탈퇴 김병준 특수관계인 보통주 799,299 2.15 799,299 2.17 유상증자장내매수 계 보통주 3,977,436 10.69 3,977,436 10.82 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더블유글로벌1호조합 7 김병준 18.22 - - ㈜온코트랙 47.40 - - - - - - (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.04.18 김병준 17.76 - - 김병준 17.76 2019.06.10 김병준 31.16 - - 김병준 31.16 2019.09.09 김병준 40.29 - - 김병준 40.29 2020.01.03 김병준 47.42 - - 김병준 47.42 2020.03.25 김병준 36.01 - - 김병준 36.01 2020.05.12 김병준 37.64 - - 김병준 37.64 2021.04.08 김병준 17.64 - - ㈜온코트랙 47.82 2022.05.17 김병준 18.22 - - ㈜온코트랙 49.40 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더블유글로벌1호조합 자산총계 3,989 부채총계 2,784 자본총계 1,205 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 더블유글로벌1호조합은 비상장업체이며 공시서류 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업이며 주로 지분인수를 통한 '경영참여'를 목적으로 하고 있습니다.- 주요 투자회사 : 바이온 주식회사(코스닥) (5) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 민법 9,110,000,000 (주)온코트랙 49.40 최다출자자 - - 김병준 18.22 대표조합원 - - 이진웅 16.39 특수관계인 (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 김병준 폴리플로어(주) 비상장 - 대표이사 2018.07.13 - 종속회사 김병준 바이온메디테크대부(주 비상장 - 이사 2018.03.22 - 종속회사 김병준 북경원일차식유한공사 비상장 - 이사 2016.07.18 - 계열회사 김병준 (주)온코트랙 비상장 - 이사 2021.03.19 - 최대주주의 최대출자자 김병준 전진바이오팜(주) 코스닥 - 감사 2021.03.22 - - (7) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 김병준 (주)온코트랙 비상장 - 김병준 2021.03.19 - 더블유글로벌1호조합 최대출자자 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)온코트랙 1 김병준 100.0 - - 김병준 100.0 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)온코트랙 자산총계 5,006 부채총계 5,049 자본총계 -43 매출액 - 영업이익 -11 당기순이익 -11 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 더블유글로벌1호조합 3,178,137 8.54 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,765 9,780 99.84 27,027,127 37,208,572 72.64 - ※ 비율은 발행주식총수 대비 비율입니다.※ 소액주주는 2023년 03월 31일 기준 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(최대주주의 특수관계인 제외)입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병준 남 1977.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 前 (주)센트롤 부사장現 바이온㈜ 대표이사 799,299 - 대표조합원 7년 3개월 2024.03.31 이성규 남 1976.03 이사 사내이사 상근 의료기기영업총괄 前 ㈜성화개발 이사 - - - 3년 9개월 2025.03.31 윤지희 남 1974.11 이사 사내이사 상근 사업2팀 총괄 성균관대학교 신소재공학 학사카톨릭대학교 의료경영대학원 석사前 (주)하다솔루션 대표이사前 바이온(주) 감사 - - - 5년 10개월 2024.03.31 이석봉 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 한국중부발전㈜ 법무팀장前 법무법인 한별 파트너변호사前 (주)제너시스 법무실장(상무)前 법무법인 여일 대표변호사現 법무법인대명 대표변호사 - - - 3년 9개월 2025.03.31