바이온 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온 주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조, 선박용 발전기 CORE 생산 및 유압모터 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

씨티엠(주)	2,860,323	6.39%

차경진	1,437,269	3.21%

박대범	1,002,011	2.24%

김성민	844,454	1.89%

(주)리튬코리아	660,000	1.47%

이병곤	658,003	1.47%

임재식	622,600	1.39%

김성한	617,492	1.38%

소순호	607,743	1.36%

홍상혁	598,000	1.34%

이상우	518,000	1.16%

박선기	495,196	1.11%

자기주식	10,980	0.02%

기타 소액주주 등	33,845,919	75.59%

합계	44,777,990	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

폴리플로어(주)	대한민국	2025.03.31	주유소운영업, 부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

광진산전(주)(*1,2)	대한민국	2025.03.31	선박용 발전기 CORE 생산 및 판매	유의적 영향력 행사	28.00%	28.00%

(주)씨엠텍(*2)	대한민국	2025.03.31	유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(주)지엔에쿼티 (*2)	대한민국	2025.03.31	경영컨설팅업, M 중개 및 자문업	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(*1) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업은 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당분기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,116,696,779 3,317,009,193 (200,312,414) 897,631,004 (67,062,031) (76,322,698) (77,648,610) 광진산전(주) 24,940,397,549 14,407,714,715 10,532,682,834 5,972,916,649 1,219,164,709 885,542,274 787,771,196 (주)씨엠텍 34,887,863,168 30,725,518,282 4,162,344,886 1,130,730,853 (95,249,904) (396,709,010) (396,709,010) (주)지엔에쿼티 1,243,941,589 137,546,391 1,106,395,198 - (153,832,407) (145,336,919) (143,658,553) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,213,973,937 3,336,637,741 (122,663,804) 3,428,049,546 (248,232,122) (301,902,148) (301,902,148) 광진산전(주) 24,518,522,525 14,773,610,887 9,744,911,638 15,051,601,827 1,576,487,566 (1,772,629,043) (1,866,842,740) (주)씨엠텍 34,834,582,972 30,275,529,076 4,559,053,896 2,897,270,390 (297,999,133) (2,912,086,055) (2,912,086,055) (주)지엔에쿼티 1,442,964,899 192,911,148 1,250,053,751 - (279,755,291) (225,390,249) (225,390,249) (3) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어(주) 광진산전(주) (주)씨엠텍 (주)지엔에쿼티 비지배지분율(%) 18.65 72.00 - - 유동자산 153,508,405 4,439,199,240 4,521,591,104 1,013,554,330 비유동자산 2,963,188,374 20,501,198,309 30,366,272,064 230,387,259 유동부채 1,614,275,513 9,363,208,361 7,752,041,541 99,137,948 비유동부채 1,702,733,680 5,044,506,354 22,973,476,741 38,408,443 순자산 (200,312,414) 10,532,682,834 4,162,344,886 1,106,395,198 비지배지분의 장부금액 (37,358,265) 7,583,531,639 - 105,851 매출 897,631,004 5,972,916,649 1,130,730,853 - 분기순이익(손실) (76,322,698) 885,542,274 (396,709,010) (145,336,919) 총포괄이익(손실) (77,648,610) 787,771,196 (396,709,010) (143,658,553) 비지배지분순이익(손실) (14,234,183) 637,590,437 - 798 비지배지분 총포괄순이익(손실) (14,234,183) 567,195,261 - 798 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고 기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (4) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,295,425,302 - - 1,295,425,302 725,178,652 - - 725,178,652 단기금융상품 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 1,820,000,000 - - 1,820,000,000 매출채권 3,234,034,486 - - 3,234,034,486 2,756,953,537 - - 2,756,953,537 기타유동채권 2,466,095,809 - - 2,466,095,809 3,384,976,775 - - 3,384,976,775 소계 8,395,555,597 - - 8,395,555,597 8,687,108,964 - - 8,687,108,964 비유동자산 장기금융상품 16,000,000 - - 16,000,000 16,000,000 - - 16,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 1,416,616,221 - - 1,416,616,221 1,401,831,799 - - 1,401,831,799 소계 1,432,616,221 - 3,483,126,368 4,915,742,589 1,417,831,799 - 3,483,126,368 4,900,958,167 합계 9,828,171,818 - 3,483,126,368 13,311,298,186 10,104,940,763 - 3,483,126,368 13,588,067,131 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 1,885,542,540 - 1,885,542,540 2,306,277,194 - 2,306,277,194 단기차입금 6,106,076,376 - 6,106,076,376 6,549,755,668 - 6,549,755,668 유동성장기부채 7,825,710,000 - 7,825,710,000 7,834,280,000 - 7,834,280,000 유동성사채 8,846,361,085 - 8,846,361,085 8,550,423,770 - 8,550,423,770 기타유동채무 2,270,559,248 - 2,270,559,248 1,928,891,104 - 1,928,891,104 리스부채 411,217,185 - 411,217,185 404,079,368 - 404,079,368 소계 27,345,466,434 - 27,345,466,434 27,573,707,104 - 27,573,707,104 비유동부채 장기차입금 24,070,233,916 - 24,070,233,916 24,102,130,000 - 24,102,130,000 기타비유동채무 1,948,826,569 - 1,948,826,569 1,937,962,183 - 1,937,962,183 장기리스부채 807,130,040 - 807,130,040 913,604,274 - 913,604,274 소계 26,826,190,525 - 26,826,190,525 26,953,696,457 - 26,953,696,457 합계 54,171,656,959 - 54,171,656,959 54,527,403,561 - 54,527,403,561 (3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 42,419,588 - - 42,419,588 (835,257,984) - (835,257,984) 외화환산관련 손익 15,867 - - 15,867 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (49,248,400) - - (49,248,400) - - - 합계 (6,812,945) - - (6,812,945) (835,257,984) - (835,257,984) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 58,583,831 - - 58,583,831 (188,558,653) - (188,558,653) 외화환산관련 손익 (924,860) - - (924,860) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (103,742,681) - - (103,742,681) - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 8,669,260 - 8,669,260 - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - 120,727,960 - 120,727,960 - - - 합계 (46,083,710) 129,397,220 - 83,313,510 (188,558,653) - (188,558,653) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 1,295,425,302 1,295,425,302 725,178,652 725,178,652 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 1,820,000,000 1,820,000,000 매출채권 3,234,034,486 3,234,034,486 2,756,953,537 2,756,953,537 기타유동채권 2,466,095,809 2,466,095,809 3,384,976,775 3,384,976,775 소계 8,395,555,597 8,395,555,597 8,687,108,964 8,687,108,964 비유동자산 장기금융상품 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 1,416,616,221 1,416,616,221 1,401,831,799 1,401,831,799 소계 4,915,742,589 4,915,742,589 4,900,958,167 4,900,958,167 합계 13,311,298,186 13,311,298,186 13,588,067,131 13,588,067,131 유동부채 매입채무 1,885,542,540 1,885,542,540 2,306,277,194 2,306,277,194 단기차입금 6,106,076,376 6,106,076,376 6,549,755,668 6,549,755,668 유동성장기부채 7,825,710,000 7,825,710,000 7,834,280,000 7,834,280,000 유동성사채 8,846,361,085 8,846,361,085 8,550,423,770 8,550,423,770 기타유동채무 2,270,559,248 2,270,559,248 1,928,891,104 1,928,891,104 리스부채 411,217,185 411,217,185 404,079,368 404,079,368 소계 27,345,466,434 27,345,466,434 27,573,707,104 27,573,707,104 비유동부채 장기차입금 24,070,233,916 24,070,233,916 24,102,130,000 24,102,130,000 기타비유동채무 1,948,826,569 1,948,826,569 1,937,962,183 1,937,962,183 장기리스부채 807,130,040 807,130,040 913,604,274 913,604,274 소계 26,826,190,525 26,826,190,525 26,953,696,457 26,953,696,457 합계 54,171,656,959 54,171,656,959 54,527,403,561 54,527,403,561 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,295,425,302 - - 1,295,425,302 1,295,425,302 단기금융상품 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 3,234,034,486 - - 3,234,034,486 3,234,034,486 기타유동채권 2,466,095,809 - - 2,466,095,809 2,466,095,809 소계 8,395,555,597 - - 8,395,555,597 8,395,555,597 비유동자산 장기금융상품 16,000,000 - - 16,000,000 16,000,000 기타비유동채권 1,416,616,221 - - 1,416,616,221 1,416,616,221 소계 1,432,616,221 - - 1,432,616,221 1,432,616,221 합계 9,828,171,818 - - 9,828,171,818 9,828,171,818 유동부채 매입채무 1,885,542,540 - - 1,885,542,540 1,885,542,540 단기차입금 6,106,076,376 - - 6,106,076,376 6,106,076,376 유동성장기부채 7,825,710,000 - - 7,825,710,000 7,825,710,000 유동성사채 8,846,361,085 - - 8,846,361,085 8,846,361,085 기타유동채무 2,270,559,248 - - 2,270,559,248 2,270,559,248 리스부채 411,217,185 - - 411,217,185 411,217,185 소계 27,345,466,434 - - 27,345,466,434 27,345,466,434 비유동부채 장기차입금 24,070,233,916 - - 24,070,233,916 24,070,233,916 기타비유동채무 1,948,826,569 - - 1,948,826,569 1,948,826,569 장기리스부채 807,130,040 - - 807,130,040 807,130,040 소계 26,826,190,525 - - 26,826,190,525 26,826,190,525 합계 54,171,656,959 - - 54,171,656,959 54,171,656,959 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,227,450 3,419,860 보통예금 1,292,197,852 721,758,792 합계 1,295,425,302 725,178,652 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,400,000,000 1,820,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 16,000,000 16,000,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 채무증권(*2) - - 합계 - - (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - - 합계 1,070,000,000 - - - (*2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보장수익률 만기 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)스킨에이지 4.00% 2019.07.08 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 - - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - - - - - - 지분증권 - - - - - - 합계 - - - - - - (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 10,000,000 - (30,000,000) 20,000,000 - - 지분증권 837,674,940 - (837,674,940) - - - 합계 847,674,940 - (867,674,940) 20,000,000 - - 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,483,126,368 700,000,000 3,483,126,368 (주)미래셀바이오(*) 19.37% 11,785,441,291 - - - 농업회사법인더라온(주) 8.33% 1,031,950,000 - 1,031,950,000 - 합계 13,517,391,291 3,483,126,368 1,731,950,000 3,483,126,368 (*) 당기 중 지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 - - - - 3,483,126,368 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - 306,218,999 - 3,483,126,368 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) - - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - - 131,678,366 - 취득 - - - - 평가 - - (131,678,366) - 처분 - - - - 기말 - - - - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 3,418,304,499 (184,270,013) - 3,234,034,486 2,891,975,150 (135,021,613) - 2,756,953,537 기타유동채권 미수금 847,659,475 (180,277,253) - 667,382,222 920,754,875 (180,277,253) - 740,477,622 단기대여금 5,910,224,760 (4,140,751,761) - 1,769,472,999 6,740,224,760 (4,140,751,761) - 2,599,472,999 미수수익 95,253,307 (66,012,719) - 29,240,588 111,038,873 (66,012,719) - 45,026,154 소계 6,853,137,542 (4,387,041,733) - 2,466,095,809 7,772,018,508 (4,387,041,733) - 3,384,976,775 기타비유동채권 보증금 1,534,337,860 - (117,721,639) 1,416,616,221 1,529,337,860 - (127,506,061) 1,401,831,799 소계 1,534,337,860 - (117,721,639) 1,416,616,221 1,529,337,860 - (127,506,061) 1,401,831,799 합계 11,805,779,901 (4,571,311,746) (117,721,639) 7,116,746,516 12,193,331,518 (4,522,063,346) (127,506,061) 7,543,762,111 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 3,234,034,486 2,756,953,537 3개월 초과 6개월 이내 49,248,400 - 6개월 초과 9개월 이내 - 1,146,536 9개월 초과 12개월 이내 1,146,536 - 12개월 초과 등 133,875,077 133,875,077 총장부금액 3,418,304,499 2,891,975,150 차감 : 대손충당금 (184,270,013) (135,021,613) 순장부금액 3,234,034,486 2,756,953,537 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 114,603,743 - 4,140,751,761 - 180,277,253 - 66,012,719 - - 4,501,645,476 대손상각비 49,248,400 - - - - - - - - 49,248,400 제각 - - - - - - - - - - 계정 재분류 - - - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 20,417,870 - - - - - - - - 20,417,870 기말금액 184,270,013 - 4,140,751,761 - 180,277,253 - 66,012,719 - - 4,571,311,746 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 111,520,308 - 4,140,751,761 - 180,277,253 - 66,012,719 - - 4,498,562,041 제각 - (3,248,095,915) - (1,215,882,929) - (4,133,473,793) - (220,512,517) (527,488,000) (9,345,453,154) 계정 재분류(*) (4,436,226,500) - - - - - - - - (4,436,226,500) 대손충당금환입 - - - - - - - - - - 연결실체변동으로 인한 증감 20,417,870 - - - - - - - - 20,417,870 기말금액 135,021,613 - 4,140,751,761 - 180,277,253 - 66,012,719 - - 4,522,063,346 (*) 매출채권에서 장기선급금으로 계정 대체되었습니다. 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 970,837,101 (829,191,226) 141,645,875 1,028,653,139 (829,191,226) 199,461,913 제품 2,621,256,188 (2,381,675,394) 239,580,794 3,043,336,293 (2,381,675,394) 661,660,899 재공품 601,992,415 - 601,992,415 358,337,871 - 358,337,871 원재료 1,617,492,755 (1,265,967,724) 351,525,031 1,530,564,786 (1,265,967,724) 264,597,062 부재료 125,101,153 - 125,101,153 138,257,912 - 138,257,912 합계 5,936,679,612 (4,476,834,344) 1,459,845,268 6,099,150,001 (4,476,834,344) 1,622,315,657 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 1,265,851,742 (734,811,311) 531,040,431 1,315,110,981 (734,811,311) 580,299,670 선급비용 18,852,994 - 18,852,994 12,106,464 - 12,106,464 선급세금 29,783,380 - 29,783,380 23,915,980 - 23,915,980 소계 1,314,488,116 (734,811,311) 579,676,805 1,351,133,425 (734,811,311) 616,322,114 기타비유동자산 비유동성저축보험 71,943,779 - 71,943,779 94,479,438 - 94,479,438 장기선급금(*) 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 소계 4,660,263,779 (4,588,320,000) 71,943,779 4,682,799,438 (4,588,320,000) 94,479,438 합계 5,974,751,895 (5,323,131,311) 651,620,584 6,033,932,863 (5,323,131,311) 710,801,552 (*) 매출채권에서 장기선급금으로 계정 대체되었습니다.13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2025.03.31 생산 및 판매 13,200,000,000 (10,176,848,082) 3,023,151,918 13,200,000,000 (10,385,564,008) 2,814,435,992 (주)미래셀바이오(*) 19.37% 대한민국 2025.03.31 생산 및 판매 - - - 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 합계 13,200,000,000 (10,176,848,082) 3,023,151,918 24,985,441,291 (22,171,005,299) 2,814,435,992 (*) 당기 중 지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.(2) 관계기업투자주식의 변동내역관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 2,814,435,992 - - 202,395,936 6,319,990 3,023,151,918 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법평가 및 손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사(*1) 1,762,457,961 - - 277,020,966 774,957,065 2,814,435,992 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 26,295,048,611 9,350,493,511 16,944,555,100 11,514,766,206 430,629,652 (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 27,397,020,594 10,896,541,934 16,500,478,660 39,340,399,234 589,406,310 (주)미래셀바이오 3,916,120,518 10,880,374,110 (6,964,253,592) 65,704,367 (1,961,404,558) (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 16,944,555,100 47.00% 13,200,000,000 7,963,940,897 4,163,528,276 3,023,151,918 (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 (주)미래셀바이오 - 1,519,516,617 (주)케이스타엔터테인먼트 10,795,190 10,760,043 14. 투자부동산 (1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 토지 14,792,655,828 - - 14,792,655,828 45,751,441,060 14,792,655,828 - - 14,792,655,828 45,751,441,060 건물 25,621,345,480 (2,879,590,045) (289,597,550) 22,452,157,885 25,621,345,480 (2,714,664,836) (289,597,550) 22,617,083,094 구축물 2,611,499,999 (393,768,750) - 2,217,731,249 2,611,499,999 (361,125,000) - 2,250,374,999 합계 43,025,501,307 (3,273,358,795) (289,597,550) 39,462,544,962 45,751,441,060 43,025,501,307 (3,075,789,836) (289,597,550) 39,660,113,921 45,751,441,060 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 14,792,655,828 - - - - - - 14,792,655,828 건물 22,617,083,094 - - (164,925,209) - - - 22,452,157,885 구축물 2,250,374,999 - - (32,643,750) - 2,217,731,249 합계 39,660,113,921 - - (197,568,959) - - - 39,462,544,962 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 4,865,151,873 - 10,393,103,955 - - - (465,600,000) 14,792,655,828 건물 1,763,618,978 - 20,533,905,004 (429,635,345) - (33,222,000) 782,416,457 22,617,083,094 합계 - - 2,326,543,749 (76,168,750) - 2,250,374,999 6,628,770,851 - 33,253,552,708 (505,804,095) - (33,222,000) 316,816,457 39,660,113,921 (*) 임대 수익 창출 목적에 따라 계정 재분류하여 대체되었습니다. (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 517,703,000 121,450,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 187,441,153 27,668,923 비임대수익투자부동산 직접운영비용 1,715,431 9,258,258 합계 706,859,584 158,377,181 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 8,958,714,708 - - 8,958,714,708 8,958,714,708 - - 8,958,714,708 건물 10,768,070,239 (3,260,839,098) - 7,507,231,141 10,768,070,239 (3,190,129,566) - 7,577,940,673 구축물 112,503,636 (108,403,191) - 4,100,445 112,503,636 (107,974,191) - 4,529,445 기계장치 6,060,451,244 (5,089,670,528) (163,718,309) 807,062,407 7,616,799,844 (6,606,919,329) (163,718,309) 846,162,206 차량운반구 608,966,232 (387,746,622) - 221,219,610 582,716,232 (368,814,401) - 213,901,831 기타의유형자산 1,559,541,797 (1,045,354,891) (220,611,623) 293,575,283 1,636,126,489 (1,098,594,187) (220,611,623) 316,920,679 합계 28,068,247,856 (9,892,014,330) (384,329,932) 17,791,903,594 29,674,931,148 (11,372,431,674) (384,329,932) 17,918,169,542 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 국고보조금 대체 기말금액 토지 8,958,714,708 - - - - - - - 8,958,714,708 건물 7,577,940,673 - - (70,709,532) - - - - 7,507,231,141 구축물 4,529,445 - - (429,000) - - - - 4,100,445 기계장치 846,162,206 15,000,000 - (54,056,799) - (43,000) - - 807,062,407 차량운반구 213,901,831 26,250,000 - (18,932,221) - - - - 221,219,610 기타의유형자산 316,920,679 - - (23,259,396) - (86,000) - - 293,575,283 합계 17,918,169,542 41,250,000 - (167,386,948) - (129,000) - - 17,791,903,594 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 감가상각비 손상 처분 국고보조금 대체 기말금액 토지 242,100,000 - 8,315,708,885 - - (64,694,177) - 465,600,000 8,958,714,708 건물 1,239,841,951 - 7,441,334,742 (249,583,792) - (104,866,223) - (748,786,005) 7,577,940,673 구축물 17,000 - 5,488,889 (976,444) - - - - 4,529,445 기계장치 201,543,000 405,256,400 719,022,825 (247,911,710) (163,718,309) - (68,030,000) - 846,162,206 차량운반구 90,053,268 121,344,335 118,251,856 (59,715,200) - (56,032,428) - - 213,901,831 기타의유형자산 385,473,321 407,300,164 147,762,457 (163,047,440) (220,611,623) - (50,000,000) (189,956,200) 316,920,679 합계 2,159,028,540 933,900,899 16,747,569,654 (721,234,586) (384,329,932) (225,592,828) (118,030,000) (473,142,205) 17,918,169,542 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 6,510,783,514 6,623,932,174 산업재산권 3,000 3,000 소프트웨어 48,206,490 51,742,289 합계 6,558,993,004 6,675,677,463 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 손상 기말금액 영업권 6,623,932,174 - - (113,148,660) - 6,510,783,514 산업재산권 3,000 - - - - 3,000 소프트웨어 51,742,289 - - (3,535,799) - 48,206,490 합계 6,675,677,463 - - (116,684,459) - 6,558,993,004 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체 변동으로 인한 증감 상각비 손상 기말금액 영업권 - 7,038,810,594 - (414,878,420) - 6,623,932,174 산업재산권 6,114,505 - - (1,901,064) (4,210,441) 3,000 소프트웨어 3,615,517 15,825,000 42,986,666 (10,684,894) - 51,742,289 합계 9,730,022 7,054,635,594 42,986,666 (427,464,378) (4,210,441) 6,675,677,463 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,210,508,194 - - (109,556,205) 1,100,951,989 기계장치 - - - - - 차량운반구 106,389,297 - - (5,386,247) 101,003,050 합계 1,316,897,491 - - (114,942,452) 1,201,955,039 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건물 1,418,157,674 157,156,444 9,733,045 (374,538,969) 1,210,508,194 기계장치 - - 4,292,368 (4,292,368) - 차량운반구 67,940,612 (247,408,803) 339,692,030 (53,834,542) 106,389,297 합계 1,486,098,286 (90,252,359) 353,717,443 (432,665,879) 1,316,897,491 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 411,217,185 807,130,040 404,079,368 913,604,274 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 109,556,205 84,113,955 차량운반구 5,386,247 9,110,547 합계 114,942,452 93,224,502 리스부채에 대한 이자비용 45,245,244 31,943,286 단기리스료 4,350,000 26,453,072 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 798,273 3,099,359 합계 50,393,517 61,495,717 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,885,542,540 2,306,277,194 기타유동채무 미지급금 1,588,863,334 1,497,572,211 미지급비용 391,716,993 348,657,250 임대보증금 - - 소계 1,980,580,327 1,846,229,461 기타비유동채무 장기미지급금 16,043,539 18,898,085 임대보증금 2,052,000,000 2,052,000,000 소계 2,068,043,539 2,070,898,085 합계 5,934,166,406 6,223,404,740 19. 차입금 및 전환사채(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 담보대출 기업은행 4.11%~5.85% 400,000,000 400,000,000 기업은행 5.20~5.33% 980,000,000 980,000,000 기업은행 4.57~5.39% 400,000,000 800,000,000 기업은행 3.32~3.73% 700,000,000 700,000,000 기업은행 4.90% 650,000,000 300,000,000 기업은행 5.33% 500,000,000 500,000,000 기업은행 6.00% 500,000,000 498,578,324 기업은행 5.66~5.83% 404,899,032 500,000,000 기업은행 5.72~6.07% 300,000,000 100,000,000 기업은행 5.70% 300,000,000 650,000,000 기업은행 5.60% 100,000,000 300,000,000 기업은행 1.50% 25,710,000 34,280,000 서울강동농협 4.6~5.29% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 3.48~3.9% 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 4.19~5.02% 800,000,000 800,000,000 기업은행 4.48~4.60% 4,800,000,000 4,800,000,000 기타 기타 0~4.6% 871,177,344 821,177,344 합계 13,931,786,376 14,384,035,668 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 담보대출 기업은행 5.18% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 4.74% 3,250,000,000 3,250,000,000 기업은행 4.72~4.74% - 4,800,000,000 기업은행 6.00% - 500,000,000 기업은행 5.21~5.66% - 100,000,000 기업은행 4.87~4.89% - 650,000,000 기업은행 5.9~6.08% - 300,000,000 서울강동농협 6.00% - 1,000,000,000 기업은행 1.50% 77,130,000 111,410,000 기업은행 4.95% 1,875,000,000 1,875,000,000 서울강동농협 4.60~5.29% 2,994,654,287 3,000,000,000 서강화농협 4.60~5.29% 2,994,654,287 3,000,000,000 연천농협 4.60~5.29% 2,994,654,287 3,000,000,000 강화농협 4.60~5.29% 1,996,436,192 2,000,000,000 강화남부농협 4.60~5.29% 1,996,436,192 2,000,000,000 삼척농협 4.60~5.29% 4,891,268,671 4,900,000,000 유동성대체 - (7,384,280,000) 합계 24,070,233,916 24,102,130,000 (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년초과~2년이내 77,130,000 2년초과~3년이내 6,125,000,000 3년초과~4년이내 - 4년초과 17,868,103,916 합계 24,070,233,916 (4) 유동성전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 1,500,000,000 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 11,500,000,000 11,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 616,780,000 차감 : 전환권조정 (3,270,418,915) (3,566,356,230) 소 계 8,846,361,085 8,550,423,770 유동성대체 - - 차감계 8,846,361,085 8,550,423,770 (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 내 용(*2) 내 용 발행형태 제40회 사모 전환사채 제41회 사모 전환사채 제42회 사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 1,500,000,000 - 7,346,361,085 표면금리 5.0% 0.0% 0.0% 만기보장수익율 연 5% 연 2% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.05.16 ~ 2027.04.16 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 500 629 500 전환가능주식수 3,000,000주 - 20,000,000주 매도청구권(*1) 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - - (*1) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*2) 제41회 사모 전환사채는 전기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다. 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 12,000,000 12,000,000 예수금 46,937,670 45,974,800 합계 58,937,670 57,974,800 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,337,422,763 1,034,744,274 사외적립자산의 공정가치 (115,293,396) (107,288,157) 합계 1,222,129,367 927,456,117 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,034,744,274 560,577,016 당기근무원가 170,984,667 388,825,315 이자원가 6,952,271 28,122,089 보험수리적손실(이익) 123,220,825 (97,888,189) 연결실체변동으로 인한 증감 - 714,119,227 기타증감 5,344,764 - 퇴직금지급액 (3,824,038) (559,011,184) 기말금액 1,337,422,763 1,034,744,274 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 107,288,157 348,996,324 기대수익 1,436,650 21,326,549 사용자의 기여금 납부액 7,916,000 129,939,117 퇴직금 지급액 - (462,644,931) 보험수리적이익(손실) (1,347,411) (15,547,273) 연결실체변동으로 인한 증감 - 85,218,371 기말금액 115,293,396 107,288,157 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 115,293,396 107,288,157 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 3.746% 3.96% 기대임금상승률 5.000% 5.00% (6) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (53,559,709) 62,489,368 기대임금상승률 1.00% 61,230,219 (53,550,009) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.59년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 763,067,835 37,880,598 104,605,084 174,218,923 257,650,323 1,337,422,763 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 10,915,206 - - 311,712 11,226,918 - 11,226,918 반품충당부채 - - - - - - - 합계 10,915,206 - - 311,712 11,226,918 - 11,226,918 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 9,752,532 (1,027,290) - 2,189,964 10,915,206 - 10,915,206 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 합계 24,469,579 (1,027,290) (14,717,047) 2,189,964 10,915,206 - 10,915,206 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 44,777,990 44,777,990 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 22,388,995,000 22,388,995,000 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2025.01.01 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 기말잔액 2025.03.31 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2024.01.01 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말금액 2024.12.31 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 70,663,185,205 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*) 2,772,359,361 2,772,359,361 기타자본잉여금 571,740,672 571,740,672 합계 91,674,378,738 91,674,378,738 (*) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 자본거래이익 (24,656,000) (24,656,000) 주식청약증거금 - - 합계 (478,504,677) (478,504,677) (*) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,203,003,492 1,203,003,492 지분법자본변동 2,152,443,756 2,146,123,766 합계 3,355,447,248 3,349,127,258 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 98,096,837,663 96,809,724,882 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,067,997,425 2,067,997,425 2,099,925,096 2,099,925,096 제품매출 6,285,256,825 6,285,256,825 1,086,059,453 1,086,059,453 기타매출 828,269,417 828,269,417 177,441,100 177,441,100 합 계 9,181,523,667 9,181,523,667 3,363,425,649 3,363,425,649 (2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 2,354,345,462 25.64% - - B사 2,261,726,987 24.63% - - (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,924,956,194 1,924,956,194 1,952,257,002 1,952,257,002 제품매출원가 5,226,932,538 5,226,932,538 867,609,161 867,609,161 기타매출원가 175,030,054 175,030,054 17,836,179 17,836,179 합계 7,326,918,786 7,326,918,786 2,837,702,342 2,837,702,342 25. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 544,886,128 544,886,128 388,604,123 388,604,123 퇴직급여 66,857,962 66,857,962 29,078,216 29,078,216 복리후생비 55,952,981 55,952,981 29,915,290 29,915,290 여비교통비 5,962,922 5,962,922 9,807,289 9,807,289 접대비 32,173,090 32,173,090 3,751,960 3,751,960 통신비 2,786,084 2,786,084 2,281,302 2,281,302 세금과공과금 39,571,898 39,571,898 6,053,110 6,053,110 감가상각비 185,824,524 185,824,524 112,655,923 112,655,923 지급임차료 34,022,271 34,022,271 29,552,431 29,552,431 보험료 17,594,808 17,594,808 6,860,332 6,860,332 차량유지비 12,739,222 12,739,222 8,748,996 8,748,996 운반비 143,000 143,000 4,615,388 4,615,388 교육훈련비 252,000 252,000 181,819 181,819 도서인쇄비 452,500 452,500 264,426 264,426 소모품비 5,506,250 5,506,250 3,568,470 3,568,470 지급수수료 531,742,461 531,742,461 452,190,868 452,190,868 광고선전비 - - 6,817,535 6,817,535 대손상각비 49,248,400 49,248,400 103,742,681 103,742,681 수도광열비 15,470,278 15,470,278 8,680,846 8,680,846 무형자산상각비 116,684,459 116,684,459 39,282,702 39,282,702 경상연구개발비 - - 206,240,794 206,240,794 회의비 - - 400,000 400,000 용역비 55,251,160 55,251,160 47,409,428 47,409,428 합계 1,773,122,398 1,773,122,398 1,500,703,929 1,500,703,929 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 42,419,588 42,419,588 58,583,831 58,583,831 외화환산이익 15,867 15,867 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 120,727,960 120,727,960 합계 42,435,455 42,435,455 189,311,791 189,311,791 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 835,257,984 835,257,984 188,558,653 188,558,653 외화환산손실 - - 924,860 924,860 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 1,330,740 1,330,740 합계 835,257,984 835,257,984 190,814,253 190,814,253 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 900,000 900,000 기타매출 33,414,743 33,414,743 38,913,708 38,913,708 잡이익 135,937,273 135,937,273 275,800 275,800 합계 169,352,016 169,352,016 40,089,508 40,089,508 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 유형자산처분손실 129,000 129,000 - - 재고자산폐기손실 - - 1,908,842 1,908,842 유휴자산감가상각비 6,442,755 6,442,755 - - 잡손실 68,784,534 68,784,534 5,029,315 5,029,315 합계 75,356,289 75,356,289 6,938,157 6,938,157 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주) 씨티엠(주) 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 시화안산화물터미널(주) 시화안산화물터미널(주) 대한민국 기타의 특수관계자 씨에이종합개발(주) 씨에이종합개발(주) 대한민국 중앙산업 중앙산업 대한민국 - (주)대양종합개발(*) 대한민국 - (주)히어로벤처스아시아 (*) 대한민국 지엔에쿼티1호조합 지엔에쿼티1호조합 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - 25,000,000 - 3,000,000 중앙산업 - 234,552,000 - - 임직원 등 - - 340,273 - 합계 - 259,552,000 340,273 3,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 11,000,000 씨에이종합개발(주) - - 7,343,216 - 중앙산업 - 876,284,700 - - 임직원 등 - - 19,511,895 12,570,433 합계 - 876,284,700 26,855,111 23,570,433 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 씨티엠(주) - - - 10,000,000 - - 28,600,000 시화안산화물터미널(주) - - - 956,000,000 - - - 씨에이종합개발(주) - - 2,800,000,000 153,277,253 - - - 중앙산업 - 1,992,800 - - 28,052,100 - - 임직원 등 - - 30,000,000 635,177 - - - 합계 - 1,992,800 2,830,000,000 1,119,912,430 28,052,100 - 28,600,000 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 씨티엠(주) - - - 10,000,000 - - 1,100,000 시화안산화물터미널(주) - - - 956,000,000 - - - 씨에이종합개발(주) - - 2,800,000,000 153,277,253 - - - 중앙산업 - - - - 28,052,100 - - (주)대양종합개발 - - - 5,013,402 - 551,507,344 - (주)히어로벤처스아시아 115,500,000 - 1,408,572,999 52,420,871 - - - 임직원 등 - - 30,000,000 294,904 - - - 합계 115,500,000 - 4,238,572,999 1,177,006,430 28,052,100 551,507,344 1,100,000 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 씨에이종합개발(주) 2,953,277,253 - 2,953,277,253 2,953,277,253 (주)히어로벤처스아시아(*) - - 52,420,871 52,420,871 (주)대양종합개발(*) - - 5,013,402 5,013,402 합계 2,953,277,253 - 3,010,711,526 3,010,711,526 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(5) 특수관계자와의 자금 대여 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주) 2,800,000,000 - - 2,800,000,000 (주)대양종합개발 - - - - (주)히어로벤처스아시아 1,408,572,999 - 1,408,572,999 - 임직원 등 30,000,000 - - 30,000,000 합계 4,238,572,999 - 1,408,572,999 2,830,000,000 (*) 당기 중 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 증가 감소 기말 씨에이종합개발(주) - 2,800,000,000 - 2,800,000,000 (주)대양종합개발 - - - - (주)히어로벤처스아시아 - 1,408,572,999 - 1,408,572,999 임직원 등 200,000,000 1,417,672,509 1,587,672,509 30,000,000 합계 200,000,000 5,626,245,508 1,587,672,509 4,238,572,999 (*) 전기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역이 포함되어 있으며, 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다.(6) 특수관계자와의 자금 차입 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 차입 거래 기초 증가 감소 기말 (주)대양종합개발 551,507,344 - 551,507,344 - (*) 당기 중 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금 차입 거래 기초 증가 감소 기말 (주)대양종합개발 - 551,507,344 - 551,507,344 (*) 전기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역이 포함되어 있으며, 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 232,636,556 230,660,709 퇴직급여 39,206,431 15,195,849 합계 271,842,987 245,856,558 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 337,500,443 337,500,443 21,239,370 21,239,370 원재료 및 상품의 매입액 5,417,875,892 5,417,875,892 2,306,590,231 2,306,590,231 급여 1,019,259,375 1,019,259,375 485,744,219 485,744,219 퇴직급여 176,500,288 176,500,288 36,035,898 36,035,898 복리후생비 103,283,304 103,283,304 39,394,890 39,394,890 여비교통비 6,320,003 6,320,003 9,880,099 9,880,099 접대비 32,173,090 32,173,090 3,751,960 3,751,960 수도광열비 103,154,723 103,154,723 18,556,236 18,556,236 세금과공과금 45,766,614 45,766,614 8,242,369 8,242,369 지급임차료 36,332,271 36,332,271 29,552,431 29,552,431 수선비 18,075,000 18,075,000 4,965,000 4,965,000 보험료 28,594,821 28,594,821 9,239,221 9,239,221 차량유지비 17,981,670 17,981,670 9,813,653 9,813,653 운반비 143,000 143,000 5,642,207 5,642,207 도서인쇄비 112,519,079 112,519,079 489,426 489,426 지급수수료 536,111,861 536,111,861 456,499,452 456,499,452 소모품비 63,430,489 63,430,489 26,239,562 26,239,562 광고선전비 - - 6,817,535 6,817,535 감가상각비 473,455,604 473,455,604 154,018,749 154,018,749 무형자산상각비 116,684,459 116,684,459 39,282,702 39,282,702 대손상각비 49,248,400 49,248,400 103,742,681 103,742,681 기타 405,630,798 405,630,798 562,668,380 562,668,380 합계 9,100,041,184 9,100,041,184 4,338,406,271 4,338,406,271 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (635,864,714) (635,864,714) (893,522,289) (893,522,289) 가중평균유통보통주식수 44,767,010 44,767,010 40,303,603 40,303,603 기본주당순이익(손실) (14) (14) (22) (22) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025.01.01 44,777,990 90 4,030,019,100 자기주식 2025.01.01 (10,980) 90 (988,200) 합계 44,767,010 90 4,029,030,900 - 가중평균유통주식수 : 4,029,030,900 ÷ 90 =44,767,010 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 33 1,336,728,492 합계 40,506,924 91 3,667,627,908 - 가중평균유통주식수 : 3,667,627,908 ÷ 91 =40,303,603 (3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 - 400,000,000 폴리플로어(주) 차입금 담보 (유)중앙홀딩스 400,000,000 400,000,000 (*) 장기금융상품 기업은행 16,000,000 16,000,000 법인카드 담보 합계 416,000,000 816,000,000 (*) 단기금융상품 중 4억원은 특수관계자인 (유)중앙홀딩스의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 담보제공목적 장부금액 설정금액 단기금융상품 예금 기업은행 차입금담보 400,000,000 440,000,000 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 4,391,983,167 1,950,000,000 기업은행 차입금담보 480,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 1,424,595,076 1,200,000,000 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 5,753,281,576 5,760,000,000 토지 및 건물 서강화농협 등 차입금담보 24,682,173,239 22,680,000,000 유형자산 토지 및 건물 기업은행 차입금담보 1,112,805,239 1,200,000,000 토지 및 건물(*) 기업은행 차입금담보 11,505,726,885 11,440,000,000 토지, 건물 및 기계장치 기업은행 차입금담보 3,249,706,110 6,017,800,000 차량운반구 신한카드 및 KB캐피탈 할부차량 담보 44,840,094 44,200,000 합계 52,565,111,386 51,212,000,000 (*) 상기 건물에 현대아이에이치엘(주)가 3억원의 전세권을 설정하고 있습니다.(3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 투자부동산, 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 48,426,942,425 상기 보험금은 기업은행 및 거래처에 23,913,271,000원을 질권으로 제공하고 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 대출약정 기업은행 1,380,000,000 1,380,000,000 13,276,000,000 11,150,000,000 5,215,000,000 4,327,840,000 한도대출 500,000,000 404,899,032 대출약정 서울강동농협 4,000,000,000 3,994,654,287 서강화농협 3,000,000,000 2,994,654,287 연천농협 3,000,000,000 2,994,654,287 강화농협 2,000,000,000 1,996,436,192 강화남부농협 2,000,000,000 1,996,436,192 삼척농협 4,900,000,000 4,891,268,671 합계 39,271,000,000 36,130,842,948 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,260,834,680 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 1,885,542,540 - - - 1,885,542,540 기타유동채무 2,264,896,743 5,662,505 - - 2,270,559,248 단기차입금 5,706,076,376 400,000,000 - - 6,106,076,376 유동성장기부채 6,000,000,000 1,825,710,000 - - 7,825,710,000 유동성전환사채(*) 8,846,361,085 - - - 8,846,361,085 장기차입금 1,952,130,000 - 4,250,000,000 17,868,103,916 24,070,233,916 금융리스부채 179,209,274 223,958,916 737,383,213 77,795,822 1,218,347,225 기타비유동채무 125,851,956 6,047,745 1,816,926,868 - 1,948,826,569 합계 26,960,067,974 2,461,379,166 6,804,310,081 17,945,899,738 54,171,656,959 (*) 유동성전환사채의 장부금액은 사채 원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금및현금성자산 USD 895,005 897,009 JPY - - 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 89,501 (89,501) 89,701 (89,701) JPY - - - - - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 5,234,899,032 5,728,578,324 유동성장기부채 7,825,710,000 7,834,280,000 장기차입금 24,070,233,916 24,102,130,000 합계 37,130,842,948 37,664,988,324 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 371,308,429 (371,308,429) 376,649,883 (376,649,883) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 46,848,381,377 22,934,459,438 차감: 현금및현금성자산 1,295,425,302 725,178,652 순부채 45,552,956,075 22,209,280,786 자본총계 26,389,757,871 27,117,836,069 총자본 71,942,713,946 49,327,116,855 자본조달비율 63.32% 45.02% 34. 현금흐름표 (1) 분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실)에 대한 조정 1,633,803,430 339,805,346 퇴직급여 176,500,288 37,162,208 이자비용 835,257,984 188,558,653 외화환산손실 - 924,860 대손상각비 49,248,400 103,742,681 감가상각비 479,898,359 220,270,253 무형자산상각비 116,684,459 39,282,702 재고자산폐기손실 - 1,908,842 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,330,740 유형자산처분손실 129,000 - 지분법이익 (202,395,936) - 외화환산이익 (15,867) - 이자수익 (42,419,588) (58,583,831) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (10,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (120,727,960) 반품충당부채환입 - (14,254,357) 잡이익 - (1) 법인세비용 220,916,331 (49,809,444) 영업활동 자산 및 부채의 증감 (429,678,724) 437,596,387 매출채권의 감소(증가) (526,329,349) (173,568,360) 미수수익의 감소(증가) (8,733,573) 17,160,681 미수금의 감소(증가) 104,701,050 711,012,542 선급금의 감소(증가) 49,259,239 (107,315,829) 선급비용의 감소(증가) (6,746,530) (1,646,151) 선납세금의 감소(증가) (5,376,260) (5,784,840) 재고자산의 감소(증가) 162,470,389 117,712,160 매입채무의 증가(감소) (420,734,654) - 미지급금의 증가(감소) 293,503,394 159,161,338 미지급비용의 증가(감소) (52,263,505) (71,623,034) 선수금의 증가(감소) (8,651,757) (157,800,000) 예수금의 증가(감소) 962,870 (48,755,548) 퇴직금의 지급 (3,824,038) (126,651,391) 사외적립자산의 감소(증가) (7,916,000) 125,694,819 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 - 1,618,371,330 리스부채의 유동성대체 106,474,234 74,518,109 장기미지급의 유동성대체 2,854,546 - 선수금 임대보증금으로 대체 - 1,000,000 확정급여채무 미지급금으로 대체 - 20,053,631 미지급비용 확정급여채무로 대체 5,344,764 - 기타포괄으로 대체 126,395,495 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 6,549,755,668 (443,679,292) - - - - - 6,106,076,376 유동성전환사채 8,550,423,770 - - - 295,937,315 - - 8,846,361,085 유동성장기부채 7,834,280,000 (8,570,000) - - - - - 7,825,710,000 장기차입금 24,102,130,000 (31,896,084) - - - - - 24,070,233,916 리스부채 1,317,683,642 (339,249,394) - - - - 239,912,977 1,218,347,225 임대보증금 1,919,064,098 - - - 13,718,932 - - 1,932,783,030 합계 50,273,337,178 (823,394,770) - - 309,656,247 - 239,912,977 49,999,511,632 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 연결범위변동 대체 등 단기차입금 1,000,000,000 708,339,828 508,570,000 - - 4,337,845,840 (5,000,000) 6,549,755,668 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 812,432,439 - - 8,550,423,770 유동성장기부채 1,380,000,000 (2,214,280,000) 5,834,280,000 - - 2,834,280,000 - 7,834,280,000 장기차입금 - 1,000,000,000 (6,342,850,000) - - 29,444,980,000 - 24,102,130,000 리스부채 1,425,827,832 (855,724,269) - - (11,152,171) 511,620,177 247,112,073 1,317,683,642 임대보증금 110,000,000 9,000,000 - - 31,814,046 1,767,250,052 1,000,000 1,919,064,098 합계 5,374,787,006 9,667,169,756 - (4,740,802,040) 833,094,314 38,895,976,069 243,112,073 50,273,337,178 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소운영업 선박용 발전기 사업부문 선박용 발전기 CORE 생산 및 판매 유압모터 사업무문 유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업,경영컨설팅업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 매출액 : - - 2,042,226,165 5,972,916,649 1,130,730,853 35,650,000 9,181,523,667 외부거래 - - 2,042,226,165 5,972,916,649 1,130,730,853 35,650,000 9,181,523,667 영업이익(손실) (5,000) (82,404,345) (54,447,330) 1,106,016,049 (91,309,904) (796,366,987) 81,482,483 당기순손실 (4,995) 102,767,668 (88,491,768) 772,393,614 (392,769,010) (1,029,760,223) (635,864,714) 감가상각비와상각비 - 73,081,405 51,494,610 239,895,265 33,897,040 74,193,117 472,561,437 이자수익 5 424 (24,727,992) 10,983,003 16,620,917 39,543,231 42,419,588 이자비용 - 7,741,353 49,730,446 125,662,519 316,822,473 335,301,193 835,257,984 지분법손익 - 202,395,936 - - - - 202,395,936 법인세비용(수익) - - 1,705,936 219,359,288 - (148,893) 220,916,331 손상차손 : - - - - - - - 손익 (4,995) 102,767,668 (88,491,768) 772,393,614 (392,769,010) (1,029,760,223) (635,864,714) 기타포괄손익 - 6,319,990 (1,325,912) (97,771,078) - 563,516 (92,213,484) (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 기타사업부문 합계 매출액 : 176,584,435 44,557,000 2,045,536,796 1,060,897,418 35,850,000 3,363,425,649 - - - - - - 외부거래 176,584,435 44,557,000 2,045,536,796 1,060,897,418 35,850,000 3,363,425,649 영업이익(손실) (13,021,011) (413,866,050) (53,060,833) 105,622,578 (600,655,306) (974,980,622) 당기순손실 (13,374,103) (418,266,217) (76,456,346) 86,833,265 (472,258,888) (893,522,289) 감가상각비와상각비 - 177,165,621 17,582,286 43,031,616 17,901,783 255,681,306 이자수익 5,144 10,176,646 (7,814,576) 9,629,927 46,586,690 58,583,831 이자비용 358,237 12,742,969 50,574,392 51,625,672 73,257,383 188,558,653 지분법손익 - - - - - - 법인세비용(수익) - - - (23,205,447) (26,603,997) (49,809,444) 손상차손 : - - - - - - 손익 (13,374,103) (418,266,217) (76,456,346) 86,833,265 (472,258,888) (893,522,289) 기타포괄손익 - - - (49,550,171) 100,687,855 51,137,684 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 총자산 309,217 1,562,786,775 3,645,462,039 24,940,397,549 34,887,863,168 18,895,458,642 83,932,277,390 총부채 31,983,553 678,130,055 3,360,467,309 14,407,714,715 30,725,518,282 8,338,705,605 57,542,519,519 지분법적용투자금액 - - - - - 3,023,151,918 3,023,151,918 비유동자산증가액 - (476,920,861) (273,819,647) 2,174,399,146 3,500,263,524 (5,229,781,822) (305,859,660) (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 선박용 발전기사업부문 유압모터사업무문 기타사업부문 합계 총자산 8,841,665,584 2,806,151,316 3,673,096,936 24,518,522,525 34,834,582,972 10,054,786,782 84,728,806,115 총부채 2,891,333,143 211,460,895 3,439,349,835 14,773,610,887 30,275,529,076 6,019,686,210 57,610,970,046 지분법적용투자금액 - - - - - 2,814,435,992 2,814,435,992 비유동자산증가액 - (920,568,799) (224,738,124) 2,259,105,775 3,676,501,232 768,063,120 5,558,363,204 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 9,181,523,667 70,474,047,802 3,363,425,649 70,988,623,388 아시아 - 3,023,151,918 - 2,814,435,992 합계 9,181,523,667 73,497,199,720 3,363,425,649 73,803,059,380 36. 보고기간 후 사건 (1) 소액공모 유상증자(제3자 배정) 및 공동운영 약정 합의지배기업은 2024년 12월 30일 최초이사회결의를 통해 소액공모 유상증자(제3자 배정)를 결정하였고 수차례 일정변경(2025년 01월 03일, 2025년 01월 07일, 2025년 01월 14일, 2025년 01월 16일, 2025년 02월 03일, 2025년 02월 19일, 2025년 02월 28일) 이사회결의를 통해 2025년 07월 09일 납입될 예정이며, 당사의 최대주주인 씨티엠(주)은 (주)엔큐 외 1인과 공동운영계약을 체결하였으며 본 유상증자와 신규사업의 추진 등을 공동으로 진행하기로 합의하였습니다.(2) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득지배기업은 부동산신탁계약 및 부동산 공매 진행에 따른 우선수익자(사채권자) 채무 이행에 따라 제40회차 전환사채 1,500,000,000원 중 659,477,375원을 상환하여 상환 후 권면총액은 840,522,625원입니다.(3) 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 계선계획서 제출지배기업은 2025년 04월 11일 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2025년 05월 07일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였습니다.(4) 임시주주총회 개최 예정지배기업은 2025년 04월 17일 이사회결의를 통해 2025년 06월 02일 임시주주총회를 개최할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 43 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 1,840,202,074 1,817,762,746 현금및현금성자산 146,354,036 67,053,784 단기금융상품 0 400,000,000 매출채권 93,244,378 134,331,000 재고자산 101,265,380 128,300,386 기타유동채권 1,469,534,343 1,038,203,401 기타유동자산 29,803,937 49,874,175 파생금융자산 0 0 비유동자산 31,453,109,473 31,551,688,404 장기금융상품 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 종속기업 및 관계기업투자 21,023,699,732 21,023,699,732 투자부동산 5,384,763,822 5,397,593,625 유형자산 109,988,400 120,177,468 무형자산 6,028,990 6,522,289 사용권자산 755,237,712 844,003,755 기타비유동채권 690,264,449 676,565,167 기타비유동자산 0 0 자산총계 33,293,311,547 33,369,451,150 부채 유동부채 10,358,785,021 9,408,813,983 매입채무 37,713,447 39,407,865 단기차입금 865,000,000 215,000,000 유동성전환사채 8,846,361,085 8,550,423,770 기타유동채무 320,713,526 299,177,184 기타유동부채 27,114,330 25,386,210 리스부채 249,353,095 269,723,363 유동성기타충당부채 0 0 유동성기타유동금융부채 12,529,538 9,695,591 비유동부채 775,419,186 812,940,352 기타비유동채무 146,043,539 148,898,085 확정급여채무 64,358,543 44,259,656 장기리스부채 542,564,775 597,914,975 비유동금융보증부채 0 0 기타충당부채 22,452,329 21,867,636 부채총계 11,134,204,207 10,221,754,335 자본 자본금 22,388,995,000 22,388,995,000 자본잉여금 92,030,846,265 92,030,846,265 기타자본구성요소 (453,848,677) (453,848,677) 기타포괄손익누계액 1,203,003,492 1,203,003,492 이익잉여금(결손금) (93,009,888,740) (92,021,299,265) 자본총계 22,159,107,340 23,147,696,815 자본과부채총계 33,293,311,547 33,369,451,150 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,180,245,161 1,180,245,161 1,505,752,167 1,505,752,167 매출원가 1,054,029,391 1,054,029,391 1,289,052,918 1,289,052,918 매출총이익 126,215,770 126,215,770 216,699,249 216,699,249 판매비와관리비 864,822,014 864,822,014 1,239,569,229 1,239,569,229 영업이익(손실) (738,606,244) (738,606,244) (1,022,869,980) (1,022,869,980) 금융수익 27,465,966 27,465,966 191,722,269 191,722,269 금융원가 367,796,241 367,796,241 109,178,729 109,178,729 기타이익 158,565,257 158,565,257 28,726,520 28,726,520 기타손실 66,808,794 66,808,794 1,940,860 1,940,860 법인세비용차감전순이익(손실) (987,180,056) (987,180,056) (913,540,780) (913,540,780) 법인세비용(수익) 294,569 294,569 (26,603,997) (26,603,997) 계속영업이익(손실) (987,474,625) (987,474,625) (886,936,783) (886,936,783) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (987,474,625) (987,474,625) (886,936,783) (886,936,783) 기타포괄손익 (1,114,850) (1,114,850) 100,687,855 100,687,855 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (1,114,850) (1,114,850) 100,687,855 100,687,855 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (988,589,475) (988,589,475) (786,248,928) (786,248,928) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (22) (22) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (22) (22) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 19,432,962,000 86,448,613,691 (103,848,677) 960,784,264 (87,108,907,590) 19,629,603,688 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (886,936,783) (886,936,783) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 100,687,855 100,687,855 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 825,990,000 792,381,330 0 0 0 1,618,371,330 주식청약증거금 0 0 (350,000,000) 0 0 (350,000,000) 무상감자 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 100,687,855 2024.03.31 (기말자본) 20,258,952,000 87,240,995,021 (453,848,677) 960,784,264 (87,895,156,518) 20,111,726,090 2025.01.01 (기초자본) 22,388,995,000 92,030,846,265 (453,848,677) 1,203,003,492 (92,021,299,265) 23,147,696,815 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (987,474,625) (987,474,625) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 (1,114,850) (1,114,850) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식청약증거금 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (1,114,850) 2025.03.31 (기말자본) 22,388,995,000 92,030,846,265 (453,848,677) 1,203,003,492 (93,009,888,740) 22,159,107,340 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (494,979,280) 44,286,637 계속사업당기순이익(손실) (987,474,625) (886,936,783) 당기순이익조정을 위한 가감 520,840,925 171,588,638 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,727,485) 786,873,377 이자수취 3,069,657 33,602,951 이자지급(영업) (24,209,282) (60,841,546) 법인세환급(납부) (478,470) 0 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 0 (5,654,497,966) 단기금융상품의 처분 400,000,000 0 단기금융상품의 취득 (450,000,000) (150,000,000) 단기대여금의 감소 50,000,000 0 단기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 증가 0 0 금융리스의 감소 0 0 임차보증금의 감소 0 3,300,000 임차보증금의 증가 0 (10,000,000) 종속기업 및 관계기업투자주식의 감소 0 0 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 0 6,020,000,000 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 (164,562) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 537,927,960 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 유형자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 0 (15,561,364) 무형자산의 취득 0 0 투자부동산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 574,279,532 1,180,173,409 단기차입금의 증가 700,000,000 0 단기차입금의 상환 (50,000,000) 0 주식의 발행 0 0 주식발행비의 지급 0 0 주식청약증거금의 증가 0 0 주식청약증거금의 감소 0 350,000,000 전환사채의 발행 0 1,618,373,490 전환사채의 상환 0 0 전환권의 행사 0 0 자기주식의 처분 0 0 임대보증금의 증가 10,300,000 29,000,000 임대보증금의 감소 (10,300,000) (20,000,000) 리스부채의 감소 75,720,468 97,200,081 무상감자 0 0 중단영업으로인한현금유입(유출) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 79,300,252 (4,430,037,920) 기초현금및현금성자산 67,053,784 6,981,321,224 기말현금및현금성자산 146,354,036 2,551,283,304 5. 재무제표 주석 1. 일반사항바이온 주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업, 부자재생산 및 유류 유통 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 씨티엠(주) 2,860,323 6.39% 차경진 1,437,269 3.21% 박대범 1,002,011 2.24% 김성민 844,454 1.89% (주)리튬코리아 660,000 1.47% 이병곤 658,003 1.47% 임재식 622,600 1.39% 김성한 617,492 1.38% 소순호 607,743 1.36% 홍상혁 598,000 1.34% 이상우 518,000 1.16% 박선기 495,196 1.11% 자기주식 10,980 0.02% 기타 소액주주 등 33,845,919 75.59% 합계 44,777,990 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 146,354,036 - - 146,354,036 67,053,784 - - 67,053,784 단기금융상품 - - - - 400,000,000 - - 400,000,000 매출채권 93,244,378 - - 93,244,378 134,331,000 - - 134,331,000 기타유동채권 1,469,534,343 - - 1,469,534,343 1,038,203,401 - - 1,038,203,401 소계 1,709,132,757 - - 1,709,132,757 1,639,588,185 - - 1,639,588,185 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 690,264,449 - - 690,264,449 676,565,167 - - 676,565,167 소계 690,264,449 - 3,483,126,368 4,173,390,817 676,565,167 - 3,483,126,368 4,159,691,535 합계 2,399,397,206 - 3,483,126,368 5,882,523,574 2,316,153,352 - 3,483,126,368 5,799,279,720 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 37,713,447 - 37,713,447 39,407,865 - 39,407,865 단기차입금 865,000,000 - 865,000,000 215,000,000 - 215,000,000 유동성전환사채 8,846,361,085 - 8,846,361,085 8,550,423,770 - 8,550,423,770 기타유동채무 320,713,526 - 320,713,526 299,177,184 - 299,177,184 리스부채 249,353,095 - 249,353,095 269,723,363 - 269,723,363 유동성금융보증부채 12,529,538 - 12,529,538 9,695,591 - 9,695,591 소계 10,331,670,691 - 10,331,670,691 9,383,427,773 - 9,383,427,773 비유동부채 기타비유동채무 146,043,539 - 146,043,539 148,898,085 - 148,898,085 장기리스부채 542,564,775 - 542,564,775 597,914,975 - 597,914,975 소계 688,608,314 - 688,608,314 746,813,060 - 746,813,060 합계 11,020,279,005 - 11,020,279,005 10,130,240,833 - 10,130,240,833 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 23,419,444 - - 23,419,444 (363,749,719) - (363,749,719) 대손상각비 (49,248,400) - - (49,248,400) - - - 합계 (25,828,956) - - (25,828,956) (363,749,719) - (363,749,719) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 59,204,930 - - 59,204,930 (105,133,750) - (105,133,750) 외화환산관련 손익 (924,860) - - (924,860) - - - 대손상각비 (103,742,681) - - (103,742,681) - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 129,397,220 - 129,397,220 - - - 합계 (45,462,611) 129,397,220 - 83,934,609 (105,133,750) - (105,133,750) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 146,354,036 146,354,036 67,053,784 67,053,784 단기금융상품 - - 400,000,000 400,000,000 매출채권 93,244,378 93,244,378 134,331,000 134,331,000 기타유동채권 1,469,534,343 1,469,534,343 1,038,203,401 1,038,203,401 소계 1,709,132,757 1,709,132,757 1,639,588,185 1,639,588,185 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 3,483,126,368 기타비유동채권 690,264,449 690,264,449 676,565,167 676,565,167 소계 4,173,390,817 4,173,390,817 4,159,691,535 4,159,691,535 합계 5,882,523,574 5,882,523,574 5,799,279,720 5,799,279,720 유동부채 매입채무 37,713,447 37,713,447 39,407,865 39,407,865 단기차입금 865,000,000 865,000,000 215,000,000 215,000,000 유동성전환사채 8,846,361,085 8,846,361,085 8,550,423,770 8,550,423,770 기타유동채무 320,713,526 320,713,526 299,177,184 299,177,184 유동리스부채 249,353,095 249,353,095 269,723,363 269,723,363 유동성금융보증부채 12,529,538 12,529,538 9,695,591 9,695,591 소계 10,331,670,691 10,331,670,691 9,383,427,773 9,383,427,773 비유동부채 기타비유동채무 146,043,539 146,043,539 148,898,085 148,898,085 비유동리스부채 542,564,775 542,564,775 597,914,975 597,914,975 소계 688,608,314 688,608,314 746,813,060 746,813,060 합계 11,020,279,005 11,020,279,005 10,130,240,833 10,130,240,833 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3,483,126,368 - - 3,483,126,368 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 9.62% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 244,780,632 (234,034,368) 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 146,354,036 - - 146,354,036 146,354,036 매출채권 93,244,378 - - 93,244,378 93,244,378 기타유동채권 1,469,534,343 - - 1,469,534,343 1,469,534,343 소계 1,709,132,757 - - 1,709,132,757 1,709,132,757 비유동자산 기타비유동채권 690,264,449 - - 690,264,449 690,264,449 소계 690,264,449 - - 690,264,449 690,264,449 합계 2,399,397,206 - - 2,399,397,206 2,399,397,206 유동부채 매입채무 37,713,447 - - 37,713,447 37,713,447 단기차입금 865,000,000 - - 865,000,000 865,000,000 유동성전환사채 8,846,361,085 - - 8,846,361,085 8,846,361,085 기타유동채무 320,713,526 - - 320,713,526 320,713,526 유동리스부채 249,353,095 - - 249,353,095 249,353,095 유동성금융보증부채 12,529,538 - - 12,529,538 12,529,538 소계 10,331,670,691 - - 10,331,670,691 10,331,670,691 비유동부채 기타비유동채무 146,043,539 - - 146,043,539 146,043,539 장기리스부채 542,564,775 - - 542,564,775 542,564,775 소계 688,608,314 - - 688,608,314 688,608,314 합계 11,020,279,005 - - 11,020,279,005 11,020,279,005 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 146,354,036 67,053,784 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - 400,000,000 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 채무증권(*2) - - 합계 - - (*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)투디지트 1.85% 1,000,000,000 - - - (주)스페이스그룬 - 70,000,000 - - - 합계 1,070,000,000 - - - (*2) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률 만기 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)스킨에이지 4.0% 2019.07.08 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 - - (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - - - - - - 지분증권 - - - - - - 합계 - - - - - - (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 10,000,000 - (30,000,000) 20,000,000 - - 지분증권 837,674,940 - (837,674,940) - - - 합계 847,674,940 - (867,674,940) 20,000,000 - - 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)광명하나바이온 14.00% 700,000,000 3,483,126,368 700,000,000 3,483,126,368 (주)미래셀바이오(*) 19.37% 11,785,441,291 - - - (*) 당기 중 지분율 하락으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,483,126,368 - - - - 3,483,126,368 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,176,907,369 - - 306,218,999 - 3,483,126,368 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(*) - - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - - 131,678,366 - 취득 - - - - 평가 - - (131,678,366) - 처분 - - - - 기말 - - - - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 취득원가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 196,079,311 (102,834,933) - 93,244,378 187,917,533 (53,586,533) - 134,331,000 기타유동채권 미수금 521,929,576 - - 521,929,576 491,964,058 - - 491,964,058 단기대여금 1,030,000,000 (100,000,000) - 930,000,000 630,000,000 (100,000,000) - 530,000,000 미수수익 17,604,767 - - 17,604,767 16,239,343 - - 16,239,343 소계 1,569,534,343 (100,000,000) - 1,469,534,343 1,138,203,401 (100,000,000) - 1,038,203,401 기타비유동채권 보증금 765,318,000 - (75,053,551) 690,264,449 765,318,000 - (88,752,833) 676,565,167 소계 765,318,000 - (75,053,551) 690,264,449 765,318,000 - (88,752,833) 676,565,167 합계 2,530,931,654 (202,834,933) (75,053,551) 2,253,043,170 2,091,438,934 (153,586,533) (88,752,833) 1,849,099,568 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 93,244,378 134,331,000 3개월 초과 6개월 이내 49,248,400 - 6개월 초과 9개월 이내 - 1,146,536 9개월 초과 12개월 이내 1,146,536 - 12개월 초과 등 52,439,997 52,439,997 총장부금액 196,079,311 187,917,533 차감 : 대손충당금 (102,834,933) (53,586,533) 순장부금액 93,244,378 134,331,000 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 53,586,533 - 100,000,000 - - - - - - 153,586,533 대손상각비 49,248,400 - - - - - - - - 49,248,400 제각 - - - - - - - - - 계정 재분류 - - - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - - - - 기말금액 102,834,933 - 100,000,000 - - - - - - 202,834,933 (단위 : 원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 보증금 합계 기초금액 4,439,309,935 3,248,095,915 - 1,215,882,929 - 4,133,473,793 - 220,512,517 527,488,000 13,784,763,089 대손상각비 50,503,098 - 100,000,000 - - - - - - 150,503,098 제각 - (3,248,095,915) - (1,215,882,929) - (4,133,473,793) - (220,512,517) (527,488,000) (9,345,453,154) 계정 재분류(*) (4,436,226,500) - - - - - - - - (4,436,226,500) 대손충당금환입 - - - - - - - - - - 기말금액 53,586,533 - 100,000,000 - - - - - - 153,586,533 (*) 매출채권에서 장기선급금으로 계정 재분류하였습니다.11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 554,065,229 (464,380,000) 89,685,229 581,100,235 (464,380,000) 116,720,235 제품 11,580,151 - 11,580,151 11,580,151 - 11,580,151 합계 565,645,380 (464,380,000) 101,265,380 592,680,386 (464,380,000) 128,300,386 12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 대손충당금 장부금액 취득원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 513,389,335 (513,389,335) - 539,316,455 (513,389,335) 25,927,120 선납세금 12,945,860 - 12,945,860 12,467,390 - 12,467,390 선급비용 16,858,077 - 16,858,077 11,479,665 - 11,479,665 소계 543,193,272 (513,389,335) 29,803,937 563,263,510 (513,389,335) 49,874,175 기타비유동자산 장기선급금(*1) 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 소계 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 4,588,320,000 (4,588,320,000) - 합계 5,131,513,272 (5,101,709,335) 29,803,937 5,151,583,510 (5,101,709,335) 49,874,175 (*1) 매출채권에서 장기선급금으로 계정 재분류하였습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식1) 종속기업투자주식 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 81.35% 대한민국 2025.03.31 생산 및 판매 1,299,949,286 (1,299,949,286) - 1,299,949,286 (1,299,949,286) - 광진산전(주)(*1,2) 28.00% 대한민국 2025.03.31 생산 및 판매 6,020,000,000 - 6,020,000,000 6,020,000,000 - 6,020,000,000 (주)씨엠텍(*2) 100.00% 대한민국 2025.03.31 생산 및 판매 11,741,241,771 - 11,741,241,771 11,741,241,771 - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 (*2) 100.00% 대한민국 2025.03.31 경영컨설팅업,M 중개및자문업 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,500,000,000 - 1,500,000,000 합계 20,561,191,057 (1,299,949,286) 19,261,241,771 20,561,191,057 (1,299,949,286) 19,261,241,771 (*1) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) - - - - - - 광진산전(주) 6,020,000,000 - - - - 6,020,000,000 (주)씨엠텍 11,741,241,771 - - - - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 1,500,000,000 - - - - 1,500,000,000 합계 19,261,241,771 - - - - 19,261,241,771 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 폴리플로어(주) 149,162,168 - - (149,162,168) - - 광진산전(주) - 6,020,000,000 - - - 6,020,000,000 (주)씨엠텍 - 11,741,241,771 - - - 11,741,241,771 (주)지엔에쿼티 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 합계 149,162,168 19,261,241,771 - (149,162,168) - 19,261,241,771 3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,116,696,779 3,317,009,193 (200,312,414) 897,631,004 (76,322,698) 광진산전(주) 24,940,397,549 14,407,714,715 10,532,682,834 5,972,916,649 885,542,274 (주)씨엠텍 34,887,863,168 30,725,518,282 4,162,344,886 1,130,730,853 (396,709,010) (주)지엔에쿼티 1,243,941,589 137,546,391 1,106,395,198 - (145,336,919) (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 폴리플로어(주) 3,213,973,937 3,336,637,741 (122,663,804) 3,428,049,546 (301,902,148) 광진산전(주) 24,518,522,525 14,773,610,887 9,744,911,638 15,051,601,827 (1,772,629,043) (주)씨엠텍 34,834,582,972 30,275,529,076 4,559,053,896 2,897,270,390 (2,912,086,055) (주)지엔에쿼티 1,442,964,899 192,911,148 1,250,053,751 - (225,390,249) (2) 관계기업투자주식1) 관계기업투자주식의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의 성격 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00% 중국 2025.03.31 생산 및 판매 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 (주)미래셀바이오(*) 19.37% 대한민국 2025.03.31 생산 및 판매 - - - 11,785,441,291 (11,785,441,291) - 합계 13,200,000,000 (11,437,542,039) 1,762,457,961 24,985,441,291 (23,222,983,330) 1,762,457,961 (*) 당기 중 지분율 하락으로 인하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 (단위 : 원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 손상 대체 기말금액 북경원일차식유한공사 1,762,457,961 - - - - 1,762,457,961 3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순이익(손실) 북경원일차식유한공사 26,295,048,611 9,350,493,511 16,944,555,100 11,514,766,206 430,629,652 (단위 : 원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 북경원일차식유한공사 27,397,020,593 10,896,541,934 16,500,478,659 39,340,399,234 589,406,310 (주)미래셀바이오 3,916,120,518 10,880,374,110 (6,964,253,592) 65,704,367 (1,961,404,558) 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 5,871,000,000 건물 1,744,852,787 (227,943,288) (289,597,550) 1,227,311,949 1,744,852,787 (215,113,485) (289,597,550) 1,240,141,752 합계 5,902,304,660 (227,943,288) (289,597,550) 5,384,763,822 5,871,000,000 5,902,304,660 (215,113,485) (289,597,550) 5,397,593,625 5,871,000,000 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,240,141,752 - (12,829,803) - - - 1,227,311,949 합계 5,397,593,625 - (12,829,803) - - - 5,384,763,822 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,291,460,964 - (51,319,212) - - - 1,240,141,752 합계 5,448,912,837 - (51,319,212) - - - 5,397,593,625 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 32,650,000 25,050,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 12,411,099 9,832,744 비임대수익투자부동산 직접운영비용 1,715,431 9,258,258 합계 46,776,530 44,141,002 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기계장치 318,198,000 (154,479,691) (163,718,309) - 318,198,000 (154,479,691) (163,718,309) - 차량운반구 68,984,760 (24,144,666) - 44,840,094 68,984,760 (20,695,428) - 48,289,332 기타의유형자산 602,561,383 (316,801,454) (220,611,623) 65,148,306 602,561,383 (310,061,624) (220,611,623) 71,888,136 합계 989,744,143 (495,425,811) (384,329,932) 109,988,400 989,744,143 (485,236,743) (384,329,932) 120,177,468 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 48,289,332 - (3,449,238) - - - 44,840,094 기타의유형자산 71,888,136 - (6,739,830) - - - 65,148,306 합계 120,177,468 - (10,189,068) - - - 109,988,400 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 기계장치 201,500,000 9,948,000 (47,729,691) (163,718,309) - - - 차량운반구 88,591,093 - (15,960,608) - (24,341,153) - 48,289,332 기타의유형자산 382,239,440 7,151,364 (96,891,045) (220,611,623) - - 71,888,136 합계 672,330,533 17,099,364 (160,581,344) (384,329,932) (24,341,153) - 120,177,468 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 - - 소프트웨어 6,028,990 6,522,289 합계 6,028,990 6,522,289 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 - - - - - 소프트웨어 6,522,289 - (493,299) - 6,028,990 합계 6,522,289 - (493,299) - 6,028,990 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 기 타 기말금액 산업재산권 6,111,505 - (1,901,064) (4,210,441) - 소프트웨어 3,615,517 4,575,000 (1,668,228) - 6,522,289 합계 9,727,022 4,575,000 (3,569,292) (4,210,441) 6,522,289 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건물 811,770,299 - (85,542,696) 726,227,603 차량운반구 32,233,456 - (3,223,347) 29,010,109 합계 844,003,755 - (88,766,043) 755,237,712 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감 감가상각비 기말금액 건 물 1,168,817,138 (9,754,690) (347,292,149) 811,770,299 차량운반구 61,871,325 (9,016,265) (20,621,604) 32,233,456 합계 1,230,688,463 (18,770,955) (367,913,753) 844,003,755 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 249,353,095 542,564,775 269,723,363 597,914,975 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 85,542,696 87,888,075 차량운반구 3,223,347 7,087,455 합계 88,766,043 94,975,530 리스부채에 대한 이자비용 24,598,634 33,117,590 단기리스료 3,750,000 8,521,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 318,273 2,619,359 합계 28,666,907 44,257,949 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 37,713,447 39,407,865 기타유동채무 미지급금 224,173,902 266,056,707 미지급비용 96,539,624 33,120,477 소계 320,713,526 299,177,184 기타비유동채무 장기미지급금 16,043,539 18,898,085 임대보증금 130,000,000 130,000,000 소계 146,043,539 148,898,085 합계 504,470,512 487,483,134 19. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 기타 기타 0~4.6% 865,000,000 215,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제40회 사모전환사채 2023.03.03 2026.03.03 5% / 5% 1,500,000,000 1,500,000,000 제42회 사모전환사채 2024.06.26 2027.06.26 0% / 2% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 11,500,000,000 11,500,000,000 가산 : 상환할증금 616,780,000 616,780,000 차감 : 전환권조정 (3,270,418,915) (3,566,356,230) 합 계 8,846,361,085 8,550,423,770 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 내 용(*2) 내 용 발행형태 제40회 사모 전환사채 제41회 사모 전환사채 제42회 사모 전환사채 권면총액 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 발행가액 1.500,000,000 10,500,000,000 10,000,000,000 장부가액 1,500,000,000 - 7,346,361,085 표면금리 5.0% 0.0% 0.0% 만기보장수익율 연 5% 연 2% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 - 전환권행사기간 2024.03.03 ~ 2026.02.03 2025.05.16 ~ 2027.04.16 2025.06.26 ~ 2027.05.26 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 500 629 500 전환가능주식수 3,000,000주 - 20,000,000주 매도청구권(*1) 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 - - (*1) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*2) 제41회 사모 전환사채는 전기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다. 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 12,000,000 12,000,000 예수금 15,114,330 13,386,210 합계 27,114,330 25,386,210 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,961,103 47,835,559 사외적립자산의 공정가치 (3,602,560) (3,575,903) 합계 64,358,543 44,259,656 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 47,835,559 554,491,831 당기근무원가 18,767,030 147,539,491 이자원가 257,062 10,362,182 과거근무원가 - - 보험수리적이익 1,101,452 (215,644,214) 퇴직금지급액 - (448,913,731) 기타(관계사 전출입) - - 기말금액 67,961,103 47,835,559 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,575,903 345,344,911 기대수익 334,624 17,838,989 사용자의 기여금 납부액 - 103,501,957 퇴직금 지급액 - (448,913,731) 보험수리적손실 (307,967) (14,196,223) 기말금액 3,602,560 3,575,903 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 정기예금 3,602,560 3,575,903 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 3.75% 3.96% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (3,217,658) 3,686,487 기대임금상승률 1.00% 3,607,987 (3,214,397) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.59년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 28,032,093 - - 24,001,251 15,927,759 67,961,103 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 21,867,636 - - 584,693 22,452,329 - 22,452,329 반품충당부채 - - - - - - - 합계 21,867,636 - - 584,693 22,452,329 - 22,452,329 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 19,677,672 - - 2,189,964 21,867,636 - 21,867,636 반품충당부채 14,717,047 - (14,717,047) - - - - 합계 34,394,719 - (14,717,047) 2,189,964 21,867,636 - 21,867,636 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 44,777,990 44,777,990 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 22,388,995,000 22,388,995,000 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2025.01.01 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 기말잔액 2025.03.31 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2024.01.01 38,865,924 - 19,432,962,000 67,882,048,203 전환권행사 2024.01.05 1,431,716 908 715,858,000 687,131,811 2024.02.28 220,264 908 110,132,000 105,249,519 2024.06.03 4,260,086 892 2,130,043,000 1,988,755,672 기말금액 2024.12.31 44,777,990 - 22,388,995,000 70,663,185,205 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,663,185,205 70,663,185,205 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*) 2,772,359,361 2,772,359,361 기타자본잉여금 928,208,199 928,208,199 합계 92,030,846,265 92,030,846,265 (*) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 주식청약증거금 - - 합계 (453,848,677) (453,848,677) (*) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,203,003,492 1,203,003,492 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 93,009,888,740 92,021,299,265 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,144,595,161 1,144,595,161 1,303,149,032 1,303,149,032 제품매출 - - 166,753,135 166,753,135 기타매출 35,650,000 35,650,000 35,850,000 35,850,000 합계 1,180,245,161 1,180,245,161 1,505,752,167 1,505,752,167 (2) 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,054,029,391 1,054,029,391 1,223,886,334 1,223,886,334 제품매출원가 - - 65,166,584 65,166,584 기타매출원가 - - - - 합계 1,054,029,391 1,054,029,391 1,289,052,918 1,289,052,918 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 171,189,174 171,189,174 321,987,362 321,987,362 퇴직급여 18,689,468 18,689,468 21,807,278 21,807,278 복리후생비 18,206,518 18,206,518 23,826,903 23,826,903 여비교통비 4,247,012 4,247,012 8,621,223 8,621,223 접대비 17,522,410 17,522,410 2,551,960 2,551,960 통신비 1,045,665 1,045,665 1,655,190 1,655,190 세금과공과금 5,432,977 5,432,977 4,800,741 4,800,741 감가상각비 111,784,914 111,784,914 90,584,908 90,584,908 지급임차료 26,372,271 26,372,271 25,863,131 25,863,131 보험료 2,685,245 2,685,245 3,370,243 3,370,243 차량유지비 6,261,896 6,261,896 1,768,800 1,768,800 운반비 143,000 143,000 4,615,388 4,615,388 교육훈련비 180,000 180,000 181,819 181,819 도서인쇄비 90,000 90,000 388,000 388,000 소모품비 2,732,121 2,732,121 2,288,662 2,288,662 지급수수료 421,610,246 421,610,246 402,122,814 402,122,814 광고선전비 - - 6,817,535 6,817,535 대손상각비 49,248,400 49,248,400 103,742,681 103,742,681 수도광열비 6,887,398 6,887,398 5,193,982 5,193,982 무형자산상각비 493,299 493,299 739,815 739,815 경상연구개발비 - - 206,240,794 206,240,794 회의비 - - 400,000 400,000 합계 864,822,014 864,822,014 1,239,569,229 1,239,569,229 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 23,419,444 23,419,444 59,204,930 59,204,930 금융보증수익 4,046,522 4,046,522 1,789,379 1,789,379 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 120,727,960 120,727,960 합계 27,465,966 27,465,966 191,722,269 191,722,269 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 363,749,719 363,749,719 105,133,750 105,133,750 금융보증손실 4,046,522 4,046,522 1,789,379 1,789,379 외화환산손실 - - 924,860 924,860 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 1,330,740 1,330,740 합계 367,796,241 367,796,241 109,178,729 109,178,729 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타매출 23,057,504 23,057,504 28,524,623 28,524,623 잡이익 135,507,753 135,507,753 201,897 201,897 합계 158,565,257 158,565,257 28,726,520 28,726,520 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - 1,908,842 1,908,842 잡손실 66,808,794 66,808,794 32,018 32,018 합계 66,808,794 66,808,794 1,940,860 1,940,860 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 소재지 최대주주 씨티엠(주)(*1) - 대한민국 종속기업 폴리플로어(주) 폴리플로어(주) 대한민국 광진산전(주)(*2) - 대한민국 (주)씨엠텍(*2) - 대한민국 (주)지엔에쿼티 (*2) - 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 (주)미래셀바이오 (주)미래셀바이오 대한민국 (주)케이스타엔터테인먼트 (주)케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타의특수관계자(*) 지엔에쿼티1호조합 지엔에쿼티1호조합 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*) 지엔에쿼티1호조합은 당사의 종속회사인 지엔에쿼티의 종속회사입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 3,000,000 폴리플로어(주) - - 5,180,769 31,559,999 (주)씨엠텍 - - 7,983,835 - 지엔에쿼티1호조합 - - - 3,478,355 임직원 등 - - 340,273 - 합계 - - 13,504,877 38,038,354 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 씨티엠(주) - - - 2,000,000 폴리플로어(주) - - 2,209,869 29,346,297 (주)씨엠텍 - - - - 지엔에쿼티1호조합 - - - - 임직원 등 - - 5,974,961 4,174,852 합계 - - 8,184,830 35,521,149 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 씨티엠(주) - 10,000,000 1,100,000 - - 폴리플로어(주) 100,000,000 501,134,247 - - - (주)씨엠텍 900,000,000 15,835,343 - - - 지엔에쿼티1호조합 - - - 600,000,000 3,478,355 임직원 등 30,000,000 635,177 - - - 합계 1,030,000,000 527,604,767 1,100,000 600,000,000 3,478,355 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 씨티엠(주) - 10,000,000 1,100,000 - - 폴리플로어(주) 100,000,000 500,000,000 - - - (주)씨엠텍 500,000,000 7,851,508 - - - 임직원 등 30,000,000 294,904 - - - 합계 630,000,000 518,146,412 1,100,000 - - (4) 특수관계자와의 자금대여거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) 100,000,000 - - 100,000,000 (주)씨엠텍 500,000,000 450,000,000 50,000,000 900,000,000 임직원 등 30,000,000 - - 30,000,000 합계 630,000,000 450,000,000 50,000,000 1,030,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 폴리플로어(주) - 150,000,000 50,000,000 100,000,000 (주)씨엠텍 - 500,000,000 - 500,000,000 임직원 등 200,000,000 30,000,000 200,000,000 30,000,000 합계 200,000,000 680,000,000 250,000,000 630,000,000 (5) 특수관계자와의 자금차입 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 지엔에쿼티1호조합 - 650,000,000 50,000,000 600,000,000 합계 - 650,000,000 50,000,000 600,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 지엔에쿼티1호조합 - - - - 합계 - - - - (6) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 폴리플로어(주) 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 합계 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 48,214,286 205,546,179 퇴직급여 6,839,652 12,257,487 합계 55,053,938 217,803,666 (8) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어(주) 기업은행 차입금 지급보증 480,000,000 (주)씨엠텍 서울강동농협 차입금 지급보증 1,200,000,000 서울강동농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 서강화농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 연천농협 차입금 지급보증 3,600,000,000 강화농협 차입금 지급보증 2,400,000,000 강화남부농협 차입금 지급보증 2,400,000,000 삼척농협 차입금 지급보증 5,880,000,000 합계 23,160,000,000 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 27,035,006 27,035,006 117,581,575 117,581,575 원재료 및 상품의 매입액 1,026,994,385 1,026,994,385 1,166,212,961 1,166,212,961 급여 171,189,174 171,189,174 324,040,500 324,040,500 퇴직급여 18,689,468 18,689,468 21,998,768 21,998,768 복리후생비 18,206,518 18,206,518 23,916,626 23,916,626 여비교통비 4,247,012 4,247,012 8,621,223 8,621,223 접대비 17,522,410 17,522,410 2,551,960 2,551,960 수도광열비 6,887,398 6,887,398 5,433,470 5,433,470 세금과공과금 5,432,977 5,432,977 4,873,836 4,873,836 지급임차료 26,372,271 26,372,271 25,863,131 25,863,131 보험료 2,685,245 2,685,245 3,387,075 3,387,075 차량유지비 6,261,896 6,261,896 1,768,800 1,768,800 운반비 143,000 143,000 4,615,388 4,615,388 지급수수료 421,610,246 421,610,246 402,255,918 402,255,918 광고선전비 - - 6,817,535 6,817,535 감가상각비 111,784,914 111,784,914 92,456,420 92,456,420 무형자산상각비 493,299 493,299 739,815 739,815 대손상각비 49,248,400 49,248,400 103,742,681 103,742,681 기타 4,047,786 4,047,786 211,744,465 211,744,465 합계 1,918,851,405 1,918,851,405 2,528,622,147 2,528,622,147 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (987,474,625) (987,474,625) (886,936,783) (886,936,783) 가중평균유통보통주식수 44,767,010 44,767,010 40,303,603 40,303,603 기본주당순이익(손실) (22) (22) (22) (22) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025.01.01 44,777,990 90 4,030,019,100 자기주식 2025.01.01 (10,980) 90 (988,200) 합계 44,767,010 90 4,029,030,900 - 가중평균유통주식수 : 4,029,030,900 ÷ 90 = 44,767,010 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024.01.01 38,865,924 4 155,463,696 자기주식 2024.01.01 (10,980) 4 (43,920) 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.01.05 1,431,716 54 2,175,479,640 제39회 전환사채 전환권 행사 2024.02.28 220,264 33 1,336,728,492 합계 40,506,924 91 3,667,627,908 - 가중평균유통주식수 : 3,667,627,908 ÷ 91 = 40,303,603 (3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 - 400,000,000 폴리플로어(주) 단기차입금 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 제공목적 장부금액 설정금액 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 4,391,983,167 1,950,000,000 기업은행 단기차입금 담보 480,000,000 유형자산 차량운반구 신한카드 할부차량 담보 44,840,094 44,200,000 합계 4,436,823,261 2,474,200,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 7,915,737,799 (4) 타인을 위한 지급보증내용 (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 수혜자 연대보증 기업은행 480,000,000 400,000,000 폴리플로어(주) 연대보증 서울강동농협 1,200,000,000 1,000,000,000 (주)씨엠텍 연대보증 서울강동농협 3,600,000,000 2,994,654,287 (주)씨엠텍 연대보증 서강화농협 3,600,000,000 2,994,654,287 (주)씨엠텍 연대보증 연천농협 3,600,000,000 2,994,654,287 (주)씨엠텍 연대보증 강화농협 2,400,000,000 1,996,436,192 (주)씨엠텍 연대보증 강화남부농협 2,400,000,000 1,996,436,192 (주)씨엠텍 연대보증 삼척농협 5,880,000,000 4,891,268,671 (주)씨엠텍 합계 23,160,000,000 19,268,103,916 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 186,500,000 또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 37,713,447 - - - 37,713,447 기타유동채무 315,051,021 5,662,505 - - 320,713,526 단기차입금 865,000,000 - - - 865,000,000 유동성전환사채(*) 8,846,361,085 - - - 8,846,361,085 기타비유동채무 125,851,956 6,047,745 14,143,838 - 146,043,539 금융리스부채 139,604,373 109,748,722 464,768,953 77,795,822 791,917,870 금융보증부채 480,000,000 22,680,000,000 - - 23,160,000,000 합계 10,809,581,882 22,801,458,972 478,912,791 77,795,822 34,167,749,467 (*) 유동성전환사채의 장부금액은 사채 원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험당사는 환율의 변동 및 이자율 위험으로 인한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 8,846,361,085 8,550,423,770 차감: 현금및현금성자산 146,354,036 67,053,784 순부채 8,700,007,049 8,483,369,986 자본총계 22,159,107,340 23,147,696,815 총자본 30,859,114,389 31,631,066,801 자본조달비율 28.19% 26.82% 34. 현금흐름표 (1) 당분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익에 대한 조정 520,840,925 171,588,638 퇴직급여 18,689,468 29,891,270 이자비용 363,749,719 105,133,750 대손상각비 49,248,400 103,742,681 감가상각비 111,784,914 158,707,924 무형자산상각비 493,299 739,815 재고자산폐기손실 - 1,908,842 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,330,740 이자수익 (23,419,444) (59,204,930) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (10,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (120,727,960) 금융보증손실 4,046,522 1,789,379 금융보증수익 (4,046,522) (1,789,379) 반품충당부채환입 - (14,254,357) 법인세비용 294,569 (26,603,997) 영업활동 자산 및 부채의 증감 (6,727,485) 786,873,377 매출채권의 감소(증가) (8,161,778) (2,045,416) 미수수익의 감소(증가) 5,285,081 5,784,840 미수금의 감소(증가) (29,965,518) 702,184,495 선급금의 감소(증가) 25,927,120 (6,233,922) 선급비용의 감소(증가) (2,544,465) (552,503) 선납세금의 감소(증가) - (5,784,840) 재고자산의 감소(증가) 27,035,006 110,536,956 매입채무의 증가(감소) (1,694,418) - 장기미지급금의 증가(감소) - (2,672,712) 미지급금의 증가(감소) (44,737,351) 129,316,296 미지급비용의 증가(감소) 20,400,718 15,113,923 선수금의 증가(감소) - (157,500,000) 예수금의 증가(감소) 1,728,120 (1,273,740) 퇴직금의 지급 - (126,651,391) 사외적립자산의 감소(증가) - 126,651,391 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권의 행사 - 1,618,371,330 리스부채의 유동성대체 55,350,200 78,834,307 장기미지급의 유동성대체 2,854,546 - 유동성금융부채의 대체 6,880,469 - 보험수리적손익의 대체 1,409,419 - 선수금 임대보증금으로 대체 - 1,000,000 확정급여채무 미지급금으로 대체 - 20,053,631 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 215,000,000 650,000,000 - - - - 865,000,000 유동성전환사채 8,550,423,770 - - - 295,937,315 - 8,846,361,085 리스부채 867,638,338 (75,720,468) - - - - 791,917,870 기타비유동채무 130,000,000 - - - - - 130,000,000 합계 9,763,062,108 574,279,532 - - 295,937,315 - 10,633,278,955 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 - 215,000,000 - - - - 215,000,000 유동성전환사채 1,458,959,174 11,019,834,197 - (4,740,802,040) 812,432,439 - 8,550,423,770 리스부채 1,184,055,416 (296,461,147) - - (19,955,931) - 867,638,338 기타비유동채무 110,000,000 19,000,000 - - - 1,000,000 130,000,000 합계 2,753,014,590 10,957,373,050 - (4,740,802,040) 792,476,508 1,000,000 9,763,062,108 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소운영업 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : - - 1,144,595,161 35,650,000 1,180,245,161 외부거래 - - 1,144,595,161 35,650,000 1,180,245,161 영업이익(손실) (5,000) (82,404,345) (17,602,319) (638,594,580) (738,606,244) 당기순이익(손실) (4,995) (99,628,268) (7,358,058) (880,483,304) (987,474,625) 감가상각비와상각비 - 73,081,405 37,030,770 51,414,438 161,526,613 이자수익 5 424 2,643,339 20,775,676 23,419,444 이자비용 - 7,741,353 15,455,022 340,553,344 363,749,719 지분법손익 - - - - - 법인세비용(수익) - - - 294,569 294,569 손상차손 : - - - - - 손익 (4,995) (99,628,268) (7,358,058) (880,483,304) (987,474,625) 기타포괄손익 - - - (1,114,850) (1,114,850) (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 : 176,584,435 44,557,000 1,248,760,732 35,850,000 1,505,752,167 외부거래 176,584,435 44,557,000 1,248,760,732 35,850,000 1,505,752,167 영업이익(손실) (13,021,011) (413,866,050) 4,672,387 (600,655,306) (1,022,869,980) 당기순이익(손실) (13,374,103) (418,266,217) 16,962,425 (472,258,888) (886,936,783) 감가상각비와상각비 - 177,165,621 - 17,901,783 195,067,404 이자수익 5,144 10,176,646 2,436,450 46,586,690 59,204,930 이자비용 358,237 12,742,969 18,775,161 73,257,383 105,133,750 지분법손익 - - - - - 법인세비용(수익) - - - (26,603,997) (26,603,997) 손상차손 : - - - - - 손익 (13,374,103) (418,266,217) 16,962,425 (472,258,888) (886,936,783) 기타포괄손익 - - - 100,687,855 100,687,855 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 30,572 1,491,486,501 853,800,688 30,947,993,786 33,293,311,547 총부채 6,557,790 603,775,300 573,970,408 9,949,900,709 11,134,204,207 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 - (476,920,861) 2,631,360 375,710,570 (98,578,931) (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 기타사업부문 합계 총자산 309,217 1,562,786,775 1,271,067,304 30,535,287,854 33,369,451,150 총부채 31,983,553 678,130,055 602,483,440 8,909,157,287 10,221,754,335 지분법적용투자금액 - - - 1,762,457,961 1,762,457,961 비유동자산증가액 - (920,568,799) 9,891,709 18,492,753,750 17,582,076,660 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국 내 1,180,245,161 29,690,651,512 1,505,752,167 29,789,230,443 아시아 - 1,762,457,961 - 1,762,457,961 합계 1,180,245,161 31,453,109,473 1,505,752,167 31,551,688,404 36. 보고기간 후 사건(1) 소액공모 유상증자(제3자 배정) 및 공동운영 약정 합의회사는 2024년 12월 30일 최초이사회결의를 통해 소액공모 유상증자(제3자 배정)를 결정하였고 수차례 일정변경(2025년 01월 03일, 2025년 01월 07일, 2025년 01월 14일, 2025년 01월 16일, 2025년 02월 03일, 2025년 02월 19일, 2025년 02월 28일) 이사회결의를 통해 2025년 07월 09일 납입될 예정이며, 당사의 최대주주인 씨티엠(주)은 (주)엔큐 외 1인과 공동운영계약을 체결하였으며 본 유상증자와 신규사업의 추진 등을 공동으로 진행하기로 합의하였습니다.(2) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득회사는 부동산신탁계약 및 부동산 공매 진행에 따른 우선수익자(사채권자) 채무 이행에 따라 제40회차 전환사채 1,500,000,000원 중 659,477,375원을 상환하여 상환 후 권면총액은 840,522,625원입니다.(3) 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 계선계획서 제출회사는 2025년 04월 11일 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2025년 05월 07일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였습니다.(4) 임시주주총회 개최 예정회사는 2025년 04월 17일 이사회결의를 통해 2025년 06월 02일 임시주주총회를 개최할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하도록 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회결의 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서 도입 계획이 없습니다 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X - 2 2023년 12월 X - - X - 3 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 주)당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기1분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -636 -10,184 -6,748 (별도)당기순이익(백만원) -987 -5,072 -6,636 (연결)주당순이익(원) -14 -237 -180 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB