바이온 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 41 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 40 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	3,178,137	9.27%

김병준	799,299	2.33%

나병길	665,800	1.94%

이병곤	658,003	1.92%

이진웅	642,889	1.87%

임재식	577,519	1.68%

이형모	485,000	1.41%

(주)미래셀바이오	440,528	1.28%

김동환	342,861	1.00%

바이온㈜(자기주식)	10,980	0.03%

기타소액주주 등	26,492,764	77.25%

합 계	34,293,780

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2022년 06월 30일	부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

바이온메디테크㈜	대한민국	2022년 06월 30일	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜바이온글로벌(*1)	대한민국	2022년 06월 30일	상품 도매	-	-	100.00%

(*1) 전기까지 바이온메디테크㈜가 지분을 100%소유하고 있었으나, 당분기 중 전액 처분되었습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,505,429,581 2,759,553,294 745,876,287 2,018,386,656 (240,823,141) (457,391,631) (457,391,631) 바이온메디테크㈜ 258,036,691 906,510,087 (648,473,396) 163,636,366 (48,535,045) (48,511,953) (48,511,953) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어㈜ 4,424,623,233 3,221,355,315 1,203,267,918 2,373,560,792 71,846,225 62,281,411 115,322,005 바이온메디테크㈜ 393,273,989 993,235,432 (599,961,443) - (747,451,148) (1,767,627,976) (1,767,627,976) ㈜바이온글로벌 1,167,273,772 1,211,303,788 (44,030,016) 590,740,045 (611,170,304) (632,467,847) (632,467,847) 베스트원신기술사업투자조합 - - - - (49,041,982) (48,988,435) (48,988,435) (3) 연결실체의 변동1) 당분기 중 지배기업의 지분취득 관련내역은 없습니다. 2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 내역은 없습니다. 3) 당분기 중 지배기업의 지분매각으로 인하여 ㈜바이온글로벌이 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 처분관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 ㈜바이온글로벌 유동자산 477,365,982 비유동자산 689,907,790 유동부채 1,186,781,658 비유동부채 24,522,130 순자산 (44,030,016) 지배기업지분 (44,030,016) 비지배지분 - 이전대가 100,000,000 4) 지배력의 상실로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 회사명 ㈜바이온글로벌 이전대가 100,000,000 지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산 (24,608,747) 순현금흐름 75,391,253 (4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어㈜ 비지배지분율(%) 18.65% 유동자산 661,486,738 비유동자산 2,843,942,843 유동부채 1,036,175,386 비유동부채 1,723,377,908 순자산 745,876,287 비지배지분의 장부금액 139,105,930 매출 2,018,386,656 분기순이익(손실) (457,391,631) 총포괄이익(손실) (457,391,631) 비지배지분순이익(손실) (85,303,539) 비지배지분 총포괄순이익(손실) (85,303,539) 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니 다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 제1103호 '사업결합', 제1016호 '유형자산', 제1109호 '금융상품'상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,333,991,550 - - 2,333,991,550 12,201,973,996 - - 12,201,973,996 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 24,460,920 - - 24,460,920 매출채권 4,500,729,348 - - 4,500,729,348 5,364,475,713 - - 5,364,475,713 기타유동채권 6,460,499,081 - - 6,460,499,081 2,804,221,926 - - 2,804,221,926 파생금융자산 126,521,486 - - 126,521,486 - - - - 소 계 13,434,141,465 - - 13,434,141,465 20,395,132,555 - - 20,395,132,555 비유동자산 장기금융상품 60,034,006 - - 60,034,006 54,414,724 - - 54,414,724 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 952,929,588 - 952,929,588 - 1,019,782,539 - 1,019,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,330,046,000 5,330,046,000 - - 4,697,150,000 4,697,150,000 기타비유동채권 407,186,962 - - 407,186,962 343,295,080 - - 343,295,080 소 계 467,220,968 952,929,588 5,330,046,000 6,750,196,556 397,709,804 1,019,782,539 4,697,150,000 6,114,642,343 합 계 13,901,362,433 952,929,588 5,330,046,000 20,184,338,021 20,792,842,359 1,019,782,539 4,697,150,000 26,509,774,898 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 633,512,797 - 633,512,797 171,088,959 - 171,088,959 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성사채 6,172,324,223 - 6,172,324,223 8,372,168,036 - 8,372,168,036 기타유동채무 430,164,366 - 430,164,366 581,845,600 - 581,845,600 파생금융부채 - - - - 38,362,259 38,362,259 리스부채 245,598,076 - 245,598,076 282,991,280 - 282,991,280 소 계 8,481,599,462 - 8,481,599,462 10,408,093,875 38,362,259 10,446,456,134 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 - 1,380,000,000 1,380,000,000 - 1,380,000,000 전환사채 - - - 1,167,933,863 - 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 - 80,000,000 60,000,000 - 60,000,000 장기리스부채 627,790,116 - 627,790,116 157,391,187 - 157,391,187 소 계 2,087,790,116 - 2,087,790,116 2,765,325,050 - 2,765,325,050 합 계 10,569,389,578 - 10,569,389,578 13,173,418,925 38,362,259 13,211,781,184 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 76,969,562 - - 76,969,562 (615,109,078) - (615,109,078) 외화환산손익 및 환차손익 50,200,018 - - 50,200,018 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (727,807,734) - - (727,807,734) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (224,292,976) - (224,292,976) 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 53,147,049 - 53,147,049 - - - 파생금융자산 관련 손익 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - 합 계 (600,638,154) 179,668,535 - (420,969,619) (839,402,054) - (839,402,054) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 122,404,673 - - 122,404,673 (1,251,902,831) - (1,251,902,831) 외화환산관련 손익 (11,895,842) - - (11,895,842) - - - 대손충당금환입(대손상각비) 1,466,923,746 - - 1,466,923,746 - - - 사채상환손익 - - - - 419,389,440 - 419,389,440 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 1,577,432,577 (1,776,946) - 1,575,655,631 (832,513,391) 107,154,245 (725,359,146) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 2,333,991,550 2,333,991,550 12,201,973,996 12,201,973,996 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 24,460,920 24,460,920 매출채권 4,500,729,348 4,500,729,348 5,364,475,713 5,364,475,713 기타유동채권 6,460,499,081 6,460,499,081 2,804,221,926 2,804,221,926 파생금융자산 126,521,486 126,521,486 - - 소 계 13,434,141,465 13,434,141,465 20,395,132,555 20,395,132,555 비유동자산 장기금융상품 60,034,006 60,034,006 54,414,724 54,414,724 당기손익-공정가치 측정 금융자산 952,929,588 952,929,588 1,019,782,539 1,019,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,330,046,000 5,330,046,000 4,697,150,000 4,697,150,000 기타비유동채권 407,186,962 407,186,962 343,295,080 343,295,080 소 계 6,750,196,556 6,750,196,556 6,114,642,343 6,114,642,343 합 계 20,184,338,021 20,184,338,021 26,509,774,898 26,509,774,898 유동부채 매입채무 633,512,797 633,512,797 171,088,959 171,088,959 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성사채 6,172,324,223 6,172,324,223 8,372,168,036 8,372,168,036 파생금융부채 - - 38,362,259 38,362,259 기타유동채무 430,164,366 430,164,366 581,845,600 581,845,600 유동리스부채 245,598,076 245,598,076 282,991,280 282,991,280 소 계 8,481,599,462 8,481,599,462 10,446,456,134 10,446,456,134 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 전환사채 - - 1,167,933,863 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 80,000,000 60,000,000 60,000,000 비유동리스부채 627,790,116 627,790,116 157,391,187 157,391,187 소 계 2,087,790,116 2,087,790,116 2,765,325,050 2,765,325,050 합 계 10,569,389,578 10,569,389,578 13,211,781,184 13,211,781,184 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 952,929,588 - - 952,929,588 1,019,782,539 - 100,000,000 919,782,539 파생금융자산 126,521,486 - - 126,521,486 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,330,046,000 - - 5,330,046,000 4,697,150,000 - - 4,697,150,000 합 계 6,409,497,074 - - 6,409,497,074 5,716,932,539 - 100,000,000 5,616,932,539 금융부채 파생금융부채 - - - - 38,362,259 - - 38,362,259 합 계 - - - - 38,362,259 - - 38,362,259 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 826,408,102 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 21.80% 파생금융자산 126,521,486 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,330,046,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율 성장율: 0.00%할인율: 13.15% 파생금융부채 - 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 - (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.90% 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,697,150,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율 성장율: 0.00%할인율: 15.36% 파생금융부채 38,362,259 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 - ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 826,408,102 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 파생금융자산 126,521,486 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,330,046,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융부채 - 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,697,150,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융부채 38,362,259 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 826,408,102 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (684,846,935) (690,530,651) - - 파생금융자산 126,521,486 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 5,330,046,000 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 182,344,000 (176,309,000) 파생금융부채 - 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 1,019,782,539 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (535,361,224) (548,089,492) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 4,697,150,000 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 364,138,000 (203,415,000) 파생금융부채 38,362,259 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 2,333,991,550 - - 2,333,991,550 2,333,991,550 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,500,729,348 - - 4,500,729,348 4,500,729,348 기타유동채권 6,460,499,081 - - 6,460,499,081 6,460,499,081 소 계 13,307,619,979 - - 13,307,619,979 13,307,619,979 비유동자산 장기금융상품 60,034,006 - - 60,034,006 60,034,006 기타비유동채권 407,186,962 - - 407,186,962 407,186,962 소 계 467,220,968 - - 467,220,968 467,220,968 합 계 13,774,840,947 - - 13,774,840,947 13,774,840,947 유동부채 매입채무 633,512,797 - - 633,512,797 633,512,797 단기차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성사채 6,172,324,223 - - 6,172,324,223 6,172,324,223 기타유동채무 430,164,366 - - 430,164,366 430,164,366 유동리스부채 245,598,076 - - 245,598,076 245,598,076 소 계 8,481,599,462 - - 8,481,599,462 8,481,599,462 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 1,380,000,000 기타비유동채무 80,000,000 - - 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 627,790,116 - - 627,790,116 627,790,116 소 계 2,087,790,116 - - 2,087,790,116 2,087,790,116 합 계 10,569,389,578 - - 10,569,389,578 10,569,389,578 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 1,270,320 - 예 금 2,332,721,230 12,201,973,996 합 계 2,333,991,550 12,201,973,996 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 12,400,000 24,460,920 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 저축성보험 2,025,410 1,406,128 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 단체상해보험 9,065,784 9,065,784 정기성예금 44,942,812 39,942,812 합 계 60,034,006 54,414,724 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 복합금융상품 952,929,588 919,782,539 출자금 - 100,000,000 채무증권(*1) - - 합 계 952,929,588 1,019,782,539 (*1) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득(*1) 연결실체변동 처분(*1) 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - - 33,147,049 - 952,929,588 출자금 100,000,000 - (100,000,000) - - - - 채무증권 - 1,000,000,000 - (1,010,000,000) 10,000,000 - - 합 계 1,019,782,539 1,000,000,000 (100,000,000) (1,010,000,000) 43,147,049 - 952,929,588 (*1) 당분기 중 취득한 마이더스AI 사모전환사채를 처분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - 1,200,000,000 - - (280,217,461) - 919,782,539 출자금(*1) - - - - - 100,000,000 100,000,000 수익증권(*2) 37,008,596 - - - (37,008,596) - 채무증권 - - - - - - - 합 계 37,008,596 1,200,000,000 - - (280,217,461) 62,991,404 1,019,782,539 (*1) 한국특수판매공제조합출자금은 기타비유동자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 단체상해보험등은 장기금융상품으로 계정재분류하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜광명하나바이온(*) 700,000,000 5,330,046,000 700,000,000 4,697,150,000 (*) 연결실체는 해당 금융자산을 금융기관(하나금융투자 주식회사 등)을 위해 질권을 설정중입니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - 632,896,000 - 5,330,046,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,447,081,217 - - 2,250,068,783 - 4,697,150,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) 126,521,486 - 파생금융부채 - 38,362,259 합 계 126,521,486 38,362,259 (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - 38,362,259 - 784,174,154 취득 - - - - 평가 126,521,486 - - (484,037,112) 처분 - (38,362,259) - (261,774,783) 기말 126,521,486 - - 38,362,259 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 매출채권 9,291,158,014 (4,790,428,666) 4,500,729,348 9,427,460,918 (4,062,985,205) 5,364,475,713 기타유동채권 미수금 891,874,224 (640,111,300) 251,762,924 1,015,455,905 (690,111,300) 325,344,605 단기대여금 7,775,882,929 (1,775,882,929) 6,000,000,000 3,675,882,929 (1,775,882,929) 1,900,000,000 미수수익 735,720,131 (526,983,974) 208,736,157 1,105,861,295 (526,983,974) 578,877,321 소 계 9,403,477,284 (2,942,978,203) 6,460,499,081 5,797,200,129 (2,992,978,203) 2,804,221,926 기타비유동채권 장기대여금 565,000,000 (465,000,000) 100,000,000 480,000,000 (480,000,000) - 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - 보증금 834,674,962 (527,488,000) 307,186,962 870,783,080 (527,488,000) 343,295,080 소 계 4,928,037,455 (4,520,850,493) 407,186,962 4,879,145,573 (4,535,850,493) 343,295,080 합 계 23,622,672,753 (12,254,257,362) 11,368,415,391 20,103,806,620 (11,591,813,901) 8,511,992,719 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 4,500,729,348 - - - 4,790,428,666 9,291,158,014 기타유동채권 미수금 251,762,924 - - - 640,111,300 891,874,224 단기대여금 6,000,000,000 - - - 1,775,882,929 7,775,882,929 미수수익 208,736,157 - - - 526,983,974 735,720,131 기타비유동채권 장기대여금 100,000,000 - - - 465,000,000 565,000,000 장기미수금 - - - - 3,528,362,493 3,528,362,493 보증금 307,186,962 - - 527,488,000 834,674,962 합 계 11,368,415,391 - - - 12,254,257,362 23,622,672,753 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,864,976,332 - - - 3,562,484,586 9,427,460,918 기타유동채권 미수금 325,344,605 - - - 690,111,300 1,015,455,905 단기대여금 1,900,000,000 - - - 1,775,882,929 3,675,882,929 미수수익 506,096,499 - - 72,780,822 526,983,974 1,105,861,295 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 480,000,000 480,000,000 장기미수금 - - - - 3,528,362,493 3,528,362,493 보증금 343,295,080 - - - 527,488,000 870,783,080 합 계 8,939,712,516 - - 72,780,822 11,091,313,282 20,103,806,620 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,062,985,205 690,111,300 1,775,882,929 526,983,974 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,591,813,901 대손상각비 680,123,023 - - 1,814,795 - - - 681,937,818 제각 (47,320,437) (5,000,000) - (13,043,836) - - - (65,364,273) 대손충당금환입 - (45,000,000) - - (15,000,000) - - (60,000,000) 연결실체변동으로 인한 증감 94,640,875 - - 11,229,041 - - - 105,869,916 기말금액 4,790,428,666 640,111,300 1,775,882,929 526,983,974 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,254,257,362 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 1,563,860,309 694,136,121 1,789,722,929 526,983,974 640,000,000 3,587,808,183 527,188,000 9,329,699,516 대손상각비 2,697,884,106 30,975,179 - - - - 300,000 2,729,159,285 제각 (198,759,210) - - - - - - (198,759,210) 대손충당금환입 - (35,000,000) (13,840,000) - (160,000,000) (59,445,690) - (268,285,690) 기말금액 4,062,985,205 690,111,300 1,775,882,929 526,983,974 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,591,813,901 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 1,709,265,536 2,532,478,389 평가충당금 (95,836,266) (545,474,450) 장부금액 1,613,429,270 1,987,003,939 제품 원 가 375,322,997 25,101,985 평가충당금 - - 장부금액 375,322,997 25,101,985 원재료 원 가 191,607,400 57,921,078 평가충당금 - - 장부금액 191,607,400 57,921,078 저장품 원 가 12,020,451 - 평가충당금 - - 장부금액 12,062,302 - 합 계 2,192,380,118 2,070,027,002 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,645,989,324 (2,122,580,419) 523,408,905 3,052,407,032 (2,422,580,419) 629,826,613 당기법인세자산 163,433,220 - 163,433,220 166,948,077 - 166,948,077 선급비용 7,343,428 - 7,343,428 7,787,932 - 7,787,932 합 계 2,816,765,972 (2,122,580,419) 694,185,553 3,227,143,041 (2,422,580,419) 804,562,622 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 당분기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 2022.06.30 생산 및 판매 지분법/공정가치 13,200,000,000 4,741,863,756 13,200,000,000 4,322,045,709 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 2022.06.30 생산 및 판매 지분법/공정가치 11,785,441,291 - 11,785,441,291 1,159,661,409 안티에이징(*) - 일본 - 생산 및 판매 지분법/공정가치 - - 1,500,000,000 2,344,155,760 (주)케이스타엔터테인먼트 43.00 대한민국 2022.06.30 엔터테인먼트 지분법/공정가치 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합 24.87 대한민국 2022.06.30 금융상품투자 지분법/공정가치 990,000,000 725,935,996 - - 합 계 26,125,441,291 5,467,799,752 26,635,441,291 7,825,862,878 (*) 당분기 중 전액 처분되었습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 배당지급 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 4,322,045,709 - - - (107,264,234) 527,082,281 4,741,863,756 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - - (1,005,862,103) (153,799,306) - 안티에이징 2,344,155,760 - (2,669,499,030) - 387,634,516 (62,291,246) - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - (139,692,145) (124,371,859) 725,935,996 합 계 7,825,862,878 1,000,000,000 (2,679,499,030) - (865,183,966) 186,619,870 5,467,799,752 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 3,595,609,109 - - - (41,897,921) 768,334,521 4,322,045,709 ㈜미래셀바이오 10,653,384,074 - - - (9,561,178,623) 67,455,958 1,159,661,409 안티에이징 1,827,515,052 - - (43,103,340) 613,680,330 (53,936,282) 2,344,155,760 (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - 합 계 16,076,508,235 - - (43,103,340) (8,989,396,214) 781,854,197 7,825,862,878 (3) 요약 재무현황당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 북경원일차식유한공사 25,574,381,145 8,954,743,758 16,619,637,387 11,439,529,612 (228,221,775) ㈜미래셀바이오 8,534,567,376 11,041,183,022 (2,506,615,646) 40,500,001 (2,128,060,690) (주)케이스타엔터테인먼트 149,262,198 174,367,291 (25,105,093) - - 디센트오토1호조합 2,918,409,357 - 2,918,409,357 - (561,590,643) (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 16,619,637,387 47.00% 13,200,000,000 7,811,229,572 3,069,365,816 4,741,863,756 ㈜미래셀바이오 (2,506,615,646) 23.06% 11,785,441,291 (578,025,568) (578,025,568) - (주)케이스타엔터테인먼트 (25,105,093) 43.00% 150,000,000 (10,795,190) (10,795,190) - 디센트오토1호조합 2,918,409,357 24.87% 990,000,000 725,935,996 - 725,935,996 (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전 기 당분기 당기누계 전기 전기누계 (주)케이스타엔터테인먼트 - 25,986,737 25,986,737 25,986,737 합 계 - 25,986,737 25,986,737 25,986,737 14. 중단사업연결실체는 주요 매출처 확보 등 사업환경에서 지속적인 어려움으로 인해 실질적으로 영업활동이 중단된 건축실내용 바닥재 산업부문을 중단영업으로 구분하였습니다.(1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 164,433,374 2,098,052,039 매출원가 (227,754,371) (1,710,555,183) 매출총이익(손실) (63,320,997) 387,496,856 판매관리비 (176,539,958) (371,170,617) 영업이익(손실) (239,860,955) 16,326,239 처분손익 - - 손상차손 - - 영업외손익 185,111 (19,986,074) 법인세비용(효익) - (3,655,172) 중단사업이익(손실) (239,675,844) (4,663) (2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (418,919,316) 130,616,667 투자활동현금흐름 27,272,727 (118,720,000) 재무활동현금흐름 (1,719,400) (5,553,512) 합계 (393,365,989) 6,343,155 15. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 장부금액 토지 4,865,151,873 - - 4,865,151,873 4,157,451,873 건물 2,846,175,787 (698,725,392) (110,998,230) 2,036,452,165 1,677,324,944 합 계 7,711,327,660 (698,725,392) (110,998,230) 6,901,604,038 5,834,776,817 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - 707,700,000 4,865,151,873 건물 1,677,324,944 - (60,363,555) (110,998,230) - 530,489,006 2,036,452,165 합 계 5,834,776,817 - (60,363,555) (110,998,230) - 1,238,189,006 6,901,604,038 (*) 영업이 중단되어 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 - 3,520,350,444 - - - 637,101,429 4,157,451,873 건물 - 1,178,462,216 (42,608,431) - - 541,471,159 1,677,324,944 합 계 - 4,698,812,660 (42,608,431) - - 1,178,572,588 5,834,776,817 (*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 73,200,000 27,000,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 139,082,861 12,459,706 비임대수익투자부동산 직접운영비용 138,040,389 23,900,685 합 계 350,323,250 63,360,391 16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 242,100,000 - - - 242,100,000 949,800,000 건물 1,376,327,785 (77,991,906) - - 1,298,335,879 1,863,921,243 구축물 86,503,636 (86,486,636) - - 17,000 17,000 기계장치 1,876,098,600 (1,626,609,767) - - 249,488,833 14,660,591 리스기계장치(*) 1,530,000,000 (34,000,000) - - 1,496,000,000 - 차량운반구 133,899,369 (96,713,487) - - 37,185,882 65,622,898 기타의유형자산 1,018,836,366 (597,903,871) - - 420,932,495 211,454,384 건설중인자산 - - - - - 376,400,000 합 계 6,263,765,756 (2,519,705,667) - - 3,744,060,089 3,481,876,116 (*) 당분기 중 취득한 인쇄설비를 운용리스로 제공하고 있습니다. 동 자산의 내용연수는 15년이며, 정액법으로 상각합니다. (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 949,800,000 - - - - (707,700,000) 242,100,000 건물 1,863,921,243 - - (35,096,358) - (530,489,006) 1,298,335,879 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 14,660,591 98,850,000 - (56,305,588) (2,116,170) 194,400,000 249,488,833 리스기계장치 - 1,530,000,000 - (34,000,000) - - 1,496,000,000 차량운반구 65,622,898 11,495,743 - (16,691,016) (23,241,743) - 37,185,882 기타의유형자산 211,454,384 75,323,200 (68,449,364) (64,395,725) - 267,000,000 420,932,495 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - - (461,400,000) - 합 계 3,481,876,116 1,800,668,943 (68,449,364) (206,488,687) (25,357,913) (1,238,189,006) 3,744,060,089 (*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 1,344,801,429 242,100,000 - - - (637,101,429) 949,800,000 건물 1,057,970,661 1,418,327,785 - (70,906,044) - (541,471,159) 1,863,921,243 구축물 19,784,594 55,920,000 - (8,930,693) (66,756,901) - 17,000 기계장치 267,363,977 23,300,000 - (29,543,904) (246,459,482) - 14,660,591 차량운반구 81,927,997 14,808,800 - (31,112,899) (1,000) - 65,622,898 기타의유형자산 145,800,820 126,277,454 (18,362,600) (42,261,290) - - 211,454,384 건설중인자산 - 376,400,000 - - - - 376,400,000 합 계 2,917,649,478 2,257,134,039 (18,362,600) (182,754,830) (313,217,383) (1,178,572,588) 3,481,876,116 (*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 2,665,739 4,160,564 소프트웨어 4,938,267 52,143,335 기타의무형자산 - 205,753,425 합 계 7,604,006 262,057,324 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 대체 기말금액 영업권 - - - - - - - 산업재산권 4,160,564 - (606,834) (887,991) - - 2,665,739 소프트웨어 52,143,335 5,291,000 (52,143,335) (352,733) - - 4,938,267 회원권 - - - - - - - 기타의무형자산 205,753,425 - (205,753,425) - - - - 합 계 262,057,324 5,291,000 (258,503,594) (1,240,724) - - 7,604,006 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 기말금액 영업권 292,934,672 - (292,934,672) - - - 산업재산권 19,236,216 1,138,000 (14,911,837) (1,301,815) - 4,160,564 소프트웨어 - 62,000,000 - (9,856,665) - 52,143,335 회원권 2,500,000 - - - (2,500,000) - 기타의무형자산 - 300,000,000 - (94,246,575) - 205,753,425 합 계 314,670,888 363,138,000 (307,846,509) (105,405,055) (2,500,000) 262,057,324 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 289,090,125 735,956,237 - (183,113,387) 841,932,975 차량운반구 161,280,301 44,777,990 (106,852,432) (20,487,987) 78,717,872 합 계 450,370,426 780,734,227 (106,852,432) (203,601,374) 920,650,847 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 229,571,537 257,436,475 (44,045,382) (153,872,505) 289,090,125 차량운반구 71,254,135 295,364,929 - (205,338,763) 161,280,301 합 계 300,825,672 552,801,404 (44,045,382) (359,211,268) 450,370,426 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 245,598,076 627,790,116 282,991,280 157,391,187 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 48,336 천원 및 50,495천원입니다. (3) 리스제공자(운용리스)당분기 중 연결실체는 소유 기계장치를 운용리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 36,064천원입니다. 동 리스계약은 6개월 만기로 계약만료 시점에 재연장 여부가 결정됩니다. 당분기말 현재 리스제공자로서 수령하게 될 것으로 기대되는 운용리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 2,935 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 633,512,797 171,088,959 기타유동채무 미지급금 373,842,282 275,627,039 미지급비용 51,322,084 306,218,561 임대보증금 5,000,000 - 소 계 430,164,366 581,845,600 기타비유동채무 임대보증금 80,000,000 60,000,000 합 계 1,143,677,163 812,934,559 20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 담보대출 신한은행 3.35% 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 담보대출 신한은행 3.14% 1,380,000,000 1,380,000,000 유동성대체 - - 합 계 1,380,000,000 1,380,000,000 (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과 - 2년초과 1,380,000,000 3년초과 - 4년초과 - 5년초과 - 합 계 1,380,000,000 (4) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전 기 제37회 사모전환사채 2019-03-28 2024-03-28 - - 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019-12-04 2022-12-04 - - 630,000,000 제39회 사모전환사채 2021-06-04 2024-06-04 1/3 6,000,000,000 8,000,000,000 소 계 6,000,000,000 10,130,000,000 가산 : 상환할증금 246,390,000 462,682,560 차감 : 전환권조정 (74,065,777) (1,052,580,661) 소 계 6,172,324,223 9,540,101,899 유동성대체 (6,172,324,223) (8,372,168,036) 차감계 - 1,167,933,863 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 5년이 경과한 날 이후 매 3개월 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 제37회 전환사채는 2022년 4월 4일에 사채권자와 협의하여 당분기 중 전액 상환완료되었습니다.제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 제38회 교환사채는 2020년 12월 04일부터 사채권자의 조기상환청구가 가능하며, 2021년 08월 04일에 2,370,000,000원, 2022년 3월 14일에 630,000,000원을 상환하여 전액 상환완료되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,113원 전환가능주식수 5,390,835주 2022년 6월 10일에 제39회 전환사채의 권면액 200,000,000원에 해당하는 사채권자의 전환권이 행사되었으며, 2022년 8월 10일에 700,000,000원, 2022년 9월 30일에 1,100,000,000원이 조기상환되었습니다.21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 42,481,819 42,181,819 예수금 25,439,310 30,574,830 부가세예수금 164,754 41,072,956 합 계 68,085,883 113,829,605 22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 499,880,059 824,077,819 사외적립자산의 공정가치 (211,332,243) (415,237,635) 합 계 288,547,816 408,840,184 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 824,077,819 765,731,055 당기근무원가 158,007,536 210,217,198 이자원가 2,948,362 18,341,357 보험수리적손실(이익) 45,719,585 (77,713,922) 연결실체변동으로 인한 증감 (24,522,130) - 기타변동 (3,612,542) - 퇴직금지급액 (502,738,571) (92,497,869) 기말금액 499,880,059 824,077,819 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 415,237,635 353,179,183 기대수익 3,886,171 9,998,765 사용자의 기여금 납부액 - 100,503,449 퇴직금 지급액 (205,386,121) (40,141,447) 보험수리적이익(손실) (2,405,442) (8,302,315) 기말금액 211,332,243 415,237,635 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 211,332,243 415,237,635 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 4.81% 3.34% 기대임금상승률 5.00% 4.28% (6) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (19,670,214) 23,171,578 기대임금상승률 1.00% 22,918,358 (19,832,996) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. 23. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 순전입(환입) 당분기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,249,758 1,068,827 21,318,585 - 21,318,585 소송충당부채 - 24,692,857 24,692,857 - 24,692,857 합 계 20,249,758 25,761,684 46,011,442 - 46,011,442 24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 34,293,780 66,900,777 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 17,146,890,000 33,450,388,500 당분기 중 무상감자와 제3자 유상증자 및 전환권행사로 인해 자본금이 17,147백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 141,353,908 기말잔액 2022-06-30 34,293,780 17,146,890,000 65,731,477,276 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2021-01-01 62,785,551 31,392,775,500 62,015,667,338 유상증자 2021-04-08 4,115,226 1,215 2,057,613,000 2,927,589,050 기말잔액 2021-12-31 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 65,731,434,076 64,943,256,388 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1)(*2) 317,115,830 1,035,761,877 기타 1,759,178,654 1,146,237,884 합 계 85,474,822,060 84,792,349,649 (*1) 당분기 중 전환사채의 상환 및 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다.(*2) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*1) (50,195,725) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,639,912) 합 계 (453,848,677) (438,552,924) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 1,982,827,346 1,662,830,296 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 2,612,986,416 2,119,327,536 합 계 4,595,813,762 3,782,157,832 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 77,762,195,370 88,326,145,174 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 5,438,599,747 5,193,002,519 제품매출 826,744,832 - 기타매출 603,858,112 141,250,488 합 계 6,869,202,691 5,334,253,007 (2) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A사 971,812,000 14.15% 2,155,281,925 40.40% B사 - -% 804,128,073 15.07% C사 824,837,105 12.01% - -% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 5,237,968,107 4,593,389,403 제품매출원가 253,578,251 (31,196,763) 기타매출원가 69,061,174 - 합 계 5,560,607,532 4,562,192,640 26. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 977,373,307 1,106,510,612 퇴직급여 157,069,727 76,199,133 복리후생비 174,213,269 153,817,944 여비교통비 60,065,618 69,815,984 접대비 67,800,900 51,346,950 통신비 7,178,352 5,581,801 세금과공과 57,071,964 52,768,064 감가상각비 421,645,586 313,414,775 지급임차료 111,391,098 44,784,490 보험료 26,102,789 17,162,120 전력비 5,067,305 - 차량유지비 1,382,181 6,308,610 운반비 10,189,732 13,550,630 교육훈련비 2,311,000 3,211,389 도서인쇄비 3,981,005 718,191 사무용품비 - 351,543 소모품비 40,451,092 38,206,947 지급수수료 1,255,118,119 865,081,801 광고선전비 642,429,949 32,041,958 수선비 2,050,000 196,000 대손상각비 774,763,898 1,859,820,736 수도광열비 14,926,963 6,908,105 무형자산상각비 1,115,988 76,158,616 경상개발비 180,113,296 30,000,000 건물관리비 - 51,991,110 회의비 400,000 - 용역비 54,235,709 - 합 계 5,048,448,847 4,875,947,509 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 26,750,252 76,969,562 20,131,437 63,536,467 대손충당금환입(금융) 15,000,000 60,000,000 - - 외환차익 16,330,482 26,970,766 7,819,470 13,624,873 외화환산이익 12,554,794 30,117,852 - - 사채상환이익 85,491,387 85,491,387 - 5,724,805 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 43,147,049 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 10,000,000 10,000,000 - - 파생금융자산평가이익 - 126,521,486 - - 파생금융부채평가이익 - - - 452,813,669 합 계 166,126,915 459,218,102 27,950,907 535,699,814 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 76,105,463 559,711,443 346,341,603 750,173,701 외환차손 3,317,228 3,545,379 3,166,492 9,694,357 기타의대손상각비(금융) - 13,043,836 - 20,000,000 외화환산손실 - 3,343,221 - - 사채발행 및 상환손실 - 309,784,363 177,148,152 177,148,152 합 계 79,422,691 889,428,242 526,656,247 957,016,210 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 636,364 636,364 수입임대료 - - 8,400,000 25,200,000 대손충당금환입(비금융) - - 56,000,000 211,085,690 종속기업투자주식처분이익 - 144,030,016 - 114,171,162 기타매출 23,967,758 50,307,934 - - 리스해지이익 - 46,783 44,179,725 44,179,725 잡이익 62,558,705 180,108,983 36,660,436 320,746,401 합 계 86,526,463 374,493,716 145,876,525 716,019,342 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - (3,953) 3,943,868 기부금 - - - 10,000,000 기타의대손상각비(비금융) - - - 15,779,364 유형자산처분손실 - 1,139,852 - - 관계기업투자주식처분손실 - 1,302,876,210 - - 투자자산손상차손 - 110,998,230 - - 잡손실 4,929,896 22,216,114 600,564 63,885,327 합 계 4,929,896 1,437,230,406 596,611 93,608,559 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 관계기업 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 관계기업 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 관계기업 - 안티에이징 관계기업 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 관계기업 디센트오토1호조합 - 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 52,700,692 - 1,328,002 - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 804,128,073 5,805,361 442,457 ㈜미래셀바이오 - 108,000,000 - - 합 계 804,128,073 108,000,000 5,805,361 442,457 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 북경원일차식유한공사 416,519,430 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 9,000,000 기타 - - 100,000,000 - 합 계 416,519,430 - 100,000,000 9,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 북경원일차식유한공사 489,238,689 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 192,000,000 합 계 489,238,689 - - 192,000,000 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 114,449,406 67,914,809 46,534,597 46,534,597 (5) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 디센트오토1호조합 - - - - 990,000,000 기타 - 100,000,000 - 100,000,000 - 합 계 - 100,000,000 - 100,000,000 990,000,000 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 발생하지 않았습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 449,779,670 599,161,501 30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액환급액 포함) - 4,692,362 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 가감된 법인세비용 (128,649,614) (498,527,116) 법인세비용(수익) (128,649,614) (493,834,754) (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,097,984,484) (3,995,959,659) 적용세율에 따른 법인세비용 (1,341,556,586) (879,111,125) 조정항목 비공제비용으로 인한 효과 1,499,606 4,610,362 이연법인세자산 미인식 효과 1,211,407,366 375,973,647 소 계 1,212,906,972 380,584,009 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정액 - 4,692,362 분기손익으로 인식된 법인세비용(수익) (128,649,614) (493,834,754) 유효세율(*) - - (*) 법인세비용차감전 순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (48,125,027) 10,587,506 (37,537,521) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 632,896,000 (139,237,120) 493,658,880 (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 전환권대가 542,078,342 (119,257,235) 422,821,107 확정급여채무 재측정요소 (551,778) 121,391 (430,387) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,724,505,783 (379,391,272) 1,345,114,511 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (1,083,660,775) (5,928,395,176) (903,112,119) (3,504,549,444) 중단사업순이익(손실) (6,656,033) (195,311,999) (13,209,536) (4,663) 보통주당기순이익(손실) (1,090,316,808) (6,123,707,175) (1,771,555,925) (3,504,554,107) 가중평균유통보통주식수 34,293,780 33,853,277 35,508,001 32,719,295 계속사업기본주당순이익(손실) (32) (175) (25) (107) 중단사업기본주당순이익(손실) - (6) - - 기본주당순이익(손실) (32) (181) (50) (107) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 273 18,263,912,121 무상감자 2022-01-01 (33,450,389) 273 (9,131,956,197) 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 134 93,706,200 전환권 행사 2022-06-10 144,092 113 16,282,396 합 계 34,293,780 9,241,944,520 -가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주)(*1) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 31,392,775 273 8,570,227,575 유상증자분 2021-04-08 2,057,613 176 362,139,888 합 계 33,450,388 8,932,367,463 -가중평균유통보통주식수 : 11,709,863,715/181=64,695,380(*1) 당사는 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 의해 보통주 2주를 1주로 병합하는 무상감자를 결정하였으며, 전기의 주당손익은 이와 같은 변동을 반영하여 재계산한 가중유통보통주식수를 사용하여 계산하였습니다. (3) 희석주당순손익은 반희석효과로 인하여 기재하지 아니하였습니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 신한은행 차입금담보 2,454,503,857 2,856,000,000 (3) 보험가입자산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 9,553,294,700 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 신한은행 1,380,000,000 1,380,000,000 합 계 2,380,000,000 2,380,000,000 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관(지엠에이치비제일차 주식회사, DB손해보험 주식회사, 하나금융투자 주식회사 등)을 위해 광명하나바이온 주식(140,000주)에 대하여 질권설정하였습니다. 또한 보통주 의결권 대리행사 및 주식 처분을 상기 금융기관에 위임하는 약정을 체결하였습니다. (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,446,350,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 633,512,797 - - - 633,512,797 기타유동채무 430,164,366 - - - 430,164,366 단기차입금 16,887,671 1,010,921,918 - - 1,027,809,589 장기차입금 65,176,077 3,324,099 86,664,000 2,069,394,312 2,224,558,488 사채(*1) 6,432,706,060 - - - 6,432,706,060 금융리스부채 206,201,584 151,744,317 553,225,733 281,714,286 1,192,885,920 기타비유동채무 - - 80,000,000 - 80,000,000 합 계 7,784,648,555 1,165,990,334 719,889,733 2,351,108,598 12,021,637,220 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 USD 16,744,154 - 15,352,344 JPY 39,630,675 - 41,106,576 CNY - 416,519,433 - 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,674,415 (1,674,415) 1,535,234 (1,535,234) JPY 3,963,068 (3,963,068) 4,110,658 (4,110,658) CNY 41,651,943 (41,651,943) - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 장기차입금 1,380,000,000 - 합 계 2,380,000,000 1,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 23,800,000 (23,800,000) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 8,552,324,223 11,920,101,899 차감: 현금및현금성자산 2,333,991,550 12,201,973,996 순부채 6,218,332,673 - 자본총계 29,140,587,705 33,484,607,352 총자본 35,358,920,378 33,484,607,352 자본조달비율 17.59% 0.00% 34. 현금흐름표 (1) 당분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익에 대한 조정 4,075,789,701 2,082,319,574 퇴직급여 157,069,727 95,499,053 이자비용 631,271,384 750,173,701 외화환산손실 3,343,221 19,423 대손상각비 774,763,898 1,895,600,100 기타의대손상각비(금융) 13,043,836 - 기타의대손상각비(비금융) - - 대손충당금환입 (60,000,000) (211,085,690) 감가상각비 446,411,601 365,330,693 무형자산상각비 1,115,988 76,158,616 재고자산평가손실 163,944,255 - 재고자산폐기손실 - 3,943,868 잡손실 2,816,919 12,496,503 사채상환손실 309,784,363 177,148,152 유형자산처분손실 1,139,852 - 투자자산손상차손 110,998,230 - 관계기업투자주식처분손실 1,302,876,210 - 지분법손익 865,183,966 93,166,904 리스해지이익 (46,783) (44,179,725) 외화환산이익 (30,117,852) (1,288,350) 사채상환이익 (85,491,387) (5,724,805) 종속기업처분이익 (144,030,016) (114,171,162) 파생금융부채평가이익 - (452,813,669) 파생금융자산평가이익 (126,521,486) - 이자수익 (76,969,562) (63,482,920) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (43,147,049) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (10,000,000) - 유형자산처분이익 - (636,364) 잡이익 (3,000,000) - 법인세비용 (128,649,614) (493,834,754) 영업활동 자산 및 부채의 증감 1,044,078,806 (2,864,620,130) 매출채권의 감소(증가) 445,786,963 (2,149,670,378) 미수수익의 감소(증가) 428,280,330 (15,663) 미수금의 감소(증가) 198,504,949 (225,269,392) 선급금의 감소(증가) 107,787,895 (352,719,757) 선급비용의 감소(증가) (3,515,026) (1,729,680) 선급법인세의 감소(증가) - 7,092,395 재고자산의 감소(증가) (801,479,151) (654,707,037) 불법행위미수금의 감소 - 59,445,690 매입채무의 증가(감소) 476,104,074 562,398,882 미지급금의 증가(감소) 113,677,620 32,282,477 미지급비용의 증가(감소) 76,545,582 (14,262,324) 선수금의 증가(감소) - (101,516,306) 예수금의 증가(감소) 13,040,940 3,278,628 부가세예수금의 증가(감소) 164,754 - 퇴직금의 지급 (18,241,722) (44,384,326) 사외적립자산의 감소(증가) 7,421,598 15,156,661 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 218,783,528 - 전환사채 유동성대체 1,221,133,668 - 투자부동산 대체 - 5,593,997,415 리스부채의 유동성대체 75,721,570 158,321,314 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - 1,000,000,000 유동성사채 8,372,168,036 (2,524,927,166) - - 674,564,411 - 6,172,324,223 장기차입금 1,380,000,000 - - - - - 1,380,000,000 전환사채 1,167,933,863 - - - (1,167,933,863) - - 리스부채 440,382,467 (213,415,510) - - 646,421,235 - 873,388,192 기타비유동채무 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합 계 12,420,484,366 (2,718,342,676) - - 153,051,783 - 9,505,712,415 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 - 7,848,000,000 - - (61,943,094) - 7,786,056,906 유동성교환사채 2,342,416,885 (2,491,269,698) - - 734,963,943 - 586,111,130 전환사채 977,194,770 - - - 190,739,093 - 1,167,933,863 리스부채 299,632,085 (229,185,070) - - 385,575,096 - 456,022,111 기타비유동채무 20,000,000 40,000,000 - - - - 60,000,000 합계 3,639,243,740 5,167,545,232 - - 1,249,335,038 - 10,056,124,010 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 40 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 15,426,478,050 21,851,733,477 현금및현금성자산 1,649,229,488 10,951,227,268 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,348,547,529 5,556,207,232 재고자산 2,110,561,937 1,323,419,210 기타유동채권 6,466,504,120 3,185,241,082 기타유동자산 712,713,490 823,238,685 파생금융자산 126,521,486 0 비유동자산 21,293,424,444 20,041,141,045 장기금융상품 2,025,410 1,406,128 기타비유동금융자산 952,929,588 919,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,330,046,000 4,697,150,000 종속기업및관계기업투자 5,372,015,680 7,041,677,089 투자부동산 5,685,289,187 5,834,776,817 유형자산 2,197,757,137 574,988,880 무형자산 7,533,810 3,358,798 기타비유동채권 651,640,475 415,369,670 사용권자산 1,094,187,157 552,631,124 자산총계 36,719,902,494 41,892,874,522 부채 유동부채 7,499,718,067 8,971,479,749 매입채무 633,512,797 157,408,723 유동성사채 6,172,324,223 8,372,168,036 파생금융부채 0 38,362,259 기타유동채무 388,023,814 193,369,236 기타유동부채 20,337,230 11,940,100 유동리스부채 270,710,219 198,231,395 유동금융보증부채 14,809,784 0 비유동부채 1,100,773,469 1,611,444,028 전환사채 0 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 60,000,000 확정급여부채 275,008,968 72,960,705 비유동리스부채 711,129,653 257,790,716 금융보증부채 4,479,520 24,184,578 기타충당부채 30,155,328 28,574,166 부채총계 8,600,491,536 10,582,923,777 자본 자본금 17,146,890,000 33,450,388,500 자본잉여금 84,661,790,557 83,979,318,146 기타자본구성요소 (453,848,677) (438,552,924) 기타포괄손익누계액 2,612,986,416 2,119,327,536 이익잉여금(결손금) (75,848,407,338) (87,800,530,513) 자본총계 28,119,410,958 31,309,950,745 자본과부채총계 36,719,902,494 41,892,874,522 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 40 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,220,509,799 4,752,674,463 795,041,476 5,253,225,801 매출원가 2,349,783,886 3,585,860,827 600,002,164 4,979,267,166 매출총이익 870,725,913 1,166,813,636 195,039,312 273,958,635 판매비와관리비 1,813,068,497 4,566,114,359 655,329,394 3,521,569,327 영업이익(손실) (942,342,584) (3,399,300,723) (460,290,082) (3,247,610,692) 금융수익 175,842,350 486,577,248 28,456,909 540,261,776 금융비용 74,683,344 866,789,588 518,270,433 932,469,508 기타영업외수익 86,663,424 209,294,250 123,783,923 622,951,919 기타영업외비용 4,929,896 1,293,964,605 354,565 1,619,287,178 법인세비용차감전순이익(손실) (759,450,050) (4,864,183,418) (826,674,248) (4,636,153,683) 법인세비용 0 (128,649,614) 0 (498,527,116) 계속사업이익(손실) (759,450,050) (4,735,533,804) (826,674,248) (4,137,626,567) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (759,450,050) (4,735,533,804) (826,674,248) (4,137,626,567) 기타포괄손익 456,121,359 1,344,684,124 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 456,121,359 1,344,684,124 기타포괄손익-공정가치금유자산평가손익 493,658,880 1,345,114,511 확정급여채무 재측정 요소 (37,537,521) (430,387) 총포괄손익 (759,450,050) (4,279,412,445) (826,674,248) (2,792,942,443) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (140) (12) (63) 계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (140) (12) (63) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 40 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 31,392,775,500 80,628,907,989 (438,552,924) 364,273,885 (74,412,407,908) 37,534,996,542 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 31,392,775,500 80,628,907,989 (438,552,924) 364,273,885 (74,412,407,908) 37,534,996,542 당기순이익(손실) (4,137,626,567) (4,137,626,567) 확정급여채무 재측정 요소 (430,387) (430,387) 유상증자 2,057,613,000 2,927,589,050 4,985,202,050 무상감자 전환사채의 발행 438,958,628 438,958,628 전환사채의 상환 (16,137,521) (16,137,521) 전환권의 행사 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,345,114,511 1,345,114,511 2021.09.30 (기말자본) 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 1,709,388,396 (78,550,464,862) 40,150,077,256 2022.01.01 (기초자본) 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 2,119,327,536 (87,800,530,513) 31,309,950,745 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 2,119,327,536 (87,800,530,513) 31,309,950,745 당기순이익(손실) (4,735,533,804) (4,735,533,804) 확정급여채무 재측정 요소 37,537,521 37,537,521 유상증자 349,650,000 646,866,980 996,516,980 무상감자 (16,725,194,500) (15,295,753) 16,725,194,500 (15,295,753) 전환사채의 발행 전환사채의 상환 95,134,749 95,134,749 전환권의 행사 72,046,000 130,740,180 202,786,180 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 493,658,880 493,658,880 2022.09.30 (기말자본) 17,146,890,000 84,661,790,557 (453,848,677) 2,612,986,416 (75,848,407,338) 28,119,410,958 현금흐름표 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 40 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 (715,395,395) (4,059,213,517) 계속사업순이익(손실) (4,735,533,804) (4,137,626,567) 당기순이익(손실)조정을 위한 조정 3,118,988,665 3,050,801,271 영업활동자산ㆍ부채의증감 1,015,301,682 (3,034,367,001) 이자수취 4,216,174 5,419,135 이자지급 (122,585,019) (27,440,313) 법인세환급(납부) 4,216,907 40,896,618 배당금수입 43,103,340 투자활동현금흐름 (6,815,180,034) (10,689,812,811) 단기금융리스채권의 감소 14,550,125 단기대여금의 감소 800,000,000 198,070,242 장기대여금의 감소 15,000,000 100,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,020,000,000 종속기업 및 관계기업투자의 처분 10,000,000 400,000,000 유형자산의 처분 10,355,891 636,364 보증금의 감소 9,457,000 13,430,000 단기대여금의 증가 (4,600,000,000) (5,100,000,000) 장기대여금의 증가 (100,000,000) 장기금융상품의 증가 (619,282) (1,084,810) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (1,000,000,000) (1,200,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,800,668,943) (4,762,014,732) 무형자산의 취득 (5,291,000) (400,000) 보증금의 증가 (173,413,700) (353,000,000) 재무활동현금흐름 (1,769,946,699) 10,202,850,272 유상증자 996,516,980 4,985,202,050 자기주식의 처분 787 임대보증금의 증가 20,000,000 30,000,000 전환사채의 발행 8,500,000,000 전환사채의 상환 (2,524,927,166) (3,143,269,698) 전환권행사 (1,325,250) 무상감자 (15,296,540) 리스부채의 감소 (244,915,510) (169,082,080) 중단사업으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,301,997,780) (4,546,176,056) 기초현금및현금성자산 10,951,227,268 13,041,175,802 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,475,652) 기말현금및현금성자산 1,649,229,488 8,494,999,746 5. 재무제표 주석 주석 제 41 (당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 40 (전)기 2021년 12월 31일 현재 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 유통을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 더블유글로벌1호조합 3,178,137 9.27% 김병준 799,299 2.33% 나병길 665,800 1.94% 이병곤 658,003 1.92% 이진웅 642,889 1.87% 임재식 577,519 1.68% 이형모 485,000 1.41% (주)미래셀바이오 440,528 1.28% 김동환 342,861 1.00% 바이온㈜(자기주식) 10,980 0.03% 기타소액주주 등 26,492,764 77.25% 합계 34,293,780 100% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2022년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 제1103호 '사업결합', 제1016호 '유형자산', 제1109호 '금융상품' 상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,649,229,488 - - 1,649,229,488 10,951,227,268 - - 10,951,227,268 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 4,348,547,529 - - 4,348,547,529 5,556,207,232 - - 5,556,207,232 기타유동채권 6,466,504,120 - - 6,466,504,120 3,185,241,082 - - 3,185,241,082 파생금융자산 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - - 소 계 12,476,681,137 126,521,486 - 12,603,202,623 19,705,075,582 - - 19,705,075,582 비유동자산 장기금융상품 2,025,410 - - 2,025,410 1,406,128 - - 1,406,128 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 952,929,588 - 952,929,588 - 919,782,539 - 919,782,539 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,330,046,000 5,330,046,000 - - 4,697,150,000 4,697,150,000 기타비유동채권 651,640,475 - - 651,640,475 415,369,670 - - 415,369,670 소 계 653,665,885 952,929,588 5,330,046,000 6,936,641,473 416,775,798 919,782,539 4,697,150,000 6,033,708,337 합 계 13,130,347,022 1,079,451,074 5,330,046,000 19,539,844,096 20,121,851,380 919,782,539 4,697,150,000 25,738,783,919 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 633,512,797 - 633,512,797 157,408,723 - 157,408,723 유동성사채 6,172,324,223 - 6,172,324,223 8,372,168,036 - 8,372,168,036 파생금융부채 - - - - 38,362,259 38,362,259 기타유동채무 388,023,814 - 388,023,814 193,369,236 - 193,369,236 리스부채 270,710,219 - 270,710,219 198,231,395 - 198,231,395 유동성금융보증부채 14,809,784 - 14,809,784 - - - 소 계 7,479,380,837 - 7,479,380,837 8,921,177,390 38,362,259 8,959,539,649 비유동부채 전환사채 - - - 1,167,933,863 - 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 - 80,000,000 60,000,000 - 60,000,000 장기리스부채 711,129,653 - 711,129,653 257,790,716 - 257,790,716 금융보증부채 4,479,520 4,479,520 24,184,578 24,184,578 소 계 795,609,173 - 795,609,173 1,509,909,157 - 1,509,909,157 합 계 8,274,990,010 - 8,274,990,010 10,431,086,547 38,362,259 10,469,448,806 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 93,227,551 - - 93,227,551 (608,760,614) - (608,760,614) 외화환산관련 손익 50,200,018 - - 50,200,018 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (676,483,272) - - (676,483,272) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (224,292,976) - (224,292,976) 파생금융자산 관련 손익 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 53,147,049 - 53,147,049 - - - 합 계 (533,055,703) 179,668,535 - (353,387,168) (833,053,590) - (833,053,590) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 71,096,660 - - 71,096,660 (725,626,999) - (725,626,999) 외화환산관련 손익 932,285 - - 932,285 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (1,679,117,206) - - (1,679,117,206) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (171,423,347) - (171,423,347) 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 452,813,669 452,813,669 합 계 (1,607,088,261) - - (1,607,088,261) (897,050,346) 452,813,669 (444,236,677) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 1,649,229,488 1,649,229,488 10,951,227,268 10,951,227,268 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,348,547,529 4,348,547,529 5,556,207,232 5,556,207,232 기타유동채권 6,466,504,120 6,466,504,120 3,185,241,082 3,185,241,082 파생금융자산 126,521,486 126,521,486 - - 소 계 12,603,202,623 12,603,202,623 19,705,075,582 19,705,075,582 비유동자산 장기금융상품 2,025,410 2,025,410 1,406,128 1,406,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산 952,929,588 952,929,588 919,782,539 919,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,330,046,000 5,330,046,000 4,697,150,000 4,697,150,000 기타비유동채권 651,640,475 651,640,475 415,369,670 415,369,670 소 계 6,936,641,473 6,936,641,473 6,033,708,337 6,033,708,337 합 계 19,539,844,096 19,539,844,096 25,738,783,919 25,738,783,919 유동부채 매입채무 633,512,797 633,512,797 157,408,723 157,408,723 유동성사채 6,172,324,223 6,172,324,223 8,372,168,036 8,372,168,036 파생금융부채 - - 38,362,259 38,362,259 기타유동채무 388,023,814 388,023,814 193,369,236 193,369,236 유동리스부채 270,710,219 270,710,219 198,231,395 198,231,395 유동성금융보증부채 14,809,784 14,809,784 - - 소 계 7,479,380,837 7,479,380,837 8,959,539,649 8,959,539,649 비유동부채 전환사채 - - 1,167,933,863 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 80,000,000 60,000,000 60,000,000 비유동리스부채 711,129,653 711,129,653 257,790,716 257,790,716 금융보증부채 4,479,520 4,479,520 24,184,578 24,184,578 소 계 795,609,173 795,609,173 1,509,909,157 1,509,909,157 합 계 8,274,990,010 8,274,990,010 10,469,448,806 10,469,448,806 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 952,929,588 - - 952,929,588 919,782,539 - - 919,782,539 파생금융자산 126,521,486 - - 126,521,486 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,330,046,000 - - 5,330,046,000 4,697,150,000 - - 4,697,150,000 합 계 6,409,497,074 - - 6,409,497,074 5,616,932,539 - - 5,616,932,539 금융부채 파생금융부채 - - - - 38,362,259 - - 38,362,259 합 계 - - - - 38,362,259 - - 38,362,259 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 952,929,588 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 21.80% 파생금융자산 126,521,486 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,330,046,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.15% 파생금융부채 - 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 - (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 현금흐름 할인모형,위험조정할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.90% 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,697,150,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 15.36% 파생금융부채 38,362,259 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 - ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 952,929,588 현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치 변동 파생금융자산 126,521,486 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,330,046,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융부채 - 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,697,150,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융부채 38,362,259 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 952,929,588 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (684,846,935) (690,530,651) - - 파생금융자산 126,521,486 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 5,330,046,000 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 182,344,000 (176,309,000) 파생금융부채 - 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (435,361,224) (448,089,492) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 4,697,150,000 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 289,985,000 (281,615,000) 파생금융부채 38,362,259 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,649,229,488 - - 1,649,229,488 1,649,229,488 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,348,547,529 - - 4,348,547,529 4,348,547,529 기타유동채권 6,466,504,120 - - 6,466,504,120 6,466,504,120 소 계 12,476,681,137 - - 12,476,681,137 12,476,681,137 비유동자산 장기금융상품 2,025,410 - - 2,025,410 2,025,410 기타비유동채권 651,640,475 - - 651,640,475 651,640,475 소 계 653,665,885 - - 653,665,885 653,665,885 합 계 13,130,347,022 - - 13,130,347,022 13,130,347,022 유동부채 매입채무 633,512,797 - - 633,512,797 633,512,797 유동성사채 6,172,324,223 - - 6,172,324,223 6,172,324,223 기타유동채무 388,023,814 - - 388,023,814 388,023,814 유동리스부채 270,710,219 - - 270,710,219 270,710,219 유동성금융보증부채 14,809,784 - - 14,809,784 14,809,784 소 계 7,479,380,837 - - 7,479,380,837 7,479,380,837 비유동부채 기타비유동채무 80,000,000 - - 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 711,129,653 - - 711,129,653 711,129,653 금융보증부채 4,479,520 - - 4,479,520 4,479,520 소 계 795,609,173 - - 795,609,173 795,609,173 합 계 8,274,990,010 - - 8,274,990,010 8,274,990,010 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 800 - 예 금 1,649,228,688 10,951,227,268 합 계 1,649,229,488 10,951,227,268 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 2,025,410 1,406,128 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 952,929,588 919,782,539 채무증권(*) - - 합 계 952,929,588 919,782,539 (*) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - 33,147,049 - 952,929,588 채무증권 - 1,000,000,000 (1,010,000,000) 10,000,000 - - 합 계 919,782,539 1,000,000,000 (1,010,000,000) 43,147,049 - 952,929,588 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - 1,200,000,000 - (280,217,461) - 919,782,539 채무증권 - - - - - - 합 계 - 1,200,000,000 - (280,217,461) - 919,782,539 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜광명하나바이온(*) 700,000,000 5,330,046,000 700,000,000 4,697,150,000 (*) 당사는 해당 금융자산을 금융기관(하나금융투자 주식회사 등)을 위해 질권을 설정중입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - 632,896,000 - 5,330,046,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,447,081,217 - - 2,250,068,783 - 4,697,150,000 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) 126,521,486 - 파생금융부채 - 38,362,259 합 계 126,521,486 38,362,259 (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - 38,362,259 - 784,174,154 취득 - - - - 평가 126,521,486 - - (484,037,112) 처분 - (38,362,259) - (261,774,783) 기말 126,521,486 - - 38,362,259 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 매출채권 9,025,213,694 (4,676,666,165) 4,348,547,529 9,545,525,357 (3,989,318,125) 5,556,207,232 기타유동채권 미수금 1,719,879,263 (1,462,111,300) 257,767,963 1,918,508,964 (1,512,111,300) 406,397,664 단기대여금 7,175,882,929 (1,175,882,929) 6,000,000,000 3,375,882,929 (1,175,882,929) 2,200,000,000 미수수익 457,802,099 (249,065,942) 208,736,157 839,138,401 (260,294,983) 578,843,418 소 계 9,353,564,291 (2,887,060,171) 6,466,504,120 6,133,530,294 (2,948,289,212) 3,185,241,082 기타비유동채권 장기대여금 565,000,000 (465,000,000) 100,000,000 480,000,000 (480,000,000) - 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - 보증금 1,079,128,475 (527,488,000) 551,640,475 942,857,670 (527,488,000) 415,369,670 소 계 5,172,490,968 (4,520,850,493) 651,640,475 4,951,220,163 (4,535,850,493) 415,369,670 합 계 23,551,268,953 (12,084,576,829) 11,466,692,124 20,630,275,814 (11,473,457,830) 9,156,817,984 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 4,348,547,529 - - - 4,676,666,165 9,025,213,694 기타유동채권 미수금 257,767,963 - - - 1,462,111,300 1,719,879,263 단기대여금 6,000,000,000 - - - 1,175,882,929 7,175,882,929 미수수익 208,736,157 - - - 249,065,942 457,802,099 기타비유동채권 장기대여금 100,000,000 - - - 465,000,000 565,000,000 장기미수금 - - - - 3,528,362,493 3,528,362,493 보증금 551,640,475 - - - 527,488,000 1,079,128,475 합 계 11,466,692,124 - - - 12,084,576,829 23,551,268,953 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,645,769,389 - - - 3,899,755,968 9,545,525,357 기타유동채권 미수금 406,397,664 - - - 1,512,111,300 1,918,508,964 단기대여금 2,200,000,000 - - - 1,175,882,929 3,375,882,929 미수수익 506,062,596 - - 72,780,822 260,294,983 839,138,401 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 480,000,000 480,000,000 장기미수금 - - - - 3,528,362,493 3,528,362,493 보증금 415,369,670 - - - 527,488,000 942,857,670 합 계 9,173,599,319 - - 72,780,822 11,383,895,673 20,630,275,814 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 3,989,318,125 1,512,111,300 1,175,882,929 260,294,983 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,473,457,830 대손상각비 734,668,477 - - 1,814,795 - - - 736,483,272 제각 (47,320,437) (5,000,000) - (13,043,836) - - - (65,364,273) 대손충당금환입 - (45,000,000) - - (15,000,000) - - (60,000,000) 기말금액 4,676,666,165 1,462,111,300 1,175,882,929 249,065,942 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,084,576,829 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 1,563,860,309 1,124,107,191 1,189,722,929 249,065,942 640,000,000 3,587,808,183 527,188,000 8,881,752,554 대손상각비 2,425,457,816 423,004,109 - 11,229,041 - - 300,000 2,859,990,966 제각 - - - - - - - - 대손충당금환입 - (35,000,000) (13,840,000) - (160,000,000) (59,445,690) - (268,285,690) 기말금액 3,989,318,125 1,512,111,300 1,175,882,929 260,294,983 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,473,457,830 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 원 가 1,589,265,536 1,352,662,320 평가충당금 (57,654,447) (29,243,110) 장부금액 1,531,611,089 1,323,419,210 제품 원 가 375,322,997 - 평가충당금 - - 장부금액 375,322,997 - 원재료 원 가 191,607,400 - 평가충당금 - - 장부금액 191,607,400 - 저장품 원 가 12,020,451 - 평가충당금 - - 장부금액 12,020,451 - 합 계 2,110,561,937 1,323,419,210 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,391,625,688 (1,868,216,783) 523,408,905 2,796,413,583 (2,168,216,783) 628,196,800 당기법인세자산 163,339,090 - 163,339,090 167,555,997 - 167,555,997 선급비용 25,965,495 - 25,965,495 27,485,888 - 27,485,888 합 계 2,580,930,273 (1,868,216,783) 712,713,490 2,991,455,468 (2,168,216,783) 823,238,685 13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 4,029,259,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 관계기업 26,125,441,291 5,046,384,049 26,635,441,291 6,716,045,458 합 계 30,154,700,577 5,372,015,680 30,664,700,577 7,041,677,089 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 당분기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 2022.06.30 생산 및 판매 1,299,949,286 325,631,631 1,299,949,286 325,631,631 바이온메디테크㈜ 100.00 대한민국 2022.06.30 상품유통 및 서비스 2,729,310,000 - 2,729,310,000 - 합 계 4,029,259,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 당분기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 2022.06.30 생산 및 판매 13,200,000,000 4,056,384,049 13,200,000,000 4,056,384,049 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 2022.06.30 생산 및 판매 11,785,441,291 - 11,785,441,291 1,159,661,409 안티에이징(*1) - 일본 - 생산 및 판매 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 2022.06.30 엔터테인먼트 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합 24.87 대한민국 2022.06.30 금융상품투자 990,000,000 990,000,000 - - 합 계 26,125,441,291 5,046,384,049 26,635,441,291 6,716,045,458 (*1) 전기말 관계기업이었던 안티에이징은 당분기 중 전액 처분되었습니다. (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 325,631,631 - - - - 325,631,631 관계기업 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (1,159,661,409) - 5,046,384,049 합 계 7,041,677,089 1,000,000,000 (1,510,000,000) (1,159,661,409) - 5,372,015,680 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 1,369,704,451 1,200,000,000 (1,600,000,000) (644,072,820) - 325,631,631 관계기업 16,209,768,123 - - (9,493,722,665) - 6,716,045,458 합 계 17,579,472,574 1,200,000,000 (1,600,000,000) (10,137,795,485) - 7,041,677,089 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 1,299,949,286 (974,317,655) 325,631,631 바이온메디테크㈜ 2,729,310,000 (2,729,310,000) - 합 계 4,029,259,286 (3,703,627,655) 325,631,631 2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크㈜ - - - - - 합 계 325,631,631 - - - 325,631,631 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크㈜ 644,072,820 - - (644,072,820) - (주)금산미학바이오헬스 400,000,000 - (400,000,000) - - 베스트원신기술사업투자조합 - 1,200,000,000 (1,200,000,000) - - 합 계 1,369,704,451 1,200,000,000 (1,600,000,000) (644,072,820) 325,631,631 3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 당기말금액 북경원일차식유한공사 13,200,000,000 (9,143,615,951) 4,056,384,049 ㈜미래셀바이오 11,785,441,291 (11,785,441,291) - (주)케이스타엔터테인먼트 150,000,000 (150,000,000) - 디센트오토1호조합 990,000,000 - 990,000,000 합 계 26,125,441,291 (21,079,057,242) 5,046,384,049 4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 당기말금액 북경원일차식유한공사 4,056,384,049 - - - 4,056,384,049 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - (1,159,661,409) - 안티에이징 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - 990,000,000 합 계 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (1,159,661,409) 5,046,384,049 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 당기말금액 북경원일차식유한공사 4,056,384,049 - - - 4,056,384,049 ㈜미래셀바이오 10,653,384,074 - - (9,493,722,665) 1,159,661,409 안티에이징 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 합 계 16,209,768,123 - - (9,493,722,665) 6,716,045,458 14. 투자부동산 (1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 장부금액 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 4,157,451,873 건물 1,744,852,787 (106,017,243) (110,998,230) 1,527,837,314 1,677,324,944 합 계 5,902,304,660 (106,017,243) (110,998,230) 5,685,289,187 5,834,776,817 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,677,324,944 - (38,489,400) (110,998,230) - - 1,527,837,314 합 계 5,834,776,817 - (38,489,400) (110,998,230) - - 5,685,289,187 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 - 3,520,350,444 - - - 637,101,429 4,157,451,873 건물 - 1,178,462,216 (42,608,431) - - 541,471,159 1,677,324,944 합 계 - 4,698,812,660 (42,608,431) - - 1,178,572,588 5,834,776,817 (*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 73,200,000 27,000,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 139,082,861 12,459,706 비임대수익투자부동산 직접운영비용 116,166,234 23,900,685 합 계 328,449,095 63,360,391 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 기계장치 304,750,000 (55,304,167) - 249,445,833 11,308,333 리스기계장치(*) 1,530,000,000 (34,000,000) - 1,496,000,000 - 차량운반구 97,656,120 (66,191,311) - 31,464,809 44,361,527 기타의유형자산 942,251,674 (521,405,179) - 420,846,495 142,919,020 건설중인자산 - - - - 376,400,000 합 계 2,874,657,794 (676,900,657) - 2,197,757,137 574,988,880 (*) 당사는 당분기 중 취득한 인쇄설비를 운용리스로 제공하고 있습니다. 동 자산의 내용연수는 15년이며, 정액법으로 상각합니다. (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 11,308,333 98,850,000 (55,112,500) - 194,400,000 249,445,833 리스기계장치 - 1,530,000,000 (34,000,000) - - 1,496,000,000 차량운반구 44,361,527 11,495,743 (12,896,718) (11,495,743) - 31,464,809 기타의유형자산 142,919,020 75,323,200 (64,395,725) - 267,000,000 420,846,495 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - (461,400,000) - 합 계 574,988,880 1,800,668,943 (166,404,943) (11,495,743) - 2,197,757,137 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 637,101,429 - - - (637,101,429) - 건물 541,471,159 - - - (541,471,159) - 기계장치 - 11,500,000 (191,667) - - 11,308,333 차량운반구 48,343,511 14,808,800 (18,790,784) - - 44,361,527 기타의유형자산 55,760,791 111,459,272 (24,301,043) - - 142,919,020 건설중인자산 - 376,400,000 - - - 376,400,000 합 계 1,282,676,890 514,168,072 (43,283,494) - (1,178,572,588) 574,988,880 (*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 4,938,267 - 상표권 2,595,543 3,358,798 합 계 7,533,810 3,358,798 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 소프트웨어 - 5,291,000 (352,733) - 4,938,267 상표권 3,358,798 - (763,255) - 2,595,543 합 계 3,358,798 5,291,000 (1,115,988) - 7,533,810 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 회원권 2,500,000 - - (2,500,000) - 상표권 3,963,137 400,000 (1,004,339) - 3,358,798 합 계 6,463,137 400,000 (1,004,339) (2,500,000) 3,358,798 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 520,457,278 735,956,237 (224,759,483) 1,031,654,032 차량운반구 32,173,846 44,777,990 (14,418,711) 62,533,125 합 계 552,631,124 780,734,227 (239,178,194) 1,094,187,157 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 176,868,296 535,077,068 (191,488,086) 520,457,278 차량운반구 58,894,908 9,550,252 (36,271,314) 32,173,846 합 계 235,763,204 544,627,320 (227,759,400) 552,631,124 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 270,710,219 711,129,653 198,231,395 257,790,716 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 48,336천원 및 37,142천원입니다.(3) 리스제공자(운용리스)당분기 중 당사는 소유 기계장치를 운용리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은36,064천원입니다. 동 리스계약은 6개월 만기로 계약만료 시점에 재연장 여부가 결정됩니다. 당분기말 현재 리스제공자로서 수령하게 될 것으로 기대되는 운용리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 2,935 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 633,512,797 157,408,723 기타유동채무 미지급금 355,918,284 158,633,046 미지급비용 32,105,530 34,736,190 소 계 388,023,814 193,369,236 기타비유동채무 임대보증금 80,000,000 60,000,000 소 계 80,000,000 60,000,000 합 계 1,101,536,611 410,777,959 19. 사채 및 차입금(1) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제37회 사모전환사채 2019-03-28 2024-03-28 - - 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019-12-04 2022-12-04 - - 630,000,000 제39회 사모전환사채 2021-06-04 2024-06-04 1/3 6,000,000,000 8,000,000,000 소 계 6,000,000,000 10,130,000,000 가산 : 상환할증금 246,390,000 462,682,560 차감:전환권조정 및 교환권조정 (74,065,777) (1,052,580,661) 소 계 6,172,324,223 9,540,101,899 유동성대체 (6,172,324,223) (8,372,168,036) 차감계 - 1,167,933,863 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 5년이 경과한 날 이후 매 3개월 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 제37회 전환사채는 2022년 4월 4일에 사채권자와 협의하여 당분기 중 전액 상환완료되었습니다.제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 제38회 교환사채는 2020년 12월 4일부터 사채권자의 조기상환청구가 가능하며, 2021년 8월 4일에 2,370,000,000원, 2022년 3월 14일에 630,000,000원을 상환하여 교환사채 전액이 상환완료되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,113원 전환가능주식수 5,390,835주 제39회 전환사채는 2022년 6월 10일에 200,000,000원에 해당하는 사채권자의 전환권이 행사되었으며, 2022년 8월 10일에 700,000,000원, 2022년 9월 30일에 1,100,000,000원이 조기상환 되었습니다.20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 20,337,230 11,940,100 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 483,169,870 287,062,476 사외적립자산의 공정가치 (208,160,902) (214,101,771) 합 계 275,008,968 72,960,705 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 287,062,476 228,004,301 당기근무원가 158,007,536 79,033,333 이자원가 2,948,362 4,136,544 보험수리적손실(이익) 45,719,585 (5,626,051) 퇴직금지급액 (18,241,722) (18,485,651) 기타(관계사 전출입) 7,673,633 - 기말금액 483,169,870 287,062,476 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 214,101,771 130,149,707 기대수익 3,886,171 4,847,681 사용자의 기여금 납부액 - 98,476,249 퇴직금 지급액 (7,421,598) (15,156,661) 보험수리적이익(손실) (2,405,442) (4,215,205) 기말금액 208,160,902 214,101,771 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 208,160,902 214,101,771 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 4.81% 3.34% 기대임금상승률 5.00% 4.28% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (19,670,214) 23,171,578 기대임금상승률 1.00% 22,918,358 (19,832,996) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. 22. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 순전입(환입) 당분기말 유동성 비유동성 복구충당부채 28,574,166 1,581,162 30,155,328 - 30,155,328 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 34,293,780 66,900,777 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 17,146,890,000 33,450,388,500 당분기 중 무상감자와 제3자 유상증자 및 전환권행사로 인해 자본금이 17,147백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 141,310,708 기말잔액 2022-06-30 34,293,780 17,146,890,000 65,731,434,076 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2021-01-01 62,785,551 31,392,775,500 62,015,667,338 유상증자 2021-04-08 4,115,226 1,215 2,057,613,000 2,927,589,050 기말잔액 2021-12-31 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 65,731,434,076 64,943,256,388 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1)(*2) 317,115,830 1,035,761,877 기타 946,147,151 333,206,381 합 계 84,661,790,557 83,979,318,146 (*1) 당분기 중 전환사채의 상환 및 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다.(*2) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식(*1) (50,195,725) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,639,912) 합 계 (453,848,677) (438,552,924) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 2,612,986,416 2,119,327,536 합 계 2,612,986,416 2,119,327,536 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 75,848,407,338 87,800,530,513 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 3,322,071,519 5,111,975,313 제품매출 826,744,832 - 기타매출 603,858,112 141,250,488 합 계 4,752,674,463 5,253,225,801 (2) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A사 971,812,000 20.45% 2,155,281,925 41.03% B사 - 0.00% 1,153,120,000 21.95% C사 - 0.00% 804,128,073 15.31% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 3,263,221,402 4,979,267,166 제품매출원가 253,578,251 - 기타매출원가 69,061,174 - 합 계 3,585,860,827 4,979,267,166 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 799,060,852 681,899,556 퇴직급여 157,069,727 39,008,105 복리후생비 136,453,809 121,962,990 여비교통비 48,609,175 38,814,948 접대비 66,509,900 42,806,680 통신비 5,672,868 4,005,843 세금과공과 48,704,984 38,492,789 감가상각비 419,306,522 198,409,447 지급임차료 55,905,384 44,884,490 보험료 16,201,421 11,756,121 차량유지비 - 1,678,500 운반비 10,189,732 3,460,591 교육훈련비 2,256,000 2,711,389 도서인쇄비 3,322,555 649,391 회의비 400,000 - 소모품비 30,238,319 20,867,887 지급수수료 1,194,023,204 557,856,404 광고선전비 642,429,949 15,453,913 수선비 250,000 196,000 대손상각비 734,668,477 1,659,117,206 수도광열비 13,612,197 6,787,155 무형자산상각비 1,115,988 749,922 경상개발비 180,113,296 30,000,000 합 계 4,566,114,359 3,521,569,327 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,060,505 93,227,551 23,635,670 71,096,660 대손충당금환입(금융) 15,000,000 60,000,000 - - 외환차익 16,330,482 26,970,766 4,821,239 10,626,642 외화환산이익 12,554,794 30,117,852 - - 사채상환이익 85,491,387 85,491,387 - 5,724,805 금융보증수익 4,405,182 11,101,157 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 43,147,049 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 10,000,000 10,000,000 - - 파생금융자산평가이익 - 126,521,486 - 452,813,669 합 계 175,842,350 486,577,248 28,456,909 540,261,776 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 66,960,934 537,200,673 337,955,789 725,626,999 외환차손 3,317,228 3,545,379 3,166,492 9,694,357 기타의대손상각비(금융) - 1,814,795 - 20,000,000 외화환산손실 - 3,343,221 - - 사채발행 및 상환손익 - 309,784,363 177,148,152 177,148,152 금융보증손실 4,405,182 11,101,157 - - 합 계 74,683,344 866,789,588 518,270,433 932,469,508 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 9,000,000 27,000,000 배당금수익 - - - 43,103,340 대손충당금환입(비금융) - - 56,000,000 211,085,690 유형자산처분이익 - - 636,364 636,364 기타매출 23,967,758 50,307,934 - - 리스해지이익 - 46,783 44,179,725 44,179,725 잡이익 62,695,666 158,939,533 13,967,834 296,946,800 합 계 86,663,424 209,294,250 123,783,923 622,951,919 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - (3,953) 3,943,868 기부금 - - - 10,000,000 기타의대손상각비(비금융) - - - 485,808,294 유형자산처분손실 - 1,139,852 - - 관계기업투자주식손상차손 - 1,159,661,409 - 1,056,842,647 투자자산손상차손 - 110,998,230 - - 잡손실 4,929,896 22,165,114 358,518 62,692,369 합 계 4,929,896 1,293,964,605 354,565 1,619,287,178 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 종속기업 폴리플로어㈜ 폴리플로어㈜ 대한민국 바이온메디테크㈜ 바이온메디테크㈜ 대한민국 - ㈜바이온글로벌(*) 대한민국 - ㈜금산미학바이오헬스 대한민국 관계기업 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 - 안티에이징 일본 디센트오토1호조합 - 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*) 전기까지 회사의 종속회사인 바이온메디테크㈜의 종속회사였으며, 당분기 중 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - 65,494,794 - 33,300,000 북경원일차식유한공사 52,700,692 - 1,328,002 - ㈜미래셀바이오 - - - 11,609,237 합 계 52,700,692 65,494,794 1,328,002 44,909,237 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - - 26,300,000 바이온메디테크㈜ - - 9,000,000 - 북경원일차식유한공사 804,128,073 - 5,805,361 442,457 ㈜미래셀바이오 - 108,000,000 - - 안티에이징 - - 43,103,340 - ㈜바이온글로벌 523,464,687 - 7,750,685 - 합 계 1,327,592,760 108,000,000 65,659,386 26,742,457 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 폴리플로어㈜ - - - 310,000,000 - 바이온메디테크㈜ - 828,005,039 - - - 북경원일차식유한공사 416,519,430 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - 9,000,000 - 기타 - - 100,000,000 - 합 계 416,519,430 828,005,039 100,000,000 319,000,000 - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 폴리플로어㈜ - - - 310,000,000 220,000 바이온메디테크㈜ - 903,300,000 - - - ㈜바이온글로벌 547,761,156 - 300,000,000 11,229,041 - 북경원일차식유한공사 489,238,689 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - 192,000,000 - 합 계 1,036,999,845 903,300,000 300,000,000 513,229,041 220,000 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 대손충당금(*) 대손상각비 대손충당금(*) 대손상각비 종속기업 822,000,000 - 927,869,916 497,898,846 관계기업 114,449,406 67,914,809 46,534,597 46,534,597 합 계 936,449,406 67,914,809 974,404,513 544,433,443 (*) 당분기 중 ㈜바이온글로벌이 특수관계자 범위에서 제외됨에 따라 전기말 인식한 종속기업 대손충당금 105,870천원이 당분기말 현재 제외되었습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 ㈜바이온글로벌 300,000,000 - (300,000,000) - - 디센트오토1호조합 - - - - 990,000,000 기타 - 100,000,000 - 100,000,000 합 계 300,000,000 100,000,000 (300,000,000) 100,000,000 990,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 ㈜바이온글로벌 - 300,000,000 - 300,000,000 - 합 계 - 300,000,000 - 300,000,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 311,312,997 201,166,678 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 신한은행 차입금 지급보증 1,288,168,284 29. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (787,142,727) (125,606,080) 원재료, 저장품 및 상품의 매입액 4,114,473,460 5,104,873,246 급여 812,852,518 681,899,556 퇴직급여 157,069,727 39,008,105 복리후생비 136,453,809 121,962,990 여비교통비 48,609,175 38,814,948 접대비 66,509,900 42,806,680 수도광열비 13,612,197 6,787,155 세금과공과 48,704,984 38,492,789 지급임차료 55,905,384 44,884,490 수선비 250,000 196,000 보험료 16,201,421 11,756,121 운반비 18,647,695 3,460,591 지급수수료 1,258,227,625 557,856,404 광고선전비 642,429,949 15,453,913 감가상각비 444,072,537 198,409,447 무형자산상각비 1,115,988 749,922 대손상각비 734,668,477 1,659,117,206 기타 369,313,067 59,913,010 합 계 8,151,975,186 8,500,836,493 30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 (128,649,614) (498,527,116) 4. 법인세비용 (1+2+3) (128,649,614) (498,527,116) (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,864,183,418) (4,636,153,683) 적용세율에 따른 법인세비용(주1) (1,070,120,352) (1,019,953,810) 조정항목 - 비공제비용으로 인한 효과 1,499,606 22,899,578 - 이연법인세자산 미인식 효과 939,971,132 498,527,116 소계 941,470,738 521,426,694 과거기간의 당기법인세에 대하여당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 (128,649,614) (498,527,116) 유효세율 (주2) (주2) (주1) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (48,125,027) 10,587,506 (37,537,521) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 632,896,000 (139,237,120) 493,658,880 합 계 584,770,973 (128,649,614) 456,121,359 (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 전환권대가 542,078,342 (119,257,235) 422,821,107 확정급여채무 재측정요소 (551,778) 121,391 (430,387) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,724,505,783 (379,391,272) 1,345,114,511 합 계 2,266,032,347 (498,527,116) 1,767,505,231 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (759,450,050) (4,735,533,804) (826,674,248) (4,137,626,567) 가중평균유통보통주식수 34,293,780 33,853,277 66,900,777 65,438,590 기본주당순이익(손실) (22) (140) (12) (63) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 273 18,263,912,121 무상감자 2022-01-01 (33,450,389) 273 (9,131,956,197) 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 134 93,706,200 전환권 행사 2022-06-10 144,092 113 16,282,396 합 계 34,293,780 9,241,944,520 -가중평균유통보통주식수 : 9,241,944,520/273=33,853,277 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,785,551 273 17,140,455,423 유상증자 2021-04-08 4,115,226 176 724,279,776 합 계 66,900,777 17,864,735,199 -가중평균유통보통주식수 : 17,864,735,199/273=65,438,590 (3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산은 없습니다. (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 6,878,444,700 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 금융기관(지엠에이치비제일차 주식회사, DB손해보험 주식회사, 하나금융투자 주식회사 등)을 위해 광명하나바이온 주식(140,000주)에 대하여 질권설정하였습니다. 또한 보통주 의결권 대리행사 및 주식 처분을 상기 금융기관에 위임하는 약정을 체결하였습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 연대보증 신한은행 440,480,784 1,000,000,000 연대보증 신한은행 847,687,500 1,380,000,000 합 계 1,288,168,284 2,380,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,440,350,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 633,512,797 - - - 633,512,797 기타유동채무 388,023,814 - - - 388,023,814 사채(*1) 6,432,706,060 - - - 6,432,706,060 기타비유동채무 - - 80,000,000 - 80,000,000 금융리스부채 202,294,360 147,704,360 542,469,527 281,714,286 1,174,182,533 금융보증부채 8,714,599 6,095,185 4,479,520 - 19,289,304 합 계 7,665,251,630 153,799,545 626,949,047 281,714,286 8,727,714,508 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 USD 1,435 - 1,186 JPY 39,630,675 - 41,106,576 CNY - 416,519,433 - 당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 144 (144) 119 (119) JPY 3,963,068 (3,963,068) 4,110,658 (4,110,658) CNY 41,651,943 (41,651,943) - - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 총차입금 6,172,324,223 9,540,101,899 차감: 현금및현금성자산 1,649,229,488 10,951,227,268 순부채 4,523,094,735 - 자본총계 28,119,410,958 31,309,950,745 총자본 32,642,505,693 31,309,950,745 자본조달비율 13.86% 0.00% 34. 현금흐름표 (1) 분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익에 대한 조정 3,118,988,665 3,050,801,271 퇴직급여 157,069,727 39,008,105 이자비용 608,760,614 725,626,999 외화환산손실 3,343,221 - 대손상각비 734,668,477 2,164,925,500 기타의대손상각비(금융) 1,814,795 - 대손충당금환입(금융) (60,000,000) - 대손충당금환입(비금융) - (211,085,690) 감가상각비 444,072,537 198,409,447 무형자산상각비 1,115,988 749,922 재고자산평가손실 163,944,255 - 재고자산폐기손실 - 3,943,868 금융보증손실 11,101,157 - 잡손실 2,816,919 11,314,000 유형자산처분손실 1,139,852 - 배당금수익 - (43,103,340) 종속기업및관계기업투자손상차손 1,159,661,409 1,056,842,647 투자자산손상차손 110,998,230 - 사채발행 및 상환손실 309,784,363 177,148,152 사채발행 및 상환이익 (85,491,387) (5,724,805) 리스해지이익 (46,783) (44,179,725) 외화환산이익 (30,117,852) - 잡이익 (3,000,000) (636,364) 파생금융자산평가이익 (126,521,486) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (43,147,049) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (10,000,000) - 당기손익-공정가치금융부채평가이익 - (452,813,669) 이자수익 (93,227,551) (71,096,660) 금융보증수익 (11,101,157) - 법인세비용 (128,649,614) (498,527,116) 영업활동 자산 및 부채의 증감 1,015,301,682 (3,034,367,001) 매출채권의 감소(증가) 501,241,509 (2,377,958,629) 미수수익의 감소 428,280,330 - 미수금의 감소(증가) 198,486,415 (248,514,731) 선급금의 감소(증가) 107,787,895 (376,578,304) 선급비용의 증가 (3,374,881) (1,294,129) 재고자산의 증가 (951,086,982) (129,549,948) 불법행위미수금의 감소 - 59,445,690 매입채무의 증가 476,104,074 14,637,726 미지급금의 증가 197,284,934 55,745,083 미지급비용의 증가 63,001,382 17,318,333 선수금의 감소 - (40,496,400) 예수금의 증가(감소) 8,397,130 (3,823,752) 퇴직금의 지급 (18,241,722) (18,454,601) 사외적립자산의 감소 7,421,598 15,156,661 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 218,783,528 - 전환사채의 유동성대체 1,221,133,668 - 리스부채의 유동성대체 131,449,279 138,262,028 투자부동산 대체 - 5,593,997,415 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성사채 8,372,168,036 (2,524,927,166) - - 674,564,411 (349,481,058) 6,172,324,223 전환사채 1,167,933,863 - - - 53,199,805 (1,221,133,668) - 리스부채 456,022,111 (244,915,510) - 46,755,235 723,978,036 981,839,872 기타비유동채무 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합계 10,056,124,010 (2,749,842,676) - - 774,519,451 (846,636,690) 7,234,164,095 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성사채 2,342,416,885 5,356,730,302 - - 673,020,849 - 8,372,168,036 전환사채 977,194,770 - - - 190,739,093 - 1,167,933,863 리스부채 299,632,085 (229,185,070) - - 385,575,096 - 456,022,111 기타비유동채무 20,000,000 40,000,000 - - - - 60,000,000 합계 3,639,243,740 5,167,545,232 - - 1,249,335,038 - 10,056,124,010 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다. 제57조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 [분기배당]① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 제40기 제39기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,209 -13,214 -6,621 (별도)당기순이익(백만원) -4,735 -13,389 -11,176 (연결)주당순이익(원) -181 -201 -113 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.03.14 전환권행사 보통주 357,398 500 1,399 제29회 사모 CB 2019.03.29 전환권행사 보통주 609,384 500 1,641 제31회 사모 CB 2019.04.05 전환권행사 보통주 30,321 500 1,649 제34회 사모 CB 2019.09.09 전환권행사 보통주 750,750 500 1,332 제31회 사모 CB 2019.09.09 전환권행사 보통주 2,461,536 500 1,300 제34회 사모 CB 2019.10.07 전환권행사 보통주 1,510,573 500 1,986 제36회 사모 CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 450,450 500 1,332 제31회 사모 CB 2019.11.29 전환권행사 보통주 503,524 500 1,986 제35회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - - 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1,388 제39회 사모 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 39 2021.06.04 2024.06.04 8,000,000,000 보통주 2022.06.04~2024.05.04 100.0 1,113 6,000,000,000 5,390,835 - 합 계 - - - 8,000,000,000 보통주 - 100.0 1,113 6,000,000,000 5,390,835 - *제37회 사모 전환사채는 2022.04 에 채권자와 협의에 의해 권면금액 15억원을 조기상환하여 보고서제출일 현재 미상환잔액은 없습니다.[2022.04.04. 전환사채(해외전환사채포함)발행후 만기전 사채취득 공시참조]*제39회 전환사채는 2022년 6월 10일에 200,000,000원에 해당하는 사채권자의 전환권이 행사되었으며, 2022년 8월 10일에 700,000,000원, 2022년 9월 30일에 1,100,000,000원이 조기상환 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 전액상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 전액상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2022.12.04 전액상환 - 제39회차 CB 회사채 사모 2021.06.04 8,000 표면 1.0만기 3.0 - 2024.06.04 2억 전환18억 조기상환 - 합 계 - - - 45,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 6,000 - - - - - 6,000 합계 - 6,000 - - - - - 6,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.01.02 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자 - 2020.09.24 채무상환자금 999 채무상환자금 999 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 37 2019.03.28 -타법인 증권 취득자금 1,500 -타법인 증권 취득자금 1,500 - 교환사채 38 2019.12.04 -운영자금 3,000 -운영자금 3,000 - 유상증자 79 2021.04.08 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 - 전환사채 39 2021.06.04 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억) 8,000 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(20억) 6,000 - 유상증자 80 2022.06.10 -운영자금 999 -운영자금 999 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업자유예금 2,020 - - 계 2,020 - 8. 기타 재무에 관한 사항 ※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 기타 재무에 관한 사항을 기재 생략합니다.가. 대손충당금 설정현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10,12를 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 변동현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10,12 를 참고하시기 바랍니다.다. 매출채권 잔액 현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10을 참고하시기 바랍니다.라. 재고자산 현황 등※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 11을 참고하시기 바랍니다.마. 공정가치 평가내역※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 4를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제40기(전기) 삼덕회계법인 적정 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 수익은 768백만원(전기 182백만원)이고 매입 등은 146백만원(전기 2백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 2,754백만원(전기말1,651백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 974백만원(전기말 430백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 재무제표에 대한 주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 7,042백만원이고 자산총액 41,893백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 16.8%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며,종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 제39기(전전기) 성현회계법인(구, 성도이현회계법인) 적정 검토의견에는 영향을 미치지 않는 강조사항으로서 본 보고서 이용자는 주석 12와 26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 152백만원(전기 1,217백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 153백만원(전기말 4,900백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 전기말 1,349백만원의 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 관계기업투자에 대한 장부금액은 당기말 16,296백만원(전기말 14,054백만원)으로 당기에 927백만원(전기 2,124백만원)의 지분법손실을 인식하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래 및 지분투자의 성과에 영향을 받고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업투자금액의 평가에는 사용가치 산정에 필요한 미래현금흐름과 할인율 등 추정의 불확실성이 존재하며, 이러한 불확실성이 재무제표에 미치는 영향은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에대하여 별도의 의견을 제공하지 않습니다. 핵심감사사항으로 결정한 이유주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2020년 12월 31일 현재 회사의 관계기업투자 금액은 16,296백만원이고 자산총액 46,359백만원 중 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 35.2%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 관계기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 관계기업투자의손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 관계기업투자의 회수가능가액과 회사의 재무제표상관계기업투자 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 동 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가ㆍ가치평가 방법론, 주요 가정의 적정성을 검토하기 위한 감사인 내부 전문가 활용ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석ㆍ회사가 종속관계회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 195,000 1,663 97,500 733 제40기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 183,000 1,020 183,000 1,818 제39기(전전기) 성현회계법인(구, 성도이현회계법인) 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 183,000 1,223 183,000 1,381 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.10 회사: 재무담당 임원, 감사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 및 서면회의 외부감사 수행결과 보고 2 2021.07.26 회사: 재무담당 임원, 감사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 2021년 재무제표에 대한 반기검토 3 2022.03.14 회사: 재무담당 임원, 감사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 외부감사진행상황 보고 4 2022.08.05 회사: 재무담당 임원, 감사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 외부감사진행상황 보고 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도당사의 회계감사인은 바이온주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제40기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제39기(전전기) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 5명이며, 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 사외이사의 변동현황은 없으며, 2022.03.31. 개최된 제40기 정기주주총회 결과를 반영하고 있습니다. 나. 이사회 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사김병준(출석율 : 100%) 사내이사윤지희(출석율 : 100%) 사내이사이성규(출석율 : 100%) 사외이사이석봉(출석율 : 0%) 사외이사진기우(출석율 : 44%) 출석 및 찬반여부 1 2022.03.02 -내부회계관리제도 운영실태 보고의 건-제40기 내부결산 (연결 및 별도)재무제표의 승인 및 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 2 2022.03.31 -자본감소에 관한 결의 정정의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 3 2022.04.15 -지점 폐쇄의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 4 2022.04.18 -종속회사((주)폴리플로어) 채무보증 제공의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 5 2022.05.04 - 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 6 2022.05.04 - 조합출자의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 7 2022.05.06 - 제3자배정 유상증자 결의의 건(정정) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 8 2022.10.31 - 금전차입의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 9 2022.11.10 - 금전차입의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 김병준 이사회 경영총괄 최대주주의대표조합원,최대주주의최대주주 - 사내이사 윤지희 이사회 사업2팀총괄 없음 - 사내이사 이성규 이사회 의료기기영업총괄 없음 - 사외이사 이석봉 이사회 사외이사 없음 - 사외이사 진기우 이사회 사외이사 없음 - 2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 1 부장(1년6개월) ㆍ주주총회, 이사회운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 감사 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 문지성 - -2011 신승 세무법인 파트너-2012 엔서스 투자자문 파트너-2014~현재 (현)세무법인 PTX 창업자 파트너세무사-2017~2018 웅지세무대학 부가가치세법 겸임교수 예 공인회계사(1호유형) -2014~현재 (현)세무법인 PTX 창업자 파트너세무사-2017~2018 웅지세무대학 부가가치세법 겸임교수 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022.02.14 -내부회계관리제도 운영실태 보고의 건-제40기 내부결산 (별도)재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2022.03.14 -제40기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 감사 실시 결과 보고-제40기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 3 2022.03.31 -제40기 정기주주총회 감사보고 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 부장(6년10개월) 감사 지원 경영지원팀 1 부장(1년6개월) 감사지원 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 가. 투표제도 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제40기(2021년도)임시주주총회전자투표 실시 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,293,780 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 451,508 -자기주식 : 10,980주-상호주 : 440,528주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 33,842,272 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기 정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.11.01) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제36기 정기주주총회(2018.03.28) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제37기 정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2019.10.11) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 - 제38기 정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 제38기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제39기 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건-제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 김병준)-제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 윤지희)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제40기 임시주주총회(2021.08.19) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 - 제40기 정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금규정 승인의 건제5호 의안 : 자본감소의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주본인 보통주 6,603,188 9.87 3,178,137 9.27 조합원탈퇴 이진웅 특수관계인 보통주 1,285,780 1.95 642,889 1.87 장내매도 김병준 특수관계인 보통주 0 0 799,299 2.33 유상증자장내매수 계 보통주 7,888,968 11.79 4,620,325 13.47 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)