바이온 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 40 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	3,178,137	9.27%

김병준	799,299	2.33%

이병곤	658,003	1.92%

이진웅	642,889	1.88%

임재식	528,919	1.54%

(주)미래셀바이오	440,528	1.28%

바이온㈜(자기주식)	10,980	0.03%

기타소액주주 등	28,035,025	81.75%

합 계	34,293,780	100%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당반기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2022년 06월 30일	부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

바이온메디테크㈜	대한민국	2022년 06월 30일	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜바이온글로벌(*1)	대한민국	2022년 06월 30일	상품 도매	-	-	100.00%

(*1) 전기까지 바이온메디테크㈜가 지분을 100%소유하고 있었으나, 당반기 중 전액 처분되었습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 반기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,617,537,890 2,762,047,718 855,490,172 2,018,386,656 (140,217,443) (347,777,746) (347,777,746) 바이온메디테크㈜ 326,544,028 937,827,578 (611,283,550) - (11,336,075) (11,322,107) (11,322,107) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어㈜ 4,424,623,233 3,221,355,315 1,203,267,918 2,373,560,792 71,846,225 62,281,411 115,322,005 바이온메디테크㈜ 393,273,989 993,235,432 (599,961,443) - (747,451,148) (1,767,627,976) (1,767,627,976) ㈜바이온글로벌 1,167,273,772 1,211,303,788 (44,030,016) 590,740,045 (611,170,304) (632,467,847) (632,467,847) 베스트원신기술사업투자조합 - - - - (49,041,982) (48,988,435) (48,988,435) (3) 연결실체의 변동1) 당반기 중 지배기업의 지분취득 관련내역은 없습니다. 2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 내역은 없습니다. 3) 당반기중 지배기업의 지분매각으로 인하여 ㈜바이온글로벌이 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 처분관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 ㈜바이온글로벌 유동자산 477,365,982 비유동자산 689,907,790 유동부채 1,186,781,658 비유동부채 24,522,130 순자산 (44,030,016) 지배기업지분 (44,030,016) 비지배지분 - 이전대가 100,000,000 4) 지배력의 상실로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 회사명 ㈜바이온글로벌 이전대가 100,000,000 지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산 (24,608,747) 순현금흐름 75,391,253 (4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어㈜ 비지배지분율(%) 18.65% 유동자산 750,695,492 비유동자산 2,866,842,398 유동부채 1,036,598,655 비유동부채 1,725,449,063 순자산 855,490,172 비지배지분의 장부금액 159,548,919 매출 2,018,386,656 반기순이익(손실) (347,777,746) 총포괄이익(손실) (347,777,746) 비지배지분순이익(손실) (64,860,550) 비지배지분 총포괄순이익(손실) (64,860,550) 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 반(분)기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니 다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 제1103호 '사업결합', 제1016호 '유형자산', 제1109호 '금융상품'상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 3,694,490,170 - - 3,694,490,170 12,201,973,996 - - 12,201,973,996 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 24,460,920 - - 24,460,920 매출채권 4,571,180,048 - - 4,571,180,048 5,364,475,713 - - 5,364,475,713 기타유동채권 6,473,313,117 - - 6,473,313,117 2,804,221,926 - - 2,804,221,926 파생금융자산 126,521,486 - - 126,521,486 - - - - 소 계 14,877,904,821 - - 14,877,904,821 20,395,132,555 - - 20,395,132,555 비유동자산 장기금융상품 59,848,126 - - 59,848,126 54,414,724 - - 54,414,724 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,962,929,588 - 1,962,929,588 - 1,019,782,539 - 1,019,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,330,046,000 5,330,046,000 - - 4,697,150,000 4,697,150,000 기타비유동채권 300,951,566 - - 300,951,566 343,295,080 - - 343,295,080 소 계 360,799,692 1,962,929,588 5,330,046,000 7,653,775,280 397,709,804 1,019,782,539 4,697,150,000 6,114,642,343 합 계 15,238,704,513 1,962,929,588 5,330,046,000 22,531,680,101 20,792,842,359 1,019,782,539 4,697,150,000 26,509,774,898 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 97,596,078 - 97,596,078 171,088,959 - 171,088,959 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성사채 7,968,991,019 - 7,968,991,019 8,372,168,036 - 8,372,168,036 기타유동채무 304,654,748 - 304,654,748 581,845,600 - 581,845,600 파생금융부채 - - - - 38,362,259 38,362,259 리스부채 273,574,813 - 273,574,813 282,991,280 - 282,991,280 소 계 9,644,816,658 - 9,644,816,658 10,408,093,875 38,362,259 10,446,456,134 비유동부채 - 장기차입금 1,380,000,000 - 1,380,000,000 1,380,000,000 - 1,380,000,000 전환사채 - - - 1,167,933,863 - 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 - 80,000,000 60,000,000 - 60,000,000 장기리스부채 677,041,251 - 677,041,251 157,391,187 - 157,391,187 소 계 2,137,041,251 - 2,137,041,251 2,765,325,050 - 2,765,325,050 합 계 11,781,857,909 - 11,781,857,909 13,173,418,925 38,362,259 13,211,781,184 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 50,219,310 - - 50,219,310 (539,003,615) - (539,003,615) 외화환산손익 및 환차손익 24,631,970 - - 24,631,970 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (742,807,734) - - (742,807,734) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (309,784,363) - (309,784,363) 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 43,147,049 - 43,147,049 - - - 파생금융자산 관련 손익 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - 합 계 (667,956,454) 169,668,535 - (498,287,919) (848,787,978) - (848,787,978) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 43,701,910 - - 43,701,910 (418,563,437) - (418,563,437) 외화환산관련 손익 6,349,212 - - 6,349,212 (6,527,865) - (6,527,865) 대손충당금환입(대손상각비) (1,879,820,736) - - (1,879,820,736) - - - 사채상환손익 - - - - 5,724,805 - 5,724,805 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - - - - - - - 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 452,813,669 452,813,669 합 계 (1,829,769,614) - - (1,829,769,614) (419,366,497) 452,813,669 33,447,172 (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 3,694,490,170 3,694,490,170 12,201,973,996 12,201,973,996 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 24,460,920 24,460,920 매출채권 4,571,180,048 4,571,180,048 5,364,475,713 5,364,475,713 기타유동채권 6,473,313,117 6,473,313,117 2,804,221,926 2,804,221,926 파생금융자산 126,521,486 126,521,486 - - 소 계 14,877,904,821 14,877,904,821 20,395,132,555 20,395,132,555 비유동자산 장기금융상품 59,848,126 59,848,126 54,414,724 54,414,724 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,962,929,588 1,962,929,588 1,019,782,539 1,019,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,330,046,000 5,330,046,000 4,697,150,000 4,697,150,000 기타비유동채권 300,951,566 300,951,566 343,295,080 343,295,080 소 계 7,653,775,280 7,653,775,280 6,114,642,343 6,114,642,343 합 계 22,531,680,101 22,531,680,101 26,509,774,898 26,509,774,898 유동부채 매입채무 97,596,078 97,596,078 171,088,959 171,088,959 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성사채 7,968,991,019 7,968,991,019 8,372,168,036 8,372,168,036 파생금융부채 - - 38,362,259 38,362,259 기타유동채무 304,654,748 304,654,748 581,845,600 581,845,600 유동리스부채 273,574,813 273,574,813 282,991,280 282,991,280 소 계 9,644,816,658 9,644,816,658 10,446,456,134 10,446,456,134 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 전환사채 - - 1,167,933,863 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 80,000,000 60,000,000 60,000,000 비유동리스부채 677,041,251 677,041,251 157,391,187 157,391,187 소 계 2,137,041,251 2,137,041,251 2,765,325,050 2,765,325,050 합 계 11,781,857,909 11,781,857,909 13,211,781,184 13,211,781,184 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,962,929,588 - 1,010,000,000 952,929,588 1,019,782,539 - 100,000,000 919,782,539 파생금융자산 126,521,486 - - 126,521,486 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,330,046,000 - - 5,330,046,000 4,697,150,000 - - 4,697,150,000 합 계 7,419,497,074 - 1,010,000,000 6,409,497,074 5,716,932,539 - 100,000,000 5,616,932,539 금융부채 파생금융부채 - - - - 38,362,259 - - 38,362,259 합 계 - - - - 38,362,259 - - 38,362,259 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 826,408,102 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 21.80% 파생금융자산 126,521,486 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,330,046,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율 성장율: 0.00%할인율: 13.15% 파생금융부채 - 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.90% 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,697,150,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율 성장율: 0.00%할인율: 15.36% 파생금융부채 38,362,259 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 826,408,102 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 파생금융자산 126,521,486 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,330,046,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융부채 - 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,697,150,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융부채 38,362,259 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 826,408,102 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (684,846,935) (690,530,651) - - 파생금융자산 126,521,486 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 5,330,046,000 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 182,344,000 (176,309,000) 파생금융부채 - 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 1,019,782,539 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (535,361,224) (548,089,492) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 4,697,150,000 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 364,138,000 (203,415,000) 파생금융부채 38,362,259 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,694,490,170 - - 3,694,490,170 3,694,490,170 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,571,180,048 - - 4,571,180,048 4,571,180,048 기타유동채권 6,473,313,117 - - 6,473,313,117 6,473,313,117 소 계 14,751,383,335 - - 14,751,383,335 14,751,383,335 비유동자산 장기금융상품 59,848,126 - - 59,848,126 59,848,126 기타비유동채권 300,951,566 - - 300,951,566 300,951,566 소 계 360,799,692 - - 360,799,692 360,799,692 합 계 15,112,183,027 - - 15,112,183,027 15,112,183,027 유동부채 매입채무 97,596,078 - - 97,596,078 97,596,078 단기차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성사채 7,968,991,019 - - 7,968,991,019 7,968,991,019 기타유동채무 304,654,748 - - 304,654,748 304,654,748 유동리스부채 273,574,813 - - 273,574,813 273,574,813 소 계 9,644,816,658 - - 9,644,816,658 9,644,816,658 비유동부채 장기차입금 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 1,380,000,000 기타비유동채무 80,000,000 - - 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 677,041,251 - - 677,041,251 677,041,251 소 계 2,137,041,251 - - 2,137,041,251 2,137,041,251 합 계 11,781,857,909 - - 11,781,857,909 11,781,857,909 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 현 금 423,060 - 예 금 3,694,067,110 12,201,973,996 합 계 3,694,490,170 12,201,973,996 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 12,400,000 24,460,920 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 저축성보험 1,839,530 1,406,128 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 단체상해보험 9,065,784 9,065,784 정기성예금 44,942,812 39,942,812 합 계 59,848,126 54,414,724 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 복합금융상품 952,929,588 919,782,539 출자금 - 100,000,000 채무증권(*1) 1,010,000,000 - 합 계 1,962,929,588 1,019,782,539 (*1) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당반기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률(%) 만기 당반기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜마이더스AI 0.00 2025-01-27 1,000,000,000 1,010,000,000 - - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - - 33,147,049 - 952,929,588 출자금 100,000,000 - (100,000,000) - - - - 채무증권 - 1,000,000,000 - - 10,000,000 - 1,010,000,000 합 계 1,019,782,539 1,000,000,000 (100,000,000) - 43,147,049 - 1,962,929,588 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - 1,200,000,000 - - (280,217,461) - 919,782,539 출자금(*1) - - - - - 100,000,000 100,000,000 수익증권(*2) 37,008,596 - - - (37,008,596) - 채무증권 - - - - - - - 합 계 37,008,596 1,200,000,000 - - (280,217,461) 62,991,404 1,019,782,539 (*1) 한국특수판매공제조합출자금은 기타비유동자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 단체상해보험등은 장기금융상품으로 계정재분류하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜광명하나바이온(*) 700,000,000 5,330,046,000 700,000,000 4,697,150,000 (*) 연결실체는 해당 금융자산을 금융기관(하나금융투자 주식회사 등)을 위해 질권을 설정중입니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - 632,896,000 - 5,330,046,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,447,081,217 - - 2,250,068,783 - 4,697,150,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생금융자산(*) 126,521,486 - 파생금융부채 - 38,362,259 합 계 126,521,486 38,362,259 (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - 38,362,259 - 784,174,154 취득 - - - - 평가 126,521,486 - - (484,037,112) 처분 - (38,362,259) - (261,774,783) 기말 126,521,486 - - 38,362,259 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 매출채권 9,361,608,714 (4,790,428,666) 4,571,180,048 9,427,460,918 (4,062,985,205) 5,364,475,713 기타유동채권 미수금 939,440,621 (655,111,300) 284,329,321 1,015,455,905 (690,111,300) 325,344,605 단기대여금 7,775,882,929 (1,775,882,929) 6,000,000,000 3,675,882,929 (1,775,882,929) 1,900,000,000 미수수익 715,967,770 (526,983,974) 188,983,796 1,105,861,295 (526,983,974) 578,877,321 소 계 9,431,291,320 (2,957,978,203) 6,473,313,117 5,797,200,129 (2,992,978,203) 2,804,221,926 기타비유동채권 장기대여금 465,000,000 (465,000,000) - 480,000,000 (480,000,000) - 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - 보증금 828,439,566 (527,488,000) 300,951,566 870,783,080 (527,488,000) 343,295,080 소 계 4,821,802,059 (4,520,850,493) 300,951,566 4,879,145,573 (4,535,850,493) 343,295,080 합 계 23,614,702,093 (12,269,257,362) 11,345,444,731 20,103,806,620 (11,591,813,901) 8,511,992,719 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 6,009,515,602 80,000 - - 3,352,013,112 9,361,608,714 기타유동채권 미수금 284,329,321 - - - 655,111,300 939,440,621 단기대여금 6,000,000,000 - - - 1,775,882,929 7,775,882,929 미수수익 188,983,796 - - - 526,983,974 715,967,770 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 465,000,000 465,000,000 장기미수금 - - - - 3,528,362,493 3,528,362,493 보증금 147,061,406 153,890,160 - - 527,488,000 828,439,566 합 계 12,629,890,125 153,970,160 - - 10,830,841,808 23,614,702,093 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,864,976,332 - - - 3,562,484,586 9,427,460,918 기타유동채권 미수금 325,344,605 - - - 690,111,300 1,015,455,905 단기대여금 1,900,000,000 - - - 1,775,882,929 3,675,882,929 미수수익 506,096,499 - - 72,780,822 526,983,974 1,105,861,295 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 480,000,000 480,000,000 장기미수금 - - - - 3,528,362,493 3,528,362,493 보증금 343,295,080 - - - 527,488,000 870,783,080 합 계 8,939,712,516 - - 72,780,822 11,091,313,282 20,103,806,620 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,062,985,205 690,111,300 1,775,882,929 526,983,974 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,591,813,901 대손상각비 680,123,023 - - 1,814,795 - - - 681,937,818 제각 (47,320,437) (5,000,000) - (13,043,836) - - - (65,364,273) 대손충당금환입 - (30,000,000) - - (15,000,000) - - (45,000,000) 연결실체변동으로 인한 증감 94,640,875 - - 11,229,041 - - - 105,869,916 기말금액 4,790,428,666 655,111,300 1,775,882,929 526,983,974 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,269,257,362 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 1,563,860,309 694,136,121 1,789,722,929 526,983,974 640,000,000 3,587,808,183 527,188,000 9,329,699,516 대손상각비 2,697,884,106 30,975,179 - - - - 300,000 2,729,159,285 제각 (198,759,210) - - - - - - (198,759,210) 대손충당금환입 - (35,000,000) (13,840,000) - (160,000,000) (59,445,690) - (268,285,690) 기말금액 4,062,985,205 690,111,300 1,775,882,929 526,983,974 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,591,813,901 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상품 원 가 2,385,577,095 2,532,478,389 평가충당금 (657,833,005) (545,474,450) 장부금액 1,727,744,090 1,987,003,939 제품 원 가 - 25,101,985 평가충당금 - - 장부금액 - 25,101,985 원재료 원 가 - 57,921,078 평가충당금 - - 장부금액 - 57,921,078 저장품 원 가 12,062,302 - 평가충당금 - - 장부금액 12,062,302 - 합 계 1,739,806,392 2,070,027,002 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,912,399,714 (2,122,580,419) 789,819,295 3,052,407,032 (2,422,580,419) 629,826,613 당기법인세자산 163,074,740 - 163,074,740 166,948,077 - 166,948,077 선급비용 6,239,820 - 6,239,820 7,787,932 - 7,787,932 합 계 3,081,714,274 (2,122,580,419) 959,133,855 3,227,143,041 (2,422,580,419) 804,562,622 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 2022.06.30 생산 및 판매 지분법/공정가치 13,200,000,000 4,643,822,730 13,200,000,000 4,322,045,709 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 2022.06.30 생산 및 판매 지분법/공정가치 11,785,441,291 - 11,785,441,291 1,159,661,409 안티에이징(*) - 일본 - 생산 및 판매 지분법/공정가치 - - 1,500,000,000 2,344,155,760 (주)케이스타엔터테인먼트 43.00 대한민국 2022.06.30 엔터테인먼트 지분법/공정가치 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합 24.87 대한민국 2022.06.30 금융상품투자 지분법/공정가치 990,000,000 953,246,374 - - 합 계 26,125,441,291 5,597,069,104 26,635,441,291 7,825,862,878 (*) 당반기 중 전액 처분되었습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 배당지급 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 4,322,045,709 - - - 63,616,306 258,160,715 4,643,822,730 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - - (1,074,330,211) (85,331,198) - 안티에이징 2,344,155,760 - (2,669,499,030) - 387,634,516 (62,291,246) - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - (36,753,626) - 953,246,374 합 계 7,825,862,878 1,000,000,000 (2,679,499,030) - (659,833,015) 110,538,271 5,597,069,104 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 3,595,609,109 - - - (41,897,921) 768,334,521 4,322,045,709 ㈜미래셀바이오 10,653,384,074 - - - (9,561,178,623) 67,455,958 1,159,661,409 안티에이징 1,827,515,052 - - (43,103,340) 613,680,330 (53,936,282) 2,344,155,760 (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - 합 계 16,076,508,235 - - (43,103,340) (8,989,396,214) 781,854,197 7,825,862,878 (3) 요약 재무현황당반기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 반기순손익 북경원일차식유한공사 27,445,807,227 11,034,767,766 16,411,039,461 11,332,194,576 135,353,843 ㈜미래셀바이오 9,386,430,161 11,067,241,919 (1,680,811,758) 40,500,001 (1,599,173,471) (주)케이스타엔터테인먼트 149,262,198 174,367,291 (25,105,093) - - 디센트오토1호조합 3,832,243,000 - 3,832,243,000 - (147,757,000) (4) 당반기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 16,411,039,461 47.00% 13,200,000,000 7,713,188,547 3,069,365,817 4,643,822,730 ㈜미래셀바이오 (1,680,811,758) 23.06% 11,785,441,291 (387,595,191) (387,595,191) - (주)케이스타엔터테인먼트 (25,105,093) 43.00% 150,000,000 (10,795,190) (10,795,190) - 디센트오토1호조합 3,832,243,000 24.87% 990,000,000 953,246,374 - 953,246,374 (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기 전 기 당반기 당기누계 전기 전기누계 (주)케이스타엔터테인먼트 - 25,986,737 25,986,737 25,986,737 합 계 - 25,986,737 25,986,737 25,986,737 14. 중단사업연결실체는 주요 매출처 확보 등 사업환경에서 지속적인 어려움으로 인해 실질적으로 영업활동이 중단된 건축실내용 바닥재 산업부문을 중단영업으로 구분하였습니다.(1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 164,433,374 1,089,859,509 매출원가 (227,754,371) (809,976,169) 매출총이익(손실) (63,320,997) 279,883,340 판매관리비 (176,666,513) (250,098,123) 영업이익(손실) (239,987,510) 29,785,217 처분손익 - - 손상차손 - - 영업외손익 8,356,083 (13,553,044) 중단사업이익(손실) (231,631,427) 16,232,173 (2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 (427,147,202) (80,822,814) 투자활동현금흐름 27,272,727 (115,720,000) 재무활동현금흐름 (4,479,600) (4,827,270) 합계 (404,354,075) (201,370,084) 15. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 장부금액 토지 4,865,151,873 - - 4,865,151,873 4,157,451,873 건물 2,846,175,787 (678,604,250) (110,998,230) 2,056,573,307 1,677,324,944 합 계 7,711,327,660 (678,604,250) (110,998,230) 6,921,725,180 5,834,776,817 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - 707,700,000 4,865,151,873 건물 1,677,324,944 - (25,659,599) (110,998,230) - 515,906,192 2,056,573,307 합 계 5,834,776,817 - (25,659,599) (110,998,230) - 1,223,606,192 6,921,725,180 (*) 영업이 중단되어 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 - 3,520,350,444 - - - 637,101,429 4,157,451,873 건물 - 1,178,462,216 (42,608,431) - - 541,471,159 1,677,324,944 합 계 - 4,698,812,660 (42,608,431) - - 1,178,572,588 5,834,776,817 (*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 48,000,000 18,000,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 118,082,587 8,318,371 비임대수익투자부동산 직접운영비용 102,338,378 8,142,563 합 계 268,420,965 34,460,934 16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 242,100,000 - - - 242,100,000 949,800,000 건물 1,376,327,785 (66,293,121) - - 1,310,034,664 1,863,921,243 구축물 86,503,636 (86,486,636) - - 17,000 17,000 기계장치 1,814,198,600 (1,586,838,934) - - 227,359,666 14,660,591 리스기계장치(*) 1,530,000,000 (34,000,000) - - 1,496,000,000 - 차량운반구 133,899,369 (90,569,818) - - 43,329,551 65,622,898 기타의유형자산 984,634,094 (572,171,889) - - 412,462,205 211,454,384 건설중인자산 - - - - - 376,400,000 합 계 6,167,663,484 (2,436,360,398) - - 3,731,303,086 3,481,876,116 (*) 당반기 중 취득한 인쇄설비를 운용리스로 제공하고 있습니다. 동 자산의 내용연수는 15년이며, 정액법으로 상각합니다. (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 949,800,000 - - - - (707,700,000) 242,100,000 건물 1,863,921,243 - - (37,980,387) - (515,906,192) 1,310,034,664 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 14,660,591 36,950,000 - (15,664,755) (2,986,170) 194,400,000 227,359,666 리스기계장치 - 1,530,000,000 - (34,000,000) - - 1,496,000,000 차량운반구 65,622,898 11,495,743 - (11,417,347) (22,371,743) - 43,329,551 기타의유형자산 211,454,384 41,120,928 (68,449,364) (38,663,743) - 267,000,000 412,462,205 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - - (461,400,000) - 합 계 3,481,876,116 1,704,566,671 (68,449,364) (137,726,232) (25,357,913) (1,223,606,192) 3,731,303,086 (*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 1,344,801,429 242,100,000 - - - (637,101,429) 949,800,000 건물 1,057,970,661 1,418,327,785 - (70,906,044) - (541,471,159) 1,863,921,243 구축물 19,784,594 55,920,000 - (8,930,693) (66,756,901) - 17,000 기계장치 267,363,977 23,300,000 - (29,543,904) (246,459,482) - 14,660,591 차량운반구 81,927,997 14,808,800 - (31,112,899) (1,000) - 65,622,898 기타의유형자산 145,800,820 126,277,454 (18,362,600) (42,261,290) - - 211,454,384 건설중인자산 - 376,400,000 - - - - 376,400,000 합 계 2,917,649,478 2,257,134,039 (18,362,600) (182,754,830) (313,217,383) (1,178,572,588) 3,481,876,116 (*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 산업재산권 2,961,732 4,160,564 소프트웨어 5,202,817 52,143,335 기타의무형자산 - 205,753,425 합 계 8,164,549 262,057,324 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 대체 기말금액 영업권 - - - - - - - 산업재산권 4,160,564 - (606,834) (591,998) - - 2,961,732 소프트웨어 52,143,335 5,291,000 (52,143,335) (88,183) - - 5,202,817 회원권 - - - - - - - 기타의무형자산 205,753,425 - (205,753,425) - - - - 합 계 262,057,324 5,291,000 (258,503,594) (680,181) - - 8,164,549 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 기말금액 영업권 292,934,672 - (292,934,672) - - - 산업재산권 19,236,216 1,138,000 (14,911,837) (1,301,815) - 4,160,564 소프트웨어 - 62,000,000 - (9,856,665) - 52,143,335 회원권 2,500,000 - - - (2,500,000) - 기타의무형자산 - 300,000,000 - (94,246,575) - 205,753,425 합 계 314,670,888 363,138,000 (307,846,509) (105,405,055) (2,500,000) 262,057,324 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 289,090,125 735,956,237 - (95,597,468) 929,448,894 차량운반구 161,280,301 44,777,990 (106,852,432) (18,464,895) 80,740,964 합 계 450,370,426 780,734,227 (106,852,432) (114,062,363) 1,010,189,858 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 229,571,537 257,436,475 (44,045,382) (153,872,505) 289,090,125 차량운반구 71,254,135 295,364,929 - (205,338,763) 161,280,301 합 계 300,825,672 552,801,404 (44,045,382) (359,211,268) 450,370,426 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 273,574,813 677,041,251 282,991,280 157,391,187 당반기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 24,662 천원 및 50,495천원입니다. (3) 리스제공자(운용리스)당반기 중 연결실체는 소유 기계장치를 운용리스로 제공하고 있으며, 당반기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 23,065천원입니다. 동 리스계약은 6개월 만기로 계약만료 시점에 재연장 여부가 결정됩니다. 당반기말 현재 리스제공자로서 수령하게 될 것으로 기대되는 운용리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 15,935 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 97,596,078 171,088,959 기타유동채무 미지급금 251,636,144 275,627,039 미지급비용 53,018,604 306,218,561 소 계 304,654,748 581,845,600 기타비유동채무 임대보증금 80,000,000 60,000,000 소 계 80,000,000 60,000,000 합 계 482,250,826 812,934,559 20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 담보대출 신한은행 3.35% 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 담보대출 신한은행 3.14% 1,380,000,000 1,380,000,000 유동성대체 - - 합 계 1,380,000,000 1,380,000,000 (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과 - 2년초과 1,380,000,000 3년초과 4년초과 - 5년초과 - 합 계 1,380,000,000 (4) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기 전 기 제37회 사모전환사채 2019-03-28 2024-03-28 - - 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019-12-04 2022-12-04 - - 630,000,000 제39회 사모전환사채 2021-06-04 2024-06-04 1/3 7,800,000,000 8,000,000,000 소 계 7,800,000,000 10,130,000,000 가산 : 상환할증금 320,307,000 462,682,560 차감 : 전환권조정 (151,315,981) (1,052,580,661) 소 계 7,968,991,019 9,540,101,899 유동성대체 (7,968,991,019) (8,372,168,036) 차감계 - 1,167,933,863 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 5년이 경과한 날 이후 매 3개월 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 제37회 전환사채는 2022년 4월 4일에 사채권자와 협의하여 당반기 중 전액 상환완료되었습니다.제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 제38회 교환사채는 2020년 12월 04일부터 사채권자의 조기상환청구가 가능하며, 2021년 08월 04일에 2,370,000,000원, 2022년 3월 14일에 630,000,000원을 상환하여 전액 상환완료되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,360원 전환가능주식수 5,735,294주 2022년 6월 10일에 제39회 교환사채의 권면액 200,000,000원에 해당하는 사채권자의 전환권이 행사되었습니다.21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 선수금 71,272,730 42,181,819 예수금 22,712,110 30,574,830 부가세예수금 7,768,573 41,072,956 합 계 101,753,413 113,829,605 22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 518,121,781 824,077,819 사외적립자산의 공정가치 (218,753,841) (415,237,635) 합 계 299,367,940 408,840,184 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 824,077,819 765,731,055 당기근무원가 158,007,536 210,217,198 이자원가 2,948,362 18,341,357 보험수리적손실(이익) 45,719,585 (77,713,922) 연결실체변동으로 인한 증감 (24,522,130) - 기타변동 (3,612,542) - 퇴직금지급액 (484,496,849) (92,497,869) 기말금액 518,121,781 824,077,819 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 415,237,635 353,179,183 기대수익 3,886,171 9,998,765 사용자의 기여금 납부액 - 100,503,449 퇴직금 지급액 (197,964,523) (40,141,447) 보험수리적이익(손실) (2,405,442) (8,302,315) 기말금액 218,753,841 415,237,635 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 218,753,841 415,237,635 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 4.81% 3.34% 기대임금상승률 5.00% 4.28% (6) 민감도 분석당반기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (19,670,214) 23,171,578 기대임금상승률 1.00% 22,918,358 (19,832,996) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. 23. 충당부채당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 순전입(환입) 당반기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,249,758 706,396 20,956,154 - 20,956,154 소송충당부채 - 24,692,857 24,692,857 - 24,692,857 합 계 20,249,758 25,399,253 45,649,011 - 45,649,011 24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 34,293,780 66,900,777 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 17,146,890,000 33,450,388,500 당반기 중 무상감자와 제3자 유상증자 및 전환권행사로 인해 자본금이 17,147백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 141,353,908 기말잔액 2022-06-30 34,293,780 17,146,890,000 65,731,477,276 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2021-01-01 62,785,551 31,392,775,500 62,015,667,338 유상증자 2021-04-08 4,115,226 1,215 2,057,613,000 2,927,589,050 기말잔액 2021-12-31 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 65,731,477,276 64,943,256,388 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1)(*2) 412,250,579 1,035,761,877 기타 1,759,178,654 1,146,237,884 합 계 85,570,000,009 84,792,349,649 (*1) 당반기 중 전환사채의 상환 및 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다.(*2) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 자기주식(*1) (50,195,725) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,639,912) 합 계 (453,848,677) (438,552,924) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 지분법자본변동 1,906,745,747 1,662,830,296 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 2,612,986,416 2,119,327,536 합 계 4,519,732,163 3,782,157,832 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 미처리결손금 76,671,878,562 88,326,145,174 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 3,088,647,890 4,206,730,558 제품매출 - - 기타매출 396,408,636 62,739,124 합 계 3,485,056,526 4,269,469,682 (2) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 A사 672,838,000 19.31% 2,155,281,925 50.48% B사 - -% 816,000,000 19.11% C사 - -% 528,629,126 12.38% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 2,991,789,649 3,947,767,647 제품매출원가 - 19,497,977 기타매출원가 55,397,635 - 합 계 3,047,187,284 3,967,265,624 26. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 627,216,165 701,757,991 퇴직급여 157,069,727 67,734,638 복리후생비 110,576,740 99,177,829 여비교통비 36,775,151 47,381,609 접대비 47,826,350 34,865,550 통신비 4,672,323 3,754,859 세금과공과 29,865,020 24,729,560 감가상각비 239,745,106 220,347,339 지급임차료 92,250,654 23,814,940 보험료 19,064,371 11,490,782 전력비 5,067,305 - 차량유지비 1,382,181 4,585,807 운반비 3,801,159 7,246,644 교육훈련비 1,455,000 1,879,850 도서인쇄비 1,680,995 523,891 사무용품비 - 351,543 소모품비 17,978,514 28,468,069 지급수수료 649,866,811 559,384,537 광고선전비 143,304,296 23,015,703 수선비 2,050,000 - 대손상각비 774,763,898 1,859,820,736 수도광열비 7,542,476 4,578,465 무형자산상각비 597,019 48,336,817 경상개발비 137,106,449 30,000,000 건물관리비 - 34,588,750 회의비 400,000 - 합 계 3,112,057,710 3,837,835,909 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 26,001,847 50,219,310 17,894,866 43,405,030 대손충당금환입(금융) 15,000,000 45,000,000 - - 외환차익 9,147,904 10,640,284 1,218,946 5,805,403 외화환산이익 17,563,058 17,563,058 - - 사채상환이익 - - 5,724,805 5,724,805 당기손익-공정가치금융자산평가이익 43,147,049 43,147,049 - - 파생금융자산평가이익 126,521,486 126,521,486 - - 파생금융부채평가이익 - - 452,813,669 452,813,669 합 계 237,381,344 293,091,187 477,652,286 507,748,907 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 193,722,310 483,605,980 242,992,698 403,832,098 외환차손 63,773 228,151 5,900,813 6,527,865 기타의대손상각비(금융) - 13,043,836 20,000,000 20,000,000 외화환산손실 3,343,221 3,343,221 - - 사채발행 및 상환손실 276,449,699 309,784,363 - - 합 계 473,579,003 810,005,551 268,893,511 430,359,963 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 4,300,000 16,800,000 대손충당금환입(비금융) - - 135,085,690 155,085,690 종속기업투자주식처분이익 - 144,030,016 114,171,162 114,171,162 기타매출 22,775,660 26,340,176 - - 리스해지이익 - 46,783 - - 잡이익 104,573,546 117,550,278 267,594,430 284,085,965 합 계 127,349,206 287,967,253 521,151,282 570,142,817 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - - 3,947,821 기부금 - - 10,000,000 10,000,000 기타의대손상각비(비금융) - - 15,779,364 15,779,364 유형자산처분손실 - 1,139,852 - - 관계기업투자주식처분손실 1,302,876,210 1,302,876,210 - - 투자자산손상차손 110,998,230 110,998,230 - - 잡손실 17,204,989 17,286,218 59,789,433 63,284,763 합 계 1,431,079,429 1,432,300,510 85,568,797 93,011,948 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 관계기업 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 관계기업 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 관계기업 - 안티에이징 관계기업 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 관계기업 디센트오토1호조합 - 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 45,109,777 - 1,328,002 - 합 계 45,109,777 - 1,328,002 - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 528,629,126 - 5,805,361 442,457 ㈜미래셀바이오 - 108,000,000 - - 합 계 528,629,126 108,000,000 5,805,361 442,457 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 북경원일차식유한공사 649,451,626 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 192,000,000 합 계 649,451,626 - - 192,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 채권 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 북경원일차식유한공사 489,238,689 - - - ㈜미래셀바이오 - - - 192,000,000 합 계 489,238,689 - - 192,000,000 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 114,449,406 67,914,809 46,534,597 46,534,597 (5) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 원) 특수관계자 현금출자 디센트오토1호조합 990,000,000 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 발생하지 않았습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 277,796,669 280,253,624 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품의 변동 330,220,610 3,569,288,833 원재료 등의 사용 2,716,966,674 392,419,143 급여 627,216,165 701,757,991 퇴직급여 157,069,727 61,104,833 복리후생비 110,576,740 99,177,829 감가상각비 255,676,573 263,242,887 무형자산상각비 597,019 48,336,817 대손상각비 774,763,898 1,859,820,736 기타 1,186,157,588 809,952,464 합 계 6,159,244,994 7,805,101,533 31. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(추납액환급액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 가감된 법인세비용 (128,649,614) (498,527,116) 법인세비용(수익) (128,649,614) (498,527,116) (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,995,269,104) (3,106,779,367) 적용세율에 따른 법인세비용 (1,098,959,203) (683,491,461) 조정항목 비공제비용으로 인한 효과 1,499,606 4,610,362 이연법인세자산 미인식 효과 968,809,983 180,353,983 소 계 970,309,589 184,964,345 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정액 - - 반기손익으로 인식된 법인세비용(수익) (128,649,614) (498,527,116) 유효세율(*) - - (*) 법인세비용차감전 순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (48,125,027) 10,587,506 (37,537,521) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 632,896,000 (139,237,120) 493,658,880 (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 전환권대가 542,078,342 (119,257,235) 422,821,107 확정급여채무 재측정요소 (551,778) 121,391 (430,387) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,724,505,783 (379,391,272) 1,345,114,511 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (4,014,362,328) (4,844,734,401) (1,795,798,557) (2,601,437,325) 중단사업순이익(손실) (36,878,542) (188,655,966) 24,096,143 13,204,873 보통주당기순이익(손실) (4,051,240,870) (5,033,390,367) (1,771,555,925) (2,588,232,452) 가중평균유통보통주식수 33,806,394 33,629,374 66,584,221 64,695,380 계속사업기본주당순이익(손실) (119) (144) (27) (40) 중단사업기본주당순이익(손실) (1) (6) - - 기본주당순이익(손실) (120) (150) (27) (40) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 181 12,109,040,637 무상감자 2022-01-01 (33,450,389) 181 (6,054,520,409) 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 42 29,370,600 전환권 행사 2022-06-10 144,092 21 3,025,932 합 계 34,293,780 6,086,916,760 -가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,785,551 181 11,364,184,731 유상증자분 2021-04-08 4,115,226 84 345,678,984 합 계 66,900,777 11,709,863,715 -가중평균유통보통주식수 : 11,709,863,715/181=64,695,380 (3) 희석주당순손익은 반희석효과로 인하여 기재하지 아니하였습니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 자산당반기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 신한은행 차입금담보 2,736,743,856 2,856,000,000 (3) 보험가입자산 내용당반기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 9,553,294,700 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 신한은행 1,380,000,000 1,380,000,000 합 계 2,380,000,000 2,380,000,000 당반기 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관(지엠에이치비제일차 주식회사, DB손해보험 주식회사, 하나금융투자 주식회사 등)을 위해 광명하나바이온 주식(140,000주)에 대하여 질권설정하였습니다. 또한 보통주 의결권 대리행사 및 주식 처분을 상기 금융기관에 위임하는 약정을 체결하였습니다. (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,604,750,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 97,596,078 - - - 97,596,078 기타유동채무 304,654,748 - - - 304,654,748 단기차입금 16,887,671 1,010,921,918 - - 1,027,809,589 장기차입금 65,176,077 3,324,099 86,664,000 2,069,394,312 2,224,558,488 사채(*1) 8,272,550,029 - - - 8,272,550,029 금융리스부채 217,451,584 174,064,317 562,180,346 346,214,286 1,299,910,533 기타비유동채무 40,000,000 10,000,000 30,000,000 - 80,000,000 합 계 9,014,316,187 1,198,310,334 678,844,346 2,415,608,598 13,307,079,465 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 USD 16,744,012 - 15,352,344 JPY 37,763,355 - 41,106,576 CNY - 649,451,626 - 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,674,401 (1,674,401) 1,535,234 (1,535,234) JPY 3,776,336 (3,776,336) 4,110,658 (4,110,658) CNY 64,945,163 (64,945,163) - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 장기차입금 1,380,000,000 - 합 계 2,380,000,000 1,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 23,800,000 (23,800,000) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 총차입금 10,348,991,019 11,920,101,899 차감: 현금및현금성자산 3,694,490,170 12,201,973,996 순부채 6,654,500,849 - 자본총계 30,270,443,852 33,484,607,352 총자본 36,924,944,701 33,484,607,352 자본조달비율 18.02% 0.00% 35. 현금흐름표 (1) 당반기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당반기순이익에 대한 조정 3,735,082,777 1,543,391,003 퇴직급여 157,069,727 61,104,833 이자비용 540,716,088 403,832,098 대손상각비 774,763,898 1,859,820,736 기타의대손상각비(금융) 13,043,836 20,000,000 기타의대손상각비(비금융) - 15,779,364 대손충당금환입 (45,000,000) (155,085,690) 감가상각비 255,676,573 263,242,887 무형자산상각비 597,019 48,336,817 재고자산평가손실 163,944,255 - 재고자산폐기손실 - 3,947,821 잡손실 2,816,919 11,314,000 사채상환손실 309,784,363 - 유형자산처분손실 1,139,852 - 투자자산손상차손 110,998,230 - 관계기업투자주식처분손실 1,302,876,210 - 지분법손익 659,833,015 125,667,329 리스해지이익 (46,783) - 외화환산이익 (17,562,950) - 사채상환이익 - (5,724,804) 종속기업처분이익 (144,030,016) (114,171,162) 파생금융부채평가이익 - - 파생금융자산평가이익 (126,521,486) (452,813,669) 이자수익 (50,219,310) (43,332,441) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (43,147,049) - 잡이익 (3,000,000) - 법인세비용 (128,649,614) (498,527,116) 영업활동 자산 및 부채의 증감 487,971,869 (2,991,175,693) 매출채권의 감소(증가) 364,648,930 (2,645,313,408) 미수수익의 감소(증가) 428,280,330 (69,436) 미수금의 감소(증가) 146,402,219 (52,396,467) 선급금의 감소(증가) (158,622,495) (585,141,579) 선급비용의 감소(증가) (2,402,689) 166,824 선급법인세의 감소(증가) - 7,076,735 재고자산의 감소(증가) (334,876,894) (445,756,736) 매입채무의 증가(감소) (59,812,645) 518,745,984 미지급금의 증가(감소) (4,739,945) (23,456,501) 미지급비용의 증가(감소) 61,921,834 246,101,709 선수금의 증가(감소) 29,090,911 (12,449,236) 예수금의 증가(감소) 10,313,740 1,316,418 부가세예수금의 증가(감소) 7,768,573 - 퇴직금의 지급 - (11,503,204) 사외적립자산의 감소(증가) - 11,503,204 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 218,783,528 - 전환사채 유동성대체 1,221,133,668 - 투자부동산 대체 - 5,593,997,415 리스부채의 유동성대체 75,721,570 158,321,314 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - 1,000,000,000 유동성사채 8,372,168,036 (678,877,004) - - 275,699,987 - 7,968,991,019 장기차입금 1,380,000,000 - - - - - 1,380,000,000 전환사채 1,167,933,863 - - - (1,167,933,863) - - 리스부채 440,382,467 (116,893,330) - - 627,126,927 - 950,616,064 기타비유동채무 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합 계 12,420,484,366 (775,770,334) - - (265,106,949) - 11,379,607,083 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 - 7,848,000,000 - - 59,331,319 (542,078,342) 7,365,252,977 리스부채 358,019,487 (195,779,269) - - 346,806,055 - 509,046,273 장기차입금 - 1,380,000,000 - - - - 1,380,000,000 합 계 358,019,487 9,032,220,731 - - 406,137,374 (542,078,342) 9,254,299,250 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부분 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소업 산업재 사업부문 건축실내용 바닥재 기타매출사업 부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 산업재 사업부문 기타사업부문 합계 매출액 : (23,408,027) 517,142,672 2,594,913,245 - 396,408,636 3,485,056,526 내부거래 - - - - - - 외부거래 (23,408,027) 517,142,672 2,594,913,245 - 396,408,636 3,485,056,526 영업이익(손실) (1,626,171,990) (1,004,911,362) (124,250,175) - 81,145,059 (2,674,188,468) 반기순이익(손실) (1,670,368,613) (3,109,646,411) (102,389,428) (231,631,427) 15,784,962 (5,098,250,917) 감가상각비와상각비 141,048,106 690,949,232 23,098,031 - 160,010,654 1,015,106,023 이자수익 46,952,778 124,707 1,246,406 - 1,895,419 50,219,310 이자비용 191,905,538 98,658,037 21,908,280 - 171,134,125 483,605,980 지분법손익 (659,833,015) - - - - (659,833,015) 법인세비용(손실) (63,184,809) (66,231,345) (102,112) - 868,652 (128,649,614) 손상차손 : - - - - - - 반기손익 (1,670,368,613) (3,109,646,411) (102,389,428) (231,631,427) 15,784,962 (5,098,250,917) 기타포괄손익 402,577,572 (87,261,268) (1,071,121) - 252,414,447 566,659,630 (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 산업재 사업부문 기타사업부문 합계 매출액 : 942,337,072 3,232,884,652 - - 94,247,958 4,269,469,682 내부거래 - - - - - - 외부거래 942,337,072 3,232,884,652 - - 94,247,958 4,269,469,682 영업이익(손실) (714,968,561) (2,055,678,094) - - (764,985,196) (3,535,631,851) 반기순이익(손실) (25,067,873) (2,476,530,202) - 16,232,173 (106,654,176) (2,592,020,078) 감가상각비와상각비 168,199,787 1,410,370,795 - - 554,379,552 2,132,950,134 이자수익 1,890,934 35,003,100 - - 6,510,996 43,405,030 이자비용 54,962,019 285,911,101 - - 62,958,978 403,832,098 지분법손익 (125,667,329) - - - - (125,667,329) 법인세비용(손실) (57,989,655) (367,669,100) - - (72,868,361) (498,527,116) 손상차손 : - - - - - - 반기손익 (25,067,873) (2,476,530,202) - 16,232,173 (106,654,176) (2,592,020,078) 기타포괄손익 586,425,502 978,131,523 - - 205,557,820 1,770,114,845 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 산업재 사업부문 기타사업부문 합계 총자산 12,559,828,723 10,436,987,625 1,183,098,557 2,065,311,802 16,253,845,418 42,499,072,125 총부채 9,128,867,242 1,685,356,497 168,429,533 1,054,737,186 191,237,815 12,228,628,273 지분법적용투자금액 990,000,000 - - - 4,607,069,104 5,597,069,104 비유동자산증가액 32,946,115 272,723,843 808,471,585 (27,545,612) (133,954,778) 952,641,153 (단위 : 원) 구분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 산업재 사업부문 기타사업부문 합계 총자산 21,419,567,849 10,920,045,110 - 2,781,741,304 12,139,479,744 47,260,834,007 총부채 5,920,617,022 4,691,969,607 - 1,540,735,261 1,601,301,334 13,754,623,224 지분법적용투자금액 2,344,155,760 1,159,661,409 - - 4,322,045,709 7,825,862,878 비유동자산증가액 (1,395,781,278) (11,049,453,344) - (351,762,309) 9,429,409,925 (3,367,587,006) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 3,439,946,749 20,865,843,008 13,489,463,528 17,303,384,435 아시아 45,109,777 4,056,384,049 123,065,604 6,666,201,469 합계 3,485,056,526 24,922,227,057 13,612,529,132 23,969,585,904 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 반기말 2022.06.30 현재 제 40 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 자산 유동자산 16,533,833,801 21,851,733,477 현금및현금성자산 2,910,282,230 10,951,227,268 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,528,918,229 5,556,207,232 재고자산 1,494,351,849 1,323,419,210 기타유동채권 6,479,318,156 3,185,241,082 기타유동자산 982,041,851 823,238,685 파생금융자산 126,521,486 0 비유동자산 22,280,131,479 20,041,141,045 장기금융상품 1,839,530 1,406,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,962,929,588 919,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,330,046,000 4,697,150,000 종속기업및관계기업투자 5,372,015,680 7,041,677,089 투자부동산 5,698,118,988 5,834,776,817 유형자산 2,171,456,586 574,988,880 무형자산 8,052,779 3,358,798 기타비유동채권 540,087,220 415,369,670 사용권자산 1,195,585,108 552,631,124 자산총계 38,813,965,280 41,892,874,522 부채 유동부채 8,670,299,460 8,971,479,749 매입채무 97,596,078 157,408,723 유동성사채 7,968,991,019 8,372,168,036 파생금융부채 0 38,362,259 기타유동채무 271,571,945 193,369,236 기타유동부채 17,601,120 11,940,100 유동리스부채 298,166,513 198,231,395 유동금융보증부채 16,372,785 0 비유동부채 1,169,626,863 1,611,444,028 전환사채 0 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 60,000,000 확정급여부채 285,829,092 72,960,705 비유동리스부채 766,857,362 257,790,716 금융보증부채 7,321,701 24,184,578 기타충당부채 29,618,708 28,574,166 부채총계 9,839,926,323 10,582,923,777 자본 자본금 17,146,890,000 33,450,388,500 자본잉여금 84,756,968,506 83,979,318,146 기타자본구성요소 (453,848,677) (438,552,924) 기타포괄손익누계액 2,612,986,416 2,119,327,536 이익잉여금(결손금) (75,088,957,288) (87,800,530,513) 자본총계 28,974,038,957 31,309,950,745 자본과부채총계 38,813,965,280 41,892,874,522 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 40 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 929,326,892 1,532,164,664 1,656,198,132 4,458,184,325 매출원가 709,851,671 1,236,076,941 1,794,894,792 4,379,265,002 매출총이익 219,475,221 296,087,723 (138,696,660) 78,919,323 판매비와관리비 1,849,463,110 2,753,045,862 2,252,271,568 2,866,239,933 영업이익(손실) (1,629,987,889) (2,456,958,139) (2,390,968,228) (2,787,320,610) 금융수익 246,717,701 310,734,898 486,462,966 511,804,867 금융비용 469,505,469 792,106,244 259,446,668 414,199,075 기타영업외수익 106,099,856 122,630,826 453,677,987 499,167,996 기타영업외비용 1,287,813,628 1,289,034,709 1,611,940,762 1,618,932,613 법인세비용차감전순이익(손실) (3,034,489,429) (4,104,733,368) (3,322,214,705) (3,809,479,435) 법인세비용 (128,649,614) (128,649,614) (498,527,116) (498,527,116) 계속영업이익(손실) (2,905,839,815) (3,976,083,754) (2,823,687,589) (3,310,952,319) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,905,839,815) (3,976,083,754) (2,823,687,589) (3,310,952,319) 기타포괄손익 456,121,359 456,121,359 1,344,684,124 1,344,684,124 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 456,121,359 456,121,359 1,344,684,124 1,344,684,124 기타포괄손익-공정가치금유자산평가손익 493,658,880 493,658,880 1,345,114,511 1,345,114,511 확정급여채무 재측정 요소 (37,537,521) (37,537,521) (430,387) (430,387) 총포괄손익 (2,449,718,456) (3,519,962,395) (1,479,003,465) (1,966,268,195) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (86) (118) (42) (51) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (86) (118) (42) (51) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (86) (118) (42) (51) 자본변동표 제 41 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 40 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 31,392,775,500 80,628,907,989 (438,552,924) 364,273,885 (74,412,407,908) 37,534,996,542 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 31,392,775,500 80,628,907,989 (438,552,924) 364,273,885 (74,412,407,908) 37,534,996,542 당기순이익(손실) (3,310,952,319) (3,310,952,319) 확정급여채무 재측정 요소 (430,387) (430,387) 유상증자 2,057,613,000 2,927,589,050 4,985,202,050 무상감자 전환사채의 발행 438,958,628 438,958,628 전환사채의 상환 (16,137,521) (16,137,521) 전환권의 행사 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,345,114,511 1,345,114,511 2021.06.30 (기말자본) 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 1,709,388,396 (77,723,790,614) 40,976,751,504 2022.01.01 (기초자본) 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,562,924) 2,119,327,536 (87,800,530,513) 31,309,950,745 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,562,924) 2,119,327,536 (87,800,530,513) 31,309,950,745 당기순이익(손실) (3,976,083,754) (3,976,083,754) 확정급여채무 재측정 요소 (37,537,521) (37,537,521) 유상증자 349,650,000 646,866,980 996,516,980 무상감자 (16,725,194,500) (15,295,753) 16,725,194,500 (15,295,753) 전환사채의 발행 전환사채의 상환 전환권의 행사 72,046,000 130,783,380 202,829,380 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 493,658,880 493,658,880 2022.06.30 (기말자본) 17,146,890,000 84,756,968,506 (453,848,677) 2,612,986,416 (75,088,957,288) 28,974,038,957 현금흐름표 제 41 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 40 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 영업활동현금흐름 (585,221,999) (4,126,440,259) 계속사업순이익(손실) (3,976,083,754) (3,310,952,319) 당기순이익(손실)조정을 위한 조정 3,004,793,029 2,580,735,888 영업활동자산ㆍ부채의증감 466,934,828 (3,477,675,743) 이자수취 3,461,285 4,905,526 이자지급 (88,877,004) (7,532,479) 법인세환급(납부) 4,549,617 40,975,528 배당금수입 0 43,103,340 투자활동현금흐름 (7,638,891,882) (7,445,596,857) 단기금융리스채권의 감소 14,550,125 단기대여금의 감소 800,000,000 198,070,242 장기대여금의 감소 15,000,000 50,000,000 종속기업 및 관계기업투자의 처분 10,000,000 400,000,000 유형자산의 처분 10,355,891 0 보증금의 감소 9,457,000 1,351,000 단기대여금의 증가 (4,600,000,000) (1,800,000,000) 장기금융상품의 증가 (433,402) (763,492) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자주식의 취득 (1,000,000,000) (1,200,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (1,704,566,671) (4,755,404,732) 무형자산의 취득 (5,291,000) (400,000) 보증금의 증가 (173,413,700) (353,000,000) 재무활동현금흐름 183,168,843 12,725,539,160 유상증자 996,516,980 4,985,202,050 자기주식의 처분 787 0 임대보증금의 증가 20,000,000 0 전환사채의 발행 0 8,500,000,000 전환사채의 상환 (678,877,004) (652,000,000) 전환권 행사 (1,282,050) 0 무상감자 (15,296,540) 0 리스부채의 감소 (137,893,330) (107,662,890) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 중단영업으로인한 현금흐름 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,040,945,038) 1,153,502,044 기초현금및현금성자산 10,951,227,268 13,041,175,802 기말현금및현금성자산 2,910,282,230 14,194,677,846 5. 재무제표 주석 제 41 (당)기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 40 (전)기 2021년 12월 31일 현재 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 유통을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 더블유글로벌1호조합 3,178,137 9.27 김병준 799,299 2.33 이병곤 658,003 1.92 이진웅 642,889 1.88 임재식 528,919 1.54 (주)미래셀바이오 440,528 1.28 바이온㈜(자기주식) 10,980 0.03 기타소액주주 등 28,035,025 81.75 합계 34,293,780 100 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 반(분)기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2022년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 제1103호 '사업결합', 제1016호 '유형자산', 제1109호 '금융상품' 상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 2,910,282,230 - - 2,910,282,230 10,951,227,268 - - 10,951,227,268 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 4,528,918,229 - - 4,528,918,229 5,556,207,232 - - 5,556,207,232 기타유동채권 6,479,318,156 - - 6,479,318,156 3,185,241,082 - - 3,185,241,082 파생금융자산 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - - 소 계 13,930,918,615 126,521,486 - 14,057,440,101 19,705,075,582 - - 19,705,075,582 비유동자산 장기금융상품 1,839,530 - - 1,839,530 1,406,128 - - 1,406,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,962,929,588 - 1,962,929,588 - 919,782,539 - 919,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,330,046,000 5,330,046,000 - - 4,697,150,000 4,697,150,000 기타비유동채권 540,087,220 - - 540,087,220 415,369,670 - - 415,369,670 소 계 541,926,750 1,962,929,588 5,330,046,000 7,834,902,338 416,775,798 919,782,539 4,697,150,000 6,033,708,337 합 계 14,472,845,365 2,089,451,074 5,330,046,000 21,892,342,439 20,121,851,380 919,782,539 4,697,150,000 25,738,783,919 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 97,596,078 - 97,596,078 157,408,723 - 157,408,723 유동성사채 7,968,991,019 - 7,968,991,019 8,372,168,036 - 8,372,168,036 파생금융부채 - - - - 38,362,259 38,362,259 기타유동채무 271,571,945 - 271,571,945 193,369,236 - 193,369,236 리스부채 298,166,513 - 298,166,513 198,231,395 - 198,231,395 유동성금융보증부채 16,372,785 - 16,372,785 - - - 소 계 8,652,698,340 - 8,652,698,340 8,921,177,390 38,362,259 8,959,539,649 비유동부채 전환사채 - - - 1,167,933,863 - 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 - 80,000,000 60,000,000 - 60,000,000 장기리스부채 766,857,362 - 766,857,362 257,790,716 - 257,790,716 금융보증부채 7,321,701 7,321,701 24,184,578 24,184,578 소 계 854,179,063 - 854,179,063 1,509,909,157 - 1,509,909,157 합 계 9,506,877,403 - 9,506,877,403 10,431,086,547 38,362,259 10,469,448,806 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 61,167,046 - - 61,167,046 (525,637,374) - (525,637,374) 외화환산관련 손익 24,631,970 - - 24,631,970 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (691,483,272) - - (691,483,272) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (309,784,363) - (309,784,363) 파생금융자산 관련 손익 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 43,147,049 - 43,147,049 - - - 합 계 (605,684,256) 169,668,535 - (436,015,721) (835,421,737) - (835,421,737) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 47,460,990 - - 47,460,990 (387,671,210) - (387,671,210) 외화환산관련 손익 (722,462) - - (722,462) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (1,679,117,206) - - (1,679,117,206) - - - 사채상환손익 - - - - 5,724,805 - 5,724,805 파생금융부채 관련 손익 - - - - - 452,813,669 452,813,669 합 계 (1,632,378,678) - - (1,632,378,678) (381,946,405) 452,813,669 70,867,264 (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 2,910,282,230 2,910,282,230 10,951,227,268 10,951,227,268 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,528,918,229 4,528,918,229 5,556,207,232 5,556,207,232 기타유동채권 6,479,318,156 6,479,318,156 3,185,241,082 3,185,241,082 파생금융자산 126,521,486 126,521,486 - - 소 계 14,057,440,101 14,057,440,101 19,705,075,582 19,705,075,582 비유동자산 장기금융상품 1,839,530 1,839,530 1,406,128 1,406,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,962,929,588 1,962,929,588 919,782,539 919,782,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,330,046,000 5,330,046,000 4,697,150,000 4,697,150,000 기타비유동채권 540,087,220 540,087,220 415,369,670 415,369,670 소 계 7,834,902,338 7,834,902,338 6,033,708,337 6,033,708,337 합 계 21,892,342,439 21,892,342,439 25,738,783,919 25,738,783,919 유동부채 매입채무 97,596,078 97,596,078 157,408,723 157,408,723 유동성사채 7,968,991,019 7,968,991,019 8,372,168,036 8,372,168,036 파생금융부채 - - 38,362,259 38,362,259 기타유동채무 271,571,945 271,571,945 193,369,236 193,369,236 유동리스부채 298,166,513 298,166,513 198,231,395 198,231,395 유동성금융보증부채 16,372,785 16,372,785 - - 소 계 8,652,698,340 8,652,698,340 8,959,539,649 8,959,539,649 비유동부채 전환사채 - - 1,167,933,863 1,167,933,863 기타비유동채무 80,000,000 80,000,000 60,000,000 60,000,000 비유동리스부채 766,857,362 766,857,362 257,790,716 257,790,716 금융보증부채 7,321,701 7,321,701 24,184,578 24,184,578 소 계 854,179,063 854,179,063 1,509,909,157 1,509,909,157 합 계 9,506,877,403 9,506,877,403 10,469,448,806 10,469,448,806 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,962,929,588 - 1,010,000,000 952,929,588 919,782,539 - - 919,782,539 파생금융자산 126,521,486 - - 126,521,486 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,330,046,000 - - 5,330,046,000 4,697,150,000 - - 4,697,150,000 합 계 7,419,497,074 - 1,010,000,000 6,409,497,074 5,616,932,539 - - 5,616,932,539 금융부채 파생금융부채 - - - - 38,362,259 - - 38,362,259 합 계 - - - - 38,362,259 - - 38,362,259 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 952,929,588 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 21.80% 파생금융자산 126,521,486 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,330,046,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.15% 파생금융부채 - 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 현금흐름 할인모형,위험조정할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.90% 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,697,150,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 15.36% 파생금융부채 38,362,259 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 952,929,588 현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치 변동 파생금융자산 126,521,486 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,330,046,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융부채 - 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,697,150,000 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융부채 38,362,259 이항평가모형 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 952,929,588 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (684,846,935) (690,530,651) - - 파생금융자산 126,521,486 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 5,330,046,000 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 182,344,000 (176,309,000) 파생금융부채 - 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 919,782,539 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 (435,361,224) (448,089,492) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 4,697,150,000 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 289,985,000 (281,615,000) 파생금융부채 38,362,259 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 2,910,282,230 - - 2,910,282,230 2,910,282,230 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,528,918,229 - - 4,528,918,229 4,528,918,229 기타유동채권 6,479,318,156 - - 6,479,318,156 6,479,318,156 소 계 13,930,918,615 - - 13,930,918,615 13,930,918,615 비유동자산 장기금융상품 1,839,530 - - 1,839,530 1,839,530 기타비유동채권 540,087,220 - - 540,087,220 540,087,220 소 계 541,926,750 - - 541,926,750 541,926,750 합 계 14,472,845,365 - - 14,472,845,365 14,472,845,365 유동부채 매입채무 97,596,078 - - 97,596,078 97,596,078 유동성사채 7,968,991,019 - - 7,968,991,019 7,968,991,019 기타유동채무 271,571,945 - - 271,571,945 271,571,945 유동리스부채 298,166,513 - - 298,166,513 298,166,513 유동성금융보증부채 16,372,785 - - 16,372,785 16,372,785 소 계 8,652,698,340 - - 8,652,698,340 8,652,698,340 비유동부채 기타비유동채무 80,000,000 - - 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 766,857,362 - - 766,857,362 766,857,362 금융보증부채 7,321,701 - - 7,321,701 7,321,701 소 계 854,179,063 - - 854,179,063 854,179,063 합 계 9,506,877,403 - - 9,506,877,403 9,506,877,403 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 423,060 - 예 금 2,909,859,170 10,951,227,268 합 계 2,910,282,230 10,951,227,268 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 저축성보험 1,839,530 1,406,128 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품 952,929,588 919,782,539 채무증권(*) 1,010,000,000 - 합 계 1,962,929,588 919,782,539 (*) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률(%) 만기 당반기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜마이더스AI 0.00 2025-01-27 1,000,000,000 1,010,000,000 - - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - 33,147,049 - 952,929,588 채무증권 - 1,000,000,000 - 10,000,000 - 1,010,000,000 합 계 919,782,539 1,000,000,000 - 43,147,049 - 1,962,929,588 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - 1,200,000,000 - (280,217,461) - 919,782,539 채무증권 - - - - - - 합 계 - 1,200,000,000 - (280,217,461) - 919,782,539 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜광명하나바이온(*) 700,000,000 5,330,046,000 700,000,000 4,697,150,000 (*) 당사는 해당 금융자산을 금융기관(하나금융투자 주식회사 등)을 위해 질권을 설정중입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - 632,896,000 - 5,330,046,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,447,081,217 - - 2,250,068,783 - 4,697,150,000 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생금융자산(*) 126,521,486 - 파생금융부채 - 38,362,259 합 계 126,521,486 38,362,259 (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - 38,362,259 - 784,174,154 취득 - - - - 평가 126,521,486 - - (484,037,112) 처분 - (38,362,259) - (261,774,783) 기말 126,521,486 - - 38,362,259 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 매출채권 9,205,584,394 (4,676,666,165) 4,528,918,229 9,545,525,357 (3,989,318,125) 5,556,207,232 기타유동채권 미수금 1,767,445,660 (1,477,111,300) 290,334,360 1,918,508,964 (1,512,111,300) 406,397,664 단기대여금 7,175,882,929 (1,175,882,929) 6,000,000,000 3,375,882,929 (1,175,882,929) 2,200,000,000 미수수익 438,049,738 (249,065,942) 188,983,796 839,138,401 (260,294,983) 578,843,418 소 계 9,381,378,327 (2,902,060,171) 6,479,318,156 6,133,530,294 (2,948,289,212) 3,185,241,082 기타비유동채권 장기대여금 465,000,000 (465,000,000) - 480,000,000 (480,000,000) - 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - 보증금 1,067,575,220 (527,488,000) 540,087,220 942,857,670 (527,488,000) 415,369,670 소 계 5,060,937,713 (4,520,850,493) 540,087,220 4,951,220,163 (4,535,850,493) 415,369,670 합 계 23,647,900,434 (12,099,576,829) 11,548,323,605 20,630,275,814 (11,473,457,830) 9,156,817,984 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,853,571,282 - - - 3,352,013,112 9,205,584,394 기타유동채권 미수금 290,334,360 - - - 1,477,111,300 1,767,445,660 단기대여금 6,000,000,000 - - - 1,175,882,929 7,175,882,929 미수수익 188,983,796 - - - 249,065,942 438,049,738 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 465,000,000 465,000,000 장기미수금 - - - - 3,528,362,493 3,528,362,493 보증금 540,087,220 - - - 527,488,000 1,067,575,220 합 계 12,872,976,658 - - - 10,774,923,776 23,647,900,434 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 2년 이하 매출채권 5,645,769,389 - - - 3,899,755,968 9,545,525,357 기타유동채권 미수금 406,397,664 - - - 1,512,111,300 1,918,508,964 단기대여금 2,200,000,000 - - - 1,175,882,929 3,375,882,929 미수수익 506,062,596 - - 72,780,822 260,294,983 839,138,401 기타비유동채권 장기대여금 - - - - 480,000,000 480,000,000 장기미수금 - - - - 3,528,362,493 3,528,362,493 보증금 415,369,670 - - - 527,488,000 942,857,670 합 계 9,173,599,319 - - 72,780,822 11,383,895,673 20,630,275,814 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 3,989,318,125 1,512,111,300 1,175,882,929 260,294,983 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,473,457,830 대손상각비 734,668,477 - - 1,814,795 - - - 736,483,272 제각 (47,320,437) (5,000,000) - (13,043,836) - - - (65,364,273) 대손충당금환입 - (30,000,000) - - (15,000,000) - - (45,000,000) 기말금액 4,676,666,165 1,477,111,300 1,175,882,929 249,065,942 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,099,576,829 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 1,563,860,309 1,124,107,191 1,189,722,929 249,065,942 640,000,000 3,587,808,183 527,188,000 8,881,752,554 대손상각비 2,425,457,816 423,004,109 - 11,229,041 - - 300,000 2,859,990,966 제각 - - - - - - - - 대손충당금환입 - (35,000,000) (13,840,000) - (160,000,000) (59,445,690) - (268,285,690) 기말금액 3,989,318,125 1,512,111,300 1,175,882,929 260,294,983 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,473,457,830 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상품 원 가 1,623,891,212 1,352,662,320 평가충당금 (141,601,665) (29,243,110) 장부금액 1,482,289,547 1,323,419,210 저장품 원 가 12,062,302 - 평가충당금 - - 장부금액 12,062,302 - 합 계 1,494,351,849 1,323,419,210 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,658,033,241 (1,868,216,783) 789,816,458 2,796,413,583 (2,168,216,783) 628,196,800 당기법인세자산 163,006,380 - 163,006,380 167,555,997 - 167,555,997 선급비용 29,219,013 - 29,219,013 27,485,888 - 27,485,888 합 계 2,850,258,634 (1,868,216,783) 982,041,851 2,991,455,468 (2,168,216,783) 823,238,685 13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 4,029,259,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 관계기업 26,125,441,291 5,046,384,049 26,635,441,291 6,716,045,458 합 계 30,154,700,577 5,372,015,680 30,664,700,577 7,041,677,089 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 당반기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 2022.06.30 생산 및 판매 1,299,949,286 325,631,631 1,299,949,286 325,631,631 바이온메디테크㈜ 100.00 대한민국 2022.06.30 상품유통 및 서비스 2,729,310,000 - 2,729,310,000 - 합 계 4,029,259,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 당반기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 2022.06.30 생산 및 판매 13,200,000,000 4,056,384,049 13,200,000,000 4,056,384,049 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 2022.06.30 생산 및 판매 11,785,441,291 - 11,785,441,291 1,159,661,409 안티에이징(*1) - 일본 - 생산 및 판매 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 2022.06.30 엔터테인먼트 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합 24.87 대한민국 2022.06.30 금융상품투자 990,000,000 990,000,000 - - 합 계 26,125,441,291 5,046,384,049 26,635,441,291 6,716,045,458 (*1) 전기말 관계기업이었던 안티에이징은 당반기 중 전액 처분되었습니다. (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 325,631,631 - - - - 325,631,631 관계기업 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (1,159,661,409) - 5,046,384,049 합 계 7,041,677,089 1,000,000,000 (1,510,000,000) (1,159,661,409) - 5,372,015,680 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 1,369,704,451 1,200,000,000 (1,600,000,000) (644,072,820) - 325,631,631 관계기업 16,209,768,123 - - (9,493,722,665) - 6,716,045,458 합 계 17,579,472,574 1,200,000,000 (1,600,000,000) (10,137,795,485) - 7,041,677,089 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 1,299,949,286 (974,317,655) 325,631,631 바이온메디테크㈜ 2,729,310,000 (2,729,310,000) - 합 계 4,029,259,286 (3,703,627,655) 325,631,631 2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 당기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크㈜ - - - - - 합 계 325,631,631 - - - 325,631,631 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 당기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크㈜ 644,072,820 - - (644,072,820) - (주)금산미학바이오헬스 400,000,000 - (400,000,000) - - 베스트원신기술사업투자조합 - 1,200,000,000 (1,200,000,000) - - 합 계 1,369,704,451 1,200,000,000 (1,600,000,000) (644,072,820) 325,631,631 3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 당기말금액 북경원일차식유한공사 13,200,000,000 (9,143,615,951) 4,056,384,049 ㈜미래셀바이오 11,785,441,291 (11,785,441,291) - (주)케이스타엔터테인먼트 150,000,000 (150,000,000) - 디센트오토1호조합 990,000,000 - 990,000,000 합 계 26,125,441,291 (21,079,057,242) 5,046,384,049 4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 당기말금액 북경원일차식유한공사 4,056,384,049 - - - 4,056,384,049 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - (1,159,661,409) - 안티에이징 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - 990,000,000 합 계 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (1,159,661,409) 5,046,384,049 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 당기말금액 북경원일차식유한공사 4,056,384,049 - - - 4,056,384,049 ㈜미래셀바이오 10,653,384,074 - - (9,493,722,665) 1,159,661,409 안티에이징 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 합 계 16,209,768,123 - - (9,493,722,665) 6,716,045,458 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 장부금액 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 4,157,451,873 건물 1,744,852,787 (93,187,442) (110,998,230) 1,540,667,115 1,677,324,944 합 계 5,902,304,660 (93,187,442) (110,998,230) 5,698,118,988 5,834,776,817 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,677,324,944 - (25,659,599) (110,998,230) - - 1,540,667,115 합 계 5,834,776,817 - (25,659,599) (110,998,230) - - 5,698,118,988 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 - 3,520,350,444 - - - 637,101,429 4,157,451,873 건물 - 1,178,462,216 - (42,608,431) - 541,471,159 1,677,324,944 합 계 - 4,698,812,660 - (42,608,431) - 1,178,572,588 5,834,776,817 (*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 48,000,000 18,000,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 118,082,587 8,318,371 비임대수익투자부동산 직접운영비용 102,338,378 8,142,563 합 계 268,420,965 34,460,934 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 기계장치 242,850,000 (15,533,334) - 227,316,666 11,308,333 리스기계장치(*) 1,530,000,000 (34,000,000) - 1,496,000,000 - 차량운반구 97,656,120 (61,892,405) - 35,763,715 44,361,527 기타의유형자산 908,049,402 (495,673,197) - 412,376,205 142,919,020 건설중인자산 - - - - 376,400,000 합 계 2,778,555,522 (607,098,936) - 2,171,456,586 574,988,880 (*) 당사는 당반기 중 취득한 인쇄설비를 운용리스로 제공하고 있습니다. 동 자산의 내용연수는 15년이며, 정액법으로 상각합니다. (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 11,308,333 36,950,000 (15,341,667) - 194,400,000 227,316,666 리스기계장치 - 1,530,000,000 (34,000,000) - - 1,496,000,000 차량운반구 44,361,527 11,495,743 (8,597,812) (11,495,743) - 35,763,715 기타의유형자산 142,919,020 41,120,928 (38,663,743) - 267,000,000 412,376,205 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - (461,400,000) - 합 계 574,988,880 1,704,566,671 (96,603,222) (11,495,743) - 2,171,456,586 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 637,101,429 - - - (637,101,429) - 건물 541,471,159 - - - (541,471,159) - 기계장치 - 11,500,000 (191,667) - - 11,308,333 차량운반구 48,343,511 14,808,800 (18,790,784) - - 44,361,527 기타의유형자산 55,760,791 111,459,272 (24,301,043) - - 142,919,020 건설중인자산 - 376,400,000 - - - 376,400,000 합 계 1,282,676,890 514,168,072 (43,283,494) - (1,178,572,588) 574,988,880 (*) 임대목적으로 취득한 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 소프트웨어 5,202,817 - 상표권 2,849,962 3,358,798 합 계 8,052,779 3,358,798 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 소프트웨어 - 5,291,000 (88,183) - 5,202,817 상표권 3,358,798 - (508,836) - 2,849,962 합 계 3,358,798 5,291,000 (597,019) - 8,052,779 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 회원권 2,500,000 - - (2,500,000) - 상표권 3,963,137 400,000 (1,004,339) - 3,358,798 합 계 6,463,137 400,000 (1,004,339) (2,500,000) 3,358,798 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 520,457,278 735,956,237 (123,361,532) 1,133,051,983 차량운반구 32,173,846 44,777,990 (14,418,711) 62,533,125 합 계 552,631,124 780,734,227 (137,780,243) 1,195,585,108 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 176,868,296 535,077,068 (191,488,086) 520,457,278 차량운반구 58,894,908 9,550,252 (36,271,314) 32,173,846 합 계 235,763,204 544,627,320 (227,759,400) 552,631,124 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 298,166,513 766,857,362 198,231,395 257,790,716 당반기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 23,962천원 및 37,142천원입니다.(3) 리스제공자(운용리스)당반기 중 당사는 소유 기계장치를 운용리스로 제공하고 있으며, 당반기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 23,065천원입니다. 동 리스계약은 6개월 만기로 계약만료 시점에 재연장 여부가 결정됩니다. 당반기말 현재 리스제공자로서 수령하게 될 것으로 기대되는 운용리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 15,935 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 97,596,078 157,408,723 기타유동채무 미지급금 236,014,294 158,633,046 미지급비용 35,557,651 34,736,190 소 계 271,571,945 193,369,236 기타비유동채무 임대보증금 80,000,000 60,000,000 소 계 80,000,000 60,000,000 합 계 449,168,023 410,777,959 19. 사채 및 차입금(1) 전환사채 및 교환사채보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제37회 사모전환사채 2019-03-28 2024-03-28 - - 1,500,000,000 제38회 사모교환사채 2019-12-04 2022-12-04 - - 630,000,000 제39회 사모전환사채 2021-06-04 2024-06-04 1/3 7,800,000,000 8,000,000,000 소 계 7,800,000,000 10,130,000,000 가산 : 상환할증금 320,307,000 462,682,560 차감:전환권조정 및 교환권조정 (151,315,981) (1,052,580,661) 소 계 7,968,991,019 9,540,101,899 유동성대체 (7,968,991,019) (8,372,168,036) 차감계 - 1,167,933,863 제37회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,500,000,000원 발행가액 1,500,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 5년이 경과한 날 이후 매 3개월 전환권행사기간 2020.03.28-2024.02.28 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 916원 전환가능주식수 1,637,554주 제37회 전환사채는 2022년 4월 4일에 사채권자와 협의하여 당반기 중 전액 상환완료되었습니다.제38회 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2020.12.04-2022.11.28 행사에 따른 발행주식 종류 ㈜미래셀바이오의 보통주식 교환권 행사가액 9,500원 교환가능주식수 315,789주 제38회 교환사채는 2020년 12월 4일부터 사채권자의 조기상환청구가 가능하며, 2021년 8월 4일에 2,370,000,000원, 2022년 3월 14일에 630,000,000원을 상환하여 교환사채 전액이 상환완료되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,360원 전환가능주식수 5,735,294주 2022년 6월 10일에 제39회 전환사채의 권면액 200,000,000원에 해당하는 사채권자의 전환권이 행사되었습니다.20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 17,601,120 11,940,100 합 계 17,601,120 11,940,100 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 501,411,592 287,062,476 사외적립자산의 공정가치 (215,582,500) (214,101,771) 합 계 285,829,092 72,960,705 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 287,062,476 228,004,301 당기근무원가 158,007,536 79,033,333 이자원가 2,948,362 4,136,544 보험수리적손실(이익) 45,719,585 (5,626,051) 퇴직금지급액 - (18,485,651) 기타(관계사 전출입) 7,673,633 - 기말금액 501,411,592 287,062,476 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 214,101,771 130,149,707 기대수익 3,886,171 4,847,681 사용자의 기여금 납부액 - 98,476,249 퇴직금 지급액 - (15,156,661) 보험수리적이익(손실) (2,405,442) (4,215,205) 기말금액 215,582,500 214,101,771 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 정기예금 215,582,500 214,101,771 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 4.81% 3.34% 기대임금상승률 5.00% 4.28% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (19,670,214) 23,171,578 기대임금상승률 1.00% 22,918,358 (19,832,996) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. 22. 충당부채당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 순전입(환입) 당반기말 유동성 비유동성 복구충당부채 28,574,166 1,044,542 29,618,708 - 29,618,708 합 계 28,574,166 1,044,542 29,618,708 - 29,618,708 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 34,293,780 66,900,777 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 17,146,890,000 33,450,388,500 당반기 중 무상감자와 제3자 유상증자 및 전환권행사로 인해 자본금이 17,147백만원으로 변경되었습니다. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 141,353,908 기말잔액 2022-06-30 34,293,780 17,146,890,000 65,731,477,276 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2021-01-01 62,785,551 31,392,775,500 62,015,667,338 유상증자 2021-04-08 4,115,226 1,215 2,057,613,000 2,927,589,050 기말잔액 2021-12-31 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 65,731,477,276 64,943,256,388 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1)(*2) 412,250,579 1,035,761,877 기타 946,147,151 333,206,381 합 계 84,756,968,506 83,979,318,146 (*1) 당반기 중 전환사채의 상환 및 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액이 감소하였습니다.(*2) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자기주식(*1) (50,195,725) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,639,912) 합 계 (453,848,677) (438,552,924) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 2,612,986,416 2,119,327,536 합 계 2,612,986,416 2,119,327,536 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 미처리결손금 75,088,957,288 87,800,530,513 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 1,135,756,028 4,395,445,201 기타매출 396,408,636 62,739,124 합 계 1,532,164,664 4,458,184,325 (2) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 A사 672,838,000 43.91% 2,155,281,925 48.34% B사 - -% 816,000,000 18.30% C사 - -% 528,629,126 11.86% D사 - -% 523,464,687 11.74% E사(개인) 189,658,333 12.38% - -% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 1,180,679,306 4,379,265,002 기타매출원가 55,397,635 - 합 계 1,236,076,941 4,379,265,002 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 508,153,710 435,477,834 퇴직급여 157,069,727 39,008,105 복리후생비 86,607,910 78,897,182 여비교통비 29,883,161 26,051,263 접대비 46,934,350 30,761,200 통신비 3,581,611 2,717,609 세금과공과 26,502,850 19,067,950 감가상각비 244,111,597 119,246,711 지급임차료 36,164,940 23,914,940 보험료 10,625,371 7,583,361 차량유지비 - 1,200,000 운반비 3,801,159 2,125,391 교육훈련비 1,400,000 1,379,850 도서인쇄비 1,022,545 455,091 회의비 400,000 - 소모품비 11,615,809 13,390,907 지급수수료 563,017,171 362,393,248 광고선전비 143,304,296 8,436,247 수선비 250,000 - 대손상각비 734,668,477 1,659,117,206 수도광열비 6,227,710 4,520,335 무형자산상각비 597,019 495,503 경상개발비 137,106,449 30,000,000 합 계 2,753,045,862 2,866,239,933 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,422,623 61,167,046 26,705,546 47,460,990 대손충당금환입(금융) 15,000,000 45,000,000 - - 외환차익 9,147,904 10,640,284 1,218,946 5,805,403 외화환산이익 17,563,058 17,563,058 - - 사채상환이익 - - 5,724,805 5,724,805 금융보증수익 3,915,581 6,695,975 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 43,147,049 43,147,049 - - 파생금융자산평가이익 126,521,486 126,521,486 - - 파생금융부채평가이익 - - 452,813,669 452,813,669 합 계 246,717,701 310,734,898 486,462,966 511,804,867 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 185,733,195 470,239,739 233,545,855 387,671,210 외환차손 63,773 228,151 5,900,813 6,527,865 기타의대손상각비(금융) - 1,814,795 20,000,000 20,000,000 외화환산손실 3,343,221 3,343,221 - - 사채발행 및 상환손익 276,449,699 309,784,363 - - 금융보증손실 3,915,581 6,695,975 - - 합 계 469,505,469 792,106,244 259,446,668 414,199,075 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 9,000,000 18,000,000 배당금수익 - - 43,103,340 43,103,340 대손충당금환입(비금융) - - 135,085,690 155,085,690 기타매출 22,775,660 26,340,176 - - 리스해지이익 - 46,783 - - 잡이익 83,324,196 96,243,867 266,488,957 282,978,966 합 계 106,099,856 122,630,826 453,677,987 499,167,996 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - - 3,947,821 기부금 - - 10,000,000 10,000,000 기타의대손상각비(비금융) - - 485,808,294 485,808,294 유형자산처분손실 - 1,139,852 - - 관계기업투자주식손상차손 1,159,661,409 1,159,661,409 1,056,842,647 1,056,842,647 투자자산손상차손 110,998,230 110,998,230 - - 잡손실 17,153,989 17,235,218 59,289,821 62,333,851 합 계 1,287,813,628 1,289,034,709 1,611,940,762 1,618,932,613 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 종속기업 폴리플로어㈜ 폴리플로어㈜ 대한민국 바이온메디테크㈜ 바이온메디테크㈜ 대한민국 - ㈜바이온글로벌(*) 대한민국 - ㈜금산미학바이오헬스 대한민국 관계기업 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 - 안티에이징 일본 디센트오토1호조합 - 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*) 전기까지 회사의 종속회사인 바이온메디테크㈜의 종속회사였으며, 당반기 중 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - 65,494,794 - 22,220,000 북경원일차식유한공사 45,109,777 - 1,328,002 - 합 계 45,109,777 65,494,794 1,328,002 22,220,000 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - 2,848,209 바이온메디테크㈜ - - 99,573 - ㈜바이온글로벌 523,464,687 - 4,272,329 - 북경원일차식유한공사 528,629,126 - 5,805,361 442,457 ㈜미래셀바이오 - 108,000,000 - - 안티에이징 - - 43,103,340 - 합 계 1,052,093,813 108,000,000 53,280,603 3,290,666 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 폴리플로어㈜ - - - 310,000,000 4,528,728 바이온메디테크㈜ - 828,005,039 - - - 북경원일차식유한공사 649,451,626 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - 192,000,000 - 합 계 649,451,626 828,005,039 - 502,000,000 4,528,728 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 폴리플로어㈜ - - - 310,000,000 220,000 바이온메디테크㈜ - 903,300,000 - - - ㈜바이온글로벌 547,761,156 - 300,000,000 11,229,041 - 북경원일차식유한공사 489,238,689 - - - - ㈜미래셀바이오 - - - 192,000,000 - 합 계 1,036,999,845 903,300,000 300,000,000 513,229,041 220,000 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 대손충당금(*) 대손상각비 대손충당금(*) 대손상각비 종속기업 822,000,000 - 927,869,916 497,898,846 관계기업 114,449,406 67,914,809 46,534,597 46,534,597 합 계 936,449,406 67,914,809 974,404,513 544,433,443 (*) 당반기 중 ㈜바이온글로벌이 특수관계자 범위에서 제외됨에 따라 전기말 인식한 종속기업 대손충당금 105,870천원이 당반기말 현재 제외되었습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 ㈜바이온글로벌 300,000,000 - (300,000,000) - - 디센트오토1호조합 - - - - 990,000,000 합 계 300,000,000 - (300,000,000) - 990,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 ㈜바이온글로벌 - 300,000,000 - 300,000,000 - 합 계 - 300,000,000 - 300,000,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 176,329,998 130,083,342 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 신한은행 차입금 지급보증 1,288,168,284 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (170,932,639) 103,993,104 원재료 및 상품의 매입액 1,407,009,580 4,275,271,898 급여 508,153,710 435,477,834 퇴직급여 157,069,727 39,008,105 복리후생비 86,607,910 78,897,182 여비교통비 29,883,161 26,051,263 접대비 46,934,350 30,761,200 수도광열비 6,227,710 4,520,335 세금과공과 26,502,850 19,067,950 지급임차료 36,164,940 23,914,940 수선비 250,000 - 보험료 10,625,371 7,583,361 운반비 3,801,159 2,125,391 지급수수료 563,017,171 362,393,248 광고선전비 143,304,296 8,436,247 감가상각비 260,043,064 119,246,711 무형자산상각비 597,019 495,503 대손상각비 734,668,477 1,659,117,206 기타 139,194,947 49,143,457 합 계 3,989,122,803 7,245,504,935 30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 (128,649,614) (498,527,116) 4. 법인세비용 (1+2+3) (128,649,614) (498,527,116) (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,104,733,368) (3,809,479,435) 적용세율에 따른 법인세비용(주1) (903,041,341) (838,085,476) 조정항목 - 비공제비용으로 인한 효과 1,499,606 4,610,362 - 이연법인세자산 미인식 효과 772,892,121 334,947,998 소계 774,391,727 339,558,360 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용 (128,649,614) (498,527,116) 유효세율 (주2) (주2) (주1) 적용세율은 지방소득세를 고려하여 22%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (48,125,027) 10,587,506 (37,537,521) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 632,896,000 (139,237,120) 493,658,880 합 계 584,770,973 (128,649,614) 456,121,359 (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 전환권대가 542,078,342 (119,257,235) 422,821,107 확정급여채무 재측정요소 (551,778) 121,391 (430,387) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,724,505,783 (379,391,272) 1,345,114,511 합 계 2,266,032,347 (498,527,116) 1,767,505,231 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,905,839,815) (3,976,083,754) (2,823,687,589) (3,310,952,319) 가중평균유통보통주식수 33,806,394 33,629,374 66,584,221 64,695,380 기본주당순이익(손실) (86) (118) (42) (51) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 181 12,109,040,637 무상감자 2022-01-01 (33,450,389) 181 (6,054,520,409) 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 42 29,370,600 전환권 행사 2022-06-10 144,092 21 3,025,932 합 계 34,293,780 6,086,916,760 -가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374 (단위 : 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,785,551 181 11,364,184,731 유상증자 2021-04-08 4,115,226 84 345,678,984 합 계 66,900,777 11,709,863,715 -가중평균유통보통주식수 : 11,709,863,715/181=64,695,380 (3) 당반기와 전반기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산은 없습니다. (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 6,878,444,700 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 금융기관(지엠에이치비제일차 주식회사, DB손해보험 주식회사, 하나금융투자 주식회사 등)을 위해 광명하나바이온 주식(140,000주)에 대하여 질권설정하였습니다. 또한 보통주 의결권 대리행사 및 주식 처분을 상기 금융기관에 위임하는 약정을 체결하였습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 연대보증 신한은행 440,480,784 1,000,000,000 연대보증 신한은행 847,687,500 1,380,000,000 합 계 1,288,168,284 2,380,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,598,750,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 97,596,078 - - - 97,596,078 기타유동채무 271,571,945 - - - 271,571,945 사채(*1) 8,272,550,029 - - - 8,272,550,029 기타비유동채무 40,000,000 10,000,000 30,000,000 - 80,000,000 금융리스부채 213,544,360 170,024,360 551,424,140 346,214,286 1,281,207,146 금융보증부채 8,810,364 7,562,421 7,321,701 - 23,694,486 합 계 8,904,072,776 187,586,781 588,745,841 346,214,286 10,026,619,684 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 USD 1,293 - 1,186 JPY 37,763,355 - 41,106,576 CNY - 649,451,626 - 당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 129 (129) 119 (119) JPY 3,776,336 (3,776,336) 4,110,658 (4,110,658) CNY 64,945,163 (64,945,163) - - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 총차입금 7,968,991,019 9,540,101,899 차감: 현금및현금성자산 2,910,282,230 10,951,227,268 순부채 5,058,708,789 - 자본총계 28,974,038,957 31,309,950,745 총자본 34,032,747,746 31,309,950,745 자본조달비율 14.86% 0.00% 34. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익에 대한 조정 3,004,793,029 2,580,735,888 퇴직급여 157,069,727 39,008,105 이자비용 527,349,847 387,671,210 대손상각비 734,668,477 2,164,925,500 기타의대손상각비(금융) 1,814,795 - 대손충당금환입(비금융) (45,000,000) (155,085,690) 감가상각비 260,043,064 119,246,711 무형자산상각비 597,019 495,503 재고자산평가손실 163,944,255 - 재고자산폐기손실 - 3,947,821 금융보증손실 6,695,975 - 잡손실 2,816,919 11,314,000 유형자산처분손실 1,139,852 - 배당금수익 - (43,103,340) 종속기업및관계기업투자손상차손 1,159,661,409 1,056,842,647 투자자산손상차손 110,998,230 - 사채발행 및 상환손실 309,784,363 - 사채발행 및 상환이익 - (5,724,804) 리스해지이익 (46,783) - 외화환산이익 (17,562,950) - 잡이익 (3,000,000) - 파생금융자산평가이익 (126,521,486) - 파생금융부채평가이익 - (452,813,669) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (43,147,049) - 이자수익 (61,167,046) (47,460,990) 금융보증수익 (6,695,975) - 법인세비용 (128,649,614) (498,527,116) 영업활동 자산 및 부채의 증감 466,934,828 (3,477,675,743) 매출채권의 감소(증가) 310,183,476 (2,857,266,326) 미수수익의 감소 428,280,330 - 미수금의 감소(증가) 150,920,018 (31,735,033) 선급금의 증가 (158,619,658) (603,141,579) 선급비용의 감소(증가) (2,223,217) 709,903 재고자산의 감소(증가) (334,876,894) 100,045,283 매입채무의 감소 (59,812,645) (29,015,172) 미지급금의 증가(감소) 77,380,944 (36,290,539) 미지급비용의 증가 50,041,454 20,380,458 선수금의 증가(감소) - (36,863,236) 예수금의 증가(감소) 5,661,020 (4,499,502) 퇴직금의 지급 - (11,503,204) 사외적립자산의 감소 - 11,503,204 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 218,783,528 - 전환사채의 유동성대체 1,221,133,668 - 리스부채의 유동성대체 75,721,570 85,462,118 투자부동산 대체 - 5,593,997,415 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성사채 8,372,168,036 (2,178,877,004) - - 1,775,699,987 - 7,968,991,019 전환사채 1,167,933,863 - - - (1,167,933,863) - - 리스부채 456,022,111 (137,893,330) - - 746,895,094 - 1,065,023,875 기타비유동채무 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합계 10,056,124,010 (2,296,770,334) - - 1,354,661,218 - 9,114,014,894 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성사채 - 7,848,000,000 - - 59,331,319 (542,078,342) 7,365,252,977 리스부채 299,632,085 (107,662,890) - - 187,486,487 - 379,455,682 합계 299,632,085 7,740,337,110 - - 246,817,806 (542,078,342) 7,744,708,659 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소업 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료 사업부문 유류판매 사업부문 기타 사업부문 합 계 매출액 : (23,408,027) 517,142,672 642,021,383 396,408,636 1,532,164,664 내부거래 - - - - - 외부거래 (23,408,027) 517,142,672 642,021,383 396,408,636 1,532,164,664 영업이익(손실) (1,531,531,115) (1,021,339,351) (7,779,853) 103,692,180 (2,456,958,139) 당기순이익(손실) (1,952,958,428) (2,046,814,499) (3,155,675) 26,844,848 (3,976,083,754) 감가상각비와상각비 46,407,231 773,258,750 23,098,031 136,613,081 979,377,093 이자수익 46,952,778 11,072,443 1,246,406 1,895,419 61,167,046 이자비용 191,915,538 104,673,044 21,908,280 151,742,877 470,239,739 지분법손익 - - - - - 법인세비용(손실) (63,184,809) (66,231,345) (102,112) 868,652 (128,649,614) 손상차손 : - 1,159,661,409 110,998,230 - 1,270,659,639 손익 (1,952,958,428) (2,046,814,499) (3,155,675) 26,844,848 (3,976,083,754) 기타포괄손익 464,868,818 (1,930,070) (1,071,121) (5,746,268) 456,121,359 (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 기타 사업부문 합 계 매출액 : 560,547,828 3,232,884,652 664,751,845 4,458,184,325 내부거래 47,039,200 - - 47,039,200 외부거래 513,508,628 3,232,884,652 664,751,845 4,411,145,125 영업이익(손실) (350,463,177) (2,055,678,094) (381,179,339) (2,787,320,610) 당기순이익(손실) (375,204,112) (2,476,530,202) (459,218,005) (3,310,952,319) 감가상각비와상각비 27,915,704 1,410,370,795 340,572,921 1,778,859,420 이자수익 5,967,002 35,003,100 6,490,888 47,460,990 이자비용 48,744,071 285,911,101 53,016,038 387,671,210 지분법손익 - - - - 법인세비용 (62,682,017) (367,669,100) (68,175,999) (498,527,116) 손상차손 : - 1,056,842,647 - 1,056,842,647 손익 (375,204,112) (2,476,530,202) (459,218,005) (3,310,952,319) 기타포괄손익 160,994,781 978,131,523 205,557,820 1,344,684,124 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 기타 사업부문 합계 총자산 12,282,074,235 9,022,074,107 1,255,971,520 16,253,845,418 38,813,965,280 총부채 9,384,689,866 121,929,899 142,068,743 191,237,815 9,839,926,323 지분법적용투자금액 990,000,000 - - 4,056,384,049 5,046,384,049 비유동자산증가액 32,946,115 1,525,926,075 808,471,585 (128,353,341) 2,238,990,434 (단위 : 원) 구분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 기타 사업부문 합계 총자산 21,419,567,849 8,862,363,268 11,610,943,405 41,892,874,522 총부채 5,920,617,022 2,018,191,628 2,644,115,127 10,582,923,777 지분법적용투자금액 1,500,000,000 1,159,661,409 4,056,384,049 6,716,045,458 비유동자산증가액 (1,395,781,278) (10,137,795,485) 6,752,956,786 (4,780,619,977) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 1,487,054,887 18,223,747,430 11,048,627,378 14,484,756,996 아시아 45,109,777 4,056,384,049 123,065,604 5,556,384,049 합계 1,532,164,664 22,280,131,479 11,171,692,982 20,041,141,045 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다. 제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 제40기 제39기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,098 -13,214 -6,621 (별도)당기순이익(백만원) -3,976 -13,389 -11,176 (연결)주당순이익(원) -150 -201 -113 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 과거 3년간 당사는 배당을 시행한 바 없으며, 향후 배당가능이익이 발생할 경우 주주가치를 제고할 수 있도록 적절한 시기와 규모에 맞춰 이사회 및 주주총회 결의에 따라 배당을 추진할 계획입니다. 라. 자사주 매입 및 소각 계획공시서류 제출일 현재 당사는 자사주 10,980주를 보유하고 있으며, 추가적인 자사주매입 및 소각 계획에 관하여 확정된 사항은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.03.14 전환권행사 보통주 357,398 500 1,399 제29회 사모 CB 2019.03.29 전환권행사 보통주 609,384 500 1,641 제31회 사모 CB 2019.04.05 전환권행사 보통주 30,321 500 1,649 제34회 사모 CB 2019.09.09 전환권행사 보통주 750,750 500 1,332 제31회 사모 CB 2019.09.09 전환권행사 보통주 2,461,536 500 1,300 제34회 사모 CB 2019.10.07 전환권행사 보통주 1,510,573 500 1,986 제36회 사모 CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 450,450 500 1,332 제31회 사모 CB 2019.11.29 전환권행사 보통주 503,524 500 1,986 제35회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - - 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1,388 제39회 사모 CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 39 2021.06.04 2024.06.04 8,000,000,000 보통주 2022.06.04~2024.05.04 100.0 1,388 7,800,000,000 5,619,596 - 합 계 - - - 8,000,000,000 보통주 - 100.0 1,388 7,800,000,000 5,619,596 - *제37회 사모 전환사채는 2022.04 에 채권자와 협의에 의해 권면금액 15억원을 조기상환하여 보고서제출일 현재 미상환잔액은 없습니다.[2022.04.04. 전환사채(해외전환사채포함)발행후 만기전 사채취득 공시참조] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 전액상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 전액상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 0.0 - 2022.12.04 전액상환 - 제39회차 CB 회사채 사모 2021.06.04 8,000 표면 1.0만기 3.0 - 2024.06.04 미상환 - 합 계 - - - 45,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 7,800 - - - - - 7,800 합계 - 7,800 - - - - - 7,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.01.02 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자 - 2020.09.24 채무상환자금 999 채무상환자금 999 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 37 2019.03.28 타법인 증권 취득자금 1,500 타법인 증권 취득자금 1,500 - 교환사채 38 2019.12.04 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 유상증자 79 2021.04.08 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 - 전환사채 39 2021.06.04 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억) 8,000 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(20억) 4,000 - 유상증자 80 2022.06.10 운영자금 999 -운영자금 999 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 사업자응원통장 690 - - 예ㆍ적금 기업자유예금 1,330 - - 계 2,020 - 8. 기타 재무에 관한 사항 ※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 기타 재무에 관한 사항을 기재 생략합니다. 가. 대손충당금 설정현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10,12를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 변동현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10,12 를 참고하시기 바랍니다. 다. 매출채권 잔액 현황※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 10을 참고하시기 바랍니다. 라. 재고자산 현황 등※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 11을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가내역※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 4를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제40기(전기) 삼덕회계법인 적정 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 수익은 768백만원(전기 182백만원)이고 매입 등은 146백만원(전기 2백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 2,754백만원(전기말1,651백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 974백만원(전기말 430백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 재무제표에 대한 주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 7,042백만원이고 자산총액 41,893백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 16.8%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며,종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 제39기(전전기) 성현회계법인(구, 성도이현회계법인) 적정 검토의견에는 영향을 미치지 않는 강조사항으로서 본 보고서 이용자는 주석 12와 26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 152백만원(전기 1,217백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 153백만원(전기말 4,900백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 전기말 1,349백만원의 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 관계기업투자에 대한 장부금액은 당기말 16,296백만원(전기말 14,054백만원)으로 당기에 927백만원(전기 2,124백만원)의 지분법손실을 인식하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래 및 지분투자의 성과에 영향을 받고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업투자금액의 평가에는 사용가치 산정에 필요한 미래현금흐름과 할인율 등 추정의 불확실성이 존재하며, 이러한 불확실성이 재무제표에 미치는 영향은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.