바이온 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 43 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 42 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조, 선박용 발전기 CORE 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 안산시 단원구 별망로 285에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

씨티엠(주)	3,560,436	8.79%

김성민	840,702	2.07%

김병준	700,113	1.73%

정성균	436,300	1.08%

(주)미래셀바이오	440,528	1.09%

(주)씨엘인터내셔널	276,282	0.68%

자기주식	10,980	0.03%

기타소액주주 등	34,252,563	84.54%

합계	40,517,904	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

폴리플로어(주)	대한민국	2024년 03월 31일	부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

광진산전(주)(*1)	대한민국	2024년 03월 31일	선박용 발전기 CORE생산 및 판매	지배력 및 유의적영향력 행사	28.00%	-

(*1) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업은 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,533,097,278 3,445,586,647 87,510,631 796,776,064 (87,950,240) (91,727,713) (91,727,713) 광진산전(주)(*1) 26,877,498,733 15,170,003,109 11,707,495,624 1,060,897,418 143,338,798 124,549,485 95,741,246 (*1) 당기 중 취득하여 종속회사로 분류하였습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,501,220,919 3,321,982,575 179,238,344 897,711,996 (307,334,574) (244,352,364) (244,352,364) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재연결무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 지배기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 지배기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 지배기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 지배기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 지배기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다2) 기능통화와 표시통화지배기업의 재무제표는 지배기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 지배기업의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,109,523,632 - - 3,109,523,632 7,042,680,028 - - 7,042,680,028 단기금융상품 1,517,400,000 - - 1,517,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 1,441,526,976 - - 1,441,526,976 886,638,222 - - 886,638,222 기타유동채권 3,211,680,060 - - 3,211,680,060 942,474,771 - - 942,474,771 파생금융자산 131,678,366 - - 131,678,366 131,678,366 - - 131,678,366 소계 9,411,809,034 - - 9,411,809,034 9,015,871,387 - - 9,015,871,387 비유동자산 장기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 439,144,200 - 439,144,200 - 847,674,940 - 847,674,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 1,298,617,670 - - 1,298,617,670 327,747,283 - - 327,747,283 소계 1,302,617,670 439,144,200 3,176,907,369 4,918,669,239 331,747,283 847,674,940 3,176,907,369 4,356,329,592 합계 10,714,426,704 439,144,200 3,176,907,369 14,330,478,273 9,347,618,670 847,674,940 3,176,907,369 13,372,200,979 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 920,075,276 - 920,075,276 39,407,865 - 39,407,865 단기차입금 2,500,000,000 - 2,500,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성장기부채 4,180,000,000 - 4,180,000,000 1,380,000,000 - 1,380,000,000 유동성사채 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,458,959,174 - 1,458,959,174 기타유동채무 857,396,342 - 857,396,342 263,842,101 - 263,842,101 리스부채 300,634,808 - 300,634,808 298,342,205 - 298,342,205 소계 10,258,106,426 - 10,258,106,426 4,440,551,345 - 4,440,551,345 비유동부채 장기차입금 8,050,000,000 - 8,050,000,000 - - - 기타비유동채무 947,185,233 - 947,185,233 139,857,945 - 139,857,945 장기리스부채 1,052,967,518 - 1,052,967,518 1,127,485,627 - 1,127,485,627 소계 10,050,152,751 - 10,050,152,751 1,267,343,572 - 1,267,343,572 합계 20,308,259,177 - 20,308,259,177 5,707,894,917 - 5,707,894,917 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 58,583,831 - - 58,583,831 188,558,653 - 188,558,653 금융자산변경수익(비용) - - - - - - - 외화환산손익 및 환차손익 924,860 - - 924,860 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 103,742,681 - - 103,742,681 - - - 파생금융자산 관련 손익 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 - - - - - - - 합계 163,251,372 - - 163,251,372 188,558,653 - 188,558,653 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 42,336,418 - - 42,336,418 79,032,480 - 79,032,480 금융자산변경수익(비용) - - - - - - 외화환산손익 및 환차손익 8,864,062 - - 8,864,062 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 646,782,382 - - 646,782,382 - - - 파생금융자산 관련 손익 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 - - - - - - 합계 697,982,862 - - 697,982,862 79,032,480 - 79,032,480 (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 3,109,523,632 3,109,523,632 7,042,680,028 7,042,680,028 단기금융상품 1,517,400,000 1,517,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 1,441,526,976 1,441,526,976 886,638,222 886,638,222 기타유동채권 3,211,680,060 3,211,680,060 942,474,771 942,474,771 파생금융자산 131,678,366 131,678,366 131,678,366 131,678,366 소계 9,411,809,034 9,411,809,034 9,015,871,387 9,015,871,387 비유동자산 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 439,144,200 439,144,200 847,674,940 847,674,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 1,298,617,670 1,298,617,670 327,747,283 327,747,283 소계 4,918,669,239 4,918,669,239 4,356,329,592 4,356,329,592 합계 14,330,478,273 14,330,478,273 13,372,200,979 13,372,200,979 유동부채 매입채무 920,075,276 920,075,276 39,407,865 39,407,865 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기부채 4,180,000,000 4,180,000,000 1,380,000,000 1,380,000,000 유동성사채 1,500,000,000 1,500,000,000 1,458,959,174 1,458,959,174 기타유동채무 857,396,342 857,396,342 263,842,101 263,842,101 리스부채 300,634,808 300,634,808 298,342,205 298,342,205 소계 10,258,106,426 10,258,106,426 4,440,551,345 4,440,551,345 비유동부채 장기차입금 8,050,000,000 8,050,000,000 - - 기타비유동채무 947,185,233 947,185,233 139,857,945 139,857,945 장기리스부채 1,052,967,518 1,052,967,518 1,127,485,627 1,127,485,627 소계 10,050,152,751 10,050,152,751 1,267,343,572 1,267,343,572 합계 20,308,259,177 20,308,259,177 5,707,894,917 5,707,894,917 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 439,144,200 439,144,200 - - 847,674,940 837,674,940 - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 파생금융자산 131,678,366 - - 131,678,366 131,678,366 - - 131,678,366 합계 3,747,729,935 439,144,200 - 3,308,585,735 4,156,260,675 837,674,940 - 3,318,585,735 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00% 할인율: 12.00% 파생금융자산(*1) 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,280원 주가변동성: 40.03% (*1) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00% 할인율: 19.80% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00% 할인율: 13.62% 파생금융자산(*1) 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,280원 주가변동성: 40.03% (*1) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당분기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - (단위 : 원) 구 분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 전기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,109,523,632 - - 3,109,523,632 3,109,523,632 단기금융상품 1,517,400,000 - - 1,517,400,000 1,517,400,000 매출채권 1,441,526,976 - - 1,441,526,976 1,441,526,976 기타유동채권 3,211,680,060 - - 3,211,680,060 3,211,680,060 소계 9,280,130,668 - - 9,280,130,668 9,280,130,668 비유동자산 장기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 4,000,000 기타비유동채권 1,298,617,670 - - 1,298,617,670 1,298,617,670 소계 1,302,617,670 - - 1,302,617,670 1,302,617,670 합계 10,582,748,338 - - 10,582,748,338 10,582,748,338 유동부채 매입채무 920,075,276 - - 920,075,276 920,075,276 단기차입금 2,500,000,000 - - 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기부채 4,180,000,000 - - 4,180,000,000 4,180,000,000 유동성사채 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 기타유동채무 857,396,342 - - 857,396,342 857,396,342 리스부채 300,634,808 - - 300,634,808 300,634,808 소계 10,258,106,426 - - 10,258,106,426 10,258,106,426 비유동부채 장기차입금 8,050,000,000 - - 8,050,000,000 8,050,000,000 기타비유동채무 947,185,233 - - 947,185,233 947,185,233 장기리스부채 1,052,967,518 - - 1,052,967,518 1,052,967,518 소계 10,050,152,751 - - 10,050,152,751 10,050,152,751 합계 20,308,259,177 - - 20,308,259,177 20,308,259,177 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,109,523,632 7,042,680,028 6. 장ㆍ단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 1,517,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 - 10,000,000 지분증권 439,144,200 837,674,940 합계 439,144,200 847,674,940 1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 200,000,000 - - 10,000,000 합계 1,200,000,000 - - 10,000,000 2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률 만기 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)스킨에이지 4.00% 2019-07-08 1,000,000,000 - - - 3) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)디지캡 0.93% 503,019,720 439,144,200 439,144,200 956,619,720 837,674,940 837,674,940 (*) 지배회사는 당기 중 주식 일부를 매각하여 지분율이 1.76%에서 0.93%로 감소하였습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 10,000,000 - (20,000,000) 10,000,000 - - 지분증권 837,674,940 - (397,200,000) (1,330,740) - 439,144,200 채무증권 - - - - - - 합계 847,674,940 - (417,200,000) 8,669,260 - 439,144,200 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - (100,000,000) 110,000,000 - - 10,000,000 지분증권 - 956,619,720 - (118,944,780) - 837,674,940 채무증권 - - - - - - 합계 - 856,619,720 110,000,000 (118,944,780) - 847,674,940 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,176,907,369 700,000,000 3,176,907,369 농업회사법인더라온(주)(*1) 8.33% 1,031,950,000 - - - 합계 1,731,950,000 3,176,907,369 700,000,000 3,176,907,369 (*1) 당기 중 연결실체 변동으로 증가되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,176,907,369 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을연결실체가 선택하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,244,999,229 - - (68,091,860) - 3,176,907,369 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을연결실체가 선택하였습니다. 9. 파생상품지배회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*1) 131,678,366 131,678,366 합계 131,678,366 131,678,366 (*1) 전환사채의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)입니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 131,678,366 - - - 취득 - - 72,415,391 - 평가 - - 59,262,975 - 처분 - - - - 기말 131,678,366 - 131,678,366 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 5,984,579,592 (4,543,052,616) - 1,441,526,976 5,325,948,157 (4,439,309,935) - 886,638,222 기타유동채권 미수금 57,857,510 - - 57,857,510 753,979,267 - - 753,979,267 단기대여금 2,800,000,000 - - 2,800,000,000 - - - - 유동성장기대여금 200,000,000 - (9,528,173) 190,471,827 200,000,000 - (13,589,686) 186,410,314 미수수익 163,350,723 - - 163,350,723 2,085,190 - - 2,085,190 소계 3,221,208,233 - (9,528,173) 3,211,680,060 956,064,457 - (13,589,686) 942,474,771 장기매출채권 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 기타비유동채권 장기대여금 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 장기미수금 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 장기미수수익 220,512,517 (220,512,517) - - 220,512,517 (220,512,517) - - 보증금 1,957,133,860 (527,488,000) (131,028,190) 1,298,617,670 992,629,860 (527,488,000) (137,394,577) 327,747,283 소계 7,527,003,099 (6,097,357,239) (131,028,190) 1,298,617,670 6,562,499,099 (6,097,357,239) (137,394,577) 327,747,283 합계 19,980,886,839 (13,888,505,770) (140,556,363) 5,951,824,706 16,092,607,628 (13,784,763,089) (150,984,263) 2,156,860,276 (2) 회수기간 분석보고기간종료일현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 3개월 이내 1,308,269,769 156,977,760 3개월 초과 6개월 이내 9,900,000 9,900,000 6개월 초과 9개월 이내 14,667,271 6,600,000 9개월 초과 12개월 이내 47,672,726 52,439,997 12개월 초과 등 7,852,165,741 8,348,126,315 총장부금액 9,232,675,507 8,574,044,072 차감 : 대손충당금 (7,791,148,531) (7,687,405,850) 순장부금액 1,441,526,976 886,638,222 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 대출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 임차보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 103,742,681 - - - - - - - - - 103,742,681 제각 - - - - - - - - - - - 계정 재분류 - - - - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 - - - - - - - - - - - 기말금액 4,543,052,616 3,248,095,915 - - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,888,505,770 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 대출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 임차보증금 합계 기초금액 4,522,866,813 - - 1,775,882,929 465,000,000 605,111,300 3,528,362,493 584,422,267 - 527,488,000 12,009,133,802 대손상각비 3,287,577,860 - - - - - - 19,188,104 - - 3,306,765,964 제각 (103,917,197) - - (600,000,000) - - - (365,773,470) - - (1,069,690,667) 계정 재분류 (3,248,095,915) 3,248,095,915 - (1,175,882,929) 1,175,882,929 (605,111,300) 605,111,300 (220,512,517) 220,512,517 - - 대손충당금환입 - - - - (425,000,000) - - (28,553,425) - - (453,553,425) 연결실체변동으로 인한 증감 (19,121,626) - - - - - - 11,229,041 - - (7,892,585) 기말금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 683,430,084 (464,380,000) 219,050,084 1,070,981,948 (773,799,984) 297,181,964 제품 462,137,052 (7,769,664) 454,367,388 372,097,196 (9,708,132) 362,389,064 재공품 182,606,764 - 182,606,764 - - - 원재료 174,484,055 - 174,484,055 13,776,978 - 13,776,978 부재료 6,557,510 - 6,557,510 - - - 저장품 23,361,594 - 23,361,594 25,749,699 - 25,749,699 합계 1,532,577,059 (472,149,664) 1,060,427,395 1,482,605,821 (783,508,116) 699,097,705 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 유동자산 선급금 236,363,173 - 236,363,173 61,454,344 - 61,454,344 선급비용 23,244,295 - 23,244,295 18,115,308 - 18,115,308 선납세금 26,078,910 - 26,078,910 20,291,060 - 20,291,060 반품회수권 233,321 - 233,321 6,596,842 - 6,596,842 소계 285,919,699 - 285,919,699 106,457,554 - 106,457,554 비유동자산 비유동성저축보험 79,307,587 - 79,307,587 25,531,047 - 25,531,047 장기선급금 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 소계 1,947,524,370 (1,868,216,783) 79,307,587 1,893,747,830 (1,868,216,783) 25,531,047 합계 2,233,444,069 (1,868,216,783) 365,227,286 2,000,205,384 (1,868,216,783) 131,988,601 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2024.03.31 생산 및 판매 13,200,000,000 11,437,542,039 1,762,457,961 13,200,000,000 11,437,542,039 1,762,457,961 (주)미래셀바이오 20.39% 대한민국 2024.03.31 생산 및 판매 11,785,441,291 11,785,441,291 - 11,785,441,291 11,785,441,291 - (주)케이스타엔터테인먼트 42.86% 대한민국 2024.03.31 엔터테인먼트 150,000,000 150,000,000 - 150,000,000 150,000,000 - 합계 25,135,441,291 23,372,983,330 1,762,457,961 25,135,441,291 23,372,983,330 1,762,457,961 (2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,960 - - 1 - 1,762,457,961 합계 1,762,457,960 - - 1 - 1,762,457,961 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사(*1) 3,074,524,176 - - (1,298,422,022) (13,644,194) 1,762,457,960 디센트오토1호조합(*2) 926,536,061 - (926,536,061) - - - 합계 4,001,060,237 - (926,536,061) (1,298,422,022) (13,644,194) 1,762,457,960 (*1) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손 748,426,077원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 25,000,613,434 10,740,773,374 14,259,840,060 7,977,478,486 125,140,000 (주)미래셀바이오 6,033,918,264 12,469,658,680 (6,435,740,416) 18,745,456 (1,065,194,270) (주)케이스타엔터테인먼트 149,262,198 174,367,291 (25,105,093) - - (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 24,719,085,980 10,456,858,450 14,262,227,530 32,255,754,627 (1,170,204,138) (주)미래셀바이오 4,961,544,459 10,165,571,021 (5,204,026,562) 170,739,823 (4,271,286,158) (주)케이스타엔터테인먼트 149,262,198 174,367,291 (25,105,093) - - (4) 당기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 14,259,840,060 47.00% 13,200,000,000 6,702,124,828 4,163,528,276 1,762,457,960 (주)미래셀바이오 (6,435,740,416) 23.06% 11,785,441,291 - - - (주)케이스타엔터테인먼트 (25,105,093) 42.86% 150,000,000 - - - (5) 지분법적용 중지현황 보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 (주)미래셀바이오 1,200,048,526 1,200,048,526 (주)케이스타엔터테인먼트 10,760,043 10,760,043 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*1) 장부금액 공정가치 토지 7,228,728,193 - - 7,228,728,193 14,660,564,120 4,865,151,873 - - 4,865,151,873 5,871,000,000 건물 6,494,289,067 (980,285,727) (289,597,550) 5,224,405,790 2,846,175,787 (792,959,259) (289,597,550) 1,763,618,978 합계 13,723,017,260 (980,285,727) (289,597,550) 12,453,133,983 14,660,564,120 7,711,327,660 (792,959,259) (289,597,550) 6,628,770,851 5,871,000,000 (*1) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,865,151,873 - 2,363,576,320 - - - - 7,228,728,193 건물 1,763,618,978 - 3,488,508,324 (27,721,512) - - - 5,224,405,790 합계 6,628,770,851 - 5,852,084,644 (27,721,512) - - - 12,453,133,983 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,865,151,873 - - - - - - 4,865,151,873 건물 1,976,485,157 - - (75,807,359) (137,058,820) - - 1,763,618,978 합계 6,841,637,030 - - (75,807,359) (137,058,820) - - 6,628,770,851 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 25,950,000 25,643,191 임대수익투자부동산 직접운영비용 27,668,923 8,375,095 비임대수익투자부동산 직접운영비용 9,258,258 10,873,050 합 계 62,877,181 44,891,336 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 토지 6,323,055,737 - - 6,323,055,737 242,100,000 - - 242,100,000 건물 9,595,670,735 (1,835,402,468) - 7,760,268,267 1,376,327,785 (136,485,834) - 1,239,841,951 구축물 86,503,636 (86,486,636) - 17,000 86,503,636 (86,486,636) - 17,000 기계장치 6,798,705,444 (5,950,185,291) - 848,520,153 1,879,598,600 (1,678,055,600) - 201,543,000 차량운반구 575,085,154 (385,534,838) - 189,550,316 111,839,628 (21,786,360) - 90,053,268 기타의유형자산 1,550,895,675 (1,093,894,567) - 457,001,108 1,032,122,860 (646,649,539) - 385,473,321 합계 24,929,916,381 (9,351,503,800) - 15,578,412,581 4,728,492,509 (2,569,463,969) - 2,159,028,540 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - 6,080,955,737 - - - 6,323,055,737 건물 1,239,841,951 - 6,549,248,735 (28,822,419) - - 7,760,268,267 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 201,543,000 9,948,000 667,341,158 (30,312,005) - - 848,520,153 차량운반구 90,053,268 - 108,438,215 (8,941,167) - - 189,550,316 기타의유형자산 385,473,321 44,863,564 57,912,871 (31,248,648) - - 457,001,108 합계 2,159,028,540 54,811,564 13,463,896,716 (99,324,239) - - 15,578,412,581 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - - - - - 242,100,000 건물 1,286,637,094 - - (46,795,143) - - 1,239,841,951 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 263,193,000 - - (61,650,000) - - 201,543,000 차량운반구 31,912,213 101,439,628 - (22,775,070) (20,523,503) - 90,053,268 기타의유형자산 401,790,110 110,803,637 - (115,550,426) (11,570,000) - 385,473,321 합계 2,225,649,417 212,243,265 - (246,770,639) (32,093,503) - 2,159,028,540 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,730,992,554 - 산업재산권 5,639,239 6,114,505 소프트웨어 45,510,967 3,615,517 합계 2,782,142,760 9,730,022 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로 인한 증감 상각비 기말금액 영업권 - - 2,768,708,774 (37,716,220) 2,730,992,554 산업재산권 6,114,505 - - (475,266) 5,639,239 소프트웨어 3,615,517 - 42,986,666 (1,091,216) 45,510,967 합계 9,730,022 - 2,811,695,440 (39,282,702) 2,782,142,760 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동으로 인한 증감 상각비 기말금액 산업재산권 3,322,997 4,470,669 - (1,679,161) 6,114,505 소프트웨어 4,673,717 - - (1,058,200) 3,615,517 합계 7,996,714 4,470,669 - (2,737,361) 9,730,022 17. 사용권 자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 연결실체변동 감가상각비 기말 건물 1,418,157,674 - - (84,113,955) 1,334,043,719 차량운반구 67,940,612 - - (9,110,547) 58,830,065 합계 1,486,098,286 - - (93,224,502) 1,392,873,784 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 연결실체변동 감가상각비 기말 건물 1,148,690,778 (186,610,805) - 456,077,701 1,418,157,674 차량운반구 46,362,568 51,573,538 - (29,995,494) 67,940,612 합계 1,195,053,346 (135,037,267) - 426,082,207 1,486,098,286 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 300,634,808 1,052,967,518 298,342,205 1,127,485,627 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 84,113,955 61,549,524 차량운반구 9,110,547 3,864,108 합계 93,224,502 65,413,632 리스부채에 대한 이자비용 31,943,286 26,776,898 단기리스료 26,453,072 32,690,869 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,099,359 2,108,770 합계 61,495,717 61,576,537 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 920,075,276 39,407,865 기타유동채무 미지급금 474,361,619 211,552,372 미지급비용 228,421,214 47,289,729 유동임대보증금 35,000,000 5,000,000 소계 737,782,833 263,842,101 기타비유동채무 장기미지급금 27,185,233 29,857,945 임대보증금 920,000,000 110,000,000 소계 947,185,233 139,857,945 합계 2,605,043,342 443,107,911 19. 사채 및 차입금 (1) 단기차입금 및 유동성장기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 담보대출 신한은행 5.16% 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 8.53% 1,380,000,000 1,380,000,000 중소기업자금(*1) 기업은행 4.72% 800,000,000 - 기업은행 4.14% 700,000,000 - 담보대출(*1) 기업은행 5.55% 1,800,000,000 - 기업은행 5.22% 1,000,000,000 - 합계 6,680,000,000 2,380,000,000 (*1) 당기 중 연결실체 변동으로 증가되었습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 담보대출 신한은행 5.01% - 1,380,000,000 기업은행(*1) 4.72% 3,250,000,000 - 기업은행(*1) 4.97% 4,800,000,000 - 유동성대체 - (1,380,000,000) 합 계 8,050,000,000 - (*1) 당기 중 연결실체 변동으로 증가되었습니다. (3) 전환사채 1)보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 표면금리/보장수익률 당분기말 전기말 제39회 사모전환사채 2021.06.04 2024.06.04 1% / 3% - - 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 1,500,000,000 1,500,000,000 소계 1,500,000,000 1,500,000,000 가산:상환할증금 - - 차감:전환권조정 - (41,040,826) 합계 1,500,000,000 1,458,959,174 2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용(*1) 내 용 내 용 발행형태 제37회 사모 전환사채 제39회 사모 전환사채 제40회 사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 발행가액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 장부가액 - - 1,500,000,000 표면금리 - 1.0% 5.0% 만기보장수익율 연 3% 연 3% 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2020.03.28 ~ 2024.03.28 2022.06.04 ~ 2024.05.04 2024.03.03 ~ 2026.02.03 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 908 892 1,123 전환가능주식수 - - 1,335,707주 매도청구권(*2) - 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 (*1) 제37회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제39회 사모 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였으며, 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 434,059,149 592,859,149 예수금 25,537,668 17,420,680 합계 459,596,817 610,279,829 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,082,614,624 560,577,016 사외적립자산의 공정가치 (313,041,107) (348,996,324) 합계 769,573,517 211,580,692 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 560,577,016 539,451,120 당기근무원가 65,436,142 163,215,500 이자원가 7,986,055 10,907,986 보험수리적이익(손실) (109,820,938) (44,857,692) 연결실체변동으로 인한 증감 712,465,281 - 기타 - - 퇴직금지급액 (154,028,932) (108,139,898) 기말금액 1,082,614,624 560,577,016 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 348,996,324 343,263,323 기대수익 4,195,845 22,127,161 사용자의 기여금 납부액 7,024,172 66,000,000 퇴직금 지급액 (129,350,991) (71,090,440) 보험수리적손실 (2,629,014) (11,303,720) 연결실체변동으로 인한 증감 84,804,771 - 기말금액 313,041,107 348,996,324 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 313,041,107 348,996,324 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 4.63% 4.76% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (24,819,432) 28,521,688 기대임금상승률 1.00% 27,960,536 (24,797,329) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.38년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 747,727,223 32,871,872 5,327,972 147,880,785 148,806,772 1,082,614,624 22. 충당부채당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 유동성 비유동성 복구충당부채 19,677,672 - - 526,044 20,203,716 - 20,203,716 반품충당부채 14,717,047 - (14,254,357) - 462,690 462,690 - 합계 34,394,719 - (14,254,357) 526,044 20,666,406 462,690 20,203,716 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 40,517,904 38,865,924 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 20,258,952,000 19,432,962,000 당기 중 전환권 행사로 인해 자본금이 20,259백만원으로 변경되었습니다. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 기말금액 2024.03.31 40,517,904 - 20,258,952,000 68,674,429,533 (단위: 원) 구 분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.01.01 36,760,142 - 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권 행사 2023.03.29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023.06.30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 2023.07.20 224,215 892 112,107,500 107,200,776 2023.08.08 336,322 892 168,161,000 156,637,236 3자배정 유상증자 2023.12.06 872,600 646 436,300,000 559,762,760 기말금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,674,429,533 67,882,048,203 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 202,492,469 202,492,469 기타자본잉여금 340,511,992 340,511,992 합계 86,884,527,494 86,092,146,164 (*1) 지배회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 주식청약증거금 - 350,000,000 합계 (453,848,677) (103,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 960,784,264 960,784,264 지분법자본변동 1,371,166,700 1,371,166,700 합계 2,331,950,964 2,331,950,964 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 88,964,959,630 88,091,490,478 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 상품매출 2,099,925,096 2,099,925,096 1,482,660,463 1,482,660,463 제품매출 1,086,059,453 1,086,059,453 783,385,080 783,385,080 기타매출 177,441,100 177,441,100 129,597,291 129,597,291 합 계 3,363,425,649 3,363,425,649 2,395,642,834 2,395,642,834 (2) 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 상품매출원가 1,952,257,002 1,952,257,002 1,522,335,762 1,522,335,762 제품매출원가 867,609,161 867,609,161 116,527,765 116,527,765 기타매출원가 17,836,179 17,836,179 - - 합계 2,837,702,342 2,837,702,342 1,638,863,527 1,638,863,527 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 388,604,123 388,604,123 366,841,585 366,841,585 퇴직급여 29,078,216 29,078,216 2,194,542 2,194,542 복리후생비 29,915,290 29,915,290 53,392,886 53,392,886 여비교통비 9,807,289 9,807,289 18,161,798 18,161,798 접대비 3,751,960 3,751,960 10,260,000 10,260,000 통신비 2,281,302 2,281,302 2,562,423 2,562,423 세금과공과금 6,053,110 6,053,110 13,674,083 13,674,083 감가상각비 112,655,923 112,655,923 176,844,920 176,844,920 지급임차료 29,552,431 29,552,431 34,799,639 34,799,639 보험료 6,860,332 6,860,332 7,627,998 7,627,998 차량유지비 8,748,996 8,748,996 277,200 277,200 운반비 4,615,388 4,615,388 21,822,125 21,822,125 교육훈련비 181,819 181,819 2,716,560 2,716,560 도서인쇄비 264,426 264,426 8,400,000 8,400,000 소모품비 3,568,470 3,568,470 21,931,919 21,931,919 지급수수료 452,190,868 452,190,868 1,060,884,179 1,060,884,179 광고선전비 6,817,535 6,817,535 69,231,389 69,231,389 대손상각비 103,742,681 103,742,681 646,782,382 646,782,382 수도광열비 8,680,846 8,680,846 11,582,423 11,582,423 무형자산상각비 39,282,702 39,282,702 647,905 647,905 경상연구개발비 206,240,794 206,240,794 - - 회의비 400,000 400,000 600,000 600,000 용역비 47,409,428 47,409,428 - - 합계 1,500,703,929 1,500,703,929 2,531,235,956 2,531,235,956 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 58,583,831 58,583,831 42,336,418 42,336,418 금융보증수익 1,789,379 1,789,379 4,309,417 4,309,417 외환차익 - - 8,652,646 8,652,646 외화환산이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 10,000,000 10,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 120,727,960 120,727,960 - - 합계 189,311,791 189,311,791 50,989,064 50,989,064 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 188,558,653 188,558,653 79,032,480 79,032,480 외환차손 - - 211,416 211,416 외화환산손실 924,860 924,860 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,330,740 1,330,740 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 114,726,880 114,726,880 합계 190,814,253 190,814,253 193,970,776 193,970,776 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 리스해지이익 - - 6,156,279 6,156,279 종속기업투자주식처분이익 - - 285,080,607 285,080,607 수입임대료 900,000 900,000 1,300,000 1,300,000 기타매출 38,913,708 38,913,708 31,067,107 31,067,107 잡이익 275,800 275,800 123,090,199 123,090,199 합계 40,089,508 40,089,508 446,694,192 446,694,192 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 - - 11,570,000 11,570,000 재고자산폐기손실 1,908,842 1,908,842 - - 리스해지손실 - - 13,530,000 13,530,000 잡손실 5,029,315 5,029,315 584,428 584,428 합계 6,938,157 6,938,157 25,684,428 25,684,428 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 소재지 최대주주 씨티엠(주)(*1) - 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 - 디센트오토1호조합(*2) 대한민국 기타특수관계자(*2) 시화안산화물터미널(주) - 대한민국 씨에이종합개발(주) - 대한민국 중앙산업 - 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 광진산전(주)를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 2,000,000 씨에이종합개발(주) - - 14,618,837 - 중앙산업 - 43,396,000 - - 임직원 등 - - 5,974,961 4,174,852 합계 - 43,396,000 20,593,798 6,174,852 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 47,997,556 - - 202,485 (주)미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,954,539 임직원 등 - - 5,454,795 - 합계 47,997,556 88,750,000 5,454,795 26,157,024 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 씨티엠(주) - - - 10,000,000 - - 시화안산화물터미널(주) - - - 956,000,000 - - 씨에이종합개발(주) - - 2,800,000,000 - - - 중앙산업 - - - 100,000,000 9,776,800 - 임직원 등 - - 200,000,000 430,205 - - 합계 - - 3,000,000,000 1,066,430,205 9,776,800 - (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 임직원 등 - - 200,000,000 436,384 - - 합계 - - 200,000,000 500,436,384 - - (4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주)(*1) - 2,800,000,000 - 2,800,000,000 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 합계 200,000,000 2,800,000,000 - 3,000,000,000 (*1) 당기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역입니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 임직원 등 - 200,000,000 - 200,000,000 합계 - 200,000,000 - 200,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 230,660,709 139,040,001 퇴직급여 15,195,849 - 합계 245,856,558 139,040,001 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 재고자산의 변동 361,329,690 361,329,690 (100,689,835) (100,689,835) 원재료 및 상품의 매입액 2,336,405,410 2,336,405,410 1,739,553,362 1,739,553,362 급여 471,062,671 471,062,671 366,841,585 366,841,585 퇴직급여 36,035,898 36,035,898 2,194,542 2,194,542 복리후생비 39,394,890 39,394,890 53,392,886 53,392,886 여비교통비 9,880,099 9,880,099 18,161,798 18,161,798 접대비 3,751,960 3,751,960 10,260,000 10,260,000 수도광열비 18,556,236 18,556,236 11,582,423 11,582,423 세금과공과금 7,509,255 7,509,255 13,674,083 13,674,083 지급임차료 29,552,431 29,552,431 34,799,639 34,799,639 수선비 2,805,000 2,805,000 - - 보험료 8,918,744 8,918,744 7,627,998 7,627,998 차량유지비 9,813,653 9,813,653 277,200 277,200 운반비 5,642,207 5,642,207 21,822,125 21,822,125 도서인쇄비 489,426 489,426 8,400,000 8,400,000 지급수수료 456,469,452 456,469,452 1,060,884,179 1,060,884,179 소모품비 26,239,562 26,239,562 21,931,919 21,931,919 광고선전비 6,817,535 6,817,535 69,231,389 69,231,389 감가상각비 139,426,161 139,426,161 176,844,920 176,844,920 무형자산상각비 39,282,702 39,282,702 647,905 647,905 대손상각비 103,742,681 103,742,681 646,782,382 646,782,382 기타 85,313,366 85,313,366 5,878,983 5,878,983 합계 4,198,439,029 4,198,439,029 4,170,099,483 4,170,099,483 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 당분기순이익(손실) (893,522,289) (893,522,289) (1,780,067,307) (1,780,067,307) 가중평균유통보통주식수 40,303,603 40,303,603 36,764,110 36,764,110 기본주당순이익(손실) (22) (22) (48) (48) 희석주당순이익(손실) (22) (22) (48) (48) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기산일 주식수 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 2024.02.28 220,264 33 1,336,728,492 합계 40,506,924 91 3,667,627,908 가중평균유통주식수 40,303,603 - 가중평균유통주식수 : 3,667,627,908 ÷ 91 =40,303,603 (단위: 주) 구 분 기산일 주식수 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023.01.01 36,760,142 87 3,198,132,354 자기주식 2023.01.01 (10,980) 87 (955,260) 전환권 행사 2023.03.29 448,430 3 111,592,776 합계 37,197,592 90 3,308,769,870 가중평균유통주식수 36,764,110 - 가중평균유통주식수 : 3,308,769,870 ÷ 90 =36,764,110 (3) 당분기와 전분기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (유)중앙홀딩스 400,000,000 - (*1) 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합계 416,400,000 16,400,000 (*1) 단기금융상품 중 4억원은 특수관계자인 (유)중앙홀딩스의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(2) 담보제공 자산보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,565,400,249 1,950,000,000 유형자산 토지 및 건물 신한은행 차입금담보 2,647,222,707 3,036,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 12,350,000,000 17,200,000,000 차량운반구 신한카드 및 KB캐피탈 할부차량 담보 83,519,113 47,000,000 합계 18,646,142,069 22,233,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 17,043,228,899 상기 보험금은 신한은행 및 거래처에 832,594,000원을 질권으로 제공하고 있습니다.(4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 한도대출 신한은행 1,380,000,000 1,380,000,000 대출약정 기업은행 13,976,000,000 13,976,000,000 합계 16,356,000,000 16,356,000,000 (5) 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 2,021,000,000 또한, 前 대표이사로부터 차량 할부금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 920,075,276 920,075,276 - - - 기타유동채무 857,396,342 851,998,659 5,397,683 - - 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 - - - 유동성장기부채 4,180,000,000 4,180,000,000 - - - 장기차입금 8,050,000,000 - - 4,800,000,000 3,250,000,000 사채 1,500,000,000 1,500,000,000 - - - 금융리스부채 1,353,602,326 92,683,203 165,485,538 680,117,036 415,316,549 기타비유동채무 947,185,233 90,000,000 30,000,000 823,041,395 4,143,838 합계 20,308,259,177 10,134,757,138 200,883,221 6,303,158,431 3,669,460,387 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 USD 18,725,108 - 248 - JPY 37,271,813 - 36,415,134 - CNY - - - - 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,872,511 (1,872,511) 25 (25) JPY 3,727,181 (3,727,181) 3,641,513 (3,641,513) CNY - - - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,500,000,000 1,000,000,000 유동성장기부채 4,180,000,000 - 장기차입금 8,050,000,000 - 합계 14,730,000,000 1,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 147,300,000 (147,300,000) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 16,230,000,000 3,838,959,174 차감: 현금및현금성자산 3,109,523,632 7,042,680,028 순부채 13,120,476,368 - 자본총계 28,502,339,736 19,695,147,927 총자본 41,622,816,104 19,695,147,927 자본조달비율 31.52% 0.00% 33. 현금흐름표(1) 계속사업이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 계속사업이익(손실)에 대한 조정 339,805,346 1,014,801,042 퇴직급여 37,162,208 2,194,542 이자비용 188,558,653 79,032,480 외화환산손실 924,860 - 대손상각비 103,742,681 646,782,382 감가상각비 220,270,253 176,844,920 무형자산상각비 39,282,702 647,905 재고자산폐기손실 1,908,842 - 재고자산평가손실 - 19,406,527 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,330,740 114,726,880 유형자산처분손실 - 11,570,000 지분법이익 - 283,638,710 리스해지손실 - 13,530,000 리스해지이익 - (6,156,279) 이자수익 (58,583,831) (42,336,418) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (10,000,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (120,727,960) - 반품충당부채환입 (14,254,357) - 관계기업투자주식처분이익 - (285,080,607) 잡이익 (1) - 법인세비용 (49,809,444) - 영업활동 자산 및 부채의 증감 437,596,387 851,558,351 매출채권의 감소(증가) (173,568,360) 335,098,822 대출채권의 감소(증가) - 300,000,000 미수수익의 감소(증가) 17,160,681 (38,220) 미수금의 감소(증가) 711,012,542 (65,580,772) 선급금의 감소(증가) (107,315,829) 8,422,887 선급비용의 감소(증가) (1,646,151) 12,744,205 선납세금의 감소(증가) (5,784,840) - 부가세대급금의 감소(증가) - 583,542 재고자산의 감소(증가) 117,712,160 (120,096,362) 매입채무의 증가(감소) - (253,386,702) 미지급금의 증가(감소) 159,161,338 107,170,222 미지급비용의 증가(감소) (71,623,034) (12,226,794) 선수금의 증가(감소) (157,800,000) 575,589,458 예수금의 증가(감소) (48,755,548) (4,810,570) 충당부채의 증가(감소) - (23,700,000) 퇴직금의 지급 (126,651,391) (14,504,168) 사외적립자산의 감소(증가) 125,694,819 6,292,803 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 1,618,371,330 1,145,591,152 장기차입금의 유동성대체 - 1,380,000,000 리스부채의 유동성대체 74,518,109 133,042,634 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) - 956,619,720 선수금 임대보증금으로 대체 1,000,000 - 확정급여채무 미급금으로 대체 20,053,631 - (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 1,000,000,000 - - - - 1,500,000,000 - 2,500,000,000 유동성전환사채 1,458,959,174 1,618,689,490 - (1,500,000,000) (77,648,664) - - 1,500,000,000 유동성장기부채 1,380,000,000 - - - - 2,800,000,000 - 4,180,000,000 장기차입금 - - - - - 8,050,000,000 - 8,050,000,000 리스부채 1,425,827,832 (111,439,881) 74,518,109 - - - (35,303,734) 1,353,602,326 임대보증금 110,000,000 9,000,000 - - - 800,000,000 1,000,000 920,000,000 합계 5,374,787,006 1,516,249,609 74,518,109 (1,500,000,000) (77,648,664) 13,150,000,000 (34,303,734) 18,503,602,326 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - - 1,000,000,000 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (1,145,591,152) 188,747,740 - (183,580,145) 1,458,959,174 유동성장기부채 - 1,380,000,000 - - - - 1,380,000,000 장기차입금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - - - - 리스부채 1,121,232,301 (396,538,720) - - 124,964,492 - 576,169,759 1,425,827,832 임대보증금 80,000,000 30,000,000 - - - - - 110,000,000 합계 4,716,502,872 1,097,573,440 - (1,145,591,152) 313,712,232 - 392,589,614 5,374,787,006 34. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2024년 3월 13일 및 3월 21일 이사회 결의를 통해 기존의 제3자배정방식의 유상증자 계획을 다음과 같이 변경하였습니다. 해당 유상증자의 납입이 완료될 경우 지배기업의 최대주주는 씨티엠(주)에서 바이온밸류업1호로 변경될 예정입니다. 구 분 변경전 변경후 배정대상자 씨티엠(주) 바이온밸류업1호 배정주식수 5,686,433주 7,399,577주 배정금액 6,990,000,023원 6,999,999,842원 신주발행가액 1,231원 946원 주금납입예정일 2024.05.14 2024.06.14 (2) 지배기업은 2024년 5월 2일 이사회 결의를 통해 제39회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구기간을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 변경전 변경후 전환청구기간 시작일 2022년 06월 04일 시작일 2022년 06월 04일 종료일 2024년 05월 04일 종료일 2024년 06월 03일 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 42 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 4,382,428,973 9,561,677,928 현금및현금성자산 2,551,283,304 6,981,321,224 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 743,552,760 845,250,025 기타유동채권 388,563,626 934,413,484 기타유동자산 82,698,744 78,280,379 파생금융자산 131,678,366 131,678,366 재고자산 472,252,173 578,334,450 비유동자산 19,456,616,833 13,969,611,744 장기금융상품 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 439,144,200 847,674,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 종속기업 및 관계기업투자 7,931,620,129 1,911,620,129 투자부동산 5,436,083,034 5,448,912,837 유형자산 636,989,306 672,330,533 사용권자산 1,135,712,933 1,230,688,463 영업권 이외의 무형자산 8,987,207 9,727,022 기타비유동채권 688,645,093 669,387,451 기타비유동자산 2,527,562 2,363,000 자산총계 23,839,045,806 23,531,289,672 부채 유동부채 2,671,691,656 2,657,622,736 매입채무 39,407,865 39,407,865 유동성사채 1,500,000,000 1,458,959,174 기타유동채무 372,468,574 228,200,516 기타유동부채 446,056,869 605,830,609 리스부채 313,252,217 308,674,705 유동성기타충당부채 462,690 14,717,047 유동성기타유동금융부채 43,441 1,832,820 비유동부채 1,055,628,060 1,244,063,248 기타비유동채무 147,185,233 139,857,945 확정급여채무 91,692,707 209,146,920 장기리스부채 796,546,404 875,380,711 비유동금융보증부채 0 0 기타충당부채 20,203,716 19,677,672 부채총계 3,727,319,716 3,901,685,984 자본 자본금 20,258,952,000 19,432,962,000 자본잉여금 87,240,995,021 86,448,613,691 기타자본구성요소 (453,848,677) (103,848,677) 기타포괄손익누계액 960,784,264 960,784,264 이익잉여금(결손금) (87,895,156,518) (87,108,907,590) 자본총계 20,111,726,090 19,629,603,688 자본과부채총계 23,839,045,806 23,531,289,672 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,505,752,167 1,505,752,167 2,395,642,834 2,395,642,834 매출원가 1,289,052,918 1,289,052,918 1,638,863,527 1,638,863,527 매출총이익 216,699,249 216,699,249 756,779,307 756,779,307 판매비와관리비 1,239,569,229 1,239,569,229 2,415,926,124 2,415,926,124 영업이익(손실) (1,022,869,980) (1,022,869,980) (1,659,146,817) (1,659,146,817) 금융수익 191,722,269 191,722,269 60,316,654 60,316,654 금융원가 109,178,729 109,178,729 179,041,657 179,041,657 기타이익 28,726,520 28,726,520 381,918,720 381,918,720 기타손실 1,940,860 1,940,860 25,644,420 25,644,420 법인세비용차감전순이익(손실) (913,540,780) (913,540,780) (1,421,597,520) (1,421,597,520) 법인세비용(수익) (26,603,997) (26,603,997) 0 0 계속영업이익(손실) (886,936,783) (886,936,783) (1,421,597,520) (1,421,597,520) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (886,936,783) (886,936,783) (1,421,597,520) (1,421,597,520) 기타포괄손익 100,687,855 100,687,855 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 100,687,855 100,687,855 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (786,248,928) (786,248,928) (1,421,597,520) (1,421,597,520) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (39) (39) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (39) (39) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 18,380,071,000 85,164,773,576 (453,848,677) 1,012,099,927 (80,499,470,294) 23,603,625,532 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,421,597,520) (1,421,597,520) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 255,995,536 0 0 0 255,995,536 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 224,215,000 188,152,295 0 0 0 412,367,295 주식청약증거금 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 18,604,286,000 85,608,921,407 (453,848,677) 1,012,099,927 (81,921,067,814) 22,850,390,843 2024.01.01 (기초자본) 19,432,962,000 86,448,613,691 (103,848,677) 960,784,264 (87,108,907,590) 19,629,603,688 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (886,936,783) (886,936,783) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 100,687,855 100,687,855 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 825,990,000 792,381,330 0 0 0 1,618,371,330 주식청약증거금 0 0 (350,000,000) 0 0 (350,000,000) 무상감자 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 100,687,855 2024.03.31 (기말자본) 20,258,952,000 87,240,995,021 (453,848,677) 960,784,264 (87,895,156,518) 20,111,726,090 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 44,286,637 304,553,033 계속사업당기순이익(손실) (886,936,783) (1,421,597,520) 당기순이익조정을 위한 가감 171,588,638 760,216,494 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 786,873,377 804,059,019 이자수취 33,602,951 2,197,920 이자지급(영업) (60,841,546) (2,750,000) 법인세환급(납부) 0 162,427,120 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 (5,654,497,966) 197,572,558 단기대여의 감소 0 0 장기대여금의 감소 0 0 금융리스의 감소 0 0 유형자산의 처분 3,300,000 60,000,000 임차보증금의 증가 (10,000,000) (12,208,000) 임차보증금의 감소 0 0 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 6,020,000,000 0 종속기업 및 관계기업투자주식의 감소 0 254,996,948 장기금융상품의 처분 0 305,612 장기금융상품의 취득 (164,562) (178,774) 당기손익인식금융자산의 처분 537,927,960 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 장기대여금의 증가 0 0 단기대여금의 증가 150,000,000 0 유형자산의 취득 (15,561,364) (103,494,868) 무형자산의 취득 0 (1,848,360) 투자부동산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 1,180,173,409 1,373,210,632 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 주식의 발행 0 0 주식청약증거금의 증가 0 0 주식청약증거금의 감소 350,000,000 0 전환사채의 발행 1,618,373,490 1,461,595,250 전환사채의 상환 0 0 전환권의 행사 0 0 자기주식의 처분 0 0 임대보증금의 증가 29,000,000 40,000,000 임대보증금의 감소 (20,000,000) (10,000,000) 리스부채의 감소 97,200,081 118,384,618 무상감자 0 0 중단영업으로인한현금유입(유출) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,430,037,920) 1,875,336,223 기초현금및현금성자산 6,981,321,224 2,461,601,189 기말현금및현금성자산 2,551,283,304 4,336,937,412 5. 재무제표 주석 주석 제 43 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 42 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 유통을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 안산시 단원구 별망로 285에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 씨티엠(주) 3,560,436 8.79% 김성민 840,702 2.07% 김병준 700,113 1.73% 정성균 436,300 1.08% (주)미래셀바이오 440,528 1.09% (주)씨엘인터내셔널 276,282 0.68% 자기주식 10,980 0.03% 기타소액주주 등 34,252,563 84.54% 합계 40,517,904 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 2,551,283,304 - - 2,551,283,304 6,981,321,224 - - 6,981,321,224 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 743,552,760 - - 743,552,760 845,250,025 - - 845,250,025 기타유동채권 388,563,626 - - 388,563,626 934,413,484 - - 934,413,484 파생금융자산 131,678,366 - - 131,678,366 131,678,366 - - 131,678,366 소계 3,827,478,056 - - 3,827,478,056 8,905,063,099 - - 8,905,063,099 비유동자산 장기금융상품 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 439,144,200 - 439,144,200 847,674,940 - - 847,674,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 688,645,093 - - 688,645,093 669,387,451 - - 669,387,451 소계 688,645,093 439,144,200 3,176,907,369 4,304,696,662 1,517,062,391 - 3,176,907,369 4,693,969,760 합계 4,516,123,149 439,144,200 3,176,907,369 8,132,174,718 10,422,125,490 - 3,176,907,369 13,599,032,859 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 39,407,865 - 39,407,865 39,407,865 - 39,407,865 단기차입금 - - - - - - 유동성사채 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,458,959,174 - 1,458,959,174 기타유동채무 372,468,574 - 372,468,574 228,200,516 - 228,200,516 리스부채 313,252,217 - 313,252,217 308,674,705 - 308,674,705 유동성금융보증부채 43,441 - 43,441 1,832,820 - 1,832,820 소계 2,225,172,097 - 2,225,172,097 2,037,075,080 - 2,037,075,080 비유동부채 장기차입금 - - - - - - 기타비유동채무 147,185,233 - 147,185,233 139,857,945 - 139,857,945 장기리스부채 796,546,404 - 796,546,404 875,380,711 - 875,380,711 비유동금융보증부채 - - - - - - 소계 943,731,637 - 943,731,637 1,015,238,656 - 1,015,238,656 합계 3,168,860,293 - 3,168,860,293 3,050,480,916 - 3,050,480,916 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 59,204,930 - - 59,204,930 105,133,750 - 105,133,750 금융자산변경수익(비용) - - - - - - - 외화환산손익 및 환차손익 924,860 - - 924,860 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 103,742,681 - - 103,742,681 - - - 파생금융자산 관련 손익 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손익 - - - - - - - 합계 163,872,471 - - 163,872,471 105,133,750 - 105,133,750 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 47,354,591 - - 47,354,591 59,793,944 - 59,793,944 금융자산변경수익(비용) - - - - - - - 외화환산손익 및 환차손익 8,864,062 - - 8,864,062 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 646,782,382 - 646,782,382 - - - 파생금융자산 관련 손익 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손익 - - - - - - 합계 703,001,035 - - 703,001,035 59,793,944 - 59,793,944 (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 2,551,283,304 2,551,283,304 6,981,321,224 6,981,321,224 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 743,552,760 743,552,760 845,250,025 845,250,025 기타유동채권 388,563,626 388,563,626 934,413,484 934,413,484 파생금융자산 131,678,366 131,678,366 131,678,366 131,678,366 소계 3,827,478,056 3,827,478,056 8,905,063,099 8,905,063,099 비유동자산 장기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 439,144,200 439,144,200 847,674,940 847,674,940 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 3,176,907,369 기타비유동채권 688,645,093 688,645,093 669,387,451 669,387,451 소계 4,304,696,662 4,304,696,662 4,693,969,760 4,693,969,760 합계 8,132,174,718 8,132,174,718 13,599,032,859 13,599,032,859 유동부채 매입채무 39,407,865 39,407,865 39,407,865 39,407,865 단기차입금 - - - - 유동성사채 1,500,000,000 1,500,000,000 1,458,959,174 1,458,959,174 기타유동채무 372,468,574 372,468,574 228,200,516 228,200,516 리스부채 313,252,217 313,252,217 308,674,705 308,674,705 유동성금융보증부채 43,441 43,441 1,832,820 1,832,820 소계 2,225,172,097 2,225,172,097 2,037,075,080 2,037,075,080 비유동부채 기타비유동채무 147,185,233 147,185,233 139,857,945 139,857,945 비유동리스부채 796,546,404 796,546,404 875,380,711 875,380,711 비유동금융보증부채 - - - - 소계 943,731,637 943,731,637 1,015,238,656 1,015,238,656 합계 3,168,903,734 3,168,903,734 3,052,313,736 3,052,313,736 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 439,144,200 439,144,200 - - 847,674,940 837,674,940 - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 3,176,907,369 - - 3,176,907,369 파생금융자산 131,678,366 - - 131,678,366 131,678,366 - - 131,678,366 합계 3,747,729,935 439,144,200 - 3,308,585,735 4,156,260,675 837,674,940 - 3,318,585,735 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00% 할인율: 12.00% 파생금융자산(*1) 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,280원 주가변동성: 40.03% (*1) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00% 할인율: 19.80% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00% 할인율: 13.62% 파생금융자산(*1) 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,280원 주가변동성: 40.03% (*1) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생금융자산 131,678,366 T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당분기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - (단위 : 원) 구 분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 전기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 226,175,631 (101,373,369) 파생금융자산 131,678,366 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 22,653,177 (17,494,212) - - 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 2,551,283,304 - - 2,551,283,304 2,551,283,304 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 매출채권 743,552,760 - - 743,552,760 743,552,760 기타유동채권 388,563,626 - - 388,563,626 388,563,626 소계 3,695,799,690 - - 3,695,799,690 3,695,799,690 비유동자산 기타비유동채권 688,645,093 - - 688,645,093 688,645,093 소계 688,645,093 - - 688,645,093 688,645,093 합계 4,384,444,783 - - 4,384,444,783 4,384,444,783 유동부채 매입채무 39,407,865 - - 39,407,865 39,407,865 유동성사채 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 기타유동채무 372,468,574 - - 372,468,574 372,468,574 리스부채 313,252,217 - - 313,252,217 313,252,217 유동성금융보증부채 43,441 - - 43,441 43,441 소계 2,225,172,097 - - 2,225,172,097 2,225,172,097 비유동부채 기타비유동채무 147,185,233 - - 147,185,233 147,185,233 장기리스부채 796,546,404 - - 796,546,404 796,546,404 소계 943,731,637 - - 943,731,637 943,731,637 합계 3,168,903,734 - - 3,168,903,734 3,168,903,734 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,551,283,304 6,981,321,224 6. 장ㆍ단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 - - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 - 10,000,000 지분증권 439,144,200 837,674,940 합계 439,144,200 847,674,940 1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 200,000,000 - - 10,000,000 합계 1,200,000,000 - - 10,000,000 2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률 만기 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)스킨에이지 4.00% 2019-07-08 1,000,000,000 - - - 3) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)디지캡 0.93% 503,019,720 439,144,200 439,144,200 956,619,720 837,674,940 837,674,940 (*) 회사는 당기 중 주식 일부를 매각하여 지분율이 1.76%에서 0.93%로 감소하였습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 10,000,000 - (20,000,000) 10,000,000 - - 지분증권 837,674,940 - (397,200,000) (1,330,740) - 439,144,200 채무증권 - - - - - - 합계 847,674,940 - (417,200,000) 8,669,260 - 439,144,200 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - (100,000,000) 110,000,000 - - 10,000,000 지분증권 - 956,619,720 - (118,944,780) - 837,674,940 채무증권 - - - - - - 합계 - 856,619,720 110,000,000 (118,944,780) - 847,674,940 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,176,907,369 700,000,000 3,244,999,229 합계 700,000,000 3,176,907,369 700,000,000 3,244,999,229 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,176,907,369 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을당사가 선택하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,244,999,229 - - (68,091,860) - 3,176,907,369 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1009호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을당사가 선택하였습니다. 9. 파생상품회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*1) 131,678,366 131,678,366 합계 131,678,366 131,678,366 (*1) 전환사채의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)입니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 131,678,366 - - - 취득 - - 72,415,391 - 평가 - - 59,262,975 - 처분 - - - - 기말 131,678,366 - 131,678,366 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 5,286,605,376 (4,543,052,616) - 743,552,760 5,284,559,960 (4,439,309,935) - 845,250,025 기타유동채권 미수금 42,808,625 - - 42,808,625 745,917,980 - - 745,917,980 단기대여금 150,000,000 - - 150,000,000 - - - - 유동성장기대여금 200,000,000 - (9,528,173) 190,471,827 200,000,000 - (13,589,686) 186,410,314 미수수익 5,283,174 - - 5,283,174 2,085,190 - - 2,085,190 소계 398,091,799 - (9,528,173) 388,563,626 948,003,170 - (13,589,686) 934,413,484 장기매출채권 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 3,248,095,915 (3,248,095,915) - - 기타비유동채권 장기대여금 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 1,215,882,929 (1,215,882,929) - - 장기미수금 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 4,133,473,793 (4,133,473,793) - - 장기미수수익 220,512,517 (220,512,517) - - 220,512,517 (220,512,517) - - 보증금 1,344,239,700 (527,488,000) (128,106,607) 688,645,093 1,337,539,700 (527,488,000) (140,664,249) 669,387,451 소계 6,914,108,939 (6,097,357,239) (128,106,607) 688,645,093 6,907,408,939 (6,097,357,239) (140,664,249) 669,387,451 합계 15,846,902,029 (13,888,505,770) (137,634,780) 1,820,761,479 16,388,067,984 (13,784,763,089) (154,253,935) 2,449,050,960 (2) 회수기간 분석보고기간종료일현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 3개월 이내 671,312,763 115,589,563 3개월 초과 6개월 이내 9,900,000 9,900,000 6개월 초과 9개월 이내 14,667,271 6,600,000 9개월 초과 12개월 이내 47,672,726 52,439,997 12개월 초과 등 7,791,148,531 8,348,126,315 총장부금액 8,534,701,291 8,532,655,875 차감 : 대손충당금 (7,791,148,531) (7,687,405,850) 순장부금액 743,552,760 845,250,025 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 103,742,681 - - - - - - - - 103,742,681 제각 - - - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - - - - 계정재분류 - - - - - - - - - - 기말금액 4,543,052,616 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,888,505,770 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,503,745,187 1,405,111,300 1,175,882,929 317,733,276 - 465,000,000 3,528,362,493 - 527,488,000 11,923,323,185 대손상각비 3,287,577,860 - - 19,188,104 - - - - - 3,306,765,964 제각 (103,917,197) - - (87,855,438) - - - - - (191,772,635) 대손충당금환입 - (800,000,000) - (28,553,425) - (425,000,000) - - - (1,253,553,425) 계정재분류 (3,248,095,915) (605,111,300) (1,175,882,929) (220,512,517) 3,248,095,915 1,175,882,929 605,111,300 220,512,517 - - 기말금액 4,439,309,935 - - - 3,248,095,915 1,215,882,929 4,133,473,793 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 586,753,103 (464,380,000) 122,373,103 950,218,693 (773,799,984) 176,418,709 제품 320,510,162 (7,769,664) 312,740,498 372,097,196 (9,708,132) 362,389,064 원재료 13,776,978 - 13,776,978 13,776,978 - 13,776,978 저장품 23,361,594 - 23,361,594 25,749,699 - 25,749,699 합계 944,401,837 (472,149,664) 472,252,173 1,361,842,566 (783,508,116) 578,334,450 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 유동자산 선급급 39,576,450 - 39,576,450 33,342,528 - 33,342,528 선납세금 25,973,170 - 25,973,170 20,188,330 - 20,188,330 선급비용 16,915,803 - 16,915,803 18,152,679 - 18,152,679 반품회수권 233,321 - 233,321 6,596,842 - 6,596,842 소계 82,698,744 - 82,698,744 78,280,379 - 78,280,379 비유동자산 비유동성저축보험 2,527,562 - 2,527,562 2,363,000 - 2,363,000 장기선급금 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 1,868,216,783 (1,868,216,783) - 소계 1,870,744,345 (1,868,216,783) 2,527,562 1,870,579,783 (1,868,216,783) 2,363,000 합계 1,953,443,089 (1,868,216,783) 85,226,306 1,948,860,162 (1,868,216,783) 80,643,379 13. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업투자자산1) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 81.35% 대한민국 2024.03.31 생산 및 판매 1,299,949,286 (1,150,787,118) 149,162,168 1,299,949,286 (1,150,787,118) 149,162,168 광진산전(주)(*1) 28.00% 대한민국 2024.03.31 생산 및 판매 6,020,000,000 - 6,020,000,000 - - - 합계 7,319,949,286 (1,150,787,118) 6,169,162,168 1,299,949,286 (1,150,787,118) 149,162,168 (*1) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 폴리플로어(주) 149,162,168 - - - - 149,162,168 광진산전(주) - 6,020,000,000 - - - 6,020,000,000 합계 149,162,168 6,020,000,000 - - - 6,169,162,168 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - (176,469,463) - 149,162,168 합계 325,631,631 - - (176,469,463) - 149,162,168 3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,533,097,278 3,445,586,647 87,510,631 796,776,064 (91,727,713) 광진산전(주) 26,877,498,733 15,170,003,109 11,707,495,624 1,060,897,418 124,549,485 (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,501,220,919 3,321,982,575 179,238,344 897,711,996 (244,352,364) (2) 관계기업투자자산1) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2024.03.31 생산 및 판매 13,200,000,000 11,437,542,039 1,762,457,961 13,200,000,000 11,437,542,039 1,762,457,961 (주)미래셀바이오 20.39% 대한민국 2024.03.31 생산 및 판매 11,785,441,291 11,785,441,291 - 11,785,441,291 11,785,441,291 - (주)케이스타엔터테인먼트 42.86% 대한민국 2024.03.31 엔터테인먼트 150,000,000 150,000,000 - 150,000,000 150,000,000 - 합계 24,635,441,291 22,872,983,330 1,762,457,961 24,635,441,291 22,872,983,330 1,762,457,961 2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 합계 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 북경원일차식유한공사(*1) 3,074,524,176 - - (1,312,066,215) - 1,762,457,961 디센트오토1호조합(*2) 990,000,000 - (990,000,000) - - - 합계 4,064,524,176 - (990,000,000) (1,312,066,215) - 1,762,457,961 (*1) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손 748,426,077원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 25,000,613,434 10,740,773,374 14,259,840,060 7,977,478,486 125,140,000 (주)미래셀바이오 6,033,918,264 12,469,658,680 (6,435,740,416) 18,745,456 (1,065,194,270) (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 24,719,085,980 10,456,858,450 14,262,227,530 32,255,754,627 (1,170,204,138) (주)미래셀바이오 4,961,544,459 10,165,571,021 (5,204,026,562) 170,739,823 (4,271,286,158) 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*1) 장부금액 공정가치 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 건물 1,744,852,787 (176,624,076) (289,597,550) 1,278,631,161 1,744,852,787 (163,794,273) (289,597,550) 1,291,460,964 합계 5,902,304,660 (176,624,076) (289,597,550) 5,436,083,034 5,871,000,000 5,902,304,660 (163,794,273) (289,597,550) 5,448,912,837 5,871,000,000 (*1) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,475,161,647 - (12,829,803) - - - 1,278,631,161 합계 5,632,613,520 - (12,829,803) - - - 5,436,083,034 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,475,161,647 - (46,641,863) (137,058,820) - - 1,291,460,964 합계 5,632,613,520 - (46,641,863) (137,058,820) - - 5,448,912,837 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 32,850,000 25,643,191 임대수익투자부동산 직접운영비용 9,832,744 8,375,095 비임대수익투자부동산 직접운영비용 9,403,509 10,873,050 합 계 52,086,253 44,891,336 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 318,198,000 (122,659,897) 195,538,103 308,250,000 (106,750,000) 201,500,000 차량운반구 101,439,628 (17,920,515) 83,519,113 101,439,628 (12,848,535) 88,591,093 기타의유형자산 957,587,895 (599,655,805) 357,932,090 951,974,531 (569,735,091) 382,239,440 합계 1,377,225,523 (740,236,217) 636,989,306 1,361,664,159 (689,333,626) 672,330,533 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 201,500,000 9,948,000 (15,909,897) - - 195,538,103 차량운반구 88,591,093 - (5,071,980) - - 83,519,113 기타의유형자산 382,239,440 5,613,364 (29,920,714) - - 357,932,090 합계 672,330,533 15,561,364 (50,902,591) - - 636,989,306 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 263,150,000 - (61,650,000) - - 201,500,000 차량운반구 27,165,903 101,439,628 (20,879,911) (19,134,527) - 88,591,093 기타의유형자산 401,704,110 107,240,000 (115,134,670) (11,570,000) - 382,239,440 합계 692,020,013 208,679,628 (197,664,581) (30,704,527) - 672,330,533 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 5,636,239 6,111,505 소프트웨어 3,350,968 3,615,517 합계 8,987,207 9,727,022 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 기말금액 산업재산권 6,111,505 - (475,266) 5,636,239 소프트웨어 3,615,517 - (264,549) 3,350,968 합계 9,727,022 - (739,815) 8,987,207 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 기말금액 산업재산권 3,294,375 4,470,669 (1,653,539) 6,111,505 소프트웨어 4,673,717 - (1,058,200) 3,615,517 합계 7,968,092 4,470,669 (2,711,739) 9,727,022 17. 사용권 자산 및 리스부채 (1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각비 기말금액 건물 1,168,817,138 - (87,888,075) 1,080,929,063 차량운반구 61,871,325 - (7,087,455) 54,783,870 합계 1,230,688,463 - (94,975,530) 1,135,712,933 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각비 기말금액 건물 921,492,825 210,741,508 (351,827,422) 780,406,911 차량운반구 435,237,891 44,925,318 (29,881,657) 450,281,552 합계 1,356,730,716 255,666,826 (381,709,079) 1,230,688,463 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 313,252,217 796,546,404 308,674,705 875,380,711 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 87,888,075 61,549,524 차량운반구 7,087,455 3,864,108 합계 94,975,530 65,413,632 리스부채에 대한 이자비용 33,117,590 123,467,864 단기리스료 8,521,000 2,108,770 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,619,359 2,085,636 합계 44,257,949 127,662,270 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 39,407,865 39,407,865 기타유동채무 미지급금 319,715,560 193,286,759 미지급비용 52,753,014 34,913,757 소계 372,468,574 228,200,516 기타비유동채무 장기미지급금 27,185,233 29,857,945 임대보증금 120,000,000 110,000,000 소계 147,185,233 139,857,945 합계 559,061,672 407,466,326 19. 사채(1)보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 표면금리/보장수익률 당분기말 전기말 제39회 사모전환사채 2021.06.04 2024.06.04 1% / 3% - - 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 1,500,000,000 1,500,000,000 소계 1,500,000,000 1,500,000,000 가산:상환할증금 - - 차감:전환권조정 - (41,040,826) 합계 1,500,000,000 1,458,959,174 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용(*1) 내 용 내 용 발행형태 제37회 사모 전환사채 제39회 사모 전환사채 제40회 사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 발행가액 1.500,000,000 8,000,000,000 1.500,000,000 장부가액 - - 1,500,000,000 표면금리 - 1.0% 5.0% 만기보장수익율 연 3% 연 3% 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2020.03.28 ~ 2024.03.28 2022.06.04 ~ 2024.05.04 2024.03.03 ~ 2026.02.03 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 908 892 1,123 전환가능주식수 - - 1,335,707주 매도청구권(*2) - 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 (*1) 제37회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제39회 사모 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였으며, 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 434,059,149 592,559,149 예수금 11,997,720 13,271,460 합계 446,056,869 605,830,609 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 311,953,058 554,491,831 사외적립자산의 공정가치 (220,260,351) (345,344,911) 합계 91,692,707 209,146,920 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 554,491,831 527,245,352 당기근무원가 31,429,032 158,394,612 이자원가 2,658,083 10,907,986 과거근무원가 - - 보험수리적손실(이익) (129,920,866) (44,857,692) 퇴직금지급액 (146,705,022) (108,139,898) 기타(관계사 전출입) - 10,941,471 기말금액 311,953,058 554,491,831 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 345,344,911 339,755,343 기대수익 4,195,845 21,983,728 사용자의 기여금 납부액 - 66,000,000 퇴직금 지급액 (126,651,391) (71,090,440) 보험수리적손실 (2,629,014) (11,303,720) 기말금액 220,260,351 345,344,911 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 220,260,351 345,344,911 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 4.63% 4.76% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (24,819,432) 28,521,688 기대임금상승률 1.00% 27,960,536 (24,797,329) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.38년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 35,261,942 - - 146,890,507 129,800,609 311,953,058 22. 충당부채당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 유동성 비유동성 복구충당부채 19,677,672 - - 526,044 20,203,716 - 20,203,716 반품충당부채 14,717,047 - (14,254,357) - 462,690 462,690 - 합계 34,394,719 - (14,254,357) 526,044 20,666,406 462,690 20,203,716 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 40,517,904 38,865,924 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 20,258,952,000 19,432,962,000 당기 중 전환권 행사로 인해 자본금이 20,259백만원으로 변경되었습니다. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 기말금액 2024.03.31 40,517,904 - 20,258,952,000 68,674,429,533 (단위: 원) 구 분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023.01.01 36,760,142 - 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권 행사 2023.03.29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023.06.30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 2023.07.20 224,215 892 112,107,500 107,200,776 2023.08.08 336,322 892 168,161,000 156,637,236 3자배정 유상증자 2023.12.06 872,600 646 436,300,000 559,762,760 기말금액 2023.12.31 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,674,429,533 67,882,048,203 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 202,492,469 202,492,469 기타 696,979,519 696,979,519 합계 87,240,995,021 86,448,613,691 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 주식청약증거금 - 350,000,000 합계 (453,848,677) (103,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 960,784,264 960,784,264 합계 960,784,264 960,784,264 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 87,895,156,518 87,108,907,590 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 상품매출 1,303,149,032 1,303,149,032 1,482,660,463 1,482,660,463 제품매출 166,753,135 166,753,135 783,385,080 783,385,080 기타매출 35,850,000 35,850,000 129,597,291 129,597,291 합 계 1,505,752,167 1,505,752,167 2,395,642,834 2,395,642,834 (2) 당기 및 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 상품매출원가 1,223,886,334 1,223,886,334 1,522,335,762 1,522,335,762 제품매출원가 65,166,584 65,166,584 116,527,765 116,527,765 합계 1,289,052,918 1,289,052,918 1,638,863,527 1,638,863,527 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 321,987,362 321,987,362 307,224,759 307,224,759 퇴직급여 21,807,278 21,807,278 - - 외주용역비 - - - - 복리후생비 23,826,903 23,826,903 44,921,696 44,921,696 여비교통비 8,621,223 8,621,223 15,257,454 15,257,454 접대비 2,551,960 2,551,960 10,260,000 10,260,000 통신비 1,655,190 1,655,190 2,106,167 2,106,167 세금과공과금 4,800,741 4,800,741 11,293,736 11,293,736 감가상각비 90,584,908 90,584,908 168,892,810 168,892,810 지급임차료 29,552,431 29,552,431 34,799,639 34,799,639 보험료 3,370,243 3,370,243 6,190,361 6,190,361 차량유지비 1,768,800 1,768,800 - - 운반비 4,615,388 4,615,388 21,822,125 21,822,125 교육훈련비 181,819 181,819 2,716,560 2,716,560 도서인쇄비 388,000 388,000 8,400,000 8,400,000 소모품비 2,288,662 2,288,662 15,731,079 15,731,079 지급수수료 398,433,514 398,433,514 1,039,554,984 1,039,554,984 광고선전비 6,817,535 6,817,535 69,231,389 69,231,389 수선비 - - - - 대손상각비 103,742,681 103,742,681 646,782,382 646,782,382 수도광열비 5,193,982 5,193,982 9,499,494 9,499,494 무형자산상각비 739,815 739,815 641,489 641,489 경상연구개발비 206,240,794 206,240,794 - - 회의비 400,000 400,000 600,000 600,000 합계 1,239,569,229 1,239,569,229 2,415,926,124 2,415,926,124 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 59,204,930 59,204,930 47,354,591 47,354,591 금융보증수익 1,789,379 1,789,379 4,309,417 4,309,417 외환차익 - - 8,652,646 8,652,646 외화환산이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 10,000,000 10,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 120,727,960 120,727,960 - - 합계 191,722,269 191,722,269 60,316,654 60,316,654 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 105,133,750 105,133,750 59,793,944 59,793,944 금융보증손실 1,789,379 1,789,379 4,309,417 4,309,417 외환차손 - - 211,416 211,416 외화환산손실 924,860 924,860 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,330,740 1,330,740 114,726,880 114,726,880 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - - 합계 109,178,729 109,178,729 179,041,657 179,041,657 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 리스해지이익 - - 6,156,279 6,156,279 관계기업투자주식처분이익 - - 221,616,668 221,616,668 기타매출 28,524,623 28,524,623 31,067,107 31,067,107 잡이익 201,897 201,897 123,078,666 123,078,666 합계 28,726,520 28,726,520 381,918,720 381,918,720 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 - - 11,570,000 11,570,000 재고자산폐기손실 1,908,842 1,908,842 - - 리스해지손실 - - 13,530,000 13,530,000 잡손실 32,018 32,018 544,420 544,420 합계 1,940,860 1,940,860 25,644,420 25,644,420 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 소재지 최대주주 씨티엠(주)(*1) - 대한민국 종속기업 폴리플로어(주) 폴리플로어(주) 대한민국 광진산전(주)(*2) - 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 - 디센트오토1호조합(*3) 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 광진산전(주)를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 2,000,000 폴리플로어(주) - - 2,209,869 29,346,297 임직원 등 - - 5,974,961 4,174,852 합계 - - 8,184,830 35,521,149 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - - - 69,900,000 북경원일차식유한공사 47,997,556 - - 202,485 (주)미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,954,539 임직원 등 - - 5,454,795 - 합계 47,997,556 88,750,000 5,454,795 96,057,024 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 씨티엠(주) - - - 10,000,000 - - 폴리플로어(주) - - 150,000,000 500,377,049 - - 임직원 등 - - 200,000,000 430,205 - - 합계 - - 350,000,000 500,807,254 - - (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 폴리플로어(주) - - - 500,000,000 - - 임직원 등 - - 200,000,000 436,384 - - 합계 - - 200,000,000 500,436,384 - - (4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) - 150,000,000 - 150,000,000 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 합계 200,000,000 150,000,000 - 350,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 임직원 등 - 200,000,000 - 200,000,000 합계 - 200,000,000 - 200,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 205,546,179 102,039,999 퇴직급여 12,257,487 - 합계 217,803,666 102,039,999 (6) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어(주) 신한은행 차입금 지급보증 1,288,168,284 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 재고자산의 변동 (105,603,014) (105,603,014) (100,689,835) (100,689,835) 원재료 및 상품의 매입액 1,228,586,852 1,228,586,852 1,739,553,362 1,739,553,362 급여 324,040,500 324,040,500 317,724,759 317,724,759 퇴직급여 21,998,768 21,998,768 - - 복리후생비 23,916,626 23,916,626 45,552,751 45,552,751 여비교통비 8,621,223 8,621,223 15,257,454 15,257,454 접대비 2,551,960 2,551,960 10,260,000 10,260,000 수도광열비 5,433,470 5,433,470 9,499,494 9,499,494 세금과공과금 4,873,836 4,873,836 11,711,366 11,711,366 지급임차료 29,552,431 29,552,431 34,799,639 34,799,639 보험료 3,387,075 3,387,075 6,314,341 6,314,341 차량유지비 1,768,800 1,768,800 - - 운반비 4,615,388 4,615,388 21,822,125 21,822,125 도서인쇄비 388,000 388,000 9,305,000 9,305,000 지급수수료 398,566,618 398,566,618 1,084,176,569 1,084,176,569 소모품비 2,878,662 2,878,662 24,635,319 24,635,319 광고선전비 6,817,535 6,817,535 69,231,389 69,231,389 감가상각비 158,707,924 158,707,924 168,892,810 168,892,810 무형자산상각비 739,815 739,815 641,489 641,489 대손상각비 103,742,681 103,742,681 646,782,382 646,782,382 기타 136,967,917 136,967,917 (60,680,763) (60,680,763) 합계 2,362,553,067 2,362,553,067 4,054,789,651 4,054,789,651 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 당분기순이익(손실) (886,936,783) (886,936,783) (1,421,597,520) (1,421,597,520) 가중평균유통보통주식수 40,303,603 40,303,603 36,764,110 36,764,110 기본주당순이익(손실) (22) (22) (39) (39) 희석주당순이익(손실) (22) (22) (39) (39) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기산일 주식수 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 2024.02.28 220,264 33 1,336,728,492 합계 40,506,924 91 3,667,627,908 가중평균유통주식수 40,303,603 - 가중평균유통주식수 : 3,667,627,908 ÷ 91 =40,303,603 (단위: 주) 구 분 기산일 주식수 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023.01.01 36,760,142 87 3,198,132,354 자기주식 2023.01.01 (10,980) 87 (955,260) 전환권 행사 2023.03.29 448,430 3 111,592,776 합계 37,197,592 90 3,308,769,870 가중평균유통주식수 36,764,110 - 가중평균유통주식수 : 3,308,769,870 ÷ 90 =36,764,110 (3) 당분기와 전분기 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정권자 내 용 장부금액 설정금액 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,565,400,249 1,950,000,000 유형자산 차량운반구 신한카드 및 KB 캐피탈 할부차량 담보 83,519,113 47,000,000 합계 3,648,919,362 47,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 7,651,355,709 상기 보험금은 신한은행에 80,904,096원을 질권으로 제공하고 있습니다.(4) 타인을 위한 지급보증제공 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 연대보증 신한은행 440,480,784 1,000,000,000 연대보증 신한은행 847,687,500 1,380,000,000 합계 1,288,168,284 2,380,000,000 (5) 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,190,000,000 또한, 前 대표이사로부터 차량 할부금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.32. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 39,407,865 - - - 39,407,865 기타유동채무 367,070,891 5,397,683 - - 372,468,574 사채 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 기타비유동채무 90,000,000 30,000,000 23,041,395 4,143,838 147,185,233 금융리스부채 154,287,407 158,964,810 487,439,003 309,107,401 1,109,798,621 금융보증부채 1,288,168,284 - - - 1,288,168,284 합계 3,438,934,447 194,362,493 510,480,398 313,251,239 4,457,028,577 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 USD - - - - JPY 35,491,533 - 36,415,134 - CNY - - - - 당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - JPY 3,549,153 (3,549,153) 3,641,513 (3,641,513) CNY - - - - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 1,500,000,000 1,458,959,174 차감: 현금및현금성자산 2,551,283,304 6,981,321,224 순부채 - - 자본총계 20,111,726,090 19,629,603,688 총자본 20,111,726,090 19,629,603,688 자본조달비율 0.00% 0.00% 33. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 계속사업이익(손실)에 대한 조정 171,588,638 760,216,494 퇴직급여 29,891,270 - 이자비용 105,133,750 59,793,944 외화환산손실 924,860 - 대손상각비 103,742,681 646,782,382 감가상각비 158,707,924 168,892,810 무형자산상각비 739,815 641,489 재고자산평가손실 - 19,406,527 재고자산폐기손실 1,908,842 - 리스해지손실 - 13,530,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,330,740 114,726,880 유형자산처분손실 - 11,570,000 리스해지이익 - (6,156,279) 이자수익 (59,204,930) (47,354,591) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (10,000,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (120,727,960) - 금융보증손실 1,789,379 4,309,417 금융보증수익 (1,789,379) (4,309,417) 반품충당부채환입 (14,254,357) - 관계기업투자주식처분이익 - (221,616,668) 법인세비용 (26,603,997) - 영업활동 자산 및 부채의 증감 786,873,377 804,059,019 매출채권의 감소(증가) (2,045,416) 285,098,822 대출채권의 감소(증가) - 300,000,000 미수수익의 감소(증가) 5,784,840 (38,220) 미수금의 감소(증가) 702,184,495 (61,930,152) 선급금의 감소(증가) (6,233,922) 7,552,887 선급비용의 감소(증가) (552,503) 12,198,788 선납세금의 감소(증가) (5,784,840) - 재고자산의 감소(증가) 110,536,956 (120,096,362) 매입채무의 증가(감소) - (253,386,702) 장기미지급금의 증가(감소) (2,672,712) - 미지급금의 증가(감소) 129,316,296 101,382,822 미지급비용의 증가(감소) 15,113,923 (5,507,017) 선수금의 증가(감소) (157,500,000) 575,589,458 예수금의 증가(감소) (1,273,740) (4,893,940) 충당부채의 증가(감소) - (23,700,000) 퇴직금의 지급 (126,651,391) (14,504,168) 사외적립자산의 감소(증가) 126,651,391 6,292,803 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 1,618,371,330 1,218,339,800 전환사채의 유동성대체 - - 리스부채의 유동성대체 78,834,307 198,057,846 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) - 956,619,720 선수금 임대보증금으로 대체 1,000,000 - 확정급여채무 미지급금으로 대체 20,053,631 - (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,458,959,174 1,618,689,490 - (1,500,000,000) (77,648,664) - 1,500,000,000 리스부채 1,184,055,416 (97,200,081) 78,834,307 - - (55,891,021) 1,109,798,621 기타비유동채무 110,000,000 9,000,000 - - - 1,000,000 120,000,000 합계 2,753,014,590 1,530,489,409 78,834,307 (1,500,000,000) (77,648,664) (54,891,021) 2,729,798,621 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (1,145,591,152) 188,747,740 (183,580,145) 1,458,959,174 리스부채 1,223,601,758 (418,079,520) - - 121,413,058 257,120,120 1,184,055,416 기타비유동채무 80,000,000 30,000,000 - - - - 110,000,000 합계 2,438,872,329 1,076,032,640 - (1,145,591,152) 310,160,798 73,539,975 2,753,014,590 34. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 3월 13일 및 3월 21일 이사회 결의를 통해 기존의 제3자배정방식의 유상증자 계획을 다음과 같이 변경하였습니다. 해당 유상증자의 납입이 완료될 경우 당사의 최대주주는 씨티엠(주)에서 바이온밸류업1호로 변경될 예정입니다. 구 분 변경전 변경후 배정대상자 씨티엠(주) 바이온밸류업1호 배정주식수 5,686,433주 7,399,577주 배정금액 6,990,000,023원 6,999,999,842원 신주발행가액 1,231원 946원 주금납입예정일 2024.05.14 2024.06.14 (2) 당사는 2024년 5월 2일 이사회 결의를 통해 제39회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구기간을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 변경 전 변경 후 전환청구기간 시작일 2022년 06월 04일 시작일 2022년 06월 04일 종료일 2024년 05월 04일 종료일 2024년 06월 03일 6. 배당에 관한 사항 당사는 당분기에 배당에 관한 사항에 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 'III-6. 배당에 관한 사항'을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - 무상감자 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1388 제39회 사모 CB 2022.11.23 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 863,228 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.28 전환권행사 보통주 784,751 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.29 전환권행사 보통주 112,107 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.30 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.08 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.19 전환권행사 보통주 56,053 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.28 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 2023.06.30 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.07.20 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2023.12.06 유상증자(제3자배정) 보통주 872,600 500 1,146 - 2024.01.05 전환권행사 보통주 1,431,716 500 908 제37회 사모 CB 2024.02.28 전환권행사 보통주 220,264 500 908 제37회 사모 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 39 2021.06.04 2024.06.04 8,000,000,000 보통주 2022.06.04~2024.05.04 100.0 892 3,800,000,000 4,260,089 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 40 2023.03.03 2026.03.03 1,500,000,000 보통주 2024.03.03~2026.02.03 100.0 1,123 1,500,000,000 1,335,707 - 합 계 - - - 9,500,000,000 보통주 - 100.0 - 5,300,000,000 5,595,796 - *제39회 사모 전환사채는 만기전 취득으로 권면금액 38억원의 사채권을 회사가 보유하고 있으며 현재 재매각 진행 중에 있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제27회차 CB 회사채 사모 2017.01.25 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.01.25 전액상환 - 제28회차 CB 회사채 사모 2017.07.18 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.18 전액상환 - 제29회차 CB 회사채 사모 2017.07.28 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.07.28 전액상환 - 제30회차 CB 회사채 사모 2017.12.06 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2020.12.06 전액상환 - 제31회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 6,500 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제32회차 CB 회사채 사모 2018.03.29 1,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.29 전액상환 - 제33회차 CB 회사채 사모 2018.03.30 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.03.30 전액상환 - 제34회차 CB 회사채 사모 2018.04.05 4,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.04.05 전액상환 - 제35회차 CB 회사채 사모 2018.10.11 2,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.11 전액상환 - 제36회차 CB 회사채 사모 2018.10.02 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2021.10.02 전액상환 - 제37회차 CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 전액상환 - 제38회차 EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2022.12.04 전액상환 - 제39회차 CB 회사채 사모 2021.06.04 8,000 표면 1.0만기 3.0 - 2024.06.04 전액상환 - 제40회차CB 회사채 사모 2023.03.03 1,500 표면 5.0만기 5.0 - 2026.03.03 전액미상환 - 합 계 - - - 46,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.01.02 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자 - 2020.09.24 채무상환자금 999 채무상환자금 999 - 유상증자 - 2022.05.19 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자 - 2023.12.06 운영자금 999 운영자금 999 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 37 2019.03.28 타법인 증권 취득자금 1,500 타법인 증권 취득자금 1,500 - 교환사채 38 2019.12.04 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 유상증자 79 2021.04.08 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 -시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억) 4,999 - 전환사채 39 2021.06.04 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억) 8,000 -운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(미사용) 4,000 미확정 전환사채 40 2023.03.03 -운영자금(15억원) 1,500 -운영자금(15억원) 1,500 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업자유예금 4,000 - - 계 4,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 ※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 기타 재무에 관한 사항을 기재 생략합니다.※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당기) - - - - 제42기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. -종속기업 및 관계기업투자의 손상 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석13에 기술되어 있는 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 1,912백만원이고 자산총액 23,531백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 8%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업 투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업 및 관계기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액이 하락함에 따라서 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 1,489백만원의 종속기업 및 관계기업투자 손상차손을 인식하였습니다. 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 ㆍ회사가 종속관계회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토 제41기(전기) 삼덕회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 주석 28에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 71백만원(전기 646백만원)이고 매입 등은 550백만원(전기 108백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 1,456백만원(전기말 2,753백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 827백만원(전기말 974백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재무제표에 대한 주석13에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 4,390백만원이고 자산총액 27,337백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액(4,390백만원)이 차지하는 비율이 16%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업 투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액이 하락함에 따라서 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 회수가능액을 평가하였습니다. 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 ㆍ회사가 종속관계회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기(당기) - - - - - - 제42기 (당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 206,115 - 154,586 1,526 제41기 (전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 195,000 - 195,000 1,499 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기 (당기) - - - - - - - - - - 제42기 (전기) - - - - - - - - - - 제41기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 13일 회사: 재무담당 임원, 감사 감사인: 업무수행이사 외 4인 서면보고 -핵심감사사항 수행결과-감사인의 독립성-기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2 2023년 08월 11일 회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 외 4인 서면보고 - 반기검토 수행 및 경과 보고- 향후 감사범위 및 시기 등 3 2023년 06월 09일 회사: 재무담당 임원, 감사 감사인: 업무수행이사 외 1인 서면보고 -연간감사계획 및 진행상황 -향후 감사의 범위 및 시기 -핵심감사사항 선정내역 -기타 커뮤니케이션 사항 . 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경사유 비고 제43기(당기) - - - 제42기(전기) 삼덕회계법인 증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항) 지정기간 : 2021.01.01~2023.12.31(지정기간 : 3년) 제41기(전전기) 삼덕회계법인 증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항) 지정기간 : 2021.01.01~2023.12.31(지정기간 : 3년) . 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사, 중간감사, 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도본 대표이사 및 내부회계관리자는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)‘을 사용하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 4명이며, 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 사외이사의 변동현황은 없으며, 2024.01.23. 개최된 임시주주총회 결과를 반영하고 있습니다. 나. 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 류진형 ( 출석률 : 100%) 정민호 ( 출석률 : 100%) 박선희 ( 출석률 : 100%) 정행주 ( 출석률 : 100%) 1 2024.01.23 ( 승인 ) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ( 승인 ) 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.02 ( 승인 ) 감사인선임위원회 신설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3 2024.02.05 ( 승인 ) 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.15 ( 승인 ) 투자자산 ( 디지캡주식 ) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ( 승인 ) 사모 유상증자 ( 제 3 자배정 ) 건 승인 ( 정정 ) 의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.27 ( 승인 ) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 보고사항 ( 승인 ) 제 42 기 내부결산 ( 연결 , 별도 ) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.07 ( 승인 ) 타법인주식 및 출자증권 양수결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.03.13 ( 승인 ) 제 42 기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.03.21 ( 승인 ) 유상증자 (3 자배정 ) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회이사회내에 감사인선임위원회가 구성되어 있습니다. (2024년 2월 2일 신설) 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 류진형 이사회 경영총괄 최대주주의 주요주주 - 사내이사 정민호 이사회 - 없음 - 사내이사 박선희 이사회 - 없음 - 사외이사 정행주 이사회 사외이사 없음 - 2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 1 부장(2년9개월) ㆍ주주총회, 이사회운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 기준일 : 2024년 03월 31일 기준 성 명 주 요 경 력 비 고 최용석 2019.08~현재㈜마케아 대표이사 2021.11~ 현재미래산업전략연구소 연구원 2024년 01월 23일 개최된 임시주주총회에서 신임 감사로 선임 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2024.01.23 ( 승인 ) 대표이사 선임의 건 가결 ( 승인 ) 본점 이전의 건 가결 2 2024.02.02 ( 승인 ) 감사인선임위원회 신설의 건 가결 3 2024.02.05 ( 승인 ) 외부감사인 선임의 건 가결 4 2024.02.15 ( 승인 ) 투자자산 ( 디지캡주식 ) 처분의 건 가결 ( 승인 ) 사모 유상증자 ( 제 3 자배정 ) 건 승인 ( 정정 ) 의 건 가결 5 2024.02.27 ( 승인 ) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - ( 승인 ) 제 42 기 내부결산 ( 연결 , 별도 ) 재무제표 승인의 건 가결 6 2024.03.07 ( 승인 ) 타법인주식 및 출자증권 양수결정의 건 가결 7 2024.03.13 ( 승인 ) 제 42 기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 8 2024.03.21 ( 승인 ) 유상증자 (3 자배정 ) 납입일 변경의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 부장(7년 5개월) 감사 지원 경영지원팀 1 부장(2년1개월) 감사 지원 . 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제42기(2023년도) 정기주주총회 실시 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 38,865,924 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 451,508 -자기주식 : 10,980주-상호주 : 440,528주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 38,414,416 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기 정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.11.01) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제36기 정기주주총회(2018.03.28) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제37기 정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2019.10.11) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 - 제38기 정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 제38기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제39기 정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 -제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 김병준) -제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 윤지희) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2021.08.19) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 - 제40기 정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 이성규) 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자 이석봉) 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자 진기우)제4호 의안 : 임원퇴직금규정 승인의 건제5호 의안 : 자본감소의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제41기 정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제41기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2023.09.25) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 임상호 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 안효윤 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 이동훈 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 김한국 선임의 건제2-5호 의안 : 사외이사 정인숙 선임의 건제 3호 의안 : 감사 최영림 선임의 건 -> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결 - 임시주주총회(2024.01.23) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 류진형 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 정민호 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 박선희 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 정행주 선임의 건제 3호 의안 : 감사 최용석 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 제42기 정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제42기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 후보자사퇴서제출로인해 미상정-> 후보자사퇴서제출로인해 미상정-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 씨티엠(주) 최대주주 보통주 0 0 2,860,323 7.45 최대주주변경 계 보통주 - - 2,860,323 7.45 - - - - - - - (주) 2023.11.13 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결을 하고, 2024.01.03 잔급지급에 따른 최대주주 변경을 하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 씨티엠(주) 1 전병철 35 - - 전병철 35 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 씨티엠(주)