바이온 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 42 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 41 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

더블유글로벌1호조합	3,178,137	8.49%

김병준	799,299	2.14%

㈜미래셀바이오	440,528	1.18%

바이온㈜(자기주식)	10,980	0.03%

기타소액주주 등	33,003,843	88.16%

합 계	37,432,787	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당반기	전 기

폴리플로어(주)	대한민국	2023년 06월 30일	부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%

바이온메디테크대부㈜(구,바이온메디테크㈜)	대한민국	2023년 06월 30일	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 반기순손익 총포괄손익 폴리플로어(주) 3,058,900,182 2,712,017,084 346,883,098 23,200,000 (132,984,386) (76,707,610) (76,707,610) 바이온메디테크대부㈜(구,바이온메디테크㈜) 52,436,798 70,745,730 (18,308,932) - (50,509,594) (50,510,984) (50,510,984) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 폴리플로어㈜ 3,396,316,157 2,972,725,449 423,590,708 2,018,386,656 (349,038,095) (779,677,210) (779,677,210) 바이온메디테크대부㈜(구,바이온메디테크㈜) 119,729,213 874,825,661 (755,096,448) 163,636,366 (156,313,922) (155,135,005) (155,135,005) (3) 연결실체의 변동1) 당반기 중 지배기업의 지분취득 관련내역은 없습니다. 2) 당반기 중 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 내역은 없습니다. 3) 당반기 중 지배기업의 지분매각내역은 없습니다. 4) 당반기 중 지배력의 상실로 인한 현금흐름 내역은 없습니다. (4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 폴리플로어㈜ 비지배지분율(%) 18.65% 유동자산 312,731,148 비유동자산 2,746,169,034 유동부채 2,409,435,015 비유동부채 302,582,069 순자산 346,883,098 비지배지분의 장부금액 64,693,701 매출 23,200,000 반기순이익(손실) (76,707,610) 총포괄이익(손실) (76,707,610) 비지배지분순이익(손실) (14,305,969) 비지배지분 총포괄순이익(손실) (14,305,969) 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 4,499,265,109 - - 4,499,265,109 2,870,531,017 - - 2,870,531,017 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 3,265,393,016 - - 3,265,393,016 4,874,008,856 - - 4,874,008,856 기타유동채권 1,899,851,767 - - 1,899,851,767 2,291,045,837 - - 2,291,045,837 파생금융자산 - 316,873,765 - 316,873,765 - - - - 소 계 9,676,909,892 316,873,765 - 9,993,783,657 10,047,985,710 - - 10,047,985,710 비유동자산 장기금융상품 28,903,400 - - 28,903,400 51,154,102 - - 51,154,102 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 776,093,600 - 776,093,600 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,036,926,230 - - 1,036,926,230 1,269,439,414 - - 1,269,439,414 소 계 1,065,829,630 776,093,600 3,244,999,229 5,086,922,459 1,320,593,516 - 3,244,999,229 4,565,592,745 합 계 10,742,739,522 1,092,967,365 3,244,999,229 15,080,706,116 11,368,579,226 - 3,244,999,229 14,613,578,455 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 유동부채 매입채무 296,373,044 - 296,373,044 520,428,590 - 520,428,590 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유동성장기부채 1,380,000,000 - 1,380,000,000 - - - 유동성사채 1,868,075,749 - 1,868,075,749 1,135,270,571 - 1,135,270,571 기타유동채무 258,301,401 - 258,301,401 325,109,107 - 325,109,107 리스부채 239,568,831 - 239,568,831 271,862,347 - 271,862,347 소 계 5,042,319,025 - 5,042,319,025 3,252,670,615 - 3,252,670,615 비유동부채 장기차입금 - - - 1,380,000,000 - 1,380,000,000 기타비유동채무 110,000,000 - 110,000,000 80,000,000 - 80,000,000 장기리스부채 716,744,584 - 716,744,584 849,369,954 - 849,369,954 소 계 826,744,584 - 826,744,584 2,309,369,954 - 2,309,369,954 합 계 5,869,063,609 - 5,869,063,609 5,562,040,569 - 5,562,040,569 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 84,710,420 - - 84,710,420 (206,627,579) - (206,627,579) 외화환산손익 및 환차손익 (46,877) - - (46,877) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (1,391,621,468) - - (1,391,621,468) - - - 파생금융자산 관련 손익 - 244,458,374 - 244,458,374 - - - 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - (130,526,120) - (130,526,120) - - - 합 계 (1,306,957,925) 113,932,254 - (1,193,025,671) (206,627,579) - (206,627,579) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 50,219,310 - - 50,219,310 (539,003,615) - (539,003,615) 외화환산손익 및 환차손익 24,631,970 - - 24,631,970 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (742,807,734) - - (742,807,734) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (309,784,363) - (309,784,363) 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 43,147,049 - 43,147,049 - - - 파생금융자산 관련 손익 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - 합 계 (667,956,454) 169,668,535 - (498,287,919) (848,787,978) - (848,787,978) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 4,499,265,109 4,499,265,109 2,870,531,017 2,870,531,017 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 3,265,393,016 3,265,393,016 4,874,008,856 4,874,008,856 기타유동채권 1,899,851,767 1,899,851,767 2,291,045,837 2,291,045,837 파생금융자산 316,873,765 316,873,765 - - 소 계 9,993,783,657 9,993,783,657 10,047,985,710 10,047,985,710 비유동자산 장기금융상품 28,903,400 28,903,400 51,154,102 51,154,102 당기손익-공정가치 측정 금융자산 776,093,600 776,093,600 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,036,926,230 1,036,926,230 1,269,439,414 1,269,439,414 소 계 5,086,922,459 5,086,922,459 4,565,592,745 4,565,592,745 합 계 15,080,706,116 15,080,706,116 14,613,578,455 14,613,578,455 유동부채 매입채무 296,373,044 296,373,044 520,428,590 520,428,590 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기부채 1,380,000,000 1,380,000,000 - - 유동성사채 1,868,075,749 1,868,075,749 1,135,270,571 1,135,270,571 기타유동채무 258,301,401 258,301,401 325,109,107 325,109,107 유동리스부채 239,568,831 239,568,831 271,862,347 271,862,347 소 계 5,042,319,025 5,042,319,025 3,252,670,615 3,252,670,615 비유동부채 장기차입금 - - 1,380,000,000 1,380,000,000 기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 716,744,584 716,744,584 849,369,954 849,369,954 소 계 826,744,584 826,744,584 2,309,369,954 2,309,369,954 합 계 5,869,063,609 5,869,063,609 5,562,040,569 5,562,040,569 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 776,093,600 776,093,600 - - - - - - 파생금융자산 316,873,765 - - 316,873,765 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 합 계 4,337,966,594 776,093,600 - 3,561,872,994 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생금융자산 316,873,765 T-F and Hull 모형을 이용해 산출,부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,782원주가변동성: 37.78% 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율 성장율: 0.00%할인율: 13.62% (*) 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당자산의 유의적인 변동이 없다고 판단하여 당반기말 장부금액은 전기말 공정가치평가금액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.80% 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 파생금융자산 316,873,765 T-F and Hull 모형을 이용해 산출,부여비율 반영 주식가격, 주가변동성 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산 316,873,765 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 20,562,387 (11,177,828) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,499,265,109 4,499,265,109 - - 4,499,265,109 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 3,265,393,016 - - 3,265,393,016 3,265,393,016 기타유동채권 1,899,851,767 - - 1,899,851,767 1,899,851,767 소 계 9,676,909,892 4,511,665,109 - 5,165,244,783 9,676,909,892 비유동자산 장기금융상품 28,903,400 28,903,400 - - 28,903,400 기타비유동채권 1,036,926,230 - - 1,036,926,230 1,036,926,230 소 계 1,065,829,630 28,903,400 - 1,036,926,230 1,065,829,630 합 계 10,742,739,522 4,540,568,509 - 6,202,171,013 10,742,739,522 유동부채 매입채무 296,373,044 - - 296,373,044 296,373,044 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 유동성장기부채 1,380,000,000 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 유동성사채 1,868,075,749 - - 1,868,075,749 1,868,075,749 기타유동채무 258,301,401 - - 258,301,401 258,301,401 유동리스부채 239,568,831 - - 239,568,831 239,568,831 소 계 5,042,319,025 2,380,000,000 - 2,662,319,025 5,042,319,025 비유동부채 기타비유동채무 110,000,000 - - 110,000,000 110,000,000 비유동리스부채 716,744,584 - - 716,744,584 716,744,584 소 계 826,744,584 - - 826,744,584 826,744,584 합 계 5,869,063,609 2,380,000,000 - 3,489,063,609 5,869,063,609 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 현 금 98,520 - 예 금 4,499,166,589 2,870,531,017 합 계 4,499,265,109 2,870,531,017 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 저축성보험 2,249,014 2,211,290 당좌개설보증금 4,000,000 4,000,000 단체상해보험 22,654,386 - 정기성예금 - 44,942,812 합 계 28,903,400 51,154,102 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 복합금융상품(*1) - - 지분증권(*2) 776,093,600 - 채무증권(*3) - - 합 계 776,093,600 - (*1)복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 ㈜투디지트 1.85 1,000,000,000 - - - ㈜스페이스그룬 - 150,000,000 - - - 합 계 1,150,000,000 - - - (*2)지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜디지캡 1.76% 956,619,720 776,093,600 776,093,600 - (*3)채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률(%) 만기 당기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - - - (50,000,000) 50,000,000 - - 지분증권 - 956,619,720 - - (180,526,120) - 776,093,600 채무증권 - - - - - - - 합 계 - 956,619,720 - (50,000,000) (130,526,120) - 776,093,600 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 연결실체변동 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - - (919,782,539) - - 지분증권 100,000,000 - (100,000,000) - - - - 채무증권 - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - - 합 계 1,019,782,539 1,000,000,000 (100,000,000) (1,000,000,000) (919,782,539) - - 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜광명하나바이온 14 700,000,000 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - (1,452,150,771) - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생금융자산(*) 316,873,765 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - - - 38,362,259 취득 72,415,391 - - - 평가 244,458,374 - - - 처분 - - - (38,362,259) 기말 316,873,765 - - - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 9,149,464,152 (5,884,071,136) - 3,265,393,016 9,396,875,669 (4,522,866,813) - 4,874,008,856 기타유동채권 미수금 744,661,426 (605,111,300) - 139,550,126 830,230,393 (605,111,300) - 225,119,093 대출채권 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 단기대여금 1,775,882,929 (1,775,882,929) - - 1,775,882,929 (1,775,882,929) - - 미수수익 775,141,053 (614,839,412) - 160,301,641 750,349,011 (584,422,267) - 165,926,744 소 계 4,895,685,408 (2,995,833,641) - 1,899,851,767 5,256,462,333 (2,965,416,496) - 2,291,045,837 기타비유동채권 장기대여금 1,365,000,000 (465,000,000) (103,464,028) 796,535,972 1,365,000,000 (465,000,000) (145,227,574) 754,772,426 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 보증금 767,878,258 (527,488,000) - 240,390,258 1,042,154,988 (527,488,000) - 514,666,988 소 계 5,661,240,751 (4,520,850,493) (103,464,028) 1,036,926,230 5,935,517,481 (4,520,850,493) (145,227,574) 1,269,439,414 합 계 19,706,390,311 (13,400,755,270) (103,464,028) 6,202,171,013 20,588,855,483 (12,009,133,802) (145,227,574) 8,434,494,107 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 372,627,012 4,432,511,567 3개월 초과 6개월 이내 168,849,308 355,418,670 6개월 초과 9개월 이내 3,950,068,400 - 9개월 초과 12개월 이내 298,974,000 722,838,000 12개월 초과 등 4,358,945,432 3,886,107,432 총장부금액 9,149,464,152 9,396,875,669 차감 : 대손충당금 (5,884,071,136) (4,522,866,813) 순장부금액 3,265,393,016 4,874,008,856 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 4,522,866,813 605,111,300 - 1,775,882,929 584,422,267 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,009,133,802 대손상각비 1,361,204,323 - - - 30,417,145 - - - 1,391,621,468 제각 - - - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - - - 기말금액 5,884,071,136 605,111,300 - 1,775,882,929 614,839,412 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 13,400,755,270 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초금액 4,062,985,205 690,111,300 - 1,775,882,929 526,983,974 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,591,813,901 대손상각비 507,202,045 - - - 70,482,129 - - - 577,684,174 제각 (47,320,437) - - - (13,043,836) - - - (60,364,273) 대손충당금환입 - (85,000,000) - - - (15,000,000) - - (100,000,000) 기말금액 4,522,866,813 605,111,300 - 1,775,882,929 584,422,267 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,009,133,802 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 상품 원 가 1,748,249,449 2,089,240,315 평가충당금 (1,594,471,850) (1,665,514,767) 장부금액 153,777,599 423,725,548 제품 원 가 459,536,921 548,549,015 평가충당금 - (315,286,425) 장부금액 459,536,921 233,262,590 원재료 원 가 14,183,650 180,860,524 평가충당금 - - 장부금액 14,183,650 180,860,524 저장품 원 가 5,834,899 8,437,999 평가충당금 - - 장부금액 5,834,899 8,437,999 합 계 633,333,069 846,286,661 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 2,167,104,403 (2,122,580,419) 44,523,984 2,173,609,640 (2,122,580,419) 51,029,221 당기법인세자산 3,259,500 - 3,259,500 164,059,820 - 164,059,820 부가세대급금 - - - 788,047 - 788,047 선급비용 113,181,200 - 113,181,200 152,329,866 - 152,329,866 반품회수권 3,433,298 - 3,433,298 20,026,470 - 20,026,470 합 계 2,286,978,401 (2,122,580,419) 164,397,982 2,510,813,843 (2,122,580,419) 388,233,424 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 당반기 전 기 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 2023.06.30 생산 및 판매 지분법/공정가치 13,200,000,000 2,928,337,338 13,200,000,000 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 2023.06.30 생산 및 판매 지분법/공정가치 11,785,441,291 - 11,785,441,291 - (주)케이스타엔터테인먼트 43.00 대한민국 2023.06.30 엔터테인먼트 지분법/공정가치 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합(*) - 대한민국 2023.06.30 금융상품투자 지분법/공정가치 - - 990,000,000 926,536,061 합 계 25,135,441,291 2,928,337,338 26,125,441,291 4,001,060,237 (*1) 전기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당반기중 전액 처분되었습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 배당지급 지분법평가및손상 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 3,074,524,176 - - - (134,712,915) (11,473,923) 2,928,337,338 ㈜미래셀바이오 - - - - - - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - 디센트오토1호조합 926,536,061 - (926,536,061) - - - - 합 계 4,001,060,237 - (926,536,061) - (134,712,915) (11,473,923) 2,928,337,338 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 배당지급 지분법평가및손상(*) 지분법자본변동 기말금액 북경원일차식유한공사 4,322,045,709 - - - (1,052,215,503) (195,306,030) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - - (1,005,862,103) (153,799,306) - 안티에이징 2,344,155,760 - (2,669,499,030) - 387,634,516 (62,291,246) - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - (63,463,939) - 926,536,061 (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - - - 합 계 7,825,862,878 1,000,000,000 (2,679,499,030) - (1,733,907,029) (411,396,582) 4,001,060,237 (*) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손(1,638,431,042원) 및 불균등유상감자로 인한 관계기업투자처분손실(7,972,857원)이 포함되어 있습니다.(3) 요약 재무현황당반기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출 반기순손익 북경원일차식유한공사 24,384,183,222 9,233,126,591 15,151,056,631 14,247,325,810 (286,623,223) ㈜미래셀바이오 6,937,635,779 8,898,552,430 (1,960,916,651) 125,670,040 47,495,628 (주)케이스타엔터테인먼트 149,262,198 174,367,291 (25,105,093) - - (4) 당반기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 순자산 지분율 취득원가 순자산지분금액 투자차액 장부금액 북경원일차식유한공사 15,151,056,631 47.00% 13,200,000,000 7,120,996,617 4,192,659,279 2,928,337,338 ㈜미래셀바이오 (1,960,916,651) 23.06% 11,785,441,291 (452,187,380) (452,187,380) - (주)케이스타엔터테인먼트 (25,105,093) 43.00% 150,000,000 (10,795,190) (10,795,190) - (5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기 전기 ㈜미래셀바이오 452,187,380 578,025,568 (주)케이스타엔터테인먼트 10,795,190 10,795,190 합 계 462,982,570 588,820,758 14. 중단사업연결실체는 주요 매출처 확보 등 사업환경에서 지속적인 어려움으로 인해 실질적으로 영업활동이 중단된 건축실내용 바닥재 산업부문을 중단영업으로 구분하였습니다.(1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 164,433,374 매출원가 - (227,754,371) 매출총이익(손실) - (63,320,997) 판매관리비 106,528,939 (176,666,513) 영업이익(손실) 106,528,939 (239,987,510) 처분손익 - - 손상차손 - - 영업외손익 - 8,356,083 중단사업이익(손실) 106,528,939 (231,631,427) (2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 (130,000,000) (427,147,202) 투자활동현금흐름 200,000,000 27,272,727 재무활동현금흐름 - (4,479,600) 합계 70,000,000 (404,354,075) 15. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,865,151,873 - - 4,865,151,873 4,865,151,873 4,865,151,873 건물 2,846,175,787 (755,055,645) (152,538,730) 1,938,581,412 2,018,825,823 1,976,485,157 합 계 7,711,327,660 (755,055,645) (152,538,730) 6,803,733,285 6,883,977,696 6,841,637,030 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,865,151,873 - - - - - 4,865,151,873 건물 1,976,485,157 - (37,903,745) - - - 1,938,581,412 합 계 6,841,637,030 - (37,903,745) - - - 6,803,733,285 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체(*) 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - 707,700,000 4,865,151,873 건물 1,677,324,944 - (71,498,689) (152,538,730) - 523,197,632 1,976,485,157 합 계 5,834,776,817 - (71,498,689) (152,538,730) - 1,230,897,632 6,841,637,030 (*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 60,293,191 48,000,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 35,652,020 118,082,587 비임대수익투자부동산 직접운영비용 13,634,313 102,338,378 합 계 11,006,859 (172,420,965) 16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 242,100,000 - - 242,100,000 242,100,000 건물 1,376,327,785 (113,088,264) - 1,263,239,521 1,286,637,094 구축물 86,503,636 (86,486,636) - 17,000 17,000 기계장치 1,879,598,600 (1,647,230,600) - 232,368,000 263,193,000 차량운반구 73,645,188 (32,081,867) - 41,563,321 31,912,213 기타의유형자산 995,922,860 (587,355,512) - 408,567,348 401,790,110 합 계 4,654,098,069 (2,466,242,879) - 2,187,855,190 2,225,649,417 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 242,100,000 - - - - - 242,100,000 건물 1,286,637,094 - - (23,397,573) - - 1,263,239,521 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 263,193,000 - - (30,825,000) - - 232,368,000 차량운반구 31,912,213 32,454,868 - (11,004,181) (11,799,579) - 41,563,321 기타의유형자산 401,790,110 74,603,637 - (56,256,399) (11,570,000) - 408,567,348 합 계 2,225,649,417 107,058,505 - (121,483,153) (23,369,579) - 2,187,855,190 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로 인한 증감 감가상각비 처분 대체(*) 기말금액 토지 949,800,000 - - - - (707,700,000) 242,100,000 건물 1,863,921,243 - - (54,086,517) - (523,197,632) 1,286,637,094 구축물 17,000 - - - - - 17,000 기계장치 14,660,591 1,632,350,000 - (129,908,333) (1,448,309,258) 194,400,000 263,193,000 차량운반구 65,622,898 11,495,743 - (23,157,773) (22,048,655) - 31,912,213 기타의유형자산 211,454,384 84,027,112 (68,449,364) (90,668,227) (1,573,795) 267,000,000 401,790,110 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - - (461,400,000) - 합 계 3,481,876,116 1,812,872,855 (68,449,364) (297,820,850) (1,471,931,708) (1,230,897,632) 2,225,649,417 (*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. 17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 산업재산권 4,385,459 3,322,997 소프트웨어 4,144,617 4,673,717 합 계 8,530,076 7,996,714 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 대체 기말금액 산업재산권 3,322,997 1,848,360 - (785,898) - - 4,385,459 소프트웨어 4,673,717 - - (529,100) - - 4,144,617 합 계 7,996,714 1,848,360 - (1,314,998) - - 8,530,076 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 연결실체변동으로인한 증감 상 각 손상차손 기말금액 산업재산권 4,160,564 986,120 (606,834) (1,216,853) - 3,322,997 소프트웨어 52,143,335 5,291,000 (52,143,335) (617,283) - 4,673,717 기타의무형자산 205,753,425 - (205,753,425) - - - 합 계 262,057,324 6,277,120 (258,503,594) (1,834,136) - 7,996,714 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 1,134,064,027 (70,861,456) - (150,684,767) 912,517,804 차량운반구 60,989,319 44,925,318 - (19,752,931) 86,161,706 합 계 1,195,053,346 (25,936,138) - (170,437,698) 998,679,510 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 연결실체변동 감가상각 기말 건 물 289,090,125 1,124,366,464 - (279,392,562) 1,134,064,027 차량운반구 161,280,301 29,072,529 (106,852,432) (22,511,079) 60,989,319 합 계 450,370,426 1,153,438,993 (106,852,432) (301,903,641) 1,195,053,346 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 239,568,831 716,744,584 271,862,347 849,369,954 당반기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 51,547 천원 및 64,875천원입니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 296,373,044 520,428,590 기타유동채무 미지급금 209,925,418 252,099,064 미지급비용 43,375,983 68,010,043 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 258,301,401 325,109,107 기타비유동채무 임대보증금 110,000,000 80,000,000 소 계 110,000,000 80,000,000 합 계 664,674,445 925,537,697 20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 담보대출 신한은행 5.16% 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 담보대출 신한은행 5.01% 1,380,000,000 1,380,000,000 유동성대체 (1,380,000,000) - 합 계 - 1,380,000,000 (3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연도 금액 1년이내 1,380,000,000 1년초과 - 2년초과 - 3년초과 - 4년초과 - 5년초과 - 합 계 1,380,000,000 (4) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제39회 사모전환사채(*) 2021-06-04 2024-06-04 1/3 500,000,000 1,100,000,000 제40회 사모전환사채 2023-03-03 2026-03-03 5/5 1,500,000,000 - 소 계 2,000,000,000 1,100,000,000 가산 : 상환할증금 31,268,500 45,171,500 차감:전환권조정 (163,192,751) (9,900,929) 소 계 1,868,075,749 1,135,270,571 유동성대체 (1,868,075,749) (1,135,270,571) 차감계 - - (*)제39회 전환사채는 당반기 중 권면액 600,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 892원 전환가능주식수 4,820,627주 매도청구권(*) 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게청구 가능 (*)제 39회 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였습니다 제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1.500,000,000원 발행가액 1.500,000,000원 표면금리 5% 만기보장수익율 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2024.03.03-2026.02.03 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,123원 전환가능주식수 1,335,707주 매도청구권(*) 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 (*)제 40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 선수금 638,040,968 43,451,510 예수금 16,878,210 28,089,520 합 계 654,919,178 71,541,030 22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 502,066,458 539,451,120 사외적립자산의 공정가치 (351,754,801) (343,263,323) 합 계 150,311,657 196,187,797 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 539,451,120 824,077,819 당기근무원가 72,674,379 207,968,335 이자원가 5,566,502 5,796,847 보험수리적손실(이익) (15,393,357) 39,181,370 연결실체변동으로 인한 증감 - (24,522,130) 기타변동 - 2,816,919 퇴직금지급액 (100,232,186) (515,868,040) 기말금액 502,066,458 539,451,120 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 343,263,323 415,237,635 기대수익 10,293,277 8,730,323 사용자의 기여금 납부액 66,000,000 142,642,177 퇴직금 지급액 (63,182,728) (219,114,446) 보험수리적이익(손실) (4,619,071) (4,232,366) 기말금액 351,754,801 343,263,323 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 351,754,801 343,263,323 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 5.35% 5.65% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석당반기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (16,319,012) 18,784,292 기대임금상승률 1.00% 18,685,125 (16,534,666) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 11,787,468 11,817,280 38,509,362 70,104,380 512,956,402 645,174,892 23. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,401,021 - (11,875,623) 693,100 9,218,498 - 9,218,498 반품충당부채 55,102,466 - (50,871,053) - 4,231,413 4,231,413 - 기타충당부채 418,543,939 - (236,528,939) - 182,015,000 - 182,015,000 합 계 494,047,426 - (299,275,615) 693,100 195,464,911 4,231,413 191,233,498 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 20,249,758 8,632,304 (10,000,000) 1,518,959 20,401,021 - 20,401,021 반품충당부채 - 55,102,466 - - 55,102,466 55,102,466 - 기타충당부채 - 418,543,939 - - 418,543,939 - 418,543,939 합 계 20,249,758 482,278,709 (10,000,000) 1,518,959 494,047,426 55,102,466 438,944,960 24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 37,432,787 36,760,142 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 18,716,393,500 18,380,071,000 당반기 중 전환권행사로 인해 자본금이 18,716백만원으로 변경되었습니다. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023-01-01 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023-03-29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023-06-30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 기말잔액 2023-06-30 37,432,787 18,716,393,500 67,058,447,431 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 130,740,180 2022-11-23 224,215 892 112,107,500 92,965,735 2022-11-25 863,228 892 431,614,000 358,005,333 2022-11-28 784,751 892 392,375,500 325,577,588 2022-11-29 112,107 892 56,053,500 46,388,874 2022-11-30 336,322 892 168,161,000 139,183,994 2022-12-08 44,843 892 22,421,500 17,913,081 2022-12-19 56,053 892 28,026,500 22,810,361 2022-12-28 44,843 892 22,421,500 18,854,143 기말잔액 2022-12-31 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 67,058,447,431 66,742,562,657 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 228,918,787 58,137,900 기타 340,511,992 340,511,992 합 계 85,294,971,710 84,808,306,049 (*1) 당반기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액 202백만원이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액 32백만원이 감소하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 합 계 (453,848,677) (453,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다. (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 지분법자본변동 1,373,336,971 1,384,810,894 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,014,644,926 1,012,099,927 합 계 2,387,981,897 2,396,910,821 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 미처리결손금 84,074,378,920 81,414,760,401 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,613,137,566 3,095,798,029 1,676,994,578 3,088,647,890 제품매출 820,686,525 1,604,071,605 (16,502,713) - 기타매출 140,697,250 270,294,541 192,929,078 396,408,636 합 계 2,574,521,341 4,970,164,175 1,853,420,943 3,485,056,526 (2) 당반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전반기 금액 비율 A(법인) 672,838,000 19.31% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,454,296,821 2,976,632,583 1,558,934,608 2,991,789,649 제품매출원가 221,907,853 338,435,618 (16,502,713) - 기타매출원가 6,734,483 6,734,483 19,566,513 55,397,635 합 계 1,682,939,157 3,321,802,684 1,561,998,408 3,047,187,284 26. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 238,429,149 605,270,734 340,593,910 627,216,165 퇴직급여 65,753,062 67,947,604 157,069,727 157,069,727 복리후생비 36,188,302 89,581,188 55,586,724 110,576,740 여비교통비 14,439,853 32,601,651 21,473,148 36,775,151 접대비 19,252,800 29,512,800 25,418,150 47,826,350 통신비 2,051,608 4,614,031 2,786,108 4,672,323 세금과공과 20,955,294 34,629,377 12,145,174 29,865,020 감가상각비 134,353,531 311,198,451 143,601,450 239,745,106 지급임차료 21,922,481 56,722,120 44,064,870 92,250,654 보험료 5,741,132 13,369,130 11,482,001 19,064,371 전력비 2,082,929 2,082,929 3,027,069 5,067,305 차량유지비 - 277,200 1,169,133 1,382,181 운반비 26,487,835 48,309,960 2,768,919 3,801,159 교육훈련비 450,000 3,166,560 1,455,000 1,455,000 도서인쇄비 - 8,400,000 311,300 1,680,995 소모품비 3,185,345 25,117,264 10,731,880 17,978,514 지급수수료 866,417,952 1,927,302,131 322,051,107 649,866,811 광고선전비 20,025,807 89,257,196 69,183,353 143,304,296 수선비 - - - 2,050,000 대손상각비 714,421,941 1,361,204,323 694,718,032 774,763,898 수도광열비 3,062,052 14,644,475 3,941,883 7,542,476 무형자산상각비 667,093 1,314,998 342,600 597,019 경상개발비 126,424,275 126,424,275 81,638,203 137,106,449 회의비 - 600,000 400,000 400,000 합 계 2,322,312,441 4,853,548,397 2,005,959,741 3,112,057,710 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 42,374,002 84,710,420 26,001,847 50,219,310 대손충당금환입(금융) - - 15,000,000 45,000,000 외환차익 8,858,098 17,510,744 9,147,904 10,640,284 외화환산이익 48 48 17,563,058 17,563,058 당기손익-공정가치금융자산평가이익 50,000,000 50,000,000 43,147,049 43,147,049 파생금융자산평가이익 244,458,374 244,458,374 126,521,486 126,521,486 합 계 345,690,522 396,679,586 237,381,344 293,091,187 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 119,531,299 198,563,779 193,722,310 483,605,980 외환차손 3,037,528 3,248,944 63,773 228,151 기타의대손상각비(금융) 30,417,145 30,417,145 - 13,043,836 외화환산손실 14,308,725 14,308,725 3,343,221 3,343,221 사채발행 및 상환손실 - - 276,449,699 309,784,363 당기손익-공정가치금융자산평가손실 65,799,240 180,526,120 - - 합 계 233,093,937 427,064,713 473,579,003 810,005,551 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 6,435,596 6,435,596 - - 수입임대료 (1,300,000) - - - 종속기업투자주식처분이익 - - - 144,030,016 관계기업투자주식처분이익 - 285,080,607 - - 기타매출 26,635,533 57,702,640 22,775,660 26,340,176 리스해지이익 1,379,284 7,535,563 - 46,783 잡이익 81,225,330 204,315,529 104,573,546 117,550,278 합 계 114,375,743 561,069,935 127,349,206 287,967,253 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 리스해지손실 - 13,530,000 - - 유형자산처분손실 2,482,562 14,052,562 - 1,139,852 관계기업투자주식처분손실 - - 1,302,876,210 1,302,876,210 투자자산손상차손 - - 110,998,230 110,998,230 잡손실 4,803,778 5,388,206 17,204,989 17,286,218 합 계 7,286,340 32,970,768 1,431,079,429 1,432,300,510 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 관계기업 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 - 디센트오토1호조합(*) 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*) 전기말까지 연결실체의 관계기업인 디센트오토1호조합의 지분이 당반기 중 전액 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 55,836,095 - - - ㈜미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,383,673 임직원 등 - - 4,029,124 - 합 계 55,836,095 88,750,000 4,029,124 25,383,673 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 북경원일차식유한공사 45,109,777 - 1,328,002 - 합 계 45,109,777 - 1,328,002 - (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 북경원일차식유한공사 347,399,750 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - 8,405,577 임직원 등 - - 200,000,000 416,548 - - 합 계 347,399,750 - 200,000,000 416,548 - 8,405,577 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 북경원일차식유한공사 340,569,820 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 92,125,000 6,607,227 임직원 등 - - 200,000,000 - - - 합 계 340,569,820 - 200,000,000 - 92,125,000 6,607,227 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 49,117,851 22,078,753 27,039,098 (19,495,499) (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 임직원 등 200,000,000 - - 200,000,000 - 합 계 200,000,000 - - 200,000,000 - (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 디센트오토1호조합 - - - - 990,000,000 합 계 - - - - 990,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 293,553,710 277,796,669 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 313,643,427 212,953,592 (46,557,348) 330,220,610 원재료 및 상품의 매입액 1,369,295,730 2,935,324,304 1,608,555,756 2,716,966,674 급여 238,429,149 619,952,282 340,593,910 627,216,165 퇴직급여 65,753,062 67,947,604 157,069,727 157,069,727 복리후생비 36,188,302 90,393,428 55,586,724 110,576,740 감가상각비 134,353,531 311,198,451 143,601,450 255,676,573 무형자산상각비 667,093 1,314,998 342,600 597,019 대손상각비 714,421,941 1,361,204,323 694,718,032 774,763,898 기타 1,132,499,363 2,575,062,099 614,047,298 1,186,157,588 합 계 4,005,251,598 8,175,351,081 3,567,958,149 6,159,244,994 31. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 법인세부담액(추납액, 환급액 포함) - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 (53,132,750) (128,649,614) 4. 법인세비용(수익)(1+2+3) (53,132,750) (128,649,614) (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,842,185,781) (4,995,269,104) 적용세율에 따른 법인세비용(A) (주1) (594,016,828) (1,098,859,203) 조정항목 - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 1,500,948 1,499,606 - 이연법인세자산 미인식 효과 등 539,383,130 968,709,983 소 계(B) 540,884,078 970,209,589 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(C) - - 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)(D=A+B+C) (53,132,750) (128,649,614) 유효세율 (주2) (주2) (주1) 당반기 적용세율은 보고기간종료일 현재 적용되는 법인세율 및 법인지방소득세율 개정사항을 고려하여 20.9%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (주1) - 2,544,999 2,544,999 보험수리적손익 10,774,286 (2,174,682) 8,599,604 전환권대가 255,995,536 (53,503,067) 202,492,469 합 계 266,769,822 (53,132,750) 213,637,072 (주1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 변동은 발생하지 않았으나, 전기말 누적 평가이익(세전)에 대한 이연법인세 측정시 적용된 세율과 당반기말 이연법인세 측정시 적용된 세율의 차이로 인한 금액효과 입니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 (48,125,027) 10,587,506 (37,537,521) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 632,896,000 (139,237,120) 493,658,880 합 계 584,770,973 (128,649,614) 456,121,359 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (993,763,639) (2,754,879,415) (4,014,362,328) (4,844,734,401) 중단사업순이익(손실) 86,661,292 86,661,292 (36,878,542) (188,655,966) 보통주당기순이익(손실) (907,102,347) (2,668,218,123) (4,051,240,870) (5,033,390,367) 가중평균유통보통주식수 37,211,036 36,994,267 33,806,394 33,629,374 계속사업기본주당순이익(손실) (27) (74) (119) (144) 중단사업기본주당순이익(손실) 2 2 (1) (6) 기본주당순이익(손실) (25) (72) (120) (150) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 36,760,142 181 6,653,585,702 전환권 행사 2023-03-29 448,430 94 42,152,420 2023-06-30 224,215 1 224,215 합 계 37,432,787 6,695,962,337 -가중평균유통보통주식수 : 6,695,962,337/181=36,994,267 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 181 12,109,040,637 무상감자 2022-01-01 (33,450,389) 181 (6,054,520,409) 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 42 29,370,600 전환권 행사 2022-06-10 144,092 21 3,025,932 합 계 34,293,780 6,086,916,760 -가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374 (3) 희석주당순손익은 반희석효과로 인하여 기재하지 아니하였습니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 장기금융상품 우리은행 등 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 합 계 16,400,000 16,400,000 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 담보제공목적 장부금액 설정금액 유형자산 토지 및 건물 신한은행 차입금 담보 2,663,572,217 2,856,000,000 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,736,074,617 1,950,000,000 합 계 6,399,646,834 4,806,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 10,046,187,955 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도금액 대출금액 연대보증 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 연대보증 신한은행 1,380,000,000 1,380,000,000 합 계 2,380,000,000 2,380,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,340,350,000 (6) 계류중인 소송사건 (단위 : 원) 구 분 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 손해배상청구 182,015,000 ㈜일조헬스케어 바이온㈜ 수원지방법원 1심 진행 중 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합계 매입채무 296,373,044 - - - 296,373,044 기타유동채무 258,301,401 - - - 258,301,401 단기차입금 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 유동성장기부채 - 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 사채(*) 524,436,500 1,518,750,000 - - 2,043,186,500 금융리스부채 167,179,762 160,979,762 588,185,921 242,567,600 1,158,913,045 기타비유동채무 50,000,000 60,000,000 - - 110,000,000 합 계 1,296,290,707 4,119,729,762 588,185,921 242,567,600 6,246,773,990 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 USD 1,417 - 1,617 - JPY 36,188,103 - 38,031,882 - CNY - 347,399,752 - 340,569,822 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 142 (142) 162 (162) JPY 3,618,810 (3,618,810) 3,803,188 (3,803,188) CNY 34,739,975 (34,739,975) 34,056,982 (34,056,982) - 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 장기차입금 1,380,000,000 1,380,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 13,800,000 (13,800,000) 13,800,000 (13,800,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 총차입금 4,248,075,749 3,515,270,571 차감: 현금및현금성자산 4,499,265,109 2,870,531,017 순부채 - 644,739,554 자본총계 21,935,813,211 23,795,678,462 총자본 21,935,813,211 24,440,418,016 자본조달비율 0.00% 2.64% 35. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실)에 대한 조정 1,687,648,982 3,735,082,777 퇴직급여 67,947,604 157,069,727 이자비용 206,627,579 540,716,088 외화환산손실 12,464,946 - 대손상각비 1,361,204,323 774,763,898 기타의대손상각비(금융) 30,417,145 13,043,836 대손충당금환입 - (45,000,000) 감가상각비 329,824,596 255,676,573 무형자산상각비 1,314,998 597,019 재고자산평가손실 75,019,536 163,944,255 당기손익-공정가치금융자산평가손실 180,526,120 - 잡손실 - 2,816,919 관계기업주식손상차손 705,565,522 리스해지손실 13,530,000 - 사채상환손실 - 309,784,363 유형자산처분손실 14,052,562 1,139,852 투자자산손상차손 - 110,998,230 지분법손익 134,712,915 (45,732,507) 리스해지이익 (7,535,563) (46,783) 외화환산이익 - (17,562,950) 종속기업처분이익 - (144,030,016) 파생금융자산평가이익 (244,458,374) (126,521,486) 이자수익 (84,710,420) (50,219,310) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (50,000,000) (43,147,049) 관계기업투자주식처분이익 (285,080,607) - 관계기업투자주식처분손실 - 1,302,876,210 유형자산처분이익 (6,435,596) - 재고자산평가손실환입 (8,640,032) - 잡이익 - (3,000,000) 법인세비용 (53,132,750) (128,649,614) 영업활동 자산 및 부채의 증감 1,009,371,883 (3,612,028,131) 매출채권의 감소(증가) 234,946,571 364,648,930 대출채권의 감소(증가)(*) 300,000,000 (4,100,000,000) 미수수익의 감소(증가) - 428,280,330 미수금의 감소(증가) 149,687,620 146,402,219 선급금의 감소(증가) 6,505,237 (158,622,495) 선급비용의 감소(증가) 39,148,666 (2,402,689) 반품회수권의 감소(증가) 16,593,172 - 부가세대급금의 감소(증가) 788,047 - 재고자산의 감소(증가) 146,574,088 (334,876,894) 매입채무의 증가(감소) (224,055,546) (59,812,645) 미지급금의 증가(감소) (47,234,430) (4,739,945) 미지급비용의 증가(감소) (30,280,650) 61,921,834 선수금의 증가(감소) 594,589,458 29,090,911 예수금의 증가(감소) (11,211,310) 10,313,740 부가세예수금의 증가(감소) - 7,768,573 반품충당부채의 증가(감소) (50,871,053) - 복구충당부채의 증가(감소) (23,700,000) - 퇴직금의 지급 (26,107,987) - 사외적립자산의 감소(증가) (66,000,000) - (*)대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 655,109,244 218,783,528 장기차입금의 유동성대체 1,380,000,000 - 전환사채에서 유동성사채로 대체 - 1,221,133,668 리스부채의 유동성대체 133,042,634 75,721,570 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) 956,619,720 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (623,397,662) 75,670,825 (183,580,145) 1,868,075,749 유동성장기부채 - - 1,380,000,000 1,380,000,000 장기차입금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - - - 리스부채 1,121,232,301 (194,250,598) - - 51,547,223 (22,215,511) 956,313,415 임대보증금 80,000,000 30,000,000 - - - - 110,000,000 합 계 4,716,502,872 1,299,861,562 - (623,397,662) 127,218,048 (205,795,656) 5,314,389,164 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - 1,000,000,000 유동성전환사채 8,372,168,036 (678,877,004) - - 275,699,987 - 7,968,991,019 장기차입금 1,380,000,000 - - - - - 1,380,000,000 비유동성전환사채 1,167,933,863 - - - (1,167,933,863) - - 리스부채 440,382,467 (116,893,330) - - 627,126,927 - 950,616,064 임대보증금 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합 계 12,420,484,366 (775,770,334) - - (265,106,949) - 11,379,607,083 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소업 산업재 사업부문 건축실내용 바닥재 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 산업재 사업부문(중단영업) 기타사업부문 합계 매출액 : 1,654,451,043 97,445,455 2,947,973,136 - 270,294,541 4,970,164,175 내부거래 - - - - - - 외부거래 1,654,451,043 97,445,455 2,947,973,136 - 270,294,541 4,970,164,175 영업이익(손실) (2,049,514,731) (1,217,324,612) (64,667,120) - 126,319,557 (3,205,186,906) 반기순이익(손실) (1,737,674,432) (1,216,856,167) (29,068,614) 106,528,939 194,546,182 (2,682,524,092) 감가상각비와상각비 615,698,236 928,705,740 76,493,184 - 101,863,902 1,722,761,062 이자수익 76,897,159 262,379 6,933,114 - 617,768 84,710,420 이자비용 118,604,983 135,231 29,010,613 - 58,876,752 206,627,579 지분법손익 - - - - (134,712,915) (134,712,915) 법인세비용(손실) (53,132,750) - - - - (53,132,750) 손상차손 : - - - - - - 반기손익 (1,737,674,432) (1,216,856,167) (29,068,614) 106,528,939 194,546,182 (2,682,524,092) 기타포괄손익 11,144,603 - - - (11,473,923) (329,320) (단위 : 원) 구 분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 산업재 사업부문(중단영업) 기타사업부문 합계 매출액 : (23,408,027) 517,142,672 2,594,913,245 - 396,408,636 3,485,056,526 내부거래 - - - - - - 외부거래 (23,408,027) 517,142,672 2,594,913,245 - 396,408,636 3,485,056,526 영업이익(손실) (1,626,171,990) (1,004,911,362) (124,250,175) - 81,145,059 (2,674,188,468) 반기순이익(손실) (1,670,368,613) (3,109,646,411) (102,389,428) (231,631,427) 15,784,962 (5,098,250,917) 감가상각비와상각비 141,048,106 690,949,232 23,098,031 - 160,010,654 1,015,106,023 이자수익 46,952,778 124,707 1,246,406 - 1,895,419 50,219,310 이자비용 191,905,538 98,658,037 21,908,280 - 171,134,125 483,605,980 지분법손익 (659,833,015) - - - - (659,833,015) 법인세비용(손실) (63,184,809) (66,231,345) (102,112) - 868,652 (128,649,614) 손상차손 : - - - - - 반기손익 (1,670,368,613) (3,109,646,411) (102,389,428) (231,631,427) 15,784,962 (5,098,250,917) 기타포괄손익 402,577,572 (87,261,268) (1,071,121) - 252,414,447 566,659,630 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품사업부문 바이오의료사업부문 유류판매사업부문 산업재 사업부문(중단영업) 기타사업부문 합계 총자산 4,556,305,309 4,979,560,455 1,022,095,131 - 18,247,611,671 28,805,572,566 총부채 3,260,763,024 305,443,746 507,715,578 - 2,795,837,007 6,869,759,355 지분법적용투자금액 - - - - 2,928,337,338 2,928,337,338 비유동자산증가액 494,225,591 (506,590,576) (69,593,251) - (740,973,395) (822,931,631) (단위 : 원) 구분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 산업재 사업부문(중단영업) 기타사업부문 합계 총자산 3,334,198,044 6,186,399,354 1,002,970,400 - 19,595,927,486 30,119,495,284 총부채 2,437,014,551 399,125,487 619,628,807 - 2,868,047,977 6,323,816,822 지분법적용투자금액 - - - - 4,001,060,237 4,001,060,237 비유동자산증가액 (1,583,766,120) (88,722,800) 739,232,037 (2,917,785,583) (1,281,553,949) (5,132,596,415) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 4,914,328,080 15,085,720,520 13,444,720,320 14,835,929,252 아시아 55,836,095 2,928,337,338 70,912,340 4,001,060,237 합계 4,970,164,175 18,014,057,858 13,515,632,660 18,836,989,489 37. 보고기간 후 사건(1) 2023년 7월 6일 이사회 결의에 따라 종속기업인 바이온메디테크대부(주)에 대한 보유주식 전량을 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각절차 완료되었습니다.(2) 2023년 8월 1일 지배기업의 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 (주)아이월드제약로 변경되는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 2023년 8월 30일 중도금 대금지급이 완료되는 시점에 최대주주변경이 확정될 예정입니다. (3) 2023년 8월 2일 이사회결의를 통해 변경예정최대주주인 (주)아이월드제약을 신주인수자로하는 제3자 배정방식의 유상증자(발행가액 1,623원/4,313,000주)를 결의하였으며, 주금납입일은 2023년 10월 19일로 예정되어있습니다.(4) 2023년 8월 2일 이사회에서 다음과 같이 전환사채를 발행하기로 결의하였습니다 구 분 내 용 전환사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 20,000,000,000원 발행일자 2023-10-18 만기일자 2026-10-18 표면이자율 연 6.0% 만기보장수익율 연 6.0%(3개월복리) 전환대상주식종류 바이온㈜ 보통주 전환비율(전환가액) 1,936원/주 전환청구기간 2024.10.18~2026.09.18 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 반기말 2023.06.30 현재 제 41 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 반기말 제 41 기말 자산 유동자산 10,445,112,839 10,691,441,501 현금및현금성자산 4,178,838,336 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 매출채권 3,223,211,197 4,687,186,162 재고자산 633,333,069 846,286,661 기타유동채권 1,908,877,158 2,284,833,710 기타유동자산 171,579,314 399,133,779 파생금융자산 316,873,765 비유동자산 16,141,458,775 16,645,804,627 장기금융상품 2,249,014 2,211,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산 776,093,600 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 종속기업및관계기업투자 3,400,155,807 4,390,155,807 투자부동산 5,609,292,589 5,632,613,520 유형자산 676,802,673 692,020,013 무형자산 8,514,272 7,968,092 기타비유동채권 1,286,712,591 1,319,105,960 사용권자산 1,136,639,000 1,356,730,716 자산총계 26,586,571,614 27,337,246,128 부채 유동부채 3,275,291,043 2,326,966,871 매입채무 296,373,044 520,428,590 유동성사채 1,868,075,749 1,135,270,571 기타유동채무 234,329,910 281,339,843 기타유동부채 598,147,689 24,072,781 유동리스부채 266,308,632 297,505,837 유동충당부채 4,231,413 55,102,466 유동금융보증부채 7,824,606 13,246,783 비유동부채 1,240,424,502 1,406,653,725 기타비유동채무 110,000,000 80,000,000 확정급여부채 149,989,500 187,490,009 비유동리스부채 779,820,894 926,095,921 금융보증부채 1,637,339 기타충당부채 200,614,108 211,430,456 부채총계 4,515,715,545 3,733,620,596 자본 자본금 18,716,393,500 18,380,071,000 자본잉여금 85,651,439,237 85,164,773,576 기타자본구성요소 (453,848,677) (453,848,677) 기타포괄손익누계액 1,014,644,926 1,012,099,927 이익잉여금(결손금) (82,857,772,917) (80,499,470,294) 자본총계 22,070,856,069 23,603,625,532 자본과부채총계 26,586,571,614 27,337,246,128 포괄손익계산서 제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 41 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,572,721,341 4,968,364,175 929,326,892 1,532,164,664 매출원가 1,682,939,157 3,321,802,684 709,851,671 1,236,076,941 매출총이익 889,782,184 1,646,561,491 219,475,221 296,087,723 판매비와관리비 2,151,749,982 4,567,676,106 1,849,463,110 2,753,045,862 영업이익(손실) (1,261,967,798) (2,921,114,615) (1,629,987,889) (2,456,958,139) 금융수익 353,548,982 413,865,636 246,717,701 310,734,898 금융비용 198,424,957 377,466,614 469,505,469 792,106,244 기타영업외수익 115,673,721 497,592,441 106,099,856 122,630,826 기타영업외비용 7,267,405 32,911,825 1,287,813,628 1,289,034,709 법인세비용차감전순이익(손실) (998,437,457) (2,420,034,977) (3,034,489,429) (4,104,733,368) 법인세비용 (53,132,750) (53,132,750) (128,649,614) (128,649,614) 계속영업이익(손실) (945,304,707) (2,366,902,227) (2,905,839,815) (3,976,083,754) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (945,304,707) (2,366,902,227) (2,905,839,815) (3,976,083,754) 기타포괄손익 11,144,603 11,144,603 456,121,359 456,121,359 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 11,144,603 11,144,603 456,121,359 456,121,359 기타포괄손익-공정가치금유자산평가손익 2,544,999 2,544,999 493,658,880 493,658,880 확정급여채무 재측정 요소 8,599,604 8,599,604 (37,537,521) (37,537,521) 총포괄손익 (934,160,104) (2,355,757,624) (2,449,718,456) (3,519,962,395) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (64) (86) (118) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (64) (86) (118) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (64) (86) (118) 자본변동표 제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 41 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 33,450,388,500 83,979,318,146 (438,552,924) 2,119,327,536 (87,800,530,513) 31,309,950,745 당기순이익(손실) (3,976,083,754) (3,976,083,754) 확정급여채무 재측정 요소 (37,537,521) (37,537,521) 유상증자 349,650,000 646,866,980 996,516,980 무상감자 (16,725,194,500) (15,295,753) 16,725,194,500 (15,295,753) 전환사채의 발행 복합금융상품 상환 전환권의 행사 72,046,000 130,783,380 202,829,380 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 493,658,880 493,658,880 2022.06.30 (기말자본) 17,146,890,000 84,756,968,506 (453,848,677) 2,612,986,416 (75,088,957,288) 28,974,038,957 2023.01.01 (기초자본) 18,380,071,000 85,164,773,576 (453,848,677) 1,012,099,927 (80,499,470,294) 23,603,625,532 당기순이익(손실) (2,366,902,227) (2,366,902,227) 확정급여채무 재측정 요소 8,599,604 8,599,604 유상증자 무상감자 전환사채의 발행 202,492,469 202,492,469 복합금융상품 상환 전환권의 행사 336,322,500 284,173,192 620,495,692 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,544,999 2,544,999 2023.06.30 (기말자본) 18,716,393,500 85,651,439,237 (453,848,677) 1,014,644,926 (82,857,772,917) 22,070,856,069 현금흐름표 제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 41 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 영업활동현금흐름 186,609,662 (4,685,221,999) 계속사업순이익(손실) (2,366,902,227) (3,976,083,754) 당기순이익(손실)조정을 위한 조정 1,436,779,842 3,004,793,029 영업활동자산ㆍ부채의증감 974,028,435 (3,633,065,172) 이자수취 5,169,342 3,461,285 이자지급 (23,250,000) (88,877,004) 법인세환급(납부) 160,784,270 4,549,617 투자활동현금흐름 250,187,633 (3,538,891,882) 당기손익-공정가치금융자산 감소 50,000,000 장기금융상품의 감소 305,612 단기대여금의 감소 300,000,000 장기대여금의 감소 15,000,000 종속기업 및 관계기업투자의 처분 254,996,948 10,000,000 유형자산의 처분 14,363,637 10,355,891 보증금의 감소 64,200,000 9,457,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (343,336) (433,402) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자주식의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (103,494,868) (1,704,566,671) 무형자산의 취득 (1,848,360) (5,291,000) 보증금의 증가 (27,992,000) (173,413,700) 재무활동현금흐름 1,280,439,852 183,168,843 유상증자 996,516,980 자기주식의 처분 787 임대보증금의 증가 40,000,000 20,000,000 전환사채의 발행 1,464,112,160 전환사채의 상환 (678,877,004) 전환권 행사 (2,901,310) (1,282,050) 무상감자 (15,296,540) 리스부채의 감소 (210,770,998) (137,893,330) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 중단영업으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,717,237,147 (8,040,945,038) 기초현금및현금성자산 2,461,601,189 10,951,227,268 기말현금및현금성자산 4,178,838,336 2,910,282,230 5. 재무제표 주석 주석 제 42 (당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제 41 (전)기 2022년 12월 31일 현재 바이온 주식회사 1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 유통을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 더블유글로벌1호조합 3,178,137 8.49% 김병준 799,299 2.14% (주)미래셀바이오 440,528 1.18% 바이온㈜(자기주식) 10,980 0.03% 기타소액주주 등 33,003,843 88.16% 합계 37,432,787 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1)당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,178,838,336 - - 4,178,838,336 2,461,601,189 - - 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 3,223,211,197 - - 3,223,211,197 4,687,186,162 - - 4,687,186,162 기타유동채권 1,908,877,158 - - 1,908,877,158 2,284,833,710 - - 2,284,833,710 파생금융자산 - 316,873,765 - 316,873,765 - - - - 소 계 9,323,326,691 316,873,765 - 9,640,200,456 9,446,021,061 - - 9,446,021,061 비유동자산 장기금융상품 2,249,014 - - 2,249,014 2,211,290 - - 2,211,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 776,093,600 - 776,093,600 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,286,712,591 - - 1,286,712,591 1,319,105,960 - - 1,319,105,960 소 계 1,288,961,605 776,093,600 3,244,999,229 5,310,054,434 1,321,317,250 - 3,244,999,229 4,566,316,479 합 계 10,612,288,296 1,092,967,365 3,244,999,229 14,950,254,890 10,767,338,311 - 3,244,999,229 14,012,337,540 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 유동부채 매입채무 296,373,044 - 296,373,044 520,428,590 - 520,428,590 유동성사채 1,868,075,749 - 1,868,075,749 1,135,270,571 - 1,135,270,571 기타유동채무 234,329,910 - 234,329,910 281,339,843 - 281,339,843 리스부채 266,308,632 - 266,308,632 297,505,837 - 297,505,837 유동성금융보증부채 7,824,606 - 7,824,606 13,246,783 - 13,246,783 소 계 2,672,911,941 - 2,672,911,941 2,247,791,624 - 2,247,791,624 비유동부채 기타비유동채무 110,000,000 - 110,000,000 80,000,000 - 80,000,000 장기리스부채 779,820,894 - 779,820,894 926,095,921 - 926,095,921 금융보증부채 - - 1,637,339 1,637,339 소 계 889,820,894 - 889,820,894 1,007,733,260 - 1,007,733,260 합 계 3,562,732,835 - 3,562,732,835 3,255,524,884 - 3,255,524,884 (3) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융부채 파생금융부채 합계 이자수익(비용) 94,225,448 - - 94,225,448 (160,587,499) - (160,587,499) 외화환산관련 손익 (46,877) - - (46,877) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (1,285,751,552) - - (1,285,751,552) - - - 파생금융자산 관련 손익 - 244,458,374 - 244,458,374 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - (130,526,120) - (130,526,120) - - - 합 계 (1,191,572,981) 113,932,254 - (1,077,640,727) (160,587,499) - (160,587,499) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 합 계 이자수익(비용) 61,167,046 - - 61,167,046 (525,637,374) - (525,637,374) 외화환산관련 손익 24,631,970 - - 24,631,970 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (691,483,272) - - (691,483,272) - - - 사채발행 및 상환손익 - - - - (309,784,363) - (309,784,363) 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 - 43,147,049 - 43,147,049 - - - 파생금융부채 관련 손익 - 126,521,486 - 126,521,486 - - - 합 계 (605,684,256) 169,668,535 - (436,015,721) (835,421,737) - (835,421,737) (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 4,178,838,336 4,178,838,336 2,461,601,189 2,461,601,189 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 매출채권 3,223,211,197 3,223,211,197 4,687,186,162 4,687,186,162 기타유동채권 1,908,877,158 1,908,877,158 2,284,833,710 2,284,833,710 파생금융자산 316,873,765 316,873,765 - - 소 계 9,640,200,456 9,640,200,456 9,446,021,061 9,446,021,061 비유동자산 장기금융상품 2,249,014 2,249,014 2,211,290 2,211,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산 776,093,600 776,093,600 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 기타비유동채권 1,286,712,591 1,286,712,591 1,319,105,960 1,319,105,960 소 계 5,310,054,434 5,310,054,434 4,566,316,479 4,566,316,479 합 계 14,950,254,890 14,950,254,890 14,012,337,540 14,012,337,540 유동부채 매입채무 296,373,044 296,373,044 520,428,590 520,428,590 유동성사채 1,868,075,749 1,868,075,749 1,135,270,571 1,135,270,571 기타유동채무 234,329,910 234,329,910 281,339,843 281,339,843 유동리스부채 266,308,632 266,308,632 297,505,837 297,505,837 유동성금융보증부채 7,824,606 7,824,606 13,246,783 13,246,783 소 계 2,672,911,941 2,672,911,941 2,247,791,624 2,247,791,624 비유동부채 기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 80,000,000 80,000,000 비유동리스부채 779,820,894 779,820,894 926,095,921 926,095,921 금융보증부채 - - 1,637,339 1,637,339 소 계 889,820,894 889,820,894 1,007,733,260 1,007,733,260 합 계 3,562,732,835 3,562,732,835 3,255,524,884 3,255,524,884 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 776,093,600 776,093,600 - - - - - 파생금융자산 316,873,765 - - 316,873,765 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 합 계 4,337,966,594 776,093,600 - 3,561,872,994 3,244,999,229 - - 3,244,999,229 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생금융자산 316,873,765 T-F and Hull 모형을 이용해 산출,부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주식가격, 주가변동성 주식가격: 1,782원주가변동성: 37.78% 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% (*) 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당자산의 유의적인 변동이 없다고 판단하여 당반기말 장부금액은 전기말 공정가치평가금액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 19.90% 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율, 할인율, 기초자산의 가격 성장율: 0.00%할인율: 13.62% ② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 파생금융자산 316,873,765 T-F and Hull 모형을이용해 산출,부여비율 반영 주식가격, 주가변동성, 할인율 주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형 성장율, 할인율, 기초자산가격 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,244,999,229 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산 316,873,765 주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 20,562,387 (11,177,828) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) (단위 : 원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치금융자산 - 할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 3,244,999,229 할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 196,367,771 (188,074,229) 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,178,838,336 4,178,838,336 - - 4,178,838,336 단기금융상품 12,400,000 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 3,223,211,197 - - 3,223,211,197 3,223,211,197 기타유동채권 1,908,877,158 - - 1,908,877,158 1,908,877,158 소 계 9,323,326,691 4,191,238,336 - 5,132,088,355 9,323,326,691 비유동자산 장기금융상품 2,249,014 2,249,014 - - 2,249,014 기타비유동채권 1,286,712,591 - - 1,286,712,591 1,286,712,591 소 계 1,288,961,605 2,249,014 - 1,286,712,591 1,288,961,605 합 계 10,612,288,296 4,193,487,350 - 6,418,800,946 10,612,288,296 유동부채 매입채무 296,373,044 - - 296,373,044 296,373,044 유동성사채 1,868,075,749 - - 1,868,075,749 1,868,075,749 기타유동채무 234,329,910 - - 234,329,910 234,329,910 유동리스부채 266,308,632 - - 266,308,632 266,308,632 유동성금융보증부채 7,824,606 - - 7,824,606 7,824,606 소 계 2,672,911,941 - - 2,672,911,941 2,672,911,941 비유동부채 기타비유동채무 110,000,000 - - 110,000,000 110,000,000 비유동리스부채 779,820,894 - - 779,820,894 779,820,894 소 계 889,820,894 - - 889,820,894 889,820,894 합 계 3,562,732,835 - - 3,562,732,835 3,562,732,835 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 예 금 4,178,838,336 2,461,601,189 6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산) (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 12,400,000 12,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 저축성보험 2,249,014 2,211,290 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품(*1) - - 지분증권(*2) 776,093,600 - 채무증권(*3) - - 합 계 776,093,600 - (*1)복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 ㈜투디지트 1.85 1,000,000,000 - - - ㈜스페이스그룬 - 150,000,000 - - - 합 계 1,150,000,000 - - - (*2)지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜디지캡 1.76% 956,619,720 776,093,600 776,093,600 - (*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보장수익률(%) 만기 당기 전기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ㈜스킨에이지 4.00 2019-07-08 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 - - (50,000,000) 50,000,000 - - 지분증권 - 956,619,720 - (180,526,120) - 776,093,600 채무증권 - - - - - - 합 계 - 956,619,720 (50,000,000) (130,526,120) - 776,093,600 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 복합금융상품 919,782,539 - - (919,782,539) - - 지분증권 - - - - - - 채무증권 - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - - 합 계 919,782,539 1,000,000,000 (1,000,000,000) (919,782,539) - - 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜광명하나바이온 14 700,000,000 3,244,999,229 3,244,999,229 3,244,999,229 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,244,999,229 - - - - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,697,150,000 - - (1,452,150,771) - 3,244,999,229 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다. 9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생금융자산(*) 316,873,765 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 기초 - - - 38,362,259 취득 72,415,391 - - - 평가 244,458,374 - - - 처분 - - - (38,362,259) 기말 316,873,765 - - - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 원 가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 8,993,519,832 (5,770,308,635) - 3,223,211,197 9,190,931,349 (4,503,745,187) - 4,687,186,162 기타유동채권 미수금 753,686,817 (605,111,300) - 148,575,517 1,635,247,307 (1,405,111,300) - 230,136,007 대출채권 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 단기대여금 1,175,882,929 (1,175,882,929) - - 1,175,882,929 (1,175,882,929) - - 미수수익 497,223,021 (336,921,380) - 160,301,641 472,430,979 (317,733,276) - 154,697,703 소 계 4,026,792,767 (2,117,915,609) - 1,908,877,158 5,183,561,215 (2,898,727,505) - 2,284,833,710 기타비유동채권 장기대여금 1,365,000,000 (465,000,000) (103,464,028) 796,535,972 1,365,000,000 (465,000,000) (145,227,574) 754,772,426 장기미수금 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 3,528,362,493 (3,528,362,493) - - 보증금 1,017,664,619 (527,488,000) - 490,176,619 1,091,821,534 (527,488,000) - 564,333,534 소 계 5,911,027,112 (4,520,850,493) (103,464,028) 1,286,712,591 5,985,184,027 (4,520,850,493) (145,227,574) 1,319,105,960 합 계 18,931,339,711 (12,409,074,737) (103,464,028) 6,418,800,946 20,359,676,591 (11,923,323,185) (145,227,574) 8,291,125,832 (2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 372,627,012 4,432,511,567 3개월 초과 6개월 이내 168,849,308 355,418,670 6개월 초과 9개월 이내 3,950,068,400 - 9개월 초과 12개월 이내 298,974,000 672,838,000 12개월 초과 등 4,203,001,112 3,730,163,112 총장부금액 8,993,519,832 9,190,931,349 차감 : 대손충당금 (5,770,308,635) (4,503,745,187) 순장부금액 3,223,211,197 4,687,186,162 (3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 4,503,745,187 1,405,111,300 - 1,175,882,929 317,733,276 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,923,323,185 대손상각비 1,266,563,448 - - - 19,188,104 - - - 1,285,751,552 제각 - (800,000,000) - - - - - - (800,000,000) 대손충당금환입 - - - - - - - - - 기말금액 5,770,308,635 605,111,300 - 1,175,882,929 336,921,380 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 12,409,074,737 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대출채권 단기대여금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 3,989,318,125 1,512,111,300 - 1,175,882,929 260,294,983 480,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,473,457,830 대손상각비 561,747,499 - - - 70,482,129 - - - 632,229,628 제각 (47,320,437) - - - (13,043,836) - - - (60,364,273) 대손충당금환입 - (107,000,000) - - - (15,000,000) - - (122,000,000) 기말금액 4,503,745,187 1,405,111,300 - 1,175,882,929 317,733,276 465,000,000 3,528,362,493 527,488,000 11,923,323,185 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상품 원 가 1,628,249,449 1,969,240,315 평가충당금 (1,474,471,850) (1,545,514,767) 장부금액 153,777,599 423,725,548 제품 원 가 459,536,921 548,549,015 평가충당금 - (315,286,425) 장부금액 459,536,921 233,262,590 원재료 원 가 14,183,650 180,860,524 평가충당금 - - 장부금액 14,183,650 180,860,524 저장품 원 가 5,834,899 8,437,999 평가충당금 - - 장부금액 5,834,899 8,437,999 합 계 633,333,069 846,286,661 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 원가 대손충당금 장부금액 원가 대손충당금 장부금액 기타유동자산 선급급 1,912,740,767 (1,868,216,783) 44,523,984 1,918,376,004 (1,868,216,783) 50,159,221 당기법인세자산 3,161,550 - 3,161,550 163,945,820 - 163,945,820 선급비용 120,460,482 - 120,460,482 165,002,268 - 165,002,268 반품회수권 3,433,298 - 3,433,298 20,026,470 - 20,026,470 합 계 2,039,796,097 (1,868,216,783) 171,579,314 2,267,350,562 (1,868,216,783) 399,133,779 13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 4,029,259,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 관계기업 25,135,441,291 3,074,524,176 26,125,441,291 4,064,524,176 합 계 29,164,700,577 3,400,155,807 30,154,700,577 4,390,155,807 (2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 당반기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 폴리플로어(주) 81.35 대한민국 2023.06.30 생산 및 판매 1,299,949,286 325,631,631 1,299,949,286 325,631,631 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) 100.00 대한민국 2023.06.30 상품유통 및 서비스 2,729,310,000 - 2,729,310,000 - 합 계 4,029,259,286 325,631,631 4,029,259,286 325,631,631 (3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 관계의성격 당반기말 전기말 원가 장부금액 원가 장부금액 북경원일차식유한공사 47.00 중국 2023.06.30 생산 및 판매 13,200,000,000 3,074,524,176 13,200,000,000 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 23.06 대한민국 2023.06.30 생산 및 판매 11,785,441,291 - 11,785,441,291 - (주)케이스타엔터테인먼트 42.86 대한민국 2023.06.30 엔터테인먼트 150,000,000 - 150,000,000 - 디센트오토1호조합(*1) - 대한민국 2023.06.30 금융상품투자 - - 990,000,000 990,000,000 합 계 25,135,441,291 3,074,524,176 26,125,441,291 4,064,524,176 (*1) 전기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당반기중 전액 처분되었습니다. (4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 325,631,631 - - - - 325,631,631 관계기업 4,064,524,176 - (990,000,000) - - 3,074,524,176 합 계 4,390,155,807 - (990,000,000) - - 3,400,155,807 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 대체 기말금액 종속기업 325,631,631 - - - - 325,631,631 관계기업 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) - 4,064,524,176 합 계 7,041,677,089 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) - 4,390,155,807 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 폴리플로어(주) 1,299,949,286 (974,317,655) 325,631,631 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) 2,729,310,000 (2,729,310,000) - 합 계 4,029,259,286 (3,703,627,655) 325,631,631 2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) - - - - - 합 계 325,631,631 - - - 325,631,631 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액 폴리플로어(주) 325,631,631 - - - 325,631,631 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) - - - - - 합 계 325,631,631 - - - 325,631,631 3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 북경원일차식유한공사 13,200,000,000 (10,125,475,824) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 11,785,441,291 (11,785,441,291) - (주)케이스타엔터테인먼트 150,000,000 (150,000,000) - 합 계 25,135,441,291 (22,060,917,115) 3,074,524,176 4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 북경원일차식유한공사 3,074,524,176 - - - 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 - - - - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 디센트오토1호조합 990,000,000 (990,000,000) - - 합 계 4,064,524,176 - (990,000,000) - 3,074,524,176 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 북경원일차식유한공사 4,056,384,049 - - (981,859,873) 3,074,524,176 ㈜미래셀바이오 1,159,661,409 - - (1,159,661,409) - 안티에이징 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - - (주)케이스타엔터테인먼트 - - - - - 디센트오토1호조합 - 1,000,000,000 (10,000,000) - 990,000,000 합 계 6,716,045,458 1,000,000,000 (1,510,000,000) (2,141,521,282) 4,064,524,176 14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액(*) 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,157,451,873 - - 4,157,451,873 4,157,451,873 4,157,451,873 건물 1,744,852,787 (140,473,341) (152,538,730) 1,451,840,716 1,532,085,127 1,475,161,647 합 계 5,902,304,660 (140,473,341) (152,538,730) 5,609,292,589 5,689,537,000 5,632,613,520 (*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,475,161,647 - (23,320,931) - - - 1,451,840,716 합 계 5,632,613,520 - (23,320,931) - - - 5,609,292,589 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 손상 처분 대체 기말금액 토지 4,157,451,873 - - - - - 4,157,451,873 건물 1,677,324,944 - (49,624,567) (152,538,730) - - 1,475,161,647 합 계 5,834,776,817 - (49,624,567) (152,538,730) - - 5,632,613,520 (3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 58,493,191 48,000,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 21,069,206 118,082,587 비임대수익투자부동산 직접운영비용 13,634,313 102,338,378 합 계 23,789,672 (172,420,965) 15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 기계장치 308,250,000 (75,925,000) - 232,325,000 263,150,000 차량운반구 63,245,188 (23,744,624) - 39,500,564 27,165,903 기타의유형자산 915,774,531 (510,797,422) - 404,977,109 401,704,110 합 계 1,287,269,719 (610,467,046) - 676,802,673 692,020,013 (2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 263,150,000 - (30,825,000) - - 232,325,000 차량운반구 27,165,903 32,454,868 (9,709,604) (10,410,603) - 39,500,564 기타의유형자산 401,704,110 71,040,000 (56,197,001) (11,570,000) - 404,977,109 합 계 692,020,013 103,494,868 (96,731,605) (21,980,603) - 676,802,673 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말금액 기계장치 11,308,333 102,350,000 (44,908,333) - 194,400,000 263,150,000 리스기계장치 - 1,530,000,000 (85,000,000) (1,445,000,000) - - 차량운반구 44,361,527 11,495,743 (17,195,624) (11,495,743) - 27,165,903 기타의유형자산 142,919,020 84,027,112 (90,668,227) (1,573,795) 267,000,000 401,704,110 건설중인자산 376,400,000 85,000,000 - - (461,400,000) - 합 계 574,988,880 1,812,872,855 (237,772,184) (1,458,069,538) - 692,020,013 16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 산업재산권 4,369,655 4,673,717 소프트웨어 4,144,617 3,294,375 합 계 8,514,272 7,968,092 (2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 산업재산권 3,294,375 1,848,360 (773,080) - 4,369,655 소프트웨어 4,673,717 - (529,100) - 4,144,617 합 계 7,968,092 1,848,360 (1,302,180) - 8,514,272 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기 타 기말금액 산업재산권 3,358,798 986,120 (1,050,543) - 3,294,375 소프트웨어 - 5,291,000 (617,283) - 4,673,717 합 계 3,358,798 6,277,120 (1,667,826) - 7,968,092 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 1,309,903,052 (70,861,456) (178,448,831) 1,060,592,765 차량운반구 46,827,664 44,925,318 (15,706,747) 76,046,235 합 계 1,356,730,716 (25,936,138) (194,155,578) 1,136,639,000 (단위 : 원) 구 분 기초 증감 감가상각 기말 건 물 520,457,278 1,124,366,464 (334,920,690) 1,309,903,052 차량운반구 32,173,846 29,072,529 (14,418,711) 46,827,664 합 계 552,631,124 1,153,438,993 (349,339,401) 1,356,730,716 (2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 266,308,632 779,820,894 297,505,837 926,095,921 당반기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 56,574천원 및 74,333천원입니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 296,373,044 520,428,590 기타유동채무 미지급금 201,601,205 235,117,266 미지급비용 32,728,705 46,222,577 소 계 234,329,910 281,339,843 기타비유동채무 임대보증금 110,000,000 80,000,000 소 계 110,000,000 80,000,000 합 계 640,702,954 881,768,433 19. 사채 및 차입금(1) 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제39회 사모전환사채(*) 2021-06-04 2024-06-04 1/3 500,000,000 1,100,000,000 제40회 사모전환사채 2023-03-03 2026-03-03 5/5 1,500,000,000 - 소 계 2,000,000,000 1,100,000,000 가산 : 상환할증금 31,268,500 45,171,500 차감:전환권조정 (163,192,751) (9,900,929) 소 계 1,868,075,749 1,135,270,571 유동성대체 (1,868,075,749) (1,135,270,571) 차감계 - - (*)제39회 전환사채는 당반기 중 권면액 600,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다. 제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 1% 만기보장수익율 연 3% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2022.06.04-2024.05.04 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 892원 전환가능주식수 4,820,627주 매도청구권(*) 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게청구 가능 (*)제 39회 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였습니다 제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행형태 국내 사모 권면총액 1.500,000,000원 발행가액 1.500,000,000원 표면금리 5% 만기보장수익율 연 5% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 2024.03.03-2026.02.03 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 전환권 행사가액 1,123원 전환가능주식수 1,335,707주 매도청구권(*) 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 (*)제 40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 585,559,149 969,691 예수금 12,588,540 23,103,090 합 계 598,147,689 24,072,781 21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 498,236,321 527,245,352 사외적립자산의 공정가치 (348,246,821) (339,755,343) 합 계 149,989,500 187,490,009 (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 527,245,352 287,062,476 당기근무원가 70,108,539 96,689,633 이자원가 5,566,502 5,796,847 과거근무원가 - 122,009,174 보험수리적손실(이익) (15,393,357) 39,181,370 퇴직금지급액 (100,232,186) (31,371,191) 기타(관계사 전출입) 10,941,471 7,877,043 기말금액 498,236,321 527,245,352 (3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 339,755,343 214,101,771 기대수익 10,293,277 8,393,684 사용자의 기여금 납부액 66,000,000 142,642,177 퇴직금 지급액 (63,182,728) (21,149,923) 보험수리적이익(손실) (4,619,071) (4,232,366) 기말금액 348,246,821 339,755,343 (4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 정기예금 348,246,821 339,755,343 (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 5.35% 5.65% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 증가 감소 할인율 1.00% (16,319,012) 18,784,292 기대임금상승률 1.00% 18,685,125 (16,534,666) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 11,787,468 11,817,280 38,509,362 66,274,243 512,956,402 641,344,755 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 29,415,456 - (11,875,623) 1,059,275 18,599,108 - 18,599,108 반품충당부채 55,102,466 - (50,871,053) - 4,231,413 4,231,413 - 기타충당부채 182,015,000 - - - 182,015,000 - 182,015,000 합 계 266,532,922 - (62,746,676) 1,059,275 204,845,521 4,231,413 200,614,108 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 상각 기말 유동성 비유동성 복구충당부채 28,574,166 8,632,304 (10,000,000) 2,208,986 29,415,456 - 29,415,456 반품충당부채 - 55,102,466 - - 55,102,466 55,102,466 - 기타충당부채 - 182,015,000 - - 182,015,000 - 182,015,000 합 계 28,574,166 245,749,770 (10,000,000) 2,208,986 266,532,922 55,102,466 211,430,456 23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식수 37,432,787 36,760,142 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 18,716,393,500 18,380,071,000 당반기 중 전환권행사로 인해 자본금이 18,716백만원으로 변경되었습니다. 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2023-01-01 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 전환권행사 2023-03-29 448,430 892 224,215,000 208,908,950 2023-06-30 224,215 892 112,107,500 106,975,824 기말잔액 2023-06-30 37,432,787 18,716,393,500 67,058,447,431 (단위 : 원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초금액 2022-01-01 66,900,777 33,450,388,500 64,943,256,388 무상감자 2022-04-16 (33,450,389) 500 (16,725,194,500) - 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 1,430 349,650,000 646,866,980 전환권행사 2022-06-10 144,092 1,388 72,046,000 130,740,180 2022-11-23 224,215 892 112,107,500 92,965,735 2022-11-25 863,228 892 431,614,000 358,005,333 2022-11-28 784,751 892 392,375,500 325,577,588 2022-11-29 112,107 892 56,053,500 46,388,874 2022-11-30 336,322 892 168,161,000 139,183,994 2022-12-08 44,843 892 22,421,500 17,913,081 2022-12-19 56,053 892 28,026,500 22,810,361 2022-12-28 44,843 892 22,421,500 18,854,143 기말잔액 2022-12-31 36,760,142 18,380,071,000 66,742,562,657 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 67,058,447,431 66,742,562,657 감자차익 17,667,093,500 17,667,093,500 전환권대가(*1) 228,918,787 58,137,900 기타 696,979,519 696,979,519 합 계 85,651,439,237 85,164,773,576 (*1) 당반기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액 202백만원이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액 32백만원이 감소하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 자기주식(*1) (50,195,725) (50,195,725) 자기주식처분손실 (403,652,952) (403,652,952) 합 계 (453,848,677) (453,848,677) (*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 1,014,644,926 1,012,099,927 합 계 1,014,644,926 1,012,099,927 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 미처리결손금 82,857,772,917 80,499,470,294 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,613,137,566 3,095,798,029 736,397,814 1,135,756,028 제품매출 820,686,525 1,604,071,605 - - 기타매출 138,897,250 268,494,541 192,929,078 396,408,636 합 계 2,572,721,341 4,968,364,175 929,326,892 1,532,164,664 (2) 당반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전반기 금액 비율 A(법인) 672,838,000 43.91% B(개인) 189,658,333 12.38% (3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,454,296,821 2,976,632,583 690,285,158 1,180,679,306 제품매출원가 221,907,853 338,435,618 - - 기타매출원가 6,734,483 6,734,483 19,566,513 55,397,635 합 계 1,682,939,157 3,321,802,684 709,851,671 1,236,076,941 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 203,635,621 510,860,380 275,648,040 508,153,710 퇴직급여 65,381,764 65,381,764 157,069,727 157,069,727 복리후생비 30,484,072 75,405,768 43,774,224 86,607,910 여비교통비 12,485,493 27,742,947 17,366,468 29,883,161 접대비 19,252,800 29,512,800 24,526,150 46,934,350 통신비 1,729,869 3,836,036 2,092,016 3,581,611 세금과공과 8,057,120 19,350,856 10,144,181 26,502,850 감가상각비 126,689,159 295,581,969 145,784,699 244,111,597 지급임차료 22,322,481 57,122,120 14,764,870 36,164,940 보험료 5,734,481 11,924,842 6,629,825 10,625,371 운반비 26,487,835 48,309,960 2,768,919 3,801,159 교육훈련비 450,000 3,166,560 1,400,000 1,400,000 도서인쇄비 - 8,400,000 10,000 1,022,545 회의비 - 600,000 400,000 400,000 소모품비 274,825 16,005,904 6,392,426 11,615,809 지급수수료 856,727,642 1,896,282,626 273,959,443 563,017,171 광고선전비 20,025,807 89,257,196 69,183,353 143,304,296 수선비 - - - 250,000 대손상각비 619,781,066 1,266,563,448 712,899,849 734,668,477 수도광열비 5,144,981 14,644,475 2,668,117 6,227,710 무형자산상각비 660,691 1,302,180 342,600 597,019 경상개발비 126,424,275 126,424,275 81,638,203 137,106,449 합 계 2,151,749,982 4,567,676,106 1,849,463,110 2,753,045,862 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 46,870,857 94,225,448 31,422,623 61,167,046 대손충당금환입(금융) - - 15,000,000 45,000,000 외환차익 8,858,098 17,510,744 9,147,904 10,640,284 외화환산이익 48 48 17,563,058 17,563,058 금융보증수익 3,361,605 7,671,022 3,915,581 6,695,975 당기손익-공정가치금융자산평가이익 50,000,000 50,000,000 43,147,049 43,147,049 파생금융자산평가이익 244,458,374 244,458,374 126,521,486 126,521,486 합 계 353,548,982 413,865,636 246,717,701 310,734,898 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 92,729,755 152,523,699 185,733,195 470,239,739 외환차손 3,037,528 3,248,944 63,773 228,151 기타의대손상각비(금융) 19,188,104 19,188,104 - 1,814,795 외화환산손실 14,308,725 14,308,725 3,343,221 3,343,221 사채발행 및 상환손익 - - 276,449,699 309,784,363 금융보증손실 3,361,605 7,671,022 3,915,581 6,695,975 당기손익-공정가치금융자산평가손실 65,799,240 180,526,120 - - 합 계 198,424,957 377,466,614 469,505,469 792,106,244 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 6,435,596 6,435,596 - - 관계기업투자주식처분이익 - 221,616,668 - - 기타매출 26,635,533 57,702,640 22,775,660 26,340,176 리스해지이익 1,379,284 7,535,563 - 46,783 잡이익 81,223,308 204,301,974 83,324,196 96,243,867 합 계 115,673,721 497,592,441 106,099,856 122,630,826 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,482,562 14,052,562 - 1,139,852 관계기업투자주식손상차손 - - 1,159,661,409 1,159,661,409 투자자산손상차손 - - 110,998,230 110,998,230 리스해지손실 - 13,530,000 - - 잡손실 4,784,843 5,329,263 17,153,989 17,235,218 합 계 7,267,405 32,911,825 1,287,813,628 1,289,034,709 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기 전기 소재지 종속기업 폴리플로어㈜ 폴리플로어㈜ 대한민국 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) 대한민국 관계기업 북경원일차식유한공사 북경원일차식유한공사 중국 - 디센트오토1호조합(*) 대한민국 ㈜미래셀바이오 ㈜미래셀바이오 대한민국 ㈜케이스타엔터테인먼트 ㈜케이스타엔터테인먼트 대한민국 기타 임직원 등 임직원 등 대한민국 (*) 전기말까지 당사의 관계기업인 디센트오토1호조합의 지분이 당반기 중 전액 처분되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어㈜ - - - 21,400,000 북경원일차식유한공사 55,836,095 - - - ㈜미래셀바이오 - 88,750,000 - 25,383,673 임직원 등 - - 1,785,205 - 합 계 55,836,095 88,750,000 1,785,205 46,783,673 (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 폴리플로어(주) - 65,494,794 - 22,220,000 북경원일차식유한공사 45,109,777 - 1,328,002 - 합 계 45,109,777 65,494,794 1,328,002 22,220,000 (3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 폴리플로어㈜ - - - 300,000,000 - - 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) - 10,941,471 - - - - 북경원일차식유한공사 347,399,750 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - - 8,405,577 임직원 등 - - 200,000,000 416,548 - - 합 계 347,399,750 10,941,471 200,000,000 300,416,548 - 8,405,577 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 외상매출금 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 폴리플로어㈜ - - - 310,000,000 - - 바이온메디테크대부㈜(구, 바이온메디테크㈜) - 805,060,124 - - - - 북경원일차식유한공사 340,569,820 - - - - - ㈜미래셀바이오 - - - - 92,125,000 6,607,227 합 계 340,569,820 805,060,124 - 310,000,000 92,125,000 6,607,227 (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 대손충당금(*) 대손상각비 대손충당금(*) 대손상각비 종속기업 - - 800,000,000 (22,000,000) 관계기업 49,117,851 22,078,753 27,039,098 (19,495,499) 합 계 49,117,851 22,078,753 827,039,098 (41,495,499) (*) 당반기 중 바이온메디테크대부㈜의 미수금 800,000천원(대손충당금: 800,000천원)이 제각됨에 따라 전기말 인식한 종속기업 대손충당금 800,000천원이 당반기에 감소하였습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 임직원 등(*) - 200,000,000 - 200,000,000 - 합 계 - 200,000,000 - 200,000,000 - (*)당반기중 당사로 전입한 종속회사의 직원에 대한 대여금을 추가 인식하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 ㈜바이온글로벌 300,000,000 - 300,000,000 - - 디센트오토1호조합 - - - - 990,000,000 합 계 300,000,000 - 300,000,000 - 990,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 229,553,708 176,329,998 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 원) 특수관계자 채권자 보증내용 보증금액 폴리플로어㈜ 신한은행 차입금 지급보증 1,288,168,284 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 313,643,427 212,953,592 14,988,436 (170,932,639) 원재료 및 상품의 매입액 1,369,295,730 2,935,324,304 694,863,235 1,407,009,580 급여 203,635,621 525,541,928 275,648,040 508,153,710 퇴직급여 65,381,764 65,381,764 157,069,727 157,069,727 복리후생비 30,484,072 76,218,008 43,774,224 86,607,910 여비교통비 12,485,493 27,742,947 17,366,468 29,883,161 접대비 19,252,800 29,512,800 24,526,150 46,934,350 수도광열비 5,144,981 14,644,475 2,668,117 6,227,710 세금과공과 8,057,120 19,946,946 10,144,181 26,502,850 지급임차료 22,322,481 57,122,120 14,764,870 36,164,940 수선비 - - - 250,000 보험료 5,734,481 12,098,942 6,629,825 10,625,371 운반비 26,487,835 48,309,960 2,768,919 3,801,159 지급수수료 856,727,642 1,952,400,504 273,959,443 563,017,171 광고선전비 20,025,807 89,257,196 69,183,353 143,304,296 감가상각비 126,689,159 314,208,114 145,784,699 260,043,064 무형자산상각비 660,691 1,302,180 342,600 597,019 대손상각비 619,781,066 1,266,563,448 712,899,849 734,668,477 기타 128,878,969 240,949,562 91,932,645 139,194,947 합 계 3,834,689,139 7,889,478,790 2,559,314,781 3,989,122,803 30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 법인세부담액(추납액, 환급액 포함) - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 (53,132,750) (128,649,614) 4. 법인세비용(수익)(1+2+3) (53,132,750) (128,649,614) (2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,420,034,977) (4,104,733,368) 적용세율에 따른 법인세비용(A) (주1) (505,787,310) (903,041,341) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 1,500,948 1,499,606 - 이연법인세자산 미인식 효과 등 451,153,612 772,892,121 소 계(B) 452,654,560 774,391,727 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(C) - - 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)(D=A+B+C) (53,132,750) (128,649,614) 유효세율 (주2) (주2) (주1) 당반기 적용세율은 보고기간종료일 현재 적용되는 법인세율 및 법인지방소득세율 개정사항을 고려하여 20.9%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (주1) - 2,544,999 2,544,999 보험수리적손익 10,774,286 (2,174,682) 8,599,604 전환권대가 255,995,536 (53,503,067) 202,492,469 합 계 266,769,822 (53,132,750) 213,637,072 (주1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 변동은 발생하지 않았으나, 전기말 누적 평가이익(세전)에 대한 이연법인세 측정시 적용된 세율과 당반기말 이연법인세 측정시 적용된 세율의 차이로 인한 금액효과 입니다. (단위 : 원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (48,125,027) 10,587,506 (37,537,521) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 632,896,000 (139,237,120) 493,658,880 합 계 584,770,973 (128,649,614) 456,121,359 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (945,304,707) (2,366,902,227) (2,905,839,815) (3,976,083,754) 가중평균유통보통주식수 37,211,036 36,994,267 33,806,394 33,629,374 기본주당순이익(손실) (25) (64) (86) (118) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 36,760,142 181 6,653,585,702 전환권 행사 2023-03-29 448,430 94 42,152,420 2023-06-30 224,215 1 224,215 합 계 37,432,787 6,695,962,337 -가중평균유통보통주식수 : 6,695,962,337/181=36,994,267 구 분 기산일 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 66,900,777 181 12,109,040,637 무상감자 2022-01-01 (33,450,389) 181 (6,054,520,409) 3자배정 유상증자 2022-05-20 699,300 42 29,370,600 전환권 행사 2022-06-10 144,092 21 3,025,932 합 계 34,293,780 6,086,916,760 -가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374 (3) 당반기와 전반기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당반기 전기 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 12,400,000 12,400,000 법인카드 담보 (2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정권자 제공목적 장부금액 설정금액 투자부동산 집합건물 코리아신탁 전환사채 담보 3,736,074,617 1,950,000,000 (3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험가입자산 보험종류 보험회사 보험금액 건물 및 구축물 재산종합보험 DB손해보험 등 5,882,736,965 상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. (4) 타인을 위한 지급보증내용 (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도금액 대출금액 수혜자 연대보증 신한은행 440,480,784 1,000,000,000 폴리플로어㈜ 연대보증 신한은행 847,687,500 1,380,000,000 폴리플로어㈜ 합 계 1,288,168,284 2,380,000,000 (5) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 보증제공처 지급보증종류 보증금액 서울보증보험 이행보증 등 1,340,350,000 (6) 계류중인 소송사건 (단위 : 원) 구 분 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 손해배상청구 182,015,000 ㈜일조헬스케어 바이온㈜ 수원지방법원 1심 진행 중 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 합 계 매입채무 296,373,044 - - - 296,373,044 기타유동채무 234,329,910 - - - 234,329,910 사채(*1) 524,436,500 1,518,750,000 - - 2,043,186,500 기타비유동채무 50,000,000 60,000,000 - - 110,000,000 리스부채 183,700,162 177,500,162 655,900,460 242,567,600 1,259,668,384 금융보증부채 - 1,288,168,284 - - 1,288,168,284 합 계 1,288,839,616 3,044,418,446 655,900,460 242,567,600 5,231,726,122 (*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 USD 1,417 - 1,369 - JPY 36,188,103 - 38,031,882 - CNY - 347,399,752 - 340,569,822 당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 142 (142) 137 (137) JPY 3,618,810 (3,618,810) 3,803,188 (3,803,188) CNY 34,739,975 (34,739,975) 34,056,982 (34,056,982) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 총차입금 1,868,075,749 1,135,270,571 차감: 현금및현금성자산 4,178,838,336 2,461,601,189 순부채 - - 자본총계 22,070,856,069 23,603,625,532 총자본 22,070,856,069 23,603,625,532 자본조달비율 0.00% 0.00% 34. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익에 대한 조정 1,436,779,842 3,004,793,029 퇴직급여 65,381,764 157,069,727 이자비용 160,587,499 527,349,847 외화환산손실 12,464,946 - 대손상각비 1,266,563,448 734,668,477 기타의대손상각비(금융) 19,188,104 1,814,795 대손충당금환입(비금융) - (45,000,000) 감가상각비 314,208,114 260,043,064 무형자산상각비 1,302,180 597,019 재고자산평가손실 75,019,536 163,944,255 재고자산평가손실환입(제품) (8,640,032) - 금융보증손실 7,671,022 6,695,975 종속기업및관계기업투자손상차손 - 1,159,661,409 관계기업투자처분이익 (221,616,668) - 투자자산손상차손 - 110,998,230 사채발행 및 상환손실 - 309,784,363 잡손실 - 2,816,919 유형자산처분손실 14,052,562 1,139,852 리스해지이익 (7,535,563) (46,783) 리스해지손실 13,530,000 - 외화환산이익 - (17,562,950) 잡이익 - (3,000,000) 파생금융자산평가이익 (244,458,374) (126,521,486) 이자수익 (94,225,448) (61,167,046) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (50,000,000) (43,147,049) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 180,526,120 - 유형자산처분이익 (6,435,596) - 금융보증수익 (7,671,022) (6,695,975) 법인세비용 (53,132,750) (128,649,614) 영업활동 자산 및 부채의 증감 974,028,435 (3,633,065,172) 매출채권의 감소(증가) 184,946,571 310,183,476 미수수익의 감소(증가) - 428,280,330 미수금의 감소(증가) 151,560,490 150,920,018 대출채권의 감소(증가)(*) 300,000,000 (4,100,000,000) 선급금의 감소(증가) 5,635,237 (158,619,658) 선급비용의 감소(증가) 37,482,270 (2,223,217) 반품회수권의 감소(증가) 16,593,172 - 재고자산의 감소(증가) 146,574,088 (334,876,894) 매입채무의 증가(감소) (224,055,546) (59,812,645) 미지급금의 증가(감소) (33,516,721) 77,380,944 미지급비용의 증가(감소) (18,586,994) 50,041,454 선수금의 증가(감소) 584,589,458 - 예수금의 증가(감소) (10,514,550) 5,661,020 반품충당부채의 증가(감소) (50,871,053) - 복구충당부채의 증가(감소) (23,700,000) - 퇴직금의 지급 (26,107,987) - 사외적립자산의 감소(증가) (66,000,000) - (*) 대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 전환권의 행사 655,109,244 218,783,528 전환사채의 유동성대체 - 1,221,133,668 리스부채의 유동성대체 128,723,535 75,721,570 관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득) 956,619,720 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 1,135,270,571 1,464,112,160 - (623,397,662) 75,670,825 (183,580,145) 1,868,075,749 리스부채 1,223,601,758 (210,770,998) - 55,514,277 (22,215,511) 1,046,129,526 기타비유동채무 80,000,000 30,000,000 - - - - 110,000,000 합계 2,438,872,329 1,283,341,162 - (623,397,662) 131,185,102 (205,795,656) 3,024,205,275 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 유동성대체 전환사채의 전환 상각비용 등 대체 유동성전환사채 8,372,168,036 (2,178,877,004) - - 1,775,699,987 - 7,968,991,019 비유동성전환사채 1,167,933,863 - - - (1,167,933,863) - - 리스부채 456,022,111 (137,893,330) - - 746,895,094 - 1,065,023,875 기타비유동채무 60,000,000 20,000,000 - - - - 80,000,000 합계 10,056,124,010 (2,296,770,334) - - 1,354,661,218 - 9,114,014,894 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 화장품사업 부문 화장품 등 통신판매업 바이오의료 사업부문 줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업 유류판매 사업부문 주유소업 기타 사업부문 차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료 사업부문 유류판매 사업부문 기타 사업부문 합 계 매출액 : 1,654,451,043 97,445,455 2,947,973,136 268,494,541 4,968,364,175 내부거래 - - - - - 외부거래 1,654,451,043 97,445,455 2,947,973,136 268,494,541 4,968,364,175 영업이익(손실) (1,800,889,470) (1,181,877,582) (64,667,120) 126,319,557 (2,921,114,615) 당기순이익(손실) (1,372,383,311) (1,186,197,725) (29,068,614) 220,747,423 (2,366,902,227) 감가상각비와상각비 521,057,361 956,469,804 76,493,184 47,241,497 1,601,261,846 이자수익 87,016,974 249,676 6,933,114 25,684 94,225,448 이자비용 118,604,983 4,908,103 29,010,613 8,063,800 160,587,499 지분법손익 - - - - - 법인세비용(손실) (53,132,750) - - - (53,132,750) 손상차손 : - - - - - 손익 (1,372,383,311) (1,186,197,725) (29,068,614) 220,747,423 (2,366,902,227) 기타포괄손익 11,144,603 - - - 11,144,603 (단위 : 원) 구 분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 기타 사업부문 합 계 매출액 : (23,408,027) 517,142,672 642,021,383 396,408,636 1,532,164,664 내부거래 - - - - - 외부거래 (23,408,027) 517,142,672 642,021,383 396,408,636 1,532,164,664 영업이익(손실) (1,531,531,115) (1,021,339,351) (7,779,853) 103,692,180 (2,456,958,139) 당기순이익(손실) (1,952,958,428) (2,046,814,499) (3,155,675) 26,844,848 (3,976,083,754) 감가상각비와상각비 46,407,231 773,258,750 23,098,031 136,613,081 979,377,093 이자수익 46,952,778 11,072,443 1,246,406 1,895,419 61,167,046 이자비용 191,915,538 104,673,044 21,908,280 151,742,877 470,239,739 지분법손익 - - - - - 법인세비용 (63,184,809) (66,231,345) (102,112) 868,652 (128,649,614) 손상차손 : - 1,159,661,409 110,998,230 - 1,270,659,639 손익 (1,952,958,428) (2,046,814,499) (3,155,675) 26,844,848 (3,976,083,754) 기타포괄손익 464,868,818 (1,930,070) (1,071,121) (5,746,268) 456,121,359 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 기타 사업부문 합계 총자산 4,575,071,387 5,328,875,138 1,022,095,131 15,660,529,958 26,586,571,614 총부채 3,268,587,630 355,592,414 507,715,578 383,819,923 4,515,715,545 지분법적용투자금액 - - - 3,074,524,176 3,074,524,176 비유동자산증가액 (34,610,229) (54,341,817) (69,593,251) (345,800,555) (504,345,852) (단위 : 원) 구분 화장품 사업부문 바이오의료사업부문 유류판매 사업부문 기타 사업부문 합계 총자산 3,682,467,320 6,116,818,777 1,002,970,400 16,534,989,631 27,337,246,128 총부채 2,573,304,272 341,370,028 619,628,807 199,317,489 3,733,620,596 지분법적용투자금액 - - - 4,064,524,176 4,064,524,176 비유동자산증가액 724,718,839 (1,159,661,409) 739,232,037 (3,699,625,885) (3,395,336,418) (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 4,912,528,080 13,066,934,599 11,328,192,092 13,571,280,451 아시아 55,836,095 3,074,524,176 70,912,340 3,074,524,176 합계 4,968,364,175 16,141,458,775 11,399,104,432 16,645,804,627 36. 보고기간 후 사건(1) 2023년 7월 6일 이사회 결의에 따라 종속기업인 바이온메디테크대부(주)에 대한 보유주식 전량을 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각절차 완료되었습니다.(2) 2023년 8월 1일 당사의 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 (주)아이월드제약로 변경되는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 2023년 8월 30일 중도금 대금지급이 완료되는 시점에 최대주주변경이 확정될 예정입니다. (3) 2023년 8월 2일 이사회결의를 통해 변경예정최대주주인 (주)아이월드제약을 신주인수자로하는 제3자 배정방식의 유상증자(발행가액 1,623원/4,313,000주)를 결의하였으며, 주금납입일은 2023년 10월 19일로 예정되어있습니다.(4) 2023년 8월 2일 이사회에서 다음과 같이 전환사채를 발행하기로 결의하였습니다 구 분 내 용 전환사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 20,000,000,000원 발행일자 2023-10-18 만기일자 2026-10-18 표면이자율 연 6.0% 만기보장수익율 연 6.0%(3개월복리) 전환대상주식종류 바이온㈜ 보통주 전환비율(전환가액) 1,936원/주 전환청구기간 2024.10.18~2026.09.18 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다. 제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제59조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 반기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,682 -9,926 -13,214 (별도)당기순이익(백만원) -2,367 -9,391 -13,389 (연결)주당순이익(원) -72 -286 -201 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.25 전환권행사 보통주 1,538,461 500 1,300 제29회 사모 CB 2020.02.25 전환권행사 보통주 678,732 500 1,326 제31회 사모 CB 2020.04.02 전환권행사 보통주 218,340 500 916 제31회 사모 CB 2020.04.20 전환권행사 보통주 545,851 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 2,183,403 500 916 제31회 사모 CB 2020.05.13 전환권행사 보통주 747,011 500 1,004 제34회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 988,466 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.09.21 전환권행사 보통주 327,510 500 916 제31회 사모 CB 2020.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 793,650 500 1,260 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 658,977 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.29 전환권행사 보통주 494,232 500 1,214 제30회 사모 CB 2020.10.30 전환권행사 보통주 329,488 500 1,214 제30회 사모 CB 2021.04.09 유상증자(제3자배정) 보통주 4,115,226 500 1,215 - 2022.04.16 무상감자 보통주 33,450,389 500 - 무상감자 2022.05.20 유상증자(제3자배정) 보통주 699,300 500 1,430 - 2022.06.10 전환권행사 보통주 144,092 500 1388 제39회 사모 CB 2022.11.23 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.25 전환권행사 보통주 863,228 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.28 전환권행사 보통주 784,751 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.29 전환권행사 보통주 112,107 500 892 제39회 사모 CB 2022.11.30 전환권행사 보통주 336,322 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.08 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.19 전환권행사 보통주 56,053 500 892 제39회 사모 CB 2022.12.28 전환권행사 보통주 44,843 500 892 제39회 사모 CB 2023.03.29 전환권행사 보통주 448,430 500 892 제39회 사모 CB 2023.06.30 전환권행사 보통주 224,215 500 892 제39회 사모 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 37 2019.03.28 2024.03.28 1,500,000,000 보통주 2020.03.28~2024.02.28 100.0 908 - 1,651,982 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 39 2021.06.04 2024.06.04 8,000,000,000 보통주 2022.06.04~2024.05.04 100.0 892 500,000,000 4,820,627 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 40 2023.03.03 2026.03.03 1,500,000,000 보통주 2024.03.03~2026.02.03 100.0 1,123 1,500,000,000 1,335,707 - 합 계 - - - 11,000,000,000 보통주 - 100.0 - 2,000,000,000 7,808,316 - -제37회 사모 전환사채 권면금액 15억원을 2022.04 전액조기상환하였습니다. -제39회 전환사채는 당기중 4,500,000,000원이 조기상환되었으며, 권면액 3,000,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제37회차CB 회사채 사모 2019.03.28 1,500 표면 0.0만기 3.0 - 2024.03.28 전액상환 - 제38회차EB 회사채 사모 2019.12.04 3,000 표면 0.0만기 3.0 - 2022.12.04 전액상환 - 제39회차CB 회사채 사모 2021.06.04 8,000 표면 1.0만기 3.0 - 2024.06.04 미상환5억원 - 제40회차CB 회사채 사모 2023.03.03 1,500 표면 5.0만기 5.0 - 2026.03.03 전액미상환 - 합 계 - - - 14,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 - 1,500 - - - - 2,000 합계 500 - 1,500 - - - - 2,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.09.24 채무상환자금 999 채무상환자금 999 - 유상증자 - 2022.05.19 운영자금 999 운영자금 999 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 37 2019.03.28 -타법인 증권 취득자금(15억원) 1,500 -타법인 증권 취득자금(15억원) 1,500 - 교환사채 38 2019.12.04 -운영자금(30억원) 3,000 -운영자금(30억원) 3,000 - 유상증자 79 2021.04.08 -시설자금(39.9억원)-타법인 증권 취득자금(10억원) 4,999 -시설자금(39.9억원)-타법인 증권 취득자금(10억원) 4,999 - 전환사채 39 2021.06.04 -운영자금(40억원)-타법인 증권 취득자금(40억원) 8,000 -운영자금(40억원)-타법인 증권 취득자금(일부 미사용) 4,990 미확정 전환사채 40 2023.03.03 -운영자금(15억원) 1,500 -운영자금(15억원) 1,500 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 사업자응원통장외 3,010 - - - - - - - - - - - - 계 3,010 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기반기 매출채권 9,149,464,152 5,884,071,136 64.3% 미수금 744,661,426 605,111,300 81.3% 대출채권 1,600,000,000 - 0.0% 단기대여금 1,775,882,929 1,775,882,929 100.0% 미수수익 775,141,053 614,839,412 79.3% 장기대여금 1,365,000,000 465,000,000 34.1% 장기미수금 3,528,362,493 3,528,362,493 100.0% 보증금 767,878,258 527,488,000 68.7% 선급금 2,167,104,403 2,122,580,419 97.9%