동일기연 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제32(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 동일기연과 그 종속기업

1. 일반적 사항

1-1. 회사의 개요주식회사 동일기연(이하 '지배기업')은 1986년 3월 6일 설립되어 1997년 7월 18일 코스닥시장에 상장되었으며 EMIFILTER, 피에조세라믹 및 이를 응용한 각종 전자부품을 주로 생산 판매하는 전자부품전문기업으로서, 경기도 화성시 남양로 930번길28(북양동)에 본사 및 공장과 경기도 안산시 단원구 강촌로 221(목내동)에 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	반기영업이익	반기순이익	반기포괄손익

㈜동일기연	71,493,315	5,600,617	666,434	1,551,871	1,551,871

1-2. 연결대상 종속기업 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	업 종	소재지	투자비율	결산일

위해동일기연전자유한공사	제조	중국	100%	2018-06-30

㈜새한오존	제조	한국	84.33%

㈜동일비전	제조	한국	50%

상기 종속기업에 대한 재무제표는 검토받지 않은 가결산 재무제표를 입수하여 검토하였으며, 중요한 조정사항은 없습니다.

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

위해동일기연전자유한공사	8,288,745	2,067,645	6,221,100	2,348,448	(86,723)

㈜새한오존	5,402,232	18,689	5,383,543	22,941	44,965

㈜동일비전	1,313,064	470,152	842,911	20,935	(573,688)

① 위해동일기연전자유한공사종속기업은 1992년 5월 30일 설립되었으며, 중국 산동성 위해시 고채동로에 주소를두고 주로 모기업인 동일기연에서 노이즈필터 등 전자부품을 외주받아 조립, 가공하는 전자부품 전문 생산 업체입니다.② ㈜새한오존종속기업은 1998년 6월 24일 설립되었으며, 주요사업으로는 오존발생기, 치과의료기 등 전자제품 또는 부품을 판매 또는 판매대행하는 기업입니다. ③ ㈜동일비전종속기업은 2014년 1월 21일 설립되었으며, 주요사업으로는 비전센서를 개발하는 기업입니다. 비전센서는 자동화 관련 공정에 주로 사용되는 제품입니다.

1-3. 연결기업간 영업활동의 관련성지배기업인 ㈜동일기연은 노이즈필터,치과의료기,이오나이저, 오존발생기, 음이온제품등 전자부품 및 제품을 제조 판매 하는 업체이며, 종속기업인 위해동일기연전자유한공사는 모기업인 ㈜동일기연의 제품 임가공회사로서 관련이 있으며, ㈜새한오존은모기업 제품인 치과의료기 및 오존발생기 등 제품을 판매 또는 판매대행하는 회사로서 관련이 있습니다. ㈜동일비전은 비전센서를 개발하는 회사로, 제조 및 판매는 지배기업에서 담당할 계획입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 반기재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 본 반기재무제표는원화로 표시되어 있으며 반기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 연결기업 의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결기업 의 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 유동자산 56,709,631 56,709,631 - 비유동자산 14,731,567 14,731,567 - 자산총계 71,441,198 71,441,198 - 유동부채 4,600,860 4,600,860 - 비유동부채 1,151,903 1,151,903 - 부채총계 5,752,763 5,752,763 - 자본총계 65,688,435 65,688,435 - (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 매출액 14,108,589 14,108,589 - 매출원가 8,989,604 8,989,604 86,244 판매비와관리비 5,270,704 5,270,704 (86,244) 영업손실 (151,719) (151,719) - 반기순이익 868,411 868,411 - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업 의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니 다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2 018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결기업 의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 3,329,725 3,329,725 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 5,264,551 5,264,551 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,901,757 9,901,757 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 11,979,397 11,979,397 매도가능증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,362 11,362 유동성만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 16,173,467 16,173,467 비유동만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 29,150 29,150 장기매출채권및기타비유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 688,551 688,551 총 금융자산 47,377,959 47,377,959 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결기업은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결기업은 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우,유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. 2-2-2 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1106호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 4,688 14,244 예금 등 4,692,655 3,315,480 합 계 4,697,343 3,329,724 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.5. 매 출채권 및 기타채권5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합계 채권 4,233,176 708,071 321,979 5,263,226 대손충당금 (175,719) (283,368) - (459,087) 합 계 4,057,457 424,703 321,979 4,804,139 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 채권 4,333,525 664,733 215,111 5,213,369 대손충당금 (175,719) (283,368) - (459,087) 합 계 4,157,806 381,365 215,111 4,754,282 5-2. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 343,637 - 343,637 설정 115,450 - 115,450 제각 - - - 환입 - - - 전반기말 459,087 - 459,087 당기초 459,087 - 459,087 설정 - - - 제각 - - - 환입 - - - 당반기말 459,087 - 459,087 5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 및 미수수익의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,804,139 4,754,282 소 계 4,804,139 4,754,282 연체되었으나 손상되지 않은 채권 60일 이하 - - 소 계 - - 손상채권 180일 초과 459,087 459,087 소 계 459,087 459,087 합 계 5,263,226 5,213,369 6. 기타금융자산6-1. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ.당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1.단기매매증권 9,289,958 9,901,757 Ⅱ.매도가능금융자산 - 11,362 Ⅲ.당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,362 - Ⅳ.만기보유금융자산 1.지역개발공채 14,750 14,750 2.채권 등 16,869,931 16,187,867 Ⅴ.단기금융상품 10,199,545 11,979,397 Ⅵ.기타금융자산 합계 36,385,546 38,095,133 유동성 36,342,634 38,054,621 비유동성 42,912 40,512 6-2. 단기매매증권보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식명 평가전 장부가액 평가금액 평가손익 아세아 240,450 276,150 35,700 TCC동양 309,232 364,861 55,629 국도화학 8,592,831 8,374,947 (217,884) KT 302,500 274,000 (28,500) 합 계 9,445,013 9,289,958 (155,055) (단위:천원) 주식명 평가전 장부가액 평가금액 평가손익 아세아 232,655 240,450 7,795 TCC동양 403,311 309,232 (94,079) 국도화학 7,451,054 8,687,482 1,236,428 KT 294,000 302,500 8,500 포스코 288,895 362,093 73,198 합 계 8,669,915 9,901,757 1,231,842 6-3. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 평가차손 누계액[주] 장부가액 새한창업투자㈜ 50,000 38,638 11,362 [주] 취득원가와 장부가액의 차액은 전기이전에 공정가치로 측정된 금액입니다. 6-4. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 국공채(지역개발공채) 14,750 14,750 14,750 14,750 채권 등 16,869,931 16,869,931 16,187,867 16,187,867 합 계 16,884,681 16,884,681 16,202,617 16,202,617 유동성대체(-) (16,853,131) (16,853,131) (16,173,467) (16,173,467) 차감 계 31,550 31,550 29,150 29,150 7. 관계기업투자주식 7-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재지 당반기말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜크레파스테크놀러지스 한국 40% 357,835 40% 431,853 연결기업은 전기중 비상장기업인 ㈜크레파스테크놀러지스의 지분을 40% 취득하였으며, 이에 대해 지분법을 적용하여 재무제표에 계상하고 있습니다.7-2. 당반기중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 배당금수령 지분법 손익 지분법 자본변동 기말 ㈜크레파스테크놀러지스 431,853 - - - (74,018) - 357,835 7-3. ㈜크레파스테크놀러지스의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 691,632 859,012 비유동자산 477,363 547,527 유동부채 (75,132) (54,108) 비유동부채 (350,000) (350,000) 자본 743,863 1,002,431 연결기업의지분(당기:40%) 297,545 400,972 영업권 60,290 30,881 장부금액 357,835 431,853 [주1]관계기업은 연결기업의 동의없이 이익을 배당할 수 없도록 약정을 맺고 있으 며, 지배기업은 보고일 현재 배당에 대한 동의를 예정하고 있지 않습니다.[주2]관계기업은 보고기간종료일 현재 우발부채나 자본 약정이 없습니다. 8. 유형자산 8 -1. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 [원가] 당기초 2,062,324 5,472,288 187,118 6,677,630 426,214 1,540,786 88,579 16,454,939 기중취득 - - - 142,179 56,085 2,570 88,410 289,244 계정대체 - - - - - - - - 기중처분 - - - (9,357) (68,845) (2,039) (83,618) (163,859) 환율조정 - 29,178 - 45,806 3,109 9,230 83,618 170,941 당기말 2,062,324 5,501,466 187,118 6,856,258 416,563 1,550,547 176,989 16,751,265 [감가상각누계액] 당기초 - (4,255,128) (88,329) (5,708,200) (388,423) (1,470,809) - (11,910,889) 기중감가상각비 - (101,947) (3,829) (229,623) (8,404) (10,877) - (354,680) 계정대체 - - - - - - - - 기중처분 - - - 8,644 65,732 1,984 - 76,360 환율조정 - (19,496) - (60,630) (4,414) (14,621) - (99,161) 당기말 (4,376,571) (92,158) (5,989,809) (335,509) (1,494,323) - (12,288,370) [국고보조금] 당기초 - - - (72,651) - - - (72,651) 기중증가 - - - (84,943) - - - (84,943) 감가상각비상계 - - - (23,408) - - - (23,408) 당기말 - - - (134,186) - - - (134,186) [순장부금액] 당기초 2,062,324 1,217,160 98,789 896,779 37,791 69,977 88,579 4,471,399 당반기말 2,062,324 1,124,895 94,960 732,263 81,054 56,224 176,989 4,328,709 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 [원가] 전기초 2,062,324 5,550,417 187,118 6,047,508 472,167 1,539,322 28,596 15,887,452 기중취득 - - - 107,488 17,613 7,773 33,596 166,470 계정대체 - - - - - - - - 기중처분 - - - - 59,265 910 - 60,175 환율조정 - (27,709) - (90,658) (2,093) (8,539) - (128,999) 전반기말 2,062,323 5,522,708 187,118 6,064,338 428,422 1,537,646 62,192 15,864,747 [감가상각누계액] 전기초 - (4,172,055) (80,672) (5,331,393) (430,210) (1,437,272) - (11,451,602) 기중 감가상각비 - (61,412) (3,829) (200,725) (10,311) (20,725) - (297,002) 계정대체 - - - - - - - - 처분 - - - - (59,264) - - (59,264) 환율조정 - 18,667 - 41,601 120,552 9,017 - 189,837 전반기말 - (4,214,800) (84,501) (5,490,517) (379,233) (1,448,980) - (11,618,031) [국고보조금] 전기초 - - - (30) - - - (30) 기중증가 - - - - - - - - 감가상각비상계 - - - - - - - - 전반기말 - - - (30) - - - (30) [순장부금액] 전기초 2,062,324 1,378,362 106,446 716,085 41,957 102,050 28,596 4,435,820 전반기말 2,062,323 1,307,908 102,617 573,791 49,189 88,666 62,192 4,246,686 8-2. 담보제공자산 내역 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금내역 기업은행 본사 대지 1,896,469 5,000,000 - 본사 건물 1,924,974 KEB하나은행 안산공장 대지 354,976 800,000 - 합 계 4,176,419 5,800,000 - (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금내역 기업은행 본사 대지 1,896,469 5,000,000 - 본사 건물 2,093,745 KEB하나은행 안산공장 대지 354,976 800,000 - 합 계 4,345,190 5,800,000 - 8 -3. 보험가입 자산 보고기간 종료일 현재 연결기업의 보험가입 자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 부보자산 당반기말 전기말 본사외 재산종합보험외 건물외 14,123,810 19,352,631 9. 투자부동산연결기업은 투자부동산에 대해 상각후 취득원가로 계상하고 있습니다. 토지는 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 전환일(2010년1월1일)의 장부가액을 간주원가로 사용하고 있으며, 건물은 취득원가를 장부가액으로 하고 30년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 9-1. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지[주] 건물 합계 [취득원가] 당기초 189,121 7,475,888 7,665,009 기중취득 - - - 기중처분 - - - 환율조정 - 220,580 220,580 당기말 189,121 7,696,468 7,885,589 [감가상각누계액 및 손상차손] 당기초 - (483,920) (483,920) 기중감가상각비 - (137,329) (137,329) 손상차손 - - - 기중처분 - - - 환율조정 - (10,591) (10,591) 당기말 - (631,840) (631,840) [순장부가액] 당기초 189,121 6,991,968 7,181,089 당기말 189,121 7,064,628 7,253,749 [주] 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일(2010년1월1일)의 토지 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 토지[주] 건물 합 계 [취득원가] 당기초 2,168,585 8,153,436 10,322,021 기중취득 - - - 기중처분 - - - 환율조정 - (161,200) (161,200) 당기말 2,168,585 7,992,236 10,160,821 [감가상각누계액 및 손상차손] 당기초 - (371,063) (371,063) 기중감가상각비 - (188,463) (188,463) 손상차손 - - - 기중처분 - - - 환율조정 - (1,165) (1,165) 당기말 - (560,691) (560,691) [순장부가액] 당기초 2,168,585 7,782,373 9,950,958 당반기말 2,168,585 7,431,545 9,600,130 [주] 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일(2010년1월1일)의 토지 장부가액을 간주원가로 사용하였습니다. 9-2. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 200,244 178,532 임대수익 관련 직접 운영비용 147,921 189,628 임대이익 52,323 (11,096) 9-3. 투자부동산의 공정가치 투자건물의 경우 보고기간종료일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자간의 유사한 거래금액이 존재하지 아니하며 대체적인 방법으로도 신뢰성 있는공정가치의 측정이 어려우므로 공정가치를 산출하지 아니하였습니다. 10. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 상표권[주] 개발비 토지사용권 합계 [원가] 당기초 249,745 330,681 49,191 1,200,000 488,679 2,318,296 기중취득 - 10,905 - - - 10,905 기중처분 - - - - - - 환율조정 - - - - 17,200 17,200 당반기말 249,745 341,586 49,191 1,200,000 505,879 2,346,401 [상각비 및 손상차손] - 당기초 (176,236) (276,566) (495) (140,000) (105,067) (698,364) 상각비 (9,401) (4,974) - (120,000) (5,059) (139,434) 손상차손 - - - - - - 환율조정 - - - - (3,698) (3,698) 당반기말 (185,637) (281,540) (495) (260,000) (113,824) (841,496) [순장부금액] 당기초 73,509 54,115 48,696 1,060,000 383,612 1,619,932 당반기말 64,108 60,046 48,696 940,000 392,055 1,504,905 [주] 연결기업은 보유중인 상표권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하였습니다. 또한, 비한정 내용연수를 가지는 무형자산은 매기 같은 시점에 손상차손검토가 요구되는 바 연결기업은 동 상표권에 대하여 매기말에 손상검사를 수행하기로 하였습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 상표권[주] 개발비 토지사용권 합계 [원가] 당기초 197,635 308,334 48,734 600,000 517,376 1,672,079 기중취득 8,200 2,493 127 - - 10,820 기중처분 - - - - - - 환율조정 - - - - (16,334) (16,334) 당반기말 205,835 310,827 48,861 600,000 501,042 1,666,565 [상각비 및 손상차손] 당기초 (165,659) (268,265) (495) (10,000) (100,891) (545,310) 상각비 (6,037) (3,797) - (60,000) (4,943) (74,777) 손상차손 - - - - - - 환율조정 - - - - 3,119 3,119 당반기말 (171,696) (272,062) (495) (70,000) (102,715) (616,968) [순장부금액] 당기초 31,976 40,069 48,239 590,000 416,485 1,126,769 당반기말 34,139 38,765 48,366 530,000 398,327 1,049,597 [주] 연결기업은 보유중인 상표권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하였습니다. 또한, 비한정 내용연수를 가지는 무형자산은 매기 같은 시점에 손상차손검토가 요구되는 바 연결기업은 동 상표권에 대하여 매기말에 손상검사를 수행하기로 하였습니다. 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 매입채무 982,887 1,155,649 미지급금 343,274 457,067 미지급비용 2,366,483 2,919,109 소 계 3,692,644 4,531,825 비유동부채: 장기미지급비용 1,232,379 1,232,379 현재가치할인차금[주] (148,240) (149,647) 소 계 1,084,139 1,082,732 합 계 4,776,783 5,614,557 [주]당사의 신용등급을 반영한 할인율에 장기미지급비용의 지급계획을 고려하여 산정한 금액입니다. 12. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 보고기간 종료일 현재 미지급된 기여금인 44,762천원(전기말 : 40,459천원)을 재무상태표에 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 368,482천원및 414,271천원입니다. 13. 자본금 및 잉여금 13-1. 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 총수: 6,149,683주 5,960,348주 납입자본금[주]: 4,824,842천원 4,730,174천원 [주]지배기업은 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 취득한 자기주식을 관계법령이정하는 바에 따라 이사회의 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 지배기업은 전기 및 전기이전에 주주에게 배당할 이익으로 자기주식을 취득하였으며, 이중 3,500,000주 (33,636,155천원)를 전기 이전에 이사회결의에 의거 소각하였습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 4,824백만원이나 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 3,075백만원으로 납입자본금과 상이합니다. 13-2. 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 5,960,348 4,730,174 5,776,374 4,638,187 주식배당 189,335 94,668 183,974 91,987 반(전)기말 6,149,683 4,824,842 5,960,348 4,730,174 13-3. 자기주식 보고기간 종료일 현재 보유중인 자기주식은 2,192,328주(취득금액:25,487,035천원)중 5,064주는 무상증자(주식배당 포함)시 단주를 취득한 것으로 향후 빠른 시일내에 처분할 예정이며 2,187,264주는 주가안정, 임직원의 주식선택권행사 및 임직원에 대한 포상을 위해 취득한 것입니다. 14. 수익과 비용의 분석14-1. 당반기와 전반기중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출액 14,108,589 17,654,090 기타수익,금융수익 1,385,873 888,600 수익 계 15,494,462 18,542,690 제품과 재공품의 변동 (203,400) (363,946) 원재료와 저장품의 사용액 6,399,661 5,891,382 상품판매 192,518 960 종업원급여 6,628,602 6,738,365 감가상각비 492,010 485,465 무형자산상각비 139,434 74,776 지급수수료 301,877 308,585 기타비용 585,411 2,619,340 비용 계 14,536,113 15,754,927 법인세비용차감전순이익 958,349 2,787,763 14-2. 금융상품의 범주별 손익 (단위:천원) 구 분 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 [금융수익] Ⅰ. 이자수익 395,844 - - Ⅱ. 배당금수익 - - 233,615 Ⅲ. 외환차익 24,103 - - Ⅳ. 외화환산이익 239,777 - - V. 단기매매증권처분이익 - - 36,529 [금융원가] Ⅰ. 외환차손 - - - Ⅱ. 외화환산손실 - - - Ⅲ. 단기매매증권평가손실 - - 155,056 Ⅳ. 단기매매증권처분손실 - - - (단위:천원) 구 분 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 [금융수익] Ⅰ. 이자수익 - - - 235,993 Ⅱ. 배당금 수익 161,581 - - - Ⅲ. 외화환산이익 - - - 77,026 Ⅳ. 단기매매증권처분이익 9,105 - - - [금융원가] Ⅰ. 외환차손 - - - 356,823 Ⅱ. 외환환산손실 - - - 117,827 Ⅲ. 단기매매증권처분손실 142 - - - Ⅳ. 단기매매증권평가손실 57,462 - - - 14-3. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 반 기 급 여 5,975,040 6,000,219 복리후생비 284,999 323,876 퇴직급여 368,563 414,271 합 계 6,628,602 6,738,366 15. 법인세 15-1. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 35,194 220,106 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 54,870 45,597 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (125) - 법인세비용 89,939 265,703 15-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 (125) - 15-3. 당반기 및 전반기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 958,350 2,787,763 법정적용세율에 따른 법인세(당기 22%, 전기 22%) 210,837 613,308 조정사항 - 비과세수익 (69,454) (31,755) - 비공제비용 - 세액공제 (289,749) (428,240) - 기타(세율차이 등) 238,305 112,390 법인세비용 89,939 265,703 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 9.38% 9.53% 16. 주당손익16-1. 기본주당손익 (단위:주,원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 반기순이익 762,496,158 1,148,209,385 2,097,542,908 2,951,583,804 보통주 반기순이익 762,496,158 1,148,209,385 2,097,542,908 2,951,583,804 가중평균유통보통주식수 3,957,355 3,955,685 3,863,156 3,863,305 기본주당순익 193 290 543 764 16-2. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식의 적수 559,621,153 1,113,092,623 542,391,668 1,078,822,988 자기주식의 적수 (199,501,848) (397,113,560) (190,844,475) (379,564,774) 차감계 360,119,305 715,979,063 351,547,193 699,258,214 가중치 91 181 91 181 가중평균유통보통주식수 3,957,355 3,955,685 3,863,156 3,863,305 16-3. 희석주당이익 연결기업의 주식선택권은 전기에 모두 소멸하였습니다. 당반기 및 전반기에 회사가 보유하고 있는 희석주식이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 17. 재무위험관리의 목적 및 정책 17-1. 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 17-2. 공정가치17-2-1. 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산 단기매매증권 9,289,958 9,289,958 9,901,757 9,901,757 당기손익-공정가치측정금융자산 11,362 11,362 - - 소 계 9,301,320 9,301,320 9,901,757 9,901,757 상각후원가로 측정된 금융자산 현금및현금성자산 4,697,343 4,697,343 3,329,725 3,329,725 매출채권 4,057,457 4,057,457 4,157,806 4,157,806 미수금 424,704 424,704 381,365 381,365 미수수익 321,978 321,978 215,111 215,111 단기금융상품 10,199,545 10,199,545 11,979,397 11,979,397 매도가능증권 - - 11,362 11,362 만기보유금융자산 16,884,680 16,884,680 16,202,617 16,202,617 소 계 36,585,707 36,585,707 36,277,383 36,277,383 금융자산계 45,887,027 45,887,027 46,179,140 46,179,140 상각후원가로 측정된 금융부채 매입채무 982,887 982,887 1,155,649 1,155,649 미지급금 343,274 343,274 457,067 457,067 예수금 151,011 151,011 89,806 89,806 미지급비용 1,134,104 1,134,104 2,919,109 2,919,109 성과충당금 1,232,379 1,232,379 - - 장기미지급비용 1,084,139 1,084,139 1,082,733 1,082,733 금융부채계 4,927,794 4,927,794 5,704,364 5,704,364 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금은 장부금액이 공정 가치와 유사합니다.2) 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(상장 지분증권)3) 비상장매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.4) 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만, 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익율 곡선을 사용하여 측정됩니다. 5) 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 결정하였습니다. 17-2-2. 공정가치의 서열체계보고기간말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1수준2수준3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결기업의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 [금융자산] 단기매매증권 9,289,958 - - 9,289,958 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,362 11,362 만기보유금융자산 - 16,884,681 - 16,884,681 합 계 9,289,958 16,884,681 11,362 26,186,001 [금융부채] 장기미지급비용 - - 1,084,138 1,084,138 18. 특수관계자 18-1. 주요 경영진에 대한 보상연결기업이 비용으로 계상한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기 임원급여 214,938 248,227 18-2. 특수관계자 특수관계자 지배기업과의 관계 국가 지분율(%) ㈜아침해의료기 기타의특수관계자 한국 - ㈜크레파스테크놀러지스 지분법투자주식 한국 40 18-3. 특수관계자와의 거래 내용연결재무제표상 상계제거한 연결기업간 채권, 채무, 수익, 비용의 내역은 다음과 같습니다.18-3-1. 영업거래 (단위:천원) 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 기타의 특수관계자 ㈜아침해의료기 매출 - - 임대료 60,000 60,000 수익거래 계 60,000 60,000 (단위:천원) 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 기타의 특수관계자 ㈜아침해의료기 원재료매입 19,995 - 외주가공비 70,351 - 수익거래 계 90,346 - 18-3-2. 채권,채무 잔액보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 전기말 ㈜아침해의료기 미수금 140,880 114,346 89,626 165,600 외상매입금 8,541 21,994 28,337 2,198 미지급금 18,149 77,386 63,463 32,072 (단위:천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 전기말 ㈜아침해의료기 미수금 19,658 321,518 200,296 140,880 미지급금 - 23,799 5,650 18,149 18-3-3. 연결기업의 당반기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 과 목 기 초 증 가 감 소 전기말 현금출자 주주 단기차입금 200,000 200,000 - - ㈜크레파스테크놀러지스 관계기업투자주식 - - - - 399,760 당반기 중 연결기업의 특수관계자의 자금거래내역은 없습니다. 19. 현금흐름표19-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.19-2. 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산을 투자부동산으로 대체 - 5,129,731 매출채권의 제각 - 2,466 20. 영업부문정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 전자부품부문 가전,통신,방산장비,자동차 등에 소요되는 전자부품을 제조 판매하는 사업 산업용전자제품부문 산업용,의료산업 등에 사용되는 전자제품을 제조 판매하는 사업 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 20-1. 부문성과 (단위:천원) 구 분 전자부품부문 산업용전자제품부문 부문계 매출액 12,500,474 1,608,115 14,108,589 매출원가 7,999,668 989,935 8,989,603 매출총이익 4,500,806 618,180 5,118,986 판매비와관리비 4,562,202 708,502 5,270,704 부문별 영업이익 (61,396) (90,322) (151,718) (단위:천원) 구 분 전자부품부문 산업용전자제품부문 부문계 매출액 15,811,763 1,842,327 17,654,090 매출원가 8,862,758 1,113,767 9,976,525 매출총이익 6,949,005 728,560 7,677,565 판매비와관리비 4,311,672 1,020,963 5,332,635 부문별 영업이익 2,637,333 (292,403) 2,344,930 20-2. 지역정보지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 내수판매 11,861,720 9,078,656 수출 - 아시아 1,615,110 2,701,160 - 유럽 189,362 224,949 - 북미 206,412 255,728 - 기타 235,985 5,393,597 수출 계 2,246,869 8,575,434 합 계 14,108,589 17,654,090 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 반기말 2018.06.30 현재 제 32 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 50,867,156,861 49,810,580,467 현금및현금성자산 3,952,069,474 2,085,283,474 현금 939,404 7,901,801 현금성자산 3,951,130,070 2,077,381,673 매출채권 및 기타유동채권 5,143,095,519 4,976,441,866 매출채권 4,243,506,506 4,360,321,028 대손충당금 (175,719,078) (175,719,078) 미수금 481,584,344 454,638,381 대손충당금 (283,368,273) (283,368,273) 미수수익 222,226,774 197,870,727 선급금 631,840,395 367,595,141 선급비용 6,476,421 6,451,960 선급부가세 0 48,651,980 당기법인세자산 16,548,430 재고자산 10,281,067,200 10,042,952,407 상품 6,901,289 6,901,289 제품 2,612,356,838 2,504,011,614 재공품 3,376,363,793 3,123,427,465 반제품 372,531,906 530,413,470 원재료 3,082,489,395 2,831,063,038 저장품 24,386,592 26,641,246 미착품 806,037,387 1,020,494,285 기타유동금융자산 31,490,924,668 32,705,902,720 단기매매증권 9,289,958,450 9,901,756,650 유동만기보유금융자산 12,001,420,960 10,824,748,770 단기금융상품 10,199,545,258 11,979,397,300 비유동자산 20,626,158,575 20,845,835,247 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,585,871,170 12,585,871,170 지분법적용투자주식 357,835,420 431,853,368 장기매출채권 및 기타비유동채권 127,000,000 127,000,000 장기보증금 127,000,000 127,000,000 유형자산 4,050,205,617 4,169,341,375 토지 2,062,323,287 2,062,323,287 건물 4,690,720,754 4,690,720,754 감가상각누계액 (3,714,259,408) (3,667,899,015) 구축물 187,118,321 187,118,321 감가상각누계액 (92,158,144) (88,329,572) 기계장치 5,489,646,464 5,348,662,084 감가상각누계액 (4,664,565,547) (4,427,743,094) 정부보조금 (134,186,527) (72,651,089) 차량운반구 278,940,757 301,684,487 감가상각누계액 (256,141,825) (288,298,982) 기타유형자산 1,186,426,791 1,187,936,791 감가상각누계액 (1,160,648,631) (1,152,761,547) 건설중인자산 176,989,325 88,578,950 영업권 이외의 무형자산 166,411,283 169,591,540 컴퓨터소프트웨어 62,901,999 72,012,999 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 103,509,284 97,578,541 투자부동산 1,178,577,372 1,218,469,916 토지 189,121,349 189,121,349 건물 1,208,865,023 1,208,865,023 감가상각누계액 (219,409,000) (179,516,456) 기타비유동금융자산 1,592,676,767 1,522,256,767 비유동매도가능금융자산 0 11,361,767 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 11,361,767 0 비유동만기보유금융자산 10,935,000 10,935,000 장기대여금 1,570,380,000 1,499,960,000 이연법인세자산 567,580,946 621,451,111 자산총계 71,493,315,436 70,656,415,714 부채 유동부채 4,516,478,649 4,847,620,730 매입채무 및 기타유동채무 4,516,478,649 4,623,277,973 매입채무 1,296,919,664 1,395,999,888 미지급금 295,328,059 324,881,845 선수금 245,751,856 199,514,479 예수금 139,523,896 0 미지급비용 2,070,783,887 2,619,534,223 선수수익 468,171,287 83,347,538 당기법인세부채 0 224,342,757 비유동부채 1,084,138,440 1,082,732,530 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,084,138,440 1,082,732,530 장기미지급금 1,232,379,251 1,232,379,251 현재가치할인차금 (148,240,811) (149,646,721) 부채총계 5,600,617,089 5,930,353,260 자본 자본금 4,824,841,500 4,730,174,000 보통주자본금 4,824,841,500 4,730,174,000 자기주식 (25,487,035,846) (25,233,888,574) 기타자본구성요소 3,090,546,033 3,090,099,621 재평가적립금 56,888,694 56,888,694 기타자본잉여금 3,033,657,339 3,033,210,927 이익잉여금(결손금) 83,464,346,660 82,139,677,407 법정적립금 593,225,205 579,225,205 임의적립금 2,802,000,000 3,222,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 80,069,121,455 78,338,452,202 자본총계 65,892,698,347 64,726,062,454 자본과부채총계 71,493,315,436 70,656,415,714 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,778,670,882 13,875,550,171 8,667,284,535 17,656,358,272 제품매출액 6,733,999,398 13,789,306,325 8,667,284,535 17,656,358,272 상품매출액 0 0 0 0 기타수익(매출액) 44,671,484 86,243,846 0 0 매출원가 4,604,491,649 9,192,247,698 5,367,955,831 10,714,959,380 제품매출원가 4,559,820,165 9,106,003,852 5,367,955,831 10,714,959,380 상품매출원가 0 0 0 0 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 44,671,484 86,243,846 0 0 매출총이익 2,174,179,233 4,683,302,473 3,299,328,704 6,941,398,892 판매비와관리비 2,076,872,416 4,016,868,421 1,939,780,968 3,906,010,320 급여 1,542,708,199 2,646,623,139 1,341,432,586 2,661,597,548 퇴직급여 102,254,072 212,167,834 73,446,145 249,099,531 복리후생비 55,782,057 111,670,529 53,991,495 112,059,021 여비교통비 19,537,741 29,552,050 27,158,671 45,647,765 통신비 3,841,609 7,540,212 4,824,749 9,045,424 수도광열비 2,809,845 5,933,874 1,780,716 3,827,836 세금과공과 9,261,740 27,761,070 10,426,900 31,990,160 지급수수료 66,007,481 233,075,138 65,575,650 159,906,163 수선비 993,700 41,614,761 1,343,700 2,044,593 보험료 9,187,311 10,785,579 2,322,957 3,695,105 차량유지비 9,949,212 15,837,023 12,178,192 19,941,924 접대비 6,706,021 10,424,750 7,417,859 15,164,382 광고선전비 15,923,750 31,217,750 29,930,760 42,074,760 견본비 4,983,708 20,462,428 6,529,808 12,980,066 소모품비 11,936,811 38,547,435 10,572,609 34,172,009 도서인쇄비 692,900 5,131,500 662,500 2,170,420 경상개발비 130,499,896 332,151,565 108,013,530 145,640,768 연구비 2,086,107 65,245,543 63,630,190 105,794,591 운반비 2,968,645 5,677,293 57,222,468 115,496,522 교육훈련비 95,000 1,314,480 780,940 780,940 감가상각비 35,393,681 71,322,142 18,380,267 36,760,536 지급임차료 24,750,061 50,728,417 24,635,596 50,177,108 판매수수료 7,288,547 20,100,844 13,006,988 28,956,897 무형자산상각비 4,555,500 9,111,000 2,360,000 5,746,667 A/S비용 5,458,822 5,972,065 55,692 6,439,584 잡비 1,200,000 6,900,000 2,100,000 4,800,000 영업이익(손실) 97,306,817 666,434,052 1,359,547,736 3,035,388,572 기타이익 287,439,483 376,941,093 247,928,792 249,365,106 수입임대료 47,892,727 102,706,218 41,439,000 82,878,000 외환차익 13,597,744 21,006,789 0 0 외화환산이익 124,326,846 100,043,486 96,466,627 9,420,362 유형자산처분이익 0 1,430,637 11,999,000 11,999,000 잡이익 101,622,166 151,753,963 98,024,165 145,067,744 기타손실 98,696,204 104,697,638 31,360,391 211,306,301 기부금 0 100,000 0 50,000 외환차손 14,416,458 14,416,458 30,960,022 85,443,233 외화환산손실 0 0 0 117,827,483 지분법평가손실 74,017,948 74,017,948 유형자산처분손실 2,000 2,000 0 0 잡손실 10,259,798 16,161,232 400,369 7,985,585 금융수익 834,488,515 849,120,951 928,282,765 474,286,786 이자수익 157,798,933 315,096,692 144,481,026 235,992,990 배당금수익 27,097,950 233,614,950 19,441,750 161,581,750 외환차익(금융수익) 0 24,103,429 0 0 외화환산이익(금융수익) 345,508,706 239,776,940 188,626,014 67,606,228 단기매매증권처분이익 3,796,026 36,528,940 0 9,105,818 단기매매증권평가이익 300,286,900 0 575,733,975 0 금융원가 93,024,024 155,055,700 58,664,737 328,985,071 외환차손(금융원가) 93,024,024 0 58,522,322 271,380,226 단기매매증권평가손실 0 155,055,700 0 57,462,430 단기매매증권처분손실(금융원가) 0 0 142,415 142,415 법인세비용차감전순이익(손실) 1,027,514,587 1,632,742,758 2,445,734,165 3,218,749,092 법인세비용 77,195,049 80,871,295 280,194,266 263,869,791 당기순이익(손실) 950,319,538 1,551,871,463 2,165,539,899 2,954,879,301 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 950,319,538 1,551,871,463 2,165,539,899 2,954,879,301 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 240 392 561 765 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 240 392 561 765 자본변동표 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자기주식 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,638,187,000 (24,154,576,010) 3,087,297,503 77,590,513,693 61,161,422,186 주식배당 91,987,000 (91,987,000) 0 현금배당 (128,782,010) (128,782,010) 당기순이익(손실) 2,954,879,301 2,954,879,301 자기주식의 취득 (4,797,896) (4,797,896) 자기주식의 처분 2017.06.30 (기말자본) 4,730,174,000 (24,159,373,906) 3,087,297,503 80,324,623,984 63,982,721,581 2018.01.01 (기초자본) 4,730,174,000 (25,233,888,574) 3,090,099,621 82,139,677,407 64,726,062,454 주식배당 94,667,500 (94,667,500) 0 현금배당 (132,534,710) (132,534,710) 당기순이익(손실) 1,551,871,463 1,551,871,463 자기주식의 취득 (282,792,450) (282,792,450) 자기주식의 처분 29,645,178 446,412 30,091,590 2018.06.30 (기말자본) 4,824,841,500 (25,487,035,846) 3,090,546,033 83,464,346,660 65,892,698,347 현금흐름표 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 1,695,232,754 (723,441,164) 당기순이익(손실) 1,551,871,463 2,954,879,301 당기순이익조정을 위한 가감 (250,150,980) 258,225,887 법인세비용 80,871,295 263,869,791 복리후생비 31,623,410 0 감가상각비 320,684,827 305,086,162 무형자산상각비 14,085,485 9,543,754 외화환산손실 0 117,827,483 단기매매증권처분손실 0 142,415 단기매매증권처분이익 (36,528,940) (9,105,818) 단기매매증권평가손실 155,055,700 57,462,430 지분법평가손실 74,017,948 외화환산이익 (339,820,426) (77,026,590) 유형자산처분손실 2,000 0 유형자산처분이익 (1,430,637) (11,999,000) 배당금수익 (233,614,950) (161,581,750) 이자수입 (315,096,692) (235,992,990) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 137,174,903 (4,459,131,259) 매출채권의 감소(증가) 146,438,008 (1,077,609,627) 미수금의 감소(증가) (26,945,963) (17,881,964) 선급금의 감소(증가) (264,245,254) (285,146,508) 선급비용의 감소(증가) (24,461) 44,662 선급부가가치세의 감소(증가) 48,651,980 30,122,246 재고자산의 감소(증가) (238,114,793) (541,462,598) 단기매매증권의 감소(증가) 493,271,440 (1,822,778,752) 매입채무의 증가(감소) (99,080,224) 583,161,421 미지급금의 증가(감소) (29,553,786) 20,279,504 선수금의 증가(감소) 46,237,377 72,029,388 예수금의 증가(감소) 139,523,896 143,152,555 미지급비용의 증가(감소) (548,750,336) (1,835,708,254) 선수수익의 증가(감소) 469,767,019 272,666,668 이자수취(영업) 290,740,645 203,799,129 배당금수취(영업) 233,614,950 161,581,750 법인세납부(환급) (268,018,227) 157,204,028 투자활동현금흐름 563,716,333 (3,172,503,086) 단기금융상품의 처분 12,843,414,944 19,204,795,900 만기보유금융자산의 처분 8,946,292,605 19,413,127,949 차량운반구의 처분 1,363,637 12,000,000 기타유형자산의 처분 70,000 0 단기금융상품의 취득 (10,846,950,035) (14,787,396,600) 만기보유금융자산의 취득 (10,122,964,795) (26,712,941,774) 단기대여금의 증가 0 (150,000,000) 기계장치의 취득 (143,234,380) (102,000,000) 차량운반구의 취득 (14,960,040) 0 기타유형자산의 취득 0 (5,671,000) 건설중인자산의 취득 (88,410,375) (33,596,656) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (8,200,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분 (2,620,905) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (10,905,228) 재무활동현금흐름 (415,327,160) (133,579,906) 현금배당금의 지급 (132,534,710) (128,782,010) 자기주식의 취득 (282,792,450) (4,797,896) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,843,621,927 (4,029,524,156) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,164,073 9,140,628 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,866,786,000 (4,020,383,528) 기초현금및현금성자산 2,085,283,474 8,052,178,900 기말현금및현금성자산 3,952,069,474 4,031,795,372 5. 재무제표 주석 제33(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제32(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사 동일기연 1. 일반사항 주식회사 동일기연(이하"당사"라 함)는 1986년 3월 6일 설립되어 1997년 7월 18일 코스닥시장에 상장되었으며 EMIFILTER, 피에조세라믹 및 이를 응용한 각종 전자부품을 주로 생산 판매하는 전자부품전문기업으로서, 경기도 화성시 남양로 930번길 28(북양동)에 본사 및 공장과 경기도 안산시 단원구 강촌로 221(목내동)에 공장을 두고 있습니다. 당사의 대표이사는 손동준입니다. 한편, 당반기말 현재 납입자본금은 4,730백만원이며 대주주인 손동준과 그 특수관계자의 지분율은 54.45%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 본 반기재무제표는원화로 표시되어 있으며 반기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 유동자산 50,867,157 50,867,157 - 비유동자산 20,626,158 20,626,158 - 자산총계 71,493,315 71,493,315 - 유동부채 4,516,479 4,516,479 - 비유동부채 1,084,138 1,084,138 - 부채총계 5,600,617 5,600,617 - 자본총계 65,892,698 65,892,698 - (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 매출액 13,875,550 13,875,550 - 매출원가 9,192,248 9,106,004 86,244 판매비와관리비 4,016,868 4,103,112 (86,244) 영업이익 666,434 666,434 - 반기순이익 1,551,871 1,551,871 - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 2,085,283 2,085,283 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 4,976,442 4,976,442 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,901,757 9,901,757 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 11,979,397 11,979,397 매도가능증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,362 11,362 유동성만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 10,824,749 10,824,749 비유동만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 10,935 10,935 장기매출채권및기타비유동자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 127,0007 127,0007 총 금융자산 41,059,932 41,059,932 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우,유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. 2-2-2 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1106호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 939 7,902 보통예금 3,312,455 1,332,139 외화보통예금 638,675 745,242 합 계 3,952,069 2,085,283 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매 출 채권 및 기타채권5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합계 채권 4,243,506 481,584 222,227 4,947,317 대손충당금 (175,719) (283,368) - (459,087) 합 계 4,067,787 198,216 222,227 4,488,230 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합계 채권 4,360,321 454,638 197,870 5,012,829 대손충당금 (175,719) (283,368) - (459,087) 합 계 4,184,602 171,270 197,870 4,553,742 5-2. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 341,171 - 341,171 설정 - - - 제각 - - - 환입 - - - 전반기말 341,171 - 341,171 당기초 459,087 - 459,087 설정 - - - 제각 - - - 환입 - - - 당반기말 459,087 - 459,087 5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 및 미수수익 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권: 4,488,230 4,553,742 소 계 4,488,230 4,553,742 연체되었으나 손상되지 않은 채권 60일 이하 - - 150일 초과 - - 소 계 - - 손상채권: 60일 초과 150일 이하 - - 150일 초과 459,087 459,087 소 계 459,087 459,087 합 계 4,947,317 5,012,829 6. 기타금융자산6-1. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 l.당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1.단기매매증권 9,289,958 9,901,757 ll.매도가능금융자산 - 11,362 lll.당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,362 - lV.만기보유금융자산 1.지역개발공채 10,935 10,935 2.채권 등 12,001,420 10,824,749 Ⅴ.단기금융상품 10,199,545 11,979,397 Ⅵ.장기대여금 1,570,380 1,499,960 합계 33,083,600 34,228,160 유동성 31,490,923 32,705,903 비유동성 1,592,677 1,522,257 6-2. 단기매매증권 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식명 평가전장부가액 평가금액 평가손익 아세아 240,450 276,150 35,700 TCC동양 309,232 364,861 55,629 국도화학 8,592,831 8,374,947 (217,884) KT 302,500 274,000 (28,500) 합 계 9,445,013 9,289,958 (155,055) (단위:천원) 주식명 평가전 장부가액 평가금액 평가손익 아세아 232,655 240,450 7,795 TCC동양 403,311 309,232 (94,079) 국도화학 7,451,054 8,687,482 1,236,428 KT 294,000 302,500 8,500 포스코 288,895 362,093 73,198 합 계 8,669,915 9,901,757 1,231,842 6-3 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식명 취득가액 평가차손누계액[주] 장부가액 새한창업투자 50,000 38,638 11,362 [주] 취득원가와 장부가액의 차액은 전기이전에 공정가치로 측정된 금액입니다. 6-4. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 국공채(지역개발공채) 10,935 10,935 10,935 10,935 채권 12,001,420 12,001,420 10,824,749 10,824,749 합 계 12,012,355 12,012,355 10,835,684 10,835,684 유동성대체(-) (12,001,420) (12,001,420) (10,824,749) (10,824,749) 차감 계 10,935 10,935 10,935 10,935 7. 유형자산 7-1. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 [원가] 당기초 2,062,324 4,690,721 187,118 5,348,662 301,684 1,187,937 88,578 13,867,024 기중취득 - - - 143,234 14,959 - 172,028 330,221 계정대체 - - - - - - - - 기중처분 - - - 2,250 37,703 1,510 83,618 125,081 당반기말 2,062,324 4,690,721 187,118 5,489,646 278,940 1,186,427 176,988 14,072,164 [감가상각누계액] 당기초 - (3,667,899) (88,329) (4,427,743) (288,299) (1,152,762) - (9,625,032) 기중 감가상각비 - (46,360) (3,829) (239,070) (5,545) (9,395) - (304,199) 처분 - - - (2,248) (37,703) (1,508) - (41,459) 당반기말 - (3,714,259) (92,158) (4,664,565) (256,141) (1,160,649) - (9,887,772) [국고보조금] 당기초 - - - (72,651) - - - (72,651) 기중증가 - - - (84,943) - - - (84,943) 감가상각비상계 - - - (23,408) - - - (23,408) 당반기말 - - - (134,186) - - - (134,186) [순장부금액] 당기초 2,062,324 1,022,822 98,789 848,268 13,385 35,175 88,578 4,169,341 당반기말 2,062,324 976,462 94,960 690,895 22,799 25,778 176,988 4,050,206 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 [원가] 전기초 2,062,324 4,672,721 187,118 4,648,617 360,949 1,173,666 28,595 13,133,990 기중취득 - - - 102,000 - 5,671 33,597 141,268 계정대체 - - - - - - - - 기중처분 - - - - 59,264 - - 59,264 전반기말 2,062,324 4,672,721 187,118 4,750,617 301,685 1,179,337 62,192 13,215,994 [감가상각누계액] 전기초 - (3,575,354) (80,672) (3,983,876) (332,598) (1,123,532) - (9,096,032) 기중 감가상각비 - (46,080) (3,829) (193,914) (7,482) (13,889) - (265,194) 처분 - - - - (59,263) - - (59,263) 전반기말 - (3,621,434) (84,501) (4,177,790) (280,817) (1,137,421) - (9,301,963) [국고보조금] 전기초 - - - (30) - - - (30) 기중증가 - - - - - - - - 감가상각비상계 - - - - - - - - 전반기말 - - - (30) - - - (30) [순장부금액] 전기초 2,062,324 1,097,367 106,446 664,711 28,351 50,134 28,595 4,037,928 전반기말 2,062,324 1,051,287 102,617 572,797 20,868 41,916 62,192 3,914,001 7-2. 담보제공자산 내역 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금내역 기업은행 본사 대지 1,896,469 5,000,000 - 본사 건물 1,924,974 KEB 하나은행 안산공장 대지 354,976 800,000 - 안산공장 건물 - 합계 4,176,419 5,800,000 - 7-3. 보험가입 자산 보고기간 종료일 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 부보자산 당반기말 전기말 본사 외 재산종합보험외 건물외 10,181,995 9,947,587 8. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 상표권[주] 합계 [원가] 당기초 246,654 330,679 43,464 620,797 기중취득 - 10,905 - 10,905 기중처분 - - - - 당반기말 246,654 341,584 43,464 631,702 [상각비 및 손상차손] 당기초 (174,641) (276,565) - (451,206) 상각비 (9,111) (4,974) - (14,085) 손상차손 - - - - 당반기말 (183,752) (281,539) - (465,291) [순장부금액] 당기초 72,013 54,114 43,464 169,591 당반기말 62,902 60,045 43,464 166,411 [주] 당사는 보유 중인 상표권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하였습니다. 또한, 비한정 내용연수를 가지는 무형자산은 매기 같은 시점에 손상차손 검토가 요구되는바 당사는 동 상표권에 대하여 매기말에 손상검사를 수행하기로 하였습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 특허권 상표권[주] 합계 [원가] 전기초 194,544 308,333 43,337 546,214 기중취득 8,200 2,493 127 10,820 기중처분 - - - - 전반기말 202,744 310,826 43,464 557,034 [상각비 및 손상차손] 전기초 (164,644) (268,264) - (432,908) 상각비 (5,747) (3,797) - (9,544) 손상차손 - - - - 전반기말 (170,391) (272,061) - (442,452) [순장부금액] 전기초 29,900 40,069 43,337 113,306 전반기말 32,353 38,765 43,464 114,582 [주] 당사는 보유 중인 상표권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하였습니다. 또한, 비한정 내용연수를 가지는 무형자산은 매기 같은 시점에 손상차손 검토가 요구되는바 당사는 동 상표권에 대하여 매기말에 손상검사를 수행하기로 하였습니다. 9. 투자부동산 9-1. 당반기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 [원가] 당기초 189,121 1,208,865 1,397,986 기중취득 - - - 계정대체 - - - 기중처분 - - - 당반기말 189,121 1,208,865 1,397,986 [감가상각누계액] 당기초 - (179,516) (179,516) 기중 감가상각비 - (39,893) (39,893) 기중처분 - - - 당반기말 - (219,409) (219,409) [순장부금액] 당기초 189,121 1,029,349 1,218,470 당반기말 189,121 989,456 1,178,577 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 [원가] 전기초 189,121 1,208,865 1,397,986 기중취득 - - - 계정대체 - - - 기중처분 - - - 전반기말 189,121 1,208,865 1,397,986 [감가상각누계액] 전기초 - (99,731) (99,731) 기중 감가상각비 - (39,893) (39,893) 기중처분 - - - 전반기말 - (139,624) (139,624) [순장부금액] 전기초 189,121 1,109,134 1,298,255 전반기말 189,121 1,069,241 1,258,362 9-2. 당반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 60,000 60,000 임대수익 관련 직접 운영비용 39,893 39,893 임대이익 20,107 20,107 10. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은다음과 같습니다 (단위:천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 위해동일기연전자유한공사 중국 100.00% 8,419,761 100.00% 8,419,761 ㈜새한오존 한국 84.33% 2,066,110 84.33% 2,066,110 ㈜동일비전[주] 한국 50.00% 2,100,000 50.00% 2,100,000 합 계 12,585,871 12,585,871 [주] 당사의 지분율이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력 기준에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 10-2. 당반기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 위해동일기연전자유한공사 8,288,744 2,067,644 6,221,100 2,348,448 (86,722) (주)새한오존 5,402,232 18,689 5,383,543 22,940 44,964 (주)동일비전 1,313,063 470,152 842,911 20,935 (573,687) 10-3. 관계기업투자주식10-3-1. 당반기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당반기말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜크레파스테크놀러지스 한국 40% 357,835 40.00% 431,852 당사는 전기 중 비상장기업인 ㈜크레파스테크놀러지스의 지분을 40% 취득하였으 며,이에 대해 지분법을 적용하여 재무제표에 계상하고 있습니다. 10-3-2. 당반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당금수령 지분법 손익 지분법 자본변동 기말 ㈜크레파스테크놀러지스 431,853 - - - (74,018) - 357,835 10-3-3. ㈜크레파스테크놀러지스의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 691,632 899,474 비유동자산 477,363 449,915 유동부채 (75,132) (88,938) 비유동부채 (350,000) (350,000) 자본 743,863 910,451 당사의지분 (당기:40%) 297,545 364,181 영업권 60,290 67,672 장부금액 357,835 431,853 [주1]관계기업은 당사의 동의없이 이익을 배당할 수 없도록 약정을 맺고 있으며, 당사는 보고일 현재 배당에 대한 동의를 예정하고 있지 않습니다.[주2]관계기업은 보고기간종료일 현재 우발부채나 자본 약정이 없습니다. 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 매입채무 929,215 1,088,073 특수관계자매입채무 367,704 307,927 미지급비용 2,070,783 2,619,534 기타미지급금 288,454 319,780 기타특수관계자미지급금 6,874 5,101 소 계 3,663,030 4,340,415 비유동부채: 장기미지급비용 1,232,379 1,232,379 현재가치할인차금[주] (148,240) (149,647) 소 계 1,084,139 1,082,732 합 계 4,747,169 5,423,147 [주]당사의 신용등급을 반영한 할인율에 장기미지급비용의 지급계획을 고려하여 산정한 금액입니다. 12. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기말 현재 미지급된 기여금인 44,290천원(전기말 : 40,069천원)을 재무상태표에 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 345,834천원 및 381,853 천원입니다 . 13. 자본금 및 잉여금 13-1. 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 총수: 6,149,683주 5,960,348주 납입자본금[주]: 4,824,842천원 4,730,174천원 [주]당사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 취득한 자기주식을 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있습니다. 당사는 전기이전에 주주에게 배당할 이익으로 자기주식을 취득하였으며, 이중 3,500,000주 (33,636,155천원)를 전기 이전에 이사회결의에 의거 소각하였습니다. 따라서, 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 4,824백만원이나 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 3,075백만원으로 납입자본금과 상이합니다. 13-2. 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 5,960,348주 4,730,174 5,776,374주 4,638,187 주식배당 189,335주 94,668 183,974주 91,987 당(전)기말 6,149,683주 4,824,842 5,960,348주 4,730,174 13-3. 자기주식 보고기간종료일 현재 보유중인 자기주식은 2,192,328주(취득금액:25,487,035천원) 중 5,064주는 무상증자(주식배당 포함)시 단주를 취득한 것으로 향후 빠른 시일내에 처분할 예정이며, 2,187,264주는 임직원의 주식선택권행사 및 임직원에 대한 포상을위해 취득한 것입니다. 14. 수익과 비용의 분석14-1. 당반기와 전반기중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출액 13,875,550 17,656,358 기타수익.금융수익 1,226,061 638,294 수익 합계 15,101,611 18,294,652 재고자산의 변동 203,399 (363,946) 원재료등의 사용액 4,339,423 5,415,125 상품판매 - - 종업원급여 4,738,106 4,699,791 감가상각비 320,685 305,086 무형자산상각비 14,085 9,544 지급수수료 340,915 310,765 기타비용 3,512,255 3,889,538 비용 합계 13,468,868 14,265,903 법인세비용차감전순이익 1,632,743 3,218,749 14-2. 금융상품의 범주별 손익 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익인식금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 금융수익 Ⅰ. 이자수익 - 315,096 - - Ⅱ. 배당금 수익 233,614 - - - Ⅲ. 외화환산이익 - 339,819 - - Ⅳ. 단기매매증권처분이익 36,528 - - - ∨. 단기매매증권평가이익 - - 금융원가 Ⅰ. 외환차손 - 14,416 - - Ⅱ. 외환환산손실 - - - - Ⅲ. 단기매매증권처분손실 - - - - Ⅳ. 단기매매증권평가손실 155,055 - - - (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 금융수익 Ⅰ. 이자수익 - - - 235,993 - - Ⅱ. 배당금 수익 161,581 - - - - - Ⅲ. 외화환산이익 - - - 77,026 - - Ⅳ. 단기매매증권처분이익 9,105 - - - - - 금융원가 Ⅰ. 외환차손 - - - 356,823 - - Ⅱ. 외환환산손실 - - - 117,827 - - Ⅲ. 단기매매증권처분손실 142 - - - - - Ⅳ. 단기매매증권평가손실 57,462 - - - - - 14-3. 종업원급여비용 (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 반 기 급여 4,212,239 4,160,607 복리후생비 180,034 157,331 퇴직급여 345,833 381,853 합 계 4,738,106 4,699,791 15. 법인세 15-1. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 27,001 218,318 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 53,870 45,551 법인세비용 80,871 263,869 15-2. 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,632,742 3,218,749 법정적용세율에 따른 법인세(22%) 359,203 708,125 조정사항 - 비과세수익 (69,454) (31,755) - 비공제비용 - - - 세액공제 (289,749) (428,240) - 기타(세율차이 등) 80,871 15,739 법인세비용 80,871 263,869 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 4.95% 8.20% 16. 주당손익16-1. 기본주당손익 (단위:원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 반기순이익 950,319,538 1,551,871,463 2,165,539,899 2,954,879,301 보통주 반기순이익 950,319,538 1,551,871,463 2,165,539,899 2,954,879,301 가중평균유통보통주식수 3,957,355주 3,955,685주 3,863,156주 3,863,305주 기본주당순익[주] 240 392 561 765 16-2. 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식의 적수 559,621,153 1,113,092,623 542,391,668 1,078,822,988 자기주식의 적수 (199,501,848) (397,113,560) (190,844,475) (379,564,774) 차감계 360,119,305 715,979,063 351,547,193 699,258,214 가중치 91 181 91 181 가중평균유통보통주식수 3,957,355 3,955,685 3,863,156 3,863,305 17. 재무위험관리의 목적 및 정책 17-1. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 17-2. 공정가치17-2-1. 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산 단기매매증권 9,289,958 9,289,958 9,901,756 9,901,756 상각후원가로 측정된 금융자산 현금및현금성자산 3,952,069 3,952,069 2,085,283 2,085,283 매출채권 4,067,787 4,067,787 4,184,602 4,184,602 미수금 198,216 198,216 171,270 171,270 미수수익 222,226 222,226 197,870 197,870 단기금융상품 10,199,545 10,199,545 11,979,397 11,979,397 매도가능증권 - - 11,362 11,362 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,362 11,362 - - 장기대여금 1,570,380 1,570,380 1,499,960 1,499,960 임차보증금 127,000 127,000 127,000 127,000 만기보유금융자산 12,001,420 12,001,420 10,835,683 10,835,683 소 계 32,350,005 31,092,427 금융자산계 41,639,963 40,994,183 상각후원가로 측정된 금융부채 매입채무 1,296,919 1,296,919 1,395,999 1,395,999 미지급금 295,328 295,328 324,881 324,881 예수금 139,523 139,523 - - 미지급비용 2,070,783 2,070,783 2,619,534 2,619,534 장기미지급비용 1,084,138 1,084,138 1,082,732 1,082,732 금융부채계 4,886,691 5,423,146 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정 가치와 유사합니다.2) 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(상장 지분증권)3) 비상장매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.4) 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 결정하였습니다. 17-2-2. 공정가치의 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1수준2수준3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 [금융자산] 단기매매증권 9,289,958 - - 9,289,958 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 11,362 11,362 장기대여금 - - 1,570,380 1,570,380 만기보유금융자산 - 12,001,420 - 12,001,420 합 계 9,289,958 12,001,420 1,581,742 22,873,120 [금융부채] 장기미지급비용 - - 1,084,138 1,084,138 18. 특수관계자18-1. 주요 경영진에 대한 보상당사가 비용으로 계상한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기임원급여 159,356 172,053 18-2. 특수관계자 특수관계자 당사와의 관계 국가 지분율(%) 위해동일기연유한공사 종속기업 중국 100 (주)새한오존 한국 84.33 (주)동일비전 한국 50.00 ㈜크레파스테크놀러지 관계기업 한국 40 (주)아침해의료기 기타의특수관계자 한국 - 18-3. 특수관계자와의 거래 내용18-3-1. 영업거래 (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 위해동일기연전자유한공사 이자수익 11,681 14,410 (주)새한오존 매출 945 960 임대료 1,470 - (주)아침해의료기 임대료 60,000 60,000 수익거래 계 74,096 75,370 (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 위해동일기연전자유한공사 외주가공비 2,203,702 2,793,070 (주)새한오존 판매대행수수료 20,100 28,956 (주)동일비전 개발수수료 4,935 44,517 아침해의료기 원재료 19,995 - 외주가공비 70,351 - 비용거래 계 2,319,083 2,866,543 18-3-2. 채권,채무 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 과목 전기말 증가 감소 당반기말 종속기업 위해동일기연전자유한공사 외상매출금 26,795 132,103 148,568 10,330 미수금 - 10,579 - 10,579 외상매입금 307,928 2,121,084 2,061,307 367,705 ㈜새한오존 외상매출금 - 1,039 1,039 - 선수금 40,796 - 2,656 38,140 미지급금 5,101 22,111 22,264 4,948 ㈜동일비전 미수금 9,092 55,801 64,893 - 선급금 - 400,000 - 400,000 미지급금 - 5,428 3,500 1,928 관계기업 크레파스테크놀러지스 미지급금 - 142,341 110,000 32,341 기타의특수관계자 ㈜아침해의료기 미수금 140,880 114,346 89,627 165,599 외상매입금 8,541 21,994 28,337 2,198 미지급금 18,149 77,386 63,463 32,072 채권 계 557,282 3,104,212 2,595,654 1,065,840 18-3-3. 당사의 당반기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 현금출자 위해동일기연전자유한공사 장기대여금 1,499,960 70,420 - 1,570,380 - ㈜동일비전 선급금 - 400,000 - 400,000 - (단위:천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 위해동일기연전자유한공사 장기대여금 2,054,450 - 554,490 1,499,960 - ㈜동일비전 선급금 100,000 600,000 700,000 - 1,000,000 ㈜크레파스테크놀러지 관계기업투자주식 - - - - 399,760 19. 영업부문정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 전자부품부문 가전,통신,방산장비,자동차 등에 소요되는 전자부품을 제조 판매하는 사업 산업용전자제품부문 산업용,의료산업등에 사용되는 전자제품을 제조 판매하는 사업 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 19-1. 부문성과 (단위:천원) 구 분 전자부품부문 산업용전자제품부문 부문계 매출액 12,267,435 1,608,115 13,875,550 매출원가 8,201,814 990,433 9,192,247 매출총이익 4,141,870 627,676 4,683,303 판매비와관리비 3,308,864 708,004 4,016,868 부문별 영업이익 756,757 (90,322) 666,435 (단위:천원) 구 분 전자부품부문 산업용전자제품부문 부문계 매출액 15,814,031 1,842,327 17,656,358 매출원가 9,601,192 1,113,767 10,714,959 매출총이익 6,212,839 728,560 6,941,399 판매비와관리비 2,885,047 1,020,963 3,906,010 부문별 영업이익 3,327,792 (292,403) 3,035,389 19-2. 지역정보지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 내수판매 11,861,724 8,996,660 수출 - 아시아 1,615,110 2,701,160 - 유럽 189,362 224,948 - 북미 206,412 255,728 기타(로컬수출등) 2,942 5,477,862 수출계 2,013,826 8,659,698 합 계 13,875,550 17,656,358 6. 기타 재무에 관한 사항 가.재무제표 재작성 등 유의사항(1)재무제표 재작성 -.해당사항 없슴(2)합병,분할,자산양수도,영업양수도에 관한 사항 -.해당사항 없슴(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 -.우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표주석을 참조하시기 바랍니다(4)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -.해당 사항 없슴 나. 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 반기말 매출채권 4,233,176 175,719 4.15% 미 수 금 708,072 283,368 40.02% 합 계 4,941,248 459,087 9.3% 제32기 매출채권 4,333,525 175,719 4.1% 미 수 금 664,733 283,368 42.6% 합 계 4,998,258 459,087 9.18% 제31기 매출채권 3,579,238 60,269 1.69% 미 수 금 522,242 283,368 54.26% 합 계 4,101,480 343,637 8.38% *연결기준임 다. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기반기말 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 459,087 343,637 346,209 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 115,450 2,572 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 459,087 459,087 343,637 *연결기준임 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 장래의 회수가능성을 예상하여 부실채권을 분류하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 부실채권 : 채무자의 파산 또는 부도 등 회수 가능성이 불투명한 채권 -.부실채권에 대한 대손충당금 설정율: 100%충당금 설정 원칙(회수가능액 제외) 라. 경과기간별 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 합계 90일이내 90일~120일 120일~150일 150일 초과 제33기반기말 4,233,176 3,882,948 66,203 12,090 271,935 제32기 4,333,525 4,075,411 73,018 56,298 128,798 제31기 3,579,238 3,325,255 318,431 118,776 103,364 *연결기준 5. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제33기반기 제32기 제31기 비고 전자부품 제 품 2,205,513 2,015,844 1,606,566 재공품 2,443,262 2,415,137 2,664,345 반제품 73,401 185,888 23,799 원재료 2,942,310 2,767,455 2,454,394 저장품 24,387 26,641 39,302 미착품 713,665 918,444 702,564 상 품 31,970 21,878 16,299 소 계 8,434,508 8,351,287 7,507,269 산업용제품 제 품 406,844 488,168 598,403 재공품 933,102 708,290 710,429 반제품 299,131 344,525 245,557 원재료 380,832 307,496 239,304 미착품 92,372 102,050 68,500 소 계 2,112,281 1,950,529 1,862,193 합 계 제 품 2,612,357 2,504,012 2,204,969 재공품 3,376,364 3,123,427 3,374,774 반제품 372,532 530,413 269,356 원재료 3,323,142 3,074,951 2,693,698 저장품 24,387 26,641 39,302 미착품 806,037 1,020,494 771,064 상 품 31,970 21,878 16,299 합 계 10,546,789 10,301,817 9,369,462 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.76 14.31 14.24 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.71 2.05 1.82 *연결기준임 사. 재고자산의 실사내역 등 가.실사시기 재고자산의 정기적인 실사는 매년 12월말과 6월말 년 2회 실시하고 있습니다.나.실사방법 -.실사방법은 전사적으로 실시하며 창고 및 생산현장,외주처재고를 포함하여 실사하고 있습니다 -.사내창고:폐창식 전수조사 -.공정재고:생산라인 가동 중단후 전수조사 -.외주처재고:중국공장을 포함하여 외주처에 대한 재고실사도 전수 조사하며 관련 실사자료를 집계하여 차이내역 파악 및 조정 . -.실사조정/평가: 반기에는 실사조정을 하지 않고 실물과의 비교 차이분석을 하고 조정은 연말 재고실사에 의하여 년1회 조정하고 있습니다. 다.외부감사인 입회 외부감사인은 년말재고실사시 입회하며 샘플로 확인 조사하고 있습니다 라.장기체화재고에 대한 평가 전기(2017사업년도) 장기재고에 대한 평가감을 처리한 금액은 각 107 백만원 입니다 아. 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산 단기매매증권 9,289,958 9,289,958 9,901,757 9,901,757 당기손익-공정가치측정금융자산 11,362 11,362 - - 소 계 9,301,320 9,301,320 9,901,757 9,901,757 상각후원가로 측정된 금융자산 현금및현금성자산 4,697,343 4,697,343 3,329,725 3,329,725 매출채권 4,057,457 4,057,457 4,157,806 4,157,806 미수금 424,704 424,704 381,365 381,365 미수수익 321,978 321,978 215,111 215,111 단기금융상품 10,199,545 10,199,545 11,979,397 11,979,397 매도가능증권 - - 11,362 11,362 만기보유금융자산 16,884,680 16,884,680 16,202,617 16,202,617 소 계 36,585,707 36,585,707 36,277,383 36,277,383 금융자산계 45,887,027 45,887,027 46,179,140 46,179,140 상각후원가로 측정된 금융부채 매입채무 982,887 982,887 1,155,649 1,155,649 미지급금 343,274 343,274 457,067 457,067 예수금 151,011 151,011 89,806 89,806 미지급비용 1,134,104 1,134,104 2,919,109 2,919,109 성과충당금 1,232,379 1,232,379 - - 장기미지급비용 1,084,139 1,084,139 1,082,733 1,082,733 금융부채계 4,927,794 4,927,794 5,704,364 5,704,364 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1)현금 및 현금성자산,매출채권및 기타채권,매입채무 및 기타채무,단기차입금은 장부금액이 공정가치와 유사합니다.2)비상장매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다3)파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다.다만,공시된 가격을 이용 할 수 없다면,통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로 부터 도출된 수익율 곡선을 사용하여 측정됩니다.4)공시가격이 없는 금융상품,은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건,신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 결정하였습니다.자. 공정가치의 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다 구 분 투입변수의 유의성 수준1수준2수준3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 단기매매증권 9,289,958 9,289,958 당기손익-공정가치측정금융자산 11,362 11,362 만기보유금융자산 16,884,681 16,884,681 합 계 9,289,958 16,884,681 11,362 26,186,001 장기미지급비용 0 1,084,139 1,084,139 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 단기매매증권 9,901,757 9,901,757 단기금융상품 11,362 11,362 만기보유금융자산 16,202,617 16,202,617 합 계 9,901,757 16,202,617 11,362 26,115,736 장기미지급비용 0 1,082,733 1,082,733 *연결기준활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 현금및현금성자산을 제외한 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매증권으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 회사의 감사는 제 26기부터 대주회계법인이 수행하고 있습니다. 사 업 연 도 감 사 인 감사의견 제 32 기 년간 대주회계법인 적정 제 31 기 년간 대주회계법인 적정 제 30 기 년간 대주회계법인 적정 제 29 기 년간 대주회계법인 적정 제 28 기 연간 대주회계법인 적정 제 27 기 연간 대주회계법인 적정 제 26 기 연간 대주회계법인 적정 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 (천원) 총소요시간 제32기 대주회계법인 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 검토재고자산(현금) 실사 32,000 573시간 제31기 대주회계법인 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 검토재고자산(현금) 실사 32,000 518시간 제30기 대주회계법인 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 검토재고자산(현금) 실사 32,000 522시간 제29기 대주회계법인 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 검토재고자산(현금) 실사 32,000 598시간 제28기 대주회계법인 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 검토재고자산(현금) 실사 29,000 514시간 제27기 대주회계법인 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 검토재고자산(현금) 실사 28,000 490시간 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수(천원) 비고 제 33기 2018.04.30 세무조정 2018.01.01~2018.12.31 3,000 대주회계법인 제 32기 2017.04.30 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 3,000 대주회계법인 제 31기 2016.04.30 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 3,000 대주회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2인의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 13 2018.05.29 직원포상금 지급에 따른 자기주식 처분의 건 가결 12 2018.03.22 공동대표이사제도 채택 가결 11 2018.03.05 제32기 정기주총 소집일정,부의안건 가결 10 2018.03.05 제32기 결산이사회 가결 9 2017.12.15 주식배당 예고의 건 가결 8 2017.11.24. 자기주식취득결정 가결 7 2017.06.22 직원포상금 지급에 따른 자기주식 처분의 건 가결 6 2017.03.08. 제31기 정기주총 소집일정,부의안건 가결 5 2017.03.08. 제31기 결산이사회 가결 4 2016.12.21 주식배당 예고의 건 가결 3 2016.09.29. 직원포상금 지급에 따른 자기주식 처분의 건 가결 2 2016.03.07 제30기 결산이사회 가결 1 2016.03.07 제30기 정기주총 소집일정,부의안건 가결 2 2016.03.7 제30기 결산이사회 가결 1 2016.03.7 제30기 정기주총 소집일정,부의안건 가결 * 당사는 중소 벤처기업으로 사외이사의 선임의무가 없으나, 사외이사 2명을 선임하고 있습니다. 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다.감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되 사외이사를 2/3 이상으로 하며, 위원의 선임은 주주총회에서 선임하고 있습니다. 감사위원회는 다음과 같은 사항을 심의할 수 있는 권한을 부여하고 있음. - 주주와 그밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하였는지 심의한다. - 회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표보고에 적합하게 구성되었는지를 심의한다.- 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.- 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회의를개최할 수 있다.- 회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 오세홍 (주)바텍 대표이사 사외이사 홍순만 연세대학교 행정학과 조교수 사외이사 손희성 Wharton School MBA 산동회계법인 사내이사 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 15 2018.05.29 직원포상금 지급에 따른 자기주식 처분의 건 가결 14 2018.03.22 공동대표이사제도 채택 가결 13 2018.03.05 제32기 정기주총 소집일정,부의안건 가결 12 2018.03.05 제32기 결산이사회 가결 11 2018.02.22 제32기 내부회계 운영실태 보고 가결 10 2017.12.15 주식배당 예고의 건 가결 9 2017.11.24. 자기주식취득결정 가결 8 2017.06.22 직원포상금 지급에 따른 자기주식 처분의 건 가결 7 2017.03.08. 제31기 정기주총 소집일정,부의안건 가결 6 2017.03.08. 제31기 결산이사회 가결 5 2017.02.21 제31기 내부회계 운영실태 보고 가결 4 2016.12.21 주식배당 예고의 건 가결 3 2016.09.29. 직원포상금 지급에 따른 자기주식 처분의 건 가결 2 2016.03.07 제30기 결산이사회 가결 1 2016.03.07 제30기 정기주총 소집일정,부의안건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 손 동 준 본인 보통주 538,955 9.04 565,902 9.20 주식배당 정 순 경 배우자 보통주 112,031 1.88 117,632 1.91 주식배당 손 세 희 자 보통주 49,734 0.83 52,220 0.85 주식배당 손 희 성 자 보통주 44,049 0.74 46,251 0.75 주식배당 손 희 규 자 보통주 45,397 0.76 47,666 0.78 주식배당 손 희 윤 자 보통주 43,213 0.73 45,373 0.74 주식배당 문 진 우 손 보통주 80,480 1.35 84,504 1.37 주식배당 전 상 언 손 보통주 75,446 1.27 79,218 1.29 주식배당 전 상 진 손 보통주 75,445 1.27 79,217 1.29 주식배당 (주)아침해 최대주주 보통주 1,407,099 23.6 1,477,453 24.02 주식배당 (주)아침해의료기 특수관계인 보통주 820,561 13.7 861,589 14.01 주식배당 계 - - - - - - 보통주 3,292,410 55.24 3,457,025 56.21 - 2017년 3월 31일 발행주식 총수 : 5,960,3482018년 3월 31일 발행주식 총수 : 6,149,683 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 아침해 5 손동준 54.55 - - 손동준 54.55 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 2017.12.31일 현재>. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 11,403 부채총계 204 자본총계 11,198 매출액 0 영업이익 -69 당기순이익 12 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ○ 겸임현황(손동준):위해동일기연 대표이사(비상근),새한오존 이사(비상근), 동일비전이사 (비상근), 아침해의료기 사내이사 ,동일기연 대표이사 위해동일기연전자유한공사 대표이사(비상근) (2012.3 ~ ) ○ 경력(최근 5년간) : 동일기연 대표이사 회장 (2012.3 ~ ) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 손동준 565,902 9.20 - (주)아침해 1,477,453 24.02 - (주)아침해의료기 861,589 14.01 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 876 98.6% 2,620,577 42.61 자사주 포함 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1.매년1월1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경 을 정지한다. 2.매년12월31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기 에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로한다. 3.임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경 과하지아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에관한 주주명부의 기 재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재 되어있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있으며, 이사회가 필요하다 고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정 을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야한다. 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 주가 및 주식거래실적 (단위 :원, 주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 보 통 주 최 고 12,800 13,450 13,450 13,550 13,750 13,650 최 저 11,850 12,750 12,800 12,850 12,900 12,700 월간거래량 29,565 49,600 35,597 26,798 26,062 56,858 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손동준 남 1941.08 공동대표이사 등기임원 상근 공동대표이사 서울대학교 전자공학과/동일기연대표이사 565,902 - 1986 ~ 2019.03.28 정수열 남 1963.09 공동대표이사 등기임원 상근 공동대표이사 서울대학교 전기공학과/삼성전자 VD사업부 개발실 상무 0 - 2014~ 2021.03.22 손희성 여 1972.11 감사위원 등기임원 상근 감사위원 연세대학교 경영학과/와튼스쿨 경영학(석사),산동회계법인(공인회계사) 46,251 - 2000 ~ 2020.03.26 오세홍 남 1958.08 감사위원 등기임원 비상근 감사위원 고려대학교 영문학과前(주)바텍대표이사및경영고문 - - 2016~ 2021.03.22 홍순만 남 1976.11 감사위원 등기임원 비상근 감사위원 연세대학교 경영학과/하버드 대학교 정책학 석사 및 박사/ 공인회계사/연세대학교 조교수 - - 2015 ~ 2019.03.28 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품 및 산업용제품 남 119 - - - 119 9 3,430 29 - 전자부품 및 산업용제품 여 38 - - - 38 13 811 21 - 합 계 157 - - - 157 10 4241 27 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 191 38 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 132 66 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 59 20 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 회사는 이사의 개인별 보수가 연간 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 회사는 이사의 개인별 보수가 연간 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열사에 관한 사항 업 종 구 분 회 사 명 지분율(%) 전자부품제조 비상장 해외법인 위해동일기연전자 유한공사 100 전기제품, 부품 제조 비상장 법인 (주)새한오존 84.33 비전센서 비상장 법인 (주)동일비전 50 2. 계열회사 등의 현황 - 위해동일기연 유한공사 : 지배회사의 제품을 임가공하는 중국현지법인이며, 본 보고서일 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다. - (주)새한오존) : 지배회사의 제품 중 의료기 등을 판매하는 회사이며, 본 보고서일 현재 당사가 보유한 지분율은 84.33% 입니다.-.(주)동일비전 : 비전센서를 개발,제조,판매할 목적으로 설립된 회사이며.본 보고서일 현재 당사가 보유한 지분율은 50%입니다나.임원겸직현황2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 -.손동준:동일기연 대표이사(상근),위해동일기연 대표이사(비상근),새한오존 이사(비상근),동일비전 이사(비상근)-.손희성:동일기연 이사(상근),새한오존 이사(비상근),동일비전 이사(비상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해동일기연전자유한공사(비상장) 1992.07.16 지배 187 - 100 8,419 - - - - 100 8,419 8,085 224 (주)새한오존(비상장) 1998.06.16 지배 400 413,222 84.33 2,066 - - - 413,222 84.33 2,066 6,308 2,652 (주)동일비전 2014.01.23 지배 250 420,000 50 2,100 - - - 420,000 50 2,100 1,503 -563 합 계 833,222 - 12,585 - - - 833,222 - 12,585 15,896 2,313 X. 이해관계자와의 거래내용 (금액;백만원) 1. 특수관계인과의 영업거래 가. 위해동일기연 유한공사 1) 명 칭 : 위해동일기연전자 유한공사 2) 회사와의 관계 : 종속회사 (중국 현지법인) 3) 거래기간 : 2018. 1. 1 ~ 2018. 06. 30 4) 거래내용 : 회사제품의 임가공,대부투자 5) 거래금액 5)-1.매입거래(임가공거래): 2,204백만원 5)-2.매출거래 : 159백만원 5)-3.대여금(대부투자): 1,570백만원 ($1,400,000/이자율:1.5%) 이자율계산근거:국제조세에 관한 거래이율 기준(리보금리+가산금리) 5)-4.이자수입 12백만원 나. 새한오존 1) 명 칭 : 주식회사 새한오존 2) 회사와의 관계 : 관계회사 3) 거래기간 : 2018. 1. 1 ~ 2018. 06. 30 4) 거래내용 : 회사제품의 판매대행 5) 거래금액 : 5)-1.매입거래(판매대행수수료): 20백만원 5)-2.매출거래: 1백만원 5)-3. 임대료 : 1백만원 다.주식회사 동일비전 1) 명 칭 : 주식회사 동일비전 2) 회사와의 관계 : 종속회사 3) 거래기간 : 2018. 1. 1 ~ 2018. 06. 30 4) 거래내용 : 개발용역 5) 거래금액 : 5)-1.매입거래(개발수수료): 5백만원 5)-2. 선급금 : 400백만원 라. 주식회사 아침해의료기 1) 명 칭 : 주식회사 아침해의료기 2) 회사와의 관계 : 기타의특수관계자 3) 거래기간 : 2018. 1. 1 ~ 2018. 06. 30 4) 거래내용 : 원재료 및 외주가공 5) 거래금액 : 5)-1. 매입거래(원재료및외주가공비) :90백만원 5)-2. 임대료 : 60백만원 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계