바이온 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 38 기 2019년 06월 30일 현재
회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144에위치하고 있습니다.

당반기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	2,487,962	4.20%

이진웅	1,833,257	3.10%

박명환	1,114,338	1.88%

(주)알레시코	923,076	1.56%

(주)미래셀바이오	881,057	1.49%

바이온㈜(자기주식)	2,525	0.00%

기타주주	51,951,013	87.77%

합 계	59,193,228	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당반기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2020년 06월 30일	건축 실내 바닥장식재 제조	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

㈜바이온아이앤씨	대한민국	2020년 06월 30일	상품 도매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜코스메틱스탠다드	대한민국	2020년 06월 30일	화장품 처리공정 제어장비 제조	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜엘코스메틱	대한민국	2020년 06월 30일	화장품 제조	의결권 과반수 소유(*1)	50.00%	50.00%

바이온메디테크㈜	대한민국	2020년 06월 30일	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(주)케이스타엔터테인먼트	대한민국	2020년 06월 30일	엔터테인먼트	의결권 과반수 소유(*2)	42.86%	85.71%

(주)금산미학바이오헬스	대한민국	2020년 06월 30일	건강식품 제조	의결권 과반수 소유	88.89%	88.89%

㈜바이온글로벌	대한민국	2020년 06월 30일	의결권 과반수 소유	100.00%	-

(*1) 지배회사가 경영의사 결정권을 소유하고 있습니다.(*2) 당반기 중 일부가 처분되었으며, 잔액은 관계기업투자로 대체되었습니다.

2) 요약 재무정보

(단위 : 원)

당반기

회사명	자산	부채	자본	매출액(*)	영업손익(*)	당기순손익(*)	총포괄손익(*)

폴리플로어(주)	2,661,045,362	1,543,108,021	1,117,937,341	1,203,219,936	79,577,299	29,181,037	29,181,037

㈜바이온아이앤씨	2,669,125,989	2,206,203,241	462,922,748	57,850,582	(237,289,682)	(243,160,463)	(243,160,463)

㈜코스메틱스탠다드	7,672,294,083	5,147,643,343	2,524,650,740	2,462,073,057	(176,953,797)	(1,069,348,531)	(1,069,348,531)

㈜엘코스메틱	475,724,600	649,687,631	(173,963,031)	85,960,054	(78,002,860)	(88,573,753)	(88,573,753)

바이온메디테크㈜	2,297,775,517	214,270,874	2,083,504,643	146,683,200	(528,549,069)	(512,941,765)	(512,941,765)

(주)케이스타엔터테인먼트	-	-	-	234,240,000	(152,018,730)	(156,604,263)	(156,604,263)

(주)금산미학바이오헬스	318,509,561	162,182,384	156,327,177	209,231,593	37,985,340	35,878,683	35,878,683

㈜바이온글로벌	900,000,000	-	900,000,000	-	-	-	-

(*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.

(단위 : 원)

전기

회사명	자산	부채	자본	매출액(*)	영업손익(*)	당기순손익(*)	총포괄손익(*)

폴리플로어(주)	2,797,764,385	1,709,008,081	1,088,756,304	3,167,447,716	169,238,598	103,185,870	77,571,299

㈜로엘비케이(*1)	-	-	-	1,853,679,372	(843,741,518)	(989,689,181)	(989,689,181)

㈜바이온아이앤씨	3,269,283,366	2,563,200,155	706,083,211	122,958,181	(846,361,783)	(2,100,758,474)	(2,496,258,474)

바이온재팬(*1)	-	-	-	1,618,411,716	(247,204,409)	(273,379,853)	(260,991,525)

㈜코스메틱스탠다드	11,660,153,833	9,558,267,105	2,101,886,728	3,580,211,516	(2,726,942,018)	(3,242,574,535)	(3,267,366,216)

㈜엘코스메틱	570,155,864	655,545,142	(85,389,278)	171,764,007	(163,280,411)	(180,822,210)	(180,822,210)

바이온메디테크㈜	2,849,511,079	253,064,671	2,596,446,408	880,676,128	(133,615,353)	(132,855,592)	(132,855,592)

(주)케이스타엔터테인먼트	568,956,475	230,797,347	338,159,128	-	-	-	-

(주)금산미학바이오헬스	242,961,371	122,512,877	120,448,494	-	-	-	-

(*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.

(3) 연결실체의 변동 1) 당반기 중 지배기업의 지분취득으로 인하여 ㈜바이온글로벌이 연결대상 종속기업으로 추가되었으며, 취득관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	㈜바이온글로벌

유동자산	900,000,000

비유동자산	-

유동부채	-

비유동부채	-

순자산	900,000,000

지배기업지분	900,000,000

비지배지분	-

이전대가	900,000,000

영업권	-

2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름

(단위 : 원)

회사명	㈜바이온글로벌

이전대가	900,000,000

지배력을 획득한 종속기업의 현금성자산	900,000,000

순현금흐름	-

3) 당반기중 지배기업의 지분매각으로 인하여 ㈜케이스타엔터테인먼트가 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 처분관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	㈜케이스타엔터테인먼트

유동자산	384,246,722

비유동자산	90,149,054

유동부채	154,968,215

비유동부채	137,872,696

순자산	181,554,865

지배기업지분	155,618,456

비지배지분	25,936,409

이전대가	300,000,000

4) 지배력의 상실로 인한 현금흐름

(단위 : 원)

회사명	㈜케이스타엔터테인먼트

이전대가	300,000,000

지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산	(16,994,294)

순현금흐름	283,005,706

(4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	폴리플로어㈜	㈜엘코스메틱	㈜코스메틱스탠다드	㈜케이스타엔터테인먼트(*)	㈜금산미학바이오헬스

비지배지분율(%)	18.65%	50.00%	0.00%	14.29%	11.11%

유동자산	1,032,375,992	48,257,110	7,088,561,803	-	191,436,557

비유동자산	1,628,669,370	427,467,490	583,732,280	-	127,073,004

유동부채	1,261,197,133	383,997,259	5,072,442,949	-	143,105,820

비유동부채	281,910,888	265,690,372	75,200,394	-	19,076,564

순자산	1,117,937,341	(173,963,031)	1,288,754,790	-	156,327,177

비지배지분의 장부금액	208,495,314	(86,981,516)	933,440,200	-	17,369,687

매출	1,203,219,936	85,960,054	2,462,073,057	234,240,000	209,231,593

당기순이익(손실)	29,181,037	(88,573,753)	(1,069,348,531)	(156,604,263)	35,878,683

총포괄이익(손실)	29,181,037	(88,573,753)	(1,069,348,531)	(156,604,263)	35,878,683

비지배지분순이익(손실)	5,442,263	(44,286,877)	-	(22,372,038)	3,986,520

비지배지분 총포괄순이익(손실)	5,442,263	(44,286,876)	-	(22,372,039)	3,986,520

(*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	3,027,822,125	-	-	3,027,822,125	5,553,510,047	-	-	5,553,510,047

단기금융상품	2,012,400,000	-	-	2,012,400,000	12,400,000	-	-	12,400,000

매출채권	8,215,429,702	-	-	8,215,429,702	6,729,246,233	-	-	6,729,246,233

기타유동채권	4,836,716,590	-	-	4,836,716,590	5,655,136,908	-	-	5,655,136,908

소 계	18,092,368,417	-	-	18,092,368,417	17,950,293,188	-	-	17,950,293,188

비유동자산

장기금융상품	38,301,017	-	-	38,301,017	34,404,473	-	-	34,404,473

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,113,960	-	1,113,960	-	2,654,213,762	-	2,654,213,762

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	617,987,000	617,987,000	-	-	768,040,000	768,040,000

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-	700,000,000	-	-	700,000,000

기타비유동채권	958,157,185	-	-	958,157,185	1,199,288,838	-	-	1,199,288,838

소 계	996,458,202	1,113,960	617,987,000	1,615,559,162	1,933,693,311	2,654,213,762	768,040,000	5,355,947,073

합 계	19,088,826,619	1,113,960	617,987,000	19,707,927,579	19,883,986,499	2,654,213,762	768,040,000	23,306,240,261

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합 계

유동부채

매입채무	1,154,288,781	-	1,154,288,781	2,186,907,828	-	2,186,907,828

단기차입금	1,080,000,000	-	1,080,000,000	1,081,000,000	-	1,081,000,000

유동성장기부채	129,237,468	-	129,237,468	124,951,762	-	124,951,762

유동성사채	7,928,470,880	-	7,928,470,880	11,074,871,732	-	11,074,871,732

기타유동채무	853,038,964	-	853,038,964	682,923,849	-	682,923,849

파생금융부채	-	988,038,714	988,038,714	-	1,025,392,436	1,025,392,436

리스부채	324,593,000	-	324,593,000	342,420,564	-	342,420,564

소 계	11,469,629,093	988,038,714	12,457,667,807	15,493,075,735	1,025,392,436	16,518,468,171

비유동부채

장기차입금	332,282,754	-	332,282,754	4,958,729,396	-	4,958,729,396

전환사채	-	-	-	3,169,412,244	-	3,169,412,244

기타비유동채무	20,600,000	-	20,600,000	20,600,000	-	20,600,000

리스부채	470,779,233	-	470,779,233	660,325,800	-	660,325,800

소 계	823,661,987	-	823,661,987	8,809,067,440	-	8,809,067,440

합 계	12,293,291,080	988,038,714	13,281,329,794	24,302,143,175	1,025,392,436	25,327,535,611

(3) 금융상품의 범주별 순손익

(단위 : 원)

구 분	당반기

금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합 계

이자수익(비용)	86,110,507	-	-	86,110,507	(880,557,855)	-	(880,557,855)

외화환산관련 손익	(3,250,512)	-	-	(3,250,512)	-	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	(49,739,949)	-	-	(49,739,949)	-	-	-

사채상환손익	-	-	-	-	255,898,716	-	255,898,716

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	(1,776,946)	-	(1,776,946)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	-	-	-	-	-	-

파생금융부채 관련 손익	-	-	-	-	-	107,154,245	107,154,245

합 계	33,120,046	(1,776,946)	-	31,343,100	(624,659,139)	107,154,245	(517,504,894)

(단위 : 원)

구 분	전반기

금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채

이자수익(비용)	298,161,732	-	-	298,161,732	(1,648,495,325)

외화환산관련 손익	3,575,528	-	-	3,575,528	-

대손충당금환입(대손상각비)	(2,846,912,894)	-	-	(2,846,912,894)	-

사채상환손익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	(26,249,284)	-	(26,249,284)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	-	-	-	-

파생금융부채 관련 손익	-	-	-	-	-

합 계	(2,545,175,634)	(26,249,284)	-	(2,571,424,918)	(1,648,495,325)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,113,960	-	1,113,960	-	5,177,396,188	-	319,422,871	2,334,790,891

기타포괄손익-공정가치금융자산	617,987,000	-	-	617,987,000	1,297,729,155	-	-	768,040,000

합 계	619,100,960	-	1,113,960	617,987,000	6,475,125,343	-	319,422,871	3,102,830,891

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

현금	25,257,327	5,917,585

예금	3,002,564,798	5,547,592,462

합 계	3,027,822,125	5,553,510,047

6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

정기예금	2,012,400,000	12,400,000

합 계	2,012,400,000	12,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

저축성예금	34,301,017	30,404,473

당좌개설보증금	4,000,000	4,000,000

합 계	38,301,017	34,404,473

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

수익증권	1,113,960	319,422,871

채무증권(*1)	-	2,334,790,891

합 계	1,113,960	2,654,213,762

(*1) 채무증권의 내용

(단위 : 원)

구 분	보장수익률(%)	만기	당반기	전 기

원 가	장부금액	원 가	장부금액

(주)인셀바이오	-	2020-12-28	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

(주)스킨에이지	4.00	2019-07-08	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

(주)미래셀바이오	3.00	2021-05-02	-	-	2,000,000,000	2,334,790,891

㈜센트롤	5.00	2021-04-27	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

합 계	3,000,000,000	-	5,000,000,000	2,334,790,891

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당반기

기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액

수익증권	319,422,871	-	(316,531,965)	(1,776,946)	-	1,113,960

채무증권(*)	2,334,790,891	-	-	-	(2,334,790,891)	-

합 계	2,654,213,762	-	(316,531,965)	(1,776,946)	(2,334,790,891)	1,113,960

(*) (주)미래셀바이오에 대한 채무증권(전환사채)이 당기 중 전환권행사로 전액 관계기업투자주식으로 전환되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액

지분증권	215,981,535	206,396,393	(490,627,334)	68,249,406	-	-

수익증권	499,114,853	1,113,960	(206,473,052)	25,667,110	-	319,422,871

채무증권	4,462,299,800	-	(1,400,000,000)	(727,508,909)	-	2,334,790,891

합 계	5,177,396,188	207,510,353	(2,097,100,386)	(633,592,393)	-	2,654,213,762

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

원가	장부금액	원가	장부금액

(주)윈디플랜	500,000,000	-	500,000,000	-

㈜보니아코퍼레이션	400,000,000	-	400,000,000	-

(주)인셀바이오	1,860,000	-	1,860,000	-

㈜엠아이티티에프	200,000,000	-	200,000,000	-

㈜광명하나바이온	700,000,000	617,987,000	700,000,000	768,040,000

㈜센트롤	250,000,000	-	250,000,000	-

합 계	2,051,860,000	617,987,000	2,051,860,000	768,040,000

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	768,040,000	-	-	(150,053,000)	-	617,987,000

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,297,729,155	-	(423,715,750)	(105,973,405)	-	768,040,000

9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

원가	대손충당금	장부금액	원가	대손충당금	장부금액

매출채권	15,092,357,972	(6,876,928,270)	8,215,429,702	13,662,890,054	(6,933,643,821)	6,729,246,233

기타유동채권

미수금	795,920,902	(274,664,859)	521,256,043	846,453,010	(274,664,859)	571,788,151

단기대여금	5,909,722,929	(1,809,722,929)	4,100,000,000	6,609,722,929	(1,809,722,929)	4,800,000,000

미수수익	920,720,226	(705,259,679)	215,460,547	956,736,664	(705,259,679)	251,476,985

단기금융리스채권	-	-	-	31,871,772	-	31,871,772

기타비유동채권

장기대여금	40,000,000	(40,000,000)	-	40,000,000	(40,000,000)	-

장기미수금	3,718,647,368	(3,587,808,183)	130,839,185	3,847,275,866	(3,587,808,183)	259,467,683

보증금	1,347,318,000	(520,000,000)	827,318,000	1,379,825,000	(520,000,000)	859,825,000

장기금융리스채권	-	-	-	79,996,155	-	79,996,155

합 계	27,824,687,397	(13,814,383,920)	14,010,303,477	27,374,775,295	(13,871,099,471)	13,583,671,979

(2) 회수기간 분석

(단위 : 원)

구 분	정상채권	당반기	손상채권	합 계

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	1년 이하	2년 이하

매출채권	5,267,509,984	814,781,102	2,089,238,364	43,900,252	6,876,928,270	15,092,357,972

기타유동채권

미수금	521,256,043	-	-	-	274,664,859	795,920,902

단기대여금	4,100,000,000	-	-	-	1,809,722,929	5,909,722,929

미수수익	215,460,547	-	-	-	705,259,679	920,720,226

단기금융리스채권	-	-	-	-	-	-

기타비유동채권

장기대여금	-	-	-	-	40,000,000	40,000,000

장기미수금	130,839,185	-	-	-	3,587,808,183	3,718,647,368

보증금	827,318,000	-	-	-	520,000,000	1,347,318,000

장기금융리스채권	-	-	-	-	-	-

합 계	11,062,383,759	814,781,102	2,089,238,364	43,900,252	13,814,383,920	27,824,687,397

(단위 : 원)

구 분	정상채권	전기	손상채권	합 계

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	1년 이하	2년 이하

매출채권	3,011,220,614	1,039,428,721	2,666,145,954	12,450,944	6,933,643,821	13,662,890,054

기타유동채권

미수금	571,788,151	-	-	-	274,664,859	846,453,010

단기대여금	4,800,000,000	-	-	-	1,809,722,929	6,609,722,929

미수수익	251,476,985	-	-	-	705,259,679	956,736,664

단기금융리스채권	31,871,772	-	-	-	-	31,871,772

기타비유동채권

장기대여금	-	-	-	-	40,000,000	40,000,000

장기미수금	259,467,683	-	-	-	3,587,808,183	3,847,275,866

보증금	859,825,000	-	-	-	520,000,000	1,379,825,000

장기금융리스채권	79,996,155	-	-	-	-	79,996,155

합 계	9,865,646,360	1,039,428,721	2,666,145,954	12,450,944	13,871,099,471	27,454,771,450

(3) 대손충당금의 변동 내역

(단위 : 원)

구 분	당반기

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계

기초금액	6,933,643,821	274,664,859	1,809,722,929	705,259,679	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	13,871,099,471

대손상각비	(56,715,551)	-	-	-	-	-	-	(56,715,551)

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	-

연결실체변동으로 인한 증감	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,876,928,270	274,664,859	1,809,722,929	705,259,679	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	13,814,383,920

(단위 : 원)

구 분	전기

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계

기초금액	2,629,631,310	610,130,173	4,624,765,170	548,374,031	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	12,560,708,867

대손상각비	4,991,845,380	125,000,000	90,000,000	25,299,726	-	-	-	5,232,145,106

제각	-	(460,465,314)	(3,691,955,170)	(37,200,644)	-	-	-	(4,189,621,128)

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	-	-

연결실체변동으로 인한 증감	(687,832,869)	-	786,912,929	168,786,566	-	-	-	267,866,626

기말금액	6,933,643,821	274,664,859	1,809,722,929	705,259,679	40,000,000	3,587,808,183	520,000,000	13,871,099,471

(4) 금융리스채권의 내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	40,800,000	31,871,772

1년 초과 2년 이내	-	-	30,000,000	23,463,784

2년 초과 3년 이내	-	-	38,600,000	30,022,946

3년 초과 4년 이내	-	-	9,600,000	7,503,681

4년 초과 5년 이내	-	-	24,000,000	19,005,744

소계	-	-	143,000,000	111,867,927

차감: 미실현이자수익	-	-	(31,132,073)	-

합 계	-	-	111,867,927	111,867,927

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상품	원 가	2,653,128,307	3,492,972,235

평가충당금	(627,366,415)	(637,852,449)

장부금액	2,025,761,892	2,855,119,786

제품	원 가	1,085,606,089	1,242,244,534

평가충당금	(169,460,657)	(169,460,657)

장부금액	916,145,432	1,072,783,877

원재료	원 가	655,212,505	627,591,486

평가충당금	-	-

장부금액	655,212,505	627,591,486

합 계	3,597,119,829	4,555,495,149

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

원가	대손충당금	장부금액	원가	대손충당금	장부금액

기타유동자산

선급급	3,314,921,261	(2,446,879,243)	868,042,018	3,793,914,594	(2,490,423,743)	1,303,490,851

당기법인세자산	19,066,530	-	19,066,530	58,294,076	-	58,294,076

부가세대급금	92,574,418	-	92,574,418	-	-	-

선급비용	10,026,144	-	10,026,144	199,754,098	-	199,754,098

합 계	3,436,588,353	(2,446,879,243)	989,709,110	4,051,962,768	(2,490,423,743)	1,561,539,025

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	소재지	당반기	전 기

원 가	장부금액	원 가	장부금액

북경원일차식유한공사	47.00	중국	13,200,000,000	3,746,816,199	13,200,000,000	4,024,431,751

㈜미래셀바이오	23.53	대한민국	11,785,441,291	11,025,846,792	9,450,650,400	8,639,355,131

안티에이징	50.00	일본	1,500,000,000	1,708,044,960	1,500,000,000	1,390,745,648

(주)케이스타엔터테인먼트	42.86	대한민국	150,000,000	72,371,288	-	-

합 계	26,635,441,291	16,553,079,239	24,150,650,400	14,054,532,530

(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당반기

기초금액	취득	처분	대체	지분법평가및손상	지분법자본변동	기말금액

북경원일차식유한공사	4,024,431,751	-	-	-	(452,654,829)	175,039,277	3,746,816,199

㈜미래셀바이오	8,639,355,131	-	-	2,334,790,891	(313,917,910)	365,618,680	11,025,846,792

안티에이징	1,390,745,648	-	-	-	302,638,881	14,660,431	1,708,044,960

㈜케이스타엔터테인먼트	-	150,000,000	-	-	(77,628,712)	-	72,371,288

합 계	14,054,532,530	150,000,000	-	2,334,790,891	(541,562,570)	555,318,388	16,553,079,239

(단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 5,488,926,638 - - - (1,616,126,857) 151,631,970 4,024,431,751 ㈜미래셀바이오 9,076,322,591 - - - (384,159,136) (52,808,324) 8,639,355,131 안티에이징 - 1,500,000,000 - - (123,747,451) 14,493,099 1,390,745,648 나인아이피엔알이㈜ 62,096,060 - (61,846,397) - (249,663) - - 합 계 14,627,345,289 1,500,000,000 (61,846,397) - (2,124,283,107) 113,316,745 14,054,532,530 (3) 요약 재무현황 당 반기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 북경원일차식유한공사 21,040,829,767 6,300,917,723 14,739,912,044 6,784,949,416 (963,095,381) ㈜미래셀바이오 5,598,156,519 2,139,152,091 3,459,004,428 13,125,161 (1,495,559,363) 안티에이징 1,728,814,160 1,143,790,465 585,023,695 2,411,627,795 605,277,762 ㈜케이스타엔터테인먼트 354,140,580 178,919,422 175,221,158 310,442,000 (215,493,429) (4) 당 반 기말 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 14,739,912,044 47.00 6,927,758,661 3,180,942,462 3,746,816,199 ㈜미래셀바이오 3,459,004,428 23.53 813,784,313 (10,212,062,479) 11,025,846,792 안티에이징 585,023,695 50.00 292,511,848 (1,415,533,112) 1,708,044,960 ㈜케이스타엔터테인먼트 175,221,158 42.86 75,099,788 2,728,500 72,371,288 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유형자산 251,170,546 251,170,546 연결실체가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업부문과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 당기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매관리비 - 29,673,396 영업이익(손실) - (29,673,396) 처분손실 - - 손상차손 - - 영업외손익 (9,734,466) - 당기순이익(손실) (9,734,466) (29,673,396) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합 계 - - 14. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 3,384,691,429 - - - 3,384,691,429 8,661,386,429 건물 4,484,541,332 (1,547,023,114) - - 2,937,518,218 2,993,935,469 구축물 1,684,382,894 (1,514,842,283) - - 169,540,611 205,037,826 기계장치 4,344,588,113 (2,272,416,470) - (45,815,287) 2,026,356,356 2,044,309,316 차량운반구 348,007,413 (183,559,044) - - 164,448,369 164,196,884 기타의유형자산 1,334,263,543 (1,046,807,363) - - 287,456,180 346,096,208 건설중인자산 - - - - - - 합 계 15,580,474,724 (6,564,648,274) - (45,815,287) 8,970,011,163 14,414,962,132 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 8,661,386,429 - (5,276,695,000) 3,384,691,429 건물 2,993,935,469 (56,417,251) 2,937,518,218 구축물 205,037,826 (35,497,215) 169,540,611 기계장치 2,044,309,316 39,000,000 (56,952,960) 2,026,356,356 차량운반구 164,196,884 30,790,320 (20,444,685) (10,094,150) 164,448,369 기타의유형자산 346,096,208 11,242,553 (28,665,027) (41,217,554) 287,456,180 건설중인자산 - - 합 계 14,414,962,132 81,032,873 (28,665,027) (210,529,665) (5,286,789,150) - 8,970,011,163 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로 인한 증감 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,747,590,000 637,101,429 - - - 5,276,695,000 8,661,386,429 건물 2,521,110,796 576,890,571 - - (104,065,898) - - 2,993,935,469 구축물 261,914,798 14,300,000 - - (71,176,972) - - 205,037,826 기계장치 640,690,189 265,000,000 - - (200,580,873) - 1,339,200,000 2,044,309,316 차량운반구 116,650,805 127,207,455 10,552,975 - (48,775,134) (41,439,217) - 164,196,884 기타의유형자산 573,880,671 103,318,076 9,189,480 (69,984,468) (398,466,109) (11,841,442) 140,000,000 346,096,208 건설중인자산 5,227,095,000 49,600,000 - - - - (5,276,695,000) - 합 계 12,088,932,259 1,773,417,531 19,742,455 (69,984,468) (823,064,986) (53,280,659) 1,479,200,000 14,414,962,132 15. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 영업권 292,934,672 2,209,084,720 산업재산권 15,267,085 11,938,224 소프트웨어 735,000 945,000 회원권 2,500,000 2,500,000 기타의무형자산 - 502,855,650 합 계 311,436,757 2,727,323,594 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로인한 증감 상각 손상차손 대체 기말금액 영업권 2,209,084,720 - (10,149,319) - (1,906,000,729) - 292,934,672 산업재산권 11,938,224 5,340,000 - (2,011,139) - - 15,267,085 소프트웨어 945,000 - - (210,000) - - 735,000 회원권 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타의무형자산 502,855,650 - - (30,476,100) (472,379,550) - - 합계 2,727,323,594 5,340,000 (10,149,319) (32,697,239) (2,378,380,279) - 311,436,757 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로인한 증감 상각 손상차손 대체 기말금액 영업권 7,144,424,366 - (2,954,276,625) - (1,981,063,021) - 2,209,084,720 산업재산권 2,234,749 - 10,346,654 (643,179) - - 11,938,224 소프트웨어 7,925,002 - (3,820,002) (3,160,000) - - 945,000 회원권 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타의무형자산 875,057,850 - (269,750,000) (102,452,200) - - 502,855,650 합 계 8,032,141,967 - (3,217,499,973) (106,255,379) (1,981,063,021) - 2,727,323,594 16. 사용권자산 및 리스부채 ( 1) 당 반 기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 연결실체변동으로인한 증감 감가상각(*) 기말 건 물 667,250,408 46,083,973 (33,881,937) (133,793,376) 545,659,068 차량운반구 219,853,547 - - (46,157,324) 173,696,223 합계 887,103,955 46,083,973 (33,881,937) (179,950,700) 719,355,291 (*) 중단사업손실 9,734,466을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 연결실체변동으로인한 증감 감가상각 기말 건 물 444,017,652 459,788,930 70,472,604 (307,028,778) 667,250,408 차량운반구 105,783,969 151,678,143 36,705,432 (74,313,997) 219,853,547 합 계 549,801,621 611,467,073 107,178,036 (381,342,775) 887,103,955 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(*) 324,593,000 470,779,233 342,420,564 660,325,800 (*)당반기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 29,388천원 입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 1,154,288,781 2,186,907,828 기타유동채무 미지급금 679,196,635 488,853,199 미지급비용 173,842,329 194,070,650 임대보증금 20,600,000 20,600,000 합 계 2,027,927,745 2,890,431,677 18. 전환사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 일반대출 KEB하나은행 4.66% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반대출 중소기업은행 9.50% - 51,000,000 일반대출 개인 - 30,000,000 30,000,000 주임종차입금 주주 및 주요경영진 - 50,000,000 - 합 계 1,080,000,000 1,081,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 6.70% 461,520,222 522,951,158 담보대출 중소기업은행 3.19% - 3,275,000,000 담보대출 중소기업은행 2.95% - 1,245,000,000 일반대출 중소기업은행 9.50% - 25,730,000 일반대출 우리은행 2.24% - 15,000,000 유동성대체 (129,237,468) (124,951,762) 합 계 332,282,754 4,958,729,396 (3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 원) 연 도 금 액 1년초과 138,123,513 2년초과 147,666,875 3년초과 46,492,366 합 계 332,282,754 (4) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 표면금리/보장수익률(%) 당반기 전 기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 - 2,000,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 1,300,000,000 1,350,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 300,000,000 3,900,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 - 750,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019.12.04 2022.12.04 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 제1회 사모전환사채(*) 2019.03.08 2022.03.08 2/3 3,850,000,000 3,850,000,000 소 계 9,950,000,000 17,350,000,000 가산:상환할증금 793,672,426 1,487,841,628 차감:전환권조정 (2,815,201,546) (4,593,557,652) 소 계 7,928,470,880 14,244,283,976 유동성대체 (7,928,470,880) (11,074,871,732) 차감계 - 3,169,412,244 (*) 종속기업인 ㈜코스메틱스탠다드에서 제3자에게 발행한 전환사채 입니다. 제30회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,300,000,000원 발행가액 1,300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.12.06-2020.11.06 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,177원 전환가능주식수 1,104,502주 제31회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 300,000,000원 발행가액 300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매도청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.09 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 327,510주 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 종속기업이 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,850,000,000원 발행가액 3,850,000,000원 표면금리 연 2% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 2년 이후 전환권행사기간 2020.03.08~2022.02.08 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 8,000원 전환가능주식수 481,250주 19. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 선수금 831,675,151 806,746,554 예수금 56,104,095 63,528,080 부가세예수금 114,935,178 198,398,094 환불부채 275,465,937 275,465,937 합 계 1,278,180,361 1,344,138,665 20. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 781,538,989 810,088,022 사외적립자산의 공정가치 (430,856,490) (431,052,963) 합 계 350,682,499 379,035,059 (2) 퇴직급여채무의 변동내역퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 810,088,022 732,221,630 당기근무원가 70,866,585 210,920,500 이자원가 756,868 18,241,260 보험수리적손실(이익) (1,324,225) 16,533,264 연결실체변동으로 인한 증감 (78,581,935) 69,293,414 퇴직금지급액 (20,266,326) (237,122,046) 기말금액 781,538,989 810,088,022 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 431,052,963 293,798,552 기대수익 1,612,054 9,052,739 사용자의 기여금 납부액 13,201,400 232,645,514 퇴직금 지급액 (14,684,644) (100,098,949) 보험수리적이익(손실) (325,283) (4,344,893) 기말금액 430,856,490 431,052,963 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 430,856,490 431,052,963 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.97% 2.66% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 21. 자본(1) 자본금 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 발행한주식수 59,193,228 53,281,430 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 (2) 자본잉여금 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 59,448,500,708 54,826,806,158 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 815,335,210 2,761,294,307 기타 1,146,237,884 1,146,237,884 합 계 79,077,167,302 76,401,431,849 당반기중 전환사채의 전환 및 상환으로 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다. (3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제30회, 제 30회 및 제37회 사모전환사채)에대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (4) 기타자본구성요소 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) (5) 기타포괄손익누계액 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 지분법자본변동 754,290,231 198,971,843 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,457,919,604) (1,340,878,264) 합 계 (703,629,373) (1,141,906,421) (6) 결손금 (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 미처리결손금 72,414,305,831 67,909,519,874 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 7,468,308,384 5,751,084,401 제품매출 3,960,484,640 2,674,719,131 기타매출 292,090,582 12,962,355 합 계 11,720,883,606 8,438,765,887 (2) 당 반 기와 전 반 기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 A사 5,115,156,500 43.64% 2,951,220,800 34.97% B사 1,180,923,931 10.08% 1,350,471,988 16.00% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 6,887,437,627 4,601,101,639 제품매출원가 3,179,619,598 2,843,498,979 기타매출원가 323,116,803 40,800,000 합 계 10,390,174,028 7,485,400,618 23. 판매비와관리비 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 743,743,436 941,787,713 퇴직급여 38,764,532 91,495,956 복리후생비 126,856,034 207,212,799 여비교통비 80,382,909 107,986,637 접대비 70,751,149 25,680,700 통신비 8,081,113 10,702,955 세금과공과 33,063,403 29,925,081 감가상각비 239,584,681 255,377,508 지급임차료 47,173,118 93,727,396 보험료 27,282,811 27,937,161 전력비 1,146,723 - 차량유지비 17,956,265 30,320,048 운반비 49,606,610 54,805,765 교육훈련비 7,911,720 6,665,800 도서인쇄비 5,864,296 15,706,417 사무용품비 2,833,499 1,592,812 소모품비 18,815,670 41,686,312 수출제비용 9,790,430 1,658,445 지급수수료 563,446,260 462,096,411 광고선전비 16,079,793 16,188,704 수선비 633,000 70,000 대손상각비 49,739,949 2,754,999,965 수도광열비 20,611,970 11,590,259 무형자산상각비 32,697,239 37,889,649 경상개발비 164,259,322 210,406,176 건물관리비 11,316,467 - 회의비 200,000 400,000 외주용역비 - 146,435,370 판매수수료 3,037,502 - 잡비 - 414,539 합 계 2,391,629,901 5,584,760,578 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 86,110,507 298,161,732 외환차익 7,859,816 4,307,190 사채상환이익 272,413,114 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,912,872 109,008,516 파생금융부채평가이익 107,154,245 - 합 계 475,450,554 411,477,438 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 880,557,855 1,648,495,325 외환차손 11,110,328 731,662 기타의대손상각비(금융) - 91,912,929 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,689,818 135,257,800 합 계 911,872,399 1,876,397,716 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 38,200,000 26,078,636 대손충당금환입(비금융) 150,000,000 - 종속기업투자주식처분이익 134,232,225 - 잡이익 8,477,326 10,648,869 합 계 330,909,551 36,727,505 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기부금 - 600,000 리스변경손실 61,824,153 - 기타의대손상각비(비금융) - 895,438,953 유형자산처분손실 233,102,700 3,868,644 관계기업투자주식처분손실 - 41,846,397 무형자산손상차손 2,378,380,279 - 잡손실 138,966,586 58,742,480 합 계 2,812,273,718 1,000,496,474 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당 반기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관 계 당반기 전기 소재지 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 관계기업 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 관계기업 안티에이징 안티에이징 대한민국 관계기업 케이스타엔터테인먼트 - 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래 당반기 현재 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 2,951,220,800 - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 합 계 2,951,220,800 - - - (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 북경원일차식유한공사 1,787,898,708 - 케이스타엔터테인먼트 - 150,000,000 합 계 1,787,898,708 150,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 북경원일차식유한공사 2,565,302,549 - ㈜미래셀바이오 - 2,334,790,891 합 계 2,565,302,549 2,334,790,891 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 기타 - - - - 합 계 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 (5) 특수관계자와의 주요 자금 거래 회사는 당반기 중 ㈜미래셀바이오에 대한 채무증권(전환사채) 2,334,790,891원을 전환권행사하여 전액 관계기업투자주식으로 전환하였습니다. (단위 : 원) 전기 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 북경원일차식유한공사 - - - - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - - - - 임직원 등 734,341,124 - (734,341,124) - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 합 계 734,341,124 - (734,341,124) - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 270,562,888 263,614,078 장기급여 - - 합 계 270,562,888 263,614,078 27. 법인세비용(1)법인세비용의 내용법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기법인세 - 333 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 33,011,660 - 4. 법인세비용 (1+2+3) 33,011,660 333 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계 당반기와 전반기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (4,520,268,905) (8,196,033,045) 적용세율에 따른 법인세비용(*) (994,459,159) (1,803,127,270) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 (33,011,660) - - 비공제비용으로 인한 효과 1,581,091 - - 자본에 가감하는 이연법인세 33,011,660 - - 이연법인세자산 미인식 효과 1,025,889,728 1,803,127,270 소 계 1,027,470,819 1,803,127,270 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 333 당기손익으로 인식된 법인세비용 33,011,660 333 유효세율 - - (*) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였음 28. 주당손익기본주당순이익은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 계속사업순이익(손실) (4,553,280,565) (8,196,033,378) 중단사업순이익(손실) (9,734,466) (29,673,396) 당기순이익(손실) (4,563,015,031) (8,225,706,774) 가중평균유통보통주식수 55,938,936 47,510,963 기본주당계속사업순이익(손실) (81) (173) 기본주당중단사업순이익(손실) (0) (1) 기본주당순이익(손실) (82) (173) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 53,281,430 182 9,697,220,260 자기주식 2020-01-01 (2,525) 182 (459,550) 전환권 행사 2020-02-25 2,217,193 127 281,583,511 전환권 행사 2020-04-02 218,340 90 19,650,600 전환권 행사 2020-04-20 545,851 72 39,301,272 전환권 행사 2020-05-13 2,930,414 49 143,590,286 합 계 59,190,703 10,180,886,379 가중평균유통보통주식수 : 10,180,886,379/182 = 55,938,936주 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적수 전기이월 2019-01-01 46,607,494 181 8,435,956,414 자기주식 2019-01-01 (2,525) 181 (457,025) 전환권 행사 2019-03-14 740,740 109 80,740,660 전환권 행사 2019-03-29 740,740 108 79,999,920 전환권 행사 2019-04-05 30,321 107 3,244,347 합 계 48,116,770 8,599,484,316 가중평균유통보통주식수 : 8,599,484,316/181 = 47,510,963주(3) 당반 기와 전반기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 자산당반기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 6,322,209,647 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 460,000,000 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 600,000,000 기계장치 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 251,170,546 461,520,222 합 계 6,573,380,193 3,321,520,222 (3) 보험가입자산 내용당반기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 10,811,731,191 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - 합 계 2,500,000,000 1,000,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 662,000,000 30. 위험관리1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,154,288,781 1,154,288,781 - - - 기타유동채무 853,038,964 853,038,964 - - - 단기차입금 1,080,000,000 1,080,000,000 - - - 유동성장기부채 129,237,468 64,618,734 64,618,734 - - 파생금융부채 988,038,714 988,038,714 - - - 장기차입금 332,282,754 - - 285,790,388 46,492,366 사채 7,928,470,880 6,773,286,776 3,970,385,650 - - 금융리스부채 795,372,233 172,416,218 152,176,782 470,779,233 - 기타비유동채무 20,600,000 - - 20,600,000 - 합 계 13,281,329,794 11,085,688,187 4,187,181,166 777,169,621 46,492,366 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 단기차입금 1,080,000,000 1,081,000,000 유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 장기차입금 332,282,754 4,958,729,396 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 15,415,202 (15,415,202) 61,646,812 (61,646,812) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 부 채 14,910,192,654 27,050,709,335 자 본 36,189,616,860 34,707,657,857 부채비율 41.20% 77.94% 31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익에 대한 조정 3,919,528,922 6,760,863,497 퇴직급여 70,011,399 142,818,262 이자비용 880,557,855 1,648,495,325 대손상각비 49,739,949 2,754,999,965 기타의대손상각비 - 987,351,882 대손충당금환입(비금융) (150,000,000) - 감가상각비 380,745,899 420,011,074 무형자산상각비 32,697,239 37,889,649 재고자산평가손실 (10,486,034) - 리스변경손실 61,824,153 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,689,818 135,257,800 사채상환손실 16,514,398 - 유형자산처분손실 233,102,700 3,868,644 무형자산손상차손 2,378,380,279 - 관계기업손실 541,562,570 1,256,788,503 사채상환이익 (272,413,114) - 종속기업처분이익 (134,232,225) - 파생금융부채평가이익 (107,154,245) - 관계기업이익 - (120,840,014) 이자수익 (86,110,507) (298,161,732) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,912,872) (109,008,516) 재고자산평가손실환입 - (98,607,678) 법인세비용(수익) 33,011,660 333 영업활동 자산 및 부채의 증감 (982,730,759) (3,894,606,738) 매출채권의 감소(증가) (1,594,324,018) (1,219,776,000) 미수금의 감소(증가) 32,020,108 (369,578,311) 선급금의 감소(증가) 464,309,005 (281,392,225) 선급비용의 감소(증가) 527,954 11,222,825 부가세대급금의 감소(증가) (92,574,418) 254,649,582 재고자산의 감소(증가) 968,861,354 (930,608,072) 장기선급비용의 감소(증가) - 2,212,033 장기미수금의 감소(증가) 120,146,408 - 매입채무의 증가(감소) (1,028,723,580) (979,004,772) 미지급금의 증가(감소) 190,343,436 (230,728,480) 선수금의 증가(감소) 54,928,597 42,496,929 예수금의 증가(감소) (110,145) (27,035,969) 부가세예수금의 증가(감소) (83,462,916) (19,516,150) 선수수익의 증가(감소) - (3,960,000) 금융리스채권의증가(감소) 4,110,538 64,088,016 퇴직금의 지급 (20,266,326) (150,134,149) 사외적립자산의 감소(증가) 1,483,244 (57,541,995) (2) 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 6,350,000,000 1,550,000,000 장기차입금의 유동성대체 65,716,642 61,430,936 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 반기말 2020.06.30 현재 제 38 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 유동자산 13,743,845,876 15,275,752,161 현금및현금성자산 240,814,797 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 6,386,758,626 5,074,932,340 재고자산 635,442,480 1,037,009,786 기타유동채권 5,769,401,977 5,765,575,726 기타유동자산 447,857,450 1,440,309,611 매각계정비유동자산 251,170,546 251,170,546 비유동자산 32,166,694,682 37,360,978,914 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 617,987,000 768,040,000 종속기업 및 관계기업투자 25,316,391,232 27,332,035,780 유형자산 5,327,652,011 5,387,001,927 무형자산 3,141,193 3,245,170 기타비유동채권 589,147,320 825,618,651 사용권자산 312,375,926 391,937,584 자산총계 45,910,540,558 52,636,731,075 부채 유동부채 6,718,865,524 14,234,816,887 매입채무 90,190,825 1,299,550,002 유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 유동성사채 4,677,955,789 11,074,871,732 파생금융부채 988,038,714 1,025,392,436 기타유동채무 426,390,577 257,993,798 기타유동부채 250,596,782 285,367,947 리스부채 156,455,369 166,689,210 비유동부채 632,533,942 752,644,193 장기차입금 332,282,754 397,999,396 기타비유동채무 20,000,000 20,000,000 확정급여부채 37,378,271 14,330,761 장기리스부채 242,872,917 320,314,036 부채총계 7,351,399,466 14,987,461,080 자본 자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 자본잉여금 78,264,135,799 75,588,400,346 기타자본구성요소 (438,552,924) (438,552,924) 기타포괄손익누계액 (1,062,419,604) (945,378,264) 이익잉여금(결손금) (67,800,636,179) (63,195,914,163) 자본총계 38,559,141,092 37,649,269,995 자본과부채총계 45,910,540,558 52,636,731,075 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,958,514,364 7,325,055,184 1,771,062,584 4,907,314,499 매출원가 2,638,489,645 6,445,647,039 1,470,706,874 4,176,325,733 매출총이익 320,024,719 879,408,145 300,355,710 730,988,766 판매비와관리비 438,380,230 1,004,245,795 2,383,756,062 2,851,075,531 영업이익(손실) (118,355,511) (124,837,650) (2,083,400,352) (2,120,086,765) 금융수익 92,145,492 462,949,375 272,514,459 445,842,810 금융비용 275,024,375 734,749,638 1,139,138,316 1,814,807,123 기타영업외수익 160,527,105 198,734,060 852,640 15,926,403 기타영업외비용 4,201,316,269 4,365,070,979 2,229,328,533 2,243,021,315 법인세비용차감전순이익(손실) (4,342,023,558) (4,562,974,832) (5,178,500,102) (5,716,145,990) 법인세비용 33,011,660 33,011,660 계속사업이익(손실) (4,375,035,218) (4,595,986,492) (5,178,500,102) (5,716,145,990) 중단영업이익(손실) (9,734,466) (14,836,698) (29,673,396) 당기순이익(손실) (4,375,035,218) (4,605,720,958) (5,193,336,800) (5,745,819,386) 기타포괄손익 (116,042,398) (116,042,398) 18,080,317 18,080,317 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (116,042,398) (116,042,398) 18,080,317 18,080,317 공정가치금융자산평가손익 (117,041,340) (117,041,340) 확정급여채무재측정요소 998,942 998,942 18,080,317 18,080,317 총포괄손익 (4,491,077,616) (4,721,763,356) (5,175,256,483) (5,727,739,069) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (82) (108) (121) 계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (82) (108) (120) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (82) (108) (121) 자본변동표 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,303,747,000 70,747,709,795 (438,552,924) (2,838,360,603) (43,404,891,595) 47,369,651,673 당기순이익(손실) (5,745,819,386) (5,745,819,386) 확정급여채무재측정요소 18,080,317 18,080,317 전환사채의 발행 785,821,500 785,821,500 전환권의 행사 483,391,000 744,392,903 1,227,783,903 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 37,302,901 37,302,901 2019.06.30 (기말자본) 23,787,138,000 72,277,924,198 (438,552,924) (2,801,057,702) (49,132,630,664) 43,692,820,908 2020.01.01 (기초자본) 26,640,715,000 75,588,400,346 (438,552,924) (945,378,264) (63,195,914,163) 37,649,269,995 당기순이익(손실) (4,605,720,958) (4,605,720,958) 확정급여채무재측정요소 998,942 998,942 전환사채의 발행 전환권의 행사 2,955,899,000 2,675,735,453 5,631,634,453 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (117,041,340) (117,041,340) 2020.06.30 (기말자본) 29,596,614,000 78,264,135,799 (438,552,924) (1,062,419,604) (67,800,636,179) 38,559,141,092 현금흐름표 제 39 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 38 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동현금흐름 (1,488,519,845) (3,130,810,599) 계속사업순이익(손실) (4,595,986,492) (5,716,145,990) 당기순이익(손실)조정을 위한 조정 4,652,011,098 5,740,178,379 영업활동자산ㆍ부채의증감 (1,649,947,732) (3,302,172,046) 이자수취 109,694,734 186,184,910 이자지급 (40,570,673) (40,587,414) 법인세납부(환급) 36,279,220 1,731,562 투자활동현금흐름 1,249,058,010 455,041,095 당기손익-공정가치금융자산의 처분 316,531,965 1,097,100,386 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 296,715,750 단기대여금의 감소 950,000,000 1,451,221,352 종속기업투자주식의 처분 0 20,000,000 매각예정비유동자산의 처분 0 1,400,000 보증금의 감소 120,000,000 1,200,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 0 (206,396,393) 단기대여금의 증가 (100,000,000) (650,000,000) 유형자산의 취득 (37,473,955) (255,000,000) 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 0 (2,500,000,000) 재무활동현금흐름 (1,214,077,520) 1,341,053,160 전환사채의 발행 200,000,000 1,500,000,000 유동성장기부채의 상환 (61,430,936) (57,807,790) 전환사채의 상환 (1,250,000,000) 0 리스부채의 지급 (102,646,584) (101,139,050) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 중단사업으로 인한 현금흐름 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,453,539,355) (1,334,716,344) 기초현금및현금성자산 1,694,354,152 3,330,062,277 기말현금및현금성자산 240,814,797 1,995,345,933 5. 재무제표 주석 제 39 기 반기 2020년 06월 30일 현재 제 38 기 2019년 12월 31일 현재 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면신대석성로 144에 위치하고 있습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 2,487,962 4.20% 이진웅 1,833,257 3.10% 박명환 1,114,338 1.88% ㈜알레시코 923,076 1.56% ㈜미래셀바이오 881,057 1.49% 바이온㈜ 2,525 0.00% 기타주주 51,951,013 87.77% 합 계 59,193,228 100% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 240,814,797 - 240,814,797 1,694,354,152 - - 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 6,386,758,626 - 6,386,758,626 5,074,932,340 - - 5,074,932,340 기타유동채권 5,769,401,977 - 5,769,401,977 5,765,575,726 - - 5,765,575,726 소 계 12,409,375,400 - 12,409,375,400 12,547,262,218 - - 12,547,262,218 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 기타비유동채권 589,147,320 - 589,147,320 825,618,651 - - 825,618,651 소 계 589,147,320 617,987,000 1,207,134,320 825,618,651 2,653,099,802 768,040,000 4,246,758,453 합 계 12,998,522,720 617,987,000 13,616,509,720 13,372,880,869 2,653,099,802 768,040,000 16,794,020,671 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 90,190,825 - 90,190,825 1,299,550,002 - 1,299,550,002 유동성장기부채 129,237,468 - 129,237,468 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 4,677,955,789 - 4,677,955,789 11,074,871,732 - 11,074,871,732 파생금융부채 - 988,038,714 988,038,714 - 1,025,392,436 1,025,392,436 기타유동채무 426,390,577 - 426,390,577 257,993,798 - 257,993,798 리스부채 156,455,369 - 156,455,369 166,689,210 - 166,689,210 소 계 5,480,230,028 988,038,714 6,468,268,742 12,924,056,504 1,025,392,436 13,949,448,940 비유동부채 장기차입금 332,282,754 - 332,282,754 397,999,396 - 397,999,396 기타비유동채무 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 242,872,917 - 242,872,917 320,314,036 - 320,314,036 소 계 595,155,671 - 595,155,671 738,313,432 - 738,313,432 합 계 6,075,385,699 988,038,714 7,063,424,413 13,662,369,936 1,025,392,436 14,687,762,372 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 76,584,968 - - 76,584,968 (666,545,422) - (666,545,422) 외화환산관련 손익 4,884,176 - - 4,884,176 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (97,739,949) - - (97,739,949) - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 (16,270,805) (1,776,946) - (18,047,751) (410,646,706) 107,154,245 (303,492,461) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 이자수익(비용) 336,834,294 - - 336,834,294 (1,403,148,394) 대손충당금환입(대손상각비) (2,279,978,246) - - (2,279,978,246) - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 89,262,716 - 89,262,716 - 합 계 (1,943,143,952) 89,262,716 - (1,853,881,236) (1,403,148,394) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 318,308,911 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치 금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 768,040,000 - - 768,040,000 합 계 617,987,000 - - 617,987,000 3,421,139,802 - 318,308,911 3,102,830,891 금융부채 파생금융부채 988,038,714 - - 988,038,714 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 합 계 988,038,714 - - 988,038,714 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 현 금 941,280 - 예 금 239,873,517 1,694,354,152 합 계 240,814,797 1,694,354,152 6. 단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 12,400,000 12,400,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 수익증권 - 318,308,911 채무증권(*1) - 2,334,790,891 합 계 - 2,653,099,802 (*1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 ㈜인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜미래셀바이오(*) 3.00 2021-05-02 - - 2,000,000,000 2,334,790,891 합 계 2,000,000,000 - 4,000,000,000 2,334,790,891 (*) 당반기 중 관계기업투자주식으로 전환대체되었습니다.(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체(*) 기말금액 수익증권 318,308,911 - (316,531,965) (1,776,946) - - 채무증권 2,334,790,891 - - - (2,334,790,891) - 합 계 2,653,099,802 - (316,531,965) (1,776,946) (2,334,790,891) - (*) (주)미래셀바이오에 대한 채무증권(전환사채)이 당기 중 전환권행사로 전액 관계기업투자주식으로 전환되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 지분증권 215,981,535 206,396,393 (490,627,334) 68,249,406 - - 수익증권 499,114,853 - (206,473,052) 25,667,110 - 318,308,911 채무증권 3,462,299,800 - (1,400,000,000) 272,491,091 - 2,334,790,891 합 계 4,177,396,188 206,396,393 (2,097,100,386) 366,407,607 - 2,653,099,802 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - ㈜인셀바이오 1,860,000 - 1,860,000 - ㈜엠아이티티에프 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜광명하나바이온 700,000,000 617,987,000 700,000,000 768,040,000 합 계 1,801,860,000 617,987,000 1,801,860,000 768,040,000 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 768,040,000 - - (150,053,000) - 617,987,000 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 775,229,155 - (296,715,750) 289,526,595 - 768,040,000 9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 매출채권 10,771,243,079 (4,384,484,453) 6,386,758,626 9,516,132,344 (4,441,200,004) 5,074,932,340 기타유동채권 미수금 1,713,708,241 (373,864,859) 1,339,843,382 767,419,402 (325,864,859) 441,554,543 단기대여금 5,289,722,929 (1,189,722,929) 4,100,000,000 6,139,722,929 (1,189,722,929) 4,950,000,000 미수수익 613,895,375 (392,547,156) 221,348,219 656,717,292 (392,547,156) 264,170,136 단기금융리스채권 108,210,376 - 108,210,376 109,851,047 - 109,851,047 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 866,865,000 (520,000,000) 346,865,000 986,865,000 (520,000,000) 466,865,000 장기금융리스채권 242,282,320 - 242,282,320 358,753,651 - 358,753,651 합 계 23,233,735,503 (10,488,427,580) 12,745,307,923 22,163,269,848 (10,497,143,131) 11,666,126,717 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,885,662,924 501,095,702 - - 4,384,484,453 10,771,243,079 기타유동채권 미수금 1,339,843,382 - - - 373,864,859 1,713,708,241 단기대여금 4,100,000,000 - - - 1,189,722,929 5,289,722,929 미수수익 221,348,219 - - - 392,547,156 613,895,375 단기금융리스채권 108,210,376 - - - - 108,210,376 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 346,865,000 - - - 520,000,000 866,865,000 장기금융리스채권 242,282,320 - 242,282,320 합 계 12,244,212,221 501,095,702 - - 10,488,427,580 23,233,735,503 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 3,458,845,733 839,153,967 776,932,640 - 4,441,200,004 9,516,132,344 기타유동채권 미수금 441,554,543 - - - 325,864,859 767,419,402 단기대여금 4,950,000,000 - - - 1,189,722,929 6,139,722,929 미수수익 264,170,136 - - - 392,547,156 656,717,292 단기금융리스채권 109,851,047 - - - - 109,851,047 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 466,865,000 - - - 520,000,000 986,865,000 장기금융리스채권 358,753,651 - - - - 358,753,651 합 계 10,050,040,110 839,153,967 776,932,640 - 10,497,143,131 22,163,269,848 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 대손상각비 (56,715,551) 48,000,000 - - - - - (8,715,551) 제각 - - - - - - - - 기말금액 4,384,484,453 373,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,488,427,580 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 1,455,576,097 610,130,173 4,024,765,170 256,396,851 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,494,676,474 대손상각비 2,985,623,907 176,200,000 856,912,929 173,350,949 - - - 4,192,087,785 제각 - (460,465,314) (3,691,955,170) (37,200,644) - - - (4,189,621,128) 기말금액 4,441,200,004 325,864,859 1,189,722,929 392,547,156 40,000,000 3,587,808,183 520,000,000 10,497,143,131 (4) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 123,000,000 108,210,376 132,000,000 109,851,047 1년 초과 2년 이내 96,000,000 86,052,251 132,000,000 115,919,909 2년 초과 3년 이내 96,000,000 90,361,023 132,000,000 122,331,925 3년 초과 4년 이내 67,200,000 65,869,046 105,000,000 101,496,073 4년 초과 5년 이내 - - 19,200,000 19,005,744 소계 382,200,000 350,492,696 520,200,000 468,604,698 차감: 미실현이자수익 (31,707,304) - (51,595,302) - 합 계 350,492,696 350,492,696 468,604,698 468,604,698 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상품 원 가 1,081,444,870 1,493,498,210 평가충당금 (446,002,390) (456,488,424) 장부금액 635,442,480 1,037,009,786 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,818,590,053 (2,398,621,288) 419,968,765 3,822,460,682 (2,442,165,788) 1,380,294,894 당기법인세자산 18,440,590 - 18,440,590 54,719,810 - 54,719,810 선급비용 9,448,095 - 9,448,095 5,294,907 - 5,294,907 합 계 2,846,478,738 (2,398,621,288) 447,857,450 3,882,475,399 (2,442,165,788) 1,440,309,611 12. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업및관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 16,479,259,286 6,195,855,159 16,779,259,286 10,621,385,380 관계기업 26,635,441,291 19,120,536,073 24,150,650,400 16,710,650,400 합 계 43,114,700,577 25,316,391,232 40,929,909,686 27,332,035,780 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 폴리플로어㈜ 81.35 대한민국 1,299,949,286 641,454,943 1,299,949,286 641,454,943 ㈜바이온아이앤씨 100.00 대한민국 3,500,000,000 461,411,129 3,500,000,000 1,000,620,437 ㈜코스메틱스탠다드 100.00 대한민국 8,500,000,000 2,609,484,444 8,500,000,000 5,500,000,000 ㈜엘코스메틱 50.00 대한민국 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 바이온메디테크㈜ 100.00 대한민국 2,729,310,000 2,083,504,643 2,729,310,000 2,729,310,000 ㈜케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 - - 300,000,000 300,000,000 ㈜금산미학바이오헬스 88.89 대한민국 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 합 계 16,479,259,286 6,195,855,159 16,779,259,286 10,621,385,380 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 13,200,000,000 5,760,000,000 13,200,000,000 5,760,000,000 ㈜미래셀바이오 23.53 대한민국 11,785,441,291 11,785,441,291 9,450,650,400 9,450,650,400 안티에이징 50.00 일본 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 ㈜케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 150,000,000 75,094,782 - - 합 계 26,635,441,291 19,120,536,073 24,150,650,400 16,710,650,400 (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 10,621,385,380 - (150,000,000) (4,125,530,221) (150,000,000) 6,195,855,159 관계기업 16,710,650,400 - - (74,905,218) 2,484,790,891 19,120,536,073 합 계 27,332,035,780 - (150,000,000) (4,200,435,439) 2,334,790,891 25,316,391,232 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 14,928,488,789 1,100,000,000 (201,000,000) (8,535,413,409) 3,329,310,000 10,621,385,380 관계기업 16,212,300,400 1,500,000,000 (79,660,000) (921,990,000) - 16,710,650,400 합 계 31,140,789,189 2,600,000,000 (280,660,000) (9,457,403,409) 3,329,310,000 27,332,035,780 13. 매각예정비유동자산 및 중단사업(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유형자산 251,170,546 251,170,546 당사가 계상하고 있는 매각예정비유동자산은 인쇄사업부문과 관련된 유형자산으로서 관련 사업이 사실상 종료되어 전기부터 계정대체하였으며, 관련 손익항목도 중단사업으로 공시하였습니다. (2) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매관리비 - 29,673,396 영업이익(손실) - (29,673,396) 처분손실 - - 손상차손 - - 영업외손익 (9,734,466) - 당기순이익(손실) (9,734,466) (29,673,396) (3) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 합 계 - - 14. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 2,676,991,429 - - 2,676,991,429 2,676,991,429 건물 3,425,218,332 (1,017,396,298) - 2,407,822,034 2,451,042,471 구축물 1,583,579,258 (1,428,743,040) - 154,836,218 189,138,390 차량운반구 136,839,854 (80,211,611) - 56,628,243 33,609,483 기타의유형자산 906,109,202 (874,735,115) - 31,374,087 36,220,154 합 계 8,728,738,075 (3,401,086,064) - 5,327,652,011 5,387,001,927 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,676,991,429 - - - - - 2,676,991,429 건물 2,451,042,471 - - (43,220,437) - - 2,407,822,034 구축물 189,138,390 - - (34,302,172) - - 154,836,218 차량운반구 33,609,483 30,790,320 - (7,771,560) - - 56,628,243 기타의유형자산 36,220,154 6,683,635 - (11,529,702) - - 31,374,087 합 계 5,387,001,927 37,473,955 - (96,823,871) - - 5,327,652,011 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 매각예정대체 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 2,039,890,000 637,101,429 - - - - 2,676,991,429 건물 1,962,786,302 566,390,571 - (78,134,402) - - 2,451,042,471 구축물 257,836,730 - - (68,698,340) - - 189,138,390 기계장치 169,497,312 255,000,000 - (52,297,312) - (372,200,000) - 차량운반구 44,020,883 - - (10,411,400) - 33,609,483 기타의유형자산 453,239,929 - (69,984,468) (347,035,307) - - 36,220,154 합 계 4,927,271,156 1,458,492,000 (69,984,468) (556,576,761) - (372,200,000) 5,387,001,927 15. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 회원권 2,500,000 2,500,000 상표권 641,193 745,170 합 계 3,141,193 3,245,170 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 상표권 745,170 - (103,977) - 641,193 합 계 3,245,170 - (103,977) - 3,141,193 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 상표권 953,124 - (207,954) - 745,170 합 계 3,453,124 - (207,954) - 3,245,170 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 269,783,361 - (51,324,762) 218,458,599 차량운반구 122,154,223 - (28,236,896) 93,917,327 합 계 391,937,584 - (79,561,658) 312,375,926 (단위 : 원) 구 분 기초(1116호 적용효과) 증감 감가상각 기말 건 물 411,370,720 - (141,587,359) 269,783,361 차량운반구 87,092,516 86,677,310 (51,615,603) 122,154,223 합 계 498,463,236 86,677,310 (193,202,962) 391,937,584 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 156,455,369 242,872,917 166,689,210 320,314,036 당기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 7,852 천원 입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 90,190,825 1,299,550,002 기타유동채무 미지급금 363,627,230 195,815,827 미지급비용 62,763,347 62,177,971 유동리스부채 156,455,369 166,689,210 기타비유동채무 임대보증금 20,000,000 20,000,000 비유동리스부채 242,872,917 320,314,036 합 계 935,909,688 2,064,547,046 18. 사채 및 차입금(1) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 담보대출 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 6.70% 461,520,222 522,951,158 유동성대체 (129,237,468) (124,951,762) 합 계 332,282,754 397,999,396 (2) 장기차입금 상환계획 (단위 : 원) 연 도 금 액 1년초과 138,123,513 2년초과 147,666,875 3년초과 46,492,366 합 계 332,282,754 (3) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기 전 기 제29회 사모전환사채 2017.07.28 2020.07.28 0/3 - 2,000,000,000 제30회 사모전환사채 2017.12.06 2020.12.06 0/3 1,300,000,000 1,350,000,000 제31회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 300,000,000 3,900,000,000 제32회 사모전환사채 2018.03.29 2021.03.29 0/3 - 1,000,000,000 제34회 사모전환사채 2018.04.05 2021.04.05 0/3 - 750,000,000 제37회 사모전환사채 2019.03.28 2024.03.28 0/3 1,500,000,000 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019.12.04 2022.12.04 0/3 3,000,000,000 3,000,000,000 소 계 6,100,000,000 13,500,000,000 가산 : 상환할증금 673,286,776 1,367,455,978 차감 : 전환권조정 (2,095,330,987) (3,792,584,246) 합 계 4,677,955,789 11,074,871,732 제30회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,300,000,000원 발행가액 1,300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2018.12.06-2020.11.06 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,177원 전환가능주식수 1,104,502주 제31회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 300,000,000원 발행가액 300,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매도청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2019.03.29-2021.02.09 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 327,510주 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 선수금 231,207,140 272,251,890 예수금 19,389,642 13,116,057 합 계 250,596,782 285,367,947 20. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 150,907,897 126,573,616 사외적립자산의 공정가치 (113,529,626) (112,242,855) 합 계 37,378,271 14,330,761 (2) 퇴직급여채무의 변동내역퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 126,573,616 116,480,118 당기근무원가 24,901,638 62,036,140 이자원가 756,868 1,818,536 보험수리적손실(이익) (1,324,225) (29,518,195) 퇴직금지급액 - (24,242,983) 기말금액 150,907,897 126,573,616 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 112,242,855 28,456,016 기대수익 1,612,054 1,380,725 사용자의 기여금 납부액 - 82,396,214 퇴직금 지급액 - - 보험수리적이익(손실) (325,283) 9,900 기말금액 113,529,626 112,242,855 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 113,529,626 112,242,855 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.97% 2.66% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 21. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 59,193,228 53,281,430 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 29,596,614,000 26,640,715,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 59,448,500,708 54,826,806,158 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 815,335,210 2,761,294,307 기타 333,206,381 333,206,381 합 계 78,264,135,799 75,588,400,346 (3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제30회 , 제 30회 및 제37회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 자기주식(*1) (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다. (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (1,062,419,604) (945,378,264) 합 계 (1,062,419,604) (945,378,264) (6) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 미처리결손금 67,800,636,179 63,195,914,163 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 7,325,055,184 4,894,352,144 기타매출 - 12,962,355 합 계 7,325,055,184 4,907,314,499 (2) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 A사 5,115,156,500 69.83% 2,951,220,800 60.14% B사 - 0.00% 757,686,311 15.44% C사 - 0.00% 556,571,540 11.34% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 6,445,647,039 4,135,525,733 기타매출원가 - 40,800,000 합 계 6,445,647,039 4,176,325,733 23. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 291,654,083 266,162,089 퇴직급여 25,658,506 31,105,549 복리후생비 63,704,691 93,957,423 여비교통비 39,392,313 60,749,674 접대비 33,164,555 11,981,200 통신비 4,048,587 3,452,235 세금과공과 16,273,417 15,353,580 감가상각비 166,651,063 179,984,976 지급임차료 11,514,000 5,773,000 보험료 17,240,982 16,906,539 차량유지비 1,208,000 1,515,921 운반비 1,738,111 5,699,356 교육훈련비 7,911,720 6,601,200 도서인쇄비 814,296 2,228,000 회의비 200,000 400,000 소모품비 10,138,212 10,247,446 지급수수료 253,599,740 213,294,736 광고선전비 2,641,614 8,347,118 수선비 527,000 - 대손상각비 49,739,949 1,888,065,317 수도광열비 6,320,979 8,404,012 무형자산상각비 103,977 103,977 경상개발비 - 20,742,183 합 계 1,004,245,795 2,851,075,531 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 76,584,968 336,834,294 외환차익 4,884,176 - 사채상환이익 272,413,114 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,912,872 109,008,516 파생금융부채평가이익 107,154,245 - 합 계 462,949,375 445,842,810 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 666,545,422 1,403,148,394 기타의대손상각비(금융) 48,000,000 391,912,929 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,689,818 19,745,800 합 계 734,749,638 1,814,807,123 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 44,000,000 15,278,636 대손충당금환입(비금융) 150,000,000 - 잡이익 4,734,060 647,767 합 계 198,734,060 15,926,403 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비(비금융) - 814,107,822 종속기업투자주식손상차손 4,125,530,221 912,684,346 관계기업투자주식손상차손 74,905,218 441,990,000 관계기업투자주식처분손실 - 59,660,000 리스변경손실 61,824,153 - 잡손실 102,811,387 14,579,147 합 계 4,365,070,979 2,243,021,315 26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 종속기업 폴리플로어㈜ 폴리플로어㈜ 대한민국 바이온아이앤씨㈜ 바이온아이앤씨㈜ 대한민국 - ㈜로엘비케이 대한민국 - 바이온재팬 일본 ㈜코스메틱스탠다드 ㈜코스메틱스탠다드 대한민국 ㈜엘코스메틱 ㈜엘코스메틱 대한민국 바이온메디테크㈜ 바이온메디테크㈜ 대한민국 - ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 ㈜금산미학바이오헬스 ㈜금산미학바이오헬스 대한민국 관계기업 - ㈜셀앤텍바이오 대한민국 ㈜케이스타엔터테인먼트 - 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 안티에이징 안티에이징 일본 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 기타수익 폴리플로어(주) 1,709,589 바이온아이앤씨㈜ 6,000,000 ㈜엘코스메틱 8,502,754 바이온메디테크㈜ 12,000,000 합 계 28,212,343 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 폴리플로어(주) - - 5,950,684 바이온아이앤씨(주) - - 6,000,000 ㈜로엘비케이(*1) - - 24,125,069 바이온재팬(*1) - - 6,062,191 ㈜코스메틱스탠다드 - 255,000,000 - ㈜엘코스메틱 - - 6,763,002 북경원일차식유한공사 2,951,220,800 - - 합 계 2,951,220,800 255,000,000 48,900,946 (*1) 지배력을 상실하기 전까지의 거래내역 입니다. (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 바이온아이앤씨㈜ - 3,300,000 - 200,000,000 ㈜엘코스메틱 - 99,200,000 150,000,000 330,118,942 바이온메디테크㈜ - 903,300,000 - 308,000 ㈜케이스타엔터테인먼트 - - - 6,805,479 북경원일차식유한공사 1,787,898,708 - - - 합 계 1,787,898,708 1,005,800,000 150,000,000 537,232,421 (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 폴리플로어㈜ - - 150,000,000 - - 바이온아이앤씨㈜ - 3,300,000 - 500,000,000 - ㈜엘코스메틱 - 51,200,000 150,000,000 369,616,188 - 바이온메디테크㈜ - - - 308,000 - ㈜케이스타엔터테인먼트 - - - 6,805,479 - 북경원일차식유한공사 2,565,302,549 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 2,334,790,891 합 계 2,565,302,549 54,500,000 300,000,000 876,729,667 2,334,790,891 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 249,200,000 (252,000,000) 501,200,000 501,200,000 관계기업 1,348,568,718 - 1,348,568,718 1,348,568,718 합 계 1,597,768,718 (252,000,000) 1,849,768,718 1,849,768,718 (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어㈜ 150,000,000 - (150,000,000) - - ㈜엘코스메틱 150,000,000 - - 150,000,000 - 합 계 300,000,000 - (150,000,000) 150,000,000 - (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 폴리플로어㈜ 150,000,000 - - 150,000,000 - 바이온아이앤씨㈜ - - - - 1,000,000,000 ㈜로엘비케이(*1) 695,000,000 - (695,000,000) - - 바이온재팬(*1) 243,134,281 - (243,134,281) - - ㈜엘코스메틱 - 150,000,000 - 150,000,000 - 안티에이징 - - - - 1,500,000,000 임직원 등(*2) 300,000,000 - (300,000,000) - - 합 계 1,388,134,281 150,000,000 (1,238,134,281) 300,000,000 2,500,000,000 (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.(*2) 전기 중 제각되었습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 118,000,008 118,000,008 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ KEB하나은행 차입금 지급보증 1,200,000,000 ㈜코스메틱스탠다드 중소기업은행 차입금 지급보증 864,500,000 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 33,011,660 - 4. 법인세비용 (1+2+3) 33,011,660 - (2) 회계이익과 법인세비용의 관계 당반기와 전반기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (4,562,974,832) (5,716,145,990) 적용세율에 따른 법인세비용(*) (1,003,854,463) (1,257,552,118) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 - - - 자본에 가감하는 이연법인세 33,011,660 - - 이연법인세자산 미인식 효과 1,003,854,463 1,257,552,118 소 계 1,036,866,123 1,257,552,118 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 33,011,660 - 유효세율 - - (*) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 계속사업순이익(손실) (4,595,986,492) (5,716,145,990) 중단사업순이익(손실) (9,734,466) (29,673,396) 보통주당기순이익(손실) (4,605,720,958) (5,745,819,386) 가중평균유통보통주식수 55,938,936 47,510,963 계속사업기본주당순이익(손실) (82) (120) 중단사업기본주당순이익(손실) (0) (1) 기본주당순이익(손실) (82) (121) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 53,281,430 182 9,697,220,260 자기주식 2020-01-01 (2,525) 182 (459,550) 전환권 행사 2020-02-25 2,217,193 127 281,583,511 전환권 행사 2020-04-02 218,340 90 19,650,600 전환권 행사 2020-04-20 545,851 72 39,301,272 전환권 행사 2020-05-13 2,930,414 49 143,590,286 합 계 59,190,703 10,180,886,379 -가중평균유통보통주식수 : 10,180,886,379/182=55,938,936 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 46,607,494 181 8,435,956,414 자기주식 2019-01-01 (2,525) 181 (457,025) 전환권 행사 2019-03-14 740,740 109 80,740,660 전환권 행사 2019-03-29 740,740 108 79,999,920 전환권 행사 2019-04-05 30,321 107 3,244,347 합 계 48,116,770 8,599,484,316 -가중평균유통보통주식수 : 8,599,484,316/181=47,510,963(3) 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산 당반기 보고 기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 및 매각예정비유동자산 토지 및 건물 KEB하나은행 한도대출 담보 5,084,813,463 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 260,000,000 신한은행 1,080,000,000 하이델베르그 프린트 파이낸스 코리아㈜ 시설대출 담보 600,000,000 기계장치 251,170,546 461,520,222 합 계 5,335,984,009 4,201,520,222 (3) 보험가입자산 내용 당반기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 9,621,431,191 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항 당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 한도대출 KEB하나은행 1,500,000,000 - (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 370,000,000 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 90,190,825 90,190,825 - - - 기타유동채무 426,390,577 426,390,577 - - - 유동성장기부채 129,237,468 64,618,734 64,618,734 - - 파생금융부채 988,038,714 - 988,038,714 - - 장기차입금 332,282,754 - - 285,790,388 46,492,366 사채(*1) 4,677,955,789 6,773,286,776 - - - 기타비유동채무 20,000,000 - - 20,000,000 - 금융리스부채 399,328,286 71,656,989 84,798,380 242,872,917 - 합 계 7,063,424,413 7,426,143,901 1,137,455,828 548,663,305 46,492,366 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이므로 만기시점 상환예정금액과 상이합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - - 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동성장기부채 129,237,468 124,951,762 장기차입금 332,282,754 397,999,396 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,615,202 (4,615,202) 5,229,512 (5,229,512) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 부 채 7,351,399,466 14,987,461,080 자 본 38,559,141,092 37,649,269,995 부채비율 19.07% 39.81% 31. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익에 대한 조정 4,652,011,098 5,740,178,379 퇴직급여 24,046,452 31,105,549 이자비용 666,545,422 1,403,148,394 대손상각비 49,739,949 1,888,065,317 기타의대손상각비 48,000,000 1,206,020,751 대손충당금환입(비금융) (150,000,000) - 감가상각비 166,651,063 223,601,032 무형자산상각비 103,977 - 재고자산평가손실 (10,486,034) - 리스변경손실 61,824,153 - 사채상환손실 16,514,398 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,689,818 19,745,800 종속기업및관계기업투자손상차손 4,200,435,439 - 종속기업투자주식처분손실 - 1,414,334,346 사채상환이익 (272,413,114) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,912,872) (109,008,516) 파생금융부채평가이익 (107,154,245) - 법인세비용(수익) 33,011,660 - 이자수익 (76,584,968) (336,834,294) 영업활동 자산 및 부채의 증감 (1,649,947,732) (3,302,172,046) 매출채권의 증가 (1,275,110,735) (2,520,068,582) 미수금의 증가 (796,288,839) (249,475,270) 선급금의 감소(증가) 1,003,870,629 (271,320,125) 선급비용의 감소 (4,153,188) (5,028,451) 부가세대급금의 감소 - 472,949,753 재고자산의 감소 412,053,340 41,727,182 매입채무의 감) (1,209,359,177) (501,550,633) 미지급금의 증가(감소) 167,811,403 (227,491,301) 선수금의 증가(감소) (21,044,750) 4,882,882 예수금의 증가(감소) 6,273,585 (5,770,470) 금융리스채권의 증가 66,000,000 56,196,962 퇴직연금운용자산의 증가 - (82,396,214) 퇴직금의지급 - (14,827,779) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 6,350,000,000 1,550,000,000 장기차입금의 유동성대체 65,716,642 61,430,936 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기 반기 매출채권 15,092,357,972 6,876,928,270 45.6% 미수금 795,920,902 274,664,859 34.5% 단기대여금 5,909,722,929 1,809,722,929 30.6% 미수수익 920,720,226 705,259,679 76.6% 단기금융리스채권 - - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,718,647,368 3,587,808,183 96.5% 보증금 1,347,318,000 520,000,000 38.6% 장기금융리스채권 - - - 선급금 3,314,921,261 2,446,879,243 73.8% 합 계 31,139,608,658 16,261,263,163 52.2% 제38기 매출채권 13,662,890,054 6,933,643,821 50.7% 미수금 846,453,010 274,664,859 32.4% 단기대여금 6,609,722,929 1,809,722,929 27.4% 미수수익 956,736,664 705,259,679 73.7% 단기금융리스채권 31,871,772 - 0.0% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,847,275,866 3,587,808,183 93.3% 보증금 1,379,825,000 520,000,000 37.7% 선급금 3,793,914,594 2,490,423,743 65.6% 합 계 31,168,689,889 16,361,523,214 52.5% 제37기 매출채권 15,634,349,384 2,629,631,310 16.8% 미수금 792,018,669 610,130,173 77.0% 단기대여금 9,259,106,294 4,624,765,170 49.9% 미수수익 704,747,115 548,374,031 77.8% 선급금 8,348,310,379 4,807,867,761 57.6% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 2,537,677,303 520,000,000 20.5% 합 계 40,904,017,327 17,368,576,628 42.5% (2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기 반기 매출채권 10,771,243,079 4,384,484,453 40.7% 미수금 1,713,708,241 373,864,859 21.8% 단기대여금 5,289,722,929 1,189,722,929 22.5% 미수수익 613,895,375 392,547,156 63.9% 단기금융리스채권 108,210,376 - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 866,865,000 520,000,000 60.0% 장기금융리스채권 242,282,320 - - 선급급 2,818,590,053 2,398,621,288 85.1% 합 계 26,052,325,556 12,887,048,868 49.5% 제38기 매출채권 9,516,132,344 4,441,200,004 46.7% 미수금 767,419,402 325,864,859 42.5% 단기대여금 6,139,722,929 1,189,722,929 19.4% 미수수익 656,717,292 392,547,156 59.8% 단기금융리스채권 109,851,047 - - 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 986,865,000 520,000,000 52.7% 선급급 3,822,460,682 2,442,165,788 63.9% 합 계 25,626,976,879 12,939,308,919 50.5% 제37기 매출채권 9,106,928,868 1,455,576,097 16.0% 미수금 769,763,399 610,130,173 79.3% 단기대여금 9,012,899,451 4,024,765,170 44.7% 미수수익 537,615,083 256,396,851 47.7% 선급금 6,617,486,107 4,283,379,824 64.7% 장기대여금 40,000,000 40,000,000 100.0% 장기미수금 3,587,808,183 3,587,808,183 100.0% 보증금 2,209,411,000 520,000,000 23.5% 합 계 31,881,912,091 14,778,056,298 46.4% (3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제39기 반기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,361,523,214 17,368,576,628 14,470,791,361 2. 순대손처리액(①－②±③) 49,739,949 (1,007,053,414) 2,897,785,267 ① 대손처리액(상각채권액) 등 49,739,949 7,722,568,849 2,640,463,817 ② 상각채권회수액 - 4,189,621,128 - ③ 기타증감액 - (4,540,001,135) 257,321,450 3. 대손상각비 계상(환입)액 (150,000,000) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,261,263,163 16,361,523,214 17,368,576,628 (4) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) 구 분 제39기 반기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,939,308,919 14,778,056,298 13,576,852,244 2. 순대손처리액(①－②±③) 97,739,949 (1,838,747,379) 1,201,204,054 ① 대손처리액(상각채권액) 등 97,739,949 5,406,195,607 1,201,204,054 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (7,244,942,986) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (150,000,000) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,887,048,868 12,939,308,919 14,778,056,298 ※ 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 2) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시 (5) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 11,062,383,759 814,781,102 2,089,238,364 43,900,252 13,814,383,920 27,824,687,397 비율 39.8% 2.9% 7.5% 0.2% 49.6% 100.0% (6) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(별도기준) (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 12,244,212,221 501,095,702 - - 10,488,427,580 23,233,735,503 비율 52.7% 2.2% 0.0% 0.0% 45.1% 100.0% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황(연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 반기 제38기말 제37기말 비고 지배회사 및 종속회사 제품 916,145,432 1,072,783,877 853,895,778 - 상품 2,025,761,892 2,855,119,786 4,635,070,136 - 원재료 655,212,505 627,591,486 1,495,783,390 - 소 계 3,597,119,829 4,555,495,149 6,984,749,304 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.04% 7.38% 8.93% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.55회 3.14회 2.20회 - (2) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (별도기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 반기 제38기말 제37기말 비고 지배회사 제품 - - - - 상품 635,442,480 1,037,009,786 4,249,914,021 - 원재료 - - - - 소 계 635,442,480 1,037,009,786 4,249,914,021 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.38% 1.97% 6.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.71회 3.68회 6.77회 - 다. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 범주 및 공정가치(연결기준)1) 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 3,027,822,125 - - 3,027,822,125 5,553,510,047 - - 5,553,510,047 단기금융상품 2,012,400,000 - - 2,012,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 8,215,429,702 - - 8,215,429,702 6,729,246,233 - - 6,729,246,233 기타유동채권 4,836,716,590 - - 4,836,716,590 5,655,136,908 - - 5,655,136,908 소 계 18,092,368,417 - - 18,092,368,417 17,950,293,188 - - 17,950,293,188 비유동자산 장기금융상품 38,301,017 - - 38,301,017 34,404,473 - - 34,404,473 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,113,960 - 1,113,960 - 2,654,213,762 - 2,654,213,762 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 700,000,000 - - 700,000,000 기타비유동채권 958,157,185 - - 958,157,185 1,199,288,838 - - 1,199,288,838 소 계 996,458,202 1,113,960 617,987,000 1,615,559,162 1,933,693,311 2,654,213,762 768,040,000 5,355,947,073 합 계 19,088,826,619 1,113,960 617,987,000 19,707,927,579 19,883,986,499 2,654,213,762 768,040,000 23,306,240,261 2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 1,154,288,781 - 1,154,288,781 2,186,907,828 - 2,186,907,828 단기차입금 1,080,000,000 - 1,080,000,000 1,081,000,000 - 1,081,000,000 유동성장기부채 129,237,468 - 129,237,468 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 7,928,470,880 - 7,928,470,880 11,074,871,732 - 11,074,871,732 기타유동채무 853,038,964 - 853,038,964 682,923,849 - 682,923,849 파생금융부채 - 988,038,714 988,038,714 - 1,025,392,436 1,025,392,436 리스부채 324,593,000 - 324,593,000 342,420,564 - 342,420,564 소 계 11,469,629,093 988,038,714 12,457,667,807 15,493,075,735 1,025,392,436 16,518,468,171 비유동부채 장기차입금 332,282,754 - 332,282,754 4,958,729,396 - 4,958,729,396 전환사채 - - - 3,169,412,244 - 3,169,412,244 기타비유동채무 20,600,000 - 20,600,000 20,600,000 - 20,600,000 리스부채 470,779,233 - 470,779,233 660,325,800 - 660,325,800 소 계 823,661,987 - 823,661,987 8,809,067,440 - 8,809,067,440 합 계 12,293,291,080 988,038,714 13,281,329,794 24,302,143,175 1,025,392,436 25,327,535,611 3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당반기 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 86,110,507 - - 86,110,507 (880,557,855) - (880,557,855) 외화환산관련 손익 (3,250,512) - - (3,250,512) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (49,739,949) - - (49,739,949) - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 33,120,046 (1,776,946) - 31,343,100 (624,659,139) 107,154,245 (517,504,894) (단위 : 원) 구 분 전반기 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 298,161,732 - - 298,161,732 (1,648,495,325) 외화환산관련 손익 3,575,528 - - 3,575,528 - 대손충당금환입(대손상각비) (2,846,912,894) - - (2,846,912,894) - 사채상환손익 - - - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (26,249,284) - (26,249,284) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 합 계 (2,545,175,634) (26,249,284) - (2,571,424,918) (1,648,495,325) 4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,113,960 - 1,113,960 - 5,177,396,188 - 319,422,871 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 1,297,729,155 - - 768,040,000 합 계 619,100,960 - 1,113,960 617,987,000 6,475,125,343 - 319,422,871 3,102,830,891 (2) 금융상품의 범주 및 공정가치(별도기준)1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 240,814,797 - 240,814,797 1,694,354,152 - - 1,694,354,152 단기금융상품 12,400,000 - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 6,386,758,626 - 6,386,758,626 5,074,932,340 - - 5,074,932,340 기타유동채권 5,769,401,977 - 5,769,401,977 5,765,575,726 - - 5,765,575,726 소 계 12,409,375,400 - 12,409,375,400 12,547,262,218 - - 12,547,262,218 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 2,653,099,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 617,987,000 617,987,000 - - 768,040,000 768,040,000 기타비유동채권 589,147,320 - 589,147,320 825,618,651 - - 825,618,651 소 계 589,147,320 617,987,000 1,207,134,320 825,618,651 2,653,099,802 768,040,000 4,246,758,453 합 계 12,998,522,720 617,987,000 13,616,509,720 13,372,880,869 2,653,099,802 768,040,000 16,794,020,671 2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 90,190,825 - 90,190,825 1,299,550,002 - 1,299,550,002 유동성장기부채 129,237,468 - 129,237,468 124,951,762 - 124,951,762 유동성사채 4,677,955,789 - 4,677,955,789 11,074,871,732 - 11,074,871,732 파생금융부채 - 988,038,714 988,038,714 - 1,025,392,436 1,025,392,436 기타유동채무 426,390,577 - 426,390,577 257,993,798 - 257,993,798 리스부채 156,455,369 - 156,455,369 166,689,210 - 166,689,210 소 계 5,480,230,028 988,038,714 6,468,268,742 12,924,056,504 1,025,392,436 13,949,448,940 비유동부채 장기차입금 332,282,754 - 332,282,754 397,999,396 - 397,999,396 기타비유동채무 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 242,872,917 - 242,872,917 320,314,036 - 320,314,036 소 계 595,155,671 - 595,155,671 738,313,432 - 738,313,432 합 계 6,075,385,699 988,038,714 7,063,424,413 13,662,369,936 1,025,392,436 14,687,762,372 3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 76,584,968 - - 76,584,968 (666,545,422) - (666,545,422) 외화환산관련 손익 4,884,176 - - 4,884,176 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (97,739,949) - - (97,739,949) - - - 사채상환손익 - - - - 255,898,716 - 255,898,716 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (1,776,946) - (1,776,946) - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 107,154,245 107,154,245 합 계 (16,270,805) (1,776,946) - (18,047,751) (410,646,706) 107,154,245 (303,492,461) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 이자수익(비용) 336,834,294 - - 336,834,294 (1,403,148,394) 대손충당금환입(대손상각비) (2,279,978,246) - - (2,279,978,246) - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 89,262,716 - 89,262,716 - 합 계 (1,943,143,952) 89,262,716 - (1,853,881,236) (1,403,148,394) 4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 2,653,099,802 - 318,308,911 2,334,790,891 기타포괄손익-공정가치 금융자산 617,987,000 - - 617,987,000 768,040,000 - - 768,040,000 합 계 617,987,000 - - 617,987,000 3,421,139,802 - 318,308,911 3,102,830,891 금융부채 파생금융부채 988,038,714 - - 988,038,714 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 합 계 988,038,714 - - 988,038,714 1,025,392,436 - - 1,025,392,436 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제22회차 CB 회사채 사모 2016.08.10 8,200 표면 3.0만기 3.0 B- 2019.08.10 전액상환 - 제23회차 CB 회사채 사모 2016.02.04 4,000 표면 0.0만기 0.0 - 2019.02.04 전액상환 - 제24회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 2,500 표면 4.0만기 4.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제25회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 1,100 표면 6.0만기 6.0 - 2019.04.04 전액상환 - 제26회차 CB 회사채 사모 2016.05.25 2,200 표면 0.0만기 0.0 - 2019.05.25 전액상환 - 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 일부상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 일부상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 미상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 0.0 - 2022.12.04 미상환 - 제1회 CB(*주1) 회사채 사모 2019.03.08 3,850 표면 2.0만기 3.0 - 2022.03.08 미상환 - 합 계 - - - 58,850 - - - - - ※ (주1) 상기 제1회 CB는 종속회사 (주)코스메틱스탠다드가 발행한 전환사채입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,600 3,850 3,000 1,500 - - - 9,950 합계 1,600 3,850 3,000 1,500 - - - 9,950 ※ (주1) 상기 1년 초과 2년이하의 회사채 미상환 잔액(3,850백만원)은 종속회사 (주)코스메틱스탠다드가 발행한 전환사채 입니다.(4)-1 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,600 - 3,000 1,500 - - - 6,100 합계 1,600 - 3,000 1,500 - - - 6,100 (5)신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 감사의견 성 도이현회계법인은 당사의 제39기 반기 검토를 수행하였고 감사의견은 적정입니다. 또한 당사의 제38기, 제37기는 이정지율회계법인이 감사를 수행하였고 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 종속기업은 제39기 당반기 현재 7개사이며, 그 중 종속회사 (주)코스메틱스탠다드는 당기에 외부감사인을 성도이현회계법인으로 변경하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 당반기 성도이현회계법인 - 검토의견에는 영향을 미치지 않는 강조사항으로서 본 보고서 이용자는 중간재무제표에 대한 주석 12와 26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당반기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 1,938백만원(전기말 4,900백만원)이며 연결실체는 특수관계자 채권과 관련하여 당반기말 현재 1,349백만원(전기말 1,349백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 관계기업투자에 대한 장부금액은 당반기말 16,553백만원(전기말 14,054백만원)으로 당반기에 541백만원(전기 2,124백만원)의 지분법손실 및 손상차손을 인식하였습니다. 따라서 연결실체의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래 및 지분투자의 성과에 영향을 받고 있습니다. 또한 관계기업투자금액의 평가에는 사용가치 산정에 필요한 미래현금흐름과 할인율 등 추정의 불확실성이 존재하며, 이러한 불확실성이 재무제표에 미치는 영향은 당반기 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. - 제38기(전기) 이정지율회계법인 적정 - - 제37기(전전기) 이정지율회계법인(구, 지율회계법인) 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 당반기 성도이현회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 183,000 1,223 183,000 370 제38기(전기) 이정지율회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100,000 1,000 100,000 1,173 제37기(전전기) 이정지율회계법인(구, 지율회계법인) 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 80,000 800 80,000 794 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 당반기 - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 22일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 대면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2 2020년 02월 28일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 대면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 2. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 회계감사인의 변경 사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 변경사유 비고 제39기(당기) 성도이현회계법인 증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항) 지정기간 : 2020.01.01~2020.12.31 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도 당사의 회계감사인은 2019년(제38기) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 5명이며, 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 김병준 대표이사가 겸임하고 있습니다.이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. □ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 나. 이사회 중요의결사항 이사회 안건의 주요내용은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사 김병준(출석율 : 100%) 사내이사조중광(출석율 : 100%) 사내이사이성규(출석율 : 83.3%) 사외이사이석봉(출석율 : 16.7%) 사외이사진기우(출석율 : 83.3%) 1 2020-01-17 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 불참 출석/찬성 2 2020-02-25 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건('20.01.17 이사회결의 한 시설대금에 대한 담보를 운전자금에 대한 담보로 전환) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 3 2020-03-13 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 4 2020-03-30 (주)케이스타엔터테인먼트 지분 일부 양도의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 5 2020-04-10 바이온 발행 30회차, 31회차, 34회차 미전환 전환사채의 주식전환 조건 변경의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 6 2020-04-20 제1호 의안 : 종속회사 설립의 건제2호 의안 : 종속회사 자본납입의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 7 2020-05-13 (주)미래셀바이오 발행 전환사채의 전환청구권 행사 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 참석/찬성 8 2020-05-28 (주)바이온글로벌 지분 양도의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 불참 불참 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 김병준 이사회 경영총괄 최대주주의대표조합원 - 사내이사 조중광 이사회 관리총괄 없음 - 사내이사 이성규 이사회 관리총괄 없음 - 사외이사 이석봉 이사회 사외이사 없음 - 사외이사 진기우 이사회 사외이사 없음 - (2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 기준일 : 2020년 06월 30일 기준 성 명 주 요 경 력 비 고 문지성 -2011 신승 세무법인 파트너 -2012 엔서스 투자자문 파트너 -2014~현재 (현)세무법인 PTX 창업자 파트너세무사 -2017~2018 웅지세무대학 부가가치세법 겸임교수 2020년 03월 30일 개최된 제38기 정기주주총회에서 신임 감사로 선임 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2020-01-17 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건 가결 2 2020-02-25 타법인 여신차입에 따른 담보제공 결의의 건('20.01.17 이사회결의 한 시설대금에 대한 담보를 운전자금에 대한 담보로 전환) 가결 3 2020-03-13 정기주주총회 소집결의의 건 가결 4 2020-04-10 바이온 발행 30회차, 31회차, 34회차 미전환 전환사채의 주식전환 조건 변경의 건 가결 5 2020-04-20 제1호 의안 : 종속회사 설립의 건제2호 의안 : 종속회사 자본납입의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 차장(3년) 감사 지원 회계팀 1 과장(1년) 감사 지원 바. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 가. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주본인 보통주 1,960,059 3.68 2,487,962 4.20 31CB 전환청구권 행사(7억원) 이진웅 특수관계인 보통주 294,796 0.55 1,833,257 3.10 29CB 전환청구권 행사(20억원) 박명환 특수관계인 보통주 723,076 1.36 1,114,338 1.88 보통주 일부 장내매도, 34CB 전환청구권행사(7.5억) 계 보통주 2,977,931 5.59 5,435,557 9.18 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더블유글로벌1호조합 6 김병준 37.64 - - 김병준 37.64 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.04.18 김병준 17.76 - - 김병준 17.76 2019.06.10 김병준 31.16 - - 김병준 31.16 2019.09.09 김병준 40.29 - - 김병준 40.29 2020.01.03 김병준 47.42 - - 김병준 47.42 2020.03.25 김병준 36.01 - - 김병준 36.01 2020.05.12 김병준 37.64 - - 김병준 37.64 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더블유글로벌1호조합 자산총계 5,777 부채총계 2,785 자본총계 2,992 매출액 - 영업이익 -1,050 당기순이익 -1,050 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 더블유글로벌1호조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 '경영 참여'를 목적으로 하고 있습니다. - 주요 투자회사 : 바이온 주식회사(코스닥)(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래공시서류 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 더블유글로벌1호 조합입니다. 공시서류 제출일 현재 최대주주의 변동은 없으나, 향후 최대주주인 더블유글로벌1호조합의 조합원 탈퇴, 조합 해산 등으로 최대주주의 지분이 감소될 경우 최대주주의 변동이 초래될 수 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - ※ 최근 5사업연도 중 당사의 최대주주 변동은 없습니다. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 더블유글로벌1호조합 이며, 보통주 2,487,962주(지분율 : 4.20%)를 소유하고 있습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,786 11,798 99.90 44,798,957 53,281,430 84.08 - ※ 비율은 발행주식총수 대비 비율입니다. ※ 소액주주는 2019년 12월 31일 기준 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(최대주주의 특수관계인 제외)로 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 2020년 04월 2020년 05월 2020년 06월 보통주 주가 최고 1,330 1,320 1,220 1,150 1,420 1,225 최저 1,175 1,100 786 975 1,420 999 평균 1,267 1,236 983 1,081 1,281 1,125 거래량 최고 828,862 686,612 804,660 1,112,941 3,121,114 1,587,692 최저 293,445 279,657 136,060 175,669 239,172 237,587 평균 112,331 147,955 393,337 397,258 1,038,477 461,575 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병준 남 1977.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)센트롤 부사장現 바이온㈜ 대표이사 - - 대표조합원 4년 3개월 2021.03.28 조중광 남 1966.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 씨네마디스 이사, 대한투자신탁 現 티오티 대표이사 - - - 4년 6개월 2021.03.28 이성규 남 1972.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 ㈜성화개발 이사 - - - 1년 3개월 2022.03.29 이석봉 남 1973.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국중부발전㈜ 법무팀장 前 법무법인 한별 파트너변호사前 (주)제너시스 법무실장(상무)前 법무법인 여일 대표변호사現 법무법인대명 대표변호사 - - - 1년 3개월 2022.03.29 진기우 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국산업단지공단 상무이사 前 지스퀘어자산관리(주) 부대표現 산업클러스터 학회 부회장 - - - 1년 3개월 2022.03.29 문지성 남 1985.06 감사 등기임원 비상근 감사 前 신승 세무법인 파트너前 엔서스 투자자문 파트너前 웅지세무대학 부가가치세법 겸임교수現 세무법인 PTX 창업자 파트너세무사 - - - 3개월 2023.03.30 김기운 남 1974.02 이사 미등기임원 상근 전략기획 前 (주)쿠스코인베스트먼트 대표이사 - - - 3년 10개월 - 윤지희 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 사업2팀 총괄 성균관대학교 신소재공학, 경영학 학사 前 (주)하다솔루션 대표이사 前 (주)로하즌씨앤씨 이사 前 바이온(주) 감사 - - - 3개월 - 홍순환 남 1965.04 이사 미등기임원 상근 경영관리 경기대학교 회계학前 (주)센트롤 임원前 (주)티에스엔티 전무現 바이온(주) 경영관리본부 이사 - - - 2개월 - ※ 당해 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"의 다. 회사와 계열화사간 임원 겸직현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원본부 남 7 - - - 7 2년 2개월 118,389 16,913 - - - - 경영지원본부 여 2 - - - 2 2년 15,698 7,849 - 바이오의료사업부문 남 1 - - - 1 2년 1개월 24,744 24,744 - 바이오의료사업부문 여 - - - - - - - - - 화장품 사업부문 남 3 - - - 3 2년 1개월 39,159 13,053 - 화장품 사업부문 여 1 - - - 1 3년 1개월 14,340 14,340 - 합 계 14 - - - 14 2년 2개월 212,330 15,166 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*주1) 직원수 및 평균근속년수는 공시서류 작성기준일 현재 재직자를 기준으로 작성하였으며, 연간급여 총액은 퇴직자를 포함하여 지급한 금액입니다.(*주2) 1인 평균 급여액은 연간 급여총액을 공시서류 작성기준일 현재 재직중인 직원수(미등기임원 포함, 등기임원 제외)로 나누어 산술한 단순평균값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 56,950 18,983 - (*주1)인원수는 공시서류 작성기준일 현재 재직중인 인원수이며, 1인평균 급여액은 공시서류 작성기준일까지의 미등기 임원의 급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 600,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 75,150 12,525 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 50,400 16,800 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,800 3,400 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17,950 17,950 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - ※ 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 공 시서류 작성기준 일 현재 당사를 제외하고 10 개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 동 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 아래와 같습니다. 가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭 구분 회사수 법인명 법인등록번호 비상장사 10개사 폴리플로어㈜ 150111-0050249 북경원일차식유한공사(중국) - (주)바이온아이앤씨 110111-6272647 바이온메디테크㈜ 150111-0249909 ㈜코스메틱스탠다드 121111-0259169 (주)엘코스메틱 120111-0966674 (주)금산미학바이오헬스 110111-6717867 (주)케이스타엔터테인먼트*(주1) 110111-5693133 안티에이징㈜(일본) - (주)바이온글로벌 *(주2) 110111-7467362 *(주1) (주)케이스타엔터테인먼트는 엔터테인먼트업을 영위하고 있으며, 2019년 12월 31일 지분취득(85.71%)을 통해 종속회사로 편입되었습니다. 당반기 중 동회사의 지분(42.85%)을 일부 처분하여 공시서류 작성기준일 현재 42.86%의 지분을 보유하고 있습니다.*(주2) 당사는 (주)바이온글로벌을 2020년 4월 23일 신규 설립한 이후, 당반기중 종속회사 바이온메디테크(주)에게 지분 100%를 양도하였습니다. 나. 지 배·종속 및 출자현황 계통도.jpg 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 법인명 임원겸직현황 상근/비상근여부 폴리플로어㈜ 대표이사 김병준 상근 북경원일차식유한공사(중국) - - (주)바이온아이앤씨 대표이사 김병준 상근 바이온메디테크㈜ -사내이사 김병준-대표이사 이성규 상근 ㈜코스메틱스탠다드 - - (주)엘코스메틱 대표이사 김병준 상근 (주)금산미학바이오헬스 - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - 안티에이징㈜(일본) - - (주)바이온글로벌 -대표이사 김병준-사내이사 이성규 상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 폴리플로어㈜(비상장) 2006.09.20 사업다각화 799,949 93,571 81.35 641,455 - - - 93,571 81.35 641,455 2,797,764 103,186 (주)미래셀바이오(비상장) 2016.06.29 사업다각화 802,890 1,465,367 20.55 9,450,650 277,777 1,999,994 334,797 1,743,144 23.53 11,785,441 6,855,687 -1,830,201 북경원일차식유한공사(비상장) 2016.08.10 사업다각화 13,200,000 - 47.00 5,760,000 - - - - 47.00 5,760,000 25,227,080 -1,360,742 (주)바이온아이앤씨(비상장) 2016.12.31 사업다각화 500,000 700,000 100.00 1,000,620 - - -539,209 700,000 100.00 461,411 3,269,283 -2,100,758 (주)광명하나바이온(비상장) 2017.08.02 사업다각화 700,000 140,000 14.00 768,040 - - -150,053 140,000 14.00 617,987 204,116,208 9,971,498 바이온메디테크㈜(비상장) 2018.03.22 사업다각화 100,000 545,862 100.00 2,729,310 - - -645,805 545,862 100.00 2,083,505 2,849,511 -132,856 ㈜코스메틱스탠다드(비상장) 2018.04.05 사업다각화 8,000,000 2,000,000 100.00 5,500,000 - - -2,890,516 2,000,000 100.00 2,609,484 13,152,266 -3,242,575 (주)엘코스메틱(비상장) 2018.11.09 사업다각화 50,000 10,000 50.00 50,000 - - -50,000 10,000 50.00 - 570,156 -180,822 (주)금산미학바이오헬스(비상장) 2019.12.31 사업다각화 400,000 80,000 88.89 400,000 - - - 80,000 88.89 400,000 242,961 -65,746 (주)케이스타엔터테인먼트(비상장) 2019.12.31 사업다각화 300,000 60,000 85.71 300,000 -30,000 -150,000 -74,905 30,000 42.86 75,095 568,956 40,118 안티에이징(주)(비상장) 2019.03.28 사업다각화 1,500,000 1,400 50.00 1,500,000 - - - 1,400 50.00 1,500,000 1,728,814 -247,495