바이온 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당)기 3분기 : 2016년 09월 30일 현재
제 34(전)기 3분기 : 2015년 09월 30일 현재
바이온주식회사(구, 폴리비전주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사(구, 폴리비전주식회사)와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 배너 및 타포린 등 광고재 및 산업재 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 당기 중 사명을 "폴리비전주식회사"에서 "바이온주식회사'로 변경하였으며, 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면 신대석성로 144에 위치하고 있습니다.

당3분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	1,403,508	6.08%

기타주주	21,671,301	93.92%

합계	23,074,809	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현 황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2016년 06월 30일	배너 및 타포린	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

(주)단골스포츠	대한민국	2016년 06월 30일	소프트웨어 개발 및 전자상거래	의결권 과반수 소유	57.02%	57.02%

㈜이지스포	대한민국	2016년 06월 30일	소프트웨어 개발 및 전자상거래	의결권 과반수 소유	95.28%	95.28%

㈜로엘비케이	대한민국	2016년 06월 30일	MRO 및 의류제조	의결권 과반수 소유	100.00%	0.00%

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 폴리플로어(주) 1,059,175,459 1,850,631,909 1,735,983,369 243,053,472 4,510,502,820 273,917,480 203,851,600 203,851,600 (주)단골스포츠 6,503,662 113,965,397 1,586,954,865 - - - - - ㈜이지스포 3,690,018 300,000,000 180,360,004 - - - - - ㈜로엘비케이 1,631,167,522 79,860,477 935,283,233 - 1,074,178,100 108,097,063 108,343,066 108,343,066 (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 폴리플로어(주) 503,514,710 1,900,599,981 1,462,545,287 214,650,477 4,194,151,304 (114,571,688) (128,413,552) (153,237,773) (주)단골스포츠 6,503,662 113,965,397 1,586,954,865 - - (229,576,140) (180,304,412) (180,304,412) ㈜이지스포 3,690,018 300,000,000 180,360,004 - - (279,348,636) (280,440,986) (280,440,986) (3) 연결실체의 변동1) 당분기 중 지배기업의 지분취득으로 인하여 ㈜로엘비케이가 연결대상 종속기업으로 추가되었으며, 취득관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 ㈜로엘비케이 유동자산 1,199,001,385 비유동자산 90,788,814 유동부채 622,388,499 비유동부채 - 순자산 667,401,700 지배기업지분 667,401,700 비지배지분 - 이전대가 4,400,000,000 영업권 발생금액 3,732,598,300 2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 회사명 ㈜로엘비케이 이전대가 4,400,000,000 지배력을 획득한 종속기업의 현금성자산 20,147,687 순현금흐름 (4,379,852,313) 주) 지배기업의 전환사채를 발행하여 취득하였습니다. (4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 폴리플로어(주) (주)단골스포츠 (주)이지스포 (주)로엘비케이 비지배지분율(%) 18.65% 42.98% 4.72% 0.00% 유동자산 1,059,175,459 6,503,662 3,690,018 1,631,167,522 비유동자산 1,850,631,909 113,965,397 300,000,000 79,860,477 유동부채 1,735,983,369 1,586,954,865 180,360,004 935,283,233 비유동부채 243,053,472 - - - 순자산 930,770,527 (1,466,485,806) 123,330,014 775,744,766 비지배지분의 장부금액 173,588,705 (630,295,599) 5,820,195 - 매출 4,510,502,820 - - 1,074,178,100 당기순이익(손실) 203,851,600 - - 108,343,066 총포괄이익(손실) 203,851,600 - - 108,343,066 비지배지분순이익(손실) 38,018,323 - - - 비지배지분 총포괄순이익(손실) 38,018,324 - - - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결기업의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 3분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결기업은 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 회계정책 요약 3분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 요약 3분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 645,996,937 - 645,996,937 959,763,203 - 959,763,203 단기금융상품 89,601,906 - 89,601,906 76,501,906 - 76,501,906 매출채권 5,234,417,005 - 5,234,417,005 3,947,129,251 - 3,947,129,251 기타유동채권 2,558,262,872 - 2,558,262,872 1,809,709,801 - 1,809,709,801 소 계 8,528,278,720 - 8,528,278,720 6,793,104,161 - 6,793,104,161 비유동자산 장기금융상품 112,443,713 - 112,443,713 83,742,335 - 83,742,335 매도가능금융자산 - 4,604,092,893 4,604,092,893 - 2,201,202,893 2,201,202,893 기타비유동채권 1,971,245,075 - 1,971,245,075 1,971,279,000 - 1,971,279,000 소 계 2,083,688,788 4,604,092,893 6,687,781,681 2,055,021,335 2,201,202,893 4,256,224,228 합 계 10,611,967,508 4,604,092,893 15,216,060,401 8,848,125,496 2,201,202,893 11,049,328,389 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당분기 전 기 유동부채 매입채무 1,541,866,495 712,010,825 단기차입금 2,360,694,779 998,178,355 유동성장기부채 16,639,765,293 2,133,139,497 기타유동채무 1,179,738,853 992,729,745 소 계 21,722,065,420 4,836,058,422 비유동부채 전환사채 - 2,135,293,437 기타비유동채무 1,000,000 9,565,000 소 계 1,000,000 2,144,858,437 합 계 21,723,065,420 6,980,916,859 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 94,038,542 - 94,038,542 (658,177,376) 배당수익 - - - - 외화환산관련 손익 (200,516) - (200,516) - 대손충당금환입(대손상각비) (283,631,506) - (283,631,506) - 매도가능금융자산관련 손익 - - - - 합 계 (189,793,480) - (189,793,480) (658,177,376) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 58,217,540 - 58,217,540 (536,293,786) 배당수익 - - - - 외화환산관련 손익 5,428,558 - 5,428,558 - 대손충당금환입(대손상각비) (550,289,355) - (550,289,355) - 매도가능금융자산관련 손익 - (395,000,000) (395,000,000) - 합 계 (486,643,257) (395,000,000) (881,643,257) (536,293,786) (4) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 645,996,937 645,996,937 959,763,203 959,763,203 단기금융상품 89,601,906 89,601,906 76,501,906 76,501,906 매출채권 5,234,417,005 5,234,417,005 3,947,129,251 3,947,129,251 기타유동채권 2,558,262,872 2,558,262,872 1,809,709,801 1,809,709,801 장기금융상품 112,443,713 112,443,713 83,742,335 83,742,335 매도가능금융자산 4,604,092,893 4,604,092,893 2,201,202,893 2,201,202,893 기타비유동채권 1,971,245,075 1,971,245,075 1,971,279,000 1,971,279,000 소계 15,216,060,401 15,216,060,401 11,049,328,389 11,049,328,389 금융부채 매입채무 1,541,866,495 1,541,866,495 712,010,825 712,010,825 단기차입금 2,360,694,779 2,360,694,779 998,178,355 998,178,355 유동성장기부채 16,639,765,293 16,639,765,293 2,133,139,497 2,133,139,497 기타유동채무 1,179,738,853 1,179,738,853 992,729,745 992,729,745 전환사채 - - 2,135,293,437 2,135,293,437 기타비유동채무 1,000,000 1,000,000 9,565,000 9,565,000 소계 21,723,065,420 21,723,065,420 6,980,916,859 6,980,916,859 (5) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결실체는 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 매도가능금융자산 중 시장성 없는지분증권과 채무증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 2,503,200 3,290 예 금 643,493,737 959,759,913 합 계 645,996,937 959,763,203 5. 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 16,500,000 12,400,000 정기적금 73,101,906 64,101,906 합 계 89,601,906 76,501,906 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 저축성보험 108,443,713 79,742,335 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 합 계 112,443,713 83,742,335 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 5,234,730,206 (313,201) 5,234,417,005 3,947,442,452 (313,201) 3,947,129,251 기타유동채권 미수금 831,817,281 (761,570,032) 70,247,249 1,050,669,158 (761,570,032) 289,099,126 단기대여금 6,850,639,210 (4,450,035,100) 2,400,604,110 5,713,035,100 (4,245,535,100) 1,467,500,000 미수수익 514,600,973 (427,189,460) 87,411,513 451,168,629 (398,057,954) 53,110,675 기타비유동채권 장기대여금 1,040,000,000 (1,040,000,000) - 1,040,000,000 (1,040,000,000) - 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 1,991,245,075 (20,000,000) 1,971,245,075 1,991,279,000 (20,000,000) 1,971,279,000 합 계 20,050,840,928 (10,286,915,976) 9,763,924,952 17,781,402,522 (10,053,284,470) 7,728,118,052 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 매출채권 2,926,795,565 1,198,756,229 1,108,865,211 313,201 5,234,730,206 기타유동채권 미수금 70,247,249 - - 761,570,032 831,817,281 단기대여금 2,400,604,110 - - 4,450,035,100 6,850,639,210 미수수익 87,411,513 - - 427,189,460 514,600,973 기타비유동채권 장기대여금 - - - 1,040,000,000 1,040,000,000 장기미수금 - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,971,245,075 - - 20,000,000 1,991,245,075 합 계 7,456,303,512 1,198,756,229 1,108,865,211 10,286,915,976 20,050,840,928 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 매출채권 3,947,129,251 - - 313,201 3,947,442,452 기타유동채권 미수금 289,099,126 - - 761,570,032 1,050,669,158 단기대여금 1,467,500,000 - - 4,245,535,100 5,713,035,100 미수수익 53,110,675 - - 398,057,954 451,168,629 기타비유동채권 장기대여금 - - - 1,040,000,000 1,040,000,000 장기미수금 - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,971,279,000 - - 20,000,000 1,991,279,000 합 계 7,728,118,052 - - 10,053,284,470 17,781,402,522 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용당분기와 전기중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 10,053,284,470 11,233,573,901 대손상각비 283,631,506 903,853,255 제각 (50,000,000) (2,084,142,686) 대손충당금환입 - - 기말금액 10,286,915,976 10,053,284,470 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 1,891,868,341 1,566,527,894 평가충당금 (316,996,454) (233,682,425) 장부금액 1,574,871,887 1,332,845,469 제품 원 가 894,017,663 702,812,779 평가충당금 (4,127,395) (4,127,395) 장부금액 889,890,268 698,685,384 원재료 원 가 536,197,423 369,830,686 평가충당금 (67,108,254) (67,108,254) 장부금액 469,089,169 302,722,432 합 계 2,933,851,324 2,334,253,285 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 7,657,717,529 (3,522,153,405) 4,135,564,124 7,855,540,824 (3,522,153,405) 4,333,387,419 당기법인세자산 12,227,292 - 12,227,292 15,496,136 - 15,496,136 부가세대급금 1,127,278 - 1,127,278 1,127,278 - 1,127,278 선급비용 19,113,387 - 19,113,387 9,769,084 - 9,769,084 기타 500,000 - 500,000 500,000 - 500,000 합 계 7,690,685,486 (3,522,153,405) 4,168,532,081 7,882,433,322 (3,522,153,405) 4,360,279,917 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매도가능금융자산 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 1,854,092,893 1,854,092,893 451,202,893 451,202,893 채무증권 2,750,000,000 2,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 합 계 4,604,092,893 4,604,092,893 2,201,202,893 2,201,202,893 (2) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 원익투자파트너스(주) 68,000,000 68,000,000 68,000,000 68,000,000 (주)이스텍 1,463,700,000 181,342,893 1,463,700,000 181,342,893 (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 1,860,000 1,860,000 1,860,000 ㈜엠아이티티에프 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 ㈜LGM 500,000,000 500,000,000 - - ㈜미래셀바이오 802,890,000 802,890,000 - - 케이엔에스인베스트먼트(주) 100,000,000 100,000,000 - - 합 계 4,036,450,000 1,854,092,893 2,633,560,000 451,202,893 (3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)금성테크 10.00 2018-10-19 750,000,000 750,000,000 750,000,000 750,000,000 (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 합 계 2,750,000,000 2,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 (4) 매도가능증권의 변동내역당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상 처분 대체 기말금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 451,202,893 1,402,890,000 - - - - 1,854,092,893 채무증권 1,750,000,000 1,000,000,000 - - - - 2,750,000,000 합 계 2,201,202,893 2,402,890,000 - - - - 4,604,092,893 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상 처분 대체 기말금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 249,342,893 201,860,000 - - - - 451,202,893 채무증권 1,100,000,000 750,000,000 - (400,000,000) (700,000,000) 1,000,000,000 1,750,000,000 합 계 1,349,342,893 951,860,000 - (400,000,000) (700,000,000) 1,000,000,000 2,201,202,893 10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜셀엔텍바이오 22.52 대한민국 500,000,000 - 500,000,000 - 북경원일차식유한공사 47.00 중국 12,700,000,000 12,700,000,000 - - 합 계 13,200,000,000 12,700,000,000 500,000,000 - (2) 관계기업투자의 변동내역당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가및손상 대체 기말금액 ㈜셀엔텍바이오 - - - - - - 북경원일차식유한공사 - 12,700,000,000 - - - 12,700,000,000 합 계 - 12,700,000,000 - - - 12,700,000,000 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가및손상 기말금액 ㈜셀엔텍바이오 - - - - - 11. 중단사업 당분기 및 전분기 중단사업의 손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 매출액 - 영업이익 - - 중단영업순이익(손실) - (751,626,969) 지배지분 귀속분 - (354,166,628) 비지배지분 귀속분 - (397,460,341) 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - 1,340,413,440 재무활동현금흐름 - (1,340,413,440) 환율변동효과 - - 중단영업 순현금흐름 - - 12. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 장부금액 토지 2,747,590,000 - - - 2,747,590,000 2,747,590,000 건물 3,907,650,761 (1,173,520,708) - - 2,734,130,053 2,808,374,477 구축물 1,670,082,894 (1,261,938,903) - - 408,143,991 476,875,705 기계장치 5,308,250,773 (3,360,010,170) (773,982,344) (111,650,951) 1,062,607,308 1,187,053,949 차량운반구 151,726,154 (137,464,573) - - 14,261,581 19,349,363 기타의유형자산 1,400,119,262 (1,267,088,944) - - 133,030,318 129,307,231 합 계 15,185,419,844 (7,200,023,298) (773,982,344) (111,650,951) 7,099,763,251 7,368,550,725 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 기말금액 토지 2,747,590,000 - - - - 2,747,590,000 건물 2,808,374,477 - - (74,244,424) - 2,734,130,053 구축물 476,875,705 - - (68,731,714) - 408,143,991 기계장치 1,187,053,949 46,800,000 - (171,246,641) - 1,062,607,308 차량운반구 19,349,363 - - (5,087,782) - 14,261,581 기타의유형자산 129,307,231 25,597,482 3,218,657 (25,093,052) - 133,030,318 합 계 7,368,550,725 72,397,482 3,218,657 (344,403,613) - 7,099,763,251 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 처분 기말금액 토지 2,747,590,000 - - - 2,747,590,000 건물 2,908,117,005 - (99,742,528) - 2,808,374,477 구축물 549,271,192 - (72,395,487) - 476,875,705 기계장치 1,375,428,695 55,000,000 (228,158,465) (15,216,281) 1,187,053,949 차량운반구 82,602,392 2,112,000 (11,407,351) (53,957,678) 19,349,363 기타의유형자산 66,066,487 88,791,457 (25,550,713) - 129,307,231 합 계 7,729,075,771 145,903,457 (437,254,544) (69,173,959) 7,368,550,725 13. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 영업권 10,687,162,499 - (6,629,280,421) 4,057,882,078 1,348,174,297 개발비 110,675,402 - (80,282,258) 30,393,144 30,393,144 산업재산권 486,823 - - 486,823 - 기타의무형자산 310,606,584 (301,934,082) - 8,672,502 1,765,339 회원권 2,500,000 - - 2,500,000 2,500,000 합 계 11,111,431,308 (301,934,082) (6,709,562,679) 4,099,934,547 1,382,832,780 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 기말금액 영업권 1,348,174,297 - 3,732,598,300 - (1,022,890,519) 4,057,882,078 개발비 30,393,144 - - - - 30,393,144 산업재산권 - - 486,823 - - 486,823 기타의무형자산 1,765,339 - 7,083,334 (176,171) - 8,672,502 회원권 2,500,000 - - - - 2,500,000 합 계 1,382,832,780 - 3,740,168,457 (176,171) (1,022,890,519) 4,099,934,547 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 기말금액 영업권 1,022,890,519 300,000,000 25,283,778 - - 1,348,174,297 개발비 - 30,393,144 - - - 30,393,144 산업재산권 2,117,664 - - (352,325) - 1,765,339 회원권 2,500,000 - - - - 2,500,000 합계 1,027,508,183 330,393,144 25,283,778 (352,325) - 1,382,832,780 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 1,541,866,495 712,010,825 기타유동채무 미지급금 883,768,096 815,908,932 미지급비용 295,970,757 176,820,813 기타 - - 기타비유동채무 장기성미지급금 - - 예수보증금 1,000,000 9,565,000 합 계 2,722,605,348 1,714,305,570 15. 전환사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 한도대출 하나은행 3.49% 1,322,553,382 - 일반대출 기업은행 5.53% 35,398,097 - 일반대출 신한은행 4.53% 900,000,000 900,000,000 어음할인 신한은행 - - - 주임종차입금 주주 및 주요경영진 - 102,743,300 98,178,355 합계 2,360,694,779 998,178,355 (2) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 당분기 전 기 제19회 사모전환사채 2014.02.04 2017.02.04 1/(5) 50,000,000 1,050,000,000 제20회 사모전환사채 2015.03.17 2018.03.17 - - 1,400,000,000 제21회 사모전환사채 2015.04.28 2018.04.28 - - 1,600,000,000 제22회 사모전환사채 2016.08.10 2019.08.10 3/(3) 8,200,000,000 - 제23회 사모전환사채 2016.02.04 2019.02.04 3/(6) 4,000,000,000 - 제24회 사모전환사채 2016.04.04 2019.04.04 3/(3) 2,500,000,000 - 제25회 사모전환사채 2016.04.04 2019.04.04 6/(6) 1,100,000,000 - 제26회 사모전환사채 2016.05.25 2019.05.25 - 2,200,000,000 - 제1회 사모전환사채 2013.12.11 2016.12.11 4/(6) 1,350,000,000 1,350,000,000 가산:상환할증금 483,526,180 395,703,395 차감:사채할인발행차금 (533,575,644) (533,575,644) 차감:전환권조정 (2,710,185,243) (993,694,817) 소 계 16,639,765,293 4,268,432,934 유동성대체 (16,639,765,293) (2,133,139,497) 차감계 - 2,135,293,437 1) 제19회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 50,000,000원 발행가액 50,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 해당사항 없음 전환권행사기간 2014.02.04-2017.01.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 2,964원 전환가능주식수 16,869주 전환가격의 조정 전환권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당분기 보고기간종료일 현재 전환가액이 2,964원으로 조정되었습니다. 2) 제22회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,200,000,000원 발행가액 8,200,000,000원 표면금리 3% 만기보장수익율 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2017.08.10-2019.07.10 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,610원 전환가능주식수 5,093,167주 전환가격의 조정 전환권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 3) 제23회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 4,000,000,000원 발행가액 4,000,000,000원 표면금리 3% 만기보장수익율 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2017.02.04-2019.01.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,790원 전환가능주식수 2,234,636주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당분기 보고기간종료일 현재 전환가액이 1,790원으로 조정되었습니다. 4) 제24회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 2,500,000,000원 발행가액 2,500,000,000원 표면금리 4% 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2017.04.04-2019.03.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 2,120원 전환가능주식수 1,179,245주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당분기 보고기간종료일 현재 전환가액이 2,120원으로 조정되었습니다.5) 제25회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,100,000,000원 발행가액 1,100,000,000원 표면금리 6% 만기보장수익율 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 6개월 이후 전환권행사기간 2017.04.04-2019.03.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 2,120원 전환가능주식수 518,867주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 따라서, 당분기 보고기간종료일 현재 전환가액이 2,120원으로 조정되었습니다.6) 제26회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 2,200,000,000원 발행가액 2,200,000,000원 표면금리 - 만기보장수익율 - 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 전환권행사기간 2017.05.25-2019.04.25 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 2,022원 전환가능주식수 1,088,031주 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정하며 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 6) 종속기업인 (주)단골스포츠에서 발행한 제1회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1,350,000,000원 발행가액 770,000,000원 표면금리 연 4% 만기보장수익율 연 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 전환권행사기간 2014.06.11-2016.11.11 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 5,000원 전환가능주식수 270,000주 전환가격의 조정 전환권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 않는다.▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정하도록 규정되어 있습니다. 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 704,635,027 523,517,780 선수수익 - 102,645,070 예수금 82,524,669 55,246,258 부가세예수금 74,609,343 50,699,059 미지급법인세 79,635,120 - 합 계 941,404,159 732,108,167 17. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 677,207,844 644,302,984 사외적립자산의 공정가치 (251,623,853) (306,199,277) 합 계 425,583,991 338,103,707 (2) 퇴직급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 644,302,984 559,864,702 당기근무원가 111,953,742 241,163,860 이자원가 4,149,278 11,082,587 보험수리적손실(이익) - (52,510,497) 퇴직금지급액 (83,198,160) (115,297,668) 기말금액 677,207,844 644,302,984 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 306,199,277 339,730,641 기대수익 4,427,855 9,923,276 사용자의 기여금 납부액 6,246,000 5,294,100 퇴직금 지급액 (65,249,279) (43,653,350) 보험수리적이익(손실) - (5,095,390) 기말금액 251,623,853 306,199,277 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 251,623,853 306,199,277 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.56% 2.56% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 18. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행한주식수 23,074,809 20,834,204 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 11,537,404,500 10,417,102,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 19,033,305,811 15,870,397,684 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 2,222,596,033 727,518,603 기타 1,130,766,424 1,130,766,424 합 계 40,053,761,768 35,395,776,211 당분기중 전환사채의 발행으로 전환권대가의 장부금액이 증가하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 338,820,762 338,820,762 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 (27,913,007,223) (26,780,124,664) 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용당분기와 전분기 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 8,919,307,458 2,701,826,354 제품매출 9,204,005,782 7,895,991,224 기타매출 364,200,000 193,173,108 합 계 18,487,513,240 10,790,990,686 (2) 매출원가의 내용당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 7,375,720,328 1,936,214,336 제품매출원가 8,411,284,804 7,489,420,403 기타매출원가 - - 합 계 15,787,005,132 9,425,634,739 20. 판매비와관리비 등 (1) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 639,993,597 899,250,826 퇴직급여 37,490,186 87,527,681 복리후생비 91,597,531 159,098,025 여비교통비 33,112,947 22,047,890 접대비 32,758,700 96,202,519 통신비 5,877,200 11,214,148 세금과공과 37,486,583 39,569,555 감가상각비 39,276,349 27,414,897 지급임차료 183,338,255 185,340,526 보험료 9,715,176 10,303,419 차량유지비 15,313,877 66,246,165 운반비 120,223,977 121,414,087 교육훈련비 709,090 60,000 도서인쇄비 6,648,852 4,408,773 사무용품비 462,664 80,690 소모품비 13,303,388 16,133,623 수출제비용 21,981,255 18,167,401 지급수수료 741,337,794 727,526,451 광고선전비 14,992,726 2,433,818 수선비 68,000 796,000 대손상각비 - - 수도광열비 6,163,152 3,094,824 무형자산상각비 724,021 264,248 경상개발비 115,014,406 108,643,953 건물관리비 964,240 57,400 주식보상비용 - 23,028,889 잡비 315,856 58,118,742 합 계 2,168,869,822 2,688,444,550 (2) 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (279,618,008) 873,812,033 원재료 및 상품의 매입액 12,763,479,327 6,171,034,928 급여 1,501,947,926 1,616,572,274 퇴직급여 108,193,067 182,687,139 복리후생비 199,461,891 255,718,548 여비교통비 33,129,547 24,170,844 접대비 32,758,700 96,202,519 수도광열비 450,083,537 574,080,636 세금과공과 75,257,619 75,762,805 지급임차료 189,756,995 191,640,526 수선비 85,242,170 81,584,723 보험료 70,105,084 60,021,564 운반비 120,223,977 121,414,087 지급수수료 1,753,077,013 768,898,431 광고선전비 16,092,726 2,433,818 감가상각비 344,403,613 315,598,419 무형자산상각비 724,021 264,248 대손상각비 - - 수출제비용 21,981,255 18,167,401 주식보상비용 - 36,150,000 기타 469,574,494 647,864,346 합 계 17,955,874,954 12,114,079,289 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액임. 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 94,038,542 58,217,540 배당금수익 - - 매도가능증권처분이익 - 5,000,000 대손충당금환입 - - 외환차익 5,804,035 6,459,414 외화환산이익 - 269 합 계 99,842,577 69,677,223 (2) 당분기와 전분기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 658,177,376 536,293,786 매도가능증권손상차손 - 400,000,000 외환차손 3,408,873 1,031,125 기타의대손상각비(금융) 283,631,506 550,289,355 외화환산손실 2,595,678 - 사채상환손실 - - 합 계 947,813,433 1,487,614,266 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 164,783,719 수입임대료 4,487,660 - 종속기업투자주식처분이익 - - 지분법적용투자주식처분이익 - - 지분법이익 - - 무형자산처분이익 - 272,727,273 잡이익 2,402,813 88,157,331 합 계 6,890,473 525,668,323 (2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산감액손실 - - 기부금 - - 지분법손실 - - 기타의대손상각비(비금융) - - 매도가능증권처분손실 - - 유형자산처분손실 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 지분법적용투자주식처분손실 - - 무형자산손상차손 1,022,890,519 - 기타의용역비 - - 전기오류수정손실 - - 잡손실 48,646,301 50,265,727 합 계 1,071,536,820 50,265,727 23. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)셀앤텍바이오 대한민국 기타 (주)퓨센스 대한민국 기타 ㈜폴리메디 대한민국 기타 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)셀앤텍바이오 - - - - 북경원일차식유한공사 - - - - (주)퓨센스 - - - - ㈜폴리메디 - - - - 임직원 등 - - - - 합 계 - - - - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)셀앤텍바이오 - - - - (주)퓨센스 - - - - ㈜폴리메디 - - - - 임직원 등 - - - - 합 계 - - - - (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 (주)셀앤텍바이오 - - - - - - - (주)퓨센스 554,867,272 - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 46,983,088 - - - - - 임직원 등 - - - - - - - 합 계 554,867,272 46,983,088 - - 150,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 (주)셀앤텍바이오 - - - - - - - (주)퓨센스 606,867,272 - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 187,369,131 - - - - - 임직원 등 - - 343,000,000 39,368,081 - - - 합 계 606,867,272 187,369,131 343,000,000 39,368,081 150,000,000 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 191,567,099 151,173,666 장기급여 3,080,463 - 합 계 194,647,562 151,173,666 24. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 (286,114,681) - 4. 법인세비용 (1+2+3) (286,114,681) - 25. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,094,864,236) (2,509,111,134) 계속사업순이익(손실) (1,094,864,236) (2,154,944,506) 가중평균유통보통주식수 22,128,672 18,817,298 기본주당순이익(손실) (49) (133) 기본주당계속사업순이익(손실) (49) (115) (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2016-01-01 20,834,204 274 5,708,571,896 자기주식 2016-01-01 (2,525) 274 (691,850) 전환권 행사 2016-03-17 64,516 198 12,774,168 전환권 행사 2016-03-18 129,032 197 25,419,304 전환권 행사 2016-03-21 193,548 194 37,548,312 전환권 행사 2016-03-31 193,548 184 35,612,832 전환권 행사 2016-04-06 337,381 178 60,053,818 전환권 행사 2016-05-11 1,000,000 143 143,000,000 전환권 행사 2016-05-27 322,580 127 40,967,660 합 계 23,072,284 6,063,256,140 가중평균유통보통주식수 : 6,063,256,140 /274 = 22,128,672 (단위: 원) 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2015-01-01 18,819,823 273 5,137,811,679 자기주식 2015-01-01 (2,525) 273 (689,325) 합 계 18,817,298 5,137,122,354 가중평균유통보통주식수 : 5,137,122,354 /273 = 18,817,298 (3) 당기와 전기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 하나은행 등 25,136,970 25,136,970 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 29,136,970 29,136,970 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 설정금액 유형자산 토지 및 건물 하나은행 한도대출 담보 1,800,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 349,729,907 신한은행 차입금담보 1,080,000,000 합 계 3,229,729,907 (3) 보험가입자산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 KB손해보험 9,400,372,000 가스사고배상책임보험 KB손해보험 380,000,000 (4) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 신한은행 900,000,000 900,000,000 어음할인 신한은행 1,000,000,000 - 어음할인 우리은행 300,000,000 - 한도대출 하나은행 1,500,000,000 1,322,553,382 합 계 3,700,000,000 2,222,553,382 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 373,000,000 27. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,541,866,495 1,541,866,495 - - - 기타유동채무 1,179,738,853 1,179,738,853 - - - 단기차입금 2,360,694,779 2,360,694,779 - - - 사채 19,883,526,180 - 19,883,526,180 - - 기타비유동채무 1,000,000 - - 1,000,000 - 합 계 24,966,826,307 5,082,300,127 19,883,526,180 1,000,000 - (주) 계약상 현금흐름인 상환할증금을 포함하여 표시함. 3) 시장위험(1) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - (2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 935,398,097 900,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 9,353,981 (9,353,981) 9,000,000 (9,000,000) (3) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 23,090,053,570 8,051,128,733 자 본 23,127,540,184 18,444,116,363 부채비율 99.84% 43.65% 28. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 2,127,258,684 1,796,699,419 퇴직급여 111,675,165 182,687,139 이자비용 658,177,376 536,293,786 외화환산손실 2,595,678 - 대손상각비 - - 기타의대손상각비 283,631,506 550,289,355 감가상각비 344,403,613 315,598,419 무형자산상각비 724,021 264,248 재고자산평가손실 83,314,029 - 매도가능금융자산손상차손 - 400,000,000 주식보상비용 - 36,150,000 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 1,022,890,519 - 대손충당금환입 - - 외화환산이익 - (269) 이자수익 (94,038,542) (58,217,540) 유형자산처분이익 - (164,783,719) 무형자산처분이익 - - 재고자산평가손실환입 - - 잡이익 - (1,582,000) 법인세비용(수익) (286,114,681) - 영업활동 자산 및 부채의 증감 66,343,250 (2,402,732,607) 매출채권의 감소(증가) (879,513,175) 161,163,345 미수금의 감소(증가) 219,493,293 (103,157,259) 선급금의 감소(증가) 555,080,967 (3,255,159,230) 선급비용의 감소(증가) (9,344,303) (6,330,814) 부가세대급금의 감소(증가) - 97,605,297 재고자산의 감소(증가) (362,932,037) 873,812,033 기타의유동자산의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 829,855,670 (455,634,200) 미지급금의 증가(감소) (8,869,806) (76,406,535) 선수금의 증가(감소) (195,461,703) 35,153,980 예수금의 증가(감소) 20,964,011 379,451,009 부가세예수금의 증가(감소) 23,910,284 41,375,088 미지급비용의 증가(감소) - - 선수수익의 증가(감소) (102,645,070) (8,190,758) 장기성미지급금의 증가(감소) - (25,033,472) 퇴직금의 지급 (83,198,160) (100,164,335) 사외적립자산의 감소(증가) 59,003,279 38,783,244 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 4,283,213,343 - 매도가능증권의 유동성대체 - - 전환사채의 유동성대체 - - 29. 후속사건 (1) 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 연결실체는 2016년 1월 25일 개최된 이사회를 통하여 영업다각화의 일환으로 자동차부품 제조업을 영위하는 중국국적의 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 12,700백만원에 취득하기로 의결하였으며, 2016년 8월 11일 취득완료 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 34 기말 2015.12.31 현재 제 33 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 제 33 기말 자산 유동자산 14,092,984,019 13,469,291,069 10,465,504,684 현금및현금성자산 305,946,656 860,992,840 206,101,773 기타유동금융자산 12,400,000 12,400,000 412,400,000 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 유동매도가능금융자산 400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 6,966,483,256 6,078,768,879 4,622,297,838 매출채권 4,204,278,316 3,778,156,577 1,401,883,896 기타유동채권 2,762,204,940 2,300,612,302 3,220,413,942 재고자산 2,295,883,513 2,166,104,261 1,996,252,213 기타유동자산 4,512,270,594 4,351,025,089 3,228,452,860 비유동자산 29,936,046,711 11,719,213,520 9,673,290,047 매도가능금융자산 4,604,092,893 2,201,202,893 249,342,893 기타비유동채권 1,886,005,075 1,959,179,000 222,747,000 종속기업투자 18,106,454,943 1,006,454,943 2,466,549,421 유형자산 5,336,993,800 5,526,986,165 5,711,760,214 무형자산 2,500,000 1,025,390,519 1,022,890,519 자산총계 44,029,030,730 25,188,504,589 20,138,794,731 부채 유동부채 19,921,322,307 3,367,244,173 3,744,151,163 매입채무 및 기타유동채무 2,062,259,204 1,375,679,676 1,430,927,591 매입채무 1,506,737,768 679,636,670 552,327,819 기타유동채무 555,521,436 696,043,006 878,599,772 단기차입금 1,322,553,382 1,733,724,702 유동성사채 15,869,765,293 1,363,139,497 기타유동부채 666,744,428 628,425,000 579,498,870 비유동부채 183,530,519 2,268,311,667 1,161,681,425 사채 2,135,293,437 841,178,183 기타비유동채무 1,000,000 9,565,000 34,598,472 확정급여부채 182,530,519 123,453,230 85,788,703 이연법인세부채 200,116,067 부채총계 20,104,852,826 5,635,555,840 4,905,832,588 자본 납입자본 11,537,404,500 10,417,102,000 9,409,911,500 자본금 11,537,404,500 10,417,102,000 9,409,911,500 자본잉여금 39,240,730,265 34,582,744,708 31,916,238,547 기타 자본구성요소 (438,552,924) (438,552,924) (167,473,297) 이익잉여금(결손금) (26,415,403,937) (25,008,345,035) (25,925,714,607) 자본총계 23,924,177,904 19,552,948,749 15,232,962,143 부채와자본총계 44,029,030,730 25,188,504,589 20,138,794,731 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.07.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 제 34 기 제 33 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,021,477,467 12,902,832,320 2,052,111,905 7,530,347,625 12,517,747,624 6,118,343,431 매출원가 3,625,908,908 11,030,891,950 1,933,160,361 6,469,290,258 9,393,598,589 5,233,185,256 매출총이익 395,568,559 1,871,940,370 118,951,544 1,061,057,367 3,124,149,035 885,158,175 판매비와관리비 455,835,103 1,722,316,627 552,402,008 1,945,542,832 2,491,428,290 1,236,323,889 영업이익(손실) (60,266,544) 149,623,743 (433,450,464) (884,485,465) 632,720,745 (351,165,714) 금융수익 48,027,203 118,933,129 30,531,629 857,489,708 911,520,649 109,189,017 금융비용 289,016,239 911,494,625 193,466,479 1,434,201,073 1,809,237,758 186,008,907 기타영업외수익 415,706 5,012,114 272,635,384 1,387,147,984 1,220,575,968 40,546,733 기타영업외비용 (39,843,827) 1,055,247,944 1,708,632 42,958,429 684,522,409 4,133,373,575 법인세비용차감전순이익(손실) (260,996,047) (1,693,173,583) (325,458,562) (117,007,275) 271,057,195 (4,520,812,446) 법인세비용 286,114,681 584,504,373 당기순이익(손실) (260,996,047) (1,407,058,902) (325,458,562) (117,007,275) 855,561,568 (4,520,812,446) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 61,808,004 (15,454,630) 확정급여채무재측정요소 61,808,004 (15,454,630) 총포괄손익 (260,996,047) (1,407,058,902) (325,458,562) (117,007,275) 917,369,572 (4,536,267,076) 주당이익 기본주당이익(손실) (11) (64) (17) (6) 45 (248) 희석주당이익(손실) (11) (64) (17) (6) 45 (248) 자본변동표 제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.07.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.07.01 (기초자본) 8,833,546,500 30,495,417,551 (167,473,297) (21,389,447,531) 17,772,043,223 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,520,812,446) (4,520,812,446) 소유주와의 거래 주식매수선택권의 부여 유상증자 176,365,500 825,193,935 1,001,559,435 전환사채의발행 전환사채의 만기전 취득 전환권의 행사 신주인수권행사 399,999,500 595,627,061 995,626,561 주식매수선택권의 자본잉여금 대체 소유주와의 거래 합계 576,365,000 1,420,820,996 1,997,185,996 2014.12.31 (기말자본) 9,409,911,500 31,916,238,547 (167,473,297) (25,925,714,607) 15,232,962,143 2015.01.01 (기초자본) 9,409,911,500 31,916,238,547 (167,473,297) (25,925,714,607) 15,232,962,143 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 855,561,568 855,561,568 소유주와의 거래 주식매수선택권의 부여 유상증자 1,007,190,500 1,992,808,601 2,999,999,101 전환사채의발행 1,301,023,260 1,301,023,260 전환사채의 만기전 취득 (898,405,327) (898,405,327) 전환권의 행사 신주인수권행사 주식매수선택권의 자본잉여금 대체 271,079,627 (271,079,627) 소유주와의 거래 합계 1,007,190,500 2,666,506,161 (271,079,627) 3,402,617,034 2015.12.31 (기말자본) 10,417,102,000 32,964,524,559 (438,552,924) (25,008,345,035) 19,552,948,749 2015.01.01 (기초자본) 9,409,911,500 31,916,238,547 (167,473,297) (25,925,714,607) 15,232,962,143 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (117,007,275) (117,007,275) 소유주와의 거래 주식매수선택권의 부여 36,150,000 36,150,000 유상증자 전환사채의발행 1,048,286,012 36,150,000 전환사채의 만기전 취득 전환권의 행사 신주인수권행사 주식매수선택권의 자본잉여금 대체 36,150,000 1,048,286,012 소유주와의 거래 합계 0 1,048,286,012 36,150,000 0 1,084,436,012 2015.09.30 (기말자본) 9,409,911,500 32,964,524,559 (131,323,297) (25,717,263,320) 16,525,849,442 2016.01.01 (기초자본) 10,417,102,000 34,582,744,708 (438,552,924) (25,008,345,035) 19,552,948,749 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,146,062,855) (1,407,058,902) 소유주와의 거래 주식매수선택권의 부여 유상증자 전환사채의발행 2,207,124,573 2,207,124,573 전환사채의 만기전 취득 전환권의 행사 1,120,302,500 2,450,860,984 3,571,163,484 신주인수권행사 주식매수선택권의 자본잉여금 대체 소유주와의 거래 합계 1,120,302,500 4,657,985,557 0 0 5,778,288,057 2016.09.30 (기말자본) 11,537,404,500 39,240,730,265 (438,552,924) (26,415,403,937) 23,924,177,904 현금흐름표 제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.07.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 493,281,495 (1,967,761,304) (3,046,090,450) (3,769,536,074) 계속사업당기순이익(손실) (1,407,058,902) 208,451,287 855,561,568 (4,520,812,446) 당기순이익(손실)에대한조정 1,896,513,661 (466,901,385) 462,818,355 4,314,899,403 영업활동자산.부채의증감 78,440,951 (1,705,042,138) (4,257,367,258) (3,416,178,441) 이자수취 45,807,868 56,120,796 80,018,883 44,289,167 이자지급 (122,790,197) (61,192,054) (183,519,538) (191,733,757) 법인세납부(환급) 2,368,114 802,190 (3,602,460) 투자활동현금흐름 (20,359,717,667) 203,557,016 (380,552,631) (50,214,752) 단기금융상품의 감소 190,518,292 단기대여금의 감소 1,627,395,890 1,220,877,886 2,202,877,886 238,549,956 장기대여금의 감소 10,000,000 10,000,000 매도가능금융자산의 처분 775,000,000 780,000,000 관계기업투자주식의 처분 2,750,816,200 유형자산의 처분 233,957,678 233,957,678 2,000,000 무형자산의 처분 106,131,062 보증금의 감소 103,000,000 50,120,000 100,120,000 22,713,000 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 (2,525,000,000) (1,477,252,000) (3,214,752,000) 매도가능증권의 증가 (2,402,890,000) (951,860,000) 유형자산의 취득 (32,397,482) (142,700,548) (143,791,457) (3,996,000) 영업권의 취득 (500,000,000) 보증금의 증가 (29,826,075) (101,446,000) (1,889,052,000) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (17,100,000,000) (365,000,000) (365,000,000) 재무활동현금흐름 19,313,985,666 2,726,275,298 4,076,274,399 1,844,405,936 단기차입금의 증가 3,566,093,835 16,275,298 16,275,298 603,724,702 기타의유동채무의 증가 (2,716) 190,000,000 전환사채의 발행 18,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 신주인수권의 행사 995,626,561 유상증자 2,999,999,101 1,001,559,435 차입금의 상환 (2,243,540,453) (1,600,000,000) (1,750,000,000) 전환사채의 상환 (2,500,000,000) (4,000,000,000) 임대보증금의 감소 (9,565,000) 유동성신주인수권부사채의 상환 (925,010,292) 기타의비유동채무의 감소 1,000,000 (190,000,000) (190,000,000) (11,929,470) 기타의비유동채무의 증가 (9,565,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,595,678) 69 5,259,749 9,476,265 현금및현금성자산의순증가(감소) (555,046,184) 962,071,079 654,891,067 (1,965,868,625) 기초현금및현금성자산 860,992,840 206,101,773 206,101,773 2,171,970,398 기말현금및현금성자산 305,946,656 1,168,172,852 860,992,840 206,101,773 5. 재무제표 주석 제 35(당)기 3분기 : 2016년 09월 30일 현재 제 34(전)기 3분기 : 2015년 09월 30일 현재 바이온주식회사(구, 폴리비전주식회사)와 그 종속기업 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사", 구 폴리비전주식회사)는 1983년 11월에 설립되어 배너 및 타포린 등 광고재 및 산업재 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 당기 중 사명을 "폴리비전주식회사"에서 "바이온주식회사'로 변경하였으며, 본사는 충청북도 청주시 청원구 북이면신대석성로 144에 위치하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 더블유글로벌1호조합 1,403,508 6.08% 기타주주 21,671,301 93.92% 합 계 23,074,809 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약3분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. ① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 회계정책 요약 3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 요약3분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 305,946,656 - 305,946,656 860,992,840 - 860,992,840 단기금융상품 12,400,000 - 12,400,000 12,400,000 - 12,400,000 매출채권 4,204,278,316 - 4,204,278,316 3,778,156,577 - 3,778,156,577 기타유동채권 2,762,204,940 - 2,762,204,940 2,300,612,302 - 2,300,612,302 소 계 7,284,829,912 - 7,284,829,912 6,952,161,719 - 6,952,161,719 비유동자산 매도가능금융자산 - 4,604,092,893 4,604,092,893 - 2,201,202,893 2,201,202,893 기타비유동채권 1,886,005,075 - 1,886,005,075 1,959,179,000 - 1,959,179,000 소 계 1,886,005,075 4,604,092,893 6,490,097,968 1,959,179,000 2,201,202,893 4,160,381,893 합 계 9,170,834,987 4,604,092,893 13,774,927,880 8,911,340,719 2,201,202,893 11,112,543,612 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당분기 전 기 유동부채 매입채무 1,506,737,768 679,636,670 단기차입금 1,322,553,382 - 유동성장기부채 15,869,765,293 1,363,139,497 기타유동채무 555,521,436 696,043,006 소 계 19,254,577,879 2,738,819,173 비유동부채 전환사채 - 2,135,293,437 기타비유동채무 1,000,000 9,565,000 소 계 1,000,000 2,144,858,437 합 계 19,255,577,879 4,883,677,610 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 113,129,094 - 113,129,094 (621,858,568) 배당수익 - - - - 외화환산관련 손익 (200,516) - (200,516) - 대손충당금환입(대손상각비) (283,631,506) - (283,631,506) - 매도가능금융자산관련 손익 - - - - 합 계 (170,702,928) - (170,702,928) (621,858,568) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 76,030,025 - 76,030,025 (482,880,593) 배당수익 - - - - 외화환산관련 손익 5,428,558 - 5,428,558 - 대손충당금환입(대손상각비) (550,289,355) - (550,289,355) - 매도가능금융자산관련 손익 - 375,000,000 375,000,000 - 합 계 (468,830,772) 375,000,000 (93,830,772) (482,880,593) (4) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 305,946,656 305,946,656 860,992,840 860,992,840 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 4,204,278,316 4,204,278,316 3,778,156,577 3,778,156,577 기타유동채권 2,762,204,940 2,762,204,940 2,300,612,302 2,300,612,302 매도가능금융자산 4,604,092,893 4,604,092,893 2,201,202,893 2,201,202,893 기타비유동채권 1,886,005,075 1,886,005,075 1,959,179,000 1,959,179,000 소계 13,774,927,880 13,774,927,880 11,112,543,612 11,112,543,612 금융부채 매입채무 1,506,737,768 1,506,737,768 679,636,670 679,636,670 단기차입금 1,322,553,382 1,322,553,382 - - 유동성장기부채 15,869,765,293 15,869,765,293 1,363,139,497 1,363,139,497 기타유동채무 555,521,436 555,521,436 696,043,006 696,043,006 전환사채 - - 2,135,293,437 2,135,293,437 기타비유동채무 1,000,000 1,000,000 9,565,000 9,565,000 소계 19,255,577,879 19,255,577,879 4,883,677,610 4,883,677,610 (5) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 847,820 - 예 금 305,098,836 860,992,840 합 계 305,946,656 860,992,840 5. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 12,400,000 12,400,000 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권의 내용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 4,204,591,517 (313,201) 4,204,278,316 3,778,469,778 (313,201) 3,778,156,577 기타유동채권 미수금 661,508,371 (596,570,032) 64,938,339 881,209,563 (596,570,032) 284,639,531 단기대여금 6,192,523,077 (3,591,765,170) 2,600,757,907 5,344,918,967 (3,387,265,170) 1,957,653,797 미수수익 243,708,890 (147,200,196) 96,508,694 176,387,664 (118,068,690) 58,318,974 기타비유동채권 장기대여금 40,000,000 (40,000,000) - 40,000,000 (40,000,000) - 장기미수금 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 3,587,808,183 (3,587,808,183) - 보증금 1,906,005,075 (20,000,000) 1,886,005,075 1,979,179,000 (20,000,000) 1,959,179,000 합 계 16,836,145,113 (7,983,656,782) 8,852,488,331 15,787,973,155 (7,750,025,276) 8,037,947,879 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 매출채권 1,896,656,876 1,198,756,229 1,108,865,211 313,201 4,204,591,517 기타유동채권 미수금 64,938,339 - - 596,570,032 661,508,371 단기대여금 2,600,757,907 - - 3,591,765,170 6,192,523,077 미수수익 96,508,694 - - 147,200,196 243,708,890 기타비유동채권 장기대여금 - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,886,005,075 - - 20,000,000 1,906,005,075 합 계 6,544,866,891 1,198,756,229 1,108,865,211 7,983,656,782 16,836,145,113 (단위 : 원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 1년 이하 매출채권 3,778,156,577 - - 313,201 3,778,469,778 기타유동채권 미수금 284,639,531 - - 596,570,032 881,209,563 단기대여금 1,957,653,797 - - 3,387,265,170 5,344,918,967 미수수익 58,318,974 - - 118,068,690 176,387,664 기타비유동채권 장기대여금 - - - 40,000,000 40,000,000 장기미수금 - - - 3,587,808,183 3,587,808,183 보증금 1,959,179,000 - - 20,000,000 1,979,179,000 합 계 8,037,947,879 - - 7,750,025,276 15,787,973,155 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용당분기와 전기중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 7,750,025,276 8,873,594,137 대손상각비 283,631,506 903,853,255 제각 (50,000,000) (2,027,422,116) 대손충당금환입 - - 기말금액 7,983,656,782 7,750,025,276 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 원 가 1,841,268,341 1,566,527,894 평가충당금 (316,996,454) (233,682,425) 장부금액 1,524,271,887 1,332,845,469 제품 원 가 584,950,434 614,011,426 평가충당금 (4,127,395) (4,127,395) 장부금액 580,823,039 609,884,031 원재료 원 가 257,896,841 290,483,015 평가충당금 (67,108,254) (67,108,254) 장부금액 190,788,587 223,374,761 합계 2,295,883,513 2,166,104,261 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 8,004,489,036 (3,522,153,405) 4,482,335,631 7,854,715,324 (3,522,153,405) 4,332,561,919 당기법인세자산 10,821,576 - 10,821,576 13,189,690 - 13,189,690 부가세대급금 - - - - - - 선급비용 19,113,387 - 19,113,387 5,273,480 - 5,273,480 합 계 8,034,423,999 (3,522,153,405) 4,512,270,594 7,873,178,494 (3,522,153,405) 4,351,025,089 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매도가능금융자산 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 1,854,092,893 1,854,092,893 451,202,893 451,202,893 채무증권 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 합 계 3,604,092,893 3,604,092,893 2,201,202,893 2,201,202,893 (2) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 원익투자파트너스(주) 68,000,000 68,000,000 68,000,000 68,000,000 (주)이스텍 1,463,700,000 181,342,893 1,463,700,000 181,342,893 (주)윈디플랜 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜보니아코퍼레이션 400,000,000 - 400,000,000 - (주)인셀바이오 1,860,000 1,860,000 1,860,000 1,860,000 ㈜엠아이티티에프 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 ㈜LGM 500,000,000 500,000,000 - - ㈜미래셀바이오 802,890,000 802,890,000 - - 케이엔에스인베스트먼트(주) 100,000,000 100,000,000 - - 합 계 4,036,450,000 1,854,092,893 2,633,560,000 451,202,893 (3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률(%) 만기 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)인셀바이오 - 2020-12-28 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)금성테크 10.00 2018-10-19 750,000,000 750,000,000 750,000,000 750,000,000 (주)스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 합 계 2,750,000,000 2,750,000,000 1,750,000,000 1,750,000,000 (4) 매도가능증권의 변동내역당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상 대체 기말금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 451,202,893 1,402,890,000 - - - 1,854,092,893 채무증권 1,750,000,000 1,000,000,000 - - - 2,750,000,000 합 계 2,201,202,893 2,402,890,000 - - - 4,604,092,893 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상 대체 기말금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 249,342,893 201,860,000 - - - 451,202,893 채무증권 400,000,000 750,000,000 - (400,000,000) 1,000,000,000 1,750,000,000 합 계 649,342,893 951,860,000 - (400,000,000) 1,000,000,000 2,201,202,893 10. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업및관계기업투자의 내역보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 7,629,949,286 5,406,454,943 3,229,949,286 1,006,454,943 관계기업 13,200,000,000 12,700,000,000 500,000,000 - 합 계 20,829,949,286 18,106,454,943 3,729,949,286 1,006,454,943 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 1,299,949,286 641,454,943 1,299,949,286 641,454,943 (주)단골스포츠 57.02 대한민국 1,565,000,000 - 1,565,000,000 - ㈜이지스포 89.02 대한민국 365,000,000 365,000,000 365,000,000 365,000,000 ㈜로엘비케이 100.00 대한민국 4,400,000,000 4,400,000,000 - - 합 계 7,629,949,286 5,406,454,943 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜셀엔텍바이오 22.52 대한민국 500,000,000 - 500,000,000 - 북경원일차식유한공사 47.00 중국 12,700,000,000 12,700,000,000 - - 합 계 13,200,000,000 12,700,000,000 500,000,000 - (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상환입 기타 기말금액 종속기업 1,006,454,943 4,400,000,000 - - - 5,406,454,943 관계기업 - 12,700,000,000 - - - 12,700,000,000 합 계 1,006,454,943 17,100,000,000 - - - 18,106,454,943 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상환입 기타 기말금액 종속기업 2,466,549,421 365,000,000 (2,750,816,200) 925,721,722 - 1,006,454,943 관계기업 - - - - - - 합 계 2,466,549,421 365,000,000 (2,750,816,200) 925,721,722 - 1,006,454,943 11. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 2,039,890,000 - - 2,039,890,000 2,039,890,000 건물 2,858,827,761 (741,017,881) - 2,117,809,880 2,172,270,095 구축물 1,583,579,258 (1,184,708,922) - 398,870,336 465,487,340 기계장치 3,073,735,700 (1,626,133,933) (773,982,344) 673,619,423 742,707,978 차량운반구 107,085,972 (103,546,792) - 3,539,180 4,600,934 기타의유형자산 1,268,983,470 (1,165,718,489) - 103,264,981 102,029,818 합 계 10,932,102,161 (4,821,126,017) (773,982,344) 5,336,993,800 5,526,986,165 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 처분 기말금액 토지 2,039,890,000 - - - 2,039,890,000 건물 2,172,270,095 - (54,460,215) - 2,117,809,880 구축물 465,487,340 - (66,617,004) - 398,870,336 기계장치 742,707,978 6,800,000 (75,888,555) - 673,619,423 차량운반구 4,600,934 - (1,061,754) - 3,539,180 기타의유형자산 102,029,818 25,597,482 (24,362,319) - 103,264,981 합 계 5,526,986,165 32,397,482 (222,389,847) - 5,336,993,800 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 처분 기말금액 토지 2,039,890,000 - - - 2,039,890,000 건물 2,242,098,027 - (69,827,932) - 2,172,270,095 구축물 535,007,028 - (69,519,688) - 465,487,340 기계장치 791,574,795 55,000,000 (88,650,536) (15,216,281) 742,707,978 차량운반구 64,879,527 - (6,320,915) (53,957,678) 4,600,934 기타의유형자산 38,310,837 88,791,457 (25,072,476) - 102,029,818 합 계 5,711,760,214 143,791,457 (259,391,547) (69,173,959) 5,526,986,165 12. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 영업권 - 1,022,890,519 회원권 2,500,000 2,500,000 합계 2,500,000 1,025,390,519 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 영업권 1,022,890,519 - - (1,022,890,519) - 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 합계 1,025,390,519 - - (1,022,890,519) 2,500,000 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 기말금액 영업권 1,022,890,519 - - - 1,022,890,519 회원권 2,500,000 - - - 2,500,000 합계 1,025,390,519 - - - 1,025,390,519 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 1,506,737,768 679,636,670 기타유동채무 미지급금 436,532,722 640,384,850 미지급비용 118,988,714 55,658,156 기타 - - 기타비유동채무 장기성미지급금 - - 예수보증금 1,000,000 9,565,000 합 계 2,063,259,204 1,385,244,676 14. 사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 한도대출 하나은행 3.49 1,322,553,382 - 어음할인 신한은행 - - - 합계 1,322,553,382 - (2) 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전 기 제19회 사모전환사채 2014.02.04 2017.02.04 1/(5) 50,000,000 1,050,000,000 제20회 사모전환사채 2015.03.17 2018.03.17 - - 1,400,000,000 제21회 사모전환사채 2015.04.28 2018.04.28 - - 1,600,000,000 제22회 사모전환사채 2016.08.10 2019.08.10 3/(3) 8,200,000,000 - 제23회 사모전환사채 2016.02.04 2019.02.04 3/(6) 4,000,000,000 - 제24회 사모전환사채 2016.04.04 2019.04.04 3/(3) 2,500,000,000 - 제25회 사모전환사채 2016.04.04 2019.04.04 6/(6) 1,100,000,000 - 제26회 사모전환사채 2016.05.25 2019.05.25 - 2,200,000,000 - 가산 : 상환할증금 397,666,180 309,843,395 차감 : 전환권조정 (2,577,900,887) (861,410,461) 소 계 15,869,765,293 3,498,432,934 유동성대체 (15,869,765,293) (1,363,139,497) 차감계 - 2,135,293,437 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 644,595,697 512,017,780 선수수익 - 102,645,070 예수금 22,148,731 13,762,150 부가세예수금 - - 미지급법인세 - - 합 계 666,744,428 628,425,000 16. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 308,913,354 304,026,855 사외적립자산의 공정가치 (126,382,835) (180,573,625) 합 계 182,530,519 123,453,230 (2) 퇴직급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 304,026,855 304,374,908 당기근무원가 58,009,800 120,908,530 이자원가 4,149,278 4,531,948 보험수리적손실(이익) - (83,060,681) 퇴직금지급액 (57,272,579) (42,727,850) 기말금액 308,913,354 304,026,855 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 180,573,625 218,586,205 기대수익 3,081,789 6,905,920 사용자의 기여금 납부액 - - 퇴직금 지급액 (57,272,579) (41,098,850) 보험수리적이익(손실) - (3,819,650) 기말금액 126,382,835 180,573,625 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 126,382,835 180,573,625 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.56% 2.56% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 17. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행한주식수 23,074,809 20,834,204 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 11,537,404,500 10,417,102,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 19,033,305,811 15,870,397,684 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가 2,222,596,033 727,518,603 기타 317,734,921 317,734,921 합 계 39,240,730,265 34,582,744,708 당기 중 전환사채의 발행으로 전환권대가의 장부금액이 증가하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (34,913,012) (34,913,012) 주식선택권 - - 자기주식처분손실 (403,639,912) (403,639,912) 합 계 (438,552,924) (438,552,924) 주) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 2,525주입니다.(4) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 (26,415,403,937) (25,008,345,035) 18. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용당분기와 전기 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 8,917,320,558 2,701,826,354 제품매출 3,621,311,762 4,635,348,163 기타매출 364,200,000 193,173,108 합 계 12,902,832,320 7,530,347,625 (2) 매출원가의 내용당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 7,374,720,328 1,936,214,336 제품매출원가 3,656,171,622 4,533,075,922 기타매출원가 - - 합 계 11,030,891,950 6,469,290,258 19. 판매비와관리비 등 (1) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 491,558,887 607,246,334 퇴직급여 34,214,774 30,902,499 복리후생비 84,156,871 148,898,744 여비교통비 31,638,653 20,919,929 접대비 27,282,300 95,721,519 통신비 4,408,545 6,912,560 세금과공과 30,304,224 33,132,305 감가상각비 38,545,616 27,056,213 지급임차료 157,225,885 151,000,170 보험료 8,906,596 9,344,185 차량유지비 13,268,767 60,873,680 운반비 66,248,941 79,414,087 교육훈련비 709,090 60,000 도서인쇄비 5,835,852 4,387,355 사무용품비 - 80,690 소모품비 6,363,274 12,273,510 수출제비용 21,981,255 18,167,401 지급수수료 679,712,357 553,723,987 광고선전비 14,425,454 1,713,818 수선비 68,000 505,000 대손상각비 - - 수도광열비 5,461,286 2,061,215 무형자산상각비 - - 경상개발비 - - 건물관리비 - - 주식보상비용 - 23,028,889 잡비 - 58,118,742 합 계 1,722,316,627 1,945,542,832 (2) 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (129,779,252) 846,619,187 원재료 및 상품의 매입액 10,252,660,529 4,558,564,271 급여 787,270,235 922,008,003 퇴직급여 55,595,191 79,459,274 복리후생비 112,133,592 186,789,174 여비교통비 31,655,253 23,042,883 접대비 27,282,300 95,721,519 수도광열비 151,872,850 190,614,794 세금과공과 50,460,350 56,390,055 지급임차료 163,644,625 157,300,170 수선비 15,907,364 48,564,093 보험료 34,420,315 40,220,261 운반비 66,248,941 79,414,087 지급수수료 695,380,672 580,286,037 광고선전비 15,525,454 1,713,818 감가상각비 222,389,847 184,328,851 무형자산상각비 - - 대손상각비 - - 수출제비용 21,981,255 18,167,401 주식보상비용 - 36,150,000 기타 178,559,056 309,479,212 합 계 12,753,208,577 8,414,833,090 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 113,129,094 76,030,025 배당금수익 - - 매도가능증권처분이익 - 775,000,000 대손충당금환입 - - 외환차익 5,804,035 6,459,414 외화환산이익 - 269 합 계 118,933,129 857,489,708 (2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 621,858,568 482,880,593 매도가능증권손상차손 - 400,000,000 외환차손 3,408,873 1,031,125 기타의대손상각비(금융) 283,631,506 550,289,355 외화환산손실 2,595,678 - 사채상환손실 - - 합 계 911,494,625 1,434,201,073 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 164,783,719 수입임대료 4,487,660 - 종속기업투자주식처분이익 - - 지분법적용투자주식처분이익 - - 지분법이익 - 925,721,722 무형자산처분이익 - 272,727,273 잡이익 524,454 23,915,270 합 계 5,012,114 1,387,147,984 (2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산감액손실 - - 기부금 - - 지분법손실 - - 기타의대손상각비(비금융) - - 매도가능증권처분손실 - - 유형자산처분손실 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 지분법적용투자주식처분손실 - - 무형자산손상차손 1,022,890,519 - 기타의용역비 - - 전기오류수정손실 - - 잡손실 32,357,425 42,958,429 합 계 1,055,247,944 42,958,429 22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 비 고 종속기업 폴리플로어(주) 대한민국 종속기업 ㈜단골스포츠 대한민국 종속기업 ㈜이지스포 대한민국 종속기업 ㈜로엘비케이 대한민국 관계기업 (주)셀앤텍바이오 대한민국 기타 ㈜인셀바이오 대한민국 기타 (주)퓨센스 대한민국 기타 ㈜폴리메디 대한민국 기타 임직원 등 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요거래 당분기와 전분기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) 21,448,795 ㈜단골스포츠 ㈜이지스포 ㈜로엘비케이 (주)셀앤텍바이오 (주)퓨센스 ㈜폴리메디 임직원 등 합 계 - - 21,448,795 - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - 20,492,083 1,192,877 (주)단골스포츠 - - 118,904 - (주)셀앤텍바이오 - - 1,169,863 - (주)큐브스 - - 7,312,934 - (주)퓨센스 189,187,527 - - - 임직원 등 - - 16,715,507 1,332,054 합 계 189,187,527 - 45,809,291 2,524,931 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) 357,153,797 2,348,414 ㈜단골스포츠 ㈜이지스포 133,000,000 6,748,767 ㈜로엘비케이 610,630,000 52,977,577 (주)셀앤텍바이오 (주)퓨센스 554,867,272 150,000,000 ㈜폴리메디 46,983,088 임직원 등 합 계 554,867,272 46,983,088 490,153,797 619,727,181 52,977,577 150,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) - - 357,153,797 2,426,688 - - - ㈜단골스포츠 - - - - - - - ㈜이지스포 - - 133,000,000 2,814,959 - - - (주)셀앤텍바이오 - - - - - - - (주)퓨센스 606,867,272 - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 187,369,131 - - - - - 임직원 등 - - 343,000,000 39,368,081 - - - 합 계 - 187,369,131 833,153,797 44,609,728 150,000,000 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 109,500,000 151,173,666 장기급여 - - 합 계 109,500,000 151,173,666 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 중소기업은행 차입금 지급보증 1,080,000,000 23. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 (286,114,681) - 4. 법인세비용 (1+2+3) (286,114,681) - 24. 주당손익당분기와 전분기 기본주당순이익은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (1,407,058,902) (117,007,275) 가중평균유통보통주식수 22,128,672 18,817,298 기본주당순이익(손실) (64) (6) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2016-01-01 20,834,204 274 5,708,571,896 자기주식 2016-01-01 (2,525) 274 (691,850) 전환권 행사 2016-03-17 64,516 198 12,774,168 전환권 행사 2016-03-18 129,032 197 25,419,304 전환권 행사 2016-03-21 193,548 194 37,548,312 전환권 행사 2016-03-31 193,548 184 35,612,832 전환권 행사 2016-04-06 337,381 178 60,053,818 전환권 행사 2016-05-11 1,000,000 143 143,000,000 전환권 행사 2016-05-27 322,580 127 40,967,660 합 계 23,072,284 6,063,256,140 가중평균유통보통주식수 : 6,063,256,140 /274 = 22,128,672 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2015-01-01 18,819,823 273 5,137,811,679 자기주식 2015-01-01 (2,525) 273 (689,325) 합 계 18,817,298 5,137,122,354 가중평균유통보통주식수 : 5,137,122,354 /273 = 18,817,298 (3) 당분기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 25. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 설정금액 유형자산 토지 및 건물 신한은행 한도대출 담보 1,200,000,000 (주)엘지하우시스 거래담보 260,000,000 합 계 1,460,000,000 (3) 보험가입자산 내용당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 KB손해보험 8,210,072,000 가스사고배상책임보험 KB손해보험 380,000,000 (4) 금융기관 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 어음할인 신한은행 1,000,000,000 - 어음할인 우리은행 300,000,000 - 한도대출 신한은행 1,000,000,000 - 한도대출 하나은행 1,500,000,000 1,322,553,382 합 계 3,800,000,000 1,322,553,382 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 373,000,000 26. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,506,737,768 1,506,737,768 - - - 기타유동채무 555,521,436 555,521,436 - - - 단기차입금 1,322,553,382 1,322,553,382 - - - 사채 18,447,666,180 - 18,447,666,180 - - 기타비유동채무 1,000,000 - - 1,000,000 - 합 계 21,833,478,766 3,384,812,586 18,447,666,180 1,000,000 - (주) 계약상 현금흐름인 상환할증금을 포함하여 표시함. 3) 시장위험(1) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,322,553,382 - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부 채 20,104,852,826 5,635,555,840 자 본 23,924,177,904 19,552,948,749 부채비율 84.04% 28.82% 27. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 1,896,513,661 (210,009,662) 퇴직급여 59,077,289 79,459,274 이자비용 621,858,568 482,880,593 대손상각비 - - 기타의대손상각비 283,631,506 550,289,355 외화환산손실 2,595,678 - 감가상각비 222,389,847 184,328,851 재고자산평가손실 83,314,029 - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 1,022,890,519 - 매도가능증권손상차손 - 400,000,000 주식보상비용 - 36,150,000 유형자산처분이익 - (164,783,719) 무형자산처분이익 - - 재고자산평가손실환입 - - 외화환산이익 - (269) 법인세비용(수익) (286,114,681) - 이자수익 (113,129,094) (76,030,025) 매도가능증권처분이익 - (775,000,000) 종속기업투자손상환입 - (925,721,722) 잡이익 - (1,582,000) 영업활동 자산 및 부채의 증감 78,440,951 (2,321,544,289) 매출채권의 감소(증가) (426,121,739) 296,716,344 미수금의 감소(증가) 219,701,192 (99,600,019) 선급금의 감소(증가) (149,773,712) (3,245,129,430) 선급비용의 감소(증가) (13,839,907) (3,757,453) 부가세대급금의 감소(증가) - 98,732,575 재고자산의 감소(증가) (213,093,281) 846,619,187 매입채무의 증가(감소) 827,101,098 (441,916,100) 미지급금의 증가(감소) (203,852,128) (142,647,989) 선수금의 증가(감소) 132,577,917 35,153,980 예수금의 증가(감소) 8,386,581 360,391,307 부가세예수금의 증가(감소) - - 선수수익의 증가(감소) (102,645,070) 555,781 장기성미지급금의 증가(감소) - (25,033,472) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 57,272,579 41,098,850 퇴직금의 지급 (57,272,579) (42,727,850) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 4,283,213,343 - 매도가능증권의 유동성대체 - - 전환사채의 유동성대체 - 28. 후속사건 (1) 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 당사는 2016년 1월 25일 개최된 이사회를 통하여 영업다각화의 일환으로 자동차부품 제조업을 영위하는 중국국적의 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 12,700백만에 취득하기로 의결하였으며, 2016년 8월 11일 취득완료 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역[연결기준] [기준일 : 2016년 09월 30일] (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제35기3분기 매출채권 5,234,730,206 (313,201) 0.01 미수금 831,817,281 (761,570,032) 91.55 미수수익 514,600,973 (427,189,460) 83.01 단기대여금 6,850,639,210 (4,450,035,100) 64.95 선급금 7,657,717,529 (3,522,153,405) 45.99 합계 21,089,505,199 (9,161,261,198) 43.43 제34기 매출채권 3,947,442,452 (313,201) 0.01 미수금 1,050,669,158 (761,570,032) 72.48 미수수익 451,168,629 (398,057,954) 88.23 단기대여금 5,713,035,100 (4,245,535,100) 74.31 선급금 6,435,924,412 (2,882,875,269) 2.95 합 계 13,650,797,299 (8,288,038,355) 60.71 제33기 매출채권 1,972,771,180 (477,122,342) 24.19 미수금 2,737,870,625 (1,000,728,544) 36.55 미수수익 397,955,567 (402,572,629) 101.16 단기대여금 5,697,438,508 (4,345,342,203) 76.27 선급금 6,000,535,598 (2,882,875,269) 48.04 합 계 16,806,571,478 (9,108,640,987) 54.20 [별도기준] [기준일 : 2016년 09월 30일 ] (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제35기3분기 매출채권 4,204,591,517 (313,201) 0.01 미수금 661,508,371 (596,570,032) 90.18 미수수익 243,708,890 (147,200,196) 60.4 단기대여금 6,192,523,077 (3,591,765,170) 58.01 선급금 8,004,489,036 (3,522,153,405) 44.01 합계 19,306,820,891 (7,858,002,004) 40.71 제34기 매출채권 3,778,469,778 (313,201) 0.01 미수금 881,209,563 (596,570,032) 67.70 미수수익 176,387,664 (118,068,690) 66.94 단기대여금 5,344,918,967 (3,387,265,170) 63.37 선급금 6,435,098,912 (2,882,875,269) 44.80 합 계 16,616,084,884 (6,985,092,362) 42.04 제33기 매출채권 1,879,006,238 (477,122,342) 25.39 미수금 2,572,870,625 (835,728,544) 32.48 미수수익 136,605,124 (122,583,365) 89.74 단기대여금 4,899,601,805 (3,430,351,703) 70.01 선급금 5,996,710,098 (2,882,875,269) 48.07 합 계 15,484,793,890 (7,748,661,223) 50.04 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황[연결기준] [기준일 : 2016년 09월 30일 ] (단위: 원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,053,284,470 11,233,573,901 8,681,476,803 2. 순대손처리액(①－②±③) 233,631,506 (1,180,289,431) 2,552,097,098 ① 대손처리액(상각채권액) 283,631,506 903,583,255 2,552,097,098 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (50,000,000) (2,084,142,686) (5,432,750) 3. 대손상각비 계상(환입)액 903,853,255 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,286,915,976 10,053,284,470 11,233,573,901 [별도기준] [기준일 : 2016년 09월 30일 ] (단위: 원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,750,025,276 8,873,594,137 7,144,282,706 2. 순대손처리액(①－②±③) 233,631,506 (1,123,568,861) 1,729,311,431 ① 대손처리액(상각채권액) 283,631,506 903,853,255 1,734,744,181 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (50,000,000) (2,027,422,116) (5,432,750) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,983,656,782 7,750,025,276 8,873,594,137 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 2) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황[연결기준] [기준일 : 2016년 09월 30일 ] (단위: 원) 구 분 6월 이하 6월 초과 3년 초과 계 1년 이하 금액 일반 4,125,551,794 1,108,865,211 313,201 5,234,730,206 특수관계자 계 4,125,551,794 1,108,865,211 313,201 5,234,730,206 구성비율(%) 78.81% 21.18% 0.01% 100% [별도기준] [기준일 : 2016년 09월 30일 ] (단위: 원) 구 분 6월 이하 6월 초과 3년 초과 계 1년 이하 금액 일반 3,095,413,105 1,108,865,211 313,201 4,204,591,517 특수관계자 - - - - 계 3,095,413,105 1,108,865,211 313,201 4,204,591,517 구성비율(%) 73.62% 26.37% 0.01% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제33기 비고 산업재 사업부문 원재료 257,896,841 223,374,761 282,347,113 - 제품 584,950,434 609,884,031 698,283,008 - 상품 - - - 소 계 842,847,275 833,258,792 980,630,121 - 화장품 사업부문 원재료 - - - 제품 - - - 상품 49,046,074 383,736,798 - - 합 계 49,046,074 383,736,798 - - 자동차 사업부문 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 - 1,332,845,469 1,015,622,092 - 합 계 - 1,332,845,469 1,015,622,092 - 기타 사업부문 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 1,792,222,267 1,332,845,469 1,015,622,092 - 합 계 1,742,207,620 1,332,845,469 1,015,622,092 - 합 계 원재료 257,896,841 223,374,761 282,347,113 - 제품 584,950,434 609,884,031 698,283,008 - 상품 1,841,268,341 1,332,845,469 1,015,622,092 - 합 계 2,684,115,616 2,166,104,261 1,996,252,213 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.86 8.59 9.91 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 15.1 9.65 3.49 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 당사는 2016년 3분기말 장부상의 재고현황이며 재고자산 실사는 하지 않았습니다.2) 장기체화재고 등 현황당사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 설정하고 있습니다. 당사는 재고자산을 가중평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. 3) 기타사항당사의 재고자산은 보고서작성일 현재 담보로 제공되어 있지 않습니다. 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제19회차 CB 회사채 사모 2014.01.29 1,050 표면 1.0만기 5.0 - 2017.01.29 일부상환 - 제20회차 CB 회사채 사모 2015.03.17 4,500 표면 2.0만기 6.0 - 2018.03.17 전액상환 - 제21회차 CB 회사채 사모 2015.04.28 2,500 표면 9.0만기 9.0 - 2018.04.28 전액상환 - 제22회차 CB 회사채 사모 2016.08.10 8,200 표면 3.0만기 3.0 주1) 2019.08.10 미상환 - 제23회차 CB 회사채 사모 2016.02.04 4,000 표면 0.0만기 0.0주2) - 2019.02.04 미상환 - 제24회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 2,500 표면 4.0만기 4.0 - 2019.04.04 미상환 - 제25회차 CB 회사채 사모 2016.04.04 1,100 표면 6.0만기 6.0 - 2019.04.04 미상환 - 제26회차 CB 회사채 사모 2016.05.25 2,200 표면 0.0만기 0.0 - 2019.05.25 미상환 - 합 계 - - - 26,050 - - - - - 주1) 평가일 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2016년 07월 13일 B- NICE신용평가(주) 2016년 07월 12일 B- 한국기업평가(주) 주2) 상기 제23회차 전환사채의 표면 및 만기이자는 2016년 6월 24일 채권자와 이자면제 합의에 의하여 무이자로 변경함. 주3) 상기 권면총액은 발행총액을 의미함. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다.바. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다.사. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,000 - 18,000,000 - - - - 18,050,000 합계 50,000 - 18,000,000 - - - - 18,050,000 아. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다.자. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 3분기(당기) 한길우림회계법인 - - 제34기(전기) 한길우림회계법인 적정 - 제33기(전전기) 삼덕회계법인 한정 주1) 주1) 전전기 감사보고서 참조 당기중 발생한 연결실체의 영업손실과 당기순손실이 각각 각각 531백만원 및 4,210백만원이며, 당기말 현재 결손금이 25,154백만원인 바, 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 의미하고 있으며, 향후 연결실체가 정상적인 사업수행과정을 통하여 자산을 회수하거나 부채를 상환하지 못할 수도 있습니다. 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 대한 주석에는 이러한 상황에 대한 연결실체의 대책 및 향후 계획 등의 내용이 적절히 공시되지 않았습니다. 또한 특수관계자와의 거래 내용 등이 연결재무재표에 대한 주석에 적절히 공시되지 않았습니다. 본 감사인의 의견으로는 앞의 문단에서 언급된 정보의 누락을 제외하고는, 상기 연결재무제표는 폴리비전주식회사와 그 종속기업의 2014년 12월 31일과 2014년 6월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 특수관계자와의 거래주석21에서 설명하고 있는 바와 같이 당기중 특수관계자에 대하여 발생한 연결실체의 수익과 비용금액은 각각 128백만원 및 28백만원이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권과 채무잔액은 각각 3,076백만원 및 600백만원입니다. (2) 우발상황연결재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체는 2건의 소송(소송금액 1,000백만원)에 피소되어 있는 바, 법원의 판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 3분기(당기) 한길우림회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 752 제34기(전기) 한길우림회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 752 제33기(전전기) 삼덕회계법인 정기회계검토(연결포함) 80,000 656 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 필요시 특별 감사등을 실시하는등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016.03.14. 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.외부감사인의 감사보고서에는 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류작성기준일 현재 이사회는 5명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결사항 등당사의 제35기 이사회 안건에 관한 내용입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부(찬성) 1 2016.01.25 타법인 출자증권 취득의 건 가결 1명(1명) 2 2016.01.25 전환사채발행 결의의 건(제22회) 가결 1명(1명) 3 2016.01.25 전환사채발행 결의의 건(제23회) 가결 1명(1명) 4 2016.03.11 제무제표 승인의 건정기주총 소집결의의 건내부회계관리제도 운영실태 보고 승인의 건 가결 1명(1명) 5 2016.03.23 전환사채 납입일 변경의 건(제22회) 가결 1명(1명) 6 2016.03.30 각자대표 선임의 건 가결 1명(1명) 7 2016.04.01 타법인 출자증권 취득의 건 가결 1명(1명) 8 2016.04.01 전환사채발행 결의의 건(제24회) 가결 1명(1명) 9 2016.04.04 전환사채발행 결의의 건(제25회) 가결 1명(1명) 10 2016.04.22 자회사(폴리플로어) 여신차입 연대보증의 건 가결 1명(1명) 11 2016.05.25 타법인 출자증권 취득의 건 가결 불참 12 2016.05.25 전환사채발행 결의의 건(제26회) 가결 불참 13 2016.05.30 여신차입의 건 가결 1명(1명) 14 2016.06.16 타법인(LGM) 3자배정 유상증자 참여의 건 가결 불참 15 2016.06.24 타법인출자증권 취득관련 잔금일정 연기의 건 가결 불참 16 2016.06.24 전환사채 납입일 변경의 건 가결 불참 17 2016.07.08 타법인(스킨에이지)출자증권 취득의 건 가결 불참 18 2016.07.27 신규 인쇄설비 구입의 건 가결 불참 19 2016.08.10 제22회차 전환사채 금리 변경의 건 가결 불참 20 2016.08.10 타법인 출자증권 취득관련 잔금일정 정정의 건 가결 불참 21 2016.10.19 타법인(이지스포)출자증권 처분의 건 가결 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 2015년 6월 4일 임시주주총회 결의에 의하여 이재영 감사가 선임되어 감사업무를 수행합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.03.11 내부회계관리제도 운영실태 보고 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유글로벌1호조합 최대주주 보통주 1,403,508 6.74 1,403,508 6.08 - 계 보통주 1,403,508 6.74 1,403,508 6.08 - - - - - - - 2. 최대주주 주요 경력 법인명 더블유글로벌1호조합 법적성격 기타단체(국내) 자산총액 5,000백만원 부채총액 - 자본총액 5,000백만원 자본금 5,000백만원 대표자 김병준 의사결정기구(의사결정권자) 조합원총회 최대주주(법인대표자) - 최대주주지분율 37.00% 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 11월 05일 더블유글로벌1호조합 1,403,508 6.94 제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 - 주1) 2015년 03월 13일 정지석 828,897 4.40 기존 최대주주의 지분매각에 따른 변경 2013년 01월 03일 더블유글로벌1호조합 2,314,284 12.34 제3자배정 유상증자 신주취득을 통해 최대주주 변경 주1) 유상신주 발행가액 : 1,425원 취득주식수 : 1,403,508주 취득후 지분율 : 6.94% 계약시 해당 주식의 시가 : 2,596,489,800원 인수자금 조달방법 : 자기자금 주2) 상기 지분율은 취득당시의 지분율임. 4. 주식소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 더블유글로벌1호조합외 1인 1,763,508 6.08% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,203 99.63% 16,374,887 78.60 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병준 남 1977.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 (주)센트롤 부사장現 바이온㈜ 대표이사 - - '16.03.30 ~ 기준일 현재 2019.03.30 김성호 남 1972.03 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 한동건설㈜ SPC사업부이사現 ㈜로엘비케이 총괄사장 現 ㈜듀티프리스킨애니버셔리 총괄사장 - - '15.02.25 ~ 기준일 현재 2018.02.25 조중광 남 1966.08 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 前 씨네마디스 이사 前 대한투자신탁 現 티오티, 아이피오마켓 대표이사 - - '15.11.23 ~ 기준일 현재 2018.11.23 홍종현 남 1972.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 유니보스 재무이사現 비손에너지 대표이사 - - '16.03.30 ~ 기준일 현재 2019.03.30 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 산업재사업부문 남 18 - - - 18 4년 7개월 348,874,686 19,381,927 - 산업재사업부문 여 2 - - - 2 4년 6개월 33,222,123 16,611,062 - 바이오의료사업부문 남 4 - - - 4 1년 3개월 105,899,994 26,474,999 - 바이오의료사업부문 여 3 - - - 3 1년 3개월 42,675,003 14,225,001 - 합 계 27 - - - 27 - 530,671,806 76,692,988 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600,000 - 감사 1 60,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 105,750,000 35,250,000 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 105,750,000 35,250,000 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 나. 산정기준 및 방법 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 비상장 계열회사를가지고 있습니다. 동 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 아래와 같습니다.[폴리플로어㈜] 건축 실내바닥, 장식재 제조업을 영위하고 있으며 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 2006년 9월 20일 계열회사로 편입되었으며, 2011년 2월 15일 보유지분을 확대하여 현재 당사가 보유한 지분율은 81.37%입니다.[㈜단골스포츠] 소프트웨어 개발 및 공급 컨설팅 서비스업을 영위하고 있으며 2013년 11월 28일 원시취득하고, 2014년 4월 30일 보유지분을 확대하여 종속회사로 편입되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 57.02%입니다.[㈜이지스포] 소프트웨어 개발 및 전자상거래업을 영위하고 있으며, 2015년 1월 20일 원시취득하고, 투자가치 극대화를 목적으로 2015년 1월 27일 주식양수도 계약으로 보유지분을 확대하였습니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 89.02%입니다.[㈜로엘비케이] MRO(기업소모성자재)사업을 영위하고 있으며 2016년 4월 1일 타법인주식 및 출자증권취득 49.99%를 통해 계열회사로 편입되었으며, 2016년 5월 25일 잔여지분 50.01% 추가취득을 통해 완전자회사가 되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 원익투자파트너스㈜ 1998.08.15 사업다각화 68,000 13,000 0.36 68,000 - - - 13,000 0.36 68,000 35,543,900 -349,699 ㈜이스텍 2005.04.13 신규사업진출 1,463,700 255,000 14.17 181,343 - - - 255,000 14.17 181,343 3,102,232 2,863 폴리플로어㈜ 2006.09.20 사업다각화 1,299,949 93,571 81.37 641,455 - - - 93,571 81.37 641,455 2,404,115 -128,414 ㈜윈디플랜 2013.03.27 사업다각화 500,000 50,000 1.94 - - - - 50,000 1.94 - 5,713,510 -1,268,195 ㈜단골스포츠 2013.11.28 사업다각화 1,565,000 234,903 57.02 - - - - 234,903 57.02 - 120,469 -180,304 ㈜셀앤텍바이오 2013.12.20 사업다각화 500,000 20,000 22.52 - - - - 20,000 22.52 - 5,819,321 1,303,778 ㈜보니아코퍼레이션 2014.01.13 사업다각화 400,000 22,000 6.98 - - - - 22,000 6.98 - 849,513 -863,888 ㈜이지스포 2015.01.20 사업다각화 200,000 730,000 89.02 365,000 - - - 730,000 89.02 365,000 303,690 -280,441 (주)엠아이티티에프 2015.10.22 사업다각화 200,000 40,000 - 200,000 - - - 40,000 - 200,000 - - 금성테크 2015.10.19 사업다각화 750,000 - - - - - - - - 750,000 - - 인셀바이오 2015.12.31 사업다각화 1,001,860 - - - - - - - - 1,001,860 - - (주)로엘비케이 2016.04.04 사업다각화 4,400,000 15,000 100 4,400,000 - - - 15,000 100 4,400,000 927,990 421,831 LGM 2016.06.16 사업다각화 500,000 100,000 2.26 500,000 - - - 100,000 2.26 500,000 - - 미래셀바이오 2016.06.29 사업다각화 802,890 243,300 4.01 802,890 - - - 243,300 4.01 802,890 - - 북경원일차식유한공사 2016.08.10 사업다각화 12,700,000 - 47 - - 12,700,000 - - 47 12,700,000 - - 합 계 - - 7,158,688 - - - - - 21,610,548 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 소재지 비 고 종속기업 폴리플로어㈜ 대한민국 - 종속기업 ㈜단골스포츠 대한민국 - 종속기업 ㈜이지스포 대한민국 - 관계기업 ㈜인셀바이오 대한민국 - 기타 ㈜퓨센스 대한민국 - 기타 ㈜폴리메디 대한민국 - 기타 임직원 등 대한민국 - 2. 특수관계자와의 주요거래 당기와 전기 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - 21,448,795 - ㈜단골스포츠 - - - - ㈜이지스포 - - - - ㈜인셀바이오 - - - - ㈜폴리메디 - - - - 임직원 등 - - - - 합 계 - - 21,448,795 - (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - 20,492,083 1,192,877 ㈜단골스포츠 - - 118,904 - ㈜이지스포 - - - - ㈜셀앤텍바이오 - - 1,169,863 - ㈜큐브스 7,312,934 - ㈜퓨센스 189,187,527 - - - ㈜폴리메디 - - - - 임직원 등 - - 16,715,507 1,332,054 합 계 189,187,527 - 45,809,291 2,524,931 3. 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 폴리플로어(주) - - 357,153,797 2,348,408 - - - - (주)단골스포츠 - - - - - - - - (주)이지스포 - - 133,000,000 6,748,767 - - - - ㈜인셀바이오 - - - - - - - - ㈜퓨센스 554,867,272 - - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 46,983,088 - - - - - - ㈜로엘비케이 610,630,000 52,977,577 임직원 등 - - - - - - - - 합 계 554,867,272 46,983,088 490,153,797 619,727,175 52,977,577 150,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 ㈜셀앤텍바이오 - - - - - - - - ㈜퓨센스 606,867,272 - - - - 150,000,000 - - ㈜폴리메디 - 187,369,131 - - - - - - 임직원 등 - - 343,000,000 39,368,081 - - - - 합 계 606,867,272 187,369,131 343,000,000 39,368,081 - 150,000,000 - - 전기 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 채권에 대하여 822,142천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4. 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 단기급여 151,173,666 307,065,866 장기급여(퇴직급여 등) 9,878,891 합 계 151,173,666 316,944,757 5. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 신한은행 차입금 지급보증 1,080,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경사항 본 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 내용입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2015.08.17 기타 주요경영사항 타법인 주식 및 출자증권 처분 계약 해지 - 당사는 2015년 7월 10일 양도인 김원오 외 3인에게 주식회사 스킨케어 지분 100%(1주당 금액 470,000원)를 47억원에 인수하는 계약을 체결하여 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)을 공시함. - 계약 후 당사는 양도인에게 주식 매매대금으로 2015년 7월 10일 계약금 5억원, 2015년 7월 20일 중도금 10억원 총 15억원을 기지급하였으며 2015년 7월 29일 잔금 지급 전 잔금기일의 연장을 양도인 측에 요청하였으나 상호간의 합의에 도달하지 못한 바, 당사 내부적으로 2015년 8월 17일을 잔금지급기일로 정하고 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)의 정정문서를 공시함. - 당사는 내부적으로 정한 잔금 지급기일인 2015년 8월 17일까지 잔금 32억을 지급하지 못하였으며, 그 결과 양도자측은 본 계약서의 계약해지 조항을 근거로 당사에 계약해지 통보 서신을 발송하였고 당사는 이를 2015년 8월 17일자로 수령하였음.- 당사는 소송대리인을 통해 계약서 상의 [양도인의 의무사항]에 위반사실을 근거로 2015년 9월 손해배상청구소송을 진행하였고, 소송진행과정중 상호 합의하에 당사가 기 지급했던 양수도대금을 전액 회수함. 2015.03.27 기타 주요경영사항 타법인 주식 및 출자증권 처분 계약 해지 - 당사는 2014년 10월 13일 양수인 한상엽에게 쏘마그로스투자조합 지분 450좌(1좌당 금10,000,000원)를 50억원에 처분하는 계약을 체결하여 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 및 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 공시함. - 조합원지분매매계약 제2조 매매대금의 지급 보전방법으로 양수인이 당사에 제시하기로 한 담보물의 근저당권을 미제공함에 따라 동 계약서 제5조 계약위반 사유가 발생함. - 동 계약을 해지하고 계약서에 명시된 원상회복 등의 의무를 지는 외에, 위약금으로 본건 조합원지분 매매대금의 10%에 해당하는 금액을 양수인에게 손해배상 청구 등 법률 검토를 진행함. - 양수인 요청에 따라 잔금지급 시한을 2014년 12월 17일, 2015년 1월 27일, 2015년 3월 27일로 변경하였으나, 인수자금원의 불투명 및 동 계약서 제2조에 해당하는 위약금 보전 담보물의 근저당 설정을 지속적으로 요청함에도 불구하고 계약을 불이행하여 계약이행 의무를 위반함. - 양수인이 2014년 10월 13일 계약금으로 당사에 지급한 2억원을 위약벌로 수령함. - 당사는 법무법인을 통해 손해배상 청구 등 법률 검토를 통해 법적 절차에 따라 적극 대응할 것임. 2016.01.25 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 - 당사는 2016년 1월 25일 중국소재 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 127억원에 양수하는 계약을 체결하고 동 사유에 해당하는 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 주요사항보고서(중요한 자산양수도결정)을 공시함. - 계약후 계약금 및 중도금을 포함하여 45억원을 지급하였고, 이후 2016년 3월 29일에 잔금 82억원은 바이온 주식회사에서 발행하는 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행분으로 지급하기로 하였으나, 중국 상무부 비준 및 공상변경등기 절차의 지연으로 2016년 9월 29일에 계약이 완료되는 정정문서를 공시함.- 2016년 8월 10일 중국 상무부 비준 및 공상업변경등기가 완료됨에 따라 본 자산양수도가 완료됨. 2. 주주총회 의사록 요약공시대상기간(2016. 1. 1 ~ 2016. 3. 31) 동안 개최된 주주총회 결의내용에 관한 내용입니다. 주총일자 구분 안 건 비 고 2016.03.31 정기 제34기 재무제표 승인의 건 가결 정관일부변경의 건 가결 이사선임의 건 가결 이사보수한도 승인의 건 가결 감사보수한도 승인의 건 가결 3. 중요한 소송사건본 보고서 제출일 현재 당사가 소송 당사자로 되어 소송이 제기된 사건은 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황※ 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 내역본 보고서 작성기준일 현재 종속회사인 폴리플로어㈜의 신한은행 무역센터금융센터지점 차입금 1,080백만원과 1,080백만원을 담보제공하고 있으며 담보제공기간은 2016년 4월 28일 ~ 2017년 4월 27일까지입니다. 신규 보증이 아닌 기존 대출의 대환에 따른 연장 보증입니다. 6. 그 밖의 우발부채 1) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 373,000,000 이행보증 등 2) 제공한 지급보증※ 해당사항 없습니다. 3) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당기 전기 사용제한내역 단기금융상품 하나은행 등 12,400,000 25,136,970 법인카드 및 차입금 담보 장기금융상품 우리은행 등 - 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 12,400,000 29,136,970 4) 담보제공 자산당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 설정금액 유형자산 토지 및 건물 ㈜신한은행 차입금담보 1,200,000,000 ㈜엘지하우시스 거래담보 260,000,000 합 계 1,460,000,000 7. 제재현황① 코스닥시장공시규정 제6조제1항3호가목(9)에 해당하는 경영권 변경 등에 관한 계약을 2012년 12월 11일 체결하고 2013년 1월 15일에 지연공시하며 공시불이행함에 따라 당사에 대한 불성실공시법인 지정예고('13.1.15)와 관련하여 코스닥시장공시위원회('13.1.30)의 심의결과 불성실공시법인으로 지정하고 벌점 7점을 부과하였습니다. - 상기의 불성실공시법인 지정 부과벌점은 2014년 1월 5일 2년이 경과하여 해제되었습니다.② 2015년 7월 10일 이사회결의를 통해 타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시하였으나, 2015년 8월 17일 양도인의 계약파기로 인하여 공시를 번복함에 따라 불성실공시법인 지정('15.9.4)되었고, 본 보고서 작성제출일 현재 부과벌점은 5점입니다.8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당기말 결산일 이후 자산 부채에 현저한 변동을 가져오거나 손익에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 9. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 10. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 11. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모증자 2013.02.14 999,936,000 운영자금 999,936,000 - 일반공모증자 2015.12.08 999,999,101 운영자금 999,999,101 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 12. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정증자 2013.01.03 2,429,998,200 운영자금 2,429,998,200 - 신주인수권부사채 2013.09.04 1,200,000,000 운영자금 1,200,000,000 - 제3자배정증자 2013.10.15 2,500,000,000 운영자금 2,500,000,000 - 제3자배정증자 2013.12.10 14,199,983,980 운영자금타법인증권 9,499,984,3405,000,000,000 - 전환사채 2014.01.29 1,050,000,000 운영자금 1,050,000,000 - 제3자배정증자 2014.12.01 999,992,385 운영자금 999,992,385 - 전환사채 2015.03.17 4,500,000,000 운영자금 4,500,000,000 - 전환사채 2015.04.28 2,500,000,000 운영자금기타자금 1,550,000,000950,000,000 - 제3자배정증자 2015.11.06 1,999,998,900 운영자금 1,999,998,900 - 전환사채 2016.02.04 4,000,000,000 운영자금타법인증권 1,000,000,0003,000,000,000 - 전환사채 2016.04.04 2,500,000,000 타법인증권 2,500,000,000 - 전환사채 2016.04.04 1,100,000,000 운영자금 1,100,000,000 - 전환사채 2016.08.11 8,200,000,000 타법인증권 8,200,000,000 - 13. 외국지주회사의 자회사 현황 ※ 해당사항 없습니다.14. 합병,분할(합병),포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등의 사후정보 -자산 양수.도 거래상대방 / 양수도 대상 자산 이진웅 / 북경원일차식유한공사 지분 47% 자산 양수도 방법 지분인수 거래금액 127억원 외부평가계약체결(의뢰)일 2015년 06월 05일 이사회결의일 2016년 01월 25일 자산양수도계약일 2016년 01월 25일 자산양수도신고서 제출일 2016년 01월 25일 자산양수도 계약금 / 지급일 15억원 / 2016년 01월 25일 자산양수도 중도금 / 지급일 30억원 / 2016년 02월 04일 자산양수도 잔금 / 기준일 82억원 / 2016년 08월 11일 - 주1) 주1) 상기 자산양수도 잔금 82억원은 2016년 8월 11일 발행된 당사 제22회차 전환사채 발행분으로 지급완료함. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.